|
附录 99.1 |
||
|
新闻稿 |
||
|
2200 西公园大道大道 犹他州盐湖城 84119-2331 www.franklincovey.com |
||
富兰克林·科维公布2024财年第二季度财务业绩
第二季度合并收入总额为6,130万美元，而去年同期为6180万美元
第二季度订阅和订阅服务销售总额为5,030万美元，截至2024年2月29日的连续四个季度达到创纪录的2.273亿美元
经营活动产生的现金流从2023财年的1,120万美元增至3,020万美元，截至2024年2月29日的自由现金流从2023财年前两个季度的330万美元增至2470万美元
流动性仍然强劲，超过1.03亿美元，公司6,250万美元的信贷额度有4,090万美元的现金，没有提款
公司预计将在先前公布的指导区间内实现调整后的息税折旧摊销前利润约为5,450万美元
犹他州盐湖城——富兰克林·科维公司纽约证券交易所股票代码：FC）是组织绩效改善领域的领导者，该公司创建并以订阅方式发布世界一流的内容、培训、流程和工具，组织和个人使用这些内容、培训、流程和工具来实现人类行为的系统性改变以改变其业绩。该公司今天公布了截至2024年2月29日的2024财年第二季度的财务业绩。
简介
截至2024年2月29日的季度，该公司的合并销售额为6,130万美元，而截至2023年2月28日的季度为6180万美元。截至2024年2月29日的连续四个季度的收入增长至2.791亿美元，而截至2023年2月28日的连续四个季度的收入为2.761亿美元。公司第二季度的销售和相关业绩包括以下内容：
|
o |
企业部门的总收入为4,570万美元，而2023财年第二季度为4,660万美元。本季度All Access Pass（AAP）收入的增长主要被传统培训计划销售额下降、订阅服务减少和国际许可人收入减少所抵消。与2023财年第二季度相比，AAP订阅销售额增长了9％，AAP订阅和订阅服务销售额与去年同期相比增长了6％。在截至2024年2月29日的连续四个季度中，AAP订阅和订阅服务的销售额增长了5％，达到1.621亿美元，而截至2023年2月28日的连续四个季度的销售额为1.544亿美元。在2024财年的前两个季度，美国和加拿大的AAP订阅收入保留水平保持强劲，超过90％。 |
|
o |
教育部收入在2024财年第二季度增长了3％，达到1,460万美元，这主要是由于该季度的会员订阅收入增加以及课堂和培训材料的销售增加。教育会员订阅和订阅服务收入与去年同期相比增长了4％，这主要是由于确认的年度会员销售额增加。培训和指导天数的交付仍然强劲，在2024财年第二季度，教育部的培训和指导天数比上年增加了近100天，这些天数在交付时得到了销售的认可。 |
1
|
o |
第二季度的净收益为90万美元，摊薄每股收益为0.06美元，而2023财年第二季度为170万美元，摊薄每股收益为0.12美元。2024财年第二季度调整后的息税折旧摊销前利润略好于预期，为740万美元，而2023财年为820万美元。 |
|
o |
公司订阅和订阅服务的总销售额达到5,030万美元，比2023财年第二季度增长了5％，该季度的订阅和订阅服务收入增长非常强劲。在截至2024年2月29日的连续四个季度中，订阅和订阅服务销售额达到了创纪录的2.273亿美元的第二季度水平，比截至2023年2月28日的连续四个季度增长了1,000万美元，增长了5％。 |
|
o |
截至2024年2月29日的合并延期订阅收入增长了13％，达到8,610万美元，而2023年2月28日为7,610万美元。截至2024年2月29日，已计费和未开单的延期订阅收入总额增长了9％，达到1.588亿美元，达到1,300万美元，而截至2023年2月28日为1.458亿美元。该公司继续对其多年合同的增长和延期订阅收入的总体增长感到满意，这为未来的销售增长提供了坚实的基础。截至2024年2月29日，公司56％的AAP合同的有效期至少为两年，而截至2023年2月28日的这一比例为50％，多年期合同所代表的合同金额百分比从2023财年第二季度末的57％增加到62％。 |
|
o |
2024财年上半年来自经营活动的现金流从2023财年前两个季度的1,120万美元增至3,020万美元。自由现金流从2023财年前两个季度的330万美元增加到2024财年上半年的2470万美元。这一增长主要是由于营运资金的有利变化，并以应收账款的强劲收款为特色。 |
总裁兼首席执行官保罗·沃克评论说：“我们很高兴第二季度业绩符合预期，创造了6,130万美元的收入和740万美元的调整后息税折旧摊销前利润。但是，订阅服务销售的反弹速度低于预期，这将影响我们在第三和第四季度的预期销售增长。此外，对经济状况的担忧减缓了决策速度，并在2024财年上半年造成了更加困难的销售环境。因此，我们现在预计今年调整后的息税折旧摊销前利润（按固定货币计算）为5,450万美元，这是我们指导区间的低端。尽管这些因素打压了我们第二季度的业绩，但我们对第三和第四季度的销售额、调整后的息税折旧摊销前利润和自由现金流将在2024财年达到历史新高的预期感到鼓舞。”
Walker补充说：“我们的业务一直保持极强的弹性，在不确定的经济环境下，我们对这种耐久性感到特别满意，这给我们在国内和国际市场上的许多客户带来了负面影响。我们第二季度商业模式的弹性体现在强劲的客户留存率、强劲的收入留存率（美国和加拿大超过90％）以及延期订阅收入的强劲增长，因为我们的计费和未计费延期订阅收入在2023财年第二季度增长了1,300万美元，达到第二季度创纪录的1.588亿美元。此外，多年期合同的数量持续增长，目前我们的AAP合同收入中有62％是2年或更长时间。”
Walker 总结道：“我们还相信，随着经济的改善、我们扩大客户合作伙伴以及提高对现有和新客户的市场渗透率，仍然存在巨大的增长机会。我们一直在扩大关键举措，预计这些举措将通过以下方式进一步加速我们的增长：（a）扩大我们进一步渗透现有客户账户的程度；（b）进一步增加我们可以覆盖的新账户数量。我们预计，将这些举措推广到我们本已强大的营销、销售和服务能力中，将进一步扩大和加快我们的覆盖范围。我们强大的商业模式——这种模式结合了每位客户的收入、高收入和客户保留率、高毛利率、预先开具发票、低资本密集度以及严格的增长再投资——正在推动2024财年调整后的息税折旧摊销前利润和自由现金流的大量增长，我们预计这些数字将在未来大幅增加。”
2024 年第二季度财务概览
以下是公司截至2024年2月29日的季度财务业绩摘要：
|
§ |
净销售额：公司在2024财年第二季度的合并销售额为6,130万美元，而去年同期为6180万美元。2024财年第二季度的直销办公室销售额为4,300万美元，而去年同期为4,360万美元。与去年同期相比，传统现场计划和附加服务收入的减少抵消了公司直属办公室部门第二季度AAP订阅销售额的增长。与2023财年相比，国际许可证持有者的收入下降了6％，这主要是由于特许权使用费收入减少。外汇汇率对公司的销售造成了30万美元的不利影响
2
|
并对公司2024财年第二季度的经营业绩产生了20万美元的不利影响。与2023财年的1,420万美元相比，教育部门的收入增长了3％，达到1,460万美元。这种增长主要是由于会员订阅收入的增加以及课堂和相关培训材料的销售。教育会员订阅和订阅服务收入与去年同期相比增长了4％，这主要是由于确认的年度会员销售额增加。交付的培训天数依然强劲，因为教育部门提供的培训和指导天数比上年增加了近100天，这些天数在交付时被视为销售额。 |
|
§ |
延期订阅收入和未开单递延收入：2024年2月29日，该公司的已计费和未计费延期订阅收入为1.588亿美元，与2023年2月28日相比增长了9％，合1,300万美元。这一总额包括资产负债表上的8,610万美元的延期订阅收入，与2023年2月28日的延期订阅收入相比增长了13％，即990万美元。未计费延期订阅收入是指已签约但未开单且不包括在公司资产负债表中的业务（通常是多年期合同）。 |
|
§ |
毛利：截至2024年2月29日的季度毛利为4,690万美元，而2023财年同期为4,720万美元。2024财年第二季度的毛利率保持强劲，与上年持平，为销售额的76.4％。如前所述，销售成本和毛利均有所下降，这主要是由于销售业绩所致。 |
|
§ |
运营费用：截至2024年2月29日的季度，公司的运营费用与上年相比增加了100万美元，这主要是由于170万美元的重组费用和90万美元的减值资产费用。这些增长被第二季度对预计归属的长期激励计划奖励股份的重新评估以及折旧和摊销支出的减少所导致的股票薪酬支出减少了160万美元，部分抵消了这些增长。 |
|
§ |
重组成本：在截至2024年2月29日的季度中，公司启动了一项计划，对某些业务领域进行调整和重组，以将精力集中在经过验证的增长计划上。由于这项重组计划，公司产生了总额为170万美元的遣散费。 |
|
§ |
减值资产：在前一时期，公司开始投资开发学生领导力评估。但是，由于社会对学生信息收集的看法变化以及潜在的法律挑战，该公司认为，暂停学生领导力评估的进一步发展并损害相关资产符合其最大利益，这导致2024财年第二季度收取了90万美元的费用。 |
|
§ |
营业收入：由于上述因素，公司2024财年第二季度的运营收入为140万美元，而2023财年第二季度为280万美元。税前收入与2024财年和2023财年第二季度的营业收入没有实质性差异。 |
|
§ |
所得税：截至2024年2月29日的季度，公司的所得税准备金为50万美元，而2023财年第二季度为100万美元。第二季度的有效所得税税率在2024财年与上年基本持平，为38.2％，而2023财年的有效所得税税率为37.5％。2024财年和2023财年第二季度的有效税率均高于法定税率，这主要是由于不可扣除的高管薪酬和与国外收入相关的额外所得税。 |
|
§ |
净收益：公司在2024财年第二季度的净收入为90万美元，摊薄每股收益为0.06美元，而2023财年为170万美元，摊薄每股收益为0.12美元。 |
|
§ |
调整后的息税折旧摊销前利润：截至2024年2月29日的季度调整后的息税折旧摊销前利润为740万美元，而去年同期为820万美元，反映了上述项目。截至2024年2月29日的连续四个季度的调整后息税折旧摊销前利润增长了290万美元，至4,680万美元，增长了7％，而截至2023年2月28日的同期为4,390万美元。 |
|
§ |
购买普通股：在2024财年的前两个季度，公司以1,840万美元的价格购买了460,609股普通股，其中包括因股票薪酬奖励所得税而预扣的251,686股股票和根据董事会批准的购买计划条款在公开市场上购买的208,923股股票。 |
|
§ |
流动性和财务状况：即使在2024年前两个季度购买了1,840万美元的普通股，在截至2024年2月29日的连续四个季度中购买了4,930万美元的普通股，公司的流动性和财务状况仍然强劲。截至2024年2月29日，该公司的可用流动性超过1.03亿美元，其中包括4,090万美元的现金和未提取的6,250万美元信贷额度。 |
2024 财年迄今财务业绩
2024财年前两个季度的合并收入为1.297亿美元，而2023财年前两个季度的合并收入为1.311亿美元。2024财年上半年企业部门的销售额为9,830万美元，而去年上半年为1.00亿美元。AAP 订阅和订阅服务销售额增长了5％，达到79.1美元
3
百万美元，而去年同期为7,500万美元。在截至2024年2月29日的两个季度中，公司外国直接办事处的销售额下降了60万美元，这主要是由于公司开展业务的某些国家的经济疲软。2024财年前两个季度的国际许可证持有者收入为610万美元，而去年同期为620万美元。教育部门的销售额增长了3％，即80万美元，达到2930万美元，而2023财年前两个季度的销售额为2,850万美元。教育部门销售额增长的主要原因是该年内提供的咨询、指导和培训天数增加，国际教育特许权使用费的增加，以及对先前与Leader in Me订阅相关的递延收入的认可增加。2024财年前两个季度的合并毛利为9,910万美元，而2023财年前两个季度的合并毛利为1.00亿美元，反映了上述销售业绩。截至2024年2月29日的两个季度的毛利率保持强劲，占销售额的76.4％，而2023财年上半年的这一比例为76.2％。
截至2024年2月29日的两个季度的运营支出与去年前两个季度相比增加了160万美元，这主要是由于230万美元的重组费用和90万美元的减值资产费用。2024年第二季度对预计归属的长期激励计划奖励股份进行了重新评估，以及折旧和摊销支出的减少，股票薪酬支出减少了160万美元，部分抵消了这些支出。由于这些因素，截至2024年2月29日，该公司的运营收入为680万美元，而去年同期为920万美元。2024财年前两个季度的调整后息税折旧摊销前利润为1,840万美元，而2023财年前两个季度的息税折旧摊销前利润为1,970万美元，是近代历史上第二好的财年开局。截至2024年2月29日的两个季度，该公司的净收益为570万美元，摊薄每股收益0.42美元，而截至2023年2月28日的两个季度为640万美元，摊薄每股收益为0.44美元。
2024 财年指导和展望
基于公司以高经常性收入、高毛利率和低资本密集度为特点的商业模式的优势，再加上All Access Pass和Leader in Me会员订阅的持续实力和战略持久性，公司期待2024财年下半年表现强劲。尽管2024财年上半年面临挑战，但该公司预计，其2024财年调整后的息税折旧摊销前利润将处于先前公布的5,450万美元至5,800万美元的指导区间的较低水平，比2023财年的4,810万美元调整后息税折旧摊销前利润增长13％。尽管经济环境不确定，但公司预计仍将实现这一增长，同时将继续进行额外的增长投资。该公司还对其订阅产品的实力充满信心，这推动了富兰克林·科维近年来的增长，预计将在2024财年实现自出售公司消费品部门以来的最高收入、调整后息税折旧摊销前利润和自由现金流。
业绩电话会议
美国东部时间2024年3月27日星期三下午5点（山区下午3点）富兰克林·科维将主持电话会议，审查其2024财年第二季度财务业绩。感兴趣的人士可以通过 https://edge.media-server.com/mmc/p/oqgb55wf 观看网络直播，也可以在 https://register.vevent.com/register/BI48d1c548f55048e0b4368e6c233ffc82 注册通过电话参与。注册后，参与者可以选择：1）通过手机拨打电话（通过个性化密码）；或者 2）单击 “给我打电话” 选项以直接通过其手机接听自动呼叫。对于任一选项，都需要注册才能接听电话。电话会议网络直播的重播将在公司网站上存档至少30天。
前瞻性陈述
本新闻稿包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，包括与公司未来业绩和盈利能力以及与公司增长和运营相关的其他目标的陈述。前瞻性陈述基于管理层当前的预期，受各种风险和不确定性的影响，包括但不限于：总体宏观经济状况；订阅合同的续订；附加服务的增长和客户需求；递延收入对未来财务业绩的影响；地缘政治冲突的影响；市场对新产品或服务的接受程度，包括新的AAP门户网站升级和内容发布；通货膨胀；未来时期实现可持续增长的能力；以及其他因素在公司最近向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告和其他定期报告中进行了确定和讨论。这些条件中有许多是公司无法控制或影响的，其中任何一个都可能导致未来的业绩与公司当前的预期存在重大差异，并且无法保证公司的未来实际业绩会达到管理层的预期。这些
4
前瞻性陈述基于管理层当前的预期，公司没有义务更新或修改这些前瞻性陈述以反映本新闻稿发布后的事件或情况。
非公认会计准则财务信息
本财报包括调整后息税折旧摊销前利润和自由现金流的概念，它们是非公认会计准则的衡量标准。公司将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益，其中不包括利息、所得税、无形资产摊销、折旧、股票薪酬支出以及某些其他不常出现的项目（例如重组成本和减值资产）的影响。自由现金流定义为来自经营活动的现金流减去用于购买不动产和设备以及课程开发的资本化支出。公司在决策中引用这些非公认会计准则财务指标，因为它们提供了补充信息，便于对前一时期的历史经营业绩进行持续的内部比较，而且公司认为它们为投资者提供了更大的透明度来评估运营活动和财务业绩。有关非公认会计准则财务指标（调整后息税折旧摊销前利润）与合并净收益（一项相关的GAAP财务指标）的对账以及自由现金流的计算，请参阅随附的表格。
公司无法将上述非公认会计准则调整后息税折旧摊销前利润与公认会计准则指标的前瞻性估计进行对账，因为做出合理的前瞻性估计所需的某些信息难以获得，并且取决于未来可能不确定或无法控制的事件，包括开具发票的AAP合同金额、续订的AAP合同数量、交付公司产品的必要成本，例如意想不到的课程开发成本和其他潜在变量。因此，如果不作出不合理的努力，就不可能实现和解。
关于富兰克林科维公司
富兰克林科维公司(NYSE: FC) 是一家全球领先公司，在160多个国家和地区设有直属和被许可合作伙伴办事处，提供专业服务。公司通过与客户合作培养领导者、团队和文化，通过集体行动实现突破性成果，从而为其员工带来更具吸引力的工作体验，从而实现组织转型。可通过 Franklin Covey All Access Pass 获得，该公司一流的内容和解决方案、专家、技术和指标无缝集成，确保大规模持久的行为改变。解决方案以多种交付方式提供 20 多种语言。
在过去 30 年中，通过与成千上万个团队和组织的合作，对这种领导力和组织变革方法进行了测试和完善。客户包括财富100强、财富500强中的组织以及数千家中小型企业、众多政府实体和教育机构。要了解更多信息，请访问www.franklincovey.com，并通过以下网址欣赏富兰克林·科维社交媒体频道的独家内容：领英、脸书、推特、Instagram和YouTube。
|
投资者联系方式： 富兰克林科维 博伊德·罗伯茨 801-817-5127 investor.relations@franklincovey.com
|
媒体联系人： 富兰克林科维 黛布拉·隆德 801-817-6440 Debra.Lund@franklincovey.com
|
5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
富兰克林科维公司 |
|||||||||||
|
简明合并损益表 |
|||||||||||
|
（以千计，每股金额除外，且未经审计） |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
季度已结束 |
|
|
两个季度已结束 |
|||||||
|
|
|
2 月 29日 |
|
|
2 月 28 日 |
|
|
2 月 29日 |
|
|
2 月 28 日 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 |
$ |
61,336 |
|
$ |
61,756 |
|
$ |
129,736 |
|
$ |
131,125 |
|
销售成本 |
|
14,485 |
|
|
14,546 |
|
|
30,607 |
|
|
31,173 |
|
毛利润 |
|
46,851 |
|
|
47,210 |
|
|
99,129 |
|
|
99,952 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和管理 |
|
40,771 |
|
|
42,338 |
|
|
84,976 |
|
|
86,350 |
|
重组成本 |
|
1,726 |
|
|
- |
|
|
2,307 |
|
|
- |
|
减值资产 |
|
928 |
|
|
- |
|
|
928 |
|
|
- |
|
折旧 |
|
913 |
|
|
951 |
|
|
2,005 |
|
|
2,196 |
|
摊销 |
|
1,071 |
|
|
1,093 |
|
|
2,142 |
|
|
2,185 |
|
运营收入 |
|
1,442 |
|
|
2,828 |
|
|
6,771 |
|
|
9,221 |
|
利息支出，净额 |
|
(27) |
|
|
(47) |
|
|
(80) |
|
|
(377) |
|
所得税前收入 |
|
1,415 |
|
|
2,781 |
|
|
6,691 |
|
|
8,844 |
|
所得税条款 |
|
(541) |
|
|
(1,042) |
|
|
(966) |
|
|
(2,438) |
|
净收入 |
$ |
874 |
|
$ |
1,739 |
|
$ |
5,725 |
|
$ |
6,406 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股每股净收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本版 |
$ |
0.07 |
|
$ |
0.13 |
|
$ |
0.43 |
|
$ |
0.46 |
|
稀释 |
|
0.06 |
|
|
0.12 |
|
|
0.42 |
|
|
0.44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本版 |
|
13,263 |
|
|
13,900 |
|
|
13,253 |
|
|
13,888 |
|
稀释 |
|
13,484 |
|
|
14,533 |
|
|
13,560 |
|
|
14,520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后的息税折旧摊销前利润 (1) |
$ |
7,448 |
|
$ |
8,187 |
|
$ |
18,418 |
|
$ |
19,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
调整后息税折旧摊销前利润（扣除利息、所得税、折旧、摊销、股票薪酬和某些其他项目的收益）一词是一项非公认会计准则财务指标，公司认为该指标有助于投资者评估其业绩。有关该非公认会计准则指标与GAAP指标的对账，请参阅净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账，如下所示。 |
6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
富兰克林科维公司 |
||||||||||||
|
净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账 |
||||||||||||
|
（以千计，未经审计） |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
季度已结束 |
|
|
两个季度已结束 |
||||||
|
|
|
|
2 月 29日 |
|
|
2 月 28 日 |
|
|
2 月 29日 |
|
|
2 月 28 日 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
净收入 |
|
$ |
874 |
|
$ |
1,739 |
|
$ |
5,725 |
|
$ |
6,406 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出，净额 |
|
|
27 |
|
|
47 |
|
|
80 |
|
|
377 |
|
所得税条款 |
|
|
541 |
|
|
1,042 |
|
|
966 |
|
|
2,438 |
|
摊销 |
|
|
1,071 |
|
|
1,093 |
|
|
2,142 |
|
|
2,185 |
|
折旧 |
|
|
913 |
|
|
951 |
|
|
2,005 |
|
|
2,196 |
|
股票薪酬 |
|
|
1,368 |
|
|
3,315 |
|
|
4,265 |
|
|
6,050 |
|
重组成本 |
|
|
1,726 |
|
|
- |
|
|
2,307 |
|
|
- |
|
减值资产 |
|
|
928 |
|
|
- |
|
|
928 |
|
|
- |
|
增加或有资产的公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对价负债 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
7 |
|
调整后息税折旧摊销前利润 |
|
$ |
7,448 |
|
$ |
8,187 |
|
$ |
18,418 |
|
$ |
19,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后的息税折旧摊销前利润率 |
|
|
12.1% |
|
|
13.3% |
|
|
14.2% |
|
|
15.0% |
7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
富兰克林科维公司 |
||||||||||||
|
其他财务信息 |
||||||||||||
|
（以千计，未经审计） |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
季度已结束 |
|
|
两个季度已结束 |
||||||
|
|
|
|
2 月 29日 |
|
|
2 月 28 日 |
|
|
2 月 29日 |
|
|
2 月 28 日 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
按部门/细分市场划分的销售额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企业部： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
直接办公室 |
|
$ |
42,960 |
|
$ |
43,646 |
|
$ |
92,175 |
|
$ |
93,812 |
|
国际被许可人 |
|
|
2,748 |
|
|
2,935 |
|
|
6,126 |
|
|
6,213 |
|
|
|
|
45,708 |
|
|
46,581 |
|
|
98,301 |
|
|
100,025 |
|
教育部 |
|
|
14,579 |
|
|
14,198 |
|
|
29,323 |
|
|
28,549 |
|
企业和其他 |
|
|
1,049 |
|
|
977 |
|
|
2,112 |
|
|
2,551 |
|
已合并 |
|
$ |
61,336 |
|
$ |
61,756 |
|
$ |
129,736 |
|
$ |
131,125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按部门/细分市场划分的毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企业部： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
直接办公室 |
|
$ |
35,514 |
|
$ |
35,854 |
|
$ |
75,015 |
|
$ |
75,775 |
|
国际被许可人 |
|
|
2,374 |
|
|
2,659 |
|
|
5,426 |
|
|
5,635 |
|
|
|
|
37,888 |
|
|
38,513 |
|
|
80,441 |
|
|
81,410 |
|
教育部 |
|
|
8,597 |
|
|
8,392 |
|
|
17,977 |
|
|
17,568 |
|
企业和其他 |
|
|
366 |
|
|
305 |
|
|
711 |
|
|
974 |
|
已合并 |
|
$ |
46,851 |
|
$ |
47,210 |
|
$ |
99,129 |
|
$ |
99,952 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按部门/细分市场划分的调整后息税折旧摊销前利润： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企业部： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
直接办公室 |
|
$ |
9,122 |
|
$ |
9,641 |
|
$ |
20,809 |
|
$ |
20,890 |
|
国际被许可人 |
|
|
1,342 |
|
|
1,541 |
|
|
3,238 |
|
|
3,372 |
|
|
|
|
10,464 |
|
|
11,182 |
|
|
24,047 |
|
|
24,262 |
|
教育部 |
|
|
(529) |
|
|
(622) |
|
|
(487) |
|
|
(341) |
|
企业和其他 |
|
|
(2,487) |
|
|
(2,373) |
|
|
(5,142) |
|
|
(4,262) |
|
已合并 |
|
$ |
7,448 |
|
$ |
8,187 |
|
$ |
18,418 |
|
$ |
19,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
富兰克林科维公司 |
||||||
|
简明合并资产负债表 |
||||||
|
（以千计，未经审计） |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 月 29日 |
|
|
8 月 31 日 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
资产 |
|
|
|
|||
|
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
40,904 |
|
$ |
38,230 |
|
应收账款，减去备抵金 |
|
|
|
|
|
|
|
可疑账户分别为 3,392 美元和 3,790 美元 |
|
|
57,153 |
|
|
81,935 |
|
库存 |
|
|
4,196 |
|
|
4,213 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
20,182 |
|
|
20,639 |
|
流动资产总额 |
|
|
122,435 |
|
|
145,017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和装备，净额 |
|
|
8,708 |
|
|
10,039 |
|
无形资产，净值 |
|
|
38,371 |
|
|
40,511 |
|
商誉 |
|
|
31,220 |
|
|
31,220 |
|
递延所得税资产 |
|
|
1,655 |
|
|
1,661 |
|
其他长期资产 |
|
|
19,544 |
|
|
17,471 |
|
|
|
$ |
221,933 |
|
$ |
245,919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
应付票据的当前部分 |
|
$ |
3,335 |
|
$ |
5,835 |
|
融资义务的当前部分 |
|
|
3,718 |
|
|
3,538 |
|
应付账款 |
|
|
7,734 |
|
|
6,501 |
|
延期订阅收入 |
|
|
82,365 |
|
|
95,386 |
|
其他递延收入 |
|
|
22,012 |
|
|
12,137 |
|
应计负债 |
|
|
19,301 |
|
|
28,252 |
|
流动负债总额 |
|
|
138,465 |
|
|
151,649 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付票据，减去当期部分 |
|
|
1,577 |
|
|
1,535 |
|
融资义务，减去流动部分 |
|
|
2,515 |
|
|
4,424 |
|
其他负债 |
|
|
7,492 |
|
|
7,617 |
|
递延所得税负债 |
|
|
1,057 |
|
|
2,040 |
|
负债总额 |
|
|
151,106 |
|
|
167,265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
1,353 |
|
|
1,353 |
|
额外的实收资本 |
|
|
225,776 |
|
|
232,373 |
|
留存收益 |
|
|
105,527 |
|
|
99,802 |
|
累计其他综合亏损 |
|
|
(1,075) |
|
|
(987) |
|
按成本计算的库存股，分别为13,801股和13,974股 |
|
|
(260,754) |
|
|
(253,887) |
|
股东权益总额 |
|
|
70,827 |
|
|
78,654 |
|
|
|
$ |
221,933 |
|
$ |
245,919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
富兰克林科维公司 |
||||||
|
简明合并自由现金流 |
||||||
|
（以千计，未经审计） |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
两个季度已结束 |
||||
|
|
|
2 月 29日 |
|
2 月 28 日 |
||
|
|
|
2024 |
|
2023 |
||
|
|
|
|
|
|||
|
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
5,725 |
|
$ |
6,406 |
|
调整净收入与净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
由运营活动提供： |
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
|
4,146 |
|
|
4,381 |
|
资本化课程成本的摊销 |
|
|
1,501 |
|
|
1,648 |
|
资产减值 |
|
|
928 |
|
|
- |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
4,265 |
|
|
6,050 |
|
递延所得税 |
|
|
(978) |
|
|
1,130 |
|
或有对价负债公允价值的变化 |
|
|
- |
|
|
7 |
|
使用权经营租赁资产的摊销 |
|
|
403 |
|
|
411 |
|
营运资金的变化 |
|
|
14,222 |
|
|
(8,825) |
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
30,212 |
|
|
11,208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
购买财产和设备 |
|
|
(1,716) |
|
|
(2,644) |
|
课程开发成本 |
|
|
(3,770) |
|
|
(5,277) |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
(5,486) |
|
|
(7,921) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自由现金流 |
|
$ |
24,726 |
|
$ |
3,287 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10