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展品 97.1
卡托公司
DODD-FRANK 回扣
 
政策
2023 年 12 月 1 日生效
卡托公司董事会(“董事会”)
 
(“公司”)已经采用了这个
多德-弗兰克回扣政策(本 “政策”),有效
 
截至 2023 年 12 月 1 日(“生效日期”)。
 
这个
本政策的目的是规定补偿
 
根据一定的激励性补偿
多德-弗兰克墙第 954 段
 
顺便说一遍2010年《街头改革和消费者保护法》
《证券交易法》第 10D 条所要求
 
1934 年,经修正(“交易法”),规则
据此颁布了10D-1,
 
以及《纽约法案》第303A.14条
 
证券交易所上市公司
手动(统称,
 
“多德-弗兰克规则”)。因此,
 
本政策应解释为
符合多德-弗兰克规则。
1.
 
定义
。就本政策而言,
 
以下大写术语应具有其含义
如下所述。
(a)
 
会计重报
” 应指账目重报
公司因材料而提交的财务报表
 
本公司不遵守任何规定
证券法规定的财务报告要求,
 
包括任何必要的会计
重述 (i) 以更正先前发布的错误
 
重要的财务重报
先前发布的财务报表 (
即,
“Big R”(重述),或(ii)这将导致
如果错误已在当前版本中得到纠正,则存在重大误报
 
句号或未更正在
当前时段(
即,
一个 “小 r” 重述)。
(b)
 
附属公司
” 是指直接或间接控制、受控制的每个实体
由于,或者很常见
 
由公司控制。
 
(c)
 
符合回扣条件的激励补偿
” 应指基于激励的
受保高管收到的薪酬 (i)
 
或在生效日期之后,(ii) 之后
开始以受保高管的身份服务,(iii) 如果是这样的个人
 
曾担任封面高管
在该激励措施的绩效期内的任何时候
 
基础薪酬(不管怎样)
该人是否继续担任受保高管
 
之后或之后
重述触发日期),(iv)而
 
公司有一类证券上市
 
在全国范围内
证券交易所或全国证券协会,以及
 
(v) 在适用的回扣期间
时期。
(d)
 
回扣期
” 就任何会计重报而言,是指
 
公司在不久之前完成的三个财政年度
 
重述触发器
日期和任何过渡期(源于
 
公司财政年度的变动)
紧接着这三家公司完成财务
 
年(但之间的过渡期除外
公司上一财年的最后一天
 
年底和新财政年度的第一天
包括至少九个月的期限应计为
 
已完成的财政年度)。
(e)
 
代码
” 应指1986年的《美国国税法》,如
 
修改。
(f)
 
公司群组
” 指公司及其关联公司。
(g)
 
受保高管
” 应指的任何 “执行官”
 
该公司作为
根据《多德-弗兰克规则》定义,为了避免
 
值得怀疑,包括每个人
被认定为本公司的执行官
 
根据第 S-号法规第 401 (b) 项
《交易法》下的K.
(h)
 
错误地发放了补偿
” 应指回扣的金额
符合条件的激励补偿
 
超过基于激励的薪酬金额
 
那个
否则如果确定本来可以收到的
 
根据重报的数额,
 
 
2
计算时不考虑缴纳的任何税款。恕我直言
 
加入任何薪酬计划或计划
这考虑到了基于激励的薪酬,
 
向名义捐款的金额
账户的金额超过了原本应的金额
 
如果是的话,已经被贡献了
根据重报的金额确定,计算得出
 
不论缴纳任何税款,都应是
被认为是错误的赔偿金发放的
 
按该名义计入收入
金额。
(i)
 
财务报告措施
” 应指已确定的措施
 
按照会计核算列报
 
在准备过程中使用的原则
 
公司的财务
声明,以及所有其他措施
 
全部或部分源自
 
这样的措施。股票
价格和股东总回报率
 
(以及任何完全由此产生的措施)
 
或部分来自库存
价格或股东总回报率)
 
应就本政策的目的而言
 
被视为财务
举报措施。为了避免
 
怀疑,不必提出衡量标准
 
公司的财务报表或包括在内
 
在向美国证券交易所提交的文件中
委员会(“SEC”)才能被视为金融机构
 
报告措施。
(j)
 
基于激励的薪酬
” 应指给予的任何补偿,
全部或部分根据成就获得或归属
 
财务报告衡量标准。
(k)
 
纽约证券交易所
” 应指纽约
 
证券交易所。
(l)
 
已收到
” 应指视为收到基于激励的薪酬。
基于激励的薪酬应视为已收到
 
公司的这个目的
财务报告措施所涉财政期
 
在适用的激励措施中规定-
即使付款,也能获得基本薪酬奖励
 
或授予基于激励的补助金
补偿将在该期限结束后支付。为了避免
 
值得怀疑,以激励为基础
同时受财务报告约束的薪酬
 
衡量归属条件和
基于服务的归属条件应视为已收到
 
当相关的财务
即使基于激励的薪酬,报告措施也得以实现
 
继续是
受基于服务的归属条件的约束。
(m)
 
重述触发日期
” 是指 (i) 发生时间越早的日期
董事会、董事会委员会或高级职员
 
受权采取此类行动的公司的
如果不需要董事会采取行动,则得出结论,或者合理地应采取行动
 
得出结论,
公司必须准备会计重报,
 
或 (ii) 法院、监管机构的日期或
其他法律授权机构指示公司
 
准备会计重报。
 
2.
 
行政
。本政策应由薪酬管理
 
董事会委员会
(“薪酬委员会”)。
 
薪酬委员会拥有完全和最终的权力
 
来解释
并解释本政策并做出所有决定
 
根据本政策,
 
在每种情况下都是
《多德-弗兰克规则》允许的范围和合规性
 
具有(或根据豁免)
适用)《守则》第 409A 条。所有决定
 
以及他们做出的决定
薪酬委员会根据以下规定
 
本政策是最终的、决定性的、具有约束力的
针对包括公司在内的所有人,
 
其关联公司、其股东和所有受保人
 
高管。任何
薪酬委员会的作为或不作为
 
尊重本政策下的受保高管
绝不限制薪酬委员会的行动
 
或决定不对任何其他问题采取行动
本政策或任何类似政策下的受保高管,
 
协议或安排,也不应该
此类作为或不作为即表示对公司任何权利的放弃
 
可能与任何承保人相提并论
本政策中规定的以外的行政人员。
3.
 
追回错误判给的赔偿
。重述发生时
触发日期,公司应收回
 
合理地错误地发放了赔偿
 
立即,在
方式如下所述。对于
 
避免怀疑,公司的义务
 
错误地恢复
根据本政策获得的补偿不是
 
取决于是否或何时重报财务报表
 
在重报触发日期之后提交。
(a)
流程。
薪酬委员会应使用以下内容
 
的过程
补偿:
3
(i)
 
首先,薪酬委员会将确定金额
 
任何一个
错误地为每项承保人发放了赔偿
 
与此相关的行政人员
会计重报。用于基于激励的薪酬
 
基于(或衍生于)股票
价格或股东总回报率,其中金额错误
 
授予的补偿不是
需要直接从信息中进行数学重新计算
 
在适用的会计中
重述,金额应由补偿金确定
 
委员会基于
对会计重报影响的合理估计
 
按股价或总价计算
股东回报率,基于激励的薪酬
 
已收到(在这种情况下,
公司应保留此类决定的文件
 
根据这个合理的估计
并向纽约证券交易所提供此类文件)。
(ii)
 
其次,薪酬委员会将向每位受影响者提供
受保高管附有说明金额的书面通知
 
错误奖励的
补偿、补偿要求和手段
 
公司将获得的补偿
接受。
(b)
补偿手段。
薪酬委员会应有自由裁量权
 
确定适当的补偿手段
 
错误地裁定了赔偿,其中
可能包括但不限于:(i) 收回现金或股票
 
公司股票,(ii) 没收
未归属的现金或股权奖励(包括那些标的)
 
改为基于服务和/或性能-
基于归属条件),(iii)取消未偿还的归属条件
 
既得现金或股权奖励(包括
那些基于服务和/或基于性能的
 
归属条件已得到满足),
(iv) 在符合《守则》第 409A 条的范围内,
 
抵消拖欠的其他款项
受保高管或没收递延薪酬,(v)减免
 
未来的薪酬,
以及 (vi) 允许的任何其他补救或恢复行动
 
依法。尽管如此
 
前述,
公司集团对待遇不作任何保证
 
本节下的此类金额
《守则》第 409A 条,对此不承担任何责任
 
此。除非本节中另有规定
下文第3 (d) 条,在任何情况下都不能
 
公司集团接受的金额少于
 
金额
错误判给的赔偿金以示满意
 
受保高管的义务
在下文中。
 
(c)
未能还款。
 
受保高管未能偿还所有款项的程度
错误地向公司发放了薪酬
 
到期时分组(在中确定)
根据上文第3 (a) 节),公司应,
 
或者会造成另外一个或多个
本公司集团的成员应采取一切合理的行动
 
而且适于弥补这种损失
错误地裁定了以下来源的赔偿
 
适用的受保高管。适用的
应要求受保高管向公司偿还费用
 
分组支付所有费用
本公司集团合理招致(包括律师费)
 
错误地收回了这样的错误
根据以下规定给予的赔偿
 
紧接在句子之前。
(d)
例外情况。
尽管此处有任何相反的内容,
 
本公司应
无需收回错误奖励
 
如果以下条件之一是,则进行补偿
已满足,薪酬委员会决定补偿
 
这是不切实际的:
(i)
 
为协助执行而向第三方支付的直接费用
 
本政策
针对受保高管的赔偿金额将超过该金额
 
待公司收回后
做出了合理的努力来收回适用的款项
 
错误地裁定了赔偿,
记录了此类尝试,并提供了此类文件
 
到纽约证券交易所;
(ii)
 
在以下情况下,补偿将违反本国的法律
 
那部法律获得通过
在 2022 年 11 月 28 日之前,前提是
 
在确定这是不切实际之前
 
挽回
任何金额的错误赔偿金额的依据
 
违反本国法律,
公司已经获得了家乡的意见
 
国家法律顾问,纽约证券交易所可以接受,
 
那个
补偿会导致这样的
 
违规行为和副本
 
向纽约证券交易所提供意见;
 
要么
(iii)
 
补偿可能会导致原本符合纳税资格
 
退休
计划,根据该计划,员工可以广泛获得福利,
 
未能满足以下要求
26 U.S.C. 401 (a) (13) 或 26 U.S.C. 411 (a)
 
以及相关的法规。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4
4.
 
报告和披露
。公司应提交与以下方面有关的所有披露
 
本政策在
符合《多德-弗兰克规则》的要求。
5.
 
禁止赔偿
。公司集团中没有成员
 
应获准进行赔偿
任何现任或前任受保高管反对
 
(i) 任何错误判给的赔偿金的损失
是根据本条款收回的
 
保单,或 (ii) 任何与之相关的索赔
 
公司集团的
行使其在本政策下的权利。
 
公司不得付款或报销
 
任何受保高管
用于支付某人购买的第三方保险的费用
 
Covered Executive 为潜在的补偿提供资金
义务
 
在此之下
 
政策。
6.
 
致谢
.
 
每位受保高管都必须签署和
 
回到公司
作为附录附于此处的确认表
 
A,根据该条款,该受保高管将
同意受本条款的约束并遵守本条款
 
政策。为了避免
 
值得怀疑,每一个
受保高管将完全受以下约束:
 
并且必须遵守本政策,
 
不管是否有保障
行政部门已经执行并退回了此类确认书
 
向公司提交表格。
7.
 
修正案
;
终止
。薪酬委员会可以修改或终止此条款
 
政策
不时自行决定,包括遵守
 
获得(或保持)申请豁免
of)《守则》第 409A 条或其确定的时间
 
任何人都有法律要求这样做
联邦证券法、美国证券交易委员会规则或任何国家的规则
 
证券交易所或国家证券
公司证券所在的协会
 
列出。
8.
 
其他补偿权
。薪酬委员会打算
 
本政策适用于
法律的最大范围
 
并以一致的方式进行解释
 
遵循多德-弗兰克规则。
 
 
《多德-弗兰克规则》要求的范围
 
收回基于激励的薪酬
 
另外
超出具体情况的情形
 
以上,本政策中没有任何内容
 
应被视为限制或限制
 
公司的权利或义务
 
收回基于激励的薪酬
 
最大限度地满足需求
根据多德-弗兰克规则。此外,
 
薪酬委员会可能要求
 
那任何工作
协议、股权奖励、现金激励
 
裁决或签订的任何其他协议
 
进入某一时或之后
生效日期以承保高管的身份为准
 
同意遵守本条款
政策。的任何权利
 
本政策下的补偿是补充,而不是
 
代替任何其他补救措施或
本公司可能享有的补偿权
 
集团,无论是根据适用法律产生的,
根据任何其他政策的条款,法规或规则
 
根据任何
雇佣协议、股权奖励、现金激励
 
适用于承保范围的奖励或其他协议
行政人员或其他(“独立回扣”)
 
权利”)。尽管有上述规定,仍应有
不重复追回同一个错误裁定赔偿金
 
本政策下的补偿和
单独的追索权,除非适用法律要求。
9.
 
继任者
。本政策应具有约束力并可强制执行
 
所有受保高管和
他们的受益人、继承人、遗嘱执行人、管理人或其他法人
 
代表。
10.
 
适用法律;地点
。本政策及其下的所有权利和义务是
 
并根据以下国家的内部法律进行解释
 
北卡罗来纳州,不包括以下任何选择
可能指导申请的法律规则或原则
 
另一个司法管辖区的法律。所有行动都出现了
应听取并确定与本政策有关或与本政策相关的内容
 
只在州地方法院
位于公司所在县的北卡罗来纳州
 
主要行政办公室位于或者,
如果此类法院拒绝行使管辖权或者如果属于
 
对该事项的管辖权也就是
任何此类法律行动或程序的主体归属
 
仅在美国联邦法院,美国
北卡罗来纳州中区地方法院。
11.
 
展品申报要求
。本政策及其任何修正均应发布于
 
公司的网站并作为展品提交给公司
 
10-K 表格的年度报告。
12.
 
可分割性
。本政策中的规定旨在适用
 
尽最大努力
法律。至
 
本政策的任何条款被发现的程度
 
在任何情况下均不可执行或无效
适用的法律,此类条款
 
应在允许的最大范围内适用,并应
 
自动
被视为以符合其目标的方式进行了修订
 
在符合任何规定所必需的范围内
适用法律规定的限制。
5
附录 A
卡托公司
DODD-FRANK 回扣
 
政策
确认表
通过在下面签名,以下签名者
 
确认并确认下列签名人已收到
并查看了卡托公司多德-弗兰克的副本
 
回扣政策(”
政策
”)。资本化
本致谢中使用但未另行定义的术语
 
表格(这个”
感谢表
”)
应具有这些术语中赋予的含义
 
政策。
签署此确认表后,下列签署人
 
承认并同意
以下签名者现在和将来都受以下条件的约束
 
政策,并且该政策将在期间和期间适用
在下列签署人受雇于本公司之后
 
小组。此外,通过签署
 
下面,下面是签名者
同意遵守本政策的条款,
 
包括但不限于退回任何 Eroneously
合理地向公司集团发放了薪酬
 
在要求的范围内,立即进行
 
并在
允许的方式,
 
该政策,如
 
由公司薪酬委员会决定
董事会自行决定,以及
 
法律选择和排他性审判地规定成立
在政策中名列第四。
尽管有公司的规定
 
经修订和重述的章程(视情况而定)
经修订,或下列签署人之间的任何协议
 
本公司通过以下方式提供赔偿
下列签署人的公司,下列签署人同意
 
并确认下列签署人应
无权获得本公司的任何赔偿
 
或其下的任何关联公司,
 
包括任何
就任何诉讼、诉讼预付费用
 
或对本公司提起诉讼或对任何人提起诉讼
其关联公司关于从中追回的款项
 
错误判给的赔偿金的下列签署人
根据本政策。
下列签署人承认并同意
 
下列签名人的执行和交付
 
这个
确认表是收据的条件
 
任何基于激励措施的下方签名
生效日期之后的补偿。
标志:
 
_____________________________
姓名:
 
[助理]
日期:
 
_____________________________