目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至 2023 年 9 月 30 日的季度内
或者
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 __________ 的过渡期内
委员会文件编号：001-37678
SPI 能源有限公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
|
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(408)
（注册人的电话号码，包括区域 代码）
根据该法第12 (b) 条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记注明注册人： (1) 是否在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告 （或注册人必须提交此类报告的较短期限），并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求 的约束。是的 ☒不是 ☐
用复选标记指明注册人 在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒不是 ☐
用勾号指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 ☐ | 加速文件管理器 ☐ |
| 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾选 标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计 准则。☐
用复选标记表明注册人 是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 没有☒
截至2023年11月20日，已发行和流通31,603,109股普通股，面值每股0.0001美元。
目录
| 页面 | ||
| 第一部分 | 财务信息 | 3 |
| 第 1 项。中期财务报表 | 3 | |
| 截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并运营报表 | 4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合亏损报表 | 5 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并权益表 | 6 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并现金流量表 | 8 | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 | |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 | |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 34 | |
| 第 4 项。控制和程序 | 34 | |
| 第二部分。 | 其他信息 | 36 |
| 第 1 项。法律诉讼 | 36 | |
| 第 1A 项。风险因素 | 37 | |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人 购买股权证券 | 37 | |
| 第 3 项。优先证券违约 | 37 | |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 37 | |
| 第 5 项。其他信息 | 37 | |
| 第 6 项。展品 | 37 | |
| 签名 | 38 | |
| 2 |
第一部分
第 1 项。财务报表
SPI 能源有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计，股票和每股 数据除外）
9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 合约资产 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 持有待售的项目资产 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产，净额 | ||||||||
| 关联方应付的金额 | ||||||||
| 已终止业务的流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 限制性现金，非流动 | ||||||||
| 其他非流动应收账款 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 应收关联方的对价，非流动 | ||||||||
| 项目资产，非流动资产 | ||||||||
| 投资附属公司 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 递延所得税资产，净额 | ||||||||
| 已终止业务的非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 应付给关联方的金额 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 来自客户的预付款 | ||||||||
| 短期借款和长期借款的流动部分 | ||||||||
| 应付给附属公司的金额 | ||||||||
| 可转换债券，当前 | ||||||||
| 衍生责任 | ||||||||
| 应计保修储备金 | ||||||||
| 经营租赁负债，当前 | ||||||||
| 应付对价 | ||||||||
| 已终止业务的流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期借款，不包括流动部分 | ||||||||
| 递延所得税负债，净额 | ||||||||
| 经营租赁负债，非流动 | ||||||||
| 已终止业务的非流动负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股权： | ||||||||
| 普通股，面值美元, 授权股份， 和 截至2023年9月30日和2022年12月31日分别发行和流通的股份 | ||||||||
| 额外已缴资本 | ||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于SPI能源有限公司股东的总权益 | ||||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 权益总额 | ||||||||
| 负债和权益总额 | $ | $ | ||||||
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
SPI 能源有限公司
未经审计的简明合并运营报表
（以千计，股票和每股 数据除外）
| 在截至9月30日的三个月中 | 在截至9月30日的九个月中， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 销售、市场营销和客户服务 | ||||||||||||||||
| 长期资产的减值费用 | ||||||||||||||||
| （撤销）信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可转换债券的清偿损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净外汇收益 | ||||||||||||||||
| 员工留用抵免（“ERC”）退税 | ||||||||||||||||
| 提前终止租赁的收益 | ||||||||||||||||
| PPP贷款减免的收益 | ||||||||||||||||
| 其他 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入（支出）总额，净额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持续经营业务的净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 已终止业务的净亏损，扣除所得税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 持续经营业务的净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 减去：归属于持续经营业务非控股权益的净收益 | ||||||||||||||||
| 归属于SPI能源有限公司股东的持续经营业务净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 已终止业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 减去：归因于已终止业务的非控股权益的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于SPI能源有限公司股东的已终止业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 归属于SPI能源有限公司股东的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股普通股持续经营净收益（亏损）——基本 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股普通股持续经营净收益（亏损）——摊薄 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股普通股已终止经营的净亏损——基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股已终止经营的净亏损——摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股净亏损—基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股净亏损——摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均已发行股票—基本 | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行股票——摊薄 | ||||||||||||||||
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
SPI 能源有限公司
未经审计的全面亏损简明合并报表
（以千计）
| 在截至9月30日的三个月中 | 在截至9月30日的九个月中， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他综合收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 综合损失总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于非控股权益的全面亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于SPI能源有限公司股东的综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 5 |
SPI 能源有限公司
未经审计的简明合并股权报表
（以千计，股票和每股 数据除外）
| 普通股 | 额外付费 | 累积的 | 累积其他综合版 | 归属于SPI Energy股东的股权 | 非控制性 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 有限公司 | 兴趣爱好 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | – | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为菲尼克斯的备用股权购买协议发行菲尼克斯普通股 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 为菲尼克斯的备用股权购买协议发行菲尼克斯普通股 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 解散菲尼克斯（注释4） | – | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 向员工发行限制性股票单位 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 用普通股结算可转换债务 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 6 |
| 普通股 | 额外付费 | 累积的 | 累积其他综合版 | 归属于SPI Energy股东的股权 | 非控制性 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 有限公司 | 兴趣爱好 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | – | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为菲尼克斯的备用股权购买协议发行菲尼克斯普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 用普通股结算可转换债务 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以结算与收购菲尼克斯相关的对价 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | – | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 用普通股结算可转换债务 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 为菲尼克斯的备用股权购买协议发行菲尼克斯普通股 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | ( |
） | ( |
( |
( |
|||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | – | ( |
) | ( |
( |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 用普通股结算可转换债务 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 菲尼克斯员工行使既得期权 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 菲尼克斯在首次公开募股中发行普通股 | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 7 |
SPI 能源有限公司
未经审计的现金流简明合并报表
（以千计）
| 在截至9月30日的九个月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 持续 业务的经营活动提供的净现金 | $ | $ | ||||||
| 用于已终止业务经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营活动提供的（用于）的净现金总额 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 处置财产和设备的收益 | ||||||||
| 借给关联方的贷款 | ( | ) | ||||||
| 关联方还款的收益 | ||||||||
| 分拆子公司 | ( | ) | ||||||
| 用于持续经营业务投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于已终止业务投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 偿还借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 借款收益 | ||||||||
| 发行可转换债券的收益，扣除原始发行折扣 | ||||||||
| 偿还可转换债券 | ( | ) | ||||||
| 用于持续经营业务融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已终止业务的融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金（用于）总额 | ( | ) | ||||||
| 汇率变动的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 减去：截至9月30日已终止业务的现金 | ||||||||
| 截至9月30日的持续经营业务的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 将现金、现金等价物和限制性现金与合并资产负债表进行对账 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||
| 已付利息 | $ | $ | ||||||
| 缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 为换取经营租赁义务而获得的使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 库存转移到个人防护装备 | $ | $ | ||||||
| 用普通股结算可转换债务 | $ | $ | ||||||
| 租约终止时取消承认 ROU 资产和租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 向员工发行限制性股票单位 | $ | $ | ||||||
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 8 |
SPI 能源有限公司
未经审计的简明合并 财务报表附注
（金额以千美元计，股票和 每股数据除外）
| 1. | 业务和组织描述 |
业务描述
SPI 能源有限公司（“SPI Energy” 或 “公司”）及其子公司（统称 “集团”）为商业、住宅、政府和公用事业客户 和投资者提供光伏 （“PV”）以及屋顶和太阳能系统安装解决方案。该集团还开始组装太阳能组件，于2022年在美国销售。
组织
截至2023年9月30日，集团 的主要子公司汇总如下：
| 主要子公司 | 缩写 | 地点 | ||
| SolarJuice 有限公司 | ||||
| Solar Juice Pty Ltd | ||||
| Solarjuice 美国公司 | ||||
| Sloar4America 科技公司（原名为 Solarjuice Technology Inc.） | ||||
| Italsolar S.r.l. | ||||
| SPI Solar Japan G.K. | ||||
| Solar Power Inc 英国服务有限公司 | ||||
| SPI Solar Inc. | ||||
| Heliostixio S.A. | ||||
| Heliohrisi S.A. | ||||
| Thermi Sun S.A. | ||||
| 奈特控股公司 | ||||
| 爱迪生未来公司 |
2017年1月1日，由于失去控制权，集团解散了主要子公司之一新信再生投资有限公司（“新信”），并确认了对新信的投资 账面金额为69,606美元。集团和新信、新信欧洲太阳能资产有限合伙企业 和新信太阳能资本有限合伙企业（统称 “新信集团”）的前股东均未能履行新信 股份买卖协议规定的义务，这导致双方相互提交请愿书。请愿书直接影响了 集团有效控制新信和做出任何直接管理决策的能力，或未经信信集团同意对新信的 政策、运营或资产产生任何直接影响。2020年10月29日，马耳他做出仲裁裁决， 集团将需要支付38,054欧元的未付对价，以及自2015年11月20日起对一半未付对价的6％的应计利息，从2016年6月30日起支付剩余一半的未付对价至最终付款之日的应计利息。 该小组提出了上诉申请，但于2021年11月12日被马耳他法院驳回。该集团还提出了 重审和暂停执行裁决的申请，但于2022年3月30日被马耳他法院驳回。2022年11月2日，辛辛根据联邦仲裁法（“FAA”） 实施的1958年6月10日《承认及执行外国 仲裁裁决公约》（“纽约公约”）向加利福尼亚东区美国地方法院提起诉讼，要求确认这些仲裁裁决。2023年4月27日，Sinsin提交了修订后的申请，要求增加一项请求，要求赔偿与申请相关的律师费，增加涉嫌拖欠的费用和负债的细节，并要求 法院发布禁止资产流失的禁令，直至所请求的判决得到满足。
| 9 |
2023年10月2日，加利福尼亚东区 美国地方法院于2023年9月29日发布了有关该诉讼的命令。根据该命令 ，(i) SPI应向Sinsin支付不少于6,040万美元的款项，自2015年11月30日起按6％的持续利率 对双方于2014年9月6日 签订的股份买卖协议（“SPA”）（1900万欧元）下未清余额的一半进行累计，剩余一半的未清余额从2016年6月20日起累计 最高人民会议下的欠款（1900万欧元）；（ii）法院驳回了Sinsin提出的全球资产冻结以防止SPI消散其资产的请求 如果SPI未能遵守法院的命令，则不利于在必要时延期；以及（iii）法院批准了Sinsin' 要求裁定律师费和费用的动议。2023 年 10 月 2 日，法院根据该命令在 作出判决。专家组目前正在与辛辛就解决计划进行谈判。
截至 2023 年 9 月 30 日，在 Sinsin 的投资
为 6960 万美元。应付对价，包括应计利息和应付诉讼费，为美元
2023 年 9 月 26 日，集团
将其子公司菲尼克斯汽车公司（“菲尼克斯”）的 56.36%
普通股转让给关联方，对价为
美元
| 2. | 继续关注 |
集团的简明合并
财务报表是在持续经营的基础上编制的，该报表考虑在正常业务过程中变现资产和清偿
负债。该集团经常出现业务损失。在截至2023年9月30日的九个月中，该集团因持续经营业务而蒙受了
5,617美元的净亏损。截至2023年9月30日，净营运资金
赤字为美元
| 3. | 重要会计政策摘要 |
| (a) | 演示基础 |
未经审计的简明合并 财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”） 的规章制度编制的，因此，删除了通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计 原则（“美国公认会计原则”）编制的年度财务报表中的某些信息和披露。
| 10 |
管理层认为，信息 反映了所有必要的调整，以使过渡期的经营业绩公允地反映此类业务。所有 此类调整都属于正常反复性质。季度业绩不一定代表全年业绩。截至2022年12月31日的 简明合并资产负债表源自当日 经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些未经审计的简明 合并财务报表应与公司截至2022年12月31日财年的 10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表一起阅读。
| (b) | 估算值的使用 |
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明 合并财务报表要求集团做出估算和假设，以影响截至未经审计的简明合并 财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同 。集团未经审计的简明合并财务报表 中反映的重要会计估计包括可疑应收账款和其他应收账款备抵金、商誉和长期资产减值、衍生负债的公允价值 和基于股份的薪酬。事实和情况的变化可能会导致订正估计数。当前 的经济环境增加了这些估计和假设中固有的不确定性。
| (c) | 收入确认 |
根据第606号《会计准则编纂》（“ASC”），集团的会计惯例 如下：
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该集团的收入来自光伏组件的销售 、自组装太阳能组件的销售、屋顶和太阳能系统的安装、Power 购买协议（“PPA”）的电力收入、光伏项目资产的销售等。
销售光伏组件
光伏组件销售收入包括 一项交付产品的履约义务，该收入是在将此类产品的控制权 移交给客户之后的某个时间点确认的，这种情况通常发生在客户发货或接受时，具体取决于基础 合同的条款。
自组装太阳能组件的销售
销售自组装太阳能 组件的收入包括交付产品的履行义务，收入在 将此类产品的控制权移交给客户之后的某个时间点确认，这种情况通常发生在向客户交付时。
屋顶和太阳能系统安装收入
随着时间的推移，屋顶和太阳能 系统安装的收入将予以确认。
对于安装太阳能系统 的收入，集团唯一的履行义务是设计和安装定制的太阳能系统，有时候，重新安装 客户现有的太阳能系统。对于屋顶收入，集团唯一的履行义务是根据客户的规格设计 和建造屋顶系统。
| 11 |
集团的屋面项目 涉及根据每个客户的选择建造特定的屋顶系统；集团的太阳能 系统装置包括使用轨道将太阳能模块改装到现有的消费屋顶上，然后使用 逆变器系统连接到公用事业公司。对于太阳能系统的安装和屋顶施工，工作通常在三个月内完成，具体的 时间取决于工作规模和施工现场的复杂程度，合同价格包括所需的所有材料和劳动力， 和款项是根据特定的里程碑收取的。
集团为房主和房地产开发商等各种客户提供太阳能系统 和屋顶安装服务，但根据每个客户的需求以及太阳能 能源系统所放置的瓦片或屋顶的类型，每个 客户的设计和安装有很大差异。因此，该资产无法替代本集团，因为客户的特定设计限制了集团 轻松将太阳能系统引导给其他客户的实际能力。因此，集团的业绩不会创造 作为集团替代用途的资产。根据合同，客户同意支付集团在终止时产生的任何成本、费用和损失 ，因此，收入将根据ASC 606-10-25-27（c）在一段时间内予以确认。
对于太阳能系统的安装 和屋顶，在确认相应收入时，获得和履行与系统销售和其他产品销售相关的合同的所有成本均计入收入成本 。
集团使用 一种基于成本的输入法确认收入，该方法根据实际成本 与合同总估计成本之间的关系确认工作中的收入和毛利，以确定集团在合同完成方面的进展， 计算相应的收入和毛利润额。合同的总估计成本由 材料成本和人工成本组成，是根据不同工作的规模和具体情况制定的。估计值的变化主要是由于：（i）影响估计工作量的不可预见的现场条件，以及（ii）材料或人工成本单价的变化。
如果任何 合约的估计总成本大于合同净收入，则集团确认损失得知期间的全部估计损失。
PPA 的电力收入
该集团根据 PPA 销售 光伏太阳能发电系统产生的能源。对于根据PPA销售的能源，集团根据交付给客户（即PPA承购者）的能源量 和PPA中规定的价格确认每个时期的收入。集团已确定，所有PPA 均不包含租约，因为 (i) 买方无权运营光伏太阳能发电系统，(ii) 购买者没有 控制光伏太阳能发电系统的物理访问的权利，以及 (iii) 购买者支付的价格是按每 单位产出的固定价格支付的。
出售光伏项目资产
集团的光伏项目销售安排 不包含任何可能影响交易收入或利润确认的持续参与， 也不包含能源绩效保证、最低电力终端订阅承诺方面的任何可变考虑因素。因此，该集团 确定其对客户的单一履约义务是出售已完成的太阳能项目。集团在太阳能项目实现并网且客户获得太阳能 项目的控制权之后的某个时间点确认太阳能项目销售收入。
其他收入
其他收入主要包括自组装太阳能组件的销售 、组件和充电站的销售、叉车的销售、工程和维护服务、运输 和交付服务、预开发太阳能项目的销售等。其他收入在 将此类服务或产品的控制权移交给客户之后的某个时间点予以确认，这通常发生在产品发货或接受 客户时，具体取决于基础合同的条款。
| 12 |
来自持续经营业务的收入的分类
下表说明了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中按收入来源和地理位置划分的 收入情况：
| 按收入来源划分 | 截至2023年9月30日的九个月（未经审计） | |||||||||||||||||||||||||||
| 光伏组件的销售 | 自组装太阳能组件的销售 | 屋顶和太阳能系统安装收入 | PPA 的电力收入 | 预开发太阳能项目的销售 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 美国 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 日本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 英国 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 希腊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 按收入来源划分 | 截至2023年9月30日的三个月（未经审计） | |||||||||||||||||||||||||||
| 光伏组件的销售 | 自组装太阳能组件的销售 | 屋顶和太阳能系统安装收入 | PPA 的电力收入 | 预开发太阳能项目的销售 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 美国 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 日本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 英国 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 希腊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 按收入来源划分 | 截至2022年9月30日的九个月（未经审计） | |||||||||||||||||||||||||||
| 光伏组件的销售 | 屋顶和太阳能系统安装收入 | PPA 的电力收入 | 自组装太阳能组件的销售 | 预开发太阳能项目的销售 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美国 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 英国 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 希腊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 13 |
| 按收入来源划分 | 截至2022年9月30日的三个月（未经审计） | |||||||||||||||||||||||||||
| 光伏组件的销售 | 屋顶和太阳能系统安装收入 | PPA 的电力收入 | 自组装太阳能组件的销售 | 预开发太阳能项目的销售 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美国 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 英国 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 希腊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 按收入确认时机划分 | 截至2023年9月30日的九个月（未经审计） | |||||||||||||||||||||||
| 光伏组件的销售 | 自组装太阳能组件的销售 | 屋顶和太阳能系统安装收入 | PPA 的电力收入 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 在某个时间点转移的货物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 服务随时间推移而转移 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 按收入确认时机划分 | 截至2023年9月30日的三个月（未经审计） | |||||||||||||||||||||||
| 光伏组件的销售 | 自组装太阳能组件的销售 | 屋顶和太阳能系统安装收入 | PPA 的电力收入 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 在某个时间点转移的货物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 服务随时间推移而转移 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 按收入确认时机划分 | 截至2022年9月30日的九个月（未经审计） | |||||||||||||||||||||||
| 光伏组件的销售 | 屋顶和太阳能系统安装收入 | PPA 的电力收入 | 自组装太阳能组件的销售 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 在某个时间点转移的货物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 服务随时间推移而转移 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
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| 按收入确认时机划分 | 截至2022年9月30日的三个月（未经审计） | |||||||||||||||||||||||
| 光伏组件的销售 | 屋顶和太阳能系统安装收入 | PPA 的电力收入 | 自组装太阳能组件的销售 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 在某个时间点转移的货物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 服务随时间推移而转移 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
合同余额
下表提供了与客户签订的合同中有关应收账款、合同资产和合同负债的信息 ：
9月30日 2023 （未经审计） | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 合同资产 | ||||||||
| 来自客户的预付款 | ||||||||
合同资产主要涉及 集团对在报告日已完成但未开具账单的工程的对价权，主要涉及美国屋顶 和太阳能系统安装的收入。开具账单后，当权利变为 无条件时，合同资产将转移到应收账款中。
客户预付款代表
合同负债，主要代表客户收到的未确认金额。客户的预付款被认定为（或当）集团根据合同履行
时。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该集团确认了7,404美元和美元
| (d) | 已终止的业务 |
如果处置某一实体 的某一组成部分或某一实体的一组组成部分的处置情况代表着战略转移 在发生以下任何情况时对实体的运营和财务业绩产生重大影响（或将会）产生重大影响，则必须在已终止的业务中报告该实体 部分的处置：
| (1) | 实体的组成部分或实体的一组组成部分符合归类为待售的 的标准； | |
| (2) | 实体的组成部分或实体的一组组成部分通过出售进行处置； | |
| (3) | 实体或实体组成部分的组成部分不是通过出售（例如 ，通过放弃或通过分拆向所有者分配）来处置。 |
| 15 |
对于任何被归类为持有 待售或通过出售或其他方式处置且符合该期间已终止业务列报条件的组成部分，该集团 已将已终止业务的资产和负债列为已终止业务的流动和非流动资产，截至2022年12月31日在合并资产负债表中报告已终止业务的流动和非流动负债。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月和三个月中已终止业务的经营业绩 已作为单项单独反映在根据美国公认会计原则列报的所有期间的合并运营报表中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，来自这三个类别的 已终止业务的现金流分别列报在根据美国公认会计原则列报的所有时期的 合并现金流量报表中。
对于共同控制下的处置， 集团根据 (i) (a) 收到的对价、(b) 已合并子公司非控股权的账面金额、 和 (c) 解散子公司剩余权益的账面金额之间的差额，记录额外已付资本对解整的影响 (ii) 已合并的 子公司资产和负债的账面金额。
| (e) | 最近的会计公告 |
最近通过的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08《业务合并（主题805）：与客户签订的合同资产和合同负债的会计》（“ASU 2021-08”），要求各实体根据主题606 “客户合同收入”（“ASC 606”）确认和衡量在业务合并 中获得的合同资产和合同负债。更新通常会导致实体 确认合同资产和合同负债的金额与被收购方在 收购日期之前记录的金额一致，而不是按公允价值进行认可。亚利桑那州立大学2021-08对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，允许提前采用。该集团采用了自2023年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2021-08学年，并将该指导适用于随后的 收购。亚利桑那州立大学2021-08年的采用只会影响集团未来收购的会计处理。
已发布会计公告 但尚未通过
2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04《参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响》（“ASU 2020-04”）， ，它为那些拥有合同、套期保值关系和其他交易的实体提供了选择性修正案，这些交易参考伦敦银行同业拆借利率 或其他参考利率预计将因参考利率改革而终止。这些修正案立即生效， 可能适用于2022年12月31日当天或之前做出的合同修改以及订立或评估的对冲关系。2021年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-01《参考利率改革（主题848）》，以扩大和明确主题848的范围，将折扣交易的衍生工具包括在内。该亚利桑那州立大学的修正案与亚利桑那州立大学2020-04年的生效时间相同。 2022年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-06年的参考利率改革（主题848）：推迟主题848的日落日期，将主题848 “参考利率改革” 的日落日期推迟到2024年12月31日。该集团目前正在评估该指导 将对其合并财务报表产生的影响。
集团认为，其他最近发布但尚未生效的 会计准则，如果目前获得通过，不会对未经审计的简明合并 资产负债表、运营报表和现金流产生重大影响。
| 16 |
| 4. |
已终止的业务 |
2023年9月26日， 集团的子公司爱迪生未来将其在菲尼克斯汽车公司（“菲尼克斯”）56.36％的普通股出售给了帕洛阿尔托清洁技术控股有限公司（“Palo Alto”，买方），该实体由集团董事会主席兼首席执行官彭晓峰控制。
12,240 美元的对价已支付 $
由于菲尼克斯曾经是集团的 应申报部门，出售菲尼克斯被视为战略转移，因此该集团将 菲尼克斯的业务业绩披露为已终止业务。由于对Phoenix的处置被视为分拆业务，因此不确认此次处置的收益或损失 以及收到的对价、剩余 权益的账面金额、被取消确认的非控股权益账面金额与处置的菲尼克斯 净资产账面金额之间的差额。
菲尼克斯的资产和负债包含在截至2022年12月31日的随附资产负债表 “已终止业务的流动资产”、“已终止业务的非流动资产”、“已终止业务的流动负债 ” 和 “已终止业务的非流动负债” 标题中，包括以下内容：
| 2022年12月31日 | ||||
| 资产 | ||||
| 流动资产 | ||||
| 现金和现金等价物 | $ | |||
| 应收账款，净额 | ||||
| 库存 | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||
| 关联方应付的金额 | ||||
| 已终止业务的流动资产总额 | ||||
| 限制性现金，非流动现金 | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||
| 保证金 | ||||
| 使用权资产 | ||||
| 无形资产，净额 | ||||
| 善意 | ||||
| 已终止业务的非流动资产总额 | ||||
| 已终止业务的总资产 | $ | |||
| 负债 | ||||
| 流动负债 | ||||
| 应付账款 | $ | |||
| 应计负债 | ||||
| 来自客户的预付款 | ||||
| 递延收入 | ||||
| 保修储备 | ||||
| 租赁负债——流动部分 | ||||
| 长期借款，流动部分 | ||||
| 已终止业务的流动负债总额 | ||||
| 租赁负债——非流动部分 | ||||
| 长期借款 | ||||
| 已终止业务的非流动负债总额 | ||||
| 已终止业务的负债总额 | $ | |||
| 17 |
列出了比较简明的合并 经营报表，将已终止的业务与持续业务分开显示。 已终止业务的业绩（扣除税款）的详细信息如下：
| 已终止业务的收入表 | 在截至 9月30日的三个月中， | 在结束的九个月里 9 月 30 日， | ||||||||||||||
| 2023* | 2022 | 2023* | 2022 | |||||||||||||
| USD'000 | USD'000 | USD'000 | USD'000 | |||||||||||||
| 净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售商品的成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 运营支出总额 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出）总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已终止业务的亏损，扣除所得税 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| * | 已终止业务的结果包括 从 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 9 月 26 日已终止业务的业绩。 |
| 5. | 应收账款，净额 |
截至 2023年9月30日和2022年12月31日的净应收账款包括以下内容：
9月30日 2023 （未经审计） | 2022年12月31日 | |||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去：信贷损失备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款，净额 | $ | $ | ||||||
在截至2023年9月30日的九个月中，该集团记录了金额为874美元的信贷损失。在截至2022年9月30日的九个月中，集团撤销了美元的坏账准备金
| 18 |
| 6. | 库存 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的库存包括以下内容：
九月 30, 2023 （未经审计） | 2022年12月31日 | |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 运输中的货物 | ||||||||
| 工作正在进行中 | ||||||||
| 原材料 | ||||||||
| 库存总额 | $ | $ | ||||||
在截至2023年9月30日和2022年9月30日 的九个月中，该集团的收入为1,075美元 分别减记库存，以反映成本或净可变现价值的较低值。
| 7. | 基于股份的薪酬 |
下表按奖励类型汇总了 合并后的基于股份的薪酬支出：
| 在结束的三个月中 | 在结束的九个月中 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 员工股票期权 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 限制性股票单位补助（见注释 8） | ||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表按细列项目汇总了 合并后的基于股份的薪酬：
| 在结束的三个月中 | 在结束的九个月中 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 一般和行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售、市场营销和客户服务 | ||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出总额，扣除零所得税 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 19 |
| 8. | 公平 |
在截至2023年9月30日的三个月中，董事会批准了根据 2015 年计划的条款，向核心管理层成员和其他管理层授予限制性股票单位。授予的限制性股票单位总数为747,703个。归属时间表是 在 180 天锁定期限内，所有补助金的百分比在授予之日归还 。所有这些限制性股票单位均于 2023 年 8 月 30 日发行给管理层 。集团在计算 基于股份的薪酬支出时，使用其股票在授予日的市场价格作为股票单位的公允价值。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该集团发行了562,446份和 公司
的普通股
用于结算某些可转换债券的部分本金和应计利息，导致190美元和美元的可转换债券
的清偿损失
| 9. | 每股净收益（亏损） |
| 每股收益的对账 | ||||||||||||||||
在结束的三个月中 （未经审计） | 在结束的九个月中 （未经审计） | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 归属于SPI普通股股东的持续经营净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 归属于SPI普通股股东的已终止业务的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于SPI普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 普通股的加权平均数-基本 | ||||||||||||||||
| 普通股的加权平均数——摊薄 | ||||||||||||||||
| 归属于SPI普通股股东的 持续经营的每股普通股净收益（亏损）——基本 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 归属于SPI普通股股东的 持续经营的每股普通股净收益（亏损）——摊薄后 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 归属于SPI普通股股东的已终止经营的每股普通股净亏损 | ||||||||||||||||
| — 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| — 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 归属于每股普通股 SPI 普通股股东的净亏损——基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股归属于SPI普通股股东的净亏损 ——摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | 4 | ( | ) | ||||
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月以及截至2022年9月30日的三个月中，某些已发行期权和非既得股票不计入摊薄后的每股净收益， 的摊薄后每股净收益将是反稀释的。
在结束的三个月中 （未经审计） | 在结束的九个月中 （未经审计） | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 股票期权和非归属限制性股票 | 不适用 | |||||||||||||||
| 可转换债券 | 不适用 | |||||||||||||||
| 总计 | 不适用 | |||||||||||||||
| 20 |
| 10. | 突发事件 |
2018年1月26日，新信集团对该集团提起申诉，要求支付43,595美元（合38,054欧元）的未付收购款和相关利息。2018年6月25日 25日，作出了一项临时措施判决，任命了Sinsin的临时管理层，该管理层由 Sinsin集团选出的两名成员和该集团选出的一名成员组成。临时管理层将管理Sinsin的银行账户，并收取电能收入的收益 。2020年10月29日，作出仲裁裁决，集团将需要支付43,595美元（合38,054欧元）的未付收购款 ，以及自2015年11月20日起对一半未偿收购的应计利息，从 2016年9月30日起，支付截至最终付款之日未付收购价的剩余一半的应计利息。该集团向马耳他法院提出了上诉申请 ，但在 2021 年 11 月被法院驳回。专家组还提出了重审 和暂停执行裁决的申请。重审申请于2022年3月30日被法院驳回。2022年11月2日，辛辛根据联邦仲裁法（“FAA”） 实施的1958年6月10日《承认及执行外国 仲裁裁决公约》（“纽约公约”）向加利福尼亚东区美国地方法院提起诉讼，要求确认这些仲裁裁决。
2023 年 4 月 27 日，Sinsin 提交了经修订的 请愿书，要求增加一项裁定与申请相关的律师费的请求，详细说明据称 欠的费用和负债，并要求法院发布禁止资产消散的禁令，直至所请求的 判决得到满足。
2023年10月2日， 美国加利福尼亚东区地方法院（“法院”）于2023年9月29日发布了关于 诉讼的命令。根据该命令，(i) SPI应向Sinsin支付不少于60,400美元的款项，从2015年11月30日起按双方于2014年9月6日签订的股份买卖协议 （“SPA”）（19,000欧元）所欠未清余额的一半计息 的持续利率为 6％，剩余一半的未偿金额从2016年6月20日起累计 根据SPA的欠款（19,000欧元）；（ii）法院驳回了Sinsin提出的在全球范围内冻结资产以防止SPI消散其资产的请求， 不影响以下方面：如果SPI未能遵守法院的命令，则视需要延期；以及（iii）法院批准了Sinsin的 要求裁定律师费和费用的动议。2023 年 10 月 2 日，法院根据该命令在 作出判决。截至2023年9月30日，集团记录了相对利息和辛辛的律师费和成本。
2023 年 2 月 16 日，Streeterville 向集团发出赎回通知，要求兑换 350 美元的 2022 年票据，截止日期为 2023 年 2 月 22 日。根据2022年票据，集团未能按时支付赎回金额，这种不付款属于违约事件。由于 本次违约事件，（i）2022年票据的基本利率提高至每年15％；（ii）2022年票据的未清余额增加了15％；（iii）2022年票据的全部未清余额加速到期，将于2023年3月3日到期。该集团 未能在2023年3月3日之前支付2022年票据的未清余额，因此，斯特里特维尔向盐湖县第三司法地区法院提起申诉，要求赔偿不少于2676美元的实际赔偿，外加适用的利息、 赔偿金、费用、律师费和收款费用。2023年3月31日，举行了听证会，临时限制令 要求集团从其子公司SolarJuice有限公司首次公开募股的收益中全额支付2022年票据。2023年6月26日， Streeterville和集团签订了调解争议的条款表。该集团同意在2023年7月5日之前向斯特里特维尔支付375美元的现金和400美元的股票。之后，该集团同意从2023年7月31日起每月向斯特里特维尔支付425美元。在每月 分期付款中，至少225美元应以现金支付。
2023年7月5日，SPI支付了375美元的现金 ，600美元以股票结算，但未能支付2023年7月31日和2023年8月31日到期的和解付款。自 发布默认通知以来已经过去了五天。而且 SPI 尚未修复其默认值。因此，Streeterville有权对SPI作出金额为1,825美元（减去SPI的975美元和解款的2,800美元）的判决，以及延长禁令的命令（2023年6月10日，这个 法庭发布了一项裁决和命令，除其他外，禁止SPI “发行、出售、抵押或以其他方式处置 的任何股份或仲裁待决期间的股权（“禁令”），除非票据与此类发行同时支付 。）直到判决金额，包括每年15％的利息从 2023 年 7 月 31 日起累积的，将全额支付。
| 21 |
2023年10月6日，法庭进入了 一项最终仲裁裁决，裁定斯特里特维尔1,825美元（“裁决金额” 和上述计算方法）；裁决金额余额的利息 按每年15％的利率计算，从2023年7月31日起累计至裁决金额和所有应计利息 全额支付。法庭还禁止SPI自行发行、出售、抵押或以其他方式处置其任何股份或权益 ，除非奖励金额和所有应计利息同时支付。
集团不时参与 在正常业务过程中出现的各种其他法律和监管程序。尽管集团无法确定地预测这些诉讼的发生 或结果，但它认为 任何未决法律或监管程序的不利结果，无论是单独还是总体而言，都不会对集团的合并财务状况或现金流产生重大影响；但是， 不利的结果可能会对集团的经营业绩产生重大不利影响。
| 11. | 集中风险 |
(a) 客户
集团 净收入的很大一部分来自以少量交易金额向大量客户进行的销售，对这些客户的销售通常是在 开立账户的基础上进行的。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月中，没有任何客户的 收入占总净收入的10％或以上。
截至2023年9月30日，有
一个客户，其中应收账款占应收账款总额的13％。截至2022年12月31日，有
位客户，其中应收账款占其中
(b) 供应商
截至 2023 年 9 月 30 日，有
两家供应商，其中应付账款占30％，
| 12. | 关联方交易 |
关联方
的应付金额分别为 332 美元和 $
| 22 |
| 13. | 区段信息 |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月中，持续经营业务分为两个运营部门：（1）可再生能源解决方案业务 和（2）太阳能项目开发业务。集团的CODM根据收入、收入成本 和总资产评估每个细分市场的业绩。除下文提供的信息外，CODM未按细分市场使用任何其他衡量标准。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月按细分市场 分列的汇总信息如下：
| 截至2023年9月 30日的三个月（未经审计） | ||||||||||||||||
| 可再生能源解决方案 | 光伏电站的建设和运营 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 在截至2022年9月 30日的三个月中（未经审计0 | ||||||||||||||||
| 可再生能源解决方案 | 光伏电站的建设和运营 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 截至2023年9月 30日的九个月中（未经审计） | ||||||||||||||||
| 可再生能源解决方案 | 光伏电站的建设和运营 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2022年9月 30日的九个月中（未经审计） | ||||||||||||||||
| 可再生能源解决方案 | 光伏电站的建设和运营 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
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截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，按细分市场 分列的汇总信息如下：
截至截至 2023年9月30日 （未经审计） | 截至截至 2022年12月31日 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 分部资产 | ||||||||
| 可再生能源解决方案 | ||||||||
| 太阳能项目开发 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 分部资产总额 | ||||||||
各国不包括金融 工具、无形资产、长期投资和商誉的长期资产总额如下：
截至截至 2023年9月30日 未经审计 | 截至截至 2022年12月31日 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 澳大利亚 | ||||||||
| 美国 | ||||||||
| 日本 | ||||||||
| 意大利 | ||||||||
| 英国 | ||||||||
| 希腊 | ||||||||
| 长期资产总额 | ||||||||
| 14. | 后续事件 |
除了附注10（b）中的披露外，集团对截至未经审计的简明合并财务报表发布之日止的后续事件进行了评估， 没有发生其他需要在合并财务报表中确认或披露的事件。
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第 2 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析。
前瞻性陈述
您 应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们未经审计的 简明合并财务报表以及本季度报告其他地方包含的相关附注。我们未经审计的简明 合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。以下讨论和分析包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性 陈述，包括但不限于以 “期望”、 “预期”、“打算”、“相信” 或类似语言表示的有关我们的预期、信念、意图或未来战略的陈述。 本文件中包含的所有前瞻性陈述均基于我们截至本文件发布之日获得的信息，我们没有义务更新任何此类前瞻性 陈述。我们的业务和财务业绩受到重大风险和不确定性的影响。实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异 。在评估我们的业务时，您应仔细考虑我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中 “风险因素” 标题下提供的 信息。提醒读者 不要过分依赖这些前瞻性陈述。
概述
我们 是为商业、住宅、政府和公用事业客户及投资者提供光伏（PV）解决方案的全球供应商。我们开发 个太阳能光伏项目，这些项目要么出售给第三方运营商，要么由我们拥有和运营，用于向亚洲、北美和欧洲多个国家/地区的 电网出售电力。在澳大利亚，我们主要向零售客户和太阳能 项目开发商销售太阳能光伏组件。我们从2021年开始在美国从事屋面和太阳能系统的安装，并于2022年第二季度开始在美国试产 “美国制造” 太阳能组件 。从2020年到2023年9月，我们还在美国销售和租赁新的零排放 电动汽车。
自2015年以来，我们的 流动性状况有所恶化。在截至2023年9月30日的九个月中，我们因持续经营业务净亏损560万美元，截至2023年9月30日的累计赤字为6.847亿美元。如需详细讨论，请 参见 “第 2 项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和 资本资源”。
2022年6月10日，我们之前拥有的子公司菲尼克斯汽车公司（“菲尼克斯”）以每股7.50美元的公开发行价完成了2,100,000股普通股的首次公开发行，总收益为1,575万美元，扣除承保折扣和佣金以及发行费用。此次发行于2022年6月10日结束，菲尼克斯汽车公司的普通股 于2022年6月8日在纳斯达克资本市场开始交易，股票代码为 “PEV”。2023 年 9 月 26 日，我们出售了 56.36% 的股份菲尼克斯的普通股和因失控而陷入困境的菲尼克斯的普通股。 我们确认了对菲尼克斯的投资，账面金额为1,302美元。（参见 已终止的业务和已终止的 业务的净亏损 下面）.
列报基础、管理估算和关键会计 政策
我们未经审计的简明合并 财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“美国 GAAP”）编制的，包括我们公司和所有子公司的账目。我们按照 美国公认会计原则编制财务报表，该公认会计原则要求我们做出估算和假设，以影响报告的资产和负债金额、财务报表日或有资产负债的披露以及 财务报告期内报告的收入和支出金额。我们会根据最新的可用信息、 我们自己的历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种假设来不断评估这些估计和假设。由于使用 估计值是财务报告流程不可分割的组成部分，因此实际结果可能与这些估计值有所不同。我们的一些会计 政策在申请时需要比其他政策更高的判断力。为了了解我们在编制未经审计的简明合并财务报表时采用的重要会计政策 ，读者应参阅2022年10-K表中经审计的财务报表附注3 “重要会计政策摘要” 中列出的信息 。
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影响我们经营业绩的主要因素
我们 认为，以下因素已经对 我们的业务发展、财务状况和经营业绩产生了重大影响，我们预计它们将继续产生重大影响。
市场需求
我们的 收入和盈利能力在很大程度上取决于对光伏解决方案的需求，而需求是由光伏系统的经济学推动的，包括 政府补贴和其他激励措施的可用性和规模、政府支持、太阳能成本改善以及 环境问题和能源需求。就年新增装机量而言，全球光伏市场预计将在未来五年内大幅增长 ，这将为像我们这样的工程采购施工（“EPC”）服务提供商和太阳能项目开发商 提供发展业务的重大机会。
从长远来看，随着光伏技术的进步和太阳能项目平均系统成本的降低，我们预计越来越多的国家的电力市场 将实现电网平价。随着光伏行业与其他能源行业的竞争越来越激烈， 广泛的电网平价增加了对太阳能项目的需求，我们预计销售成本将降低，收入和盈利能力 将增加。
随着 光伏和储能技术的进步以及平均系统成本的降低，在许多情况下，太阳能系统的住宅或小型企业主 实际上已经实现了系统的电网平价。在智能电表和虚拟发电厂技术的帮助下， 系统在许多地方可以成为电网的有吸引力的替代方案。我们预计，加利福尼亚和澳大利亚等传统上强劲的住宅太阳能市场 将继续增长。随着整个太阳能市场的增长，我们预计将实现规模经济 ，并预计我们的销售成本将降低，收入和盈利能力将增加。
政府补贴 和激励政策
我们 认为，短期内太阳能发电行业的增长将继续在很大程度上取决于政府对太阳能产品的激励措施的可用性和有效性 ，以及太阳能相对于常规和其他可再生 能源在成本方面的竞争力。欧洲国家，尤其是意大利、德国、法国、比利时和西班牙，亚洲的某些国家， ，包括日本、印度和韩国，以及澳大利亚和美国，都采取了有利的可再生能源政策。政府赞助的促进太阳能的财政激励措施的示例 包括向最终用户、分销商、项目开发商、系统集成商和太阳能产品制造商提供的资本成本退税、税收抵免、净计量和其他 激励措施。
政府 可能会出于政治、财务或其他原因减少或取消现有的激励计划，这将是我们难以预测的。 电力公司或化石燃料或其他可再生能源发电机也可以游说修改其市场的相关立法，以保护其收入来源。政府的经济激励措施可以完全减少或取消 。
我们的太阳能 发电和运营能力
我们的 财务状况和经营业绩取决于我们成功地继续开发新的太阳能项目和运营 现有太阳能项目的能力。我们预计将建造和管理更多的太阳能项目，我们预计这将给我们的内部流程、外部施工管理、营运资本管理和融资能力带来更多挑战 。我们的财务状况、 的经营业绩和未来的成功在很大程度上取决于我们能否继续确定合适的地点、扩大 具有诱人回报的项目渠道、获得所需的监管批准、安排必要的融资、按时在预算范围内管理太阳能项目的建设 以及成功运营太阳能项目。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的经营业绩
下表汇总了所述期间的合并经营业绩（以千计）和每项 占总净销售额的百分比。我们下面列出的历史结果不一定代表未来任何时期的预期结果 。
| 在截至9月30日的三个月中 | ||||||||||||||||
| 以千美元计 | 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | ||||||||||||||
| 净收入 | $ | 55,928 | 100.0% | $ | 42,803 | 100.0% | ||||||||||
| 收入成本 | 48,463 | 86.7% | 45,213 | 105.6% | ||||||||||||
| 毛利（亏损） | 7,465 | 13.3% | (2,410 | ) | -5.6% | |||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 5,787 | 10.3% | 5,416 | 12.7% | ||||||||||||
| 销售、市场营销和客户服务 | 737 | 1.3% | 664 | 1.6% | ||||||||||||
| 长期资产的减值费用 | – | – | 1,809 | 4.2% | ||||||||||||
| 逆转信贷损失 | (20 | ) | -0.04% | (262 | ) | -0.6% | ||||||||||
| 运营费用总额 | 6,504 | 11.6% | 7,627 | 17.8% | ||||||||||||
| 营业收入（亏损） | 961 | 1.7% | (10,037 | ) | -23.4% | |||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | (1,632 | ) | -2.9% | (1,280 | ) | -3.0% | ||||||||||
| 可转换债券的清偿损失 | (190 | ) | -0.3% | (422 | ) | -1.0% | ||||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | (88 | ) | -0.2% | – | – | |||||||||||
| 净外汇收益 | 1,350 | 2.4% | 2,603 | 6.1% | ||||||||||||
| 提前终止租赁的收益 | 1,149 | 2.1% | – | – | ||||||||||||
| 其他 | (105 | ) | -0.2% | 273 | 0.6% | |||||||||||
| 其他收入总额，净额 | 484 | 0.9% | 1,174 | 2.7% | ||||||||||||
| 所得税前净收益（亏损） | 1,445 | 2.6% | (8,863 | ) | -20.7% | |||||||||||
| 所得税支出 | (627 | ) | -1.1% | (700 | ) | -1.6% | ||||||||||
| 持续经营业务的净收益（亏损） | 818 | 1.5% | (9,563 | ) | -22.3% | |||||||||||
| 已终止业务的净亏损，扣除税款 | (2,711 | ) | -4.8% | (3,930 | ) | -9.2% | ||||||||||
| 净亏损 | $ | (1,893 | ) | -3.3% | $ | (13,493 | ) | -31.5% | ||||||||
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净收入— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，净收入分别为5,590万美元和4,280万美元，增长了1,310万美元，增长了30.7％。与同期相比，截至2023年9月30日的三个月 净销售额的增长主要是由于光伏组件的销售收入增加了930万美元，这主要归因于 与一家知名供应商的战略合作，光伏组件的购买成本较低，从而能够以更具竞争力的价格进行销售。 增长还归因于我们在2022年下半年开始销售自组装太阳能组件业务，太阳能组件的销售额为670万美元。这一增长部分抵消了屋面和太阳能系统安装 的收入减少了280万美元，这是由于我们的裁员战略，该战略是为了应对项目 管理效率低于预期和运营成本上涨导致的低盈利能力而实施的。我们目前仍打算继续开展这项业务，我们将不断评估 屋面和太阳能系统安装业务的市场需求、规模和地理范围。我们的主要重点是 确保盈利能力，我们打算继续采用这种方法向前迈进。
收入成本 — 截至2023年9月30日和2022年9月30日的 三个月，收入成本分别为4,850万美元（占净收入的86.7％）和4,520万美元（占净收入的105.6％），增长了330万美元，增长了7.2％。 商品销售成本的增加与净收入的增长一致。
总利润— 截至2023年9月30日的三个月，我们的毛利润从截至2022年9月30日的三个月的负240万美元 增至750万美元。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，毛利率分别为13.3％和-5.6％。毛利率的增长主要是由于太阳能组件销售毛利率的增加以及低毛利率屋面和太阳能系统安装导致的总收入及其在总收入中所占百分比的减少。
一般 和管理费用 —截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，一般和管理费用分别为580万美元（占净收入的10.3％）和540万美元 （占净收入的12.7％），增长了40万美元， ，增长6.9％。一般和管理费用的增加主要是由于向我们的管理层发放的限制性 股票单位的股票薪酬支出增加。
销售、 营销和客户服务费用— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，销售、营销和客户服务费用分别为70万美元（占净收入的1.3％）和70万美元（占净收入的1.6％）。在这两个时期，销售、营销 和客户服务费用保持相对稳定。
逆转 的信贷损失— 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们扭转了 先前记录的2万美元和30万美元的信贷损失， 分别地.
利息 支出，净额— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的 三个月，净利息支出分别为160万美元（占净销售额的2.9％）和130万美元（占净销售额的3.0％）。利息支出的增加主要是由于2022年4月发行的可转换债券产生的利息支出 以及债务折扣摊销。
净外汇收益— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，我们的净外汇收益分别为140万美元（占净收入的2.4％）和260万美元（占净收入的6.1％ ）。差异主要是由于欧元/美元和澳元/美元汇率 的波动所致。
收入 税收支出 —截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，我们的支出税准备金分别为60万美元（占净收入的1.1％）和70万美元（占净 收入的1.6％）。由于我们在澳大利亚的子公司的税前利润没有显著变化，所得税支出保持稳定。
提前终止租约的收益 - 在截至2022年12月31日的年度中，我们在屋顶和太阳能 系统安装业务中累计了110万美元的使用权资产减值费用。在截至2023年9月30日的三个月中，与先前减值的使用权资产相关的 租赁提前终止，从而在提前终止租赁方面取得了收益，其使用权 资产此前已完全减值。
持续经营造成的净 损失 —出于上述原因，截至2023年9月30日的三个月，我们从持续经营业务中获得了80万美元（占净收入的1.5％）的净收入，与截至2022年9月30日的三个月 净亏损960万美元（占净收入的22.3％）相比，增加了1,040万美元。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的经营业绩
下表汇总了所述期间的合并经营业绩（以千计）和每项 占总净销售额的百分比。我们下面列出的历史结果不一定代表未来任何时期的预期结果 。
| 在截至9月30日的九个月中， | ||||||||||||||||
| 以千美元计 | 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | ||||||||||||||
| 净收入 | $ | 159,762 | 100.0% | $ | 127,752 | 100.0% | ||||||||||
| 收入成本 | 142,675 | 89.3% | 124,026 | 97.1% | ||||||||||||
| 毛利 | 17,087 | 10.7% | 3,726 | 2.9% | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 16,869 | 10.6% | 17,706 | 13.9% | ||||||||||||
| 销售、市场营销和客户服务 | 1,884 | 1.2% | 2,400 | 1.9% | ||||||||||||
| 长期资产的减值费用 | – | – | 1,809 | 1.4% | ||||||||||||
| 信贷损失准备金（逆转） | 874 | 0.5% | (446 | ) | -0.3% | |||||||||||
| 运营费用总额 | 19,627 | 12.3% | 21,469 | 16.8% | ||||||||||||
| 营业亏损 | (2,540 | ) | -1.6% | (17,743 | ) | -13.9% | ||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | (5,995 | ) | -3.8% | (4,314 | ) | -3.4% | ||||||||||
| 可转换债券的清偿损失 | (190 | ) | -0.1% | (2,634 | ) | -2.1% | ||||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | (677 | ) | -0.4% | – | – | |||||||||||
| 净外汇收益 | 262 | 0.2% | 5,927 | 4.6% | ||||||||||||
| 员工留用抵免（“ERC”）退税 | 3,313 | 2.1% | – | – | ||||||||||||
| 提前终止租赁的收益 | 1,149 | 0.7% | – | – | ||||||||||||
| PPP 贷款豁免 | – | – | 4,508 | 3.5% | ||||||||||||
| 其他 | 736 | 0.5% | 1,333 | 1.0% | ||||||||||||
| 其他（支出）收入总额，净额 | (1,402 | ) | -0.9% | 4,820 | 3.8% | |||||||||||
| 所得税前净亏损 | (3,942 | ) | -2.5% | (12,923 | ) | -10.1% | ||||||||||
| 所得税支出 | (1,675 | ) | -1.0% | (1,397 | ) | -1.1% | ||||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | (5,617 | ) | -3.5% | (14,320 | ) | -11.2% | ||||||||||
| 已终止业务的净亏损 | (8,666 | ) | -5.4% | (8,177 | ) | -6.4% | ||||||||||
| 净亏损 | $ | (14,283 | ) | -8.9% | $ | (22,497 | ) | -17.6% | ||||||||
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净收入— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月净收入分别为1.598亿美元和1.278亿美元， 增长了3,200万美元，增长了25.1％。与同期相比，截至2023年9月30日的九个月净销售额的增长主要是由于光伏组件销售收入增加了2,250万美元。这一增长主要归因于与一家主要供应商的战略合作 ，允许以更低的成本采购光伏组件，从而实现以更具竞争力的 价格进行销售。此外，增长还归因于我们在2022年下半年开始自组装 太阳能组件业务后，太阳能组件的销售收入为2540万美元，以及在截至2023年9月30日的九个月内以670万美元 的价格一次性出售了俄勒冈州预开发的光伏项目。总体增长部分抵消了屋顶 和太阳能系统安装收入减少的2150万美元。减少的原因是我们的裁员战略，该战略是针对项目管理效率低于预期和运营成本上涨导致 盈利能力低下而实施的。虽然我们目前计划继续开展这项业务 ，但我们会不断评估屋面和太阳能系统安装业务的市场需求、规模和地理范围。 我们的主要重点仍然是确保盈利能力，我们打算继续采用这种方法向前迈进。
收入成本 — 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月， 的收入成本分别为1.427亿美元（占净收入的89.3％）和1.24亿美元（占净收入的97.1％），增长了1,860万美元，增长了15.0％。销售商品成本 的增长与净收入的增长一致。
总利润— 截至2023年9月30日的九个月中，我们的毛利从截至2022年9月30日的 九个月的370万美元增至1710万美元。截至2023年9月和2022年9月的九个月中，毛利率分别为10.7％和2.9％。 毛利率的增长主要是由于太阳能组件销售毛利率的增加以及低毛利率屋面和太阳能系统安装导致的总收入 及其占总收入的百分比的减少。
一般 和管理费用 —截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，一般和管理费用分别为1,690万美元（占净收入的10.6％）和1,770万美元（占净收入的13.9％），减少了80万美元， 下降了4.7％。一般和管理费用的总体减少主要是由于我们的裁员战略，与屋面和太阳能系统安装业务相关的员工工资和办公室 租金减少了300万美元。随着我们在2022年下半年开始销售自组装太阳能 组件业务，自组装太阳能组件业务的租金和人工费用的增加部分抵消了这一下降。
销售、 营销和客户服务费用— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，销售、营销和客户服务支出分别为190万美元（占净 收入的1.2％）和240万美元（占净收入的1.9％）。销售、 营销和客户服务费用的减少主要是由于我们的裁员战略导致与屋面和 太阳能系统安装业务相关的销售人员的工资减少。
信贷损失准备金 （逆转）— 在截至2023年9月30日的九个月中，我们累积了90万美元的 信用损失准备金，这主要是由于为屋顶和太阳能系统安装业务 业务的应收账款预留了额外准备金。在截至2022年9月30日的九个月中，我们撤销了40万美元的信用损失准备金 ，这主要是由于加强了对应收账款收款的监控。
利息 支出，净额— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九个月中，净利息支出分别为600万美元（占净销售额的3.8％）和430万美元（占净销售额的3.4％）。利息支出的增加主要是由于2022年4月发行的 可转换债券的应计利息以及债务折扣摊销。
净外汇收益— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的净外汇收益分别为30万美元（占净收入的0.2％）和590万美元（占净收入的4.6％ ）。差异主要是由于欧元/美元和澳元/美元汇率 的波动所致。
员工 留存抵免（“ERC”）退税、提前终止租赁的收益和PPP贷款豁免- 由于美国政府减免了 COVID-19 影响 ，在截至2023年9月30日的九个月中，我们共获得了 330万美元的ERC退税，在截至2022年9月30日的九个月中，PPP贷款的豁免总收益为450万美元。在截至2022年12月31日的年度中，我们对屋顶和太阳能系统安装业务中使用权资产的 全额减值费用。在 截至2023年9月30日的九个月中，与完全减值使用权资产相关的租赁提前终止，导致 提前终止租赁带来收益。
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收入 税收支出 —截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的所得税准备金分别为170万美元（占净收入的1.0％）和140万美元（占净收入的1.1％） 。所得税支出保持稳定，因为我们在澳大利亚的子公司的税前利润没有重大变化 。
持续经营造成的净 损失 —出于上述原因，截至2023年9月30日的九个月中，我们的持续经营净亏损为560万美元（占净收入的3.5％）， ，与截至2022年9月30日的九个月持续经营净亏损1,430万美元（占净收入的11.2％）相比，净亏损减少了870万美元。
已终止业务 和已终止业务的净亏损
2023年9月26日，集团将其持有的菲尼克斯汽车公司（“菲尼克斯”）56.36％的股权出售给了帕洛阿尔托清洁技术控股有限公司（“帕洛阿尔托”，买方），该实体由集团董事会主席 兼首席执行官彭晓峰控制，目的是专注于其剩余的主要业务领域。Phoenix是该集团的一个应申报部门 ，主要从事中型电动汽车（“EV”）电力驱动系统的设计、装配和集成。 截至2023年9月30日，出售已完成，因此，集团在合并的 财务报表中将菲尼克斯列为已终止业务。
净 收入-已终止业务运营的净收入增长了25.1％，从截至2022年9月30日的九个月 的260万美元增至截至2023年9月30日的九个月的320万美元。与之相比，截至2023年9月30日的九个月 净销售额的增长主要是由电动汽车交付量与截至2022年9月30日 的九个月相比有所增加，这是供应链限制放松和某些软件相关问题得到解决的结果，部分抵消了 在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2023年9月30日的九个月相比 需求放缓导致的叉车销量下降 2022年9月30日
销售成本 -已终止业务的运营销售成本增长了55.0％，从截至2022年9月30日的九个月 的200万美元增至截至2023年9月30日的九个月的310万美元。收入成本的增加主要是由收入的增加以及产品组合的变化所推动的，这反映了电动汽车销量的增加、材料成本和制造 管理费用的增加。
销售、 一般和管理费用 -来自已终止业务 运营的销售、一般和管理费用增长了3.5％，从截至2022年9月30日的九个月的920万美元增至截至2023年9月30日的九个月的950万美元。略有增长的主要原因是研发费用的增加， 被工资支出的减少部分抵消。
其他 收入，净额 -来自已终止业务运营的其他收入净额增长了68.4％，从截至2022年9月30日的 九个月的40万美元增至截至2023年9月30日的九个月的70万美元。截至2023年9月30日的九个月中， 的其他收入净额来自美国国税局退还的ERC，部分被可转换票据债务折扣摊销产生的利息支出 所抵消。其他收入，净额 在截至 2022 年 9 月 30 日的九个月中 是由美国国税局承认一笔免除的PPP贷款和ERC的退款而产生的， 与网络钓鱼诈骗相关的损失部分抵消了这一点。
净亏损-已终止业务运营的净亏损保持稳定，从截至2022年9月30日的九个月的820万美元 小幅增长6.0％，至截至2023年9月30日的九个月的870万美元。
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流动性和资本 资源
从历史上看， 我们的运营资金主要来自银行借款、发行可转换债券的融资、经营 活动以及私募和注册发行的收益。
截至2023年9月30日 ，我们有780万美元的现金和现金等价物以及限制性现金。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们 因持续经营而蒙受了560万美元的净亏损。截至2023年9月30日，净营运资金赤字为1.147亿美元，累计赤字为6.847亿美元。这些因素使人们严重怀疑该集团是否有能力继续经营下去。
在本报告发布之日起 后的未来 12 个月内，我们计划继续实施各种措施，以增加收入并将成本和支出 控制在可接受的水平内。这些措施包括：1) 与潜在买家就光伏太阳能项目进行谈判；2) 就推迟 可转换债券的付款进行谈判；3) 提高美国业务的盈利能力；4) 积极实施强有力的资本 市场战略，包括债券和股权发行，以满足集团的融资需求；5) 严格控制和减少 业务、营销和广告费用，6) 寻求某些信贷额度。
如果我们未能实现这些 目标，我们可能需要额外的融资来偿还债务和执行我们的业务计划，并且我们可能无法及时、以可接受的条件或根本无法获得 必要的额外资本。如果没有融资来源， 或者我们未能成功提高毛利率和减少营业损失，我们可能无法实施当前 的扩张计划、偿还债务或应对竞争压力，其中任何一项都会对 我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，并可能对我们继续经营的能力产生重大不利影响。
未经审计的简明合并 财务报表不包括与记录资产的可收回性和分类或金额 和负债分类相关的任何调整，也不包括在我们无法继续经营的情况下可能需要的任何其他调整。
现金和现金等价物的来源和用途摘要如下（以千计）：
| 在截至9月30日的九个月中， | ||||||||
2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | |||||||
| 持续经营业务的经营活动提供的净现金 | $ | 4,831 | $ | 1,275 | ||||
| 用于已终止业务经营活动的净现金 | (2,542 | ) | (14,243 | ) | ||||
| 用于持续经营业务投资活动的净现金 | (1,268 | ) | (4,166 | ) | ||||
| 用于已终止业务投资活动的净现金 | (162 | ) | (449 | ) | ||||
| 用于持续经营业务融资活动的净现金 | (7,161 | ) | (66 | ) | ||||
| 已终止业务的融资活动提供的净现金 | 2,751 | 13,569 | ||||||
| 汇率变动对现金的影响 | 368 | (968 | ) | |||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | $ | (3,183 | ) | $ | (5,048 | ) | ||
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运营活动
截至2023年9月30日的九个月中，来自持续经营业务的经营活动提供的净 现金为480万美元，主要原因是：(i) 净亏损为560万美元，经折旧和摊销220万美元调整后，股票薪酬为120万美元，使用权资产摊销130万美元，非现金应计利息支出300万美元，债务摊销 折扣 240万美元，信贷损失90万美元，库存减记110万美元；（ii）应付账款 增加15.6美元百万美元；以及（iii）项目资产减少390万美元；这被以下因素部分抵消：（i）应收账款 增加350万美元，（ii）预付费用和其他流动资产增加210万美元，（iii）库存增加1170万美元， （iv）租赁负债减少270万美元，（v）客户预付款减少180万美元，以及（六）应计 支出和其他流动负债减少110万美元。
截至2022年9月30日的九个月中，来自持续经营业务的经营活动提供的净 现金为130万美元，主要是 ，这是由于 (i) 净亏损1430万美元，经非现金交易调整后，包括450万美元PPP贷款豁免收益 、260万美元可转换债券的清偿损失 、折旧和摊销的化 140 万美元， 以及运营资产和负债的变化，包括（ii）应计负债和其他负债增加760万美元， （iii）应付账款增加560万美元，均是由于资本短缺导致负债偿付缓慢（iv）由于对收款的更密切监控，应收账款减少了290万美元，（v）客户预付款增加了180万美元 在未完成工作进展缓慢的情况下向客户收款，（vi）将预付费用和其他当前 资产减少0.3美元百万，由 (vii) 部分抵消 应付关联方的金额减少了430万美元 .
投资活动
在截至2023年9月30日的九个 个月中，用于持续经营投资活动的净 现金为130万美元， 主要包括 (i)为购买房产 和设备支付的现金为90万美元，以及（ii）菲尼克斯解散后的净现金流出为40万美元。
截至2022年9月30日的九个月中，用于持续经营业务投资活动的净 现金为420万美元，主要是 是购买物业和设备支付的580万美元现金所得，部分被170万美元设备处置收益所抵消。
融资活动
截至2023年9月30日的九个 个月中，用于持续经营业务融资活动的净 现金为720万美元，主要包括（i）偿还1.485亿美元的借款，以及（ii）偿还40万美元的可转换 债务；由（i）1.417亿美元的借款收益部分抵消。
截至2022年9月30日的九个月中，用于持续经营融资活动的净 现金为66,000美元，主要包括（i）偿还1.146亿美元的借款；部分扣除（i）1.125亿美元的借款收益以及 （ii）发行可转换债券的收益，扣除200万美元的债务折扣。
资本支出
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们 从持续经营中分别产生了90万美元和580万美元的资本支出。截至2023年9月30日，没有资本承诺。
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趋势信息
我们的 经营业绩在很大程度上取决于光伏项目资产的销售、电力供应、我们澳大利亚子公司光伏组件的 贸易以及我们的美国子公司在屋顶和太阳能系统安装和太阳能 组件销售方面的业务。随着 COVID-19 的蔓延和乌克兰战争爆发的影响仍在继续，为遏制 病毒传播和乌克兰危机而采取的措施导致供应链中断、劳动力不足以及太阳能行业的制造 和建筑工程暂停。此外，2023年10月以色列冲突的升级可能会破坏 全球经济状况并破坏中东地区的稳定。鉴于不同国家 和地区的局势迅速变化，仍然很难估计 COVID-19、乌克兰危机和中东 冲突影响的持续时间和规模。
除本季度报告其他地方披露的 外，我们不知道截至2023年9月30日的九个月中 有任何趋势、不确定性、需求、承诺或事件，这些趋势、不确定性、需求、承诺或事件合理可能对我们的净收入、收入、盈利能力、 流动性或资本资源产生重大影响，或者会导致报告的合并财务信息不一定代表未来 经营业绩或财务状况。
资产负债表外 安排
截至2023年9月30日 ，我们的资产负债表外安排目前或已经合理地可能对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出、 或对投资者至关重要的资本资源产生当前或未来影响 。我们没有签订任何与自有股票 挂钩并归类为股东权益的衍生合约，也没有在未经审计的简明合并财务报表中反映的衍生合约。 对于转移给未合并实体的资产，我们没有任何保留或或有权益，这些资产是向该实体提供信贷、流动性 或市场风险支持。我们在任何向我们提供融资、流动性、 市场风险或信贷支持或向我们提供租赁、套期保值或研发服务的未合并实体中没有任何可变权益。
有关 有关我们的合同义务、承诺和意外开支的更多信息，请参阅本季度报告表10-Q第一部分第1项中未经审计的简明合并财务 报表附注10。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不适用于较小的 申报公司。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务会计官在内的管理层的监督和 的参与下，我们 对截至2023年9月30日的财政季度末的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语的定义载于《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条。根据这项评估，我们的首席执行官 官员和首席财务和会计官得出结论，在本报告所涉期间，我们的披露控制 和程序截至当日尚未生效，无法确保在《交易法》报告中要求我们披露的信息 在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并确保此类信息 得到积累和传达致我们的管理层，包括我们的首席执行官以及首席财务和会计干事 或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露作出决定。
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在对截至2022年12月31日的年度合并财务报表的审计 中，我们在内部控制的设计 或运作中发现了以下重大缺陷。
| (1) | 未能维持对财务报告内部控制的有效控制环境； |
| (2) | 未能制定有效的风险评估流程，以足够详细地识别和评估所有相关的重大错报风险，包括业务、运营和欺诈风险； |
| (3) | 评估财务报告内部控制运作情况的监测活动不力； |
| (4) | 与收入、采购和库存、财务、财产和设备、税收和薪金流程相关的流程层面控制不力，(a) 解决了相关风险，(b) 提供了足够的业绩证据，(c) 在财务报告过程中建立了适当的职责分工； |
| (5) | 缺乏为财务信息处理和报告设计和实施的足够控制措施，缺乏具备根据美国公认会计原则进行财务报告所需技能的资源；以及 |
| (6) | 在信息技术环境和信息技术一般控制活动中设计和实施的控制措施不足，这主要与逻辑访问安全、系统变更、计算机操作和服务组织控制监控活动等领域有关。依赖于来自受影响信息技术系统的信息的完整性和准确性的某些流程层面的自动控制和人工控制也无效。 |
我们打算实施旨在改善公司对财务报告的内部控制的措施 ，以解决这些重大缺陷的根本原因， 包括：
| (1) | 加强对公司治理的监督和监督，并设立直接向审计委员会报告的公司内部审计部门，以确保加强对公司财务报告职能的监督。 |
| (2) | 聘请专业顾问来审查、测试和优化公司的内部控制体系，特别关注上述重大缺陷。 |
| (3) | 启动和改进内部控制执行计划，以监督和监控运营职能。 |
| (4) | 建立正式和系统的风险评估计划，并让高层管理人员参与识别和分析风险。 |
| (5) | 根据美国公认会计原则（GAAP）和美国证券交易委员会的规则和要求，为我们的会计团队和其他相关人员提供更全面的指导和培训，使其了解财务报告的政策和控制 |
| (6) | 根据美国公认会计原则（GAAP）和美国证券交易委员会的规则和要求，为我们的会计团队提供更全面的财务报告政策和控制指南，加强对日记账分录和会计处理的审查控制以及调整。 |
| (7) | 通过更全面的财务报告政策和控制指导方针，加强对关键流程的管理监督和审查。 |
| (8) | 加强对独立和主管税务和会计机构的监督和评估。 |
| (9) | 加强对信息技术职能的监督和控制，包括增强逻辑安全和监控服务提供商 |
财务 报告内部控制的变化
在本表10-Q 季度报告所涵盖的2023年财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对于我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们 不时参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。尽管我们无法确定地预测这些 诉讼的发生或结果，但我们认为，公司作为当事方 的任何当前未决法律诉讼的不利结果，无论是个人还是总体而言，都不会对公司的业务、前景、财务 状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响，但以下情况除外：
正如先前披露的那样，我们 于2018年6月在马耳他对作为受访者的SINSIN欧洲太阳能资产有限合伙企业和SINSIN太阳能资本有限合伙企业 （以下统称为 “SINSIN”）提起仲裁诉讼，指控他们违反了受访者作为卖方和作为买方的我们于2014年9月6日签订的股份买卖协议马耳他公司新信 可再生投资有限公司（“SRIL”）的股份。2017 年 1 月 1 日，由于失控，我们对 SRIL 进行了拆分。
SINSIN 在 马耳他对我们提起了单独的仲裁程序，要求支付根据上述 的股票购买协议（据称为38,054,000欧元）应付的收购价款余额以及利息。我们对这些说法提出异议。同时，SINSIN已获得针对我们的预防性 扣押令的地位，作为其索赔的担保，并已向SRIL下达了同样的订单，以期冻结SRIL可能应付给我们的任何款项 。
2020年10月29日，对两起 案件作出了裁决，根据该裁决，仲裁庭驳回了我们的所有索赔，并受理了SINSIN关于支付 价格余额38,054,000欧元的反诉，其中一半的利息从2015年11月30日起应计6％，从2016年6月 20日起，另一半从2016年6月 20日开始。SINSIN提出的额外损害赔偿要求被驳回。5320/18号案例的所有费用将由 我们承担，而5532/18号案例的费用将由我们承担，20％由我们承担，20％由SINSIN承担。
2020 年 11 月 13 日，我们向马耳他上诉法院（下级司法管辖区）（“马耳他法院”）提交了上诉申请 ，要求对仲裁裁决提出上诉。2021 年 11 月 12 日 12 日，马耳他法院宣布我们的上诉无效，并命令我们支付费用。然后，我们向马耳他法院申请了对每个案件 进行新的审判。2022年3月30日，马耳他法院首席大法官驳回了我们在两起诉讼中的请求。我们知道 ，2022年11月2日，辛辛根据联邦仲裁法（“FAA”） 实施的1958年6月10日《承认及执行外国仲裁裁决公约》（“纽约公约”）向加利福尼亚东区美国地方法院提起诉讼，要求确认这些仲裁裁决。2023年4月27日，Sinsin提交了修订后的申请，要求增加一项请求，要求赔偿与申请相关的律师费，增加涉嫌拖欠的费用和负债的细节，并要求 法院发布禁止资产流失的禁令，直至所请求的判决得到满足。
2023年10月2日，美国加利福尼亚东区地方法院（“法院”）于2023年9月29日发布了有关该诉讼的命令（另见注释 10）。根据该命令，(i) SPI应向Sinsin支付不少于6,040万美元的款项，从2015年11月30日起按双方于2014年9月6日签订的股份买卖协议（“SPA”）（1900万欧元）下所欠未清余额的一半计息 的持续利率为 6％，剩余一半的 未偿还款自2016年6月20日起累计 SPA下的欠款（1900万欧元）；（ii）法院驳回了Sinsin提出的全球资产冻结以防止SPI 耗散其资产的请求如果SPI未能遵守法院的 命令，则不利于在必要时延期；以及（iii）法院批准了Sinsin要求裁定律师费和费用的动议。2023 年 10 月 2 日， 法院根据该命令作出了判决。
2023 年 2 月 16 日，我们收到了斯特里特维尔的赎回 通知，要求兑换 350 美元的 2022 年票据，最后期限在 2023 年 2 月 22 日之前支付赎回金额。我们 未能按时支付赎回金额，根据2022年票据，这种不付款属于违约事件。由于本次违约事件， （i）2022年票据的基本利率提高至每年15％；（ii）2022年票据的未清余额增加了 15％；（iii）2022年票据的全部未清余额已加速到期，将于2023年3月3日到期。我们未能在2023年3月3日之前支付2022年票据的未清余额，因此，斯特里特维尔向盐湖县第三司法地区法院提起申诉，要求赔偿不少于2676美元的实际赔偿，外加适用的利息、损害赔偿金、费用、律师费 费和收款费用。2023年3月31日，举行了听证会，临时限制令要求我们从子公司SolarJuice有限公司首次公开募股的收益中全额支付2022年票据 。2023年6月26日，斯特里特维尔和集团签订了 一份条款表来调解争议。该集团同意在2023年7月5日之前向斯特里特维尔支付375美元的现金和400美元的股票。之后， 集团同意从2023年7月31日起每月向斯特里特维尔支付425美元。在每月分期付款中，至少225美元应以现金支付。
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2023年7月5日，SPI支付了37.5万美元的现金和 40万美元的股票，但未能支付2023年7月31日和2023年8月31日到期的和解付款。自默认 通知发布以来已经过去了五天。而且 SPI 尚未修复其默认值。因此，Streeterville有权对SPI作出金额为1,825,000美元（减去SPI的97.5万美元和解金）的判决，以及延长禁令的命令（2023年6月10日，这个 法庭发布了一项裁决和命令，除其他外，禁止SPI “发行、出售、抵押或以其他方式处置其任何股份或股权 [（“禁令”）]在仲裁待决期间，除非票据与此类发行同时支付 。）直到全额支付判决金额，包括自2023年7月31日起应计的每年15％的利息。
第 1A 项。风险因素
由于公司作为小型申报公司的地位， 省略了此信息。
第 2 项。未经登记的股票证券销售、注册 证券收益的使用和发行人购买股权证券
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的财政季度 中，我们的董事或高级管理人员均未向我们通报采用或终止S-K法规第408（a）项中定义的 “第10b5-1条交易 安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”
第 6 项。展品。
| 展品编号 | 描述 | |
| 31.1 | 根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2 | 根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 | |
| 32 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS | XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104. | 封面交互式数据文件 |
| 37 |
签名
根据《交易法》的要求 ，注册人要求下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| SPI 能源有限公司 | ||
| 来自： | /s/ 彭晓峰 | |
| 彭晓峰 | ||
| 首席执行官 （首席执行官） | ||
| 来自： | /s/ 珍妮特·陈 | |
| 珍妮特·陈 | ||
| 首席财务官 （首席财务和会计官） | ||
日期：2023 年 11 月 20 日
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