JCI—20230930
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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止9月30日, 2023
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-13836
强生控制国际PLC
(注册人的确切姓名载于其章程)
爱尔兰98-0390500
（法团成立的司法管辖权）(国际税务局雇主身分证号码)
一张阿尔伯特码头, 软木塞, 爱尔兰, T12 X8N6
(353)  21-423-5000
(主要行政机关地址及邮政编码)(注册人电话号码)
根据《交易法》第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题
交易符号
每个交易所的名称在其上注册的
每个班级的标题
交易符号
每个交易所的名称在其上注册的
普通股，面值0.01美元JCI纽约证券交易所4.250%优先票据到期2035年JCI35纽约证券交易所
优先债券2024年到期，息率3.625JCI24A纽约证券交易所2036年到期的债券利率为6.000%JCI36A纽约证券交易所
2025年到期的债券利率为1.375%JCI25A纽约证券交易所5.70%优先债券将于2041年到期JCI41B纽约证券交易所
2026年到期的债券利率为3.900JCI26A纽约证券交易所5.250厘优先债券，2041年到期JCI41C纽约证券交易所
优先债券2027年到期，息率0.375JCI27纽约证券交易所4.625厘优先债券，2044年到期JCI44A纽约证券交易所
优先债券2028年到期，息率3.000JCI28纽约证券交易所2045年到期的债券利率为5.125%JCI45B纽约证券交易所
优先债券2030年到期，息率1.750JCI30纽约证券交易所2045年12月1日到期的6.950%债券JCI45A纽约证券交易所
2.000%与可持续性相关的优先债券将于2031年到期JCI31纽约证券交易所4.500厘优先债券，2047年到期JCI47纽约证券交易所
1.000厘优先债券，2032年到期JCI32纽约证券交易所4.950厘高级债券将于2064年到期JCI64A纽约证券交易所
4.900厘优先债券，2032年到期JCI32A纽约证券交易所
根据《交易法》第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是  þ*¨
如果注册人不需要根据《交易法》第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。¨    不是  þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是  þ*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是  þ*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 þ  加速的文件管理器 ¨
非加速文件服务器 
¨  
  规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨  
用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层对其财务报告内部控制有效性的评估
根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)条)第404(B)条，由准备或发布其审计报告的注册会计师事务所。þ
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*þ
截至2023年3月31日，注册人的非关联公司持有的江森自控国际公司普通股的总市值约为美元。41.2根据纽约证券交易所公布的收盘价，截至2023年11月30日 680,673,839普通股，每股票面价值0.01美元，已发行。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。þ
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

以引用方式并入的文件
有关将于二零二四年三月十三日举行之股东周年大会将向股东交付之最终委任书部分已以提述方式纳入第三部分。
1

强生控制国际PLC
Form 10-K年度报告索引
截止日期：2023年9月30日
  页面
前瞻性信息的警示性声明
3
第一部分：
第1项。
生意场
3
项目1A.
风险因素
11
项目1B。
未解决的员工意见
26
项目1C。
网络安全
26
第二项。
特性
26
第三项。
法律程序
26
第四项。
煤矿安全信息披露
26
登记人的行政人员
27
第二部分。
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
28
第六项。
[已保留]
29
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
30
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
46
第八项。
财务报表和补充数据
47
第九项。
会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
106
第9A项。
控制和程序
107
项目9B。
其他信息
108
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
110
第三部分。
第10项。
董事、行政人员和公司治理
110
第11项。
高管薪酬
110
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
110
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
111
第14项。
主要会计费用及服务
111
第四部分。
第15项。
展览表和财务报表附表
112
第16项。
表格10-K摘要
112
展品索引
113
签名
118
2

前瞻性信息的警示性声明

除非另有说明，否则本10-K表格年度报告中提及的“江森自控”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指江森自控国际公司及其合并子公司。

本公司在本文件中所作的陈述是前瞻性的，因此会受到风险和不确定性的影响。本文件中除历史事实陈述外的所有陈述都是或可能是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。在本文件中，有关公司未来财务状况、销售、成本、收益、现金流、其他经营结果指标、协同效应和整合机会、资本支出、债务水平和市场前景的表述均为前瞻性表述。“可能”、“将”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“应该”、“预测”、“项目”或“计划”等词语以及类似含义的词语通常也是为了识别前瞻性陈述。然而，没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。本公司告诫，这些陈述会受到许多重要风险、不确定因素、假设和其他因素的影响，其中一些因素是公司无法控制的，可能会导致公司的实际业绩与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同，这些风险包括但不限于以下风险：公司开发或获得获得市场认可并满足适用质量和监管要求的新产品和技术的能力；管理总体经济、商业和资本市场状况的能力，包括经济衰退、经济低迷和全球价格通胀的影响；客户获得公共和私人融资的成本和可用性的波动；创新和适应市场上新兴技术、想法和趋势的能力，包括纳入人工智能等技术；管理宏观经济和地缘政治波动的能力，包括影响原材料和零部件产品可用性的短缺以及俄罗斯与乌克兰和以色列与哈马斯之间的冲突；管理潜在和实际安全漏洞、网络攻击、隐私泄露或数据泄露的风险和影响，包括业务、服务或运营中断；未经授权访问或披露数据、财务损失、声誉损害、反应和补救成本增加、法律和监管程序或其他不利结果的能力；我们补救重大弱点的能力；维护和改进公司企业信息技术基础设施的能力、可靠性和安全性；管理公司数字平台和服务开发、部署和运营过程中的生命周期网络安全风险的能力；管理对外贸易的法律或政策的变化，包括经济制裁、关税、外汇和资本管制、进出口管制或其他贸易限制；货币汇率的波动；影响公司业务运营或税务状况的法律、法规、利率、政策或解释的变化或不确定性；适应全球气候变化、气候变化法规并成功实现公司的公共可持续发展承诺的能力；诉讼和政府诉讼的结果；侵犯知识产权或知识产权到期的风险；公司管理自然灾害、武装冲突、政治变化、气候变化、流行病和传染病爆发以及其他不利公共卫生事态发展等灾难性或地缘政治事件造成的干扰的能力；公司推动组织改进的能力；公司推迟或无法实现最近投资组合交易的预期收益和协同效应；聘用和留住高级管理人员和其他关键人员的能力；最近投资组合交易的税务处理；与此类交易相关的重大交易成本和/或未知负债；劳动力短缺、停工、工会谈判、劳资纠纷和其他与劳动力有关的事项；以及商业安排的取消或变更。与江森自控业务相关的风险的详细讨论包括在题为“风险因素”的部分(请参阅本年度报告的表格10-K第I部分，第1A项)。除非另有说明，本文件中包含的前瞻性陈述仅在本文件发布之日作出，并且，除法律另有要求外，江森自控不承担任何义务更新此类陈述，以反映在本文件发布之日之后发生的事件或情况。

第一部分

第1项    生意场

一般信息

江森自控国际有限公司总部设在爱尔兰科克，是智能、健康和可持续建筑领域的全球领导者，为150多个国家和地区的广泛客户提供服务。公司的产品、服务、系统和解决方案提升了空间的安全性、舒适性和智能性，为人、地方和地球服务。公司致力于帮助其客户获胜，并通过其对建筑的战略重点为所有利益相关者创造更大的价值。

江森自控最初于1885年作为约翰逊电气服务公司在威斯康星州注册成立，制造、安装和维修建筑物的自动温度调节系统，并更名为江森自控，
3

Inc.于1974年成立。2005年，江森自控收购了全球供暖、通风和空调(“暖通空调”)及制冷设备和服务供应商York International。2014年，江森自控收购了空气分配技术公司，该公司是北美最大的独立空气分配和通风产品提供商之一。2015年，江森自控与日立成立了一家合资企业，以扩大其建筑相关产品供应。2016年，江森自控公司和泰科国际公司完成了合并(合并)，将江森自控的建筑节能解决方案组合与泰科的消防和安全解决方案组合在一起。合并后，泰科更名为“江森自控国际公司”。

2016年，该公司完成了将其汽车业务剥离为独立上市公司Asient plc的工作。2019年，公司完成了电力解决方案业务的出售，完成了公司向纯建筑技术和解决方案提供商的转型。

该公司在设计、制造和调试建筑产品和系统方面处于全球领先地位，包括住宅和商业暖通空调设备、工业制冷系统、控制系统、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司还为客户提供技术服务，包括(暖通空调、工业制冷、安全和防火空间)设备的维护、管理、维修、改造和更换，以及能源管理咨询。该公司的OpenBlue数字软件平台通过将公司的建筑产品和服务与尖端技术和数字能力相结合，使企业能够更好地管理他们的物理空间，从而实现数据驱动的“智能建筑”服务和解决方案。该公司通过利用其由OpenBlue提供支持的广泛产品组合和数字能力，以及其直接渠道服务和解决方案能力，与客户合作，在建筑的整个生命周期提供基于结果的解决方案，满足客户提高能效、增强安全性、创造健康环境和减少温室气体排放的需求。

业务细分

该公司通过四个业务部门开展业务：

•建筑解决方案北美在美国和加拿大运营；
•建筑解决方案EMEA/LA在欧洲、中东、非洲和拉丁美洲开展业务；
•建筑解决方案亚太区在亚太地区运营；以及
•全球产品 该公司在全球范围内运营，包括江森自控-日立合资企业。

建筑解决方案细分市场：

•设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、建筑物管理、制冷、综合电子安全和综合火灾探测和灭火系统；以及
•提供节能解决方案和技术服务，包括数据驱动的“智能建筑”解决方案以及机械和控制系统的检查、定期维护以及维修和更换。

全球产品部门设计、制造和销售：

•住宅和商业用暖通空调设备、控制软件和软件服务；
•制冷设备和控制；
•防火和灭火；以及
•安全产品，包括入侵安全、防盗设备、门禁以及视频监控和管理系统。

该公司的部门为商业、机构、工业、数据中心、政府和住宅客户提供产品和服务。

有关本公司分部的更多信息，请参阅合并财务报表附注19“分部信息”。

产品、系统、服务和解决方案

该公司主要通过其广泛的直接渠道销售和安装其商用暖通空调设备和系统、控制系统、安全系统、火灾探测和灭火系统、设备和服务，该渠道由全球销售和服务办事处网络组成。大量销售也是通过全球第三方渠道产生的，例如
4

空调、控制、安全、火灾探测和灭火产品的分销商。该公司庞大的现有客户基础为维护、改造和更换市场带来了大量的回头客业务。该公司还能够利用其现有客户群为其服务业务创造销售额。值得信赖的建筑品牌，如YORK®、日立空调、Metasys®、安苏尔、拉斯金®、泰图斯®、弗里克®、FM：Systems®、Penn®、Sabroe®、Silent-Aire®、Simplex®和Grinnell®，再加上该公司提供的产品、系统和解决方案的广度和深度，使其成为建筑技术行业中最多样化的产品组合。

该公司开发了软件平台，包括本地平台和基于云的软件服务，并将其产品和服务与数字能力相结合，以提供数据驱动的解决方案，以创建更智能、更安全和更可持续的建筑。该公司的OpenBlue平台将公司的建筑专业知识与尖端技术相结合，使企业能够更好地管理其物理空间，提供可持续发展、新的乘员体验、安全和保障，包括人工智能和机器学习驱动的服务解决方案，如远程诊断、预测性维护、工作场所管理、合规监测和高级风险评估。该公司利用其数字和数据驱动的产品和服务，提供专注于向客户交付成果的集成和可定制的解决方案，包括OpenBlue建筑即服务、OpenBlue Net Zero建筑即服务和OpenBlue健康建筑。这些服务通常旨在为公司创造经常性收入，因为它支持客户实现他们期望的结果。

在2023财年，产品和系统占销售额的76%，服务占销售额的24%。

竞争

该公司通过大量在竞争基础上谈判或授予的个人合同开展业务。授予合同的关键因素包括系统和服务性能、质量、价格、设计、声誉、技术、应用工程能力、融资和建设或项目管理专业知识的可用性。住宅和非住宅市场在暖通空调设备、安全、火灾探测、火灾扑灭和控制方面的竞争对手包括许多地方、地区、国家和国际供应商。更大的竞争对手包括霍尼韦尔国际公司、西门子股份公司的运营集团西门子智能基础设施公司、施耐德电气公司、开利全球公司、特灵技术公司、大金工业有限公司、Lennox国际公司、GC美的控股有限公司和格力电器公司。此外，该公司还在一个高度分散的建筑服务市场上竞争。在数字服务、软件即服务和物联网领域，该公司还面临着来自建筑行业各种老牌公司、初创公司和其他新兴进入者的竞争。失去任何个人合同或客户不会对公司产生实质性的不利影响。

业务战略

该公司的业务战略是通过为全球客户建筑提供全方位的产品和解决方案，保持和扩大其作为智能和可持续建筑解决方案领导者的地位。该公司的核心战略仍然专注于创建增长平台、推动运营改进和创建高绩效文化。该公司在暖通空调、控制、消防、安全和服务等具有吸引力和不断增长的终端市场拥有强大的地位，其全面的产品组合和雄厚的安装基础增强了这一地位。该公司相信，它处于有利地位，能够充分利用建筑业的新兴和普遍趋势，包括可持续性、健康建筑/室内环境质量和智能建筑。为了利用这些趋势，公司将继续致力于保持在提供建筑产品、系统和解决方案方面的领先地位，并通过数字化实现增长，以开发新的数字化技术和能力，并将其转化为OpenBlue软件平台所支持的成果。为了实现这些目标，公司有三个战略重点：

充分利用关键增长因素：可持续发展、健康建筑/室内环境质量和智能建筑是公司的主要增长机会。该公司寻求利用其现有的产品组合广度和产品开发投资，结合OpenBlue支持的数字产品和能力的扩展，提供差异化的解决方案和创新的交易结构，以帮助客户实现他们的目标。该公司打算通过投资于产品和技术以及扩大其合作伙伴关系来扩大其能力，以推动创新，使其能够提供根据客户期望的结果量身定做的差异化服务。

加快数字服务、区域和垂直市场的高增长：公司专注于通过数字技术转变其庞大的服务业务，并进一步借助公司的安装基础、领域专业知识和全球覆盖范围。该公司专注于开发和部署联网设备、系统和控制，以支持数字服务和解决方案的提供。该公司进一步打算扩大其在高增长地区和
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在其服务的市场中投资高增长的垂直市场，包括医疗保健、商业办公室/园区、教育和数据中心。

保持高绩效、以客户为中心的文化：公司认识到，培养人才和创造积极的客户体验是实现其商业战略的核心。公司正在对其人才进行投资，以建立一支具有数字能力、以解决方案为导向、专注于持续学习和增长的多元化员工队伍。该公司的目标是利用其人才能力和培训来创建以客户为中心的文化，以推动客户忠诚度和决策。

为了实现这些优先事项，该公司正在利用其技术领先地位、全面的产品组合、全球业务、庞大的安装基础和强大的渠道，将由公司在全球的直接现场业务和第三方渠道建立和提供的安装、服务、改造和更换的生命周期机会货币化。该公司正在通过严格的执行、生产率的提高和可持续的成本管理来加强其战略重点，以创造一条实现更大利润率和更高盈利能力的途径。

积压

该公司的积压适用于其系统和服务的销售。截至2023年9月30日，积压的订单为136亿美元，其中121亿美元可归因于建筑解决方案(现场)业务。任何时候的积压金额并不一定代表下一财政年度的收入。

截至2023年9月30日，剩余履约义务为196亿美元，比公司积压的136亿美元高出60亿美元。公司剩余的履约义务和积压之间的差异主要是由于以下几个方面：
•剩余的履约义务包括大型多用途合同，包括在建筑合同初期(通常为25至35年)提供的服务，而积压合同仅包括合同的生命周期(大约五年)；
•剩余履约义务不包括期限为一年或一年以下的某些客户合同，以及相对于积压合同可取消而不受实质性处罚的合同，包括短期合同和可取消合同；以及
•余下履约责任包括服务合约的全部余下年期，并附有大额终止罚款，而积压合约则包括所有未履行服务合约的一年期。

该公司认为，积压订单是评估公司经营业绩和与总订单的关系的有用指标。

原材料

该公司业务与其业务相关的原材料包括钢、铝、黄铜、铜、聚丙烯和用于灭火剂的某些氟化学品。该公司还在其产品的制造中使用半导体和其他电子元件。在2022财年和2023财年的部分时间里，由于全球通胀、供应链中断、劳动力短缺、需求增加以及其他监管和宏观经济因素，公司经历了材料成本的上升。这些趋势的总体影响有利于收入，因为需求增加和价格上涨抵消了通胀，而由于供应链中断和成本压力，利润率受到负面影响。然而，在整个2023财年，随着供应链中断的缓解，以及更高价格的积压订单转化为销售，公司的利润率有所提高，这在项目7.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中进行了讨论。虽然公司的供应链最近有所改善，但公司未来可能会遇到进一步的中断、短缺和价格上涨，其影响将取决于公司成功缓解和抵消这些事件的影响的能力。在2024财年，大宗商品价格和供应情况可能全年都会波动，并可能对公司的经营业绩产生重大影响。关于与原材料、部件和商品的供应有关的风险的更详细说明，见项目1A。风险因素。

知识产权

一般来说，公司为与其业务相关的战略性或财务上重要的知识产权寻求法律保护。公司通过多种方式保护其知识产权投资。该公司在美国和国际上积极工作，以确保版权、商标、商业秘密和其他
6

适用于公司产品、服务、软件、解决方案和品牌的保护。在适当的情况下，某些知识产权受合同、许可证、保密或其他协议的保护。

该公司拥有许多美国和非美国专利(以及它们各自的对应专利)，其中更重要的是涵盖了当前产品中包含的或用于制造这些产品的技术和发明。内部发展使公司能够保持竞争优势，这些优势来自于产品差异化和对其产品和服务的更紧密的技术控制。虽然该公司认为专利对其业务运营很重要，总体上构成了一项宝贵的资产，但没有任何一项或一组专利对业务的成功至关重要。本公司不时根据其专利和技术授予许可证，并根据其他公司的专利和技术获得许可证。

公司的商标，其中某些对其业务至关重要，在美国和许多非美国国家注册或以其他方式受到法律保护，公司的产品和服务在这些国家销售。本公司不时参与商标许可交易。

为公司制作的大部分著作，如计算机程序、目录和销售文献，都附有适当的声明，表明公司根据美国法律和适当的国际条约要求版权保护。

环境、健康及安全事宜

保护环境和工人安全与健康的法律管理着公司的全球业务。它们通常规定了民事和刑事处罚，以及禁令和补救救济，针对不合规行为或要求对公司相关材料已释放到环境中的场所进行补救。

该公司的一部分产品消耗能源并使用制冷剂。公众对全球气候变化的认识和关注的增加导致了更多旨在减少温室气体排放的法规。该等法规倾向于根据全球、国家及次国家气候目标或政策实施，并针对制冷剂的全球升温潜能值（“GWP”）、设备能源效率及燃烧化石燃料作为热源。公司继续投资于其产品组合，以满足新兴的排放法规和标准。

公司在全球范围内投入了大量的财务和管理资源，以遵守环境法和工人安全法，并维持旨在促进和确保合规的程序。公司的某些业务正在或曾经从事处理或使用可能影响工作场所健康和安全或环境的物质。本公司致力于保护其员工和环境免受与这些物质相关的风险。

由于不遵守环境法和工人安全法或对排放到环境中的公司相关物质进行补救，公司的运营和设施一直是、未来可能成为正式或非正式执法行动或诉讼的对象。这类问题通常通过承诺合规、减排或补救计划，以及在某些情况下支付罚款的方式与监管当局解决。此外，美国和国际上的政府越来越多地对公司某些消防泡沫产品中所含的全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)、全氟辛酸(“全氟辛酸”)和/或其他全氟和多氟烷基物质(“全氟烷基物质”)进行监管。这些规定包括降低排放标准和对某些化合物的存在设定限制。关于环境问题的进一步讨论，见合并财务报表附注21“承付款和或有事项”。

政府管制与监督

该公司的业务在消费者保护、政府合同、国际贸易、环境保护、劳工和就业、税收、许可等领域受到美国国内外众多联邦、州和地方法律和法规的约束。例如，该公司运营所在的大多数美国州和非美国司法管辖区都有专门针对警报和灭火行业的许可法。该公司的安全业务目前广泛依赖于使用有线和无线电话服务来传输信号。美国的有线和无线电话公司受联邦和州政府的监管。此外，政府对消防安全规范的监管可能会影响公司的消防业务。该公司的业务还可能受到政府对制冷剂、全氟辛烷磺酸、能效标准、噪音法规和产品安全法规的变化的影响，包括与氢氟烃/减排努力、节能标准和氟化气体法规相关的变化。这些和其他法律法规影响着公司开展其业务的方式
7

业务，以及法律或政府政策的变化可能会对公司的全球业务产生有利和不利的影响。有关影响本公司业务的各项法律法规的更详细说明，请参阅第(1a)项。风险因素。

监管资本支出

该公司努力遵守适用于其业务和产品的众多联邦、州和地方法律和法规，经常导致资本支出。该公司进行资本支出，以设计和升级其消防和安全产品，以符合或超过适用于警报、灭火和安全行业的标准。该公司还进行资本支出，以达到或超过能源效率标准，并遵守适用的法规，包括对制冷剂、氢氟碳化合物/减排努力的监管，以及对含氟气体的监管，特别是与本公司的暖通空调产品和解决方案有关的监管。该公司正在进行的环境合规计划也导致了资本支出。监管和环境考虑是所有重大资本支出决定的一部分；然而，2023财年仅与监管合规有关的支出并不重要。管理层预期，任何与遵守任何个别法规或一组相关法规有关的未来资本支出金额，在任何一年都不会对公司的财务业绩或竞争地位产生重大不利影响。关于环境问题的进一步讨论，见合并财务报表附注21“承付款和或有事项”。

人力资本管理

概述和治理

高绩效文化的发展使公司能够实现其目标，即建设更智能、更健康和更可持续的明天。该公司的战略驱动力提供了方向，引导其员工朝着不断改进和创新的文化前进，以超越客户的期望，并为建筑系统行业的全球挑战提供解决方案。

发展和维护高绩效文化的责任在整个公司拥有、嵌入和执行。首席人力资源官(“CHRO”)负责制定公司的战略，以推动高绩效文化，并确保其在整个公司的执行。董事会薪酬和人才发展委员会是公司高绩效文化战略和执行的主要监督者，确保公司提出支持留住和吸引外部人才的员工价值主张。治理和可持续发展委员会是员工健康和安全的主要监督者。公司首席执行官(“首席执行官”)、首席执行官(“首席执行官”)、首席运营官、首席法律顾问、全球环境健康与安全副总裁总裁、多元化、股权与包容性副总裁总裁及公司其他高层领导负责战略的执行，并与薪酬与人才发展委员会、治理与可持续发展委员会和董事会成员就推动公司高绩效文化的关键要素进行接触，包括讨论未来工作、人力资本趋势、流程与实践、多样性、股权与包容性、健康与安全、人才发展、继任规划、人才与文化最佳实践。推动公司高绩效文化的关键因素包括：

健康与安全

健康与健康、安全与环境是公司零伤害愿景的三大支柱。公司的健康和安全计划是围绕全球标准设计的，具有适当的变化，以应对公司制造、服务和安装以及总部运营的多个司法管辖区和法规、特定的危险和独特的工作环境。

该公司要求其每个地点进行定期安全审计，以确保适当的安全政策、计划程序、分析和培训到位。此外，该公司还聘请独立的第三方符合性评估和认证供应商对选定的业务进行审计，以确保其遵守其全球健康和安全标准。公司内部部署了安全文化和以价值观为基础的安全举措，以维持和进一步提高业绩。

该公司使用领先和滞后指标的组合来评估其运营的健康和安全表现。滞后指标包括OSHA总可记录事故率(“TRIR”)和基于每100名雇员(或每200,000个工作小时)的事故数量的损失时间(或损失工作日)事故率(“LTIR”)。在2023财年，该公司的TRIR为0.37，LTIR为0.12。

8

多样性、公平性和包容性

公司致力于创造一个崇尚多样性的工作场所，每个员工都感到被纳入和被重视，公平的做法成为常态。通过将多样性、公平性和包容性放在首位，公司旨在培养一种创新、合作和尊重的文化，推动其在全球市场上取得成功。多样性、公平性和包容性(“DEI”)是公司推动高绩效文化战略的核心组成部分，被公认为为公司创造和交付创新的高性能产品以及为客户最棘手的问题提供解决方案增加了价值。该公司最近提高了对“股权”的关注，以进一步使所有员工能够获得他们发展和成功所需的机会、资源、支持和网络。该公司使员工能够在创造一种重视独特性、颂扬创造力和推动创新的文化中发挥积极作用。该公司鼓励员工通过积极参与业务资源小组(“BRGS”)实现包容性文化，“BRGS”是由具有相似兴趣、经历或人口统计特征的人员组成的员工领导的志愿组织。该公司继续在全球九个类别增加其BRG分会的参与度：非裔美国人、亚太地区、LGBTQ+、新兴领袖、西班牙裔、残疾人、退伍军人、妇女和可持续发展。2023年，公司成立了专注于健康和护理的BRGS，以回应其员工之声活动的反馈。每个BRG对所有员工开放，并得到整个企业的高级领导的赞助和支持。该公司的BRG结构包括每月学习系列、积极的招聘平台、创新中心、社区参与和反馈会议。该公司还聘请BRGS支持内部和外部多样化人才的获取和发展。

作为建筑技术的世界领先者，公司致力于让员工每天都能将真实的自我带到工作中，这反过来又增加了价值，促进了创造力，并激励了整个组织的变革。公司认识到，是它的人让公司变得与众不同。该公司制定了强有力的政策和战略，以在其运营和社区中支持这一愿景，包括应对社会影响和员工体验的战略。该公司致力于落实其Dei使命、愿景和路线图，包括关注员工体验、业务资源群体、学习和发展以及外部影响。

公司认识到，培育一个多样化、公平和包容的环境需要不断的承诺、问责和持续改进。该公司定期评估其进展情况，认可员工的贡献，并追究领导推动Dei计划的责任。该公司还建立了公开对话和员工反馈的机制，以确保每个人的声音都能被听到。

该公司实施了几项措施，重点是确保有责任促进一个多样化、公平和包容性的环境：
•多元化目标：首席执行官和其他高级领导人在他们的年度业绩目标中有多样性和包容性目标。

•吸引多元化人才：BRG在积极影响多样化人才对公司的吸引力方面发挥了重要作用。BRGS通过外部参与和支持人才招聘计划来支持这些努力。该公司的全球旗舰未来领导者实习计划继续扩大其拓展的多样性，并将重点放在推动公司增长计划所需的技能上。

•表彰员工的贡献：该公司的多样性优秀奖是对劳动力对公司Dei努力的贡献的认可和鼓励。提名驱动的多样性杰出奖每年三次颁发给八名员工，已成为对员工对公司Dei之旅进步做出的贡献的高度认可。

人才培养

为了保持高绩效文化，公司必须确保员工的持续发展和提升。公司对人才发展采取了持续改进的方法，努力支持员工的成长，同时确定组织在未来几年将需要的技能和能力。为了评估当前的企业能力和确定未来的需求，战略人才审查和继任规划每年都会按计划进行-全球范围内和所有业务领域。该公司继续为其员工提供职业发展的机会，在2023财年，大约有一半的空缺管理职位在内部填补。

该公司认为，高绩效是员工在整个职业生涯中改变、适应和发展能力的结果。这种人才发展方法包括自我和多个评价者评估、职能和
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领导力能力模型，为员工提供个性化的发展规划和技能获取方法。该公司强调真实、实时的学习，使每个员工能够满足具有挑战性和不断变化的工作的需求，并专注于加强旨在支持个人在当前工作和未来发展中的效率的关键原则。公司为为公司产品和服务工作的员工、客户和供应商提供技术和领导力培训。

过去几年，公司通过旨在向员工灌输基本技能并强化与公司文化相一致的战略目标的计划，将重点放在员工发展上，包括：

•数字化转型：为了支持公司的增长战略，公司正在投资发展数字领导力，提供个性化和有针对性的培训计划，旨在培养具有数字能力的领导者、销售人员、工程师和技术人员。

•多样性和包容性：公司在个人职业生涯的各个层次和阶段制定了结构化的多元化和包容性培训课程，以培养员工并使其与公司的多元化和包容性战略和价值观保持一致。在2023财年，该公司扩大了多样性课程，增加了新的培训计划，以发展未被充分代表的人才的职业生涯，并为管理人员提供了一个工具包，以指导他们自我领导的包容性努力。

•组织参与度：该公司定期使用季度脉搏调查来衡量员工的敬业度。在2023财年，这项调查启动并进行了三次。敬业度调查为经理提供了他们自己的数据仪表板，以查看他们自己的敬业度结果，并可供各级经理使用，以了解如何改善公司文化和员工敬业度。为管理人员提供资源，以解释他们的结果，并在每次调查后计划他们的行动。

在2023财年，该公司提供了一个强大的课程，由员工完成了197,000多项活动，包括视频、课程、电子学习、文档、文章和书籍，其中包括4,000多个主动(面对面或虚拟)学习课程。在2023财年，约86,300名员工完成了超过126万项学习活动。员工的总学习时间为122万小时，平均每位员工近14小时，其中包括用于正式学习的时间和用于自定进度阅读或视频消费的标准时间。

员工人数和人口统计数据

截至2023年9月30日，该公司在全球拥有约10万名员工，其中约3.7万人在美国，约6.3万人在美国以外。大约22,000名员工受到集体谈判协议或劳资委员会的保护，该公司认为其与工会的关系总体上是积极的。

截至2023年9月30日的员工多样性
男性女性
少数族裔(1)
雇员总数76%24%32%
经理79%21%22%
(1) 男性和女性数据代表全球所有员工。少数族裔数据仅代表美国员工。

季节性因素

由于夏季对住宅空调设备和服务的需求普遍增加，该公司的某些销售是季节性的。该公司提供的其他没有重大季节性影响的产品和服务缓解了这种季节性。

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研究和开发支出

请参阅研究和开发支出合并财务报表附注的附注1“重要会计政策摘要”。该公司承诺将其新产品研发的很大一部分投资于与气候有关的创新，以开发可持续的产品和服务。该公司投资于增强其产品线和服务的能力，以支持其战略，满足消费者的偏好，并实现监管合规。这包括对该公司OpenBlue平台和相关服务产品、数字产品能力、节能产品以及低全球变暖潜能值制冷剂和技术的开发的投资。

可用信息

公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件，包括10-K表的年度报告、10-Q表的季度报告、附表14A的最终委托书、当前的8-K表报告以及根据1934年证券交易法第13或15(D)节提交的这些报告的任何修正案，在公司以电子方式向美国证券交易委员会存档或向美国证券交易委员会提供这些材料后，已在合理可行的情况下尽快通过公司网站的投资者关系部分免费提供。公司向美国证券交易委员会备案的任何材料的副本也可以通过美国证券交易委员会的网站免费获得，网址是：http://www.sec.gov.公司还应要求在公司网站上免费提供其道德准则、公司治理准则、董事会委员会章程和其他与公司有关的信息或印刷形式。公司不会将公司网站上包含的信息作为10-K表格年度报告的一部分，或通过引用的方式将其纳入本年度报告。

项目1A.    风险因素

以下是对我们认为适用于本公司的最重要风险因素的警示讨论。对这些因素的讨论被纳入第二部分项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”，并被视为其组成部分。风险的披露不应被解释为意味着这种风险尚未成为现实。公司目前不知道的或公司目前认为不重要的其他风险也可能损害公司的业务、财务状况、经营结果和现金流。

与我们的业务运营相关的风险

我们未来的增长取决于我们开发或获得新产品和技术的能力，这些产品和技术能够在可接受的利润率下获得市场认可。

我们未来的成功取决于我们开发或收购、制造和将具有竞争力的、日益复杂的产品和服务迅速和具有成本效益地推向市场的能力。我们开发或获取新产品、服务和技术的能力需要投入大量资源。这些收购和开发努力将资源从我们业务的其他潜在投资中转移出来，它们可能无法及时导致新技术、产品或服务的开发。此外，我们必须继续有效地调整我们的产品和服务，以适应不断变化的技术和监管环境，以推动增长并抵御竞争对手、监管机构或其他影响我们业务和运营的外部力量造成的中断。如果我们不能灵活应对新产品、服务和技术(包括人工智能和机器学习等技术)开发过程中的中断，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到不利影响。

此外，当我们推出新产品时，我们可能无法检测和纠正产品设计或其在特定用途中的应用中的缺陷，这可能会导致销售损失或延迟市场接受。即使在推出后，新的或增强的产品也可能无法满足客户的偏好，产品故障可能会导致客户拒绝我们的产品。此外，当我们将人工智能和机器学习等新兴和快速发展的技术整合到我们的产品和服务中时，我们可能无法预测或识别因使用此类技术而导致的漏洞、设计缺陷或安全威胁，并制定足够的保护措施。因此，这些产品可能无法获得市场认可，我们的品牌形象可能会受到影响。我们还必须吸引、培养和留住具有必要技术专长和了解客户需求的人员，以开发新技术和推出新产品，特别是在我们增加对我们的数字服务和解决方案业务以及我们的OpenBlue软件平台的投资的同时。适用于我们产品的法律和法规以及我们客户的产品和服务需求会不时发生变化，法规的变化可能会使我们的产品和技术不合规，或者导致新的或加强的法规审查。此外，我们的产品、服务和技术的市场可能不会像我们预期的那样发展或增长。由于我们的竞争对手提供更具吸引力的产品，我们的技术、产品或服务未能获得市场接受，介绍
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如果新竞争对手推出新的或创新的产品进入市场，或未能解决上述任何因素，可能会显著减少我们的收入、增加我们的运营成本或以其他方式对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大和不利的影响。

如果不能达到并保持高水平的产品和服务质量，可能会损害我们在客户中的声誉，并对我们的业绩产生负面影响。

产品和服务质量问题可能会损害客户对我们公司和我们品牌的信心。如果我们的某些产品和服务不符合适用的安全标准或客户对质量、安全或性能的期望，我们可能会遭遇销售损失和成本增加，并可能面临法律、财务和声誉风险。此外，当我们的产品没有达到预期的性能时，我们将面临保修、产品责任、人身伤害和其他索赔。我们过去经历过这样的质量问题，未来可能也会遇到这样的问题。

我们不能确定我们的质量控制和程序是否会揭示我们的产品或其原材料中的缺陷，这些缺陷可能在产品投入市场后才会显现出来。因此，存在产品存在缺陷的风险，这可能需要产品召回或现场纠正措施。此类补救措施的实施成本可能很高，并可能损害我们的声誉、客户关系和市场份额。我们过去曾进行过产品召回和现场纠正措施，未来可能会再次这样做。

在许多司法管辖区，产品责任索赔不限于任何具体的赔偿金额。如果任何此类索赔或缴费请求或要求超出了我们可用的保险范围，或者如果产品被召回，可能会对我们的运营结果产生不利影响。此外，召回或索赔可能要求我们审查部分或全部产品组合，以评估其他产品是否存在类似问题，这可能会导致我们的业务严重中断，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生进一步的不利影响。不能保证我们未来不会遇到任何物质保修或产品责任索赔，不能保证我们不会产生为此类索赔辩护的重大成本，也不能保证我们有足够的准备金来支付任何召回、维修和更换成本。

如果不能通过组织改进来提高组织效率，可能会降低我们的盈利能力或对我们的业务产生不利影响。

我们的运营结果、财务状况和现金流取决于我们推动组织改进的能力。我们寻求通过各种行动推动改进，包括重组和整合活动、数字化转型、业务组合审查、生产力举措、功能化、高管管理层变动以及业务和运营模式评估。与这些行动相关的风险包括执行延迟、额外的意外成本、实现的生产率提高低于预期、更多的变革疲劳、组织压力以及对员工士气的不利影响。我们可能无法实现我们预期的全部运营或财务收益，对这些收益的认识可能会推迟，这些行动可能会扰乱我们的运营。此外，我们未能有效地管理组织变革，可能会导致人员流失增加，并损害我们吸引和留住关键人才的能力。

影响我们IT系统和数字产品的网络安全事件可能会扰乱业务运营，导致关键和机密信息的丢失，并对我们的声誉和运营结果造成实质性和不利影响。

我们依赖于我们的IT和数据安全基础设施的容量、可靠性和安全性，以及我们扩展和持续更新该基础设施以响应我们不断变化的业务需求的能力。当我们实施新系统或集成现有系统时，它们可能不会像预期的那样运行。我们还面临着支持我们的旧系统的挑战，这容易受到更多风险的影响，包括进一步违反安全规定、系统故障和中断的风险，并实施必要的升级。此外,我们的某些员工有时会远程工作，这增加了我们在网络安全和其他IT风险面前的脆弱性。如果由于我们的IT基础设施负担加重或IT系统的安全漏洞而导致重要IT系统的运行出现问题，那么由此产生的中断可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

全球网络安全威胁和事件的范围从未经协调的个人试图未经授权访问IT系统到针对公司、其产品、其客户和/或其第三方服务提供商(包括云提供商)的复杂且有针对性的措施，称为高级持续威胁。这些威胁和事件来自全球许多来源，包括以计算机病毒、勒索软件、蠕虫、特洛伊木马、间谍软件、广告软件、恐吓软件、流氓软件和针对计算机用户的程序形式存在的恶意软件。用于未经授权访问或破坏IT系统或网络的技术正在不断发展，可能要到针对
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目标。我们和我们作为供应商支持我们的业务和运营的第三方已经并预计将继续经历这些类型的威胁和事件。我们和我们的第三方服务提供商已经并预计将继续受到复杂的民族国家行为者和有组织犯罪集团的威胁，他们参与攻击(包括高级持续威胁入侵)，增加了我们的IT系统(包括我们的云服务提供商的系统)、内部网络、我们客户的系统及其存储和处理的信息的风险。我们的客户，包括美国政府，越来越多地要求我们的产品提供网络安全保护并强制执行网络安全标准，我们可能会为了满足这些要求而产生额外的成本。我们部署对策以阻止、预防、检测、响应和缓解这些威胁，包括身份和访问控制、数据保护、漏洞评估、我们认为不太容易受到网络攻击的产品软件设计、对我们的IT网络和系统的监控、备份和保护系统的维护，以及在我们产品的整个生命周期中纳入网络安全设计。尽管作出了这些努力，但公司已经并可能继续遭受攻击，以及由此导致的公司或其第三方服务提供商的数据库或系统的崩溃或瘫痪。网络安全事件，视其性质和范围而定，已造成并可能在未来导致关键数据和机密或专有信息(我们自己的或第三方的)被挪用、破坏、腐败或不可用，以及业务运作中断。此类事件在很长一段时间内都没有被发现，未来也可能继续如此，而此类事件造成的损失可能超过我们为此类事件提供的保险范围。此外，影响我们IT系统的安全漏洞在某些情况下已经并在未来可能导致信息丢失或未经授权的披露或被盗的风险，这可能导致执法行动、诉讼、监管或政府审计、调查和可能的责任。

我们越来越多的产品、服务和技术，包括我们的OpenBlue软件平台，都带有数字功能和伴随的互联设备网络，其中包括传感器、数据、建筑管理系统以及高级计算和分析功能。如果我们无法管理我们数字平台和服务开发、部署和运营过程中的生命周期网络安全风险，它们可能会受到网络安全事件的影响，并导致第三方声称我们的产品故障已对我们的客户造成损害。我们的产品越来越多地连接在一起，它们在管理建筑系统中所起的作用也加剧了这一风险。

在2023财年第四季度，我们经历了一次网络安全事件，扰乱了我们内部信息技术基础设施和应用程序的一部分，包括第三方未经授权的访问、数据外泄和勒索软件的部署，这反过来又导致对支持我们运营和公司职能的部分业务应用程序的访问中断和限制。由于这一事件，我们的正常运营受到了干扰，对我们的财务业绩产生了不利影响，这在项目7，管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中进行了讨论。我们已经并可能继续在网络安全事件和任何未来的网络安全事件中招致巨大的成本，包括基础设施投资或补救努力。此外，我们今后可能还会经历这一事件造成的其他后果，包括声誉受损、暴露于法律索赔或执法行动以及政府组织征收的罚款，这反过来又可能对我们的业务结果产生实质性的不利影响。此外，由于历史日志和其他取证数据的可用性限制，我们分析和调查事件的能力受到限制，可能会影响我们确定网络安全事件的所有影响和根本原因的能力。不能保证不会发生更多的未经授权的访问或网络事件，也不能保证我们未来不会遭受重大损失。未经授权的访问或网络事件可能会比我们迄今遭受的访问或网络事件发生得更频繁、规模更大。我们也可能经历未来网络安全事件的类似后果。未来网络安全事件的其他潜在后果可能包括知识产权被盗以及我们在研究、开发和工程方面的投资价值缩水，这反过来可能对我们的竞争力和运营结果产生实质性的不利影响。

我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，如果不适当或及时补救，可能会导致投资者信心丧失，并对我们的业务运营和我们的股票价格产生不利影响。

由于2023年9月开始发生的网络安全事件，以及本报告第II部分第9A项披露的情况，我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，与未能保持足够的信息技术(“IT”)控制以防止或及时发现未经授权访问公司某些财务报告系统有关。因此，管理层得出结论，截至2023年9月30日，我们对财务报告的内部控制无效。如果我们无法弥补重大弱点，或者如果我们无法对财务报告保持有效的内部控制，那么我们准确记录、处理和报告财务信息以及在规定的时间段内编制财务报表的能力可能会受到不利影响。如果我们的财务报表不准确，投资者可能对我们的运营没有完全了解。同样，如果我们的财务报表没有及时提交，我们可能会违反管理我们债务的协议中包含的契约。
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和其他借款。我们还可能受到股票上市地证券交易所、美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。这些结果可能会使我们面临诉讼、民事或刑事调查或执法行动，需要花费财政资源和转移管理时间，可能会对投资者对我们财务报表的准确性和完整性的信心产生负面影响，也可能对我们的股票价格和我们进入资本市场的机会产生不利影响。此外，虽然我们正在实施旨在帮助确保造成重大弱点的控制缺陷尽快得到补救的措施，但这些措施将导致额外成本，包括聘请安全专家和实施某些新的IT接入、安全和恢复措施的第三方支出，这些成本可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。

数据隐私、身份保护和信息安全合规可能需要大量资源，并存在一定风险。

我们收集、存储、访问并以其他方式处理某些机密或敏感数据，包括受隐私和安全法律、法规和/或客户强加控制的专有业务信息、客户数据、个人数据或其他信息。尽管我们努力保护此类数据，但我们的业务和产品可能容易受到安全事件、盗窃、错位或丢失的数据、编程错误或错误的影响，这些错误或错误可能会导致此类数据泄露、不当使用我们的产品、系统、软件解决方案或网络、未经授权访问、使用、披露、修改或破坏信息、有缺陷的产品、生产停机和运营中断。在2023财年第四季度，我们经历了一次网络安全事件，其中包括第三方未经授权访问、数据外泄和将勒索软件部署到我们内部IT基础设施的一部分。我们目前正在分析在网络安全事件期间访问、泄露或以其他方式影响的数据。由于网络安全事件导致的客户、员工或其他数据被盗、丢失、欺诈性使用或不当使用的实际或预期风险，以及不遵守适用的行业标准或我们的合同或其他法律义务或有关此类数据的隐私和信息安全政策，可能会导致成本、罚款、诉讼或监管行动。如果我们、我们的供应商、渠道合作伙伴、客户或其他第三方遇到数据被盗、丢失、欺诈性使用或误用的实际或预期风险，包括由于员工错误或渎职，或由于我们在产品中集成的图像、软件、安全和其他产品，我们未来可能面临类似的后果。这样的活动可能会让客户选择我们竞争对手的产品和服务。网络安全事件和未来类似事件都可能损害我们的声誉，造成不利的宣传或以其他方式不利影响某些潜在客户对我们服务的安全性和可靠性以及我们的信誉和声誉的看法，这可能会导致销售损失。

此外，我们的运营环境是，在我们运营的美国各州和外国司法管辖区有不同的、可能相互冲突的数据隐私法，我们必须了解并遵守每个司法管辖区的每项法律和标准，同时确保数据的安全。例如，拟议的限制使用生物识别安全技术的法规可能会影响我们的安全业务提供的产品和解决方案。政府的执法行动可能代价高昂，并中断我们业务的正常运营，违反数据隐私法可能会导致罚款、声誉损害和民事诉讼，其中任何一项都可能对我们的业务、声誉和财务报表产生不利影响。

我们的一些合同不包含责任限制，即使有，也不能保证我们的合同中的责任限制足以保护我们免受与我们的数据隐私和安全义务相关的责任、损害或索赔。虽然我们维持一般责任保险及错误或遗漏保险，但该等保险可能不足以或以其他方式保护我们免受有关声称客户资料受损的索赔的责任或损害，该等保险将继续以可接受的条款向我们提供，或该等保险将支付未来的索赔。如果对我们提出的一项或多项超出我们可用保险范围的大额索赔获得成功，或导致我们的保单发生变化(包括增加保费或实施大额免赔额或共同保险要求)，可能会对我们的业务产生不利影响。

侵犯或过期我们的知识产权，或指控我们侵犯了第三方的知识产权，都可能对我们产生负面影响。

我们依靠商标、商业秘密、专利、版权、专有技术、保密条款和许可安排来建立和保护我们的专有权利。然而，我们不能保证我们为保护我们的知识产权而采取的步骤将足以防止侵犯我们的权利或挪用或窃取我们的技术、商业秘密或专有技术。例如，在我们开展业务的一些国家，有效的专利、商标、版权和商业秘密保护可能无法获得或受到限制。此外，虽然我们通常与我们的员工和第三方签订保密协议，以保护我们的商业秘密、技术诀窍、商业战略和其他专有信息，但此类保密协议可能会被违反，或者可能无法为我们的
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与我们产品的设计、制造或运营相关的商业秘密和技术诀窍。我们不时诉诸诉讼来保护我们的知识产权。这样的诉讼可能是繁重和昂贵的，我们可能不会获胜。此外，在未经授权使用或披露我们的商业秘密和制造专业知识的情况下，可能无法获得足够的补救措施。最后，对于我们投资组合中那些依赖专利保护的产品，一旦专利到期，产品通常是开放竞争的。受专利保护的产品通常比不受专利保护的产品产生的收入要高得多。如果我们不能成功地行使我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到影响，这可能会损害我们的业务、财务状况、运营结果和现金流。

此外，我们不时受到第三方侵犯知识产权的指控，包括执业实体和非执业实体。不管这类索赔的是非曲直，对侵权索赔的回应可能既昂贵又耗时。诉讼过程存在内在的不确定因素，无论我们的立场如何，我们在诉讼事项上都不一定会胜诉。如果原告成功阻止我们的产品和服务的贸易，知识产权诉讼或索赔可能会变得极其具有破坏性，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

我们的很大一部分收入依赖于我们的全球直接安装渠道。如果不能保持和扩大直接渠道销售的客户群，可能会对我们的业务产生不利影响。

与我们的许多竞争对手不同，我们很大一部分收入依赖于直销渠道。直接通道提供安装消防和安全解决方案，以及我们制造的暖通空调设备。这代表着我们产品的重要分销渠道，为我们的消防和安全解决方案以及暖通空调设备创造了巨大的安装基础，并为长期服务和监控收入创造了机会。如果我们无法维持或发展这项安装业务，无论是由于经济状况的变化、未能预见不断变化的客户需求、未能推出创新或技术先进的解决方案，或任何其他原因，我们的安装收入可能会下降，这反过来可能会对我们的产品销售以及我们增加服务和监控收入的能力造成不利影响。

全球气候变化和相关法规可能会对我们的业务产生负面影响。

气候变化的影响给我们的业务带来了金融风险。例如，气候变化的影响可能会影响制造所需材料的可用性和成本，从而扰乱我们的运营，加剧我们供应链的现有风险，并增加保险和其他运营成本。这些因素可能会影响我们在最容易发生实际气候风险的地区建造新设施或维护现有设施的决定。我们还可能面临通过供应链传递的间接金融风险，以及可能导致我们产品和生产所需资源价格上涨的中断。

公众对全球气候变化的认识和关注的增加导致了更多旨在减少温室气体排放的法规。这些法规往往在全球、国家和国家以下各级的气候目标或政策下实施，并针对制冷剂的全球变暖潜力(GWP)、设备能源效率以及作为加热源的化石燃料的燃烧。我们的许多产品都会消耗能源并使用制冷剂。如果我们不充分准备我们的产品组合，寻求减少温室气体排放的法规将对我们的全球产品业务，主要是我们的暖通空调业务构成风险。因此，我们已经并可能在未来需要增加研发和其他资本支出，以改善我们的产品组合，以满足新的法规和标准。此外，我们的客户和我们所服务的市场可能会通过监管、基于市场的排放政策或消费者偏好来强制实施排放或其他环境标准，而由于所需的资本投资或技术进步水平，我们可能无法及时满足这些要求。虽然我们一直致力于不断改进我们的产品组合，以满足并超过预期的法规和偏好，但我们不能保证我们的承诺会成功，我们的产品将被市场接受，拟议的法规或放松法规不会对竞争产生负面影响，或者经济回报将反映我们对新产品开发的投资。

我们受制于新出现的和相互竞争的气候法规。仍然缺乏一致的气候立法，这造成了经济和监管方面的不确定性。这种监管不确定性延伸到激励措施，如果停止实施，可能会对节能建筑的需求产生不利影响，并可能增加合规成本。这些因素可能会影响对我们产品的需求、我们产品的过时以及我们的运营结果。

如果不能实现我们对公众可持续发展的承诺，可能会对我们的声誉和业务产生负面影响。

截至本文件提交之日，我们已经就我们打算减少的碳排放做出了几项公开承诺，包括承诺到2040年实现净零碳排放，以及建立以科学为基础的目标，以减少我们的业务和我们客户的业务的碳排放。尽管我们打算履行这些承诺，但我们
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可能需要花费大量资源来这样做，这可能会增加我们的运营成本。此外，不能保证我们的任何承诺将在多大程度上实现，也不能保证我们为促进实现这些目标和目标而进行的任何未来投资将满足投资者的期望，或任何关于可持续发展业绩的具有约束力或非约束性的法律标准。此外，我们可能会根据经济、监管和社会因素、业务战略或来自投资者、维权团体或其他利益相关者的压力，确定优先考虑其他业务、社会、治理或可持续投资，而不是实现我们目前的承诺，这符合我们公司和我们股东的最佳利益。如果我们无法履行这些承诺，那么我们可能会招致投资者、维权团体和其他利益相关者的负面宣传和反应，这可能会对现有和潜在客户以及投资者对我们品牌和产品和服务的看法产生不利影响，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

供应商向我们的制造设施提供原材料、零部件和零部件的能力，以及我们不中断制造和提供服务的能力，可能会影响我们的运营结果。

我们的产品在全球生产中使用了各种材料(主要是钢、铜和铝)和零部件(包括半导体和其他电子元件)，这些材料来自世界各地的众多供应商。由于并非我们所有的业务安排都提供有保证的供应，而且一些关键部件可能只能从单个供应商或有限的几家供应商处获得，因此我们面临供应和定价风险。我们的业务和我们供应商的业务因各种原因而受到干扰，包括供应商工厂关闭或减速、运输延误、停工、劳资关系、劳动力短缺、全球地缘政治不稳定、价格上涨、政府监管和执法行动、对供应商的知识产权索赔、供应商破产等财务问题、信息技术故障以及火灾、地震、洪水或其他自然灾害等危险。例如，在2022年至2023年期间，由于经济、政治和其他基本上超出我们控制范围的因素，我们受到了以下供应链问题的影响：投入材料成本增加和零部件短缺；供应链中断和延误以及成本通胀。此外，我们的一些分包商已经经历了供应链和劳动力中断，这已经并可能在未来产生影响 我们及时完成项目和转换积压工作的能力。这种干扰已经并可能在未来中断我们的能力制造或获得某些产品和组件，从而对我们向客户提供产品、将我们的积压转化为收入和实现预期利润率的能力产生不利影响。我们可能会在未来再次经历类似或新的干扰，其影响将取决于我们成功缓解和抵消这些干扰的影响的能力。任何重大中断都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

材料供应短缺和交货延迟，加上价格上涨等其他因素，也可能导致价格上涨。虽然我们的许多客户允许根据组件价格和其他因素的变化按季度或其他定期调整定价，但我们可能会承担在任何此类重新定价之间发生的价格上涨风险，或者如果不允许这样的重新定价，则在特定客户合同的剩余期限内发生。由于供应链中断而无法及时转换我们的积压订单，这使我们面临定价风险，因为从积压订单的产生到转换为收入之间发生的成本通胀。如果我们不能有效地管理价格上涨的影响，并及时转换我们的积压，我们的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到实质性的不利影响。

我们的业务成功有赖于吸引和留住合格的人才。

我们维持和发展业务的能力要求我们招聘、留住和发展一支高绩效、以客户为中心和多样化的管理团队和员工队伍。持续、高效和及时的客户服务、客户支持和客户亲密度对于增强客户忠诚度和推动我们的财务业绩至关重要。我们的增长战略要求我们将重点放在新的人才能力投资上，并建设未来的劳动力队伍，重点是发展数字和咨询、基于结果的销售技能。未能确保我们拥有具备必要技能和经验的领导力和人才能力，可能会阻碍我们实现增长目标、执行战略计划和有效过渡领导力的能力。任何计划外的人员流失或无法吸引和留住关键员工都可能对我们的运营结果产生负面影响。

我们将积压订单转化为收入的能力要求我们保持足够多的劳动力来支持我们的制造运营，以满足客户需求，并为我们的客户提供现场服务和项目支持。这包括招聘、聘用和留住熟练的贸易工人，以支持我们的直接渠道现场业务。我们过去有过，将来也可能会遇到技术人员或 非熟练工人。这种劳动力短缺的影响可能会限制我们将积压工作转化为收入的能力，并对我们的运营结果产生负面影响。

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由于灾难性或地缘政治事件，特别是在我们的监测和/或制造设施中，我们的业务发生重大中断，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

如果由于重大设备故障、自然灾害、流行病、气候变化、网络安全事件、停电、火灾、爆炸、突然的政治变化、武装冲突、恐怖主义、破坏、恶劣天气条件、公共卫生危机、劳资纠纷、劳动力短缺或其他原因，我们的运营，特别是我们监控设施和/或制造设施的运营中断，我们可能无法有效地响应警报信号，完成客户订单，转换我们的积压，收取收入，并以其他方式满足对客户的义务或需求，这可能对我们的财务业绩产生不利影响。这些事件还可能导致我们经历成本增加和生产率下降。例如，我们最近的网络安全事件导致我们的运营中断，对我们的财务业绩产生了不利影响。关于网络安全事件影响的更多信息，见项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”。

地区性疫情或全球性疫情的发生或再次发生，如新冠肺炎，可能会对我们的运营、财务状况和运营结果产生不利影响。全球大流行对我们未来业务的影响程度将取决于以下因素：大流行的持续时间和范围；政府、企业和个人应对大流行的行动；以及对经济活动的影响，包括经济衰退或金融市场不稳定的可能性。遏制全球大流行的措施可能会加剧这些风险因素中描述的其他风险。

生产中断可能会增加我们的成本，减少我们的销售额。产能的任何中断都可能需要我们进行大量的资本支出或以更高的成本购买替代材料来满足客户订单，这可能会对我们的盈利能力和财务状况产生负面影响。我们维持财产损失保险，我们认为足以提供设施和设备的重建，网络安全保险，以减少网络安全事件造成的损失，以及业务中断保险，以减少保险损失造成的重大生产中断或关闭造成的损失。然而，我们保单下的任何复苏都不能抵消在业务中断期间可能经历的销售损失或增加的成本，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。

我们的业务可能会受到停工、工会谈判、劳资纠纷和其他与我们劳动力相关的问题的不利影响。

我们雇佣了大约 全球有10万人。这些雇员中约有22%受到集体谈判协议或劳资委员会的保护。尽管我们相信我们与代表我们员工的工会和劳资委员会的关系总体上是良好的，最近我们没有经历过实质性的罢工或停工，但我们不能保证未来我们不会与工会、劳资委员会、代表员工的其他团体或我们的员工发生这些和其他类型的冲突，也不能保证未来与我们工会的任何谈判都不会导致我们的劳动力成本大幅增加。此外，如果没有现成的替代供应来源，我们其中一家供应商的停工可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。我们客户员工的停工也可能导致对我们产品的需求减少。

与宏观经济和政治状况相关的风险

我们经营的一些行业是周期性的，因此，对我们产品和服务的需求可能会受到这些行业低迷的不利影响。

安装我们的产品和解决方案的需求很大程度上是由商业、机构、工业、数据中心、政府和住宅建筑、工业设施扩建、翻新活动、维护项目和对我们所服务行业内建筑物的其他资本投资。建筑和其他资本投资项目在很大程度上依赖于总体经济状况、对房地产的本地化需求和信贷供应。、公共资金或其他资金来源。我们服务的一些房地产市场容易出现供需大幅波动。此外，大多数房地产开发商严重依赖项目融资，以启动和完成项目。房地产价值的下降和现行利率的上升可能导致项目融资的需求和可获得性大幅减少，即使在需求本来可能足以支持新建筑的市场也是如此。这些因素反过来可能会降低对新建筑产品和解决方案的需求，并对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生相应的影响。

用于设施扩建和维护的工业资本支出水平取决于总体经济状况、我们所服务的特定行业的经济状况、对未来市场行为的预期以及可用的融资。这个
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我们的许多工业客户的业务在不同程度上是周期性的，并经历了周期性的衰退。在这样的经济低迷时期，这些行业的客户往往会推迟主要的资本项目，包括绿地建设、维护项目和升级。此外，对我们产品和服务的需求可能受到能源、零部件和大宗商品价格波动、商品和零部件供应以及需求预测波动的影响，因为我们的客户在资本规划方面可能更加保守，这可能会减少对我们产品和服务的需求，因为项目被推迟或取消。当前利率的上升或金融市场和银行系统的中断可能会使我们的客户难以进入信贷和资本市场，并可能显著提高我们客户的新债务成本。进入这些市场的任何困难和增加的相关成本都可能对大型资本项目的投资产生负面影响，包括必要的维护和升级，即使在终端市场条件有利的时期也是如此。

我们在工商业部门内外的许多客户，包括政府和机构客户，都经历了预算紧缩，因为收入来源受到不利或停滞不前的经济状况的负面影响，包括利率的持续上升。这些预算限制在过去和未来可能会减少政府和机构客户对我们的产品和服务的需求。

对我们产品和服务的需求减少可能会导致现有订单的延迟或取消，或者导致产能过剩，这对我们吸收固定成本是不利的。需求的减少也可能侵蚀我们所服务行业的平均销售价格。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

经济、政治、信贷和资本市场状况可能会对我们的财务业绩、我们发展或维持业务的能力以及我们进入资本市场的能力产生不利影响。

我们在世界各地的不同地理区域和产品市场进行竞争。全球经济和政治环境影响着我们的每一项主要业务以及我们客户和供应商的业务。衰退、经济衰退、价格不稳定、通胀、经济增长放缓以及我们竞争的行业和/或市场的社会和政治不稳定可能会对我们未来的收入和财务表现产生负面影响，导致未来的重组费用，并对我们增长或维持业务的能力产生不利影响。例如，利率上升、全球供应链中断、通货膨胀、俄罗斯和乌克兰以及以色列和哈马斯之间持续的冲突、地缘政治紧张局势和美元走强导致的当前宏观经济和政治不稳定，已经并可能继续对我们的行动结果产生不利影响。冲突产生的其他潜在后果、全球地缘政治紧张局势的进一步升级及其对我们的业务和业务成果以及全球经济的影响是无法预测的。这可能包括进一步的经济制裁、禁运、地区不稳定、地缘政治变化、当前冲突的地区或国际扩张、能源不稳定、政府可能采取的报复行动、供应链中断、对当地市场的破坏、针对我们、我们的第三方服务提供商和客户的网络安全攻击增加、民族国家之间的网络冲突或其他政治动机行为者针对关键技术基础设施的附带后果。以及我们开展业务的国家之间的紧张局势加剧。我们未能对这些和其他政治和经济状况做出充分反应，可能会对我们的经营业绩、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。

资本和信贷市场为我们提供了运营和发展业务的流动性，超出了运营现金流提供的流动性。全球经济低迷和/或信贷市场的混乱可能会减少我们获得运营和执行战略计划所需的资本。此外，我们已经经历并预计将继续经历由于全球利率上升而导致的资本成本上升。如果我们获得资本的渠道受到严重限制，或者如果由于利率上升、信用评级下降、行业状况、资本市场的波动或其他因素而导致资本成本大幅上升，那么我们的财务状况、经营业绩和现金流可能会受到不利影响。

与我们的非美国业务相关的风险可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们在美国以外的许多国家都有重要的业务，其中一些位于新兴市场。我们经营所在的全球任何地区（如亚洲、南美、中东、欧洲及新兴市场）的长期经济及地缘政治不确定性，可能导致市场混乱，并对我们营运的现金流产生负面影响，以满足我们的资本需求及偿债要求。

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此外，由于我们的全球业务，我们收入和支出的很大一部分是以美元以外的货币计价的。因此，我们受到非美国货币风险和非美国外汇敞口的影响。虽然我们使用金融工具来对冲一些交易性外汇敞口，但这些活动并不能完全使我们免受这些敞口的影响。汇率可能会波动，外币对美元的大幅疲软可能会降低我们在美国以外不同地区的利润率，并对不同时期业绩的可比性产生不利影响。在2022年和2023年期间，由于美元兑外币大幅走强，我们的收入和利润都出现了下降。美元持续走强可能会继续对我们在美国以外司法管辖区的收入和利润造成不利影响。

我们的非美国业务还有其他固有的风险，包括社会经济条件、法律和法规的潜在变化，包括反垄断、劳工和环境法以及货币和财政政策；在外国司法管辖区强制执行权利、征收收入和保护资产的能力；可能禁止收购或合资企业或影响贸易量的保护主义措施；不稳定或不稳定的政治状况；国际冲突；政府强制工厂或其他运营关闭；外国劳工组织对我们的重组行动的反弹；腐败；自然灾害和人为灾害、危害和损失；暴力、内乱和劳工骚乱，以及可能的恐怖袭击。这些因素和其他因素可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。

美国或对外贸易政策的变化以及其他我们无法控制的因素可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。

地缘政治紧张局势和贸易争端可能会扰乱供应链，增加我们产品的成本。这可能会导致我们的产品对客户来说更加昂贵，这可能会降低对此类产品的需求或吸引力。此外，在我们开展业务的地区发生地缘政治冲突，可能会破坏我们在该地区开展商业运营的能力。各国还可以采取限制性贸易措施，例如关于投资和限制外资企业所有权的法律法规、税收、外汇管制、资本管制、就业法规和收入汇回以及对货物、技术或数据的进出口的管制，任何这些措施都可能对我们的运营和供应链产生不利影响，并限制我们按预期提供产品和服务的能力。管理对外贸易条件的法律或政策的变化，特别是增加对来自我们制造产品的国家或我们进口产品或原材料的国家(直接或通过我们的供应商)的进口产品的贸易限制、关税或税收，可能会对我们的竞争地位、业务运营和财务业绩产生影响。例如，美国、中国和其他国家继续实施限制性贸易行动，包括关税、出口管制、制裁、有利于国内投资的立法，以及其他影响我们所在司法管辖区的货物进出口、外国投资和外国业务的行动。这些限制可能会在很少或没有事先通知的情况下通过，我们可能无法有效地减轻这些措施的不利影响。围绕贸易或其他国际争端的政治不确定性也可能对客户信心和消费意愿产生负面影响，这可能会损害我们未来的增长。这些事件中的任何一个都可能增加我们产品的成本，扰乱我们的供应链，并削弱我们在我们开展业务的国家有效运营和竞争的能力。

商品价格波动可能对我们的经营业绩产生不利影响。

大宗商品成本的增加可能会对积压订单的盈利能力产生负面影响，因为此类订单的价格通常是固定的；因此，在短期内，我们针对某些大宗商品价格变化进行调整的能力是有限的。在这些情况下，如果我们不能通过对新订单客户的价格上涨来弥补商品成本的增长，那么这种增长将对我们的运营结果产生不利影响。在大宗商品价格风险无法通过基于供应的固定价格合约自然抵消或对冲的情况下，我们使用大宗商品对冲合约来将与我们预期的大宗商品购买相关的总体价格风险降至最低。在大宗商品价格下跌期间，我们的对冲计划不受欢迎，可能会导致利润率下降，因为我们降低了价格，以在固定的大宗商品成本水平上与市场保持一致。此外，如果我们没有或无法对冲某些商品，而商品价格大幅上涨，则此类涨幅将对我们的运营业绩产生不利影响。

在2023财年，由于全球宏观经济趋势，包括全球价格通胀、供应链中断和俄罗斯/乌克兰冲突，我们经历了大宗商品成本的上升。我们未来可能会经历进一步的成本波动，这可能会对我们的运营结果产生负面影响，以至于我们无法成功缓解和抵消成本增加的影响。

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与政府监管有关的风险

我们的企业在受监管的行业中运营，并受到各种复杂和不断变化的法律和法规的约束。

我们的运营和员工受各种美国联邦、州和地方许可法律、法规和标准以及类似的外国法律、法规、标准和法规的约束。法律或法规的变化可能要求我们改变运营方式或利用资源来维持合规，这可能会增加成本或以其他方式扰乱运营。此外，如果不遵守任何适用的法律或法规，可能会被处以巨额罚款或吊销我们的经营许可证和执照。竞争或其他监管调查可能会持续数年，辩护成本高昂，并可能导致巨额罚款。如果法律法规发生变化，或者我们或我们的产品未能遵守，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。

由于我们业务的国际范围，我们所受的法律和法规体系是复杂的，其中包括由美国海关和边境保护局、美国商务部工业和安全局、美国财政部外国资产管制办公室和各种美国非政府机构发布的法规，其中包括适用的出口管制、反垄断、海关、货币兑换控制和转让定价法规、监管资产的外国所有权的法律，以及监管我们产品中某些材料的法律。不能保证我们将继续被发现遵守或能够检测到违反任何此类法律或法规的行为。

我们还受制于一个复杂的税法和税收条约网络，这些法律和税收条约影响着我们的实际税率。有关税收监管相关风险的更多信息，请参阅下面的“与税务相关的风险”。

我们无法预测未来监管要求的性质、范围或影响，我们的业务可能受到这些要求的约束，也无法预测现有法律可能被管理或解释的方式。

我们受到与环境和安全法规以及环境补救事项相关的要求的约束，这些要求可能会对我们的业务、运营结果和声誉产生不利影响。

我们受到众多联邦、州和地方环境法律和法规的约束，这些法规除其他外，管理固体和危险废物的储存、处理和处置，以及危险材料排放的补救。遵守这些环境法律和法规会产生巨额的资本、运营和其他成本。未来环境法律法规可能会变得更加严格，这可能会增加合规成本，减少对我们产品的需求，造成声誉损害，或者要求我们使用替代技术和材料进行生产。例如，我们的子公司泰科消防产品公司宣布，将在2024年6月之前停止生产和销售含氟灭火泡沫，包括水成膜泡沫(AFFF)和相关产品，并将过渡到非含氟泡沫替代品。

联邦、州和地方当局还管理各种事项，包括但不限于，管理雇员伤害的健康、安全法律，以及除上述环境事项外的许可要求。如果我们不能充分遵守适用的健康和安全法规并为员工提供安全的工作环境，我们可能会受到诉讼和监管行动的影响，此外还会对我们吸引和留住有才华的员工的能力产生负面影响。新的法律和法规可能要求我们对我们的运营进行实质性的改变，导致生产成本的显著增加。此外，违反环境、健康和安全法律的行为将受到民事制裁，在某些情况下还会受到刑事制裁。由于这些不同的不确定性，我们可能会导致意外的运营中断、罚款、罚款或其他收入减少，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们可能会因为违反美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》以及世界各地类似的反贿赂法律而受到不利影响。

美国《反海外腐败法》(下称《反海外腐败法》)、英国《反贿赂法》和其他司法管辖区的类似反贿赂法律一般禁止公司及其中间人为了获得或保留业务而向政府官员或其他人支付不当款项，并要求公司保存准确的账簿和记录。我们的政策要求遵守这些法律。我们在世界上许多地区开展业务，这些地区被认为存在政府和商业腐败，以及可能与反贿赂法律不符的当地习俗和做法。我们不能保证我们的内部控制政策和程序将阻止我们员工的鲁莽或犯罪行为。
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或者第三方中介。如果我们认为或有理由相信我们的员工或代理人已经或可能违反了适用的反腐败法律，或者如果我们受到任何此类违规行为的指控，我们已经并将调查这些指控，并在必要时不时聘请外部律师调查相关事实和情况，这可能是昂贵的，需要高级管理层大量的时间和注意力。违反这些法律可能会导致刑事或民事制裁，这可能会扰乱我们的业务，并对我们的声誉、业务、财务状况、运营结果和现金流造成重大不利影响。此外，我们可能会受到商业影响，例如由于此类合规问题而拒绝与我们做生意的客户造成的收入损失，这也可能对我们的声誉、业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。

我们面临适用于与美国政府有业务往来的公司的法规所产生的风险。

我们的客户包括许多美国联邦、州和地方政府机构。与美国联邦、州和地方政府做生意使我们面临某些特定的风险，包括对政府支出水平的依赖，以及政府采购和安全法规的遵守和变化。与向政府实体出售产品有关的协议可在政府方便时终止、减少或修改，或因未能履行适用合同而终止、减少或修改。我们可能会受到政府对商业行为以及对政府采购和安全法规遵守情况的调查，这可能是昂贵和繁重的。如果我们因调查而被指控存在不当行为，我们可能会被暂停竞标或获得新的政府合同，这可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。此外，过去曾提出过各种美国联邦和州立法提案，这些提案将拒绝将公司所在地转移到海外的美国公司获得政府合同。我们无法预测任何这类拟议立法可能成为法律的可能性或最终形式、未来任何立法成文法则可能颁布的法规的性质，或这些成文法则和加强的监管审查可能对我们的业务产生的影响。

与诉讼相关的风险

环境污染的潜在责任可能会导致巨大的成本。

我们在多个现有和以前的制造和测试设施正在进行项目，以调查和补救我们或以前拥有或使用这些物业的其他企业过去的运营造成的环境污染，包括我们位于威斯康星州马里内特的消防技术中心和斯坦顿街制造设施。这些项目涉及各种活动，包括砷、溶剂、油、金属、铅、全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和/或其他全氟和多氟物质(“全氟化铝”)和其他有害物质污染的清理；以及建筑物的净化和拆除，包括石棉消减。美国和国际上的政府越来越多地对全氟辛烷磺酸进行监管，该公司的某些消防泡沫产品中含有全氟辛烷磺酸。这些规定包括降低排放标准和对某些化合物的存在设定限制。由于与我们可能负有责任的地点的环境监管和环境补救活动相关的不确定性，我们未来可能产生的补救已确定地点和解决未决诉讼的费用可能大大高于我们综合财务状况报表的当前应计负债，这可能对我们的业务、运营结果和现金流产生重大不利影响。

此外，我们与其他人一起，在多起集体诉讼和其他诉讼中被点名，这些诉讼涉及美国国防部、美国军方和其他人将灭火泡沫产品用于灭火目的和相关训练演习。很难预测这些问题所代表的结果或最终的财务敞口(如果有的话)，也不能保证任何此类敞口不会是实质性的。这样的说法也可能对我们的声誉造成负面影响。关于这些事项的更多信息，见合并财务报表附注21“承付款和或有事项”。

我们是石棉相关产品诉讼的一方，这些诉讼可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。

我们和我们的某些子公司，以及许多其他第三方，被列为因涉嫌接触含石棉材料而提起的人身伤害诉讼的被告。这些案件通常涉及产品责任索赔，主要基于制造、销售或分销含有石棉或与含石棉部件一起使用的工业产品的指控。我们无法肯定地预测我们在未来以令人满意的条件提起诉讼或以其他方式解决诉讼的成功程度，我们继续评估与对我们提出的石棉索赔有关的不同战略，包括实体重组和司法救济。不利的裁决、判决或和解条款可能会对我们的业务和财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。看见
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关于这些事项的补充资料，综合财务报表附注21“承付款和或有事项”。

我们是或可能是当事人的法律程序可能会对我们产生不利影响。

我们目前，并可能在未来，成为法律程序和商业或合同纠纷的对象。这些索赔通常是在正常业务过程中出现的，包括但不限于与我们的供应商或客户的商业或合同纠纷、知识产权问题、第三方责任(包括产品责任索赔)和雇佣索赔。此外，与其他业务相比，我们在消防和安全业务中可能面临更大的员工行为或疏忽或系统故障的责任风险。特别是，由于我们的许多消防和安全产品和服务旨在保护生命和不动产和个人财产，我们可能比其他业务面临更大的诉讼风险。我们提供的服务的性质使我们面临可能因员工行为或疏忽或系统故障而承担责任的风险。因此，此类员工行为或遗漏或系统故障可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。

与战略交易相关的风险

我们可能无法成功执行或有效整合收购或合资企业。

我们预计对业务和资产的收购以及合资企业(或其他战略安排)将对我们未来的增长以及我们在产品和服务方面建设能力的能力发挥作用。我们不能肯定我们将能够确定有吸引力的收购或合资目标、以令人满意的条款获得收购融资、成功收购已确定的目标或组建合资企业，或管理收购的时机和整个业务的资本义务。对收购机会的竞争可能会加剧，从而增加我们进行收购的成本，或者导致我们不再进行进一步的收购。

收购和投资可能涉及大量现金支出、债务支出、股权发行、运营亏损和支出，并可能稀释收益。收购涉及众多其他风险，包括：管理层将注意力转移到整合事项上；整合运营和系统的困难；在遵守标准、控制、程序和会计以及其他政策、业务文化和薪酬结构方面的挑战；吸收员工和吸引和留住关键人员方面的困难；成功整合和运营与我们目前核心业务不同特点的业务方面的挑战；留住现有客户和获得新客户的挑战；在实现预期的成本节约、协同效应、商机和增长前景方面的困难；或有负债(包括或有税务负债和收益负债)大于预期；以及与被收购公司相关的潜在未知负债、不利后果和意外增加的费用。过往收购所录得的商誉及无形资产相当可观，该等资产的减值可能对本公司的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。

其中许多因素都是我们无法控制的，其中任何一个因素都可能导致成本增加、预期收入减少以及管理时间和精力的转移，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

与合资企业投资相关的风险可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

我们已经成立了几家合资企业，今后还可能成立更多的合资企业。我们的合资伙伴可能在任何时候拥有与我们的目标或合资企业的目标不一致的经济、商业或法律利益或目标。此外，我们可能会在某些市场与我们的合资伙伴竞争。与业务伙伴的分歧可能会阻碍我们实现合作伙伴利益最大化的能力。除其他事项外，我们的合资安排可能要求我们支付某些费用或进行某些资本投资，或寻求我们的合资伙伴同意采取某些行动。此外，我们的合资伙伴可能无法或不愿意履行执行文件规定的经济或其他义务，我们可能被要求单独履行这些义务，以确保合资企业的持续成功，或解散和清算合资企业。这些风险可能会对我们的业务和财务业绩造成实质性的不利影响。

剥离我们的一些业务或产品线可能会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。

我们不断评估我们所有业务的业绩和战略契合度，并可能出售业务或产品线。资产剥离涉及风险，包括业务、服务、产品和人员分离困难，分流
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管理层不会关注其他业务问题、我们业务的中断、关键员工的潜在流失以及与剥离业务相关的不确定环境或其他或有负债的保留。一些资产剥离可能会稀释收益。此外，资产剥离可能导致重大资产减值费用，包括与商誉和其他无形资产相关的费用，这可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。如果我们无法成功剥离一项业务或产品线，我们可能会被迫关闭该业务或产品线，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。我们不能向您保证，我们将成功管理我们在剥离业务或产品线时遇到的这些或任何其他重大风险，我们进行的任何剥离都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大和不利影响，还可能导致管理层注意力转移、运营困难和亏损。

与税务有关的风险

未来税法的潜在变化可能会对我们和我们的附属公司产生不利影响。

我们可能会在美国和我们开展业务的其他司法管辖区采取立法和监管行动，如果最终获得通过，可能会推翻我们所依赖的税收条约，或者扩大我们被视为美国居民的情况，每一种情况都可能对我们的有效税率产生实质性的不利影响。我们无法预测任何具体立法或监管提案的结果，这些变化可能具有前瞻性或追溯性。然而，如果颁布的提案无视我们在爱尔兰的注册或限制Johnson Controls International plc作为爱尔兰公司利用与美国的税收协定的能力，我们可能会面临增税、潜在的巨额支出和/或其他不利的税收后果。

美国于2022年8月颁布了《2022年通胀降低法案》(IRA)，其中包括为平均账面收入超过10亿美元的公司创造了一个新的账面最低税额，至少为合并的GAAP税前收入的15%。账面上的最低税额将在2024财年首次适用于我们。我们预计爱尔兰共和军不会对我们的有效税率产生实质性影响，然而，美国国会可能会在未来推进其他税收立法提案，这些提案可能会对我们的税率产生实质性影响。此外，2021年10月，经济合作与发展组织(经合组织)/20国集团关于税基侵蚀和利润转移的包容性框架(包容性框架)发表了一份声明，更新并最终确定了全球税制改革双支柱计划的关键组成部分，该计划现已得到经合组织大多数成员国的同意。支柱一允许各国将全球年收入超过200亿欧元、利润率超过10%的跨国企业(MNE)赚取的剩余利润的一部分重新分配给其他市场司法管辖区。第一支柱的通过及其可能的生效日期仍不确定。第二支柱要求全球年收入超过7.5亿欧元的跨国公司缴纳15%的全球最低税率。2022年12月15日，欧盟理事会正式通过《(EU)2022/2523号指令》(《第二支柱指令》)，以实现符合欧盟法律的第二支柱在欧盟成员国的协调实施。2023年10月19日，爱尔兰财政部公布了2023年爱尔兰财政(第2号)法案，其中包括实施15%的支柱二全球最低税率。该法案在立法过程中有待修改，预计将于12月底签署成为法律。第二支柱立法预计将在2024年10月1日开始的本财年生效。我们正在继续评估《第二支柱框架》对未来时期的潜在影响，等待个别国家通过立法，因为这些变化可能会导致我们的实际税率提高。

未来美国税法的潜在变化可能会导致我们在美国联邦税收方面被视为美国公司，而美国国税局(IRS)可能不同意在美国联邦税收方面将我们视为非美国公司。

由于江森自控国际公司是根据爱尔兰法律组建的，根据一般规则，该公司通常被归类为外国公司，即公司被视为在其组织或公司的管辖区内纳税的居民，以便缴纳美国联邦所得税。然而，《法典》第7874节(“第7874节”)规定了这一一般规则的例外情况，根据该规则，非美国注册实体在某些情况下可以被视为美国公司，以达到美国联邦税收的目的。美国国税局可能会声称，由于合并，江森自控国际公司应被视为美国公司(因此，美国税务居民)，根据美国国税法第7874条，应将其视为美国联邦所得税目的。美国国税局还可能声称，根据第7874条，我们的美国附属公司利用美国税收属性(如净营业亏损和某些税收抵免)抵消某些交易产生的美国应税收入的能力可能受到限制。这些规则的适用可能会导致美国的额外纳税义务大幅增加。此外，对这一领域的美国税法进行追溯修改可能会改变江森自控国际公司的税收分类。如果出于联邦税收的目的，它被视为美国公司，我们在美国的纳税义务可能比目前预计的非美国公司要大得多。

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根据合并条款，我们目前预计，由于合并，第7874条不适用于我们或我们的附属公司。然而，确定第7874条的适用性是复杂的，受到事实和法律不确定性的影响。因此，不能保证美国国税局会同意江森自控国际公司不应被视为美国联邦税收公司的立场，也不能保证第7874条不适用于其他情况。

美国所得税示范条约的变化可能会对我们产生不利影响。

2016年2月17日，美国财政部发布了修订后的《美国所得税公约范本》(《新范本》)，这是美国财政部谈判税收条约时使用的基线文本。如果在我们开展业务的主要司法管辖区采用对示范条约的任何或全部修改，这些修改可能会导致双重征税、增加审计风险并大幅增加我们在全球范围内的纳税义务。我们无法预测对示范条约的任何具体修改的结果，我们也不能保证任何此类修改将不适用于我们。

负面或意想不到的税收后果可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

我们在多个司法管辖区的业务的基本盈利能力和财务前景的不利变化可能会导致我们在财务状况表上针对递延税项资产和其他税项准备金的估值准备金发生额外变化，而未来出售某些业务可能会导致外部基础差异发生逆转，从而对我们的运营业绩和现金流产生不利影响。此外，美国、爱尔兰或其他我们有重要业务的国家税法的变化可能会对我们综合财务状况表上的递延税项资产和负债以及我们综合收益表中的所得税规定产生重大影响。

我们还接受政府当局的税务审计。来自一个或多个此类税务审计的负面意外结果可能会对我们的运营结果产生不利影响。

与我们的公司司法管辖权有关的风险

爱尔兰法律与美国现行法律不同，可能会对我们证券的持有人提供较少的保护。

根据美国联邦或州证券法的民事责任条款，可能无法在爱尔兰执行在美国获得的针对我们的法院判决。此外，爱尔兰法院是否承认或执行美国法院根据美国联邦或州证券法的民事责任条款对我们或我们的董事或高级管理人员作出的判决，或根据这些法律听取针对我们或这些人的诉讼，还存在一些不确定性。我们被告知，美国目前没有与爱尔兰签订条约，规定相互承认和执行民商事判决。因此，任何美国联邦或州法院基于民事责任支付款项的最终判决，无论是否仅基于美国联邦或州证券法，都不会自动在爱尔兰强制执行。

作为一家爱尔兰公司，江森自控受爱尔兰公司法管辖，该法在某些实质性方面不同于一般适用于美国公司和股东的法律，包括与董事有关的利益和高管交易以及股东诉讼等方面的差异。同样，爱尔兰公司的董事和高级管理人员的责任通常只对公司负责。爱尔兰公司的股东一般没有针对公司董事或高级管理人员的个人诉权，只有在有限的情况下才可以代表公司行使这种诉权。因此，江森自控国际公司证券的持有者可能比在美国司法管辖区注册的公司的证券持有人更难保护自己的利益。

江森自控普通股的转让可能需要缴纳爱尔兰印花税。

对于江森自控普通股的大部分转让，爱尔兰不征收印花税。然而，某些股份转让需要缴纳爱尔兰印花税。将Johnson Controls普通股从实益持有股份的卖方(即通过存托信托公司(“DTC”))转让给实益持有所收购股份的买方，无需缴纳爱尔兰印花税(除非转让涉及作为转让股份的记录持有人的代名人的变更)。由直接(即不通过DTC)持有股份的卖方将普通股转让给任何买方，或由以实益方式持有股份的卖方将普通股转让给直接持有收购股份的买方，买方可能需要缴纳爱尔兰印花税(目前为支付价格或收购股份市值的1%，如果较高)。直接持有股票的股东可以将这些股票转移到他或她自己的经纪账户中，通过DTC持有，而不需要缴纳爱尔兰印花税，前提是股东已向江森自控转让代理确认，股票的最终实益所有权没有因转让而改变，而且在转让时，还没有关于出售股票的协议。
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我们目前打算支付或促使我们的一家关联公司支付与直接持有股份的卖方在正常交易过程中向实益持有所收购股份的买方进行的股份转让相关的印花税。在其他情况下，江森自控可根据其绝对酌情决定权，支付或促使其附属公司支付任何印花税。江森自控的组织章程大纲及章程细则规定，如有任何该等付款，江森自控(I)可向买方要求偿还，(Ii)可对该买方收购的江森自控普通股及就该等股份支付的任何股息有留置权，及(Iii)可将印花税金额抵销该等股份的未来股息。股份转让各方可假定江森自控普通股交易产生的任何印花税已支付，除非江森自控另行通知该等一方或双方。

我们支付的股息可能需要缴纳爱尔兰股息预扣税。

在某些情况下，作为爱尔兰税务居民公司，我们将被要求从支付给我们股东的股息中扣除爱尔兰股息预扣税(目前的税率为25%)。居住在美国、欧盟国家(爱尔兰除外)或爱尔兰与之签订税收条约的其他国家(无论条约是否已被批准)的股东一般不应缴纳爱尔兰预扣税，只要股东提供了某些爱尔兰股息预扣税表。然而，一些股东可能需要缴纳预扣税，这可能会对我们普通股的价格产生不利影响。

投资者收到的股息可能要缴纳爱尔兰所得税。

就江森自控普通股支付的股息一般不须缴纳爱尔兰所得税，除非股息的实益拥有人除持有江森自控的股份外，与爱尔兰有某种联系，否则无需缴纳预扣股息税。

须缴交爱尔兰预扣股息税的股息股东一般不再须就股息缴交爱尔兰所得税，除非股息的实益拥有人除持有Johnson Controls的股份外，与爱尔兰有某种联系。

一般风险因素

第三方的潜在破产或财务困境可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。

我们面临的风险是，欠我们钱或商品和服务的各种安排的第三方，或从我们购买商品和服务的第三方，由于破产或财务困难，将无法履行其义务或继续下订单。如果第三方未能履行其在与我们的安排下的义务，我们可能被迫以当前或高于市场价格或按对我们不太有利的其他条款更换基础承诺。在这种情况下，我们可能会蒙受损失，或者我们的经营结果、财务状况或流动性可能会受到不利影响。

与我们的固定收益退休计划相关的风险可能会对我们的运营业绩和现金流产生不利影响。

固定收益计划资产的实际投资回报、贴现率、死亡率假设和其他因素的重大变化可能会对我们的运营结果和我们未来必须为我们的固定收益计划做出的供款金额产生不利影响。由于我们每年以市价计价我们的固定收益计划资产和负债，因此在每个会计年度的第四季度或发生重新计量事件时，可能会记录大量非现金收益或亏损。在美国，公认的会计原则要求我们使用精算估值来计算计划的收入或费用。这些估值反映了对金融市场和利率的假设，这些假设可能会根据经济状况而变化。我们的固定收益计划的资金需求取决于其他因素，包括利率、基础资产回报以及与固定收益资金义务相关的立法或法规变化的影响。

各种其他因素可能会对我们业务的运营结果产生不利影响。

下列任何情况都可能对我们业务的经营结果产生实质性的不利影响：与主要客户签订的保证履约合同的损失、变化或未能履行；积压的项目取消或重大延误；新产品开发的延迟或困难；我们认识到重组行动预期好处的能力；债务评级下调；我们的负债水平大幅上升；我们无法转嫁给市场的产品和服务；能源成本或政府法规的变化，这些变化将减少
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激励客户更新或改进其建筑控制系统；以及影响我们向客户提供产品和服务的能力的自然或人为灾难或损失。

项目1B    未解决的员工意见

公司没有美国证券交易委员会工作人员对其定期报告或当前报告的未解决的书面意见。

项目1C    网络安全

要求尚不适用于本公司。

第2项    特性

该公司在全球60多个国家和地区拥有物业，其世界总部设在爱尔兰科克，北美运营总部设在美国威斯康星州密尔沃基。该公司的全资和多数股权设施主要包括制造、销售和服务办公室、研究和开发设施、监测中心以及组装和/或仓库中心。截至2023年9月30日，这些物业的总建筑面积约为4,000万平方英尺，其中拥有1,200万平方英尺，租赁2,800万平方英尺。该公司认为其设施适合其目前的用途，并足以满足当前的需要。根据能力，大多数设施都在正常水平上运行。本公司预计在现有租约到期时续期或寻找替代设施不会有困难。

第3项    法律程序

Gumm诉Molinaroli等人案。

2016年8月16日，威斯康星州东区美国地区法院提起了Gumm诉Molinaroli等人的集体诉讼，案件编号16-cv-1093，将与公司合并子公司合并时的董事会个人成员Johnson Controls，Inc.以及其某些高管、公司和公司合并子公司列为被告。起诉书根据联邦证券法、州法律和纳税人权利法案提出了各种诉讼理由，包括个别被告涉嫌违反受托责任，通过安排公司、泰科和合并子公司之间的合并而不公正地致富，导致某些Johnson Controls，Inc.假定类别的股东发生美国联邦所得税变现事件，并据称给被告带来某些好处，以及关于分发给Johnson Controls，Inc.股东的委托书/招股说明书中涉嫌错误陈述、转换和违反合同的相关指控。本公司及本公司合并附属公司协助及教唆个别被告违反受托责任及不当得利。除其他事项外，起诉书还要求交出利润和损害赔偿。2016年9月30日，也就是合并完成后大约一个月，原告提交了一项初步禁令动议，要求除其他事项外，迫使江森自控公司向某些假定类别的Johnson Controls，Inc.支付某些原告声称将影响合并的美国联邦所得税后果的公司间款项，并禁止Johnson Controls，Inc.向美国国税局报告由于合并结束而这一假定类别应缴纳的资本利得税。法院于2017年1月4日开庭审理了初步禁令动议，2017年1月25日，法官驳回了原告的动议。原告于2017年2月15日提出修改后的诉状，公司于2017年4月3日提出驳回动议。2019年10月17日，法院听取了驳回动议的口头辩论，并对此事进行了审议。2021年11月3日，法院批准了该公司驳回修改后的申诉的动议。原告向美国第七巡回上诉法院提出上诉。2023年11月6日，第七巡回法院确认了区法院的判决。

请参阅合并财务报表附注21“承付款和或有事项”，以讨论环境、石棉、可保险责任和其他诉讼事项，该附注通过引用并入本文，并被视为第一部分第3项“法律诉讼”的组成部分。

项目4    煤矿安全信息披露

不适用。

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登记人的行政人员

根据表格10-K的一般指示G(3)，以下截至2023年12月14日的本公司高管名单作为一个未编号的项目列入本报告第一部分，而不是包括在本公司关于将于2024年3月13日举行的年度股东大会的委托书中。

朱莉·勃兰特现年49岁，自2023年4月以来一直担任建筑解决方案北美副总裁总裁和总裁。在加入江森自控之前，Brandt女士于2020年9月至2023年4月在电梯和自动扶梯制造、安装和服务公司奥的斯全球公司担任执行副总裁总裁和北美西区总经理。在奥的斯任职期间，勃兰特女士于2000年至2020年担任了多个职位，包括执行副总裁总裁和首席转型官(从2019年1月至2020年8月)，并从2016年1月至2018年12月担任董事、香港、澳门和台湾地区的董事总经理。

约翰·多诺里奥62岁，自2017年11月起担任公司常务副总裁、总法律顾问。2013年10月至2017年11月，他曾担任全球食品制造商玛氏公司副法律总顾问兼秘书总裁。在2013年10月加入玛氏之前，多诺里奥先生在2009年10月至2013年2月期间担任全球工程和建筑公司邵氏集团执行副总裁总裁总法律顾问兼秘书。在加入邵氏之前，多诺里奥先生是全球汽车供应商威斯蒂安公司的总法律顾问兼首席合规官高级副总裁，他在2005年至2009年10月期间担任该职位。多诺里奥先生自2008年以来一直是法罗技术公司的董事的一名员工，该公司是一家设计、开发、制造和营销软件驱动、3D测量、成像和实现系统的公司。

奥利维尔·莱昂内蒂59, 曾担任过自2020年11月以来担任首席财务官。 在加入江森自控之前，莱昂内蒂先生曾担任斑马科技的高级副总裁兼首席财务官，斑马科技是一家企业级数据捕获和自动识别解决方案提供商，自2016年11月以来一直担任该职位。在加入斑马之前，Leonetti先生是2014年至2016年数据基础设施解决方案提供商西部数据的执行副总裁总裁兼首席财务官。在加入西部数据之前，Leonetti先生于2011年至2014年在安进公司担任全球商业组织财务副总裁总裁。从1997年到2011年，莱昂内蒂先生在戴尔公司担任了多个高级财务职位，职责与日俱增，包括最近担任的财务副总裁总裁。在加入戴尔公司之前，Leonetti先生曾在Lex RAC服务公司和吉列公司担任过各种全球财务职务。莱昂内蒂还是电源管理技术和服务提供商伊顿公司董事会的董事成员。

内森·曼宁现年47岁，自2022年12月以来一直担任副总裁兼全球野战运营首席运营官。此前，他曾于2020年10月至2023年3月担任北美建筑解决方案副总裁总裁和总裁。他还曾于2020年3月至2020年10月担任总裁副总裁兼现场运营总经理，并于2019年1月至2020年3月担任暖通空调及控制建筑解决方案北美区副总裁兼总经理。在加入江森自控之前，他曾在多元化工业和技术公司通用电气担任过各种职务，于2017年8月至2018年12月担任通用电气GE Power部门卓越运营总经理一职，并于2015年11月至2017年8月担任GE Power部门GE Energy Connections服务总经理一职。在加入通用电气之前，曼宁先生曾担任伊顿航空航天公司副总经理总裁，伊顿航空航天公司是伊顿公司的一个分支，电源管理技术和服务提供商，2014年2月至2015年11月。在加入伊顿之前，Manning先生从2000年1月开始在通用电气担任过多个职位，责任越来越大，包括从2012年7月到2014年2月担任总裁和航空系统公司首席执行官，Aviage Systems是通用电气和中国航空工业集团的合资企业。

Daniel C.“跳过”麦康奈希 57岁，有2022年6月起任总裁副主任、首席会计税务官。麦康奈希先生原名S已竖立总裁副局长，自2020年10月起担任全球税务工作，2022年2月起担任临时主计长。2012年7月至2020年10月，他还担任企业税务规划部总裁副主任。在加入江森自控之前，麦康奈希在1999年7月至2012年6月期间是普华永道会计师事务所的税务合伙人。

乔治·R·奥利弗63岁，自2017年9月以来一直担任首席执行官兼董事会主席。在2016年9月江森自控和泰科完成合并后，他曾担任我们的总裁和首席运营官。在此之前，奥利弗是泰科的首席执行官，自2012年9月以来一直担任该职位。他于2006年7月加入泰科，并在2007年至2011年期间担任多个运营部门的总裁。在加入泰科之前，他曾在几家通用汽车公司担任运营领导职务，职责日益增加
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电气部门。奥利弗还是航空航天和防务公司雷神科技的董事会成员，也是董事的一员。

阿努·拉瑟宁德现年53岁，自2022年5月以来一直担任建筑解决方案亚太区副总裁总裁和总裁。在加入江森自控之前，Rathinede先生于2021年11月至2022年5月在Aptiv plc亚太区担任配电系统及高级安全与用户体验部门的总裁，以及主要服务于汽车行业的移动架构公司，并于2016年5月至2021年11月担任配电系统部门的总裁。在加入Aptiv之前，Rathinede先生在强生电气担任汽车产品部副总裁，该公司是电动马达、执行器、运动子系统及相关机电元件的制造商。在他职业生涯的早期，Rathinede先生在Aptiv担任过综合管理、工程、业务开发、战略和业务规划方面的高级领导职位。

张磊·施利茨现年57岁，自2022年11月以来一直担任全球产品副总裁总裁和总裁。在加入江森自控之前，施利茨女士于2019年至2022年10月担任伊利诺伊机械汽车OEM执行副总裁，该公司是一家多元化工业产品和设备的全球制造商。在担任汽车OEM副总裁总裁之前，Schlitz女士曾在ITW担任多个领导职务：2015年9月至2020年1月，担任ITW食品设备事业部执行副总裁总裁；2014年1月至2015年8月，担任ITW亚太区洗涤及制冷全球业务及食品设备事业部总裁集团；2011年5月至2013年12月，担任ITW全球制冷及秤包装业务集团总裁；2008年10月至2011年4月，担任ITW技术中心副总裁总裁。在加入ITW之前，Schlitz女士从2001年9月到2008年9月在西门子能源和自动化公司以及从1998年到2001年9月在通用电气公司担任越来越多的职责。Schlitz女士是阿彻丹尼尔斯米德兰公司的董事会成员，该公司是人类和动物营养以及农业原创和加工领域的领先者。

马龙·沙利文，50岁，自2021年9月起担任常务副总裁兼首席人力资源官。在加入江森自控之前，他于2021年1月至2021年9月在达美航空担任人力资源部高级副总裁。在加入达美航空之前，沙利文先生于2007年12月至2020年12月在雅培担任过各种人力资源和人才开发领导职务。在他职业生涯的早期，沙利文曾在家得宝担任过各种人力资源职位。

马克·范迪彭贝克，45岁，自2023年8月以来一直担任建筑解决方案欧洲、中东、非洲和拉丁美洲副总裁总裁和总裁。从2005年到2023年，Vandiepenbeeck先生在江森自控担任的职务越来越多，包括：2023年担任财务副总裁，2021年至2023年担任建筑解决方案北美财务副总裁，2019年至2021年担任总裁副兼财务主管，2012年至2015年担任亚太地区、中东、香港/上海和中国财务主管。

在本项目的说明中，公司高管之间没有家族关系。

第II部

项目5    注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

该公司的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“JCI”。
世界纪录保持者人数
班级名称截至2023年11月30日
普通股，面值0.01美元28,519

截至2023年9月30日，根据公司董事会于2021年3月批准的股份回购计划，剩余约30亿美元。股份回购授权没有到期日，董事会可随时修改或终止，恕不另行通知。在2023财年，该公司在公开市场回购了6.25亿美元的普通股。

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下表列出了在截至2023年9月30日的三个月内，作为公开宣布的计划的一部分，公司回购公司普通股的信息。
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数根据这些计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
7/1/23 - 7/31/23178,302 $67.86 178,302 $2,989,400,398 
8/1/23 - 8/31/23— — — — 
9/1/23 - 9/30/23— — — — 

在截至2023年9月30日的三个月内，本公司为满足与归属限制性股票相关的员工预扣税要求而从某些员工手中收购股份的行为并不重大。

股权补偿计划信息引用自本文件第三部分第12项“某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”，应被视为本第5项的组成部分。

第5项中的以下信息不被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”，或不受1934年证券交易法(“交易法”)第14A或14C法规的约束，或交易法第2918节的责任，并且不被视为通过引用被纳入根据1933年证券法或交易法的任何申报中，除非本公司通过引用明确地将其纳入此类申报中。

下图将公司普通股累计股东总回报与标准普尔(“S”)500指数成份股公司和S工业指数成份股公司的累计总回报进行了比较。这张图假设2018年9月30日的投资为100美元，以及自该日以来所有股息的再投资。

TRS Snip FY'23 at 100 percent.gif

项目6    [已保留]

29

项目7    管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

一般信息

江森自控国际有限公司总部设在爱尔兰科克，是智能、健康和可持续建筑领域的全球领导者，为150多个国家和地区的广泛客户提供服务。该公司的产品、服务、系统和解决方案提高了空间的安全性、舒适性和智能性，为人、地方和地球服务。该公司致力于帮助其客户赢得胜利，并通过其对建筑的战略关注为所有利益相关者创造更大的价值。

该公司在工程、制造、调试和改装建筑产品和系统方面处于全球领先地位，包括住宅和商业暖通空调设备、工业制冷系统、控制系统、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司还通过提供技术服务为客户提供服务，包括维护、管理、维修、翻新和更换设备(在暖通空调、工业制冷、控制、安全和防火空间)、能源管理咨询以及基于其OpenBlue软件平台和能力的数据驱动的“智能建筑”服务和解决方案。该公司通过利用其由OpenBlue提供支持的广泛产品组合和数字能力，以及其直接渠道服务和解决方案能力，与客户合作，在建筑的整个生命周期提供基于结果的解决方案，满足客户提高能效、增强安全性、创造健康环境和减少温室气体排放的需求。

该公司的财政年度将于9月30日结束。除非另有说明，本报告中提及的年份是指财政年度，而不是日历年。本次讨论总结了影响本公司截至2023年9月30日止年度的综合经营业绩、财务状况及流动资金的重要因素。本讨论应结合项目8、合并财务报表和合并财务报表附注阅读。关于2022年至2021年的同比变化的详细讨论并未包括在本文中，可在公司2022年11月15日提交的2022年年报10-K表中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中找到，该报告的标题为“2022财年与2021财年相比”，该报告通过引用并入本文。

宏观经济走势

对该公司产品和解决方案的大部分需求是由商业、机构、工业、数据中心、政府和住宅部门的建设、设施扩建、改造和维护项目推动的。建设项目在很大程度上依赖于总体经济状况、对房地产的本地化需求以及信贷、公共资金或其他融资来源的可用性。建筑、工业设施扩建、改造活动、维修项目和公司所服务行业内建筑物的其他资本投资的正负波动，以及这些项目的信贷、融资或资金的可获得性，可能会对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生相应的影响。中国的经济状况，特别是房地产方面的挑战，于2023财年第四季度开始对建筑解决方案亚太区业务产生负面影响。本公司预计中国在2024财年将继续走软。

由于该公司的全球业务，其收入和支出的很大一部分是以美元以外的货币计价的。因此，该公司受到非美国货币风险和非美国外汇风险的影响。虽然该公司使用金融工具来对冲其部分外汇交易风险，但这些活动并不能使其完全免受这些风险的影响。此外，非美元功能货币子公司的兑换带来的货币风险无法对冲。汇率可能会波动，外币对美元的大幅走弱或走强可能会分别增加或减少公司的利润率，并影响不同时期业绩的可比性。在2023财年，由于美元兑外币走强，收入和利润受到不利影响。

该公司继续观察到对其产品和服务的兴趣和需求不断增加的趋势，这些产品和服务能够实现智能、安全、高效和可持续的建筑。这种需求在一定程度上是由政府税收优惠、建筑性能标准和其他旨在限制排放和应对气候变化的法规推动的。特别是，立法和监管倡议，如美国气候智能建筑倡议，美国通胀降低法案和欧盟建筑能源性能指令，包括旨在为建筑脱碳和数字技术投资提供资金和鼓励投资的条款。在这一需求的补充下，公共和私营部门都增加了减少排放和/或实现净零排放的承诺。该公司寻求利用这些趋势，通过开发和提供技术和解决方案来创造智能、可持续和健康的建筑来推动增长。该公司是
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投资于新的数字和产品能力，包括其OpenBlue平台，使其能够提供可持续、高效的产品和量身定做的服务，使客户能够实现其可持续发展目标。该公司正在利用其客户基础，以及数据驱动的产品和服务，向客户提供基于结果的解决方案，重点是加速服务增长和经常性收入。

由于全球宏观经济趋势，包括全球需求增加、地缘政治和经济紧张局势(包括俄罗斯与乌克兰和以色列与哈马斯之间的冲突)以及劳动力短缺，该公司已经并可能继续经历材料成本上涨和零部件短缺的加剧，以及供应链的中断和延误。该公司为缓解供应链中断和通货膨胀而采取的行动，包括扩大和重新分配其供应商网络、供应商融资、价格上涨和生产率提高，总体上成功地抵消了这些趋势的部分(但不是全部)影响。由于需求增加和价格上涨以抵消通胀，这些趋势的总体影响有利于收入，但由于供应链中断和成本压力，利润率受到负面影响。然而，在2023财年，公司观察到随着供应链中断的缓解和更高价格的积压转化为销售，利润率有所提高。尽管公司的供应链最近有所改善，但未来可能会出现进一步的中断、短缺和成本增加，其影响将取决于公司成功缓解和抵消这些事件的影响的能力。

未来公司的经营业绩和财务状况受到这些因素和其他因素影响的程度将取决于高度不确定和无法预测的事态发展。有关风险的额外讨论，请参阅本年度报告10-K表第I部分第1A项。

网络安全事件

在2023年9月23日的周末，该公司经历了一次网络安全事件，影响了其内部信息技术(IT)基础设施和应用程序。这起事件是在收到公司某些系统出现故障的报告后不久发现的。在检测到问题后，公司立即实施了事件管理和响应计划以及业务连续性计划，包括实施补救措施以减轻事件的影响并恢复受影响的系统和功能。该公司还聘请了领先的网络安全专家和其他专业顾问，以协助调查和补救该事件，以及恢复受影响的应用程序和系统。公司的调查和补救工作仍在进行中，包括分析在网络安全事件期间访问、渗漏或以其他方式受到影响的数据。根据迄今审查的信息，该公司认为未经授权的活动已得到遏制，没有观察到任何证据表明其数字产品、服务和解决方案，包括OpenBlue和Metasys受到任何影响。

网络安全事件包括第三方未经授权访问、数据外泄和将勒索软件部署到公司内部IT基础设施的一部分。这一事件造成了对支持公司运营和公司职能的部分公司业务应用程序的访问中断和限制，这种中断和限制一直持续到2024财年第一季度的早期。到目前为止，该公司已基本恢复了受影响的应用程序和系统。

与网络安全事件相关的损失和递延收入和支出对2023财年的净收入造成了约3000万美元的不利影响，或每股稀释后收益约0.04美元。这主要是由于订单处理和后勤中断和延误，以及与应对和补救该事件有关的费用。

该公司已经并预计将在2024财年发生与应对和补救这一事件相关的额外费用，公司预计大部分费用将在今年上半年发生。这些费用包括第三方支出，包括IT恢复和法医专家以及其他为调查和补救事件提供专业服务的人员，以及因公司业务运营中断而产生的增量运营费用。此外，网络安全事件对该公司的某些计费系统造成了中断，预计这将对2024财年第一季度持续运营提供的现金产生负面影响。预计2024财年网络安全事件的总体影响不会对净收益、保险追回净额或持续运营的现金流产生重大影响；然而，确认保险追回的时间可能不同于确认相关费用的时间。

该公司为与网络安全事件相关的某些损失提供保险。在截至2023年9月30日的三个月内，公司未确认与网络安全事件相关的任何保险追回。该公司目前预计，与遏制、调查和补救该事件有关的大部分直接成本以及业务中断损失将通过保险赔偿得到补偿。

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重组和成本优化计划

为了更好地将其资源与其增长战略相结合，并降低其在某些基础市场的全球业务的成本结构，公司承诺在必要时进行重组计划。 在2023财年第三季度，该公司开始制定重组计划，其中的某些行动侧重于继续扩大销售、一般和行政费用(“SG&A”)以适应其计划的增长。该计划的范围在2023财年第四季度基本敲定，与该计划有关的某些行动在第四季度承诺和执行，主要涉及裁员，并在合并损益表中计入重组和减值成本。预计在接下来的几个季度里，还会有额外的重组费用。该公司预计，重组举措节省的资金将被不断增加的运营成本和投资大大抵消，以促进业务增长。2023财年第一季度和第二季度发生的重组费用是其他部门和公司层面重组计划的结果。

2023财年与2022财年的对比

净销售额
截至2013年9月30日的年度，
(单位：百万)20232022变化
净销售额$26,793 $25,299 6 %

净销售额的增长是由于有机销售额增加(19.97亿美元)以及收购和资产剥离的有利净影响(1.13亿美元)，但被外币换算的不利影响(6.16亿美元)部分抵消。不包括外币换算以及业务收购和资产剥离的影响，合并净销售额比上一年增长8%，这是由于应对通胀压力而提高了定价。请参阅下文第7项下的“细分市场分析”，了解各细分市场的净销售额。

销售成本/毛利
截至2013年9月30日的年度，
(单位：百万)20232022变化
销售成本$17,822 $16,956 5 %
毛利8,971 8,343 8 %
销售额的百分比33.5 %33.0 %

销售成本和毛利润都有所增加，毛利润占销售额的百分比增加了50个基点。毛利润的增长归因于有机的销售增长和有利的价格/成本，但部分被外币换算的不利影响(1.92亿美元)和养老金按市值计价的净调整的不利影响(4200万美元)部分抵消。毛利润占销售额的百分比增加，主要是由于有利的价格/成本。有关分部未计利息、税项及摊销前收益(“EBITA”)的讨论，请参阅下文第(7)项下的“分部分析”。

销售、一般和行政费用
截至2013年9月30日的年度，
(单位：百万)20232022变化
销售、一般和行政费用$6,181 $5,945 4 %
销售额的百分比23.1 %23.5 %

销售、一般和行政费用(“SG&A”)增加了2.36亿美元，SG&A占销售额的百分比提高了40个基点。SG&A的增长主要是由于支持增长的某些投资、一次性交易和分离成本、按市值计价净调整的同比不利影响(8,400万美元)以及与租赁仓库设施火灾相关的亏损(4,000万美元)，但被前一年的非经常性环境修复费用(2.55亿美元)和有利的外币兑换(1.18亿美元)部分抵消。关于分部EBITA的讨论，请参阅下文第7项下的“分部分析”。
32

重组和减值成本
截至2013年9月30日的年度，
(单位：百万)20232022变化
重组和减值成本$1,064 $721 48 %

2023财年的重组和减值成本包括与归类或以前归类为待售业务相关的4.98亿美元减值费用，2.76亿美元的遣散费和重组举措产生的其他费用，与Silent-Aire报告部门相关的1.84亿美元商誉减值费用，以及各种长期资产的1.06亿美元减值费用。

2022财年的重组和减值成本包括3.59亿美元与以前待售的北美和全球零售业务有关的减值费用，1.82亿美元的遣散费和其他因重组计划而产生的费用，1.05亿美元的业务减值和以前待售的资产，以及7500万美元的与Silent-Aire报告部门相关的商誉减值费用。

请参阅合并财务报表附注的“附注3”、“资产和负债”、“物业、厂房和设备”、“附注8”、“商誉和其他无形资产”和“重组和相关成本”，以进一步披露与公司重组计划和减值成本有关的信息。

融资费用净额

截至2013年9月30日的年度，
20232022变化
扣除资本化利息成本后的利息支出$307 $225 36 %
其他融资费用52 27 93 %
债务清偿收益(25)— *
利息收入(18)(6)*
融资活动的净汇兑结果(35)(33)6 %
融资费用净额$281 $213 32 %
*措施没有意义

有关本公司债务的进一步披露，请参阅合并财务报表附注附注10“债务及融资安排”。

股权收益
截至2013年9月30日的年度，
(单位：百万)20232022变化
股权收益$265 $246 8 %

股本收入增加主要是由于江森自控—日立合资企业的若干部分附属公司的收入增加所致。有关分部息税前利润的讨论，请参阅下文第7项中的“分部分析”。

所得税拨备
截至2013年9月30日的年度，
(单位：百万)20232022变化
所得税(福利)$(323)$(13)*
实际税率(19)%(1)%
*措施没有意义

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由于本公司的注册地为爱尔兰，故将爱尔兰12.5%的法定税率用作比较。

在2023财年，持续经营的有效税率为(19%)%，低于法定税率，主要是由于知识产权税调整、税务审计决议和重新计量导致的储备金调整、估值准备调整以及持续的全球税务规划举措带来的好处，部分被减值和重组费用的不利影响所抵消。

在2022财政年度，持续经营业务的有效税率为(1)%，低于法定税率，主要原因是由于某些纳税年度的诉讼时效到期而产生的税收储备调整的有利影响，以及继续进行全球税务计划的好处，但被减值和重组费用、估值准备调整以及由于计划剥离和税率差异导致公司在某些子公司的投资在外部基础上建立递延税项负债的不利影响部分抵消。

2023财年的有效税率低于2022财年，主要是由于税务审计决议、估值津贴调整以及持续的全球税务计划举措带来的税收准备金调整，但减值和重组费用的影响部分抵消了这一调整。详情请参阅合并财务报表附注18“所得税”。

美国于2022年8月颁布了《2022年通胀降低法案》(IRA)，其中包括为平均账面收入超过10亿美元的公司创造了一个新的账面最低税额，至少为合并的GAAP税前收入的15%。账面最低税额将在2024财年首次适用于该公司。该公司预计利率协议不会对其有效税率产生实质性影响，然而，美国国会未来可能会提出其他税收立法提案，这些提案可能会对公司的税率产生实质性影响。此外，2021年10月，经济合作与发展组织(经合组织)/20国集团关于税基侵蚀和利润转移的包容性框架(包容性框架)发表了一份声明，更新并最终确定了全球税制改革双支柱计划的关键组成部分，该计划现已得到经合组织大多数成员国的同意。支柱一允许各国将全球年收入超过200亿欧元、利润率超过10%的跨国企业(MNE)赚取的剩余利润的一部分重新分配给其他市场司法管辖区。第一支柱的通过及其可能的生效日期仍不确定。第二支柱要求全球年收入超过7.5亿欧元的跨国公司缴纳15%的全球最低税率。2022年12月15日，欧盟理事会正式通过《(EU)2022/2523号指令》(《第二支柱指令》)，以实现符合欧盟法律的第二支柱在欧盟成员国的协调实施。2023年10月19日，爱尔兰财政部公布了2023年爱尔兰财政(第2号)法案，其中包括实施15%的支柱二全球最低税率。该法案在立法过程中有待修改，预计将于12月底签署成为法律。第二支柱立法预计将从2024年10月1日开始的财政年度对该公司生效。本公司正在继续评估第二支柱框架对未来期间的潜在影响，等待个别国家通过立法，因为该等变化可能导致其实际税率的提高。

可归因于非控股权益的收入
截至2013年9月30日的年度，
(单位：百万)20232022变化
可归因于非控股权益的收入$184 $191 -4 %

可归因于非控股权益的收入减少，主要是由于全球产品部门内某些部分拥有的联营公司的净收入下降。

江森自控的净收入
截至2013年9月30日的年度，
(单位：百万)20232022变化
江森自控的净收入
$1,849 $1,532 21 %

江森自控应占净收入增加主要是由于毛利增加及所得税优惠增加，部分被重组及减值成本增加及SG & A增加所抵销。截至二零二三年九月三十日止年度，江森自控应占每股摊薄盈利为2. 69美元，而截至二零二二年九月三十日止年度则为2. 19美元。

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江森自控的全面收入
截至2013年9月30日的年度，
(单位：百万)20232022变化
可归因于
*约翰逊自控公司		$1,805 $1,055 71 %

江森自控应占全面收益增加是由于江森自控应占其他全面收益增加（4.33亿美元），主要原因是外币换算开支减少，江森自控应占净收益增加（3.17亿美元）。

细分市场分析

管理层主要根据分部EBITA来评估其业务部门的业绩，该分部EBITA代表持续经营业务在所得税和非控制权益前的收入，不包括一般公司费用、无形资产摊销、融资费用净额、重组和减值成本，以及与养老金和退休后计划以及受限石棉投资相关的按市值计价的净调整。

净销售额
截至该年度为止
9月30日，		息税前利润分部
在截至的第一年中，
9月30日，
(单位：百万)20232022变化20232022变化
建筑解决方案北美$10,330 $9,367 10 %$1,394 $1,122 24 %
建筑解决方案EMEA/LA4,096 3,845 7 %316 358 -12 %
建筑解决方案亚太区2,746 2,714 1 %343 332 3 %
全球产品9,621 9,373 3 %1,965 1,594 23 %
$26,793 $25,299 6 %$4,018 $3,406 18 %
 
净销售额

•建筑解决方案北美的增长是由于有机增长，包括更高的价格(9.79亿美元)和与业务收购相关的增量销售(2900万美元)，但部分被外币换算的不利影响(4500万美元)所抵消。不包括业务收购和外币换算的影响，销售增长是由暖通空调和控制以及消防和安全业务的增长带动的。

•建筑解决方案EMEA/LA的增长是由于有机增长，包括价格上涨(3.24亿美元)以及业务收购和资产剥离的净影响(2900万美元)，但部分被外币换算的不利影响(1.02亿美元)所抵消。剔除外币兑换、业务收购和资产剥离的影响，销售增长是由消防和安全以及暖通空调和控制业务的增长带动的.

•建筑解决方案亚太地区的增长是由于有机增长，包括价格上涨(1.82亿美元)以及业务收购和资产剥离的净影响(1900万美元)，但部分被外币换算的不利影响(1.69亿美元)所抵消。中国的经济状况，特别是房地产方面的挑战，于2023财年第四季度开始对建筑解决方案亚太区业务产生负面影响，但对全年业绩的影响微乎其微。剔除外币换算以及业务收购和资产剥离的影响，销售增长是由对暖通空调和控制的持续需求带动的。

•全球产品的增长是由于价格上涨和销量下降(5.12亿美元)以及与业务收购有关的增量销售(3600万美元)的净影响，但被外币换算的不利影响(3亿美元)部分抵消。剔除外币换算和业务收购的影响，销售增长是由强劲的价格实现和商用暖通空调和工业制冷产品的增长推动的。


35

细分市场EBITA

•建筑解决方案北美业务的增长主要是由于有利的价格/成本、产量杠杆和生产力节约，但部分被不利的项目组合所抵消。

•建筑解决方案公司EMEA/LA的减少反映了外币换算(1300万美元)的不利影响和更高的费用，但部分被有利的价格/成本所抵消。

•建筑解决方案亚太地区的增长主要是由于有利的价格/成本和生产力节约，但部分被外币换算的不利影响(2500万美元)所抵消。

•Global Products的增长主要是由于有利的价格/成本和生产力节约，但被不利的组合、由于制造业吸收减少而导致的毛利率下降、与租赁仓库设施火灾相关的未投保损失以及外币兑换的不利影响(4200万美元)部分抵消。

流动资金和资本资源

营运资金
9月30日，
(单位：百万)20232022变化
流动资产$10,737 $11,685 
流动负债(11,084)(11,239)
(347)446 *
减去：现金和现金等价物(835)(2,031)
补充：短期债务385 669 
新增：长期债务的当期部分645 865 
营运资金(定义如下)$(152)$(51)*
应收账款--净额$6,006 $5,727 5 %
盘存2,776 2,665 4 %
应付帐款4,268 4,368 -2 %
*措施没有意义

•公司将营运资本定义为流动资产减去流动负债，不包括现金和现金等价物、短期债务、长期债务的当前部分以及待售流动资产和负债(如果适用)。管理层认为，这一衡量营运资本的方法，不包括与融资相关的项目和要剥离的业务，为公司的经营业绩提供了更有用的衡量标准。

•与2022年9月30日相比，2023年9月30日的营运资本减少，主要是由于递延收入增加和所得税资产减少，但由于销售增加和收款时机的安排，应收账款增加，部分抵消了这一减少。

•截至2023年9月30日，应收账款销售额为50天，与2022年9月30日的51天相当。逾期应收账款水平没有重大不利变化，收入确认方法也没有重大变化。

•本公司截至2023年9月30日止年度的存货周转率略低于截至2022年9月30日止可比期间。

•截至2023年9月30日，应付账款天数为84天，略低于2022年9月30日的88天。减少的主要原因是付款的时间安排。

36

持续运营的现金流
 截至9月30日的一年，
(单位：百万)20232022
经营活动提供的现金$2,221 $1,990 
投资活动使用的现金(1,184)(693)
融资活动使用的现金(2,174)(516)

•经营活动提供的现金增加反映净收入增加以及存货、所得税和应收账款活动的有利影响，但应付账款和应计负债付款的时间安排部分抵消了这一影响。

•投资活动使用的现金增加的主要原因是收购了FM：系统。请参阅综合财务报表附注2“收购和剥离”，以进一步披露与FM：系统和其他收购有关的信息。

•融资活动提供的现金减少的主要原因是短期和长期借款活动的变化。债务收益和偿还的净影响在2023财年使用现金4.33亿美元，在2022财年产生20亿美元现金。现金使用量的增加被较少的股票回购部分抵消。

大写
9月30日，
(单位：百万)20232022变化
短期债务$385 $669 
长期债务的当期部分645 865 
长期债务7,818 7,426 
债务总额8,848 8,960 -1 %
减去：现金和现金等价物835 2,031 
净债务总额8,013 6,929 16 %
江森自控的股东权益16,545 16,268 2 %
总市值$24,558 $23,197 6 %
总净债务占总资本的百分比32.6 %29.9 %

•净债务和净债务占总资本的百分比是非公认会计准则财务指标。该公司认为，总净债务占总资本的百分比有助于了解公司的财务状况，因为它提供了公司资金依赖外部债务融资的程度的视图，是股东风险的衡量标准。

•该公司的重大现金需求主要包括营运资金需求、偿还长期债务和相关利息、经营租赁、股息、资本支出、潜在收购和股票回购。

•有关债务和期限的更多信息，请参阅合并财务报表附注10“债务和融资安排”。在2023年9月30日之后的12个月内，长期债务的应付利息为2.83亿美元，此后为36亿美元。

•有关租赁义务和到期日的更多信息，请参阅合并财务报表附注9“租赁”。

•截至2023年9月30日，购买义务为在未来12个月内支付的18亿美元和2.4亿美元 在此之后支付。这些采购义务是根据可执行和具有法律约束力的协定作出的承诺，并不代表所有未来预期采购。

•截至2023年9月30日，该公司预计将在未来12个月和此后分别为全球养老金和退休后计划贡献2600万美元和2.03亿美元。
37

•截至2023年9月30日，公司的股份回购授权剩余约30亿美元可用，该授权没有到期日，董事会可随时修改或终止，而无需事先通知。本公司预期会视乎市场情况、资金用途、流动资金及经济环境而不时回购已发行股份。

•该公司宣布2023财年每股股息为1.45美元，并打算在2024财年继续支付季度股息。

•该公司相信，其资本资源和流动性状况，包括截至2023年9月30日的8.35亿美元现金和现金等价物，足以为运营提供资金，并在可预见的未来履行其义务。该公司预计，2024财年营运资本、资本支出、股息、最低养老金缴款、债务到期日以及任何潜在的收购或股票回购的资金将来自运营，如果需要，还将辅之以短期和长期借款。

–该公司管理其在美国和欧元商业票据市场以及银行贷款市场的短期债务头寸。截至2023年9月30日，未偿还商业票据为2亿美元，截至2022年9月30日，未偿还商业票据为1.72亿美元。

–本公司在美国证券交易委员会维持一份搁置登记声明，根据该声明，本公司可增发债务证券、普通股、优先股、存托股份、认股权证购买合约及可能于一项或多项发售中发售的单位，发行条款将于发售时确定。该公司预计，任何发行所得资金将用于一般公司目的，包括偿还债务、收购、增加营运资本、回购普通股、分红、资本支出和对公司子公司的投资。

–本公司有能力利用其原定于2024年12月到期的25亿美元承诺循环信贷安排和2023年11月到期的5亿美元承诺循环信贷安排。这两项信贷安排都于2023年12月11日续签。这项25亿美元的贷款计划将于2028年12月到期，5亿美元的贷款计划将于2024年12月到期。截至2023年9月30日，这些设施没有任何抽签。

•除其他因素外，公司进入全球资本市场的能力和相关融资成本取决于公司的信用评级。截至2023年9月30日，该公司的信用评级和展望如下：
评级机构短期评级长期评级展望
标普(S&P)A-2BBB+稳定
穆迪P-2Baa2正性

上述证券评级是由独立的第三方评级机构发布的，并不是建议购买、出售或持有证券。评级机构可随时修改或撤销评级。

•该公司在2023财年进行了以下债务交易：

–偿还了16亿美元的债务，包括：
▪2亿欧元定期贷款，利率为EURIBOR加0.5%
▪总值3,200万元的优先债券，2023年到期，息率4.625厘
▪1.5亿欧元定期贷款，利率为0.0%
▪1.35亿欧元定期贷款，利率为EURIBOR加0.5%
▪8.46亿欧元优先债券，2023年到期，利率1.0%
▪投标总值1.05亿元、2045年到期的债券，利率为5.125%

–发行了12亿美元的债务，包括：
▪1.5亿欧元定期贷款，利率为EURIBOR加0.7%，2024年4月到期
▪1.5亿欧元定期贷款，利率为EURIBOR加0.4%，2024年3月到期
▪连同其全资子公司Tyco Fire&Security Finance S.C.A.共同发行了8亿欧元的4.25%优先债券，2035年5月到期

38

•该公司循环信贷安排中的财务契约要求江森自控公司的合并股东权益在任何时候都至少达到35亿美元。循环信贷安排还将留置权担保的债务金额限制在可归因于江森自控的合并股东权益的最高总额10%，用于留置权和质押。为了计算这些契约，江森自控应占综合股东权益的计算不会影响(I)ASC 715-60“固定福利计划-其他退休后”的应用，或(Ii)累计外币换算调整。截至2023年9月30日，该公司遵守了其信贷协议和管理其未偿还票据的契约中规定的所有财务契约，并预计在可预见的未来仍将遵守。该公司的任何债务协议都没有限制达到规定的借款水平，也没有要求在公司信用评级下降的情况下加速偿还。

•本公司的收入有相当大一部分来自母公司以外。这些子公司的外部基差被视为永久性再投资，但在有限情况下除外。本公司目前不打算也不预见有必要将包括在外部基础差额中的未分配收益汇回国内，除非是以符合税务效率的方式。该公司的意图是只有在税收效率高的情况下才能缩小基差。该公司预计，至少在未来12个月及以后可预见的未来，美国现有的现金和流动资金将继续足以为公司在美国的经营活动提供资金，并为投资和融资活动提供现金承诺。在美国，如果公司需要的资本超过其运营所产生的资本，公司可以选择通过发行债务或股票在美国筹集资本。该公司已在美国借入资金，并继续有能力以合理的利率在美国借入资金。此外，公司预计现有的非美国现金、现金等价物、短期投资和来自业务的现金流量至少在未来12个月及以后的可预见的未来将继续足够为公司在美国以外的经营活动提供资金，并为投资活动提供现金承诺，例如物质资本支出。如果公司在卢森堡和爱尔兰的控股和融资实体需要更多资本，而不是通过节税方法提供的金额，公司也可以选择通过债务或股权发行筹集资本。这些替代方案可能会导致利息支出增加或公司收益的其他稀释。

•公司可能不时通过公开市场购买、私下协商的交易或其他方式购买其未偿债务。购买或偿还债务(如果有的话)将取决于当时的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素。涉及的金额可能很大。

共同发行的证券：财务信息摘要

以下信息是根据1934年《证券交易法》S-X法规第13-01条提供的，涉及由江森自控国际公司(母公司)和泰科消防与安全金融公司发行的以下无担保、非从属优先票据(统称为票据)：

•本金总额5亿欧元，2027年到期的0.375厘优先债券
•本金总额6亿欧元，2028年到期的3.000厘优先债券
•本金总额6.25亿元，本金1.750厘，2030年到期
•本金总额5亿美元，本金2.000%，2031年到期的可持续发展相关优先债券
•本金总额5亿欧元，2032年到期的1.000厘优先债券
•本金总额4亿元，本金4.900厘，2032年到期
•本金总额8亿欧元，2035年到期的4.25%优先债券

TFSCA是一家股份有限公司(法国兴业银行命令平价行动)根据卢森堡大公国(“卢森堡”)法律注册成立及组织，是本公司的全资合并附属公司，由母公司直接拥有99.924的股权，由TFSCA的唯一普通合伙人兼经理、本身由本公司全资拥有的Tyco Fire&Security S.àR.L.拥有0.076%的股权。母公司是根据爱尔兰法律成立和组织的。TFSCA是根据卢森堡法律成立和组织的。卢森堡或爱尔兰的破产法、破产法、行政法、债务人救济法和其他适用的法律可能与美国的破产、破产、行政、债务人救济和其他法律有实质性的不同，或与美国的法律有冲突，包括在债权人权利、政府债权人和其他债权人的优先权、获得请愿书后利息的能力和程序期限等方面。这些法律的适用或它们之间的任何冲突，可能会对票据持有人在这些司法管辖区执行其在票据下的权利的能力产生不利影响，或限制他们可能收到的任何金额。
39

下表载列母公司及TFSCA(统称为“债务人集团”)于公司间交易撇除后的合并财务资料，包括撇除母公司除TFSCA(统称为“非义务人附属公司”)的附属公司(统称为“非义务人附属公司”)的应收及应付结余、投资及收益中的权益。

下表列出了截至2023年9月30日的年度损益表摘要信息(单位：百万)：

债务人
集团化		非债务人附属公司
净销售额$— $— 
毛利— — 
持续经营亏损(458)(139)
净亏损(458)(139)
可归因于非控股权益的收入— — 
可归属于该实体的净亏损(458)(139)

下表显示了截至2023年9月30日的资产负债表摘要信息(单位：百万)：
债务人
集团化		非债务人附属公司
流动资产$26 $5,608 
非流动资产270 1,882 
流动负债3,652 9,289 
非流动负债7,585 3,462 
非控制性权益— — 

综合财务报表附注1“重要会计政策摘要”所述的会计政策与母公司及其各附属公司就上述摘要财务信息所采用的会计政策相同。

关键会计估计

该公司按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制综合财务报表。这要求管理层做出影响报告金额和相关披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为以下估计对理解公司的综合财务报表最为关键，因为它们需要作出重大判断，这些判断可能对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。

收入确认

本公司在长期基础上确认某些长期合同的收入，并根据实际发生的成本与完成时的总估计成本之间的关系，使用成本对成本的输入法来衡量完成进度。完工时的总估计费用主要基于估计的采购合同条款、历史业绩趋势和其他经济预测。可能导致这些估计发生变化的因素包括不可预见的工程问题、施工延误、成本膨胀、分包商和主要材料供应商的表现以及天气条件。因此，可能需要在合同有效期内更改原始估计数。这种估计数每月审查一次，对完工衡量标准的任何调整都确认为采用累积追赶法对销售额和毛利的调整。估计损失在确定时被记录下来。

对于有多项履约义务的协议，本公司使用合同中每种不同商品或服务的相对独立销售价格的最佳估计，将合同的交易价格分配给每一项履约义务。为了估计相对独立的销售价格，我们利用了市场数据和转移价格研究。如无法直接观察到独立售价，本公司将采用经调整的市场评估法或预期成本加保证金方法估计独立售价。

40

在确定每份合同的交易价格时，公司评估可能影响总交易价格的可变对价，包括折扣、回扣、退款、信用或其他类似的可变对价来源。当与可变对价相关的不确定性随后得到解决后，确认的收入很可能不会发生重大逆转时，本公司将可变对价计入估计交易价格。这些估计是基于公司预期有权获得的对价金额。

商誉与无限期无形资产

本公司根据管理层的判断和假设或第三方估值，采用公允价值方法对其报告单位进行减值审查，这些单位已被确定为本公司的应报告部门或在某些情况下低于应报告部门的一个水平。报告单位的公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易中出售该单位作为一个整体所应收到的价格。在估计公允价值时，本公司采用盈利倍数法，其基础是具有相似业务和经济特征的可比实体的已公布收益倍数的平均值，并将该倍数应用于本公司每个报告单位的历史和未来财务业绩的平均值。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析或估计销售价格来进一步支持公允价值估计。减值测试中包括的假设需要判断，这些投入的变化可能会影响计算结果。减值测试中使用的关键假设是管理层对未来现金流、加权平均资本成本和长期增长率的预测。虽然公司的现金流预测是基于管理层认为合理的假设，并与管理层用来运营基本业务的计划和估计一致，但在确定可归因于报告单位的预期未来现金流量时存在重大判断。

截至7月31日，管理层完成了2023财年的年度减值测试。所有报告单位的公允价值均大大超过其账面价值，但有一个报告单位的商誉为4.55亿美元，其公允价值超过其账面价值约为10%。就本报告单位而言，折现率增加1%，或收入增长率减少1.5%，将导致公允价值低于账面价值。虽然没有记录减值，但未来情况的变化可能会导致非现金减值费用。

在第四财季，或者当事件发生或情况变化表明资产可能减值时，不确定期限的无形资产也至少要接受年度减值测试。无限期无形资产主要由商标和商号组成，并使用特许权使用费减免方法进行减值测试。在进行减值测试时，需要相当多的管理层判断和假设。减值测试中使用的关键假设是长期收入增长预测、加权平均资本成本、特许权使用费税率以及一般行业、市场和宏观经济状况。减值测试中包括的假设需要判断，这些投入的变化可能会影响计算结果。减值测试中使用的关键假设是管理层对未来现金流、加权平均资本成本和长期增长率的预测。虽然公司的现金流预测是基于管理层认为合理的假设，并与管理层用来运营基本业务的计划和估计一致，但在确定可归因于报告单位的预期未来现金流量时存在重大判断。

在2023财年，该公司在其Silent-Aire报告部门减损了1.84亿美元的商誉。

本公司持续监察可能对厘定公允价值的主要假设产生负面影响的事件及情况。虽然本公司相信商誉及无限期无形资产减值测试中使用的判断及假设是合理的，但一般行业、市场及宏观经济状况的不同假设或变化可能会改变估计公允价值，因此可能需要未来的减值费用，这可能对综合财务报表产生重大影响。

有关2023和2022财年进行的商誉和无限期无形资产减值测试结果的信息，请参阅合并财务报表附注8“商誉和其他无形资产”。

养老金计划

该公司为其员工和退休员工提供一系列福利，包括养老金。计划资产和债务每年计量一次，如果发生重大的重新计量事件，则根据公司的计量日期，利用各种精算假设，如贴现率、假定回报率和截至该日期的薪酬增长，进行更频繁的计量。该公司每年审查其精算假设，并在适当时根据当前比率和趋势对假设进行修改。

41

该公司采用按市值计价的方法确认养老金支出，包括按公允价值计量计划资产的市场相关价值，并在每个会计年度第四季度或重新计量事件发生之日确认精算损益。有关公司退休金计划的披露，请参阅合并财务报表附注16“退休计划”。

美国公认会计原则要求公司在财务状况表中确认资金不足或资金不足的计划的负债，或资金过剩的计划的资产。美国公认会计原则还要求公司衡量福利义务和计划资产的公允价值，这些资产决定了截至雇主财政年度结束之日福利计划的资金状况。

本公司在设定假设贴现率时，会按计划考虑预期的福利支付。因此，该公司根据计划管辖范围、参与者的人口结构和预期的福利支付时间，对每个计划使用不同的贴现率。对于美国养老金计划，本公司使用由独立第三方提供的贴现率，该贴现率是根据高质量债券的适当组合计算得出的。对于非美国养老金计划，本公司一贯使用相关国家/地区的基准指数来确定各种贴现率。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，该公司对美国养老金计划的加权平均贴现率分别为5.48%和5.08%。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，该公司对非美国养老金计划的加权平均贴现率分别为4.72%和4.36%。

在估计计划资产的预期回报时，本公司考虑计划资产的历史回报，并根据前瞻性考虑、通货膨胀假设和积极管理计划投资资产的影响进行调整。由于计划债务的相对长期性质，大约14%的计划资产投资于股权证券，63%投资于固定收益证券，其余主要投资于另类投资。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的年度，用于确定净定期福利成本的美国养老金计划资产的预期长期回报率分别为8.25%和7.00%。截至2023年、2023年和2022年9月30日止的年度，非美国退休金计划资产的加权平均预期长期回报率分别为5.02%和3.70%。美国和非美国养老金计划的实际回报率在2023财年和2022财年都低于预期。

该公司认为，在2024财年，美国养老金计划的长期回报率约为8.50%，非美国养老金计划的长期回报率约为5.26%。实际投资结果与预期长期资产回报之间的任何差异将反映在每个财政年度第四季度或重大重新计量事件发生之日的定期福利净成本中。如果计划资产的实际回报低于公司的预期，可能需要额外的缴费。

在2023财政年度，雇主对固定收益养老金计划的缴费总额为5500万美元，其中没有一项是本公司的自愿缴费。该公司预计在2024财年向其固定收益养老金计划贡献约2400万美元的现金。

根据独立精算师及其他相关来源提供的资料，本公司相信所使用的假设是合理的，然而，该等假设的改变可能会影响本公司的财务状况、经营业绩或现金流。

按市价计算的调整是精算假设和精算经验的变化所产生的精算收益(损失)，不同于用于对计划资产和福利债务进行估值的假设。造成精算收益(损失)的主要因素是用于评估福利债务的贴现率的变化以及计划资产的预期收益与实际收益之间的差异。按市值计价的调整波动性很大，很难预测。有关详情，请参阅合并财务报表附注16“退休计划”。

下表说明了预计福利债务和未来持续养老金支出的估计增加(减少)，其中不包括任何潜在的按市值计价的调整，假设公司养老金计划的关键假设增加25个基点(以百万为单位)：

养老金福利
美国的计划非美国计划
预计福利债务的变化正在进行的养老金支出的变化预计福利债务的变化正在进行的养老金支出的变化
贴现率$(26)$2 $(33)$1 
计划资产的预期回报— (4)— (3)

42

或有损失

应计项目包括法律诉讼、环境问题、自我保险和在正常业务过程中出现的其他索赔。应计项目是根据判断、损失概率以及在适用情况下考虑内部和/或外部法律顾问的意见以及精算确定的估计数计算的。此外，当确定有可能收回时，本公司会记录第三方保险公司的应收账款。

本公司受与环境保护有关的法律法规的约束。很难估计公司在许多补救地点的最终责任水平，这是因为可能涉及大量其他各方，确定这些各方之间的相对责任的复杂性，要进行的调查和补救的性质和范围的不确定性，法律应用和风险评估的不确定性，可能用于现场纠正行动的各种技术的各种选择和成本，以及最终补救可能发生的时间往往相当长。技术、监管或执法方面的发展、其他环境研究的结果或其他因素可能会改变公司对未来收费和现金支出的预期，这些变化可能对公司未来的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。然而，本公司目前并不认为应计金额以外的任何索赔、罚款或成本会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。当与环境补救义务相关的费用是可能的并且可以合理估计的时候，本公司为此类费用做准备。请参阅合并财务报表附注21“承付款和或有事项”。

该公司记录了其工人赔偿、产品、一般和汽车责任。这些负债和相关费用的确定取决于索赔经验。对于这些负债中的大多数，已发生但尚未报告的索赔是根据历史索赔经验利用精算估值进行估计的。当确定有可能收回时，本公司记录来自第三方保险公司的应收账款。本公司聘请专属自保保险公司管理其可保负债。

与石棉有关的或有事项和应收保险款项

该公司及其某些子公司以及许多其他公司被列为因涉嫌接触含石棉材料而提起的人身伤害诉讼的被告。本公司对未决和未来索赔及辩护费用的负债和相应保险追回的估计是基于本公司的历史索赔经验，以及对从2068年起可能提出并贴现至现值的潜在未来索赔的数量和解决成本的估计(这是本公司对精算确定的时间段的合理最佳估计，在此期间内将向本公司附属公司提出与石棉相关的索赔)。与石棉有关的估计国防费用包括在石棉负债中。该公司解决索赔的法律战略也影响了这些估计。本公司在评估一段时间(回顾期间)时会考虑各种趋势和发展，在这段时间内，历史索赔和和解经验被用来估计和评估合理预测到2068年的索赔。该公司至少每年通过评估提出、解决和驳回索赔的实际经验以及在和解中支付的金额来评估其对未决和未来索赔和辩护费用的估计负债是否足够。除了索赔和和解经验外，公司还考虑其他定量和定性因素，如立法、法律环境和公司防御战略的变化。该公司还每年评估其应收保险的可回收性。该公司评估所有这些因素，并确定是否有理由改变对未决和未来索赔、辩护费用或应收保险的负债估计。

在确认与石棉有关事宜的责任方面，本公司记录了与石棉有关的保险可能收回的款项。本公司对石棉相关保险赔偿金额的估计是指对本公司以前支付和解决的索赔的估计金额，以及与其对未决和未来索赔的估计负债折现至现值有关的可能补偿。在厘定可追讨的保险金额时，本公司会考虑可供选择的保险、分配方法、偿付能力及承保人的信誉。关于管理层在确认和计量与石棉有关的资产和负债时适用的判断的讨论，请参阅合并财务报表附注21“承付款和或有事项”。

所得税

递延税项资产及负债乃根据现有资产及负债的财务报表账面值及其各自的计税基础与营业亏损及其他结转亏损之间的差额而确认的预期未来税项后果。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。公司记录了一项估值
43

主要代表非美国营业和其他实现不确定的亏损结转的备抵。在确定本公司的所得税、递延税项资产和负债拨备以及针对本公司递延税项净资产计入的估值准备时，需要管理层的判断。

本公司每季度或当事件或环境变化表明需要进行审查时，审查其递延税项资产和相关估值准备的变现情况。在确定估值准备的要求时，将考虑记录递延税项净资产的法人实体或合并集团的历史和预计财务结果，以及任何其他积极或消极的证据。由于未来的财务结果可能与之前的估计不同，可能需要定期调整公司的估值免税额。截至2023年9月30日，公司有64亿美元的持续业务估值准备金，其中56亿美元与主要在巴西、法国、德国、爱尔兰、卢森堡、墨西哥、英国和美国结转的净营业亏损有关，这些净营业亏损尚未证明可持续的应税收入；以及8亿美元的其他递延税项资产。

公司各个会计年度的联邦所得税申报单和某些非美国所得税申报单仍在接受美国国税局和各自的非美国税务当局的不同阶段的审计。虽然税务审计的结果总是不确定，但管理层相信，其对其纳税申报表所采取的立场有适当的支持，其年度税务拨备包括足以支付税务当局可能提出的评税(如果有的话)的金额。截至2023年9月30日，本公司对其某些税务头寸的可能亏损进行了最佳估计，记录了22亿美元的负债，其中大部分包括在综合财务状况表中的其他非流动负债中。尽管如此，在税务机关提出的问题得到解决后最终支付的金额(如果有的话)可能与每年的应计金额有很大不同。

该公司一般不会根据合并子公司的外部基础差额提供额外的美国或非美国所得税，这些合并子公司包括江森自控国际公司股东权益中的差额，除非在有限情况下，包括计划中的资产剥离的预期税收。通过出售或清算这些子公司和/或分配来减少外部基差可能会产生应税收入。本公司的意图是只有在符合税收效率的情况下才能减少外部基差。有关美国和非美国现金预测的讨论，请参阅“流动性和资本资源”部分的“资本化”。

关于公司所得税披露，请参阅合并财务报表附注18“所得税”。

新会计公告

请参阅合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”中的“新会计声明”部分。

风险管理

该公司有选择地使用衍生工具，以降低与外币、商品和利率变化相关的市场风险。所有套期保值交易均根据明确规定的政策和程序授权和执行，这些政策和程序严格禁止将金融工具用于投机目的。在对冲开始时，本公司评估对冲工具的有效性，并将该对冲工具指定为下列其中一项的对冲：

•预测交易或与未确认资产或负债有关的应收或应支付现金流的可变性(现金流对冲)
•对非美国业务的净投资(净投资对冲)

该公司根据所使用的对冲工具的类型，持续进行套期保值有效性测试。所有未根据ASC 815“衍生工具和对冲”被指定为对冲工具的衍生工具在综合损益表中重新估值。

对于所有被指定为现金流量对冲的外币衍生工具，追溯有效性按月采用累计美元抵销测试进行测试。套期风险的公允价值和套期工具的公允价值被重新估值，并计算套期工具价值定期变化的累计和与套期保值的累计总和的比率。如果这一比率在80%到125%之间，这种对冲被认为是非常有效的。对于被指定为现金流对冲的商品衍生品合约，有效性通过回归计算进行测试。由于该公司将其衍生品的大多数关键条款与供应合同保持一致，因此无效的情况很少。
44

对于净投资对冲，该公司评估其在非美国业务的净投资头寸，并将其与未偿还的净投资对冲进行季度比较。如果在非美国业务中被指定为净投资对冲的对冲工具的未偿还本金总额不超过本公司在相应非美国业务中的净投资头寸，则该对冲被视为有效。

根据ASC 815，未被指定为对冲工具的衍生工具不需要评估有效性。

关于公司衍生金融工具的会计政策的讨论包括在综合财务报表附注的附注1“重要会计政策摘要”中，与衍生工具和套期活动有关的进一步披露包括在综合财务报表附注的附注11“衍生工具和对冲活动”和附注12“公允价值计量”中。

外汇交易

该公司在世界各地拥有制造、销售和分销设施，从而进行以各种外币计价的投资和交易。为了保持严格的控制并实现公司全球多元化的好处，每种货币的外汇敞口都在内部实现净额结算，因此只有其净外汇敞口才适当地用金融工具进行对冲。

该公司对其已知的每笔外汇交易敞口面值的70%至90%进行对冲。公司主要签订外币兑换合同，以减少非功能性货币计价的应收账款和应付账款变动对收益和现金流的影响。套期保值工具产生的损益抵消了被套期保值的标的资产和负债的汇兑损益。远期外汇合约的到期日一般与相关交易的结算日重合。这些合同的已实现和未实现损益与套期保值项目的损益在同一时期确认。该公司还选择性地对受外汇风险影响的预期交易进行对冲，主要是使用外币兑换合同，这些合同根据ASC 815被指定为现金流对冲。

该公司已经签订了以外币计价的债务义务，以选择性地对冲其在非美国子公司的净投资的一部分。债务的货币影响反映在股东内部的累计其他全面收益(“AOCI”)账户中江森控制着普通股东的权益，他们抵消了公司净投资中记录的收益和损失全球范围的企业。

在2023年9月、2023年9月和2022年9月，公司估计汇率不利的10%的变化将使未实现净收益减少约 6300万美元 和1.33亿美元。

利率

公司几乎所有未偿债务的利率都是固定的，因此，市场利率的任何波动预计都不会对公司的经营业绩产生实质性影响。本公司浮动利率债务的平均利率上升/下降100个基点将对利息支出产生非实质性影响。

商品

在商品价格风险无法通过供应基础固定价格合约自然抵消或对冲的情况下，本公司在金融衍生品市场使用商品对冲合约。根据政策指导方针系统地管理商品风险。作为现金流对冲，套期保值工具产生的收益和亏损抵消了购买将用于业务的基础商品的收益或亏损。大宗商品对冲合约的到期日与大宗商品的预期购买量不谋而合。

环境、健康和安全及其他事项

该公司的全球业务受环境法和工人安全法的约束。在各种情况下，这些法律对不遵守规定的行为施加民事和刑事处罚和罚款，以及禁令和补救救济，并要求在与公司相关的物质已释放到环境中的地点进行补救。

该公司在全球范围内投入了大量的财务和管理资源，以遵守适用的环境法和工人安全法，并保护环境和工人。该公司认为，它基本上遵守了这些法律，并保持旨在促进和确保合规的程序。然而，
45

公司一直是，未来也可能成为正式或非正式执法行动或诉讼的对象，涉及不遵守此类法律或对排放到环境中的公司相关物质进行补救。这类问题通常通过承诺合规、减排或补救计划以及在某些情况下支付罚款的方式与监管当局解决。从历史上看，对本公司的此类承诺或处罚都不是实质性的。

有关更多信息，请参阅合并财务报表附注21“承付款和或有事项”。

项目7A    关于市场风险的定量和定性披露

见项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中的“风险管理”。

46

项目8    财务报表和补充数据

合并财务报表索引
 
 页面
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238)
48
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度的综合损益表
51
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之综合全面收益表
52
截至2023年、2023年和2022年9月的合并财务状况报表
53
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度的合并现金流量表
54
截至2023年、2022年和2021年9月30日止年度股东权益综合报表
55
合并财务报表附注
56
1.主要会计政策摘要
56
2.收购和资产剥离
65
3.持作出售之资产及负债及已终止经营
67
4.收入确认
68
5.应收账款
69
6.库存
69
7.物业、厂房及设备
70
8.商誉及其他无形资产
70
9.租契
72
10.债务和融资安排
73
11.衍生工具及对冲活动
75
12.公允价值计量
79
13.基于股票的薪酬
81
14.每股收益
83
15.权益
83
16.退休计划
84
17.重组及相关费用
91
18.所得税
92
19.细分市场信息
96
20.保证
99
21.承付款和或有事项
100
22.后续事件
106
47

独立注册会计师事务所报告


发送到 江森自控国际有限公司董事会和股东

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

本公司已审计所附江森自控国际有限公司及其附属公司(“本公司”)截至2023年9月30日及2022年9月30日的综合财务状况报表，以及相关的综合财务报表 截至2023年9月30日止三个年度内各年度的损益表、全面收益表、股东权益表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的财务状况，以及截至2023年9月30日的三个年度的经营业绩和现金流量。此外，我们认为，本公司截至2023年9月30日并未在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布，因为截至该日，财务报告的内部控制存在重大缺陷
信息技术控制的设计和维护不力，无法及时防止或发现未经授权访问公司的某些财务报告系统。

重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，导致年度或中期财务报表的重大错误陈述有合理的可能性无法及时防止或发现。上文提到的重大缺陷在项目9A下的管理层关于财务报告内部控制的报告中作了说明。我们认为，在确定我们审计2023年综合财务报表时所应用的审计测试的性质、时间和范围时存在重大缺陷，而我们对贵公司财务报告内部控制有效性的意见并不影响我们对该等综合财务报表的意见。

意见基础

本公司管理层负责编制该等综合财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对上述管理层报告所载财务报告的内部控制有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

正如管理层在《财务报告内部控制报告》中所述，截至2023年9月30日，管理层已将FM：Systems排除在其财务报告内部控制评估之外，因为该公司于2023年7月以收购业务合并的形式收购了FM：Systems。我们还将FM：系统排除在内部审计之外
48

对财务报告的控制。FM：Systems是一家全资子公司，其总资产和总收入不包括在管理层评估和我们对财务报告的内部控制审计之外，占截至2023年9月30日和截至2023年9月30日的年度相关综合财务报表金额的不到1%。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

从与客户的某些合同中确认的收入

如综合财务报表附注1及附注4所述，本公司于截至2023年9月30日止年度确认净销售额为267.93亿美元，其中大部分涉及与客户签订的若干时间及时间点合约。设计、制造和安装建筑产品和系统以及计划外维修或更换服务的某些长期合同的收入按时间确认，完成进度采用基于实际成本与完工时总估计成本之间关系的成本比输入法计量。使用成本比输入法是因为它最好地描述了当公司产生成本时发生的控制权转移给客户。在合同有效期内，可能需要更改原始估计数，并在确定时记录估计损失。该公司与某些客户签订了延长保修和长期服务和维护协议。对于这些安排，收入是在各自的合同期限内以直线方式随着时间推移确认的。与出售设备和相关装置有关的收入在一段时间内按成本比输入法确认，而监测和维护服务的收入则在提供服务时随时间确认。在其他情况下，公司在产品或服务的控制权转移给客户时确认收入。

我们认定执行与某些与客户的合同有关的收入确认程序是一项重要的审计事项的主要考虑因素是，审计师在执行程序和评估与公司与客户的某些随时间和时间点合同确认的收入相关的审计证据方面付出了高度的努力。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与公司随时间和与客户签订的时间点合同的收入确认过程有关的控制措施的有效性。除其他外，这些程序还包括评估在一段时间内和与客户签订的时间点合同样本中确认的收入的时机和数额是否适当。评估为某些长期合同确认的收入的时机和金额的适当性，所涉及的客户(I)获取和检查原始文件，例如合同或服务单、变更单以及完成或提供服务的进展的证据；(Ii)评估长期收入确认方法的适当性；(Iii)对某些长期合同进行抽样测试，迄今产生的成本；以及(Iv)将上一年的估计毛利率与
49

完成本年度与客户签订的某些长期合同的安排。评估与客户签订的某些时间点收入确认的时间和金额的适当性，涉及(I)获取和检查原始文件，如合同或采购订单、货物交付的证据以及为换取这些货物而收到的对价，以及(Ii)评估时间点收入确认方法的适当性。

/s/ 普华永道会计师事务所
威斯康星州密尔沃基
2023年12月14日

自1957年以来，我们一直担任本公司的审计师。

50

江森自控国际公司
合并损益表
 截至九月三十日止年度，
(单位：百万，不包括每股数据)202320222021
净销售额
产品和系统$20,251 $19,274 $17,202 
服务6,542 6,025 6,466 
26,793 25,299 23,668 
销售成本
产品和系统14,031 13,533 11,848 
服务3,791 3,423 3,761 
17,822 16,956 15,609 
毛利8,971 8,343 8,059 
销售、一般和行政费用(6,181)(5,945)(5,258)
重组和减值成本(1,064)(721)(242)
融资费用净额(281)(213)(206)
股权收益265 246 261 
所得税前持续经营所得1,710 1,710 2,614 
所得税拨备(福利)(323)(13)868 
持续经营收入2,033 1,723 1,746 
非持续经营所得税项净额(附注3)— — 124 
净收入2,033 1,723 1,870 
可归因于非控股权益的持续经营收入184 191 233 
江森自控的净收入$1,849 $1,532 $1,637 
江森自控普通股东应占金额：
持续经营收入$1,849 $1,532 $1,513 
非持续经营的收入— — 124 
*净收入**$1,849 $1,532 $1,637 
江森自控应占每股基本盈利
持续运营$2.70 $2.20 $2.11 
停产经营— — 0.17 
*净收入**$2.70 $2.20 $2.28 
江森自控应占每股摊薄盈利
持续运营$2.69 $2.19 $2.10 
停产经营— — 0.17 
*净收入**$2.69 $2.19 $2.27 







附注是综合财务报表的组成部分。
51

江森自控国际公司
综合全面收益表

截至九月三十日止年度，
(单位：百万)202320222021
净收入$2,033 $1,723 $1,870 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币折算调整(84)(603)376 
衍生工具的已实现和未实现收益(亏损)25 7 (18)
退休金和退休后计划(1)(3)4 
其他全面收益(亏损)(60)(599)362 
综合收益总额1,973 1,124 2,232 
可归属于非控股权益的全面收益：
净收入184 191 233 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币折算调整(15)(123)19 
衍生工具的已实现和未实现收益(1)1 1 
其他全面收益(亏损)(16)(122)20 
可归属于非控股权益的全面收益168 69 253 
江森自控的全面收入$1,805 $1,055 $1,979 






























附注是综合财务报表的组成部分。.
52

江森自控国际公司
合并财务状况表
 9月30日，
(单位：百万，不包括票面价值和共享数据)20232022
资产
现金和现金等价物$835 $2,031 
应收账款，减备抵
预期信贷损失90及$66，分别
6,006 5,727 
盘存2,776 2,665 
其他流动资产1,120 1,262 
流动资产10,737 11,685 
财产、厂房和设备--净额3,136 3,131 
商誉17,936 17,350 
其他无形资产--净额4,888 5,155 
对部分拥有的附属公司的投资1,056 963 
其他非流动资产4,489 3,874 
总资产$42,242 $42,158 
负债与权益
短期债务$385 $669 
长期债务的当期部分645 865 
应付帐款4,268 4,368 
应计薪酬和福利958 1,003 
递延收入1,996 1,804 
其他流动负债2,832 2,530 
流动负债11,084 11,239 
长期债务7,818 7,426 
养恤金和退休后福利义务278 358 
其他非流动负债5,368 5,733 
非流动负债13,464 13,517 
承付款和或有事项(附注21)
普通股(面值$0.01; 2.0授权股数为10亿股；
已发行股份：2023— 709,968,796; 2022 - 717,726,243)
7 7 
普通A股（面值€1.00; 40,000授权股份，无截至
2023年9月30日和2022年）
— — 
优先股（面值$0.01; 200,000,000授权股份，无截至
2023年9月30日和2022年）
— — 
以库务持有之普通股，按成本（所持股份：二零二三年— 29,596,724;
    2022 - 29,029,475)
(1,240)(1,203)
超出票面价值的资本17,349 17,224 
留存收益1,384 1,151 
累计其他综合损失(955)(911)
江森自控的股东权益16,545 16,268 
非控制性权益1,149 1,134 
总股本17,694 17,402 
负债和权益总额$42,242 $42,158 




附注是综合财务报表的组成部分。
53

江森自控国际公司
合并现金流量表
 截至九月三十日止年度，
(单位：百万)202320222021
持续经营业务的经营活动
江森自控的净收入$1,849 $1,532 $1,513 
可归因于非控股权益的收入184 191 233 
净收入2,033 1,723 1,746 
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整：
折旧及摊销848 830 845 
养老金和退休后福利支出(收入)61 (216)(551)
养恤金和退休后缴款(57)(96)(68)
部分拥有的联营公司净收益权益，已收股息(98)30 (117)
递延所得税(676)(141)36 
非现金重组和减值费用827 555 98 
基于股权的薪酬费用111 102 76 
其他-网络(123)(58)(85)
资产和负债变动，不包括收购和资产剥离：
应收账款(168)(427)(143)
盘存(81)(773)(219)
其他资产(216)(362)(164)
重组储备59 (7)(44)
应付账款和应计负债(222)1,270 813 
应计所得税(77)(440)328 
来自持续经营的经营活动提供的现金2,221 1,990 2,551 
持续经营的投资活动
资本支出(539)(592)(552)
出售财产、厂房和设备32 127 124 
收购业务，扣除收购现金后的净额(726)(269)(725)
其他-网络49 41 63 
投资活动从持续运营中使用的现金(1,184)(693)(1,090)
持续经营的筹资活动
三个月以下借款所得款项（付款）净额(51)379 (18)
债务收益1,173 1,771 734 
偿还债务(1,555)(184)(744)
股票回购和退休(625)(1,441)(1,307)
支付现金股利(980)(916)(762)
行使股票期权所得收益42 17 178 
支付给非控股权益的股息(149)(121)(142)
员工权益薪酬预提税金(37)(51)(33)
其他-网络8 30 (37)
持续运营的融资活动所使用的现金(2,174)(516)(2,131)
停产运营- 业务活动使用的现金
— (4)(64)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(5)(53)116 
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金(1,142)724 (618)
期初现金、现金等价物和限制性现金2,066 1,342 1,960 
期末现金、现金等价物和限制性现金924 2,066 1,342 
减去：受限现金89 35 6 
期末现金及现金等价物$835 $2,031 $1,336 






附注是综合财务报表的组成部分。
54

江森自控国际公司
合并股东权益报表

截至九月三十日止年度，
(单位：百万)202320222021
江森自控的股东权益
期初余额$16,268 $17,562 $17,447 
普通股
期初余额7 7 8 
普通股回购和注销— — (1)
期末余额7 7 7 
财政部持有的普通股，按成本价计算
期初余额(1,203)(1,152)(1,119)
员工权益薪酬预提税金(37)(51)(33)
期末余额(1,240)(1,203)(1,152)
超出票面价值的资本
期初余额17,224 17,116 16,865 
非控股股权份额变动— — (8)
基于股份的薪酬费用85 88 76 
其他，包括行使的选择权40 20 183 
期末余额17,349 17,224 17,116 
留存收益
期初余额1,151 2,025 2,469 
江森自控的净收入1,849 1,532 1,637 
宣布的现金股利(991)(965)(771)
普通股回购和注销(625)(1,441)(1,306)
其他— — (4)
期末余额1,384 1,151 2,025 
累计其他综合收益(亏损)
期初余额(911)(434)(776)
其他全面收益(亏损)(44)(477)342 
期末余额(955)(911)(434)
期末余额16,545 16,268 17,562 
归属于非控股权益的股东权益
期初余额1,134 1,191 1,086 
可归属于非控股权益的全面收益168 69 253 
可归因于非控股权益的股息(152)(131)(142)
非控股股权份额变动(1)5 (6)
期末余额1,149 1,134 1,191 
股东权益总额$17,694 $17,402 $18,753 
宣布的每股普通股现金股息$1.45 $1.39 $1.07 









附注是综合财务报表的组成部分。
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江森自控国际公司
合并财务报表附注

1.重要会计政策摘要

合并财务报表包括根据爱尔兰法律成立的公共有限公司江森自控国际有限公司及其子公司(江森自控国际有限公司及其所有子公司，以下统称为“公司”、“江森自控”或“JCI plc”)的合并账目。

该公司的财政年度将于9月30日结束。除非另有说明，本报告中提及的年份是指财政年度，而不是日历年。

运营的性质

江森自控国际有限公司总部设在爱尔兰科克，是智能、健康和可持续建筑领域的全球领先者，为超过150国家。公司的产品、服务、系统和解决方案提升了空间的安全性、舒适性和智能性，为人、地方和地球服务。公司致力于帮助其客户获胜，并通过其对建筑的战略重点为所有利益相关者创造更大的价值。

该公司是建筑产品和系统的工程、制造、调试和改装的全球领导者，这些产品和系统包括住宅和商业供暖、通风、空调(“暖通”)设备、工业制冷系统、控制系统、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司还通过提供技术服务为客户提供服务，包括设备的维护、管理和维修(在暖通空调、工业制冷、控制、安全和防火领域)、能源管理咨询以及基于其OpenBlue软件平台和功能的数据驱动的“智能建筑”服务和解决方案。该公司通过利用其由OpenBlue提供支持的广泛产品组合和数字能力，以及其直接渠道服务和解决方案能力，与客户合作，在建筑的整个生命周期提供基于结果的解决方案，满足客户提高能效、增强安全性、创造健康环境和减少温室气体排放的需求。

合并原则

合并财务报表包括江森自控国际控股有限公司及其子公司按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)合并的综合账目。所有重大的公司间交易都已被取消。本年度内收购或出售公司的业绩，自收购生效之日起或至出售日止，计入综合财务报表。当公司施加重大影响时，对部分拥有的附属公司的投资将按权益法入账，这通常发生在其所有权权益超过20%，本公司并不拥有控股权。

当公司有权指导该实体的重大活动，并有义务承担可能重大的损失或从该实体获得利益时，该公司合并可变利益实体(“VIE”)。在本报告所述期间，本公司在持续经营中并无任何重大的合并或非合并VIE。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。


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金融工具的公允价值

ASC 820，“公允价值计量”，将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。ASC 820还建立了一个三级公允价值层次结构，在为资产或负债定价时，对制定假设时使用的信息进行优先排序，如下所示：

1级：可观察到的投入，如相同资产或负债在活跃市场的报价；

第2级：类似资产或负债在活跃市场的报价，相同或类似资产或负债在非活跃市场的报价，或除活跃市场报价外的直接或间接可观察到的投入；以及

第3级：无法观察到的投入，市场数据很少或根本没有，这要求报告实体制定自己的假设。

ASC 820要求在进行公允价值计量时使用可观察到的市场数据。当用于计量公允价值的投入属于层次结构的不同级别时，公允价值计量的分类水平基于对公允价值计量重要的最低水平的投入。

收购

被收购企业的收购价格按估计公允价值分配给相关的可确认资产和负债。购买价格超过分配给资产和负债的金额(如有)的部分，记为商誉。此外，任何或有对价均按收购之日的估计公允价值入账，并作为收购价格的一部分入账。这一估计将在未来期间更新，估计中的任何变化都不被视为对收购价格的调整，将记录在我们的综合经营报表中。对少于或等于购置日估计数的或有收益负债的付款反映为融资现金流出。在收购日支付的金额超过估计的或有收益负债，反映为营运现金流出。

所有可用信息都用于估计公允价值。外部估值专家通常负责协助确定可确认的无形资产和任何其他重要资产或负债的公允价值。随着根据收购日期存在的事实和情况获得更多关于收购资产和承担的负债的信息，初步收购价格分配将在必要时调整至收购截止日期后一年。

收购价格分配方法含有不确定性，因为它要求公司作出假设，并应用判断来估计收购资产和承担的负债的公允价值。资产和负债的公允价值是根据收购资产和假设负债的账面价值以及广泛接受的估值方法(包括贴现现金流量)来估计的。不可预见的事件或情况可能会影响公允价值估计的准确性，包括有关行业经济因素和业务战略的假设。

用于确定公允价值的其他估计包括但不限于与无形资产、市场利率假设和贴现率相关的未来现金流量或收入。公允价值估计是基于被认为是合理的假设，但这些假设本身是不确定的，因此可能无法实现。因此，不能保证估值中反映的估计、假设和价值将会实现，实际结果可能会大不相同。

持有待售资产和负债

待售资产和负债(处置组)在符合下列所有标准的期间被归类为持有待售：

•有权批准这一行动的管理层承诺制定出售处置集团的计划；

•出售集团可在其现有条件下立即出售，但须符合出售此类处置集团的惯常和惯例条款；

•已经启动了一项寻找买家的积极方案和完成出售集团计划所需的其他行动；

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•出售出售集团的可能性很大，预计出售集团的转让将有资格在一年内被确认为完成出售，除非超出公司控制的事件或情况将出售出售集团所需的时间延长至一年以上；

•出售集团正被积极推向市场，以便以相对于其当前公允价值合理的价格出售；以及

•完成该计划所需采取的行动表明，不太可能对该计划作出重大改变或撤回该计划。

根据美国会计准则360-10-15“长期资产的减值或处置”，本公司按账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者，对被归类为持有待售的出售集团进行初步计量。属于出售集团但不在ASC 360-10范围内的任何资产(包括商誉)的账面金额在按公允价值减去出售成本计量出售集团之前，会根据相关指引进行减值测试。

由这一计量产生的任何损失都在符合持有待售标准的期间确认。相反，出售集团的收益直到出售之日才被确认。本公司于每个报告期内评估出售集团的公平价值减去任何出售成本，并将其后的任何变动列为出售集团账面价值的调整，只要新的账面价值不超过出售集团最初被分类为持有出售时的账面价值。

在确定出售集团符合被归类为持有待售的标准后，本公司将出售集团的资产和负债(如有重大意义)报告在综合财务状况表的细列项目中持有待售资产和持有待售负债。

现金和现金等价物

现金等价物包括购买时原始到期日不超过三个月的所有高流动性投资。

受限现金

限制性现金指用于支付石棉债务及某些诉讼和环境事项的限制性金额，并记入综合财务状况表中的其他流动资产内。

应收账款

应收账款包括本公司已履行其履约责任但尚未向客户开具发票的已开出帐单应收账款及本公司已履行其履约责任的已开出帐单应收账款。定期向客户提供优惠，包括提前付款折扣和延长某些应收账款的付款期限。本公司在正常业务过程中向客户提供信贷，并为因客户无法或不愿支付所需款项而导致的预期信贷损失保留准备金。预期信贷损失准备是基于历史经验、现有经济状况、合理和可支持的预测以及公司发现的任何特定客户催收问题。*公司每季度评估预期信贷损失准备的合理性。

本公司签订各种保理协议，将某些应收账款出售给第三方金融机构。本公司代表金融机构收取大部分保理应收账款，但并无继续参与保理应收账款。应收账款的销售在合并财务状况表中反映为应收账款的减少，收益在合并现金流量表中计入经营活动的现金流量。

盘存

存货采用先进先出(FIFO)法，按成本或可变现净值中较低者列报。产成品和在制品库存包括材料成本、人工成本和制造间接成本。

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物业、厂房及设备

财产、厂房和设备按成本入账。折旧是在各自资产的估计使用年限内使用直线法(用于财务报告)和加速法(用于所得税)提供的。估计的可用寿命一般在3至40用于建筑和改善的年数，最高可达15对于订户系统，以及从3至15机器和设备的使用年限。借款利息在主要基建项目施工期间资本化，计入相关资产的成本，并在资产的使用年限内摊销。

商誉与无限期无形资产

商誉反映收购成本超过分配给可确认收购净资产的公允价值。在第四财季(截至7月31日)对商誉进行减值审查，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则对商誉进行更频繁的审查。本公司根据管理层的判断和假设或第三方估值，采用公允价值方法对其报告单位进行减值审查，这些单位已被确定为本公司的应报告部门或在某些情况下低于应报告部门的一个水平。报告单位的公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易中出售该单位作为一个整体所应收到的价格。在估计公允价值时，本公司采用盈利倍数法，其基础是具有相似业务和经济特征的可比实体的已公布收益倍数的平均值，并将该倍数应用于本公司每个报告单位的历史和未来财务业绩的平均值。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析或估计销售价格来进一步支持公允价值估计。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。然后将估计公允价值与报告单位的账面金额进行比较，包括记录的商誉。如账面值超过估计公允价值，本公司须承受财务报表风险。

在第四财季，或者当事件发生或情况变化表明资产可能减值时，不确定期限的无形资产也至少要接受年度减值测试。无限期无形资产主要由商标和商号组成，并使用特许权使用费减免方法进行减值测试。本公司考虑外部(如市场增长、竞争及本地经济状况)及内部(如产品销售及预期产品增长)因素的影响及其对近期及长期内与无形资产有关的现金流的潜在影响。除其他因素外，本公司亦会考虑业务的盈利能力，以厘定用于减值评估的特许权使用费比率。

虽然本公司相信估值方法所依据的估计和假设是合理的，但不同的估计和假设可能会导致不同的结果。

租契

承租人安排

本公司根据作为经营租赁入账的安排租赁某些行政、生产和其他设施、车队车辆、信息技术设备和其他设备。本公司根据安排是否涉及使用实际识别的资产、本公司是否有权在整个期间从使用资产中获得实质上所有的经济利益以及是否有权指示使用资产来确定安排在合同开始时是否包含租赁。

使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表其支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及相应的租赁负债于开始日期按所有租期超过十二个月的租赁付款现值确认。该公司的大部分租约不提供隐含利率。为确定租赁付款的现值，本公司根据租赁开始日的信息使用递增借款利率，或使用隐含利率(如果该利率很容易确定)。本公司根据与其信用评级、租赁期限和相对经济环境一致的可比市场收益率曲线确定其递增借款利率。该公司已选择在其租赁中合并租赁和非租赁部分。

大多数租约包含续订或终止租约的选项。使用权资产和租赁负债仅反映公司合理确定将行使的期权。

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该公司的某些房地产租赁包含基于消费物价指数(CPI)变化的可变租赁付款。此外，该公司的租约一般要求它支付燃料、维护、维修、保险和税款。这些付款不包括在使用权资产或租赁负债中，并在发生时计入费用。

租赁费用在租赁期内以直线法确认。

出租人安排

该公司在其安全业务中有监控服务和维护协议，其中包括公司保留所有权的用户系统资产。这些协议既包含租赁内容，也包含非租赁内容。本公司已选择将租赁和非租赁组成部分合并用于这些安排，其中租赁和非租赁组成部分的转让时间和模式相同，如果分开核算，租赁组成部分将被归类为经营租赁。本公司的结论是，在这些安排中，非租赁部分是主要特征，因此，合并部分在收入指引下入账。

长期资产减值准备

长期资产，包括经营租约下的使用权资产、其他有形资产及使用年限确定的无形资产，每当发生事件或情况变化显示资产的账面金额可能无法收回时，便会就减值进行评估。公司根据ASC 360-10-15“长期资产的减值或处置”、ASC 350-30“商誉以外的一般无形资产”和ASC 985-20“出售、租赁或营销软件的成本”进行长期资产减值分析。

资产和负债按可识别现金流基本上独立于其他资产和负债的现金流的最低水平进行分组，并根据未贴现的未来现金流的总和对资产组进行评估。若未贴现现金流量并未显示该资产组之账面值可收回，则减值费用乃根据贴现现金流量分析或评估，按该资产组账面值超出其公允价值之金额计量。

用于研究和开发活动的企业合并中获得的无形资产被认为是无限期存在的，直到相关研究和开发工作完成或放弃为止。在这些资产被视为无限期活着期间，它们不会摊销，而是每年进行减值测试，如果事件或情况变化表明资产更有可能减值，则会更频繁地进行减值测试。如果无形资产的账面价值超过其公允价值，本公司将确认等同于该超出金额的减值损失。

将计算机软件产品的未摊销资本化成本与该产品的可变现净值进行比较。一种计算机软件产品的未摊销资本化成本超过该资产的可变现净值的金额被注销。

收入确认

设计、制造和安装建筑产品和系统以及计划外维修或更换服务的某些长期合同的收入按时间确认，完成进度采用基于实际成本与完工时总估计成本之间关系的成本比输入法计量。使用成本比输入法是因为它最好地描述了当公司产生成本时发生的控制权转移给客户。在合同有效期内，可能需要更改原始估计数，并每月审查这些估计数。如果合同修改导致与修改前转让的货物或服务不同的额外货物或服务，这些货物或服务将被前瞻性地计入，就像公司签订了新合同一样。如果修改中的商品或服务与原合同中的商品或服务没有区别，销售额和毛利将采用累计追赶法进行调整，以修订估计的合同总成本和合同价值。估计损失在确定时被记录下来。该公司不会根据重大融资部分的影响调整承诺的对价金额，因为在合同开始时，它预计将在货物或服务转让后12个月内收到付款。

该公司与某些客户签订了延长保修和长期服务和维护协议。对于这些安排，收入是在各自的合同期限内以直线方式随着时间推移确认的。


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该公司还以捆绑方式销售某些暖通空调和制冷产品和服务，并承担多种履约义务，如设备、调试、服务用工和延长保修期。大约四到十二个月的时间间隔第一批交付的时间，直到最后一件设备交付。也可能有延长保修的安排，从标准保修期结束时开始，保修期限为一至五年。此外，该公司销售可能具有多项性能义务的安全监控系统，包括设备、安装、监控服务和维护协议。与出售设备和相关装置有关的收入在一段时间内按成本比输入法确认，而监测和维护服务的收入则在提供服务时随时间确认。交易价格按相对独立售价法分配给每项履约义务。为了估计相对独立的销售价格，我们利用了市场数据和转移价格研究。如无法直接观察到独立售价，本公司将采用经调整的市场评估法或预期成本加保证金方法估计独立售价。如果公司保留对用户系统资产的所有权，则在合同期限内以直线方式确认监控和维护服务的费用。与启动监测合同有关的不可退还的费用以及相关的直接和递增销售费用将在合同的估计期限内递延和摊销。

在所有其他情况下，公司在产品或服务控制权转移到客户手中时确认收入。

在确定每份合同的交易价格时，公司评估可能影响总交易价格的可变对价，包括折扣、回扣、退款、信用或其他类似的可变对价来源。当与可变对价相关的不确定性随后得到解决后，确认的收入很可能不会发生重大逆转时，本公司将可变对价计入估计交易价格。这些估计是基于公司预期有权获得的对价金额。

当控制权转移给客户时，向客户收取的运输和搬运成本包括在销售中，相关成本包括在销售成本中。本公司列报从客户处收取的销售税和其他税额，扣除汇出的相关金额。

订户系统资产、交易商无形资产和相关递延收入账户

本公司在以下三个资产类别中考虑与在其电子安全业务中获得新客户相关的资产：

•北美以外的内部生成的住宅用户系统；

•内部生成的商业用户系统；以及

•通过ADT经销商计划获得的客户账户，主要在北美以外(称为经销商无形资产)。

用户系统资产包括公司保留所有权的已安装物业、厂房和设备，以及与客户获取和系统安装直接相关的递延成本。订户系统资产是指与电子安全监控安排相关的资本化设备(例如，安全控制面板、触摸板、运动探测器、窗户传感器和其他设备)和安装成本，根据该安排，公司保留对客户营业地或居住地的安全系统资产的所有权。安装成本是指为资产的预期用途做准备而产生的成本。该公司为订户系统资产缴纳物业税，并可在协议终止时取回此类资产。这些资产体现了可能的未来经济利益，因为它们为公司产生了未来的监测收入。

与用户系统设备和安装有关的费用被归类为财产、厂房和设备，而不是递延费用。与订户系统资产相关的递延成本是指与获取客户相关的直接和增量销售费用(如佣金)。与客户就建立监测安排而支付的预付费用有关的佣金是根据预付费用的百分比确定的，不超过递延收入。此类递延成本在合并财务状况表中作为其他流动和非流动资产入账。

订户系统资产和因获得客户而产生的任何递延收入将在订户的预期寿命内入账。在拥有大量客户且随着时间的推移表现类似的某些地理区域，公司使用池对订户系统资产和相关递延收入进行会计处理，并为
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订户系统资产的组成部分以及基于收购同月和当年的任何相关递延收入。汇集的订户系统资产和相关递延收入使用直线法折旧，寿命最高可达12几年来，考虑到客户流失。非集合用户系统(主要在欧洲、拉丁美洲和亚洲)和相关递延收入使用直线折旧法进行折旧。15-使用年限，剩余余额在客户终止时注销。

某些合同和相关客户关系源于从根据ADT经销商计划运营的独立经销商外部网络购买住宅安全监控合同，这些经销商主要在北美以外。获得的合同和相关的客户关系按合同确定的购买价格记录。

在第一次会议期间6三个月(12在某些情况下)在购买客户合同后，任何监控服务的取消，包括因客户拖欠付款而导致的服务取消，将导致公司向经销商退还合同购买价格的全部金额。本公司将向交易商收取的金额记为先前记录的无形资产的减值。

上述ADT交易商计划产生的无形资产在客户关系期间以直线方式由合同收购的同一月份和年份确定的池中摊销。经销商无形资产的估计使用寿命范围为12至15好几年了。

研发成本

与产品开发和改进有关的研究活动的支出从已发生的收入中扣除，并计入综合损益表中的销售、一般和行政费用。截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度，此类支出为320百万，$295百万美元和美元275分别为100万美元。

基于股票的薪酬

受限(非既得)股票/单位

限制性股票和限制性股票单位通常对美国员工以股票结算，对非美国员工以现金结算。限制性奖励通常在一段时间内授予三年从授予之日起。公司薪酬和人才发展委员会可就具体拨款批准不同的授予条款。每项以股份结算的限制性奖励的公允价值均以本公司普通股于授出日的收市市值为基础。每项现金结算限制性奖励的公允价值在每个报告期结束时根据本公司普通股在报告期结束时的收盘市值重新计算，负债和费用根据新的公允价值进行调整。

业绩分享奖

基于业绩的股份单位(“PSU”)奖励通常取决于在业绩期间实现预定业绩目标的情况。一至三年以及获奖者连续受雇至获奖日期。大多数PSU还与业绩期间股东总回报相对于同行组的具体水平的实现情况挂钩。

在绩效期间结束后，美国员工通常以公司普通股股份结算赚取的PSU，非美国员工则以现金结算。

与实现业绩目标相关的PSU部分的公允价值以授予日本公司普通股的收盘市值为基础。这些PSU的基于份额的薪酬费用在业绩期间根据实现业绩目标的概率确认。

PSU中与股东总回报挂钩的部分的公允价值在授予之日使用蒙特卡洛模拟进行估计，该模拟使用以下假设：

•PSU合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。

•预期波动率是根据公司股票在授予日最近三年期间的历史波动率计算的。
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与股东总回报挂钩的PSU的基于股份的薪酬支出不会因授出日后业绩的变化而进行调整，因为达到市况的可能性已计入授出日的公允价值。

股票期权

授予股票期权的行权价格等于授予之日公司股票的市场价格。股票期权奖励通常在二和三年在授权日之后，并到期十年从授予之日起。

每个期权的公允价值在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型进行估计，该模型使用以下假设：

•期权的预期寿命代表授予的期权预期未偿还的时间段。

•期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。

•对于2023财政年度的赠款，预期波动率是基于公司股票的历史波动性，与截至赠款日的预期寿命相对应。对于2022财年和2021财年的赠款，预期波动率是基于本公司股票自2016年10月以来的历史波动性以及某些同行公司2016年10月之前的股票在与授予日的预期寿命相对应的最近期间内的历史波动性。

•预期股息收益率是基于预期年度股息占公司普通股截至授权日市场价值的百分比。

该公司使用历史数据来估计评估模型中的期权行使和员工离职。

每股收益

该公司公布了基本每股收益和稀释后每股收益(“EPS”)金额。基本每股收益的计算方法是将江森自控的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是，将江森自控的净收入除以报告期内已发行普通股和普通股等值股票的加权平均数，这些股票期权、未归属限制性股票和未归属业绩股票奖励采用库存股方法计算。库存股法假设本公司利用行使股票期权奖励所得款项，按期内平均市价回购普通股。库存股方法下的假设收益包括受让人未来将支付的购买价格和公司尚未确认的未来服务的补偿成本。对于未归属的限制性股票和未归属的业绩股票奖励，按库藏股方法假定的收益包括未摊销补偿成本。

外币折算

该公司几乎所有的国际业务都使用各自的当地货币作为功能货币。国际实体的资产和负债按期末汇率换算，收入和支出按当期平均汇率换算。以非功能货币计价的货币资产和负债进行调整，以反映期末汇率。截至2023年9月30日、2023年、2022年和2021年的年度，扣除外币对冲影响的总交易收益为#美元28百万，$491000万美元和300万美元56分别为100万美元。

衍生金融工具

本公司已制定政策和程序，将所有衍生品金融工具置于公司金库的指导之下，并将所有衍生品交易限制为旨在对冲目的的交易。严禁将衍生品用于投机目的。该公司有选择地使用衍生品来管理外汇汇率、商品价格、股票补偿负债和利率变化带来的市场风险。

所有衍生工具的公允价值均记录在综合财务状况表中。衍生工具的公允价值变动于每一期间记入当期收益或累计其他全面收益(“AOCI”)，视乎衍生工具是否被指定为对冲交易的一部分，以及如被指定为对冲交易的类型而定。

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投资

对债务和股权证券以及递延补偿计划资产的投资在每个会计期间结束时按市价计价。未实现损益在合并损益表中确认。

养恤金和退休后福利

该公司采用按市价计价的方法确认养老金和退休后福利支出，包括按公允价值计量计划资产，并在每个会计年度第四季度或重新计量事件发生之日确认精算损益。

担保

该公司根据实际历史回报率和其他已知因素记录了未来保修相关成本的估计。根据对回报率和其他因素的分析，公司的保修条款将根据需要进行调整。本公司监督其保修活动，并在未来保修成本可能不同于那些估计时调整其准备金估计。

本公司的产品保修责任在合并财务状况表中记入其他流动负债，如果保修金额少于一年以及其他非流动负债，保修期限超过一年.

或有损失

应计项目计入各种或有事项，包括法律诉讼、环境事宜、自我保险及在正常业务过程中产生的其他索偿，而该等索偿很可能已产生负债，且负债金额可合理估计。应计项目是根据判断、损失概率以及在适用情况下考虑内部和/或外部法律顾问的意见以及精算确定的估计数计算的。此外，当确定有可能收回时，本公司会记录第三方保险公司的应收账款。

本公司受与环境保护有关的法律法规的约束。与环境补救义务有关的费用在可能发生并且可以合理估计的情况下予以确认。

工人赔偿、产品负债、一般负债和汽车负债的负债和费用取决于索赔经验。对于这些负债中的大多数，已发生但尚未报告的索赔是根据历史索赔经验利用精算估值进行估计的。第三方保险公司的应收账款在确定有可能收回时入账。本公司聘请专属自保保险公司管理其可保负债。

与石棉有关的或有事项和应收保险款项

该公司及其某些子公司以及许多其他公司被列为因涉嫌接触含石棉材料而提起的人身伤害诉讼的被告。对未决和未来索赔及辩护费用的估计负债和相应的保险回收是基于公司的历史索赔经验，以及对可能提出的未来索赔的数量和解决成本的估计，并从2068年起贴现到现值(这是公司对精算确定的时间段的合理最佳估计，在此期间内将向其关联公司提出与石棉相关的索赔)。与石棉有关的估计国防费用包括在石棉负债中。该公司解决索赔的法律战略也影响了这些估计。本公司在评估一段时间(回顾期间)时会考虑各种趋势和发展，在这段时间内，历史索赔和和解经验被用来估计和评估合理预测到2068年的索赔。该公司至少每年通过评估提出、解决和驳回索赔的实际经验以及在和解中支付的金额来评估其对未决和未来索赔和辩护费用的估计负债是否足够。除了索赔和和解经验外，公司还考虑其他定量和定性因素，如立法、法律环境和公司防御战略的变化。该公司还每年评估其应收保险的可回收性。该公司评估所有这些因素，并确定是否有理由改变对未决和未来索赔、辩护费用或应收保险的负债估计。


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在确认与石棉有关事宜的责任方面，本公司记录了与石棉有关的保险可能收回的款项。与石棉有关的估计保险赔偿金额指应付本公司先前已支付及已解决的索赔的估计金额，以及与其估计的未决及未来索赔的估计负债有关的可能偿还金额，并已折现至现值。在厘定可追讨的保险金额时，本公司会考虑可供选择的保险、分配方法、偿付能力及承保人的信誉。

所得税

递延税项负债和资产就已在综合财务报表中反映的事件的预期未来税务后果确认。递延税项资产及负债乃根据特定资产及负债的账面及税基与营业亏损结转之间的差额厘定，并采用预期差额将拨回的年度的有效税率。若根据现有证据(包括税务筹划策略的考虑)，部分或全部递延税项资产极有可能无法变现，则计提估值拨备以减少递延税项资产的账面或账面价值。

前期订正--现金流量表

该公司修订了以前报告的到期日不到三个月的借款净收益和某些短期债务交易的债务收益，这些收益在截至2022年9月30日和2021年9月30日的综合现金流量表的融资活动部分在净基础上错误地列报。融资活动提供的现金以及现金、现金等价物和限制性现金的增加(减少)总额在所有受影响期间都保持不变。本公司认为，不正确陈述的影响在任何时期都不是实质性的。

新会计公告

近期发布的会计公告

于2022年9月，FASB发布会计准则第2022-04号“供应商融资计划义务的披露”，旨在提高供应商融资计划使用的透明度。供应商融资计划也可称为反向保理、应付款融资或结构化应付款安排。该修订要求使用供应商融资计划的买方每年披露该计划的关键条款、相关金额的资产负债表列报、期末确认的未偿还金额以及相关的前滚信息。只有期末的未清数额才必须在中期披露。公司预计将在2024财年开始时采用新的披露，而不是前滚披露。前滚披露将于2025财年初按要求采用。

其他最近发布的会计公告预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2.收购和资产剥离

FM：系统采购

2023年7月，公司完成了对FM：Systems的收购，FM：Systems是一家领先的数字工作场所管理和物联网(IoT)解决方案提供商，面向设施和房地产专业人员，价格为5402000万美元，扣除所获得的现金，其中包括预付现金#美元4653百万美元，减去购入的现金和购置日的或有收益负债的估计公允价值#美元751000万美元。或有收益负债主要是基于在以下方面实现某些确定的经营业绩两年收购后，最高支付金额为$1551000万美元。

与收购有关，本公司录得商誉$399建筑解决方案北美部门的收入为1.6亿美元。商誉主要归因于预期的协同效应、扩大的市场机会和公司认为将FM：系统的产品和能力整合到其业务中将带来的其他好处。在收购中产生的商誉不能在税务上扣除。

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与FM：系统有关的购置资产和承担的负债的初步公允价值如下(单位：百万)：

现金和现金等价物$8 
应收账款15 
所有其他流动资产9 
商誉399 
无形资产194 
所有其他非流动资产7 
收购的总资产632 
递延收入24 
所有其他流动负债49 
其他非流动负债11 
已购入的总负债84 
取得的净资产$548 

已收购可识别无形资产之购买价分配如下：
公允价值
(单位：百万)		加权平均寿命(年)
客户关系$117 10
技术74 10
商标和其他有固定寿命的无形资产3 4
可确认无形资产总额$194 

Silent-Aire收购

2021年5月，公司完成了对Silent-Aire的收购，Silent-Aire是超大规模数据中心冷却和模块化关键基础设施解决方案的全球领先者，价格约为7552000万美元，扣除所获得的现金，其中包括大约#美元的预付现金净额6612000万美元，购置日或有收益负债的估计公允价值约为#美元861000万美元和营运资本调整数为1美元81000万美元。或有收益负债是根据收购后三年内每年实现某些确定的经营业绩，最高支付金额约为#美元。2501000万美元。公司记录的或有收益负债的公允价值减少了#美元。301000万美元和300万美元43在此期间，这个分别截至2023年和2022年9月30日的年度。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的12个月期间，由于没有实现这三个期间的业绩衡量标准，没有支付任何收益。

其他收购

在2023财年，该公司以扣除收购现金后的综合收购价格收购了其他几项业务3061000万美元，其中260截至2023年9月30日，已支付1.8亿美元。与这些收购相关的无形资产总额为116700万美元，主要与客户关系和技术有关。该公司记录了与这些收购相关的商誉为$119在全球产品细分市场中，2000万美元55在建筑解决方案亚太区的销售额为100万美元，13在建筑解决方案EMEA/LA细分市场中达到1.2亿美元。

在2022财年，该公司以综合收购价格收购了几项业务，扣除收购的现金净额为#美元3231000万美元，其中269截至2022年9月30日，已支付1.8亿美元。与这些收购相关的无形资产总额为123700万美元，主要与客户关系和技术有关。该公司记录了与这些收购相关的商誉为$1941000万美元，其中68将100万美元分配给建筑解决方案EMEA/LA部门，$452000万美元分配给全球产品部门，$44100万美元分配给建筑解决方案亚太区部门，36100万美元分配给建筑解决方案北美部门。

在2023财年和2022财年，其他收购无论是单独还是整体都不是实质性的。

66

资产剥离

关于2023年8月1日出售的建筑解决方案亚太部门的一项业务的披露，请参阅合并财务报表附注3“为出售和停产业务持有的资产和负债”。在2023财年和2022财年，没有单独或整体的资产剥离。

3.    待售资产和负债及停产业务

持有待售资产和负债

在2023财年，该公司得出结论，其全球零售业务不再符合被归类为持有待售的标准，该业务包括在建筑解决方案北美、建筑解决方案亚太和建筑解决方案EMEA/LA部门，并在截至2022年9月30日的综合财务状况报表中以持有待售的形式列报。公司基于市场因素和其他考虑因素停止了销售努力，并确定该业务不再可能在一年内出售。因此，资产和负债现在在截至2023年9月30日和2022年9月30日的合并财务状况报表中报告为持有和使用。该等净资产于当期重新分类为按公允价值或经调整账面价值中较低者持有及使用。由于以前期间计入的减值费用，重新分类对综合损益表没有影响。

此前被归类为持有待售的建筑解决方案亚太地区部门的一项业务于2023年8月1日出售。净资产对合并财务状况表并不重要。

在2022财年，本公司认定建筑解决方案亚太区的某些资产不再符合被归类为持有待售的标准，因为本公司不再能断言，由于新冠肺炎关闭后中国房地产市场的下滑，该等资产有可能在一年内出售。因此，公司将持有待售资产重新归类为截至2022年9月30日持有和使用。因此，公司将持有的待售资产重新归类为截至2022年9月30日的持有和使用。重新定级后，减值#美元45在综合损益表中计入重组和减值成本，以将资产调整为经折旧调整的账面价值和截至2022年9月30日的资产公允价值中的较低者。

下表汇总了各种待售资产的减值费用(单位：百万)：
截至九月三十日止年度，
20232022
全球零售业$438 $359 
建筑解决方案亚太区业务60 60 
建筑解决方案亚太区部分的某些资产— 45 

减值费用于综合损益表的重组及减值成本内入账，并包括将出售集团减去出售成本至其估计公允价值的成本、商誉减值及不再可能完成的内部使用软件项目的撇账。有关商誉减值费用的进一步信息，请参阅合并财务报表附注8“商誉和其他无形资产”。

这些业务不符合被分类为已终止业务的标准，因为计划中的资产剥离都不代表将对公司的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变。

停产运营

本公司于二零一九年四月三十日完成出售其电源解决方案业务。于二零二一财政年度，若干收市后营运资金及净债务调整的有利解决导致来自已终止经营业务的收入为美元。1242000万美元，扣除税后净额为$26 1000万美元，由于与出售有关的准备金的转回，.

67

4.收入确认

分类收入

下表列出了按部门以及按产品和系统与服务收入(单位：百万)分列的公司收入：
截至九月三十日止年度，
20232022
产品与系统服务总计产品与系统服务总计
建筑解决方案北美$6,368 $3,962 $10,330 $5,708 $3,659 $9,367 
建筑解决方案EMEA/LA2,275 1,821 4,096 2,188 1,657 3,845 
建筑解决方案亚太区1,987 759 2,746 2,005 709 2,714 
全球产品9,621 — 9,621 9,373 — 9,373 
总计$20,251 $6,542 $26,793 $19,274 $6,025 $25,299 

下表显示了按产品类型进一步细分的全球产品收入(以百万为单位)：
截至九月三十日止年度，
20232022
暖通空调$6,820 $6,756 
消防与安全2,446 2,367 
工业制冷355 250 
总计$9,621 $9,373 

合同余额

合同资产指本公司对已履行但未开具账单的履约义务收取对价的权利，包括未开具账单的应收款项和超出账单的成本。合约负债为履行履约责任前收到的客户付款。合约结余于各报告期末按个别合约基准分类为资产或负债。

下表列出了公司合并财务状况报表中合同余额的位置和金额(以百万为单位)：
9月30日，
合同余额的位置20232022
合同资产-流动应收账款--净额$2,370 $2,067 
合同资产-非流动资产其他非流动资产12 79 
合同负债--流动负债递延收入1,996 1,804 
合同负债--非流动负债其他非流动负债297 282 

本公司确认了计入期初合同负债余额的收入约为美元，1.61000亿美元及$1.530亿美元截至二零二三年及二零二二年九月三十日止年度。

履约义务

履约义务是在合同中承诺的一种独特的货物、服务或捆绑的货物和服务。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。如果与客户的合同需要重大和复杂的整合，包含高度相互依赖或相互关联的商品或服务，或者是对合同中的其他承诺进行重大修改或定制并因此不明确的商品或服务，则整个合同应作为单一履约义务入账。对于任何有多个履约义务的合同，合同的交易价格根据合同中每种不同商品或服务的估计相对独立销售价格分配给每一种履约义务。对于产品销售，销售给客户的每一件产品通常代表着不同的性能义务。
68

履约义务于某个时间点或随时间履行。履行履约责任的时间通常由合约条款指明。截至2023年9月30日，分配至剩余履约责任的交易价格总额约为美元，19.6亿美元，其中约65预计在接下来的一年中将确认为收入两年。预计将在两年后的收入中确认的其余履约债务主要涉及建造医院、学校和其他政府大楼的大型多用途合同，其中包括将在建筑物寿命内提供的服务， 平均初始合同期限为25至35年。今后对合同的修改可能会影响剩余履约债务的时间和数额。该公司不包括最初预期期限为一年或以下的合同的剩余履约债务的价值。

获得或履行合同的费用

本公司为取得或履行与客户的合同而产生的增量成本在成本可收回时确认为资产。这些成本主要包括销售佣金和投标/建议成本。取得或履行合同的成本在发生时资本化，并在合同履行期间摊销为费用。

下表列出了公司综合财务状况报表中记录的获得或履行合同的成本的地点和金额(以百万为单位)：
9月30日，
20232022
其他流动资产$156 $139 
其他非流动资产224 174 
总计$380 $313 

获得或履行合同的费用摊销为美元2511000万美元和300万美元191 于截至二零二三年及二零二二年九月三十日止年度，本集团分别为百万美元。有 不是于截至2023年或2022年9月30日止年度确认的减值亏损。

5.    应收账款

该公司出售了$1,9621000万美元和300万美元1,115 截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度，保理协议项下的应收账款分别为百万美元。保理这些应收款的费用并不重大。以前出售的应收款尚未偿还的是美元6811000万美元和300万美元476 截至2023年9月30日和2022年9月30日，分别为百万美元。

6.    库存

库存包括以下内容(以百万为单位)：
 9月30日，
 20232022
原材料和供应品$1,203 $1,040 
在制品226 203 
成品1,347 1,422 
盘存$2,776 $2,665 

69

7.    财产、厂房和设备

不动产、厂房和设备由以下部分组成(单位：百万)：
 9月30日，
 20232022
建筑物和改善措施$1,337 $1,320 
订户系统823 762 
机器和设备4,227 3,745 
在建工程540 514 
土地194 197 
财产、厂房和设备合计7,121 6,538 
减去：累计折旧(3,985)(3,407)
财产、厂房和设备--净额$3,136 $3,131 

在2023财年第四季度，本公司确定，阿根廷证券订户业务的资产组发生了触发事件，主要是由于阿根廷比索在本季度大幅贬值，以及由此对经营业绩和现金流的影响。本公司根据美国会计准则第360条“物业、厂房及设备”的规定进行两步减值测试，并确定该资产组的账面金额超过其公允价值。计入订户系统资产的非现金减值费用#美元781百万美元已入账，并计入综合收益表中的重组和减值成本。该公司使用贴现现金流模型来估计资产组的公允价值。模型中使用的主要假设和投入包括管理层对未来现金流的内部预测、加权平均资本成本和长期增长率。由于使用了不可观察的输入，公允价值计量被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次结构中的第三级。

8.    商誉和其他无形资产

商誉

该公司各可报告部门的商誉账面价值变动情况如下(单位：百万)：
截至2023年9月30日的年度
建筑解决方案北美建筑解决方案EMEA/LA建筑解决方案亚太区全球产品总计
商誉$9,630 $1,794 $1,116 $5,591 18,131 
累计减值损失(659)(47)— (75)(781)
期初余额8,971 1,747 1,116 5,516 17,350 
收购 (1)
399 13 55 119 586 
减值— — — (184)(184)
外币折算及其他11 125 8 40 184 
期末余额$9,381 $1,885 $1,179 $5,491 $17,936 
70

截至2022年9月30日的年度
建筑解决方案北美建筑解决方案EMEA/LA建筑解决方案亚太区全球产品总计
商誉$9,639 $2,088 $1,237 $5,842 18,806 
累计减值损失(424)(47)— — (471)
期初余额9,215 2,041 1,237 5,842 18,335 
收购 (1)
37 78 44 60 219 
资产剥离— (5)(14)— (19)
减值(235)— — (75)(310)
外币折算及其他(46)(367)(151)(311)(875)
期末余额$8,971 $1,747 $1,116 $5,516 $17,350 
(1) 包括测算期调整

在2023财年第二季度，管理层完成了对Silent-Aire报告的最新全面审查 单位，包括在全球产品部门。由于实际结果低于计划，近期预测被修订以反映较低的利润率和收益，公司确定发生了触发事件，有必要对商誉进行可能减值的量化测试。作为商誉减值测试的结果，公司记录了一笔非现金减值费用#美元。184在2023财年综合损益表中，重组和减值成本内的1000万美元，这是通过比较报告单位的账面价值和其公允价值来确定的。Silent-Aire报道单位已经不是截至2023年9月30日的剩余商誉余额。

截至7月31日，管理层完成了2023财年的年度减值测试。所有报告单位的公允价值均大大超过其账面价值，但有一个报告单位的公允价值为#美元。455公允价值超过账面价值的商誉约为10%。对于本报告股，一个1贴现率增加%，或1.5收入增长率下降%，将导致公允价值低于账面价值。虽然没有记录减值，但未来情况的变化可能会导致非现金减值费用。

在其2022财年年度减值测试中，公司确定Silent-are报告单位的商誉已减值，并记录了一笔非现金减值费用#美元75在合并损益表中计入重组和减值成本内的百万美元。减值费用是通过比较报告单位的账面价值与其公允价值来确定的。

该公司使用贴现现金流模型来估计Silent-Aire报告部门在2023财年和2022财年的公允价值。模型中使用的主要假设和投入包括管理层对未来现金流的内部预测、加权平均资本成本和长期增长率。由于使用了不可观察的输入，公允价值计量被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次结构中的第三级。

在2022财年，该公司得出结论，它有一个触发事件，需要对其北美零售报告部门进行商誉减值评估，同时将其全球零售业务归类为待售。因此，公司记录了一笔非现金减值费用#美元。2352022财年合并损益表中的重组和减值成本内的1000万美元。北美零售报告部门不是截至2023年或2022年9月30日的剩余商誉余额。本公司采用市场法，根据归属于北美零售报告部门的全球零售业务计划出售的相对估计销售收益，估计报告单位的公允价值。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。

请参阅合并财务报表附注3“待出售及停产业务的资产及负债”，以作进一步披露。

没有其他触发事件要求在2023、2022或2021财年进行减值评估。然而，未来情况的变化可能会要求公司记录额外的非现金减值费用。

71

其他无形资产

公司的其他无形资产主要来自业务收购，包括（以百万计）：
9月30日，
 20232022
 毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
已确定寿命的无形资产
技术$1,575 $(806)$769 $1,481 $(728)$753 
客户关系3,047 (1,496)1,551 3,011 (1,340)1,671 
杂类889 (435)454 949 (425)524 
5,511 (2,737)2,774 5,441 (2,493)2,948 
活生生的无限无形资产
商标/商号名称2,114 — 2,114 2,207 — 2,207 
无形资产总额$7,625 $(2,737)$4,888 $7,648 $(2,493)$5,155 

2023财年第四季度，本公司减值美元，18 全球产品部门的杂项无形资产，以及美元10 建筑解决方案亚太区分部的一个商标。这些非现金费用记录在 重组和减值成本在综合损益表中。

除上文所披露者外，于任何该等年度并无其他无限期无形资产减值。就所有其他剩余无限期无形资产而言，本公司的估计公平值均高于账面值，惟其他三个注册商标的估计公平值与其账面值一致，合计为美元，4121000万美元。

截至2023年、2022年及2021年9月30日止年度，计入持续经营业务的其他无形资产摊销为美元。4391000万，$4271000万美元和300万美元435分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

下表汇总了不包括未来收购影响的固定寿命无形资产的预期摊销，按年(以百万计)：
2024$508 
2025479
2026410
2027365
2028252

9.    租契

下表列出了该公司的租赁成本(以百万为单位)：
截至九月三十日止年度，
202320222021
经营租赁成本$384 $352 $384 
可变租赁成本165 165 130 
总租赁成本$549 $517 $514 

72

下表列出了补充财务状况综合报表信息(以百万为单位)：
9月30日，
租约余额所在地20232022
经营性租赁使用权资产
其他非流动资产
$1,389 $1,271 
经营租赁负债--流动负债
其他流动负债
318 280 
经营租赁负债--非流动负债
其他非流动负债
1,086 987 
加权平均剩余租期7年份7年份
加权平均贴现率3.5 %2.1 %

下表列出了与经营租赁有关的补充现金流信息(单位：百万)：
截至九月三十日止年度，
202320222021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
经营性租赁的经营性现金流出$373 $367 $398 
非现金经营租赁活动：
以经营性租赁负债换取的使用权资产427 369 515 

下表呈列于2023年9月30日经营租赁负债的未来最低租金付款（以百万计）：

2024$358 
2025300 
2026227 
2027171 
2028123 
2028年后404 
经营租赁支付总额1,583 
减去：利息(179)
租赁付款现值$1,404 

10.     债务和融资安排

短期债务

短期债务由以下部分组成(单位：百万)：
 9月30日，
 20232022
银行借款$26 $10 
商业票据200 172 
定期贷款159 487 
$385 $669 
短期未偿债务加权平均利率5.1 %0.5 %




73

长期债务

长期债务由以下部分组成(单位：百万美元；按财政年度计算的到期日)：
账面价值
发行人利率到期日面值2023年9月30日2022年9月30日
JCI plc4.625%2023$25 $— $25 
TIFSA1
4.625%2023$7 — 7 
JCI plc1.00%2023€846 — 830 
JCI plc3.625%2024$453 453453 
JCI Inc.3.625%2024$31 3131 
JCI plc
Euribor Plus0.70%
2024€150 159 — 
JCI plc1.375%2025€423 450419 
TIFSA1
1.375%2025€54 5753 
JCI plc3.90%2026$487 499505 
TIFSA1
3.90%2026$51 5051 
JCI plc
TORF plus 0.40%
2027¥30,000 202208 
JCI plc和TFSCA2
0.375%2027€500 528488 
JCI plc和TFSCA2
3.00%2028€600 634586 
JCI plc和TFSCA2
1.75%2030$625 624623 
JCI plc和TFSCA2
2.00%2031$500 497496 
JCI plc和TFSCA2
1.00%2032€500 529489 
JCI plc和TFSCA2
4.90%2032$400 394394 
JCI plc和TFSCA2
4.25%2035€800 839— 
JCI plc6.00%2036$342 339339 
JCI Inc.6.00%2036$8 88 
JCI plc5.70%2041$190 189189 
JCI Inc.5.70%2041$30 3030 
JCI plc5.25%2042$155 155155 
JCI Inc.5.25%2042$6 66 
JCI plc4.625%2044$444 442441 
JCI Inc.4.625%2044$6 66 
JCI plc5.125%2045$477 431557 
TIFSA1
5.125%2045$23 2323 
JCI plc6.95%2046$32 3232 
JCI Inc.6.95%2046$4 44 
JCI plc4.50%2047$500 496496 
JCI plc4.95%2064$341 340340 
JCI Inc.4.95%2064$15 1515 
其他36 25 
长期债务总额8,498 8,324 
减：当前部分645 865 
减去：债务发行成本35 33 
长期债务$7,818 $7,426 

1TIFSA=泰科国际金融公司
2TFSCA=泰科消防与安全金融公司

74

下表列出了截至2023年9月30日的长期债务到期日(单位：百万)：

2024$646 
2025508 
2026550 
2027731 
2028634 
2028年后
5,429 
总计$8,498 

其他

截至2023年9月30日，该公司拥有辛迪加美元2.530亿美元承诺的循环信贷安排，原定于2024年12月到期，以及银团500承诺的循环信贷安排，于2023年11月到期。这两项信贷安排都于2023年12月11日续签。这一美元2.510亿美元的贷款现在计划在2028年12月到期，而这笔500这项百万美元的设施现在计划于2024年12月到期。有几个不是使用截至2023年9月30日的设施。

截至2023年9月30日，该公司遵守了其信贷协议和管理其未偿还票据的契约中规定的所有财务契约，并预计在可预见的未来仍将遵守。

截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日止年度的短期和长期债务利息总额为#美元。2981000万，$226百万美元和美元242分别为100万美元。

11.    衍生工具和套期保值活动

现金流对冲

本公司拥有全球业务，并参与外汇市场，以尽量减少因外币汇率波动而产生的损失风险。本公司主要使用外汇远期合约选择性对冲受外汇汇率风险影响的预期交易。公司hedge 70%至90其每项已知外汇交易风险的名义金额的%。

本公司选择性地对冲受商品价格风险影响的预期交易，主要使用商品对冲合约，以便在商品价格风险无法通过供应基础固定价格合约自然抵消或对冲的情况下，将与其购买铜和铝相关的整体价格风险降至最低。根据政策指导方针系统地管理商品风险。大宗商品对冲合约的到期日与大宗商品的预期购买量不谋而合。

作为ASC 815“衍生工具和对冲”项下的现金流对冲，由于公允价值变化而产生的对冲收益或损失最初被记录为AOCI的一个组成部分，随后在对冲交易发生并影响收益时重新分类为收益。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度内，这些合同在对冲可归因于货币汇率变化的未来现金流变化方面非常有效。

本公司有以下未平仓合约，以对冲预测的商品采购量（以公吨计）：
 截至9月30日，
商品20232022
铜2,812 3,629 
铝5,976 6,758 

75

该公司在进行预期票据发行的同时进行远期利率互换。下表概述提前启动利率掉期及相关预期票据发行（以百万计）：

截至2013年9月30日的年度，
20232022
美元计值
提前启动利率互换$600 $300 
预期票据发行800 400 
欧元计价
远期启动利率互换€400 €200 
预期票据发行800 600 

远期利息互换于预期票据发行时终止。截至2023年9月30日，美元600有1.8亿份远期利率互换未平仓。截至票据发行日期在AOCI记录的累计金额将摊销至相关票据有效期内的利息支出，以反映掉期参考利率与票据固定利率之间的差异。

净投资对冲

该公司签订交叉货币利率掉期和外币计价债务债券，以选择性地对冲其在非美国子公司的净投资的一部分。交叉货币利率互换和债务义务的货币影响反映在江森自控普通股东的股东权益内的AOCI账户中，在那里它们抵消了公司在全球净投资中记录的收益和损失。

下表汇总了净投资对冲(以十亿计)：
9月30日，
20232022
在欧洲被指定为净投资对冲的欧元计价债券€2.9 €2.9 
日元计价债务在日本被指定为净投资对冲¥30 ¥30 
美元兑日元交叉货币利率互换在日本被指定为净投资对冲¥14 ¥— 

未被指定为对冲工具的衍生工具

该公司持有某些根据ASC 815未被指定为对冲工具的外币远期合约，以对冲因以非功能性货币计价的货币资产和负债而产生的外币风险。这些外币兑换衍生工具的公允价值变动计入综合损益表，抵销被套期保值的非功能性货币计价资产和负债的外币交易损益。

76

衍生工具的公允价值

下表列出了包括在公司综合财务状况报表中的衍生工具和对冲活动的地点和公允价值(单位：百万)：
 指定的地址
作为对冲工具的一部分		未指定
作为套期保值工具
 2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
其他流动资产
外币兑换衍生品$16 $30 $13 $24 
利率互换22 — — — 
其他非流动资产
交叉货币利率互换5 — — — 
总资产$43 $30 $13 $24 
其他流动负债
外币兑换衍生品$20 $24 $5 $27 
商品衍生品2 10 — — 
长期债务
外币计价债务3,253 3,077 — — 
总负债$3,275 $3,111 $5 $27 

交易对手信用风险

衍生金融工具的使用使本公司面临交易对手信用风险。本公司已制定政策和程序，以限制交易对手信用风险的可能性，包括设定信用风险敞口限额，并持续评估交易对手的信誉。在实践中，该公司与世界各地拥有强大投资级长期信用评级的主要银行打交道。为进一步降低亏损风险，本公司一般与几乎所有交易对手订立国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)总净额结算协议。本公司与交易对手订立ISDA总净额结算协议，允许净清偿衍生合约下的欠款。总净额结算协议一般规定，在发生违约事件或终止事件的情况下，对与交易对手的所有未履行合同进行净额结算。本公司并无选择抵销综合财务状况表所载衍生工具合约的公允价值持仓。

本公司的衍生品合约不包含任何与信用风险相关的或有特征，也不要求本公司或交易对手提供抵押品或其他担保。本公司对与其衍生工具相关的信用风险的敞口是以单个交易对手为基础以及按具有相似属性的交易对手集团来衡量的。本公司并不预期任何交易对手会有任何不良表现，而风险集中于金融机构亦不会对本公司构成重大信贷风险。

总金额和净金额衍生资产和负债具体如下(单位：百万)：
 资产公允价值负债公允价值
 2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
确认的总金额$56 $54 $3,280 $3,138 
有资格抵销的总金额(19)(42)(19)(42)
净额$37 $12 $3,261 $3,096 

77

衍生工具对损益表和全面收益表的影响

下表列出了与现金流对冲有关的其他全面收益(亏损)中记录的税前收益(亏损)(单位：百万)：
现金流套期关系中的衍生品截至2013年9月30日的年度，
202320222021
外币兑换衍生品$(13)$26 $15 
商品衍生品1 (21)4 
利率互换27 16 (21)
总计$15 $21 $(2)

下表列出了从AOCI重新分类到公司综合损益表的现金流量对冲的税前收益(亏损)的位置和金额(以百万为单位)：
现金流中的衍生工具
对冲关系		损益位置
从AOCI重新分类为收入		截至2013年9月30日的年度，
202320222021
外币兑换衍生品销售成本$(4)$25 $11 
商品衍生品销售成本(8)(7)3 
利率互换融资费用净额— (2)— 
总计$(12)$16 $14 


下表列示了在公司综合损益表中确认的未指定为对冲工具的衍生工具的税前收益（亏损）的位置和金额（百万美元）：
未被指定为对冲工具的衍生工具损益位置
在衍生工具收益中确认		截至2013年9月30日的年度，
202320222021
外币兑换衍生品销售成本$(16)$10 $(6)
外币兑换衍生品融资费用净额(103)85 174 
外币兑换衍生品销售、一般和行政— — (2)
外币兑换衍生品所得税拨备— — (1)
利率互换融资费用净额1 — — 
股权互换销售、一般和行政— (5)28 
总计$(118)$90 $193 

于其他全面收益（亏损）内记录为外币换算调整（“CTA”）之净投资对冲之税前收益（亏损）为美元，223)，百万，$470百万美元和美元42截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的年度分别为100万美元。不是截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之收益或亏损由CTA重新分类至收入。

78

12.    公允价值计量

下表列出了该公司按公允价值(百万)计量的资产和负债的公允价值等级：
 公允价值计量使用：
 截至2023年9月30日的总数报价：
处于活动状态
市场
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
其他流动资产
外币兑换衍生品$29 $— $29 $— 
利率互换22 — 22 — 
其他非流动资产
交叉货币利率互换5 — 5 — 
递延薪酬计划资产45 45 — — 
交易所交易基金（固定收益）1
76 76 — — 
交易所交易基金（股票）1
155 155 — — 
总资产$332 $276 $56 $— 
其他流动负债
外币兑换衍生品$25 $— $25 $— 
商品衍生品2 — 2 — 
或有收益负债48 — — 48 
其他非流动负债
或有收益负债76 — — 76 
总负债$151 $— $27 $124 

 公允价值计量使用：
 截至2022年9月30日的总数报价：
处于活动状态
市场
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
其他流动资产
外币兑换衍生品$54 $— $54 $— 
交易所交易基金（固定收益）1
22 22 — — 
其他非流动资产
递延薪酬计划资产46 46 — — 
交易所交易基金（固定收益）1
86 86 — — 
交易所交易基金（股票）1
131 131 — — 
总资产$339 $285 $54 $— 
其他流动负债
外币兑换衍生品$51 $— $51 $— 
商品衍生品10 — 10 — 
或有收益负债30 — — 30 
其他非流动负债
或有收益负债30 — — 30 
总负债$121 $— $61 $60 
 1归类为限制性投资，用于支付石棉债务。详情见合并财务报表附注21“承付款和或有事项”。
79

下表汇总了或有收益负债的变化，这些负债使用重大不可观察的投入(第三级)进行估值(以百万计)：

2022年9月30日的余额$60 
收购112 
付款(10)
因预算变动而扣减(39)
货币换算1 
2023年9月30日的余额$124 

评估方法

商品衍生品：商品衍生品根据市场方法进行估值，使用公开价格(如有)或交易商报价。

或有收益负债：或有盈利负债一般是根据预测经营业绩和购买协议中规定的盈利公式，采用蒙特卡洛模拟法确定的。

交叉货币利率互换：交叉货币利率掉期的公允价值指于报告期内掉期的参考利率及汇率与类似工具的利率及汇率之间的差额。跨货币利率掉期按市场方法使用公布价格估值。

递延薪酬计划资产：递延补偿计划中持有的资产将用于支付公司某些非合格递延补偿计划下的福利。这些投资主要包括在证券交易所公开交易的共同基金，并根据所报市场价格采用市场法进行估值。递延补偿计划资产的未实现收益(亏损)在合并损益表中确认，它们抵消了相关递延补偿计划负债的未实现收益和亏损。

外币兑换衍生品：外汇衍生品按市场法使用公布的即期和远期价格进行估值。

利率互换：利率掉期之公平值指于报告期内掉期之参考利率与类似工具之利率之间之差额。利率互换按市场方法使用公布价格估值。

交易所买卖基金的投资：对交易所交易基金的投资采用市场法进行估值，其基础是市场报价(如有)，或相同或可比工具的经纪人/交易商报价。有关进一步资料，请参阅合并财务报表附注21“承付款和或有事项”。

下表列出了合并损益表中确认的与2023年9月30日、2023年9月和2022年9月仍持有的股权证券有关的未实现收益(亏损)部分(单位：百万)：
截至的年度
9月30日，
20232022
递延薪酬计划资产$5 $(10)
交易所买卖基金的投资24 (55)

交易所买卖基金的所有投资损益均与限制性投资有关。

现金及现金等价物、应收账款、短期债务和应付账款的公允价值接近其账面价值。

80

长期债务在2023年、2023年和2022年9月30日的公允价值如下(单位：十亿)：
截至的年度
9月30日，
20232022
公共债务$7.1 $7.1 
其他长期债务0.4 0.2 
长期债务公允价值总额$7.5 $7.3 

公共债务的公允价值主要使用市场报价来确定，这些市场报价在ASC 820公允价值等级中被归类为1级投入。其他长期债务的公允价值按类似工具的报价市场价格厘定，并在ASC 820公允价值体系内分类为2级投入。

13.    基于股票的薪酬

江森自控国际公司2021年股权和激励计划授权股票期权、股票增值权、限制性(非既得)股票/单位、绩效股票、绩效单位和其他基于股票的奖励。公司董事会的薪酬和人才发展委员会决定授予个人参与者的奖励类型和奖励的条款和条件。年度奖励通常在财政年度的第一季度颁发。截至2023年9月30日，有55预留的百万股公司普通股和41根据2021年股权和激励计划，可供发行的股票为100万股。

下表汇总了与股票薪酬相关的费用和福利(单位：百万)：

截至2013年9月30日的年度，
202320222021
补偿费用$101 $104 $97 
基于股份的薪酬安排所产生的所得税优惠25 26 24 
行使和授予股权和解裁决的税收影响7 12 12 

补偿开支计入销售、一般及行政开支。本公司不会以现金结算根据股份支付安排授出的购股权。

受限(非既得)股票/单位

于二零二三年九月三十日之未归属受限制股票奖励概要及截至该日止年度之变动呈列如下：
加权
平均值
价格		股份/单位
受制于
限制
非既得利益者，2022年9月30日$58.78 2,949,194 
授与65.72 2,010,495 
既得53.55 (1,487,685)
被没收64.14 (664,891)
非既得利益者，2023年9月30日$64.90 2,807,113 

于二零二三年九月三十日，本公司拥有约$113 与授予的未归属限制性股票安排有关的未确认补偿费用总额，预计将在加权平均期间内确认， 1.9好几年了。

81

性能分享奖（PSU's）

下表汇总了在确定授予的股票期权的公允价值时使用的假设：
 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
无风险利率4.04%0.99%0.20%
公司股票的预期波动率33.50%30.00%30.90%

本公司于2023年9月30日未归属PSU的状况概要及截至该日止年度的变动如下：
加权
平均值
价格		股份/单位
受制于
PSU
非既得利益者，2022年9月30日$60.30 1,143,071 
授与79.45 344,029 
既得43.19 (361,117)
被没收71.18 (258,459)
非既得利益者，2023年9月30日$71.77 867,524 
    

于二零二三年九月三十日，本公司拥有约$32 与未归属的基于业绩的股份单位奖励有关的未确认薪酬成本总额，预计将在加权平均期间内确认， 1.9好几年了。

股票期权

下表汇总了在确定授予的股票期权的公允价值时使用的假设：
 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
期权的预期寿命(年)5.86.06.5
无风险利率3.59%1.35%0.60%
公司股票的预期波动率29.40%27.80%27.60%
公司股票的预期股息收益率2.10%1.71%2.28%

于二零二三年九月三十日之购股权活动概要及截至该日止年度之变动呈列如下：
加权
平均值
期权和价格		股票
受制于
选择权		加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)		集料
固有的
价值
(单位：百万美元)
杰出，2022年9月30日$42.46 5,683,847 
授与66.77 570,140 
已锻炼38.17 (1,068,612)
没收或过期59.31 (265,459)
未完成，2023年9月30日$45.44 4,919,916 5.75$56 
可行使，2023年9月30日$39.11 3,762,092 3.83$53 

82

下表汇总了其他股票期权信息：
截至2013年9月30日的年度，
202320222021
已授予期权的加权平均授予日期公允价值$18.21 $18.59 $9.36 
行使期权的内在价值(单位：百万)27 19 94 

于二零二三年九月三十日，本公司拥有约$10与未归属股票期权有关的未确认补偿成本总额，预计将在加权平均期间内确认， 1.6好几年了。

14.    每股收益

下表协调了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益(单位为百万)的分子和分母：
 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
普通股股东可获得的收入
持续经营收入$1,849 $1,532 $1,513 
非持续经营的收入— — 124 
股东可获得的基本收益和摊薄收益$1,849 $1,532 $1,637 
加权平均未偿还股份
基本加权平均流通股684.3 696.1 716.6 
稀释性证券的影响：
股票期权、未归属的限制性股票和未归属的
荣获最佳业绩股票奖		3.1 3.5 4.5 
稀释加权平均流通股687.4 699.6 721.1 
反稀释证券
股票期权和非既得性限制性股票0.2 0.4 — 

15.    股权

分红

宣布和支付股息的权力属于董事会。向本公司普通股持有人支付未来股息的时间、宣布和支付由本公司董事会决定，并取决于许多因素，包括本公司的财务状况和经营业绩、本公司业务的资本金要求、行业惯例和任何其他相关因素。

根据爱尔兰法律，股息只能从“可分配准备金”中支付(股票回购和赎回通常必须由资金提供)。可分配储备的建立是通过资本削减的方式完成的，爱尔兰高等法院于2014年12月18日批准了这一做法，并在合并过程中收购了这一储备。

股份回购计划

截至2023年9月30日，约$3.0根据本公司董事会于2021年3月批准的股份回购计划，仍有10亿美元可用。股份回购计划没有到期日，董事会可随时修改或终止，恕不另行通知。


83

累计其他综合收益

下表包括可归因于江森自控公司的AOCI的变化(以百万美元计，扣除税收)：


截至九月三十日止年度，
202320222021
外币折算调整
期初余额$(901)$(421)$(778)
2004年期间的总调整数(69)(480)357 
期末余额(970)(901)(421)
衍生工具的已实现和未实现收益(亏损)
期初余额(11)(17)2 
本期公允价值变动19 20 (3)
重新分类为收入 (1)
11 (16)(14)
净税收影响(4)2 (2)
期末余额15 (11)(17)
退休金和退休后计划
期初余额1 4 — 
重新分类为收入 (1)(3)(3)
其他变化— — 8 
净税收影响— — (1)
期末余额— 1 4 
累计其他综合损失，期末$(955)$(911)$(434)
(1) 请参阅综合财务报表附注11“衍生工具和对冲活动”，以披露受AOCI重新分类为与衍生工具有关的收益影响的综合收益表中的项目。

16.     退休计划

养老金福利

本公司拥有非供款界定福利退休金计划，涵盖若干美国及非美国雇员。所提供的福利主要基于服务年数和平均薪酬或每月退休福利金额。该公司的某些美国养老金计划不再允许新参与者进入该计划，也不再累积福利。美国退休金计划的资金等于或超过1974年《雇员退休收入保障法》的最低要求。对非美国计划的资助遵守当地法律和监管限制。此外，本公司为建筑和服务人员的工会托管养老金供款。

下表包括累计福利义务(“ABO”)超过计划资产的养恤金计划的信息(以百万为单位)：
9月30日，
20232022
累积利益义务$1,834 $2,004 
计划资产的公允价值1,618 1,720 

84

下表包括预计福利承付款(“PBO”)超过计划资产的养恤金计划的信息(以百万计)：
9月30日，
20232022
预计福利义务$1,846 $2,013 
计划资产的公允价值1,633 1,729 

该公司贡献了$55在2023财年，我们将向界定福利计划提供2000万美元，预计将贡献约$242024财年现金百万美元。 无公司所作的贡献是自愿的。

截至2023年9月30日，计划的预计福利付款估计如下（百万美元）：

2024$277 
2025235 
2026235 
2027233 
2028172 
2029 - 20331,160 

退休后福利

该公司主要在美国和加拿大为符合条件的退休人员及其家属提供一定的医疗保健和人寿保险福利。大多数非美国雇员都受到政府资助的计划的覆盖。对该公司来说，成本并不是很大。

获得保险的资格是基于达到一定的服务年限和退休年龄资格。这些福利可能会受到免赔额、自付条款和其他限制的限制。本公司保留修改这些福利的权利。

医疗保健费用趋势假设对报告的数额没有重大影响。

下表包括累计退休后福利债务(APBO)超过计划资产的退休后计划的信息(以百万为单位)：

9月30日，
20232022
累计退休后福利义务$58 $68 
计划资产的公允价值24 28 

该公司贡献了$22023财年向退休后福利计划捐款100万美元，预计将贡献约22024财年现金百万美元。

截至2023年9月30日，计划的预计福利付款估计如下（百万美元）：

2024$10 
202510 
20269 
20279 
20287 
2029 - 203327 

85

固定缴款计划

该公司发起了各种固定缴款储蓄计划，允许员工根据计划规定的指导方针缴纳部分税前和/或税后收入。在特定条件下，公司将根据员工获得的薪酬的预定百分比向某些储蓄计划缴费，和/或将匹配员工缴费的一定百分比，直至达到一定的限制。已记入费用的固定缴款计划缴款为#美元。209百万，$196百万美元和美元118在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度内，分别为100万美元。为应对新冠肺炎疫情，该公司在2021财年暂停了部分捐款。

多雇主福利计划

该公司根据与其在美国的某些小时工有关的集体谈判协议产生的义务，向多雇主福利计划缴费。这些计划根据参与者对缴费雇主的服务向他们提供退休福利。这些福利是从为此目的而以信托形式持有的资产支付的。受托人通常负责确定向参与者提供的福利水平以及资产投资和计划管理等事项。

参加这些多雇主福利计划的风险在以下方面不同于单一雇主福利计划：

•一个雇主向多雇主福利计划缴纳的资产可用于向其他参加雇主的雇员提供福利。

•如果参加的雇主停止向多雇主福利计划缴费，则该计划的资金不足的义务可能由剩余的参加雇主承担。

•如果公司停止参加其一些多雇主福利计划，可能需要根据其在计划资金不足状态下的可分配份额向这些计划支付一笔金额，称为提取负债。

该公司参与了大约260多雇主福利计划，其中没有一个对公司个人有重大意义。该公司的多雇主福利计划涵盖的员工人数在过去三年中保持一致，没有出现影响2023财年、2022财年和2021财年缴费可比性的重大变化。公司确认每一期间合同规定的缴费费用。该公司贡献了$67百万，$71百万美元和美元67在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度内，分别向多雇主福利计划提供了100万美元。

根据现有的最新信息，本公司认为，这些多雇主福利计划中某些精算应计负债的现值可能超过信托基金持有的用于支付福利的资产的价值。目前，本公司不知道有任何重大的多雇主福利计划，本公司很可能或合理地有义务弥补任何资金缺口。此外，如果公司退出某些市场或以其他方式停止向这些基金捐款，公司可能会触发提款责任。目前，本公司并不知悉有任何多雇主福利计划，而本公司可能或合理地可能会对该计划承担重大的提款责任。当负债很可能存在并且可以合理估计时，将记录短缺或提取负债的任何应计项目。

计划资产

该公司的投资政策采用了一种方法，利用股票、固定收益和另类投资的组合来最大限度地提高计划资产的长期回报，以实现谨慎的风险水平。投资组合主要包括股票和固定收益投资的多元化混合。股票投资在美国和非美国股市都是多元化的，以及成长性、价值和小盘到大盘。固定收益投资包括企业和政府发行的短期、中期和长期债券，重点是购买时的投资级别，目标期限接近计划负债的期限。通过定期投资组合审查、年度负债衡量和定期资产/负债研究，对投资和市场风险进行持续衡量和监测。该投资组合中的大部分房地产成分投资于高质量、运营物业的多元化投资组合，其现金收益率高于目标升值。与股票和固定收益投资相比，对其他另类资产类别的投资，包括对冲基金，使预期投资回报多样化。由于公司的多元化战略，投资组合中没有明显的风险集中。

86

该公司的实际资产分配与目标分配一致。公司适当地重新平衡资产分配，以便保持在每个资产类别的分配范围内。

计划资产的预期回报率是基于公司对计划投资的资本市场的长期平均回报率的预期。平均市场回报会根据积极资产管理的回报进行适当调整。预期收益反映了投资政策目标资产组合，并考虑了每种资产类别赚取的历史收益。
本公司截至2023年、2023年和2022年9月30日的计划资产，按资产类别分列如下(以百万为单位)：

 公允价值计量使用：
资产类别截至2023年9月30日的总数报价：
处于活动状态
市场
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
美国养老金
现金和现金等价物$61 $— $61 $— 
股权证券
大盘股60 60 — — 
小盘股65 65 — — 
国际发达108 108 — — 
国际--新兴市场20 20 — — 
固定收益证券
政府225 225 — — 
公司/其他583 583 — — 
备择211 — 211 — 
公允价值层次结构中的总投资1,333 $1,061 $272 $— 
按资产净值计量的房地产投资(1)
295 
由于经纪人的原因(129)
计划资产总额$1,499 
非美国养老金
现金和现金等价物$52 $52 $— $— 
股权证券
大盘股52 9 43 — 
国际发达52 12 40 — 
国际--新兴市场2 — 2 — 
固定收益证券
政府701 40 661 — 
公司/其他415 271 144 — 
对冲基金15 — 15 — 
房地产9 9 — — 
公允价值层次结构中的总投资1,298 $393 $905 $— 
按资产净值计量的房地产投资(1)
90 
计划资产总额$1,388 
退休后
现金和现金等价物$8 $8 $— $— 
股权证券- 全球
71 — 71 — 
公允价值层次结构中的总投资79 $8 $71 $— 
按资产净值计量的多信贷策略投资(1)
65 
计划资产总额$144 
87

 公允价值计量使用：
资产类别截至2022年9月30日的总数报价：
处于活动状态
市场
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
美国养老金
现金和现金等价物$40 $— $40 $— 
股权证券
大盘股160 160 — — 
小盘股175 175 — — 
国际发达139 139 — — 
国际--新兴市场39 39 — — 
固定收益证券
政府217 216 1 — 
公司/其他804 804 — — 
公允价值层次结构中的总投资1,574 $1,533 $41 $— 
按资产净值计量的房地产投资(1)
322 
由于经纪人的原因(166)
计划资产总额$1,730 
非美国养老金
现金和现金等价物$150 $150 $— $— 
大盘股45 8 37 — 
国际发达43 12 31 — 
国际--新兴市场3 — 3 — 
固定收益证券
政府650 50 600 — 
公司/其他418 277 141 — 
对冲基金18 — 18 — 
房地产9 9 — — 
公允价值层次结构中的总投资1,336 $506 $830 $— 
按资产净值计量的房地产投资(1)
97 
计划资产总额$1,433 
退休后
现金和现金等价物$13 $13 $— $— 
股权证券
全球66 — 66 — 
公允价值层次结构中的总投资79 13 66 — 
按资产净值计量的多信贷策略投资(1)
65 
计划资产总额$144 

(1)若干房地产及多重信贷策略投资的公允价值并无可轻易厘定的公允价值，基金经理须透过计算每股资产净值(“NAV”)独立计算公允价值。为了计算每股资产净值，基金经理使用以下任何一种方法或其组合对投资进行估值：独立第三方评估、对投资预计产生的净现金流的贴现现金流分析以及最近出售的可比投资。用于重估投资价值的假设每季度更新一次。由于基金经理计算每股资产净值的事实，本公司根据ASC 820“公允价值计量”的规定，利用一种实用的权宜之计来计量其房地产和多信贷策略投资的公允价值。在应用
88

为实际起见，本公司无须进一步调整基金经理所提供的资产净值以厘定其投资的公允价值，因为每股资产净值的计算方式符合ASC 946“金融服务-投资公司”的计量原则，且截至本公司的计量日期。本公司认为，这是获得这些资产公允价值的适当方法。对于正在开发的房地产投资组合的组成部分，投资按成本计算，直到完成并由第三方评估师进行估值。根据美国会计准则委员会第2015-07号“对计算每股资产净值(或其等值)的某些实体的投资的披露”，采用每股资产净值计量的投资的公允价值实际权宜之计应与公允价值层次分开披露。这些表中列报的公允价值数额旨在使计划资产总额能够与合并财务报表附注中列报的数额进行对账。

以下是对按公允价值计量的资产的估值方法的说明。某些资产由混合基金持有，按基金管理人确定的单位资产净值或资产净值的百分比估值。这些价值是根据基金拥有的基础净资产的公允价值计算的。

现金和现金等价物：现金和现金等价物的公允价值按成本计价。

股权证券：股权证券的公允价值由直接报价的市场价格决定。标的持有量是在受监管的金融交易所直接报价的市场价格。

固定收益证券：固定收益证券的公允价值由直接或间接报价的市场价格决定。如果使用间接报价市场价格，则不会公布单独账户中持有的资产的价值，但投资经理每天报告标的持有量。标的持有量是在受监管的金融交易所直接报价的市场价格。

对冲基金：对冲基金的公允价值由托管人核算。托管人根据流动性最强的资产的市场报价，以及没有足够交易活动得出价格的资产的替代方法，从标的经理那里获得估值。公司和托管人审查标的管理人用来评估资产价值的方法。本公司认为，这是获得这些资产公允价值的适当方法。

房地产：房地产公允价值由标的房地产投资信托基金的报价市场价格确定
(“REITs”)，即在公开交易所交易的证券。

上述方法可能产生的公允价值计算可能不反映可变现净值或反映未来公允价值。此外，尽管本公司相信其估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期进行不同的公允价值计量。
89

资金状况

下表载有项目预算目标的变化、计划资产的变化和资金状况的调整情况(以百万为单位)：
 养老金福利退休后
优势
 美国的计划非美国计划
9月30日，202320222023202220232022
累积利益义务$1,564 $1,822 $1,424 $1,417 $76 $89 
预计福利债务的变化
年初的预计福利义务$1,822 $2,629 $1,471 $2,625 $89 $123 
服务成本— — 16 20 — 1 
利息成本78 56 68 39 4 2 
计划参与者缴费— — 3 2 3 3 
精算收益(37)(587)(62)(651)(7)(25)
已支付的福利和和解(299)(276)(126)(166)(12)(14)
其他— — (3)(3)— — 
货币换算调整— — 106 (395)— (1)
年底的预计福利义务$1,564 $1,822 $1,473 $1,471 $77 $89 
计划资产的变更
年初计划资产的公允价值$1,730 $2,459 $1,433 $2,344 $144 $172 
计划资产的实际回报率66 (454)(77)(459)7 (20)
雇主和雇员供款3 1 55 94 5 6 
已支付的福利(85)(85)(61)(74)(12)(14)
和解付款(215)(191)(65)(92)— — 
其他— — (2)(2)— — 
货币换算调整— — 105 (378)— — 
计划资产年终公允价值$1,499 $1,730 $1,388 $1,433 $144 $144 
资金状况$(65)$(92)$(85)$(38)$67 $55 
财务状况表中确认的金额包括：
预付福利成本$1 $37 $97 $151 $101 $95 
应计福利负债(66)(129)(182)(189)(34)(40)
确认净额$(65)$(92)$(85)$(38)$67 $55 
加权平均假设 (1)
贴现率(2)
5.48 %5.08 %4.72 %4.36 %5.42 %4.92 %
补偿增值率不适用不适用2.90 %3.00 %不适用不适用
利息贷记利率不适用不适用1.63 %1.69 %不适用不适用

(1)计划资产和债务根据9月30日、2023年和2022年9月30日的计量日期确定。

(2) 本公司在设定假设贴现率时，会按计划考虑预期的福利支付。因此，该公司根据计划管辖范围、参与者的人口结构和预期的福利支付时间，对每个计划使用不同的贴现率。对于美国的养老金和退休后计划，公司使用由独立第三方提供的贴现率，该贴现率是根据高质量债券的适当组合计算的。对于非美国养老金和退休后计划，公司一贯使用相关国家/地区的基准指数来确定各种贴现率。本公司已选择使用全收益率曲线方法来估计养老金和其他退休后净定期福利成本(信贷)的服务和利息部分，该计划利用
90

收益率曲线法。全收益率曲线法将在确定受益债务时使用的收益率曲线上的特定现货汇率应用于相关的预计现金流。

2023财政年度和2022财政年度与预计福利债务变化有关的精算净收益主要是全球贴现率上升的结果。

定期收益净成本

下表包含定期福利净成本的组成部分，这些成本记录在销售、一般和行政费用或与综合收益表内有关雇员薪金一致的销售成本（以百万计）：
 养老金福利退休后福利
 美国的计划非美国计划
截至2013年9月30日的年度，202320222021202320222021202320222021
净定期收益成本(信用)的组成部分：
服务成本$— $— $— $16 $20 $27 $— $1 $1 
利息成本78 56 47 68 39 32 4 2 2 
计划资产的预期回报(131)(150)(171)(77)(81)(112)(9)(9)(8)
净精算(收益)损失28 16 (214)86 (116)(115)(5)4 (35)
结算(收益)损失1 1 — 6 5 (1)— — — 
摊销先前服务费用(贷方)
— — — — — 1 (4)(4)(4)
其他— — — — — (1)— — — 
包括在持续经营中的定期收益净成本(信用)
$(24)$(77)$(338)$99 $(133)$(169)$(14)$(6)$(44)
费用假设：
贴现率5.08 %2.52 %2.25 %4.36 %1.79 %1.35 %4.92 %2.30 %1.90 %
计划资产的预期回报8.25 %7.00 %6.90 %5.02 %3.70 %4.90 %6.64 %5.29 %5.30 %
补偿增值率不适用不适用不适用3.00 %2.85 %2.75 %不适用不适用不适用
利息贷记利率不适用不适用不适用1.69 %1.44 %1.50 %不适用不适用不适用

17. 重组及相关费用

为了更好地将其资源与其增长战略相结合，并降低其在某些基础市场的全球业务的成本结构，公司承诺在必要时进行重组计划。重组活动通常会导致裁员、工厂关闭、资产减值和其他相关成本的费用，这些成本在公司的综合损益表中报告为重组和减值成本。由于与员工相关的成本、折旧和摊销费用减少，公司预计重组行动将降低销售和SG&A成本。

在2023财年第三季度，该公司开始制定重组计划，并采取了一些行动，重点是继续将SG&A费用扩大到计划中的增长。该计划的范围在2023财年第四季度基本敲定，与该计划有关的某些行动在第四季度承诺和执行，主要涉及裁员，并在合并损益表中计入重组和减值成本。预计在接下来的几个季度里，还会有额外的重组费用。2023财年第一季度和第二季度发生的重组费用是其他部门和公司层面重组计划的结果。

有关其他减值成本的披露，请参阅合并财务报表附注的附注3“待出售及停产业务所持有的资产及负债”、附注7“物业、厂房及设备”及附注8“商誉及其他无形资产”。

91

下表汇总了重组及相关费用(单位：百万)：
 截至2023年9月30日的年度
建筑解决方案北美$43 
建筑解决方案EMEA/LA97 
建筑解决方案亚太区18 
全球产品69 
公司49 
总计$276 

下表概述截至2023年9月30日止年度采取的新重组行动的重组储备（计入综合财务状况表的其他流动负债）的变动（以百万计）：

员工离职金和离职福利长期资产减值准备其他总计
重组及相关费用20438 34 276 
已用现金(111)— (19)(130)
已用非现金— (38)(3)(41)
2023年9月30日的余额
$93 $— $12 $105 

18.    所得税

公司持续经营的所得税拨备中更重要的部分如下(以百万计)：
 202320222021
按爱尔兰法定税率计算的税务费用 12.5%
$214 $214 $327 
扣除联邦福利后的美国州所得税39 (23)34 
应缴纳美国联邦税率的收入
56 (95)3 
所得税率不同于法定税率92 125 30 
储备金和估值免税额调整(559)(274)66 
知识产权交易和调整(176)— 417 
重组和减值成本11 40 (9)
所得税拨备(福利)$(323)$(13)$868 
实际税率(19)%
(1)%
33%

2023财年，持续经营的有效税率为(19%)，并低于法定税率，主要是由于知识产权税调整、税务审计决议及重新计量所导致的储备金调整、估值准备调整以及持续的全球税务筹划措施带来的好处产生的有利税务影响，但减值和重组费用的不利影响部分抵消了这一影响。

2022财年，持续经营业务的实际税率为（1)%，较法定税率为低，主要是由于若干课税年度的诉讼时效届满而导致的税务储备调整带来的有利影响，以及全球税务筹划措施持续带来的好处，但减值及重组费用、估值准备调整的不利影响，以及由于计划中的资产剥离及税率差异导致本公司于若干附属公司的投资在外部基础上建立递延税项负债，部分抵销了上述影响。


92

2021财年，持续经营业务的实际税率为 33%，高于法定税率，主要是由于公司间转让本公司某些知识产权、估值津贴调整、按市值计价调整的所得税影响和税率差异的不利影响，但被持续的全球税务筹划举措的好处部分抵消。

估值免税额

本公司按季度或于有事件或情况变动显示需要进行检讨时检讨其递延税项资产及相关估值备抵之可变现性。于厘定估值拨备之规定时，会考虑记录递延税项资产净额之法律实体或综合集团之过往及预测财务业绩，以及任何其他正面或负面证据。由于未来的财务结果可能与以前的估计不同，因此可能需要定期调整公司的估值准备金。

在2023财年，由于预测的应税收入的变化，公司确定加拿大、墨西哥和西班牙的某些递延税项资产更有可能变现。估值免税额调整产生了#美元的税收优惠。1211000万美元。

在2022财年，由于预测应纳税所得额的变化，本公司确定日本的某些递延所得税资产很可能无法实现。估值备抵调整导致税款支出$271000万美元。

在2021财年，由于公司内部转让了公司的某些知识产权，公司确定瑞士的某些递延税项资产更有可能变现，而加拿大的某些递延税项资产不会变现。估值津贴调整产生了#美元。39所得税支出净收益为1000万英镑。由于预计应纳税所得额的变化，本公司还记录了一笔单独的税费#美元。1051.3亿美元与某些墨西哥递延税项资产的估值津贴有关，这些资产被认为是无法变现的。

下表汇总了估值津贴的变化(单位：百万)：
截至2013年9月30日的年度，
202320222021
期初余额$5,973 $5,853 $5,518 
新业务亏损和其他亏损结转准备573 325 505 
津贴福利(168)(205)(170)
期末余额$6,378 $5,973 $5,853 

不确定的税收状况

该公司在美国和许多非美国司法管辖区缴纳所得税。在确定其全球所得税拨备并记录相关资产和负债时，需要作出判断。在本公司的正常业务过程中，有许多交易和计算的最终税务决定是不确定的。该公司定期接受税务机关的审计。

未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下(单位：百万)：
202320222021
期初余额，10月1日$2,537 $2,726 $2,528 
与本年度相关的税务职位的增加72 169 240 
增加前几年的纳税状况96 31 33 
前几年的减税情况(27)(48)(6)
与税务机关达成和解(6)(7)(24)
《规约》结案和审计决议(446)(334)(45)
期末余额，9月30日$2,226 $2,537 $2,726 

93

下表汇总了已生效的未确认税务优惠，如果确认，将影响实际税率和相关应计利息（扣除税务优惠）（百万美元）：
9月30日，
202320222021
税收影响未确认的税收优惠，如果确认，将影响实际税率$1,581 $1,973 $2,268 
应计净利息335 284 252 

于2023财年，由于税务审计决议案、法规修订以及对不同司法管辖区持续争议事项的重新计量，本公司调整了其不确定税务状况的储备，导致 a $438所得税支出净收益为1000万英镑。

在2022财政年度，某些纳税年度的诉讼时效到期，导致301所得税支出的收益为100万。

在美国，财政年度2017穿过2018目前，美国国税局（“IRS”）对某些法律实体提出上诉。此外，该公司目前正在以下主要非美国司法管辖区接受持续经营的考试：
 
税收管辖权涵盖的纳税年限
比利时
2015 - 2022
德国
2007 - 2021
卢森堡
2017 - 2018
墨西哥
2015 - 2018
英国
2014 - 2015; 2018; 2020 - 2021

某些税务审查和/或税务诉讼有可能在未来12个月内结案，这可能会对税务支出产生重大影响。根据围绕这些检查的情况，影响目前无法量化。

其他税务事项

于二零二三年、二零二二年及二零二一年财政年度，本公司产生重组费用及减值成本为美元。1,0641000万，$7211000万美元和300万美元2422000万美元，这产生了美元的税收优惠1221000万，$501000万美元和300万美元39分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

在2021财年，本公司完成了本公司某些知识产权的公司间转让，导致税费净额为#美元4171000万美元。

税收立法和法定税率变化的影响

2023年9月11日，沙夫豪森议会批准了对州直接税法案的部分修订：立即最低税收措施(IMTM)。IMTM将瑞士的综合法定所得税率提高到大约15%。2023年11月19日，IMTM在沙夫豪森州的全民公决中获得批准，并于2023年12月8日在州政府公报上公布，并从2024年1月1日起生效。该公司仍在评估对其沙夫豪森州递延税项资产的影响，但这些资产的重估可能产生不到#美元的非现金影响。100300万美元到其合并财务报表。

2022年8月16日，美国颁布了《通胀降低法案》(IRA)，其中包括为平均账面收入超过10亿美元的公司创造了一个新的账面最低税额，至少为合并的GAAP税前收入的15%。账面上的最低税额在2024财年首次适用。本公司预计这项规定不会对其实际税率产生实质性影响。

在截至2023年、2022年和2021年的财政年度，不同司法管辖区通过了其他税收立法。这些法律变化并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

94

选定的所得税数据

与持续经营有关的部分所得税数据如下(单位：百万)：
 202320222021
所得税前持续经营的收入(亏损)构成：
美国$(130)$67 $543 
非美国1,840 1,643 2,071 
所得税前持续经营所得$1,710 $1,710 $2,614 
所得税拨备(福利)的组成部分：
当前
美国联邦政府$(165)$(219)$459 
美国州政府105 53 108 
非美国413 294 265 
353 128 832 
延期
美国联邦政府(267)(175)(7)
美国州政府(25)(69)46 
非美国(384)103 (3)
(676)(141)36 
所得税拨备(福利)$(323)$(13)$868 
已缴纳的所得税$430 $568 $504 

于2023年及2022年9月30日，本公司于综合财务状况表内录得的其他流动资产约为$65百万美元和美元253100万元所得税资产。于2023年及2022年9月30日，本公司于综合财务状况表内录得的其他流动负债约为美元，249百万美元和美元143应计所得税负债分别为100万美元。

该公司尚未提供美国或非美国所得税约为$24.4江森自控国际有限公司合并子公司的10亿美元外部基差。该公司将无限期地再投资于这些基差。通过出售或清算这些子公司和/或分配减少外部基差可产生应税收入。该公司的意图是，只有在符合税务效率的情况下，才能减少外部基差。鉴于缩小基差的方法有很多，以外部基差估计未确认的预扣税和递延税项负债额是不可行的。

递延税金在综合财务状况表中分类如下(以百万计)：
 9月30日，
 20232022
其他非流动资产$1,499 $954 
其他非流动负债(411)(503)
递延税项净资产$1,088 $451 

95

产生递延税项资产和负债的暂时性差额和结转(单位：百万)：
 
 9月30日，
 20232022
递延税项资产
应计费用和准备金$507 $376 
雇员和退休人员福利71 78 
财产、厂房和设备629 444 
净营业亏损和其他信贷结转6,748 6,488 
研发171 52 
经营租赁负债348 309 
其他，净额38 58 
8,512 7,805 
估值免税额(6,378)(5,973)
2,134 1,832 
递延税项负债
子公司、合资企业和合伙企业446 338 
无形资产252 734 
经营性租赁使用权资产348 309 
1,046 1,381 
递延税项净资产$1,088 $451 

于2023年9月30日，本公司的可用净经营亏损结转约为美元，24.4亿美元，其中14.110亿美元将在2024年至2043年的不同日期到期，其余部分将有无限期结转期。该公司于2023年9月30日拥有美国海外税收抵免结转美元352029年将到期的百万美元。估值备抵一般针对变现不确定的亏损及信贷结转，因为在若干国家，由于缺乏持续盈利能力及╱或结转期有限，亏损及╱或信贷不大可能变现。

19.    细分市场信息

ASC 280“分部报告”确立了在财务报表中报告分部信息的标准。在应用ASC 280中规定的标准时，公司已确定其已四用于财务报告目的的可报告部分。

公司通过以下途径开展业务四业务细分：

•建筑解决方案北美在美国和加拿大运营；
•建筑解决方案EMEA/LA在欧洲、中东、非洲和拉丁美洲开展业务；
•建筑解决方案亚太区在亚太地区运营；以及
•全球产品 该公司在全球范围内运营，包括江森自控-日立合资企业。

建筑解决方案细分市场：

•设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、建筑物管理、制冷、综合电子安全和综合火灾探测和灭火系统；以及
•提供节能解决方案和技术服务，包括数据驱动的“智能建筑”解决方案以及机械和控制系统的检查、定期维护以及维修和更换。

全球产品部门设计、制造和销售：

•住宅和商业用暖通空调设备、控制软件和软件服务；
•制冷设备和控制；
•防火和灭火；以及
•安全产品，包括入侵安全、防盗设备、门禁以及视频监控和管理系统。

96

该公司的部门为商业、机构、工业、数据中心、政府和住宅客户提供产品和服务。

管理层主要根据未计利息、税项及摊销前盈利(“EBITA”)来评估业务部门的表现，EBITA指持续经营所得的未计所得税及非控制权益的收入，不包括一般公司开支、无形资产摊销、融资费用净额、重组及减值成本，以及与退休金及退休后计划及限制性石棉投资有关的按市价计算的净调整。

与该公司的可报告部门有关的财务信息如下(单位：百万)：
 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
净销售额
建筑解决方案北美$10,330 $9,367 $8,685 
建筑解决方案EMEA/LA4,096 3,845 3,884 
建筑解决方案亚太区2,746 2,714 2,616 
全球产品9,621 9,373 8,483 
总净销售额$26,793 $25,299 $23,668 

 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
部门息税前利润(1)
建筑解决方案北美$1,394 $1,122 $1,204 
建筑解决方案EMEA/LA316 358 401 
建筑解决方案亚太区343 332 344 
全球产品1,965 1,594 1,436 
部门息税前利润合计4,018 3,406 3,385 
无形资产摊销(439)(427)(435)
公司费用(432)(369)(290)
融资费用净额(281)(213)(206)
重组和减值成本(1,064)(721)(242)
按市值计价的净调整
(92)34 402 
所得税前持续经营所得$1,710 $1,710 $2,614 

 9月30日，
 202320222021
资产 (2)
建筑解决方案北美$15,603 $15,226 $15,317 
建筑解决方案EMEA/LA5,202 4,991 5,397 
建筑解决方案亚太区2,645 2,474 2,728 
全球产品15,406 15,185 15,227 
38,856 37,876 38,669 
持有待售资产— 66 156 
未分配3,386 4,216 3,065 
总计$42,242 $42,158 $41,890 
97

 截至9月30日的一年，
 202320222021
折旧/摊销
建筑解决方案北美$225 $213 $245 
建筑解决方案EMEA/LA101 96 103 
建筑解决方案亚太区23 21 25 
全球产品454 461 432 
803 791 805 
公司45 39 40 
总计$848 $830 $845 
 
 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
资本支出
建筑解决方案北美$104 $141 $87 
建筑解决方案EMEA/LA119 119 128 
建筑解决方案亚太区33 22 31 
全球产品233 257 265 
489 539 511 
公司50 53 41 
总计$539 $592 $552 
 
(1)截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度，分部EBITA包括美元2621000万，$2401000万美元和300万美元250全球产品部门的股权收入分别为3.6亿美元。其他部门的股权收入无关紧要。

(2)建筑解决方案EMEA/LA截至2023年9月30日、2022年和2021年的资产包括美元1301000万，$1151000万美元和300万美元111 100万美元，分别投资于部分控股子公司。截至2023年、2022年及2021年9月30日的全球产品资产包括美元9051000万，$8341000万美元和300万美元945 100万美元，分别投资于部分控股子公司。于其他分部之部分拥有联属公司之投资并不重大。

于二零二三年、二零二二年及二零二一年财政年度，概无客户超过综合净销售额的10%。

98

地理区段

与该公司业务有关的按地理区域分列的财务信息如下(单位：百万)：
 截至2013年9月30日的年度，
 202320222021
净销售额
美国$13,989 $12,864 $11,577 
欧洲4,882 4,186 4,069 
亚太地区5,610 5,791 5,748 
其他非美国国家2,312 2,458 2,274 
总计$26,793 $25,299 $23,668 
长期资产(年终)
美国$1,594 $1,582 $1,638 
欧洲514 462 436 
亚太地区630 658 727 
其他非美国国家398 429 427 
总计$3,136 $3,131 $3,228 

归因于地理位置的净销售额是基于销售发源地的位置。按地理位置划分的长期资产包括净资产、厂房和设备。

20.    担保

公司在业务部门层面的某些子公司为第三方的业绩提供了担保，并为未完成的工作和财务承诺提供了财务担保。这些担保的条款随着结束日期的不同而不同，从本财年到此类交易完成，通常会在不履行义务的情况下触发。如果需要，担保下的业绩不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

该公司根据客户购买协议的具体产品和条款为其客户提供保修。典型的保修计划要求公司在自销售之日起的指定时间内更换有缺陷的产品。

本公司产品保修责任总额的账面金额变动情况如下(单位：百万)。
 截至2013年9月30日的年度，
 20232022
期初余额$180 $192 
在此期间发出的保修的应计费用134 119 
在此期间进行的(现金或实物)结算(112)(114)
更改对先前存在的保修的估计1 (6)
收购和资产剥离的应计利润1 — 
货币换算(1)(11)
期末余额$203 $180 

99

21.    承付款和或有事项

环境问题

下表列出了该公司综合财务状况表中环境负债准备金的位置和金额(单位：百万)：

9月30日，
20232022
其他流动负债$31 $66 
其他非流动负债211 220 
环境负债准备金总额$242 $286 

本公司根据经验及该等事项的持续发展，包括持续研究及分析持续的补救责任，定期审查与下文所述环境事项有关的或有负债是否可能及可合理评估。该公司预计，它将支付估计期间记录的金额，最高可达20好几年了。本公司目前无法估计超过环境负债既定应计项目的可能亏损或亏损范围(如果有的话)。

公司环境储备的很大一部分用于持续的长期补救工作，以解决与位于威斯康星州马里内特市和威斯康星州佩什蒂戈市的泰科消防产品公司(泰科消防产品公司)和周围地区的含有全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)、全氟辛酸(“全氟辛酸”)和/或其他全氟和多氟烷基物质(“全氟烷基物质”)的灭火泡沫有关的污染，以及对消防技术中心(“FTC”)的持续补救。同样位于威斯康星州马利内特的泰科消防产品公司斯坦顿街工厂(“斯坦顿街工厂”)的砷和其他污染物。

联邦贸易委员会使用灭火泡沫主要是为了培训和测试目的，以确保该公司的附属公司ChemGuard，Inc.(“ChemGuard”)和Tyco Fire Products销售的此类产品有效地扑灭可能发生在军事设施、机场或其他地方的高强度火灾。2023年7月18日，泰科消防产品宣布，计划在2024年6月前停止生产和销售含氟灭火泡沫塑料，包括AFFF产品，并将过渡到非氟化泡沫替代品。

自1990年以来，泰科消防产品公司一直在斯坦顿街设施开展补救活动。其公司前身Ansul股份有限公司(“Ansul”)在斯坦顿街工厂生产含砷的农用除草剂，导致工地和毗邻的Menominee河部分地区的土壤和地下水受到严重的砷污染。2009年，Ansul与美国环境保护局(EPA)签订了一份行政同意令(“同意令”)，以解决现场存在的砷问题。根据这项协议，泰科消防产品公司的主要义务是控制现场的砷污染，抽水和处理现场地下水，疏浚、处理和妥善处置邻近河流地区的受污染沉积物，并持续监测污染水平。自2009年以来根据同意令完成的活动包括在设施周围安装地下屏障墙以容纳受污染的地下水、安装并持续运行和监测地下水提取和处理系统，以及疏浚和非现场处置经处理的河流沉积物。除了正在进行的补救活动外，该公司还与威斯康星州自然资源部(“WDNR”)合作，调查和补救斯坦顿街设施或附近存在的全氟辛烷磺酸，作为评估和补救马利内特地区全氟辛烷磺酸的一部分。

泰科消防产品公司正在运营和监测最近建造的地下水提取和处理系统(GETS)，这是一个永久性的地下水修复系统，可以提取含有PFAS的地下水，使用先进的过滤系统进行处理，并将处理后的水返回环境。泰科消防产品公司还完成了FTC中受全氟辛烷磺酸影响的土壤的清除和处置工作。该公司对联邦贸易委员会、斯坦顿街设施和Marinette和Peshtigo周边地区的持续补救储备是基于与长期补救行动相关的成本估计，这些长期补救行动包括继续运营GET、实施长期饮用水解决方案、继续监测和测试油井、运营和逐步减少其他遗留补救和处理系统，以及完成正在进行的调查义务。

全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物正在由美国环保局和其他环境和卫生机构及研究人员进行研究。2021年3月，美国环保局公布了对饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸进行监管的最终决定。在三月份
100

2023年，美国环保署宣布了一项拟议的国家初级饮用水法规(“NPDWR”)，其中包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸等六种全氟辛烷磺酸化合物。NPDWR建议为全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸各设定4.0ppm的合法可执行水平，称为最高污染物水平。美国环保局表示，预计将在2023年底之前敲定该规定。

2022年8月，美国环保局公布了一项拟议的规则，将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸指定为综合环境响应、补偿和责任法(“CERCLA”)下的“危险物质”。2023年4月，环保局发布了一份拟议规则制定的预先通知(“ANPR”)，征求意见，以确定是否应扩大拟议的规则，将其指定为CERCLA下的“危险物质”：(1)增加七种全氟辛烷磺酸；(2)全氟辛烷酸、全氟辛烷磺酸和另外七种全氟辛烷磺酸的前体；或(3)整个类别的全氟辛烷磺酸。

很难估计本公司在许多补救地点的最终责任水平，原因是可能涉及大量其他各方，确定这些各方之间的相对责任的复杂性，其他潜在责任方和第三方赔偿人的财务可行性，将进行的调查和补救的性质和范围的不确定性，环境法规的变化，饮用水水源中特定化合物允许水平的变化，或执法理论和政策的变化，包括追回自然资源损害的努力，法律适用和风险评估的不确定性，与现场纠正行动中可能使用的各种技术相关的各种选择和成本，以及最终可能进行补救的时间往往相当长。技术、监管或执法方面的发展、其他环境研究的结果或其他因素可能会改变公司对未来收费和现金支出的预期，这些变化可能对公司未来的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。然而，本公司目前并不认为应计金额以外的任何索赔、罚款或成本会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

此外，本公司已确定与环境事宜有关的资产报废责任，预计将在报废、处置、移走或放弃现有自有设施时予以处理。有条件资产报废债务为#美元131000万美元和300万美元17分别在2023年、2023年和2022年9月30日达到100万人。

与FTC相关的补救和诉讼

2019年6月21日，WDNR宣布，它已收到威斯康星州卫生服务部(WDHS)关于地下水质量标准的建议，其中包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸等化合物。WDHS建议将全氟辛酸和全氟辛烷磺酸的地下水执行标准定为万亿分之二十。虽然威斯康星州在2022年2月批准了饮用水和地表水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最终监管标准，但威斯康星州自然资源委员会没有批准WDNR关于地下水中全氟辛烷酸和全氟辛烷磺酸的拟议标准。WDNR已经启动了一项规则的制定程序，该规则将建立全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、全氟丁烷磺酸及其钾盐(“PFBS”)和六氟环氧丙烷二聚酸及其铵盐(“HFPO-DA”)的地下水质量标准。WDNR表示，该规则可能会在2023-2024年冬季敲定。

2019年7月，本公司收到WDNR的一封信，指示扩大对Marinette地区全氟辛烷磺酸的评估，以包括(1)Marinette市废水处理厂生产并扩散到该地区某些领域的生物固体污泥，以及(2)Menominee和Peshtigo河。2019年10月16日，WDNR就WDNR 2019年7月的信函向Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.发出了一份“不遵守通知”。WDNR于2019年11月4日就这一问题再次发出信函。2020年2月，WDNR致函Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.，进一步指示扩大对Marinette地区的PFAS的评估，将先前定义的FTC研究区域南部和西部的调查活动包括在内。2021年9月，WDNR向Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.发出了另一份关于土地应用生物固体的“不符合规定通知”，该公司审查并回应了该公司在该日期进行的生物固体调查。2023年4月10日，WDNR就Marinette地区的陆地生物固体向Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.发出了第三份不符合规定的通知。泰科消防产品公司和江森自控公司认为，他们遵守了所有适用的环境法律和法规。本公司无法预测WDNR的行为可能导致的监管或执法行动(如果有)，或任何此类行动的后果。

2022年3月，威斯康星州司法部(WDOJ)在威斯康星州法院就环境问题向联邦贸易委员会(FTC)提起了针对江森自控公司和泰科消防产品公司的民事执法行动(威斯康星州诉泰科消防产品公司和江森自控公司。，案件编号22-CX-1(2022年3月14日在威斯康星州马利内特县巡回法院提起诉讼)。美国司法部声称，该公司未能及时报告联邦贸易委员会存在全氟辛烷磺酸化学品，而且该公司没有对联邦贸易委员会或附近的全氟辛烷磺酸进行充分调查或补救。WDoJ寻求罚款和禁制令，要求这两家子公司完成现场调查和PFAS污染清理
101

符合WDNR的要求。双方正在进行事实发现，法院已将审判日期定为2024年12月3日。公司正在积极为这一民事执法行动辩护，并相信它有可取的辩护理由，但公司目前无法预测这一行动的持续时间、范围或结果。

2022年10月，Peshtigo镇向威斯康星州法院提起侵权诉讼，起诉Tyco Fire Products、Johnson Controls Inc.、ChemGuard，Inc.和ChemDesign，Inc.与FTC(Peshtigo镇诉Tyco Fire Products L.P.等人案。，案件编号2022CV000234(2022年10月18日在威斯康星州马利内特县巡回法院提起诉讼)。该镇声称，在FTC使用AFFF产品导致佩什蒂戈的供水受到污染。该镇寻求罚款和下令减少佩什蒂戈的全氟辛烷磺酸污染的禁令。此案已被移送联邦法院，并移交给美国南卡罗来纳州地区法院的多地区诉讼(MDL)。公司计划对此案进行有力的抗辩，并相信自己有可取的抗辩理由，但公司目前无法预测这一行动的持续时间、范围或结果。

2022年11月，个人在威斯康星州戴恩县提起六项诉讼，指控联邦贸易委员会的泰科消防产品公司、江森自控公司、ChemGuard公司和其他与环境问题有关的独立被告受到人身伤害和/或财产损失。原告声称，在联邦贸易委员会使用AFFF产品和与公司无关的第三方活动污染了附近的饮用水水源、地表水和其他自然资源和财产，包括他们的个人财产。个人就其人身伤害和/或财产损失寻求金钱赔偿。这些诉讼已被移交给MDL。随后，又有几名原告直接在MDL投诉中提出了类似的指控。这些诉讼目前正处于诉讼的开始阶段。该公司正在积极为这些案件辩护，并相信它有可取的辩护理由，但该公司目前无法预测这一行动的持续时间、范围或结果。

水基成膜泡沫(“AFFF”)诉讼

该公司的两家子公司，ChemGuard和Tyco Fire Products，以及其他被告制造商、供应商和分销商，以及在某些情况下，与ChemGuard和Tyco Fire Products有关联的公司的某些子公司，在多起集体诉讼和其他诉讼中被点名，这些诉讼涉及美国国防部(DOD)和其他人使用灭火泡沫产品用于灭火和相关培训演习。原告普遍声称，消防泡沫产品含有或分解为化学物质全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸和/或其他全氟辛烷磺酸化合物，其他人在不同的空军基地使用这些产品，机场和其他地点导致这些化学物质释放到环境中，最终进入机场、空军基地和其他地点附近的社区饮用水供应中。原告通常寻求补偿性损害赔偿，包括对据称的人身伤害、医疗监测、财产价值减值、调查和补救费用以及自然资源损害的损害赔偿，还寻求惩罚性赔偿和禁令救济，以解决对指控的污染的补救措施。

2018年9月，泰科消防产品和ChemGuard向美国多地区诉讼司法小组(JPML)提交了一份多地区诉讼请愿书，寻求将所有现有和未来的联邦案件合并到一个司法管辖区。2018年12月7日，JPML发布命令，将AFFF的各种案件移交给MDL。已确定其他案件将移交给MDL，或正在直接提交MDL。

AFFF推定的集体诉讼

ChemGuard和Tyco Fire Products在联邦法院的43起悬而未决的集体诉讼中被点名，这些诉讼来自16个州和地区。所有这些案件都已直接提交或移交给MDL。

AFFF个人或集体行动

来自52个州和地区的州或联邦法院对ChemGuard和Tyco Fire Products和其他被告提起了5400多起个人或“集体”诉讼，原告通常要求补偿性损害赔偿，包括所谓的人身伤害、医疗监测和所谓的财产价值缩水的损害赔偿。这些案件涉及来自不同州的原告，其中包括科罗拉多州约7000名原告和5400多名其他原告。这些事项中的绝大多数已被标记为移交、移交或直接提交给MDL，预计几个新提交的州法院诉讼也将被类似地标记和移交。有几件事正在州法院进行，包括在亚利桑那州、伊利诺伊州和弗吉尼亚州的诉讼。

泰科和ChemGuard还定期收到其他个人的通知，他们可能就据称因使用AFFF造成的全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染提出索赔。

102

AFFF市政和供水商案例

ChemGuard和Tyco Fire Products已被列为联邦和州法院720多起案件的被告，这些案件涉及市政或供水供应商原告，这些案件是在来自35个州和地区的州或联邦法院提起的。这些案件中的绝大多数已移交或直接提交给MDL，预计其余案件将移交MDL。这些市政和自来水供应商原告普遍声称，在消防培训学院、市政机场、空军国民警卫队基地或海军或空军基地使用被告的灭火泡沫产品，会将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸释放到公共供水井和/或其他公共财产中，据称需要补救。MDL法院于2023年6月5日开庭审理第一起案件(斯图亚特市(佛罗里达州)诉3M公司等人案。)。2023年4月26日，双方签订了一项条款，将ChemGuard与偏见从斯图亚特市案中驳回，并于2023年5月4日签订条款，将泰科与偏见从斯图亚特市案中驳回。2023年6月5日，MDL法院继续审理斯图亚特市案件，该案剩余各方后来达成和解。MDL的各方已指定另外四名原告作为供水公司的领头羊案件，并正在对这些案件进行初步发现。双方还在努力为另一个领头羊阶段确定潜在的人身伤害案件。

其他市政实体也定期通知泰科和ChemGuard，这些实体可以就据称由使用AFFF造成的全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染提出索赔。

与AFFF相关的州或美国领土总检察长诉讼

2018年6月，纽约州向纽约州法院提起诉讼(纽约州诉3M等人案表格904029-18(纽约补充文本)奥尔巴尼县)对包括公司关联公司在内的多家制造商提起诉讼，指控据称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染是由纽约各地使用的灭火泡沫塑料造成的，这些地点包括纽堡的斯图尔特空军国民警卫队基地和南安普顿的加布雷斯基空军基地、普拉茨堡的普拉茨堡空军基地、罗马的格里菲斯空军基地，以及全州各地未指明的“其他”地点。这起诉讼旨在追回与这些地点的污染相关的成本和自然资源损害。这起诉讼已被移送到纽约北区美国地区法院，并移交给MDL。

2019年2月，纽约州向纽约州法院提起第二起诉讼(纽约州诉3M等人案(纽约补充资料)奥尔巴尼县)，针对一些制造商，包括公司的关联公司，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是由于纽约各地其他地点使用的灭火泡沫塑料造成的。这起诉讼已被移送到纽约北区美国地区法院，并移交给MDL。2019年7月，纽约州向纽约州法院提起第三起诉讼(纽约州诉3M等人案(纽约补充资料)奥尔巴尼县)，针对一些制造商，包括该公司的关联公司，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是由于纽约各地其他地点使用的灭火泡沫造成的。这起诉讼已被移送到纽约北区美国地区法院，并移交给MDL。2019年11月，纽约州向纽约州法院提起第四起诉讼(纽约州诉3M等人案(纽约补充资料)奥尔巴尼县)，针对一些制造商，包括该公司的关联公司，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是由于纽约各地其他地点使用的灭火泡沫造成的。这起诉讼已被移至联邦法院，并移交给MDL。

2021年4月，阿拉斯加州向阿拉斯加州高级法院提起诉讼，指控一些制造商和其他被告，包括公司的关联公司，因据称在全州各地使用灭火泡沫而对该州的土地和自然资源造成全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的损害。该州的案件已被移交给联邦法院，并移交给MDL。阿拉斯加州还将一些制造商和其他被告，包括该公司的关联公司，列为个人对该州提起的两起案件的第三方被告。这两起案件也已移交马德兰民族解放阵线。

2021年11月初，北卡罗来纳州总检察长向北卡罗来纳州高级法院提起了四起个人诉讼，起诉一些制造商和其他被告，包括公司的关联公司，涉及据称在全州四个不同地点使用灭火泡沫对该州土地、自然资源和财产造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸损害。这四起案件已被移送联邦法院，并移交给MDL。2022年10月，总检察长向北卡罗来纳州高级法院提起了两起类似的诉讼，涉及据称在另外两个地点进行的PFAS损害赔偿。这两起案件也已被移送联邦法院，并移交给MDL。

此外，其他29个州和领地已就全氟辛烷磺酸损害这些州的环境和自然资源对若干制造商和其他被告，包括该公司的关联公司，提起了31项诉讼。
103

据称是由于在各自国家内制造、储存、销售、分销、销售和使用含有全氟辛烷磺酸的AFFF造成的。这些州和地区是：阿肯色州、亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、特拉华州、哥伦比亚特区、佛罗里达州、伊利诺伊州、肯塔基州、马萨诸塞州、马里兰州、缅因州、密歇根州、密西西比州、新罕布夏州、新泽西州、新墨西哥州、俄亥俄州、俄勒冈州、罗德岛州、南卡罗来纳州、田纳西州、德克萨斯州、佛蒙特州、华盛顿州、威斯康星州、关岛、北马里亚纳群岛和波多黎各。除特拉华州和南卡罗来纳州外，所有这些投诉都已被移送联邦法院并移交给MDL。预计特拉华州和南卡罗来纳州的投诉将被转移到联邦法院，并移交给MDL。

与AFFF有关的其他事项

2020年3月，卡利斯佩尔印第安人部落(联邦承认的部落)和两个部落公司向美国华盛顿州东区地区法院提起诉讼，指控包括该公司的关联公司在内的一些制造商和美国涉嫌因美国空军在华盛顿东部的费尔柴尔德空军基地及其周围使用和处置AFFF而造成全氟辛烷磺酸污染。此案已被移交给MDL。

2022年10月，苏必利尔奇佩瓦印第安人湖红崖乐队(联邦承认的部落)向威斯康星州西区美国地区法院提起诉讼，指控包括公司关联公司在内的多家制造商因明尼苏达州德卢斯空军国民警卫队基地使用和处置AFFF而受到污染。这一投诉已被转交给MDL。

2023年7月，Superior Chippewa湖的Fond Du Lac Band(联邦承认的部落)直接向MDL提起诉讼，指控包括公司关联公司在内的多家制造商因明尼苏达州德卢斯的Duluth空军国民警卫队基地使用和处置AFFF而受到PFAS污染。

本公司正在积极为所有上述AFFF事项辩护，并相信它对等级认证和声称的索赔有可取的辩护理由，包括诉讼法规、政府承包商的辩护、各种医疗和科学辩护以及其他事实和法律辩护。政府承包商辩护是政府承包商根据政府规格为美国政府生产产品的一种形式的豁免权。2022年9月，AFFF MDL法院拒绝批准对政府承包商辩护的即决判决，裁定与辩护相关的各种事实问题必须由陪审团而不是法院决定。该公司有一个历史悠久的一般责任保险计划，并正在通过保险索赔讨论和在威斯康星州法院和南卡罗来纳州联邦地区法院悬而未决的诉讼，从各种保险公司那里寻求该计划的覆盖范围。保险诉讼涉及众多事实和法律问题，尚处于较早阶段。然而，与这些索赔有关的许多事实和法律问题有待解决，而且极难预测这些事项所代表的结果或最终财务风险，而且不能保证任何此类风险不会是实质性的。

石棉事宜

该公司及其某些子公司以及许多其他第三方被列为因涉嫌接触含石棉材料而提起的人身伤害诉讼的被告。这些案件通常涉及产品责任索赔，主要基于制造、销售或分销含有石棉或与含石棉部件一起使用的工业产品的指控。


104

下表列出了该公司综合财务状况报表中与石棉有关的资产和负债的位置和金额(单位：百万)：
9月30日，
20232022
其他流动负债$58 $58 
其他非流动负债364 380 
与石棉有关的负债总额422 438 
其他流动资产28 37 
其他非流动资产273 263 
与石棉有关的总资产301 300 
与石棉有关的净负债$121 $138 

下表列出了与石棉有关的资产的组成部分(单位：百万)：
9月30日，
20232022
受限
现金$20 $6 
投资231 239 
受限资产总额251 245 
石棉相关负债的保险应收款50 55 
与石棉有关的总资产$301 $300 

本公司记录的与石棉相关的负债和与保险相关的资产的金额是基于本公司解决其石棉索赔的战略、现有的信息以及一些估计和假设。主要变量和假设包括每年提出的新索赔的数量和类型、解决索赔的平均成本、被告的身份、保险承运人的保险问题的解决、保险金额以及与该公司的保险承运人有关的偿付能力风险。这些因素中的许多都是密切相关的，因此一个变量或假设的变化可能会影响其他一个或多个变量或假设，而任何单一变量或假设都不会主要影响本公司与石棉相关的负债和保险相关资产的确定。此外，对这些变量的预测在预测期的后期受到更大的不确定性。其他可能影响公司对石棉相关事宜的责任和现金支付的因素包括：围绕从司法管辖区到司法管辖区和从一个案件到另一个案件的诉讼程序的不确定性，州或联邦侵权立法的改革，以及子公司之间保单的适用性。因此，如果公司计算中使用的假设与实际结果有很大不同，实际负债或保险回收可能会大大高于或低于记录的水平。

自保负债

该公司记录了其工人赔偿、产品、一般和汽车责任。这些负债和相关费用的确定取决于索赔经验。对于这些负债中的大多数，已发生但尚未报告的索赔是根据历史索赔经验利用精算估值进行估计的。本公司聘请专属自保保险公司管理其可保负债。

105

下表列出了该公司综合财务状况报表中可保负债的位置和金额(单位：百万)：
9月30日，
20232022
其他流动负债$86 $89 
应计薪酬和福利21 22 
其他非流动负债226 230 
自保负债总额$333 $341 

下表列出了公司综合财务状况报表中可保险应收账款的位置和金额(单位：百万)：
9月30日，
20232022
其他流动资产$6 $10 
其他非流动资产14 20 
保险应收账款总额$20 $30 

其他事项

该公司涉及与其业务运营相关的各种诉讼、索赔和法律程序，包括与产品责任、环境、安全和健康、知识产权、雇佣、商业和合同事项以及各种其他伤亡事项有关的诉讼、索赔和法律程序。虽然诉讼的结果不能肯定地预测，一些诉讼、索赔或法律程序可能会对我们不利，但管理层认为，这些都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。与这类事项有关的费用对所列期间并不重要。

22.    后续事件

在2023年9月23日的周末，该公司经历了一次网络安全事件，影响了其内部信息技术(IT)基础设施和应用程序。这起事件是在收到公司某些系统出现故障的报告后不久发现的。在检测到问题后，公司立即实施了事件管理和响应计划以及业务连续性计划，包括实施补救措施以减轻事件的影响并恢复受影响的系统和功能。该公司还聘请了领先的网络安全专家和其他专业顾问，以协助调查和补救该事件，以及恢复受影响的应用程序和系统。网络安全事件包括第三方未经授权访问、数据外泄和将勒索软件部署到公司内部IT基础设施的一部分。这一事件造成了对支持公司运营和公司职能的部分公司业务应用程序的访问中断和限制。

与网络安全事件相关的损失和递延收入和费用对2023财年的净收入产生了非实质性的影响. 在2024财年第一季度，已经发生并将继续发生的支出主要与第三方支出有关，包括IT恢复和法医专家以及其他为调查和补救事件提供专业服务的人员，以及因公司业务运营中断而产生的增量运营费用。2024财年的总体影响是不预计将对净收益、保险回收净额或持续经营的现金流量产生重大影响；然而，确认保险回收的时间可能与确认相关费用的时间不同。

项目9    会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

106

第9A项    控制和程序

信息披露控制和程序的评估

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法(修订后的交易法)第13a-15(E)条中定义)的有效性。公司的披露控制和程序旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格中规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息被积累并酌情传达给公司管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。基于这样的评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序并不有效，因为其对下文所述财务报告的内部控制存在重大弱点。

尽管下文所述财务报告的内部控制存在重大缺陷，但管理层认为并已得出结论，本年度报告中包含的10-K表格中的综合财务报表在所有重要方面都符合美国公认会计原则，在所有重要方面反映了公司各时期的财务状况、经营成果和现金流量。

管理层关于财务报告内部控制的报告

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)框架》，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这项评估，由于下文所述的重大弱点，公司管理层得出结论，截至2023年9月30日，公司没有对财务报告保持有效的内部控制。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此有合理的可能性其财务报表的重大错报将无法得到及时防止或发现。

该公司没有保持足够的信息技术控制，以防止或及时发现未经授权访问其某些财务报告系统。具体地说，该公司没有设计和维护与访问监控、入侵检测和响应能力、补丁管理以及备份和恢复相关的有效控制，从而无法及时从网络安全事件中恢复。这一重大弱点可能导致年度或中期合并财务报表出现重大错报，这是无法预防或发现的。然而，这一重大缺陷并未导致对以前以Form 10-K格式提交或包括在本年度报告中的年度或中期合并财务报表进行错误陈述。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都存在风险，即控制措施可能因情况变化而变得不充分，或遵守政策或程序的程度可能恶化。

管理层已将该公司于2023年7月收购的FM：Systems排除在截至2023年9月30日的财务报告内部控制评估之外。FM：系统公司是本公司的一家全资子公司，在截至2023年9月30日的年度内，其总资产和未计入管理层评估的总收入分别占公司相关综合财务报表金额的不到1%。

独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所在其报告中对公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，该报告包含在本表格10-K的第8项中。


107

财务报告内部控制重大薄弱环节的补救方案

本公司致力于弥补上述重大缺陷并积极落实旨在帮助确保尽快弥补实质性弱点的措施。虽然一些补救措施已经完成，但与公司补救计划有关的其他行动仍在进行中，其中包括：

•聘请安全专家协助审查、评估和补救公司的IT控制；
•进一步加强对公司财务报告系统的访问要求和未经授权的访问检测；以及
•实施其他程序，以促进更有效地备份和恢复公司的财务报告系统。

尽管补救计划会不断进行审查和修订，但公司预计上述补救计划将解决已确定的重大缺陷。补救计划须接受董事会审计委员会的监督，在全面实施补救计划、适用的控制措施运作足够长时间及本公司已断定新实施的控制措施有效运作前，不会认为已发现的重大弱点已予补救。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

项目9B    其他信息

《高级船员规则》第10b5-1号图则

在截至2023年9月30日的三个月内，以下高级管理人员通过、修改或终止了一项旨在满足规则10b5-1(C)(“规则10b5-1交易安排”)的积极防御条件的公司证券买卖合同、指令或书面计划：

在……上面2023年8月8日, 马克·范迪彭贝克，本公司的欧洲、中东、非洲和拉丁美洲建筑解决方案副总裁总裁、总裁，订立一项 规则10 b5 -1交易安排(“Vandiepenbeeck 10b5-1计划”)在公司第三季度开放的交易窗口期间。Vandiepenbeeck 10b5-1计划计划定期出售最多12,974在归属限制性股票单位和绩效股票单位时发行的公司普通股。限制性股票单位和绩效股票单位计划于2023年12月授予。根据Vandiepenbeeck 10b5-1计划出售的股票数量代表根据适用的限制性股票单位和绩效股票单位奖励可发行的最大实际股票数量。根据Vandiepenbeeck 10b5-1计划出售的实际股份数量将取决于业绩份额单位下适用业绩条件的实现情况，以及在授予适用奖励时为履行纳税义务而扣留的股份数量。Vandiepenbeeck 10b5-1计划预计将于2023年12月20日左右生效，并计划在出售Vandiepenbeeck 10b5-1计划下的所有股票或2024年12月26日之前终止。

订立实质性最终协议；设立直接财务义务或注册人表外安排下的义务

于2023年12月11日，本公司与不时订约方的若干附属公司(连同本公司，“借款人”)、不时的贷款方，以及作为行政代理的摩根大通银行订立信贷协议(“新5年信贷协议”)。根据将于2028年12月11日到期的新的5年期信贷协议，借款人可不时获得本金总额高达25亿美元的循环贷款，其中包括用于签发信用证的3亿美元再提升贷款。新的5年期信贷协议取代了之前的5年期信贷协议(定义如下)。

新的5年期信贷协议下的借款将按为利息期间厘定的经调整期限SOFR利率(定义见新的5年期信贷协议)计息，或于本公司选择时按基本利率(定义见新的5年期信贷协议)计息，在每种情况下，另加根据本公司优先无抵押长期债务的信贷评级而厘定的适用保证金。新的5年期信贷协议还将要求该公司支付
108

贷款人承诺的总金额，不论是否提取，利率参考本公司优先无担保长期债务的信用评级而确定。根据新的5年期信贷协议，如果本公司实现或未能实现关于温室气体排放、多样化供应商支出以及缺水地区取水的某些特定可持续目标，利率和贷款费率可能会向上或向下调整。在利率的情况下，这种上调或下调的可持续性调整可能高达每年4.25个基点，而在贷款费率的情况下，这种上调或下调的可持续性调整最高可达0.75个基点。

新的5年期信贷协议下的借款将用于一般业务目的，不会以本公司或其附属公司的任何资产的留置权作为抵押。本公司将根据新的5年期信贷协议为附属借款人的所有借款提供担保。

新的5年期信贷协议包含适用于本公司及其附属公司(除某些例外情况外)的各种限制和契诺。在其他要求中，该公司必须保持至少35亿美元的合并股东权益。

新的5年期信贷协议还包含常规违约事件。如果新的5年期信贷协议下的违约事件发生并仍在继续，则行政代理可以终止新的5年期信贷协议下的贷款人承诺，并宣布其下的任何未偿债务立即到期和支付。此外，若本公司或其任何重要附属公司根据任何破产、无力偿债或类似法律成为自愿或非自愿法律程序的对象，则新的5年期信贷协议下的任何未偿还债务将自动成为即时到期及应付的债务。

上述对新的5年期信贷协议的描述并不声称是完整的，而是通过参考作为附件10.1提交的新的5年期信贷协议的全文进行限定的，并通过引用将其并入本文。于正常业务过程中，新5年信贷协议项下若干贷款人及其联营公司已向本公司及/或其一间或多间附属公司提供，并可能于未来提供投资银行、商业银行、现金管理、外汇或其他金融服务，而该等贷款机构已就该等服务收取补偿，并可能于日后收取补偿。

于2023年12月11日，本公司与不时的其他借款方、不时的贷款方以及行政代理摩根大通银行订立了一份为期364天的信贷协议(“364天信贷协议”)。364天信贷协议与新的5年期信贷协议同时订立，与新的5年期信贷协议的有关各方实质上相似，条款与新的5年期信贷协议所载条款大致相似。因此，尽管本公司并不认为364天信贷协议是一项重大协议，但364天信贷协议的描述将作为新的5年期信贷协议披露的补充资料包括在本文件中。

根据364天信贷协议，借款人可在2024年12月9日(“承诺终止日期”)前不时获得本金总额高达5亿美元的循环贷款。在承诺终止日期前，本公司可向行政代理发出通知，并受364天信贷协议所载若干其他条件的规限，包括不存在任何违约情况，本公司可选择将364天信贷协议项下的全部或部分未偿还循环贷款转换为将于承诺终止日期一周年到期的定期贷款(“定期退出选择权”)。借款人将根据364天信贷协议向贷款人支付一笔费用，相当于根据期外期权转换为定期贷款的任何未偿还循环贷款本金总额的1.00%。

终止实质性最终协议

于2023年12月11日，本公司、其若干附属公司订约方、贷款方及作为行政代理的摩根大通银行之间日期为2019年12月5日的信贷协议(经修订、补充或以其他方式修订，即“前5年信贷协议”)终止，代之以新的5年信贷协议。根据之前的5年期信贷协议，借款人可不时获得本金总额高达25亿美元的循环贷款，包括用于签发信用证的3亿美元转贷。前五年信贷协议项下的借款并无以本公司或其附属公司任何资产的留置权作抵押，而前五年信贷协议载有惯常违约事件及财务及其他契诺。截至2023年12月11日，根据之前的5年期信贷协议，没有未偿还贷款。

109

项目9C    关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

没有。

第三部分

为响应第三部分第10、11、12、13和14项，本公司将于2024年3月13日举行的年度会议的最终委托书(将根据第14A条规定在注册人财政年度至2023年9月30日结束后120天内提交)的部分内容通过引用并入本表格10-K。

第10项    董事、行政人员和公司治理

有关江森自控董事和被提名人的信息在江森自控将于2024年3月13日举行的年度股东大会的委托书(“江森自控委托书”)的“第一号提案”标题下列出，并通过引用并入本文。有关高管的信息包括在本年度报告的第I部分，第4项，表格为10-K。S-K法规第405、407(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)项所要求的信息包含在江森自控委托书的标题“公司治理-董事提名和董事会多元化”、“公司治理-董事会委员会”和“董事会委员会-审计委员会”下，该信息通过引用并入本文。

道德守则

江森自控为董事、高级管理人员(包括公司首席执行官、首席财务官和首席会计官)和员工制定了一套道德准则，称为价值观优先，即《江森自控道德准则》。《道德守则》可在公司网站www.valuesfirst st.johnsoncontrol s.com上查阅。本公司在本公司网站上的同一位置发布对其道德守则的任何修订或豁免(在适用于本公司董事或高管的范围内)。此外，任何股东如提出书面要求，可免费向位于爱尔兰科克阿尔伯特码头一号的公司办公室索取《道德守则》的印刷本。

项目11    高管薪酬

S-K法规第402项所要求的信息包含在江森自控委托书的“薪酬讨论和分析”(不包括薪酬委员会关于高管薪酬的报告)、“高管薪酬表”、“非雇员董事薪酬”和“首席执行官薪酬比率”的标题下。这样的信息通过引用结合进来。
 
S-K条例第407(E)(4)及(E)(5)项所要求的资料载于江森自控委托书的“董事会委员会-薪酬委员会联锁及内部人士参与”及“薪酬讨论及分析-薪酬委员会高管薪酬报告”。这类信息(薪酬委员会关于高管薪酬的报告除外，不应被视为已“存档”)通过引用并入。

项目12    某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项

在江森自控的委托书声明中，标题为“某些受益所有人和管理层的担保所有权”中的信息通过引用并入本文。

江森自控国际有限公司2021年股权和激励计划授权股票期权、股票增值权、受限制（非归属）股票/单位、业绩股份、业绩单位和其他股票奖励。本公司董事会的薪酬和人才发展委员会决定授予个人参与者的奖励类型以及奖励的条款和条件。年度奖励通常在财政年度的第一季度颁发。

110

下表提供了截至2023年9月30日本公司股权补偿计划的信息：
(a)(b)(c)
行使未偿还期权、认股权证及权利时将发行的证券数目未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)
计划类别
股东批准的股权薪酬计划
4,919,916 $45.44 41,213,340 
未经股东批准的股权薪酬计划
— — — 
总计4,919,916 $45.44 41,213,340 

第13项    某些关系和相关交易，以及董事的独立性

江森自控的委托书中“董事会委员会”、“公司治理-董事独立性”和“公司治理-其他董事职务、冲突和关联方交易”标题下的信息在此并入作为参考。

第14项    主要会计费用及服务

江森自控的委托书“第二号提案”中阐述的与审计师任命有关的信息通过引用并入本文。

111

第四部分

第15项    展览表和财务报表附表
 
 页码输入
表格10-K
(A)以下文件作为本表格10-K的一部分提交：
(一)财务报表
独立注册会计师事务所报告
48
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之综合收益表
51
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之综合全面收益表
52
于二零二三年及二零二二年九月三十日之综合财务状况表
53
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度的合并现金流量表
54
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之综合股东权益表
55
合并财务报表附注
56
(3)展品
请参考第页中包含的单独展品索引113现提交本局。

所有财务报表附表均被省略，因为它们不适用，或所需资料载于财务报表或附注。

50%或以下拥有股份的公司的财务报表被遗漏，因为其收入或所得税前利润的比例份额分别低于各自综合金额的20%，而对该等公司的投资低于综合总资产的20%。

项目16    表格10-K摘要

不适用。

112

江森自控国际公司
展品索引
 
（a） (1)及（2）财务报表及补充资料-见第8项
（b） 展品索引：
展品 标题
2.1
Johnson Controls International plc和Adient Limited于2016年9月8日签订的《分离和分销协议》（通过引用并入2016年9月9日提交的注册人当前报告表8-K的附件2.1）
3.1
江森自控国际有限公司的组织章程大纲和细则，经2014年9月8日、2016年8月17日和2018年3月7日的特别决议修订（通过引用并入2018年5月3日提交的注册人10-Q表季度报告的附件3.1）
4.1
Johnson Controls International plc与美国国家银行协会（作为受托人）于2016年12月28日签订的契约（通过引用纳入注册人于2016年12月28日提交的表格8-K的当前报告的附件4.1）
4.2
第一份补充契约，日期为2016年12月28日，由江森自控国际有限公司（Johnson Controls International plc）和美国国家银行协会（作为受托人）与Elavon Financial Services DAC英国分公司（作为支付代理人）就新欧元票据签订，附有2017年到期的2.355%优先票据的表格（已退;不再发行），2017年到期的7.125%优先票据（已退;不再发行），2017年到期的1.400%优先票据（已退，不再发行），3.750% 2018年到期的票据（已退;不再发行），2020年到期的5.000%优先票据（已退;不再发行），2021年到期的4.25%优先票据（已退;不再发行），2021年到期的3.750%优先票据（退休; 2024年到期的3.625%优先票据，2036年到期的6.000%票据，2041年到期的5.70%优先票据，2041年到期的5.250%优先票据，2044年到期的4.625%优先票据，2045年12月1日到期的6.950%债券，2064年到期的4.950%优先票据，2023年到期的4.625%票据，2025年到期的1.375%票据，2026年到期的3.900%票据，和2045年到期的5.125%票据（通过引用注册人于2016年12月28日提交的表格8-K的当前报告的附件4.2合并）
4.3
第二份补充契约，日期为2017年2月7日，由江森自控国际有限公司和美国国家银行协会（作为受托人）签订，随附2047年到期的4.500%优先票据的表格（通过引用并入2017年2月7日提交的注册人表格8-K的当前报告的附件4.2）
4.4
第五份补充契约，日期为2020年9月11日，由Johnson Controls International plc，Tyco Fire & Security Finance S.C.A.和美国银行全国协会，作为受托人，附上2030年到期的1.750%优先票据的表格（通过参考2020年9月11日提交的登记人表格8-K的当前报告的附件4.2合并）
4.5
第六份补充契约，日期为2020年9月15日，由江森自控国际有限公司、泰科消防安全金融有限公司、美国银行全国协会作为受托人，Elavon Financial Services DAC作为支付代理，随附2027年到期的0.375%优先票据和2032年到期的1.000%优先票据的表格（通过参考注册人于2020年9月15日提交的表格8-K当前报告的附件4.2合并）
4.6
Johnson Controls International plc、Tyco Fire & Security Finance S.C.A.之间于二零二一年九月十六日订立的第七份补充契约。和美国银行全国协会，作为受托人，附上2031年到期的2.000%可持续发展挂钩优先票据的表格（通过参考2021年9月16日提交的登记人表格8-K当前报告的附件4.2合并）
4.7
第八份补充契约，日期为2022年9月7日，由江森自控国际有限公司、泰科消防安全金融有限公司、美国银行信托公司，国家协会，作为受托人和Elavon Financial Services DAC，作为支付代理，附上2028年到期的3.000%优先票据的表格（通过引用2022年9月7日提交的登记人的表格8-K当前报告的附件4.2合并）
4.8
第九份补充契约，日期为2022年9月14日，Johnson Controls International plc，Tyco Fire & Security Finance S.C.A.和美国银行信托公司，全国协会，作为受托人（附上2032年到期的4.900%优先票据的表格）。（通过引用并入2022年9月14日提交的注册人表格8-K的当前报告的附件4.2）
113

江森自控国际公司
展品索引
 
展品 标题
4.9
第十份补充契约，日期为2023年5月23日，由Johnson Controls International plc，Tyco Fire & Security Finance S.C.A.签署，美国银行信托公司，全国协会，作为受托人和Elavon Financial Services DAC，作为付款代理（随附2035年到期的4.250%优先票据表格）。（通过引用2023年5月23日提交的注册人当前表格8—K报告的附件4.2）
4.10
江森自控国际有限公司普通股说明（随附文件）
4.11
江森自控国际公司说明(随函存档)
4.12
江森自控国际公司和泰科消防与安全金融公司票据说明(随函存档)
4.13与银行和其他债权人签订的杂项长期债务协议和融资租赁以及债券契约。
4.14杂项工业发展债券长期债务发行及相关贷款协议和租赁。*
10.1
2023年12月11日，江森自控国际有限公司（Johnson Controlls International plc）、其若干附属公司（不时参与该协议的贷方）、与摩根大通银行（N.A.）签订的信贷协议，作为行政代理人（随函提交）
10.2
《税务协议》，日期为2016年9月8日，由江森自控国际公司和艾赛尔有限公司签订(通过引用附件10.2并入登记人于2016年9月9日提交的当前8-K表格报告中)
10.3
员工事项协议，日期为2016年9月8日，由江森自控国际有限公司和Asier Limited签订(通过参考注册人于2016年9月9日提交的当前8-K表格报告的附件10.3而合并)
10.4
2012年9月28日由宾特有限公司、江森自控国际有限公司(前身为泰科国际有限公司)、泰科国际金融公司和ADT公司签订的税收分享协议(通过参考2012年10月1日提交的注册人当前8-K表格报告的附件10.1合并而成)(委员会文件1-13836)
10.5
江森自控国际有限公司(前泰科国际有限公司)、泰科国际金融公司和美国存托凭证公司之间于2012年9月28日签订的非所得税分摊协议(通过参考2012年10月1日提交的注册人当前8-K表格报告中的附件10.2合并而成)(委员会文件1-13836)
10.6
商标协议，日期为2012年9月25日，由ADT Services GmbH、ADT US Holdings，Inc.、Johnson Controls International plc(前身为Tyco International Ltd.)签署和ADT公司(通过引用注册人于2012年10月1日提交的8-K表格当前报告的附件10.3并入)(委员会文件第1-13836号)
10.7
江森自控国际有限公司与其某些董事和高级管理人员之间的赔偿契约格式（随附存档）
10.8
Tyco Fire & Security（US）Management，LLC与Johnson Controls International plc的某些董事和管理人员之间的赔偿协议格式（随函提交）
114

江森自控国际公司
展品索引
展品标题
10.9
江森自控国际有限公司2012年股票和激励计划，截至2017年3月8日修订和重述(通过引用附件10.2并入2017年5月4日提交的注册人季度报告Form 10-Q中)**
10.10
江森自控国际有限公司2012年综合激励计划(通过引用附件10.6并入注册人于2016年9月6日提交的8-K表格的当前报告中)**
10.11
江森自控国际公司2021年股权和激励计划(合并内容参考注册人于2021年1月22日提交的关于附表14A的最终委托书的附件B) **
10.12
江森自控国际公司对高级职员的监督和控制政策的变化，2021年3月11日修订和重述(通过参考2021年4月30日提交的注册人季度报告Form 10-Q的附件10.4合并)**
10.13
江森自控国际公司高管递延薪酬计划，经修订并于2021年3月11日重述(合并内容参考注册人于2021年4月30日提交的10-Q表格季度报告的附件10.5)**
10.14
江森自控国际公司退休恢复计划，2021年3月11日修订和重述(通过引用附件10.7并入注册人于2021年4月30日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.15
自2018年1月1日起修订和重述的泰科补充储蓄和退休计划(通过引用附件10.2并入注册人于2017年9月19日提交的当前8-K表格报告中) **
10.16
江森自控国际有限公司与乔治·R·奥利弗于2017年12月8日签署的信函协议(通过参考注册人于2017年12月11日提交的8-K表格当前报告的附件10.1合并)**
10.17
自2018年12月6日起，江森自控国际公司2012年股票和激励计划下的期权/特别提款权奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.2并入注册人于2019年2月1日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.18
高级行政人员选择权/特别行政区奖励表格(参照注册人于2019年11月21日提交的截至2019年9月30日的10-K表格年度报告的附件10.24)**
10.19
2018财年江森自控国际股份有限公司2012财年股票和激励计划下的期权/股票奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.3并入注册人于2018年2月2日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.20
适用于Oliver和Stief先生的2018财年江森自控国际公司2012财年股票和激励计划下的期权/SAR奖励和限制性股票/单位奖励的条款和条件的格式(通过参考2018年2月2日提交的注册人的Form 10-Q季度报告中的附件10.4)**
10.21
2016年9月2日开始的江森自控国际公司2012年股票和激励计划下的期权/特别提款权奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.33并入注册人于2016年11月23日提交的10-K表格年度报告中)**
115

江森自控国际公司
展品索引
展品  标题
10.22
Johnson Controls International plc 2012股票和激励计划下适用于Molinaroli、Oliver和Stief先生的期权/SAR奖励和限制性股票/单位奖励的条款和条件的格式，自2016年9月2日起生效(通过参考2017年2月8日提交的注册人季度报告Form 10-Q的附件10.1并入)**
10.23
2016财年2012财年股票和激励计划下的期权奖励、受限单位奖励、业绩奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.2并入注册人于2015年10月13日提交的当前8-K表格报告中)**
10.24
2012财年股票和激励计划下的期权奖励、受限单位奖励、业绩股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.9并入注册人于2014年11月14日提交的截至2014年9月26日的10-K表格年度报告中)(委员会文件1-13836)**
10.25
2012财年股票和激励计划下的期权奖励、受限单位奖励、业绩股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.9并入注册人于2013年11月14日提交的截至2013年9月27日的Form 10-K年度报告中)(证监会文件1-13836)**
10.26
江森自控公司2012年综合激励计划(通过引用附件10.1(A)并入江森自控公司S 2013年1月28日提交的8-K表格当前报告)(委员会文件第1-5097号)**
10.27
江森自控公司2012年综合激励计划期权/股票增值权协议格式(通过引用附件10.1(C)并入江森自控公司S 2013年11月21日提交的8-K表格当前报告)(委员会文件1-5097号)**
10.28
适用于2019年12月开始的股权奖励协议的限制性契约(通过引用附件10.3并入注册人于2020年1月31日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.29
2021财年江森自控国际股份有限公司2012财年股票和激励计划下的期权/股票奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.1并入注册人于2021年1月29日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.30
江森自控国际公司2021年股权和激励计划下的期权/特别提款权奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.2并入注册人于2021年4月30日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.31
江森自控国际公司2021年股权和激励计划下董事限制性股票单位的条款和条件表格(通过引用附件10.3并入注册人于2021年4月30日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.32
适用于Schlitz女士的江森自控国际公司2021年股权和激励计划下限制性股票/单位奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.37并入注册人于2022年11月15日提交的截至2022年9月30日的10-K表格年度报告中)**
10.33
2023财年Johnson Controls International plc 2021股权和激励计划下的期权/股票奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.1并入注册人于2023年2月1日提交的Form 10-Q季度报告中)**
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江森自控国际公司
展品索引
展品  标题
21.1
江森自控国际有限公司的子公司(兹提交)
22.1
债务证券的联席发行人(随函存档)
23.1
独立会计师事务所同意书(兹存档)
31.1
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《美国法典》第18编第1350节作出的证明(特此存档)
31.2
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的《美国法典》第18编第1350节的证明(特此存档)
32.1
首席执行官和首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350节(现提交)的证明
97
江森自控国际公司高管薪酬补偿政策2023年10月2日生效(特此提交)**
101江森自控国际有限公司截至2023年9月30日的财政年度10-K表格的财务报表，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)综合财务状况报表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合现金流量表，(V)综合股东权益表和(Vi)综合财务报表附注(在此存档)
104封面交互数据文件(嵌入iXBRL文档并包含在附件101中)(随附存档)
*由于没有任何长期债务工具授权在合并的基础上发行超过江森自控国际公司及其子公司总资产10%的债务，这些工具并未作为本文件的附件提交。江森自控国际公司同意应要求向美国证券交易委员会提供每一份协议的副本。
**管理合同或补偿计划。

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签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
 
强生控制国际PLC
通过/S/奥利维尔·莱昂内蒂
奥利维尔·莱昂内蒂
常务副秘书长总裁和
首席财务官
日期：2023年12月14日

根据1934年《证券交易法》的要求，截至2023年12月14日，本报告由以下人士代表注册人并以所示身份签署：
/S/乔治·R·奥利弗
乔治·R·奥利弗
董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
 
/S/奥利维尔·莱昂内蒂
奥利维尔·莱昂内蒂
常务副秘书长总裁和
首席财务官(首席财务官)
/S/Daniel C.McConeghy
Daniel C.麦科内吉
副总裁兼首席会计和税务官
(首席会计主任)
 
Jean Blackwell
让·布莱克威尔
董事
/s/ Pierre Cohade
皮埃尔·科哈德
董事
 
Michael E.丹尼尔斯
Michael E.丹尼尔斯
董事
/s/ W。罗伊·邓巴
W·罗伊·邓巴
董事
 
格雷琴河哈格蒂
格雷琴河哈格蒂
董事
/s/Ayesha Khanna
Ayesha Khanna
董事
 
撰稿S/西蒙妮·梅恩
西蒙·梅恩
董事
撰稿S/于尔根·廷仁
于尔根·廷仁
董事
 
/S/马克·P·维格纳诺
马克·P·维格纳诺
董事
/S/约翰·D·杨
约翰·D·杨
董事
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