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级会员美国公认会计准则：外国计划成员2022-12-310001587523US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：外国计划成员2022-12-310001587523US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：外国计划成员2022-12-310001587523US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2021-12-310001587523US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310001587523US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310001587523US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-01-012022-12-310001587523US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-12-310001587523US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-12-310001587523US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-12-310001587523US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001587523US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001587523US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-01-012023-12-310001587523US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-12-310001587523US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-12-310001587523US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-12-310001587523US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310001587523US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员KN: 精密设备会员2023-01-012023-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员KN: 精密设备会员2022-01-012022-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员KN: 精密设备会员2021-01-012021-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员KN: 医疗技术专业音频会员2023-01-012023-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员KN: 医疗技术专业音频会员2022-01-012022-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员KN: 医疗技术专业音频会员2021-01-012021-12-310001587523KN: 消费类MEMS麦克风会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-12-310001587523KN: 消费类MEMS麦克风会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-12-310001587523KN: 消费类MEMS麦克风会员US-GAAP：运营部门成员2021-01-012021-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员2021-01-012021-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员KN: 精密设备会员2023-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员KN: 精密设备会员2022-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员KN: 医疗技术专业音频会员2023-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员KN: 医疗技术专业音频会员2022-12-310001587523KN: 消费类MEMS麦克风会员US-GAAP：运营部门成员2023-12-310001587523KN: 消费类MEMS麦克风会员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310001587523US-GAAP：企业非细分市场成员2023-12-310001587523US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-310001587523SRT: AsiaMember2023-01-012023-12-310001587523SRT: AsiaMember2022-01-012022-12-310001587523SRT: AsiaMember2021-01-012021-12-310001587523SRT: AsiaMember2023-12-310001587523SRT: AsiaMember2022-12-310001587523国家：美国2023-01-012023-12-310001587523国家：美国2022-01-012022-12-310001587523国家：美国2021-01-012021-12-310001587523国家：美国2023-12-310001587523国家：美国2022-12-310001587523SRT: 欧洲会员2023-01-012023-12-310001587523SRT: 欧洲会员2022-01-012022-12-310001587523SRT: 欧洲会员2021-01-012021-12-310001587523SRT: 欧洲会员2023-12-310001587523SRT: 欧洲会员2022-12-310001587523KN：其他美洲会员2023-01-012023-12-310001587523KN：其他美洲会员2022-01-012022-12-310001587523KN：其他美洲会员2021-01-012021-12-310001587523KN：其他美洲会员2023-12-310001587523KN：其他美洲会员2022-12-310001587523KN: 其他地理位置会员2023-01-012023-12-310001587523KN: 其他地理位置会员2022-01-012022-12-310001587523KN: 其他地理位置会员2021-01-012021-12-310001587523KN: 其他地理位置会员2023-12-310001587523KN: 其他地理位置会员2022-12-310001587523美国公认会计准则：销售收入分部成员US-GAAP：客户集中度风险成员KN: 客户会员2023-01-012023-12-310001587523美国公认会计准则：销售收入分部成员US-GAAP：客户集中度风险成员KN: 客户会员2022-01-012022-12-310001587523美国公认会计准则：销售收入分部成员US-GAAP：客户集中度风险成员KN: 客户会员2021-01-012021-12-310001587523kn: 客户会员美国公认会计准则：销售收入分部成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-12-310001587523kn: 客户会员美国公认会计准则：销售收入分部成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-12-310001587523kn: 客户会员美国公认会计准则：销售收入分部成员US-GAAP：客户集中度风险成员2021-01-012021-12-310001587523US-GAAP：信用损失成员免税额2022-12-310001587523US-GAAP：信用损失成员免税额2023-01-012023-12-310001587523US-GAAP：信用损失成员免税额2021-12-310001587523US-GAAP：信用损失成员免税额2022-01-012022-12-310001587523US-GAAP：信用损失成员免税额2020-12-310001587523US-GAAP：信用损失成员免税额2021-01-012021-12-310001587523US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2022-12-310001587523US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2023-01-012023-12-310001587523US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2021-12-310001587523US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2022-01-012022-12-310001587523US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2020-12-310001587523US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2021-01-012021-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-K
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的年度报告
在截至的财政年度 12 月 31 日, 2023.
要么
☐根据《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年的
在从到的过渡期内
委员会档案编号： 001-36102
诺尔斯公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉华 | 90-1002689 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
枫木大道 1151 号，伊塔斯卡, IL
（主要行政办公室地址）
60143
（邮政编码）
(630) 250-5100
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | KN | | 纽约证券交易所 |
按照《证券法》第405条的定义，用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。
是的 ☒没有☐
根据该法第13条或第15（d）条，用复选标记表明注册人是否无需提交报告。是的☐ 没有 ☒
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果 新兴 增长 公司， 用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☒
如果证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是需要对注册人的任何执行官在相关回收期内根据§240.10D-1 (b) 获得的激励性薪酬进行回收分析的重述。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐没有☒
截至2023年6月30日营业结束时，注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权普通股的总市值约为美元1,610,000,000。截至2024年2月16日，注册人普通股的已发行股份数量为 89,629,865.
以引用方式纳入的文档
注册人2024年年度股东大会最终委托书的部分内容已以引用方式纳入本10-K表年度报告的第三部分。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 3 |
第 1 项。 | 商业 | 3 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 8 |
项目 1B。 | 未解决的员工评论 | 19 |
项目 1C。 | 网络安全 | 19 |
第 2 项。 | 属性 | 20 |
第 3 项。 | 法律诉讼 | 21 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 21 |
| 有关我们执行官的信息 | 22 |
| | |
第二部分 | 23 |
第 5 项。 | 注册人普通股市场、相关股东事宜和发行人购买股权证券 | 23 |
第 6 项。 | [已保留] | 24 |
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
项目 7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
第 8 项。 | 财务报表和补充数据 | 43 |
第 9 项。 | 会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 90 |
项目 9A。 | 控制和程序 | 90 |
项目 9B。 | 其他信息 | 91 |
项目 9C。 | 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露 | 91 |
| | |
第三部分 | 92 |
第 10 项。 | 董事、执行官和公司治理 | 92 |
项目 11。 | 高管薪酬 | 92 |
项目 12。 | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务 | 92 |
项目 13。 | 某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 93 |
项目 14。 | 首席会计师费用和服务 | 93 |
| | |
第四部分 | 94 |
项目 15。 | 附录和财务报表附表 | 94 |
项目 16。 | 10-K 表格摘要 | 97 |
签名 | 98 |
第一部分
第 1 项。商业
除非上下文另有要求，否则本10-K表年度报告中提及的 “Knowles”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们” 是指Knowles Corporation及其合并子公司。
我们的公司
我们是高性能电容器和射频（“RF”）滤波产品、平衡电枢扬声器、先进的微声麦克风和音频解决方案的市场领导者和全球供应商，服务于医疗技术、国防、电动汽车、工业、通信、消费电子市场。我们对客户的关注，加上独特的技术、专有制造技术和全球运营专业知识，使我们能够为多个应用提供创新的解决方案。Knowles成立于1946年，总部位于伊利诺伊州艾塔斯卡，拥有约7,100人 位于全球 14 个国家的工厂的员工。
我们的战略
该公司专注于为各种终端市场提供高价值、差异化的解决方案。
在精密器件（“PD”）领域，我们的高性能电容器和射频滤波解决方案支持国防、医疗技术和电动汽车市场中一些最苛刻的应用。2023 年 11 月 1 日对康奈尔杜比利耶（“CD”）的收购扩大了我们的产品组合，将用于医疗技术、国防和工业电气化应用的高性能薄膜、电解和云母电容器包括在内。我们的电容器产品组合包括具有高度专业化要求的产品，例如高压、高温和高可靠性。此外，我们在广泛的应用和频率上提供射频滤波解决方案，主要服务于国防市场。CD 种类繁多的电容器与我们的有机 PD 产品相结合，极大地扩大了我们的可用市场。我们将通过战略投资和收购扩大我们在盈利市场的影响力，继续专注于销售增长和利润率的提高。
在医疗技术和专业音频（“MSA”）领域，我们的主要重点是为领先的听力健康制造商和优质音频市场提供高可靠性和行业领先的平衡电枢扬声器和麦克风。我们与客户合作，确保我们的解决方案满足其尺寸、宽频率响应以及低功耗或定制声学模块的要求。我们在传统助听器方面的专业知识使我们能够利用非处方（“OTC”）助听器等新兴产品空间。通过利用我们在制造和研发方面的核心优势，我们将继续专注于销售增长和利润率的提高。
在消费类微机电系统麦克风（“CMM”）领域，公司受益于各种消费产品的积极音频趋势。随着从智能手机到头戴式耳机，从智能扬声器到家用电器的各种产品，改善的音频质量和语音驱动的交互已成为关键和必要的功能。在移动、耳机、计算和物联网（“IoT”）市场中，消费者希望获得更好的音频性能，并希望通过自然的语音命令与技术互动，而原始设备制造商（“OEM”）正在开发和部署该技术以实现这一目标。我们在微机电系统麦克风方面的独特能力使我们在增强音频性能和支持语音输入方面处于竞争地位。
我们的业务板块
2022年，我们确定每个运营分部代表一个可报告的细分市场；从那时起，我们一直在报告三个分部。这些细分市场是根据财务会计准则委员会会计准则编纂280——分部报告确定的，包括（i）PD、（ii）MSA和（iii）CMM。这些细分市场围绕服务于我们的关键终端市场的类似产品应用保持一致，以加强对增长战略的关注。做出这一变更是为了提高公司业绩的透明度，并更好地与管理层审查财务业绩以推动业务决策的方式保持一致。前一时期的分部业绩和相关披露已符合我们当前可报告的细分市场。
我们的可报告的细分市场如下：
•PD 细分市场
我们的 PD 部门专门设计和交付高性能电容器产品和射频解决方案，主要服务于国防、医疗技术、电动汽车和工业市场。PD 在北美、欧洲和亚洲设有销售、支持和工程设施，并在北美和亚洲设有制造工厂。
•MSA 细分市场
我们的 MSA 部门设计和制造平衡电枢扬声器和麦克风，用于为听力健康和优质音频市场服务的应用。MSA 在北美、欧洲和亚洲设有销售、支持和工程设施，并在亚洲设有制造工厂。
•CMM 细分市场
我们的 CMM 部门设计和制造微机电系统（“MEMS”）麦克风和音频解决方案，这些麦克风和音频解决方案主要用于耳朵、物联网、计算和智能手机市场的应用。CMM 在北美、欧洲和亚洲设有销售、支持和工程设施，并在亚洲设有制造工厂。
我们直接向原始设备制造商、其合同制造商、供应商以及通过全球销售代表和分销商销售我们的产品。
市场趋势
在我们的 PD 领域，我们销售高可靠性、高压和高温陶瓷、高品质薄膜、电解和云母电容器以及电磁干扰滤波器，涵盖包括关键任务应用在内的各种终端市场。我们的产品旨在解决客户的特定挑战，我们的专有制造流程在速度、灵活性和定制方面具有优势。由于其中一些终端市场在很大程度上依赖于项目升级、扩张和政府合同，该细分市场的某些部分面临更大的直接和间接资本投资周期和政府支出。过多的客户和渠道库存导致对我们某些产品的需求减少。国防项目的时机也影响了对某些产品的需求。
在我们的MSA细分市场中，助听器市场的销售主要是由人口老龄化、医疗支出、新兴市场富裕程度增加以及政府补贴推动的。我们的麦克风和平衡电枢扬声器还用于为更高性能的真无线立体声（“TWS”）应用生成高清晰度音频。此外，由于我们在传统助听器方面的专业知识，我们希望能够利用新兴的非处方助听器产品领域。
在我们的 CMM 细分市场中，语音已被用作消费电子产品的主要用户界面。语音助手正在从智能手机到头戴式耳机，从智能扬声器到家用电器的各种应用中激增。在耳朵、物联网、计算和移动市场中，消费者希望通过自然的口语命令与技术互动，而 OEM 正在开发和部署该技术以实现这一目标。我们在微机电系统麦克风和数字信号处理方面的独特能力使我们在增强音频性能和支持语音输入方面处于竞争地位。
地理趋势
我们努力将我们的制造设施保持在离直接客户很近的地方。在PD，我们在北美运营10个工厂，在亚洲运营1家工厂，生产支持全球客户及其供应商和合同制造商的产品。在MSA，我们目前在亚洲运营4个设施，为主要位于欧洲、中国和北美的领先听力健康制造商提供服务。在CMM，我们目前在亚洲运营3个工厂，为代表我们的终端客户制造OEM设备的合同制造商提供服务。这些合同制造商主要位于中国、台湾、印度、新加坡、印度尼西亚和越南。尽管最终用户对消费电子产品和助听器的需求是全球性的，而且营销活动发生在全球各地，但我们的大部分制造都位于中国、马来西亚和菲律宾。
竞争格局
电子元器件行业的成功主要是由创新和灵活性推动的，因为客户竞相在不断增长的消费设备市场中占有一席之地。我们在消费平台上竞争，通过定制产品提供卓越的声学性能。我们在研发方面的投资使我们能够在消费类原始设备制造商中取得新的设计胜利。我们在完全自动化和半自动化之间进行平衡和切换的能力是我们优化运营和运营开支能力的关键。此外，供应商必须具有灵活性和快速的上市时间，以满足客户的需求。主要竞争对手包括：
•警察 -京瓷株式会社、村田制作所、国巨株式会社和TDK株式会社
•MSA -索尼昂
•CMM-瑞声科技、歌尔科技和英飞凌科技
在个人数据领域，终端市场的定价压力往往较小。我们看到，在国防、医疗技术、工业、电动汽车和通信等各种终端市场中，高端电容器和滤波器领域存在分散的竞争对手。我们领先的技术和对研发的投资使我们能够设计产品来解决客户的特定挑战。我们的专有制造工艺在速度、灵活性和产品定制方面具有优势。
在MSA领域，我们的领先技术和对研发的投资使我们能够推出专注于高可靠性、尺寸、宽频率响应和低功耗的新产品。我们的客户正在采用这些高价值麦克风和平衡电枢扬声器来改善其设备的整体音频性能，这反过来又改善了最终用户体验。对于前几年推出的产品，我们努力通过降低物料清单成本、提高生产率和设备效率来抵消预期的价格下降。
在三坐标测量机领域，我们在研发方面的投资使我们能够在竞争激烈、以技术为基础的行业中推出具有改进功能和性能的新产品。我们的客户正在采用这些高价值麦克风来改善其产品的整体音频性能，这反过来又改善了最终用户体验。通常，我们的新产品的平均销售价格高于它们所替代的产品。这些产品一旦推出，价格就会呈下降趋势，这在消费电子市场上很常见。对于前几年推出的产品，我们努力通过降低物料清单成本、提高生产率和设备效率来抵消预期的价格下降。
客户、销售和分销
我们为医疗技术、国防、电动汽车、工业、通信和消费电子市场的客户提供服务。我们的客户包括这些市场中一些最大的 OEM 和运营商。此外，我们的许多 OEM 客户将外包给合同制造商。其他客户包括全球手机制造商、助听器制造商以及许多最大的全球合同制造公司，尤其是在中国。
占总收入10％或以上的公司客户如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 苹果公司 | 16 | % | | 15 | % | | 16 | % |
| WS Audiology A/S | 10 | % | | * | | * |
* 不到总收入的10％。
我们制造和开发产品，并在北美、欧洲和亚洲设有销售和技术客户支持办事处。我们通过外部销售代表和分销商来补充我们的直销队伍。我们的产品主要从位于马来西亚槟城的全球配送中心发货，或直接从某些制造基地发货。我们的全球销售队伍为我们的客户提供特定地域的支持，并向各种客户群提供产品线的专业销售。有关按地理位置分列的销售和长期资产的更多详细信息以及其他披露，请参阅附注18。项目8 “财务报表和补充数据” 下的合并财务报表的分部信息。
原材料
我们使用各种各样的原材料，主要是金属、陶瓷粉末以及半加工或成品组件。钯金、金、黄铜、不锈钢和铜等各种金属的商品价格波动。因此，我们的经营业绩受到这种波动的影响。尽管可以通过提高客户的价格来弥补部分成本的增加，但如果大宗商品价格呈上升趋势，我们将尝试通过与供应商签订的固定价格合同和其他各种计划来控制此类成本。
我们依赖高度专业化的供应商或铸造厂来提供产品中使用的关键材料、组件或部件，在某些情况下，这些材料、组件或组件可能完全来自此类供应商或铸造厂，或者，此类供应商或铸造厂也可能是我们的竞争对手或客户的战略供应商。任何单一供应商的损失都没有对营业利润产生实质性影响。但是，如果发生影响任何供应商或铸造厂继续及时向我们交付材料或组件的能力或意愿的事件，我们可能无法及时确定替代供应商或对其进行资格认证，这在任何此类时期和未来时期，都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。参见第 1A 项。风险因素，了解有关我们业务相关风险的更多信息。
研究和开发
我们将研发工作集中在为每个主要市场设计和开发新产品上。我们还为某些其他新兴产品和技术机会提供资金。我们未来的成功在很大程度上取决于我们开发复杂的新产品、将新产品转化为批量生产、及时将其引入市场以及选择它们设计给客户的能力 价格具有竞争力的产品。我们未来的成功还可能取决于增加客户产品中的内容，包括帮助我们的客户将我们的产品和软件集成到他们的新产品中，以及从概念阶段到设计、发布和生产阶段提供支持。
知识产权和无形资产
我们依靠专利、版权、商标和商业秘密法律来保护我们的知识产权、产品和技术。我们的美国专利将在2024年至2043年的日历年到期。虽然我们的专利是我们成功的重要因素，但我们的整个业务不依赖于任何一项专利或一组专利。由于任何专利将于2024年到期，我们预计不会对我们的业务产生任何实质性影响，我们将通过持续的研发继续获得新的专利。我们保留了 KNOLES 和 Knowles 徽标设计以及其他各种商标的美国联邦商标注册。只要这些商标继续用于州际商业，这些美国注册就可以续期。我们还在我们开展或预计开展国际业务的其他国家或司法管辖区申请或获得了这些商标的外国注册。为了补充我们自己的研发工作，我们还向第三方许可了对我们的业务至关重要的各种知识产权和技术，并将继续获得许可。参见第 1A 项。风险因素，了解有关我们业务相关风险的更多信息。
季节性
我们的 PD 细分市场通常不受季节性的影响。我们的MSA板块在每个财年的第四季度往往会有更强的收入，而服务于消费电子市场的CMM细分市场因OEM产品发布时间而异，可能会影响我们的季度收入、收益和现金流。
人力资本管理
截至 2023 年 12 月 31 日，诺尔斯在全球 14 个国家的工厂拥有大约 7,100 名员工。这包括我们新收购的康奈尔杜比利尔业务的员工。我们大约 70% 的员工位于亚洲，全球约 68% 的员工认同为女性。在美国，大约 44% 的员工认同自己是女性，大约 42% 的员工自认属于种族/族裔少数群体。我们认为，我们的成功取决于吸引、培养和留住组织各级的高绩效员工。实现这一目标的一个重要组成部分是营造一个拥抱多元化和包容性的工作环境。我们的首席人力资源官负责制定和执行人力资本战略，由董事会薪酬委员会监督。我们在人力资本管理方面的主要举措包括：
招聘、培训和发展
我们知道我们最重要的资源是我们的员工。我们利用各种招聘工具来寻找顶尖人才。我们正在与支持代表性不足的少数群体进步的组织建立关系，以维持多元化人才的渠道，为整个公司提供机会。我们还在努力增加专业和管理职位的多元化，并实施了定制的发展计划，以满足员工成长轨迹的独特需求。
我们还通过提供学费和继续教育报销、利用电子学习平台和实施正式的指导计划，投资于员工的持续培训和发展。Knowles制定了正式的继任计划计划，其主要目标是确定和培养我们的下一代领导者。
我们的首席人力资源官每年与董事会一起审查我们的整体人才管理战略和进展。
对多元化、包容和平等的承诺
我们相信，我们的多元化团队及其独特的想法、思想和视角构成了我们在Knowles的创新文化的基石。我们努力创造和维护一个包容团队成员所带来的思想、想法、信念和经历的多样化的工作环境。我们认识到，培育包容的工作场所使我们能够吸引、培养和留住我们的团队成员，无论他们的种族、肤色、性别认同、语言、国籍、宗教、取向或年龄如何。为了成功执行我们的战略，我们成立了多元化与包容性委员会，由来自公司各个领域的员工以及担任执行赞助人的高级管理层成员组成。该委员会的任务是就我们作为一个组织可以采取的具体举措向管理团队提供建议，以加强公司的多元化和包容性。在理事会的领导下，我们全年纪念和庆祝了许多多样性、文化和历史事件。
Knowles 还致力于提高女性在工作场所的地位和工程职业中的性别多元化。我们努力成为工程领域女性的首选雇主。我们了解性别多元化的重要性，也了解提高女性在科学、技术、工程和数学（“STEM”）职业中的地位的必要性。我们将继续与当地组织合作，帮助弥合STEM领域的性别差距，塑造渴望成为新技术时代领导者的下一代女性。例如，诺尔斯是伊利诺伊大学芝加哥分校（“UIC”）工程界女性暑期项目的长期赞助商。我们还通过学术奖学金、暑期实习计划、指导计划和全职就业机会等计划为UIC的女性工程专业学生提供支持。我们的目标是建立多代人才队伍，加快女性工程师在Knowles进入高级技术和领导职位的发展。
我们还努力增加候选人库、新员工和领导职位中代表性不足的群体。在我们的 2023 年暑期实习计划中，67% 的企业实习生由少数族裔和/或女性学生组成，50% 的企业技术实习生是女性。此外，2023 年，我们在美国的新员工中约有 37% 是女性。
我们完全致力于支持我们的社区和代表性不足的少数群体的进步。2023年，我们继续与总部位于芝加哥的非营利组织PEAK（教育和促进儿童发展伙伴关系）合作，致力于为来自该市最具挑战性和服务不足的社区的学业平均水平的学生在高中期间提供财务、教育和个人支持。诺尔斯承诺每年拨款1万美元，为PEAK学生提供接受高质量高中教育的机会。此外，Knowles还试行了PEAK学生辅导计划，我们的员工在该计划中协助学生学习与STEM相关的科目。
提供有竞争力的总奖励计划
为了能够吸引和留住最优秀的员工，Knowles提供了具有竞争力的总体薪酬计划，该计划融合了我们的绩效薪酬理念。我们的总体薪酬计划包括具有市场竞争力的基本工资、基础广泛的短期和长期激励计划、医疗福利、退休计划、带薪休假、探亲假和员工援助计划。
营造安全的工作环境
我们认为，为员工提供健康安全的工作场所很重要。作为我们的环境、健康和安全政策的一部分，我们对员工和管理人员进行有关预防与工作相关的伤害和疾病的培训。此外，我们在全球的环境、健康与安全（“EHS”）经理定期对关键的EHS绩效指标进行审查，其中包括报告和纠正任何不安全的工作场所行为、可能导致伤害的工作条件，或者需要急救或其他药物治疗的工作场所事故或疾病。
有关Knowles与员工和可持续发展相关的活动以及劳动力多元化数据的更多信息，可以在我们网站上的《Knowles 2023年企业可持续发展报告》中找到。我们的网站和企业可持续发展报告的内容仅供参考，未纳入本10-K表年度报告。
其他信息
我们的主要行政办公室地址是伊利诺伊州艾塔斯卡市枫木大道1151号，邮编60143。我们的电话号码是 630-250-5100。
我们的10-K表年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的最新报告以及这些报告的任何修订均可在我们网站www.knowles.com投资者关系部分的 “财务信息——美国证券交易委员会申报” 链接上免费获得。在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供报告后，我们会尽快将每份报告发布在我们的网站上。美国证券交易委员会维护着一个网站，其中包含这些报告、代理和信息声明，以及有关以电子方式向美国证券交易委员会提交文件的发行人的其他信息（www.sec.gov）。
我们的公司治理政策、商业行为准则以及董事会委员会的章程和政策也发布在我们网站的 “投资者关系” 部分。本10-K表年度报告中所含和可通过我们的网站访问的信息未纳入本10-K表年度报告，也不构成本报告的一部分。
第 1A 项。风险因素
关于前瞻性陈述的警示声明
本10-K表年度报告包含有关业务战略、市场潜力、未来财务业绩、未来行动、业绩的某些陈述，以及与任何历史或当前事实不直接相关的任何其他陈述，这些陈述属于经修订的1933年《证券法》（“证券法”）、《交易法》和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性” 陈述。“相信”、“期望”、“预测”、“项目”、“估计”、“预算”、“继续”、“可能”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“寻求”、“应该”、“预期”、“目标”、“指导”、“展望”、“目标”、“指导”、“展望”、“将”、“预期”、“目标”、“指导”、“展望”、“” 努力”、“目标” 和类似表述等通常指前瞻性陈述，这些陈述仅代表陈述发表之日。
特别是，标题为 “业务”、“风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分中包含的信息包含前瞻性陈述。
请读者注意，这些前瞻性陈述中讨论的事项受风险、不确定性、假设和其他难以预测的因素的影响，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中预测、预期或暗示的结果存在重大差异。如果在任何前瞻性陈述中表达了对未来业绩或事件的期望或信念，则该期望或信念基于管理层当前的计划和期望，并以诚意表达，并被认为有合理的依据，但无法保证该期望或信念会得到实现或实现。许多可能导致实际业绩或事件与预期存在重大差异的因素包括下文和本10-K表年度报告其他地方描述的风险和不确定性，包括标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分。我们提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本10-K表年度报告发布之日，除非适用法律要求，否则诺尔斯不承担因新信息、未来事件或其他原因更新任何前瞻性陈述的任何义务。本10-K表年度报告中包含的所有前瞻性陈述，无论是明示还是暗示的，均受本警示声明的全部明确限制。还应将本警示声明与我们随后可能发表的任何书面或口头前瞻性陈述或代表我们行事的人士可能发布的任何书面或口头前瞻性陈述一起考虑。
在评估我们的业务和前景时，您应考虑以下每个因素以及本10-K表年度报告中的其他信息，包括我们的财务报表和相关附注。下文描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。总的来说，我们面临的总体风险和不确定性与影响许多其他公司的风险和不确定性相同，例如总体经济、行业和/或市场状况和增长率；未来可能的恐怖威胁或武装冲突及其对全球经济的影响；以及法律或会计规则的变化。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。如果发生任何这些风险，我们的业务和财务业绩可能会受到损害。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下跌。
与我们的业务相关的风险
全球经济状况的恶化、经济衰退、通货膨胀时期或关键最终用户市场的经济不确定性可能会对客户订单以及对我们产品的需求产生不利影响。
全球经济状况可能不确定且动荡不定。我们的业务和经营业绩过去曾受到并将继续受到全球经济状况变化的不利影响，包括通货膨胀、消费者支出率、利率上升、流行病和公共卫生危机（例如 COVID-19 疫情）造成的负面影响，以及地缘政治不确定性（包括俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突以及中台关系）的潜在影响。由于全球经济状况继续动荡或经济不确定性仍然存在，最终用户消费支出的趋势也仍然不可预测。我们的许多客户根据消费者的最终用户需求购买我们的产品，尤其是我们的CMM和MSA细分市场。因此，不利的经济条件可能会导致我们的客户推迟或减少对我们产品的购买。
未来的事件或因素，例如我们对CMM板块的战略另类选择审查的结果，这可能会导致我们的CMM板块的出售或重组，或者用于计算公允价值的基本假设发生变化，可能会导致额外的减值费用和大量收益支出。
我们持有大量商誉、其他无形资产和长期资产，如果我们收购其他业务，这些资产的余额将来可能会增加。截至2023年12月31日，我们的商誉、其他无形资产和长期资产余额为9.186亿美元，公司已发行股票的总市值为16亿美元。根据美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”），当事件或情况变化表明商誉、其他无形资产或长期资产的账面价值可能无法收回时，我们会审查我们的商誉、其他无形资产和长期资产的减值情况。此外，我们每年对商誉和其他无限期无形资产进行减值测试。在截至2022年12月31日的年度中，我们记录的减值费用为4.709亿美元，与CMM板块的商誉减值费用有关。有关更多详细信息，请参见注释 4。根据第8项 “财务报表和补充数据” 对合并财务报表的减值费用。
未来可能会发生被视为情况变化的事件或因素，这将对公司资产的公允价值产生不利影响，并需要收取减值费用。我们为CMM业务寻求战略替代方案可能不会导致任何交易的确定或完成，也可能导致CMM业务的重组。任何潜在的交易或重组以及相关的估值都将取决于许多因素，其中一些因素可能超出我们的控制范围，包括市场状况、行业趋势、第三方的利益以及以合理条件向潜在买家提供的融资。其他可能被视为情况变化的因素，这些因素表明我们的商誉、其他无形资产或长期资产的账面价值可能无法收回，包括但不限于股价和市值持续下降、实际和预期财务业绩之间存在重大负差异、未来现金流估计值降低、法律因素的不利变化、收购未能实现预期的协同效应以及我们行业的增长率放缓。在确定我们的商誉、其他无形资产或长期资产存在任何减值会对我们的经营业绩产生负面影响期间，我们可能需要在财务报表中记录一笔巨额收益费用。如果我们的市值持续跌破股东权益总额的账面价值，我们可能会得出结论，我们的某些无形资产或长期资产的公允价值受到重大减值。在这种情况下，根据美国公认会计原则，我们将需要在收益中记录非现金费用，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的收入中有很大一部分来自数量有限的 OEM 客户。如果来自这些客户的收入减少或此类收入的时机发生波动，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们的CMM和MSA细分市场依赖数量有限的客户来提供大部分的销售额。我们的CMM板块占2023财年合并收入的36％。2023年，CMM的前五名客户约占其收入的66％。在截至2023年12月31日的财年中，苹果公司约占CMM收入的44％，占合并公司收入的16％。2023年，MSA的前五名客户约占其收入的80％。在截至2023年12月31日的财年中，WS Audiology A/S约占MSA收入的32％和合并公司收入的10％。
失去任何一位顶级客户或减少此类客户购买我们的产品将减少我们的总收入，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响，而我们的任何一位顶级客户延迟大量购买，即使只是暂时的，也将减少我们在延迟期间的收入，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。例如，在2022财年，由于供应链库存过剩，我们经历了客户的购买调整，第四季度向客户提供的经济激励措施部分抵消了这些调整。此外，市场份额集中在少数几家公司之间以及这些公司购买力的相应增加可能会导致我们产品价格的降低，如果不被产品购买量的足够增加或购买组合的有利变化所抵消，可能会对我们的收入和利润率产生重大不利影响。此外，智能手机行业还面临激烈的竞争，这可能导致我们和OEM客户产品的需求减少和/或平均销售价格下降。此外，我们的重要客户的购买时间、数量和组合可能会受到此类客户推出新产品或下一代产品时机的影响，而此类推出的时机可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。因此，如果当前的市场和行业动态继续下去，收入，尤其是我们的CMM细分市场的收入，将继续在很大程度上取决于有限数量的OEM客户的购买时间、数量和未来购买组合并受到其影响。
我们的收入中有很大一部分来自微机电系统麦克风，而微机电系统麦克风销售的大幅减少可能会大大减少我们的收入并对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的CMM和MSA板块的微机电系统麦克风的销售额约占我们2023财年合并收入的44％。我们预计，我们收入的很大一部分将继续归因于微机电系统麦克风的销售，任何需求疲软、市场份额的流失或其他对我们的微机电系统麦克风销售水平和时间产生不利影响的因素，包括客户的产品发布周期、市场接受度、产品竞争、微机电系统麦克风的性能和可靠性以及经济和市场状况，都可能导致我们的收入大幅下降，这可能会对我们的运营产生重大不利影响结果。例如，在2022财年，由于全球对消费电子产品的需求疲软、中国与 COVID-19 相关的停产、供应链库存过剩以及我们不再使用商品化产品，我们的CMM细分市场对我们的微机电系统麦克风产品线的需求疲软。
我们依赖高度专业化的供应商来提供各种高度工程化或专业化的组件，以及其他投入，如果这些供应商出现供应中断或产能限制，我们可能无法轻易找到替代品或替代品，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们的某些业务依赖高度专业化的供应商或铸造厂来提供产品中使用的关键材料、组件或组件。在某些情况下，我们的供应商或铸造厂是我们唯一的供应来源，例如我们的ASIC和MEMS代工合作伙伴。此外，我们的一些供应商或铸造厂是我们的竞争对手或客户的战略供应商。如果发生影响关键或唯一供应商或铸造厂继续及时向我们交付材料或组件的能力或意愿的事件，我们可能无法及时确定替代供应商或对其进行资格认证，这在任何此类时期和未来时期，都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。可能导致业务或供应中断或影响供应商或铸造厂继续向我们供应的能力或意愿的潜在事件或事件包括市场战略的变化、供应商或铸造厂的收购、出售或其他控制权或所有权结构变动、战略剥离、破产、破产或其他财务困难、业务中断（包括与COVID-19相关的供应商工厂关闭或放缓）、政府监管和执法行动以及停工)、操作问题，或供应商或铸造厂的产能限制。
无法抵消CMM板块平均销售价格的下跌对我们的毛利率产生了不利影响。
与大多数科技行业一样，智能手机行业的平均销售价格传统上受到多种因素的侵蚀，包括激烈的竞争、组件定价趋势、需求结构的变化、库存过剩以及技术进步导致的快速过时。在我们的CMM细分市场中，尽管不同产品的平均销售价格差异很大，但我们的策略是通过将产品组合转移到新的、更高端或更高性能的麦克风，并逐步将客户从模拟麦克风转移到更高价值的数字麦克风来抵消价格下跌。为了抵消平均销售价格的下跌，我们必须要么成功实施这些举措，要么提高销售价格。如果我们无法抵消平均销售价格的下跌，则我们产品的平均销售价格可能会下降和 我们未来的经营业绩可能会受到重大不利影响。例如，在2023财年，行业库存过剩和无法改变产品组合，导致我们产品的平均销售价格下降。
如果我们未能成功实施投资和收购战略或整合被收购的公司，我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响。
我们从事战略交易并进行战略投资，包括对新兴科技公司和知识产权的投资，这些投资侧重于增长，具体方法是为公司向新市场、领域或技术扩张做好准备，开拓新的或不断增长的客户或市场机会，以及开发新技术和产品。此类收购和战略投资自然会带来重大风险和不确定性，其中一些风险和不确定性是我们无法控制的。只要我们成功进行收购，例如收购Cornell Dubilier，我们可能无法实现收购或战略交易的预期收益，或者即使实现了这些收益，也无法保留这些收益。例如，我们可能无法留住被收购公司的关键员工、客户或供应商，无法从收购的技术或资产中获得价值，而且我们在实现成本协同效应方面可能会出现延误或实施成本高于预期的成本。此外，由于我们在某些相邻或互补技术方面缺乏经验，以及在可能由收购企业服务的某些地理区域开展业务，我们可能会低估成本或高估我们期望从此类收购或投资中获得的收益，而我们可能无法实现这些收购或投资。因此，我们无法保证我们的每项收购或战略投资都会带来增值或产生预期的财务回报。如果由于上述任何原因或出于不可预见的原因，我们的战略收购或投资未能达到我们的预期或预测，我们的业务和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们的成功取决于我们吸引和留住关键员工的能力，如果我们无法吸引和留住这些合格的员工，我们的业务和执行业务战略的能力可能会受到重大损害。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们的执行官和其他关键管理人员和技术人员的持续服务和努力，也取决于我们继续识别、吸引、留住和激励他们的能力，尤其是在成本降低以及普遍向高管和关键管理层提供更多基于绩效的薪酬的环境中。
实施我们的业务战略还需要专业的工程和其他人才，因为我们的收入高度依赖于技术和产品创新。在我们所在的行业中，对如此有经验的技术人员的竞争非常激烈，我们无法保证我们可以继续招聘和留住此类人员。例如，中国对经验丰富的工程师以及美国和印度的技术人员存在激烈的竞争，这可能使我们难以招聘和留住关键员工。如果我们无法吸引和留住此类合格员工，我们的业务和执行业务战略的能力可能会受到重大损害。
我们的收入很大一部分依赖智能手机市场，该市场的低迷极大地减少了我们的收入，并对我们的经营业绩产生了不利影响。
智能手机市场约占我们2023财年合并收入的13％。尽管移动头戴式耳机、计算、可穿戴设备和物联网等其他市场在我们的CMM细分市场中越来越重要，但我们预计，CMM细分市场收入的很大一部分将继续归因于智能手机市场，该市场是周期性的，其特征是持续快速的技术变革、产品过时、价格侵蚀、标准不断变化、产品生命周期短以及产品供需的重大波动。智能手机市场经历了并将继续经历周期性的衰退，其特征可能是产品需求减少、产能过剩、库存水平高以及平均销售价格加速下跌。例如，在2022财年，全球经济状况和 COVID-19 缓解措施导致中国对智能手机的需求下降，中国是一个智能手机用户高度集中的地区，对我们的经营业绩产生了不利影响。对智能手机的需求下降一直持续到2023财年，尤其是在中国。尽管我们的多元化战略和对其他非移动市场的日益关注缓解了该市场最近增长放缓的影响，但智能手机市场的持续大幅下滑可能会继续对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
我们的有效税率可能会波动，这将影响我们未来的财务业绩。
我们的有效税率在很大程度上取决于我们全球收入的地理构成，因为我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴纳所得税。管理每个地区的税收法规、这些法规的变化、不同的法定税率、递延所得税资产估值的变化、税法或税率变化可能会对我们的有效税率乃至实际应付税款产生不利影响。
适用税法的估计影响，包括目前对《减税和就业法》（“税收改革法”）的解释，已纳入我们的财务业绩。美国财政部、国税局（“国税局”）和其他标准制定机构可能会解释或发布未来的立法或指南，这些立法或指南将影响税收改革法案条款的适用或以其他方式管理，这可能会对我们的有效税率以及我们未来的财务业绩和纳税产生重大不利影响。
此外，我们的纳税申报表需要接受国内和国际当局的定期审查或审计，这些审计可能会导致我们的税收准备或收入分配或扣除额的调整，从而导致税收评估与我们估计的金额不同。我们会定期评估这些审计产生不利结果的可能性，以确定我们的税收准备是否充足。无法保证这些审计的结果，也无法保证我们的税收条款不会发生重大变化或足以满足任何相关的纳税义务。如果我们的有效税率提高，或者我们的纳税义务超过了此类税收的估计和准备金，我们的财务业绩可能会受到不利影响。
此外，我们开展业务的国家/地区的税率和法律可能会发生变化，或者可能在国内或国外司法管辖区实施税收改革，这可能会增加税收的不确定性，并可能对我们的流动性、现金流和未来报告的财务业绩或我们继续按目前方式组织和开展业务的能力产生不利影响。例如，我们纳税的许多国家，包括美国，都在独立评估其税收政策，我们可能会看到有关税收的立法、条约和法规发生重大变化。此外，许多国家已在政治上承诺通过经济合作与发展组织（“经合组织”）的《税基侵蚀和利润转移包容性框架》对国际公司税制进行根本性变革，包括可能对全球收入实施最低税收等提案。
我们的产品很复杂，可能包含缺陷，这可能会给我们带来物质成本，损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
我们的产品很复杂，可能包含缺陷，这可能会给我们带来材料成本。我们所服务的市场的产品开发越来越侧重于音频信号处理，以改善音频性能并实现更智能、更复杂的音频解决方案。我们产品的复杂性不断增加，增加了我们或我们的客户或最终用户在大量产品发货后发现潜在缺陷或细微故障的风险。这可能会给我们带来材料成本和其他不利后果，包括但不限于：客户流失、利润率降低、声誉受损、重大产品召回、产品保修和支持的更换费用、因各种行业或商业行为而向客户支付与召回索赔相关的款项、收入延迟确认或损失、市场份额损失或未能获得市场认可，以及转移我们的工程人员的注意力产品开发工作。此外，我们产品的任何缺陷或其他问题都可能给我们的客户造成经济损失或其他损失，他们可能会要求我们赔偿他们的损失。针对我们提出的产品责任或保修索赔，即使不成功，辩护也可能耗时且昂贵。特别是，为全球移动电话行业销售集成在智能手机中的系统和组件涉及提出此类索赔的高度风险。由于我们产品的复杂性，在向大客户运送大量产品后，可能会发现质量和可靠性问题。向我们提出的保修或产品责任索赔超过我们的可用保险承保范围和既定储备金，或者确定我们有责任或义务支付客户产品召回的费用，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
此外，我们的产品通常以明显低于客户产品所含产品的成本出售给客户。鉴于我们的一种产品的缺陷可能导致包含这些产品的故障，我们可能会面临与所涉产品收入不成比例的损害索赔，而且由于我们为与产品质量有关的事项进行了自我保险，重大索赔可能会对我们的财务状况产生重大不利影响。此外，如果我们的某一产品的缺陷是由第三方提供给我们的有缺陷的组件造成的，则我们可能要对客户承担责任，并且无法成功地向该第三方寻求赔偿。
我们可能因违反与某些顶级客户的保密协议而承担重大责任。
我们已经与几位顶级客户签订了保密协议，要求我们不要披露和保护有关这些客户的业务计划、产品和技术等方面的某些信息。在某些情况下，如果我们或我们的员工或代理人违反这些协议，这些保密协议要求我们承担严格的责任，如果发生此类违规行为，由此产生的任何损害赔偿或和解都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
与我们的行业相关的风险
我们产品的全球市场竞争激烈，并且会受到快速的技术变革的影响。如果我们无法开发新产品并在这些市场上进行有效竞争，我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们在竞争激烈、以技术为基础的行业中竞争，随着新技术的开发和引入，这些行业充满活力。我们的竞争对手可能会推出技术上与我们的产品一样先进或更先进的产品，或者比我们更快地推出新产品，这可能会导致我们的市场份额或收入损失。如果我们无法预测或匹配竞争对手的新产品的开发或推出，无法及时确定客户的需求和偏好，或者成功推出或提高新产品的产量，我们的业务和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们在竞争激烈的智能手机行业中运营，这要求我们在没有任何产品销售保证的情况下投入大量资金来开发、认证和提高新产品的生产。如果我们的新产品不是按照客户的产品设计的，也没有得到客户的认可，我们的经营业绩可能会受到负面影响。
我们合并收入的很大一部分来自声学元件和音频解决方案，在被客户选择纳入其最终产品之前，这些组件和音频解决方案需要经过广泛的客户资格认证。为了满足顶级客户的产品发布时间表，我们可能会根据这些客户提供的非约束性预测进行资本投资并投入大量资源，包括设计、工程、销售、营销和编程工作，但不能保证我们的产品将设计成客户的产品或由客户认证。在这种情况下，如果我们的产品不是为客户设计的或不符合要求的，我们可能无法收回或实现我们投资的资本的任何回报，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。
此外，我们提高新产品的产量所需的时间和成本可能很大。模具和其他设备的某些非经常性成本和支出不得在为其他客户制造产品或为同一客户制造不同的产品时重复使用。产品升级通常涉及更多的报废量和执行风险，例如效率低下和生产延迟导致的成本增加，所有这些都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
与经营全球业务相关的风险
我们的国外业务和供应链都面临各种风险，这些风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的许多制造业务、研发业务、供应商和供应商都位于美国境外，如果我们无法成功管理与全球业务相关的风险，我们的经营业绩和财务状况可能会受到负面影响。这些风险包括：
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| o | 劳工动乱和罢工，特别是在亚洲，我们的大部分制造业务都位于亚洲； |
| o | 地震、海啸、洪水和其他自然灾害或灾难性事件（由于气候变化，可能更频繁或更强度地发生），尤其是在亚洲，我们的大多数制造业务和供应商都位于亚洲； |
| o | 健康危机，包括流行病和流行病，例如 COVID-19 疫情，以及政府的应对措施，包括导致隔离、封锁或其他干扰； |
| o | 恐怖主义行为或武装冲突； |
| o | 政治或经济不稳定； |
| o | 政府禁运、贸易限制和进出口管制；以及 |
| o | 运输延误和中断。 |
不断变化的社会和环境责任法规，以及投资者、客户和其他利益相关者的要求，可能会导致额外的成本，损害我们的声誉和失去客户。
越来越关注环境、社会和治理（“ESG”）责任以及客户和投资者需求，可能会使我们的供应链更加复杂，并可能对我们与客户和投资者的关系产生不利影响。我们的一些客户已经采用或可能采用的采购政策包括供应商应遵守的 ESG 条款或要求，或者他们可能寻求在采购条款和条件中纳入此类条款或要求。此外，越来越多的投资者要求公司披露企业的ESG政策、做法和指标。鉴于我们的供应链和制造业的复杂性，法律和监管要求以及投资者对企业ESG实践和披露的期望可能会发生变化，可能不可预测，并且对我们来说可能难以遵守且代价高昂。如果我们无法遵守或无法促使我们的供应商或合同制造商遵守此类政策或规定或满足客户和投资者的要求，则客户可以停止向我们购买产品或投资者出售其股票，这可能会对我们的经营业绩和声誉产生重大不利影响。此外，我们还公开宣布了某些企业责任目标，这些目标反映了我们当前基于已知条件的计划和愿望。任何未能实现此类目标（或在设定的时间范围内实现目标）或利益相关者对此类失败的看法都可能导致声誉或财务损失。
全球经济状况以及美国和国际贸易政策的变化可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
过去，公司的业务和经营业绩受到这些全球经济状况的不利影响，并且仍然容易受到未来的不利影响。中国经济的任何长期减速都可能对我们对中国客户的销售、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
政治行动，包括贸易和/或国家安全保护政策，或政府，尤其是美国和中国政府的其他行动，在过去、现在和将来都可能限制或阻止我们与某些客户或供应商进行业务交易。美国政府已经发表声明并采取了某些行动，这些声明和行动导致并可能导致美国和国际进出口管制或贸易政策的进一步变化，包括影响包括中国在内的许多美国贸易伙伴出口的某些产品的关税。作为回应，包括中国在内的许多贸易伙伴已经或提议对美国产品征收新的或更高的关税。除关税外，中国还制定了减少对外国制造商和技术公司的依赖的明确政策。由于此类政策，我们的PD板块的收入受到了不利影响，并可能继续受到不利影响。此外，还有一种风险，即中国政府可能要求使用当地供应商，迫使在中国开展业务的公司与当地公司合作开展业务，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。鉴于我们最大的制造设施大多数位于中国和东南亚，美国、中国或其他国家的贸易政策变化，例如关税和制裁，将给我们带来特殊的风险，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。我们无法预测美国或其他国家未来的外贸政策、任何新的或重新谈判的贸易协定或条约的条款、关税或此类问题对我们业务的影响。涉及美国的贸易战可能会以各种方式对世界贸易和世界经济产生负面影响，从而对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。如果美国或其他国家实施的关税、贸易限制或制裁在美国或其他国家提高价格、影响客户需求、影响我们供应产品的能力或造成不利的税收后果，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。因此，国际贸易政策的变化、贸易协定的变化、美国或其他国家征收的关税或制裁可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
出口限制和经济制裁法的变更可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
作为一家总部位于美国的跨国公司，我们受美国法律和法规的约束，包括进出口和经济制裁法律。这些法律可能包括禁止向禁运或受制裁的国家、地区、政府、个人和实体出售或供应某些产品，可能要求在出口受管制物品之前获得出口许可证，或者可能以其他方式限制和限制某些产品和技术的出口。我们的许多客户和供应商都是外国公司或在国外有重要的业务。对我们的主要客户或供应商实施新的或额外的经济和贸易制裁可能导致我们无法向这些客户销售产品，也无法从这些客户那里获得收入，也无法从这些供应商那里购买材料。尽管这些限制和法律过去并未严重限制我们的运营，但将来可能会严重限制我们的运营。
由于限制性出口法，我们的客户还可能开发自己的解决方案来替代我们的产品，或者寻求从不受这些限制的竞争对手那里获得更多的类似或替代产品供应，这可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
此外，我们与正在或将要受到美国监管审查或出口限制的客户的联系可能会使我们在当前或潜在的投资者、供应商或客户、客户的客户、与我们有业务往来的其他各方或公众中遭受实际或感知的声誉损害。任何此类声誉损害都可能导致投资者、供应商或客户的损失，这可能会损害我们的业务、财务状况、经营业绩或前景。
大宗商品价格和外币汇率的波动可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们在制造业务中使用各种各样的原材料，并面临与大宗商品价格变动相关的市场风险。大宗商品价格的变化（来自关税或其他因素）不能总是通过价格上涨来预测、对冲或抵消，从而消除收益波动。因此，大宗商品价格的重大变化，特别是各种贵金属价格的重大变化，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
此外，我们在美国境外开展大量业务，由于多种因素，货币汇率，尤其是马来西亚林吉特、中国人民币（人民币）和菲律宾比索的不利变动，在任何时期都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响，其中包括：
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| o | 我们的产品在美国境外生产和销售，这增加了我们受外汇汇率变动影响的净敞口； |
| o | 由于不利的外汇汇率，我们的产品通常以美元出售，在美国以外的价格竞争力可能会降低； |
| o | 我们从以外币计价的客户销售中获得的某些收入可能会减少； |
| o | 如果我们的外国供应商受到货币波动的影响，他们可能会提高价格，从而导致成本高于预期和利润率降低； |
| o | 美元疲软可能会对美国以外的材料、产品、服务和其他费用产生重大影响；以及 |
| o | 美元长期持续疲软可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。 |
尽管我们已经进入并可能在未来进入衍生金融工具以对冲我们的外汇敞口，但我们仍然面临外币波动的经济风险。有关商品价格和外币风险的更多讨论，请参阅第7项的 “风险管理” 部分。
与知识产权和网络安全相关的风险
如果我们无法保护或获得专利和其他知识产权，或者如果针对我们的知识产权诉讼成功，我们的收入和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们采取各种措施来维护、保护和捍卫我们的知识产权，包括在世界各地的不同司法管辖区和论坛中执行我们的知识产权。但是，监管未经授权使用我们的产品、技术和专有信息既困难又耗时，这些措施可能无法阻止我们的知识产权受到质疑、失效、复制、披露、窃取或规避。如果我们未能保护我们的专有权利，我们的竞争对手可能会获得我们的技术，这可能会对我们在市场上成功竞争的能力产生不利影响，损害我们的经营业绩。我们在执行知识产权的诉讼或其他行动中也可能无法成功，尤其是在知识产权尚未高度发展或保护的国家，尤其是在我们大部分制造业务所在的亚洲。如有必要，诉讼可能会导致报复性法律诉讼，指控我们侵犯他人拥有的知识产权。在某些情况下，我们在保护或执行我们的知识产权方面曾经而且将来可能会遇到困难，包括为在某些外国司法管辖区使用我们的专利组合中的某些专利收取特许权使用费，原因包括：外国政府的政策；根据这些司法管辖区的竞争法对我们的许可做法提出质疑；外国法院未能承认和执行美国法院发布的违约和损害赔偿判决；和/或之前未决的质疑外国专利当局就我们的专利以及竞争对手和其他方拥有的专利的有效性进行调查。
我们的竞争对手或其他第三方将来也可能对我们提出侵权或无效索赔。如果我们的某款产品被发现侵犯了第三方的权利，我们可能要对过去的侵权行为造成的损害承担责任，并且可能需要寻求许可才能继续使用此类知识产权。如果没有许可证，或者我们无法按照我们可接受的条款获得许可，我们要么必须更改我们的产品以使其不侵权，要么停止销售该产品。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
保护、辩护和执行我们的知识产权，或者为我们的产品、技术或制造工艺侵犯他人知识产权的索赔进行辩护的费用可能因时期而异，在任何给定时期内，都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
如果发生安全漏洞、网络安全事件、其他未经授权的披露或网络中断，我们的业务和运营可能会受到影响。
尽管我们已经采取并将继续积极采取措施保护存储在我们的计算机网络、服务器和外围设备上以及由我们利用的第三方供应商拥有或管理的服务器上的与我们和客户的业务和产品相关的各种专有信息、算法、源代码和机密数据，但此类数据和信息仍然容易受到网络攻击、网络漏洞、盗窃或其他未经授权的访问。这些攻击的频率、复杂性和强度都在增加，防御成本也很高。此外，许多用于获取未经授权访问的技术，包括病毒、蠕虫和其他恶意软件程序，在针对目标启动之前很难预测，而且我们可能无法实施足够的预防措施。如果成功，此类网络攻击或未经授权的访问可能会导致补救和其他费用、宝贵的知识产权损失、客户或商业机密数据的披露、政府机密信息的披露或系统中断，并使我们承担民事责任、罚款或处罚，损害我们的品牌和声誉或以其他方式损害我们的业务，其中任何可能都是重大的。如果发生任何此类安全漏洞，则无法保证可以及时得到充分解决，也无法保证由此产生的任何损失、成本或损害可以通过保险、法律或其他程序予以赔偿。
如果任何安全漏洞导致我们的客户或业务合作伙伴的某些机密信息泄露，根据我们与此类方签订的保密协议，我们可能会对此类客户或业务合作伙伴承担责任。此外，由于安全漏洞或网络中断而导致的销售延迟、利润率下降或客户流失，可能会严重减少我们的收入，大幅增加我们的开支，损害我们的声誉，并对我们的股价产生重大不利影响。
未经授权访问公司设施、系统或信息的人也存在工业间谍活动、未经授权的披露、盗窃信息或资产（包括源代码）或资产损坏的危险。此类泄露、滥用或其他干扰可能导致未经授权披露机密或专有信息，或者在没有补偿的情况下不当使用或销售公司的产品或知识产权，以及盗窃、操纵和销毁私人和专有数据，这可能导致产品缺陷、停产、收入损失或我们的声誉受损，并对我们的股价产生重大不利影响。
此外，我们的通信网络和IT系统的任何中断、终止或不合标准的供应，无论是由于计算机或电信问题（包括操作故障、计算机病毒或安全漏洞）、局部条件（例如停电、火灾或爆炸）还是具有更广泛地理影响的事件或情况（例如地震、风暴、洪水、其他自然灾害、疫情、罢工、战争行为、内乱或恐怖行为）所致，都可能产生重大影响我们的业务中断了正常运营。
全球隐私立法、执法和政策活动正在迅速扩展，并创造了一个复杂的数据隐私环境。我们受美国和世界各地许多数据隐私、数据保护和数据泄露通知法律和法规的约束。尽管我们已采取措施评估数据隐私法的要求并遵守其规定，但如果发生数据泄露，可能会受到罚款和处罚、诉讼和声誉损害。
与我们的债务有关的风险
我们的信贷协议要求我们遵守某些财务契约，我们不遵守可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
管理循环信贷额度的信贷协议包含契约，除其他外，要求我们维持合并息税折旧摊销前利润与合并利息支出的最低比率以及合并总负债与合并息税折旧摊销前利润的最大比率。过去，我们曾根据信贷协议从贷款人那里获得过修正案，这使我们能够遵守财务契约，但是无法保证贷款人将来会同意此类修正案，而且我们无法遵守契约可能会导致违约事件，如果不纠正或豁免，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的债务存在风险，这可能会对我们的财务状况产生重大不利影响。
我们的未偿债务和我们产生的任何额外债务可能会产生负面影响，包括：
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| o | 要求我们使用现金支付债务的本金和利息，从而减少可用于其他目的的现金流量； |
| o | 限制我们为营运资金、资本支出、收购、股票回购、分红或其他一般公司和其他目的获得额外融资的能力； |
| o | 限制了我们在规划或应对业务和行业变化的灵活性；以及 |
| o | 增加我们对利率波动的脆弱性，以至于我们的一部分债务具有可变利率。 |
我们偿还债务本金和利息的能力取决于我们的未来表现，这取决于总体经济状况、行业周期以及金融、商业和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。如果我们将来无法从运营中产生足够的现金流来偿还债务，则除其他外，我们可能被要求对全部或部分债务进行再融资或重组；减少或推迟计划资本或运营支出；或出售选定的资产。这些措施可能不足以使我们能够偿还债务。此外，任何此类融资、再融资或资产出售可能无法以经济上有利的条件或根本无法提供，如果任何此类融资和/或再融资时的现行利率高于我们当前的利率，则与此类融资和/或再融资相关的利息支出将增加。如果信用评级机构对我们的债务证券的评级发生不利变化，我们的借贷成本、我们未来获得债务的能力和/或融资条款可能会受到不利影响。
与我们的公司治理和普通股相关的风险
由于激进分子或敌对股东的行为，我们的业务可能会受到负面影响。
股东活动可能会对我们的业务产生负面影响，这可能导致我们承担巨额支出，阻碍业务战略的执行，并影响证券的交易价值。过去，公司一直是股东行动主义的对象，我们面临与未来任何此类行动相关的风险。股东行动主义，包括潜在的代理人竞赛，需要管理层和董事会花费大量的时间和精力，这可能会干扰我们执行战略计划的能力。此外，这种股东行动可能会给我们的未来方向带来不确定性，对我们与主要高管和业务合作伙伴的关系产生不利影响，并使吸引和留住合格人员变得更加困难。此外，我们可能需要承担与激进股东事务相关的巨额律师费和其他费用。任何这些影响都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。此外，我们普通股的市场价格可能会受到大幅波动或受到股东行动主义的不利影响。
我们的公司注册证书、章程和特拉华州法律中的某些条款可能会阻止或延迟对公司的收购，这可能会降低我们普通股的交易价格。
我们目前生效的每份公司注册证书、章程和特拉华州法律都包含一些条款，旨在通过使此类做法或出价使投标人付出不可接受的代价来遏制强制性收购行为和不当的收购要约，并鼓励潜在收购方与董事会进行谈判，而不是试图进行敌对收购。这些规定除其他外包括：
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| o | 我们的股东无法召开特别会议或经书面同意采取行动； |
| o | 关于股东如何在股东大会上提出提案或提名董事以供选举的规则； |
| o | 我们董事会在未经股东批准的情况下发行优先股的权利；以及 |
| o | 我们董事有能力在没有股东投票的情况下填补董事会的空缺（包括因董事会扩大而产生的空缺）。 |
此外，特拉华州现行法律还包括一些条款，限制未经董事会事先批准而收购特拉华州公司15％以上的已发行有表决权股票的个人在收购特拉华州公司15％以上的已发行有表决权股票后的三年内与该公司进行任何业务合并，包括通过合并、合并或购买额外股份。
鉴于目前的情况，我们认为，这些条款总体上要求潜在的收购方与董事会进行谈判，为董事会提供更多时间来评估任何收购提案，从而保护股东免受强制性或其他不公平的收购策略的侵害。这些条款无意使我们免于收购或防止董事会组成发生变化。但是，这些条款可能会推迟或阻止我们董事会认为不符合公司和所有股东最大利益的收购。
我们的股价一直波动并将继续波动，并可能大幅波动，这可能会对投资者的信心产生不利影响，并增加证券集体诉讼的可能性。
我们的普通股价格过去曾经历过大幅波动，未来可能保持波动。2023年，我们的收盘股价从每股20.04美元的高点到每股12.98美元的低点不等。股价的波动可能由许多因素驱动，包括我们的实际或预期财务业绩与公布的分析师预期或市场预期之间的差异、我们行业的市场状况、我们、竞争对手、供应商或客户可能就其经营业绩、技术创新、客户的盈亏或关键机会发布的公告。我们的普通股也包含在某些市场指数中，这些指数构成的任何变化以排除我们的公司都可能对我们的股价产生不利影响。金融市场和/或整体经济状况的波动性增加可能会减少我们未来在现金等价物和/或有价证券上实现的金额，并可能减少我们的收益，因为我们为将有价证券的记录价值降至其公允价值而记录的任何减值费用。
此外，证券集体诉讼通常是在上市公司证券市场价格波动一段时间后针对其提起的。由于我们股价的变化，我们未来可能会成为证券诉讼的目标。证券诉讼可能导致巨额的未投保成本，并转移管理层的注意力和资源。
项目 1B。未解决的工作人员评论
没有。
第 1C 项。网络安全
风险管理和战略
作为我们整体风险管理计划的一部分，我们已经实施了评估、识别和管理公司面临的重大风险的流程，包括来自网络安全威胁的风险。我们根据美国国家标准与技术研究所网络安全框架（“NIST 网络安全框架”）设计和评估了我们的网络安全风险管理计划。这并不意味着遵守NIST网络安全框架的特定技术标准、规范或要求，但表示将其用作指导原则。
我们的承诺延伸到各种计划和流程，以随时了解和监督网络安全事件的预防、检测、缓解和补救情况。这包括定期扫描、渗透测试和漏洞评估，以识别我们系统中的任何潜在威胁或漏洞。我们还开展 “桌面” 演习来模拟网络安全事件，以增强我们面对潜在网络安全威胁的准备和应变能力。这些演习是在技术层面和高级管理层面上进行的。我们已酌情聘请外部服务提供商，包括领先的网络安全公司，对我们的安全流程的各个方面进行评估、测试或以其他方式提供协助。
我们制定了明确的网络安全事件响应计划，旨在促进网络安全事件的有效响应和处理。事件响应计划概述了角色和责任、衡量网络安全事件严重程度的标准，并酌情向审计委员会和董事会通报情况。我们还实施了控制措施和程序，规定某些网络安全事件迅速升级，以便管理层能够及时做出有关公开披露和报告此类事件的决定。
我们的员工参与安全意识计划，接受有关识别潜在网络安全风险和保护我们的资源和信息的培训。包括定期网络钓鱼测试在内的测试举措加强了这种培训。我们还评估了第三方带来的网络安全风险，如果发生影响这些第三方系统的网络安全事件，这些风险可能会对我们的业务产生不利影响。此外，我们还维护业务连续性和灾难恢复计划以及网络安全保险。
迄今为止，我们尚未发现来自网络安全威胁的风险，包括先前发生的任何网络安全事件造成的风险，这些风险已对我们的业务战略、经营业绩或财务状况产生重大影响或合理可能产生重大影响。尽管如此，尽管我们一直在努力保护我们使用的信息系统以及其中存储的专有、机密和个人信息，并降低潜在风险，但无法保证此类行动足以防止网络安全事件或减轻此类系统、网络和数据或我们的第三方提供商的所有潜在风险。请参阅 “第 1A 项。风险因素——如果发生安全漏洞、网络安全事件、其他未经授权的披露或网络中断，我们的业务和运营可能会受到影响。”
治理
董事会审计委员会将网络安全风险和其他信息技术风险视为其风险监督职能的一部分。我们的内部审计主管直接向审计委员会报告，并负责与委员会一起审查我们的全公司企业风险评估，其中包括对网络安全风险和威胁的评估。此外，审计委员会还分别收到我们的信息技术副总裁的定期报告，这些报告涉及我们的网络安全风险和威胁、加强信息安全系统的项目状况以及对安全计划的评估等。审计委员会主席定期向董事会全体成员报告其活动，包括与我们的网络安全风险管理计划相关的活动。
我们的管理团队由我们的信息技术副总裁（“IT 副总裁”）领导，对我们的网络安全和信息安全框架以及风险管理负有运营责任。我们的 IT 副总裁在领导和管理全球 IT 运营和安全团队方面拥有 20 多年的经验，拥有丰富的网络安全知识和技能。此外，我们的 IT 副总裁拥有伦斯勒理工学院信息系统管理理学硕士学位。我们的 IT 副总裁由企业信息系统和安全风险专业人员团队提供支持。IT 副总裁定期接收有关网络安全问题、缓解措施结果以及网络安全事件响应和补救措施的最新信息。反过来，他定期向我们的首席财务官和首席行政官提供有关这些事项的最新信息，并与我们的法律部门密切合作，监督法律、监管和合同安全要求的遵守情况。此外，我们的IT副总裁与内部审计一起监督所有聘用的外部网络安全顾问。
第 2 项。属性
我们的公司总部位于伊利诺伊州艾塔斯卡。我们在制造、销售、研发和企业管理运营中使用的材料特性以及在该工厂服务的细分市场如下：
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| 地点 | | 主要函数 | | 自有或租用 | | 细分市场 | | 平方英尺（以千计） |
| 中国苏州 | | 制造和管理 | | 已租用 | | PD、MSA、CMM | | 495 |
| 菲律宾宿雾 | | 制造和管理 | | 已拥有 | | MSA | | 215 |
| 槟城，马来西亚 | | 制造和管理 | | 已拥有 | | MSA，CMM | | 187 |
| 南卡罗来纳州自由市 | | 制造、销售和管理 | | 已拥有 | | PD | | 155 |
| Cazenovia，纽约 | | 制造、研发、销售和管理 | | 已拥有 | | PD | | 133 |
| 墨西哥下加利福尼亚州墨西卡利 | | 制造和管理 | | 已租用 | | PD | | 119 |
| 马萨诸塞州新贝德福 | | 配送中心 | | 已租用 | | PD | | 110 |
| 伊利诺伊州伊塔斯卡 | | 公司总部、研发、销售和管理 | | 已拥有 | | PD、MSA、CMM | | 95 |
我们认为，我们使用的自有和租赁设施维护良好，适合我们的运营。
第 3 项。法律诉讼
有关与法律诉讼相关的突发事件的讨论，请参阅 注意事项 15.承付款和或有负债参见我们在第8项 “财务报表和补充数据” 下的合并财务报表。
除上文另有说明外，法律诉讼没有实质性进展。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
有关我们执行官的信息
以下列出了截至2024年2月21日的有关我们执行官的信息。
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| 姓名 | 年龄 | 位置 |
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| 杰弗里·S·尼夫 | 57 | 总裁兼首席执行官 |
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| 约翰·安德森 | 60 | 高级副总裁兼首席财务官 |
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| 雷蒙德·卡布雷拉 | 57 | 人力资源高级副总裁兼首席行政官 |
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| 丹尼尔·J·吉塞克 | 56 | 高级副总裁兼首席运营官 |
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| 罗伯特·J·佩尔纳 | 60 | 高级副总裁、总法律顾问兼秘书 |
Jeffrey S. Niew 自 2013 年 9 月起担任总裁兼首席执行官，自 2014 年 2 月起担任董事会成员。从 2011 年 11 月直到 2014 年 2 月我们从多佛公司分拆出来，Niew 先生一直担任多佛公司的副总裁和都佛通信技术公司的总裁兼首席执行官。Niew 先生于 2000 年 5 月加入诺尔斯电子有限责任公司（“Knowles Electronics”），并于 2007 年 1 月成为首席运营官，2008 年 1 月成为总裁，2010 年 2 月成为总裁兼首席执行官。在加入Knowles Electronics之前，Niew先生于1995年至2000年受雇于Littelfuse, Inc.，在电子产品集团和惠普公司担任产品管理、销售和工程方面的各种职位，1988年至1994年他在加利福尼亚光电集团担任过各种工程和产品管理职务。
约翰·安德森自2013年12月起担任高级副总裁兼首席财务官。从 2013 年 1 月到 2014 年 2 月我们从多佛公司分拆出来，安德森先生一直担任多佛通信技术公司的副总裁兼首席财务官。此前，安德森先生曾担任多佛能源副总裁兼首席财务官（2010年8月至2013年1月）以及多佛流体管理副总裁兼首席财务官（2009年10月至2010年8月）。之前的经验包括在绍尔-丹佛斯公司担任公司财务总监兼财务规划与分析总监（2004 年 10 月至 2009 年 10 月）以及博格华纳涡轮增压系统有限公司的财务总监兼财务总监（2002 年 8 月至 2004 年 10 月）。
雷蒙德·卡布雷拉自2014年2月起担任高级副总裁、人力资源兼首席行政官。从 2011 年 11 月直到 2014 年 2 月我们从多佛公司分拆出来，卡布雷拉先生一直担任都佛通信技术公司人力资源副总裁。此前，卡布雷拉先生曾在诺尔斯担任过以下职务：曾担任诺尔斯电子人力资源副总裁兼首席行政官（2004 年 1 月至 2011 年 11 月）、人力资源副总裁（2000 年 3 月至 2004 年 1 月）和人力资源总监（1997 年 6 月至 2000 年 3 月）。
丹尼尔·吉塞克自2014年2月起担任高级副总裁兼首席运营官。从 2012 年 1 月直到 2014 年 2 月我们从多佛公司分拆出来，Giesecke 先生一直担任都佛通信技术全球运营副总裁。自 1995 年加入诺尔斯电子以来，吉塞克先生曾担任诺尔斯电子先进制造工程副总裁（2009 年 2 月至 2012 年 1 月）、诺尔斯电子先进制造工程高级总监（2008 年 1 月至 2009 年 2 月）、诺尔斯电子工程运营总监（2003 年 11 月至 2008 年 1 月）以及各种运营、供应链和工程职位。
罗伯特·佩尔纳自2019年5月起担任高级副总裁、总法律顾问兼秘书。在加入Knowles之前，Perna先生曾担任商业和住宅建筑产品制造商AZEK公司的高级副总裁兼首席法务官（2018年11月至2019年4月），以及航空航天和国防行业客舱内饰、通信和航空系统的领先生产商罗克韦尔·柯林斯公司的高级副总裁、总法律顾问兼秘书（2014年1月至2018年11月）。此外，他还曾在特种金属和塑料分销商和增值加工商A.M. Castle & Co. 担任副总裁、总法律顾问兼秘书（2008年11月至2014年1月），并在CNH Global、Navistar International和GE Capital Rail Services担任过各种内部法律职务。
第二部分
第 5 项。注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券
市场信息
我们的普通股在纽约证券交易所（“NYSE”）上市，股票代码为 “KN”。
分红
自从我们的普通股开始在纽约证券交易所交易以来，我们一直没有支付过现金分红，我们预计在不久的将来也不会为普通股支付现金分红。未来派发股息的任何决定都将由董事会自行决定，并将取决于许多因素，例如我们的财务状况、收益、资本要求、还本付息义务、行业惯例、法律要求、监管限制以及董事会认为相关的其他因素。我们支付股息的能力将取决于我们持续从运营中产生现金的能力和资本市场准入。
持有者
截至2024年2月16日，我们普通股的登记持有人人数约为707人。
近期未注册证券的销售
没有。
发行人购买股票证券
2020 年 2 月 24 日，公司宣布，其董事会已批准一项高达 1 亿美元的公司普通股的股票回购计划。2022年4月28日，公司宣布，其董事会已将授权总额增加至多1.5亿美元。回购任何股票的时间和金额将由公司根据其对市场状况和其他因素的评估来确定，并将根据适用的证券法在公开市场或私下谈判的交易中进行。公司没有义务购买该计划下的任何股份，该计划可以随时暂停或终止。回购股票的实际时间、数量和股价将取决于多种因素，包括公司普通股的市场价格、总体市场和经济状况以及适用的法律要求。任何回购的股票都将作为库存股持有。
以下是截至2023年12月31日的三个月的股票回购摘要：
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| （以百万计，股票和每股金额除外） |
| 时期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能购买的股票的大致美元价值 |
| 2023 年 11 月 | | 741,163 | | $ | 15.96 | | | 741,163 | | $ | 105.9 | |
| 2023 年 12 月 | | 480,280 | | $ | 17.05 | | | 480,280 | | $ | 97.7 | |
| 活动总数 | | 1,221,443 | | $ | 16.39 | | | 1,221,443 | | |
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性能图
本业绩图表不构成招标材料，不被视为已向美国证券交易委员会提交，也未以引用方式纳入我们根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中，无论是在本10-K表年度报告发布之日之前还是之后提交，也不考虑任何此类文件中使用任何一般的公司注册语言，除非我们在其中特别以引用方式纳入本业绩图表。
数据来源：纽约证券交易所
*总回报假设股息再投资。
该图假设在2018年12月31日向诺尔斯公司普通股、道琼斯美国电气元件与设备指数和罗素2000指数投资了100美元。
第 6 项。 [保留的]
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
下文提出的讨论和分析是指我们经审计的合并财务报表和第8项下的相关附注，应与之一起阅读。“财务报表和补充数据。”以下讨论包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述中讨论的事项受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中提出、预测或暗示的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和本10-K表中其他地方讨论的因素，特别是 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的警示性声明”。
管理层对经营业绩、财务状况和现金流的讨论和分析（我们称之为 “MD&A”）应与项目8中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。“财务报表和补充数据”，以了解我们的财务状况、财务状况的变化和经营业绩。我们认为合并财务报表所依据的假设是合理的。但是，此处包含的合并财务报表不一定反映我们未来的经营业绩、财务状况和现金流。
我们的业务
我们是高性能电容器和射频（“RF”）滤波产品、平衡电枢扬声器、高级微声麦克风和音频解决方案的市场领导者和全球供应商，服务于医疗技术、国防、电动汽车、工业、通信和消费电子市场。我们对客户的关注，加上独特的技术、专有制造技术和全球运营专业知识，使我们能够为多个应用提供创新的解决方案。除非上下文另有要求，否则提及的 “Knowles”、“公司”、“我们” 或 “我们” 是指Knowles Corporation及其合并子公司。
我们的业务板块
2022年，我们确定每个运营分部代表一个可报告的细分市场；从那时起，我们一直在报告三个分部。这些细分市场是根据财务会计准则委员会会计准则编纂280——分部报告确定的，包括（i）PD、（ii）MSA和（iii）CMM。这些细分市场围绕服务于我们的关键终端市场的类似产品应用程序保持一致，以增强对终端市场增长战略的关注。
•PD 细分市场
我们的 PD 部门专门设计和交付高性能电容器产品和射频解决方案，主要服务于国防、医疗技术、电动汽车和工业市场。PD 在北美、欧洲和亚洲设有销售、支持和工程设施，并在北美和亚洲设有制造工厂。
•MSA 细分市场
我们的 MSA 部门设计和制造麦克风和平衡电枢扬声器，用于为听力健康和优质音频市场服务的应用。MSA 在北美、欧洲和亚洲设有销售、支持和工程设施，并在亚洲设有制造工厂。
•CMM 细分市场
我们的 CMM 部门设计和制造微机电系统（“MEMS”）麦克风和音频解决方案，这些麦克风和音频解决方案主要用于耳朵、物联网（“IoT”）、计算和智能手机市场的应用。CMM 在北美、欧洲和亚洲设有销售、支持和工程设施，并在亚洲设有制造工厂。
我们直接向原始设备制造商（“OEM”）及其合同制造商、供应商以及全球销售代表和分销商销售我们的产品。
由于CMM和PD板块的客户和渠道库存过剩，消费电子、工业、通信和分销终端市场需求减少，截至2023年12月31日止年度的收入受到重大影响。截至2022年12月31日止年度的收入受到消费电子终端市场需求下降以及2022年下半年消费电子产品和听力健康市场的库存调整的重大影响。因此，该公司在2022年第四季度为某些双源产品的客户提供了经济激励。这些经济激励措施在2022年第四季度带来的额外收入不到截至2022年12月31日止年度收入的2％。
最近的事态发展
2023年9月18日，我们宣布正在审查CMM业务的战略替代方案。这包括一系列可能性，例如：潜在的出售、重组业务以及继续按原样经营业务。无法保证审查会产生任何交易或其他战略成果。此外，无法保证战略替代审查的结果将使我们能够收回CMM细分市场的账面价值。我们尚未设定结束战略审查的时间表，除非我们确定进一步披露是适当或必要的，否则我们不打算就这些问题发表评论或提供最新情况。
2023年11月1日，我们收购了（i）Kaplan Electronics, Inc.的所有已发行和流通股份，以及（ii）康奈尔杜比利尔电子公司和CD Aero, LLC（统称为 “Cornell Dubilier” 或 “CD”）的某些资产，总对价为2.598亿美元，相当于转让对价的公允价值总额为美元246.8百万。收购的业务是一家生产用于医疗技术、国防和工业电气化应用的薄膜、电解和云母电容器的制造商。此次收购的业务包含在 PD 部门。有关其他信息，请参阅注释 3。根据第8项 “财务报表和补充数据” 对合并财务报表的收购。
有关截至2022年12月31日止年度与截至2021年12月31日止年度相比的经营业绩和财务状况变动的讨论，请参阅第二部分第7项。管理层在2023年2月9日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
非公认会计准则财务指标
除了本项目中包含的GAAP财务指标外，我们还提出了某些非GAAP财务指标。我们在评估业务的某些方面时使用非公认会计准则指标作为对GAAP经营业绩的补充，而我们的执行管理团队和董事会则将非公认会计准则项目作为衡量我们业务规划目的的关键业绩指标。这些衡量标准有助于我们持续比较不同报告期之间的业绩，因为这些衡量标准消除了我们认为不能反映我们核心经营业绩的项目的影响。我们认为，我们列报的非公认会计准则财务指标很有用，因为它为投资者和证券分析师提供的信息与我们内部用于评估核心经营业绩的信息相同。公司不认为这些非公认会计准则财务指标可以替代GAAP财务业绩提供的信息。有关这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅此处包含的对账表。
截至2023年12月31日止年度的经营业绩与截至2022年12月31日止年度的比较
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| | | 截至12月31日的年份 | | | | | | | | |
| （以百万计，每股金额除外） | | 2023 | | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 707.6 | | | | $ | 764.7 | | | $ | 868.1 | | | | | | | | | |
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| 毛利 | | $ | 283.4 | | | | $ | 276.3 | | | $ | 359.5 | | | | | | | | | |
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| 非公认会计准则毛利 | | $ | 285.4 | | | | $ | 310.1 | | | $ | 362.1 | | | | | | | | | |
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| 未计利息和所得税的持续经营收益（亏损） | | $ | 50.4 | | | | $ | (414.3) | | | $ | 118.8 | | | | | | | | | |
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| 调整后的利息和所得税前持续经营收益 | | $ | 105.8 | | | | $ | 142.4 | | | $ | 174.3 | | | | | | | | | |
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| （受益）所得税准备金 | | $ | (27.4) | | | | $ | 11.9 | | | $ | (45.6) | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则所得税准备金 | | $ | 18.2 | | | | $ | 19.2 | | | $ | 19.8 | | | | | | | | | |
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| 持续经营的收益（亏损） | | $ | 72.4 | | | | $ | (430.1) | | | $ | 150.2 | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则净收益 | | $ | 82.2 | | | | $ | 119.3 | | | $ | 146.9 | | | | | | | | | |
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| 持续经营业务的摊薄后每股收益（亏损） | | $ | 0.79 | | | | $ | (4.69) | | | $ | 1.59 | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则摊薄后每股收益 | | $ | 0.88 | | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.53 | | | | | | | | | |
收入
截至2023年12月31日的年度收入为7.076亿美元，而截至2022年12月31日的年度收入为7.647亿美元，下降了5,710万美元，下降了7.5％。CMM收入减少了3570万美元，这主要是由于需求疲软以及运往移动市场的成熟产品的平均定价降低，但部分被耳机、物联网和计算市场的需求增加所抵消。警局收入减少了2150万美元，这主要是由于工业、通信、分销、医疗技术和国防市场的需求减少，这是由于客户和渠道库存过剩以及向国防市场发货的时机导致需求持续疲软，但我们对CD的收购部分抵消了这一点。MSA收入增长了10万美元，这主要是由于优质音频市场的出货量增加，但由于客户减少库存水平，听力健康市场的出货量减少，部分抵消了这一增长。此外，今年早些时候，向客户提供的经济激励措施对运输量产生了不利影响，导致2022年第四季度的出货量增加。
销售商品的成本
截至2023年12月31日止年度的商品销售成本（“COGS”）为4.355亿美元，而截至2022年12月31日的年度为4.557亿美元，下降了2,020万美元，下降了4.4％。这一下降主要是由于产品成本降低、出货量减少、去年重组行动的好处以及有利的外币汇率变动，但我们对CD的收购和工厂产能利用率的降低部分抵消了这一下降。
出售固定资产的收益（亏损）
由于过渡到下一代微机电系统晶圆制造技术，我们在截至2023年12月31日的年度中出售了与CMM细分市场相关的某些机械和设备，并录得了1,000万美元的收益。在截至2022年12月31日的年度中，出售无关设备的亏损为50万美元。有关其他信息，请参阅注释 6。不动产、厂房和设备，扣除我们的合并财务报表。
重组费用
在截至2023年12月31日的年度中，我们在CMM板块内出售某些机械和设备实现了100万美元的收益，这些收益先前是通过重组费用注销的，以及与估计变动相关的150万美元重组费用逆转支出。我们还记录了250万美元的重组费用，用于支付与裁员相关的遣散费和福利，以及与将某些电容器制造转移到现有设施以进一步优化PD部门运营相关的成本。此外，在截至2023年12月31日的年度中，我们记录了140万澳元的遣散费和与裁员相关的福利，以及80万澳元的公司费用。这些行动在毛利中产生了130万美元的贷项，其余的350万美元支出属于运营费用。有关其他信息，请参阅注释 10。合并财务报表的重组及相关活动。
在截至2022年12月31日的年度中，我们承诺在CMM领域实施两项重组计划，旨在合理调整微机电系统麦克风产品线的制造能力和运营支出。这些行动是在当前需求下降以及全球消费电子产品的预期未来增长下降的情况下采取的。此外，这些重组计划进一步推进了公司先前宣布的战略，即减少对商用麦克风的敞口，增加对高价值解决方案的重视。这些行动导致了供应商债务的结算、非现金固定资产注销和遣散费。我们记录的与这些行动相关的重组费用为3,900万美元，其他成本为60万美元。此外，我们记录了220万美元的重组费用，以合理安排智能音频产品线的员工，这也包括在CMM细分市场中。结果，我们在毛利中记录的重组费用总额为3,220万美元，运营支出中记录的重组费用总额为960万美元。有关其他信息，请参阅注释 10。合并财务报表的重组及相关活动。
毛利润和非公认会计准则毛利
截至2023年12月31日止年度的毛利为2.834亿美元，而截至2022年12月31日止年度的毛利为2.763亿美元，增长了710万美元，增长了2.6％。截至2023年12月31日止年度的毛利率（毛利占收入的百分比）为40.1％，而截至2022年12月31日的年度为36.1％。毛利增长的主要原因是重组费用降低、产品成本降低、去年重组行动的好处、固定资产出售收益以及有利的外币汇率变动，但部分抵消了工厂产能利用率的降低、运往移动市场的成熟产品的平均定价降低、出货量减少以及不利的产品组合。毛利率的增长主要是由于重组费用降低、产品成本降低、去年重组行动的好处、固定资产出售收益以及有利的外币汇率变动，但工厂产能利用率的降低、运往移动市场的成熟产品的平均定价下降以及不利的产品组合在一定程度上抵消了这一增长。
截至2023年12月31日止年度的非公认会计准则毛利为2.854亿美元，而截至2022年12月31日的年度为3.101亿美元，下降了2470万美元，下降了8.0％。截至2023年12月31日止年度的非公认会计准则毛利率（非公认会计准则毛利占收入的百分比）为40.3％，而截至2022年12月31日的年度为40.6％。非公认会计准则毛利的下降主要是由于工厂产能利用率降低、运往移动市场的成熟产品的平均定价降低、出货量减少以及不利的产品组合，但部分抵消了产品成本降低、去年重组行动的好处、固定资产出售收益和有利的外币汇率变动。非公认会计准则毛利率的下降主要是由于工厂产能利用率降低、运往移动市场的成熟产品的平均定价下降以及不利的产品组合，但部分抵消了产品成本降低、去年重组行动的好处、固定资产出售收益和有利的外币汇率变动。
研究和开发费用
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的研发费用分别为7,850万美元和8,170万美元，下降了320万美元，下降了3.9％。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的研发费用占收入的百分比分别为11.1％和10.7％。支出的减少主要是由去年重组行动带来的好处推动的CMM板块支出减少所致，但随着我们继续将重点和支出转移到利润率更高的业务，MSA和PD板块的开发活动有所增加，部分抵消了支出的减少。此外，我们对CD业务的收购增加了PD部门的支出。支出占收入百分比的增加是由我们的收入减少所推动的。
销售和管理费用
截至2023年12月31日止年度的销售和管理费用为1.503亿美元，而截至2022年12月31日的年度为1.289亿美元，增长了2140万美元，增长了16.6％。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，销售和管理费用占收入的百分比分别为21.2％和16.9％。支出的增加主要是由专业服务费的上涨和我们对CD的收购所推动的。支出占收入百分比的增长是由支出增加和收入减少所推动的。
减值费用
截至2023年12月31日的年度没有减值费用。截至2022年12月31日止年度的减值费用为4.709亿美元，与CMM报告部门的商誉减值费用有关。有关这些减值费用的更多信息，请参阅附注4。根据第8项 “财务报表和补充数据” 对合并财务报表的减值费用。
利息支出，净额
截至2023年12月31日止年度的净利息支出为540万美元，而截至2022年12月31日的年度净利息支出为390万美元，有所增加 为150万美元，占38.5％。增长的主要原因是我们在2023年卖方票据的估算利息支出、未偿循环信贷额度余额的增加以及截至2023年12月31日止年度的利率上升。有关借款和利息支出的更多信息，请参阅附注12。根据第8项 “财务报表和补充数据” 向我们的合并财务报表借款。
其他费用（收入），净额
截至2023年12月31日止年度的其他支出为70万美元，而截至2022年12月31日止年度的收入为50万美元，变动为120万美元。2023年的支出主要代表不利的外币汇率影响。2022年的收入主要代表外币汇率变动的有利影响，但分拆前养老金义务的调整部分抵消了这一影响。
（受益于）所得税准备金和非公认会计准则所得税准备金
截至2023年12月31日止年度的有效税率（“ETR”）为（60.9）％，即2740万澳元的税收优惠，而截至2022年12月31日的年度税收准备金为2.8％，即1190万澳元。2023年，与2022年记录的不可扣除商誉减值相比，ETR的变化主要是由于美国无形财产转让和部分估值补贴的发放的影响。ETR的变化还受到税收管辖区收益和亏损混合的影响。
截至2023年12月31日止年度的非公认会计准则ETR为18.1％，税收准备金1,820万美元，而截至2022年12月31日止年度的税收准备金为13.9％，为1,920万澳元。非公认会计准则ETR的增长主要是由于税前收益减少以及我们的马来西亚免税期的损失。
持续经营的收益（亏损）
截至2023年12月31日止年度的持续经营收益为7,240万美元，而截至2022年12月31日止年度的亏损为4.301亿美元，增长了5.025亿美元。如上所述，这一增长主要是由于2022年没有再次出现的减值费用、毛利润的增加以及所得税的好处，但部分被运营支出的增加所抵消。
未计利息和所得税的持续经营收益（亏损）和调整后收益
截至2023年12月31日止年度的持续经营业务（“息税前利润”）扣除利息和所得税前的收益为5,040万美元，而截至2022年12月31日止年度的亏损为4.143亿美元，增长4.647亿美元，增长112.2％。截至2023年12月31日止年度的息税前利润率（持续经营业务的息税前利润占收入的百分比）为7.1％，而截至2022年12月31日止年度的息税前利润率为（54.2％）。这一变化主要是由于2022年记录的减值费用在2023年没有再次出现以及毛利润的增加，但部分被较高的运营费用所抵消。
截至2023年12月31日止年度的持续经营业务调整后利息和所得税前收益（“调整后息税前利润”）为1.058亿美元，而截至2022年12月31日的年度为1.424亿美元，下降了3,660万美元，下降了25.7％。截至2023年12月31日止年度的调整后息税前利润率（调整后的持续经营业务息税前利润占收入的百分比）为15.0％，而截至2022年12月31日止年度的调整后息税前利润率为18.6％。下降的主要原因是非公认会计准则毛利减少，部分被非公认会计准则运营支出的增加所抵消。
已终止业务的收益，净额
2023年或2022年期间没有活动。
持续经营业务的摊薄后每股收益（亏损）和非公认会计准则摊薄后每股收益
截至2023年12月31日的财年，持续经营业务的摊薄后每股收益为0.79美元，而截至2022年12月31日止年度的亏损为4.69美元，增长5.48美元。如上所述，这一变化主要是由于2022年记录的减值费用在2023年没有再次出现，毛利润的增加以及2023年的税收优惠，但销售和管理费用的增加部分抵消了减值费用。
截至2023年12月31日止年度的非公认会计准则摊薄后每股收益为0.88美元，而截至2022年12月31日的年度为1.26美元，下降0.38美元。如上所述，下降的主要原因是非公认会计准则毛利减少和非公认会计准则运营费用增加。
GAAP财务指标与非GAAP财务指标的对账 (1)
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| | 截至12月31日的年份 | | |
| （以百万计，每股金额除外） | | 2023 | | | | 2022 | | 2021 | | | | |
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| 毛利 | | $ | 283.4 | | | | | $ | 276.3 | | | $ | 359.5 | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | 2.1 | | | | | 1.6 | | | 1.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 重组费用 | | (1.3) | | | | | 32.2 | | | — | | | | | |
生产转移成本 (2) | | 0.4 | | | | | — | | | — | | | | | |
与收购相关的成本 (3) | | 0.8 | | | | | — | | | 1.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则毛利 | | $ | 285.4 | | | | | $ | 310.1 | | | $ | 362.1 | | | | | |
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| 持续经营的收益（亏损） | | $ | 72.4 | | | | | $ | (430.1) | | | $ | 150.2 | | | | | |
| 利息支出，净额 | | 5.4 | | | | | 3.9 | | | 14.2 | | | | | |
| （受益）所得税准备金 | | (27.4) | | | | | 11.9 | | | (45.6) | | | | | |
| 未计利息和所得税的持续经营收益（亏损） | | 50.4 | | | | | (414.3) | | | 118.8 | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | 29.0 | | | | | 28.6 | | | 32.1 | | | | | |
| 无形资产摊销费用 | | 13.5 | | | | | 12.2 | | | 15.9 | | | | | |
| 减值费用 | | — | | | | | 470.9 | | | 4.0 | | | | | |
| 重组费用 | | 2.2 | | | | | 41.8 | | | 0.5 | | | | | |
生产转移成本 (2) | | 0.4 | | | | | — | | | — | | | | | |
与收购相关的成本 (3) | | 9.4 | | | | | — | | | 1.5 | | | | | |
其他 (4) | | 0.9 | | | | | 3.2 | | | 1.5 | | | | | |
| 调整后的利息和所得税前持续经营收益 | | $ | 105.8 | | | | | $ | 142.4 | | | $ | 174.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | | $ | 5.4 | | | | | $ | 3.9 | | | $ | 14.2 | | | | | |
利息支出，非公认会计准则对账调整净额 (5) | | — | | | | | — | | | 6.6 | | | | | |
| 非公认会计准则利息支出 | | $ | 5.4 | | | | | $ | 3.9 | | | $ | 7.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| （受益）所得税准备金 | | $ | (27.4) | | | | | $ | 11.9 | | | $ | (45.6) | | | | | |
非公认会计准则对账调整的所得税影响 (6) | 6 | 45.6 | | | | | 7.3 | | | 65.4 | | | | | |
| 非公认会计准则所得税准备金 | | $ | 18.2 | | | | | $ | 19.2 | | | $ | 19.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持续经营的收益（亏损） | | $ | 72.4 | | | | | $ | (430.1) | | | $ | 150.2 | | | | | |
非公认会计准则对账调整 (7) | | 55.4 | | | | | 556.7 | | | 55.5 | | | | | |
利息支出，非公认会计准则对账调整净额 (5) | | — | | | | | — | | | 6.6 | | | | | |
非公认会计准则对账调整的所得税影响 (6) | | 45.6 | | | | | 7.3 | | | 65.4 | | | | | |
| 非公认会计准则净收益 | | $ | 82.2 | | | | | $ | 119.3 | | | $ | 146.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持续经营业务的摊薄后每股收益（亏损） | | $ | 0.79 | | | | | $ | (4.69) | | | $ | 1.59 | | | | | |
| 每股收益非公认会计准则对账调整 | | 0.09 | | | | | 5.95 | | | (0.06) | | | | | |
| 非公认会计准则摊薄后每股收益 | | $ | 0.88 | | | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.53 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 摊薄后的平均已发行股数 | | 91.6 | | | | | 91.7 | | | 94.7 | | | | | |
非公认会计准则调整 (8) | | 2.3 | | | | | 2.9 | | | 1.1 | | | | | |
非公认会计准则摊薄后的平均已发行股数 (8) | | 93.9 | | | | | 94.6 | | | 95.8 | | | | | |
(1)除了此处包含的GAAP财务指标外，Knowles还提出了某些非公认会计准则财务指标，这些指标不包括最直接可比的GAAP指标中包含的某些金额。诺尔斯认为，非公认会计准则指标可用作其GAAP经营业绩的补充，以评估其运营和财务业绩的某些方面，其管理团队在评估Knowles的业绩时主要关注非公认会计准则项目，以进行业务规划。诺尔斯还认为，这些衡量标准有助于其持续比较不同报告期之间的业绩，因为这些衡量标准从经营业绩中消除了诺尔斯认为不能反映其核心经营业绩的项目的影响。诺尔斯认为，其非公认会计准则财务指标的列报很有用，因为它为投资者和证券分析师提供的信息与诺尔斯内部用于评估其核心经营业绩的信息相同。
(2) 生产转移成本是指将生产转移到主要位于美国境内的设施所产生的成本。这些金额包含在列报的每个期间的利息和所得税前的相应毛利润和收益（亏损）中。
(3) 2023年，这些费用与警察部门收购CD有关。2021年，这些费用与警察部门收购IMC有关。这些费用主要包括公司为进行这些交易而产生的成本以及促进整合的持续成本。
(4)2023年，其他支出包括与执行重组相关的非经常性专业服务费。此外，其他支出包括与未用于运营的设施相关的持续净租赁成本（收入）。2022年，其他支出是指对分拆前340万美元养老金债务的调整，这笔债务在2022年第二季度记录在其他（收益）支出、合并收益表的净额以及与未用于运营的设施相关的持续净租赁成本中。2021年，其他支出代表与未在运营中使用的设施相关的持续净租赁成本。
(5)根据公司在2021年之前生效的GAAP，某些转换后可能以现金（或其他资产）结算的可转换债务工具必须以反映发行人不可转换债务借款利率的方式分别记为该工具的负债（债务）和股权（转换期权）组成部分。因此，出于公认会计原则的目的，我们需要确认2016年5月以私募方式发行的公司于2021年11月1日到期的1.725亿美元可转换优先票据的估算利息支出。可转换票据的估算利率为8.12％，而票据的实际票面利率为3.25％。估算的利息支出和票面利息支出之间的差额不包括在管理层对公司经营业绩的评估中，因为管理层认为这种非现金支出并不能反映其核心持续经营业绩。
(6)非公认会计准则对账调整的所得税影响是使用基础调整管辖区的适用税率计算的。这些调整包括一次性税收优惠的影响。
(7)非公认会计准则对账调整是指为将利息和所得税前持续经营业务的收益（亏损）与未计利息和所得税的持续经营业务的调整后收益进行对账而进行的调整.
(8)在非公认会计准则基础上进行摊薄后每股计算中使用的股票数量不包括预计在未来时期产生但尚未在财务报表中确认的股票薪酬支出的影响，否则将假定这些费用用于根据公认会计原则库存股方法回购股票。此外，公司进行了可转换票据对冲交易，该交易在可转换票据到期时于2021年到期，以抵消可转换票据的任何潜在稀释。尽管可转换票据套期保值的反稀释影响未反映在GAAP中，但如果适用，公司将可转换票据套期保值的反稀释影响包括在非公认会计准则摊薄后的平均已发行股票中。
截至2023年12月31日止年度的分部经营业绩与截至2022年12月31日止年度的比较
精密设备
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| | | 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 收入百分比 | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 |
| 收入 | | $ | 221.4 | | | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 201.1 | | | |
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| 未计利息和所得税的持续经营收益 | | $ | 25.0 | | | 11.3% | | $ | 56.1 | | | 23.1% | | $ | 43.7 | | | 21.7% |
| 股票薪酬支出 | | 3.5 | | | | | 2.6 | | | | | 2.7 | | | |
| 无形资产摊销费用 | | 7.5 | | | | | 5.8 | | | | | 5.0 | | | |
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| 重组费用 | | 2.5 | | | | | — | | | | | 0.1 | | | |
生产转移成本 (1) | | 0.4 | | | | | — | | | | | — | | | |
与收购相关的成本 (2) | | 1.6 | | | | | — | | | | | 1.0 | | | |
其他 (3) | | — | | | | | 3.4 | | | | | — | | | |
| 调整后的利息和所得税前持续经营收益 | | $ | 40.5 | | | 18.3% | | $ | 67.9 | | | 28.0% | | $ | 52.5 | | | 26.1% |
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(1)生产转移成本是指将生产转移到现有设施所产生的成本。 |
(2)在2023年，这些费用与购买CD有关。在2021年，这些费用与收购IMC有关。这些费用主要包括公司为进行这些交易而产生的成本以及促进整合的持续成本。 |
(3)2022年的支出是对分拆前养老金债务的调整。 |
收入
截至2023年12月31日的财年，警察收入为2.214亿美元，而截至2022年12月31日的年度为2.429亿美元，下降了2150万美元，下降了8.9％。收入下降的主要原因是工业、通信、分销、医疗技术和国防市场的需求减少，这是由于与客户和渠道库存过剩以及向国防市场发货的时机相关的需求持续疲软，但我们对CD的收购部分抵消了这一点。
未计利息和所得税的持续经营收益和调整后收益
截至2023年12月31日止年度，来自持续经营业务的个人息税前利润为2,500万美元，而截至2022年12月31日的年度为5,610万美元，下降了3,110万美元，下降了55.4％。截至2023年12月31日止年度的息税前利润率为11.3％，而截至2022年12月31日止年度的息税前利润率为23.1％。下降的主要原因是收入减少、毛利率下降和运营费用增加，但部分被2023年分拆前养老金债务未进行调整所抵消。毛利率下降的主要原因是工厂产能利用率下降，但部分被产品成本的降低和贵金属成本的下降所抵消。
截至2023年12月31日的财年，PD调整后的息税前利润为4,050万美元，而截至2022年12月31日的年度为6,790万美元，下降了2740万美元，下降了40.4％。截至2023年12月31日止年度的调整后息税前利润率为18.3％，而截至2022年12月31日止年度的调整后息税前利润率为28.0％。下降的主要原因是收入和非公认会计准则毛利率下降。非公认会计准则毛利率的下降主要是由工厂产能利用率下降所推动的，但部分被产品成本的降低和贵金属成本的下降所抵消。
医疗技术和专业音频
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| | | 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 收入百分比 | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 |
| 收入 | | $ | 230.0 | | | | | $ | 229.9 | | | | | $ | 231.3 | | | |
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| 未计利息和所得税的持续经营收益 | | $ | 85.2 | | | 37.0% | | $ | 84.6 | | | 36.8% | | $ | 77.0 | | | 33.3% |
| 股票薪酬支出 | | 3.5 | | | | | 2.9 | | | | | 2.4 | | | |
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| 重组费用 | | — | | | | | — | | | | | 0.1 | | | |
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| 调整后的利息和所得税前持续经营收益 | | $ | 88.7 | | | 38.6% | | $ | 87.5 | | | 38.1% | | $ | 79.5 | | | 34.4% |
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收入
截至2023年12月31日的财年，MSA的收入为2.30亿美元，而截至2022年12月31日的年度收入为2.299亿美元，增长了10万美元。收入的增长主要是由于优质音频市场的出货量增加，但由于客户减少库存水平，听力健康市场的出货量减少，部分抵消了收入的增长。此外，今年早些时候，向客户提供的经济激励措施对运输量产生了不利影响，导致2022年第四季度的出货量增加。
未计利息和所得税的持续经营收益和调整后收益
截至2023年12月31日止年度，来自持续经营业务的MSA息税前利润为8,520万美元，而截至2022年12月31日的年度为8,460万美元，增长了60万美元，增长了0.7％。截至2023年12月31日止年度的息税前利润率为37.0％，而截至2022年12月31日止年度的息税前利润率为36.8％。增长主要是由于毛利率的提高，但部分被运营支出的增加所抵消。较高的毛利率是由产品成本的降低和有利的外币汇率推动的，但工厂产能利用率的下降部分抵消了这一点。
截至2023年12月31日的财年，MSA调整后的息税前利润为8,870万美元，而截至2022年12月31日止年度的调整后息税前利润为8,750万美元，增长了120万美元，增长了1.4％。截至2023年12月31日止年度的调整后息税前利润率为38.6％，而截至2022年12月31日止年度的调整后息税前利润率为38.1％。增长主要是由于非公认会计准则毛利率的提高，但部分被非公认会计准则运营支出的增加所抵消。非公认会计准则毛利率的提高是由产品成本的降低和有利的外币汇率推动的，但工厂产能利用率的下降部分抵消了这一点。
消费类 MEMS 麦克风
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| | | 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 收入百分比 | | 2022 | | 收入百分比 | | 2021 | | 收入百分比 |
| 收入 | | $ | 256.2 | | | | | $ | 291.9 | | | | | $ | 435.7 | | | |
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| 未计利息和所得税的持续经营收益（亏损） | | $ | 13.6 | | | 5.3% | | $ | (504.5) | | | (172.8)% | | $ | 60.0 | | | 13.8% |
| 股票薪酬支出 | | 6.2 | | | | | 6.2 | | | | | 7.5 | | | |
| 无形资产摊销费用 | | 6.0 | | | | | 6.4 | | | | | 10.9 | | | |
| 减值费用 | | — | | | | | 470.9 | | | | | 4.0 | | | |
| 重组费用 | | (1.1) | | | | | 41.2 | | | | | 0.3 | | | |
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其他 (1) | | (1.2) | | | | | (0.2) | | | | | 1.4 | | | |
| 调整后的利息和所得税前持续经营收益 | | $ | 23.5 | | | 9.2% | | $ | 20.0 | | | 6.9% | | $ | 84.1 | | | 19.3% |
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(1)其他代表与未用于运营的设施相关的持续净租赁（收入）成本。 |
收入
截至2023年12月31日的财年，CMM的收入为2.562亿美元，而截至2022年12月31日的年度收入为2.919亿美元，下降了3570万美元，下降了12.2％。收入下降的主要原因是需求疲软以及运往移动市场的成熟产品的平均定价降低，但部分被耳机、物联网和计算市场的需求增加所抵消。此外，今年早些时候，向客户提供的经济激励措施对运输量产生了不利影响，导致2022年第四季度的出货量增加。
未计利息和所得税的持续经营收益（亏损）和调整后收益
截至2023年12月31日的财年，CMM来自持续经营业务的息税前利润为1,360万美元，而截至2022年12月31日止年度的亏损为5.045亿美元，增长5.181亿美元，增长102.7％。截至2023年12月31日止年度的息税前利润率为5.3％，而截至2022年12月31日止年度的亏损为172.8％。增长的主要原因是2022年的减值费用在2023年没有再次出现，毛利率的提高和运营开支的降低，但收入的减少部分抵消了这一点。毛利率的提高是由较低的重组费用、去年重组行动的好处、固定资产出售的收益、产品成本的降低和有利的外币汇率所部分抵消的，但部分被运往移动市场的成熟产品的平均定价下降、工厂产能利用率下降以及不利的产品组合所抵消。
截至2023年12月31日的财年，CMM调整后的息税前利润为2350万美元，而截至2022年12月31日的年度为2,000万美元，增长了350万美元，增长了17.5％。截至2023年12月31日止年度的调整后息税前利润率为9.2％，而截至2022年12月31日止年度的调整后息税前利润率为6.9％。增长主要是由于非公认会计准则毛利率的提高和非公认会计准则运营支出的减少，但收入的减少部分抵消了这一增长。非公认会计准则毛利率的上升是由去年重组行动、固定资产销售收益、产品成本降低和有利的外币汇率所部分抵消的，但部分被运往移动市场的成熟产品的平均定价下降、工厂产能利用率下降以及不利的产品组合所抵消。
流动性和资本资源
从历史上看，我们已经产生并预计将继续从运营中产生正现金流。我们为运营和资本需求提供资金的能力将取决于我们持续通过运营和资本市场准入产生现金的能力。我们相信，我们未来的运营现金流和资本市场准入将为我们的营运资金需求、资本支出、战略投资和股票回购提供充足的资源。我们已经从一个商业银行集团那里获得了美国的循环信贷额度，以提供额外的流动性。此外，如果我们在资产负债表上的现金、业务产生的自由现金流以及循环信贷额度下的可用性之外还需要额外的现金，我们很可能会寻求通过美国债务或银行市场筹集长期融资。
由于我们业务的全球性质，我们的很大一部分现金来自美国境外，通常存放在美国境外。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物总额分别为8,730万美元和4,820万美元。在这些金额中，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的非美国业务持有的现金总额分别为7180万美元和4,000万美元。如果我们将这些资金汇回美国，我们可能需要在汇回期间为这些金额缴纳美国各州所得税和适用的国外预扣税。管理层将继续重新评估我们汇回外国子公司收益的需求。
2023年11月1日，我们收购了（i）Kaplan Electronics, Inc.的所有已发行和流通股份，以及（ii）康奈尔杜比利尔电子公司和CD Aero, LLC的某些资产（统称为 “康奈尔杜比利耶” 或 “CD”），总对价为2.598亿美元，相当于转让对价的公允价值总额为2.468亿美元。此次收购的业务包含在 PD 领域。有关其他信息，请参阅注释 3。根据第8项 “财务报表和补充数据” 对合并财务报表的收购。
2023年9月25日，公司修订了经修订和重述的信贷协议（“A＆R信贷协议”），除其他外，（a）允许公司在收购康奈尔·杜比利尔时承担本金总额为1.229亿美元的优先卖方融资债务（“卖方票据”），由与此类收购和资本相关的某些资产（包括股权）担保康奈尔杜比利尔有限责任公司的股票（“收购资产”），将在生效两年后到期此类卖方票据的日期（“卖方票据到期日”），(b) 将本来构成信贷协议抵押品的收购资产的要求延长至卖方票据到期日后的90天之内；(c) 在卖方票据到期日之前，限制公司及其某些子公司对康奈尔杜比利尔有限责任公司和构成收购资产的被收购子公司的处置和投资金额，直至卖方票据到期日总额超过8000万美元。所有其他条款与2023年2月8日签订的A＆R信贷协议相同。
2023年2月8日，我们签订了A&R信贷协议，该协议修订并重申了先前的信贷协议（“2020年信贷协议”），该协议规定优先有担保循环信贷额度，任何时候未偿还的借款总额均不超过4亿美元。截至2023年12月31日，信贷额度下的未偿借款为1.6亿美元。在信贷额度期限内的任何时候，我们将被允许增加信贷额度下的承付额，或者在新信贷额度下设立一项或多项增量定期贷款额度，所有此类增量贷款的本金总额不超过2亿美元。信贷额度下的承诺将终止，信贷额度下的未偿贷款将于2028年2月8日到期。有关其他信息，请参阅注释 12。向我们的合并财务报表借款。
2021年5月3日，我们以8140万美元的价格收购了IMC的所有已发行普通股。收购的业务为国防、工业和通信市场提供射频滤波器。此次收购的业务包含在 PD 部门。有关更多信息，请参阅注释 3。根据第8项 “财务报表和补充数据” 对合并财务报表的收购。
2020 年 2 月 24 日，我们宣布董事会已批准一项高达 1 亿美元普通股的股票回购计划。2022年4月28日，我们宣布，董事会已将授权总额增加至多1.5亿美元。截至2023年12月31日，根据我们的股票回购计划，我们还有9,770万美元尚待购买。回购任何股票的时间和金额将由我们根据对市场状况和其他因素的评估来确定，并将根据公开市场或私下谈判交易中适用的证券法进行。我们没有义务购买该计划下的任何股份，该计划可能随时暂停或终止。回购股票的实际时间、数量和股价将取决于多种因素，包括我们普通股的市场价格、总体市场和经济状况以及适用的法律要求。任何回购的股票都将作为库存股持有。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，我们分别回购了2,851,604股、2,339,045股和2,139,413股普通股，总额分别为4,750万美元、4,400万美元和4,450万美元。
我们的合并现金流量表中反映的来自运营、投资和融资活动的现金流按合并列报（包括已终止的业务）。下表汇总了现金流量：
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| | | 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 提供的净现金流量（用于）： | | | | | | |
| 经营活动 | | $ | 122.7 | | | $ | 86.3 | | | $ | 182.1 | |
| 投资活动 | | (141.6) | | | (32.7) | | | (129.6) | |
| 筹资活动 | | 58.2 | | | (73.2) | | | (131.4) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (0.2) | | | (1.1) | | | — | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | | $ | 39.1 | | | $ | (20.7) | | | $ | (78.9) | |
运营活动
经营活动提供的现金调整某些非现金项目的净收益，包括减值费用、折旧费用、无形资产摊销、股票薪酬、递延所得税的变化以及运营资产和负债变动的影响。与2022年相比，2023年经营活动提供的现金增加主要是由于2023年营运资金减少和激励性薪酬的减少，但部分被包括租赁和重组负债在内的先前应计支出的付款所抵消。此外，经非现金支出项目调整后，净收益有所下降，这主要是由于专业费用的增加。2023年营运资金的有利变化主要是由应付账款的增加和库存的减少所推动的。
投资活动
投资活动中使用的现金主要用于收购和资本支出。2023年用于投资活动的现金主要由收购CD所驱动，部分被出售某些机械和设备的收益所抵消。2023年和2022年的资本支出支持了产品创新和成本节约。与2022年相比，2023年的资本支出有所下降。
我们的2023年和2022年资本支出占收入的百分比分别为2.4％和4.2％。我们预计2024年的资本支出将在收入的3.0％至4.0％之间。我们希望通过现有的现金余额和经营活动产生的现金流为这些资本支出提供资金。
融资活动
2023年融资活动提供的现金主要与循环信贷额度的1.15亿美元净借款、4,750万美元的普通股回购以及与净股权奖励结算相关的620万美元税款有关。2022年用于融资活动的现金主要与4,400万美元的普通股回购、2500万美元的循环信贷额度净偿还额度以及与净股权奖励结算相关的690万美元税款有关，部分被行使期权的750万美元收益所抵消。
自由现金流
除了根据合并现金流量表中包含的运营、投资和融资分类来衡量我们的现金流产生和使用情况外，我们还将自由现金流和自由现金流占收入的百分比进行衡量。自由现金流的计算方法是经营活动提供的现金流减去资本支出。我们的管理层认为，这些衡量标准有助于衡量我们的运营产生的可用于偿还债务、资助收购和回购诺尔斯普通股的现金。自由现金流和自由现金流占收入的百分比不是公认会计准则的衡量标准，可能无法与我们行业中其他公司使用的类似标题的指标相提并论。因此，不应将自由现金流和自由现金流占收入的百分比与根据公认会计原则确定的任何其他流动性衡量标准分开考虑，也不能将其作为其替代方案来考虑。
我们的 PD 细分市场通常不受季节性的影响。我们的MSA板块在每个财年的第四季度往往会有更强的收入，而服务于消费电子市场的CMM细分市场因OEM产品发布时间而异，可能会影响我们的季度收入、收益和现金流。
下表将我们的自由现金流与经营活动提供的现金流进行了对账：
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| （单位：百万） | | 截至12月31日的年份 |
| 自由现金流 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 经营活动提供的现金流 | | $ | 122.7 | | | $ | 86.3 | | | $ | 182.1 | |
| 减去：资本支出 | | (16.9) | | | (32.1) | | | (48.6) | |
| 自由现金流 | | $ | 105.8 | | | $ | 54.2 | | | $ | 133.5 | |
| 自由现金流占收入的百分比 | | 15.0 | % | | 7.1 | % | | 15.4 | % |
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2023年，我们创造了1.058亿美元的自由现金流，占收入的15.0％，而2022年的自由现金流为5,420万美元，占收入的7.1％。与2022年相比，2023年自由现金流的增加主要是由于营运资金减少，2023年激励性薪酬的减少以及资本支出的减少，但部分被先前应计费用的支付和专业费用的增加所抵消。
或有债务
我们不时参与其正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔。附注15讨论了法律突发事件。根据第8项 “财务报表和补充数据” 对合并财务报表的承付款和或有负债。
合同义务和资产负债表外安排
截至2023年12月31日，我们的重要合同义务和承诺以及这些义务的预计到期年份摘要如下：
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| | | | 按期到期的付款 |
| （单位：百万） | | 总计 | | 少于 1 年 | | 1-3 年 | | 3-5 年 | | 超过 5 年 |
债务 (1) | | $ | 282.9 | | | $ | 50.0 | | | $ | 72.9 | | | $ | 160.0 | | | $ | — | |
经营租赁 (2) | | 14.5 | | | 5.5 | | | 5.7 | | | 3.1 | | | 0.2 | |
购买义务 (3) | | 67.8 | | | 67.8 | | | — | | | — | | | — | |
融资租赁 (2) | | 2.3 | | | 1.6 | | | 0.6 | | | 0.1 | | | — | |
| 债务总额 | | $ | 367.5 | | | $ | 124.9 | | | $ | 79.2 | | | $ | 163.2 | | | $ | 0.2 | |
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(1)与我们的新信贷额度和卖方票据下的债务到期日有关；不影响根据新信贷额度可能提取的任何提前还款或未来提取的款项。 |
(2)代表与运营和融资租赁相关的承诺。参见注释 8。根据第8项 “财务报表和补充数据” 租赁我们的合并财务报表。 |
(3)代表与供应商的未结采购订单相关的采购义务的资产负债表外承诺。 |
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风险管理
作为我们持续业务运营的一部分，我们面临某些市场风险，包括货币汇率的变化、对主要客户的依赖、某些大宗商品的价格波动以及利率的变化。我们不从事投机或杠杆交易，也不持有或发行用于交易目的的金融工具。
外汇敞口
我们通过在许多不同国家的子公司开展业务，货币汇率的波动可能会对以美元列报的经营业绩产生重大影响。我们的产品中有很大一部分是在成本较低的地点生产的，并且在各个国家销售。跨境交易，包括外部交易方和公司间关系，都可能导致外汇风险增加。外币兑美元贬值将对公司以外币计价的销售额的美元价值产生不利影响，但将有利于在海外购买的材料、产品和服务的成本。外币兑美元走强将对公司以外币计价的销售额的美元价值产生积极影响，但会对在海外购买的材料、产品和服务的成本产生负面影响。我们的外币敞口主要是由中国人民币（人民币）、马来西亚林吉特、菲律宾比索和日元的变动推动的。根据我们目前的销售和制造业活动，美元在一年内持续疲软10％将使我们的税前收益减少约1720万美元，其中不包括我们的套期保值计划的影响。参见注释 11。根据第8项 “财务报表和补充数据” 将交易和衍生工具纳入我们的合并财务报表，以获取有关公司外汇汇率风险套期保值的信息。
对关键客户的依赖；信贷集中
失去任何关键客户以及我们无法替代主要客户提供的收入都可能对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，苹果公司分别约占我们总收入的16％、15％和16％。在截至2023年12月31日的年度中，WS Audiology A/S约占我们总收入的10％。在此期间，没有其他客户占总收入的10％以上。如果关键客户未能履行付款义务，我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
大宗商品定价
我们使用各种各样的原材料，主要是金属和半加工或成品部件，通常可从多种来源获得。尽管所需的原材料普遍可用，但各种贵金属（例如钯金、金、黄铜、不锈钢和铜）的商品价格波动。因此，我们的经营业绩受到这种波动的影响。尽管如果大宗商品价格呈上升趋势，可以通过提高客户的价格来弥补部分成本的增加，但我们也试图通过与供应商签订的固定价格合同以及通过我们的全球供应链活动实施的各种其他计划来控制此类成本。
利率
我们的新信贷额度下的借款利率为浮动利率。假设截至2023年12月31日的利率上调100个基点将影响我们的外部浮动利率借款，这将使我们的年度利息支出增加约270万美元。
关键会计估计
我们的合并财务报表基于公认会计原则的应用。GAAP 要求使用对我们报告的资产、负债、收入和支出金额有影响的估计、假设、判断和对会计原则的主观解释。这些估计还会影响我们的公开披露中包含的补充信息，包括有关突发事件、风险和财务状况的信息。附注1讨论了编制合并财务报表时使用的重要会计政策。第8项 “财务报表和补充数据” 下的合并财务报表重要会计政策摘要。下节中讨论的会计假设和估计是我们认为对理解财务报表最关键的假设和估计，因为它们本质上涉及重要的判断和估计。就其性质而言，这些判断和估计受固有的不确定性的影响。尽管我们认为我们对估计值和基本会计假设的使用符合公认会计原则，并且始终如一地适用，但实际结果可能与我们的估计有所不同。我们始终根据估计值对估值进行审查，以确保其合理性。
收入确认：当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，收入即予以确认，金额反映了我们为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。合同条款或历史商业惯例可能会产生不同的对价，包括客户折扣、回扣和回报。我们使用预期值或最可能的金额方法来估算变量对价。我们将金额纳入交易价格，前提是收入在随后的报告期内可能不会发生重大逆转。我们对可变考虑因素的估计基于所有合理可用的信息（历史、当前和预测）。回扣在合同期内根据预期收入水平进行确认。对可变对价的估算需要判断，实际结果可能与估计金额不同，这可能会导致收入的调整。
库存： 存货按成本或可变现净值中较低者列报，按先入先出（“FIFO”）确定。库存过剩、价格下降或技术过时可能会导致库存价值下降。我们的政策是，当物品没有未来需求（过时库存）时，如果库存物品有需求，但预测活动不足，无法在合理的时间内消耗全部库存，我们的政策是将储备金与库存账面价值挂钩。我们在考虑风险性质和任何缓解因素后，根据此类风险库存项目的账面价值确认储备。这些估计需要根据预测的未来需求和市场状况做出判断。如果实际需求和市场状况与我们的估计不同，则可能需要额外的储备。
善意：自10月1日起，公司每年对商誉进行减值测试，如果有事件或情况表明个别申报单位的账面价值很可能超过其各自的公允价值，则更频繁地进行商誉减值测试。商誉的可收回性是在报告单位层面上衡量的。该公司的三个报告单位是PD、MSA和CMM。减值评估将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。减值是按申报单位账面价值超过其公允价值的金额来衡量的。
在2022年第二季度，公司发现了一个触发事件，需要对CMM报告部门进行中期减值评估，这导致了2.398亿美元的商誉减值费用。之所以发生这一触发事件，是因为人们发现当前需求迅速下降以及全球消费电子产品的预期未来增长率下降，这导致预测收入和终端增长率以及利润率下降。在2022年第四季度，公司发现了另外一个触发事件，需要对CMM报告部门进行减值评估，这导致了2.311亿美元的商誉减值费用。之所以发生这一触发事件，是因为人们发现短期内对全球消费电子产品的预测需求将进一步下降，从而导致预测的收入和利润率下降。此外，由于利率上升和不满足某些免税期条件，公司对加权平均资本成本和所得税税率的假设有所增加。在截至2023年12月31日或2021年12月31日的年度中，没有记录任何商誉减值费用。
公允价值是使用贴现现金流模型估算的，该模型包括市场参与者的假设、基于历史表现和未来估计结果的预测未来现金流、适当的贴现率的确定以及贴现现金流分析中被认为合理的其他假设。该模型中使用的重要假设包括预测的收入和终端增长率、利润率、所得税税率、资本支出、营运资金需求以及公司的加权平均资本成本。报告单位的公允价值衡量标准基于大量不可观察的输入。
公允价值衡量需要大量的判断力，并且对基本假设的变化很敏感。因此，无法保证为减值评估目的做出的估计和假设会被证明是对未来的准确预测。可能对我们申报单位的公允价值产生负面影响的潜在情况包括但不限于收入和终端增长率低于预期、利润率下降、所得税增加、资本支出增加、营运资金要求提高以及加权平均资本成本的变化。申报单位估计公允价值的减少，包括可能出售或重组CMM业务所致，可能会在未来引发减值。
截至2023年12月31日，商誉账面价值为5.407亿美元，其中2.702亿美元与CMM报告部门有关。截至2023年公允价值计量日，CMM申报单位的估计公允价值比账面价值高出约7％。
公司无法预测可能对商誉账面价值产生不利影响的某些事件或情况变化。我们将继续关注不断变化的宏观经济格局。利息和所得税税率的变化可能会影响我们在估算申报单位公允价值时使用的加权平均资本成本。
保持2023年公允价值计量中使用的所有其他假设不变，以下假设的变更将降低CMM报告单位的公允价值，并导致减值费用约为：
| | | | | |
| 加权平均资本成本增加1％ | $ | 11.2 | |
| 收入增长减少1％ | $ | 8.8 | |
| 息税折旧摊销前利润率下降1％ | $ | — | |
MSA和PD申报单位包括截至2023年12月31日的剩余商誉。截至2023年公允价值计量日，每个申报单位的估计公允价值都比账面价值高出至少180％。不包括CMM报告单位，将2023年公允价值衡量中使用的所有其他假设保持不变，加权平均资本成本增加1％，收入增长下降1％，或我们的MSA和PD报告单位的息税折旧摊销前利润率下降1％，都不会导致任何减值。
其他无形资产和长期资产： 每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，对长期资产和具有可确定寿命的无形资产进行减值审查。如果任何一组资产存在减值指标，则将得出未贴现的未来现金流的估计值，并将其与账面价值进行比较。如果确定资产减值，则亏损以资产账面金额超过其公允价值的部分来衡量，公允价值由折现的未来现金流估计值确定。在截至2021年12月31日的年度中，我们记录了400万美元的减值费用，与我们的智能音频产品线中的设施有关。对未来现金流的估算需要判断，实际结果可能与估计金额不同，这可能会导致未来的减值费用。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，没有记录其他无形资产或长期资产的减值。
所得税：我们在确定所得税准备金时使用判断力，包括评估是否需要为递延所得税资产提供估值补贴，以及我们在税务机关根据职位的技术优点进行审查后确定税收状况是否会得到维持。如果这些事项的最终结果与记录的金额不同，则此类差异将影响做出此类决定期间的所得税准备金，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。
记录估值补贴是为了将递延所得税资产减少到更有可能变现的净额。每个报告日都会评估为递延所得税资产设立估值补贴的必要性。在根据 “可能性大于不是” 的标准评估估值补贴的要求和金额时，我们会适当考虑与实现递延所得税资产有关的所有正面和负面证据。除其他事项外，该评估考虑了当前和累积亏损的性质、频率和严重程度、对未来盈利能力的预测、法定结转期的期限、我们在未到期未使用的营业亏损和税收抵免结转方面的经验，以及税收筹划策略。
2023年12月31日，根据上述流程，我们评估了美国外国税收抵免和某些美国州税收属性的递延所得税资产的估值补贴的必要性，并确定这些属性的递延所得税资产很可能得以实现。因此，我们在2023年第四季度确认了与撤销递延所得税资产估值补贴相关的1,510万美元的所得税优惠。
项目 7A。关于市场风险的定量和定性披露
本节要求的信息是通过引用本10-K表年度报告第7项中的 “风险管理” 部分纳入的。
第 8 项。财务报表和补充数据
| | | | | | | | |
| | 合并财务报表的指数以及 |
| | 财务报表附表 |
| | |
| 页面 | | |
| | |
44 | | 独立注册公共会计报告公司（PCAOB ID： 238) |
47 | | 合并收益表 |
48 | | 综合收益综合报表 |
49 | | 合并资产负债表 |
50 | | 股东权益合并报表 |
51 | | 合并现金流量表 |
52 | | 合并财务报表附注 |
89 | | 财务报表附表-附表二，估值和合格账户 |
独立注册会计师事务所的报告
到 Knowles Corporation董事会和股东
关于财务报表和财务报告内部控制的意见
我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的Knowles Corporation及其子公司（“公司”）的合并资产负债表，以及截至2023年12月31日的三年中每年的相关合并收益、综合收益、股东权益和现金流表，包括截至2023年12月31日的三年中每年的相关附注、估值表和合格账目，出现在项目下 8 (统称为 “合并财务报表”). 我们还根据中制定的标准，对截至2023年12月31日的公司财务报告的内部控制进行了审计 内部控制-综合框架 (2013) 由特雷德威委员会（COSO）赞助组织委员会发布。
我们认为，上述合并财务报表在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况以及其经营业绩和其 截至2023年12月31日的三年中每年的现金流量 符合美利坚合众国普遍接受的会计原则.我们还认为，根据中制定的标准，截至2023年12月31日，公司在所有重大方面对财务报告保持了有效的内部控制 内部控制-综合框架 (2013) 由 COSO 发行。
意见依据
公司管理层负责这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，这些报告载于管理层的财务报告内部控制报告，见项目9A。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们需要对公司保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定合并财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报，以及是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
正如管理层的《财务报告内部控制报告》中所述，管理层已将康奈尔·杜比利尔排除在截至2023年12月31日的财务报告内部控制评估之外，因为康奈尔·杜比利尔在2023年通过收购业务合并被公司收购。我们还将康奈尔·杜比利尔排除在对财务报告内部控制的审计之外。康奈尔·杜比利尔是一家全资子公司，其总资产和总收入不包括在管理层评估和我们的财务报告内部控制审计之外的总资产和总收入分别占截至2023年12月31日止年度的相关合并财务报表金额的19.4％和2.9％。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(i) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置；(ii) 提供合理的保证，即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只能根据管理层的授权进行；以及公司董事；以及 (iii) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项是本期对合并财务报表的审计中产生的事项，这些事项已传达或需要传达给审计委员会，(i) 与对合并财务报表至关重要的账目或披露有关，(ii) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法，我们也不会通过在下文中传达关键审计事项就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
商誉减值评估——消费类微机电系统麦克风（CMM）报告单位
如合并财务报表附注1和7所述，截至2023年12月31日，该公司的合并商誉余额为5.407亿美元，其中与CMM报告部门相关的商誉为2.702亿美元。管理层在每年的第四季度于10月1日进行年度减值评估，如果有事件或情况表明个别申报单位的账面价值很可能超过其各自的公允价值，则更频繁地进行减值评估。公允价值是使用贴现现金流模型估算的。该模型中使用的重要假设包括预测的收入和终端增长率、利润率、所得税税率、资本支出、营运资金需求以及加权平均资本成本。
我们确定执行与CMM报告单位商誉减值评估相关的程序是关键审计事项的主要考虑因素是（i）管理层在制定CMM报告单位的公允价值估算值时的重大判断；（ii）审计师在执行程序和评估管理层与预测收入、最终增长率、利润率和加权平均资本成本相关的重要假设方面的高度的判断力、主观性和精力；以及 (iii) 审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
解决此事涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估相关的控制措施的有效性，包括对CMM报告单位估值的控制。除其他外，这些程序还包括：（i）测试管理层制定CMM报告单位公允价值估算值的流程；（ii）评估管理层使用的贴现现金流模型的适当性；（iii）测试贴现现金流模型中使用的基础数据的完整性和准确性；（iv）评估管理层使用的与预测收入、最终增长率、利润相关的重要假设的合理性利润率和加权平均资本成本。评估管理层与预测收入和利润率相关的假设包括评估管理层使用的假设是否合理，考虑到（i）CMM报告单位当前和过去的表现；（ii）与外部市场和行业数据的一致性；以及（iii）这些假设是否与在其他审计领域获得的证据一致。使用具有专业技能和知识的专业人员来协助评估（i）贴现现金流模型的适当性，（ii）终端增长率和加权平均资本成本假设的合理性。
收购康奈尔杜比利尔——客户关系估值
如合并财务报表附注3所述，公司于2023年11月1日收购了Kaplan Electronics, Inc.的所有已发行和流通股份，以及康奈尔杜比利尔电子公司和CD Aero, LLC（统称 “康奈尔杜比利耶”）的某些资产，总对价为2.598亿美元，其中包括记录在案的8,270万美元的客户关系。客户关系的公允价值是使用收益法下的多期超额收益法确定的。评估客户关系公允价值时使用的重要假设包括预测的收入和终端增长率、利润率、客户流失率和贴现率。
我们确定执行与收购康奈尔·杜比利尔时获得的客户关系估值相关的程序是一项关键的审计事项，其主要考虑因素是：（i）管理层在对所获得的客户关系进行公允价值估算时作出的重大判断；（ii）审计师在执行程序和评估管理层与预测收入、利润率和贴现率相关的重要假设方面具有高度的判断力、主观性和精力；以及（iii）审计努力涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
解决此事涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收购会计相关的控制措施的有效性，包括对所购客户关系估值的控制。除其他外，这些程序还包括：（i）阅读收购协议；（ii）测试管理层对所获得的客户关系进行公允价值估算的流程；（iii）评估管理层使用的多期超额收益方法的适当性；（iv）测试多期超额收益法中使用的基础数据的完整性和准确性；（v）评估管理层使用的与以下内容相关的重要假设的合理性预估的收入、利润率和折扣率。评估管理层与预测收入和利润率相关的假设包括评估管理层使用的假设是否合理，考虑到（i）康奈尔杜比利尔业务当前和过去的表现；（ii）与外部市场和行业数据的一致性；以及（iii）这些假设是否与在其他审计领域获得的证据一致。聘请了具有专业技能和知识的专业人员来协助评估 (i) 多期超额收益法的适当性以及 (ii) 贴现率假设的合理性。
/s/ 普华永道会计师事务所
伊利诺州芝加哥
2024年2月21日
自2013年以来，我们一直担任公司的审计师。
诺尔斯公司
合并收益表
（以百万计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 707.6 | | | $ | 764.7 | | | $ | 868.1 | |
| 销售商品的成本 | 435.5 | | | 455.7 | | | 508.6 | |
| | | | | |
| 出售固定资产的（收益）亏损 | (10.0) | | | 0.5 | | | — | |
| 重组费用-销售商品的成本 | (1.3) | | | 32.2 | | | — | |
| 毛利 | 283.4 | | | 276.3 | | | 359.5 | |
| 研究和开发费用 | 78.5 | | | 81.7 | | | 92.8 | |
| 销售和管理费用 | 150.3 | | | 128.9 | | | 146.4 | |
| 减值费用 | — | | | 470.9 | | | 4.0 | |
| 重组费用 | 3.5 | | | 9.6 | | | 0.5 | |
| 运营费用 | 232.3 | | | 691.1 | | | 243.7 | |
| 营业收益（亏损） | 51.1 | | | (414.8) | | | 115.8 | |
| 利息支出，净额 | 5.4 | | | 3.9 | | | 14.2 | |
| 其他支出（收入），净额 | 0.7 | | | (0.5) | | | (3.0) | |
| 所得税和已终止业务前的收益（亏损） | 45.0 | | | (418.2) | | | 104.6 | |
| （受益）所得税准备金 | (27.4) | | | 11.9 | | | (45.6) | |
| 持续经营的收益（亏损） | 72.4 | | | (430.1) | | | 150.2 | |
| 已终止业务的收益，净额 | — | | | — | | | 0.2 | |
| 净收益（亏损） | $ | 72.4 | | | $ | (430.1) | | | $ | 150.4 | |
| | | | | |
| 持续经营的每股收益（亏损）： | | | | | |
| 基本 | $ | 0.80 | | | $ | (4.69) | | | $ | 1.63 | |
| 稀释 | $ | 0.79 | | | $ | (4.69) | | | $ | 1.59 | |
| | | | | |
| 已终止业务的每股收益： | | | | | |
| 基本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 稀释 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 每股净收益（亏损）： | | | | | |
| 基本 | $ | 0.80 | | | $ | (4.69) | | | $ | 1.63 | |
| 稀释 | $ | 0.79 | | | $ | (4.69) | | | $ | 1.59 | |
| | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | | | |
| 基本 | 90.9 | | | 91.7 | | | 92.3 | |
| 稀释 | 91.6 | | | 91.7 | | | 94.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
参见随附的合并财务报表附注
诺尔斯公司
综合收益合并报表
（单位：百万）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益（亏损） | $ | 72.4 | | | $ | (430.1) | | | $ | 150.4 | |
| | | | | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收益 | | | | | |
| | | | | |
| 外币折算 | (6.1) | | | (23.2) | | | (3.6) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 员工福利计划： | | | | | |
| 期间产生的精算（亏损）收益和先前服务费用 | (0.4) | | | 0.3 | | | 4.3 | |
| | | | | |
| 精算损失和先前服务费用的摊销或结算 | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.7 | |
| | | | | |
| 员工福利计划的净变动 | 0.1 | | | 0.8 | | | 5.0 | |
| | | | | |
| 现金流套期保值公允价值的变化： | | | | | |
| 期内产生的未实现净（亏损）收益 | (3.9) | | | (2.8) | | | 0.3 | |
| 净亏损（收益）重新归类为收益 | 2.2 | | | 3.5 | | | (1.6) | |
| 总现金流套期保值 | (1.7) | | | 0.7 | | | (1.3) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收益 | (7.7) | | | (21.7) | | | 0.1 | |
| | | | | |
| 综合收益（亏损） | $ | 64.7 | | | $ | (451.8) | | | $ | 150.5 | |
参见随附的合并财务报表附注
诺尔斯公司
合并资产负债表
（以百万计，股票和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 87.3 | | | $ | 48.2 | |
| | | |
扣除备抵后的应收账款0.2和 $1.1 | 135.3 | | | 134.7 | |
| 库存，净额 | 196.4 | | | 169.5 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 9.8 | | | 10.0 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 428.8 | | | 362.4 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 175.4 | | | 161.8 | |
| 善意 | 540.7 | | | 471.0 | |
| 无形资产，净额 | 189.4 | | | 85.1 | |
| 经营租赁使用权资产 | 13.1 | | | 12.6 | |
| 其他资产和递延费用 | 115.4 | | | 91.0 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 1,462.8 | | | $ | 1,183.9 | |
| | | |
| 流动负债： | | | |
| 长期债务的当前到期日 | $ | 47.1 | | | $ | — | |
| 应付账款 | 51.3 | | | 41.4 | |
| 应计薪酬和员工福利 | 33.0 | | | 26.9 | |
| 经营租赁负债 | 5.1 | | | 8.4 | |
| 其他应计费用 | 25.0 | | | 19.9 | |
| 联邦和其他所得税 | 3.1 | | | 2.5 | |
| 流动负债总额 | 164.6 | | | 99.1 | |
| 长期债务 | 224.1 | | | 45.0 | |
| 递延所得税 | 0.7 | | | 0.9 | |
| 长期经营租赁负债 | 8.2 | | | 7.2 | |
| 其他负债 | 31.1 | | | 38.8 | |
| | | |
| 承付款和或有开支（注15） | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
优先股-$0.01面值； 10,000,000授权股份； 无发行的 | — | | | — | |
普通股-$0.01面值； 400,000,000授权股份； 97,297,703和 89,092,871分别于 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份，以及 96,431,604和 91,078,376分别于2022年12月31日已发行和流通的股份 | 1.0 | | | 1.0 | |
国库股票-按成本计算； 8,204,832和 5,353,228股票分别在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | (151.2) | | | (103.3) | |
| 额外的实收资本 | 1,689.9 | | | 1,665.5 | |
| 累计赤字 | (375.8) | | | (448.2) | |
| 累计其他综合亏损 | (129.8) | | | (122.1) | |
| | | |
| 股东权益总额 | 1,034.1 | | | 992.9 | |
| | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 1,462.8 | | | $ | 1,183.9 | |
参见随附的合并财务报表附注
诺尔斯公司
股东权益合并报表
（以百万计，股份金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 股东权益总额 |
| | 已发行股票 | | 金额 | 股份 | | 金额 |
| 截至2021年1月1日的余额 | 92,689,912 | | | $ | 0.9 | | | (1,078,363) | | | $ | (16.2) | | | $ | 1,587.8 | | | $ | (168.5) | | | $ | (100.5) | | | $ | 1,303.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 150.4 | | | — | | | 150.4 | |
| 扣除税后的其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 回购普通股 | — | | | — | | | (2,139,413) | | | (44.5) | | | — | | | — | | | — | | | (44.5) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 32.1 | | | — | | | — | | | 32.1 | |
| 行使股票期权 | 1,540,314 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 25.5 | | | — | | | — | | | 25.6 | |
| 可转换优先票据的转换 | — | | | — | | | 363,579 | | | 5.9 | | | (5.9) | | | — | | | — | | | — | |
| 行使可转换票据套期保值 | — | | | — | | | (363,601) | | | (7.6) | | | 7.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 扣除税款的限制性股票和绩效股票单位结算 | 882,552 | | | — | | | — | | | — | | | (7.7) | | | — | | | — | | | (7.7) | |
| 2021 年 12 月 31 日的余额 | 95,112,778 | | | $ | 1.0 | | | (3,217,798) | | | $ | (62.4) | | | $ | 1,639.4 | | | $ | (18.1) | | | $ | (100.4) | | | $ | 1,459.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (430.1) | | | — | | | (430.1) | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21.7) | | | (21.7) | |
| 回购普通股 | — | | | — | | | (2,339,045) | | | (44.0) | | | — | | | — | | | — | | | (44.0) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 28.6 | | | — | | | — | | | 28.6 | |
| 行使股票期权 | 643,911 | | | — | | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | — | | | 7.5 | |
| 行使认股权证 | — | | | — | | | 203,615 | | | 3.1 | | | (3.1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的限制性股票和绩效股票单位结算 | 674,915 | | | — | | | — | | | — | | | (6.9) | | | — | | | — | | | (6.9) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 96,431,604 | | | $ | 1.0 | | | (5,353,228) | | | $ | (103.3) | | | $ | 1,665.5 | | | $ | (448.2) | | | $ | (122.1) | | | $ | 992.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72.4 | | | — | | | 72.4 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.7) | | | (7.7) | |
| 回购普通股 | — | | | — | | | (2,851,604) | | | (47.5) | | | — | | | — | | | — | | | (47.5) | |
| 回购普通股的消费税 | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 29.0 | | | — | | | — | | | 29.0 | |
| 行使股票期权 | 195,170 | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | 1.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的限制性股票和绩效股票单位结算 | 670,929 | | | — | | | — | | | — | | | (6.2) | | | — | | | — | | | (6.2) | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 97,297,703 | | | $ | 1.0 | | | (8,204,832) | | | $ | (151.2) | | | $ | 1,689.9 | | | $ | (375.8) | | | $ | (129.8) | | | $ | 1,034.1 | |
参见随附的合并财务报表附注
诺尔斯公司
合并现金流量表
（单位：百万）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 运营活动 | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 72.4 | | | $ | (430.1) | | | $ | 150.4 | |
| 将净收益（亏损）与经营活动现金进行对账的调整： | | | | | |
| | | | | |
| 折旧和摊销 | 46.5 | | | 53.9 | | | 62.5 | |
| 基于股票的薪酬 | 29.0 | | | 28.6 | | | 32.1 | |
| | | | | |
| 减值费用 | — | | | 470.9 | | | 4.0 | |
| 非现金重组费用 | (1.8) | | | 13.5 | | | — | |
| 非现金利息支出和债务发行成本的摊销 | 2.0 | | | 0.7 | | | 8.0 | |
| 递延所得税 | (40.3) | | | 1.6 | | | (61.2) | |
| | | | | |
| 出售或处置固定资产的（收益）亏损 | (10.0) | | | 0.5 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他，净额 | (0.9) | | | (5.9) | | | — | |
| 资产和负债的变化（不包括外汇的影响）： | | | | | |
| 应收账款，净额 | 12.7 | | | 11.1 | | | (12.3) | |
| 库存，净额 | 11.5 | | | (22.8) | | | (20.7) | |
| 预付资产和其他流动资产 | (0.4) | | | 2.0 | | | (2.9) | |
| 应付账款 | 6.2 | | | (41.2) | | | 17.2 | |
| 应计薪酬和员工福利 | 4.0 | | | (15.0) | | | 11.9 | |
| 其他应计费用 | (2.0) | | | (0.3) | | | 1.8 | |
| 应计税款 | (0.4) | | | 1.3 | | | (1.1) | |
| 其他非流动资产和非流动负债 | (5.8) | | | 17.5 | | | (7.6) | |
| 经营活动提供的净现金 | 122.7 | | | 86.3 | | | 182.1 | |
| | | | | |
| 投资活动 | | | | | |
| 企业收购（扣除收购的现金） | (136.9) | | | (0.7) | | | (78.5) | |
| 收购资产 | (0.3) | | | — | | | — | |
| 资本支出 | (16.9) | | | (32.1) | | | (48.6) | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 12.5 | | | 0.1 | | | 0.6 | |
| | | | | |
| 购买投资 | (0.4) | | | (0.4) | | | (3.5) | |
| 出售投资的收益 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用于投资活动的净现金 | (141.6) | | | (32.7) | | | (129.6) | |
| | | | | |
| 融资活动 | | | | | |
| 循环信贷额度下的借款 | 150.0 | | | 23.0 | | | 70.0 | |
| 循环信贷额度下的付款 | (35.0) | | | (48.0) | | | — | |
| 可转换优先票据的本金支付 | — | | | — | | | (172.5) | |
| 回购普通股 | (47.5) | | | (44.0) | | | (44.5) | |
| 对股票期权行使以及限制性和绩效股票单位归属征税 | (6.2) | | | (6.9) | | | (7.7) | |
| 行使股票奖励的收益 | 1.6 | | | 7.5 | | | 25.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 债务发行成本的支付 | (2.2) | | | — | | | — | |
| 支付融资租赁债务 | (2.5) | | | (4.8) | | | (2.3) | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 58.2 | | | (73.2) | | | (131.4) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (0.2) | | | (1.1) | | | — | |
| | | | | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 39.1 | | | (20.7) | | | (78.9) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 48.2 | | | 68.9 | | | 147.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 87.3 | | | $ | 48.2 | | | $ | 68.9 | |
| | | | | |
| 补充信息-年内为以下用途支付的现金： | | | | | |
| 所得税 | $ | 10.6 | | | $ | 6.2 | | | $ | 16.1 | |
| 利息 | $ | 5.4 | | | $ | 3.6 | | | $ | 7.4 | |
参见随附的合并财务报表附注
1。重要会计政策摘要
背景-Knowles Corporation（纽约证券交易所代码：KN）是高性能电容器和射频（“RF”）产品、平衡电枢扬声器、先进的微声麦克风和音频解决方案的市场领导者和全球供应商，服务于医疗技术、国防、电动汽车、工业、通信和消费电子市场。该公司利用其在Sisonic的领先地位TM微机电系统（“MEMS”）麦克风和强大的音频处理技术能力，可优化音频系统并改善消费类应用的用户体验。Knowles 还是不同市场的听力健康声学、高性能电容器和射频解决方案领域的领导者。公司对客户的关注，加上其独特的技术、专有制造技术和全球运营专业知识，使公司能够为多个应用提供创新的解决方案。提及 “Knowles”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指Knowles Corporation及其合并子公司。
2023 年 11 月 1 日，我们完成了对康奈尔·杜比利耶（“CD”）的收购，该公司生产用于医疗技术、军事和工业电气化应用的薄膜、电解和云母电容器。2021年5月3日，公司收购了射频滤波器制造商集成微波公司（“IMC”）的所有已发行普通股。两项收购均已整合到精密设备领域。参见注释 3。收购以获取与这些交易相关的其他信息。
2020 年 2 月 24 日，公司宣布其董事会已批准一项高达 $ 的股票回购计划100公司数百万股普通股。2022年4月28日，我们宣布董事会已将授权增加至多美元150总价值增加一百万美元。回购任何股票的时间和金额将由公司根据其对市场状况和其他因素的评估来确定，并将根据适用的证券法在公开市场或私下谈判的交易中进行。公司没有义务购买该计划下的任何股份，该计划可以随时暂停或终止。回购股票的实际时间、数量和股价将取决于多种因素，包括公司普通股的市场价格、总体市场和经济状况以及适用的法律要求。任何回购的股票都将作为库存股持有。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，我们回购了 2,851,604, 2,339,045，以及 2,139,413普通股的总额分别为美元47.5百万，美元44.0百万，以及 $44.5分别是百万。
财务报表介绍 -本10-K表年度报告中包含的合并财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）列报的。
估算值的使用-根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响所附财务报表和披露中报告的金额的估计和假设。这些估计值可能会根据未来经济、行业或客户财务状况的变化以及技术或需求的变化进行调整。估算值用于核算库存储备、重组储备、保修准备金、养老金和退休后计划、股票薪酬、长期资产折旧和摊销的使用寿命、与商誉、无限期无形资产和其他长期资产减值测试相关的未来现金流、递延所得税资产、不确定的所得税状况、税法的变化以及意外情况。管理层利用历史经验和所有可用信息来做出这些估计。实际业绩最终可能与估计有所不同，尽管管理层认为这种差异不会对任何一年的财务报表产生重大影响。定期对估计值和假设进行审查，修订的影响将在确定期间反映在合并财务报表中。
现金和现金等价物-现金和现金等价物包括手头现金、活期存款和原始到期日少于三个月的临时现金投资。
可疑账款备抵金— 由于客户无法支付所需款项，公司保留了预计损失准备金。管理层评估应收账款余额的账龄、客户的财务状况、历史趋势、相关预测以及特定余额的未清时间，以估计未来可能无法收取的应收账款金额并记录相应的准备金。
库存— 库存以成本或可变现净值中较低者列报，按先入先出（“FIFO”）确定。库存过剩、价格下降或技术过时可能会导致库存价值下降。公司的政策是，当物品没有未来需求（过时库存）时，以及现有库存物品有需求，但预测活动不足以在合理的时间内消耗全部库存时，将储备金计入库存账面价值。公司在考虑风险性质和任何缓解因素后，根据此类风险库存项目的账面价值确认储备。
财产、厂房和设备-财产、厂房和设备包括土地、建筑物、设备的历史成本以及对现有厂房和设备的重大改进，如果是收购，则包括收购时完成的对此类资产的公允市场价值评估。财产、厂房和设备还包括购买软件的成本。维护、维修和小规模续订的支出按发生时列为支出。出售或以其他方式处置财产或设备时，相关成本和累计折旧将从相应账户中扣除，处置时实现的损益反映在收益中。该公司历来按直线折旧资产的估计使用寿命如下：建筑物和装修 5到 31.5年份；机械和设备 1.5到 7年份；家具和固定装置 2到 5年份；车辆 3到 5年份；和软件 3到 5年份。
租赁-公司在合同开始时确定一项安排是否为租赁。租赁负债和使用权资产在租赁开始之日根据租赁期内固定租赁付款的净现值予以确认。在合理确定期权将被行使的情况下，公司包括在租赁期限内延长或终止租约的期权。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在合并资产负债表中。租赁负债是指支付租赁产生的租赁款项的义务，而使用权资产代表在租赁期内使用标的资产的权利。使用权资产包括预付的固定租赁付款，不包括租赁激励措施。由于公司的租赁没有易于确定的隐含利率，因此公司根据租约开始之日获得的信息，使用其增量借款利率来确定固定租赁付款的现值。
经营租赁的固定租赁费用和融资租赁的使用权资产摊销通常在租赁期内按直线方式确认。可变租赁付款，例如基于指数利率或使用情况的付款，在发生时记作支出，不包括在租赁负债和使用权资产中。该公司将租赁部分和维护等非租赁组成部分合并为一个租赁部分，从而使租赁负债和使用权资产中所有固定付款的资本化。
衍生工具-公司使用衍生金融工具来对冲其外币汇率风险敞口。公司不为投机目的订立衍生金融工具，也没有大量的衍生金融工具组合。用于套期保值目的的衍生金融工具必须在合约开始时被指定为对冲已确定的风险敞口并使其有效。公司将所有衍生品视为合并资产负债表上的资产或负债，并按公允价值衡量这些工具。对于指定为现金流套期保值的衍生品，衍生品公允价值变动的有效部分记为其他综合收益的一部分，随后在套期保值项目影响收益时计入净收益。
商誉和无限期无形资产-商誉是指收购对价超过所收购企业净资产公允价值的部分。商誉和某些被认为寿命无限期的其他无形资产不予摊销。取而代之的是，至少每年对商誉和无限期无形资产进行减值测试，如果有事件或情况表明个别申报单位或资产的账面价值很有可能超过其各自的公允价值，则更频繁地进行减值测试。公司在每年第四季度于10月1日进行年度减值评估。
商誉的可收回性是在报告单位层面上衡量的。该公司有 三报告单位——精密器件（“PD”）、医疗技术和专业音频（“MSA”）和消费类微机电系统麦克风（“CMM。”）与PD、MSA和CMM相关的商誉余额为美元132.8百万，美元137.7百万，以及 $270.2截至2023年12月31日，分别为百万人。如注释18所述。分部信息，在2022年第四季度，公司确定其三个运营部门均代表一个应申报分部（相比之下，先前披露的两个应申报板块）。由于应申报部门的变化，该公司的申报单位没有变化。
减值评估将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。减值是按申报单位账面价值超过其公允价值的金额来衡量的。公允价值是使用贴现现金流模型估算的，该模型包括公司的市场参与者假设、基于历史表现和未来估计结果的预测未来现金流、适当贴现率的确定以及贴现现金流分析中被认为合理且固有的其他假设。该模型中使用的重要假设包括预测的收入和终端增长率、利润率、所得税税率、资本支出、营运资金需求以及公司的加权平均资本成本。这些假设需要大量的判断，实际结果可能与估计金额不同。
在截至2023年10月1日进行的减值测试中，PD和MSA报告单位的公允价值至少超过了其账面价值 180％，CMM报告单位的公允价值超过其账面价值约为 7%。CMM报告部门记录的商誉减值费用总额为 $470.9截至2022年12月31日的年度为百万美元（见附注4。减值费用）。 没有截至2023年12月31日或2021年12月31日止年度的任何申报单位均记录了商誉减值费用。
可能对我们申报单位的公允价值产生负面影响的潜在情况包括但不限于收入和终端增长率低于预期、利润率下降、所得税增加、资本支出增加、营运资金要求提高以及加权平均资本成本的变化。申报单位估计公允价值的减少，包括可能出售或重组CMM业务所致，可能会在未来引发减值。公司无法预测可能对商誉和无形资产账面价值产生不利影响的某些事件或情况变化。
在测试其无限期商标是否存在减值时，公司使用特许权使用费减免法来计算和比较无形资产的公允价值与其账面价值。这种方法通过计算特许权使用费收入的现值来估算商标的公允价值，假设特许权使用费收入可以通过将商标许可给第三方来赚取。账面价值超过估计公允价值的任何部分均被确认为减值损失。没有对于截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日的年度，无限期商标进行了减值。
参见注释 7。商誉和其他无形资产，了解有关商誉和无限期无形资产的更多信息。
其他无形和长期资产-其他寿命可确定的无形资产主要包括客户关系、开发的技术和商标，这些资产在估计的使用寿命中摊销，通常介于 5到 15年份。
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，对长期资产和具有可确定寿命的无形资产进行减值审查。如果任何一组资产存在减值指标，则将得出未贴现的未来现金流的估计值，并将其与账面价值进行比较。如果确定资产减值，则亏损以资产账面金额超过其公允价值的部分来衡量，公允价值由折现的未来现金流估计值确定。
该公司记录了其长期资产的减值费用 $4.0截至2021年12月31日的年度为百万美元。有 不在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中记录的长期资产减值。参见注释 4。减值费用了解更多详情。
其他资产和递延费用-对美元共同基金的投资6.2百万和美元5.0截至2023年12月31日和2022年12月31日，百万美元分别包含在其他资产和递延费用中。这些投资根据活跃市场中相同资产的报价按公允价值记账，因此归类为公允价值层次结构的第一级。与投资相关的收益和亏损作为其他（收益）支出净额的组成部分记录在合并收益表中。其他资产和递延费用还包括非流动递延所得税资产。
外币-本位币不是美元的非美国子公司的资产和负债按年终汇率折算成美元。收入和支出项目使用加权平均汇率进行折算。外币折算损益作为累计其他综合亏损的组成部分包括在内。以实体本位币以外的货币计价的实体的资产和负债将使用期末汇率或适用于某些余额的历史汇率，重新计量为本位货币。与这些重新衡量相关的损益作为其他（收益）支出的组成部分（净额）记录在合并收益表中。
收入确认-当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，收入即予以确认，金额反映了公司为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。公司的大部分收入来自于制造和销售各种专业产品和组件。对于产品和组件的销售，出售给客户的每件商品通常都代表着不同的履约义务。公司向客户提供货物的履行义务通常是在合同条款规定的装运过程完成后的某个时间点履行的，此时控制权移交给客户并确认收入。公司没有包含多项履约义务的重大安排。剩余履约义务包括未兑现或部分兑现的总交易价格的总金额。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的剩余履约义务总额并不重要。公司确认第三方许可协议下基于销售的特许权使用费收入，因为相关销售是由被许可人进行的。
合同条款或历史商业惯例可能会产生不同的对价，包括客户折扣、回扣和回报。公司使用预期价值或最可能金额的方法来估算可变对价。我们会将金额纳入交易价格，前提是收入在随后的报告期内可能不会发生重大逆转。我们对可变考虑因素的估算基于所有合理可用的信息（历史、当前和预测）。回扣在合同期内根据预期收入水平进行确认。销售折扣和返利总计 $4.8百万，美元4.4百万，以及 $5.0截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为百万美元。退货和津贴总计 $4.3百万，美元7.1百万，以及 $4.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为百万美元。
公司将控制向客户转移的相关货物之后发生的装运和装卸活动记作配送活动，而不是将此类活动作为履约义务进行评估。因此，与客户签订的合同相关的所有运费和手续费均在合并收益表的销售成本栏中确认。此外，如果由此产生的资产的摊还期不到一年，则公司运用了切实可行的权宜之计，允许将获得合同的增量成本按发生的支出记作支出。这些成本主要包括销售佣金，公司没有超过适用实际权宜措施的一年限度的巨额成本。
应收账款，净额为与客户签订的合同129.2百万和美元125.7截至2023年12月31日和2022年12月31日分别为百万人。参见注释 18。用于披露收入分列的分部信息。
股票薪酬— 根据股票薪酬计划颁发的主要奖励包括股票期权、限制性股票单位（“RSU”）和绩效股票单位（“PSU”）。此类奖励的费用根据奖励的公允价值在授予之日计量。预计最终授予的奖励部分的价值通常被视为直线支出，通常在明确的服务期内，并包含在销售成本、研发费用以及合并收益表中的销售和管理费用中，具体取决于基础员工的职能领域。在拨款时，公司根据历史经验估算没收额，以估算最终将归还的奖励部分。
该公司使用Black-Scholes估值模型来估算授予员工的股票期权的公允价值。授予的每个 RSU 的公允价值等于授予之日的股价。每个 PSU 的公允价值是使用蒙特卡罗模拟确定的。与具有性能条件的PSU相关的成本是根据绩效目标的预期实现情况来确认的。影响预期归属股票数量的业绩状况估计值的变化将通过累积调整进行前瞻性确认。无论市场条件的预期实现如何，PSU的成本都会得到确认，因为授予日的公允价值考虑了可能的股价范围和股东总回报结果。参见注释 14。股权激励计划，了解与公司股票薪酬相关的更多信息。
所得税-公司使用资产负债法记录所得税准备金，以应对所报告的经营业绩的预期税收后果。根据这种方法，公司确认递延所得税资产和负债，以应对财务报告与资产和负债税基之间的暂时差异所产生的预期未来税收后果，以及营业亏损和税收抵免结转。递延所得税资产和负债是使用预计变现或结算这些税收资产和负债的年份的应纳税所得额的税率来衡量的。公司在管辖范围内，将递延所得税负债和资产以及任何相关的估值补贴作为单一非流动金额抵消并列报。该公司的政策是在标的项目到期期间释放累计的其他综合亏损的所得税影响。
如果根据所有可用的正面和负面证据，很可能无法变现部分或全部递延所得税资产，则公司为其递延所得税资产确定估值补贴。在进行此类评估时，要高度重视可以客观核实的证据。评估估值补贴的需求需要管理层对未来应纳税所得额可能带来的收益以及其他正面和负面因素做出大量判断。管理层在进行评估时会考虑递延所得税负债的预定逆转、预计的未来应纳税收入和税收筹划策略。
只有当公司认为税务机关根据税务部门根据税收状况的技术优点进行审查后，很有可能维持税收状况时，公司才会承认税收状况带来的税收优惠。当事实和情况发生变化时，例如税务审计的结束或估算值的完善，就会对这些储备金进行调整。如果这些事项的最终纳税结果与记录的金额不同，则此类差异将影响做出此类决定期间的所得税准备金，并可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。所得税准备金包括任何被认为适当的储备金的影响，以及相关的净利息和罚款。
研究和开发成本—研发成本，包括符合条件的工程成本，在发生时计为支出。
非现金投资活动-应付账款中包含的不动产、厂房和设备的购买量为美元1.12023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日均为百万美元，以及 $5.4截至 2021 年 12 月 31 日，百万美元。这些非现金金额未反映为相应时期合并现金流量表投资活动中的资本支出。
该公司于2023年完成了资产收购，总收购价约为美元2.0百万，包括估计公允价值为美元的或有对价1.7百万。该非现金金额未反映在截至2023年12月31日止年度的合并现金流量表投资活动中的 “资产收购” 中。另请参阅注释 7。商誉和其他无形资产。
最近发布的会计准则
2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07，以扩大应报告的细分市场披露要求。该指导要求公共实体每年和中期披露定期向首席运营决策者（“CODM”）提供的重大分部支出，并包含在每项报告的细分市场损益衡量标准中。ASC 280目前要求的有关应申报分部损益和资产的所有年度披露也必须在过渡期内披露。此外，该标准要求公共实体披露CODM的名称和地位，并解释CODM如何使用报告的细分市场损益衡量标准来评估细分市场表现和决定如何分配资源。该准则从截至2024年12月31日的年度报告和截至2025年3月31日的三个月的中期报告开始对公司生效。允许提前收养。该准则要求对财务报表中列报的所有前期进行追溯采用。公司预计该准则的采用不会对财务报表产生重大影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09，以提高所得税披露的透明度。该指南要求公共企业实体每年披露费率对账中的具体类别，并为符合量化阈值的对账项目提供额外信息。公共企业实体必须对披露的个别对账项目作出解释，例如性质、影响、根本原因以及对对账项目进行分类时所使用的判断，如果没有其他明显的解释。该指导方针还要求所有实体每年披露按联邦、州和外国税分列的已缴所得税金额（扣除收到的退款），以及按这些个别司法管辖区分的已缴所得税金额（扣除收到的退款），等于或大于总额的5％。该准则对公司截至2025年12月31日止年度的年度报告有效。允许提前收养。尽管允许追溯性采用，但该标准要求在前瞻性基础上采用。公司预计该准则的采用不会对财务报表产生重大影响。
2。已处置和已终止的业务
管理层和董事会定期对公司的业务进行战略审查。
2016年7月7日，该公司以美元的价格完成了其扬声器和接收器产品线（“扬声器和接收器产品线”）的销售45.0百万现金，减去对收到的净金额的购买价格调整40.6百万。
根据ASC 205-20《财务报表列报——已终止业务》，扬声器和接收器产品线的经营业绩和财务状况已重新归类为所有列报期限的已终止业务，因为这些出售代表着对公司经营业绩产生重大影响的战略转变。
在截至2021年12月31日的年度中，公司记录了退款的税收优惠0.22021 年收到的与扬声器和接收器产品线相关的数百万件。
3。收购
康奈尔·杜比利耶
2023年11月1日，公司收购了 (i) Kaplan Electronics, Inc.的所有已发行和流通股份，以及 (ii) 康奈尔杜比利尔电子公司和CD Aero, LLC（统称为 “Cornell Dubilier” 或 “CD”）的某些资产，总对价为美元259.8百万，相当于转让的对价的公允价值总额为美元246.8百万。此购买价格为 $246.8百万包含 $136.9百万美元现金付款和公允价值为美元的免息卖方票据（“卖方票据”）109.9百万。卖方票据由本金总额组成，金额为美元122.9百万加元50.0将于 2024 年 11 月 1 日到期的百万美元和美元72.9百万美元将于2025年11月1日到期，由与收购相关的某些资产（包括股权）担保（另见附注12）。借款）。在截至2023年12月31日的年度中，公司承担的与该交易相关的成本总额为美元7.8百万，反映在合并收益表的 “销售和管理费用” 中。
CD 是用于医疗技术、国防和工业电气化应用的薄膜、电解和云母电容器的制造商。根据会计准则编纂805，该交易被列为企业合并。该公司已基本完成收购CD的收购价格分配。随着获得有关在衡量期内（自收购之日起不超过一年）收购的净资产的更多信息，包括资产评估的完成，公司将完善对收购价格分配的估计。
下表显示了截至2023年11月1日收购的净资产的收购价格的初步分配：
| | | | | | | | |
| （单位：百万） | | | | |
| | | | |
| 应收款 | $ | 13.4 | | | | |
| 库存 | 41.6 | | | | |
| 不动产、厂房和设备 | 31.8 | | | | |
| 客户关系 | 82.7 | | | | |
| 开发的技术 | 19.1 | | | | |
| 商标 | 14.0 | | | | |
| 经营租赁使用权资产 | 3.4 | | | | |
| 其他资产和递延费用 | 1.0 | | | | |
| 善意 | 69.6 | | | | |
| 假设的流动负债 | (11.3) | | | | |
| 递延所得税 | (15.8) | | | | |
| 长期经营租赁负债 | (2.7) | | | | |
| 总购买价格 | $ | 246.8 | | | | |
客户关系的公允价值是使用收益法下的多期超额收益法确定的。该方法反映了预期未来现金流的现值减去代表其他资产对这些现金流的贡献的费用。发达技术和商标的公允价值是使用收入法下的特许权使用费减免法确定的。无形资产的公允价值衡量基于不可观察的重要投入，因此代表三级投入。在评估客户关系、开发技术和商标的公允价值时使用的重要假设包括预测的收入和终端增长率、利润率、客户流失率、特许权使用费率和贴现率。为反映与收购存款相关的无形资产的风险，适用于预期未来现金流的加权平均贴现率如下：
| | | | | |
| 客户关系 | 22.8 | % |
| 开发的技术 | 20.2 | % |
| 商标 | 20.1 | % |
客户关系、开发的技术和确定的商标将在其预计使用寿命内按直线摊销。分配给这些资产的加权平均使用寿命如下：
总收购价格超过可识别资产和负债总公允价值的部分记作商誉。认可的商誉主要归因于本次交易预计将实现的协同效应以及员工队伍的集结。在总商誉的美元中69.6本次交易确认了百万美元，大约 $26.8百万是可以免税的。所有与CD相关的商誉已分配给PD板块，该细分市场预计将从此次收购中受益。
公司认为，分配给无形资产的公允价值基于合理的假设和估计，这些假设和估计近似于截至收购之日市场参与者为这些无形资产支付的金额。实际结果可能与这些估计有重大差异。
收购光盘的影响和预计摘要
合并收益表中包括CD在所得税前的收入和亏损为美元20.2百万和美元1.1从收购之日起至2023年12月31日，分别为百万美元。美元1.1所得税前亏损为百万美元，包括员工留存率和无形资产摊销费用1.0百万和美元1.6分别是百万。
以下未经审计的预计摘要显示了合并的财务信息，就好像CD是在2022年1月1日收购一样。未经审计的预计财务信息基于公司和存款证的历史经营业绩和财务状况。对预计收益进行了调整，以反映折旧和摊销费用的可比影响，这些费用来自有形和无形资产的公允价值计量、非经常性交易相关成本、员工留用、库存增值费用以及为收购提供资金的借款利息支出。
未经审计的预计财务信息不一定代表如果在2022年1月1日进行收购本应出现的结果。此外，未经审计的预估信息不应被视为未来业绩的指标。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | | |
| 收入： | | | | | | |
| 正如报道的那样 | $ | 707.6 | | | $ | 764.7 | | | | |
| pro-forma | 815.9 | | | 915.8 | | | | |
| 持续经营的收益： | | | | | | |
| 正如报道的那样 | $ | 72.4 | | | $ | (430.1) | | | | |
| pro-forma | 69.8 | | | (445.8) | | | | |
| 持续经营的每股基本收益： | | | | | | |
| 正如报道的那样 | $ | 0.80 | | | $ | (4.69) | | | | |
| pro-forma | 0.77 | | | (4.86) | | | | |
| 持续经营业务的摊薄后每股收益： | | | | | | |
| 正如报道的那样 | $ | 0.79 | | | $ | (4.69) | | | | |
| pro-forma | 0.76 | | | (4.86) | | | | |
集成微波公司
2021年5月3日，公司以美元的价格收购了集成微波公司（“IMC”）的所有已发行普通股81.4百万。在2022年第一季度，公司记录的收购价格调整为美元0.72022年第二季度支付了100万英镑。该调整并未影响合并收益表，导致商誉增加美元0.7百万。收购的业务为国防、工业和通信市场提供射频滤波器。该交易按收购会计方法进行核算，经营业绩自收购之日起纳入精密设备（“PD”）板块的合并财务报表。合并收益表中包括IMC的所得税前收入和亏损为美元11.2百万和美元0.3从收购之日起至2021年12月31日，分别为百万美元。
下表显示了截至2021年5月3日收购的净资产的收购价格分配：
| | | | | | | | |
| （单位：百万） | | | | |
| 现金 | $ | 2.2 | | | | |
| 应收款 | 3.0 | | | | |
| 库存 | 2.6 | | | | |
| 不动产、厂房和设备 | 8.3 | | | | |
| 客户关系 | 27.7 | | | | |
| 开发的技术 | 5.2 | | | | |
| 商标和其他摊销的无形资产 | 1.6 | | | | |
| 善意 | 32.0 | | | | |
| 假定流动负债 | (1.2) | | | | |
| 总购买价格 | $ | 81.4 | | | | |
客户关系的公允价值是使用收益法下的多期超额收益法确定的。该方法反映了预期未来现金流的现值减去代表其他资产对这些现金流的贡献的费用。已开发技术的公允价值是使用收入法下的特许权使用费减免法确定的。无形资产的公允价值衡量基于不可观察的重要投入，因此代表三级投入。评估客户关系和已开发技术的公允价值时使用的重要假设包括预测的收入增长率、利润率、客户流失率、特许权使用费率和贴现率。对预期的未来现金流分别采用了13.0％和14.0％的贴现率，以反映与客户关系和开发技术相关的风险。 客户关系和开发的技术将在预计的使用寿命内按直线摊销 8年和 10年份，分别是。
总收购价格超过可识别资产和负债总公允价值的部分记作商誉。认可的商誉主要归因于协同效应和员工队伍的集结。此次收购产生的所有商誉均可免税。商誉已分配给PD板块，该细分市场预计将从此次收购中受益。
公司认为，分配给无形资产的公允价值基于合理的假设和估计，这些假设和估计近似于截至收购之日市场参与者为这些无形资产支付的金额。实际结果可能与这些估计有重大差异。
由于此次收购未对合并收益表产生重大影响，因此尚未提供预计财务信息。
4。减值费用
商誉减值
自10月1日起，公司至少每年对商誉进行减值测试，如果有事件或情况表明个别申报单位的账面价值很有可能超过其各自的公允价值，则更频繁地进行减值测试。
在2022年第二季度，公司发现了一个触发事件，需要对CMM报告单位进行中期减值评估，这导致商誉减值费用为美元239.8百万触发事件是由于发现当前需求迅速下降以及全球消费电子产品的预期未来增长率下降，这导致预测收入和终端增长率以及利润率下降。
此外，在2022年第四季度，公司发现了另一起触发事件，需要对CMM报告单位进行减值评估，这导致商誉减值费用为美元231.1百万。之所以发生这一触发事件，是因为人们发现全球消费电子产品的预测需求将进一步下降，导致预测的收入和利润率下降。此外，由于利率上升和不满足某些免税期条件，公司对加权平均资本成本和所得税税率的假设有所增加。商誉减值费用列于合并收益表中运营费用的减值费用中。在截至2023年12月31日或2021年12月31日的年度中，没有记录任何商誉减值费用。
公允价值是使用贴现现金流模型估算的，该模型包括公司的市场参与者假设、根据历史表现和未来估计结果预测的未来现金流、适当贴现率的确定以及贴现现金流分析中被认为合理且固有的其他假设。公允价值估算基于评估之日的已知或可知信息。该模型中使用的重要假设包括预测的收入和终端增长率、利润率、所得税税率、资本支出、营运资金需求以及公司的加权平均资本成本。报告单位的公允价值衡量标准基于重要的不可观测输入，因此代表三级输入。
公允价值衡量需要大量的判断力，并且对基本假设的变化很敏感。因此，无法保证为减值评估目的做出的估计和假设会被证明是对未来的准确预测。可能对我们申报单位的公允价值产生负面影响的潜在情况包括但不限于收入和终端增长率低于预期、利润率下降、所得税增加、资本支出增加、营运资金要求提高以及加权平均资本成本的变化。申报单位估计公允价值的减少，包括我们的战略另类审查的结果，可能会在未来引发减值。
长期资产减值
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会对长期资产进行减值评估。该公司腾空了位于加利福尼亚山景城的租赁设施，因此被归类为单独的资产集团。该设施以前曾由智能音频产品线使用，该产品线包含在CMM细分市场中。根据对市场状况的评估，特别是 COVID-19 疫情的影响，公司确定该资产集团的账面金额无法通过未贴现的未来现金流（包括估计的转租收益）来收回。经营租赁使用权资产的公允价值由对折后未来现金流的估算确定，其中包括估计的转租收益以及根据市场参与者的假设确定的适当贴现率。经营租赁使用权资产的公允价值衡量标准基于不可观察的重要投入，因此代表三级投入。在2021年第三季度，公司确定，由于 COVID-19 疫情对市场状况的长期影响，该资产集团的剩余账面金额无法通过未贴现的未来现金流（包括估计的转租收益）收回。根据该资产组账面金额超过其公允价值的部分，公司记录的减值亏损为美元3.2截至2021年12月31日的年度中，运营费用减值费用中为百万美元。
该公司于2020年第一季度签订了位于加利福尼亚州圣克拉拉的研发设施的经营租约，该租约直到2021年第二季度才开始。成立后，公司确认的经营租赁负债为美元4.0百万美元和使用权资产2.4百万。在2021年第三季度，公司确定，由于 COVID-19 疫情对市场状况的长期影响，经营租赁使用权资产的剩余账面金额无法通过未贴现的未来现金流（包括估计的转租收益）收回。根据经营租赁使用权资产账面金额超过其公允价值的部分，公司记录的减值亏损为美元0.8截至2021年12月31日的年度中，运营费用减值费用中为百万美元。
如果实际结果与估计金额不同，则未来可能会记录额外的减值费用。
5。库存，净额
下表详细列出了库存的主要组成部分，净额：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 140.3 | | | $ | 116.1 | |
| 工作进行中 | 36.7 | | | 28.3 | |
| 成品 | 63.0 | | | 62.8 | |
| 小计 | 240.0 | | | 207.2 | |
| 减少储备 | (43.6) | | | (37.7) | |
| 总计 | $ | 196.4 | | | $ | 169.5 | |
6。财产、厂房和设备，净额
下表详细列出了不动产、厂房和设备的主要组成部分，净额：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 土地 | $ | 14.3 | | | $ | 12.5 | |
| 建筑物和装修 | 122.5 | | | 114.6 | |
| 机械、设备及其他 | 518.2 | | | 531.2 | |
| 小计 | 655.0 | | | 658.3 | |
| 减去累计折旧 | (479.6) | | | (496.5) | |
| 总计 | $ | 175.4 | | | $ | 161.8 | |
折旧费用总计 $33.0百万，美元41.7百万，以及 $46.6截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为百万美元。
在截至2023年12月31日的年度中，公司签订了一项协议，将其与CMM板块相关的某些机械和设备出售给第三方，总收益为美元11.4百万，已于2023年第二季度全部收到。公司转移了公允价值约为美元的资产控制权11.2在截至2023年12月31日的年度中，向买方支付了百万美元，销售收益约为美元11.0百万。这些销售收益反映在合并收益表中，如下所示：
| | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | | 截至2023年12月31日的年度 |
| 出售固定资产的收益 | | | $ | (10.0) | |
| 重组费用-销售商品的成本 | | | (1.0) | |
| 总计 | | | $ | (11.0) | |
另请参阅注释 10。重组及相关活动。
公司已推迟支付与本协议相关的剩余销售收益，金额约为 $0.2百万美元，直到它完成向买方移交剩余资产的控制权。截至2023年12月31日，该负债已包含在合并资产负债表上的 “其他应计费用” 中。
7。商誉和其他无形资产
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度按应申报分部划分的商誉账面价值的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 精密设备 | | 医疗技术和专业音频 | | 消费类 MEMS 麦克风 | | 总计 |
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | 62.5 | | | $ | 137.7 | | | $ | 741.1 | | | $ | 941.3 | |
| | | | | | | |
减值费用 (1) | — | | | — | | | (470.9) | | | (470.9) | |
| 收购价格调整 | 0.7 | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| 外币折算 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 63.2 | | | 137.7 | | | 270.1 | | | 471.0 | |
| 收购 | 69.6 | | | — | | | — | | | 69.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外币折算 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 132.8 | | | $ | 137.7 | | | $ | 270.2 | | | $ | 540.7 | |
(1)在截至2022年12月31日的年度中，公司记录的商誉减值费用总额为美元470.9百万。参见注释 4。减值费用了解更多信息。 |
每种主要无形资产的总账面价值和累计摊销额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 | | 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 |
| 摊销的无形资产： | | | | | | | |
| 商标 | $ | 16.0 | | | $ | 1.2 | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.8 | |
| | | | | | | |
| 客户关系 | 121.1 | | | 16.0 | | | 36.4 | | | 10.3 | |
开发的技术 | 64.5 | | | 27.4 | | | 45.4 | | | 20.1 | |
| 其他 | 2.4 | | | 2.0 | | | 2.4 | | | 1.9 | |
| 总计 | 204.0 | | | 46.6 | | | 86.2 | | | 33.1 | |
| 未摊销的无形资产： | | | | | | | |
| 商标 | 32.0 | | | | | 32.0 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无形资产总额，净额 | $ | 189.4 | | | | | $ | 85.1 | | | |
在2023年收购CD方面，公司认可的客户关系为美元82.7百万美元，开发的技术19.1百万，商标为 $14.0百万。另请参阅注释 3。收购。
该公司于2023年完成了资产收购。在这次收购中，公司认可的客户关系的公允价值约为美元2.0百万，反映已支付的现金 $0.3百万美元和或有对价，估计公允价值为美元1.7百万。这些客户关系的使用寿命估计为 7年份。
截至2023年12月31日，可摊销无形资产的加权平均剩余使用寿命为：商标为 13.8年份，客户关系在 9.1多年，开发的技术 6.5年，以及其他年份 7.3年份。所有可摊销无形资产的加权平均总剩余使用寿命为 8.9截至 2023 年 12 月 31 日的年份。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的总摊销费用为美元13.5百万，美元12.2百万，以及 $15.9分别是百万。 根据当前的固定无形资产余额，未来五年及以后的摊销费用估计如下：
| | | | | |
| （单位：百万） | |
| 2024 | $ | 23.1 | |
| 2025 | 22.5 | |
| 2026 | 16.6 | |
| 2027 | 16.6 | |
| 2028 | 15.8 | |
| 2029 年及以后 | 62.8 | |
| 总计 | $ | 157.4 | |
8。租赁
该公司拥有制造、销售、支持和工程设施、某些制造和办公设备以及车辆的租约。大多数租约的剩余条款为 1到 7年，其中一些包括将租约延长至多可用的选项 6年，其中一些包括在年内终止租约的选项 1年。租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。公司将某些设施转租给第三方。
下表详细说明了租赁成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
运营租赁成本 (1) | $ | 7.9 | | | $ | 8.2 | | | $ | 9.9 | | | |
| 融资租赁成本： | | | | | | | |
| 使用权资产的摊销 | 2.3 | | | 2.3 | | | 2.3 | | | |
| 租赁负债的利息 | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.4 | | | |
| 转租收入 | (3.3) | | | (3.5) | | | (3.0) | | | |
| 总租赁成本 | $ | 7.1 | | | $ | 7.3 | | | $ | 9.6 | | | |
(1)包括短期和可变租赁成本，这些成本并不重要。
租赁负债利息以外的租赁成本组成部分根据标的资产的使用情况在合并收益表的销售成本、研发费用以及销售和管理费用项目中列报。租赁负债的利息在合并收益表的净利息支出中列报。
下表显示了与融资租赁相关的补充资产负债表信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 资产负债表专线 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 融资租赁使用权资产 | 不动产、厂房和设备，净额 | $ | 3.4 | | | $ | 5.3 | | | |
| | | | | | |
| 当期融资租赁负债 | 其他应计费用 | $ | 1.6 | | | $ | 2.5 | | | |
| 长期融资租赁负债 | 其他负债 | 0.6 | | | 1.4 | | | |
| 融资租赁负债总额 | | $ | 2.2 | | | $ | 3.9 | | | |
下表显示了与租赁相关的补充现金流信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | | | | | | |
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | 9.1 | | | $ | 12.4 | | | $ | 10.2 | | | |
| 来自融资租赁的运营现金流 | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.4 | | | |
| 为来自融资租赁的现金流融资 | 2.5 | | | 4.8 | | | 2.3 | | | |
因获得使用权资产而产生的租赁负债：(2) | | | | | | | |
| 经营租赁 | $ | 2.6 | | | $ | 2.0 | | | $ | 6.5 | | | |
| 融资租赁 | 0.7 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | |
(2)不包括 $ 的经营租赁负债3.4百万美元和融资租赁负债为美元0.1通过收购CD获得百万美元。参见注释 3。收购以获取更多信息。
下表详细列出了加权平均剩余租赁条款和折扣率：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位）： | | | |
| 经营租赁 | 3.3 | | 2.5 |
| 融资租赁 | 2.5 | | 2.2 |
| 加权平均折扣率： | | | |
| 经营租赁 | 5.0 | % | | 3.4 | % |
| 融资租赁 | 5.6 | % | | 5.3 | % |
下表详细列出了截至2023年12月31日的租赁负债的到期日：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 经营租赁 | | 融资租赁 |
| 2024 | $ | 5.5 | | | $ | 1.6 | |
| 2025 | 3.3 | | | 0.4 | |
| 2026 | 2.4 | | | 0.2 | |
| 2027 | 2.1 | | | 0.1 | |
| 2028 | 1.0 | | | — | |
| 2029 年及以后 | 0.2 | | | — | |
| 租赁付款总额 | 14.5 | | | 2.3 | |
| 减少利息 | (1.2) | | | (0.1) | |
| 租赁负债的现值 | $ | 13.3 | | | $ | 2.2 | |
9。其他应计费用和其他负债
下表详细列出了其他应计费用的主要组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 重组和退出成本 | | $ | 8.5 | | | $ | 4.0 | |
| 销量折扣 | | 3.6 | | | 4.0 | |
| 所得税以外的应计税 | | 2.4 | | | 1.8 | |
| 应计保险 | | 2.0 | | | 1.6 | |
| 当期融资租赁负债 | | 1.6 | | | 2.5 | |
| | | | |
| 当前的套期保值负债 | | 0.7 | | | 0.8 | |
| 质保 | | 0.7 | | | 0.4 | |
| 其他 | | 5.5 | | | 4.8 | |
| 总计 | | $ | 25.0 | | | $ | 19.9 | |
下表详细列出了其他负债的主要组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 递延薪酬，包括固定福利计划 | $ | 13.6 | | | $ | 12.9 | |
| 重组和退出成本 | 10.7 | | | 18.7 | |
| 未被认可的税收优惠 | 2.3 | | | 2.5 | |
| 未赚取/递延收入 | 1.7 | | | 2.5 | |
| 长期融资租赁负债 | 0.6 | | | 1.4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 长期套期保值负债 | 0.4 | | | — | |
其他 | 1.8 | | | 0.8 | |
| 总计 | $ | 31.1 | | | $ | 38.8 | |
应计保修
预计保修计划索赔在销售时提供。提供的数额以历史费用为依据，并根据新的索赔进行了调整。 产品保修账面金额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1 月 1 日期初余额 | $ | 0.4 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.4 | |
| 保修条款 | 0.5 | | | 0.6 | | | 1.0 | |
| 已达成和解 | (0.4) | | | (0.5) | | | (0.9) | |
其他调整，包括货币折算 (1) | 0.2 | | | (0.2) | | | — | |
| 12月31日期末余额 | $ | 0.7 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.5 | |
(1)2023 年的其他活动包括 $0.3公司通过收购个人发展板块内的存款证而承担了百万美元的储备金。
10。重组及相关活动
重组和相关活动旨在通过有针对性的设施整合、裁员和其他进一步优化运营的措施，更好地使公司的运营与当前的市场条件保持一致。
在截至2023年12月31日的年度中，公司在个人数据板块中记录的重组费用为美元2.5百万美元用于支付与裁员相关的遣散费和福利，以及与将某些电容器制造转移到现有设施以进一步优化运营相关的成本。该公司还记录了美元1.4百万美元用于与消费微机电系统麦克风板块裁员相关的遣散费和福利，以及美元0.8截至2023年12月31日的年度中，公司费用为百万美元。
在截至2023年12月31日的年度中，公司录得收益为美元1.0百万美元，用于出售某些机械和设备，这些机械和设备先前是通过消费微机电系统麦克风领域的重组费用注销的。该公司还录得了 $1.5由于估计值的变化，消费类微机电系统麦克风领域的重组费用逆转了数百万美元。
该公司记录了 $1.3毛利中的上述重组费用抵免额为百万美元，剩余的美元3.5截至2023年12月31日止年度的运营支出中的百万美元支出。
在截至2022年12月31日的年度中，公司通过两项重组计划重组了其微机电系统麦克风产品线，这两项重组计划均包含在CMM细分市场中。这些行动导致了供应商债务的结算、非现金固定资产注销和遣散费。在截至2022年12月31日的年度中，公司记录的重组费用为美元39.0与该行动相关的百万美元，包括 $21.1百万美元用于结算供应商债务，美元13.5百万美元的固定资产注销成本，以及 $4.4百万的遣散费和福利。
此外，在截至2022年12月31日的年度中，公司记录的重组费用为美元2.2百万美元用于遣散费和福利，以合理安排智能音频产品线员工（包括在CMM细分市场中），以及美元0.6百万美元用于其他费用。
公司认可了 $32.2毛利中的上述重组费用中的百万美元，其余的美元9.6截至2022年12月31日止年度的运营费用中为百万美元。
在截至2021年12月31日的年度中，公司在运营支出中记录了重组费用0.5百万。这些费用主要用于与智能音频产品线相关的操作，该产品线包含在CMM细分市场中。
下表详细列出了本报告期内应申报分部产生的重组费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 精密设备 | $ | 2.5 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| 医疗技术和专业音频 | — | | | — | | | 0.1 | |
| 消费类 MEMS 麦克风 | (1.1) | | | 41.2 | | | 0.3 | |
| 企业 | 0.8 | | | 0.6 | | | — | |
| 总计 | $ | 2.2 | | | $ | 41.8 | | | $ | 0.5 | |
| | | | | |
| | |
| |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
下表详细介绍了公司的遣散费和其他重组应计活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 遣散费和福利 | | 合同终止和其他费用 | | 总计 |
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | 1.9 | | | $ | 0.7 | | | $ | 2.6 | |
| 重组费用 | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
| 付款 | (2.0) | | | (0.7) | | | (2.7) | |
| | | | | |
| 2021 年 12 月 31 日的余额 | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
| 重组费用 | 6.6 | | | 35.2 | | | 41.8 | |
| 付款 | (6.2) | | | (1.6) | | | (7.8) | |
其他，包括外币 (1) | 0.1 | | | (11.8) | | | (11.7) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 0.9 | | | 21.8 | | | 22.7 | |
| 重组费用 | 4.7 | | | (2.5) | | | 2.2 | |
| 付款 | (4.3) | | | (3.1) | | | (7.4) | |
其他，包括外币 (2) | 1.1 | | | 0.6 | | | 1.7 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 2.4 | | | $ | 16.8 | | | $ | 19.2 | |
(1)2022年的其他活动包括以非现金方式处置美元的固定资产13.5微机电系统麦克风产品线中有数百万个。 |
(2)2023 年的其他活动包括 $1.1公司通过收购个人发展板块内的存款证而承担了百万美元的储备金。 |
遣散费和重组应计额记录在合并资产负债表的以下细列项目中：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 其他应计费用 | $ | 8.5 | | | $ | 4.0 | |
| 其他负债 | 10.7 | | | 18.7 | |
| 总计 | $ | 19.2 | | | $ | 22.7 | |
11。对冲交易和衍生工具
公司受到某些市场条件变化的影响。市场状况的这些变化可能会对公司的财务业绩产生不利影响，被称为 “市场风险”。公司使用衍生品作为风险管理工具，以减轻某些市场风险的潜在影响，这些风险主要是与持续业务运营相关的外币风险。
现金流对冲
公司使用现金流套期保值来最大限度地减少由外币汇率波动引起的资产、负债或预测交易的现金流波动。这些衍生品被指定为现金流套期保值，按公允价值计值。其公允价值的变化记入累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”），并在对冲合约到期或失效时重新归类为当期收益。
为了管理其外币汇率敞口，公司签订了货币可交割远期合约。这些衍生工具使公司能够对冲部分预测的资金需求，这些需求通常预计将在未来十二个月内发生，并以美元以外的货币计价。该公司维持外币现金流对冲计划，主要是为了降低净美元现金流入和非美元净现金流出受到外币汇率变动不利影响的风险。截至2023年12月31日和2022年12月31日，与货币远期合约（主要是人民币、马来西亚林吉特、菲律宾比索和日元）相关的衍生品的名义价值为美元49.2百万和美元68.0分别为百万。公司在合并收益表中介绍了符合商品销售成本项中现金流套期保值条件的外汇合约的影响，合并收益表与用于呈现套期保值项目的收益效应的栏目相同。
经济（非指定）套期保值
除了指定并符合对冲会计条件的衍生工具外，公司还使用某些衍生品作为外币风险的经济套期保值。尽管这些衍生品未被指定和/或没有资格进行套期保值，但它们实际上是经济套期保值。这些经济套期保值的公允价值变化立即计入收益。
公司使用外币经济套期保值来抵消外币汇率波动对某些以非功能货币计价的货币资产和负债的收益影响。该公司不是出于投机原因进行这些套期保值。这些衍生品按公允价值记账，公允价值的变动立即计入其他（收益）支出净额中的收益。此外，这些衍生工具将汇率变动对公司资产负债表的影响降至最低，因为这些衍生品的收益或亏损旨在抵消对冲资产和负债减少带来的损益。截至2023年12月31日和2022年12月31日，与经济套期保值相关的衍生品的名义价值为美元111.7百万和美元86.3分别是百万。
衍生金融工具的名义金额不一定代表双方交换的金额，因此不能直接衡量我们面临的上述金融风险敞口。交换金额是根据名义金额和衍生品的其他条款（例如外币汇率或其他金融指数）计算的。公司不孤立地看待其衍生品的公允价值，而是将其与标的对冲交易或其他风险敞口的公允价值或现金流联系起来。实际上，我们所有的衍生品都是具有流动市场的直接场外交易工具。
公允价值测量
所有衍生品均按公允价值计入公司的合并资产负债表。ASC 820（公允价值测量）建立了公允价值层次结构，要求公司在衡量公允价值时最大限度地使用可观测的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。金融工具在层次结构中的分类基于对公允价值衡量至关重要的最低投入水平。ASC 820建立了可用于衡量公允价值的三个投入级别，如下所示：
第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）。
第 2 级-第 1 级中包含的报价以外的可观察投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，或基本上整个资产或负债期内可观察到或可观测的市场数据证实的其他输入。
第 3 级-不可观察的输入，几乎没有或根本没有市场数据，因此需要实体制定自己的假设。
公司根据标准估值模型或可观察的市场投入（例如报价市场价格或外币汇率）确定其衍生品的公允价值；因此，公司将衍生品归类为估值层次结构的第二级。
公司持有的衍生工具的公允价值如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 衍生资产（负债） |
| 对冲类型 | 合同类型 | 资产负债表专线 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 被指定为对冲工具的衍生品 | | | |
| 现金流套期保值 | 外汇合约 | 预付资产和其他流动资产 | $ | 0.4 | | | $ | 1.1 | |
| 现金流套期保值 | 外汇合约 | 其他资产和递延费用 | — | | | 1.3 | |
| 现金流套期保值 | 外汇合约 | 其他应计费用 | (0.7) | | | (0.8) | |
| 现金流套期保值 | 外汇合约 | 其他负债 | (0.4) | | | — | |
| | | | | |
| 未指定为对冲工具的衍生品 | | | |
| 经济套期保值 | 外汇合约 | 预付资产和其他流动资产 | 0.1 | | | 0.6 | |
| 经济套期保值 | 外汇合约 | 其他应计费用 | (0.1) | | | — | |
指定为套期保值工具的衍生品累计其他综合亏损中确认的未实现（亏损）收益的税前金额如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年份 |
| 对冲类型 | 合同类型 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 现金流套期保值 | 外汇合约 | | $ | (5.0) | | | $ | (3.4) | | | $ | 0.5 | |
| | | | | | | |
上表不包括$的税收优惠1.1百万和美元0.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为百万美元，税收支出为美元0.2截至2021年12月31日止年度的百万美元。
衍生品对合并收益表的税前影响如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年份 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 对冲类型 | 合同类型 | | 销售商品的成本 | | 其他支出（收入），净额 | | 销售商品的成本 | | 其他支出（收入），净额 | | 销售商品的成本 | | 其他支出（收入），净额 |
| 每份合并收益表的总金额 | | $ | 435.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 455.7 | | | $ | (0.5) | | | $ | 508.6 | | | $ | (3.0) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 被指定为对冲工具的衍生品的影响 | | | | |
| 亏损（收益）金额从累计的其他综合亏损重新分类为收益： |
| 现金流套期保值 | 外汇合约 | | 2.7 | | | — | | | 4.5 | | | — | | | (2.1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 未指定为对冲工具的衍生品的影响 | | | | |
| 收益中确认的亏损（收益）金额： | | | | | | | | | | | | |
| 经济套期保值 | 外汇合约 | | — | | | 3.3 | | | — | | | 1.0 | | | — | | | (1.4) | |
12。借款
借款（扣除债务发行成本、债务折扣和摊销）包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 4亿美元的循环信贷额度 | $ | 160.0 | | | $ | 45.0 | |
| | | |
| | | |
| 卖家备注 | 111.2 | | | — | |
| 总计 | 271.2 | | | 45.0 | |
减少卖方票据的当前到期日 | 47.1 | | | — | |
| 长期债务总额 | $ | 224.1 | | | $ | 45.0 | |
未来五年的债务本金支付总额如下：
| | | | | |
| （单位：百万） | |
| 2024 | $ | 50.0 | |
| 2025 | 72.9 | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
| 2028 | 160.0 | |
循环信贷额度
2023年2月8日，公司签订了经修订和重述的信贷协议（“A＆R信贷协议”），该协议修订并重申了先前的2020年9月4日信贷协议，并规定了优先担保循环信贷额度，任何时候未偿还的借款总额均不超过美元400.0百万（“信贷额度”）。除其他外，A&R信贷协议将信贷额度的到期日从2024年1月2日延长至2028年2月8日，用定期担保隔夜融资利率（“Term SOFR”）取代伦敦银行间同业拆借利率（“Term SOFR”）作为借款的参考利率，修订了最低利息覆盖率，并修订了公司必须遵守的某些其他财务契约，如下所述。
2023年9月25日，公司修订了其A＆R信贷协议，除其他外，（a）允许公司在收购CD时承担本金总额为美元的优先优先卖方融资债务（“卖方票据”）122.9百万美元由与此类收购相关的某些资产（包括股权）担保，以及康奈尔·杜比利尔有限责任公司的股本（“收购资产”），该股本应在该卖方票据生效之日起两年后到期（“卖方票据到期日”），(b) 将质押信贷协议下本应构成抵押品的收购资产的要求延长至卖方票据到期日后的90天，以及 (c) 在卖方票据到期日之前，限制处置金额以及公司及其某些子公司对康奈尔杜比利尔有限责任公司和构成收购资产的被收购子公司的投资，金额不超过美元80.0总共一百万。所有其他条款与2023年2月8日签订的A＆R信贷协议相同。
最高 $100.0百万美元的信贷额度将以欧元、英镑和公司要求的其他货币提供，最高可达美元50.0数百万美元的信贷额度将以信用证的形式提供。信贷额度下的未提取金额应计承诺费，年利率为 0.225% 至 0.350%，基于杠杆率网格。
在信贷额度期限内的任何时候，公司将被允许增加信贷额度下的承诺，或在信贷额度下设立一项或多项增量定期贷款额度，本金总额不超过美元200.0百万，外加额外金额，只要优先担保杠杆率不超过 2.00到 1.00。
A＆R信贷协议包括要求公司保持 (i) 合并息税折旧摊销前利润与合并现金利息支出的最低比率为 3.00至1.00，（“利息覆盖率”），（ii）总负债减去净现金总额不超过5,000万美元的比率与合并息税折旧摊销前利润的比率为 3.75至1.00（“总净杠杆比率”），以及（iii）优先净有担保债务与合并息税折旧摊销前利润的最大比率为 3.25至 1.00（“优先担保净杠杆比率”）。对于这些比率，合并息税折旧摊销前利润和合并利息支出是按照A＆R信贷协议中规定的方式使用最近的连续四个财政季度计算的。截至2023年12月31日，公司遵守了这些契约，并预计将在未来十二个月内遵守其所有债务契约。
对于以美元计价的借款，A&R信贷额度下的利率将由借款人选择（1）（A）Term SOFR；（B）对于以英镑计价的借款（Daily Simple Sonia），或（C）以欧元计价的借款（在每种情况下均为EURIBOR），加上根据净利率不时确定的年利率公司截至已交付财务报表的四个财政季度末和最近一个时期的杠杆率（“适用利润”）；或（2）对于以美元计价的借款，替代基准利率（“ABR”）（定义见A＆R信贷协议）加上适用利润。定期SOFR、Daily Simple Sonia或EURIBOR的适用利润率可能介于 1.50% 至 2.50%，而 ABR 的适用利润率可能介于 0.50% 至 1.50%.
公司在信贷额度和2020年信贷额度下的借款的加权平均利率为 6.55%, 3.21%，以及 2.25截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的百分比分别为。循环信贷额度的加权平均承诺费为 0.23截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的百分比以及 0.26截至2021年12月31日止年度的百分比。
卖家备注
2023年11月1日，公司完成了对CD的收购，总收购价为美元246.8百万。此次收购的资金来自循环信贷额度的借款和卖方的免息票据，本金总额为美元122.9百万（“卖家备注”）。卖家票据到期并以现金支付50.0将于 2024 年 11 月 1 日到期的百万美元和美元72.9百万美元将于 2025 年 11 月 1 日到期。在收购之日，公司将卖方票据的现值记录为美元109.9百万美元，方法是使用大约的估算利率对未来的本金付款进行折扣 7.1％符合ASC 835利息中的会计指导。公司确认卖方票据的估算利息支出约为美元1.3截至2023年12月31日的年度为百万美元。
卖方票据由与收购相关的某些资产（包括股权）担保。卖方票据将Knowles Capital Holdings, Inc.和Knowles Intermedier PD Holdings, LLC列为借款人，共同和分别同意向作为康奈尔杜比利尔卖方代表的詹姆斯·卡普兰支付本金为美元122.9如上所述，百万。除非发生违约事件，否则卖方票据不计息，违约事件发生后以及在违约事件持续期间，所有逾期本金将按每年2.0％的利率累计利息，外加本公司现有信贷额度下适用的基于SOFR的利率。卖方票据受惯例条件和违约事件的约束，卖方票据的担保性质得到担保协议的支持。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的利息支出和利息收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息支出 | $ | 7.4 | | | $ | 4.3 | | | $ | 14.4 | |
| 利息收入 | (2.0) | | | (0.4) | | | (0.2) | |
| 利息支出，净额 | $ | 5.4 | | | $ | 3.9 | | | $ | 14.2 | |
认股证
2016年第二季度，公司进行了认股权证交易，通过该交易，公司出售了认股权证，以行使价为美元收购公司普通股21.1050每股（“认股权证”）。公司收到的总收益为 $39.1出售认股权证所得的百万美元。认股权证是公司达成的单独交易，不属于票据，作为额外实收资本的一部分入账。
认股权证于2022年第一季度到期，这导致公司交付 0.2其国库中持有的百万股普通股。认股权证的结算产生了 $3.1库存股减少了100万股，这是根据先入先出（“FIFO”）基础上确定的已交付股票的收购成本来衡量的，但被额外实收资本的同等减少所抵消，对股权没有净影响。
13。所得税
所得税和已终止业务前收益（亏损）的组成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | $ | (120.4) | | | $ | (410.1) | | | $ | 15.5 | |
| 国外 | 165.4 | | | (8.1) | | | 89.1 | |
| 所得税和已终止业务前的总收益（亏损） | $ | 45.0 | | | $ | (418.2) | | | $ | 104.6 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的所得税（福利）支出包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 美国联邦 | $ | 1.8 | | | $ | 1.2 | | | $ | 0.4 | |
| 州和地方 | 0.3 | | | 0.6 | | | 0.3 | |
| 国外 | 12.1 | | | 5.5 | | | 14.8 | |
| 当期税收支出总额 | $ | 14.2 | | | $ | 7.3 | | | $ | 15.5 | |
| 已推迟： | | | | | |
| 美国联邦 | $ | (39.9) | | | $ | 3.0 | | | $ | (57.1) | |
| 州和地方 | (2.5) | | | (0.3) | | | (2.6) | |
| 国外 | 0.8 | | | 1.9 | | | (1.4) | |
| 递延税（福利）支出总额 | (41.6) | | | 4.6 | | | (61.1) | |
| 所得税（福利）支出总额 | $ | (27.4) | | | $ | 11.9 | | | $ | (45.6) | |
按美国联邦所得税税率计算的所得税（福利）支出与公司实际所得税（福利）支出的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按美国联邦法定所得税税率计算的所得税支出（福利） | $ | 9.4 | | | $ | (87.8) | | | $ | 22.0 | |
| 州和地方税，扣除联邦所得税优惠 | (2.1) | | | 0.6 | | | 0.3 | |
| 国外业务税收影响 | 4.2 | | | 6.4 | | | 3.5 | |
| 研究和实验税收抵免 | (2.9) | | | (3.4) | | | (4.0) | |
| 估值补贴 | (14.4) | | | 0.8 | | | (59.7) | |
| 税收优惠 | (1.7) | | | (1.3) | | | (1.2) | |
| 税收意外开支 | (0.2) | | | (1.1) | | | 0.6 | |
| 免税期 | (0.8) | | | (0.4) | | | (10.6) | |
| 外国税 | 0.2 | | | 1.1 | | | 1.0 | |
| 不可扣除和不可纳税的利息 | (1.5) | | | 0.2 | | | (0.2) | |
| 基于股票的薪酬 | 3.7 | | | 1.8 | | | 5.1 | |
| 无形财产转让的影响 | (26.6) | | | — | | | — | |
| 其他，主要是非免税项目 | 1.6 | | | 2.5 | | | 1.3 | |
| 商誉减值 | — | | | 90.6 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 全球低税收和外国衍生的无形收入 | 4.3 | | | 0.1 | | | (2.5) | |
| 外币调整 | — | | | — | | | (0.7) | |
| 前一时期的物品 | (0.6) | | | 1.8 | | | (0.5) | |
| 所得税（福利）支出总额 | $ | (27.4) | | | $ | 11.9 | | | $ | (45.6) | |
公司的有效税率受到了三个免税期的有利影响——马来西亚给予我们的两个免税期，一个有效期至2026年12月31日，另一个将于2021年7月31日到期，以及中国给予的免税期（“高科技税率”）。每个免税期都取决于公司对某些条件的满足。由于当前对全球消费电子产品的需求在2022年快速下降，我们未能满足2022年1月1日生效的马来西亚免税期的所有条件。因此，我们在2023年或2022年的有效税率中未包括这项免税期福利。我们的2021年有效税率包括2021年生效的马来西亚免税期的福利。
高科技税率是针对高科技企业的优惠税率，用于中国税收目的，对公司2021年至2023年的年度纳税申报有效。这种优惠在有效税率中反映为免税期。我们预计将继续满足高科技费率的条件。如果公司未能满足这些条件，公司的有效税率可能会受到不利影响。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，激励措施的持续经营收益估计为美元1.1百万，美元0.8百万，以及 $10.7分别为百万。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，按基本每股计算的免税期的持续经营收益为美元0.01。截至2021年12月31日的年度中，按基本每股计算的免税期的持续经营收益为美元0.12.
公司递延所得税资产和负债的组成部分包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 递延所得税资产： | | | |
| 应计薪酬，主要是退休后薪酬和其他员工福利 | $ | 13.2 | | | $ | 11.0 | |
| 应计费用 | 5.2 | | | 4.4 | |
| 应计利息 | 0.4 | | | 1.5 | |
| 净营业亏损和其他结转额 | 67.4 | | | 68.0 | |
| 库存，主要是用于财务报告目的的储备金和用于税收目的的资本化 | 8.2 | | | 8.2 | |
| | | |
| 非美国子公司的未汇款收益 | 0.7 | | | 2.0 | |
| 无形资产，主要归因于不同的税收和财务报告基础 | 23.3 | | | 6.9 | |
| | | |
| | | |
| 厂房和设备，主要是由于折旧差异 | 10.0 | | | 13.8 | |
| | | |
| 递延所得税资产总额 | 128.4 | | | 115.8 | |
| 估值补贴 | (25.5) | | | (39.7) | |
| 递延所得税资产总额 | $ | 102.9 | | | $ | 76.1 | |
| | | |
| 递延所得税负债： | | | |
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| | | |
| 其他负债 | $ | (4.0) | | | $ | (2.2) | |
| | | |
| 递延所得税负债总额 | (4.0) | | | (2.2) | |
| 递延所得税资产净额 | $ | 98.9 | | | $ | 73.9 | |
| | | |
| 在合并资产负债表中分类如下： | | | |
| | | |
| | | |
| 其他资产和递延费用（非流动递延所得税资产） | $ | 99.6 | | | $ | 74.8 | |
| 递延所得税（非流动递延所得税负债） | (0.7) | | | (0.9) | |
| 递延所得税资产净额 | $ | 98.9 | | | $ | 73.9 | |
公司记录的估值补贴为美元25.5百万和美元39.7截至2023年12月31日和2022年12月31日，来自持续经营业务的递延所得税资产分别为百万美元，因为该公司认为这些资产很可能无法变现。2023 年 12 月 31 日，我们确认的所得税优惠为 $15.1百万美元与撤销我们的美国外国税收抵免和某些美国州税收属性的递延所得税资产估值补贴有关。公司根据预计的未来应纳税临时差额的逆转、可用的税收筹划策略和预计的未来应纳税所得额，定期审查递延所得税资产的未来变现。管理层认为，公司很有可能实现剩余递延所得税资产的收益。
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $3.8百万美元的美国联邦净营业亏损可用，其中美元2.1百万美元将在未来 6 到 10 年内到期，其中 $1.7百万将在未来11到20年内到期。有 $3.22027年至2043年间可用的国内国家净营业亏损为百万美元。有 $5.2百万美元非美国净营业亏损结转，其中美元0.3百万美元将在未来 5 年内到期；$4.1百万美元将在未来 11 到 20 年内到期；$0.7百万美元可以无限期结转；以及 $0.1百万是无限期结转的资本损失。
该公司有 $24.3百万美元将于2024年开始到期的美国联邦研发信贷以及美元15.1数百万的外国税收抵免将于2027年开始到期。此外，该公司有 $15.7百万的国家信贷，其中 $2.0如果未使用，百万美元将在2024年至2038年之间到期，而美元13.7百万可以无限期结转。
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司拥有大约 $1.4其外国子公司有数十亿美元的未分配收益。大约 $0.3这些收益中有数十亿美元不再被视为永久再投资。将这些收入汇回美国的增量税收成本并不重要。公司未提供大约美元的递延税1.1来自非美国子公司的数十亿美元未分配收益无限期地再投资于运营。如果分配这些收益，则可能无需缴纳美国联邦所得税，因为它们以前是根据《税收改革法》征税的。我们可能需要累积和缴纳美国州和地方税以及应付给各个国家的预扣税。如果不无限期再投资此类收入，那么确定应缴的所得税负债是不切实际的。
未认可的税收优惠
公司将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款记录为所得税支出的一部分。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，公司记录的利息支出导致余额微不足道。公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中记录了罚款支出，因此应计罚款为美元0.1百万，以及 $0.3分别包含在合并资产负债表的其他负债中。在截至2023年12月31日的年度中，公司记录了 不罚款支出
公司的纳税申报表定期由相关司法管辖区的税务机关审计。对于2020年之前的纳税年度，公司不再需要接受美国联邦所得税审查。在2016年之前的纳税年度，该公司的马来西亚主要子公司不再接受审查。截至2023年12月31日，未确认的税收优惠总额余额中包括1美元的潜在收益2.3百万美元，如果得到确认，将影响持续经营收益的有效利率。鉴于公司目前的估值补贴状况，扭转与收购属性相关的任何不确定税收状况预计不会带来任何好处。
| | | | | |
| 2021 年 1 月 1 日未确认的税收优惠 | $ | 10.2 | |
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| |
| 前几年的税收状况的减免 | (0.3) | |
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| 定居点 | (0.4) | |
| |
| 2021 年 12 月 31 日未确认的税收优惠 | $ | 9.5 | |
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| |
| 由于时效期限过期而导致的削减 | (1.3) | |
| |
| |
| 外汇波动 | (0.1) | |
| 截至 2022 年 12 月 31 日未确认的税收优惠 | $ | 8.1 | |
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| 由于时效期限过期而导致的削减 | (0.3) | |
| |
| |
| 外汇波动 | 0.2 | |
| 2023 年 12 月 31 日未确认的税收优惠 | $ | 8.0 | |
14。股权激励计划
公司维持股权薪酬计划，规定向董事、执行官和其他员工发行Knowles股票。计划下可供发行的最大股票数量为 16.1百万，其中 7.1截至 2023 年 12 月 31 日，有数百万美元可供未来奖励。
下表汇总了公司在本报告所述期间确认的股票薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 税前股票薪酬支出 | | | | | |
| 销售商品的成本 | $ | 2.1 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.6 | |
| 研究和开发费用 | 5.9 | | | 5.6 | | | 5.5 | |
| 销售和管理费用 | 21.0 | | | 21.4 | | | 25.0 | |
| 税前股票薪酬支出总额 | 29.0 | | | 28.6 | | | 32.1 | |
| 税收优惠 | 3.3 | | | 4.4 | | | 5.1 | |
| 扣除税后的股票薪酬支出总额 | $ | 25.7 | | | $ | 24.2 | | | $ | 27.0 | |
股票奖励的薪酬支出是根据截至股票奖励发放之日的奖励的公允价值来衡量的，并根据预计授予的奖励的估计数量进行了调整。没收是根据拨款时的历史经验估算的，如果实际没收与这些估计数不同，则在随后的时期进行修订。股票奖励的薪酬成本在其服务期内摊销。
股票期权s 和 SSAR
公司授予的股票期权的公允价值是根据下表所示的假设使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的。在截至2023年12月31日的年度中，没有授予任何股票期权。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至12月31日的年份 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 无风险利率 | | | 0.85% | | 0.06% |
| 股息收益率 | | | —% | | —% |
| 预期寿命（年） | | | 4.5 | | 4.5 |
| 波动率 | | | 34.3% | | 36.0% |
| | | | | | | |
| 授予之日的公允价值 | | | $6.29 | | $6.14 | 到 | $6.31 |
预期的波动率基于公司股票的历史波动率。无风险利率基于美国政府发行，剩余期限等于股票期权的预期寿命。预期期限是指我们的员工预计持有期权的时期。它基于美国证券交易委员会安全港指南中的简化方法。该公司目前预计不会在预期期限内派发股息。
公司授予的股票期权的每股行使价等于授予之日诺尔斯股票在纽约证券交易所的收盘价。公司授予的期权的行使期限由诺尔斯董事会薪酬委员会在授予时确定。通常，股票期权在授予日的前三个周年纪念日各归属三分之一，然后到期 七年从拨款之日起。
下表汇总了截至2023年12月31日止年度的公司股票结算股票增值权（“SSAR”）和股票期权活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SSARs | | 股票期权 |
| | 股票数量 | | 加权平均行使价 | | 聚合内在价值 | | 加权平均剩余合同期限（年） | | 股票数量 | | 加权平均行使价 | | 聚合内在价值 | | 加权平均剩余合同期限（年） |
| （以百万计，股票和每股金额除外） |
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | 223,564 | | | $ | 23.92 | | | | | | | 2,703,424 | | | $ | 16.28 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已锻炼 | — | | | — | | | | | | | (536,771) | | | 12.47 | | | | | |
| 被没收 | — | | | — | | | | | | | (12,684) | | | 20.97 | | | | | |
| 已过期 | (223,564) | | | 23.92 | | | | | | | (49,613) | | | 19.49 | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.0 | | 2,104,356 | | | $ | 17.15 | | | $ | 3.3 | | | 2.3 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可在 2023 年 12 月 31 日行使 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.0 | | 1,947,845 | | | $ | 16.84 | | | $ | 3.3 | | | 2.0 |
上表中的总内在价值表示公司2023年12月31日的收盘股价与每个SSAR和股票期权的行使价之间的差额乘以价内奖励的数量。
有 不截至 2023 年 12 月 31 日，与 SSAR 相关的未确认的薪酬支出。截至2023年12月31日，与尚未行使的股票期权相关的未确认薪酬支出为美元0.4百万。预计将在加权平均时间段内确认该成本 0.8年份。
有关行使SSAR和股票期权的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| SSARs | | | | | |
| | | | | |
| 已行使的SSAR的总内在价值 | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | |
| 股票期权 | | | | | |
| 诺尔斯因行使股票期权而收到的现金 | $ | 1.6 | | | $ | 7.5 | | | $ | 25.6 | |
| 已行使的股票期权的总内在价值 | 2.9 | | | 6.0 | | | 6.6 | |
| 行使股票期权的税收优惠 | 0.6 | | | 1.2 | | | 1.2 | |
RSU
下表汇总了公司截至2023年12月31日止年度的RSU活动：
| | | | | | | | | | | |
| | 共享单位 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日未归属 | 1,880,521 | | | $ | 19.96 | |
| 已授予 | 1,267,642 | | | 18.78 | |
| | | |
既得 (1) | (901,320) | | | 19.40 | |
| 被没收 | (171,836) | | | 19.82 | |
| 2023 年 12 月 31 日未归属 | 2,075,007 | | | $ | 19.49 | |
(1)归属的限制性股票单位数量包括公司为满足法定预扣税要求而代表员工预扣的股份。
RSU 是根据时间推移进行的。通常，RSU的归属时间表为三年，在授予日的前三个周年纪念日各有三分之一的归属。截至2023年12月31日止年度归属的限制性股票单位的公允价值为美元15.8百万。2023 年 12 月 31 日，美元21.5预计将在加权平均期限内确认与限制性股票单位相关的数百万笔未确认的薪酬支出 1.5年份。
PSU
公司向高级管理层授予PSU。在每种情况下，奖励将在授予之日起三年后悬而未决。PSU将以公司普通股进行结算。根据公司相对于适用衡量标准的整体业绩，PSU奖励的规模可能会有所调整，无论是向上还是向下，业绩期末的奖励范围可能在 0% 至 225目标的百分比。公司将在适用服务期内按比例确认每笔PSU补助金的费用，并根据预期的绩效条件对支出进行适当的调整。PSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟确定的。对于2023年、2022年和2021年2月颁发的奖励，可能获得和归属的PSU数量基于三年业绩期内相对于罗素2000指数成分公司的股东总回报率（“TSR”）。
COVID-19 疫情给公司带来了前所未有的独特挑战，尤其是在听力健康和医疗技术市场。该公司的许多高管薪酬计划都受到影响，包括悬而未决的PSU奖励。由于 COVID-19 疫情对公司整体业务业绩的影响，自2021年2月8日起，公司薪酬委员会批准了对2018年、2019年和2020年2月批准的PSU的某些修改。
在2018年2月颁发的奖项（“2018年PSU”）中，可以获得和归属的PSU数量最初是基于公司三年业绩期内的收入和股价表现。修改后的奖励基于公司在三个单独的一年业绩期内的收入和股价表现，以区分 COVID-19 疫情对公司2020财年业绩的影响。此外，考虑到2020财年业绩对股东的影响，对应于2018财年和2019财年的业绩期的权重各为25％，而与2020财年相对应的业绩期加权为50％。服务条件未修改。2018 年 PSU 的修改受到影响 九员工，由此产生的增量薪酬支出总额为 $3.9百万，这是在2021年第一季度确认的，因为没有剩余的服务期。2021 年 2 月，2018 年 PSU 从 329,092PSU 到 190,544根据修改条件的实现情况计算的普通股。
在2019年2月颁发的奖项（“2019年PSU”）中，可以获得和归属的PSU数量最初是基于公司的收入以及相对于标普半导体精选行业指数组件公司的三年业绩期内的股东总回报率。修改后的奖励基于公司的收入和与标普半导体精选行业指数成分公司在三个不同的一年业绩期内的股东总回报率，以区分 COVID-19 疫情对公司2020财年业绩的影响。每个时期的权重相等，因为公司预计将在2021财年面临与 COVID-19 疫情相关的挑战。服务条件未修改。2019 年 PSU 的修改受到影响 八员工，由此产生的增量薪酬支出总额为 $2.4百万，这笔款项已在剩余的服务期内得到确认。根据2021财年的收入，增量薪酬支出将根据业绩条件的实现情况进行调整。2022 年 2 月，2019 年 PSU 从 227,812PSU 到 150,811根据修改条件的实现情况计算的普通股。
对于2020年2月颁发的奖项（“2020年PSU”），可以获得和归属的PSU数量最初是基于三年业绩期内相对于标普半导体精选行业指数成分公司的股东总回报率。修改后的奖励用罗素2000指数取代了标普半导体精选行业指数。该公司是罗素2000指数的成员，该指数代表更广泛、更多元化的指数，更符合公司的战略。服务条件未修改。2020 年 PSU 的修改受到影响 八员工，由此产生的增量薪酬支出总额为 $4.7百万，这笔款项将在剩余的服务期内予以确认。2023 年 2 月，2020 年 PSU 从 261,770PSU 到 120,677根据修改条件的实现情况计算的普通股股份
下表汇总了截至2023年12月31日止年度的公司PSU活动：
| | | | | | | | | | | | |
| 共享单位 | | 加权平均拨款日期公允价值 | |
| 截至 2022 年 12 月 31 日未归属 | 833,589 | | | $ | 25.12 | | |
| 已授予 | 330,055 | | | 29.35 | | |
既得 (1) | (261,770) | | | 16.14 | | |
| 被没收 | (37,125) | | | 29.20 | | |
| 2023 年 12 月 31 日未归属 | 864,749 | | | $ | 29.28 | | |
(1)归属的PSU数量包括公司为满足法定预扣税要求而代表员工预扣的股份。
截至2023年12月31日的年度归属的PSU的公允价值为美元2.3百万。2023 年 12 月 31 日，美元9.9预计将在加权平均时间内确认与PSU相关的数百万笔未确认的薪酬支出 1.2年份。
15。承付款和或有负债
公司不时参与其正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔。这些索赔和诉讼大多与商业、保修、就业和知识产权事宜有关。尽管根据现有信息，包括管理层对特定索赔案情的评估，无法确定任何法律诉讼或索赔的最终结果，但公司认为，在考虑记录的应计额以及保险的可用性和限额后，对这些法律诉讼或索赔的单独或总体处置不会对其现金流、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
该公司拥有与其产品、技术和制造工艺有关的许多专利和其他知识产权。公司的某些专利已经并且可能继续受到其他人的侵犯或质疑。在适当情况下，公司已经采取并将采取措施保护和捍卫其专利和其他知识产权，包括在全球各个司法管辖区提起法律诉讼。此类措施已经导致并可能继续导致报复性法律诉讼，包括在世界各地的不同司法管辖区和论坛提起诉讼或其他法律诉讼，指控公司侵犯他人拥有的专利。与公司知识产权的执法和辩护有关的调查和法律诉讼费用可能很大。此外，在多法庭争议中，公司可能会对某些司法管辖区和论坛的某些索赔作出不利判决，同时仍会在其他司法管辖区和论坛对同一对方提出其他相关索赔提出异议。
知识产权侵权索赔
公司可以在有限的特定客户基础上，为因其产品侵犯他人知识产权的索赔而产生的某些损失提供合同赔偿。由于每份特定协议涉及独特的事实和情况，无法确定这些赔偿协议下的最大潜在金额。从历史上看，公司没有根据此类赔偿安排支付过大笔款项。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司与这些赔偿安排相关的法定应计金额并不大。
16。员工福利计划
Knowles 赞助自己的固定缴款计划。公司与固定缴款计划相关的费用为 $7.1百万，美元6.9百万，以及 $6.2截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为百万美元。
诺尔斯赞助商 四针对某些非美国雇员的固定福利养老金计划。英国的两个计划和台湾的计划不对新参与者开放；但是，这些计划的所有活跃参与者将继续获得福利。菲律宾的计划向新参与者开放。这些计划被视为公司的直接债务，并已记录在随附的合并财务报表中。
非美国固定福利养老金计划
债务和资金状况
下表总结了资产负债表的影响，包括与公司相关的福利义务、资产和资金状况 四2023年12月31日和2022年12月31日为非美国参与者提供的固定福利计划。
| | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | |
| 福利义务的变化： | | | | | |
| 年初的补助义务 | | $ | 41.8 | | | $ | 69.5 | | |
| 服务成本 | | 0.2 | | | 0.3 | | |
| 利息成本 | | 2.0 | | | 1.1 | | |
| | | | | |
| 已支付的福利 | | (3.1) | | | (1.9) | | |
精算亏损收益 (1) | | 0.4 | | | (23.5) | | |
| | | | | |
| 计划修正案 | | — | | | 0.2 | | |
| | | | | |
货币折算等 (2) | | 2.2 | | | (3.9) | | |
| 年底的福利义务 | | 43.5 | | | 41.8 | | |
| 计划资产的变化： | | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | | 41.3 | | | 69.3 | | |
| 计划资产的实际回报率 | | 1.8 | | | (20.1) | | |
| 公司捐款 | | 1.0 | | | 1.2 | | |
| | | | | |
| 已支付的福利 | | (3.1) | | | (1.9) | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 货币折算和其他 | | 2.1 | | | (7.2) | | |
| 年底计划资产的公允价值 | | 43.1 | | | 41.3 | | |
| 已资助状态 | | $ | (0.4) | | | $ | (0.5) | | |
| | | | | |
| 合并资产负债表中确认的金额包括： | | | | | |
| 其他资产和递延费用 | | $ | 3.4 | | | $ | 3.4 | | |
| | | | | |
| 其他负债 | | (3.8) | | | (3.9) | | |
| 已资助状态 | | $ | (0.4) | | | $ | (0.5) | | |
| | | | | |
| 累计其他综合亏损： | | | | | |
| 精算损失净额 | | $ | 18.1 | | | $ | 17.9 | | |
| 先前的服务成本 | | 1.2 | | | 1.2 | | |
| 递延税 | | (2.9) | | | (2.7) | | |
| 扣除税款后的累计其他综合亏损总额 | | 16.4 | | | 16.4 | | |
| | | | | |
| 累计福利义务 | | $ | 42.7 | | | $ | 41.1 | | |
(1) 截至2022年12月31日的年度净精算收益主要与英国计划贴现率的变化有关。
(2) 该公司的负债增加了 $3.4在截至2022年12月31日的年度中，100万美元与分拆前的养老金债务有关。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，预计福利义务超过计划资产的养老金计划包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 预计的福利债务 | $ | 25.1 | | | $ | 24.5 | |
| 计划资产的公允价值 | 21.3 | | | 20.6 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，累计福利义务超过计划资产的养老金计划包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 累计福利义务 | $ | 24.9 | | | $ | 24.5 | |
| 计划资产的公允价值 | 21.3 | | | 20.6 | |
净定期福利成本（收入）
净定期福利成本（收入）的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | |
| 利息成本 | 2.0 | | | 1.1 | | | 0.9 | |
| 计划资产的预期回报率 | (2.1) | | | (2.6) | | | (2.8) | |
| | | | | |
| 先前服务成本的摊销 | 0.1 | | | — | | | — | |
| 已确认的精算损失的摊销 | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.8 | |
| | | | | |
其他 (1) | — | | | 3.4 | | | — | |
| 定期福利净成本总额（收入） | $ | 0.7 | | | $ | 2.7 | | | $ | (0.8) | |
(1) 该公司记录了美元的调整3.4在截至2022年12月31日的年度中，100万美元与分拆前的养老金债务有关。
除服务成本以外的净定期福利成本（收入）的组成部分在合并收益表的其他（收益）支出净额中列报。根据相关员工提供的服务的性质，服务成本部分在合并收益表的销售成本、研发费用以及销售和管理费用项目中列报。
假设
公司每年确定精算假设。公司使用的精算假设 四非美国参与者的固定福利计划将因适用国家/地区而异，因此，下表按国家/地区和总数列出了这些假设。
在确定福利债务时使用的假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 折扣率 | | | |
| 菲律宾 | 6.20 | % | | 7.50 | % |
| 台湾 | 1.50 | % | | 1.75 | % |
| 英国 | 4.60 | % | | 4.84 | % |
| 加权平均值 | 4.47 | % | | 4.71 | % |
| 平均工资增长 | | | |
| 菲律宾 | 4.00 | % | | 4.00 | % |
| 台湾 | 4.00 | % | | 4.00 | % |
| 英国 | 4.20 | % | | 4.35 | % |
| 加权平均值 | 4.17 | % | | 4.30 | % |
用于确定净定期福利成本（收入）的假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折扣率 | | | | | |
| 菲律宾 | 7.50 | % | | 5.25 | % | | 4.00 | % |
| 台湾 | 1.75 | % | | 0.75 | % | | 0.25 | % |
| 英国 | 4.84 | % | | 1.84 | % | | 1.28 | % |
| 加权平均值 | 4.71 | % | | 1.83 | % | | 1.27 | % |
| 平均工资增长 | | | | | |
| 菲律宾 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % |
| 台湾 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % |
| 英国 | 4.35 | % | | 4.65 | % | | 4.20 | % |
| 加权平均值 | 4.30 | % | | 4.59 | % | | 4.18 | % |
| 计划资产的预期回报率 | | | | | |
| 菲律宾 | 7.50 | % | | 5.90 | % | | * |
| 台湾 | 1.75 | % | | 4.00 | % | | 3.50 | % |
| 英国 | 5.17 | % | | 4.15 | % | | 4.34 | % |
| 加权平均值 | 5.00 | % | | 4.15 | % | | 4.32 | % |
* 菲律宾的计划在2021年初没有资金；因此，当时没有对计划资产的预期回报率做出假设。
公司的贴现率假设是通过根据高质量公司债券制定收益率曲线来确定的，这些债券的到期日与计划的预期福利支付流相匹配。然后，这些计划的预期现金流将按由此产生的逐年即期利率进行折现。
计划资产
这些计划的主要财务目标是确保参与者的退休金。因此，计划财务管理的关键目标是促进稳定并在适当情况下促进资金状况的增长。相关和辅助财务目标是在审查当前和预计的计划财务需求的同时制定的。
由于与资金充足的固定福利养老金计划有关，该公司的融资政策与适用的非美国当地法律的资金要求一致。公司负责监督计划资产投资的管理，并以其他方式确保计划的投资计划符合适用的当地法律、其他相关立法和相关计划文件。在相关情况下，公司聘请了专业的投资经理来管理计划的资产和投资流程。投资经理在执行投资流程时，有权力和责任根据其适用的招股说明书或与计划签订的投资经理协议条款规定的资产类别选择适当的投资。
投资计划的资产是为了在审慎的风险水平下为计划获得适当的回报。资产回报目标是至少在一段时间内实现市场指数基金获得的被动管理回报，按计划战略配置中确定的资产类别风险敞口概述的比例进行加权。计划资产的预期回报率假设是通过分析历史市场回报、统计分析、当前市场状况以及过去的计划资产投资经验得出的。
公允价值测量
截至2023年12月31日和2022年12月31日，ASC 820层次结构中按资产类别划分的计划资产的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 公允价值总额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 公允价值总额 |
| 资产类别： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益投资 | $ | 3.5 | | | $ | 17.8 | | | $ | — | | | $ | 21.3 | | | $ | 3.3 | | | $ | 16.7 | | | $ | — | | | $ | 20.0 | |
| 普通股基金 | — | | | 6.3 | | | — | | | 6.3 | | | — | | | 6.1 | | | — | | | 6.1 | |
| 房地产基金 | — | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | |
| 现金及等价物 | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | | | 1.4 | | | — | | | — | | | 1.4 | |
| 其他 | 3.4 | | | 6.3 | | | — | | | 9.7 | | | 4.1 | | | 5.6 | | | — | | | 9.7 | |
| 总计 | $ | 8.6 | | | $ | 34.5 | | | $ | — | | | $ | 43.1 | | | $ | 8.8 | | | $ | 32.5 | | | $ | — | | | $ | 41.3 | |
参见注释 11。对冲交易和衍生工具，了解有关公允价值层次结构的更多信息。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，一级和二级资产之间没有重大转移。
固定收益投资包括政府和市政证券以及公司债券，这些债券的估值基于信用评级相似的发行人目前可获得的可比证券的收益率。
普通股基金由共同基金和集体信托组成。共同基金的估值是通过从国家认可的证券交易所获得的报价来进行的。集体信托使用截至今年最后一个工作日的净资产价值（“NAV”）进行估值。资产净值的计算方法是基金拥有的资产的基础价值减去其负债，然后除以已发行股票的数量。标的资产的价值基于活跃市场的报价。
上述方法可能产生的公允价值计算结果可能无法表示可变现净值或反映未来的公允价值。此外，尽管该公司认为其估值方法是适当的，并且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日的公允价值衡量方法有所不同。
未来估计
福利支付
反映未来预期服务情况的退休人员未来养恤金估计数如下：
| | | | | |
| （单位：百万） | |
| 2024 | $ | 2.2 | |
| 2025 | 2.4 | |
| 2026 | 2.6 | |
| 2027 | 2.9 | |
| 2028 | 2.6 | |
| 2029-2033 | 13.5 | |
捐款
通常，年度缴款是在法律要求的时间和金额上缴纳的，并与非美国的固定福利计划的受托人商定。该公司估计将支付 $1.0在截至2024年12月31日的年度中，有100万美元与这些计划的缴款有关。该金额可能会根据与这些计划的受托人签订的最新资助协议而有所不同。
17。其他综合收益
其他综合（亏损）收益中确认的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| （单位：百万） | 税前 | | 税 | | 扣除税款 |
| 外币折算 | $ | (6.1) | | | $ | — | | | $ | (6.1) | |
| 员工福利计划 | (0.1) | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 现金流套期保值公允价值的变化 | (2.3) | | | 0.6 | | | (1.7) | |
| | | | | |
| 其他综合损失总额 | $ | (8.5) | | | $ | 0.8 | | | $ | (7.7) | |
| | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| （单位：百万） | 税前 | | 税 | | 扣除税款 |
| 外币折算 | $ | (23.2) | | | $ | — | | | $ | (23.2) | |
| 员工福利计划 | 1.4 | | | (0.6) | | | 0.8 | |
| 现金流套期保值公允价值的变化 | 1.1 | | | (0.4) | | | 0.7 | |
| | | | | |
| 其他综合损失总额 | $ | (20.7) | | | $ | (1.0) | | | $ | (21.7) | |
| | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| （单位：百万） | 税前 | | 税 | | 扣除税款 |
| 外币折算 | $ | (3.6) | | | $ | — | | | $ | (3.6) | |
| 员工福利计划 | 6.6 | | | (1.6) | | | 5.0 | |
| 现金流套期保值公允价值的变化 | (1.6) | | | 0.3 | | | (1.3) | |
| | | | | |
| 其他综合收益总额 | $ | 1.4 | | | $ | (1.3) | | | $ | 0.1 | |
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中扣除税款的累计其他综合亏损各部分余额的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 现金流套期保值 | | 员工福利计划 | | 累计外币折算调整 | | 总计 |
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 0.3 | | | $ | (17.1) | | | $ | (83.6) | | | $ | (100.4) | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损） | | 0.7 | | | 0.8 | | | (23.2) | | | (21.7) | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 1.0 | | | (16.3) | | | (106.8) | | | (122.1) | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收益 | | (1.7) | | | 0.1 | | | (6.1) | | | (7.7) | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | (0.7) | | | $ | (16.2) | | | $ | (112.9) | | | $ | (129.8) | |
下表汇总了从累计其他综合亏损重新分类为收益的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 | | |
| （单位：百万） | 收益线表 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 养老金和退休后福利计划： | | |
| 精算损失和先前服务费用的摊销或结算 | 其他支出（收入），净额 | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.9 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 税 | （受益）所得税准备金 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | |
| 扣除税款 | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.7 | | | |
| | | | | | | | |
| 现金流套期保值： | | |
| | | | | | | | |
| 净亏损（收益）重新归类为收益 | 销售商品的成本 | $ | 2.7 | | | $ | 4.5 | | | $ | (2.1) | | | |
| 税 | （受益）所得税准备金 | (0.5) | | | (1.0) | | | 0.5 | | | |
| 扣除税款 | | $ | 2.2 | | | $ | 3.5 | | | $ | (1.6) | | | |
18。区段信息
公司根据其管理运营和评估绩效的方式确定其运营部门，以进行内部审查和决策。这些运营细分市场是根据ASC 280 “分部报告” 确定的。该公司的运营部门从事业务活动，从中获得收入和产生费用，拥有离散的财务信息，首席运营决策者定期审查其财务业绩，并使用其财务业绩来评估细分市场的业绩、分配资源和确定管理激励薪酬。2022年11月，公司确定每个运营部门代表一个应报告的运营部门，如下所述：
• PD 细分市场
我们的 PD 部门专门为技术要求苛刻的应用设计和交付高性能电容器产品和射频解决方案。我们的高性能电容器产品用于电源和医疗植入物等应用，这些应用面向国防、医疗技术、工业、电动汽车和通信市场的关键任务应用的各种客户。我们的射频解决方案为我们的客户解决了广泛的频率滤波挑战，他们将它们用于国防应用的卫星通信和雷达系统。PD 在北美、欧洲和亚洲设有销售、支持和工程设施，并在北美和亚洲设有制造工厂。
• MSA 细分市场
我们的 MSA 部门设计和制造创新的音频产品，包括麦克风和平衡电枢扬声器，用于为听力健康和优质音频市场服务的应用。MSA 在北美、欧洲和亚洲设有销售、支持和工程设施，并在亚洲设有制造工厂。
• 三坐标测量机细分市场
我们的CMM部门设计和制造创新的音频产品，包括微机电系统和音频解决方案，用于为移动、真无线立体声（“TWS”）、物联网（“IoT”）和计算市场提供服务的应用程序。CMM 在北美、欧洲和亚洲设有销售、支持和工程设施，并在亚洲设有制造工厂。
有关公司应报告细分市场的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 精密设备 | $ | 221.4 | | | $ | 242.9 | | | $ | 201.1 | |
| 医疗技术和专业音频 | 230.0 | | | 229.9 | | | 231.3 | |
| 消费类 MEMS 麦克风 | 256.2 | | | 291.9 | | | 435.7 | |
| | | | | |
| 总收入 | $ | 707.6 | | | $ | 764.7 | | | $ | 868.1 | |
| | | | | |
| 未计利息和所得税的持续经营收益（亏损）： |
| 精密设备 | $ | 25.0 | | | $ | 56.1 | | | $ | 43.7 | |
| 医疗技术和专业音频 | 85.2 | | | 84.6 | | | 77.0 | |
| 消费类 MEMS 麦克风 | 13.6 | | | (504.5) | | | 60.0 | |
| 分段总数 | 123.8 | | | (363.8) | | | 180.7 | |
| 公司开支/其他 | 73.4 | | | 50.5 | | | 61.9 | |
| 利息支出，净额 | 5.4 | | | 3.9 | | | 14.2 | |
| 所得税和已终止业务前的收益（亏损） | 45.0 | | | (418.2) | | | 104.6 | |
| （受益）所得税准备金 | (27.4) | | | 11.9 | | | (45.6) | |
| 持续经营的收益（亏损） | $ | 72.4 | | | $ | (430.1) | | | $ | 150.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 折旧和摊销： | | | | | |
| 精密设备 | $ | 15.8 | | | $ | 13.8 | | | $ | 13.3 | |
| 医疗技术和专业音频 | 8.2 | | | 8.1 | | | 6.3 | |
| 消费类 MEMS 麦克风 | 20.3 | | | 29.5 | | | 39.9 | |
| 企业 | 2.2 | | | 2.5 | | | 3.0 | |
| 总计 | $ | 46.5 | | | $ | 53.9 | | | $ | 62.5 | |
| | | | | |
| 资本支出： | | | | | |
| 精密设备 | $ | 7.6 | | | $ | 7.4 | | | $ | 5.6 | |
| 医疗技术和专业音频 | 4.6 | | | 7.3 | | | 11.6 | |
| 消费类 MEMS 麦克风 | 4.7 | | | 17.2 | | | 29.2 | |
| 企业 | — | | | 0.2 | | | 2.2 | |
| 总计 | $ | 16.9 | | | $ | 32.1 | | | $ | 48.6 | |
| | | | | |
| 研究和开发： | | | | | |
| 精密设备 | $ | 13.8 | | | $ | 12.3 | | | $ | 10.5 | |
| 医疗技术和专业音频 | 18.2 | | | 16.9 | | | 16.1 | |
| 消费类 MEMS 麦克风 | 46.1 | | | 52.4 | | | 65.7 | |
| 企业 | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.5 | |
| 总计 | $ | 78.5 | | | $ | 81.7 | | | $ | 92.8 | |
有关公司应申报部门资产的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 总资产 |
| | 十二月三十一日 |
| （单位：百万） | | | | 2023 | | 2022 |
| 精密设备 | | | | $ | 577.9 | | | $ | 275.7 | |
| 医疗技术和专业音频 | | | | 351.1 | | | 358.1 | |
| 消费类 MEMS 麦克风 | | | | 530.0 | | | 547.3 | |
| 公司/淘汰 | | | | 3.8 | | | 2.8 | |
| | | | | | |
| 总计 | | | | $ | 1,462.8 | | | $ | 1,183.9 | |
下表按地理位置详细列出了收入。收入根据公司的直接客户所在地划分各个地区，在某些情况下，直接客户是中介机构，不一定是最终用户。长期资产由净财产、厂房和设备以及经营租赁使用权资产组成。这些资产是根据其居住地的地理位置进行分类的。该公司的业务主要位于亚洲、北美和欧洲。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 | | 长期资产 |
| | 截至12月31日的年份 | | 十二月三十一日 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
| 亚洲 | $ | 426.1 | | | $ | 471.3 | | | $ | 611.5 | | | $ | 91.9 | | | $ | 110.5 | |
| 美国 | 161.4 | | | 174.3 | | | 153.2 | | | 90.1 | | | 60.5 | |
| 欧洲 | 101.5 | | | 104.4 | | | 93.5 | | | 3.7 | | | 2.4 | |
| 其他美洲 | 7.1 | | | 7.5 | | | 5.5 | | | 2.8 | | | 1.0 | |
| 其他 | 11.5 | | | 7.2 | | | 4.4 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 707.6 | | | $ | 764.7 | | | $ | 868.1 | | | $ | 188.5 | | | $ | 174.4 | |
占总收入10％或以上的公司客户如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 苹果公司 | 16 | % | | 15 | % | | 16 | % |
| WS Audiology A/S | 10 | % | | * | | * |
* 不到总收入的10％。
19。每股收益
每股基本收益和摊薄收益计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| （以百万计，每股金额除外） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持续经营的收益（亏损） | $ | 72.4 | | | $ | (430.1) | | | $ | 150.2 | |
| 已终止业务的收益，净额 | — | | | — | | | 0.2 | |
| 净收益（亏损） | $ | 72.4 | | | $ | (430.1) | | | $ | 150.4 | |
| | | | | |
| 普通股每股基本收益（亏损）： | | | | | |
| 持续经营的收益（亏损） | $ | 0.80 | | | $ | (4.69) | | | $ | 1.63 | |
| 已终止业务的收益，净额 | — | | | — | | | — | |
| 净收益（亏损） | $ | 0.80 | | | $ | (4.69) | | | $ | 1.63 | |
| | | | | |
| 加权平均已发行股数 | 90.9 | | | 91.7 | | | 92.3 | |
| | | | | |
| 普通股每股摊薄收益（亏损）： | | | | | |
| 持续经营的收益（亏损） | $ | 0.79 | | | $ | (4.69) | | | $ | 1.59 | |
| 已终止业务的收益，净额 | — | | | — | | | — | |
| 净收益（亏损） | $ | 0.79 | | | $ | (4.69) | | | $ | 1.59 | |
| | | | | |
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | 91.6 | | | 91.7 | | | 94.7 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，从上述摊薄后每股收益的计算中排除的股票奖励的反稀释潜在普通股的加权平均数为 1.9百万， 3.4百万，以及 0.7分别是百万。
附表二
估值账户和合格账户
截至2023 年、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可疑账户备抵金 （单位：百万） | | 余额为
开始
年度的 | | 按成本和费用收费
开支 (1) | | | | 账户
注销 | | | | 余额为
年底 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 可疑账款备抵金 | | $ | 1.1 | | | — | | | | | (0.9) | | | | | $ | 0.2 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 可疑账款备抵金 | | $ | 0.2 | | | 1.0 | | | | | (0.1) | | | | | $ | 1.1 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 可疑账款备抵金 | | $ | 1.6 | | | (0.2) | | | | | (1.2) | | | | | $ | 0.2 | |
(1)扣除先前储备或注销余额的回收额。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
递延所得税估值补贴 （单位：百万） | | 余额为
开始
年度的 | | 补充 | | 削减 | | | | 余额为
年底 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 递延所得税估值补贴 | | $ | 39.7 | | | 0.9 | | | (15.1) | | | | | $ | 25.5 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 递延所得税估值补贴 | | $ | 39.1 | | | 0.6 | | | — | | | | | $ | 39.7 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 递延所得税估值补贴 | | $ | 98.0 | | | — | | | (58.9) | | | | | $ | 39.1 | |
第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
项目 9A。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序
我们在包括首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）在内的管理层的监督和参与下，对截至2023年12月31日的公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。
这些披露控制和程序旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。我们的披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保收集这些信息并酌情传达给管理层，包括主要执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。
根据评估，首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序自2023年12月31日起生效。
(b) 管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）。在管理层的监督下，根据下列标准对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估 内部控制-综合框架 （2013）由特雷德韦委员会赞助组织委员会（“COSO”）发布。根据我们在框架下的评估 内部控制-综合框架 （2013）由COSO发布，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。
该公司于2023年11月收购了康奈尔杜比利耶（“CD”）；因此，在美国证券交易委员会允许的情况下，截至2023年12月31日，我们将CD排除在管理层对财务报告内部控制有效性的评估范围之外。截至2023年12月31日止年度，CD的总资产和收入分别占相关合并财务报表金额的19.4％和2.9％。
该公司独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所已审计了截至2023年12月31日的公司对财务报告内部控制的有效性，如本文所载的报告所述。
(c) 财务报告内部控制的变化
2023年第四季度发生的对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
(d) 控制效力的固有局限性
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制或对财务报告的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作多么精良，只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。控制系统的设计必须反映这样一个事实，即必须根据控制的成本考虑控制的好处。此外，由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述，也无法发现所有控制问题和欺诈事件（如果有）。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。还可以通过某些人的个人行为、故意伪造文件、Knowles 内部两个或更多个人或第三方串通或管理层超越控制措施来规避控制措施。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，因此无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。对未来时期的任何控制有效性评估的预测都受风险影响。随着时间的推移，由于条件的变化或遵守政策或程序的程度下降，控制措施可能会变得不足。
项目 9B。其他信息
董事兼高级管理人员交易计划和安排
在截至2023年12月31日的季度中，没有董事或高级职员 采用要么 终止任何第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排。
项目 9C。披露有关阻止检查的外国司法管辖区的信息
不适用。
第三部分
第 10 项。董事、执行官和公司治理
有关公司董事和董事会委员会以及根据本第10项要求包括的其他公司治理事项的信息将包含在2024年年度股东大会委托声明（“2024年委托声明”）中题为 “提案1——董事选举” 的部分中，该委托声明将根据《交易法》第14a-6条根据美国证券交易委员会适用的截止日期向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入本第10项。
根据本第10项要求提供的有关公司执行官的信息包含在本表格10-K第一部分的 “有关我们执行官的信息” 的标题下，并以引用方式纳入本第10项。
第S-K条例第405条要求披露任何已知的逾期提交或内部人士未按照《交易法》第16（a）条的要求提交报告的情况。就逾期举报的披露而言，可以在我们的2024年委托书中 “违规报告第16（a）条” 的标题下找到，并以引用方式纳入本第10项。
公司通过了适用于所有董事、高级管理人员和员工的《商业行为准则》，包括其首席执行官、首席财务官、首席会计官和财务总监。本《商业行为准则》的副本可在我们的网站上找到，网址为 https://investor.knowles.com/governance/governance-documents。如果《商业行为准则》的任何修订或豁免影响到我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监，我们将通过在我们的网站上发布信息或向美国证券交易委员会提交表格8-K来公开披露修正案或豁免。
2022年10月27日，公司董事会通过了第四次修订和重述的公司章程，该章程除其他外，用增强的程序机制取代了股东提名董事和提交股东提案（根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第14a-8条纳入公司委托书的提案）的现有程序机制，包括但不限于要求额外披露包括提名或提名股东、拟议被提名人和其他与提名或提名股东有关的人员，以及解决与《交易法》（“通用代理规则”）第14a-19条有关的事项（例如，在股东未能满足《通用代理规则》要求时为公司提供补救措施，要求提名股东就是否打算使用通用代理规则作出陈述，要求打算使用的股东作出陈述通用代理规则，将任何情况通知公司在两个工作日内改变此类意图，并在适用会议召开前至少五个工作日提供合理的证据证明符合《通用代理规则》的要求等）。
项目 11。高管薪酬
根据本第11项要求包含的有关高管薪酬和薪酬委员会的信息将包含在我们2024年的委托声明中，标题为 “高管薪酬” 和 “董事薪酬”，并以引用方式纳入本第11项。
项目 12。某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事宜
根据本第12项要求包含的有关某些受益所有人和管理层安全所有权的信息将包含在我们2024年的委托声明中，标题为 “某些受益所有人和管理层的担保所有权”，并以引用方式纳入本第12项。
股权补偿计划
我们目前维持股权薪酬计划，规定向董事、执行官和其他员工发行Knowles股票。下表列出了截至2023年12月31日根据这些计划可发行的未发行限制性股票单位、SSAR、绩效股票单位、股票期权和可供未来发行的股票的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | | (b) | | (c) |
| 计划类别 | 行使未偿还期权、认股权证和权利后将发行的证券数量 (1) | | 未平仓期权、认股权证和权利的加权平均行使价 | | 根据股权补偿计划剩余可供未来发行的证券数量（不包括第 (a) 栏中反映的证券） (2) |
| 股东批准的股权薪酬计划 | 5,044,112 | | | $ | 17.15 | | | 7,103,156 | |
| 股权薪酬计划未获得股东批准 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | 5,044,112 | | | $ | 17.15 | | | 7,103,156 | |
(1)(a) 栏包括根据公司2018年股权和现金激励计划、2016年股权和现金激励计划以及2014年股权和现金激励计划下根据已发行限制性股票单位、SSAR、绩效股票单位和股票期权奖励发行的股票。根据2014年股权和现金激励计划或2016年股权和现金激励计划，不得再发放奖励。限制性股票单位和绩效股票单位未反映在 (b) 栏的加权平均行使价中。
(2)(c) 栏包含根据2018年股权和现金激励计划可供未来发行的股票。2018年股权和现金激励计划规定了股票期权和SSAR补助、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、非限制性股票奖励、绩效股票奖励、现金绩效奖励和递延股票单位。受股票期权和SSAR约束的股票将使根据2018年股权和现金激励计划每授予一股股票可获得奖励的股份减少一股。绩效股票奖励、限制性股票、非限制性股票、以普通股结算的限制性股票单位和递延股票单位将使根据2018年股权和现金激励计划每授予一股股票可获得奖励的股票减少1.75股。现金绩效奖励不计入可用股票池。行使、归属或支付奖励时赚取的股票数量将计入可用股票池，包括为纳税而预扣的股份或期权的行使价。根据2018年股权和现金激励计划、2016年股权和现金激励计划以及2014年股权和现金激励计划获得奖励的被取消、终止、没收或到期的股票将根据2018年股权和现金激励计划可供重新发行。
第 13 项。某些关系和关联交易，以及董事独立性
本第13项要求的信息将包含在我们2024年的委托声明中，标题为 “公司治理” 和 “关联人交易批准程序”，并以引用方式纳入本第13项。
项目 14。首席会计师费用和服务
本第14项所要求的信息将包含在我们2024年的委托声明中，标题为 “提案2——批准独立注册会计师事务所的任命”，并以引用方式纳入本第14项。
第四部分
项目 15。附录和财务报表附表
a)以下文件作为本报告的一部分提交：
(1) 财务报表：
•财务报表列于 “项目8。本表格的财务报表和补充数据” 10-K。
(2) 财务报表附表：
•以下财务报表附表载于 “项目8。本表格的财务报表和补充数据” 10-K。所有其他附表之所以被省略，是因为它们不是必需的、不适用的，或者所需资料已列入财务报表或其附注。
•附表二-估值和合格账户
(3) 展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式纳入 | | |
| 展品编号 | | 描述 | | 表单 | | 文件编号 | | 申报日期 | | 展品编号 | | 随函提交 |
3.1 | | Knowles Corporation重订的公司注册证书 | | 10-Q | | 001-36102 | | 7/30/2019 | | 3.1 | | |
3.2 | | Knowles Corporation第四次修订和重述的章程 | | 8-K | | 001-36102 | | 10/27/2022 | | 3.1 | | |
4.1 | | 证券描述 | | 10-K | | 001-36102 | | 2/9/2023 | | 4.1 | | |
10.1† | | Knowles Corporation高级管理人员控制权变更遣散计划 | | 8-K | | 001-36102 | | 5/1/2020 | | 10.4 | | |
10.2† | | 诺尔斯公司高管遣散计划 | | 8-K | | 001-36102 | | 5/1/2020 | | 10.3 | | |
10.3† | | 2014 年股权和现金激励计划 | | 8-K | | 001-36102 | | 2/28/2014 | | 10.4 | | |
10.4† | | 限制性股票单位奖励协议表格 | | 8-K | | 001-36102 | | 3/7/2014 | | 10.1 | | |
10.5† | | 限制性股票单位的奖励授予函表格 | | 10 | | 001-36102 | | 11/15/2013 | | 10.8 | | |
10.6† | | 限制性股票奖励授予函表格 | | 10 | | 001-36102 | | 11/15/2013 | | 10.9 | | |
10.7† | | 股票结算增值权的奖励授予函表格 | | 10 | | 001-36102 | | 11/15/2013 | | 10.10 | | |
10.8† | | 股票期权奖励协议表格 | | 8-K | | 001-36102 | | 3/7/2014 | | 10.2 | | |
10.9† | | 替换 SSAR 奖励协议的表格 | | 8-K | | 001-36102 | | 3/7/2014 | | 10.3 | | |
10.10† | | 替代限制性股票单位奖励协议表格 | | 8-K | | 001-36102 | | 3/7/2014 | | 10.4 | | |
10.11† | | 非雇员董事延期计划 | | 10-K | | 001-36102 | | 3/28/2014 | | 10.5.7 | | |
10.12† | | 高管递延薪酬计划 | | 8-K | | 001-36102 | | 2/28/2014 | | 10.6 | | |
10.13† | | 执行官年度激励计划 | | 8-K | | 001-36102 | | 2/28/2014 | | 10.5 | | |
10.14† | | Knowles Corporation 2014 股权和现金激励计划的第一修正案发布于 2015 年 5 月 4 日 | | 10-K | | 001-36102 | | 2/19/2016 | | 10.17 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.15† | | Knowles Corporation 2016 年股权和现金激励计划，参照注册人最终委托书附录 B 纳入此处 | | DEF 14A | | 001-36102 | | 3/15/2016 | | 附录 B | | |
10.16† | | 2016年5月2日的限制性股票单位奖励协议表格 | | 10-Q | | 001-36102 | | 8/9/2016 | | 10.15 | | |
10.17† | | 2016年5月2日股票期权奖励协议表格 | | 10-Q | | 001-36102 | | 8/9/2016 | | 10.16 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.18† | | 2016年5月2日非美国员工股票期权协议和限制性股票奖励协议附录 | | 10-Q | | 001-36102 | | 8/9/2016 | | 10.17 | | |
10.19† | | 2016年11月18日对诺尔斯公司2014年股权和现金激励计划第二号修正案 | | 10-K | | 001-36102 | | 2/21/2017 | | 10.36 | | |
10.20† | | 2016年11月18日诺尔斯公司2016年股权和现金激励计划第一号修正案 | | 10-K | | 001-36102 | | 2/21/2017 | | 10.37 | | |
10.21† | | 限制性股票单位奖励协议表格，日期为 2016 年 11 月 17 日 | | 10-K | | 001-36102 | | 2/21/2017 | | 10.38 | | |
10.22† | | 股票期权奖励协议表格，日期为 2016 年 11 月 17 日 | | 10-K | | 001-36102 | | 2/21/2017 | | 10.39 | | |
10.23† | | 2017年2月16日绩效份额单位奖励协议表格 | | 10-Q | | 001-36102 | | 4/28/2017 | | 10.1 | | |
10.24 | | Knowles Corporation、JPMorgan Chase Bank、N.A. 及其其他贷款机构之间经修订和重述的截至2023年2月8日的信贷协议 | | 8-K | | 001-36102 | | 2/9/2023 | | 10.1 | | |
10.25 | | Knowles Corporation、JP Morgan Chase Bank N.A. 及其其他贷款方签订的截至2023年9月25日的经修订和重述的信贷协议的第1号修正案 | | 8-K | | 001-36102 | | 9/28/2023 | | 10.1 | | |
10.25† | | Knowles Corporation 非员工董事延期计划 | | 10-Q | | 001-36102 | | 10/30/2017 | | 10.2 | | |
10.26† | | 诺尔斯公司2018年股权和现金激励计划 | | DEF 14A | | 001-36102 | | 3/14/2018 | | 附录 B | | |
10.27† | | 经修订和重述的诺尔斯公司 2018 年股权和现金激励计划 | | 8-K | | 001-36102 | | 5/1/2020 | | 10.1 | | |
10.28† | | 绩效奖励协议的形式 | | 10-Q | | 001-36102 | | 4/30/2018 | | 10.1 | | |
10.29† | | 限制性股票单位奖励协议表格 | | 10-Q | | 001-36102 | | 7/30/2018 | | 10.1 | | |
10.30† | | 股票期权奖励协议表格 | | 10-Q | | 001-36102 | | 7/30/2018 | | 10.2 | | |
10.31† | | 绩效奖励协议的形式 | | 10-Q | | 001-36102 | | 7/30/2018 | | 10.3 | | |
10.32† | | 诺尔斯公司递延薪酬计划 | | 8-K | | 001-36102 | | 11/04/2019 | | 10.1 | | |
10.33† | | 非雇员董事限制性股票单位奖励协议表格 | | 8-K | | 001-36102 | | 5/1/2020 | | 10.2 | | |
10.34 | | Knowles Corporation、Knowles Capital Holdings, Inc.、Knowles Intermedier PD Holdings, LLC、Cornell Dubilier Electronics, Inc.、CD Aero, LLC、Kaplan Electronics, Inc.及其卖方代表、股东和担保方于2023年9月15日签订的买卖协议 | | 8-K | | 001-36102 | | 9/21/2023 | | 10.1 | | |
10.35 | | Knowles Capital Holdings, Inc.和Knowles Intermediate PD Holdings, LLC以及詹姆斯·卡普兰以卖方代表的身份于2023年11月1日对购买协议的修订 | | 10-Q | | 001-36102 | | 11/2/2023 | | 10.2 | | |
10.35 | | Knowles Capital Holdings, Inc.和Knowles Intermediate PD Holdings, LLC于2023年11月1日向詹姆斯·卡普兰发行的担保本票 | | 10-Q | | 001-36102 | | 11/2/2023 | | 10.4 | | |
10.36 | | 截至2023年11月1日，Knowles Corporation作为担保人、Knowles Capital Holdings, Inc.和Knowles Intermediate Holdings, Inc.作为设保人，詹姆斯·卡普兰作为卖方代表签订的担保和抵押协议 | | 10-Q | | 001-36102 | | 11/2/2023 | | 10.5 | | |
21.1 | | 诺尔斯公司的子公司 | | | | | | | | | | X |
23.1 | | 普华永道会计师事务所的同意 | | | | | | | | | | X |
24.1 | | 委托书（包含在本10-K表格年度报告的签名页上） | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条要求的首席执行官证书 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条要求的首席财务官证书 | | | | | | | | | | X |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的规定，首席执行官和首席财务官的联合证书 | | | | | | | | | | X |
97.1 | | Knowles Corporation 关于补偿激励性薪酬的政策 | | | | | | | | | | X |
| 101 | | 以下材料来自Knowles Corporation截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告，格式为XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）合并收益表，（ii）合并综合收益表，（iii）合并资产负债表，（iv）合并权益表，（v）合并现金流量表和（vi）合并财务报表附注 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中，包含在附录 101 中） | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| † | | 表明展品是管理合同或补偿计划或安排 |
项目 16。表格 10-K 摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 诺尔斯公司 |
| | |
| | /s/ 杰弗里 S. NIEW |
| | 杰弗里·S·尼夫 |
| | 总裁兼首席执行官 |
| 日期： | 2024年2月21日 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
委托书
通过这些礼物认识所有人，签名如下所示的每个人构成和任命 Jeffrey S. Niew、John S. Anderson 和 Robert J. Perna，他们都是该人的真实合法事实律师和代理人，拥有完全的替代权和替代权，并以该人的姓名、地点和代替，以任何身份签署本报告的所有修正案，并提交本报告的所有修正案与证券交易委员会相同，包括所有证物以及与之相关的其他文件，授予上述事实上的律师和代理人以及他们每个人的全部权力和权力，使他们能够采取和执行与之相关的每一项必要和必要的行为和事情，无论他们本人可能或可以做的所有意图和目的，特此批准和确认上述事实上的律师和代理人，或他们或他们或该人的替代人或替代人可能合法地做或做的所有事情凭借它来完成。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /s/ 杰弗里 S. NIEW | | 首席执行官、总裁兼董事
（首席执行官） | | 2024年2月21日 |
| 杰弗里·S·尼夫 | | | | |
| /s/ 约翰·安德森 | | 高级副总裁兼首席财务官
（首席财务官） | | 2024年2月21日 |
| 约翰·安德森 | | | | |
| /s/ AIR A. BASTARRICA, JR. | | 副总裁、主计长
（首席会计官） | | 2024年2月21日 |
| Air A. Bastarrica, Jr. | | | | |
| /s/ 唐纳德·麦克劳德 | | 董事会主席 | | 2024年2月21日 |
| 唐纳德·麦克劳德 | | | | |
| /s/ KEITH L. BARNES | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 基思·L·巴恩斯 | | | | |
| /s/ ERANIA BRACKETT | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 埃拉尼亚·布拉克特 | | | | |
| /s/ 丹尼尔·克劳利 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 丹尼尔·克劳利 | | | | |
| /s/ 迪迪埃·赫希 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 迪迪埃·赫希 | | | | |
| /s/ YE JANE LI | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 叶珍丽 | | | | |
| /s/ 谢丽尔剃须刀 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 谢丽尔剃须刀 | | | | |
| /s/ 迈克尔·威沙特 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 迈克尔·S·威沙特 | | | | |
