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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
__________________________________________________________________
表格：10-K
__________________________________________________________________
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财年。12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委员会文件编号：001-39550
__________________________________________________________________
OppFi Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
__________________________________________________________________
| | | | | |
特拉华州 (法团或组织的州或其他司法管辖区) | 85-1648122 (I.R.S.雇主身分证明表格编号) |
伦道夫街东段130号. 3400套房 芝加哥, 伊 (主要执行办公室地址) | 60601 (邮政编码) |
(312) 212-8079
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股票面价值0.0001美元 | | OPFI | | 纽约证券交易所 |
| 认股权证，每份认股权证可就一股A类普通股行使，每份行使价为每股11.50美元 | | OPFI WS | | 纽约证券交易所 |
__________________________________________________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
是 ☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。
是 ☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 ☒*☐
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》规则12b—2中"大型加速申报人"、"加速申报人"、"小型申报公司"和"新兴增长公司"的定义：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型数据库加速的文件管理器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☒ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☒ |
| | | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☐
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐*☒
注册人的非关联公司于2023年6月30日（注册人最近完成的第二财政季度的最后一个营业日）持有的注册人有表决权和无表决权普通股的总市值为美元。30,369,239根据纽约证券交易所当日公布的每股2.04美元收盘价计算。
截至2024年3月22日，共有110，917，817股普通股，包括 19,311,623A类普通股，每股票面价值0.0001美元，0B类普通股，每股面值0.0001美元，以及91,606,194V类普通股，每股面值0.0001美元，已发行。
以引用方式并入的文件
本年度报告表格10—K的第三部分包括对注册人2024年股东周年大会的授权委托声明（“授权委托声明”）的部分引用。代理声明将在注册人截至2023年12月31日的财政年度结束后120天内向美国证券交易委员会提交。
目录表
| | | | | |
第一部分 | 4 |
项目1.业务 | 4 |
第1A项。风险因素： | 19 |
项目1B。未解决的员工评论。 | 66 |
项目1C。网络安全： | 67 |
项目2.财产和 | 68 |
项目3.法律诉讼 | 68 |
项目4.矿山安全披露。 | 68 |
第II部 | 69 |
第五项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。 | 69 |
第六项。[已保留] | 69 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 69 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。 | 84 |
项目8.财务报表和补充数据 | 85 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和分歧 | 127 |
第9A项。控制和程序： | 127 |
项目9B。其他信息 | 128 |
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖权。 | 128 |
第三部分 | 129 |
项目10.董事、高管和公司治理 | 129 |
项目11.高管薪酬。 | 129 |
第十二条某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项 | 129 |
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 129 |
项目14.主要会计费和服务费 | 129 |
第IV部 | 130 |
项目15.物证、财务报表附表 | 130 |
项目16.表格10-K摘要 | 135 |
签名 | 136 |
关于可能影响未来结果的因素的警示说明
本年度报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条中的“安全港”条款所指的“前瞻性陈述”。除本10-K表格中包含的历史事实陈述外，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“估计”、“项目”、“预算”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“相信”、“预测”、“可能”、“可能”、“继续”等词汇以及其他类似的词汇和表述旨在识别此类前瞻性表述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。
许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。可能导致这些差异的因素包括但不限于总体经济状况的影响，包括经济放缓、通胀、利率变化、衰退和信贷市场收紧对我们业务的影响；具有挑战性的宏观经济和市场状况的影响，包括新冠肺炎对我们业务的挥之不去的影响；刺激或其他政府计划的影响；我们是否会成功地获得针对加利福尼亚州金融保护和创新部专员的声明性救济；我们是否将受到AB 539的约束；我们的银行合作伙伴是否将继续在加州放贷，我们的融资来源是否将继续为购买我们在加州的银行合作伙伴发起的贷款的参与权提供资金；涉及金融机构或金融服务业的事件，如实际问题或涉及流动性、违约或不良表现的事件，可能对我们的业务产生影响；与我们的财务报告内部控制重大薄弱相关的风险；我们以盈利方式增长和管理增长并留住关键员工的能力；与新产品相关的风险；与评估和潜在完成收购相关的风险；集中度风险；适用法律或法规的变化；我们可能受到其他经济、商业和/或竞争因素的不利影响的可能性；与管理层过渡有关的风险；与重述我们的财务报表有关的风险以及与此相关的任何会计缺陷或弱点；以及“风险因素”一节中包含的其他风险。除适用的证券法明确要求外，公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
第一部分
第一项：商业银行业务
除文意另有所指外，本节中提及的“OppFi”或“公司”均指Opportunity Financial，LLC(“OppFi-LLC”)在业务合并完成之前，或在业务合并完成后向OppFi Inc.及其子公司支付。由于各种因素，包括“风险因素”一节和本报告其他部分所描述的因素，OppFi的业务和OppFi运营所在的行业面临高度的不确定性和风险。这些因素和其他因素可能导致结果与独立各方和OppFi所作估计中的结果大不相同。
于2021年7月20日(“截止日期”)，OppFi根据截至2021年2月9日的业务合并协议(“业务合并协议”)完成了一项业务合并，该协议由FG New America Acquisition Corp.(“FGNA”)、OppFi-LLC(特拉华州有限责任公司)、OppFi Shares、LLC(“OFS”)、以及Todd Schwartz(“成员代表”)完成。在紧接业务合并协议(“业务合并”)预期的交易结束(“结束”)之前，以OppFi-LLC成员(“成员”)的代表身份。在闭幕时，FGNA更名为“OppFi Inc.”。OPFi的A类普通股、每股票面价值0.0001美元(“A类普通股”)和A类普通股可行使的可赎回认股权证(“公共认股权证”)分别以“OPFI”和“OPFI WS”的代码在纽约证券交易所上市。
交易结束后，OppFi以“Up-C”结构组织，公司的所有资产和业务基本上都由OppFi-LLC及其子公司持有，OppFi的唯一直接资产是OppFi-LLC的A类公共单位(“OppFi单位”)。于2023年12月31日，OppFi拥有约17.0%的OppFi单位，并根据OppFi-LLC第三次修订及重新签署的有限责任公司协议(“OppFi A&R LLCA”)的条款，控制OppFi-LLC作为OppFi-LLC的唯一管理人。所有剩余的OppFi单位(“保留的OppFi单位”)均由会员实益拥有。根据OppFi-LLC第三份经修订及重订的有限责任公司协议(“交换权”)的条款及条件，股东所持有的每一股保留的OppFi单位可于若干条件下交换一股A类普通股，或在OppFi选择时，以其作为OppFi-LLC唯一管理人的身份，现金等值于一股A类普通股的市值。OFS通过拥有OppFi的V类普通股(每股面值0.0001美元)股份(“V类有表决权股票”)持有OppFi的控股权，其金额与保留的OppFi单位数量相等，因此有能力控制OppFi-LLC。每股V类有表决权股票使OFS有权在OppFi股东的任何年度或特别会议上每股一票，与A类普通股的持有人作为一个单一类别一起投票，但V类有表决权股票并不赋予OfS在OppFi中的任何经济权利。
下图显示了截至2023年12月31日OppFi的所有权结构。
公司概述
OppFi是一个科技驱动、使命驱动的专业金融平台，它扩大了社区银行的覆盖范围，将信贷渠道扩大到普通美国人。通过透明度、负责任的贷款、金融包容性和出色的客户体验，该公司支持被主流选择拒之门外的消费者建立更好的财务健康。OppFi的主要使命是通过其产品和对客户的坚定不移的承诺，为6300万被信贷边缘化的日常美国人提供金融包容和信贷获取。与发薪日贷款和类似的信贷产品不同，OppFi通常不提供透明度、公平性和偿还能力指导方针，OppFi致力于通过其平台提供尽可能好的产品和服务。OppFi及其OppLoans平台促成的平均分期付款贷款约为1,500美元，分期付款，平均合同期为11个月。付款被报告给三大信用局。OppFi对借款人的奉献精神进一步证明了OppFi Turn Up计划，该计划如下所述，最重要的是，其强劲的客户满意度评级。
OppFi的平台提供了业内评级最高的客户体验之一，并使银行能够提供信贷产品。OppFi平台上的客户受益于高度自动化、透明、高效和完全数字化的体验。与OppFi合作的银行受益于其交钥匙、外包营销、数据科学和专有技术，以数字方式获取、承保和服务这些消费者。从成立到2023年12月31日，OppFi已经促成了超过58亿美元的总贷款发放，涵盖了超过340万笔贷款。
OppFi的主要产品由其OppLoans平台提供。这个平台上的客户通常是美国消费者，他们有工作，有银行账户，工资中位数。一些人经历了困难或紧急情况，需要贷款；另一些人努力维持收支平衡；而另一些人则有计划外的支出。当这些消费者通过银行申请贷款时，他们往往会因为信用评分而被拒绝。
OppFi平台是一个移动优化的在线应用程序，符合条件的申请者可以根据他们的要求选择加入OppFi Turn Un计划。这项计划帮助这些申请人找到更负担得起的信贷选择，代表他们自愿检查市场的低于36%的年利率，或由传统的主流贷款人提供的APR产品。如果找到任何成本较低的产品，OppFi会显示适用贷款人的报价，消费者可以选择在另一家贷款人的网站上完成申请。在这一点上，申请者离开OppFi的网站。如果没有年利率低于36%的主流信贷选择，申请将通过OppFi的承保平台处理，该平台利用机器学习、银行批准的专有算法。这一进程旨在使所有各方都能实现最大价值和利益。
OppFi收集并计算贷款申请中的500多个属性，用于做出承保决策。这些属性基于来自信用局、银行交易和贷款申请的数据。使用这些信息，OppFi结合第三方提供商生成的分数生成专有分数。专有分数决定了向申请者提供的确切贷款条件。
OppFi的平台为消费者提供了简单、容易和透明的简化应用体验。在截至2023年12月31日的一年中，OppFi约89%的承保决策是自动化的。大多数申请者在获得批准后的同一个工作日或下一个工作日收到资金。符合条件的客户在一个工作日的东部时间下午1：00之前申请并获得批准，就有资格在其申请获得批准的同一天获得资金。
这一过程为消费者提供了获得公平、透明的信贷的机会，并通过我们向三大信用局提交的标准报告，随着时间的推移提供了一个建立财务健康的机会。通过OppFi平台提供的分期贷款的平均合同期限为11个月。这些贷款没有手续费(既不是发起贷款，也不是延迟贷款，也不是资金不足)。为客户提供了透明和灵活的还款选择，包括允许客户全额付款，以及允许他们提前偿还贷款而不受处罚。
为了追求为普通美国人提供金融包容性的使命，OppFi不仅专注于促进获得信贷，而且还提供教育，以建立金融健康。OppU是一项金融教育倡议，它提供免费的、符合标准的课程，旨在教授金融知识。有了OppU，客户和非客户都可以学习建立信贷所需的条件，以及如何预算和管理自己的财务。
OppFi目前还为其SalaryTap和OppFi卡产品的客户提供服务。SalaryTap是一款工资扣除担保分期付款贷款产品。OppFi卡是传统信用卡的替代品。OppFi此前对SalaryTap和OppFi卡进行了战略评估。OppFi不再接受这些产品的申请，只为现有客户提供服务。这两款产品都没有对OppFi的结果做出有意义的贡献。截至2022年12月31日，OppFi卡投资组合被归类为持有待售。2023年5月，本公司决定结束OppFi卡业务；因此，本公司已停止销售OppFi卡产品组合。OppFi卡投资组合已从持有以供出售重新分类为持有以供投资。
OppFi认为，凭借OppLoans产品，它已经实现了相当大的规模。截至2023年12月31日，OppFi自成立以来已经服务了100多万独立客户。在截至2023年12月31日的一年中，OppFi的净推广者得分(NPS)为79，反映了其提供一流客户服务体验的承诺。NPS是一种衡量用户向他人推荐一家公司的产品或服务的可能性的分数，范围从最低的负100到最高的正100，基准分数可能因行业而异。得分大于零代表一家公司的推动者多于批评者。截至2023年12月31日，OppFi保持了更好的商业局(BBB)的A评级和4.5/5.0星级评级，拥有超过4100条TrustPilot评论。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，总收入分别约为5.09亿美元和4.53亿美元，同比增长约12%。截至2023年12月31日和2022年12月31日的财年，OppFi分别产生了约3900万美元和300万美元的净收入。
市场机遇
相当大比例的美国消费者被信贷边缘化，拥有非优质信贷，缺乏足够的储蓄，以及实时支付支付
根据PYMNTS和Sezzy2023年发布的一项研究，大约有6300万美国消费者被信贷边缘化。这约占总人口的25%。这项研究将“信贷边缘化”定义为那些在过去一年中至少一次被拒绝购买信贷产品的消费者。在这些消费者中，大约50%的人信用评分低于650，或者没有信用评分，大约46%的人生活在工资支票对工资支票上，存在支付账单的问题。更广泛地说，根据Bankrate在2024年发布的一份报告，56%的美国成年人无法用储蓄支付1000美元的紧急费用。此外，根据PYMNTS在2024年发表的研究，每10个美国消费者中就有6个过着工资对工资的生活。
OppFi为历史上服务不足的消费者提供了信贷便利。一般来说，这些消费者需要公平、负担得起、透明和灵活的信贷产品来弥补日常支出和现金短缺，但由于FICO评分较低或类似因素，传统银行和信贷提供者基本上不愿为这些消费者提供服务。许多顶级贷款人使用FICO评分和其他可量化的指标和资格规则来确定潜在借款人的信誉，这些标准往往会导致逆向选择--可能会忽视原本愿意和有能力偿还贷款的消费者，同时接受不愿意偿还贷款的消费者。
传统银行在采用数字技术进行消费者贷款方面一直进展缓慢。
传统银行历来在消费信贷市场扮演着重要角色，但它们在适应消费者采用数字技术方面往往行动迟缓。大约有4600家由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的机构，其中许多机构拥有传统技术，在当今的数字时代缺乏足够的移动解决方案。与大机构不同，小公司往往缺乏为有效的平台数字化提供资金和开发所需的许多资源。OppFi认为，其平台在新冠肺炎疫情中的表现为OppFi现有和潜在的银行合作伙伴提供了重要的新数据点，以巩固他们对我们解决方案日益增长的信心。
提供小额个人贷款的消费贷款机构需要更高的年利率才能实现收支平衡。
贷款利息包括货币的时间价值、信用风险以及为发放、偿还和收取贷款而发生的费用。虽然前者的费用随贷款额和借款人的信誉而变化，但后者在很大程度上是固定的。这些固定成本与贷款申请本身有关。在小额消费贷款的情况下，这些固定成本相对于贷款金额具有代表性地较大；因此，较小的贷款需要比较大的贷款需要更高的利率。根据美联储2020年发布的一份报告，小额贷款的盈亏平衡年利率相当高。根据报告中的数据，2,530美元的贷款额是实现36%的年利率收支平衡所必需的，而且这一趋势在贷款额较小的情况下更加明显。对于较大的贷款，所需的盈亏平衡APR会收缩并趋平；然而，这意味着贷款伴随着较长的负债期和较高的贷款期限内的整体利息支付，这对OppFi的目标客户来说往往要糟糕得多，这些客户要么无法获得这笔较大的贷款，要么没有意愿或能力偿还更大的贷款金额。此外，根据美联储的研究，小额贷款的盈亏平衡年利率往往比大额贷款高得多，594美元的贷款需要103.5%的年利率才能实现盈亏平衡，贷款人需要2,530美元的贷款金额才能在36%的年利率下实现盈亏平衡。因此，这种经济状况往往会导致面临信用挑战的消费者无法获得信贷。过去三年，在OppLoans平台上促成的贷款的平均年利率约为155%，每年都没有显著变化。
OppLoans平台
OppFi已经确定，可以可靠地使用FICO评分以外的其他指标来确定消费者的真实能力和还款意愿。许多非银行贷款机构使用非基于FICO的替代方法来确定信誉。申请者的评估标准包括收入的一致性、以前的贷款类型、以前的还款模式和就业状况等。OppFi认为，这些非传统方法更准确地识别了那些愿意和有能力偿还贷款的消费者，同时避免向那些可能已经获得贷款但他们负担不起或不打算偿还的消费者发放贷款。
亮点
•单利分期付款贷款。通过其OppLoans平台，OppFi促进了公平、透明、数字专业金融产品的发行，旨在为大约6300万被信贷边缘化的美国消费者重建财务健康。为客户提供行业领先的功能和保护，包括：单息，分期贷款，没有气球付款，没有辅助费用(既不是始发，也不是迟交，也不是资金不足)，没有提前还款的处罚。此外，OppFi还向主要信用局报告支付历史记录。
•轻松、数字化申请和快速审批. 在通过OppFi的全数字平台提交大约五分钟的申请过程后，消费者通常会收到快速的信用决定。在截至2023年12月31日的一年中，大约88%的信贷决策是自动化的。
•当日资助服务。OppFi与其合作银行合作，提供当天融资服务。符合条件的客户在一个工作日的东部时间下午1：00之前申请并获得批准，就有资格在其申请获得批准的同一天获得资金。
•技术驱动的决策。OppFi的技术堆栈使用机器学习和实时数据分析来生成信贷决策。与传统信贷提供商不同，OppFi不考虑传统的信用评分，而是使用替代数据来帮助识别有能力偿还的借款人。
•OppFi露面计划. 在提交申请后，OppFi Turn Up计划通过代表符合条件的申请者自愿检查市场，寻找由传统主流贷款人提供的低于36%的年利率产品，从而帮助符合条件的申请者找到更负担得起的信贷选择。如果找到任何成本较低的产品，OppFi会显示适用贷款人的报价，消费者可以选择在另一家贷款人的网站上完成申请。在这一点上，申请者离开OppFi的网站。如果没有年利率低于36%的主流信贷选择，申请将通过OppFi的承保平台处理，该平台利用机器学习、银行批准的专有算法。这一进程旨在使所有各方都能实现最大价值和利益。
•贷款灵活性。通过OppFi平台的贷款通常用于支付汽车维修、医疗账单、住房费用和教育费用等项目。这种灵活性有助于培养客户的忠诚度，因为客户得到了他们需要的帮助和重建信用的机会，最终目标是毕业于主流信贷产品。
•客户代言人。OppFi的客户代言人团队将客户服务与收藏相结合。客户权益倡导者通过提供易于理解的信息来为客户服务，以便客户能够做出明智的、财务上负责任的决策。客户权益倡导者会因为他们出色的客户服务和他们的收藏而获得奖励。OppFi的标准操作程序、呼出拨号器/电子邮件/短信解决方案和相关控制措施旨在确保遵守不公平、欺骗性或滥用行为或实践法规(UDAAP)、公平贷款法、电话消费者保护法(TCPA)、联邦公平收债行为法(FDCPA)以及联邦控制非请求色情和营销(CAN-Spam)攻击法案。Customer Advocate团队与拖欠的客户合作，通过为有能力付款的客户提供摆脱拖欠的灵活途径，快速重新建立积极的支付历史。通过电子邮件和短信进行积极主动的外联活动，鼓励拖欠款项的客户访问OppFi的在线门户网站，或致电客户倡导团队，以建立定制的支付安排。根据拖欠状态和客户请求，对这些入站呼叫进行优先级排序并将其路由至相应的团队成员。
当容量存在时，OppFi还会向外拨打拖欠的客户。拨号策略和PACE根据拖欠率从最低到最高的顺序对客户进行优先排序，同时还最大限度地提高客户辩护效率，以确保呼入电话的高服务水平。在客户被注销后，OppFi利用内部恢复和第三方收集公司的组合通过电子邮件、短信和出站拨号联系客户，以解决帐户问题。无法或不愿全额偿还余额的已注销客户，将根据未偿还余额和还款期限向其提供有针对性的结算。 为了防止客户完全拖欠债务，有多种方案可供选择，包括：
•没有提前还款的处罚；
•借款人援助计划，允许客户无论支付状态如何都保持良好的信誉，如果客户受到天灾和/或人为灾害的影响，可降低应计利息(包括新冠肺炎)；
•为长期无力支付的客户提供临时和永久困难计划，如失业；以及
•一次性付款推迟到贷款期限结束。
•社会影响关系。作为OppFi致力于通过更多的资源、教育和支持帮助客户建立更好的财务途径的承诺的一部分，OppFi与一系列专注于社会影响的组织保持着关系，客户可以免费获得这些组织的服务。OppFi寻求增加与分享其社会影响使命的组织的关系。目前的合作伙伴包括ZOGO、SpringFour和Experian Boost®。
OppFi的竞争优势
数字-本机解决方案
消费者越来越多地转向数字产品和服务。OppFi已成功地通过其全数字平台为非优质消费者提供服务，该平台由可扩展的现代技术堆栈以及通过迭代数据收集和分析不断开发的专有风险模型驱动。该平台为OppFi提供了卓越的可扩展性、成本效益、营销有效性、定制化和一流的客户体验。OppFi认为，与传统银行和信贷提供商相比，这种数字基础创造了显著而持久的优势，这些银行和信贷提供商在将遗留技术应用于现代本地数字解决方案以及成本更高的替代方案方面进展缓慢，例如银行透支费、部落贷款人、发薪日和所有权贷款、租赁到自有服务。
此外，由于OppFi的数字本质，随着其银行合作伙伴的起源不断增长，OppFi实现了更大的运营杠杆。OppFi的模式主要是由一个科技平台推动的，该平台不需要大幅增加运营费用来支持其银行合作伙伴的初始增长。此外，由于OppFi为全美没有实体店的消费者提供服务，OppFi没有任何与实体店和运营实体店所需人员相关的成本。
银行合作伙伴模式
银行合作伙伴使用OppFi平台向消费者提供贷款产品，OppFi为这一过程提供便利，贷款产品由银行直接提供资金。OppFi在2023年结束了直接贷款计划，并于2023年12月31日独家使用银行合作伙伴模式。
截至2023年12月31日，银行合作伙伴模式利用OppFi的营销和服务专业知识以及银行在全国范围内的广泛存在，为38个州的信贷获取提供便利。OppFi代表其银行合作伙伴管理贷款生命周期的许多方面，包括客户获取、承保和贷款服务。这种关系使OppFi的银行合作伙伴能够利用OppFi的数字获取、机器学习承保和高评级的客户服务能力，否则他们需要在内部开发这些能力。OppFi的银行合作伙伴使用自有资本发起贷款。OppFi的银行合作伙伴是FinWise银行(Finwise)、第一电子银行(FEB)和资本社区银行(CCB)。
在截至2023年12月31日的一年中，OppFi约98%的净发起来自其银行合作伙伴发起的贷款，并由OppFi平台提供便利。OppFi的银行合作伙伴2月于2020年5月开始在OppFi平台上发起贷款，OppFi的银行合作伙伴建行于2020年10月开始在OppFi平台上发起贷款。
OppFi已分别与其三家银行合作伙伴签订了单独的协议。OppFi与其银行合作伙伴的协议是非排他性的，通常有60个月的期限，某些协议会自动续签，但须遵守某些提前终止条款和最低费用金额，并且不包括任何最低发起义务或发起限制。OppFi的银行合作伙伴通常保留对该计划所有方面的审批权，并主要负责监管和合规监督。
在银行合作伙伴模式下，OppFi作为服务提供商由银行合作伙伴补偿，因为OppFi在向银行合作伙伴提供技术和服务方面发挥了作用，以促进在每笔贷款的整个生命周期内发放和提供贷款。符合多个银行合作伙伴承保标准的客户，根据计算机算法和为每个银行合作伙伴设定的数量目标，被随机推荐给特定的银行合作伙伴。OppFi的银行合作伙伴通常持有在我们平台上发起的贷款，通常在发起后两到三天内。OppFi获得了此类贷款的某些参与权。OppFi及其银行合作伙伴各自支付或偿还彼此的某些费用和成本，这些费用和成本在金额上并不重要。
与直接发起模式相比，通过银行合作模式发起的贷款在经济上与OppFi的差异并不大，通常是因为每次发起向OppFi支付的最低计划费用以及OppFi的合规成本增加，这些共同对OppFi的客户终身价值的影响微乎其微。2023年，OppFi完全转向银行合作伙伴模式，OppFi的银行合作伙伴占总净发起金额的比例从截至2022年12月31日的年度的95%增加到截至2023年12月31日的年度的98%。OppFi已转向银行合作伙伴模式，因为其银行合作伙伴根据联邦法律运营，这允许他们根据所在州的住所在全国范围内放贷，并为向消费者提供全国性产品提供便利，同时还简化了监管要求和合规基础设施。
技术、工程人才与产品架构
技术对OppFi的核心运营至关重要。OppFi利用现代技术解决方案，包括复杂的分析工具、机器学习模型和基于云的计算，在前端提供流畅而引人入胜的数字体验，并在后端提供不断发展的实时决策引擎。为了构建和维护这些专有、创新和安全的产品，OppFi投入了大量资源来识别、雇用和留住有才能的、以任务为导向的技术专业人员和工程师。OppFi认为，其平台架构和人才保留的不断发展，为OppFi提供了竞争优势，比其更传统的信贷竞争对手。
专有、数据驱动的决策和风险模型
OppFi的承保平台采用了一种全面的方法来评估潜在客户，包括传统、非传统、银行历史和收入/就业数据，以对每一项信贷申请做出决定。这些模型忽略了传统的信用评分，而是依赖内部开发的评分和分析来确定每个应用程序的信誉。基于机器学习的风险模型是定制的，可以有效地评估风险，并为每个信贷申请提供定制的信贷产品解决方案。该平台考虑申请人的数据，如可用银行余额趋势、收入波动性和银行批准的欺诈评分等，以预测还款能力，并将其与实时即时银行验证(IBV)响应数据相结合。
多面生态系统
OppFi为其平台上的所有潜在各方创造价值。消费者获得公平、透明的信贷，旨在重建财务健康，银行合作伙伴受益于OppFi的交钥匙、外包营销和数字获取与服务、数据和专有技术。OppFi在全国范围内的存在使其能够提高知名度，直接促进有机增长，以及银行合作伙伴的增长和成功。客户已被证明是忠诚和高度满意的，这反过来又通过推荐推动了额外的增长。
整合高效的多渠道营销方法
OppFi利用整合的多渠道营销策略来接触潜在客户。在截至2023年12月31日的一年中，OppFi平台上产生的贷款中约有18.3%来自搜索引擎优化、电子邮件营销和客户推荐。此外，在OppFi平台上发放的贷款中，约有74.2%是通过关键战略合作伙伴获得的，这些合作伙伴获得的补偿是每笔贷款的谈判固定单价或本金美元的固定百分比。在OppFi平台上发放的贷款中，约7.5%来自直邮营销渠道。OppFi创造了独特的能力来有效识别和吸引合格客户，这支持了其以目标客户获取成本实现长期增长目标。OppFi战略合作伙伴渠道的营销成本基于固定价格协议，而直接邮寄和其他直接渠道的营销成本可能会根据最终申请和获得贷款的客户数量而有所不同。OppFi的新贷款和再融资贷款的组合也影响了其平均收购成本。OppFi认为，这种方法使其能够专注于更高质量、更低成本的客户获取，同时最大限度地扩大覆盖范围，并增强对OppFi平台的认识。OppFi继续投资于新的营销渠道，相信这将为OppFi提供进一步的竞争优势，并支持其持续增长。
对客户服务的承诺
OppFi因其卓越的客户服务而在全国范围内获得认可。截至2023年12月31日，OppFi在TrustPilot上的星级评级保持在4.5/5.0，评论超过4100条，使OppLoans成为在线消费者评级最高的金融平台之一，并获得更好商业局(BBB)的A-评级。此外，OppFi在截至2023年12月31日的一年中的净推广者得分(NPS)为79。金融教育也很重要，这也是OppFi推出自己的在线金融教育门户网站-OppU的原因。客户和非客户可以使用OppU学习如何建立信用和预算，以及如何更好地管理财务。OppFi通过评估来自网站分析、客户调查和客户倡导者反馈的信息，不断提高客户满意度。OppFi的团队定期接受培训，并受到质量保证的监测。OppFi认为，希望通过其平台再次获得信贷的客户，或者将潜在客户推荐给OppFi的客户，往往是因为OppFi致力于客户服务以及行业领先的产品功能和保护。
OppFi的增长战略
OppFi预计利用有机和无机机会实现长期盈利增长。通过利用其对普通美国人信贷市场的深入了解，OppFi相信，通过执行其利用合作伙伴、附属公司、电子邮件、直接邮件、推荐和搜索引擎优化的多渠道营销战略，它有一条重要的跑道来进一步扩大其核心OppLoans平台的规模并获得市场份额。OppFi还寻求评估和测试新产品或功能，以增加其对6300万被信贷边缘化的美国消费者的覆盖范围。OppFi正在评估企业发展机会，通过潜在收购相邻类别的业务来实现整体业务的多元化，包括符合OppFi使命的新客户类型和新产品。OppFi预计将通过推动核心产品销量、通过战略营销和信用增强服务于更多非优质消费者以及通过收购扩展到新的客户和产品类型来加快盈利增长。
竞争
消费贷款是一个巨大而竞争激烈的市场，OppFi平台与所有其他无担保消费信贷来源存在不同程度的竞争，包括银行、非银行贷款人(包括基于零售的贷款人)和数字专业金融平台。由于个人贷款经常被用作信用卡的替代品，OppFi平台与信用卡所代表的便利性和无处不在的特性形成了竞争。
OppFi与各种技术支持的专业金融公司竞争，这些公司旨在帮助银行实现业务的数字化转型，特别是在全数字贷款方面。这包括传统银行技术提供商的新产品，以及完全专注于为银行贷款软件基础设施的新公司。OppFi还可能面临来自银行或公司的竞争，这些公司此前从未参与过消费者贷款市场，包括拥有庞大且经验丰富的数据科学团队，并可访问大量消费者相关信息的公司，这些信息可用于开发自己的信贷风险模型。
OppFi认为，它基于以下竞争因素进行了有利的竞争：
•不断改进模式；
•银行合作伙伴向消费者提供强有力的贷款；
•自动化和用户友好的贷款申请流程；
•本地云、多租户架构；
•银行合作伙伴的技术和客户获取相结合；
•稳健和多样化的贷款融资计划；以及
•品牌认可度和信任度。
可用信息
我们的网站地址是www.oppfi.com。在我们以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)存档或向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交有关材料后，我们可在合理可行的范围内尽快通过我们网站的投资者关系页面免费获取我们的10-K表格年度报告、年度委托书、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据1934年证券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提交的对该等报告的修正。我们的委托书和报告也可以直接从美国证券交易委员会的互联网站www.sec.gov获得。我们的网站及其包含或关联的信息不会纳入或视为本Form 10-K年度报告的一部分。
政府监管
OppFi及其银行合作伙伴通过其平台发放的贷款受到广泛而复杂的规则和法规的约束，并受到各种联邦、州和地方政府当局的审查。如果不遵守任何适用的规则和条例，除其他事项外，可能会导致撤销所需的许可证或登记、丧失核准地位、贷款合同的有效废止或撤销、允许的利息减少、集体诉讼、行政执法诉讼以及民事和刑事责任。虽然OppFi新颖的商业模式和不断变化的监管环境有时会使遵守这些要求变得复杂，但OppFi相信，它至少在很大程度上遵守了这些规章制度。
几个州和联邦机构有能力监管OppFi业务的各个方面。例如，消费者金融保护局(“CFPB”)对OppFi拥有监管和执法权，而联邦贸易委员会(Federal Trade Commission)有权调查其业务的各个方面，包括营销做法。多德-弗兰克法案以及许多州法规为CFPB和州总检察长提供了一种调查OppFi的机制。此外，由于OppFi与其目前的银行合作伙伴的关系，OppFi受到包括FDIC在内的联邦银行机构的监督。作为银行的服务提供商，我们受到审慎银行监管机构的审查和执行权，这些监管机构根据《银行服务公司法》监督我们的银行合作伙伴。此外，OppFi还受到OppFi许可证所在州或借款人所在州的适用机构的检查、审查、监督和监管。随着时间的推移，对OppFi业务的监管可能会发生变化。例如，在加利福尼亚州，DFPI被认为是一个“迷你CFPB”机构，因为它试图在执行和监督能力方面效仿CFPB，并要求某些承保人员进行额外的州登记。OppFi预计，联邦和州机构的监管检查将继续进行，不能保证此类检查的结果不会对OppFi产生实质性的不利影响。
下面，OppFi总结了几项适用于其业务的联邦贷款、服务和相关法律。许多州都有类似于下文提到的联邦消费者保护法的法律和法规，但此类法律和法规的程度和性质及其对我们和我们的产品的适用性因州而异。
联邦贷款及相关法律
《借贷中的真理法案》
贷款真实性法案，或TILA，以及实施该法案的Z法规，要求债权人向消费者提供关于其贷款和信贷交易的某些条款和条件的统一、可理解的信息，并遵守某些贷款实践要求和限制。这些规则适用于通过OppFi平台提供的贷款，OppFi协助合规，作为OppFi向其银行合作伙伴提供的服务的一部分。在不限成员名额信贷交易中，除其他外，要求披露的内容包括提供年度百分率、融资费用、融资金额、付款次数、每月付款金额、某些费用的存在和数额以及某些合同条款的存在。Tila还监管信贷广告，并向借款人提供其他服务，
关于最新披露和处理信贷余额的某些权利。OppFi代表适用的银行合作伙伴，当申请者在其平台上完成贷款申请时，向申请者提供TILA披露。
如果申请人的申请没有得到全额资助，而申请人选择接受较低的金额，OppFi将代表适用的银行合作伙伴提供最新的TILA披露。OppFi还寻求遵守TILA关于信用广告的披露要求，并在OppFi持有或服务贷款的范围内，遵守TILA关于处理封闭式贷款的信用余额的要求。OppFi还可以通过其平台为有限数量的信用卡账户的发起提供便利。关于这类账户，TILA要求提供某些征集和开户披露。Tila还对信用卡账户的条款以及创建和服务此类账户的过程提出了要求。
《平等信用机会法案》
《平等信贷机会法》禁止债权人基于种族、肤色、性别、年龄(只要申请人有能力签订具有约束力的合同)、宗教、民族血统、婚姻状况、申请人的全部或部分收入来自任何公共援助计划的事实，或申请人善意行使联邦消费者信用保护法或某些州法律下的任何权利而歧视信贷申请人。实施《经济、社会和文化权利公约》的条例B限制债权人向贷款申请人索要某些类型的信息或从事某些与贷款有关的做法，并限制债权人使用广告或发表声明，从而在被禁止的基础上阻止合理的人提出或寻求申请。这些要求适用于通过其平台提供便利的贷款的银行合作伙伴，以及作为协助这一进程的服务提供者的OppFi。OppFi遵守其银行合作伙伴实施的政策和程序，以遵守经社理事会禁止劝阻和歧视的规定。ECOA还要求债权人及时通知申请人对信贷申请采取的不利行动，包括向被拒绝的申请人披露他们的权利和被拒绝的原因。OppFi代表其银行合作伙伴向通过其平台申请贷款但根据适用要求被拒绝信贷的潜在借款人提供不利行动通知。与上届政府相比，现任总统政府已经表示(可能通过CFPB及其执行ECOA和B条例)更加注重信贷供应和定价方面的平等。目前尚不清楚这种重点的增加将如何或是否会影响OppFi或其银行合作伙伴的业务或运营。
公平信用报告法
联邦公平信用报告法，或FCRA，经公平和准确信用交易法修订，由CFPB管理，促进消费者报告机构文件中信息的准确性、公平性和隐私。FCRA要求获得消费者信用报告的同意或许可的目的，并要求向信用局报告贷款付款信息的人准确地这样做，并及时解决有关报告信息的争议。FCRA还对根据信用报告中包含的信息对信贷申请采取不利行动的债权人提出披露要求。
根据FCRA，必须向信用申请未获批准或根据从消费者报告机构获得的报告以高于其他借款人的利率获得信贷的申请人提供某些信息，及时更新报告给信用报告机构的有关客户的任何信用信息，并具有客户可以查询OppFi向消费者报告机构提供的信用信息的流程。OppFi及其银行合作伙伴获得潜在借款人的信用报告具有许可的目的，OppFi也获得借款人的明确同意才能获得此类报告。作为其贷款服务活动的一部分，OppFi向适当的消费者报告机构准确报告贷款付款和拖欠信息。OppFi在需要时代表每个银行合作伙伴在其平台上及时提供不利行动通知，其中包括所有必需的披露。OppFi还制定了程序，确保消费者在分享个人信息方面获得FCRA要求的“选择退出”机会。OppFi还按照FCRA及其实施条例的要求，实施了一项防止身份盗窃计划。
《公平收债行为法》
联邦《公平收债行为法》(FDCPA)对某些收债人在收集消费者债务方面的行为提供了指导方针和限制。FDCPA限制与第三方的某些通信，强制实施通知和债务确认要求，并禁止在收债过程中的威胁、骚扰或辱骂行为。FDCPA主要适用于第三方收债人，这意味着代表另一方收债的当事人，某些州的收债法也对自己收债的债权人施加了更广泛的类似要求。此外，CFPB禁止收债中的不公平、欺骗性或滥用行为或UDAAP，包括
第一方讨债。此外，CFPB于2020年10月30日发布了实施FDCPA要求的最终规则，并于2020年12月18日发布了侧重于消费者披露的第二个收债最终规则，该规则于2021年11月30日生效。CFPB还于2020年12月18日发布了第二份关于追债的最终规则，该规则的重点是消费者信息披露，该规则也于2021年11月30日生效。OppFi利用其内部催收团队和专业的第三方催债代理来催收拖欠账款。OppFi使用的任何第三方催债代理在催收借款人的拖欠账款时，都必须遵守FDCPA和所有其他适用法律。虽然其内部服务团队在大多数情况下不受FDCPA的正式要求，但OppFi已制定政策，旨在实质上遵守FDCPA下的收集做法要求，以此作为遵守更一般的UDAAP标准的手段。
隐私和数据安全法律
联邦《格拉姆-利奇-布莱利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act，简称GLBA)包括对金融机构向非关联第三方披露消费者非公开个人信息的限制，在某些情况下要求金融机构限制向其披露此类信息的非关联第三方使用和进一步披露非公开个人信息，并要求金融机构披露与关联实体和非关联实体共享信息的某些隐私政策和做法，以及保护个人客户信息。OppFi收集和使用各种信息，以帮助确保其服务的完整性，并向其客户提供特性和功能。OppFi业务的这一方面，包括收集、使用和保护OppFi从其自身服务以及从第三方来源获得的信息，受美国法律和法规的约束。因此，OppFi发布其隐私政策和服务条款，其中描述了其关于信息的使用、传输和披露的做法。OppFi有一项详细的隐私政策，该政策符合GLBA，可以从其网站的每个页面访问。OppFi安全地维护消费者的个人信息，除非事先得到消费者的同意，否则OppFi不会出于营销目的出售、租赁或与第三方共享此类信息。此外，OppFi还采取措施保护借款人和投资者的个人信息，防止未经授权访问这些信息。随着OppFi业务的不断扩大，以及州和联邦法律法规的不断通过及其解释的不断演变，更多的法律法规可能会变得与OppFi相关。
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》
为应对前一次金融危机，颁布了《多德-弗兰克法案》，作为一项内容广泛且意义重大的立法，其中包含消费者保护条款。除其他事项外，多德-弗兰克法案创建了CFPB，该法案于2011年7月开始运作，拥有实施和执行联邦消费者金融法的重大权力，如TILA和ECOA。CFPB被授权通过其监管、监督和执法权力防止“不公平、欺骗性或滥用行为或做法”。CFPB还从事消费者金融教育，要求提供数据，并促进向服务不足的客户和社区提供金融服务。CFPB对包括OppFi在内的大多数消费金融产品和服务提供商拥有监管和执法权力。它还对某些消费者金融产品和服务的提供者拥有监督和审查权，包括大型银行、发薪日贷款人、CFPB法规定义的某些金融服务市场的“较大参与者”，以及在通知和回应机会后被确定为对消费者构成风险的非银行实体。
CFPB已经并将继续对贷款行为施加限制，包括对某些贷款条款的限制。OppFi及其银行合作伙伴受制于CFPB的执法权，在CFPB的新领导下，执法权可能会增加。CFPB可以要求提供有关OppFi的组织、业务行为、市场和活动的报告。此外，CFPB还可以结合其监管机构，定期对其及其银行合作伙伴的业务进行现场检查，条件是适用的银行合作伙伴是否满足CFPB监管的资产门槛。如果CFPB得出结论认为OppFi的贷款发放援助或服务活动，或其银行合作伙伴在其平台上发起的任何贷款违反了适用的消费者保护法律或法规，OppFi可能会受到正式或非正式的调查、调查和/或执法行动。正式的执法行动通常是公开的，这会带来声誉风险。此外，由于CFPB启动了对OppFi的调查，甚至认为可能会进行此类调查，即使CFPB没有发现OppFi违反了任何州或联邦法律，A类普通股的市场价格也可能会下跌。截至本文日期，OppFi不会受到CFPB的任何执法行动的影响。
有关OppFi受到或可能受到CFPB和CFPB规则约束的更多信息，请参阅本报告其他部分所列的“风险因素”。
《联邦贸易委员会法》
根据《联邦贸易委员会法》第5条，OppFi及其银行合作伙伴不得从事不公平和欺骗性的行为和做法。联邦贸易委员会是执行这一禁令的主要监管机构，近年来，联邦贸易委员会一直专注于非银行金融机构的做法。根据可公开获得的行动，联邦贸易委员会的主要重点一直是营销和披露做法。例如，2020年9月，联邦贸易委员会对一家催收公司提起诉讼，指控其非法收债行为，包括使用欺骗性机器人通话，并歪曲他们与一家律师事务所的关系。
《电子资金转账法案》和NACHA规则
联邦电子资金转移法案，或EFTA，提供了关于从消费者银行账户电子转移资金的指导方针和限制。根据欧洲自由贸易协定和执行该协定的E条例，OppFi在从消费者的银行账户接收预先授权的电子转账之前必须获得消费者的同意，其银行合作伙伴不得以借款人同意通过预先授权的(经常性的)电子转账偿还贷款为条件延长信贷。除了遵守联邦法律，ACH电子转账还须遵守由NACHA管理的详细的时间和通知规则和指南。虽然NACHA的指导方针不是法律，但如果不遵守，可能会对OppFi的业务造成商业损害。所有与其业务有关的资金转移都符合EFTA、其条例和NACHA指导方针。作为OppFi服务活动的一部分，OppFi根据适用的规则，获得借款人和投资者对此类转移的必要电子授权。OppFi的银行合作伙伴在OppFi平台上提供的贷款也必须符合以下要求，即贷款不能以借款人同意通过预先授权(经常性)电子资金转账偿还贷款为条件。
全球和国家商法中的电子签名
联邦《全球和国家商务电子签名法》(ESIGN)和类似的州法律，特别是《统一电子交易法》(UETA)授权利用电子记录和签名创建具有法律约束力和可执行的协议。ESIGN和UETA要求希望在消费者交易中使用电子记录或签名并向消费者提供披露(否则需要以电子形式“书面”提供)的企业，必须获得消费者的同意，才能以电子方式接受信息。当消费者在其平台上注册时，OppFi将按照ESIGN和UETA的要求获得其同意以电子方式进行交易、接收电子披露信息和保存电子记录，并且OppFi以旨在支持相关消费者协议和同意的可执行性的方式维护电子签名和记录。
《联邦营销条例》
《电话消费者保护法》(TCPA)一般禁止机器人通话，包括未经被叫方事先明确同意(或事先书面同意，如果信息构成电话营销)，使用自动拨号器或预先录制的或人工语音呼叫对无线电话进行的呼叫。此外，《联邦贸易委员会电话销售规则》实施了联邦贸易委员会的请勿来电登记，并对电话销售提出了许多其他要求和限制。OppFi的政策解决了TCPA以及FTC电话营销销售规则和其他限制电话扩展的法律的要求。此外，OppFi不参与TCPA涵盖的某些活动，例如使用自动拨号器。
《联邦控制未经请求的色情和营销攻击法案》规定，发送含有虚假或欺骗性信息的某些电子邮件是非法的，并为电子邮件用户提供其他保护。CAN-Spam还需要提供一种运行机制，允许接收者选择不接收来自此类消息发送者的未来商业电子邮件消息。OppFi与所有消费者的电子邮件通信都是按照CAN-Spam法案制定的。
军人民事救济法
根据《军人民事救济法》，对军事人员收取的利率和对他们提起的民事司法诉讼有限制，对军人进入现役状态之前以及在某些情况下在此后一段时间内向现役军人收取贷款的能力也有限制。SCRA允许军事成员暂停或推迟某些民事义务，以便军事成员可以完全专注于军事职责。SCRA要求OppFi调整向有资格申请和请求救济的借款人收取的贷款利率。如果有未偿还贷款的借款人有资格获得SCRA保护，其贷款利率(包括某些费用)将在借款人在职期间降至6%。在此期间
在此期间，贷款的任何利息持有人将不会获得6%与贷款原始利率之间的差额。作为OppFi提供的服务的一部分，并遵守SCRA，OppFi要求借款人向其发送一份书面请求和借款人的动员令副本，以获得因服兵役而降低的贷款利率。SCRA向服役人员提供的其他保护，包括与收取贷款有关的保护，不要求服役人员采取任何特定行动，如提交军事命令来索偿福利。
军事借款法
根据《军事贷款法》，在消费信贷交易中承担义务时，必须确定某些现役武装部队成员及其家属的身份，并向他们提供一定的保护。这些保护措施包括：将军事年度百分比利率(一种全面的信贷成本措施，与在其平台上协助的贷款的APR相同)限制在36%，在发起之前必须披露某些信息，禁止收取预付款罚金，禁止仲裁协议和某些其他贷款协议条款。作为OppFi提供的服务的一部分，OppFi确保在适用的情况下遵守《军事借款法》的要求。
《银行保密法》、《美国爱国者法》和美国制裁法
根据《银行保密法》、《团结和加强美国通过提供拦截和阻挠恐怖主义法所需的适当工具》或《美国爱国者法案》以及某些美国制裁法律，OppFi的银行合作伙伴必须保持OppFi代表其银行合作伙伴执行的反洗钱(AML)、客户尽职调查和记录保存政策和程序，并避免在某些司法管辖区与受制裁个人或实体做生意或从事受制裁活动。OppFi实施了一项反洗钱计划，旨在防止其平台被用于为洗钱、恐怖分子融资和其他非法活动提供便利。OppFi的反洗钱计划旨在防止其平台被用来促进洗钱，并在美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)和同等外国当局公布的指定名单上的个人或实体之间开展业务。OppFi的反洗钱合规计划包括政策、程序、报告协议和内部控制，包括指定一名反洗钱合规官员，旨在满足这些法律和监管要求，并帮助管理与洗钱和恐怖分子融资相关的风险。对于新的借款人，OppFi根据OFAC维护的特别指定国民名单，应用客户身份识别和验证程序规则和屏幕名称。
破产法
根据《破产法》，OppFi在某些情况下被自动中止、重组计划和解除条款等禁止向申请破产保护的当事人寻求强制执行债务。OppFi的政策旨在支持OppFi服务和收取贷款时遵守破产法。
小额贷款规则
2017年，CFPB发布了一项监管小额美元贷款的规则，该规则适用于发放担保贷款的贷款人(如我们的银行合作伙伴)，担保贷款的定义为：(I)期限不超过45天的消费贷款；(Ii)期限较长的消费气球付款贷款；以及(Iii)期限超过45天、“信贷成本”超过36%的消费贷款，其中贷款人获得杠杆支付机制(即贷款人有权从消费者账户转移资金)。如拟议的那样，该规则(A)对贷款人提出了相当重要的要求，要求贷款人在发放贷款之前进行称为支付能力确定的具体承保程序；(B)使贷款人在期限为45天或更短的贷款中第三次尝试从消费者的账户中提取付款是一种不公平和滥用的做法，如果连续两次尝试从账户中提取付款的尝试由于缺乏足够的资金而失败，除非贷款人从消费者那里获得新的具体授权；以及(C)要求贷款人在首次尝试从借款人的账户提取付款之前，以及在涉及不同日期、金额或支付渠道的后续尝试之前，向消费者发出书面通知。
CFPB撤销了该规则中要求在2020年确定支付能力的部分。2022年10月，第五巡回上诉法院在美国社区金融服务协会等人中发表了意见。V.CFPB(CFSA诉CFPB)使CFPB的发薪日、车辆所有权和某些高成本分期付款贷款规则(小额规则)无效。由三名成员组成的委员会的决定宣布，CFPB的融资机制违宪，令人质疑CFPB未来的生存能力。CFPB对此案提出上诉，美国最高法院于2023年10月听取了口头辩论。该规则的执行被搁置，等待诉讼的解决。
OppFi认为，这项规定是常识性立法，对该行业有利。这项规定一旦实施，可能会影响OppFi的业务，或者要求它获得更多借款人的同意，或者代表其银行合作伙伴进行更多披露。此外，如果CFPB重新插入支付能力确定，OppFi可能需要对代表其银行合作伙伴进行的贷款交易采取额外行动。
《国家借贷条例》
国家高利贷限制
对于在我们的平台上发起贷款的银行合作伙伴，在我们的平台上发起贷款的州银行占在我们平台上发起贷款的绝大多数，联邦判例法和相关的监管指南(包括FDIC咨询意见92-47)允许存款机构从银行所在的州或美国领土对来自该州的所有贷款出口关于利率和某些费用的联邦法律规定，无论借款人住所或贷款可能与之有地理联系的其他州的州法律施加的高利贷限制。除非国家已经选择退出出口制度。然而，OppFi认为，如果我们的银行合作伙伴之一所在的州或美国领土选择退出利率出口，司法解释支持这样的观点，即这种选择退出仅适用于在这些州“发放”的贷款。OppFi认为，任何州的“选择退出”都不会影响其平台从出口税率中受益的能力。如果银行合作伙伴通过OppFi的平台提供的贷款被视为受选择退出出口制度的州或美国领土的高利贷法律约束，如果贷款的发起方式不允许OppFi及其银行合作伙伴在发起时适用的州出口利率要求，如果贷款产生的利息或某些费用超过“发放贷款”的州为出口目的所允许的金额(或违反了该州的相关高利贷和收费法律)，或者如果利息出口当局被确定在任何特定情况下不适用于贷款，则OppFi、其银行合作伙伴或此类贷款的后续持有人可能会被罚款、罚款，并可能被没收向借款人收取的金额。OppFi可以决定不允许银行合作伙伴通过其平台在该司法管辖区发起贷款，或者其银行合作伙伴或贷款投资者可以选择不在该司法管辖区或更广泛的司法管辖区继续与OppFi做生意，这可能会对其增长产生不利影响。
最近还有一些司法裁决，可能会影响OppFi的银行合作伙伴在发放贷款后出售的贷款的可收集性，以及贷款购买者可能因违反高利贷行为而面临罚款或其他处罚。有关判例法最新发展的更多信息，请参阅“风险因素”一节。
国家信息披露和贷款业务要求
OppFi的银行合作伙伴在OppFi平台上发放的贷款可能会受到国家法律法规的约束，这些法律法规对贷款披露和条款、信用歧视、信用报告、催债以及不公平或欺骗性的商业行为提出了要求。OppFi正在进行的合规计划试图遵守这些要求。
国家许可/注册
OppFi持有许可证、注册和类似的备案文件，以便OppFi可以在其活动需要此类许可证、注册或备案的所有州和哥伦比亚特区开展业务，包括在其平台上向贷款人提供转介服务和发起援助，以及服务和收取贷款。各州监管机构颁发的许可证须定期续签，并可能因未能遵守适用的州和联邦法律法规而被吊销或暂停。此外，随着OppFi或其银行合作伙伴提供的产品发生变化，随着各州制定新的许可要求或修订现有的许可法律或法规，或者随着各州监管机构或法院调整其对许可法规和法规的解释，OppFi可能需要获得额外的许可证。OppFi通常还被要求向每个州的监管机构完成一份年度报告(或类似的报告)。这些法规通常还要求OppFi接受州监管机构的监督和审查。
州许可法规规定了各种要求和限制，包括：
•记录保存要求；
•收集和维修做法；
•管理电子支付、交易、签名和披露的要求；
•考试要求；
•担保保证金和最低净值要求；
•财务报告要求；
•主要管理人员、股权或公司控制权变更的通知要求；以及
•限制广告和其他贷款招揽活动，以及限制贷款转介或类似做法。
合规性
OppFi审查其政策和程序，以确保遵守适用于OppFi及其银行合作伙伴的监管法律和法规。OppFi建立了具有适当控制的系统和程序，以便能够在一致的基础上遵循其政策和程序。例如，为了确保适当的控制措施到位，以保持对消费者保护相关法律法规的遵守，OppFi开发了一套符合政府机构发布的监管预期的合规管理系统。虽然没有合规计划可以保证永远不会违反或涉嫌违反适用法律，但OppFi相信其合规管理系统经过合理的设计和管理，可以将与合规相关的风险降至最低。
知识产权
OppFi通过商标、域名和商业秘密的组合，以及通过保密协议、其信息安全基础设施和对访问或使用其专有技术的限制来保护其知识产权。
OppFi的名称和标识都在美国注册了商标。OppFi将寻求更多的商标注册，只要OppFi认为这将是有益的。OppFi还为OppFi在其业务中使用的网站注册了域名。OppFi可能会不时受到第三方关于其知识产权的索赔。
此外，OppFi依靠非专利的商业秘密和机密技术以及持续的技术创新来发展和保持其竞争地位。OppFi还与其员工、顾问、承包商和银行合作伙伴签订保密和知识产权协议。根据此类协议，OppFi的员工、顾问和承包商必须遵守旨在保护其专有信息并确保其对根据此类协议开发的知识产权的所有权的发明转让条款。
有关其知识产权和相关风险的更多信息，请参阅标题为“风险因素--与OppFi的业务和行业相关的风险”一节。
员工与人力资本
OppFi认为，它在公司文化方面建立了一些非常特别的东西。从第一天起，为最优秀的人才建造一个很好的工作场所就是OppFi的优先事项。OppFi在其芝加哥总部获得了多个最佳工作地点奖，这并不是偶然的。
OppFi汇聚了众多不同的思想家。OppFi管理团队的成员来自不同的背景，具有不同的种族、教育背景、性别和年龄。作为其人力资本战略的重点，OppFi吸引和招聘各种不同的、才华横溢、经验丰富和积极进取的员工。
截至2023年12月31日，OppFi约有445名全职员工。OppFi还根据需要聘请承包商和顾问，以支持其运营。OppFi的员工中没有一个由工会代表，也没有受到集体谈判协议的约束。OppFi没有经历过任何停工，OppFi认为它与员工的关系很好。
企业信息
FGNA于2020年6月24日在特拉华州注册成立，是一家特殊目的收购公司，名称为FG新美国收购公司。OppFi-LLC是特拉华州的一家有限责任公司，成立于2015年12月3日。
2020年10月2日，FGNA完成IPO。截止日期，与OppFi的业务合并完成，合并后的公司被组织成“Up-C”结构，FGNA作为注册人更名为“OppFi Inc.”。OppFi的总部设在伊利诺伊州的芝加哥。
第1A项。*风险因素*
投资我们的证券涉及风险。在决定是否购买我们的证券之前，您应仔细考虑以下描述的风险和不确定性，以及本年度报告中的所有其他信息，包括标题为“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”的部分以及财务报表和财务报表附注。如果这些风险中的任何一个实际发生，我们的业务、经营结果、财务状况和前景都可能受到实质性的不利影响。除非另有说明，否则在这些风险因素中提到我们的业务受到损害将包括对我们的业务、声誉、品牌、财务状况、经营结果和前景的损害。在这种情况下，我们证券的市场价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。我们可能面临更多的风险和不确定性，这些风险和不确定性是我们目前不知道的，或者是我们目前认为无关紧要的，这也可能损害我们的业务或财务状况。
与本公司业务相关的风险因素摘要
以下是我们业务面临的风险因素的摘要。下面的列表并不是详尽的，投资者应该完整阅读这一“风险因素”部分。我们面临的一些风险包括：
·我们是一家快速发展的公司，运营历史相对有限，这可能会导致风险、不确定性、费用和困难增加，并使我们难以评估未来前景；
·我们最近几个时期的收入增长率和财务表现可能不能预示未来的业绩，随着时间的推移，这种增长可能会放缓；
·如果我们不能有效地管理我们的增长，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响；
·我们未来可能无法保持或增加我们的盈利能力；
·我们的季度经营业绩可能会出现波动；
·如果我们无法继续改进我们的机器学习模型，或者如果这些模型包含错误或无效，我们的增长前景、业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响；
·如果我们的银行合作伙伴停止或限制与我们的业务，或者如果我们无法吸引和接纳新的银行合作伙伴，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响；
·我们的新银行合作伙伴的销售和入职过程可能需要比预期更长的时间，导致预期收入和运营结果的波动或波动；
·我们的业务可能受到经济状况和其他我们无法控制的因素的不利影响；
·如果我们不能成功适应这种变化，储蓄或收入增加导致的贷款需求减少可能会导致收入损失或盈利能力下降；
·我们的模型尚未在下行周期的经济状况下进行广泛测试。如果我们的模型不能准确反映借款人在这种经济条件下的信用风险，我们平台上促成的贷款表现可能会比预期的更差；
·我们的业务受到广泛的法律和法规的约束，其中许多正在演变，此类法律和法规的变化或此类法律和法规的执行，和/或未能或被认为未能遵守此类法律和法规，可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果；
·我们几乎所有的收入都来自单一贷款产品，因此特别容易受到无担保个人贷款市场波动的影响。我们目前也不提供银行合作伙伴可能会觉得可取的广泛产品；
·如果我们无法管理与我们提供的新产品和服务相关的风险，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响；
·如果我们无法保持多样化和稳健的资本来源，为我们在我们的平台上发起的某些州的贷款提供资金，或为我们购买银行合作伙伴在我们平台上发起的贷款的经济利益的参与权提供资金，那么我们的增长前景、业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响；
•我们依赖公司和仓库信贷机制下的借款来为我们业务的某些方面提供资金，任何无法在到期时履行义务或遵守各种契约的行为都可能损害我们的业务；
·如果我们不能建立和保持对财务报告的适当和有效的内部控制，作为一家上市公司，我们编制准确和及时财务报告的能力可能会受到损害，投资者可能会对财务报告失去信心，我们证券的交易价格可能会下跌；
·保护我们的知识产权可能困难且代价高昂，我们可能无法确保它们得到保护；
·如果发现由我们发起的贷款或由我们的银行合作伙伴发起并由我们的平台促成的贷款违反了一个或多个州的法律，无论是在发起时还是由发起银行合作伙伴销售后，此类贷款可能无法执行或以其他方式受损，我们或其他计划参与者可能会受到罚款、判决和处罚，和/或我们的商业关系可能会受到影响，每一项都会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响；
·如果我们未能成功阻止加州金融保护和创新部(DFPI)执行加州融资法(经公平获取信贷法a/k/a AB 539(“CFL”)修订)中规定的利率上限，针对由我们的银行合作伙伴在我们的平台上发起并通过我们的技术和服务平台提供服务的贷款，我们的银行合作伙伴在我们的加州平台上发起贷款的能力可能会受到影响，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响；
·如果通过我们的平台为一个或多个银行合作伙伴提供的贷款受到成功挑战，即银行合作伙伴不是“真正的贷款人”，则此类贷款可能无法执行、可能被撤销或以其他方式减值，我们或其他计划参与者可能会受到罚款、判决和处罚，和/或我们的商业关系可能会受到影响，每一项都会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响；
·诉讼、监管行动和合规问题可能使我们面临巨额罚款、处罚、判决、补救费用和/或要求，导致费用增加；
·作为一家控股公司，我们唯一的资产是我们在OppFi-LLC的权益，我们依赖OppFi-LLC支付我们的费用，根据我们的税收结构，我们可能需要根据应收税款协议偿还我们的债务，这可能是巨额的；以及
·少数股权可能会减少我们的非关联股东对我们管理层的影响。
与我们的商业和工业有关的风险
我们是一家快速增长的公司，经营历史相对有限，这可能导致风险、不确定性、费用和困难增加，并使我们难以评估未来前景。
我们成立于2012年，近年来经历了快速增长。我们有限的运营历史可能会使我们很难对未来的业绩做出准确的预测。由于我们面临的风险和困难，评估我们的业务和未来前景可能也很困难。这些风险和困难包括我们有能力：
·提高我们的机器学习模型的有效性和预测性；
· 维持并增加我们专业融资平台的贷款量；
·建立新的银行伙伴关系并保持现有伙伴关系；
·成功地保持多样化和稳健的资本来源，为我们在某些国家的平台上发起的贷款提供资金，或为我们购买我们的银行合作伙伴在我们平台上发起的贷款的经济利益的参与权提供资金；
·成功地用低成本的银行资金满足足够数量的借款人贷款需求，以帮助保持向借款人提供的利率具有竞争力；
·成功打造我们的品牌，保护我们的声誉不受负面宣传的影响；
·提高我们的营销战略的有效性，包括我们的直接消费者营销举措；
·继续扩大潜在借款者的数量；
·成功地及时调整我们专有的机器学习模型、产品和服务，以应对不断变化的宏观经济条件和信贷市场的波动；
· 因应整体经济状况，包括经济放缓、通胀、利率变动、衰退及信贷市场收紧；
·遵守并成功适应复杂和不断变化的监管环境；
·防范日益复杂的欺诈性借款和网上盗窃；
·成功地与目前正在或未来可能进入向金融机构提供在线贷款服务或向借款人提供消费金融服务的公司竞争；
·进入新市场，推出新产品和服务；
·有效保护和维护我们系统中接收、访问、存储、提供和使用的信息的机密性；
·成功获得并维持资金和流动资金，以支持持续增长和一般公司目的；
·吸引、整合和留住合格的员工；以及
·有效管理和扩展我们运营团队、外包关系和其他业务运营的能力。
如果我们不能及时和有效地应对这些风险和困难，以及本报告中其他地方描述的风险和困难。风险因素节，我们的业务和经营结果可能会受到损害。
我们最近几个时期的收入增长率和财务表现可能不能预示未来的业绩，随着时间的推移，这种增长可能会放缓。
我们在过去几年中增长迅速，我们最近的收入增长率和财务表现可能不能表明我们未来的表现。截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度，我们的收入约为3.506亿美元,分别为4.529亿美元和5.089亿美元，2021年至2022年收入同比增长约29%，2022年至2023年收入同比增长约12%。您不应依赖我们之前任何季度或年度的收入作为我们未来收入或收入增长的任何指标。随着我们业务的增长，我们的收入增长率可能会放缓，或者我们的收入可能会下降，原因有很多，其中可能包括对我们平台产品和服务的需求放缓、竞争加剧、整体信贷市场增长放缓、监管环境变化，这可能会导致监管成本和挑战增加，以及我们未能抓住增长机会。此外，我们认为，过去几年我们的增长在很大程度上是由我们的机器学习模型和我们对机器学习模型的持续改进推动的。未来对我们的机器学习模型的增量改进可能不会带来与过去时期相同的增长水平。此外，我们认为，过去几年我们的增长在一定程度上是因为我们能够在我们的平台上快速简化和自动化贷款申请和发起流程。截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度，我们的自动审批率约为51.6%,分别为65.3%和71.9%，2021年至2022年同比增长约26.6%，2022年至2023年同比增长约10.1%。见标题为“”的部分管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析了解有关我们如何定义自动审批率的更多信息。我们预计我们平台上的自动审批率将在长期内持平并保持相对稳定，如果我们将贷款提供的范围扩大到无担保个人贷款之外，我们预计短期内这一比例可能会下降。由于这些因素，我们的收入增长速度可能会放缓，我们的财务业绩可能会受到不利影响。
如果我们未能有效管理我们的增长，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
在过去的几年里，我们经历了我们的业务和我们平台上的总净发起量的快速增长和波动，我们预计未来将继续经历增长和波动。在截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度中，我们平台上的总净发起金额约为5.951亿美元， 分别为7.529亿美元、7.478亿美元，2021年至2022年同比增长约26.5%，2022年至2023年同比下降约0.7%。见标题为“”的部分管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析“了解有关我们如何定义总净发货量的更多信息。这种快速增长已经并可能继续对我们的管理、流程以及运营、技术和财务资源产生重大需求。我们有能力有效地管理我们的增长，并将新员工和技术整合到我们现有的业务中，这将要求我们继续留住、吸引、培训、激励和管理员工，并扩大我们的运营、技术和金融基础设施。持续的增长可能会使我们在发展和改进我们的业务、技术、财务和管理控制、加强我们的报告系统和程序、
招聘、培训和留住高技能人才，维护用户满意度。上述任何因素都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生负面影响。
我们未来可能无法保持或增加我们的盈利能力。
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度，我们的净收益分别约为8980万美元、330万美元及3950万美元，较2021年至2022年按年减少约96%，较2022年至2023年按年增加约1,082%。我们打算继续投入大量资金，继续开发和改进我们的专有机器学习模型，改进我们的营销努力，以增加我们平台上的借款人数量，增强我们平台的功能和整体用户体验，扩大我们平台上的贷款类型，并以其他方式继续增长我们的业务，我们可能无法增加足够的收入来抵消这些重大支出。我们未来可能因多种原因而蒙受重大损失，包括本节所述的其他风险，以及不可预见的费用、困难、复杂和延误、宏观经济状况，包括经济放缓、利率变化、经济衰退、通货膨胀和信贷市场收紧、贷款年份表现不佳，以及其他未知事件。任何未能充分增加我们的收入以跟上我们的投资和其他支出的情况，都可能使我们无法保持或提高持续的盈利能力。如果我们不能在遇到这些风险和挑战时成功应对，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的季度经营业绩可能会出现波动。
我们的季度运营业绩，包括我们的收入、净利润和其他关键指标的水平，在未来可能会有很大差异，对我们的运营业绩进行期间间的比较可能没有意义。因此，任何一个季度的业绩都不一定是对未来业绩的准确指示。我们的季度财务业绩可能会因各种因素而波动，其中许多因素是我们无法控制的。可能导致我们季度财务业绩波动的因素包括：
·我们提高机器学习模型的有效性和预测性的能力；
·我们与现有银行合作伙伴保持关系的能力，以及我们吸引新银行合作伙伴的能力；
·我们有能力维持或增加贷款额，改善贷款组合以及贷款、银行合作伙伴和贷款资金的来源渠道；
·总体经济状况，包括经济放缓、衰退和信贷市场收紧，包括银行或其他金融机构倒闭、新冠肺炎疫情对经济的影响以及政府对新冠肺炎疫情影响的任何应对措施；
·改进我们的机器学习模型，对交易量产生负面影响，例如降低批准率；
·新产品和服务的推出时机和成功程度；
·我们的直销和其他营销渠道的有效性；
·与维护和扩大我们的业务、运营和基础设施相关的运营费用的数额和时间，包括收购和维护新的和现有的银行合作伙伴和投资者，以及将借款人吸引到我们的平台；
·我们的借款成本以及获得贷款和参与权资金来源的机会；
·我们平台上因灾害或紧急情况而需要贷款修改和/或临时援助的贷款的数量和程度；
·在我们的平台上为贷款提供便利的提前还款的数量和程度；
·资产负债表上资产和负债的公允价值变化；
·网络中断或实际或感知的安全漏洞；
·我们参与了诉讼或监管执法努力(或其威胁)或影响我们行业的总体努力；
·与收购新的银行合作伙伴有关的入职过程的时间长短；
·影响我们业务的法律法规的变化；以及
·我们行业竞争格局的变化，包括竞争对手之间的整合或资金雄厚的大公司开发有竞争力的产品。
此外，我们平台上的贷款需求具有显著的季节性，第一季度的贷款需求普遍较低。这种季节性放缓主要是由于第四季度假期前后的贷款需求旺盛，以及第一季度借款人的可用现金流普遍增加，包括从退税中获得的现金，这暂时减少了借款需求。虽然我们的增长掩盖了我们整体财务业绩中的这种季节性，但我们预计未来我们的运营业绩将继续受到这种季节性的影响。鉴于这些因素，任何时期的结果都不应被认为是未来时期业绩的指标。
如果我们无法继续改进我们的机器学习模型，或者如果我们的机器学习模型包含错误或其他无效，我们的增长前景、业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
我们能否将客户吸引到我们的平台并增加我们平台上的贷款数量，在很大程度上将取决于我们能否有效地评估借款人的信誉和违约可能性，并根据评估结果提供具有竞争力的贷款价格和更高的批准率。此外，我们的整体营运效率和利润率将在很大程度上取决于我们在贷款申请过程中保持高度自动化的能力，并在自动化程度上实现渐进的改进。如果我们的模型由于我们的模型设计、编程或其他错误而无法充分预测借款人的信誉，并且我们的模型没有检测到并解释此类错误，或者我们的信用决策过程的任何其他组件失败，我们和我们的银行合作伙伴可能会经历比预测更高的贷款损失。上述任何情况都可能导致次优定价的贷款、不正确的贷款批准或拒绝贷款，或高于预期的贷款损失，这反过来可能对我们吸引新借款人和银行合作伙伴到我们的平台、增加我们平台上的贷款数量或维持或增加我们平台上的贷款的平均规模的能力产生不利影响。
我们的模型还针对和优化贷款流程的其他方面，如借款人获取、欺诈检测、违约时机、贷款堆叠、提前还款时机和费用优化，我们对这些模型的持续改进使我们能够以低成本和几乎即时的方式促进贷款，消费者满意度高，对贷款业绩的影响微乎其微。然而，由于各种原因，我们对模型的此类应用可能被证明不如我们预期的那样具有预测性，或者由于各种原因，包括在构建此类模型时做出的不准确的假设或其他错误、对此类模型结果的错误解释以及未能及时更新模型假设和参数。此外，这类模型可能无法有效地考虑到一些本质上难以预测和我们无法控制的问题，如宏观经济状况、信贷市场波动和利率波动，这些因素往往涉及一些独立和独立的变量和因素之间的复杂相互作用。此类模型中的重大错误或不准确可能导致我们做出不准确或次优的运营或战略决策，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，我们的模型中的错误或不准确可能会导致任何在我们的平台上促成的贷款的信用风险敞口的任何人，无论是我们、我们的银行合作伙伴还是我们的资本来源，经历高于预期的损失或低于预期的回报，这可能会削弱我们保留现有或吸引新的银行合作伙伴和资本来源的能力，减少或限制银行合作伙伴和资本来源愿意提供资金的贷款的数量或类型，并限制我们在信贷安排下增加承诺的能力。这些情况中的任何一种都可能减少我们平台上促成的贷款数量，损害我们保持多样化和稳健资本来源的能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
继续提高我们模型的准确性是我们业务战略的核心。虽然我们相信继续提高我们模型的准确性是我们长期成功的关键，但这些改进可能会导致我们不时重新评估与某些借款人相关的风险，这反过来可能导致我们降低被确定为较高风险的借款人的批准率或提高利率，这两种情况都可能在短期内对我们的增长和运营结果产生负面影响。
如果我们现有的银行合作伙伴停止或限制与我们的业务合作，或者如果我们无法吸引和接纳新的银行合作伙伴，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度内，我们约95%和98%的净发起来自我们的银行合作伙伴发起并由我们的平台促成的贷款。我们的主要银行合作伙伴FinWise、First Electronics Bank(“Feb”)和Capital Community Bank(“CCB”)分别于2018年1月、2020年5月和2020年10月在OppFi平台上发起贷款。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度内，FinWise分别占我们平台促成的净发起金额的36.2%和34.2%，占我们净收入的比例相似。在截至2022年和2023年12月31日的年度内，2月份分别占我们平台促成的净发起金额的43.2%和45.2%，占我们净收入的比例相似。在截至2022年和2023年12月31日止年度，建行分别占我们平台促成的净创收的15.6%和18.3%，占我们净收入的比例相似。我们的银行合作伙伴保留了一定的
这些来源贷款中的一部分经济权益将在它们自己的资产负债表上出售，并将这些原始贷款中剩余经济权益的参与权出售给我们，我们再将这些贷款出售给我们的特殊目的融资实体。
我们已经分别与我们的三个主要银行合作伙伴签订了单独的协议。我们与我们的银行合作伙伴的协议是非排他性的，通常有60个月的期限，某些协议会自动续签，但须遵守某些提前终止条款和最低费用金额，不包括任何最低发起义务或发起限制。除非续签，否则我们与FinWise、2月和CCB的当前协议将分别于2026年2月1日、2024年11月1日和2025年4月17日到期。
我们的银行合作伙伴可以决定停止与我们的合作，在某些事件发生时提前终止我们与他们的协议，当他们的协议需要续签时，要求以成本高昂的方式修改他们的协议条款，或者与我们的竞争对手建立独家或更有利的关系。此外，即使在我们的安排期限内，我们的银行合作伙伴也可以选择减少他们选择发起的在我们平台上提供的贷款额。此外，监管机构可能会要求他们终止或以其他方式限制他们与我们的业务往来；施加监管压力，限制他们与我们做生意的能力；或直接审查和评估我们的记录、风险控制和合规计划，因为它们涉及我们与银行合作伙伴的互动(此后限制或禁止该银行合作伙伴与我们之间的未来业务)。例如，尽管联邦法律允许州特许银行以其特许州允许的利率进行贷款，DFP I仍试图限制我们的银行合作伙伴在我们在加利福尼亚州的平台上发放的贷款的利率，这可能会影响我们的银行合作伙伴在我们的加州平台上发起贷款的能力。未来，我们可能会与任何银行合作伙伴发生分歧或纠纷，这可能会对我们与他们的关系产生负面影响或威胁。在我们与银行合作伙伴的协议中，我们就我们遵守银行合作伙伴的特定政策、我们遵守适用于我们的银行合作伙伴的法律和法规的某些程序和指南以及我们将提供的服务做出某些陈述、保证和契约。如果这些陈述和保证在作出时不准确，或者如果我们未能履行契约，我们可能要对由此产生的任何损害负责，包括可能与受影响贷款相关的任何损失，我们继续吸引新银行合作伙伴的声誉和能力将受到不利影响。此外，我们的银行合作伙伴可能会与彼此、我们的竞争对手或第三方进行合并、收购或合并，其中任何一项都可能扰乱我们与银行合作伙伴现有的和未来的关系。如果上述银行合作伙伴或我们未来的任何银行合作伙伴停止与我们合作、暂停、限制或停止他们的业务，或以其他方式终止他们与我们的关系，通过我们平台促进的贷款数量可能会减少，我们的收入和收入增长率可能会受到不利影响。我们也可能无法与任何新的银行合作伙伴达成协议或及时加入，我们的运营结果可能会受到不利影响。
新银行合作伙伴的销售和入职过程可能需要比预期更长的时间，导致预期收入和运营结果出现波动或波动。
我们与新银行合作伙伴的销售和入职流程可能会很长，通常需要三到六个月的时间。因此，我们的收入和运营结果在不同时期可能会有很大差异。潜在的银行合作伙伴在决定实施我们的平台和相关服务时往往持谨慎态度，因为与他们使用我们的机器学习模型相关的风险管理协调和监管不确定性，包括与使用此类模型相关的监督、模型治理和公平贷款合规义务。此外，潜在银行在选择与我们合作之前，会对我们的平台、合规和服务活动进行广泛的尽职审查。此外，我们的机器学习承保模式的实施往往涉及调整银行合作伙伴的软件和/或硬件平台或改变其操作程序，这可能涉及大量的实施时间和费用。当潜在的银行合作伙伴完成批准支出以及测试和接受我们的申请的内部程序时，也可能出现新的银行合作伙伴入职的延迟。因此，我们很难预测新的银行合作伙伴将在哪个季度开始使用我们的平台，以及我们将获得的手续费数额，这可能会导致我们的收入和运营结果出现波动。
我们的业务一直受到经济状况和其他我们无法控制的因素的不利影响，而且可能会继续受到影响。
总体经济状况的不确定性和负面趋势，包括信贷市场的显著收紧，历来为我们的行业创造了艰难的经营环境。许多因素，包括我们无法控制的因素，可能会影响借款人承担贷款义务的意愿或偿还贷款的意愿或能力，从而影响我们的经营业绩或财务状况以及我们的整体成功。这些因素包括利率、通胀水平、失业率、房地产市场状况、移民政策、天然气价格、能源成本、政府关门、贸易战和退税延迟，以及自然灾害、战争行为、恐怖主义、灾难和流行病等事件。
我们平台上的许多新消费者的信用记录有限或没有信用记录。因此，从历史上看，这类借款人受到不利宏观经济状况的影响过大，未来也可能变得不成比例，这些宏观经济状况包括经济放缓、通胀、利率变化、经济衰退以及新冠肺炎疫情造成的干扰和不确定性。
此外，影响借款人的重大医疗费用、离婚、死亡或其他问题可能会影响借款人偿还贷款的意愿或能力。不断上升的通胀和利率也可能导致借款人将更多的收入分配给必需品，从而降低他们偿还贷款的能力，从而潜在地增加他们的违约风险。如果借款人在我们的平台上提供的贷款违约，在我们的服务费或其他相关费用没有相应增加的情况下，这些贷款的利息成本也可能增加，我们资产负债表上持有的贷款的价值可能会下降。这些借款人的违约率较高，可能会导致我们的银行合作伙伴和机构投资者对通过我们的平台提供贷款的需求降低，这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
在经济放缓或衰退期间，我们的资金来源可能会减少我们平台上我们的银行合作伙伴发起的贷款的参与权水平，他们将为我们的购买提供资金，或者他们将为我们发起的贷款的金额提供资金，或者要求对我们不太有利的条款来补偿任何增加的风险。由于我们的资金来源，我们的平台可以促进的贷款额减少，将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
例如，新冠肺炎大流行和其他相关的不利经济事件导致失业率大幅上升，与2008年金融危机最严重时期的失业率相当，有时甚至超过。失业率的上升可能会增加我们平台上提供的贷款的违约率，或者增加借款人宣布破产的比率。如果我们无法改进我们的机器学习平台，以应对新冠肺炎大流行等事件以及由此导致的失业率上升，或者如果我们的机器学习平台无法比其他贷款人更成功地预测潜在借款人的信用状况，那么我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
此外，在涉及借款人的破产程序中，个人贷款是可以免除的，而不需要借款人提出敌对索赔。由我们的平台促成的大量个人贷款的解除可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响，包括导致我们的银行合作伙伴停止与我们的合作、暂停、限制或停止他们的业务，或以其他方式终止他们与我们的关系。
新冠肺炎疫情损害了我们的增长率，未来的任何爆发或流行病也可能损害我们的增长率以及我们的业务、财务状况和运营结果，包括我们客户的信用风险。
新冠肺炎大流行导致社会、经济和金融市场极度动荡，导致企业关闭，经济活动前所未有地减少，企业、资本市场和更广泛的经济严重混乱。特别是，新冠肺炎大流行对我们平台上借款人的财务造成了深远的影响，就像许多人已经并可能继续受到失业、收入减少和/或经济混乱和不安全的影响一样。
新冠肺炎疫情对我们的业务和运营结果的持续影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来事态发展。新冠肺炎疫情或未来任何流行病或流行病导致的长时间经济中断可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的负面影响，尽管具体程度和持续时间尚不确定。如果新冠肺炎疫情或未来的任何疫情或流行病对我们的业务和财务业绩产生不利影响，它很可能还会增加本节“风险因素”部分描述的许多其他风险。
如果我们不能成功地适应这种变化，储蓄或收入增加导致的贷款需求减少可能会导致收入损失或盈利能力下降。
在我们所服务的市场上，对我们平台上的贷款产品的需求可能会因各种因素而下降，例如限制借款人获得特定产品的监管限制、竞争产品或替代产品的可用性，或借款人财务状况的变化，特别是收入或储蓄的增加，如最近的政府刺激计划。例如，州或联邦最低工资要求的提高，个人所得税税率的降低或税收抵免的增加，可能会减少对我们贷款的需求。此外，重心从借贷转向储蓄会降低需求。如果我们无法适应借款人对我们平台上提供的贷款产品的需求或访问权限的重大变化，我们的收入可能会大幅下降。即使我们做出调整或推出新产品来满足借款人的需求，借款人可能会抵制或拒绝那些调整后使其吸引力降低或更难获得的产品。这种需求的减少可能会对我们的业务、前景、运营结果、财务状况或现金流产生实质性的不利影响。
我们的模型还没有在下行周期的经济条件下进行广泛的测试。如果我们的模型不能准确反映借款人在这种经济条件下的信用风险，我们平台上促成的贷款表现可能会比预期的更差。
我们平台促成的贷款表现在很大程度上取决于我们用于评估借款人信用状况和违约可能性的专有模型的有效性。虽然我们的模型已经过改进和更新，以应对新冠肺炎疫情，但我们收集的大部分数据和模型的开发在很大程度上发生在经济持续增长的时期，我们的模型在下行周期经济或衰退期间没有经过广泛测试，在没有大量政府援助的情况下也没有在下行周期经济或衰退期间进行过测试。例如，在截至2021年12月31日的一年中，尽管新冠肺炎大流行的爆发和影响，我们的模型表明，在此期间，我们贷款申请者的信用风险保持不变在此期间，政府的刺激计划对我们平台上提供的贷款的信用表现产生了积极的影响。这是积极的业绩将持续到2021年年中。随着刺激措施的效果在2021年下半年逐渐消退，模型需要一段时间才能认识到贷款表现的变化。我们不能保证我们的模型能够在不利的经济条件下继续准确预测贷款表现，也不能保证我们的模型能够在影响或任何此类变化对我们资产负债表上的金融应收账款的公允价值产生影响之前识别未来信用表现的变化。如果我们的模型无法准确反映在这种经济条件下贷款的信用风险，我们可能会在此类贷款上经历比预期更大的损失，这将损害我们的声誉，并侵蚀我们与银行合作伙伴和资金来源建立的信任。此外，我们资产负债表上贷款的公允价值可能会下降。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们几乎所有的收入都来自单一贷款产品，因此我们特别容易受到无担保个人贷款市场波动的影响。我们目前也没有提供银行合作伙伴可能会觉得可取的广泛产品套件。
虽然我们之前扩展了我们平台上提供的贷款产品类型，包括SalaryTap，我们的工资扣除担保分期付款贷款产品，以及我们的OppFi卡信用卡产品，但我们目前不接受我们平台上新的SalaryTap贷款或OppFi卡账户的申请。所有通过我们平台促成的贷款来源目前都是无担保的个人分期付款贷款。近年来，无担保个人贷款市场增长迅速，目前尚不清楚这类市场将继续增长到什么程度，如果有的话。各种因素可能会影响无担保个人贷款市场，包括宏观经济条件、竞争、监管发展和信贷市场的其他发展。例如，FICO改变了计算信用评分的方法，可能会惩罚借个人贷款偿还或合并信用卡债务的借款人。这一变化可能会对个人贷款的整体需求产生负面影响。我们的成功在一定程度上将取决于无担保个人贷款市场的持续增长，如果该市场没有进一步增长或增长速度慢于我们的预期，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
此外，银行合作伙伴未来可能会寻求与能够为其提供更广泛信贷产品的竞争对手建立合作伙伴关系。随着时间的推移，为了保持和扩大我们与现有银行合作伙伴的关系，并建立新的银行合作伙伴关系，我们能够提供比目前更广泛的产品可能变得越来越重要。我们也容易受到竞争对手故意压低贷款产品价格的影响，即使这种定价做法会导致亏损。竞争对手的这种做法将对我们平台上促进的个人贷款的整体需求产生负面影响。
此外，由于这种个人贷款是无担保的，借款人有可能不优先偿还这类贷款，特别是在任何经济下行周期中。如果借款人已经或产生了其他有担保的债务，如抵押贷款、房屋净值信用额度或汽车贷款，借款人可以选择偿还此类有担保债务下的债务，然后再偿还他们在我们平台上提供的贷款。此外，借款人可能不会认为在我们平台上促成的贷款(通过在线平台发起)与在更传统情况下产生的其他信用义务具有相同的重要性，例如银行或其他商业金融机构在其他平台上发起的贷款。上述任何一项都可能导致违约率上升，以及我们的银行合作伙伴和资金来源对我们平台促成的贷款的需求减少，这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
在截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度，我们经历了亏损，我们称为净冲销，占分期贷款组合平均应收账款的百分比分别为37.5%、61.9%和55.4%。见标题为“”的部分管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析有关净冲销占平均应收账款的百分比的更多信息。当在我们平台上促成的贷款被注销时，偿还这些贷款的成本可能会增加，而我们的维护费或其他相关费用不会相应增加，我们资产负债表上持有的贷款的价值可能会下降。更高的违约率也可能导致我们的银行合作伙伴和
资金来源，为我们平台促成的贷款提供资金，这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们也更容易受到针对无担保个人贷款市场的改变和加强监管以及其他法律和监管行动的风险的影响。监管机构可能会出于各种原因将无担保个人贷款视为高风险，包括借款人不会优先偿还此类贷款，因为此类贷款的无担保性质，或者因为现有法律法规可能没有充分解决与非银行金融机构及其数字专业金融平台相关的好处和相应风险。此外，法院和/或监管机构可以改变他们对无担保个人贷款产品类别的州和联邦消费者金融保护法的解释或适用，因为借款人经历了困难，或者实际或被认为缺乏借款人披露或对贷款条款的理解。如果我们无法管理与无担保个人贷款市场相关的风险，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们已经开发并可能在未来开发新的贷款产品和服务，如果我们无法管理相关风险，我们的增长前景、业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们未来可能会开发新的贷款产品。新的计划本身就有风险，因为每一项计划都涉及未经证实的业务战略、新的监管要求和新的金融产品和服务，我们以及在某些情况下我们的银行合作伙伴对这些产品和服务的开发或运营经验有限，甚至没有。推出新产品可能是资本密集型的，需要时间来确定合适的市场适应性和盈利部门。新产品一旦推出，可能永远不会在目标市场实现规模或实现显著盈利，例如我们目前不接受新申请的SalaryTap Loans或OppFi卡产品。
我们不能确定我们将能够开发、商业营销并获得市场对我们可能提供的任何新产品和服务的接受。此外，我们在开发新产品和服务方面的资源投入可能不足，或者与这些新产品和服务的实际收入相比，导致过高的支出。如果使用任何新产品和服务的贷款申请人的个人资料或行为与我们现有贷款产品目前服务的贷款申请人的情况或行为不同，我们的机器学习模型可能无法准确评估此类借款人的信用风险，我们的银行合作伙伴和资金来源可能会反过来经历更高水平的违约或违约。未能准确预测我们的新产品和服务的需求或增长可能会对我们的声誉和业务产生不利影响，而且新产品和服务总是存在无利可图、增加成本、降低运营利润率或需要比预期更长的时间才能实现目标利润率的风险。此外，任何新产品或服务都可能带来新的、潜在复杂的合规义务，这将增加我们的成本，并可能导致我们以意想不到的方式改变我们的业务。此外，我们在这些举措方面的发展努力可能会分散管理层对当前业务的注意力，并将转移我们现有业务的资本和其他资源。
我们也可能难以为任何此类新的贷款产品和服务获得足够的资金，如果我们无法做到这一点，我们开发和发展这些新产品和服务的能力将受到损害。如果我们不能有效地管理上述风险，我们的增长前景、业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的声誉和品牌对我们的成功很重要，如果我们不能继续发展我们的声誉和品牌，我们留住现有和吸引新银行合作伙伴的能力，我们吸引借款人到我们的平台的能力，以及我们维持和改善与行业监管机构的关系的能力可能会受到不利影响。
我们相信，保持强大的品牌和值得信赖的声誉对于我们的成功以及我们吸引借款人到我们的平台、吸引新的银行合作伙伴以及与监管机构和现有银行合作伙伴保持良好关系的能力至关重要。影响我们的品牌和声誉的因素包括：对机器学习、我们的行业和公司的看法，包括我们支持机器学习的承保平台的质量和可靠性；我们机器学习模型的准确性；对机器学习具体应用于消费者贷款的看法；我们的贷款融资计划；我们平台的变化；我们有效管理和解决借款人投诉的能力；收集做法；隐私和安全做法；诉讼；监管活动；以及我们平台的整体用户体验。负面宣传或公众对这些因素的负面看法，即使不准确，也可能对我们的品牌和声誉造成不利影响。
例如，消费者权益倡导团体、政客以及某些政府和媒体报道过去曾主张政府采取行动，禁止或严格限制银行与我们这样的第三方平台签订合同，向银行客户提供发起援助服务的消费贷款安排。这种批评经常在发薪日贷款营销人员的背景下提出，尽管其他运营项目的实体也面临批评，这些项目通过这些项目发起与我们平台上提供的贷款类似的贷款。这些实体对银行执照的不当使用受到了政府当局和私人诉讼当事人的质疑，部分原因是银行被允许在某些发薪日和小额专业金融计划中向消费者收取比非银行金融项目更高的费率和费用。
出借人。州监管机构过去曾发表声明，威胁要对我们采取与州特许银行在我们的平台上发起的贷款相关的监管行动，此类声明和对可能的监管行动的看法可能会对我们的声誉和银行合作伙伴在我们的平台上发起贷款的意愿产生不利影响。银行监管机构还要求银行退出第三方项目，监管机构认为这些项目涉及不安全和不健全的做法，或者给银行带来其他风险。我们认为，经常受到批评和挑战的发薪日贷款或“小额美元”贷款在许多方面与我们平台上提供的贷款有根本不同，包括在我们平台上提供的贷款通常利率更低、期限更长，而且可以在其生命周期内摊销。如果我们仍然与这种发薪日或小额消费贷款有关，或者如果我们与涉及银行发起人与专业金融平台和项目经理之间关系的非发薪日贷款计划受到越来越多的批评，那么在我们平台上促进的贷款需求可能会显著减少，这可能导致我们的银行合作伙伴减少其发放量或终止与我们的协议，阻碍我们吸引新银行合作伙伴的能力或推迟银行合作伙伴的加入，阻碍我们吸引资金来源的能力或减少使用我们平台的潜在借款人的数量。此外，如果客户、潜在客户、投资者或赋予我们ESG评级的第三方认为我们的做法，包括但不限于我们的贷款做法，从ESG的角度来看，我们的做法不够稳健，那么对环境、社会和治理(“ESG”)问题的日益关注可能会损害我们的声誉或前景。上述任何一项都可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
对我们平台上的贷款或其他类似的消费贷款或我们提供的消费贷款服务的任何负面宣传或公众看法也可能导致我们受到法律法规更具限制性的解释或应用，以及可能的调查和执法行动。我们还可能面临额外的诉讼，包括集体诉讼，或其他挑战，如政府强制执行或仲裁，针对我们的银行合作伙伴或我们的银行合作伙伴在我们的平台上发起的贷款，或者我们过去一直受到影响的我们提供或已经提供的贷款。见标题为“”的部分风险因素-我们已经过去了，未来可能会受到联邦和有关我们业务的州监管询问“以了解更多信息。如果与我们平台上提供的消费者贷款类似的法律或现行法律的解释或执行发生变化，或者我们对此类贷款的营销和服务发生变化，或者如果我们成为此类诉讼的对象，我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
机器学习和相关技术受到公众辩论和更严格的监管审查，特别是在与获得金融服务有关的情况下。任何负面宣传或公众对机器学习的负面看法都可能对我们平台的需求产生负面影响，阻碍我们吸引新的银行合作伙伴的能力。有时，某些倡导团体声称，各种公司使用机器学习技术可能会产生非法或不道德的歧视影响。这种说法，无论是否准确，无论是否涉及我们或我们的机器学习承保平台，都可能损害我们吸引潜在借款人到我们的平台、留住现有和吸引新的银行合作伙伴以及实现监管机构对我们业务的接受的能力。
我们的声誉也可能受到许多其他原因的损害，包括员工或前员工的不当行为、外包服务提供商或其他交易对手的不当行为、我们或我们的银行合作伙伴未能达到最低服务和质量标准，以及对借款人信息和合规故障和索赔的保护不足。如果我们不能保护我们的声誉，我们的业务、财务状况和经营结果将受到不利影响。
如果我们不在目标市场有效竞争，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
随着新进入者和新兴技术不断进入市场，专业金融行业竞争激烈，日益充满活力。随着新技术的引入和新进入者的涌入，未来的竞争可能会持续和加剧，这可能会对我们的运营或业务产生不利影响。
我们无法有效竞争可能会导致贷款额减少、在我们的平台上促成的贷款的平均规模减少、费用降低、营销和借款人获取成本增加或我们的平台无法获得或维持更广泛的市场接受度，任何这些都可能对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
专业金融是一个广阔而竞争激烈的市场，我们在不同程度上与其他无担保消费信贷来源竞争。这可能包括银行和非银行金融机构，如在线平台。由于个人贷款经常作为信用卡的替代品，我们也与信用卡所代表的便利和无处不在的东西竞争。我们的许多竞争对手以不同的商业模式运营，例如贷款即服务或销售点贷款，具有不同的成本结构或监管义务，或者有选择地参与不同的细分市场。它们最终可能被证明更成功，或更能适应新的监管、经济、技术和其他发展，包括利用新的数据源或信贷模式。我们还可能面临来自银行或公司的竞争，这些银行或公司以前从未在消费贷款市场上竞争过，包括那些能够获得大量与消费者相关的信息的公司，这些信息可能被用来开发自己的信用风险模型。我们当前或潜在的竞争对手可能在
由于他们拥有庞大而经验丰富的数据科学和工程团队，能够更快地对新技术做出反应，因此他们正在开发新产品。我们的许多现有或潜在竞争对手拥有比我们多得多的资源，如财务、技术和营销资源，他们可能会投入更多的资源来开发、推广、销售和支持他们的平台和分销渠道。我们在以下领域面临竞争：合规能力、商业融资条款和资金成本、我们的银行合作伙伴向消费者提供的利率和费用(以及其他融资条款)、批准率、模式效率、贷款发放的速度和简单性、易用性、营销专长、服务水平、产品和服务、技术能力和集成、借款人体验、品牌和声誉。我们的竞争对手也可能拥有更长的运营历史、更低的资本成本、更广泛的借款人基础、更多样化的产品和借款人基础、运营效率、更多功能或更广泛的技术平台、更高的品牌认知度和品牌忠诚度、更广泛的借款人和合作伙伴关系、比我们更广泛和/或更多样化的资金来源，以及比我们更广泛的产品和服务。此外，我们现有和潜在的竞争对手可能会决定修改他们的定价和商业模式，以便更直接地与我们竞争。我们的竞争能力也将受到我们向银行合作伙伴提供与竞争对手提供的相应或更广泛的贷款产品套件的能力的影响。此外，现有或潜在的竞争对手，包括数字专业金融平台和现有或潜在的银行合作伙伴，也可能相互收购或结成战略联盟，这可能导致我们的竞争对手能够提供更具竞争力的贷款条件，因为他们可以获得更低成本的资本。我们的竞争对手或潜在竞争对手之间的此类收购或战略联盟也可以使我们的竞争对手更能适应快速变化的监管环境。为了保持竞争力，我们可能需要增加我们的合规支出，否则我们的竞争能力可能会受到不利影响。
我们的行业是由不断的创新驱动的。我们利用机器学习，其特点是广泛的研究努力和快速的技术进步。如果我们不能预见或充分应对技术发展，我们盈利运营的能力可能会受到影响。不能保证其他公司的研究、数据积累和开发不会产生优于我们开发的产品，也不能保证我们开发的任何技术、产品或服务将优先于任何现有或新开发的技术、产品或服务。如果我们无法与这些公司竞争或无法满足我们行业的创新需求，我们平台的使用可能会停滞不前或大幅下降，或者我们的贷款产品可能无法保持或获得更广泛的市场接受度，这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。
如果我们无法管理与欺诈活动相关的风险，我们的品牌和声誉、业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
欺诈在金融服务业很普遍，随着作案者变得更加老练，欺诈行为可能会增加。尽管我们过去没有因欺诈活动而遭受任何实质性的业务或声誉损害，但我们面临与借款人和处理借款人信息的第三方相关的欺诈活动的风险。如果欺诈性贷款申请造成损失，我们也有合同义务为此类损失赔偿我们的银行合作伙伴或资金来源。在下行周期的经济中，欺诈率也可能增加。我们使用几种身份和欺诈检测工具，包括第三方供应商提供的工具和我们专有的机器学习模型，来预测和以其他方式验证或验证申请者报告的数据和来自第三方来源的数据。从历史上看，我们的欺诈率水平非常低；然而，欺诈性或其他恶意活动以及人为错误或渎职的可能性无法完全消除，并将随着新技术的部署而发展，包括越来越多地使用我们网络和控制环境之外的个人移动和计算设备。此外，如果我们的努力不足以准确地发现和防止欺诈，我们平台上促成的与欺诈相关的贷款损失水平可能会增加，这将降低人们对我们平台的信心。此外，我们的银行合作伙伴、我们的资本来源或我们可能无法收回因不准确陈述、遗漏事实或欺诈而发放的贷款金额，这可能会侵蚀我们对品牌的信任，并对我们吸引新的银行合作伙伴和我们的资金来源的能力产生负面影响。
高调的欺诈活动也可能对我们的品牌和声誉造成负面影响。此外，欺诈活动的显著增加可能会导致监管干预，这可能会增加我们的成本，也会对我们的品牌和声誉造成负面影响。此外，如果欺诈性活动的增加增加了在筛选贷款申请数据时需要人工干预，我们平台上的自动化水平可能会下降，并对我们的单位经济产生负面影响。如果我们无法管理这些风险，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
我们依赖我们的关键人员和其他高技能人员，如果我们不能吸引、留住和激励我们的人员，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们高级管理团队的持续服务，包括首席执行官托德·施瓦茨、首席财务官帕梅拉·约翰逊和其他高技能人员。我们的成功还取决于我们为组织的所有领域识别、聘用、发展、激励和留住高素质人员的能力。
对包括工程和数据分析人员在内的高技能人才的竞争极其激烈，包括我们总部所在的芝加哥。我们在许多领域都经历过，预计还将继续面临寻找和招聘合格人员的困难，特别是在我们追求增长战略的时候，我们可能需要支付越来越高的工资来招聘和留住足够的人员。此外，由于新冠肺炎的大流行，越来越多的公司采取了永久性的在家工作政策，这进一步增加了与招聘和留住合格人员相关的挑战。我们可能无法以符合我们现有薪酬和薪金结构及政策的薪酬或弹性水平聘用或保留这些人员。与我们竞争的许多公司拥有比我们更多的资源，或许能够提供更有吸引力的雇佣条件。特别是，候选人在做出就业决定时，特别是在高科技行业，往往会考虑他们可能获得的与其就业有关的任何股权的价值。我们证券价格的任何重大波动都可能对我们吸引或留住高技能技术、金融和营销人员的能力产生不利影响。
此外，我们在培训员工方面投入了大量的时间和费用，这增加了他们对可能寻求招聘他们的竞争对手的价值。如果我们不能留住我们的员工，我们可能会在招聘和培训他们的继任者方面产生巨额费用。在我们培训他们的继任者的过程中，我们的服务质量以及我们为银行合作伙伴、投资者和借款人提供服务的能力可能会受到影响，从而对我们的业务产生不利影响。
我们存储的借款人机密信息的安全漏洞可能会损害我们的声誉，对我们的运营结果产生不利影响，并使我们承担责任。
我们越来越依赖信息技术系统和基础设施来运营我们的业务。在我们的正常业务过程中，我们收集、处理、传输和存储大量敏感信息，包括借款人和潜在借款人的个人信息、信用信息和其他敏感数据。至关重要的是，我们这样做的方式旨在维护此类敏感信息的机密性、完整性和可用性。我们已经向我们的银行合作伙伴做出了与数据安全和信息技术有关的承诺。我们还与某些第三方供应商达成了协议，要求我们共享消费者信息。我们已将业务要素(包括信息技术基础设施要素)外包给第三方，因此，我们管理着许多第三方供应商，这些供应商可能会访问我们的计算机网络和敏感或机密信息。此外，这些第三方中的许多人又可能将其部分责任分包或外包给其他第三方。因此，我们的信息技术系统，包括参与或能够使用这些系统的第三方的职能，是庞大和复杂的，有许多入口点和访问点。虽然所有信息技术业务在本质上都容易受到无意或故意的安全漏洞、事件、攻击和暴露，但我们的信息技术系统的规模、复杂性、可获取性和分散性，以及这些系统上存储的大量敏感信息，使这些系统可能容易受到无意或恶意的内部和外部攻击。任何漏洞都可能被我们的员工、第三方供应商、银行合作伙伴、贷款投资者或恶意第三方的无意或故意行为所利用。这类攻击的频率、持续性、复杂性和强度都在增加，而且是由复杂的、有组织的团体和个人实施的，他们的动机和专长范围很广(包括但不限于工业间谍活动)和专业知识，包括有组织的犯罪集团、“黑客活动人士”、民族国家和其他人。除了提取敏感信息外，此类攻击还可能包括部署有害恶意软件、勒索软件、拒绝服务攻击、社会工程和其他手段，以影响服务可靠性，威胁信息和系统的机密性、完整性和可用性。此外，移动设备的普遍使用增加了数据安全事件的风险。此外，我们向更灵活的远程工作环境的转变可能会增加安全漏洞的风险。我们、我们的银行合作伙伴和第三方供应商和/或其他业务合作伙伴的信息技术系统或其他类似数据安全事件的重大中断可能会对我们的业务运营产生不利影响，并导致敏感信息的丢失、挪用或未经授权访问、使用或披露，或阻止访问，这可能会对我们造成财务、法律、监管、商业和声誉损害。
由于用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，通常在针对目标启动之前不会被识别，因此我们和我们的供应商可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。此外，许多政府制定了法律，要求公司在涉及个人数据的数据安全漏洞时通知个人。这些关于安全漏洞的强制性披露的实施成本很高，而且往往会在漏洞发生后导致广泛的负面宣传，这可能会导致借款人和潜在借款人对我们平台上数据安全措施的有效性失去信心。任何安全漏洞，无论是实际的还是感知的，都会损害我们的声誉和吸引新借款人到我们平台的能力。
我们还面临与借款人、银行合作伙伴、投资者、供应商和其他第三方有关的间接技术、网络安全和运营风险，这些第三方是我们与之有业务往来或我们赖以促进或支持我们的业务活动的第三方，包括供应商、支付处理商和由于我们与他们达成的协议而可以访问机密信息的其他方。此外，我们行业中的任何安全威胁，无论是实际或感知的，或信息技术系统中断，无论是来自对我们技术环境的攻击，还是来自计算机恶意软件、自然灾害、恐怖主义、战争、电信和电气故障，都可能中断我们的业务或运营，损害我们的声誉，侵蚀借款人。
这可能会影响我们的信心，对我们吸引新借款人的能力产生负面影响，或使我们面临第三方诉讼、监管罚款或其他诉讼或责任，这些都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
与其他金融服务公司一样，我们一直并将继续成为实际或企图未经授权访问、不当处理或误用信息、计算机病毒或恶意软件以及网络攻击的对象，这些攻击可能会获取机密信息、破坏数据、扰乱或降低服务、破坏系统或造成其他损害、分布式拒绝服务攻击、数据泄露和其他渗透、外泄或其他类似事件。
虽然我们定期监控公司内外的数据流，但攻击者隐藏系统访问权限的方式已经变得非常老练，我们可能没有意识到我们受到了攻击。任何导致未经授权访问、使用或披露我们或我们供应商维护的个人信息或其他敏感信息的事件，包括我们自己的专有业务信息和有关借款人、贷款申请人或员工的个人信息等敏感信息，都可能扰乱我们的业务、损害我们的声誉、迫使我们遵守适用的联邦和/或州违反通知法律及国外同等法律法规，使我们面临耗时、分心且代价高昂的诉讼、监管调查和监督、强制性纠正行动，要求我们核实数据库内容的正确性，或者以其他方式使我们承担法律、法规和合同义务下的责任，包括保护个人信息隐私和安全的法律、法规和合同义务。这可能会增加我们的成本，并导致重大的法律和财务风险和/或声誉损害。此外，我们或我们的供应商未能或被认为未能遵守我们对银行合作伙伴或其他第三方的隐私、保密或数据安全相关的法律或其他义务、实际或认为的安全违规行为、或任何安全事件或其他导致未经授权访问、发布或传输敏感信息(可能包括个人身份信息)的事件，可能会导致政府调查、执法行动、监管罚款、诉讼或倡导团体或其他人对我们的公开声明。并可能导致我们的银行合作伙伴和其他第三方对我们失去信任，或者我们可能会受到银行合作伙伴和其他第三方的索赔，称我们违反了与隐私或保密相关的义务，这可能会损害我们的业务和前景。此外，数据安全事件和其他不当访问可能很难检测到，在识别它们方面的任何延误都可能导致上述类型的危害增加。不能保证我们旨在保护我们的信息技术系统和基础设施的安全措施将成功地防止服务中断或安全事件。例如，2018年12月，我们被一家供应商告知一个软件错误，该错误在预先填写的表单上显示不匹配的消费者数据，影响了我们平台上不到100名参与者。供应商系统已经打了补丁，我们对我们的系统进行了更改，以防止未来出现类似问题。然而，随着我们继续扩展我们平台的特性和功能，并在我们的平台上推出新的贷款产品，我们无法保证未来不会出现类似的漏洞，我们预计将继续投入大量资金，以防范安全漏洞和事件。
我们保有涵盖某些安全和隐私损害的错误、遗漏和网络责任保险。然而，我们不能确定我们的保险将继续以经济合理的条款提供，或将有足够的金额覆盖一项或多项大额索赔，或保险公司不会拒绝任何未来索赔的保险，或再保险或其他风险缓解措施将充分覆盖任何保险公司，或任何保险公司将以负担得起的费率续保或在未来提供此类保险。成功地向我们提出超出可用保险范围的一项或多项大额索赔，或我们的保单发生变化，包括保费增加或实施大额免赔额或共同保险要求，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们无法管理与我们的还贷和催收义务相关的风险，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
在我们平台上促成的贷款不以任何抵押品担保，由任何第三方担保或担保，或由任何政府当局支持。因此，如果借款人不愿意或无法偿还贷款，我们代表自己和银行合作伙伴收取此类贷款的能力受到限制。我们在内部处理在我们平台上促成的贷款的几乎所有服务活动，包括催收活动，这需要我们雇用和培训大量的服务人员。有关我们的收藏程序和处理收藏的经验的更多信息，请参阅标题为“商业-客户权益倡导者和收藏安排“我们对维修人员的需求可能会随着时间的推移而变化，不能保证我们能够在必要时雇用和培训适当的维修人员。例如，在经济低迷或其他原因导致的拖欠增加期间，我们的服务人员必须积极一致地联系借款人，使拖欠余额保持稳定，并最终避免相关贷款被注销，这反过来又使得服务人员配备适当的人员并接受培训，以采取迅速和适当的行动，这一点非常重要。如果服务人员无法保持高质量的服务，或由于拖欠增加所导致的资源限制而根本无法履行其服务义务，可能会导致贷款的拖欠和冲销增加，这可能会减少向我们支付的费用，导致我们的银行合作伙伴减少在我们平台上提供的贷款额，并侵蚀对我们平台的信任。
此外，还贷是一项受到高度监管的活动。我们服务活动中的错误或未能履行我们的服务义务可能会影响我们对所服务贷款的内部和外部报告，对我们的业务和声誉产生不利影响，并使我们面临对借款人、银行合作伙伴或资金来源的责任。此外，管理这些活动的法律和法规可能会发生变化。例如，在新冠肺炎大流行期间，某些州禁止或限制收集活动。如果我们不能遵守此类法律和法规，我们可能会失去一个或多个许可证或授权，受到监管机构更严格的审查，或者成为制裁或诉讼的对象，这可能会对我们履行服务义务或向特定州的借款人提供我们的平台的能力产生不利影响。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
此外，我们向我们的银行合作伙伴和资本来源收取固定百分比的服务费，这是基于所服务贷款的未偿还余额。如果我们不能有效地偿还这些贷款，所产生的成本超过收取的维修费，我们的经营业绩将受到不利影响。
其他金融机构或整个金融服务业的稳健，例如涉及流动性、违约或不良表现的实际关注或事件，可能会对我们造成不利影响。
涉及流动性有限、违约、业绩不佳或其他不利事态发展的实际事件，或对任何这类事件的担忧或谣言，都会在过去和未来导致整个市场的流动性问题。例如，2023年3月10日，FDIC接管并被任命为硅谷银行(SVB)的接管人，2023年3月12日，FDIC接管并被任命为Signature Bank的接管人，这两个案例的主要原因都是与这些机构有关的流动性问题。当时我们对SVB或Signature Bank没有任何直接风险敞口。然而，如果其他银行和金融机构未来因影响银行系统和金融市场的金融状况而进入破产程序或破产，我们获取现有现金(包括金融机构持有的超过FDIC保险限额的现金)、现金等价物和投资以及开展业务运营的能力可能会受到威胁。此外，投资者对美国或国际金融体系的担忧可能导致对我们服务的需求减少，以及不太有利的商业融资条款，包括更高的利率或成本以及更严格的财务和运营契约，或者对获得信贷和流动性来源的系统性限制，从而使我们更难以可接受的条款获得融资，或者根本不能或能够向我们的客户提供贷款。除其他风险外，任何可用资金或现金和流动资金来源的减少都可能对我们履行运营费用、财务义务或履行其他义务的能力造成不利影响，或导致我们违反财务和/或合同义务。上述任何影响，或由上述因素或其他相关或类似因素导致的任何其他影响，可能对我们的流动资金、我们当前和/或预期的业务运营以及财务状况和运营结果产生重大不利影响。
借款人可以随时预付贷款，而不会受到惩罚，这可能会降低我们的服务费，并阻止我们的银行合作伙伴和投资者投资于我们平台提供的贷款。
借款人可随时决定预付平台提供的贷款的全部或部分剩余本金，而无需支付违约金。如果贷款剩余未偿还本金的全部或很大一部分是预付的，我们将不会收到维护费，或者我们将收到与此类预付贷款相关的低得多的维护费。提前还款可能有多种原因。如果预付款增加，我们的维修费金额将会下降，这可能会损害我们的业务和运营结果。如果出现我们的模型无法准确预测的大量提前还款，我们、我们的银行合作伙伴和我们的资本来源所瞄准的回报将受到不利影响，我们吸引新银行合作伙伴和资本来源的能力也将受到负面影响。
我们的营销努力和品牌推广活动可能不会有效，这可能会对我们的业务增长能力产生不利影响。
提高对我们平台的认识对于我们发展业务、吸引新的银行合作伙伴和增加我们平台上的潜在借款人的数量非常重要。我们认为，随着消费贷款行业竞争的扩大，品牌认知度的重要性将会增加。我们品牌的成功推广将在很大程度上取决于营销努力的有效性以及我们平台上我们的银行合作伙伴和潜在借款人的整体用户体验，这些因素是我们无法控制的。我们采用的营销渠道也可能会被其他专业金融平台变得更加拥挤和饱和，这可能会降低我们营销活动的有效性，并增加借款人获取成本。此外，适用于营销渠道的方法、政策和法规可能会发生变化。例如，互联网搜索引擎可能会修改他们的方法，这可能会对有机排名和付费搜索的借款人数量产生不利影响。搜索引擎还可能实施政策，限制像我们这样的公司宣传其服务和产品的能力，这可能会阻止我们出现在消费者使用某些搜索词时出现在有机排名或付费搜索结果中的有利位置或任何位置。
我们的品牌推广活动可能不会带来更多收入。如果我们不能成功地建立对我们平台的信任以及在我们平台上提供的贷款的业绩和可预测性，我们可能会失去现有的银行合作伙伴，转而失去我们的竞争对手，或者无法吸引新的银行合作伙伴和资本来源，这反过来又会损害我们的业务、运营结果和财务状况。即使我们的营销努力带来了收入的增加，我们也可能无法通过增加贷款额来收回营销成本，这可能会导致每个账户的借款人获得成本更高。贷款服务成本的任何增量增加，例如由于营销支出增加而导致的增加，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
法律诉讼中的不利结果可能会损害我们的业务和运营结果。
我们现在是，将来也可能成为诉讼、索赔、检查、调查、法律和行政案件和程序的对象，无论是民事或刑事案件，还是政府机构或私人当事人的诉讼，这些都可能影响我们的运营结果。这些索赔、诉讼和诉讼可能涉及劳动和就业、歧视和骚扰、商业纠纷、知识产权(包括专利、商标、版权、商业秘密和其他所有权)、集体诉讼、一般合同、侵权、诽谤、数据隐私权、反垄断、普通法欺诈、政府监管或合规、涉嫌违反证券和法律或其他投资者索赔，以及其他事项。由于我们业务的消费者导向性质和某些法律法规的适用，我们行业的参与者经常在指控违反联邦和州法律法规的诉讼中被列为被告，并对包括欺诈在内的普通法侵权行为承担责任。其中许多法律程序都涉及涉嫌违反消费者保护法的行为。此外，我们现在是，将来也可能成为与我们平台上促成的贷款相关的诉讼、索赔、审查、调查、法律和行政案件以及诉讼程序的对象。
特别是，涉及银行发起的依赖于专业金融平台和/或项目经理提供的与发起相关的服务的专业融资计划，可能会受到诉讼和政府的强制执行索赔，这是基于“租约”或“真正的贷款人”理论，特别是在此类计划涉及随后将此类贷款或其中的权益出售给平台的情况下。见标题为“”的部分风险因素 -如果通过我们的平台为一个或多个银行合作伙伴提供的贷款受到成功挑战，即银行合作伙伴不是真正的贷款人，则此类贷款可能无法执行，可能会被撤销或以其他方式减值，我们或其他计划参与者可能会受到罚款、判决和处罚，和/或我们的商业关系可能会受到影响，每一项都会对我们的业务和运营结果产生不利影响“下面。此外，由银行发起的贷款(不受某些国家要求的限制)，然后将此类贷款或其中的权益出售、转让或以其他方式转让给非银行机构，可能会受到诉讼和政府的强制执行要求，其依据是，从银行向非银行机构转移贷款不会转移执行合同条款的能力，如银行可能收取的利率和费用，但非银行机构可能不会。请参阅“-如果我们发起的贷款或我们的银行合作伙伴发起的贷款被发现违反了一个或多个州的法律，无论是在发起银行合作伙伴发起贷款时还是在发起银行合作伙伴销售后，通过我们平台提供的贷款可能无法执行或以其他方式受损，我们或其他计划参与者可能会受到罚款、判决和处罚，和/或我们的商业关系可能会受到影响，每一项都会对我们的业务和运营结果产生不利影响“下面。如果我们受到此类诉讼或强制执行，则未决或未来法律程序的任何不利结果可能导致合同损害、与高利贷相关的索赔、罚款、处罚、禁令、在我们平台上发起的贷款的不可执行性、撤销或其他减值，或可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响的其他谴责。即使我们充分解决调查或诉讼程序提出的问题，或成功为第三方诉讼或反索赔辩护，我们也可能不得不投入大量财务和管理资源来解决这些问题，这些问题可能会损害我们的业务、财务状况、声誉和运营结果。
最近的金融、政治和其他事件可能会增加对非银行金融机构的监管审查。监管机构可能制定新法律或颁布新法规，或以不同于以往的方式看待事项或解释法律法规，或对我们的业务惯例展开调查或查询。任何此类调查或查询，无论是否准确或有保证，或是否涉及我们或我们的竞争对手，都可能对我们的品牌和声誉以及整个市场对我们平台的接受度和信任度产生负面影响。上述任何情况均可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们可能会评估并可能完善收购，这可能需要管理层的高度关注，消耗我们的财务资源，扰乱我们的业务并对我们的财务业绩造成不利影响。
我们的成功在一定程度上将取决于我们发展业务的能力。在某些情况下，我们可能决定通过收购补充业务和技术，而不是通过内部发展来实现这一目标。确定合适的收购候选者可能是困难、耗时和昂贵的，我们可能无法成功完成已确定的收购。在未来，我们可能会收购、资产或业务。我们在收购方面面临的风险包括：
·将管理时间和重点从运营我们的业务转移到应对收购整合挑战；
·利用我们的财政资源进行可能无法实现预期效益的收购或投资；
·收购的技术、产品或企业无法达到预期的收入、盈利、生产力或其他效益水平；
·协调技术、产品开发、销售和营销职能，整合行政系统；
·将被收购公司的借款人过渡到我们的系统；
·保留被收购公司的雇员；
·监管风险，包括在现有监管机构中保持良好的地位或获得任何必要的批准，以及接受新的监管机构的监督，对收购的业务进行监督；
·吸引资金；
·与将被收购公司的员工融入我们的组织相关的文化挑战；
·需要在收购前可能缺乏有效控制、程序和政策的企业实施或改进控制、程序和政策；
·可能注销在这类交易中获得的贷款或无形资产或其他资产，这些资产可能会对我们在特定时期的业务结果产生不利影响；
·被收购公司在收购前的活动的责任，包括专利和商标侵权索赔、违法行为、商业纠纷、税务责任和其他已知和未知的责任；
·承担合同义务，其中包含对我们不利的条款，要求我们许可或放弃知识产权，或增加我们的责任风险；以及
·与被收购公司有关的诉讼、监管批评、客户索赔或其他责任。
我们未能解决这些风险或在未来任何收购和投资中遇到的其他问题，可能会导致我们无法实现这些收购或投资的预期收益，导致我们产生意想不到的债务，并总体上损害我们的业务。未来的收购还可能导致合并后公司股权证券的稀释发行，产生债务、或有负债、摊销费用或商誉注销，任何这些都可能损害我们的财务状况。
我们的业务受到自然灾害和其他灾难性事件的风险，以及人为问题的干扰，任何这些问题都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
重大自然灾害或其他灾难性事件，如地震、火灾、飓风、暴风雪或洪水(其中许多因气候变化而变得更加严重和频繁)，或罢工、犯罪、恐怖主义、流行病、大流行、网络攻击、计算机病毒、内部或外部系统故障、电信故障、停电或因迅速过渡到远程工作而导致的网络安全漏洞风险增加，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。例如，新冠肺炎疫情对全球经济和消费者信心产生了重大影响。此外，持续广泛的远程工作安排可能会对我们的运营、我们业务计划的执行、关键人员和开展业务所需的其他员工的生产率和可用性产生负面影响，或以其他方式导致运营故障。不能保证我们在远程工作时将同样有效，因为我们的团队分散，员工可能会因为增加的个人义务(如照顾孩子、照顾老人或照顾生病的家庭成员)而失去工作能力。此外，远程工作安排可能会使我们更难有效地扩大运营规模，因为新员工的招聘、入职和培训可能会延长或推迟。我们继续使用混合远程工作模式运营。如果发生自然灾害、停电、连接问题或其他影响员工远程工作能力的事件，我们可能很难或在某些情况下不可能在很长一段时间内继续我们的业务。远程工作的增加还可能导致隐私、数据保护、数据安全和欺诈风险。
此外，战争行为和其他武装冲突、全球贸易中断、旅行限制和隔离、恐怖主义和其他国内、政治和地缘政治动乱可能导致我们的业务中断，并导致关键数据中断、延误或丢失。如果我们的业务连续性计划被证明是不充分的，并且不能保证人员和非任务关键型应用程序在宣布的灾难后能够在规定的恢复时间内完全运行，则上述任何风险都可能进一步增加。如果我们的人员、系统或数据中心受到影响，我们可能会受到影响
我们业务运作中的中断和延误。此外，如果这些事件影响借款人及时偿还贷款的能力，我们的业务可能会受到负面影响。
我们可能没有维持足够的业务中断或财产保险来补偿我们潜在的重大损失，包括我们提供金融产品和服务的能力中断可能对我们的业务造成的潜在损害。
与我们的财务报告和风险管理相关的风险
如果我们对关键会计政策的估计或判断被证明是不正确的，或者财务报告标准或解释发生变化，我们的经营结果可能会受到不利影响。
按照美国公认会计原则编制财务报表要求我们的管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响我们的综合财务报表和附注中报告和披露的金额。我们的估计和假设是基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。这些估计的结果构成了对资产、负债和权益的账面价值以及从其他来源不易看出的收入和费用金额做出判断的基础。编制综合财务报表时使用的重大假设和估计包括与公允价值确定、基于股票的薪酬和可变利益实体的合并以及税务事宜有关的假设和估计。如果我们的假设发生变化或实际情况与我们的假设不同，我们的运营结果可能会受到不利影响，这可能会导致我们的运营结果低于行业或金融分析师和投资者的预期，从而导致我们证券的交易价格下降。
此外，我们定期监测我们对适用财务报告准则的遵守情况，并审查与我们相关的新公告和草案。由于新准则或现有准则的变化及其解释的变化，我们可能被要求改变我们的会计政策，改变我们的运营政策，并实施新的或改进现有的系统，以反映新的或修订的财务报告准则，或者我们可能被要求重述我们已公布的财务报表。对现有标准的改变或对其解释的改变可能会对我们的声誉、业务、财务状况和损益产生不利影响，或者导致我们的收入和营业损益目标出现不利偏离，从而可能对我们的经营业绩产生负面影响。
确定我们的金融应收账款组合的公允价值涉及不可观察的投入，这些投入可能具有很高的主观性，并可能被证明与实际经济结果大不相同。
我们开始对我们的融资应收账款(SalaryTap和OppFi卡融资应收账款除外，按摊销成本列账)使用公允价值选项，从2021年1月1日起生效。我们的财务应收账款的公允价值是使用贴现现金流分析来确定的，该分析将基础资产的估计期限内的估计损失和预付款考虑在内。亏损和预付款假设是根据历史亏损数据确定的，并包括对最近趋势和预期未来业绩的适当考虑。估值高度依赖于我们假设和估计的合理性，以及推动我们估值方法结果的关系的可预测性。各种因素，包括但不限于估计的客户违约率、预期付款的时间、我们信用额度的使用率、估计的应收账款融资服务成本、预付款率、贴现率以及可比投资组合的估值，最终可能会影响我们贷款和融资应收账款的公允价值。随着时间的推移和可获得的更多信息而对我们的假设进行修改，可能会导致我们的公允价值计算发生重大变化。公允价值的这些变化可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，根据公允价值期权，这些变化通常直接计入损益表，这可能会使我们的财务报表与行业中其他没有根据公允价值期权记录其贷款余额的公司的可比性较低。
我们已经发现了我们在财务报告方面的内部控制存在重大弱点，并确定截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序无效。如果我们无法弥补这些重大弱点，或者如果我们发现未来存在更多重大弱点，或者我们未能建立和维持对上市公司财务报告的适当和有效的内部控制，我们编制准确和及时财务报表的能力可能会受到损害，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们证券的交易价格可能会下跌。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。 披露控制及程序包括但不限于控制及程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则及表格所指定的期间内，记录、处理、汇总及报告根据证券交易法提交或提交的报告中须披露的信息，以及累积须在此类报告中披露的信息并传达至管理层，包括首席执行官及首席财务官或执行类似职能的人士，以便及时就所需披露作出决定。
我们发现，在与财务相关的信息系统相关的信息技术一般控制(“ITGC”)有关的财务报告方面，我们的内部控制存在重大缺陷。我们认定，公司旨在确保适当的职责划分、对用户的充分限制和对我们财务相关信息系统的特权访问的用户访问控制没有有效地运行，公司旨在确保适当的职责划分的用户访问控制也没有有效地设计。由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，我们还得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序无效。
如“第9A项”中进一步描述的。根据控制措施和程序，“我们正在采取必要步骤补救重大弱点，并相信补偿控制措施已经到位并有效运作，以减轻与正在补救的已查明重大弱点相关的风险。然而，由于内部控制程序的可靠性需要可重复执行，因此，在得出控制措施有效的结论之前，成功地持续补救这一重大弱点将需要持续的审查和有效性证据。我们不能保证这些举措最终会产生预期的效果。虽然我们已经实施了各种步骤来补救这一重大弱点，但在我们的补救计划完全实施、适用的控制措施运行了足够的一段时间以及我们通过测试得出结论认为新实施和加强的控制措施正在有效运行之前，不会认为这一重大弱点已经得到补救。
此外，我们在披露控制和程序以及财务报告内部控制方面的其他弱点已经在过去被发现，并可能在未来被发现。2022年12月6日，我们董事会的审计委员会(“审计委员会”)得出结论，我们以前的某些财务报表不应再依赖，因为在公司计算该期间的稀释每股收益时，错误地应用了会计指导。关于这种错误应用，管理层随后发现了与其控制的设计有关的控制缺陷，在计算每股收益时考虑子公司的可转换为母公司普通股的证券时考虑所有相关的权威会计指导，并进一步得出结论，这种缺陷是一个重大弱点。我们的补救计划包括设计和实施新的控制措施，以及扩大与复杂融资交易会计考虑有关的培训，自那以后，我们得出结论，这一重大弱点已得到补救。
作为一家上市公司，我们必须遵守交易所法案、2002年萨班斯-奥克斯利法案(“萨班斯-奥克斯利法案”)以及纽约证券交易所(“纽交所”)适用上市标准的规则和规定的报告要求。我们预计这些规章制度的要求将继续增加我们的法律、会计和财务合规成本，使一些活动变得更加困难、耗时和昂贵，并给我们的人员、系统和资源带来巨大压力。
《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。然而，作为一家新兴的成长型公司，最初不需要独立注册的公共会计师事务所的认证。我们正在继续发展和完善我们的披露控制和其他程序。我们还在继续改善对财务报告的内部控制。为了保持和提高我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制的有效性，我们已经并预计我们将继续花费大量资源，包括与会计相关的成本和重要的管理监督。我们目前的控制和我们开发的任何新控制可能会因为我们业务条件的变化而变得不够充分。我们可能需要升级我们遗留下来的信息技术系统；实施更多的财务和管理控制、报告系统和程序；以及雇用更多的会计和财务人员。如果我们无法聘请额外的会计和财务人员来遵守这些要求，我们可能需要保留更多的外部顾问。如果我们或我们的独立注册会计师事务所无法得出我们对财务报告的内部控制有效的结论，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，这可能会对我们的证券价格产生负面影响。
我们的管理层和其他人员将需要投入大量时间来实施适用于上市公司的合规倡议，包括遵守第404条，在规定的时间框架内评估我们对财务报告的内部控制的有效性，以及补救我们发现的重大弱点。我们不能向您保证，我们对财务报告的内部控制现在或未来不会出现更多重大缺陷，我们可能会在现有系统和控制中发现更多缺陷，我们可能无法有效或及时地补救这些缺陷。如果我们无法弥补我们现有的重大弱点，或者如果我们发现更多的缺陷，我们可能需要进一步重述我们的财务报表，我们的运营结果和财务状况可能会受到负面影响。
任何未能对财务报告进行内部控制的行为都可能严重抑制我们准确报告财务状况、运营结果或现金流的能力。如果我们不能断定我们对财务报告的内部控制是有效的，或者如果我们的独立注册会计师事务所确定我们在以下方面存在重大弱点
如果我们对财务报告进行内部控制，投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心，我们证券的市场价格可能会下跌，我们可能会受到纽约证券交易所、美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查。未能弥补财务报告内部控制的任何重大缺陷，或未能实施或维持上市公司所需的其他有效控制系统，也可能限制我们未来进入资本市场的机会。
由于我们对财务报告的内部监控存在重大缺陷，我们可能面临诉讼及其他风险。
由于我们的财务报告中发现的重大缺陷、某些财务报表的重述、我们稀释后每股收益的会计变更以及其他事项，我们可能面临诉讼或其他纠纷，其中可能包括援引联邦和州证券法的索赔、合同索赔或因重述财务报表而产生的其他索赔、我们对财务报告的内部控制的重大弱点，以及我们财务报表的编制。我们不知道有任何此类诉讼或纠纷是由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷而引起的。然而，我们不能保证将来不会发生诉讼或纠纷。任何此类诉讼或纠纷，无论胜诉与否，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
如果我们的风险管理框架不能有效地识别和控制我们的风险，我们可能遭受意外损失或受到不利影响，这可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的风险管理流程和程序寻求适当地平衡风险和回报，并减轻风险。我们已经建立了程序和程序，旨在识别、衡量、监测和控制我们面临的风险类型，包括信用风险、市场风险、流动性风险、战略风险、操作风险、网络安全风险和声誉风险。信用风险是指当贷款义务人未能满足偿还贷款义务的条款，贷款进入违约状态，如果未能治愈导致投资者剩余本金和利息的财务损失时，所产生的损失风险。我们面临的信用风险主要来自我们的贷款活动。市场风险是指由于利率、资产价格和汇率等外部市场因素的变化而造成损失的风险。流动性风险是指财务状况或整体安全和稳健程度因无力或被认为无力履行债务(例如，当前和未来的现金流需求)和支持业务增长而受到不利影响的风险。我们积极监控我们的流动性状况。战略风险是指商业环境变化、商业战略无效、决策执行不当或对商业和竞争环境变化的反应不足所带来的风险。
我们的管理层负责确定执行我们的战略计划所需的优先事项、举措和资源，董事会定期评估该计划的成功与否。运营风险是指由于内部流程、控制、人员(例如，人为错误或不当行为)或系统(例如，技术问题)、业务连续性或外部事件(例如，自然灾害)、合规、声誉、监管或法律事宜不充分或失败而导致的损失风险，包括与我们直接相关的风险、应用程序造成的欺诈损失以及由此导致的任何相关罚款和金钱处罚、交易处理或员工，以及与我们签订合同或以其他方式开展业务的第三方。操作风险是我们风险概况中最普遍的风险形式之一。我们致力于通过建立政策和程序来完成及时和有效的处理，定期从管理层获得内部控制证明，进行内部过程风险控制自我评估和审计审查来评估内部控制的有效性，从而努力管理操作风险。
为了有效，除其他事项外，我们的企业风险管理能力必须适应和调整，以支持任何新产品或贷款功能、能力、战略发展或外部变化。网络安全风险是恶意技术攻击的风险，旨在影响我们的系统和数据的机密性、可用性或完整性，包括但不限于敏感的客户端数据。我们的技术和信息安全团队依靠一个由预防和检测技术、实践和政策组成的分层系统来检测、缓解和消除网络安全威胁。此外，我们的信息安全团队和第三方顾问定期评估我们的网络安全风险和缓解措施。网络攻击还可能导致财务和声誉风险。
声誉风险是指我们当前和未来的成员、交易对手、员工和监管机构之间可能对我们的负面看法产生的风险，无论是真的还是假的。提升或损害我们声誉的可能性几乎存在于商业活动的各个方面。我们通过对一套核心价值观的承诺来管理这一风险，这些核心价值观强调并奖励高标准的道德行为，保持合规文化，并对成员和监管要求做出回应。
风险是我们业务所固有的，因此，尽管我们努力管理风险，但不能保证我们不会遭受意外损失。如果我们的业务模式、运营流程、控制功能、技术能力、风险分析和业务/产品知识不能充分识别和管理与我们的战略计划相关的潜在风险，我们可能会招致重大损失，我们的业务运营可能会中断。也可能会有
存在的或未来发展的风险，我们没有适当地预测、识别或缓解，包括当流程发生变化或引入新产品和服务时。如果我们的风险管理框架不能有效地识别和控制我们的风险，我们可能遭受意外损失或受到不利影响，这可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的预测受到重大风险、假设、估计和不确定性的影响。因此，我们预计的收入、市场份额、费用和盈利能力可能与我们的预期大不相同。
我们在一个快速变化和竞争激烈的行业中运营，我们的预测将受到管理层对我们行业所做的风险和假设的影响。经营业绩很难预测，因为它们通常取决于许多因素，包括我们面临的竞争，以及我们吸引和留住银行合作伙伴的能力。此外，由于一些难以预测的因素，我们的业务可能会不时受到消费者借款、支出和投资减少的影响。这可能会导致收入水平下降，我们可能无法及时采取措施，弥补任何意外的收入缺口。这种无能为力可能导致我们在特定季度的运营业绩高于或低于预期。这些因素使得制定准确的预测和预算具有挑战性，因此，我们可能会大大低于我们的预测和预期，这可能会导致我们的证券价格下跌，投资者对我们失去信心。
与我们的知识产权和平台开发相关的风险
保护我们的知识产权可能很困难，成本也很高，我们可能无法确保对知识产权的保护。
我们运营平台的能力在一定程度上取决于我们的专有技术。我们可能无法有效地保护我们的专有技术，这将允许竞争对手复制我们的机器学习模型或支持机器学习的承保平台，并对我们与他们竞争的能力造成不利影响。我们依靠版权、商业秘密、商标法和其他权利的组合，以及保密程序、合同条款和我们的信息安全基础设施来保护我们的专有技术、流程和其他知识产权。我们的知识产权目前没有专利保护。我们为保护我们的知识产权而采取的措施可能是不够的。例如，第三方可能试图在未经我们同意的情况下进行反向工程或以其他方式获取和使用我们的专有技术。就侵犯我们的知识产权向第三方提出索赔可能代价高昂，而且不能保证任何此类努力都会成功。我们未能保护、保护和执行我们的知识产权，可能会对我们的品牌产生不利影响，并对我们的业务产生不利影响。
我们的专有技术，包括我们的机器学习模型，实际上可能或可能被指控侵犯了第三方的知识产权，我们可能面临来自这些其他方的知识产权挑战。我们可能无法成功应对任何此类挑战，也可能无法获得许可证以避免或解决任何知识产权纠纷。如果我们不成功，此类索赔或诉讼可能导致我们被要求支付巨额损害赔偿或许可费，或者在某些情况下，我们可能被要求对我们的业务进行改变，以避免此类侵权，这将对我们的财务业绩产生负面影响。我们还可能有义务赔偿当事人或支付与任何此类索赔或诉讼相关的巨额和解费用，包括特许权使用费支付，并修改申请或退还费用，这可能是昂贵的。即使我们在这样的争端中获胜，任何与我们知识产权有关的诉讼都可能代价高昂、耗时长，并将我们管理层和关键人员的注意力从我们的业务运营中转移开。
此外，近年来，个人和团体购买知识产权资产的唯一目的是提出侵权索赔并试图从我们这样的公司那里获得和解的情况已经变得很常见。即使在我们认为针对我们的侵犯知识产权的索赔和指控没有根据的情况下，针对此类索赔进行辩护既耗时又昂贵，可能会分散我们管理层和员工的时间和注意力。此外，尽管在某些情况下，第三方可能同意赔偿我们的此类费用，但该赔偿方可能拒绝履行其合同义务或无法履行其合同义务。在其他情况下，我们的保险可能不足以或根本不包括这类潜在索赔，我们可能被要求支付金钱损失，这可能是重大的。
此外，我们的技术可能会变得过时或不足，并且无法保证我们能够成功开发、获得或使用新技术来调整我们的模型和系统，以便在其他技术发展时与之竞争。如果我们不能保护我们的专有技术免受知识产权挑战，或者如果我们的技术变得过时或不足，我们维护我们的模型和系统、促进贷款或履行贷款服务义务的能力可能会受到不利影响。
我们平台的任何重大中断都可能阻止我们处理贷款申请者和偿还贷款，降低我们机器学习模型的有效性，并导致银行合作伙伴或借款人的损失。
如果发生系统中断或其他导致数据丢失或损坏的事件，我们在我们平台上处理贷款申请、服务贷款或以其他方式促进贷款的能力将受到不利影响。我们还依赖第三方提供的设施、组件和服务，包括数据中心设施和云存储服务。目前，我们的平台依赖于多家云基础设施服务提供商，包括Salesforce和Amazon Web Services。如果我们与一个或多个第三方提供商的服务协议终止，或者出现服务中断、互联网服务提供商连接中断或第三方数据中心损坏，我们可能会遇到访问我们平台的中断，以及如果我们必须确保替代云基础设施服务，则可能会出现延迟和额外费用。对我们的技术和基础设施的任何干扰或中断，或我们对第三方服务的使用，都可能对我们与银行合作伙伴的关系以及我们平台的整体用户体验产生不利影响。此外，随着我们业务的增长，我们可能需要扩大和提高我们基础设施的容量、能力和可靠性。如果我们不能有效地解决产能限制，根据需要升级我们的系统，并不断发展我们的技术和基础设施来可靠地支持我们的业务，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
此外，如果发生损坏或中断，我们的保险单可能无法充分补偿我们所遭受的任何损失。我们的灾难恢复计划尚未在实际灾难条件下进行测试，我们可能没有足够的能力在发生中断或其他导致数据丢失或损坏的事件时恢复所有数据和服务。这些因素可能会阻止我们处理或发布贷款付款，损害我们的品牌和声誉，转移我们员工的注意力，使我们承担责任，并导致借款人放弃我们的业务，其中任何一个都可能对我们的业务，经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的平台和内部系统依赖于高度技术性的软件，如果我们的软件包含未检测到的错误，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的平台和内部系统依赖于高度技术性和复杂性的软件。此外，我们的平台和内部系统依赖于此类软件存储、检索、处理和管理大量数据的能力。我们所依赖的软件已经包含，并且现在或将来可能包含未检测到的错误或错误。有些错误可能只有在代码发布供外部或内部使用后才会被发现。我们依赖的软件中的错误或其他设计缺陷可能会导致无法准确预测贷款申请人的信誉、未能遵守适用的法律法规、批准次优定价的贷款、向申请人或借款人错误地显示利率、向借款人收取错误的利息或向银行合作伙伴或资金来源收取费用、未能发现我们平台上的欺诈活动、消费者或银行合作伙伴的负面体验、新功能或增强功能的延迟推出，或者无法保护借款人数据或我们的知识产权。在我们所依赖的软件中发现的任何错误、错误或缺陷都可能损害我们的声誉、失去客户或银行合作伙伴、加强监管审查、罚款或处罚、收入损失或损害赔偿责任，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们业务流程的某些方面包括开源软件，任何不遵守一个或多个这些开源许可证条款的行为都可能对我们的业务产生负面影响。
我们将开源软件整合到支持我们业务的流程中。此类开源软件可能包括GNU通用公共许可证和阿帕奇许可证等许可证所涵盖的软件。美国法院尚未解释各种开源许可证的条款，这些许可证有可能被解释为限制我们使用软件、禁止我们系统的某些方面并对我们的业务运营产生负面影响。
一些开放源码许可证包含要求我们根据我们使用的开放源码软件的类型免费提供源代码，用于我们根据所使用的开放源码软件的类型创建的修改或衍生作品。
我们可能面临来自第三方的索赔，要求对此类修改或衍生作品(可能包括我们的专有源代码)的所有权或要求发布或许可，或以其他方式寻求强制执行适用的开源许可证的条款。如果我们的专有模型的一部分被确定为受开源许可的约束，或者如果我们合并的开源软件的许可条款发生变化，我们可能被要求公开发布我们的源代码的受影响部分，重新设计我们的模型的全部或部分，或者改变我们的业务活动，任何这些都可能对我们的业务运营和潜在的我们的知识产权产生负面影响。如果我们被要求公开披露我们专有模型的任何部分，我们可能会失去对我们的模型进行商业秘密保护的好处。
除了与许可要求相关的风险外，使用开放源码软件可能导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开放源码许可人通常不对软件的来源提供担保或控制。使用开源软件还可能带来额外的安全风险，因为公开提供此类软件可能会使黑客和其他第三方更容易确定如何入侵我们依赖开源软件的网站和系统。与使用开放源码软件相关的许多风险无法消除，并可能对我们的业务产生不利影响。
与我们对第三方的依赖相关的风险
我们依赖与贷款聚合器的战略关系来吸引申请者进入我们的平台，如果我们不能与贷款聚合器保持有效的关系或成功更换他们的服务，或者如果贷款聚合器开始提供竞争产品，我们的业务可能会受到不利影响。
在Opploans.com上申请贷款的大量消费者通过贷款聚合器的网站了解和访问Opploans.com，通常带有从此类贷款聚合器网站到我们网站上登录页面的超级链接。例如，在2021年、2022年和2023年，我们的净贷款发放分别约有18.5%、22.8%和21.3%来自我们最大的三个贷款聚合器的流量。我们与这些贷款收集商签订的协议一般规定，任何一方在发生重大违反协议任何条款的情况时，均可立即终止协议，或在任何时间，不论是否有理由，均可事先发出书面通知，终止协议。即使在协议期限内，贷款聚合器可能也不会被要求显示Opploans.com的报价，也不会被禁止与我们的竞争对手合作或提供竞争服务。我们也不能保证我们的顶级贷款聚合机构将继续以商业合理的条款或根本不与我们签订合同。
虽然我们计划转向更直接的收购渠道，但我们预计我们将继续在很大程度上依赖与贷款聚合器的关系来维持和发展我们的业务。我们目前与这些贷款聚合器达成的协议并不要求它们在Opploans.com上显示贷款人的报价，也不禁止它们与我们的竞争对手合作或提供与之竞争的服务。此外，不能保证贷款聚合机构会以商业上合理的条款或根本不与我们续约。我们的竞争对手可能会有效地激励贷款聚合机构偏爱他们的产品或服务，或者减少通过我们的平台提供的贷款额。根据我们与贷款聚合器的协议，贷款聚合器的表现可能不会达到预期，我们可能会与他们发生分歧或纠纷，这可能会对我们的品牌和声誉造成不利影响。如果我们不能成功地与贷款聚合机构建立并保持有效的战略关系，我们的业务可能会受到不利影响。
此外，这些贷款聚合器从申请者那里收集的有限信息并不总是允许我们向申请者提供利率，否则我们将能够通过将申请者流量定向到Opploans.com来提供利率。通常，直接访问Opploans.com的借款人获得的利率比通过聚合器提供的利率更低、更具竞争力。如果我们不能成功地优化直接流量，我们吸引借款人的能力将受到不利影响。
这类贷款聚合器还因其在消费贷款生态系统中的作用而面临诉讼和监管审查，因此，它们的商业模式可能需要根本改变，或者未来可能无法持续。例如，在许多州，贷款聚合器越来越多地被要求获得贷款经纪人或铅生产商的许可，这使得它们受到更严格的监管监督和更严格的业务要求。虽然我们要求贷款聚合机构就我们的银行合作伙伴的报价进行某些披露，并限制贷款聚合机构展示此类贷款报价的方式，但贷款聚合机构可能会在不通知我们的情况下更改甚至删除这些必需的披露，这可能会导致对我们的责任。此外，我们无法控制贷款聚合网站上的任何内容，与此类内容关联可能会对我们的品牌和声誉造成不利影响。不满意的借款人也可以根据贷款聚合网站上提供的内容向我们提出索赔。这样的说法可能代价高昂、耗费时间，并可能分散管理层对业务运营的注意力。
我们的专有机器学习模型在一定程度上依赖于贷款申请人和借款人数据以及其他第三方数据的使用，如果我们失去了使用这些数据的能力，或者如果这些数据包含不准确的内容，我们的业务可能会受到不利影响。
我们依赖我们的专有模型，这些模型是使用各种数据集建立的统计模型。我们的模型依赖于各种各样的数据来源，包括从申请者和借款人收集的数据、信用机构数据以及我们通过监测借款人一段时间的付款表现而获得的信用经验。根据我们与银行合作伙伴达成的协议，我们获得了使用从贷款申请者和借款人那里收集的数据的许可证。如果我们无法访问和使用从申请人和借款人收集的数据、从信用局收到的数据、作为我们贷款服务活动一部分收集的还款数据、或我们模型中使用的其他第三方数据，或者我们对此类数据的访问受到限制，我们准确评估潜在借款人、发现欺诈和验证申请人数据的能力将受到影响。上述任何一项都可能对我们定价决策的准确性、贷款申请流程的自动化程度以及我们平台上促成的贷款额产生负面影响。
我们依赖的第三方数据来源包括CFPB监管的消费者报告机构和其他替代数据源。这些数据是以电子方式从第三方获得的，并在我们的模型中用于为申请者定价，并在我们的欺诈模型中用于验证申请者报告的信息的准确性。来自国家信用局和其他消费者报告机构的数据以及我们从第三方收到的有关申请人或借款人的其他信息可能不准确或
由于各种原因，可能不能准确反映申请人或借款人的信誉，包括债权人向信贷机构报告不准确、错误、陈旧或不完整。例如，贷款申请人的信用评分可能不能反映申请人的实际信用，因为信用评分可能基于过时、不完整或不准确的消费者报告数据，包括，由于我们在发放后的一段特定时间内使用信用报告，此类报告被视为过时。同样，从申请人的信用报告中提取的数据也可能基于过时、不完整或不准确的消费者报告数据。尽管我们在我们的专有模型中使用了大量的第三方数据源和多种信用因素，这有助于降低这种风险，但这并不能消除个人报告不准确的风险。
此外，尽管我们试图核实某些选定申请者提供的收入、就业和教育信息，但我们不能保证申请者信息的准确性。我们的欺诈模型在一定程度上依赖于我们从许多第三方验证供应商那里获得的数据、从申请者那里收集的数据，以及我们通过监控借款人一段时间的表现而获得的经验。借款人提供的信息可能不完整、不准确或故意不实。申请者也可能歪曲其使用贷款收益的意图。我们不核实或确认申请者关于贷款资金后如何使用贷款收益的任何陈述。如果申请人提供了虚假、误导性或不准确的信息，而我们的欺诈检测流程没有标记该申请，则相应贷款的还款可能会低于预期，在某些情况下明显低于预期，从而导致银行合作伙伴或投资者蒙受损失。
此外，如果用于培训和改进我们模型的第三方数据不准确，或者对此类第三方数据的访问受到限制或变得不可用，我们继续改进模型的能力将受到不利影响。上述任何情况都可能导致次优和低效的贷款定价、不正确的贷款批准或拒绝，或高于预期的贷款损失，这些都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们依赖第三方供应商，如果该等第三方未能充分履行职责或终止与我们的关系，我们的成本可能会增加，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们与第三方供应商的关系。在某些情况下，第三方供应商是有限数量的来源之一。例如，我们模型中使用的大部分数据都依赖于国家消费者报告机构，如Experian旗下的Clarity Services，Inc.。此外，我们依赖第三方验证技术和服务，这些技术和服务对我们在平台上保持高水平自动化的能力至关重要。此外，由于我们不是银行，我们不能属于或直接访问自动结算所(“ACH”)支付网络。因此，我们依赖一家或多家能够访问ACH支付网络的银行来处理在我们平台上促进的贷款收款。请参阅标题为“风险因素—监管机构和支付处理商正在仔细审查某些在线贷款人访问ACH系统以支付和收取贷款收益和还款的情况，而对我们访问这一关键系统的能力的任何中断或限制都将对我们的业务产生实质性的不利影响“我们的大多数供应商协议都可以由任何一方终止，不受惩罚，也几乎不需要通知。如果我们的任何第三方供应商终止与我们的关系或拒绝按合理的商业条款与我们续签协议，我们将需要找到替代供应商，并且可能无法在可接受的时间范围内获得类似条款或替换此类供应商。我们还依赖供应商提供的其他软件和服务，如通信、分析和内部软件，如果此类软件和服务未达到我们的预期、包含错误或漏洞、受到损害或发生中断，我们的业务可能会受到不利影响。这些风险中的任何一项都可能增加我们的成本，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，与我们的任何第三方合作伙伴有关的任何负面宣传，包括与质量标准或安全问题有关的任何宣传，都可能对我们的声誉和品牌造成不利影响，并可能导致监管或诉讼风险增加。
我们将来自第三方的技术融入我们的平台。我们不能确定我们的许可人没有侵犯他人的知识产权，也不能确定供应商和许可人在我们可能运营的所有司法管辖区对技术拥有足够的权利。为方便起见，我们的许可方可能会终止我们的某些许可协议。如果我们因第三方对我们的供应商和许可人或我们提出的知识产权侵权索赔而无法获得或维护任何此类技术的权利，或者如果我们无法继续获得技术或以商业合理的条款签订新协议，我们开发包含该技术的平台的能力可能会受到严重限制，我们的业务可能会受到损害。此外，如果我们无法从第三方获得必要的技术，我们可能会被迫获取或开发替代技术，这可能需要大量的时间和精力，并且可能具有较低的质量或性能标准。这将限制和推迟我们提供新的或有竞争力的贷款产品或服务的能力，并增加我们的成本。如果不能获得或开发替代技术，我们可能无法提供某些功能作为我们平台和服务的一部分，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们第三方供应商的失败或我们未能遵守法律或法规要求或其他合同要求可能会对我们的业务产生不利影响。
我们有重要的供应商为我们提供大量服务来支持我们的平台。如果任何第三方供应商未能遵守适用的法律和法规，未能遵守他们的合同要求，包括未能维护足够的隐私和数据保护及安全系统，或在合同服务中遭受中断或以其他方式未能提供合同服务，我们可能会受到监管执法行动或诉讼的影响，并遭受可能损害我们业务的经济和声誉损害。此外，我们可能会为解决任何此类不遵守适用法律法规或合同要求的问题，或解决任何服务中断或未能提供合同服务的问题而产生巨额成本，这可能会对我们的业务产生不利影响。
CFPB和监管我们银行合作伙伴的每一家审慎银行监管机构都发布了指导意见，规定他们监管的机构可能要对与其签订合同的公司的行为负责。作为这些受监管实体的服务提供商，我们必须确保根据适用的法律和合同要求履行我们的义务，并为我们自己的供应商实施适当的供应商管理计划。如果我们或我们的供应商未能遵守适用于所提供的特定产品或服务的法律要求，我们或我们的银行合作伙伴可能会受到不利影响。我们对第三方供应商的使用受到越来越多的监管机构的关注。
CFPB和审慎银行监管机构还发布了监管指导意见，重点是金融机构需要对第三方供应商关系进行更多的尽职调查和持续监测，从而扩大管理层参与使用第三方供应商的范围。此外，如果监管机构认定我们或我们的银行合作伙伴没有达到监管我们的第三方供应商或其第三方供应商的标准，我们的银行合作伙伴可能会终止与我们的关系，或者我们或我们的银行合作伙伴可能会受到执法行动、民事罚款、停止和停止监管命令或其他补救行动的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，作为银行的服务提供商，我们受到审慎银行监管机构的审查和执行权，这些监管机构根据《银行服务公司法》监督我们的银行合作伙伴。如果我们未能遵守适用法律或合同对我们适用的要求，我们的银行合作伙伴可能会终止与我们的关系，或者我们或我们的银行合作伙伴可能会受到执法行动、民事罚款、停止和停止监管令或其他补救行动的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们发起的贷款或我们的银行合作伙伴发起的贷款被发现违反了一个或多个州的法律，无论是在发起银行合作伙伴发起或出售参与权时，通过我们平台促成的贷款可能无法执行或以其他方式受损，我们或其他计划参与者可能会受到罚款、判决和处罚，和/或我们的商业关系可能会受到影响，每一项都会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
在确定向通过我们平台发放的贷款的借款人收取的利率和费用(包括根据与利率输出相关的联邦银行法构成利息的某些费用的金额，如发放费、滞纳金和不充分的资金费用)以及此类利率和费用的结构时，我们的银行合作伙伴依赖联邦法律下的某些授权，向其他州的借款人出口每个银行合作伙伴所在州允许的利率和费用。此外，我们的某些银行合作伙伴和资本来源依赖于后续贷款持有人继续收取此类利率和费用的能力，并执行联邦和适用的州银行法允许适用的银行合作伙伴在随后的持有人获得贷款后在发起时收取和执行的其他合同条款。截至2023年12月31日的一年，通过我们平台提供的分期付款贷款的当前年百分比利率通常在约59%至160%之间。在一些州，在我们的平台上促成的某些贷款的利率超过了非银行贷款人向居住在这些州或与这些州有联系的借款人发放消费贷款的最高利率。此外，并非所有州都允许非银行贷款人使用我们平台上提供的贷款的利率结构，并且/或者与我们平台上提供的贷款相关的某些费用的金额或结构可能不会在所有州都允许非银行贷款人使用。
涉及我们平台上促成的贷款的高利贷、手续费和披露相关索赔可能会以多种方式提出。计划参与者可能面临诉讼、政府执法或其他挑战，例如，基于以下指控：银行贷款人没有建立他们所在州允许的贷款条款，或者没有正确识别他们所在的家乡或东道国，以便根据联邦法律获得利息出口授权。或者，我们或我们的资本来源可能面临诉讼、政府执法或其他挑战，例如，基于以下索赔：在发起时以及在发起银行合作伙伴保留贷款及其权益的任何期间，利率和费用是合法的，但后续购买者无法根据其签约条款强制执行贷款，或者在发起时未提供某些披露，因为虽然此类披露对银行不是必需的，但可能需要非银行贷款人披露。
在……里面Madden诉Midland Funding，LLC，《联邦判例汇编》第3卷第246页(2D Cir.)2015)，Cert.拒绝，136摄氏度。2505(2016年6月27日)，例如，美国第二巡回上诉法院裁定，违约信用卡的非银行购买者
债务不能依赖《国家银行法》中适用于这种债务发起人的优先购买权标准来为高利贷债权辩护。马登处理了消费者信用卡账户下违约的信贷延期在违约后被转让给非银行债务买受人的情况，该买受人随后试图收回贷款，并继续按合同约定的利率收取利息。债务人提起诉讼，除其他索赔外，声称非银行托收实体收取的利率超过了纽约州高利贷法律允许的此类实体的高利贷利率。第二巡回法院推翻了下级法院的裁决，认为《国家银行法》适用于发行信用卡的银行的优先购买权标准不适用于非银行债务买家，作为对高利贷索赔的抗辩。在第二巡回法院驳回重审请求后，被告寻求美国最高法院的复审。在美国最高法院要求总检察长提交一份简报，阐述政府对最高法院是否应在2016年审理此案的立场后，总检察长提交了简报，建议出于某些车辆适宜性原因拒绝发出移审令的请愿书，尽管总检察长的简报得出结论，第二巡回法院的决定在法律上是实质性不正确的。最高法院于2016年6月27日驳回了移审令，因此第二巡回法院的裁决对第二巡回法院(包括纽约、康涅狄格州和佛蒙特州的所有联邦法院)仍然具有约束力。在发回地区法院审议其他问题，包括债务人信用卡协议中的法律选择条款是否可强制执行以取代纽约州高利贷法律和等级认证后，双方于2019年解决了这一问题。
第二巡回法庭的范围和有效性马登这一决定仍有待质疑和澄清。例如，科罗拉多州统一消费者信用代码(UCCC)的科罗拉多州行政长官就两个数字专业金融平台的投诉达成了和解，这两个平台的业务包括使用银行合作伙伴和向投资者销售贷款。除了其他索赔外，这些投诉还包括基于第二巡回法院的马登决定，某些贷款的利率和费用不能由购买银行贷款的非银行购买者合法执行。根据和解协议，这些银行和非银行合作伙伴承诺将向科罗拉多州消费者提供贷款的年利率限制在36%，并采取其他行动。非银行机构还同意获得并保留科罗拉多州的贷款许可证。在科罗拉多州，这项和解协议可能会为构成可接受的银行合伙模式提供一个有用的模式。然而，和解协议也可能会邀请其他州发起自己的行动，并通过执行来设定自己的监管标准。
如上所述，联邦审慎监管机构也已采取行动，解决马登决定。2020年5月29日，OCC发布了一项最终规则，澄清当国家银行或储蓄协会出售、转让或以其他方式转移贷款时，转移前允许的利息在转移后继续允许。该规定于2020年8月3日生效。同样，FDIC于2020年6月25日敲定了2019年的提案，宣布贷款利率是在发放贷款时确定的，不会受到后续事件的影响。2020年7月29日，加利福尼亚州、纽约州和伊利诺伊州向美国加州北区地区法院提起诉讼，要求禁止执行OCC规则(案件编号20-CV-5200)，同样地，在2020年8月20日，加利福尼亚州、伊利诺伊州、马萨诸塞州、明尼苏达州、新泽西州、纽约、北卡罗来纳州和哥伦比亚特区寻求禁止执行FDIC规则(案件编号20-CV-5860)，在每个案件中，都与贷款后允许的利率转移有关，理由是OCC和FDIC在公布这些规则时越权了。2022年，美国加州北区地区法院驳回了这些挑战；然而，不能保证这些法规未来不会受到挑战。
我们的计划与第二巡回法庭讨论的情况之间有事实上的区别马登裁决以及科罗拉多州UCCC和解案和类似案件中的情况。如上所述，还有一些基础是马登决定的有效性可能会受到质疑，或者马登可以通过联邦法规或立法来解决这一决定。然而，不能保证一个Madden-LIKE索赔不会成功地针对我们或我们的计划参与者提出。
如果借款人或任何国家机构成功地向我们、我们的银行合作伙伴或我们的资本来源提起诉讼，要求其违反国家高利贷法律或费用限制，并且根据适用的州法律，贷款的相关利率或费用是不允许的，则我们、我们的银行合作伙伴或我们的资本来源可能面临各种商业和法律后果，包括此类当事人不会收到预期的总利息，在某些情况下，可能不会收到任何利息或本金，可能持有无效、可撤销、可撤销或以其他方式受损的贷款，或可能受到金钱、禁令或刑事处罚。如果这种影响适用于我们，我们可能会遭受直接的金钱损失，或者对于银行合作伙伴或资本来源来说，我们可能不是建立或续签关系的吸引力较大的人选；如果这种影响适用于我们的银行合作伙伴，我们可能会阻止这些各方使用我们的平台。在我们同意提供赔偿的情况下，我们还可能需要支付损害赔偿金，以及州和联邦监管机构评估的罚款和罚款。诉讼或执行决定也可能影响我们继续在任何特定州运营的决定。
如果通过我们的平台为一个或多个银行合作伙伴提供的贷款受到成功挑战，即银行合作伙伴不是“真正的贷款人”，则此类贷款可能无法执行，可能会被撤销或以其他方式减值，我们或其他计划参与者可能会受到罚款、判决和处罚，和/或我们的商业关系可能会受到影响，每一项都会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们的银行合作伙伴在我们的平台上提供的贷款源于这样一个事实，即我们的银行合作伙伴是此类贷款的“真正贷款人”。这种真实的贷款人身份决定了各种贷款计划细节以及我们如何运营我们的业务，包括我们并不仅仅因为是向消费者提供信贷的一方而持有所需的许可证，以及我们的银行合作伙伴在我们的平台上提供的贷款可能涉及最初允许的利率和结构(以及某些费用和费用结构)，因为只有当贷款人是银行时，贷款条款和贷款做法才是允许的，和/或只有当贷款人是银行时，向借款人提供的披露才是准确和合规的。许多州消费者金融监管要求，包括高利贷限制(发起特定贷款的银行合作伙伴所在州的限制除外)和州消费者信贷法下的许多许可要求和实质性要求，被视为不适用于我们的银行合作伙伴基于联邦优先购买权或快递优先原则在我们的平台上提供的贷款。国家相关法律对某些类型的金融机构或其发放的贷款规定的清空。
最近的某些诉讼和监管执法已经或正在挑战，在涉及发起和/或服务关系的项目中，将银行合作伙伴描述为“真正的贷款人”。S在一名银行合作伙伴和专业金融平台或项目经理。如上所述，科罗拉多州行政长官已与某些银行和非银行机构达成和解协议，以解决这一真正的贷款人问题。具体地说，和解协议规定了一个安全港，表明如果满足某些特定条款和条件，作为和解一方的银行可以向非银行提供超过科罗拉多州高利贷利率的贷款。此外，各州已经颁布，也可能有更多的州颁布法律，试图将某些实体视为贷款的贷款人，并禁止任何逃避或规避监管消费贷款的国家法律的行为。例如，缅因州在2021年通过了一项法律，除其他外，如果一个实体(A)持有、取得或维持“贷款中的主要经济权益”，或(B)市场、安排或便利贷款并持有购买贷款或贷款利息的权利，或(C)根据所有情况，似乎是贷款人，并且交易的结构是为了规避某些法律要求，则可将该实体视为贷款的贷款人。各州和消费者可能会提起诉讼，挑战为什么呃通过我们平台发起的银行合作伙伴是真正的贷款人，通过我们平台发起的贷款的利率、费用和结构是否符合联邦和州法律。例如，2021年4月，华盛顿特区总检察长对我们提起诉讼，指控我们欺骗性地销售利率高于华盛顿特区高利贷上限的高成本贷款。高利贷索赔是基于一项指控，即我们而不是我们的合作银行FinWise是这些贷款的“真正贷款人”，因此我们违反了该地区的高利贷法律。FinWise已停止在华盛顿特区发放贷款，因此，我们也停止了在华盛顿特区的业务。2021年11月，我们与区议会总检察长达成了一项同意判决和命令(“和解”)，以解决与这起诉讼有关的所有争议事项。我们否认诉讼中的指控，并否认我们违反了任何法律或从事任何欺骗性或不公平的做法。解决这起诉讼是为了避免旷日持久的诉讼费用，这通常是昂贵、耗时、对我们的运营造成干扰、分散管理层注意力并可能涉及支付损害赔偿金的费用。作为和解协议的一部分，我们同意不在哥伦比亚特区从事某些商业活动，向哥伦比亚特区支付25万美元，并向哥伦比亚特区的某些消费者提供退款。
我们注意到，OCC于2020年10月27日发布了一项最终规则，以解决涉及国家银行的贷款交易的“真正贷款人”问题。为了与联邦银行法相关的某些目的，包括国家银行有能力从它们放贷的州“输出”与利息相关的要求，如果一家国家银行在贷款协议中被指定为贷款人或为贷款提供资金，该规则将把它视为“真正的贷款人”。2021年6月，国会利用国会审查法案下的一项程序废除了OCC的“真正贷款人”规则。废除《商业信贷法》下的“真正贷款人”规则，可防止破产管理处发出任何实质上类似的规则，除非其后获法律授权这样做。OCC规则不适用于州特许银行，也不能保证FDIC会发布适用于州特许银行的类似规则。虽然我们预计OCC的“真实贷款人”规则被废除不会对我们的业务模式产生任何实质性的变化，因为(I)与我们合作的银行是州特许银行、受FDIC监管的银行，并且是此类贷款的贷款人，以及(Ii)OCC的“真实贷方”规则的废除对OCC和FDIC去年敲定的关于“制定时有效”原则的规则没有直接影响，但我们不能确定该规则的废除，或对OCC在未经法定批准的情况下实施类似规则的限制，不会对我们的业务或我们的行业产生实质性影响。
我们、我们的银行合作伙伴和处境相似的各方可能会受到类似科罗拉多州和解协议带来的挑战，如果是这样的话，我们可能面临罚款和/或我们的银行合作伙伴在我们的平台上提供的贷款可能无效、可撤销或以其他方式受损，可能对我们的业务产生不利影响(直接或由于我们与我们的银行合作伙伴、机构投资者或其他商业交易对手的关系受到不利影响)。
不能保证科罗拉多州行政长官或其他监管机构或客户不会做出断言类似于它目前在未来通过我们的平台提供便利的贷款方面所采取的行动。其他州机构或监管机构也有可能做出类似的断言。如果法院、州或联邦执行机构认定我们，而不是我们的银行合作伙伴，是银行合作伙伴在我们的平台上发放的贷款的真正贷款人，并且如果由于这个原因(或任何其他原因)，这些贷款被认为受某些州消费金融的约束和违反
根据法律，我们可能会被处以罚款、损害赔偿、禁令救济(包括要求我们在某些领域修改或终止业务)和其他处罚或后果，贷款可能全部或部分无效或无法执行，其中任何一项都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
如果我们不能成功挑战DFPI的地位 受CFL的影响，我们的银行合作伙伴在加州发起贷款的能力可能会受到影响，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
2022年2月，DFP I通知我们，DFP I专员的立场是，我们是某些贷款(“计划贷款”)的“真正贷款人”，这些贷款是由我们的联邦保险的州特许银行合作伙伴根据与每家此类银行(“计划”)的合同安排通过OppFi技术和服务平台提供服务的，因此我们将受制于CFL，它将对某些计划贷款适用36%的利率上限。2022年3月7日，我们提起诉讼，要求宣布CFL中规定的利率上限不适用于计划贷款和针对DFPI专员的禁令救济，阻止DFPI基于与计划相关的活动对我们执行CFL下的利率上限。
虽然我们相信根据本计划通过OppFi平台发放的计划贷款在宪法和法律上是豁免CFL的，因为该计划贷款是由位于犹他州的州特许银行发放的，而且联邦法律允许州特许银行将其特许州允许的利率出口到国内任何其他州，但我们不能向您保证，我们将在针对DFP I的诉讼中获胜，或者我们将无法阻止DFP I对我们执行CFL下的利率上限。截至2023年12月31日，我们超过5%的融资应收账款组合与加利福尼亚州发放的贷款有关，如果我们受到36%的CFL利率上限的限制，我们的银行合作伙伴在加州发起计划贷款的能力可能会受到影响。这可能会对我们与银行合作伙伴和融资来源的关系产生不利影响，他们可能会选择不为我们在加州平台上购买银行合作伙伴发起的贷款的参与权益提供资金，以及我们维持和扩大应收账款组合的能力，并可能使我们面临罚款、损害赔偿和其他处罚或后果，任何这些都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
监管机构和支付处理商正在仔细审查某些在线贷款人访问ACH系统以支付和收取贷款收益和还款的情况，对我们访问这一关键系统的能力的任何中断或限制都将对我们的业务产生实质性的不利影响。
在发放贷款时，我们通常使用ACH系统将贷款收益存入借款人的银行账户。这包括我们的银行合作伙伴发起的贷款。我们还依赖ACH系统，在借款人提供授权的情况下，通过从借款人的银行账户中提取资金来收取到期贷款金额。ACH交易通过银行处理，可能涉及其他支付处理商，如果这些银行或支付处理商停止提供ACH处理服务或不允许这样做，如果替代ACH处理商或其他支付机制不可用，我们将不得不大幅改变或可能停止我们的部分或全部业务。
过去，美国司法部、FDIC和其他监管机构加强的监管审查已导致一些银行和ACH支付处理商停止与合法运营的消费者贷款机构开展业务，而不考虑这些贷款机构是否遵守了适用的法律，只是为了避免加强审查甚至诉讼的风险。这些行动减少了向我们这样的公司提供ACH支付处理服务的银行和支付处理商的数量，可以想象，可能会使未来越来越难找到银行合作伙伴和支付处理商，和/或可能导致这些服务的成本大幅增加。如果我们无法以优惠的条款获得所需的服务，如果没有替代处理器可用，我们将不得不对我们的部分或全部业务进行实质性改变，甚至可能停止。
如果我们因为我们的支付处理商不能或不愿意代表我们访问ACH系统而无法访问ACH系统，我们将体验到借款人贷款支付的显著减少。虽然我们会通知借款人他们需要通过实物支票、借记卡或其他支付方式进行贷款支付，但大量借款人可能会违约，因为他们希望我们通过ACH系统安排自动支付处理。同样，如果监管变化限制了我们对ACH系统的访问，或者减少了ACH交易可以重新提交的次数，我们将经历更高的损失。
我们的离岸服务提供商涉及固有风险，这可能会对我们的业务造成损害。
我们已经并可能在未来与提供离岸面向客户活动的外包合作伙伴接洽。这些国际活动面临着我们无法控制的内在风险，包括：
•与政府监管或要求遵守当地法律有关的风险；
•地方许可和报告义务；
•由于距离、语言和文化差异，在发展、人员配置和同时管理若干不同的外国业务方面存在困难；
•不同的、不确定的、重叠的或更严格的地方法律法规；
•政治和经济不稳定、紧张局势、安全风险以及国际外交和贸易关系的变化；
•州或联邦法规，限制业务运营职能离岸，或要求离岸合作伙伴获得额外的许可证、注册或许可才能代表我们提供服务；
•地缘政治事件，包括自然灾害、公共卫生问题、流行病或流行病、战争行为和恐怖主义；
•新冠肺炎疫情对地方政府的影响和应对措施；
•遵守与消费者保护、知识产权、隐私、数据安全、腐败、洗钱和出口/贸易管制相关的适用美国法律和外国法律；
•我们的外包合作伙伴及其员工的不当行为，甚至是未经证实的不当行为指控；
•由于没有直接参与招聘和留住人员而产生的风险；以及
•潜在的不利税收发展和后果。
违反适用于我们的国际业务和服务提供商离岸活动的复杂的外国和美国法律、规则和法规，可能会导致对我们、我们的董事、我们的高级管理人员或员工的更严格的监管审查、罚款、刑事行动或制裁，以及对我们的业务行为和声誉损害的限制。
与我们的监管环境相关的风险
诉讼、监管行动和合规问题可能会使我们面临巨额罚款、处罚、判决、补救费用和/或要求，从而导致费用增加。
在正常的业务过程中，我们曾在各种法律诉讼中被点名为被告，包括集体诉讼和其他诉讼。一般来说，这起诉讼是由于消费者对我们平台上提供的产品或服务不满意而引起的。所有此类法律行动本质上都是不可预测的，无论索赔的是非曲直，诉讼往往昂贵、耗时、对我们的运营造成干扰，并分散了管理层的注意力。此外，某些诉讼可能包括对数额不明的损害赔偿的索赔。我们卷入任何此类事件也可能对我们或我们的银行合作伙伴的声誉造成重大损害，并转移管理层对我们业务运营的注意力，即使这些事情最终决定对我们有利。如果对我们不利，法律行动可能会导致重大裁决和判决、禁令救济、公平救济和其他不利后果，这些后果可能会影响我们的财务状况和我们的业务运营方式，包括我们继续在某些州运营的决定。
此外，包括我们自己在内的一些消费金融服务业的参与者已经成为可能的集体诉讼、州总检察长诉讼和其他州监管执法诉讼和联邦监管执法诉讼的对象，包括与被指控的不公平、欺骗性或滥用行为或做法有关的诉讼，违反州许可和贷款法律(包括州高利贷和披露法律)的诉讼，以及与发起、服务和收集消费金融贷款和其他消费金融服务和产品有关的各种州和联邦法律法规的指控。当前加强监管合规努力和加强监管执法的监管环境导致我们进行了大量耗时和昂贵的运营和合规改进工作，在某些情况下还会提起诉讼，以维护我们根据现有法律享有的权利，这可能会推迟或排除我们或我们的银行合作伙伴提供某些新产品和服务的能力。不能保证这些监管事项或其他因素在未来不会影响我们开展业务的方式，进而对我们的业务产生实质性的不利影响。特别是，根据州消费者保护法规或几个不同的联邦消费者金融保护法规提起的法律程序可能会导致对每一项法定和监管违规行为或集体诉讼的重大损害赔偿单独评估罚款，可能会超过我们从潜在活动中赚取的金额。
我们在业务过程中使用的一些协议包括仲裁条款。如果我们的仲裁协议因任何原因而无法执行，我们的消费者诉讼成本可能会增加，我们可能会面临潜在的破坏性集体诉讼，这可能会对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
我们对我们的责任和损害赔偿金额提出异议，视情况而定。悬而未决和未来事项的结果可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生重大影响，并可能对我们的业务产生重大不利影响。
此外，通过我们的运营和合规控制，我们不时发现需要我们进行运营更改的合规问题，并根据问题的性质导致对受影响的借款人进行财务补救。这些自行确定的问题和自愿补救付款可能会很重要，具体取决于问题和受影响的借款人数量，并可能引发诉讼或监管调查，使我们面临额外的风险。
我们受制于或促进遵守各种联邦、州和地方法律，包括与消费者保护、隐私和贷款融资相关的法律，如果我们不遵守这些法律，我们的业务可能会受到不利影响。
我们必须代表我们的银行合作伙伴遵守或促进遵守监管制度，这些制度独立地受到银行监管机构的联邦和/或州监管，包括适用于我们的推荐和营销服务、消费信贷交易、贷款服务和催收活动以及整个贷款和其他相关交易的买卖。某些州的法律一般监管利率和其他费用，并要求披露某些信息。此外，其他联邦和州法律可能适用于在我们的平台上发起、服务和收取贷款，或购买和销售全部贷款或参与权。特别是，我们或我们的银行合作伙伴必须遵守的某些法律、法规和规则包括：
·国家贷款法律和法规，要求某些当事方持有与特定活动有关的许可证或其他政府批准或备案，并对贷款披露和条款、费用和利率、信用歧视、信用报告、服务会员救济、收债、收回、不公平或欺骗性商业做法和消费者保护以及其他与隐私、信息安全、与数据泄露和资金传输有关的行为提出要求；
·根据该法颁布的《贷款法》和Z号条例，以及类似的州法律，要求向借款人披露其贷款和信贷交易的条款和条件，要求债权人遵守某些贷款惯例限制，限制债权人施加某些贷款条款的能力，并就信用卡的发放提出披露要求；
·根据该法颁布的《平等信贷机会法》和B条例，以及类似的州公平贷款法，禁止债权人基于种族、肤色、性别、年龄、宗教、民族血统、婚姻状况、申请人的全部或部分收入来自任何公共援助方案或申请人真诚地行使联邦《消费者信贷保护法》规定的任何权利而阻止或歧视信贷申请人；
·《公平信用报告法》及其颁布的条例第五条对消费者报告的用户和向消费者报告机构提供信息的用户规定了某些义务，包括与获取消费者报告、使用消费者报告、根据消费者报告的信息采取不利行动、应对身份盗窃和欺诈风险以及保护消费者报告和消费者报告信息的隐私和安全有关的义务；
·《联邦贸易委员会法》第5条，禁止商业中或影响商业的不公平和欺骗性行为或做法；《多德-弗兰克法案》第1031条，禁止与任何消费金融产品或服务有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法；以及类似的州法律，禁止不公平、欺骗性或滥用行为或做法；
·《信贷惯例规则》禁止贷款人使用联邦贸易委员会认为对消费者不公平的某些合同条款，要求贷款人告知共同签署义务的消费者，如果主要债务人未能付款，他们可能要承担的责任，并禁止某些滞纳金；
·《公平收债行为法》和类似的国家收债法，对第三方收债人在收集消费者债务方面的行为提供了指导方针和限制(以及对债权人收回自己债务的一些限制)；
·《格拉姆-利奇-布莱利法案》及其颁布的P条例，其中包括对金融机构向非关联第三方披露消费者非公开个人信息的限制，在某些情况下要求金融机构限制向其披露此类信息的非关联第三方使用和进一步披露非公开个人信息，并要求金融机构披露与关联实体和非关联实体共享信息的某些隐私通知和做法，以及保护个人借款人信息以及其他隐私法律和法规；
·加利福尼亚州、佛蒙特州和其他一些州的州金融隐私法要求金融机构在与没有关联的第三方分享消费者的非公开金融信息之前，必须获得选择加入的同意；
• 加州消费者隐私法(CCPA)的有限条款，包括可由加州新的隐私机构及其司法部执行的条款，这些条款要求披露特定的隐私政策和 给
消费者有权选择不为某些行为广告目的出售或共享个人信息，其中还包括对疏忽数据泄露的私人诉权，除了实际损害赔偿和禁令救济外，所有这些都要受到民事和行政处罚，以及按每个消费者或每个事件评估的法定损害赔偿(针对私人诉权)；
·《破产法》，限制债权人对已申请破产保护的当事人强制执行债务的程度；
·《军人民事救济法》，允许军人暂停或推迟某些民事义务，要求债权人在某些情况下将军人贷款利率降至6%，并对军人贷款的执行施加限制，以便军人可以全身心地投入军事职责；
·《军事贷款法》规定，向包括军人及其家属在内的“担保借款人”放贷的人，只能提供低于36%的军事年利率(衡量所有信贷成本的具体指标)，禁止贷款协议中的仲裁条款，并禁止与向军人提供贷款有关的某些其他贷款协议条款和贷款做法，以及其他要求，违反这些条款可能会受到惩罚，包括使贷款协议无效；
·《电子资金转账法》及其颁布的E号条例，规定了关于从消费者银行账户进行资金电子转账的准则和限制，包括禁止债权人要求消费者在预先授权的(经常性的)电子资金转账中偿还信贷协议，以及与这种转账有关的披露和授权要求；
·《电话消费者保护法》及其颁布的条例，对电话销售活动和通过电话、传真或短信与消费者进行其他交流施加了各种消费者同意要求和其他限制，并提供了旨在保护与这种交流有关的消费者隐私的指导方针；
·2003年《控制攻击非请求色情和营销法》、《电话销售规则》和类似的州法律，对使用电子邮件、电话、传真或短信进行的营销施加了各种限制；
·《全球和国家商务电子签名法》和类似的州法律，特别是《统一电子交易法》，授权利用电子记录和签名制定具有法律约束力和可执行的协议，并要求债权人和贷款服务商获得消费者同意，才能以电子方式接受联邦和州法律和条例所要求的披露；
·《金融隐私权法案》和类似的州法律颁布，为金融机构客户的金融记录提供合理程度的隐私，使其免受政府审查；
·《银行保密法》和《美国爱国者法》，涉及遵守反洗钱、借款人尽职调查、交易监测和报告以及记录保存政策和程序；
·美国财政部外国资产控制办公室颁布的行政命令和条例涉及对威胁美国外交政策和国家安全目标的外国司法管辖区和个人实施和执行制裁，主要是为了防止目标司法管辖区和个人进入美国金融系统；以及
·联邦和州证券法，其中包括经修订的1933年《证券法》，或经修订的《证券法》、《交易法》、《1940年投资顾问法》，或经修订的1940年《投资顾问法》(简称IAA)和经修订的1940年《投资公司法》，或《投资公司法》，根据这些法律通过的规则和法规，以及类似的州法律和法规，它们规范我们如何在贷款融资产品中提供、销售和交易；以及其他各州和地方的法律和法规。
我们可能并不总是，也可能不总是遵守这些和其他适用的法律、法规和规则。遵守这些要求也是昂贵、耗时的，并限制了我们的运营灵活性。即使我们相信我们遵守了适用的法律，监管机构也可能会断言我们没有遵守这些法律，我们已经并可能在未来被要求通过法律行动或其他方式向监管机构寻求赔偿，这可能是昂贵和耗时的。此外，国会、各州和监管机构以及地方市政当局可以进一步监管消费金融服务行业，使我们更难或更昂贵地提供我们的平台和相关服务，或促进为我们的银行合作伙伴发起贷款。这些法律也经常会发生变化，可能会严重限制我们的商业模式的运作。例如，2021年7月，美国参议院重新提出了一项法案，该法案将对大多数消费贷款设定36%的全国年利率上限，18个州和华盛顿特区
对某些类型的消费贷款制定利率上限。尽管拟议的国家利率上限可能永远不会成为法律，但如果这样的法案获得通过，它将极大地限制可以通过我们的平台融资的贷款数量。在另一个例子中，2023年6月，科罗拉多州颁布了一项法律，根据1980年的《存托机构放松管制和货币控制法》，选择不向州特许银行提供关于科罗拉多州分期付款贷款的利率优先购买权。该法将于2024年7月1日起生效。爱荷华州和波多黎各也行使了这一选择。其他州和司法管辖区也在考虑类似的立法。如果其他州或司法管辖区采用类似的法律，它可能会限制在我们的平台上发起贷款的州特许银行在这些州发放的新贷款的利率，并可能限制通过我们的平台融资的贷款数量。此外，监管适用或适用于金融机构的法律法规的司法解释的变化也可能影响我们开展业务的方式。金融机构经营的监管环境日益复杂，在2008年开始的金融危机和新冠肺炎疫情导致许多消费者经历财务困境之后，监管适用相关法律、法规和政策的努力更加激烈。此外，各州正在越来越多地出台法律，在某些情况下，还通过法律，限制与我们平台上发放的贷款类似的贷款的利率和APR。例如，在加利福尼亚州，DFP被认为是一个“迷你CFPB”，因为它寻求加强对银行合伙关系的监督，并加强州监管机构的州消费者保护权力，以监管收债和不公平、欺骗性或滥用行为和做法。此外，还引入了选民公投，在某些情况下，还通过了对利率和/或年利率的限制。如果这样的立法或法案被宣传，或者州或联邦监管机构试图限制受监管的金融机构，如我们的银行合作伙伴，以某种方式与我们合作，我们的银行合作伙伴在某些州发起贷款的能力可能会大大降低，因此，我们的业务、财务状况和经营业绩将受到不利影响。
在适用的情况下，我们寻求遵守国家经纪人、信贷服务机构、小额贷款、金融贷款人、服务、托收、货币转账和类似法规。然而，如果我们被发现不遵守适用的法律，我们可能会失去一个或多个许可证或授权，受到其他州监管机构的更严格审查，面临其他制裁或被要求在该司法管辖区获得许可证，这可能会对我们继续为贷款提供便利、履行我们的服务义务或向特定州的消费者提供我们的平台的能力产生不利影响，这可能会损害我们的业务。此外，未能遵守适用于我们业务和运营的法律和法规要求，可能会限制我们收取在我们平台上提供的贷款的全部或部分本金或利息的能力。此外，不遵守规定可能会使我们面临民事处罚、损害赔偿、吊销所需许可证、集体诉讼、行政执法诉讼以及民事和刑事责任，所有这些都会损害我们的业务。
基于互联网的贷款发放过程可能会比基于纸质文件的过程产生更大的风险，而且州法律可能并不总是允许这样做。
我们使用互联网获取申请信息，并向申请人和借款人分发某些法律要求的通知，并获得电子签署的贷款文件，以取代带有实际借款人签名的纸质文件。这些程序可能比纸质贷款发放程序带来更大的风险，包括关于遵守消费者保护法的通知是否充分的风险，借款人可能对贷款文件的真实性提出质疑的风险，以及尽管有内部控制，电子贷款文件仍被未经授权更改的风险。此外，我们的软件可能包含导致错误计算或披露或其他不符合联邦或州法律或法规的“错误”。如果上述任何因素导致任何贷款或贷款条款无法对借款人强制执行，或削弱我们偿还贷款的能力，标的本票的表现可能会受到不利影响。
如果我们被发现在没有获得必要的州或地方许可证的情况下运营，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
某些州通过了法律，规定从事与消费金融交易有关的某些活动的当事人必须获得许可，包括在某些情况下为此类交易提供便利和协助。此外，某些州和地方还通过了法律，要求发放消费者债务催收或还本付息和/或购买或销售消费贷款的许可证。虽然我们相信我们已经获得了所有必要的许可证，但一些消费金融许可法在我们的平台上的适用情况以及我们进行的相关活动尚不清楚。此外，国家许可要求可能会随着时间的推移而演变，特别是最近增加许可要求和对从事贷款招揽活动的当事人进行监管的趋势。各国还维持与资金转移有关的许可要求，某些国家可以广义地将这种许可要求解释为包括偿还贷款和向投资者转移资金。如果法院或州、联邦或地方执行机构发现我们违反了适用的州许可要求，我们可能会受到罚款、损害赔偿、禁令救济(包括要求我们在某些领域修改或终止业务)、刑事处罚和其他处罚或后果，我们的银行合作伙伴在我们的平台上发起的贷款可能会全部或部分无效或无法执行，其中任何一项都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
CFPB有时会对其监管消费者金融服务的权力采取扩张性的看法，导致该机构的行动或任何其他新机构的行动可能如何影响我们的业务的不确定性。
CFPB于2011年7月开始运作，拥有广泛的权力来制定和修改联邦消费者金融保护法下的法规，如法规Z(实施贷款中的真实情况法)、法规B(实施ECOA)、法规V(实施公平信用报告法)和法规E(实施电子资金转移法)，以及强制遵守这些法律。CFPB监管资产超过100亿美元的银行、储蓄机构和信用合作社，并审查我们的某些银行合作伙伴。此外，CFPB负责审查和监管消费金融服务市场的某些参与者，包括短期、小额美元贷款人和其他金融服务领域的较大参与者。CFPB还被授权通过其规则制定、监督和执行权力来防止“不公平、欺骗性或滥用行为或做法”。为了协助执行，CFPB维护了一个在线投诉系统，允许消费者记录对各种消费金融产品的投诉，包括我们的贷款产品。这一系统可以为CFPB未来关于其监管、执行或审查重点的决定提供信息。CFPB还可以要求提供有关我们的组织、业务行为、市场和活动的报告，并定期对我们的业务进行现场检查，如果CFPB根据其投诉系统提供的信息确定或怀疑我们正在从事对消费者构成风险的活动。
只有一家数字专业金融平台收到过CFPB关于ECOA合规的不采取行动的信函，因为它涉及无担保非循环信贷的承销申请人，而且CFPB的未来及其战略和优先事项，包括在审查和执行过程中，将如何影响我们的业务和未来的运营结果，仍然存在不确定性。此外，在评估信用风险时使用替代变量和机器学习的观点不断变化，和/或政府和CFPB领导层声明的公平贷款重点可能导致CFPB采取行动，导致要求改变或停止提供受影响的金融产品和服务，降低它们的吸引力，并限制我们提供它们的能力。CFPB还可以实施限制我们为金融产品和服务提供服务的有效性的规则。尽管我们已投入资源加强我们的合规计划，但CFPB(或其他监管机构)对我们、我们的银行合作伙伴或我们的竞争对手采取的任何行动都可能阻止使用我们或我们的银行合作伙伴的服务，这可能会导致声誉损害、银行合作伙伴、借款人或资金来源的损失，或阻止使用我们或他们的服务并对我们的业务产生不利影响。如果CFPB通过监管或执法改变法规或修改过去的监管指导，或者以与我们、行业或其他监管机构过去解释的不同或更严格的方式解释现有法规，我们的合规成本和诉讼风险可能会大幅增加。在将ECOA和条例B适用于依赖替代变量和机器学习的信用风险模型方面尤其如此，这是一个法律领域，其监管指导目前是不确定的，而且仍在不断发展，而且没有关于建立合规的既定监管规范。如果未来的监管或立法限制或禁令影响了我们提供某些产品的能力，或者需要我们对我们的业务做法进行重大改变，并且如果我们无法开发出具有可接受回报的合规替代方案，这些限制或禁令可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。如果CFPB或其他监管机构对我们或我们的竞争对手发布同意法令或其他类似命令，这也可能直接或间接影响我们的运营结果。
我们过去和未来可能会受到联邦和州监管机构对我们业务的调查，这可能会对我们的声誉造成重大损害，导致监管机构或诉讼当事人的调查和执法行动，并将管理层的注意力和资源从我们的业务运营中转移出来。
在我们的正常业务过程中，我们不时收到州和联邦监管机构和机构(如CFPB)、州总检察长、州金融监管机构(如DFP I)和其他州或联邦机构或机构关于我们平台的查询或调查，包括为贷款人营销贷款、为我们的银行合作伙伴承销消费贷款、我们的公平贷款合规计划以及许可和注册要求，未来可能会收到或接受这些机构的查询或调查。我们已经直接回应了这些调查，并与监管机构进行了公开对话。例如，CFPB因消费者投诉向我们发出了民事调查要求或CID，其声明的目的是确定我们的贷款行为是否违反了与《军事贷款法》有关的任何消费者金融法。我们已回复CFPB，驳斥了受影响消费者的数量，并于2021年8月25日收到CFPB工作人员的通知，称CFPB已完成调查，不打算建议CFPB对我们采取执法行动。
我们还收到了州监管机构关于从这些州获得许可证或向这些州注册的要求的查询，包括我们已确定我们不需要获得此类许可证或在州注册的州，我们预计将继续收到此类查询。任何此类询问或调查都可能涉及大量的时间和费用来分析和回应，可能会转移管理层的注意力和其他资源，使我们无法经营业务，已经并可能在未来导致公共执法行动或诉讼、罚款、处罚、禁令救济，以及需要获得我们目前不拥有的额外许可证。例如，在由
关于项目贷款，我们已寻求声明和禁令救济，以回应DFPI的行动，其结果目前尚不确定。我们参与任何此类事宜，无论是否与我们无关，即使最终决定对我们有利，也可能对我们的声誉造成重大损害，导致其他机构或诉讼人采取额外的调查和执法行动，并进一步转移管理层对我们业务运营的注意力和资源。
个人数据的收集、处理、存储、使用和披露可能会因现有或新的政府法规、相互冲突的法律要求或对个人隐私权的不同看法而产生责任。
我们接收、传输和存储来自申请者和借款人的大量个人身份信息和其他敏感数据。关于隐私以及个人可识别信息和敏感数据的存储、共享、使用、披露和保护，有联邦、州和外国法律。具体地说，网络安全和数据隐私问题，特别是关于个人可识别信息的问题，越来越受到保护收集、处理和传输的个人信息的隐私和安全的立法和条例的制约。例如，《格拉姆-利奇-布莱利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)包括对金融机构向非关联第三方披露消费者非公开个人信息的限制，在某些情况下，要求金融机构限制向其披露此类信息的非关联第三方使用和进一步披露非公开个人信息，并要求金融机构披露与关联实体和非关联实体共享信息时的某些隐私通知和做法，以及保护个人借款人信息。一些州的金融隐私法对非公开个人信息的使用提供了额外的限制，包括在向非关联实体披露之前要求获得选择加入的同意。此外，2020年1月1日生效的加州消费者隐私法(CCPA)适用于员工、商业联系人、求职者和某些不受GLBA约束的个人数据，其中要求覆盖的公司向加州居民提供详细的披露，并赋予加州居民访问、删除和更正其个人信息的权利，以及选择不出售其个人信息或向第三方披露其个人信息以进行跨背景行为广告的权利。此外，美国其他州正在提出并颁布法律法规，规定类似于CCPA的义务或涉及重大义务和限制的法律和法规。遵守当前和未来的借款人隐私数据保护和信息安全法律法规可能会导致更高的合规、技术或运营成本。此外，任何实际或被认为违反这些法律和法规的行为可能需要我们改变我们的业务实践、数据基础设施或运营结构，解决法律索赔和监管调查和诉讼，并承受罚款和/或对我们业务的其他损害。如果通过新的法律或法规，或者如果修改现有的法律或法规，要求我们改变我们的系统或改变我们的商业惯例或隐私政策，我们也可能受到不利影响。
联邦贸易委员会(FTC)和许多州总检察长正在解释现有的联邦和州消费者保护法，以实施不断演变的个人身份信息(包括金融信息)的收集、使用、传播和安全标准。例如，联邦贸易委员会发布了一份关于2022年商业监控和数据安全规则制定提案的预先通知，并可能实施新的贸易监管规则或其他监管替代方案，涉及公司(1)收集、汇总、保护、使用、分析和保留消费者数据，以及(2)在未来几年以不公平或欺骗性的方式转移、分享、出售或以其他方式将这些数据货币化。隐私法要求我们发布声明，描述我们如何处理个人信息，以及个人可能对我们处理其个人信息的方式进行的选择。侵犯个人隐私权、发布有关安全做法的虚假或误导性信息，或未能采取适当步骤保护个人信息安全，可能构成违反联邦贸易委员会法第5条的不公平或欺骗性行为或做法。联邦监管机构、州总检察长和原告律师一直并可能继续活跃在这一领域，如果我们不遵守与个人身份信息相关的现有或新法律法规，我们可能会受到刑事或民事制裁。
此外，在美国，与使用Cookie和像素等跟踪技术有关的集体诉讼明显增加，原告利用了包括州窃听法在内的各种法律。 实际、潜在或被认为违反此类法律的行为可能会导致监管调查、罚款、停止/改变我们使用此类技术和处理个人数据的命令，以及包括集体诉讼、声誉损害和持续合规成本在内的民事索赔，其中任何一项都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
随着机器学习技术监管框架的演变，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
包括商品期货交易委员会在内的几个监管机构正在制定和讨论机器学习技术的监管框架，特别是在提供金融服务方面。有可能在
未来几年，美国将通过新的法律法规，或者现有的法律法规可能会以新的方式解释，这两者都可能影响我们平台的运营和我们使用机器学习技术的方式，包括在公平贷款法方面。此外，遵守这些法律或法规的成本可能会很高，并会增加我们的运营费用，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们被要求根据《投资公司法》注册，我们开展业务的能力可能会受到实质性的不利影响。
“投资公司法”载有实质性的法律要求，规定了允许“投资公司”开展其业务活动的方式。一般来说，“投资公司”是指以投资公司的身份存在的公司，或以“投资证券”的形式持有其总资产(减去现金和政府证券)的40%以上的公司。我们相信我们不是一家投资公司。我们并不坚持自己是一家投资公司。然而，我们理解，我们资产负债表上持有的贷款可能被美国证券交易委员会或其员工视为“证券”，进而可能导致美国证券交易委员会将机会金融有限责任公司或其附属公司视为受投资公司法监管的“投资公司”。我们认为，我们从来不是一家投资公司，其中一个原因是，我们主要从事为银行提供专业金融平台的业务。如果我们曾经被认为违反了《投资公司法》，我们还可能受到各种惩罚，包括行政或司法程序，可能导致谴责、罚款、民事处罚、停止和停止令或其他不利后果，以及私人诉讼权利，其中任何一项都可能对我们的业务造成实质性不利影响。
反洗钱、反恐怖主义融资、反腐败和经济制裁法律可能会给我们带来不利后果。
我们维持一个合规计划，旨在使我们能够遵守所有适用的反洗钱和反恐融资法律和法规，包括《银行保密法》和《美国爱国者法》，以及由外国资产控制办公室管理的美国经济制裁法律。该计划包括政策、程序、流程和其他内部控制，旨在识别、监测、管理和减轻洗钱和恐怖主义融资风险，并参与涉及受制裁国家个人和实体的交易。这些控制包括发现和报告可疑交易、进行借款人尽职调查、回应执法部门的要求以及满足与涉及货币或货币工具的特定交易有关的所有记录保存和报告要求的程序和程序。我们也要遵守反腐败和反贿赂及类似的法律，例如1977年修订的美国《反海外腐败法》或《反海外腐败法》、美国联邦法典第18篇第201节所载的美国国内贿赂法规以及美国《旅行法》，禁止公司及其雇员及其代理人向政府官员及私营部门其他人承诺、授权、支付或提供不当款项或其他福利，以影响官方行动、引导业务给任何人、获得或保留业务。我们实施了反腐败政策，以确保遵守这些反腐败和反贿赂法律。我们不能保证我们的计划和控制将有效地确保遵守所有适用的反洗钱和反恐融资以及反腐败法律法规，如果我们不遵守这些法律法规，我们可能会受到重大制裁、罚款、惩罚、对银行合作伙伴或机构投资者的合同责任，以及声誉损害，所有这些都可能损害我们的业务。
与贷款资金和债务有关的风险
我们的仓库设施使我们面临一定的风险，我们不能保证我们将来能够进入整个贷款销售市场，或担保仓库信贷设施，这可能需要我们寻求更昂贵的融资。
我们已经并可能在未来为我们资产负债表上的某些贷款提供资金，并通过向仓库特殊目的实体(SPE)出售此类贷款或参与权来购买由我们的银行合作伙伴发起的贷款的参与权，其中贷款和参与权的销售部分由金融机构的关联仓库信贷安排提供资金。与此同时，SPE根据信贷和担保协议从金融机构借入资金。每家特殊目的企业所借的信贷额度均由适用的特殊目的实体所拥有的贷款池和参与权担保。
在金融动荡时期，例如始于2008年的金融危机和2020年初开始的新冠肺炎疫情，信贷市场受到限制，这种情况可能会持续下去，或在未来再次发生。此外，其他事项，例如(I)适用于上述交易的会计准则及(Ii)适用于银行及其他受监管金融机构的资本及杠杆要求，可能导致投资者需求减少或来自进行类似交易的其他机构的竞争加剧。此外，遵守某些法规
要求，包括多德-弗兰克法案、投资公司法和所谓的“沃尔克规则”，可能会影响我们能够完成的交易类型。
如果我们未来从事全部贷款或参与权出售不可能或不划算，我们将需要寻求替代融资来支持我们的贷款融资计划，并履行我们现有的债务义务。这样的资金可能不会以商业上合理的条款获得，或者根本不会。如果这种贷款融资机制的成本高于我们整个贷款和参与权销售的成本，贷款和参与权的公允价值可能会减少，这将对我们的经营业绩产生负面影响。如果我们无法获得此类融资，我们发起贷款和获得银行合作伙伴贷款参与权的能力以及我们的经营业绩、财务状况和流动资金将受到重大不利影响。
如果我们不能保持多元化和稳健的资金来源，我们的增长前景、业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的业务依赖于保持多样化和稳健的资金来源，以在某些州通过我们的平台发起贷款，并获得我们的银行合作伙伴使用我们的平台发起的贷款的参与权。目前，我们已与两家非银行贷款机构和一家商业银行签订了融资协议。我们不能确保这些资金来源将继续以合理的条款提供，或者在我们现有信贷安排的当前到期日之后继续可用。请参阅小节“管理层对财务状况和经营成果--流动资金和资本资源的讨论与分析了解更多信息。
违约或违反财务、履约或其他契约，或支持我们信贷安排的某些贷款池表现逊于预期，可能会减少或终止我们从该等安排获得资金的机会。贷款表现取决于许多因素，包括我们模型的预测性以及社会和经济条件。资金来源的可获得性和能力还取决于许多我们无法控制的因素，例如信贷市场波动和监管改革。如果我们没有保持足够的资本来源，我们可能无法保持必要的资金水平来保持目前的贷款额，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
关于我们的信贷安排，我们就出售的贷款或参与权作出陈述和担保，如果做出该等陈述和担保时不准确，我们可能被要求回购此类贷款或参与权。
在我们的信贷安排下，我们对在我们的平台上促成的贷款的特征或与该等交易相关的出售和转让的参与权作出许多陈述和保证，包括关于贷款符合该等安排的资格要求的陈述和保证。如果这些陈述和担保在作出时并不准确，我们可能会被要求回购基础贷款或参与权。如果在需要时未能回购所谓的不符合条件的应收账款，可能会构成我们的信贷安排下的违约事件或终止事件。从历史上看，我们不会因为与我们平台上提供的贷款相关的不准确陈述或担保而回购贷款或参与权。虽然我们历史上只回购了一小部分贷款或参与权，但不能保证我们会有足够的现金或其他合格资产在需要时进行此类回购。这种回购的范围可能有限，涉及较小的贷款池或参与权，也可能涉及多个贷款池或参与权的大范围回购。如果我们被要求进行这样的回购，而如果我们没有足够的流动资金来为这类回购提供资金，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们依赖公司和仓库信贷安排下的借款为我们业务的某些方面提供资金，任何无法在到期时履行义务或遵守各种契约的行为都可能损害我们的业务。
我们的公司信贷安排包括定期贷款和循环贷款安排，我们利用这些贷款为我们的业务和其他公司目的提供资金。截至2023年12月31日，我们在这些定期贷款和循环信贷安排下的未偿还本金约为3.33亿美元。这些借款通常以公司的所有资产为担保，这些资产没有以其他方式出售或质押来确保我们的结构性融资工具的安全，例如属于我们SPE的资产。这些信贷协议包含经营和财务契约，包括对某些债务和留置权产生的惯例限制、对某些交易的限制以及对分配和股票回购的限制。我们过去和将来可能无法遵守我们信贷协议中的某些经营或金融契约，要求我们的贷款人提供豁免。我们遵守或重新谈判这些公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，违反这些公约可能会导致此类协议和我们可能加入的任何未来金融协议的违约。如果我们在信用义务上违约，而且这种违约没有被免除，我们的贷款人可能会要求偿还任何未偿债务，并终止与我们的协议。
此外，我们已透过我们的特殊目的企业订立仓储信贷安排，为我们在我们的平台上发起贷款或购买我们的银行合作伙伴通过我们的
平台，哪些信贷设施是以贷款或参与权为担保的。我们通常在资产负债表上持有这些贷款或参与权，直到我们能够清算它们。截至2023年12月31日，这些仓库信贷安排下的未偿还借款为2.83亿美元。见标题为“”的部分管理层对财务状况和经营成果--流动资金和资本资源的讨论与分析了解有关我们定期贷款和循环贷款安排的更多信息。
我们的仓储信贷安排将运营和财务契约强加给SPE，在某些违约事件下，贷款人可以要求所有未偿还的借款立即到期和支付，或者终止与我们的协议。我们在过去，将来可能也不会遵守我们信贷安排中的某些经营或金融契约，要求我们的贷款人豁免。如果我们无法在到期日或违约时偿还我们的债务，借款SPE可能不得不在不适当的时间或价格清算作为抵押品的贷款或参与权，或者，如果贷款人清算贷款或参与权，SPE，在某些情况下，我们将不得不支付原始购买价格超过其销售价格的任何金额。违约事件将对我们在我们的平台上发起贷款的能力以及购买我们平台上银行合作伙伴发起的贷款的参与权产生负面影响，并要求我们依赖替代资金来源，这可能会增加我们的成本，或者在需要时可能无法获得。如果我们无法以优惠的条件安排新的或替代的融资方法，我们可能不得不削减我们的专业融资计划，这可能会对我们和我们的银行合作伙伴发起新贷款的能力或意愿产生不利影响，这反过来又会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们的一些借款实行与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩的浮动利率。2017年7月27日，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交计算LIBOR的利率。有见及此，由金融及资本市场机构组成的另类参考利率委员会(下称“另类参考利率委员会”)召开会议，讨论在美国取代伦敦银行同业拆息的问题。该委员会在有抵押隔夜融资利率(“TSOFR”)的期限内，物色了一名潜在的LIBOR继任者，并已制订计划以协助过渡。2022年3月，《可调整利率(LIBOR)法》(下称《LIBOR法》)颁布，规定缺乏实际替代基准的基于LIBOR的合约将自动过渡到美联储推荐的适用参考利率。2022年12月，美联储发布了一项最终规则，建立基于TSOFR的基准替代。然而，伦敦银行间同业拆借利率的授权和监管机构洲际交易所基准管理局(IBA)预计将继续发布一些LIBOR条款直到2023年6月，并可能被迫在FCA完成咨询并就此事做出最终决定(预计在2023年)后，以不同的方法继续发布其他条款。虽然我们的协议通常包括LIBOR的替代利率，但如果指数的变化导致我们的债务利率上升，偿债要求将会增加，这可能会对我们的现金流和运营业绩产生不利影响。我们预计，美国、英国或其他地方可能实施的任何此类变化或任何其他LIBOR改革不会对我们的财务状况或流动资金产生重大不利影响。
利率的变化可能会对我们的业绩产生不利影响。
我们的经营业绩在很大程度上取决于我们的净利息和贷款相关收入，这与贷款和投资证券等生息资产的利率以及我们信贷安排下的有息负债(如借款)的利率之间的差额有关。我们面临利率风险，因为我们的生息资产和计息负债不会对利率的变化做出一致或同时的反应。我们的一些信贷安排下的借款利率是基于浮动利率，对我们无法控制的因素很敏感，包括国内和国际经济状况以及包括美联储在内的各种政府和监管机构的政策。美联储的货币政策通过公开市场操作、联邦基金利率目标、银行借款贴现率和准备金要求来实施，影响现行利率。例如，在2019年8月至2020年3月期间，美联储的联邦公开市场委员会将短期利率的目标区间下调了200个基点，而在2022年3月至2023年12月期间，它将利率上调了525个基点，并表示2024年可能会发生进一步的变化。这些保单中任何一项的重大变化都可能影响我们信贷安排下的借款成本，进而可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们未来可能需要筹集更多资金，包括通过股权、债务或可转换债券融资，以支持业务增长，而这些资金可能无法以可接受的条款获得，或者根本无法获得。
我们打算继续进行投资以支持我们的业务增长，并可能需要额外的资金来应对业务挑战，包括开发新的贷款产品、增强我们的模式、改善我们的运营基础设施或收购补充业务和技术。因此，我们可能需要进行股权、债务或可转换债券融资，以获得额外资金。如果我们通过发行股权证券或可转换为股权证券的证券来筹集额外资金，合并后公司的股东可能会受到稀释。债务融资，如果有的话，
可能涉及限制我们的业务或我们产生额外债务的能力的契约。我们筹集的任何债务或额外的股权融资可能包含对我们或我们的股东不利的条款。
如果我们无法获得足够的融资或在我们需要时以令我们满意的条件获得融资，我们可能无法追求某些商业机会，我们继续支持我们的业务增长和应对业务挑战的能力可能会受到损害，我们的业务可能会受到损害。
与我们证券所有权相关的风险
持有少数股权可能会减少股东对公司管理的影响。
于2023年12月31日，(I)本公司公众股东持有约17.0%的本公司普通股，其成员持有约83.0%的本公司普通股。所有权百分比没有考虑(I)认股权证；(Ii)根据OppFi Inc.2021年股权激励计划或OppFi Inc.2021年员工股票购买计划发行的任何股票；或(Iii)根据回购计划(定义如下)可能回购的任何A类普通股。如果A类普通股的任何股份是在行使认股权证时或根据我们的激励计划或员工购股计划发行的，则现有股东可能会经历重大稀释，而只要根据回购计划回购任何A类普通股，成员的相对所有权权益将会增加。这种稀释，或成员相对所有权权益的增加，可能会进一步限制我们现有股东影响公司管理层的能力。
我们不能保证我们将能够遵守纽约证券交易所继续上市的标准。
我们的A类普通股和公共认股权证目前在纽约证券交易所上市。如果纽约证券交易所因未能达到上市标准而将我们的A类普通股从其交易所的交易中除名，我们和我们的股东可能面临严重的不利后果，包括：
·我们证券的市场报价有限；
·我们证券的流动性减少；
·确定我们的A类普通股为“细价股”，这将要求交易我们A类普通股的经纪商遵守更严格的规则，并可能导致我们证券在二级交易市场的交易活动减少；
·有限的新闻和分析师报道；以及
·未来发行更多证券或获得更多融资的能力下降。
1996年的《国家证券市场改进法案》是一项联邦法规，它阻止或先发制人各州监管某些证券的销售，这些证券被称为“担保证券”。因为我们的A类普通股和公共认股权证在纽约证券交易所上市，所以它们是担保证券。尽管各州被先发制人地监管我们的证券销售，但联邦法规确实允许各州在存在欺诈嫌疑的情况下调查公司，如果发现欺诈活动，则各州可以在特定情况下监管或禁止销售担保证券。虽然我们不知道除爱达荷州外，有哪个州曾使用这些权力禁止或限制空白支票公司发行的证券的销售，但某些州的证券监管机构对空白支票公司持不利态度，并可能利用这些权力或威胁使用这些权力，以阻止其所在州的空白支票公司的证券销售。此外，如果我们不再在纽约证券交易所上市，我们的证券将不属于担保证券，我们将受到我们提供证券的每个州的监管，包括与我们最初的业务合并有关的监管。
未来A类普通股的转售可能会导致我们证券的市场价格大幅下降，即使我们的业务表现良好。
截至2023年12月31日，约6,640万股保留的OppFi-LLC单位(“初始股份”)可由会员根据会员交换权交换我们A类普通股的股份，并可由会员出售而不受任何合同限制。根据与投资者权利协议有关的锁定限制，自完成交易九个月周年日起(除非本公司早前以OppFi-LLC唯一管理人的身份放弃)，或就溢利单位而言，在该较后日期，根据业务合并协议赚取溢价单位，在行使该等会员交换权时，股东持有的所有OppFi-LLC单位可交换为A类普通股一股，或在本公司以OppFi-LLC唯一管理人的身份选择时，根据OppFi-LLC A&R LLCA的条款和条件，相当于一股A类普通股市值的现金等价物。假设所有成员充分行使交换权(包括初始股份和溢价单位)，成员将拥有我们A类普通股的83.0%。
除上述限制外，除适用的证券法外，会员在行使交换权后不得出售其持有的A类普通股股份。因此，在公开市场上出售相当数量的A类普通股随时可能发生。这些出售，或市场上认为大量股票持有者打算出售股票的看法，可能会导致我们证券的市场价格下降或增加我们证券市场价格的波动性。
我们的股票回购金额和频率可能会波动，我们不能保证我们将继续回购我们A类普通股的股票，或它将提高长期股东价值。股票回购还可能增加我们股票交易价格的波动性，并将减少我们的现金储备。
2022年1月，我们宣布了一项计划，回购总计2000万美元的A类普通股(“回购计划”)。回购计划于2023年12月到期。截至到期，我们已根据回购计划购买了约250万美元的A类普通股。不能保证董事会会批准新的股票回购计划。任何批准新股份回购计划的决定将由董事会根据董事会对本公司和我们股东的最佳利益的评估而不时作出。
我们不能保证A类普通股的任何额外股份将在新的回购计划下回购，也不能保证它将提高长期股东价值。任何回购的时间和金额将取决于市场状况和其他要求。新的回购计划可能会影响我们证券的交易价格并增加波动性，任何暂停或终止该计划的声明都可能导致我们证券的交易价格下降。此外，新的回购计划可能会减少我们的现金储备。
不能保证认股权证永远都在钱里，它们可能到期时一文不值，我们认股权证的条款可能会被修改。
我们认股权证的行权价(不包括15美元的行使价认股权证)是每股A类普通股11.50美元，而15美元的行权证的行权价是每股A类普通股15.00美元。不能保证认股权证在到期前永远存在于现金中，因此，认股权证可能到期时一文不值。
我们唯一重要的资产是我们在OppFi-LLC的所有权权益，所有权可能不足以支付股息或进行分配或贷款，使我们能够支付A类普通股的任何股息或履行我们的其他财务义务。
除了我们在OppFi-LLC的所有权权益外，我们没有直接业务，也没有重大资产。我们依靠OppFi-LLC进行分配、贷款和其他付款，以产生履行我们财务义务所需的资金，包括作为上市公司的费用和支付与A类普通股有关的任何股息。OppFi-LLC的财务状况和运营要求可能会限制我们从OppFi-LLC获得现金的能力。OppFi-LLC的收益或其他可用资产可能不足以支付股息或进行分配或贷款，使我们能够支付A类普通股的任何股息或履行我们的其他财务义务。
我们可能被要求进行减记或注销、重组和减值或其他可能对我们的财务状况、运营结果和股票价格产生负面影响的费用。
由于我们无法控制的因素，我们可能被迫减记或注销资产，重组我们的业务，或产生可能导致我们报告亏损的减值或其他费用。可能会出现意想不到的风险，可能会出现先前已知的风险。尽管这些费用可能是非现金项目，不会对我们的流动性产生立竿见影的影响，但我们报告此类费用的事实可能会导致市场对我们或我们的证券的负面看法。
本年度报告中包含的OppFi-LLC的历史财务业绩可能不能反映我们的实际财务状况或运营结果。
本年度报告中包含的OppFi的历史财务业绩(包括业务合并之前的期间)不一定反映我们作为合并公司在当前期间或未来将实现的财务状况、运营结果或现金流。这主要是以下因素的结果：(I)我们因业务合并而产生了额外的持续成本，包括与上市公司报告、投资者关系和其他合规相关成本相关的成本；(Ii)我们的资本结构也不同于OppFi-LLC历史财务报表中反映的资本结构。我们的财务状况和未来的经营结果可能与本年度报告中其他地方的历史财务报表中反映的金额存在重大差异，因此投资者可能难以将我们的未来业绩与历史业绩进行比较，或评估我们业务的相对表现或趋势。
我们的公司注册证书(“宪章”)包括一项论坛选择条款，该条款可能会阻止索赔或限制股东向我们、我们的董事、高级管理人员、其他员工或股东提出索赔的能力。
《宪章》包括一项论坛选择条款。宪章规定，除非我们以书面形式同意选择替代法庭，否则特拉华州衡平法院应在法律允许的最大范围内成为任何股东(包括实益所有人)提起以下任何诉讼的唯一和独家法庭：(I)衍生诉讼或法律程序；(Ii)声称我们的任何董事、高级职员或其他雇员违反对我们或我们股东的受托责任的诉讼；(Iii)根据DGCL或章程或章程的任何规定向我们、我们的董事、高级职员或雇员提出索赔的诉讼；或(Iv)对受内务原则管限的吾等、吾等董事、高级职员或雇员提出申索的诉讼，但上述(I)至(Iv)项的每项申索除外：(A)衡平法院裁定有一名不可或缺的一方不受衡平法院的司法管辖权管辖(且该不可或缺的一方在裁定后十天内不同意衡平法院的属人司法管辖权)，(B)归属于衡平法院以外的法院或法院的专属司法管辖权，(C)衡平法院对标的物没有管辖权的任何诉讼；或(D)根据证券法引起的、衡平法院和特拉华州联邦地区法院同时具有管辖权的任何诉讼。除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则美利坚合众国联邦地区法院将是解决任何根据联邦证券法(包括《证券法》)提出的诉因的唯一和独家法院。根据证券法，联邦和州法院对为执行证券法规定的任何义务或责任而提起的所有诉讼拥有同时管辖权，股东不能放弃遵守联邦证券法及其下的规则和条例。因此，法院是否会执行关于根据《证券法》提出的索赔的书面选择法院规定，还存在不确定性。这一法院选择条款还可能阻碍索赔或限制股东在司法法院提交他们认为有利的索赔的能力，并可能导致寻求索赔的股东支付额外费用。虽然我们认为法院拒绝执行这一法院选择条款的风险很低，但如果法院裁定法院选择条款在诉讼中不适用或不可执行，我们在另一个司法管辖区解决争端的努力可能会产生额外的成本，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。尽管有上述规定，法院选择条款将不适用于为执行《交易所法案》所产生的任何责任或义务而提起的诉讼，也不适用于美利坚合众国联邦地区法院应为其独家法院的任何其他索赔。
实际税率的意外变化或因审查我们的收入或其他纳税申报单而产生的不利结果可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们将在美国缴纳所得税，我们的国内纳税义务将受到不同司法管辖区费用分配的影响。我们未来的实际税率可能会出现波动或受到多个因素的不利影响，包括：
·我们递延税项资产和负债的估值变化；
·预计发放任何税收估值免税额的时间和数额；
·基于股票的薪酬的税收影响；
·与公司间重组有关的费用；
·修改税法、条例或其解释；以及
·在法定税率较低的司法管辖区，未来收入低于预期；在法定税率较高的司法管辖区，未来收入高于预期。
此外，我们可能会受到美国联邦和州当局对我们的所得税、销售税和其他交易税的审计。这些审计的结果可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
我们证券的市场可能无法持续，这将对我们证券的流动性和价格产生不利影响。
我们证券的价格可能会波动。一个活跃的证券交易市场可能永远不会发展，如果发展起来，也可能无法持续。此外，我们证券的价格可能会因总体经济状况和预测、我们的总体业务状况以及我们财务报告的发布而变化。此外，如果我们的证券因任何原因从纽约证券交易所退市，并在柜台公告牌上报价，这是一个非全国性证券交易所的交易商间股权证券自动报价系统，我们证券的流动性和价格可能更加有限。你可能无法出售你的证券，除非此类证券的市场能够持续。
我们证券的交易价格可能会随着各种因素的变化而波动，并受到广泛波动的影响，其中一些因素是我们无法控制的。以下列出的任何因素都可能对我们证券的任何投资产生实质性的不利影响，这些证券的交易价格可能远远低于您为其支付的价格。在这种情况下，我们证券的交易价格可能不会回升，可能会进一步下跌。
如果我们的证券市场发展并持续活跃，我们证券的交易价格可能会随各种因素而波动，并受到广泛波动的影响，其中一些因素是我们无法控制的。以下列出的任何因素都可能对您对我们证券的投资产生不利影响，我们证券的交易价格可能远远低于您为其支付的价格。在这种情况下，我们证券的交易价格可能不会回升，可能会进一步下跌。
影响我们证券交易价格的因素可能包括：
·我们的季度财务业绩或被认为与我们相似的公司的季度财务业绩的实际或预期波动；
·市场对我们经营业绩的预期发生变化；
·公众对我们的新闻稿、其他公开公告和我们提交给美国证券交易委员会的文件的反应；
·新闻界或投资界的投机行为；
·竞争者的成功；
·我们的经营业绩未能达到证券分析师或投资者在特定时期的预期；
·证券分析师对合并后公司或整个市场的财务估计和建议的变化；
·投资者认为可与合并后公司相媲美的其他公司的经营业绩和股价表现；
·我们有能力及时销售新的和改进的产品；
·影响我们业务的法律法规的变化；
·开始或参与涉及合并后公司的诉讼；
·合并后公司资本结构的变化，例如未来发行证券或产生额外债务；
·可供公开出售的A类普通股的数量；
·董事会或管理层的任何重大变动；
·我们的董事、高级管理人员或大股东出售大量A类普通股，或认为可能发生此类出售；以及
·一般经济和政治条件，如经济衰退、利率、通货膨胀、货币政策变化、燃料价格、国际货币波动和战争或恐怖主义行为。
无论我们的经营业绩如何，广泛的市场和行业因素都可能对我们证券的市场价格造成实质性损害。股票市场和纽约证券交易所经历了价格和成交量的波动，这些波动往往与受影响的特定公司的经营业绩无关或不成比例。这些股票和我们证券的交易价格和估值可能无法预测。对于投资者认为与我们相似的其他公司的股票，投资者对市场失去信心可能会压低我们的股价，无论我们的业务、前景、财务状况或运营结果如何。例如，SVB和Signature Bank倒闭导致的波动尤其影响了金融机构和金融服务业参与者(包括我们在内)发行的证券的价格。我们证券市场价格的下跌也可能对我们发行更多证券的能力以及我们未来获得更多融资的能力产生不利影响。
在过去，证券集体诉讼经常是在公司股价出现波动后对其提起的。这种类型的诉讼可能会导致巨额费用，分散我们管理层的注意力和资源，还可能需要我们支付大量款项来履行判决或了结诉讼。
我们的季度经营业绩可能会大幅波动，并可能因季节性和其他因素而低于证券分析师和投资者的预期，其中一些因素是我们无法控制的，导致我们的股价下跌。
我们的季度经营业绩可能会因为几个因素而大幅波动，包括：
·我们产品的盈利能力，特别是在新市场和季节性波动的影响下；
·利率的变化；
·资产减值；
·宏观经济状况，包括国家和地方的通货膨胀和利率变化；
·有关我们产品的负面宣传；
·消费者偏好和竞争条件的变化；以及
·向新市场扩张。
如果证券或行业分析师不发表或停止发表关于我们的业务或市场的研究或报告，或者如果他们对我们的A类普通股做出不利的建议，那么我们证券的价格和交易量可能会下降。
我们证券的交易市场将受到行业或证券分析师可能发布的关于我们、我们的业务、我们的市场或我们的竞争对手的研究和报告的影响。证券和行业分析师目前没有，也可能永远不会发表对我们的研究。如果没有证券或行业分析师开始对我们进行报道，我们的股价和交易量可能会受到负面影响。如果任何可能跟踪我们的分析师改变了对我们股票的负面建议，或者对我们的竞争对手提供了更有利的相对建议，我们的证券价格可能会下跌。如果任何可能报道我们的分析师停止对我们的报道，或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会在金融市场失去可见性，这可能会导致我们的股价或交易量下降。
我们可能无法获得额外的融资来为我们的运营和增长提供资金。
我们可能需要额外的融资来为我们的运营或增长提供资金。我们不能向您保证，如果可以接受的话，这种融资将以可接受的条件提供。如果不能获得额外的融资，可能会对我们的持续发展或增长产生不利影响。我们的高级管理人员、董事或股东都不需要向我们提供任何融资。
法律、法规或规则的变化，或不遵守任何法律、法规或规则，都可能对我们的业务产生不利影响。
我们受国家、地区和地方政府以及纽约证券交易所颁布的法律、法规和规则的约束。特别是，我们被要求遵守某些美国证券交易委员会、纽约证券交易所和其他法律或监管要求。遵守和监测适用的法律、法规和规则可能是困难、耗时和昂贵的。这些法律、法规或规则及其解释和应用也可能不时发生变化，这些变化可能会对我们的业务、投资和运营结果产生不利影响。此外，如果不遵守解释和适用的适用法律、法规或规则，可能会对我们的业务产生不利影响。
特拉华州衡平法院最近的一项裁决带来了不确定性，即特拉华州公司法第242(B)(2)条是否需要单独投票支持A类普通股至少多数流通股，以及投票支持A类和B类普通股至少多数流通股，作为一个类别一起投票，以适当授权增加或减少此类A类普通股的授权股票总数。在2021年7月16日举行的公司股东特别会议(“特别会议”)上，公司当时的A类普通股和B类普通股的大多数流通股作为一个类别一起投票，投票通过了公司第二次修订和重新发布的公司注册证书，其中包括将法定股本从4.01亿股增加，其中包括3.8亿股A类普通股，2000万股B类普通股和100万股优先股，每股票面价值0.0001美元，增加到5.01亿股，其中包括5亿股普通股。包括(I)379,000,000股A类普通股，(Ii)6,000,000股B类普通股，及(Iii)115,000,000股V类有表决权股份及1,000,000股优先股(“资本化修正案”)。尽管与特别会议有关的委托书没有披露需要对A类普通股进行单独投票，但大多数当时发行的A类普通股投票赞成资本化修正案。因此，我们不认为特拉华州的裁决适用于我们。然而，如果特拉华州衡平法院裁定这一裁决确实适用于我们，这种或任何其他不遵守解释和适用的适用法律、法规或规则的行为可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响，并且就资本化修正案而言，要求我们向特拉华州衡平法院寻求救济。
我们是纽约证券交易所规则意义上的“受控公司”，因此不受某些公司治理要求的约束。
只要Schwartz Capital Group、LTHS Capital Group或TGS Capital Group(f/k/a Todd Schwartz Capital Group)及其任何获准受让人(统称为“SCG持有人”)及其关联公司持有超过50%的股本投票权，我们就是纽约证券交易所所指的“受控公司”
公司治理标准。根据这些标准，公司不需要遵守某些公司治理要求，包括以下要求：
·我们的董事会多数由纽约证交所规则所界定的“独立董事”组成；
·要求我们有一个完全由独立董事组成的薪酬委员会，并有一份书面章程，说明该委员会的宗旨和责任；
·我们有一个提名和公司治理委员会，完全由独立董事组成，并有一份阐述委员会宗旨和责任的书面章程，或者由独立董事过半数投票选出董事的被提名人；以及
·对提名委员会、公司治理委员会和薪酬委员会进行年度业绩评估的要求。
我们依赖于这些豁免中的某些。因此，我们的董事会将不会被要求由大多数独立董事组成，我们的薪酬委员会和提名和公司治理委员会将不会完全由独立董事组成，也不会接受年度业绩评估。如果我们不再有资格依赖受控公司例外，我们将遵守所有适用的纽约证券交易所公司治理要求，但我们将能够根据纽约证券交易所规则对这些要求中的某些要求依赖分阶段实施。因此，我们的股东可能不会得到与遵守所有纽约证券交易所公司治理要求的公司股东相同的保护。
SCG股东及其关联公司将具有重大影响力或控制权，他们的利益可能与其他股东的利益冲突。
SCG股东及其关联公司合计持有所有普通股流通股总投票权的83.0%，作为一个类别一起投票。此外，本公司已订立投资者权利协议，根据该协议，SCG持有人代表有权提名五名董事进入董事会。
投资者权利协议亦规定，在每次选举董事的会议上，本公司应采取必要行动，在董事会推荐的董事提名名单中包括(I)只要常委会持有人在董事选举中拥有至少50%的投票权，由常委会持有人代表选出的五名董事；(Ii)只要常委会持有人在董事选举中拥有至少40%的投票权，公司应采取必要的行动，以包括(I)由常委会持有人代表选出的五名董事。(Iii)只要常委会持有人在董事选举中拥有至少30%的投票权，由常委会持有人代表选出三名董事；。(Iv)只要常委会持有人在董事选举中具有至少30%的投票权，由常委会持有人代表选出三名董事。(V)只要渣打股东拥有至少20%的投票权即可选出两名董事，及(Vi)只要渣打持有人拥有最少5%的投票权即由渣打股东代表选出一名董事。
因此，SCG持有人及其关联公司将对我们董事会成员的选举产生重大影响，从而可能对我们的政策和运营产生重大影响，包括管理层的任命、我们A类普通股或其他证券的未来发行、支付股息(如果有的话)、债务的产生或修改、对我们公司注册证书和章程的修订，以及达成非常交易，SCG持有人的利益可能在所有情况下都与其他股东的利益一致。
在我们的利益与SCG持有人及其关联方的利益之间发生冲突时，我们已采取政策和程序，特别是道德守则和关联方交易政策，以识别、审查、考虑和批准此类利益冲突。一般来说，如果董事的关联公司、高管或主要股东，包括渣打银行及其关联公司，打算从事涉及我们的交易，则该董事、高管或主要股东必须报告交易，供我们的审计委员会审议和批准。然而，不能保证我们消除利益冲突潜在影响的努力和政策将是有效的。
经当时未清偿认股权证持有人中至少50%的持有人批准，我们可修改认股权证的条款，而修订的方式可能对认股权证持有人不利。因此，您的认股权证的行权价可以提高，行权期可以缩短，行使权证后可购买的A类普通股的数量可以减少，所有这些都不需要您的批准。
我们的授权证是根据授权证代理人和我们之间的授权证协议签发的。认股权证协议规定，认股权证的条款可在未经任何持有人同意的情况下修订，以纠正任何含糊之处或更正任何有缺陷的条文，但须经当时尚未发行的认股权证持有人中至少50%的持有人批准，方可作出任何对公共认股权证注册持有人的利益造成不利影响的更改。因此，我们可以修改
如果当时未发行的公共认股权证中至少50%的持有人批准此类修订，则公开认股权证的条款将以对持有人不利的方式进行。虽然我们在获得当时已发行的认股权证中至少50%的认股权证同意的情况下修订公开认股权证的条款的能力是无限的，但此类修订的例子可能包括提高认股权证的行使价格、将认股权证转换为现金或股票(比率与最初规定的不同)、缩短行使期限或减少行使认股权证时可购买的A类普通股的股份数目。
我们可以在未到期的公募认股权证行使前赎回对未到期公募认股权证持有人不利的时间，从而使公募认股权证变得一文不值。
我们有能力在已发行的公共认股权证可行使后和到期前的任何时间，以每股公共认股权证0.01美元的价格赎回它们，前提是我们A类普通股的最后报告销售价格等于或超过每股18.00美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)，在截至我们发出适当赎回通知的日期之前的第三个交易日的30个交易日内的任何20个交易日内，并满足某些其他条件。如果及当公开认股权证可由吾等赎回时，如因行使公开认股权证而发行的A类普通股未能根据适用的州蓝天法律获豁免登记或获得资格，或吾等无法进行登记或取得资格，则吾等不得行使赎回权。我们将尽最大努力根据居住地州的蓝天法律登记A类普通股或使其符合资格，这些州是我们在IPO中提供公共认股权证的州。赎回未发行的公开认股权证可能迫使未赎回公开认股权证的持有人(I)行使其公开认股权证，并在这样做可能不利的时候支付行使价格，(Ii)在他们原本可能希望持有公开认股权证的情况下，以当时的市价出售其公开认股权证，或(Iii)接受名义赎回价格，而在要求赎回未偿还公开认股权证时，名义赎回价格可能大大低于你的公开认股权证的市值。任何私人配售认股权证，只要分别由保荐人或其准许受让人或承销商及其准许受让人持有，本行将不会赎回。
我们的A类普通股可以行使认股权证，这将增加未来有资格在公开市场转售的股票数量，并导致对我们股东的稀释。
我们拥有已发行的(I)公开认股权证，以购买11,887,500股A类普通股；(Ii)私募单位认股权证，以购买231,250股A类普通股；(Iii)承销权证，以购买59,437股A类普通股；(Iv)方正认股权证，以购买2,248,750股A类普通股；及(V)15美元行使价权证，以购买912,500股A类普通股。在行使我们的认股权证时可发行的A类普通股股份将导致对当时持有A类普通股的现有持有者的稀释，并增加有资格在公开市场上转售的股份数量。在公开市场上出售大量A类普通股可能会对我们A类普通股的市场价格产生不利影响。
《宪章》所载的反收购条款、修订和重新修订的附则以及特拉华州法律的规定可能会损害收购企图。
《宪章》载有一些条款，可能会阻止股东可能认为符合其最佳利益的主动收购提议。除其他事项外，这些规定还规定，本公司不得在A类普通股根据《交易法》第12(B)或12(G)条登记时的任何时间点，与任何有利害关系的股东(根据《宪章》的定义，不包括SCG或其任何附属公司，或直接从SCG或其任何继承人、任何“集团”或任何此类集团的任何成员收购)进行任何业务合并(该术语在《宪章》中定义)。在该股东成为有利害关系的股东后的三年内，根据《交易法》第13d-5条的规定，该等人士是该股东的成员)，除非：(I)在该时间之前，董事会批准了导致该股东成为有利害关系的股东的企业合并或交易；或(Ii)在导致该股东成为有利害关系的股东的交易完成后，该有利害关系的股东在交易开始时至少拥有本公司已发行有表决权股份的85%，但不包括由(A)身兼本公司董事和高级职员的人士及(B)雇员股份计划所拥有的股份；在该等股份计划中，雇员参与者无权秘密决定是否将按该计划持有的股份以投标或交换要约的方式进行投标或交换；(Iii)在该时间或之后，适用的业务合并由董事会批准，并在股东周年会议或特别会议上获批准，而不是以书面同意的方式，以至少662/3%的公司已发行但并非由有利害关系的股东拥有的已发行有表决权股份的赞成票批准；或(Iv)该股东无意中成为有利害关系的股东，及(A)在切实可行范围内尽快放弃足够股份的所有权，使该股东不再是有利害关系的股东，及(B)在紧接本公司与该股东进行业务合并前的三年期间内的任何时间，如非因无意取得所有权，该股东并不是有利害关系的股东，而《宪章》的规定可
须经本公司所有当时已发行的A类普通股至少662/3%的赞成票修订。
总而言之，这些规定可能会增加解除管理层的难度，并可能阻碍可能涉及为我们的证券支付高于当前市场价格的溢价的交易。
根据《证券法》的定义，我们是一家新兴成长型公司，如果我们利用新兴成长型公司的某些披露要求豁免，这可能会使我们的证券对投资者的吸引力降低，并可能使我们的业绩与其他上市公司进行比较变得更加困难。
我们是经JOBS法案修订的证券法所指的“新兴成长型公司”，我们可以利用适用于其他非新兴成长型上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的审计师内部控制认证要求，减少我们定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何金降落伞付款进行非约束性咨询投票的要求。因此，我们的股东可能无法获得他们认为重要的某些信息。我们可能会在长达五年的时间内成为新兴成长型公司，尽管情况可能会导致我们更早失去这一地位，包括如果在此之前的任何6月30日，非关联公司持有的A类普通股的市值超过7亿美元，在这种情况下，我们将从次年12月31日起不再是新兴成长型公司。我们无法预测投资者是否会因为我们将依赖这些豁免而发现我们的证券吸引力下降。如果一些投资者因为我们依赖这些豁免而认为我们的证券不那么有吸引力，我们证券的交易价格可能会比其他情况下更低，我们证券的交易市场可能会变得不那么活跃，我们证券的交易价格可能会更加波动。
此外，《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。我们选择不选择延长的过渡期，这意味着当一项标准发布或修订时，如果该标准对上市公司或私人公司有不同的适用日期，我们作为一家新兴的成长型公司，可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使我们的财务报表与另一家上市公司进行比较，因为另一家上市公司既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异，选择不使用延长的过渡期是困难或不可能的。
此外，我们是S-K条例第10(F)(1)项所界定的“较小的报告公司”。规模较小的报告公司可能会利用某些减少的披露义务，其中包括只提供两年的经审计财务报表。我们仍将是一家较小的报告公司，直到本财年的最后一天：(1)截至上一财年6月30日，由非关联公司持有的我们普通股的市值超过2.5亿美元，(2)在该已完成的财年中，我们的年收入超过1亿美元，截至上一财年6月30日，由非关联公司持有的我们普通股的市值超过7亿美元。在我们利用这种减少的披露义务的程度上，这也可能使我们的财务报表很难或不可能与其他上市公司进行比较。
我们唯一的主要资产是我们在OppFi-LLC的权益，因此我们依赖OppFi-LLC的分配来支付分配、税款和其他费用，以及根据应收税金协议我们必须支付的任何款项。
我们是一家控股公司，除了我们对OppFi-LLC单位的所有权外，没有其他实质性资产。我们预计不会有产生收入或现金流的独立手段，我们支付税款、运营费用和未来任何股息的能力将取决于OppFi-LLC的财务业绩和现金流。不能保证OppFi-LLC将产生足够的现金流向我们分配资金，也不能保证适用的州法律和合同限制，包括债务工具下的负面契约，将允许这种分配。如果OppFi-LLC没有向我们分配足够的资金来支付我们的税款或其他债务，我们可能会违约或不得不借入额外的资金。如果我们被要求借入更多资金，可能会对我们的流动性产生不利影响，并使我们受到贷款人施加的额外限制。
出于美国联邦所得税的目的，OppFi-LLC将继续被视为合伙企业，因此，通常不需要缴纳任何实体级别的美国联邦所得税。相反，出于美国联邦所得税的目的，应纳税所得额将分配给OppFi-LLC单位的持有者。因此，我们必须为我们在OppFi-LLC净应纳税所得额中的可分配份额缴纳美国联邦所得税。根据OppFi-LLC A&R LLCA的条款，OppFi-LLC有义务
向OppFi-LLC单位(包括我们)的持有者分配按某些假设税率计算的税款。除税务支出外，我们还将产生与我们的运营相关的费用，包括我们在应收税金协议下的付款义务，这可能是一笔很大的费用，其中一些将由OppFi-LLC报销(不包括应收税金协议下的付款义务)。我们打算促使OppFi-LLC按比例向OppFi-LLC单位的持有人进行普通分配和税收分配，金额足以支付所有适用税款、相关运营费用、应收税款协议项下的付款以及我们宣布的股息(如有)。然而，如下所述，OppFi-LLC进行这种分配的能力可能受到各种限制和限制，包括但不限于，保留履行OppFi-LLC及其子公司的义务所需的金额，以及对分配的限制，这些限制将违反OppFi-LLC的债务协议或任何适用法律中包含的任何适用限制，或将导致OppFi-LLC破产。倘若吾等因任何原因无法根据应收税项协议支付款项，则该等款项将会延迟支付，并会在支付前计提利息，惟在指定期间及/或在某些情况下不付款可能构成重大违反应收税项协议项下的重大责任，从而加速支付应收税项协议项下的款项，这可能是重大的。
此外，尽管OppFi-LLC一般不会缴纳任何实体级别的美国联邦所得税，但如果没有相反的选举，根据某些联邦所得税立法，它可能有责任调整其纳税申报单。如果OppFi-LLC的应税收入计算不正确，OppFi-LLC和/或其成员，包括我们，可能在以后的几年中根据联邦所得税立法及其相关指导而承担重大责任。
我们预计，在某些时期，我们从OppFi-LLC收到的分配可能会超过我们的实际负债和我们根据应收税款协议支付的义务。董事会将根据其全权决定权(并遵守我们的信贷安排)，不时就任何该等累积的超额现金的使用作出任何决定，包括(其中包括)支付A类普通股的股息。我们没有义务将这些现金(或任何已宣布的股息以外的其他可用现金)分配给我们的股东。如有必要，我们可采取改善行动，包括按比例或非按比例重新分类、合并、细分或调整已发行的OppFi-LLC单位，以维持我们持有的OppFi-LLC单位与我们A类普通股的一对一平价。
根据应收税款协议，吾等须向会员及/或保留OppFi-LLC单位的兑换持有人(视何者适用而定)支付90%的所得税节省净额，该等节省是由于吾等根据OppFi-LLC A&R LLCA及根据OppFi-LLC A&R LLCA以A类普通股(或现金)换取A类普通股(或现金)的资产税基增加所致，而该等支付可能相当可观。
就业务合并而言，就美国联邦(及适用的州及地方)所得税而言，各成员被视为已向我们出售OppFi-LLC单位，并可于未来根据OppFi-LLC A&R LLCA交换其OppFi-LLC单位，连同注销同等数量的第V类有表决权股份，换取A类普通股(或现金)股份，惟须受OppFi-LLC A&R LLCA及投资者权利协议所载若干条件及转让限制的规限。这些出售和交换预计将导致我们在OppFi-LLC有形和无形资产的纳税基础上的可分配份额增加。这些税基的增加可能会增加可分配给我们的折旧和摊销扣减(出于所得税目的)，因此减少了如果此类销售和交换从未发生，我们将在未来需要支付的所得税或特许经营税的金额。
吾等已订立应收税项协议，该协议一般规定吾等支付吾等已实现(或在某些情况下被视为变现)的若干税项净额利益的90%(如有)，该等增加的税基及与业务合并协议项下拟进行的交易相关的税项优惠，以及根据OppFi-LLC A&R LCA以保留的OppFi-LLC单位交换A类普通股(或现金)及与订立应收税项协议相关的税项优惠，包括应收税项协议项下付款所应占的税项优惠。这些付款是我们的义务，而不是OppFi-LLC的义务。我们在OppFi-LLC的资产税基中可分配份额的实际增加，以及根据应收税款协议支付的任何款项的金额和时间，将取决于许多因素，包括交换的时间、A类普通股在交换时的市场价格以及确认我们收入的金额和时间。虽然决定我们根据应收税金协议将支付的金额的许多因素不在我们的控制范围内，但我们预计根据应收税金协议我们将支付的金额将是巨大的，并可能对我们的财务状况产生重大不利影响。
我们根据应收税金协议支付的任何款项通常会减少我们本来可以获得的整体现金流金额。如果我们因任何原因不能根据应收税金协议及时付款，未支付的款项将被延期并将计息，直到支付为止；然而，如果不能根据应收税款协议支付
指定期间及/或在某些情况下可能构成对应收税项协议项下重大责任的重大违反，因此加速支付应收税项协议项下的应付款项，详情如下。此外，我们未来根据应收税金协议支付款项的义务可能会使我们成为收购目标的吸引力较低，特别是在收购方无法使用根据应收税金协议可能被视为已实现的部分或全部税收优惠的情况下。
所得税税率的提高、所得税法律的改变或与税务机关的分歧都会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们所得税税率的提高或美国或我们运营所在的任何特定司法管辖区所得税法律的其他变化可能会减少我们在该司法管辖区的税后收入，并对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。美国现有的税法已经并可能在未来发生重大变化。例如，2017年12月，美国签署了《减税和就业法案》(TCJA)，规定对当时的现行税法和随后的立法(如2020年3月颁布的冠状病毒援助、救济和经济安全法)进行重大修改，修改某些TCJA条款，美国国税局根据TCJA发布的额外指导可能在未来继续影响我们。美国税收制度的其他变化，包括现有税法解释或执行方式的变化，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
我们还将接受美国国税局和其他税务机关关于所得税和非所得税的定期审查、审查和审计。在我们经营的司法管辖区增加税收的经济和政治压力，或采用新的或改革的税收立法或法规，可能会使解决税务纠纷变得更加困难，税务审计和任何相关诉讼的最终解决方案可能与我们的历史规定和应计项目不同，从而对我们的业务、财务状况或运营结果造成不利影响。
与我们的税收结构和税收有关的税收风险
虽然我们可能有权获得与额外税收折旧或摊销扣减相关的税收优惠，这是我们因将保留的OppFi-LLC单位交换为我们的A类普通股和相关交易而获得的税基提升的结果，但根据应收税款协议，我们必须向会员支付该等税收优惠的90%。
截至2023年12月31日，约6,640万股初始股票可由会员根据会员交换权交换为我们A类普通股的股份，并可由会员出售而不受任何合同限制。根据与投资者权利协议有关的锁定限制，自完成交易九个月周年日起(除非本公司早前以OppFi-LLC唯一管理人的身份放弃)，或就溢价单位而言，在该较后日期，根据业务合并协议赚取溢价单位，股东持有的每股保留的OppFi-LLC单位(初始股份除外)可在该等成员交换权利行使时交换一股A类普通股，或于本公司选择作为OppFi-LLC的唯一管理人时，根据OppFi-LLC A&R LLCA的条款和条件，相当于一股A类普通股市值的现金等价物。业务合并中的被视为交易所以及根据OppFi-LLC A&R LLCA进行的任何交易所，预计将导致我们在OppFi-LLC有形和无形资产的纳税基础上的可分配份额增加。这些税基的增加可能会增加(出于税收目的)折旧和摊销扣除，从而减少我们在未来需要支付的所得税或特许经营税的金额，尽管美国国税局(IRS)或任何适用的外国、州或当地税务机关可能会对该税基增加的全部或部分提出质疑，法院可以支持这种挑战。
于完成交易时，吾等订立应收税项协议，该协议一般规定吾等向持有OppFi-LLC保留单位的持有人支付90%的若干税项优惠(如有)，而此等税项优惠是由于此等应收税基的增加及与订立应收税项协议有关的若干其他税务优惠所致，包括应收税项协议项下付款所应占的收入或特许经营权税项优惠。根据应收税款协议，这些付款义务是本公司的义务，而不是OppFi-LLC的义务。我们在OppFi-LLC的资产税基中可分配份额的实际增加，以及根据应收税款协议支付的任何款项的金额和时间，将取决于许多因素，包括交换的时间、我们的A类普通股在交换时的市场价格、此类交换的应税程度以及我们的收入的金额和时间。由于目前尚不知道上述因素，我们无法确定应收税金协议项下应支付的金额(如有)。然而，我们预计，由于交易所的可能规模和频率以及由此导致的OppFi-LLC有形和无形资产税基的增加，我们预计根据应收税款协议支付的款项将会很大，可能会对我们的财务状况产生重大不利影响。应收税金协议项下的付款并不以单位持有人继续拥有本公司为条件。
会员将不需要向我们报销之前根据应收税金协议支付的任何超额款项，例如，由于税务机关审查导致的调整。相反，支付给这些持有人的多付款项将与在确定超额金额后支付的其他款项(如果有)相抵销。因此，在某些情况下，我们可能会根据应收税金协议支付超过我们实际收入或特许经营税节省的款项，这可能会严重损害我们的财务状况。
在某些情况下，应收税金协议项下的付款可能会加快或大大超过吾等在应收税项协议下实现的税务属性的实际利益。
应收税金协议下的付款将基于我们确定的纳税申报立场，美国国税局或其他税务机关可能会对全部或任何部分税基增加以及我们采取的其他税收立场提出质疑，法院可能会承受这种挑战。如果我们最初声称的任何税收优惠被拒绝，会员和兑换持有人将不需要偿还我们之前可能根据应收税款协议支付的任何超额款项，例如，由于美国国税局或其他税务机关审查而产生的调整。相反，支付给该等持有人的超额款项将被用来抵销并减少我们在确定超额款项后必须支付的任何未来现金款项(如果有的话)。然而，对吾等最初申索的任何税务优惠的质疑，在最初支付该等款项后的若干年内可能不会出现，即使在较早前提出质疑，该等超额现金支付可能会超过根据应收税款协议条款我们可能须支付的未来现金支付金额，因此，可能不会有该等超额现金支付适用于该等超额现金支付。因此，在某些情况下，我们可能会根据应收税金协议支付超过我们实际收入或特许经营税节省的款项，这可能会严重损害我们的财务状况。
此外，应收税项协议规定，倘若吾等行使权利提前终止应收税项协议，或倘若本公司控制权变更，或吾等根据应收税项协议拖欠款项超过90天，则应收税项协议将会终止，而吾等须向会员支付一笔相当于根据应收税项协议本应支付的所有预测未来付款现值的款项，该等款项将基于若干假设，包括与吾等未来应课税收入有关的假设。对会员的控制权支付的变化可能是巨大的，并可能超过我们从OppFi-LLC所有者手中收购单位所获得的实际税收优惠，因为此类付款的金额是在假设我们能够在适用于基数增加的剩余摊销期间每年使用潜在税收优惠的情况下计算的，并且适用于我们的税率将与终止当年相同。
在经营业务过程中作出的决定，例如关于合并、资产出售、其他形式的业务合并或其他控制权变更，可能会影响其他保留OppFi-LLC单位持有人根据应收税款协议收到的付款时间和金额。举例来说，在交换或收购交易后较早处置资产一般会加快应收税项协议下的付款，并增加该等付款的现值，而在交换或收购交易之前处置资产将增加现有业主的税务责任，而不会导致保留的OppFi-LLC单位的持有人有任何权利收取应收税款协议下的付款。
如果应收税项协议项下的付款超过我们在应收税项协议下实现的实际收入或特许经营税节省，或者如果OppFi-LLC向我们分配的款项不足以让我们在支付税款和其他费用后根据应收税项协议付款，则可能对我们的流动资金产生重大负面影响。此外，我们根据应收税金协议支付款项的义务可能会降低我们作为收购目标的吸引力，特别是在收购方无法使用根据应收税金协议被视为已实现的部分或全部税收优惠的情况下。吾等可能需要产生额外的债务以支付应收税项协议项下的款项，只要我们的现金资源不足以履行应收税项协议项下的责任，或由于时间上的差异或其他可能对吾等的财务状况产生重大不利影响的情况。
我们可能无法实现从OppFi-LLC成员手中收购保留的OppFi-LLC单位所预期的全部或部分税收优惠。
根据应收税款协议，本公司将分享(A)OppFi-LLC因(I)业务合并和(Ii)根据OppFi-LLC A&R LLCA将与业务合并相关的保留OppFi-LLC单位交换为A类股票而产生的预期税基提升的摊销所节省的税款，以及(B)与成员公司的某些其他相关交易。根据交换协议，因向业务合并及交易所的会员支付现金而节省的任何该等税款将支付予会员90%，并由本公司保留10%。任何该等应付款项只会在本公司将有关的税务节省变现后才到期。我们实现这些税收并从中受益的能力
节余取决于若干假设，包括我们将在任何此类基准增加和付款所产生的扣除期间每年赚取足够的应纳税所得额，以及适用的法律或法规没有不利变化。如果我们的实际应税收入不足以充分利用这些税收优惠，或者适用的法律或法规发生不利变化，我们可能无法实现所有或部分这些预期好处，我们的现金流和股东权益可能会受到负面影响。
税务机关可能成功地断言，我们应该或将来应该征收销售和使用税、毛收入、增值税或类似税，并可能成功地向我们施加额外义务，任何此类评估或义务可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
销售和使用税、增值税、商品和服务税、营业税和总收入税等间接税对平台企业的适用是一个复杂和不断变化的问题。征收这些税的许多基本法律和条例是在互联网和电子商务采用和发展之前制定的。需要持续作出重大判断，以评估适用的纳税义务，因此，所记录的金额是估计数，可能会进行调整。在许多情况下，最终的税收决定是不确定的，因为不清楚新的和现有的法规可能如何适用于我们的业务。
此外，各国政府越来越多地寻找增加收入的方法，这导致了关于税制改革和其他增加税收的立法行动的讨论，包括通过间接税。例如，2018年11月6日，旧金山选民通过了C提案，该提案授权旧金山对总收入达到一定水平的企业征收附加税，2022年1月，加利福尼亚州议会提出立法，提议对总收入超过200万美元的企业征收全州范围的税。这类税收将对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们可能会在不同的美国司法管辖区面临各种间接税务审计。在某些司法管辖区，我们收取和汇出间接税。然而，税务机关可能会对我们的计算、申报或收税提出疑问或质疑或不同意，并可能要求我们在我们目前没有这样做的司法管辖区收税，或免除额外税款和利息，并可能会征收相关罚款和费用。例如，在美国最高法院在 南达科他州v. WayFair Inc...，某些州已经通过或开始执行法律，这些法律可能要求计算、征收和汇出其管辖范围内的销售税款，即使我们在这些管辖范围内没有实体存在。如果一个或多个税务机关成功地要求我们在我们目前没有这样做的司法管辖区征税，或在我们目前征税的司法管辖区征收额外税款，可能会导致大量的纳税义务，包括过去销售的税款，以及罚款和利息，可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。虽然我们已在财务报表中预留了可能支付过去可能发生的纳税义务的准备金，但如果这些负债超过了此类准备金，我们的财务状况将受到损害。
由于上述及其他因素，应缴税款的最终金额可能与我们在财务报表中记录的金额不同，任何此类差异可能会对我们在未来期间的经营业绩产生不利影响，届时我们将改变对税收义务的估计或最终税收结果在此期间确定。
美国税法的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
《减税和就业法案》或《税法》包含了对美国税法的重大修改，包括降低公司税率和向新的地区税制过渡。新立法对我们所得税拨备的主要影响是，由于公司税率的降低，我们的递延税项资产未来的税收优惠减少。税法的影响可能会受到持续的技术指导和会计解释的影响，我们将继续监测和评估。随着我们业务活动规模的扩大，美国对此类活动征税的任何变化都可能提高我们的实际税率，损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
项目1B。 未解决的员工意见
没有。
项目1C。 网络安全
网络安全风险管理与策略
我们面临着由各种因素驱动的重大网络安全风险。这些风险植根于我们必须防范网络攻击的广泛系统，而我们产品和系统的复杂性和技术复杂性进一步加剧了这些风险。此外，我们对第三方产品、服务和组件的依赖增加了我们风险环境的复杂性。
作为回应，我们采取了一项网络安全计划来管理网络安全风险，优先保护客户和其他利益相关者委托给我们的数据。我们采用各种机制、控制、技术和流程来评估、识别和管理这些风险。
我们的网络安全计划植根于行业最佳实践，借鉴了国家标准与技术研究所(NIST)、国际标准化组织和其他相关行业标准建立的框架。这并不意味着我们满足任何特定的技术标准、规范或要求，而只是我们使用这些标准作为指导来帮助我们设计和评估我们的计划。
我们评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险的政策、标准、流程和实践已整合到我们的整体风险管理计划中。定期进行网络安全风险评估，利用内部和外部信息来源推动协调旨在加强安全控制的举措。我们维持网络安全事件应对计划，确定在检测到网络安全事件后应实施的活动和升级流程，并定期测试和评估此类计划的有效性。
利用漏洞评估、威胁情报和事件响应经验，对技术保障措施进行定期评估和增强，旨在保护信息系统免受网络安全威胁。我们的政策还要求我们的员工为我们的安全努力做出贡献。我们定期通过季度安全培训和测试提醒员工处理和保护客户和员工数据的重要性，旨在提高员工的意识，提高他们检测和应对网络安全威胁的能力。
此外，还实施了旨在识别和缓解与我们使用第三方服务提供商相关的网络安全威胁的控制措施。某些提供商在入职时和在检测到其风险状况增加时进行安全风险评估。我们的风险评估利用了各种信息，包括供应商和第三方提供的信息。此外，我们要求我们的供应商满足适当的安全要求、控制和责任。我们还会根据需要调查影响我们的第三方提供商的安全事件。
我们的网络安全政策、标准、流程和做法由外部顾问和审计师定期评估。这些评估包括各种活动，包括信息安全成熟度评估、审计和对我们的信息安全控制环境和运作有效性的独立审查。例如，在过去三年中，我们进行了一项独立的网络安全风险评估，以对照NIST网络安全框架评估我们的网络安全成熟度。重要评估的结果将报告给管理层和我们的审计委员会。网络安全流程根据这些评估提供的信息进行调整。
有关可能对我们造成重大影响的网络安全风险的更多信息，请参阅 风险因素-我们存储的借款人机密信息的安全漏洞可能会损害我们的声誉，对我们的运营结果产生不利影响，并使我们承担责任-如果我们的风险管理框架不能有效地识别和控制我们的风险，我们可能会遭受意外损失或受到不利影响，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。虽然到目前为止，我们尚未从已知的网络安全威胁(包括之前的任何网络安全事件)中发现任何已对我们产生重大影响或合理地很可能对我们产生重大影响的漏洞，包括我们的业务战略、运营结果或财务状况，但网络安全威胁的复杂性继续增加，我们为降低网络安全事件的风险和保护我们的系统和信息而采取的预防性行动可能是不够的。因此，无论我们的计划设计或实施得多么好，我们都无法预见所有的安全漏洞，而且我们可能无法及时针对此类安全漏洞实施有效的预防措施，这可能会导致巨额费用和声誉损害。
网络安全治理
我们的董事会和管理层积极参与对我们的风险管理计划的监督，网络安全是确保与我们的战略目标保持一致的关键组成部分。审计委员会直接
监督并定期审查我们的网络安全计划，定期收到我们的首席信息安全官(“CISO”)关于各种事项的报告，包括风险评估结果、降低风险计划的进展、外部审计师的反馈、控制成熟度评估以及相关的内部和行业网络安全事件。
虽然我们的董事会全面负责监督我们的企业范围的风险管理，其中网络安全风险管理是其中一个组成部分，但我们的管理团队负责日常风险管理，包括我们网络安全计划的实施。我们已经成立了一个信息安全理事会(“信息安全理事会”)，由我们的高级管理团队全面参与，作为我们信息安全计划的管理者。该委员会每季度召开一次会议，或根据需要更频繁地召开会议，审查安全绩效指标，了解行业趋势和监管变化，并评估安全举措的进展情况。该委员会在促进安全意识文化和确保OppFi对不断变化的网络威胁保持弹性方面发挥了关键作用。
我们的公司信息安全组织管理并不断增强强大的企业安全结构，目标是避免网络安全事件，同时提高我们的系统弹性，以最大限度地减少事件发生时的业务影响。在CISO的领导下，我们的企业信息安全组织由经验丰富的专业人员组成，其中一些人持有认证信息系统安全专业人员或注册信息安全经理等证书。我们的首席技术官在信息技术领域担任过各种领导职务超过20年，其中包括在金融科技公司担任过9年的首席技术官。他拥有计算机工程学士学位和信息系统硕士学位。我们的CISO在IT和安全领域拥有20多年的领导经验，在加入OppFi之前曾在一家金融服务公司担任CISO。她拥有MBA和计算机信息系统硕士学位，是一名注册信息安全经理(CISM)。此外，CISO和CTO都是信息安全理事会的成员，定期向我们的高级管理团队提供有关我们的网络安全计划、缓解战略和进展的最新情况。
项目2.管理所有财产
OppFi的公司总部位于伊利诺伊州芝加哥，租约将于2030年到期，占地约79,928平方英尺。我们将10481平方英尺转租给一个转租户，租期三年，2025年8月31日到期。OppFi相信，其设施足以满足目前的需求，如有必要，将提供额外的设施，以适应其业务的扩展。我们没有任何不动产。
第三项：继续进行法律诉讼
见本年度报告表格10-K第II部分第8项合并财务报表附注14的“法律或有事项”。
第四项：煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.建立登记人普通股、关联股东的市场
股权证券的发行事项和发行人的购买
市场信息与股东
该公司的A类普通股在纽约证券交易所交易，代码为“OPFI”。截至2024年3月22日，A类普通股登记股东32人，V类表决权股份登记股东1人。除了我们A类普通股的持有者外，我们相信，银行、经纪商和其他金融机构持有A类普通股的“街头名人”持有者或受益持有者的数量要多得多。
股利政策
我们从未宣布或支付过普通股的现金股息，目前也没有任何计划在可预见的未来宣布或支付任何普通股股息。未来宣布现金股息取决于我们董事会的酌情决定权，并将取决于许多因素，包括我们的财务状况、经营结果、资本要求、合同限制和其他相关因素。
股票表现图表
作为交易法第12b-2条所定义的“较小的报告公司”，根据S-K条例第201(E)项的指示6，我们不需要提供此信息。
股权证券的未登记销售
没有。
发行人购买股票证券
2022年1月6日，OppFi宣布其董事会已授权回购计划。回购计划于2023年12月到期。2023年第四季度没有回购活动。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
有关股权薪酬计划的信息将在2024年股东年会的最终委托书中阐述，并通过引用并入本文。最终的委托书将不迟于2023年12月31日后120天提交给美国证券交易委员会。
项目6. [已保留]
项目七、上市公司管理层对财务状况和经营成果的讨论分析
概述
OppFi是一种支持技术、以使命为导向的专业金融平台，扩大了社区银行的覆盖范围，将信贷渠道扩大到普通美国人。该公司的平台使银行能够通过其专有技术和一流的客户体验提供无障碍贷款产品。OppFi的主要使命是促进6300万日常美国人的金融包容性和信贷获取，这些人凭借数字专业金融产品和对客户的坚定不移的承诺而被信贷边缘化。
OppFi与银行合作，为无法获得主流金融产品的普通美国人提供短期信贷选择。OppFi的专业金融平台专注于帮助这些消费者重建他们的财务健康。OppFi平台上的客户受益于高度自动化、透明、高效和完全数字化的体验。与OppFi合作的银行受益于其交钥匙、外包营销、数据科学和专有技术，以数字方式获取、承保和服务这些消费者。
OppFi的主要产品由其OppLoans平台提供。该平台上的客户是美国消费者，他们有工作，有银行账户，通常收入中位数工资。OppFi促成的平均分期付款贷款约为1500美元，分期付款，平均合同期为11个月。在截至2023年12月31日的一年中，SalaryTap和OppFi卡都没有对OppFi的业绩做出有意义的贡献。
截止日期，OppFi完成了业务合并。在闭幕时，FGNA更名为“OppFi Inc.”。OppFi的A类普通股和公共认股权证分别以“OPFI”和“OPFI WS”的代码在纽约证券交易所上市。
除文意另有所指外，本节中提及的“OppFi”或“公司”均指OppFi-LLC及其子公司在关闭前，或OppFi Inc.及其子公司在关闭后。参见第1项。“商务”，了解更多信息。
高光
我们截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度财务业绩摘要如下：
•截至2023年12月31日的年度每股基本亏损和稀释后每股亏损分别为0.06美元和0.06美元；
•调整后每股收益(“调整后每股收益”)(1)截至2023年12月31日的年度为0.51美元；
•截至2023年12月31日和2022年12月31日的期末应收账款分别从4.022亿美元增加到4.165亿美元，增幅为4%；
•总收入分别从截至2023年12月31日和2022年12月31日的4.529亿美元增长12%至5.089亿美元；
•截至2023年12月31日的年度净收益为3950万美元，比截至2022年12月31日的年度的330万美元增加3610万美元；以及
•调整后净收入(“调整后净收入”)(1)截至2023年12月31日的年度为4,330万美元，较截至2022年12月31日的500万美元增加3,840万美元。
(1)经调整每股盈余及经调整净收入并非根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制。有关我们对这些衡量标准的使用和定义以及与最直接可比的美国公认会计原则衡量标准进行协调的信息，请参阅标题为 “非公认会计准则财务计量“，见下文。
关键绩效指标
我们定期审查以下关键指标，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定财务预测和做出战略决策，这也可能对投资者有用。以下表格和相关讨论阐述了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度公司运营的主要财务和运营指标。
提供的关键性能指标仅适用于OppLoans产品，不包括SalaryTap和OppFi卡产品。由于不包括SalaryTap和OppFi卡，目前提供的前期指标可能与之前报告的略有不同。
总净始发量
我们衡量贷款来源，以评估我们贷款组合的增长轨迹和总体规模。创收增长和营收增长之间存在直接关联。我们既包括银行合作伙伴发起的，也包括我们直接发起的。OppFi在2023年结束了直接贷款计划，截至2023年12月31日，只使用银行合作伙伴模式。当我们和潜在的借款人签订合同时，贷款被认为是起源的。我们的绝大多数贷款最终都会支付给借款人，但支付时间滞后于贷款的支付时间。原始数据可能对投资者有用，因为它们有助于了解我们收入的增长轨迹。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的净起源总额(定义为再融资贷款转移余额后的净起源总额)、银行合作伙伴净起源的百分比以及新贷款净起源的百分比(以千为单位)：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 总净始发量 | | $ | 747,839 | | $ | 752,918 | | $ | (5,079) | | | (0.7) | % |
| 银行合作伙伴发起的净额百分比 | | 97.7 | % | | 94.6 | % | | 不适用 | | 3.3 | % |
| 按新贷款计算的净发放贷款百分比 | | 43.6 | % | | 51.2 | % | | 不适用 | | (14.8) | % |
截至2023年12月31日的年度，净原始金额从截至2022年12月31日的7.529亿美元降至7.478亿美元。尽管申请量有所增加，但0.7%的降幅是由于信贷标准相对收紧，合格率(定义为合格申请占申请总数的比例)逐年下降。
截至2023年12月31日的一年，我们银行合作伙伴的净发起总额从截至2022年12月31日的94.6%增加到97.7%。增长3.3%是因为我们的发起组合继续从直接发起模式转向为银行合作伙伴提供服务/促进的模式。
截至2023年12月31日止的年度，新贷款净新借出总额占总贷款的百分比由截至2022年12月31日的51.2%下降至43.6%。这一下降是由于2022年年中的信贷调整导致新贷款的合格率较低，以及针对再融资人群中的电子邮件参与率的营销活动。
终止应收款
期末应收款定义为报告期末贷款的未付本金余额。下表显示截至2023年12月31日和2022年12月31日的期末应收账款(以千为单位)：
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| | 截至12月31日， | | 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 期末应收账款 | | $ | 416,463 | | | $ | 402,180 | | | $ | 14,283 | | | 3.6 | % |
截至2023年12月31日，期末应收账款从截至2022年12月31日的4.022亿美元增加到4.165亿美元。3.6%的增长主要是由于2023年开始的应收账款余额比2022年更高，以及更健康的投资组合导致同比较少的冲销。
平均产量
平均收益率表示当期利息收入占平均应收账款的百分比。应收账款被定义为贷款的未付本金余额。下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度平均收益率：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | % |
| 平均产量 | | 127.3 | % | | 120.0 | % | | 6.1 | % |
截至2023年12月31日的一年，平均收益率上升至127.3%，而截至2022年12月31日的一年，平均收益率为120.0%。6.1%的增长是由投资组合中不计利息的拖欠贷款减少，参加我们的困难和援助计划的人数减少，这些计划提供因自然灾害、收入损失、费用增加或其他不可预测事件(如新冠肺炎)而产生的付款救济，以及相对远离利率较低的州。
净冲销占平均应收账款的百分比
净冲销占平均应收账款的百分比是指当期总冲销减去回收占平均应收账款的百分比。应收账款被定义为贷款的未付本金余额。我们的撇账政策是根据逐笔贷款对拖欠融资应收账款的审查而制定的。财务应收账款在时间较早的时候注销
当我们收到客户破产通知时，或当财务应收账款被视为无法收回时，账款已逾期90天。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日终了年度的净冲销金额占平均应收款的百分比：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | % |
| 净冲销占平均应收账款的百分比 | | 55.4 | % | | 61.9 | % | | (10.5) | % |
截至2023年12月31日的年度，净冲销占平均应收账款的百分比从截至2022年12月31日的61.9%下降至55.4%，降幅为10.5%。截至2023年12月31日的年度减幅为 a 较低质量的贷款来自2022年年中信贷调整之前注销的贷款和信贷调整后的较高质量贷款的组合。
自动审批率
自动审批率的计算方法是将贷款倡导者或承销商(自动批准)未决定的已批准贷款数量除以已批准贷款总数。下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度自动审批率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | % |
| 自动审批率 | | 71.9 | % | | 65.3 | % | | 10.1 | % |
在截至2022年12月31日的一年中，自动审批率从截至2022年12月31日的65.3%增加到71.9%，增幅为10.1%，这是由于算法自动化项目的持续应用，这些项目简化了发起流程的摩擦步骤。
行动的结果
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度比较
下表显示了我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合经营业绩(单位为千股，不包括股票数量和每股数据)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 利息和贷款相关收入 | | $ | 505,430 | | | $ | 451,448 | | | $ | 53,982 | | | 12.0 | % |
| 其他收入 | | 3,519 | | | 1,411 | | | 2,108 | | | 149.4 | |
| **总收入： | | 508,949 | | | 452,859 | | | 56,090 | | | 12.4 | |
| 应收金融账款公允价值变动 | | (231,419) | | | (233,959) | | | 2,540 | | | (1.1) | |
| 应收金融账款信贷损失准备 | | (4,348) | | | (1,940) | | | (2,408) | | | 124.1 | |
| **净营收： | | 273,182 | | | 216,960 | | | 56,222 | | | 25.9 | |
| 费用： | | | | | | | | |
| 销售和市场营销 | | 46,222 | | | 54,407 | | | (8,185) | | | (15.0) | |
| 客户运营 | | 41,559 | | | 42,314 | | | (755) | | | (1.8) | |
| 技术、产品和分析 | | 39,161 | | | 33,439 | | | 5,722 | | | 17.1 | |
| 常规、管理和其他 | | 53,135 | | | 57,980 | | | (4,845) | | | (8.4) | |
| *扣除利息支出前的总支出 | | 180,077 | | | 188,140 | | | (8,063) | | | (4.3) | |
| 利息支出 | | 46,750 | | | 35,162 | | | 11,588 | | | 33.0 | |
| *费用总额 | | 226,827 | | | 223,302 | | | 3,525 | | | 1.6 | |
| 业务收入（损失） | | 46,355 | | | (6,342) | | | 52,697 | | | 830.9 | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | | (4,976) | | | 9,352 | | | (14,328) | | | (153.2) | |
| 其他收入 | | 431 | | | 53 | | | 378 | | | 713.2 | |
| 税前收入 | | 41,810 | | | 3,063 | | | 38,747 | | | 1265.0 | |
| 所得税支出(福利) | | 2,331 | | | (277) | | | 2,608 | | | 941.5 | |
| 净收入 | | 39,479 | | | 3,340 | | | 36,139 | | | 1082.0 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | 40,484 | | | (3,758) | | | 44,242 | | | 1177.3 | |
| 应占OppFi Inc. | | $ | (1,005) | | | $ | 7,098 | | | $ | (8,103) | | | (114.2) | % |
| | | | | | | | |
| OppFi Inc.应占每股（亏损）盈利： | | | | | | |
| (亏损)普通股每股收益： | | | | | | | | |
| *基础版 | | $ | (0.06) | | | $ | 0.51 | | | | | |
| **被稀释了 | | $ | (0.06) | | | $ | 0.05 | | | | | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | | | |
| *基础版 | | 16,391,199 | | 13,913,626 | | | | |
| **被稀释了 | | 16,391,199 | | 84,256,084 | | | | |
总收入
总收入主要包括按利息法计算的未偿还贷款应收账款利息收入。我们还从主要与我们的提升计划相关的推荐费中赚取收入，占截至2023年12月31日的年度总收入的0.3%。
在截至2023年12月31日的财年，总收入增加了5610万美元，增幅为12.4%，从截至2022年12月31日的财年的4.529亿美元增至5.089亿美元。这一增长是由于全年平均应收账款余额较高，以及更强劲的付款活动推动余额收益较高。
应收金融账款公允价值变动及信贷损失准备
从2021年1月1日开始，我们选择了OppLoans分期付款产品的公允价值期权。为了得出公允价值，我们通常使用贴现现金流分析，该分析将基础资产的估计期限内的估计损失和预付款考虑在内。亏损和预付款假设是根据历史亏损数据确定的，并包括对最近趋势和预期未来业绩的适当考虑。未来现金流使用我们认为市场参与者将根据贷款的风险特征要求的回报率进行贴现。我们没有选择SalaryTap和OppFi卡融资应收账款的公允价值选项，这些应收账款是按摊销成本扣除信贷损失准备后计入的。
公允价值变动由OppLoans分期产品在该期间产生的总冲销、扣除回收后的净额加上分期贷款组合的公允价值变动构成。截至2023年12月31日的年度，公允价值变动总额为2.314亿美元，其中包括2.209亿美元的净冲销和1050万美元的公允市值调整，低于截至2022年12月31日的年度的2.34亿美元，其中包括2.323亿美元的净冲销和170万美元的公允市值调整。公允价值分值减少，主要是由于违约率上升，但因投资组合加权平均利率上升而被部分抵销。
应收财务账款的信贷损失准备包括当期发生的总冲销，扣除回收后的净额，加上SalaryTap和OppFi卡产品的信贷损失准备金的变化。截至2023年12月31日的一年，金融应收账款信贷损失准备金增加了240万美元，从截至2022年12月31日的190万美元增加到430万美元。截至2023年12月31日止年度的财务应收账款信贷损失拨备增加，原因是全年冲销增加，特别是OppFi卡投资组合。
净收入
净收入等于总收入减去公允价值变动和总拨备成本。截至2023年12月31日的财年，总净收入增加了5620万美元，增幅为25.9%，从截至2022年12月31日的2.17亿美元增至2.732亿美元。这一增长主要是由于总收入的增加。
费用
支出包括与工资和员工福利相关的成本、利息支出和摊销债务发行成本、销售和营销、客户运营、技术、产品和分析，以及一般、行政和其他费用。
截至2023年12月31日的一年，支出增加了350万美元，增幅为1.6%，从截至2022年12月31日的2.233亿美元增至2.268亿美元。支出增加主要是由于为支持更高应收账款余额而增加的债务提取以及利率环境上升以及与会计、法律和人事事务相关的专业费用增加而导致的利息支出增加。这一增长被直接营销成本的下降部分抵消了，这是因为总贷款减少，以及贷款来源相对转向成本较低的再融资贷款。尽管费用总体增加，但与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的一年，费用占总收入的百分比从49.3%下降到44.6%。
营业收入(亏损)
营业收入(亏损)是净收入和费用之间的差额。截至2023年12月31日的年度，运营总收入增加了5270万美元，达到4640万美元，截至2022年12月31日的年度运营亏损为630万美元。这一增长是由于以上讨论的原因导致截至2023年12月31日的年度的净收入超过了总支出的增加。
认股权证负债的公允价值变动
截至2023年12月31日的年度，认股权证负债的公允价值变动总额为500万美元，截至2022年12月31日的年度，权证负债的公允价值变动为940万美元。此等认股权证负债与FGNA首次公开发售相关发行的认股权证有关，并须于每个资产负债表日重新计量。
其他收入
截至2023年12月31日的年度，其他收入总计40万美元，截至2022年12月31日的年度，其他收入总计10万美元。在截至2023年12月31日的年度内，其他收入包括与本公司转租其办公空间一层楼有关的30万美元收入，以及来自部分贷款减免应支付担保借款的收益10万美元。截至2022年12月31日止年度，其他收入包括与本公司转租办公空间一层有关的收入。
所得税前收入
所得税前收入是经营收入(亏损)、权证负债公允价值变化和其他收入的总和。在截至2023年12月31日的一年中，所得税前收入增加了3870万美元，从截至2022年12月31日的310万美元增加到4180万美元。
所得税支出(福利)
OppFi Inc.在截至2023年12月31日的财年记录了230万美元的所得税支出，比截至2022年12月31日的财年30万美元的所得税优惠增加了260万美元。这一增长主要是由于权证负债的公允价值发生了变化。
净收入
由于上述所有原因，截至2023年12月31日的年度的净收入增加了3610万美元，从截至2022年12月31日的年度的330万美元增加到3950万美元。
OppFi Inc.的净(亏损)收入。
截至2023年12月31日的财年，OppFi Inc.的净亏损为100万美元，低于截至2022年12月31日的财年OppFi Inc.的净收益710万美元。OppFi Inc.的净(亏损)收入是指OppFi Inc.股东应占的收入。由于公司的UP-C结构，OppFi Inc.的基本收入或支出部分通常是与OppFi Inc.的上市公司S地位有关的支出项目、与公司认股权证相关的权证负债公允价值变化的收入或支出，以及公司在非控股权益中的大约百分比权益。在截至2023年12月31日的一年中，OppFi Inc.的基本收入或支出部分包括500万美元的权证负债公允价值变动亏损、210万美元的税收支出、60万美元的一般和行政支出以及40万美元的董事会费用，其中OppFi Inc.的总亏损为810万美元。亏损还包括OppFi Inc.的S在非控股权益收入中的百分比权益710万美元，而OppFi Inc.的净亏损为100万美元。在截至2022年12月31日的一年中，OppFi Inc.的基本收入或支出部分包括940万美元的权证负债公允价值变动收益和30万美元的税收优惠，但OppFi Inc.的总收入780万美元的工资和股票薪酬支出80万美元、一般和行政费用70万美元以及董事会费用40万美元部分抵消了这一收益。这笔收入还包括OppFi Inc.的S在可归因于非控股权益的亏损中的百分比权益70万美元，OppFi Inc.的净收入为710万美元。
稀释后每股收益
于截至2023年12月31日止年度，本公司持有第V类投票权股份的流通股在计算稀释每股收益时不包括在内，因为根据IF-转换法，计入该等股份将会产生反摊薄效果。根据IF-转换方法，公司的V类有表决权股票的股票被假定在期初与OppFi单位一起被交换为公司的A类普通股。于截至2022年12月31日止年度，本公司持有的第V类有表决权股份的流通股计入计算每股摊薄收益，因计入该等股份会在IF-转换法下产生摊薄效应。
简明资产负债表
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比较
下表显示了我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的简明资产负债表(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 资产 | | | | | | | | |
| 现金和限制性现金 | | $ | 73,943 | | | $ | 49,670 | | | $ | 24,273 | | | 48.9 | % |
| 按公允价值计算的融资应收账款 | | 463,320 | | | 457,296 | | | 6,024 | | | 1.3 | |
| 按摊销成本计算的应收账款净额 | | 110 | | | 643 | | | (533) | | | (82.9) | |
| 其他资产 | | 64,170 | | | 72,230 | | | (8,060) | | | (11.2) | |
| 总资产 | | $ | 601,543 | | | $ | 579,839 | | | $ | 21,704 | | | 3.7 | % |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | |
| 流动负债 | | $ | 26,448 | | | $ | 29,558 | | | $ | (3,110) | | | (10.5) | % |
| 其他负债 | | 40,086 | | | 42,183 | | | (2,097) | | | (5.0) | |
| 债务总额 | | 334,116 | | | 347,060 | | | (12,944) | | | (3.7) | |
| 认股权证负债 | | 6,864 | | | 1,888 | | | 4,976 | | | 263.6 | |
| 总负债 | | 407,514 | | | 420,689 | | | (13,175) | | | (3.1) | |
| 股东权益总额 | | 194,029 | | | 159,150 | | | 34,879 | | | 21.9 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 601,543 | | | $ | 579,839 | | | $ | 21,704 | | | 3.7 | % |
截至2023年12月31日，现金和限制性现金总额与2022年12月31日相比增加了2430万美元，这是由于收到的付款相对于原始付款的增加。截至2023年12月31日，由于发行量强劲和下半年冲销减少，按公允价值计算的融资应收账款比2022年12月31日增加了600万美元。按摊销成本计算的融资应收账款，截至2023年12月31日的净额比2022年12月31日减少了50万美元，这是由于OppFi卡和SalaryTap融资应收账款继续减少。截至2023年12月31日的其他资产与2022年12月31日相比减少了810万美元，这主要是由于房地产、设备和软件减少了370万美元，经营租赁使用权资产减少了140万美元，递延税项资产减少了100万美元。
截至2023年12月31日的流动负债与2022年12月31日相比减少了310万美元，这是由于应付账款减少了190万美元，应计费用减少了120万美元。截至2023年12月31日的其他负债与2022年12月31日相比减少了210万美元，这是由于经营租赁负债减少了150万美元，应收税金协议负债减少了60万美元。截至2023年12月31日，债务总额比2022年12月31日减少了1290万美元，这是由于循环信贷额度的使用减少了1200万美元，应付担保借款的偿还减少了80万美元，应付票据减少了20万美元。由于截至2023年12月31日的权证估值比2022年12月31日的权证估值增加了500万美元。在净收益和股票薪酬的推动下，截至2023年12月31日的股东权益总额比2022年12月31日增加了3490万美元。
非公认会计准则财务衡量标准
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度比较
我们相信，本报告中提供的非公认会计准则财务指标，包括调整后的每股收益、调整后的EBITDA、调整后的EBT和调整后的净收入，可以为我们的业务提供有用的衡量标准，并为投资者和其他人提供有用的信息，帮助他们了解和评估我们的经营业绩。然而，非GAAP财务计量不是根据GAAP计量计算的，不应被视为根据GAAP计算和列报的任何财务业绩计量的替代方案，并且可能无法与其他公司的非GAAP财务计量相比较。
调整后的EBT、调整后的净收入和调整后的EBITDA
经调整的EBT是一项非GAAP计量，定义为我们的GAAP净收益(亏损)经调整以消除如下所示的某些项目的影响，包括所得税拨备、债务发行成本摊销、其他回拨以及一次性费用和转租收入。调整后净收益是一种非公认会计准则的衡量标准，其定义为我们的调整后EBT减去预计税，以便进行比较。我们认为，调整后的EBT和调整后的净收入是重要的衡量标准，因为它们允许管理层、投资者和我们的董事会通过进行下述调整，逐期评估和比较我们的经营业绩。
调整后的EBITDA是一种非GAAP衡量标准，定义为我们的调整后净收入，按如下所示的项目进行调整，包括预计税和业务(非所得税)税、折旧和摊销以及利息支出。我们认为，调整后的EBITDA是一项重要的衡量标准，因为它允许管理层、投资者和我们的董事会通过进行下文所述的调整，逐期评估和比较我们的经营业绩。此外，它为我们业务的期间比较提供了一个有用的衡量标准，因为它消除了税收、某些非现金项目、可变费用和时间差异的影响。
经调整的EBITDA不包括根据公认会计原则所需的某些支出，因为它们是非经常性项目(如遣散费)、非现金支出(如折旧和摊销、认股权证负债的公允价值变化以及与股票薪酬相关的支出)，或与我们的基本业务业绩无关的支出(如利息支出)。我们相信，这些调整为投资者提供了公司预计将持续产生的费用的比较视角。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 方差 |
| (未经审计) | | 2023 | | 2022 | | % |
| 净收入 | | $ | 39,479 | | | $ | 3,340 | | | 1082.0 | % |
| 所得税支出(福利) | | 2,331 | | | (277) | | | 941.5 | |
| 债务发行成本摊销 | | 2,428 | | | 2,372 | | | 2.4 | |
| 其他附加费用和一次性费用，净额(A) | | 12,790 | | | 1,180 | | | 983.9 | |
| 转租收入 | | (318) | | | (53) | | | 500.0 | |
| 调整后的EBT | | 56,710 | | | 6,562 | | | 764.2 | |
| 减去：形式税(B) | | (13,361) | | | (1,586) | | | 742.4 | |
| 调整后净收益 | | 43,349 | | | 4,976 | | | 771.2 | |
| 形式税(B) | | 13,361 | | | 1,586 | | | 742.4 | |
| 折旧及摊销 | | 12,735 | | | 13,581 | | | (6.2) | |
| 利息支出 | | 44,322 | | | 32,789 | | | 35.2 | |
| 营业税(非所得税) | | 917 | | | 934 | | | (1.8) | |
| 调整后的EBITDA | | $ | 114,684 | | | $ | 53,866 | | | 112.9 | % |
| | | | | | |
| 调整后每股收益 | | $ | 0.51 | | | $ | 0.06 | | | |
| 加权平均稀释后已发行股份 | | 85,051,304 | | 84,256,084 | | |
| | | | | | |
| (A)截至2023年12月31日的年度，其他追加和一次性支出净额为1,280万美元，包括与认股权证负债公允价值变动有关的支出500万美元，与OppFi卡融资应收账款信贷损失准备金有关的支出410万美元，与股票薪酬有关的支出410万美元，与公司发展有关的支出150万美元，与遣散费和留任有关的支出90万美元，与律师费有关的支出30万美元，与将OppFi卡融资应收账款从出售资产重新分类为按摊余成本持有投资资产有关的追加费用(300万美元)，以及与部分免除应付担保借款有关的追加费用(10万美元)。在截至2022年12月31日的年度内，其他追加和一次性支出净额为120万美元，包括与认股权证负债公允价值变化有关的追加支出(940万美元)、因重新分类为待售的OppFi卡融资应收账款而导致的减值支出360万美元、与股票薪酬相关的支出340万美元、与遣散费和留任有关的支出300万美元、与经营租赁使用权资产减值相关的支出50万美元以及与法律费用相关的支出10万美元。 |
| (B)假设整个公司是一家C公司，截至2023年12月31日的年度税率为23.56%，截至2022年12月31日的年度税率为24.17%，反映了美国联邦法定税率21%和州所得税的混合法定税率，以便与其他上市公司进行比较。 |
调整后每股收益
调整后每股收益定义为调整后净收益除以加权平均已发行普通股，代表两类已发行普通股的股份，不包括与盈利义务有关的25,500,000股，并包括限制性股票单位、绩效股票单位和员工股票购买计划的影响。我们认为，公布调整后每股收益对投资者和其他人是有用的，因为由于公司的UP-C结构，根据GAAP计算的基本每股收益不包括公司流通股中的一大部分，即V类投票股，而根据GAAP计算的稀释每股收益不包括公司报告亏损的任何时期的稀释性证券，包括V类投票股，因为稀释性证券被视为反稀释证券。公司的V类有表决权股票可以与OppFi单位一起交换为公司的A类普通股。我们认为，列报调整后每股收益对投资者和其他人是有用的，因为它列报了基于公司普通股的每股调整后净收入，这些普通股如果没有公司的UP-C结构就会发行，也可以作为公司UP-C结构的结果发行，不包括公司业务合并中的可没收的套利股票。于业务合并中发行的溢价股份不计入经调整每股收益的计算，因为该等溢价股份在根据业务合并条款达成若干溢利目标(如有)前可能会被没收，而吾等相信，在该等股份被没收或不再被没收前，只根据不应被没收的股份提供每股盈利资料对投资者及其他人士是有用的。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (未经审计) | 2023 | | 2022 |
| 加权平均A类已发行普通股 | 16,391,199 | | 13,913,626 |
| 加权平均已发行V类有表决权股票 | 93,857,926 | | 95,724,487 |
| 期末溢价的消除 | (25,500,000) | | (25,500,000) |
| 限制性股票单位的稀释影响 | 261,595 | | 105,928 |
| 业绩股单位的摊薄影响 | 40,584 | | 9,492 |
| 员工购股计划的稀释影响 | — | | 2,551 |
| 加权平均稀释后已发行股份 | 85,051,304 | | 84,256,084 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) | 截至的年度
2023年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| (未经审计) | $ | | 每股 | | $ | | 每股 |
| 加权平均稀释后已发行股份 | | | 85,051,304 | | | | 84,256,084 |
| 净收入 | $ | 39,479 | | | $ | 0.46 | | | $ | 3,340 | | | $ | 0.04 | |
| 所得税支出(福利) | 2,331 | | | 0.03 | | | (277) | | | — | |
| 债务发行成本摊销 | 2,428 | | | 0.03 | | | 2,372 | | | 0.03 | |
| 其他增记和一次性支出，净额 | 12,790 | | | 0.15 | | | 1,180 | | | 0.01 | |
| 转租收入 | (318) | | | — | | | (53) | | | — | |
| 调整后的EBT | 56,710 | | | 0.67 | | | 6,562 | | | 0.08 | |
| 减：备考税 | (13,361) | | | (0.16) | | | (1,586) | | | (0.02) | |
| 调整后净收益 | 43,349 | | | $ | 0.51 | | | 4,976 | | | $ | 0.06 | |
流动资金和资本资源
到目前为止，从运营收入中获得的资金以及我们获得贷款承诺的能力为我们的运营提供了必要的流动性。
我们的融资安排的到期日在三年内错开，以帮助将再融资风险降至最低。
下表显示了我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的无限制现金和未提取债务(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 无限制现金 | | $ | 31,791 | | | $ | 16,239 | |
| 未提取的债务 | | $ | 192,333 | | | $ | 136,800 | |
截至2023年12月31日，OppFi拥有3180万美元的无限制现金，比2022年12月31日增加了1560万美元。截至2023年12月31日，OppFi在其未来可用融资安排下还有1.923亿美元的未使用债务能力，占总未提取能力的37%，高于截至2022年12月31日的1.368亿美元。未提取债务的增加主要受2023年7月与Atalaya Capital Management附属公司达成的循环信贷协议能力增加所推动。包括5.25亿美元的总融资承诺和7390万美元的资产负债表上的现金，截至2023年12月31日，OppFi的融资能力约为5.989亿美元。
我们相信，我们的不受限制的现金、未提取的债务和来自营业收入的资金将足以满足至少从本年度报告日期起的未来12个月的流动性需求。我们未来的资本需求将取决于多种因素，包括我们的收入增长、应收账款总额余额、利息支出、营运资本需求、运营、投资和融资活动提供和使用的现金以及资本支出。
如果我们的无限制现金余额、来自运营收入的资金和来自未提取债务的资金不足以满足我们未来的流动性需求，我们可能需要通过股权或债务融资来筹集更多资本，而且可能无法以它可以接受的条件这样做，如果根本没有这样做的话。如果我们无法在需要时筹集额外资本，我们的运营结果和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
现金流
下表列出了2023年12月31日和2022年12月31日终了年度内经营、投资和融资活动提供(用于)的现金(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 296,146 | | | $ | 243,297 | | | $ | 52,849 | | | 21.7 | % |
| 用于投资活动的现金净额 | | (244,292) | | | (317,244) | | | 72,952 | | | (23.0) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | | (27,581) | | | 61,255 | | | (88,836) | | | (145.0) | |
| 现金和限制性现金净增(减)额 | | $ | 24,273 | | | $ | (12,692) | | | $ | 36,965 | | | 291.2 | % |
经营活动
截至2023年12月31日的年度，经营活动提供的现金净额为2.961亿美元。与截至2022年12月31日的年度经营活动提供的现金净额2.433亿美元相比，这一数字增加了5280万美元。经营活动提供的现金增加的主要原因是净收入增加，认股权证负债公允价值变化的收益比上一年减少。
投资活动
截至2023年12月31日的年度，用于投资活动的现金净额为2.443亿美元。与截至2022年12月31日的年度用于投资活动的现金净额3.172亿美元相比，减少了7300万美元，主要是由于应收账款的产生和收购较少，以及偿还和收回的应收账款较高。
融资活动
截至2023年12月31日的年度，用于融资活动的现金净额为2,760万美元。与截至2022年12月31日的年度融资活动提供的现金净额6130万美元相比，这一数字增加了8880万美元，主要是由于优先债务和应付票据的成员分配和支付净额增加，但应付有担保借款支付净额的减少部分抵消了这一增长。
融资安排
我们的公司信贷安排包括定期贷款和循环贷款安排，我们利用这些贷款为我们的业务和其他公司目的提供资金。这些借款一般以OppFi-LLC的所有资产为抵押，这些资产并未以其他方式出售或质押以确保我们的结构性融资安排的安全，例如属于OppFi-LLC的某些特殊目的实体子公司(“特殊目的实体”)的资产。此外，吾等已透过本公司的特殊目的企业订立仓储信贷安排，为吾等在本公司平台上发起贷款或购买银行合作伙伴透过本公司平台发起的贷款的参与权提供部分资金，而贷款或参与权作为信贷安排的抵押。有关本公司与UMB Bank，N.A.的循环信贷协议的进一步讨论，请参阅本年度报告(Form 10-K)中的合并财务报表附注中的附注18，后续事项。
以下是截至2023年12月31日和2022年的OppFi借款摘要(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 借债 | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | 截止日期利率 | | 成熟性 |
| 目的 | | 借款人 | | 容量 | | 2023 | | 2022 | | 2023年12月31日 | | 日期 |
| 应付担保借款 | | 机会基金SPE II，LLC | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 756 | | | 15.00 | % | | — |
| 优先债 | | | | | | | | | | | | |
| 循环信贷额度 | | Opportunity Funding SPE V，LLC；Opportunity Funding SPE VII，LLC(A部分) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,500 | | | SOFR+7.36% | | 2024年4月 |
| 循环信贷额度 | | 机会融资SPE V，LLC（第B部分） | | $ | 125,000 | | | $ | 103,400 | | | $ | 121,647 | | | SOFR加6.75% | | 2026年6月 |
| 循环信贷额度 | | 机会融资SPE V，LLC（C档） | | $ | 125,000 | | | $ | 37,500 | | | $ | — | | | SOFR加7.50% | | 2027年7月 |
| 循环信贷额度 | | 机会融资SPE IV，LLC；SalaryTap Funding SPE，LLC | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | SOFR+0.11%+3.85% | | 2024年2月 |
| 循环信贷额度 | | 机会基金SPE IX，LLC | | $ | 150,000 | | | $ | 93,871 | | | $ | 91,871 | | | SOFR加7.50% | | 2026年12月 |
| 循环信贷额度 | | Gray Rock SPV，LLC | | $ | 75,000 | | | $ | 48,442 | | | $ | 44,716 | | | SOFR加7.25% | | 2025年4月 |
| 总循环信贷额度 | | | $ | 475,000 | | | $ | 283,213 | | | $ | 295,734 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 定期贷款，净额 | | OppFi-LLC | | $ | 50,000 | | | $ | 49,454 | | | $ | 48,954 | | | Libor加10.00% | | 2025年3月 |
| 优先债务总额 | | | | $ | 525,000 | | | $ | 332,667 | | | $ | 344,688 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 应付票据 | | | | | | | | | | | | |
| 融资保险费 | | OppFi-LLC | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,616 | | | 7.07 | % | | 2023年7月 |
| 融资保险费 | | OppFi-LLC | | $ | 1,449 | | | $ | 1,449 | | | $ | — | | | 9.70 | % | | 2024年6月 |
| 应付票据总额 | | | | $ | 1,449 | | | $ | 1,449 | | | $ | 1,616 | | | | | |
| | |
Libor过渡
2017年7月，负责监管LIBOR的FCA宣布，打算在2021年后停止强制银行提交计算LIBOR的利率。2021年12月31日，LIBOR管理人IBA宣布，计划于2023年6月30日停止发布所有美元LIBOR期限(一周和两周期限除外，已于2021年12月31日停止发布)。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)已将SOFR确定为其在衍生品和其他金融合约中首选的LIBOR替代品。除优先担保的多支取定期贷款外，我们的每一项信贷安排都提供了上述“融资安排”中所讨论的替换LIBOR的贷款。截至2023年12月31日，我们所有基于LIBOR的信贷安排，除了优先担保的多支取定期贷款，都已过渡到SOFR。截至2023年12月31日，优先担保多支取定期贷款协议适用合成LIBOR利率，直至优先担保多支取定期贷款协议得到修订。更换伦敦银行同业拆息对我们的流动资金或我们的信贷安排的财务条款并无任何重大影响。
关键会计政策和估算
根据公认会计准则编制合并财务报表时，OppFi要求OppFi作出影响资产、负债、收入和费用以及相关披露报告金额的估计和判断。OppFi的估计基于历史经验和各种其他被认为在当前情况下是合理的假设，这些假设的结果构成了对其他来源难以获得的某些资产和负债的账面价值作出判断的基础。估计数是持续评估的。在OppFi的估计与实际结果存在差异的程度上，OppFi未来的财务报表列报、财务状况、运营结果和现金流将受到影响。
公司合并财务报表附注中详细描述的会计政策是OppFi合并财务报表的组成部分。在审查OppFi报告的业务结果和财务状况时，对这些会计政策的透彻理解是至关重要的。管理层认为，下面列出的关键会计政策和估计要求OppFi对本质上不确定的事项做出困难、主观或复杂的判断：
–按公允价值期权计入的分期融资应收账款的估值；以及
–对公共和私人认股权证的估值。
公允价值是指截至计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所能收到的价格。公允价值根据被估值的工具使用不同的投入和假设来确定。如无法从相同资产或负债的交易中获得可观察到的市场价格，我们将确定类似资产或负债的市场价格。如果对于任何类似的资产或负债，无法获得或不可行地获得可观察到的市场价格，我们就会求助于其他建模技术，这些技术往往包含固有的主观和需要重大判断的不可观察的输入。需要作出重大判断的公允价值估计是根据管理层为确保制定公允价值估计是合理的而开发的、具备适当技能、对相关资产或负债的理解和知识的各种投入来确定的。在某些情况下，我们对市场参与者可能作出的假设的评估本身可能很难确定，而使用不同的假设可能会导致这些公允价值计量发生重大变化。
分期付款应收账款：为了得出公允价值，本公司通常使用贴现现金流量分析，该分析将基础资产的估计期限内的估计亏损和预付款考虑在内。亏损和预付款假设是根据历史亏损数据确定的，并包括对最近趋势和预期未来业绩的适当考虑。未来的现金流使用该公司认为市场参与者将要求的回报率进行贴现。
以下描述了需要作出重大判断的贴现现金流分析的主要投入：
•贴现率：贴现现金流分析中使用的贴现率反映了我们对市场参与者在投资于具有类似风险和回报特征的金融工具时所需回报率的估计。
•维修成本：应用于投资组合预期现金流的维修成本百分比反映了我们对在资产剩余寿命内为标的资产进行维修所产生的金额的估计。服务成本是根据我们的分期付款融资应收账款的特点对我们的成本结构进行的内部分析得出的，并以市场上可比资产的可观察信息为基准。
•剩余寿命：剩余寿命是剩余合同贷款期限除以测量日期的本金余额的时间加权平均值。预计本金支付的时间受到贷款、冲销和预付款计划摊销的影响。
•违约率：违约率反映了我们对本金付款的估计，这些本金将不会在应收分期付款的剩余寿命内偿还。冲销预期是根据我们的分期付款融资应收账款组合的历史表现制定的，但也包括基于我们对未来信贷表现的预期的酌情调整。
•预付款率：预付款率是指在应收分期付款的剩余期限内，比合同要求更早发生的本金付款的估计百分比。提前还款加快了还本付息的时间，减少了利息支付。我们的贴现现金流模型中的预付款率是根据历史结果制定的，但也可能包括基于我们对未来业绩的预期的酌情调整。
认股权证：OppFi持有公共和私人配售权证，这些权证在合并资产负债表中记录为负债。该等负债须于各结算日重新计量，并按公平值入账。我们根据市场上的可观察交易价格按市价对公开认股权证进行估值。就私募认股权证、私募单位认股权证及承销商认股权证而言，我们使用柏力克—斯科尔斯—默顿期权定价模型估计公允价值。该模式使用可观察输入数据（如无风险利率及普通股价格）及不可观察输入数据（包括预期波幅及股息收益率）。该等输入数据可能受到若干因素的影响，这些因素可能会发生重大变化且难以预测。该等估计具有固有风险，并需要管理层作出重大判断。
这些估计的变化可能会在不同时期发生，或者使用本公司本可以合理使用的不同估计，将对公司的财务状况、运营业绩或流动资金产生重大影响。
第7A项。中国要求对市场风险进行定量和定性的披露。
作为交易法第12b-2条所定义的“较小的报告公司”，根据S-K条例第305(E)项的规定，我们不需要提供此信息。
第8项：财务报表及补充数据
| | | | | |
| 合并财务报表索引 | |
| |
独立注册会计师事务所报告 *审计师姓名：RSM US LLP；公司ID：(49)；审核员位置：北卡罗来纳州罗利市 | 86 |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 87 |
| |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 | 89 |
| |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的股东权益╱股东权益综合报表 | 90 |
| |
截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表 | 91 |
| |
合并财务报表附注 | 93 |
独立注册会计师事务所报告
致OppFi Inc.的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们已审核随附OppFi Inc.的合并资产负债表。本公司及其附属公司（本公司）于二零二三年及二零二二年十二月三十一日止三年各年之相关综合经营报表、股东权益╱股东权益及现金流量，以及综合财务报表（统称财务报表）之相关附注。我们认为，财务报表在所有重大方面公允列报了贵公司于2023年及2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日止三个年度各年的经营成果和现金流量，符合美利坚合众国公认的会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/RSM US LLP
自2014年以来，我们一直担任本公司的审计师。
北卡罗来纳州罗利市
2024年3月27日
OppFi Inc.及其子公司将继续运营。
合并资产负债表
(单位：千，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | | | 2022 |
| 资产 | | | | | |
现金（1） | $ | 31,791 | | | | | $ | 16,239 | |
| 限制现金（1） | 42,152 | | | | 33,431 |
| 现金总额和限制性现金 | 73,943 | | | | 49,670 |
| 按公允价值计算的应收账款融资(1) | 463,320 | | | | 457,296 |
按摊余成本计算的应收账款，扣除信贷损失准备金#美元346及$96分别于二零二三年及二零二二年十二月三十一日 | 110 | | | | 643 |
| 应收结算款(1) | 1,904 | | | | 2,000 |
| 持有待售资产 | — | | | | 550 |
| 债务发行成本，净额(1) | 3,834 | | | | 4,049 |
| 财产、设备和软件，净额 | 10,292 | | | | 14,039 |
| 经营性租赁使用权资产 | 12,180 | | | | 13,587 |
| 递延税项资产 | 25,777 | | | | 26,758 |
| 其他资产（1） | 10,183 | | | | 11,247 |
| 总资产 | $ | 601,543 | | | | | $ | 579,839 | |
| 负债与股东权益 | | | | | |
| 负债： | | | | | |
| 应付帐款(1) | $ | 4,442 | | | | | $ | 6,338 | |
| 应计费用（1） | 22,006 | | | | 23,220 |
| 经营租赁负债 | 15,061 | | | | 16,558 |
| 应付担保借款(1) | — | | | | 756 |
| 优先债务，净额(1) | 332,667 | | | | 344,688 |
| 应付票据 | 1,449 | | | | 1,616 |
| 认股权证负债 | 6,864 | | | | 1,888 |
| 应收税金协议负债 | 25,025 | | | | 25,625 |
| 总负债 | 407,514 | | | | 420,689 |
| 承付款和或有事项(附注14) | | | | | |
| 股东权益： | | | | | |
优先股，$0.0001面值(1,000,000授权的股份不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票) | — | | | | — |
A类普通股，$0.0001面值(379,000,000授权的股份19,554,774已发行及已发行股份18,850,860截至2023年12月31日的流通股， 15,464,480已发行及已发行股份14,760,566截至2022年12月31日的已发行股票) | 2 | | | | 2 |
B类普通股，$0.0001面值(6,000,000授权的股份不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票) | — | | | | — |
V类有投票权股票，$0.0001面值(115,000,000授权的股份91,898,193和94,937,285截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票) | 9 | | | | 9 |
| 额外实收资本 | 76,480 | | | | 65,501 |
| 累计赤字 | (63,591) | | | | (63,546) |
国库股按成本价计算，703,914截至2023年12月31日和2022年12月31日的股票 | (2,460) | | | | (2,460) |
| Total OppFi Inc.股东权益（亏损） | 10,440 | | | | (494) |
| 非控股权益 | 183,589 | | | | 159,644 |
| 股东权益总额 | 194,029 | | | | 159,150 |
| 总负债和股东权益 | $ | 601,543 | | | | | $ | 579,839 | |
| | | | | |
| (1)包括下表单独列示的综合可变利息实体(“VIE”)的金额。 | | | |
| | | | | |
| 下一页续 | | | | | |
OppFi Inc.及其子公司将继续运营。
综合资产负债表--续
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 下表汇总了VIE的合并资产和负债，这些资产和负债已列入合并资产负债表。下列资产只能用于偿还VIE的债务，并超过这些债务。 |
| | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | | | 2022 |
| 合并VIE的资产，包括在以上总资产中 | | | | | |
| 现金 | $ | 368 | | | | | $ | — | |
| 受限现金 | 32,782 | | | | | 24,577 | |
| 现金总额和限制性现金 | 33,150 | | | | | 24,577 | |
| 按公允价值计算的融资应收账款 | 417,138 | | | | | 417,476 | |
| 应收结算款 | 1,904 | | | | | 2,000 | |
| 债务发行成本，净额 | 3,834 | | | | | 4,049 | |
| 其他资产 | 7 | | | | | 108 | |
| 总资产 | $ | 456,033 | | | | | $ | 448,210 | |
| 合并VIE的负债，包括在上述负债总额中 | | | | | |
| 应付帐款 | $ | 5 | | | | | $ | 109 | |
| 应计费用 | 3,614 | | | | | 3,428 | |
| 应付担保借款 | — | | | | | 756 | |
| 优先债务，净额 | 283,213 | | | | | 295,734 | |
| 总负债 | $ | 286,832 | | | | | $ | 300,027 | |
| | | | | |
| 请参阅合并财务报表附注。 | | | | | |
OppFi Inc.及其子公司
合并业务报表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 利息和贷款相关收入 | $ | 505,430 | | | $ | 451,448 | | | $ | 349,029 | |
| 其他收入 | 3,519 | | | 1,411 | | | 1,539 | |
| 508,949 | | | 452,859 | | | 350,568 | |
| 应收金融账款公允价值变动 | (231,419) | | | (233,959) | | | (85,960) | |
| 应收金融账款信贷损失准备 | (4,348) | | | (1,940) | | | (929) | |
| 净收入 | 273,182 | | | 216,960 | | | 263,679 | |
| 费用： | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | 60,680 | | | 59,976 | | | 65,049 | |
| 直接营销成本 | 50,562 | | | 58,294 | | | 52,462 | |
| 利息支出和摊销债务发行成本 | 46,750 | | | 35,162 | | | 24,119 | |
| 利息支出关联方 | — | | | — | | | 137 | |
| 专业费用 | 18,027 | | | 12,940 | | | 18,838 | |
| 折旧及摊销 | 12,735 | | | 13,581 | | | 10,282 | |
| 技术成本 | 12,543 | | | 13,054 | | | 10,064 | |
| 支付手续费 | 10,439 | | | 10,418 | | | 7,480 | |
| 入住率 | 4,431 | | | 4,441 | | | 3,781 | |
| 应收融资款项由持作出售转拨至持作投资之成本或市场调整之较低者 | (2,983) | | | — | | | — | |
| 持有待售资产的减值 | — | | | 3,571 | | | — | |
| 管理费—关联方 | — | | | — | | | 350 | |
| 一般、行政和其他 | 13,643 | | | 11,865 | | | 13,860 | |
| 总费用 | 226,827 | | | 223,302 | | | 206,422 | |
| 营业收入(亏损) | 46,355 | | | (6,342) | | | 57,257 | |
| 其他(费用)收入： | | | | | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | (4,976) | | | 9,352 | | | 26,405 | |
| 获得Paycheck保护计划贷款的宽恕 | — | | | — | | | 6,444 | |
| 其他收入 | 431 | | | 53 | | | — | |
| 所得税前收入 | 41,810 | | | 3,063 | | | 90,106 | |
| 所得税支出(福利) | 2,331 | | | (277) | | | 311 | |
| 净收入 | 39,479 | | | 3,340 | | | 89,795 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 40,484 | | | (3,758) | | | 64,241 | |
| 应占OppFi Inc. | $ | (1,005) | | | $ | 7,098 | | | $ | 25,554 | |
| | | | | |
| OppFi Inc.应占每股（亏损）盈利： | | | | | |
| (亏损)普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.06) | | | $ | 0.51 | | | $ | 1.93 | |
| 稀释 | $ | (0.06) | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.48 | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 16,391,199 | | 13,913,626 | | | 13,218,119 |
| 稀释 | 16,391,199 | | 84,256,084 | | | 84,474,039 |
| | | | | |
| 请参阅合并财务报表附注。 | | | | | |
OppFi Inc.及其子公司
股东权益/成员权益合并报表
(单位：千，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 总计 |
| 首选单位 | A类普通股 | V类有表决权股票 | 额外支付- | 累计 | 财务处 | 非控制性 | 股东权益/ |
| 单位 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 在《资本论》 | 收益(赤字) | 库存 | 利息 | 会员权益 |
| 平衡，2020年12月31日 | 41,102,500 | $ | 6,660 | | — | $ | — | | — | $ | — | | $ | 352 | | $ | 92,320 | | $ | — | | $ | — | | $ | 99,332 | |
| 采用公允价值期权的效果 | — | — | — | — | — | — | — | 69,435 | — | — | 69,435 |
| 交易前净收益 | — | — | — | — | — | — | — | 44,970 | — | — | 44,970 |
| 利润利息补偿 | — | — | — | — | — | — | 229 | — | — | — | 229 |
| 会员投稿 | — | 200 | — | — | — | — | — | — | — | — | 200 |
| 成员分布 | — | — | — | — | — | — | — | (50,241) | — | (783) | (51,024) |
| 授权单位行使 | 486,852 | — | 486,852 | — | (486,852) | — | 5,517 | — | — | — | 5,517 |
| 反向资本重组 | (41,589,352) | (6,860) | 12,977,690 | 1 | 96,987,093 | 10 | 52,830 | (252,791) | — | 148,693 | (58,117) |
| V类股份的交换 | — | — | 161,767 | — | (161,767) | — | 233 | 30 | — | (263) | — |
| 股权激励计划下的普通股发行 | — | — | 5,175 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 基于股票的薪酬 | — | — | — | — | — | — | 2,511 | — | — | — | 2,511 |
| 交易后净收益 | — | — | — | — | — | — | — | 25,554 | — | 19,271 | 44,825 |
| 平衡，2021年12月31日 | — | — | 13,631,484 | 1 | 96,338,474 | 10 | 61,672 | (70,723) | — | 166,918 | 157,878 |
| V类股份的交换 | — | — | 1,401,189 | 1 | (1,401,189) | (1) | 2,128 | 79 | — | (2,207) | — |
| 股权激励计划下的普通股发行 | — | — | 387,180 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 员工购股计划下普通股的发行 | — | — | 44,627 | — | — | — | 125 | — | — | — | 125 |
| 基于股票的薪酬 | — | — | — | — | — | — | 3,354 | — | — | — | 3,354 |
| 购买库存股 | — | — | (703,914) | — | — | — | — | — | (2,460) | — | (2,460) |
| 成员分布 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,309) | (1,309) |
| 应收税金协议 | — | — | — | — | — | — | (1,778) | — | — | — | (1,778) |
| 净收益(亏损) | — | — | — | — | — | — | — | 7,098 | — | (3,758) | 3,340 |
| 平衡，2022年12月31日 | — | — | 14,760,566 | 2 | | 94,937,285 | 9 | | 65,501 | | (63,546) | | (2,460) | | 159,644 | | 159,150 | |
| V类股份的交换 | — | | — | | 3,039,092 | | — | | (3,039,092) | | — | | 5,349 | | 960 | | — | | (6,309) | | — | |
| 股权激励计划下的普通股发行 | — | | — | | 979,216 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 员工购股计划下普通股的发行 | — | | — | | 189,622 | | — | | — | | — | | 328 | | — | | — | | — | | 328 | |
| 股票期权的行使 | — | | — | | 18,651 | | — | | — | | — | | 59 | | — | | — | | — | | 59 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4,067 | | — | | — | | — | | 4,067 | |
| 限制性股票单位归属预提税款 | — | | — | | (136,287) | | — | | — | | — | | (280) | | — | | — | | — | | (280) | |
| 成员分布 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (10,230) | | (10,230) | |
| 应收税金协议 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 459 | | — | | — | | — | | 459 | |
| 递延税项资产 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 997 | | — | | — | | — | | 997 | |
| 净(亏损)收益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,005) | | — | | 40,484 | | 39,479 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2023年12月31日 | — | | $ | — | | 18,850,860 | | $ | 2 | | 91,898,193 | | $ | 9 | | $ | 76,480 | | $ | (63,591) | | $ | (2,460) | | $ | 183,589 | | $ | 194,029 | |
| | | | | | | | | | | |
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| 请参阅合并财务报表附注。 | | | |
OppFi Inc.及其子公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 39,479 | | | $ | 3,340 | | | $ | 89,795 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 应收金融账款公允价值变动 | 231,419 | | | 233,959 | | | 85,960 | |
| 应收金融账款信贷损失准备 | 4,348 | | | 1,940 | | | 929 | |
| 折旧及摊销 | 12,735 | | | 13,581 | | | 10,282 | |
| 债务发行成本摊销 | 2,428 | | | 2,372 | | | 2,310 | |
| 基于股票的补偿和利润利息支出 | 4,067 | | | 3,354 | | | 3,012 | |
| 设备处置损失 | 3 | | | 1 | | | 6 | |
| 应收融资款项由持作出售转拨至持作投资之成本或市场调整之较低者 | (2,983) | | | — | | | — | |
| 持作出售资产减值亏损 | — | | | 3,571 | | | — | |
| 使用权资产减值 | — | | | 465 | | | — | |
| 应收税金协议负债调整 | 163 | | | (36) | | | 296 | |
| 递延所得税 | 1,667 | | | (553) | | | (544) | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | 4,976 | | | (9,352) | | | (26,405) | |
| 权证单位公允价值变动 | — | | | — | | | 4,208 | |
| 免除债务带来的收益 | (113) | | | — | | | — | |
| 获得Paycheck保护计划贷款的宽恕 | — | | | — | | | (6,444) | |
| 资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应计利息和应收费用 | (2,258) | | | (5,148) | | | (2,751) | |
| 应收结算款 | 96 | | | (2,000) | | | — | |
| 经营租赁，净额 | (90) | | | (7) | | | — | |
| 其他资产 | 3,478 | | | 2,453 | | | (4,969) | |
| 应付帐款 | (1,896) | | | 238 | | | 3,437 | |
| 应计费用 | (1,373) | | | (4,881) | | | 8,224 | |
| 经营活动提供的净现金 | 296,146 | | | 243,297 | | | 167,346 | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 应收金融账款的产生和获得 | (721,287) | | | (738,413) | | | (587,639) | |
| 融资应收账款偿还 | 485,986 | | | 434,419 | | | 402,542 | |
| 购买设备和资本化技术 | (8,991) | | | (13,250) | | | (14,373) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (244,292) | | | (317,244) | | | (199,470) | |
| | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 成员分布 | (10,230) | | | (1,309) | | | (51,024) | |
| 会员缴费 | — | | | — | | | 200 | |
| 向Opportunity Financial，LLC单位持有人付款 | — | | | — | | | (91,646) | |
| 以反向资本化方式收到的现金 | — | | | — | | | 91,857 | |
| 支付资本化交易费用 | — | | | — | | | (21,591) | |
| 应付担保借款(付款)预付款净额 | (643) | | | (21,687) | | | 6,418 | |
| 优先债务预付款净额（付款） | (12,522) | | | 92,734 | | | 120,943 | |
| 应付票据付款净额 | (2,581) | | | (1,627) | | | — | |
| 次级债务关联方的偿付 | — | | | — | | | (4,000) | |
| 支付债务发行成本 | (1,712) | | | (4,521) | | | (2,328) | |
| 员工购股计划的收益 | 328 | | | 125 | | | — | |
| 股票期权的行使 | 59 | | | — | | | — | |
| 受限制股票单位归属的税款预扣税支付 | (280) | | | — | | | — | |
| 普通股回购 | — | | | (2,460) | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (27,581) | | | 61,255 | | | 48,829 | |
| | | | | |
| 现金和限制性现金净增(减)额 | 24,273 | | | (12,692) | | | 16,705 | |
| | | | | |
| 现金和限制性现金 | | | | | |
| 起头 | 49,670 | | | 62,362 | | | 45,657 | |
| 收尾 | $ | 73,943 | | | $ | 49,670 | | | $ | 62,362 | |
| | | | | |
| 下一页续 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *OppFi Inc.及其子公司 |
| 合并现金流量表--续 |
| (单位：千) |
|
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 补充披露现金流量信息： | | | | | |
| 借入资金支付的利息 | $ | 43,725 | | | $ | 32,086 | | | $ | 22,041 | |
| 已缴纳的所得税 | $ | 73 | | | $ | 356 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 补充披露非现金活动 | | | | | |
| 应收账款采用公允价值期权产生的非现金变化 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69,435 | |
| 因应收税金协议对额外实收资本的调整 | $ | 459 | | | $ | (1,778) | | | $ | — | |
| 因递延税项资产调整而对额外实缴资本的调整 | $ | 997 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 确认的经营租赁使用权资产 | $ | 159 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 确认的经营租赁负债 | $ | 159 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 采用ASU 2016-02确认的经营性租赁使用权资产 | $ | — | | | $ | 15,459 | | | $ | — | |
| 采用ASU 2016-02确认的经营租赁负债 | $ | — | | | $ | 17,972 | | | $ | — | |
| 持作出售应收融资款项重新分类为持作投资 | $ | 2,637 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 将按摊余成本计算的应收融资重新分类为待售资产 | $ | — | | | $ | 550 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | |
| 用本票融资的预付保险 | $ | 2,414 | | | $ | 3,243 | | | $ | — | |
| 反向资本重组中确认的认股权证负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,645 | |
| 在反向资本化中确认的额外实收资本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78,468 | |
| 将认股权证单位负债转换为额外缴入资本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,517 | |
| 支付宝保障计划贷款的宽恕 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,444 | |
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| 请参阅合并财务报表附注。 | | | | | |
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
注1。业务的组织和性质
OppFi Inc. OppFi（简称“OppFi”），前身为FG New America Acquisition Corp.（简称“FGNA”），及其子公司（简称“公司”），是一个技术驱动的、任务驱动的专业金融平台，扩大社区银行的覆盖范围，将信贷扩展到普通美国人。OppFi的主要产品由其分期贷款产品OppLoans提供。OppFi的产品还包括其工资扣除担保分期贷款产品SalaryTap和信用卡产品OppFi Card。
于2021年7月20日(“成交日期”)，本公司根据日期为2021年2月9日的业务合并协议(“企业合并协议”)完成一项业务合并，该协议由Opportunity Financial，LLC(“OppFi-LLC”)(特拉华州有限责任公司)、OppFi Shares LLC(“OFS”)(特拉华州一家有限责任公司)及Todd Schwartz(“会员代表”)于紧接结业前(“成交”)前以OppFi-LLC(“成员”)成员代表身份完成。《企业合并协议》所设想的交易在本文中称为“企业合并”。在闭幕时，FGNA更名为“OppFi Inc.”。OppFi的A类普通股，面值$0.0001每股A类普通股(“A类普通股”)和A类普通股可行使的可赎回认股权证(“公共认股权证”)分别以“OPFI”和“OPFI WS”的代码在纽约证券交易所(“NYSE”)上市。
在完成交易后，本公司以“Up—C”结构组织，其中本公司的绝大部分资产和业务由OppFi—LLC及其附属公司持有，OppFi的唯一直接资产包括OppFi—LLC的A类普通单位（“OppFi单位”）。截至2023年和2022年12月31日，OppFi拥有约 17.0%和13.5根据OppFi-LLC的第三份经修订及重新签署的有限责任公司协议(“OppFi A&R LLCA”)的条款，OppFi-LLC将分别持有OppFi%的股份，并控制OppFi-LLC作为OppFi-LLC的唯一管理人。所有剩余的OppFi单位(“保留的OppFi单位”)均由会员实益拥有。OFS通过拥有V类普通股的股份持有OppFi的控股权，面值为$。0.0001每股OppFi(“V类有投票权股票”)的持有量等于保留的OppFi单位数，因此有能力控制OppFi-LLC。
注2.重大会计政策
概述：随附的合并财务报表包括OppFi和OppFi-LLC及其子公司的账目：Opportunity Funding SPE II，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，Opportunity Funding SPE V，LLC，Opportunity Funding SPE VI，LLC，Opportunity Funding SPE viii，LLC，Opportunity Funding SPE IX，LLC，OppWin BPI，LLC(f/k/a Opportunity Funding SPE X，LLC)，OppWin，LLC，Opportunity Manager，LLC，Opportunity Financial Card Company，LLC，OppWin SalaryTap，LLC，LLC，OppWin SalaryTap，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC和Gray Rock SPV LLC。
2023年4月26日，机会基金SPE X，LLC更名为OppWin BPI，LLC。
2017年，OppFi-LLC与无关第三方Midtown Madison Management LLC签订了优先回报协议，要求OppFi-LLC创建一家名为Opportunity Funding SPE II的破产保护实体，一家特拉华州有限责任公司和一家全资子公司。根据协议条款，Opportunity Funding SPE II，LLC从OppFi-LLC和OppWin LLC收购应收账款，第三方在这些资产中获得未来的优先经济权益。OppFi-LLC继续根据协议条款为资产提供服务，但需要维持一份后备服务协议。这笔交易被记为应付担保借款，实体持有其资产负债表上的所有资产，作为债务的抵押品。在2023年1月1日至2023年2月16日期间，公司支付了本金余额共计$0.61000万美元。剩余本金$0.1300万人被原谅了。2023年2月16日，OppFi-LLC终止了优先退货协议。
2018年，OppFi-LLC与Ares代理服务公司签订了一项信贷协议，要求OppFi-LLC创建一家名为Opportunity Funding SPE III的破产保护实体，一家特拉华州有限责任公司和一家全资子公司。根据协议的条款，Opportunity Funding SPE III，LLC使用信贷融资的收益从OppFi-LLC和OppWin，LLC收购应收账款，贷款人获得对实体所有资产的优先留置权。OppFi-LLC继续根据协议条款为资产提供服务，但需要维持一份后备服务协议。这笔交易被记为优先债务，受破产保护的实体持有其资产负债表上的所有资产，以债务为抵押。2022年12月14日，该信贷协议下的借款得到全额偿付。还款后，OppFi-LLC终止了信贷协议。
2019年，OppFi-LLC与无关第三方BMO Harris Bank N.A签订了一项信贷协议，要求OppFi-LLC创建一家名为Opportunity Funding SPE IV的破产保护实体，一家特拉华州有限责任公司和一家全资子公司。根据协议条款，Opportunity Funding SPE IV，LLC使用信贷融资的收益从OppFi-LLC和OppWin，LLC收购应收账款，贷款人获得对该实体所有资产的优先留置权。OppFi-LLC继续根据
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
协议，但需要维持一份备用服务协议。这笔交易被记为优先债务，该受破产保护的实体持有其资产负债表上的所有资产，以债务为抵押。OppFi-LLC提供与本信贷协议相关的财务担保。
2021年9月30日，与BMO Harris Bank N.A.的信贷协议被修改，要求OppFi-LLC创建一个名为SalaryTap Funding SPE，LLC的破产保护实体，特拉华州有限责任公司和一家全资子公司。根据修订后的协议条款，SalaryTap Funding SPE，LLC使用现有信贷安排的收益从SalaryTap，LLC和OppWin SalaryTap，LLC收购应收账款，贷款人获得对该实体所有资产的优先留置权。SalaryTap，LLC继续根据协议条款为资产提供服务，但需要维持备份服务协议。这笔交易被记为优先债务，该受破产保护的实体持有其资产负债表上的所有资产，以债务为抵押。2023年2月15日，本公司在循环承诺期结束时终止了信贷协议。
2019年，OppFi-LLC与Midtown Madison Management LLC签订了一项信贷协议，要求OppFi-LLC创建一家名为Opportunity Funding SPE V，LLC的破产保护实体，一家特拉华州有限责任公司和一家全资子公司。根据协议条款Opportunity Funding SPE V，LLC使用信贷融资的收益从OppFi-LLC和OppWin，LLC收购应收账款，贷款人获得对该实体所有资产的优先留置权。OppFi-LLC继续根据协议条款为资产提供服务，但需要维持一份后备服务协议。这笔交易被记为优先债务，受破产保护的实体持有其资产负债表上的所有资产，以债务为抵押。
2021年10月13日，对与Midtown Madison Management，LLC的信贷协议进行了修改，增加了Opportunity Funding SPE VII，LLC，特拉华州一家有限责任公司和一家全资子公司作为额外借款人。根据经修订的协议条款，Opportunity Funding SPE VII，LLC使用现有信贷安排的收益从Opportunity Financial Card Company，LLC和OppWin Card，LLC收购应收账款，贷款人获得对该实体所有资产的优先留置权。OppFi-LLC继续根据协议条款为资产提供服务，但需要维持一份后备服务协议。
于2023年7月19日，OppFi-LLC与Opportunity Funding SPE V，LLC(“OV借款人”)订立经修订及重订的循环信贷协议(“A&R信贷协议”)，该协议修订及重述于2019年4月15日由OppFi-LLC、Opportunity Funding SPE VII，LLC、其他信贷方及担保人、Midtown Madison Management LLC作为行政代理及抵押品代理，以及贷款方之间订立的若干循环信贷协议(按先前经修订、补充或其他修改后的“优先信贷协议”)。A&R信贷协议修订了优先信贷协议，其中包括删除Opportunity Funding SPE VII，LLC作为借款人，以及删除A&R信贷协议下OppFi Card应收账款质押的概念，包括取消OppWin Card，LLC作为卖方。
2019年，OppFi-LLC与无关第三方Ares Agent Services，L.P.签订了一项信贷协议，要求OppFi-LLC创建一家名为Opportunity Funding SPE VI，LLC的破产保护实体，一家特拉华州有限责任公司和一家全资子公司。根据协议条款，Opportunity Funding SPE VI，LLC使用信贷融资的收益从OppFi-LLC和OppWin，LLC收购应收账款，贷款人获得对该实体所有资产的优先留置权。OppFi-LLC继续根据协议条款为资产提供服务，但需要维持一份后备服务协议。这笔交易被记为优先债务，该受破产保护的实体持有其资产负债表上的所有资产，以债务为抵押。2022年6月22日，这项循环信贷额度协议下的借款得到全额偿付。在偿还后，OppFi-LLC终止了循环信贷协议。
2022年4月15日，OppFi-LLC与无关的第三方Midtown Madison Management LLC和由第三方投资者组成的实体Gray Rock SPV LLC达成协议，目的是从Gray Rock Finance LLC购买应收账款的参与权益。根据协议条款，OppFi-LLC是这些金融资产的服务商。作为服务商，OppFi-LLC受到各种金融契约的约束，如最低有形净值、流动性和债务与股本比率。OppFi-LLC还与Midtown Madison Management LLC达成了一项总回报掉期交易，提供与Midtown Madison Management LLC资助的消费者应收账款参考池相关的信用保护。
2022年12月14日，OppFi-LLC与无关第三方UMB Bank，N.A.签订了一项信贷协议，要求OppFi-LLC创建一家名为Opportunity Funding SPE IX，LLC的破产保护实体，一家特拉华州有限责任公司和一家全资子公司。根据协议条款，Opportunity Funding SPE IX，LLC使用信贷融资的收益从OppFi-LLC和OppWin，LLC收购应收账款，贷款人获得对该实体所有资产的优先留置权。OppFi-LLC继续根据协议条款为资产提供服务，但需要维持一份后备服务协议。这笔交易被记为优先债务，受破产保护的实体持有其资产负债表上的所有资产，以债务为抵押。
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
OppFi-LLC已与某些由FDIC承保的犹他州特许银行(“银行”)达成银行合作安排。根据协议的条款和条件，银行根据OppFi-LLC提供的标准发起融资应收账款。在最初的持有期之后，OppFi-LLC已承诺获得银行发起的融资应收账款的参与权。为了促进这些关系，OppFi-LLC成立了OppWin，LLC，特拉华州的有限责任公司和OppFi-LLC的全资子公司；OppWin SalaryTap，LLC，OppWin SalaryTap，LLC，特拉华州的有限责任公司，OppFi-LLC的全资子公司；OppWin Card，LLC，特拉华州的有限责任公司，OppFi-LLC的全资子公司；以及OppWin BPI，LLC，特拉华州的有限责任公司，OppFi-LLC的全资子公司。
OppWin，LLC获得银行发起的分期融资应收账款的经济权益的参与权。随后，OppWin，LLC将这些权利出售给SPE，SPE进而将参与权质押给各自的贷款人。
OppWin SalaryTap，LLC获得银行发起的SalaryTap融资应收账款的经济权益的参与权。随后，OppWin SalaryTap，LLC将这些权利出售给SalaryTap Funding SPE，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC进而将参与权质押给各自的贷款人。
OppWin Card，LLC获得银行发起的OppFi卡金融应收账款的经济权益的参与权。
OppWin BPI，LLC获得银行发起的分期融资应收账款的经济权益的参与权。随后，OppWin BPI，LLC将这些权利出售给Opportunity Funding SPE V，LLC，后者进而将参与权质押给其贷款人。
本公司将参与权作为财务应收账款进行会计处理。作为这些银行合伙安排的一部分，银行有能力保留其发起的融资应收账款的一定比例。OppFi-LLC的经济利益和已获得的参与权按银行保留的百分比减去。
陈述依据： 所附综合财务报表是根据美国公认的会计原则(“公认会计原则”)编制的。包括OppFi Inc.和OppFi-LLC及其全资子公司和合并VIE的账户。本公司管理层认为，综合财务报表包括为公允报告所列期间的业绩和财务状况所必需的所有调整，仅包括正常经常性调整。
根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)805，企业合并被视为反向资本重组。企业合并。根据这一方法，FGNA被视为“被收购”的公司，OppFi-LLC作为会计收购方，被假定为FGNA的净资产发行了股权，并伴随着资本重组。
合并原则：合并财务报表包括上述指定实体的账目。Opportunity Funding SPE II，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，Opportunity Funding SPE V，LLC，Opportunity Funding SPE VI，LLC，Opportunity Funding SPE VII，LLC，Opportunity Funding SPE VIII，LLC，Opportunity Funding SPE IX，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC和Gray Rock SPV LLC是持有贷款人根据信贷或优先回报协议担保的融资应收账款的特殊目的实体。
公司根据定性评估确定其是否为VIE的主要受益者，以确定公司或另一方(如果有)是否有权指导VIE的活动 以及承担损失和/或接受其利益的义务。本公司考虑对VIE的经济表现影响最大的活动，并确定本公司或另一方(如果有)是否有权指导VIE的这些活动。本公司还考虑VIE的性质、目的和活动，以及本公司参与VIE的情况，包括损失风险。
OppFi已将Opportunity Funding SPE II，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，Opportunity Funding SPE V，LLC，Opportunity Funding SPE VI，LLC，Opportunity Funding SPE VII，LLC，Opportunity Funding SPE VIII，LLC，Opportunity Funding SPE IX，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC和Gray Rock SPV LLC确定为VIE。OppFi-LLC是上述所有实体的唯一股权成员，但SalaryTap Funding SPE、LLC和Gray Rock SPV LLC除外。SalaryTap，LLC是SalaryTap Funding SPE，LLC的唯一股权成员。虽然Gray Rock SPV LLC不属于OppFi-LLC，但Gray Rock SPV LLC被确定为VIE。该公司指导VIE的活动，这些活动对经济表现影响最大。此外，本公司有义务承担VIE可能造成的重大损失。作为VIE的主要受益人，本公司已合并VIE的财务报表。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
细分市场：分部定义为企业的组成部分，可获得离散财务信息，并由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。OppFi的首席执行官被认为是CODM。财务管理委员会审查在综合基础上提出的财务信息，以便分配资源和评价财务业绩。该公司的业务构成了一个单一的可报告部门。
预算的使用：根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产、负债和业务的报告金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用的报告金额。
管理层使用的判断、假设和估计是基于历史经验、管理经验和定性因素。须采用重大估计技术的领域包括但不限于分期融资应收账款及认股权证公允价值的厘定、应收融资账款信贷损失拨备的充分性、递延税项资产的估值拨备、基于股票的薪酬开支及所得税拨备。对于上述估计，随着新信息的出现，记录的金额或相关披露可能在不久的将来发生重大变化。
收入确认：本公司根据利息法确认分期付款和SalaryTap合同的财务费用。在这种方法下，利息是在分期付款和SalaryTap融资应收账款的有效期内赚取的，以产生不变的利率(收益率)。退还款项的费用接近所提供服务的成本，并在合理保证可收回性的前提下确认为已发生费用。
对于OppFi卡融资应收账款，利息是在每月账单周期结束时从未偿还余额中赚取的利息，包括以前未偿还的余额和利息和费用。与信用卡有关的费用，除年费外，均确认为已发生费用。年费收入在12个月内按直线摊销。
本公司终止并冲销分期付款和SalaryTap融资应收账款的应计利息收入60逾期天数以最近为基础或90根据合同规定的逾期天数。直到账户是最近的或合同基础上的活期账户，管理部门认为有可能收回时，才恢复应计收入。
现金：本公司将所有不受提款限制或处罚的现金账户归类为现金。所有现金账户都存放在有财务保险的机构，有时可能会超过联邦保险的限额。该公司并未在该等账目中出现亏损。管理层认为，该公司对这些账户的信用风险敞口是最小的。
受限现金：限制性现金包括：(1)公司供应商为处理贷款或融资而要求保留的现金；(2)要求存放在VIE持有的锁定账户中的现金；以及(3)与银行合伙安排相关的要求以存款形式持有的现金。所有现金账户都存放在有财务保险的机构，有时可能会超过联邦保险的限额。该公司并未在该等账目中出现亏损。管理层认为，该公司对这些账户的信用风险敞口是最小的。
CSO安排：在德克萨斯州和俄亥俄州，OppFi-LLC此前安排消费者从独立的第三方贷款人那里获得应收融资产品，这是信用准入业务和信贷服务组织计划(统称为“CSO计划”)的一部分。对于由第三方贷款人根据CSO方案发起的消费金融应收产品，贷款人负责提供消费者申请的承销标准，如果获得批准，则确定应收金融金额。当消费者根据CSO计划与OppFi-LLC签署协议时，OppFi-LLC同意由消费者向OppFi-LLC支付费用，向消费者提供某些服务，其中之一是保证消费者有义务偿还消费者从第三方贷款人获得的应收资金，如果消费者没有这样做的话。担保是购买拖欠的特定融资应收款的义务，由一个以各自贷款人为受益人设立的抵押品账户担保。该公司分别于2019年4月23日和2021年3月19日终止了俄亥俄州和德克萨斯州的CSO计划。不是在这样的日期之后，俄亥俄州和德克萨斯州通过这一计划产生了新的应收账款。
参与权购买义务：OppFi-LLC已与FDIC承保的某些银行达成银行伙伴关系安排。根据银行合伙协议的条款和条件，银行根据OppFi-LLC提供的标准发起融资应收账款。开证行在初始持有期间赚取利息，并拥有应收融资的经济利益。在最初的持有期后，OppFi-LLC承诺获得银行产生的应收金融账款的经济权益的参与权，扣除银行合伙企业保留净额，加上应计利息(“参与权”)。OppFi-LLC还根据银行与OppFi-LLC之间的服务协议条款，以分服务商的身份为这些应收账款提供某些服务。为了促进这些关系，OppFi-LLC成立了OppWin，LLC，OppWin SalaryTap，LLC，OppWin Card，LLC和OppWin BPI，LLC，
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合并财务报表附注
目录表
收购参与权并将这些权利出售给某些其他OppFi子公司，OppFi子公司进而将参与权质押给各自的贷款人。本公司将参与权作为应收账款进行会计处理。作为这些银行合伙安排的一部分，银行有能力保留其发起的融资应收账款的一定比例，OppFi-LLC的参与权减去银行保留的融资应收账款的百分比。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，通过银行合伙安排产生的融资应收账款总额为97%和94%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未支付的应收款本金余额为#美元14.51000万美元和300万美元11.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
应收金融账款：2021年1月1日，本公司采用ASU 2016-13年度分期付款融资应收账款公允价值选项。因此，相关财务应收账款在综合资产负债表中按公允价值列账，公允价值变动计入综合经营报表。为得出公允价值，本公司一般采用贴现现金流分析，将相关资产估计期间的估计亏损及预付款计算在内。亏损和预付款假设是根据历史亏损数据确定的，并包括对最近趋势和预期未来业绩的适当考虑。未来的现金流使用该公司认为市场参与者将要求的回报率进行贴现。应计利息和手续费计入综合资产负债表中的“按公允价值应收融资”。利息收入计入综合经营报表中的“利息和贷款相关收入，净额”。
本公司并未就其SalaryTap及OppFi卡融资应收账款选择公允价值选项。因此，相关融资应收账款按摊销成本、扣除信贷损失准备和未计入费用后的净额入账。
贷款发放成本：随着公允价值选项的选择，与按公允价值确认的分期融资应收账款产生相关的贷款发放成本在发生时计入费用。这些融资应收账款产生的直接成本包括承销费、员工工资和与贷款来源直接相关的福利以及计划费用。贷款成本还包括直接获得客户所产生的直接成本。
按摊余成本计提财务应收账款信贷损失准备：自2021年1月1日起，公司采用了ASU 2016-13。根据目前的预期信贷损失方法，本公司根据SalaryTap和OppFi卡融资应收账款的剩余预期寿命内的所有预期信贷损失，确定信贷损失准备并记录信贷损失准备金。该公司使用竞争性研究并考虑定性因素，如监管要求的变化、一般经济状况和其他影响投资组合信用质量的事件，以确定其SalaryTap和OppFi卡融资应收账款的预期信用损失。虽然管理层使用现有的最佳信息进行评价，但如果任何因素发生重大变化，未来可能有必要对津贴进行调整。
本公司的冲销政策是基于对逐笔贷款的拖欠融资应收账款的审查。应收金融账款于本公司接获客户破产通知或被视为无法收回时，于最近到期逾期90天的时间(以较早者为准)注销。
违纪行为：公司根据最近情况确定逾期状态，其定义为账户上最后一次支付符合条件的付款。金融应收账款被视为逾期30天或更长时间的拖欠。
问题债务重组：由于应收账款的条款通常不会重新谈判，而且通常直到应收账款停止应计利息收入(最高可达60拖欠天数)，唯一被认为是减值的应收账款，或有问题的债务重组是：1)在应收账款停止应计利息后提出和解要约的应收账款，这可能导致合同条款的修改，2)公司已收到借款人正与第三方合作代表其清偿债务的通知，以及3)已参加公司短期或长期困难计划的客户。截至2022年12月31日，管理层确定问题债务重组应收账款余额对合并财务报表整体无关紧要。因此，这些综合财务报表中几乎所有与减值应收账款和问题债务重组有关的披露都被遗漏。
应收结算：根据本公司与UMB Bank，N.A.的信贷协议，客户付款由本公司收取，然后存入UMB Bank，N.A.代表本公司持有的商业银行账户，直至本公司与UMB Bank，N.A.达成和解为止。由于可能的注销被视为无关紧要，本公司并未就应收结算账款的可疑账户计提拨备。
持有待售资产：持有待售资产是指管理层有意在可预见的将来出售的资产，在符合持有待售准则期间及其后直至资产出售为止的期间内，按总成本或公允价值减去预计出售成本中较低者列账。资产的账面金额将进行调整，以供以后
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增加或减少其公允价值，减去估计销售成本，除非随后的任何增加不能超过先前确认的累计亏损。这类资产在被归类为持有待售资产时不会折旧或摊销。出售资产的已实现损益在出售资产时确认，并由出售收益与资产账面价值之间的差额确定。截至2022年12月31日被归类为持有待售资产的资产包括公司的OppFi卡融资应收账款；因此，公司确认持有待售资产的减值损失共计#美元。3.61000万美元。于2023年5月，本公司决定结束OppFi卡业务；因此，本公司已停止销售OppFi卡融资应收账款。OppFi卡金融应收账款不再符合持有待售标准，已从持有待售重新分类为持有以供投资，于2023年12月31日按摊销成本计入综合资产负债表的金融应收账款。在将公司的OppFi卡融资应收账款从持有供出售转移到持有以供投资时，公司冲销了之前记录的持有供出售的估值津贴，总额为$2.3300万美元，并设立了一项信贷损失准备金，总计为投资而持有2.61000万美元。
财产和设备：家具、设备和租赁改进按累计折旧和摊销后的成本列报。家具、设备和租赁改进的折旧和摊销分别按直线法和加速法计算，用于财务报告和所得税，一般基于资产的估计使用年限如下：家具和固定装置-5几年；办公设备-3租赁改进按资产的使用年限或租赁期中较短的时间摊销。
资本化的技术：与内部使用软件相关的软件开发成本在开发的三个阶段发生：初步项目阶段、应用程序开发阶段和实施后阶段。在项目初步阶段和实施后阶段发生的费用在发生时计入费用。在应用程序开发阶段发生的符合资本化标准的成本，当软件准备好供其预期使用时，使用直线基础，在软件的估计使用寿命内资本化和摊销，通常是两年。该公司将与应用程序开发相关的软件成本资本化，总额为$8.6百万美元和美元12.9截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为100万美元。摊销费用计入综合业务表的折旧和摊销，总额为#美元。12.0百万，$12.7百万美元，以及$9.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
租约：公司在一开始就确定一项安排是否为租约或包含租约。使用权(“ROU”)资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内的租赁付款现值确认。用于确定租赁付款开始日期现值的贴现率通常是递增借款利率，因为大多数租赁不提供隐含利率。租赁费用在租赁期内以直线法确认。不能在租赁开始时确定的可变租赁付款金额，例如不依赖于指数费率变化或基于使用情况的付款的增加，不计入ROU资产或租赁负债，并作为已发生支出计入。本公司已选择合并租赁和非租赁组成部分，以计算ROU资产和租赁负债，前提是非租赁组成部分是固定的。未固定的非租赁组成部分作为变动租赁付款计入费用。此外，公司已选择不从合并资产负债表中确认因短期租赁产生的净资产和租赁负债，短期租赁的定义是初始期限为12个月或以下。经营租赁计入综合资产负债表中的经营租赁、使用权资产和经营租赁负债。
发债成本：债务发行成本根据相关债务协议的合同条款资本化和摊销，对固定期限债务采用利息法，对所有其他债务采用直线法。
金融资产的转让和服务：在金融资产转让后，实体确认其控制的金融资产和服务资产及其产生的负债，在控制权交出时取消确认金融资产，在终止时取消确认负债。为债务目的而转移的资产已作为有担保借款和优先借款入账，相关资产和借款保留在综合资产负债表中，综合经营报表中未确认任何损益。
认股权证：公开认股权证，$11.50行权价格认股权证，$15行使价认股权证、私募配售认股权证及承销商认股权证不符合股权处理准则，由于权证协议(“认股权证协议”)中有关若干投标或交换要约条款的规定，每份认股权证必须记录为负债。因此，本公司按其公允价值将每份认股权证归类为负债。这项负债须在每个资产负债表日重新计量。随着每次重新计量，认股权证负债将调整为公允价值，公允价值的变化将在公司的经营报表中确认。公开认股权证根据活跃市场的可见交易价格按市价估值。该公司利用Black-Scholes-Merton(“Black-Scholes”)期权定价模型对FGNA在每个报告期内首次公开发行(IPO)发行的未偿还私募认股权证(“私募认股权证”)进行估值。
应收税金协议负债：关于业务合并，OppFi与会员和会员代表签订了应收税金协议(“TRA”)。TRA规定向以下成员支付费用90由于税基和税基的提高，公司实现的美国联邦、州和地方所得税节省的%
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与业务合并协议项下拟进行的交易及以保留的OppFi单位交换A类普通股或现金有关的若干其他税务优惠。OppFi-LLC实际上将根据《国内税法》第754条进行一次选举，对交换保留的OppFi单位的每个纳税年度有效。剩下的10因基数调整而节省的现金税款百分比将由公司保留。
一般而言，节省现金税款会导致本公司于该年度的税项负债超过本年度的税项负债，而无须考虑基数增加的摊销或折旧应占扣减，以及与支付TRA项下的现金代价或将保留的OppFi单位交换为A类普通股而产生的其他扣减。在该公司能够通过摊销已提交的纳税申报单上的基数增加而减少实际现金纳税义务之前，TRA项下的付款将不会到期。预计根据TRA支付的款项将是可观的。
本公司将基数增加的影响核算如下：
•本公司记录了递延税项资产的增加，这是由于基于交换之日制定的联邦和州所得税税率的税基增加所产生的所得税影响；
•该公司根据将考虑对未来收益的预期等因素的分析，评估实现递延税项资产所代表的全部利益的能力。如果本公司确定不可能实现全部利益，则将设立估值拨备，以将递延税项资产的金额减少至可能实现的金额。
本公司将TRA项下的债务按预期未来付款的未贴现总额记录为负债增加和可变现递延税项资产，并与额外的实收资本和/或税收优惠相抵销。
截至2023年12月31日，公司与TRA项下预期义务相关的负债为$25.0百万美元，相应的递延税金资产为#美元5.9百万美元；剩余的美元19.0百万美元和美元0.1600万美元分别计入额外的实收资本和税收优惠。截至2022年12月31日，公司与TRA项下预期义务相关的负债为$25.62000万美元，相应的递延税金资产为#美元6.2百万美元；剩余的美元19.4100万美元计入了额外的实收资本。
或有损失：或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，当损失的可能性很可能，并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层并不认为该等事项会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
基于股票的薪酬：本公司设立了OppFi Inc.2021年股权激励计划(“计划”)，规定向员工、非员工董事、高级管理人员和顾问授予限制性股票单位奖励、激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、业绩单位奖励、绩效股票、现金奖励和其他基于股票的奖励。本公司以公允价值计量股票薪酬支出 在授予之日确定的奖励。本公司确认所需服务期间的股票薪酬支出。当发生没收时，公司会对其进行核算。该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定股票期权的估计公允价值。布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要估计高度主观的假设，这些假设会影响股票期权的公允价值。限制性股票单位和绩效股票单位的公允价值是使用授予日公司A类普通股的市场价格估计的。
所得税：OppFi-LLC是为美国所得税目的而组织的合伙企业，因此其收入不需纳税，因为应纳税所得额和扣除额将根据其在OppFi-LLC收入中的可分配份额传递给负责所得税的成员。交易结束后，公司的综合财务报表包括OppFi和OppFi-LLC的账目。OppFi根据其活动及其在联邦和州一级从OppFi-LLC获得的应税收入中的可分配份额在美国缴纳企业所得税，因此在关闭之前记录的所得税金额不能代表未来预期的费用。
在计算每个时期的有效税率和拨备时，需要使用某些估计和重大判断，包括但不限于本年度的预期营业收入、应纳税收入比例的预测以及公司公认会计原则收益和应纳税收入之间的永久性差异。用于计算所得税拨备的估计数可能会随着新事件的发生、获得更多信息或税收法律法规的变化而在全年发生变化。因此，未来期间的实际税率可能会有所不同。
本公司按照资产负债法核算所得税，该方法要求确认当期税项负债或应收账款，即其估计本年度应支付或应退还的税额，即递延税项资产
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由于财务报表账面金额与其各自的资产和负债计税基础之间的暂时差异，以及净营业亏损和信贷结转的预期收益，导致预期未来税务后果的负债。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在制定期间的业务中确认。当递延税项资产的一部分或全部很可能无法变现时，提供估值准备。递延税项资产的最终变现取决于未来应纳税所得额的产生以及相关暂时性差额可扣除期间递延税项负债的冲销情况。
在公司所得税申报表中持有或预期持有的税务头寸的利益在财务报表中确认，前提是该等头寸经税务机关审核后更有可能持续存在。在纳税申报单中采取或预期采取的纳税立场与根据解释确认和衡量的利益之间的差异被称为“未确认利益”。未确认税务优惠的负债被确认(或净营业亏损结转金额或应退税金额减少)，因为它代表了未确认的税务状况对税务机关的潜在未来义务。与未确认的税收优惠相关的利息成本和相关处罚需要计算(如果适用)，并确认为一般费用、行政费用和其他费用。
政府监管：根据各种联邦、州、地方法规、条例、法规、规则和指导，本公司受到复杂的监管、监督和许可。公司必须遵守联邦法律以及为实施这些法律而通过的法规。2010年7月，美国国会通过了《多德-弗兰克法案》，《多德-弗兰克法案》第十章设立了消费者金融保护局(CFPB)，负责监管美国消费者金融产品和服务，包括本公司提供的消费贷款。CFPB对消费金融产品和服务的提供商拥有监管、监督和执法权力，包括明确的监管权力，以审查和要求此类提供商注册。
库存股：本公司按成本法核算库存股，并将库存股作为股东权益的组成部分计入综合资产负债表。本公司采用先进先出的方式对库存股进行再发行核算。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，该公司没有重新发行或注销库存股。
每股收益(亏损)：普通股股东可获得的每股基本收益(亏损)的计算方法是，OppFi应占净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均股数。普通股股东可供普通股股东使用的摊薄每股收益采用库存股方法和IF转换法计算，库存股方法使期内已发行的OppFi的潜在摊薄普通股等价物生效，IF转换法使期内已发行的潜在稀释性普通股等价物生效，并假设于期初将OppFi单位全部兑换为OppFi的A类普通股。IF折算方法还将在其被视为归属的期间内对溢价单位进行折算。对于IF-转换法，收益也进行了调整，以反映OppFi-LLC的所有收益，并相应地征税。在公司报告OppFi应占净亏损的期间，普通股股东可获得的每股摊薄亏损将与普通股股东可获得的每股基本亏损相同，因为如果稀释普通股的效果是反摊薄的，则不假设已发行稀释性普通股。
非控股权益：非控制性权益由成员持有，成员保留83.0%和86.5截至2023年12月31日和2022年12月31日，OppFi-LLC的经济所有权百分比。根据ASC 810的规定，整固，本公司将非控股权益归类为合并资产负债表中股东权益的组成部分。此外，本公司已在综合经营报表中分别列报本公司应占净收益和非控股所有权权益。
公允价值披露：ASC 820，公允价值计量建立了估值投入的公允价值等级，对相同资产和负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值计量是根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定的。
ASC820提供了一个根据公认会计原则计量公允价值的框架。公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。在确定公允价值时，公司采用了多种方法，包括市场法、收益法和成本法。基于这些方法，本公司经常使用市场参与者在为资产或负债定价时使用的某些假设，包括关于风险和/或估值技术投入中固有风险的假设。这些投入可以是容易观察到的，也可以是市场证实的，或者通常是看不到的投入。该公司利用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。根据评估技术中使用的投入的性质，公司需要根据公允提供以下信息
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价值层次结构。公允价值层次结构对用于确定公允价值的信息的质量和可靠性进行排名。按公允价值列账的金融资产和负债将按下列三类之一进行分类和披露：
1级-在活跃的外汇市场(如纽约证券交易所)交易的资产和负债的估值。对于涉及相同资产或负债的市场交易，估值直接从现成的定价来源获得。
2级-在不太活跃的交易商或经纪市场交易的资产和负债的估值。估值从第三方定价服务中获得，用于相同或相似的资产或负债。
3级-来自其他估值方法的资产和负债的估值，包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术，而不是基于市场交换、交易商或经纪人交易的交易。第三级估值在厘定分配给该等资产或负债的公允价值时纳入若干假设及预测。
新兴成长型公司：本公司是一家新兴的成长型公司，根据2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JumpStart Our Business Startups Act”)的定义。本公司被允许推迟采用适用于上市公司的新的或修订的会计声明，直到此类声明适用于非上市公司。这可能使本公司的财务报表与另一家既非新兴成长型公司亦非新兴成长型公司的上市公司比较，后者因所用会计准则的潜在差异而选择不采用延长的过渡期。
发布和采用的会计公告：2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露。ASU编号2022-02的目的是为采用主题326的债权人提供关于问题债务重组会计模式的指导。此外，该指南还对年份披露要求进行了扩展。本指导意见适用于2022年12月15日以后开始的年度报告期，包括年度报告期内的过渡期。采用ASU编号2022-02并未对公司的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
已发布和尚未采用的会计公告：2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU 2020-04的目的是在一段时间内为财务报告参考汇率改革的会计处理提供可选的指导。这是为了减轻审查与停产费率有关的合同修改的潜在负担。本次更新中的修正案和权宜之计自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，并可按主题选举。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，将话题848的日落日期推迟到2024年12月31日。ASU编号2022-06的目的是将ASU 2020-04条款的生效日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。T公司目前正在评估对公司合并财务报表的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，细分市场报告NG(主题280)：对可报告部门披露的改进。ASU 2023-07的目的是为新分部披露提供指导，包括重大分部费用。本指导意见适用于2023年12月15日之后开始的年度报告期和2024年12月15日之后开始的年度报告期内的过渡期。允许及早领养。“公司”(The Company)目前正在评估对公司合并财务报表的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(专题740)：所得税披露的改进. ASU 2023—09的目的是就加强所得税披露要求提供指导。该指引要求实体在实际税率对账中披露特定类别，并就对账符合数量阈值的项目提供额外资料。此外，ASU要求对州与联邦所得税费用和支付的税款进行某些披露。该准则旨在透过提供更详细的所得税披露，以利于作出资本分配决定。该指引于2024年12月15日之后开始的年度报告期间生效。允许提前收养。公司目前正在评估对公司合并财务报表的影响。
注3.业务合并
于截止日期，OppFi根据业务合并协议完成与OppFi-LLC的业务合并。根据美国会计准则第805条，业务合并被视为反向资本重组，其中FGNA被视为“被收购”公司，OppFi-LLC被视为会计收购方。OppFi-LLC被认为已经为FGNA的净资产发行了股本，同时进行了资本重组。在这种会计方法下，本公司的营业前合并合并财务报表是OppFi-LLC的历史财务报表。FGNA的净资产，包括现金、预付费用、应付账款和认股权证负债，按公允价值列报，没有根据公认会计原则记录的商誉或其他无形资产，并与OppFi-LLC在结算日的财务报表合并。
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目录表
在结束时，(I)OppFi-LLC转移到公司12,977,690OppFi单位，等于紧接收盘前已发行和已发行的A类普通股的数量(在实施收盘前FGNA公众股东的赎回和FGNA B类普通股的转换后，面值$0.0001每股(“B类普通股”)，(Ii)FGNA根据业务合并协议向OppFi-LLC提供现金对价(定义见下文)，该协议已分发给成员，以及(Iii)FGNA已发行96,987,093新批准的V类有表决权股票的股份，其中V类有表决权股票的股数等于保留的OppFi单位数。
向企业合并中的成员支付的对价总额约为$806.5百万美元，在实施企业合并协议所载的估计购买价格调整后，包括：(1)现金代价，金额为#美元91.6百万美元(“现金对价”)，相当于截至紧接关闭前FGNA信托账户中的现金余额和(2)96,987,093第V类有表决权股票。
在企业合并生效后，立即出现了12,977,690A类普通股已发行及已发行股份(与企业合并有关而赎回的股份及3,443,750B类普通股转换后发行的A类普通股)。不久之后，作为业务合并的结果，一家贷款人转换了其OppFi部门，导致额外的486,852已发行和已发行的A类普通股，总额为13,464,542已发行和已发行的A类普通股。在交易结束后的第二个工作日，FGNA的公共部门在完成业务合并后自动分离为其组成证券，因此，不再作为单独的证券交易，并从纽约证券交易所退市。
关于结案，在结案日，25,500,000股东持有的保留OppFi单位(“盈利单位”)，以及与业务合并有关而分配予OFS的同等数量的第V类有投票权股份，在根据业务合并协议的条款达致若干盈利目标(如有)前，须受若干限制及可能被没收。但就与锁定(转让限制)及没收(溢价准则)有关的限制而言，由于该等限制于本公司、FGNA若干创始持有人、会员、会员代表及/或OppFi A&R LLCA(视何者适用而定)在成交时订立的投资者权利协议中有更明确的规定，因此溢价单位拥有OppFi-LLC其他单位的所有其他经济及投票权。至于转让，溢价单位须受锁定，直至适用于其他OppFi单位的锁定期结束后或该等溢价单位根据业务合并协议赚取为止。对于与获利单位有关的分配(税收分配除外，根据OppFi A&R LLCA，就该等获利单位而言，该等分配被视为与任何其他OppFi单位相同)，此类分配(税收分配除外)将被扣留，直至赚取收益单位。如果一个溢价单位没有赚到，因此被没收，相关的分配将在这个时候分配给单位的其他持有人。
就业务合并而言，本公司产生直接及增量成本约为美元。30.6100万美元，主要包括投资银行、法律、会计和其他专业费用。在这些成本中，$21.6100万美元，作为所附综合资产负债表中额外实收资本的减少额#0.8100万美元记为预付费用，并列入所附合并资产负债表中的其他资产，以及#美元8.2100万美元作为专业费用在所附的综合业务报表中支出。
作为业务合并的结果，OppFi以C公司的形式组织，拥有OppFi-LLC的股权，这通常被称为“UP-C”结构。OppFi-LLC被视为美国联邦和州所得税目的的合伙企业。因此，就美国联邦和州所得税而言，所有收入、损失和其他税收属性都会计入成员的所得税申报单，合并财务报表中没有记录这些实体的美国联邦、州和地方所得税拨备。
由于UP-C结构的结果，非控制性权益由保留88.2截至交易结束时，OppFi-LLC的经济所有权百分比。截至收盘，OppFi举行了一场11.8OppFi-LLC的%所有权权益。本公司将非控股权益归类为合并资产负债表中股东权益的组成部分。
关于业务合并，OppFi与成员和成员代表一起加入了TRA。TRA规定向以下成员支付费用90本公司实现的美国联邦、州和地方所得税节省的%，这是由于与业务合并协议下拟进行的交易和将保留的OppFi单位交换为A类普通股或现金而提高的纳税基准和某些其他税收优惠有关。
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该公司记录的递延税项净资产为#美元。24.3本公司在OppFi-LLC的投资在业务合并时的账面价值和纳税基础之间的差额。本公司已评估其递延税项资产的变现能力，并在该分析中考虑相关的正面及负面证据，以确定部分或全部递延税项资产是否更有可能变现.
注4.财务应收账款
按公允价值计算的应收账款融资：于2023年及2022年12月31日按公平值计量的分期融资应收款项的组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 应收金融账款未付本金余额--应计 | $ | 384,587 | | | $ | 369,643 | |
| 应收金融账款未付本金余额--非应计项目 | 31,876 | | | 32,537 | |
| 应收金融账款未付本金余额 | $ | 416,463 | | | $ | 402,180 | |
| | | |
| 按公允价值计算的应收账款融资--应计 | $ | 444,120 | | | $ | 436,552 | |
| 按公允价值计算的应收账款融资--非应计项目 | 1,135 | | | 4,944 | |
| 按公允价值计算的应收融资，不包括应计利息和应收费用 | 445,255 | | | 441,496 | |
| 应计利息和应收费用 | 18,065 | | | 15,800 | |
| 按公允价值计算的融资应收账款 | $ | 463,320 | | | $ | 457,296 | |
| | | |
| 未付本金余额与公允价值的差额 | $ | 28,792 | | | $ | 39,316 | |
本公司的政策是终止并转回分期融资应收款利息收入的应计时间， 60最近到期的天数或90在合同的基础上到期日。截至2023年12月31日及2022年12月31日，分期融资应收款未付本金总额 90逾期天数或以上为$15.2百万美元和美元17.6百万，分别。截至2023年12月31日及2022年12月31日，分期融资应收款项的公允价值 90逾期天数或以上为$0.5百万美元和美元2.7分别为100万美元。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，按公平值计量的分期融资应收款项的公平值变动如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | 457,296 | | | $ | 383,890 | | | $ | 289,166 | |
| 起源 | 719,503 | | | 731,159 | | | 581,412 | |
| 还款 | (484,325) | | | (428,957) | | | (401,638) | |
| 应计利息和应收费用 | 2,265 | | | 5,163 | | | 2,727 | |
| 冲销，净额(1) | (220,895) | | | (232,266) | | | (103,385) | |
| 按公允价值调整 | — | | | — | | | (1,817) | |
| 公允价值净变动(1) | (10,524) | | | (1,693) | | | 17,425 | |
| 期末余额 | $ | 463,320 | | | $ | 457,296 | | | $ | 383,890 | |
| | | | | |
| (1)计入综合经营报表中的“应收融资公允价值变动”。 |
按摊销成本计算的应收账款，净额：该公司的应收融资款项按摊余成本计量，包括其SalaryTap和OppFi Card融资应收款项。于2023年5月，当OppFi卡融资应收款项不再符合持作出售资产时，本公司将OppFi卡融资应收款项由持作出售资产重新分类为持作投资，
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
的搜索.截至2022年12月31日，本公司的OppFi卡融资应收款项被分类为持作出售资产，计入截至该日的合并资产负债表的持作出售资产。
按摊销成本计量的应收账款构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 应收金融账款 | $ | 454 | | | $ | 730 | |
| 应计利息和费用 | 2 | | | 9 | |
| 信贷损失准备 | (346) | | | (96) | |
| 按摊销成本计算的应收账款净额 | $ | 110 | | | $ | 643 | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，按摊销成本计量的融资应收款项信贷亏损拨备变动如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | 96 | | | $ | 803 | | | $ | 55,031 | |
| 采用公允价值期权的效果 | — | | | — | | | (55,031) | |
| 应收金融账款信贷损失准备 | 4,348 | | | 1,940 | | | 929 | |
| 财务应收账款冲销 | (4,144) | | | (2,653) | | | (126) | |
| 追讨撇账 | 46 | | | 6 | | | — | |
| 期末余额 | $ | 346 | | | $ | 96 | | | $ | 803 | |
以下为按摊销成本计量的融资应收款项的信贷质量评估，并呈列于2023年及2022年12月31日按产生年度划分的最近发生率及合约拖欠（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 循环费用帐户 | | 总计 |
| 新近犯罪 | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | 73 | | | $ | 244 | | | $ | 352 | |
| 青少年犯罪 | | | | | | | | | |
| 30-59天 | — | | | 3 | | | 1 | | | 16 | | | 20 | |
| 60-89天 | — | | | 1 | | | 11 | | | 9 | | | 21 | |
| 90多天 | — | | | — | | | — | | | 61 | | | 61 | |
| 总违约率 | — | | | 4 | | | 12 | | | 86 | | | 102 | |
| 融资应收款项 | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | 85 | | | $ | 330 | | | $ | 454 | |
| | | | | | | | | |
| 违约性犯罪 | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | 46 | | | $ | 244 | | | $ | 322 | |
| 青少年犯罪 | | | | | | | | | |
| 30-59天 | — | | | 3 | | | 8 | | | 16 | | | 27 | |
| 60-89天 | — | | | 2 | | | 9 | | | 9 | | | 20 | |
| 90多天 | — | | | 2 | | | 22 | | | 61 | | | 85 | |
| 总违约率 | — | | | 7 | | | 39 | | | 86 | | | 132 | |
| 应收金融账款 | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | 85 | | | $ | 330 | | | $ | 454 | |
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 总计 |
| 新近犯罪 | | | | | | | |
| 当前 | $ | 155 | | | $ | 475 | | | $ | 8 | | | $ | 638 | |
| 青少年犯罪 | | | | | | | |
| 30-59天 | 5 | | | 40 | | | — | | | 45 | |
| 60-89天 | 12 | | | 35 | | | — | | | 47 | |
| 90多天 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总违约率 | 17 | | | 75 | | | — | | | 92 | |
| 应收金融账款 | $ | 172 | | | $ | 550 | | | $ | 8 | | | $ | 730 | |
| | | | | | | |
| 违约性犯罪 | | | | | | | |
| 当前 | $ | 148 | | | $ | 429 | | | $ | 8 | | | $ | 585 | |
| 青少年犯罪 | | | | | | | |
| 30-59天 | 5 | | | 39 | | | — | | | 44 | |
| 60-89天 | 15 | | | 44 | | | — | | | 59 | |
| 90多天 | 4 | | | 38 | | | — | | | 42 | |
| 总违约率 | 24 | | | 121 | | | — | | | 145 | |
| 应收金融账款 | $ | 172 | | | $ | 550 | | | $ | 8 | | | $ | 730 | |
根据本公司的收入确认政策，截至2023年和2022年12月31日处于非应计状态的融资应收款为美元，301万5千美元0.1分别为100万美元。
注5. 财产、设备和软件，净值
财产、设备和软件由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资本化技术 | | $ | 55,405 | | | $ | 46,760 | |
| 家具、固定装置和设备 | | 3,964 | | | 3,680 | |
| 租赁权改进 | | 979 | | | 979 | |
| 全部财产、设备和软件 | | 60,348 | | | 51,419 | |
| 减去累计折旧和摊销 | | (50,056) | | | (37,380) | |
| 财产、设备和软件，净额 | | $ | 10,292 | | | $ | 14,039 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的折旧和摊销费用为12.7百万，$13.6百万美元和美元10.3分别为100万美元。
注6. 应计费用
应计费用包括以下各项(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 应计薪资和福利 | | $ | 8,900 | | | $ | 8,646 | |
| 提供服务和购买货物的应计项目 | | 6,899 | | | 8,589 | |
| 应计利息 | | 2,794 | | | 2,196 | |
| 其他 | | 3,413 | | | 3,789 | |
| 总计 | | $ | 22,006 | | | $ | 23,220 | |
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目录表
注7. 租契
该公司根据一项不可撤销的经营租赁协议租赁其办公设施，租期至2030年9月。租赁协议包括非租赁部分，如公共区域维护和房地产税补偿，这些部分作为可变租赁付款支出。租赁协议还包括延长或终止租赁协议的选项。本公司不能合理地确定其将延长或终止租赁协议；因此，租赁付款不考虑这些选项。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。关于租赁协议，公司签署了一份金额为#美元的信用证。1.81000万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，不是信用证上的未付余额。
2022年10月10日，本公司与第三方订立转租协议一截至2025年8月，其办公设施的保有量。转租协议包括转租人延长或终止租赁协议的选项。本公司不能合理地确定转租人是否会延长或终止租赁协议；因此，租赁付款不会考虑这些选项。本公司的转租协议并不包含任何重大剩余价值保证或重大限制性契诺。根据转租协议的条款，第三方向公司提供金额为#美元的不可撤销信用证。0.1百万美元。本公司有权在根据分租协议条款发生任何违约的情况下使用信用证。该公司预计将收到$0.9在转租协议期限内超过百万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的递延租赁收入余额为#美元。0.5百万美元和美元0.8百万美元，将在剩余的租赁期内确认，约为20月份。分租协议并不解除本公司在其租赁协议下的主要责任。将赚取的分租收入被确定为低于与本公司持有的主要租赁相关的成本。因此，公司计入减值费用#美元。0.5于租赁开始日调整其营运租赁使用权资产，该等资产已列入综合经营报表内的一般、行政及其他项目。
2023年4月，本公司根据一项不可撤销的经营租赁协议与非关联方签订了一项租赁协议，租期至2024年5月31日。租约规定每月支付租金#美元。12 千租赁协议不包括延长或终止租赁协议的选择权。本公司无法合理确定其将延长或终止租赁协议；因此，租赁付款不计及该等选择权。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。本公司确认使用权资产为美元，0.21000万美元，租赁负债为$0.2 100万元与租赁协议有关。
截至2023年及2022年12月31日止年度的总租赁成本组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 经营租赁成本 | $ | 2,347 | | | $ | 2,043 | |
| 可变租赁费用 | 1,983 | | | 2,271 | |
| 短期租赁成本 | 71 | | | 98 | |
| 转租收入 | (318) | | | (53) | |
| 总租赁成本 | $ | 4,083 | | | $ | 4,359 | |
截至2023年及2022年12月31日止年度与租赁有关的补充现金流量资料如下（千）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 2,647 | | | $ | 2,271 | |
| 以新的租赁负债换取的使用权资产 | | | |
| 经营租约 | $ | 159 | | | $ | 465 | |
截至2023年及2022年12月31日的加权平均剩余租期及加权平均贴现率合计如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | 6.7 | | 7.8 |
| 加权平均贴现率 | | 5 | % | | 5 | % |
OppFi Inc.及其子公司
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目录表
截至2023年12月31日的未来最低经营租约如下（千）：
| | | | | | | | |
| 年 | | 金额 |
| 2024 | | $ | 2,470 | |
| 2025 | | 2,482 | |
| 2026 | | 2,557 | |
| 2027 | | 2,633 | |
| 2028 | | 2,712 | |
| 此后 | | 4,938 | |
| 租赁付款总额 | | 17,792 | |
| 减去：推定利息 | | (2,731) | |
| 经营租赁负债 | | $ | 15,061 | |
根据ASC 840的披露，租约
租金支出包括在合并业务报表的占用费用中，总额为#美元。3.8在截至2021年12月31日的一年中，该公司的利润为3.8亿美元。
OppFi Inc.及其子公司
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目录表
注8.借款
以下为本公司截至2023年及2022年12月31日的未偿还借款概要，包括截至2023年12月31日的借款能力（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目的 | | 借款人 | | 借款能力 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 截至2023年12月31日的利率 | | 到期日 |
| 应付担保借款 | | 机会基金SPE II，LLC | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 756 | | | 15.00% | | — | (1) |
| | | | | | | | | | | | | |
| 优先债务，净额 | | | | | | | | | | | | | |
| 循环信贷额度 | | Opportunity Funding SPE V，LLC；Opportunity Funding SPE VII，LLC(A部分) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,500 | | | SOFR PLUS7.36% | | 2024年4月 | (2) |
| 循环信贷额度 | | 机会融资SPE V，LLC（第B部分） | | 125,000 | | | 103,400 | | | 121,647 | | | SOFR PLUS6.75% | | 2026年6月 | (3) |
| 循环信贷额度 | | 机会融资SPE V，LLC（C档） | | 125,000 | | | 37,500 | | | — | | | SOFR PLUS7.50% | | 2027年7月 | |
| 循环信贷额度 | | 机会融资SPE IV，LLC；SalaryTap Funding SPE，LLC | | — | | | — | | | — | | | SOFR PLUS0.11%+3.85% | | 2024年2月 | (4) |
| 循环信贷额度 | | 机会基金SPE IX，LLC | | 150,000 | | | 93,871 | | | 91,871 | | | SOFR PLUS7.50% | | 2026年12月 | |
| 循环信贷额度 | | 格雷岩石SPV有限责任公司 | | 75,000 | | | 48,442 | | | 44,716 | | | SOFR PLUS7.25% | | 2025年4月 | |
| 总循环信贷额度 | | 475,000 | | | 283,213 | | | 295,734 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 定期贷款，净额 | | OppFi-LLC | | 50,000 | | | 49,454 | | | 48,954 | | | Libor Plus10.00% | | 2025年3月 | |
| 优先债务共计，净额 | | | | $ | 525,000 | | | $ | 332,667 | | | $ | 344,688 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 应付票据 | | | | | | | | | | | | | |
| 融资保险费 | | OppFi-LLC | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,616 | | | 7.07% | | 2023年7月 | |
| 融资保险费 | | OppFi-LLC | | 1,449 | | | 1,449 | | | — | | | 9.70% | | 2024年6月 | |
| 应付票据总额 | | | | $ | 1,449 | | | $ | 1,449 | | | $ | 1,616 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)到期日为2022年12月31日及其后期间，直至有抵押应付借款获悉数支付及于2023年2月终止为止。 (2)到期日为2022年12月31日及其后期间，直至该循环信贷额度的A部分于2023年7月终止为止。 (3)借款人已包括机会融资SPE VII，LLC，直至循环信贷额度于二零二三年七月修订。 (4)到期日为2022年12月31日，其后期间直至循环信贷额度于2023年2月终止为止。 |
应付担保借款：2017年，Opportunity Funding SPE II，LLC与Midtown Madison Management LLC达成了优先回报协议。根据协议的条款，融资应收账款被分成季度池。在向后备服务商、服务商和其他相关方支付费用后，按比例分配收款。该协议由Opportunity Funding SPE II，LLC的资产担保。应收账款由OppFi-LLC转让给Opportunity Funding SPE II、LLC和OppWin LLC，OppFi-LLC已就此类出售提供陈述和担保。该协议受各种金融契约的约束。
2018年，对优先退货协议进行了修订。机会基金SPE II，LLC销售97.5某些无担保融资应收账款对无关第三方的利息。根据修订后的协议，无关的第三方将获得优先回报15%，并在优先回报得到满足后支付履约费用。最初的协议于2018年8月1日到期，然后延长了一年。该协议规定二续订购买期限的连续选项18个月。不相关的第三方行使了第一个选择权，提供了$65.0无关第三方的百万购买承诺。在履行购买承诺后，该协议规定了第三种选择，即额外支付#美元。100.0百万美元的购买承诺。
2020年5月，对优先返还协议进行了修订。Midtown Madison Management LLC行使了选择权，提供了额外的美元100.0百万美元的购买承诺，导致总额为$165.0无关第三方的百万购买承诺。在第二个选项于2021年12月到期之前，Midtown Madison Management LLC将购买期无限期延长至Opportunity Funding SPE II，LLC购买量等于或超过购买承诺的时间。截至2022年12月31日，美元165.0以有效担保借款余额#美元购买了百万美元应收账款。0.8百万美元。
OppFi Inc.及其子公司
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目录表
2023年2月16日，本担保借款项下的应付借款已全额偿付，其中借款总额为#美元。0.11000万人被赦免。在偿还后，OppFi-LLC终止了优先退货协议。截至2023年12月31日，有不是有担保的借款余额。
综合业务报表中计入利息支出和摊销债务发行成本的与担保借款有关的利息支出总额为#美元10千美元，1.3百万美元和美元2.7截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。此外，该公司还资本化了$0.2与担保借款有关的债务发行成本。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度， 不是 a与担保借款有关的摊销债务发行成本。截至2021年12月31日止年度，与担保借贷有关的摊销债务发行成本（计入综合经营报表的利息开支及摊销债务发行成本）为美元，29千截至2023年12月31日和2022年， 不是与担保借款有关的未摊销债务发行成本。
优先债务：
企业信贷协议
2018年8月13日，OppFi-LLC与BMO Harris Bank N.A.签订了一项企业信贷协议，提供了最高可用金额为$10.0百万美元。利息按月支付。该贷款由OppFi-LLC的资产和关联方施瓦茨资本集团(SCG)提供的某些经纪资产担保。该协议受制于各种金融契约。2020年8月6日，修改了企业信贷协议，将到期日延长至2022年2月。
2021年3月23日，该循环信贷协议下的借款得到全额偿付。在偿还后，OppFi-LLC终止了循环信贷协议。
循环信贷额度-机会基金SPE III，LLC
2018年1月23日，Opportunity Funding SPE III，LLC与Ares代理服务公司签订了一项循环信贷额度协议，提供最高借款金额为$75.0百万美元。利息按月支付。借款由Opportunity Funding SPE III，LLC的资产担保。OppFi-LLC提供某些陈述和保证。信贷额度协议受借款基础门槛和各种金融契约的约束，包括维持最低有形净值和最高优先债务与股本之比。
2020年1月31日，对循环信贷额度协议进行了修订，将总承诺额增加到1美元175.0百万美元。修正案还将利率改为一个月期伦敦银行同业拆借利率加6%，带2%LIBOR地板。该协议将于2024年1月到期。
于2022年12月14日，该循环信贷协议项下的借贷已悉数偿还。偿还后，OppFi—LLC终止循环信贷协议。
循环信贷额度—机会融资SPE V，LLC
2019年4月，Opportunity Funding SPE V，LLC与Midtown Madison Management LLC签订了循环信贷额度协议(OppFi-LLC Midtown Credit Agreement)，提供最高借款$75.0百万美元。利息按月支付。借款由Opportunity Funding SPE V，LLC的资产担保。OppFi-LLC提供与债务相关的某些陈述和担保。信贷额度协议受借款基础和各种金融契约的约束，包括维持最低有形净值和与股息支付相关的限制。
于2021年10月13日，OppFi-LLC、若干OppFi附属公司及其他信贷方及担保人订立了关于循环信贷协议及其他信贷文件的第6号修正案(“Atalaya修正案”)，以修订OppFi-LLC Midtown信贷协议。Atalaya修正案修订了OppFi-LLC中城信贷协议，其中包括增加Opportunity Funding SPE VII，LLC作为OppFi-LLC中城信贷协议下的额外借款人，允许根据OppFi-LLC中城信贷协议质押OppFi卡应收账款，并将OppFi-LLC中城信贷协议的到期日延长至2024年4月15日。
2022年6月14日，这项循环信贷协议被修订，其中包括将贷款规模从1美元增加到1美元。75.0百万至美元200.0百万美元，并将周转期延长一次三年至2025年6月14日，到期日为2026年6月14日。根据修正案，这项循环信贷协议分为两部分：A部分，金额为#美元。75.0百万美元，以及数额为#美元的B部分125.0百万美元。修正案亦以定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)取代经调整的LIBOR利率，作为B部分的基准利率。
OppFi Inc.及其子公司
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2023年7月19日，OppFi-LLC与Opportunity Funding SPE V，LLC签订了经修订并重新签署的循环信贷协议(“A&R信贷协议”)，该协议修订并重述了循环信贷协议。A&R信贷协议修订了循环信贷协议，除其他外，将贷款规模从1美元增加到1美元。200.0百万至美元250.0删除Opportunity Funding SPE VII，LLC(特拉华州有限责任公司和OppFi-LLC的间接全资子公司)作为借款人，并取消A&R信贷协议下质押OppFi Card应收款的概念，包括取消OppWin Card，LLC作为卖方。这一美元250.0A&R信贷协议下的百万可用金额包括$125.0现有付款B下的百万美元和#美元125.0此外，Opportunity Funding SPE V，LLC可在C期承诺期内的任何时间请求将C期承诺的金额增加一(1)，金额相当于#美元25.0百万美元，导致C期承诺总额相当于#美元150.0万C期贷款按定期有抵押隔夜融资利率加 7.5%，承诺期至2026年7月19日，到期日为2027年7月19日。A & R信贷协议之部分所得款项已用于悉数偿还先前循环信贷协议项下尚未偿还之A批贷款。
循环信贷额度-机会融资SPE VI，LLC
2019年4月，Opportunity Funding SPE VI，LLC与Ares Agent Services，L.P.签订了一项循环信贷额度协议，提供最高#美元的借款50.0百万美元。利息按月支付。借款由Opportunity Funding SPE VI，LLC的资产担保。OppFi-LLC提供与债务相关的某些陈述和担保。信贷额度协议受借款基础和各种金融契约的约束，包括维持最低有形净值和与股息支付相关的限制。
2022年6月22日，这项循环信贷额度协议下的借款得到全额偿付。在偿还后，OppFi-LLC终止了循环信贷协议。
循环信贷额度-机会基金SPE IV，LLC和SalaryTap Funding SPE，LLC
2019年8月，Opportunity Funding SPE IV，LLC与蒙特利尔银行哈里斯银行(BMO Harris Bank N.A.)签订了一项循环信贷额度协议，提供的最高借款金额为$25.0百万美元。利息按月支付。借款由Opportunity Funding SPE IV，LLC的资产担保。OppFi-LLC提供与债务相关的某些陈述和担保，以及无担保担保。信贷额度协议受借款基础和各种金融契约的约束，包括维持最低有形净值和与股息支付相关的限制。
2021年9月30日，对循环信贷额度协议进行了修订，将总承诺额增加到45.0百万美元。修改后的协议增加了SalaryTap Funding SPE，LLC作为该贷款的额外借款人。SalaryTap Funding SPE，LLC承诺SalaryTap应收账款为合格抵押品。修正案还将利率从伦敦银行同业拆借利率加4.25伦敦银行同业拆借利率加3.85%，带0.40%LIBOR下限，修订后的协议将于2024年2月到期。
于2022年3月31日，本循环信贷协议经修订，根据SOFR按适用的SOFR利率加上信贷息差调整后的年利率计息。0.11%+3.85%.
2022年9月1日，对这项循环信贷协议进行了修改，将总承诺额从45.0百万至美元7.5百万美元。
2023年2月15日，本公司终止循环承诺期结束时的循环授信协议。
循环信贷额度-机会资金SPE IX，LLC
2022年12月14日，Opportunity Funding SPE IX，LLC与UMB Bank N.A.签订了一项循环信贷额度协议，提供最高额度为$150.0万利息按月支付。借款由机会基金SPE IX，LLC的资产担保。OppFi—LLC提供与债务有关的某些陈述和权证。信贷额度协议受借款基础及多项财务契约规限，包括维持最低有形净值及有关股息支付的限制。该循环信贷协议将根据最低 7.50%.
循环信贷额度-Gray Rock SPV LLC
2022年4月15日，Gray Rock SPV LLC签署了一项循环信贷额度协议，提供最高借款美元75.0百万美元。利息按月支付。借款由Gray Rock SPV LLC的资产担保。循环信贷额度协议包含一项限制股息支付的财务契约。
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定期贷款，净额
2018年11月，OppFi-LLC达成了一项25.0与Midtown Madison Management LLC达成的百万优先担保多抽头定期贷款协议(“OppFi-LLC Midtown Term Loan Loan协议”)，以OppFi-LLC资产的优先担保债权和Opportunity Funding SPE III，LLC、Opportunity Funding SPE V，LLC和Opportunity Funding SPE VI，LLC拥有的应收账款的第二留置权为担保。利息按月支付。贷款协议受各种金融契约的约束。根据贷款协议的条款，OppFi-LLC已向贷款人发行了认股权证。2020年4月，OppFi-LLC行使了一项选择权，将贷款承诺额增加到#美元50.0百万美元。
2021年3月23日，对优先担保多支取定期贷款协议进行了修改，将利率从LIBOR加14伦敦银行同业拆借利率加10%，并将到期日延长至2025年3月23日。2021年3月30日，OppFi-LLC提取了剩余的美元35.0百万可用承诺。
2023年6月30日，LIBOR逐步取消。因此，优先有抵押多次提取定期贷款协议须遵守合成伦敦银行同业拆息利率，直至优先有抵押多次提取定期贷款协议修订为止。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，50.01000万美元和300万美元50.02000万美元，扣除未摊销债务发行成本#美元0.51000万美元和300万美元1.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
本公司前述由定期贷款及循环贷款组成的若干信贷安排，须遵守在相关协议下的某些契诺遭违反时可出现交叉违约的条款。
与本公司优先债务有关的利息支出总额为#美元，计入综合经营报表的利息支出和摊销债务发行成本。44.2百万，$31.4百万美元和美元19.2截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。此外，该公司还资本化了$14.0百万美元和美元12.2分别为截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度与本公司优先债务相关的债务发行成本。与公司优先债务有关的摊余债务发行成本为#美元，计入综合经营报表的利息支出和摊余债务发行成本。2.4百万，$2.4百万美元和美元2.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，与公司优先债务相关的未摊销债务发行成本总计为美元4.3百万美元和美元5.1其中百万美元3.8百万美元和美元4.0分别与循环信贷额度有关的百万美元和#美元0.5百万美元和美元1.0分别与定期贷款相关的百万美元。
应付票据：2022年3月，OppFi签订了一项融资协议，为总计#美元的保险费融资。0.3百万美元，应在十每月分期付款$28到2022年12月23日，000。截至2022年12月31日，该应付票据项下的借款已悉数支付。
2022年8月，OppFi签订了一项融资协议，为总计#美元的保险费融资。2.91亿美元应在以下时间支付十一每月分期付款$0.3 到2023年7月15日，百万美元。截至2023年12月31日，该应付票据项下的借款已悉数支付。
2023年8月，OppFi签订融资协议，为保险费融资，2.4百万美元，应在十每月分期付款$0.2到2024年6月15日，
与应付票据有关的利息支出总额，包括在综合业务报表中的利息支出和摊余债务发行成本中，0.1百万美元和美元44截至2023年及2022年12月31日止年度的净资产净值分别为千元。
其他债务：2020年4月13日，OppFi-LLC获得了一笔金额为#美元的无担保贷款6.4BMO Harris Bank N.A.与美国小企业管理局（“SBA”）的薪酬保护计划（“PPP贷款”）有关。根据薪酬保障计划，如果OppFi根据薪酬保障计划的要求使用PPP贷款的收益支付其工资成本和其他开支，则全部或部分PPP贷款可获赦免。 OppFi—LLC将公私伙伴关系贷款的所得款项用于支付工资成本和其他支付费用。2020年11月14日，OppFi—LLC向SBA提交了赦免申请。
2021年9月13日，本公司接到通知，小企业管理局已免除偿还全部购买力平价贷款，贷款金额为#美元。6.4本金为百万美元，0.1百万美元的应计利息。本公司于截至2021年12月31日止年度的经营报表中，将已获豁免的本金及应计利息全数记为其他收入。SBA保留对任何PPP贷款进行资格和其他标准审核的权利，无论其规模大小。这些审计可能在获得宽恕之后进行。根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)，所有借款人必须在免除PPP贷款后六年内保留其PPP贷款文件，并应请求向SBA提供该文件。
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目录表
截至2023年12月31日，未来五年每年所有借款（不包括循环信贷额度）的规定付款如下（千）：
| | | | | | | | |
| 年 | | 金额 |
| 2024 | | $ | 1,449 | |
| 2025 | | 50,000 | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | — | |
| 2028 | | — | |
| 总计 | | $ | 51,449 | |
注9.认股权证
搜查令单位：2018年11月，随着OppFi-LLC进入高级担保多抽头定期贷款，OppFi-LLC向贷款人发行了认股权证单位。
在结算前，贷款人行使认股权证单位；因此，认股权证单位负债被重新计量为公允价值。认股权证单位负债的公允价值为#美元。5.5 100万美元，并重新分类为额外实缴资本。贷款人行使认股权证单位后， 不是此后未清偿的授权单位。
公共许可证：截至2023年12月31日和2022年12月31日，11,887,500未完成的公共认股权证。每份完整的公共认股权证使注册持有人有权购买一A类普通股的全部股份，价格为$11.50每股。根据认股权证协议，公共认股权证持有人只能对A类普通股的全部股份行使认股权证。这意味着权证持有人在任何给定时间只能行使整个权证。公开认股权证将于2026年7月20日到期，五年在截止日期之后，纽约时间下午5：00，或在赎回或清算时更早。
本公司可在下列情况下赎回公开认股权证：
•全部，而不是部分；
•售价为$0.01每张搜查令；
•对不少于30向每名认股权证持有人发出提前3天的书面赎回通知(“30天赎回期”)；及
•当且仅当所报告的A类普通股的最后销售价格等于或超过$18.00以每股计算20在一个交易日内30-交易日结束三于本公司向认股权证持有人发出赎回通知前数个营业日。
上文讨论的最后一个赎回标准防止赎回赎回，除非在赎回时有相对于公共认股权证行使价格的显着溢价。如果上述条件得到满足，本公司发出赎回公共认股权证的通知，各认股权证持有人将有权在预定的赎回日期前行使其认股权证。然而，A类普通股的价格可能会跌破1美元18.00赎回触发价格(根据股票拆分、股票分红、重组、资本重组等调整后)以及美元11.50赎回通知发出后认股权证行权价。
私募权证：截至2023年12月31日和2022年12月31日，3,451,937尚未行使之私募认股权证，所有该等认股权证均不可赎回，且只要其继续由其最初持有人或其获准受让人持有，则可无现金方式行使。私募权证包括 2,539,437以美元价格购买A类普通股的认股权证11.50每股(“11.50美元行使价认股权证”)及912,500以美元价格购买A类普通股的认股权证15.00每股(“15美元行权价权证”)。11.5美元的行权价权证与公开认股权证同时到期，但IPO中承销商持有的若干11.50美元的行权价认股权证(“承销商认股权证”)除外，只要它们继续由其初始持有人或其许可受让人持有，将于2025年9月29日到期。15美元的行权价权证将于2031年7月20日到期，十年在截止日期之后，纽约市时间下午5：00，只要它们继续由其初始持有人或其许可的受让人持有，或以其他方式与公共认股权证同时到期。
认股权证负债：该公司记录的认股权证负债为#美元。6.91000万美元和300万美元1.9 于2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表中分别有000万美元。公开认股权证之公平值增加美元3.5在截至2023年12月31日的一年中，6.91000万美元和300万美元19.3 截至二零二二年十二月三十一日止年度，
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2021年，分别。私募认股权证之公平值增加美元1.5 截至2023年12月31日止年度，2.51000万美元和300万美元7.1截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为1.2亿美元和1.3亿美元。
注10.股东权益
在业务合并之前，OppFi-LLC二合伙人权益、优先单位和利润单位权益类别，这些权益在紧接交易结束前被成员采纳OppFi A & R LLCA时被资本重组为OppFi单位。优先单位反映为OppFi—LLC的历史成员权益合并报表/成员权益。
优先股：OppFi被授权发布1,000,000面值为$的优先股0.0001每股。OppFi的董事会有权发行优先股，其指定、投票权和其他权利和优惠可能会不时确定。
A类普通股：OppFi被授权发布379,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。A类普通股持有者有权一为每一股投票。此外，A类普通股被定义为“经济普通股”，持有者有权在OppFi董事会不时宣布的情况下，从公司合法可用的任何资产或资金中获得股息和其他分配(以公司现金、财产或股本支付)，并在该等股息和分配中按每股平均份额。
B类普通股：OppFi被授权发布6,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。B类普通股持有者有权一为每一股投票。B类普通股被定义为经济普通股，持有者有权获得与A类普通股相同的股息和其他分配。所有B类普通股在收盘时转换为A类普通股。
V类有表决权股票：OppFi被授权发布115,000,000面值为$的V类有表决权股票0.0001每股第V类投票权股份代表OppFi的投票权、非经济权益。第五类投票权股票持有人有权， 一为每一股投票。
股份回购：2022年1月6日，OppFi宣布，其董事会已授权一项计划，回购金额最高可达$20.0A类普通股的股份总数为100万股。回购计划下的回购可不时在公开市场、私下协商的交易中或通过其他方式进行，由公司管理层酌情决定，并符合1934年《证券交易法》(经修订)颁布的第10b-18条规定的限制以及其他适用的法律要求。回购的时间和金额将取决于市场状况和其他要求。回购计划不要求公司回购任何金额或数量的股票，回购计划可随时延长、修改、暂停或终止。对于公司根据回购计划回购的每股A类普通股，OppFi-LLC将赎回一OppFi持有OppFi—LLC的A类普通单位，OppFi降低OppFi—LLC的所有权百分比，并相对增加成员的所有权。购回计划已于二零二三年十二月三十一日届满。
有几个不是截至2023年12月31日止年度的回购活动。截至2022年12月31日止年度，OppFi回购 703,914A类普通股，平均收购价为$3.47每股，总购买价为$2.51000万美元。截至2023年12月31日，这些股票以库存股形式持有。截至2022年12月31日，美元17.5回购计划下的回购授权中仍有1.8亿美元可用。
溢价单位：关于闭幕式，25,500,000股东持有的保留OppFi单位(“盈利单位”)，以及与业务合并有关而分配予OFS的同等数量的第V类有投票权股份，在根据业务合并协议的条款达致若干盈利目标(如有)前，须受若干限制及可能被没收。但就与锁定(转让限制)及没收(溢价准则)有关的限制而言，由于该等限制于本公司、FGNA的若干创始持有人、会员、会员代表及若干其他各方及/或OppFi A&R LLCA(视何者适用而定)于成交时订立的投资者权利协议中有更明确的规定，因此溢价单位拥有OppFi-LLC其他单位的所有其他经济及投票权。至于转让，溢价单位须受锁定，直至适用于其他OppFi单位的锁定期结束后或该等溢价单位根据业务合并协议赚取为止。对于与获利单位有关的分配(税收分配除外，根据OppFi A&R LLCA，就该等获利单位而言，该等分配被视为与任何其他OppFi单位相同)，此类分配(税收分配除外)将被扣留，直至赚取收益单位。如果一个溢价单位没有赚到，因此被没收，相关的分配将在这个时候分配给单位的其他持有人。溢价单位的赚取方式如下：
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1)如果在成交日第三(3)周年当日或之前的任何时间，成交量加权平均价格(VWAP)等于或超过12美元($12.00)，每股20(20)任何30个交易日(30)收盘后连续交易日，33.3%(33.3每一股溢价有投票权股份和溢价单位的百分比)应是赚取的，不再受制于每项此类事件；
2)如果在截止日期第三(3)周年当日或之前的任何时间，VWAP等于或超过13美元($13.00)，每股20(20)任何30个交易日(30)收盘后连续交易日，33.3%(33.3每一股溢价有投票权股份和溢价单位的百分比)应是赚取的，不再受制于每项此类事件；
3)如果在截止日期三(3)周年当天或之前的任何时间，VWAP等于或超过14美元($14.00)，每股20(20)任何30个交易日(30)收盘后连续交易日，33.3%(33.3每一股溢价有表决权股份和溢价单位的百分比)应是赚取的，不再受每项此类事件的影响；以及
4)如果与《企业合并协议》中定义的控制权变更(“控制权变更”)有关的最终协议是在完成日期的第三(3)周年或之前签订的，则(A)33%和三分之一(33.3每股溢价有表决权股份和溢价单位的收益，如果与控制权变更相关向A类普通股持有人支付的每股价格等于或超过12美元($)，则不再受每个此类事件的影响12.00)，(B)额外的33%和三分之一(33.3每股溢价有表决权股份和溢价单位的收益，如果与控制权变更相关向A类普通股持有人支付的每股价格等于或超过13美元($)，则不再受每个此类事件的影响13.00)，及(C)额外增加百分之三十三点三(33.3每股溢价有表决权股份和溢价单位的收益，如果与控制权变更相关向A类普通股持有人支付的每股价格等于或超过14美元($)，则不再受每个此类事件的影响14.00).
溢利单位在初始发行时被归类为股权交易，在赚取时在结算时被归类。在股票发行和盈利之前，溢价单位不包括在已发行股票中。溢价单位不被视为基于股票的薪酬。
注11.基于股票的薪酬
2021年7月20日，公司设立了OppFi Inc.2021年股权激励计划(以下简称计划)，规定以期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、现金奖励和其他基于股票的奖励形式向员工、非员工董事、高级管理人员和顾问授予奖励。截至2023年12月31日，根据该计划可发行的A类普通股的最大总股数为17,257,521股份。股票的最大总数受年度增加的影响，从2022年1月1日开始，持续到随后的每个财政年度的第一天，直到并包括十首次年度增加开始的周年纪念日，相等于二公司上一会计年度结束时A类普通股已发行股票数量的百分比，或公司董事会决定的金额。截至2023年12月31日，公司仅以期权、限制性股票单位和绩效股票单位的形式授予奖励。
股票期权：根据该计划的条款，激励性股票期权的行权价必须等于或高于授予日股票的公平市场价值。授予的股票期权仅具有基于服务的归属条件。股票期权通常被授予四年使用25在授予一周年时归属的股票期权的百分比，以及剩余的75每季度对剩余股份进行%归属36月份。期权持有者拥有10年期在期权到期前行使期权的期限。于参与者终止合约当日尚未归属及可行使之购股权一般于该日届满。在参与者终止合约当日已归属并可行使的股票期权， 90参加者终止日期后的几天。没收在发生期间确认。
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本公司截至2023年12月31日止年度的股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) | 股票期权 | 加权平均行权价 | 加权-平均剩余合同寿命(年) | 聚合内在价值 |
截至2022年12月31日的未偿还款项 | 1,978,972 | $ | 12.99 | | 8.7 | $ | — | |
| 批准了一项协议。 | — | — | | — | — | |
| *被行使。 | (18,651) | 3.17 | | — | — | |
| 没收 | (118,129) | 4.21 | | — | — | |
截至2023年12月31日的未偿还款项 | 1,842,192 | $ | 13.65 | | 7.6 | $ | 450 | |
自2023年12月31日起已授予并可行使 | 1,384,570 | $ | 14.44 | | 7.6 | $ | 169 | |
补偿费用在授权日开始的授权期内以直线方式记录，授权期是必需的服务期。补偿费用是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型授予的每一项期权的公允价值计算的，在合并经营报表中确认为工资和员工福利支出以及额外实收资本的增加。
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，公司确认以股票为基础的薪酬为$0.6百万，$0.11000万美元和300万美元0.9与股票期权相关的分别为2.5亿欧元。截至2023年12月31日，公司有未确认的基于股票的薪酬$0.9与预计在估计加权平均期间内确认的未归属股票期权有关的百万欧元1.8好几年了。
本公司于截至2023年12月31日止年度内并无授出购股权。于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内已授出之购股权之加权平均授出日公平价值为$2.33及$2.45，分别为。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，每一项期权授予的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。假设的范围如下：
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
| 波动率 | 60.00% - 65.00% | 32.50 | % |
| 无风险利率 | 1.71% - 3.02% | 0.91% - 1.25% |
| 预期期限 | 6.1年份 | 5.1 - 6.1年份 |
| 股息率 | 0.00 | % | 0.00 | % |
波动率是指在股票期权的预期期限内，公司的股票价格预期会出现波动的指标。由于缺乏特定于公司的市场数据，波动率是基于对一组具有代表性的上市公司的预期波动率的估计。
无风险利率以美国国债收益率为基础。
预期期限指已授予的股票期权预计将保持未偿还状态的加权平均期间。
股息率是基于公司的历史和对股息支付的预期。
截至2023年12月31日止年度，因行使股票期权而收到的现金为美元。59千截至2023年12月31日止年度行使的股票期权的总内在价值为美元。13千有 不是截至二零二二年及二零二一年十二月止年度行使之购股权。
限制性股票单位：根据该计划的条款，公司可以限制性股票单位(“RSU”)的形式向员工、高级管理人员和董事授予奖励，这些单位共同代表获得A类普通股的或有权利。授予员工和管理人员的RSU通常授予四年使用25在授予一周年时归属的RSU的百分比和剩余的75每季度对剩余股份进行%归属36几个月，授予董事的RSU授予一年制授予周年纪念日或公司下一次股东年会的日期。
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本公司截至2023年12月31日止年度的受限制股份单位活动概要如下：
| | | | | | | | |
| 股票 | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2022年12月31日未归属 | 2,174,842 | $ | 4.23 | |
| 授与 | 754,642 | 2.35 | |
| 既得 | (883,788) | 4.05 | |
| 被没收 | (276,885) | 3.78 | |
截至2023年12月31日未归属 | 1,768,811 | $ | 3.45 | |
如果在受限制单位归属时发行的任何A类普通股股份的结算日发生在出售该等股份将违反本公司的交易合规政策的规定的日期，则结算日应推迟至出售该等股份不会违反交易合规政策的下一个交易日。在任何情况下，交收日期不得迟于有关受限制股份单位归属年度后第三个历月的十五日。
每个RSU的公允价值以授予之日公司A类普通股的公允价值为基础。相关的股票补偿费用在奖励的必要服务期内以直线方式确认，没收在发生期间确认。
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，公司确认以股票为基础的薪酬为$3.2百万，$2.8百万美元和美元1.51000万，分别与RSU有关。截至2023年12月31日，与受限制单位相关的未确认赔偿费用总额为美元5.3百万美元，将在加权平均归属期内确认， 2.3好几年了。
绩效股票单位：根据该计划的条款，公司可以绩效股票单位(“PSU”)的形式向员工、高级管理人员和董事授予奖励，它们共同代表根据在适用的业绩期间实现预先设定的业绩目标而获得A类普通股股票的或有权利。PSU通常被授予四年，前提是实现具体的业绩目标。
本公司截至2023年12月31日止年度的PSU活动概要如下：
| | | | | | | | |
| 股票 | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2022年12月31日未归属 | 329,738 | $ | 3.46 | |
| 授与 | — | — | |
| 既得 | (72,877) | 3.60 | |
绩效调整(1) | (129,026) | 3.34 | |
| 被没收 | — | — | |
截至2023年12月31日未归属 | 127,835 | $ | 3.42 | |
(1)此乃指根据我们目前表现与预定财务目标的估计变动而作出的调整。
每个PSU的公允价值以授予之日公司A类普通股的公允价值为基础。相关的股票薪酬支出根据管理层对可能实现预先设定的业绩目标的确定，在奖励的必要服务期内以直线方式确认。如有需要，本公司会在最终确定是否达致预先设定的业绩目标后，调整已确认的开支以反映实际既得股份。PSU没收在发生期间确认。
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，公司确认以股票为基础的薪酬为$0.2百万，$0.4百万美元和美元0.1100万，与PSU有关。截至2023年12月31日，与PSU相关的未确认赔偿费用总额为美元0.2百万美元，将在加权平均归属期内确认， 2.3好几年了。
员工购股计划：2021年7月20日，公司制定了OppFi Inc.2021年员工股票购买计划(ESPP)。ESPP允许符合条件的员工缴纳最多10他们薪酬的%，不超过美国国税局允许的限额，购买公司A类普通股六个月供品。合资格的员工将以相当于以下两项中较低者的每股价格购买这些股份85在要约期的第一个交易日或要约期的最后一个交易日，公司A类普通股公允市值的%。供货期
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
从每年1月1日和7月1日开始，从2022年1月1日开始首次发售。截至2023年12月31日，根据ESPP可以发行的A类普通股的最大总股数为1,483,919并可由授权但未发行或重新收购的A类普通股组成。根据特别提款权计划可发行的A类普通股的最大总股数，应于2022年1月1日及之后的每年1月1日(直至2030年1月1日)累计增加相当于(A)中最小数量的股份。一前一年12月31日发行和发行的A类普通股数量的百分比，(B)2,400,000股份，或(C)由董事会决定的数额。截至2023年12月31日，有234,249根据ESPP购买的A类普通股。截至2022年12月31日，44,627该公司A类普通股的股票是根据ESPP购买的。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，ESPP员工工资缴款累计为$0.11000万美元和300万美元0.2100万美元分别计入合并资产负债表的应计费用。截至2023年12月31日应计的工资缴款将用于在截至2023年12月31日的ESPP发行期结束时购买股票。最终用于购买股票的工资缴款在购买之日重新归类为股东权益。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，本公司确认ESPP薪酬支出为$0.1百万美元和美元0.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
利润单位利息：在业务合并之前，OppFi-LLC发行了利润单位利息，这些利息因OppFi A&R LLCA成员在紧接关闭前采用而被资本重组为OppFi单位。
截至2021年12月31日止年度的总利润利息补偿开支为美元0.5百万美元。
根据以下假设，补偿费用占所有既得单位：
| | | | | | | | |
| 预期期限 | | 3年份 |
| 波动率 | | 68.0 | % |
| 因缺乏适销性而打折 | | 45.0 | % |
| 无风险利率 | | 0.2 | % |
下表汇总了公司的利润单位利息活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 单位 | | 平均值
公允价值
在授予日期 |
| 截至2020年12月31日未偿还 | | 12,202,135 | | | $ | 0.08 | |
| 授与 | | — | | | — | |
| 被没收 | | (591,078) | | | 0.10 | |
| 反向资本重组中的交换 | | (11,611,057) | | | 0.08 | |
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | | — | | | $ | — | |
下表汇总了公司的非既有单位活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 单位 | | 平均值
公允价值
在授予日期 |
| 截至2020年12月31日的非归属单位 | | 4,738,333 | | $ | 0.12 | |
| 授与 | | — | | — | |
| 既得 | | (2,933,300) | | 0.08 | |
| 被没收 | | (591,078) | | 0.10 | |
| 反向资本重组中的交换 | | (1,213,955) | | 0.22 | |
| 截至2021年12月31日的非归属单位 | | — | | $ | — | |
业务合并后，不存在与利润单位利益相关的未确认薪酬支出。
注12.所得税
本公司是OppFi—LLC的唯一管理成员，因此，合并OppFi—LLC的财务业绩。OppFi—LLC被视为美国联邦和最适用的州和地方所得税目的的合伙企业。作为
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
OppFi—LLC是合伙企业，不受美国联邦和某些州和地方所得税的约束。OppFi—LLC产生的任何应课税收入或亏损按比例转移至并计入其成员（包括OppFi）的应课税收入或亏损。OppFi还需缴纳美国联邦所得税，此外还需缴纳州和地方所得税，涉及OppFi—LLC的任何应纳税收入或亏损，以及OppFi产生的任何独立收入或亏损。
截至2023年12月31日止年度，OppFi录得所得税支出为美元，2.3百万美元，报告的税前综合收益为$41.8百万美元，导致5.6%实际所得税率。截至2022年12月31日止年度，OppFi录得所得税优惠，0.3百万美元，报告的税前综合收益为3.1百万美元，导致负值9.0%实际所得税率。截至2021年12月31日止年度，OppFi录得所得税开支为美元，0.3 1000万美元和报告的合并税前收入， 90.11000万美元，导致0.3%的实际所得税税率。在截止日期之前，OppFi-LLC出于所得税目的被归类为合伙企业，因此不需要缴纳联邦所得税，也不记录所得税费用。
下表概述截至12月31日止年度的所得税开支（福利）（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 联邦所得税： | | | | | |
| 当前 | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | (4) | |
| 延期 | 1,058 | | | (350) | | | (225) | |
| 州所得税： | | | | | |
| 当前 | 480 | | | 312 | | | 582 | |
| 延期 | 766 | | | (239) | | | (42) | |
| 所得税支出(福利) | $ | 2,331 | | | $ | (277) | | | $ | 311 | |
下表汇总了有效所得税率与联邦法定所得税率之间的差异21截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的%（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 金额 | 百分比 | | 金额 | 百分比 | | 金额 | 百分比 |
| 按法定税率征收的联邦所得税 | $ | 8,780 | | 21.0 | % | | $ | 643 | | 21.0 | % | | $ | 18,922 | | 21.0 | % |
| 扣除联邦所得税优惠后的州税收支出 | 1,239 | | 3.0 | % | | 73 | | 2.4 | % | | 549 | | 0.6 | % |
| 权证的公平市价调整 | 1,045 | | 2.5 | % | | (1,964) | | (64.1) | % | | (5,545) | | (6.2) | % |
| 流过实体的影响 | (8,831) | | (21.1) | % | | 981 | | 32.0 | % | | (13,615) | | (15.1) | % |
| 其他 | 98 | | 0.2 | % | | (10) | | (0.3) | % | | — | | — | % |
| 总计 | $ | 2,331 | | 5.6 | % | | $ | (277) | | (9.0) | % | | $ | 311 | | 0.3 | % |
OppFi截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的实际所得税率不同于联邦法定所得税率， 21%主要是由于UP-C合伙企业结构中的非控股权益、保证公平的市场价值波动以及州所得税。
递延税项资产及负债乃根据财务报表与税基之间的差额，按预期差额将转回的年度的现行税率厘定。递延税金的构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 对合伙企业的投资 | $ | 15,921 | | | $ | 16,239 | |
| 应收税金协议负债 | 5,891 | | | 6,195 | |
| 净营业亏损 | 3,275 | | | 3,603 | |
| 无形资产 | 523 | | | 580 | |
| 股票薪酬 | 105 | | | 82 | |
| 其他 | 62 | | | 60 | |
| 递延税项资产 | $ | 25,777 | | | $ | 26,758 | |
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
截至2023年12月31日，OppFi约有$13.7百万美元的联邦净营业亏损结转和8.2百万的州净营业亏损结转。截至2022年12月31日，OppFi约有$14.9百万美元的联邦净营业亏损结转和9.1百万的州净营业亏损结转。联邦净营业亏损结转没有到期日，州净营业亏损结转将从2027年开始以不同的金额到期。
在业务合并时，OppFi记录了一项递延税项资产#美元18.9OppFi在OppFi-LLC的投资账面价值和纳税基础之间的差额，抵消了额外的实收资本。截至2023年12月31日，相关递延税项资产为美元15.9百万美元。减少的原因是2023年账面收入和应纳税所得额之间的额外差异。根据本公司的累计盈利历史及预测的未来应纳税所得额来源，本公司相信未来将能够变现递延税项资产。随着公司未来重新评估这一状况，不包括非经常性费用的累计收益历史的变化或预测的应税收入的变化可能会改变这一预期，并可能导致估值拨备增加和实际税率增加。
关于企业合并，本公司签订了TRA，其中规定向以下成员支付90本公司实现的美国联邦、州和地方所得税节省的%，这是由于与业务合并协议下拟进行的交易和将保留的OppFi单位交换为A类普通股或现金而提高的纳税基准和某些其他税收优惠有关。本公司实际上根据《国内税法》第754条拥有一项选择权，并将在赎回或交换(包括被视为交换)OppFi-LLC权益以换取A类普通股或现金的每个纳税年度生效。公司将保留剩余股份的权益10这些现金储蓄的%。从关闭日期到2023年12月31日，TRA负债减少了$0.6与此期间发生的交易所有关的1.6亿美元。TRA付款的预期收益较低导致递延税项资产减少#美元。0.33.8亿美元，净额抵销了额外的实收资本。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，OppFi的未确认税收优惠为$381万5千美元20分别与OppFi-LLC分配的研究和开发信用有关的资金为1000美元。ASC 740规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表。为了确认这些好处，税务机关审查后，税收状况必须更有可能持续下去。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。不是截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，应计利息和罚款金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。
下表汇总了截至12月31日的年度未确认税收优惠的变化(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 年初未确认的税收优惠 | | $ | 20 | | | $ | — | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | | 19 | | | 20 | |
| 增加前几年的纳税状况 | | — | | | — | |
| 前几年的减税情况 | | (1) | | | — | |
| 与税务机关达成和解 | | — | | | — | |
| 其他，净额 | | — | | | — | |
| 未确认税收优惠的净变化 | | 18 | | | 20 | |
| 年底未确认的税收优惠 | | $ | 38 | | | $ | 20 | |
注13.公允价值计量
非经常性公允价值：截至2023年12月31日，本公司没有按公允价值计量的非经常性资产或负债；即该等工具不是持续按公允价值计量，但在某些情况下须进行公允价值调整。截至2022年12月31日，公司在非经常性基础上按公允价值计量的金融资产包括持有的待售资产。持有待售资产在非经常性基础上使用第三级投入按公允价值计量。
公允价值经常性计量：自二零二一年一月一日起，本公司选择公允价值选择权将其分期融资应收款项入账，并按经常性基准按公允价值计量分期融资应收款项。在业务合并前，OppFi—LLC仅拥有认股权证单位，该单位按公平市价计量，
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
重复的基础。于业务合并后，本公司定期按公平值计量公开认股权证及私募认股权证。
本公司于2023年及2022年12月31日按经常性基准按公允价值计量的金融资产及负债如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量 |
| | 2023年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 金融资产： | | | | | | | | |
按公允价值计算的应收融资，不包括应计利息和应收费用 (1) | | $ | 445,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 445,255 | |
| | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | |
认股权证法律责任-公开认股权证(2) | | 4,636 | | | 4,636 | | | — | | | — | |
认股权证责任-私募认股权证(3) | | 2,228 | | | — | | | — | | | 2,228 | |
| | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量 |
| | 2022年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 金融资产： | | | | | | | | |
按公允价值计算的应收融资，不包括应计利息和应收费用 (1) | | $ | 441,496 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 441,496 | |
| | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | |
认股权证法律责任-公开认股权证(2) | | 1,189 | | | 1,189 | | | — | | | — | |
认股权证责任-私募认股权证(3) | | 699 | | | — | | | — | | | 699 | |
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，并无资产或负债转入或转出第三级公允值计量。 |
| | | | | | | | |
(1)该公司主要使用内部开发的贴现现金流模型来估计其分期融资应收账款组合的公允价值。这些模型使用的投入是不可观察的，但反映了该公司对市场参与者将用来计算公允价值的假设的最佳估计。 |
下表呈列有关本公司于二零二三年及二零二二年十二月三十一日之分期融资应收款项公平值计量所用之重大不可观察输入数据之量化资料：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 融资应收账款利率 | | 156.15 | % | | 152.39 | % |
| 贴现率 | | 26.34 | % | | 25.89 | % |
| 维修成本* | | 2.96 | % | | 5.01 | % |
| 剩余生命 | | 0.60年份 | | 0.59年份 |
| 违约率* | | 25.63 | % | | 20.27 | % |
| 应计利息* | | 4.34 | % | | 3.93 | % |
| 预付率* | | 20.90 | % | | 21.33 | % |
| | | | |
| *按应收融资的百分比列示 | | |
(2)由于在活跃的市场中使用了股票代码为OPFI WS的可观察市场报价，因此公共认股权证的公允价值计量被归类为级别1。
(3)私募认股权证之公平值乃采用柏力克—舒尔斯期权定价模式计量；因此，私募认股权证之公平值计量分类为第三级。
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下表呈列于2023年及2022年12月31日的模拟所用的重大假设： |
| | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 11.50美元的锻炼
价格认股权证 | | 15美元的锻炼
价格认股权证 | | 11.50美元的锻炼
价格认股权证 | | 15美元的锻炼
价格认股权证 |
| 无风险利率 | | 4.07 | % | | 3.84 | % | | 4.11 | % | | 3.88 | % |
| 预期期限(年) | | 2.6年份 | | 7.6年份 | | 3.5年份 | | 8.5年份 |
| 预期波动率 | | 44.10 | % | | 44.10 | % | | 53.90 | % | | 53.90 | % |
| 行权价格 | | $ | 11.50 | | | $ | 15.00 | | | $ | 11.50 | | | $ | 15.00 | |
| 认股权证的公允价值 | | $ | 0.41 | | | $ | 1.30 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下表列出了认股权证负债-私募认股权证公允价值的变化(以千为单位)： |
| | | | | | |
| | 11.50美元的锻炼
价格认股权证 | | 15美元的锻炼
价格认股权证 | | 总计 |
| 截至2021年12月31日的公允价值 | | $ | 1,879 | | | $ | 1,278 | | | $ | 3,157 | |
| 公允价值变动 | | (1,600) | | | (858) | | | (2,458) | |
| 截至2022年12月31日的公允价值 | | 279 | | | 420 | | | 699 | |
| 公允价值变动 | | 762 | | | 767 | | | 1,529 | |
| 截至2023年12月31日的公允价值 | | $ | 1,041 | | | $ | 1,187 | | | $ | 2,228 | |
未按公允价值计量的金融资产和负债: 下表呈列于二零二三年及二零二二年十二月三十一日已披露但未按公平值列账的金融资产及负债的账面值及估计公平值，以及公平值层级内的水平（千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量 |
| | 2023年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金 | | $ | 31,791 | | | $ | 31,791 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限现金 | | 42,152 | | | 42,152 | | | — | | | — | |
| 应计利息和应收费用 | | 18,065 | | | 18,065 | | | — | | | — | |
| 按摊销成本计算的应收账款净额 | | 110 | | | — | | | — | | | 110 | |
| 应收结算款 | | 1,904 | | | 1,904 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 优先债务，净额 | | 332,667 | | | — | | | — | | | 332,667 | |
| 应付票据 | | 1,449 | | | — | | | — | | | 1,449 | |
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量 |
| | 2022年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金 | | $ | 16,239 | | | $ | 16,239 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限现金 | | 33,431 | | | 33,431 | | | — | | | — | |
| 应计利息和应收费用 | | 15,800 | | | 15,800 | | | — | | | — | |
| 按摊销成本计算的应收账款净额 | | 643 | | | — | | | — | | | 643 | |
| 应收结算款 | | 2,000 | | | 2,000 | | | — | | | — | |
| 持有待售资产 | | 550 | | | — | | | — | | | 550 | |
| | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 应付担保借款 | | 756 | | | — | | | — | | | 756 | |
| 优先债务，净额 | | 344,688 | | | — | | | — | | | 344,688 | |
| 应付票据 | | 1,616 | | | — | | | — | | | 1,616 | |
注14.承付款、或有事项和关联方交易
法律或有事项：由于其业务活动的性质，本公司受到广泛的法规和法律诉讼的约束，目前正在参与某些法律程序，包括在正常业务过程中出现的集体诉讼指控和监管事项。根据适用的会计指引，当法律程序及监管事宜出现可能并可合理估计的或有损失时，本公司会就该等事宜确立应计负债。
该公司已收到某些机构和州关于其贷款合规性、银行合伙模式的有效性以及其为银行发放的贷款提供便利的能力的询问。管理层相信，除了公司的技术、服务和与银行合作伙伴的整体关系外，其贷款做法和银行合伙结构还符合州和联邦法律。然而，调查仍在进行中，目前尚不清楚结果。
该公司正在积极为所有法律程序和监管事项辩护。除下文所述外，管理层并不认为任何目前悬而未决的法律诉讼及监管事宜的解决会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
于2021年11月18日，本公司与哥伦比亚特区(“地区”)总检察长订立同意判决及命令(“和解”)，以解决与该地区先前对本公司提起的诉讼(“诉讼”)有关的所有争议事宜。本公司否认诉讼中的指控，并否认其违反任何法律或从事任何欺骗性或不公平的做法。这一行动的解决是为了避免旷日持久的诉讼费用。作为和解协议的一部分，该公司同意，除其他事项外，不在哥伦比亚特区进行某些商业活动，支付$0.3100万美元给哥伦比亚特区，并提供总计$1.5百万美元给哥伦比亚特区的某些消费者。截至2021年12月31日，哥伦比亚特区某些消费者的未付退款总额为1.5百万美元。在截至2022年12月31日的年度内，公司发放的退款总额为$1.5700万美元给哥伦比亚特区的消费者，截至2022年12月31日没有未支付的退款到期。截至2022年12月31日，公司已履行和解的所有条款。
于2022年3月7日，本公司向加利福尼亚州高级法院洛杉矶县中央分区(“法院”)提起针对加利福尼亚州金融保护和创新部专员(以其公职身份)的声明性和禁制令救济(“申诉”)的申诉(“申诉”)。起诉书要求声明，经公平获得信贷法案a/k/a AB 539(“CFL”)修订的加州融资法中规定的利率上限不适用于由公司的联邦保险的州特许银行合作伙伴发起并根据与每家此类银行的合同安排(“计划”)通过公司的技术和服务平台提供服务的贷款。起诉书进一步寻求针对被告的禁制令救济，阻止被告根据CFL对公司执行基于与该计划相关的活动的利率上限。2022年4月8日，被告对本公司提出交叉申诉，指控本公司试图对本公司执行CFL，其中包括使本公司由联邦保险的州特许银行合作伙伴通过加州的计划发起的贷款无效，并寻求对本公司进行经济处罚。2022年10月17日，公司对被告提起交叉申诉，寻求宣告性救济，因为被告发布了一项地下法规
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注
目录表
在不遵守加州行政程序法的情况下，根据CFL确定“真正的贷款人”。2023年1月30日，专员提交了一项初步禁令动议，试图禁止该公司向FinWise提供与向加州消费者提供贷款有关的服务，条件是此类贷款超过加州的利率上限。2023年9月26日，法院支持运输署署长对该公司的交叉投诉提出的抗议者，并准许其作出修订。2023年10月26日，该公司提交了修订后的交叉申诉。2023年10月30日，专员要求初步禁制令的动议被驳回。2023年11月27日，专员提交了对该公司交叉投诉的答复。该公司打算继续积极起诉起诉书中提出的索赔，并在案件进行到法院程序的过程中积极为自己和自己的立场辩护。公司认为，正如公司在最初申诉中解释的那样，被告的立场是没有根据的。
2023年7月20日，一名股东代表一类所谓的公司股东向特拉华州衡平法院提起了一项可能的集体诉讼(案件编号2023-0737)，将FGNA的某些前董事和高级管理人员及其控股股东FG New America Investors LLC(“发起人”)列为被告。诉讼称，由于FGNA与OppFi-LLC合并，被告违反了他们对FGNA股东的受托责任，被告不当致富。除了其他救济外，这起诉讼还寻求未指明的损害赔偿、赎回权和律师费。本公司或本公司任何现任高级管理人员或董事均不是诉讼当事人。公司有义务赔偿诉讼中的某些被告。该公司已根据其董事和高级管理人员保险单为这一诉讼提出抗辩。由于本案的早期阶段，既不能确定实现损失的可能性，也不能确定可能的损失或损失范围的估计(如果有)。
关联方交易：OppFi-LLC之前与SCG签订了一项无担保信贷额度协议，最高可用金额为$4.0100万美元，于2021年3月30日全额支付。有几个不是截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度与此项相关交易相关的利息支出。与此关联方交易相关的利息支出为$0.1在截至2021年12月31日的一年中，
2020年8月，OppFi-LLC与SCG签订了管理费协议(“管理费协议”)。根据管理费协议的条款，SCG提供董事会和咨询服务。在交易完成后，OppFi-LLC终止了管理费协议，并产生了#美元3.0交易成本100万美元，已从综合资产负债表中的额外实收资本中抵销。有几个不是管理费用协议项下截至2023年及2022年12月31日止年度的管理费。截至2021年12月31日止年度，管理费协议项下的管理费总额为$0.4百万美元。
就业务合并而言，OppFi与会员及会员代表订立了应收税项协议(“应收税项协议”)。应收税金协议规定向下列成员支付90本公司实现的美国联邦、州和地方所得税节省的%，这是由于与业务合并协议下拟进行的交易和将保留的OppFi单位交换为A类普通股或现金而提高的纳税基准和某些其他税收优惠有关。
克里斯托弗·麦凯是我们的高管之一。麦凯先生的女儿是一名雇员，其受雇于公司的时间早于麦凯先生于2021年被任命为高管之前。在截至2023年12月31日的一年中，麦凯的总薪酬约为133几千美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三年中，麦凯的总薪酬不超过120几千美元。这些薪酬安排与本公司其他拥有类似经验和职位的员工的薪酬安排是一致的。McKay女士还参与了公司的福利计划，该计划适用于担任类似职位的所有其他员工。
注15.信用风险集中
可能使本公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括应收金融账款。截至2023年12月31日，主要居住在德克萨斯州、佛罗里达州和弗吉尼亚州的消费者约占16%, 12%和11分别占本公司应收账款组合总额的%。截至2023年12月31日，没有其他州的应收账款融资总额占公司总金额的10%或更多。截至2022年12月31日，主要居住在德克萨斯州、佛罗里达州和弗吉尼亚州的消费者约占14%, 13%，以及11分别占本公司应收账款组合总额的%。此外，这些消费者履行分期付款合同的能力可能会受到这些地区经济状况的影响。该公司还面临着向无法获得传统银行融资的借款人提供替代融资计划所固有的信贷风险集中的风险。
注16.退休计划
该公司为其员工提供401(K)退休计划(“401(K)计划”)。全职雇员(除某些非居民外)和计划文件中界定的其他年满21岁的人有资格参加401(K)计划。401(K)计划参与者可以选择将其合格补偿的一部分贡献给401(K)计划计划一下。这个
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合并财务报表附注
目录表
公司已经选择了一笔匹配的捐款，最高可达4符合条件的员工薪酬的%。本公司的缴款已列入合并业务报表的薪金和雇员福利，总额为#美元。1.5百万，$1.5百万美元，以及$1.5截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
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合并财务报表附注
目录表
注17.(亏损)每股收益
于与完成有关的反向资本重组前，所有净收入均归属于非控股权益。于二零二一年七月二十日之前的期间，由于业务合并前净收入全部归属OppFi—LLC，故并无计算每股盈利。
下表载列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度每股基本及摊薄（亏损）盈利的计算方法（以千计，股份及每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 应占OppFi Inc. | $ | (1,005) | | | $ | 7,098 | | | $ | 25,554 | |
| A类普通股股东可获得的净（损失）收入—基本 | (1,005) | | | 7,098 | | | 25,554 | |
| 可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | — | | | (3,758) | | | 19,271 | |
| 所得税优惠(费用) | — | | | 908 | | | (4,626) | |
| A类普通股股东可获得的净（亏损）收入—稀释 | $ | (1,005) | | | $ | 4,248 | | | $ | 40,199 | |
| 分母： | | | | | |
| 加权平均A类已发行普通股-基本 | 16,391,199 | | 13,913,626 | | 13,218,119 |
| 稀释性证券的影响： | | | | | |
| **股票期权 | — | | — | | — |
| 限制性股票单位 | — | | 105,928 | | 8,930 |
| 个业绩股票单位 | — | | 9,492 | | — |
| 权证 | — | | — | | — |
| 员工购股计划 | — | | 2,551 | | — |
| 保留的OppFi单位，不包括收益单位 | — | | 70,224,487 | | 71,246,990 |
| *稀释潜在普通股 | — | | 70,342,458 | | 71,255,920 |
| 加权平均未清偿单位-摊薄 | 16,391,199 | | 84,256,084 | | 84,474,039 |
| (亏损)每股收益： | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | (0.06) | | | $ | 0.51 | | | $ | 1.93 | |
| 稀释每股收益 | $ | (0.06) | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.48 | |
| | | | | |
下表呈列截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，因其影响会产生反摊薄而不计入每股摊薄盈利之证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 公开认股权证 | 11,887,500 | | 11,887,500 | | 11,887,500 |
| 私人单位认股权证 | 231,250 | | 231,250 | | 231,250 |
| 11.50美元行使价认股权证 | 2,248,750 | | 2,248,750 | | 2,248,750 |
| $15行使价权证 | 912,500 | | 912,500 | | 912,500 |
| 承销商认股权证 | 59,437 | | 59,437 | | 59,437 |
| 股票期权 | 1,922,473 | | 2,128,503 | | 3,375,000 |
| 限制性股票单位 | 2,006,596 | | 1,847,291 | | 1,766,714 |
| 业绩存量单位 | 183,526 | | 247,565 | | 78,907 |
| 非控股权益溢价单位 | 25,500,000 | | 25,500,000 | | 25,500,000 |
| 非控股权益-OppFi单位 | 68,357,926 | | — | | — |
| 潜在普通股 | 113,309,958 | | 45,062,796 | | 46,060,058 |
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合并财务报表附注
目录表
注18.后续事件
该公司评估了截至这些财务报表发布之日发生的事件的影响，并确定了以下需要披露的事件。
借款：
截至2023年12月和2024年1月的报告日期，该公司违反了其与北卡罗来纳州UMB银行的循环信贷协议中的抵押品履约触发条款。本公司获得贷款人的豁免，放弃因违规而导致的任何违约或违约事件。2024年3月19日，本公司与UMB Bank，N.A.签订了循环信贷协议的修正案(“第一修正案”)。第一修正案除其他事项外，删除了本公司之前未遵守的特定抵押品履约触发因素。
项目9.报告会计和会计方面的变化和分歧
财务披露
没有。
项目9A：管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，管理层评估了截至2023年12月31日(“评估日期”)公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性。基于该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，由于以下所述财务报告的内部控制存在重大缺陷，公司的披露控制和程序并不有效。
财务报告内部控制存在重大缺陷
尽管公司对以下财务报告的内部控制存在重大缺陷，但公司首席执行官和首席财务官认为，本年度报告(Form 10-K)第II部分第8项所包含的公司综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至和根据美国公认会计原则列报的期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
本公司管理层有责任根据交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条的定义，并根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO框架”)发布的“内部控制-综合框架(2013)”中确立的标准，建立和维持对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性和根据美国公认会计原则编制公司外部财务报表提供合理保证。由于其固有的局限性，公司对财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有错误陈述。有效的内部控制只能为财务报表的编制和公平列报提供合理的保证。
在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，管理层根据COSO框架对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这些标准下的评估，管理层认定，公司的财务报告内部控制截至2023年12月31日无效，原因是此前报告的与公司财务相关信息系统相关的信息技术一般控制(ITGC)相关的财务报告内部控制存在重大弱点。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。正如此前在公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的第II部分第9A项中披露的那样，管理层认定，公司旨在确保适当的职责分工、对用户的充分限制和对公司财务相关信息系统的特权访问的用户访问控制没有有效运行。正如之前在公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告第I部分第4项中披露的那样，管理层还确定，公司旨在确保适当职责分工的用户访问控制没有有效地设计。管理层认为，补偿控制措施已经到位并有效运作，以减轻与正在补救的已查明重大弱点相关的风险(如下所述)。
财务报告内部控制重大薄弱环节的补救方案
管理层致力于尽快纠正上述重大缺陷。管理层认为，所讨论的某些控制措施的设计是有效的，当有效运作时，这些控制措施将提供适当的补救措施，弥补部分重大弱点。特别是，作为其补救计划的一部分，该公司正在实施全面的访问控制协议，以实施对用户和特权访问公司财务相关信息系统的限制，并将为参与补救这一重大弱点的人员提供内部控制培训。此外，管理层继续设计和实施新的控制措施，以确保适当的职责分工。管理层打算在未来期间测试这些控制措施的持续运作效力。在适用的控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施是设计和运行的之前，不能认为实质性缺陷已被完全补救
有效地。本公司不能保证本文所述的补救工作将取得成功，也不能保证本公司在未来不会出现重大弱点。
财务报告内部控制的变化
除上文《财务报告内部控制重大缺陷补救方案》所述的公司财务报告内部控制变更外，t于截至2023年12月31日止年度内，本公司的财务报告内部控制(该词的定义见交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变动。
项目9B：提供其他资料
在……上面2023年11月16日, Jocelyn Moore女士，本公司的成员董事会, 通过出售公司A类普通股的交易安排(“规则10b5-1交易计划”)，旨在满足证券交易法规则10b5-1(C)的积极防御条件。规则10b5-1交易计划规定最多出售32,488根据规则10b5-1交易计划的条款，A类普通股从2024年6月开始至2024年10月结束。
除了摩尔女士，在截至2023年12月31日的季度里，没有其他董事或16号部门的官员通过或已终止S-K条例第408项所界定的10b5-1规则交易安排或非10b5-1规则交易安排。
项目9C。*拒绝披露有关阻止检查的外国司法管辖区
不适用。
第三部分
项目10.包括董事、高管和公司治理人员
有关本公司董事、行政人员、商业行为及道德守则、拖欠第16(A)条报告(如适用)及公司管治的资料，将载于2024年股东周年大会的最终委托书(“最终委托书”)，并入本文作为参考。最终的委托书将不迟于2023年12月31日后120天提交给美国证券交易委员会。
第11项：增加高管薪酬。
有关高管薪酬的信息将在最终委托书中陈述，并通过引用并入本文。最终的委托书将不迟于2023年12月31日后120天提交给美国证券交易委员会。
项目12.保护某些实益所有人和管理人的担保所有权
股东权益及相关股东事宜
关于某些受益所有者和管理层的担保所有权的信息将在最终委托书中阐述，并通过引用并入本文。最终的委托书将不迟于2023年12月31日后120天提交给美国证券交易委员会。
第十三项：建立某些关系和关联交易，以及董事
独立
有关某些关系和相关交易以及董事独立性的信息将在最终委托书中阐述，并通过引用并入本文。最终的委托书将不迟于2023年12月31日后120天提交给美国证券交易委员会。
第14项：支付总会计师费用和服务费。
有关主要会计费用和服务的信息将在最终委托书中阐述，并通过引用并入本文。最终的委托书将不迟于2023年12月31日后120天提交给美国证券交易委员会。
第IV部
项目15.展览和财务报表附表
(A)以下是作为本报告一部分提交的文件清单：
财务报表：
下列财务报表列在本表格10-K第二部分第8项下：
独立注册会计师事务所报告
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股东权益/成员权益合并报表
截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表
合并财务报表附注
(B)所需的证物已作为本表格10-K的一部分提交，或以引用方式并入本文。
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 |
| |
| 2.1 | | 业务合并协议，日期为2021年2月9日，由本公司、Opportunity Financial，LLC和Todd Schwartz以成员代表身份签署(合并内容参考FG New America Acquisition Corp.于2021年2月11日提交给美国美国证券交易委员会的FG New America Acquisition Corp.最新8-K报表附件2.1)。 |
| | |
| 3.1 | | OppFi Inc.第二次修订和重新发布的公司注册证书(通过参考2021年7月21日提交给美国证券交易委员会的公司8-A表格注册说明书修正案1的附件3.1合并而成)。 |
| | |
| 3.2 | | 修订和重新定义OppFi Inc.的章程(通过参考本公司于2021年7月21日提交给美国证券交易委员会的8-A表格注册说明书修正案第1号的附件3.2而并入)。 |
| | |
| 4.1 | | 认股权证表格(参照本公司于2021年7月21日向美国证券交易委员会提交的8-A表格登记说明书第1号修正案附件4.1而成立)。 |
| | |
| 4.2 | | 权证协议，日期为2020年9月29日，由FG新美国收购公司与大陆股票转让信托公司(合并见附件4.1 FG新美国收购公司S于2020年10月2日提交给美国美国证券交易委员会的最新8-K表格报告)签署。 |
| | |
| 4.3 | | 证券说明(参考公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告附件4.3)。 |
| | |
| 10.1 | | 应收税款协议，日期为2021年7月20日，由公司、Opportunity Financial，LLC、成员和成员代表签署(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件10.1合并). |
| | |
| 10.2 | | 投资者权利协议，日期为2021年7月20日，由本公司、创始持有人、成员、成员代表和某些其他当事人签署(注册成立于2021年7月21日提交给美国证券交易委员会的8-A表格登记声明修正案第1号附件10.1)。 |
| | |
| 10.3+ | | 第三次修订和重新签署的机会金融有限责任公司协议(通过参考公司于2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.3而成立) |
| | |
| 10.4 | | 赔偿协议表(参考公司于2021年7月26日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格的附件10.4而并入)。 |
| | |
| 10.5† | | 循环信贷协议，日期为2022年12月14日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE IX，LLC、其他信贷方和担保人，UMB Bank，N.A.作为行政代理和抵押品代理，Randolph Receivables LLC作为Castlelake代表，以及贷款方(通过参考公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告附件10.5合并)签署。 |
| | |
| 10.6* | | 机会金融有限责任公司和帕梅拉·约翰逊女士之间于2022年8月9日签订的雇佣协议。++ |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.7†+ | | 修订和重新签署的循环信贷协议，日期为2020年1月31日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，贷款方，以及Ares代理服务公司(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.9合并而成)。 |
| | |
| 10.8† | | 对修订和重新启动的循环信贷协议的第1号修正案，日期为2020年6月5日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，贷款方SPE III，LLC，OppWin，LLC和Ares Agent Services，L.P.(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.10合并而成)。 |
| | |
| 10.9† | | 对2020年6月26日修订和重新签署的循环信贷协议的第2号修正案，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，贷款方SPE III，OppWin，LLC和Ares Agent Services，L.P.(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.11合并而成)。 |
| | |
| 10.10† | | 对2020年11月13日修订和重新签署的循环信贷协议的第3号修正案，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，贷款方SPE III，OppWin，LLC和Ares Agent Services，L.P.(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.12合并而成)。 |
| | |
| 10.11† | | 对2020年12月16日由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，贷款方，以及Ares Agent Services，L.P.(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表附件10.13合并而修订和重新启动的循环信贷协议和费用信函第2号修正案)。 |
| | |
| 10.12†+ | | 循环信贷协议，日期为2019年4月15日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE IV，LLC、OppWin，LLC(贷款方)和Ares代理服务公司(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表附件10.14合并而成)。 |
| | |
| 10.13† | | 对循环信贷协议的第1号修正案，日期为2019年7月18日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE IV，LLC、OppWin，LLC(贷款方)和Ares代理服务公司(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表附件10.15合并) |
| | |
| 10.14† | | 对循环信贷协议的第2号修正案，日期为2019年12月20日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE IV，LLC、OppWin，LLC(贷款方)和Ares代理服务公司(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表附件10.16合并)。 |
| | |
| 10.15† | | 对循环信贷协议的第3号修正案，日期为2019年1月31日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，贷款方，以及Ares代理服务公司(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表附件10.17并入)。 |
| | |
| 10.16† | | 对循环信贷协议的第4号修正案，日期为2020年2月14日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，贷款方，以及Ares代理服务公司(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表附件10.18并入)。 |
| | |
| 10.17† | | 对循环信贷协议的第5号修正案，日期为2020年6月5日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，贷款方，以及Ares代理服务公司(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表附件10.19并入)。 |
| | |
| 10.18† | | 对循环信贷协议的第6号修正案，日期为2020年6月26日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，贷款方，以及Ares代理服务公司(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表附件10.20合并而成)。 |
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| 10.19† | | 202年11月13日对循环信贷协议的第7号修正案0由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，贷款方OppWin，LLC和Ares代理服务公司组成(合并内容参考2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.21) |
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| 10.20† | | 对循环信贷协议的第8号修正案和对费用函的第2号修正案，日期为2020年12月16日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，贷款人一方，以及Ares Agent Services，L.P.(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.22并入) |
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| 10.21†+ | | 优先担保多提取定期贷款工具，日期为2018年11月9日，由机会金融公司、其其他借款方、贷款方和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.23合并而成)修订。 |
| | |
| 10.22 | | 2019年4月15日由Opportunity Financial，LLC、其其他借款方、贷款方和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表附件10.24合并而成)的高级担保多抽式定期贷款工具第一修正案。 |
| | |
| 10.23† | | 2019年5月31日由Opportunity Financial，LLC、其其他借款方、贷款方和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表附件10.25合并而成)的高级担保多提取定期贷款工具的第二修正案。 |
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| 10.24 | | 机会金融公司、其其他借款方、贷款方和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.26合并)，于2020年2月14日对高级担保多提取定期贷款工具进行了第三次修正。 |
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| 10.25† | | 2020年8月13日由Opportunity Financial，LLC、其其他借款方、贷款方和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.27合并而成)的高级担保多提取定期贷款工具的第四修正案。 |
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| 10.26† | | Opportunity Financial，LLC、贷款协议的其他借款方、贷款方和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告的附件10.28合并而成)，日期为2021年3月23日的贷款协议综合修正案和其他基本文件。 |
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| 10.27† | | 机会金融公司、其其他借款方、贷款方和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.29合并)，以及机会金融公司、其其他借款方、贷款方和Midtown Madison Management LLC于2021年7月19日对高级担保多次提取定期贷款安排的第六次修正案。 |
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| 10.28 | | 2021年11月3日由Opportunity Financial，LLC、其其他贷款方、贷款方和Midtown Madison Management LLC(通过参考公司截至2021年9月30日的Form 10-Q季度报告附件10.1合并而合并)的高级担保多支取定期贷款安排的第七项修正案。 |
| | |
| 10.29† | | 2021年11月10日对高级担保多支取定期贷款工具的第八项修正案，由Opportunity Financial，LLC、其其他贷款方、贷款方和Midtown Madison Management LLC(通过参考公司截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.2合并而成)。 |
| | |
| 10.30†+ | | 修改和重新签署的计划协议，日期为2018年11月9日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE II，LLC和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.30合并而成)。 |
| | |
| 10.31† | | 对计划协议的第一修正案，日期为2020年5月13日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE II，LLC和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.31合并而成)。 |
| | |
| 10.32 | | 对计划协议的第二次修正案，日期为2021年7月19日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE II，LLC和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.32合并而成)。 |
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| 10.33†+ | | 循环信贷协议，日期为2019年4月15日，由Opportunity Financial LLC、Opportunity Funding SPE V LLC、OppWin，LLC(贷款方)和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.33合并而成)。 |
| | |
| 10.34† | | 循环信贷协议第一修正案，日期为2019年6月20日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE V LLC、OppWin，LLC(贷款方OppWin，LLC)和Midtown Madison Management LLC(通过参考2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.34合并而成)。 |
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| 10.35† | | 对循环信贷协议的第2号修正案，日期为2019年12月26日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE V LLC，OppWin，LLC，出借方OppWin，LLC和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.35合并而成)。 |
| | |
| 10.36† | | 对循环信贷协议的第3号修正案，日期为2020年2月14日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE V LLC，OppWin，LLC，贷款方OppWin，LLC和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表附件10.36合并而成)。 |
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| 10.37† | | 对循环信贷协议的第4号修正案，日期为2020年5月11日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE V LLC、OppWin，LLC(贷款方)和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.37合并)。 |
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| 10.38† | | 对循环信贷协议和其他信贷文件的第6号修正案，日期为2021年10月13日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE V LLC，Opportunity Funding SPE VII，Opportunity Funding SPE VII，其他各方和Midtown Madison Management LLC(通过引用2021年10月19日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。 |
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| 10.39†+ | | 修订和重新签署了循环信贷协议，日期为2023年7月19日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE V LLC，OppWin，LLC，贷款方OppWin，LLC和Midtown Madison Management LLC(通过参考公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度报告附件10.1合并而成)。 |
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| 10.40†+ | | 循环信贷协议，日期为2019年8月19日，由Opportunity Financial LLC、Opportunity Funding SPE IV LLC、OppWin，LLC(贷款方)和蒙特利尔银行哈里斯银行(BMO Harris Bank N.A.)签署(合并内容参考2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.38)。 |
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| 10.41† | | 对循环信贷协议的第1号修正案，日期为2019年12月20日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV LLC，OppWin，LLC，贷款方OppWin，LLC和蒙特利尔银行哈里斯银行(BMO Harris Bank N.A.)(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表附件10.39合并而成)。 |
| | |
| 10.42† | | 对循环信贷协议的第2号修正案，日期为2020年2月13日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV LLC，OppWin，LLC(贷款方OppWin，LLC)和蒙特利尔银行哈里斯银行(BMO Harris Bank N.A.)共同提出(合并内容参考了2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.40)。 |
| | |
| 10.43† | | 对循环信贷协议的第3号修正案，日期为2020年5月5日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV LLC，OppWin，LLC(贷款方OppWin，LLC)和蒙特利尔银行哈里斯银行(BMO Harris Bank N.A.)共同提出(合并内容参考了2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.41)。 |
| | |
| 10.44† | | 对循环信贷协议的第4号修正案，日期为2021年3月31日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV LLC，OppWin，LLC(贷款方OppWin，LLC)和蒙特利尔银行哈里斯银行(BMO Harris Bank N.A.)(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表附件10.42合并而成)。 |
| | |
| 10.45†+ | | 对循环信贷协议的第6号修正案，日期为2021年9月30日，由Opportunity Financial，LLC、Opportunity Funding SPE IV LLC、OppWin，LLC、SalaryTap Funding SPE，LLC、SalaryTap Funding SPE，LLC、其他当事人以及蒙特利尔银行哈里斯银行(BMO Harris Bank N.A.)共同完成(合并内容参考了2021年10月5日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的附件10.1)。 |
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| 10.46† | | 票据日期为2020年4月13日，由Opportunity Financial，LLC以蒙特利尔银行哈里斯银行为受益人(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.43而并入)。 |
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| 10.47†+ | | 营销和项目管理协议，日期为2020年4月17日，由Capital Community Bank和Opportunity Financial，LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.44合并而成)。 |
| | |
| 10.48 | | 对营销和项目管理协议的第一修正案，日期为2020年8月10日，由Capital Community Bank和Opportunity Financial，LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.45合并而成)。 |
| | |
| 10.49†+ | | 贷款计划协议，日期为2017年10月31日，由FinWise Bank和Opportunity Financial，LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的本公司当前8-K报表的附件10.46合并而成)。 |
| | |
| 10.50† | | 对贷款计划协议的第一修正案，日期为2018年1月18日，由FinWise银行和Opportunity Financial，LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件10.47合并而成)。 |
| | |
| 10.51 | | OppFi Inc.股票期权协议表格(合并内容参考公司于2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格中的附件10.49)。++ |
| | |
| 10.52 | | OppFi Inc.限制性股票单位协议表格(参考本公司于2021年9月28日提交给美国证券交易委员会的S-8表格注册说明书第10.4号附件而成立)。++ |
| | |
| 10.53 | | OppFi Management Holdings，LLC利润利息计划(通过引用公司于2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的第10.50号附件而成立)。++ |
| | |
| 10.54 | | OppFi Management Holdings，LLC利润利息计划管理利润利息协议(通过引用本公司2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格附件10.51合并而成)。++ |
| | |
| 10.55†+ | | 计划营销和服务协议，日期为2019年11月1日，由第一电子银行和Opportunity Financial，LLC(通过引用2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件10.52合并而成)。 |
| | |
| 10.56 | | OPFi Inc.2021年员工购股计划(合并内容参考FG New America Acquisition Corp.于2021年6月22日提交给美国证券交易委员会的S最终委托书附件F)。 |
| | |
| 10.57 | | 总回报掉期确认表格，日期为2022年4月15日(合并参考本公司于2022年4月21日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件10.1)。++ |
| | |
| 10.58 | | OppFi Inc.2021年股权激励计划，经修订(合并内容参考2022年6月9日提交给美国证券交易委员会的本公司关于附表14A的最终委托书的附件A)。++ |
| | |
| 10.59† | | 对循环信贷协议和其他信贷文件的第7号修正案，日期为2022年6月14日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE V LLC，Opportunity Funding SPE VII，Opportunity Funding SPE VII，其他各方和Midtown Madison Management LLC(通过引用2022年6月21日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。 |
| | |
| 10.60†+ | | 对循环信贷协议的第5号修正案，日期为2021年8月6日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV LLC，OppWin，LLC，贷款方OppWin，LLC和BMO Harris Bank N.A.(通过参考公司截至2021年6月30日的10-Q表格季度报告附件10.3合并而成)。 |
| | |
| 10.61† | | 2022年4月1日对高级担保多支取定期贷款工具的第九项修正案，由机会金融公司、机会金融公司的另一贷款方、贷款方和Midtown Madison Management LLC(通过参考公司截至2022年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.1合并而成)。 |
| | |
| 10.62†+ | | 对循环信贷协议的第7号修正案，日期为2022年3月31日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC，以及BMO Harris Bank N.A.(通过参考公司截至2022年3月31日的10-Q表格季度报告附件10.3合并而成) |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.63† | | 对2022年7月11日修订和重新签署的循环信贷协议的第5号修正案，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，贷款方SPE III，OppWin，LLC和Ares Agents Services，L.P.(通过参考公司截至2022年6月30日的10-Q表格季度报告附件10.4合并而成)。 |
| | |
| 10.64† | | 由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE III，LLC，OppWin，LLC，OppFi Management Holdings，LLC，Opportunity Financial Card Company，LLC，LLC，OppFi Management Holdings，LLC，Opportunity Financial Card Company，LLC，LLC，of Opportunity Financial Card Company，LLC，of Opportunity Financial Card Company，LLC，and Ares Agents Services，L.P.于2022年8月15日修订并重新签署的循环信贷协议(合并内容参考公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告附件10.1)。 |
| | |
| 10.65† | | 对循环信贷协议的第8号修正案，日期为2022年9月1日，由Opportunity Financial，LLC，Opportunity Funding SPE IV，LLC，OppWin，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC，SalaryTap Funding SPE，LLC，以及BMO Harris Bank N.A.(通过参考公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告附件10.2合并而成)。 |
| | |
| 21.1* | | OppFi Inc.的子公司 |
| | |
| 23.1* | | 独立注册会计师事务所RSM US LLP同意 |
| | |
31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)条和第15d-14(A)条规定的首席执行官证书 |
| |
31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的证明 |
| |
32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 |
| |
32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
| | |
| 97.1* | | OppFi Inc.关于返还奖励薪酬的政策 |
| | |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
| | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
___________________________
†根据规则S-K第(601)(B)(10)项，本展品的某些部分已被省略。
+按照S-K规则第601(A)(5)项的规定，本展品的某些展品和附表已略去。登记人同意应要求向美国证券交易委员会提供所有遗漏的展品和时间表的副本。
*现送交存档。
**随函提供。
++管理合同或薪酬计划、合同或安排。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| 日期：2024年3月27日 | OppFi Inc. |
| | |
| 发信人： | /s/托德·G·施瓦茨 |
| | 托德·G·施瓦茨 |
| | 首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | |
| 名字 | 职位 | 日期 |
| | |
| /s/托德·G·施瓦茨 | 行政总裁(首席行政干事)及 | 2024年3月27日 |
| 托德·G·施瓦茨 | 董事会执行主席 | |
| | |
| /s/帕梅拉·D·约翰逊 | 首席财务官（主要财务及 | 2024年3月27日 |
| 帕梅拉·D·约翰逊 | 会计主任) | |
| | |
| 撰稿S/乔斯琳·摩尔 | 领衔独立董事 | 2024年3月27日 |
| 乔斯林·摩尔 | | |
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| /S/克里斯蒂娜·法维拉 | 董事 | 2024年3月27日 |
| 克里斯蒂娜·法维拉 | | |
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| /S/西奥多·施瓦茨 | 董事 | 2024年3月27日 |
| 西奥多·施瓦茨 | | |
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| 撰稿S/David万内蒂利 | 董事 | 2024年3月27日 |
| David·维内蒂利 | | |
| | |
| /S/格雷格·塞曼 | 董事 | 2024年3月27日 |
| 格雷格·塞曼 | | |
