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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
________________________
表格:10-K
________________________
(标记一)
| | | | | |
þ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
从_ |
NCR ATLEOS公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
马里兰州 | | 92-3588560 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
864 Spring Street NW
亚特兰大, 镓30308
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(937) 445-1936
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | 自然 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,则可以用复选标记表示。是 o 不是 þ
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是o 不是 þ
可用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 þ*o
应用复选标记表示注册人是否已在前12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。下半身是 þ*o
他们将用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | o | | | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服务器 | þ | | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。o
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。þ
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐*þ
截至2023年6月30日,NCR Atleos Corporation最近完成的第二财政季度的最后一个工作日, 不是为注册人的普通股建立了公开市场,每股面值0.01美元。注册人的普通股于2023年10月17日在纽约证券交易所开始交易。
截至2024年3月15日, 72.1 发行在外的普通股100万股。
以引用方式并入的文件
| | | | | |
第三部分: | 注册人将于2023年12月31日财政年度结束后120天内根据第14A条提交的股东周年大会的最终委托书的部分内容通过引用并入本报告的第III部分。 |
目录
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项目 | 描述 | 页面 |
| | |
| 前瞻性陈述 | i |
| | |
| 第一部分 | |
1 | 业务 | 1 |
1A. | 风险因素 | 13 |
1B. | 未解决的员工意见 | 36 |
1C. | 网络安全 | 36 |
2 | 属性 | 38 |
3 | 法律诉讼 | 38 |
4 | 煤矿安全信息披露 | 38 |
| | |
| 第II部 | |
| | |
5 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 39 |
6 | [已保留] | 40 |
7 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 41 |
7A. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 59 |
8 | 财务报表和补充数据 | 61 |
| | |
9 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 125 |
9A. | 控制和程序 | 125 |
9B. | 其他信息 | 125 |
9C. | 关于阻止检查的外国管辖权的披露 | 125 |
| | |
| 第三部分 | |
| | |
10 | 董事、高管与公司治理 | 126 |
11 | 高管薪酬 | 126 |
12 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 126 |
13 | 某些关系和关联交易与董事独立性 | 126 |
14 | 首席会计师费用及服务 | 126 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
15 | 展品和财务报表时间表 | 127 |
16 | 表格10-K摘要 | 130 |
本报告包含NCR Atleos公司及其子公司以及其他公司的商标、服务标志和注册标志。除非另有说明,否则术语“Atleos”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指NCR Atleos公司及其子公司。
前瞻性陈述
本年度报告中的Form 10-K以及Atleos已经或将提交给美国证券交易委员会的其他材料包含或将包含“前瞻性声明”。前瞻性陈述使用“预期”、“预期”、“展望”、“打算”、“计划”、“自信”、“相信”、“将会”、“应该”、“将会”、“潜在”、“定位”、“建议”、“计划”、“目标”、“可能”以及类似含义的词语,以及涉及未来事件的其他词语或短语,条件或情况。描述或涉及Atleos的计划、目标、意图、战略或财务前景的陈述,以及与历史或当前事实无关的陈述,均为前瞻性陈述。这份Form 10-K年度报告中的前瞻性陈述包括:Atleos的业务和财务战略;Atleos与其员工人才和多样性、股权和包容性计划有关的未来计划;对Atleos现金流产生和流动性的预期;我们对解决方案和执行的需求及其对我们财务业绩的影响;Atleos专注于推进我们的战略增长计划并将Atleos转变为一家以软件为主导的服务公司,具有更高的经常性收入流组合;以及我们对Atleos为客户和股东提供更多价值的期望。前瞻性陈述基于Atleos目前的信念、预期和假设,这些可能被证明不准确,涉及许多已知和未知的风险和不确定因素,其中许多不是Atleos所能控制的。前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证,有许多重要因素可能导致实际结果和结果与此类前瞻性陈述预期的结果大相径庭,包括在题为“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及“业务”章节中列出的那些因素,包括与下列因素有关的因素:
•战略和技术:转变我们的商业模式,开发和引入新的解决方案;技术行业的竞争;整合收购和联盟活动的管理;以及我们的跨国业务;
•业务运营:国内和全球经济和信贷状况;与支付相关的业务和行业的风险和不确定性;我们数据中心托管和公共云设施的中断;关键员工的留住和吸引;缺陷、错误、安装困难或开发延迟;第三方供应商的失败;重大自然灾害或灾难性事件;包括流行病以及地缘政治和宏观经济挑战的影响;历史和正在进行的制造活动以及气候变化带来的环境风险;
•数据隐私和安全:数据保护、网络安全和数据隐私的影响,包括任何相关问题;
•财务与会计:我们的负债水平;管理我们负债的条款;额外债务或类似债务或义务的产生;融资来源的获取或更新;我们的现金流是否足以偿还债务;利率风险;管理我们应收贸易账款的条款;与我们未来债务加速有关的某些控制变化的影响;我们在其他未来融资安排下的义务;或我们可能发行的任何票据的要求回购;评级机构对我们未来债务证券的评级下调或撤回;我们的养老金负债和某些重大资产的价值减记;
•法律和合规:第三方关于我们的产品或服务侵犯他人知识产权的指控或索赔,包括针对我们客户的索赔和我们客户就此类索赔对他们进行辩护和赔偿的索赔;对我们知识产权的保护;我们税率的变化和额外的所得税负担;有关法规的不确定性;诉讼和其他相关事项;加密货币法规的变化;
•治理:股东的行动或提议与我们的业务战略或其他股东的利益不符;以及
•分离:Atleos未能实现剥离预期的部分或全部预期战略效益、协同效应或机会;Atleos可能因剥离而产生物质成本和开支;Atleos作为一家独立的上市公司运营的历史有限,Atleos的历史和形式财务信息不一定代表它作为一家独立的上市公司所取得的结果,因此可能不是其未来业绩的可靠指标;Atleos根据与剥离有关的协议赔偿NCR的义务(包括物质税),以及NCR可能无法履行此类协议下赔偿Atleos的任何义务的风险;根据适用的税法,如果NCR未能缴纳此类税款,Atleos可能对剥离后NCR的某些税务责任负责;对Atleos具有约束力的协议限制其在分销后采取某些可能对美国联邦所得税对分销和相关交易的预期待遇产生不利影响的行动;州和联邦欺诈性运输法可能产生的潜在责任;Atleos目前从NCR获得的服务可能会从第三方获得更差的商业条款;剥离后,Atleos的某些高管和董事可能会因为他们以前在NCR的职位而存在实际或潜在的利益冲突;在与关键人员保持关系方面存在潜在困难;Atleos将无法依赖NCR和NCR的收益、资产或现金流,这将不会为Atleos的营运资金或其他现金需求提供资金。
如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者基本的假设被证明是不正确的,实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的结果大不相同。任何前瞻性陈述仅在该陈述发表之日起发表。除非法律要求,否则Atleos不承担任何公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第一部分
第一项:银行、银行、银行业务
一般信息
业务的总体发展
NCR Atleos Corporation(“Atleos”、“The Company”、“WE”、“Us”和“Our”)是一家行业领先的金融技术公司,为包括金融机构、零售商和消费者在内的全球客户群提供自主式银行解决方案。自主式银行业务是一种日益增长的长期趋势,它允许银行客户在各种渠道之间无缝完成交易。我们的全面解决方案通过自动柜员机(ATM)和交互式柜员机(ITM)技术,包括软件、服务、硬件和我们专有的Allpoint网络,加快了自助银行业务的发展。虽然我们在模块化的基础上提供我们的所有解决方案,但我们也将这些功能整合到一个交钥匙的端到端平台中,我们将其命名为“ATM即服务”。2023年10月16日,我们完成了从NCR Corporation(现在称为NCR Voyi Corporation或“Voyi x”,分离前称为“NCR”)的分离,并作为一家独立的上市公司成立。有关分离的更多信息,请参阅本年度报告10-K表第二部分第8项附注1“列报基础和重要会计政策”。
随着自动柜员机技术近年来的发展,大部分银行交易现在都可以在自动柜员机上完成,包括现金存款、取款和其他账户服务,以及支付交易的发起,如账单支付和转账。此外,ITMS的开发利用远程银行员工通过互动视频提供客户支持和服务,使客户能够完成更复杂的交易,如开户、发卡和补发以及贷款申请。我们认为,ATM机和ITMS越来越成为交易不能以数字方式完成的首选交付渠道,因此,对于为消费者提供便利途径的更广泛战略来说,它们至关重要。
自主式银行业务增长的长期性质在很大程度上取决于金融机构如何与客户互动,以及随之而来的对传统分行业务模式的影响。随着零售银行客户越来越多地接受传统分行环境之外的参与,金融机构正在投资于非分行渠道,以促进与客户的更多接触。因此,与传统的分支机构基础设施相比,ATM和ITMS在交易中所占的份额越来越大。
这些业务转移具有重大的运营意义,尤其是在整个银行业持续面临利润率压力的情况下。我们认为,自助式银行能力和更广泛的自主式银行业务为金融机构提供了一个机会,使传统的分行网络合理化,转而投资于全渠道参与模式,通常是与第三方提供商合作,作为全面且更具成本效益的解决方案的一部分。
我们的解决方案旨在通过软件、服务和硬件加速数字转型,在为最终消费者提供差异化用户体验的同时,创造有意义的运营效率。ATM和ITM渠道使金融机构能够转变传统的分支银行模式,为客户提供更强大、更高效和更方便的银行体验。
我们的解决方案还为零售商和消费者提供了明显而强大的优势。通过我们的ATM机和ITMS,零售商可以在他们的门店范围内创建日常银行目的地,推动新的和重复的客流量,增加店内支出,同时降低与维护店内金融服务柜台相关的高昂劳动力成本。消费者可以通过接近我们约83,000个自助银行终端地点的网络而受益于便利性和连接性的提高,其中包括Allpoint网络,我们认为这是美国最大的零售免收附加费的独立自动取款机网络。
我们相信,我们的综合能力使我们在自我导向的银行技术市场上脱颖而出。从历史上看,银行和零售商会与各种各样的第三方技术和服务提供商谈判,将不同的系统与内部开发的技术配对,以组装一个相互脱节的、自我导向的银行服务。相比之下,我们的客户受益于向单一供应商提供全面的外包解决方案,从而提高了自我导向的银行网络的功能和可用性,并提高了运营成本的可预测性。
考虑到客户的需求,我们正在继续向软件主导的解决方案过渡。今天,我们的软件平台在云中运行,包括微服务和应用程序编程接口(API),它们与我们的
客户的系统和我们的自动柜员机即服务解决方案将我们所有的能力和能力结合在一起,为运行客户自我导向的银行网络的技术提供动力,同时使我们能够从经常性收入中赚取更大比例。
我们通过收购和有机增长,增加了软件、服务和其他功能,以补充或增强我们现有的产品组合。2021年,我们完成了对Cardtronics plc的收购,以加快我们的ATM即服务战略,将Allpoint网络添加到我们的金融机构和以零售商为重点的支付技术套件中。我们打算继续寻找机会赢得新客户,扩大我们的足迹,为我们的客户带来更多的交易和客流量。
通过根据长期合同向持久的客户群提供任务关键型解决方案,我们在签约软件、服务和可预测的交易收入流中创造了多样化和主要是经常性的收入。我们相信,我们的规模、运营专业知识和资本的高效使用(占收入的百分比)使我们能够提供有意义的自由现金流,并在我们追求增长目标、进行战略收购和向股东返还资本的过程中有进一步扩张的机会。
NCR Atleos公司的普通股在纽约证券交易所上市,交易代码为“Natl”。
运营细分市场
我们在以下领域管理我们的业务:自助银行、网络和电信与技术(T&T)。
•自助银行业务-提供解决方案,使金融服务业的客户能够降低成本,创造新的收入来源,并提高客户忠诚度。这些解决方案包括全面的ATM硬件和软件系列,以及相关的安装、维护以及管理和专业服务。我们还为金融机构提供端到端的ATM通道管理和运行解决方案,包括后台、现金管理、软件管理和ATM部署等。
•网络-为金融机构、金融科技公司、新银行和零售商提供一种经济高效的方式,通过我们的自动取款机网络和多功能金融服务亭接触和服务客户。我们向信用社、银行、数字银行、金融技术公司、储值借记卡发行商和其他消费金融服务提供商提供对我们ATM网络的访问,包括我们专有的Allpoint网络,为他们的客户和持卡人提供方便且免费的现金提取和存款访问,以及通过ReadyCode(前身为Pay360)将数字价值转换为现金或相反的能力。我们还向金融机构提供ATM品牌解决方案,向零售商和其他企业提供ATM管理和服务,我们的LibertyX业务使消费者能够买卖比特币。
•T&T-通过与通信服务提供商和技术制造商的直接关系,为所有行业的企业客户提供托管网络和基础设施服务。我们的客户依赖我们作为战略合作伙伴,帮助他们降低复杂性、提高成本效率并实现全球地理覆盖。我们为包括软件定义广域网络、网络功能虚拟化、无线局域网、光纤网络和边缘网络在内的现代网络技术提供专业的专业、现场和远程服务。
我们的战略
我们的业务战略和增长路线图由以下内容定义:
•提高现有地点的交易水平:我们相信有机会增加在我们现有自动取款机地点发生的交易数量。除了我们目前倾向于推动自动取款机交易量增加的计划外,如银行品牌和网络品牌,我们已经并正在继续开发新的计划,以推动我们现有的自动取款机地点的交易增加。这些措施可能包括对持卡人的激励,如优惠券和奖励,以激励客户访问我们的自动取款机。我们还继续投资于数据分析,以更好地了解我们的ATM使用模式,以帮助我们确定增长机会。
•赢得更多客户并扩大我们的足迹:我们与分支机构转型有着悠久的历史和联系,通过几代产品和数千名客户,其中许多我们已经服务了几十年。我们将继续投资于赢得和留住新客户所需的销售和客户成功团队,并扩大我们与零售商和银行的自动取款机业务。我们的目标客户获取战略根据客户类型的不同而有所不同:。
◦零售:我们认为零售渠道的渗透率很低,是扩大我们网络的可行机会。通过零售合作伙伴关系实现的价值主张是多方面的,最重要的是推动
客流量和销售速度。我们正在投资一些举措,以更主动地帮助我们的零售合作伙伴推动流量和营销,例如,通过吸引持卡人到零售ATM地点来换取激励措施和其他零售优惠。
◦银行:我们将继续投资赢得更多的银行和信用社,主要寻求部署我们的ATM即服务模式,但也包括传统的公司和银行所有的模式。至关重要的是,我们将继续投资于我们的价值主张,确保我们的金融机构客户与内部开发的自动取款机网络相比,能够以极低的成本提供优质的终端消费者体验。
•投资金融科技频道:我们打算投资扩大与金融技术公司和发卡机构的关系,例如可重新加载的储值借记卡发卡商、消费者持有的纯数字余额和替代支付网络,这些公司正在寻求一个广泛和方便的ATM网络,以补充其卡产品和基于电子的账户。许多领先的金融技术公司和挑战者数字银行和消费金融服务提供商没有自己的实体分行或ATM网络,已与我们合作,为他们的客户提供方便和免费的ATM服务。我们看到这类客户的交易增长强劲,因为其中许多企业将我们的Allpoint网络作为其客户的一个价值点和其解决方案的一个组成部分来推广其便利性。
•将传统ATM业务转变为循环ATM即服务模式:我们打算继续投资,以赢得新的自动柜员机即服务客户,以及转换在传统模式下运营的现有客户。我们估计,与同等规模的传统自动柜员机硬件和维护合同相比,合同自动柜员机即服务模式使经常性收入翻了一番,扩大了我们的总目标市场。这是因为在历史上,我们的某些客户会从第三方购买构成我们的自动柜员机即服务产品的一些组件。通过将所有这些组件组合成一个自动柜员机即服务产品,该公司预计将扩大其机会,并有望获得额外的收入。通过服务模式,我们有机会通过提高客户自我导向的银行解决方案的效用,促进留存,赢得更多的市场份额。
•扩展Allpoint网络:随着银行减少实体足迹并将现有分行数字化,信用社寻求在有限的实体存在点进行扩张,我们的价值主张只会被放大,我们的销售渠道反映了这一长期趋势。我们将继续投资,将金融机构和零售商引入Allpoint网络,以推动高利润率的增量交易量,同时允许我们继续再投资,扩大和改善网络,加强我们的竞争优势。我们相信,Allpoint网络中增加的接受存款功能大大扩展了我们客户的价值主张,使他们能够在客户每天都在的安全、方便的零售地点提供近乎分支机构的功能。
•通过产品开发扩大总目标市场:我们看到了通过扩大我们能力的广度来扩大我们的潜在市场的机会。例如,我们正在投资推出无现金卡访问和比特币功能,将ATM功能扩展到现金访问和余额查询之外。作为另一个例子,我们正在引入现金存款功能,专门针对执行预付费重新加载、账单支付和其他现金到卡消费交易的零售商,这些交易每天产生大量现金余额。
•国际扩张:我们打算继续投资于国际扩张。截至2023年12月31日,我们在11个国家和地区拥有ATM网络,并在60个国家和地区提供ATM服务。2023年,我们55%的收入来自美国以外。我们将把我们的扩张和投资集中在高现金司法管辖区,如希腊和其他欧盟国家及其他国家,我们相信在这些司法管辖区,我们有机会与更广泛的国家级银行系统合作,建立类似Allpoint的网络。
•选择并购:利用在NCR建立的并购执行和实施经验,我们打算继续通过收购补充和加快我们的有机增长战略。作为NCR公司内的历史运营企业,我们在确定、执行和整合收购方面有着成功的记录,我们打算继续寻求能够加速我们的增长目标并在战略和财务上增值的收购。
我们的业务战略和增长路线图使我们能够保持在推动自我导向银行业务的长期趋势的前沿,提高效率,并在更广泛的范围内获得广泛的金融服务和金融包容性。
产品和服务
我们提供的一整套产品和功能可以灵活地构建为一个解决方案,以满足客户的需求。我们模式的灵活性非常适合那些对完全外包、交钥匙解决方案感兴趣的客户,以及那些更愿意将我们的产品集成到他们现有基础设施中的客户。我们的解决方案包括软件、硬件、托管服务、品牌和Allpoint网络:
•软件:我们开发、安装、支持和运行软件,我们的品牌是我们的Digital First ATM软件平台,为我们的专有和第三方硬件单元提供现代用户体验。精选功能包括设备管理、终端安全、ATM营销、现金管理、交易处理、个性化和应用软件。我们专门开发了我们的软件,以促进客户的数字优先战略,包括实现无缝附加、升级、维护和安全所需的灵活性。我们可以在多年合同的基础上以经常性的订阅方式赚取收入。我们的软件战略是我们财务状况向更经常性、更低资本模式演变的驱动因素。
•硬件:我们开发、组装、分销和维护各种ATM硬件单元。我们可以组装和销售ATM或ITM,可以嵌入或不嵌入我们自己的与硬件无关的软件。我们还可以维修或维护我们自己的单元或第三方单元。我们的硬件产品包括多功能ATM机、ITMS、自动取款机和现金回收ATM机。我们的硬件产品范围广泛,确保我们能够满足金融服务亭目前服务的日益多样化的使用案例,为更广泛的软件和托管服务产品提供有价值的入口。
•托管服务:我们的托管服务,包括自动柜员机即服务解决方案,帮助银行运行其端到端的自动柜员机渠道,包括交易处理、管理现金和现金交付、供应和电信以及例行和技术维护。作为这项服务的一部分,我们提供全线软件,如多供应商ATM管理系统软件应用套件和相关硬件,包括多功能ATM机、ITMS、瘦客户机ATM机、取款机和现金回收ATM机。此外,我们还提供后台、现金管理、软件管理和ATM部署等服务。
•品牌化:有了公司所有的自动取款机,我们有机会通过品牌安排,特别是通过在我们的单位上贴上客户标志来增加收入来源。这些银行品牌安排使金融机构能够以低于建设分行地点或拥有自动取款机的成本进行地理扩张。根据这些安排,金融机构的客户可以免费使用银行品牌的自动取款机。作为回报,我们通常会从金融机构获得品牌费,同时保留我们对使用银行品牌ATM机的其他持卡人的标准收费表。
•Allpoint网络:我们向信用社、银行、数字银行、金融技术公司、储值借记卡发行商和其他消费金融服务提供商提供对Allpoint的访问,这是我们基于零售的ATM网络,为最终消费者和持卡人提供方便且免附加费的现金提取和存款访问,并能够通过ReadyCode将数字价值转换为现金,反之亦然。
我们部署的自动取款机和ITMS是在公司所有、客户所有或合作伙伴所有的模式下运行的,具体取决于客户的内部能力。我们服务的自助柜员机大多是自动柜员机,然而,金融机构和零售商越来越多地寻求视频柜员机解决方案,为他们的客户提供更多的自助服务选择,我们处于有利地位,可以满足这些需求。
在公司所有的安排中,我们通常在知名零售商如Circle K、Costco、CVS、克罗格、Speedway、Target和Walgreens放置自动取款机。我们还代表金融机构以公司所有或客户所有的模式为ATM网络提供服务和运营。我们通常负责自动取款机操作的所有方面。这可以包括交易处理、管理现金和现金交付、用品和电信,以及例行和技术维护。我们每笔交易的收入来自为方便使用我们的自动柜员机而向持卡人收取的附加费,以及向持卡人的财务机构收取的转换费以处理在我们的自动柜员机上进行的交易,或根据固定的每月经常性费用赚取收入。
在客户所有或合作伙伴所有的模式中,银行、零售商或独立分销商拥有自动取款机,通常负责提供现金和执行简单的维护任务,而我们通常提供仅处理服务或各种托管服务解决方案。根据托管服务安排,零售商、金融机构和自动取款机分销商依赖我们处理与操作和维护自动取款机相关的部分或全部运营方面的问题,通常是以每月服务费、每笔交易费或每项提供的服务的费用作为交换。每个托管服务安排都是定制的
ATM管理解决方案,可以包括以下服务的任意组合:监控、维护、现金管理、现金交付、客户服务、交易处理和其他类型的相关服务。
销售和市场营销
我们在全球拥有一支约565人的销售和营销团队,专注于发展和管理我们与金融机构和零售客户的关系。我们通常根据零售和金融客户的客户类型组织我们的销售和营销团队。我们的销售和营销团队专注于了解客户需求和市场或竞争对手动态,产品开发规划和市场规模,项目生命周期管理和开发,以及评估我们的服务是否满足客户需求的分析。我们的产品生命周期方法确保我们拥有以客户为中心、始终如一地推出的高质量产品。除了瞄准新的商业机会外,我们的销售和营销团队还通过建立和维护与现有客户的关系来支持我们的客户保留和增长计划。我们在目前运营的每个地理市场都有销售团队。
我们寻求寻找增长机会,并努力简化和精简我们的销售和营销流程,以保持我们为客户提供的高质量和一致的体验。
顾客
我们已经建立了一个全球网络,为140多个国家的不同规模的银行和信用合作社提供服务。
在我们的零售渠道中,我们与主要的国家和地区商家签订了长期合同,包括便利店、加油站、杂货店、药店和其他高流量地点。我们的商户拥有的自动取款机通常是根据与较小的独立商户的安排部署的。
竞争
我们相信,凭借我们广泛的服务、内部专业知识和现有地点的网络,我们处于有利地位,能够提供全面的自我导向银行解决方案,能够利用运营ATM产品组合所需的实体服务的经济性。然而,目前有几家大型金融服务公司、设备制造商和服务提供商提供我们提供的一些服务,我们在这一领域与他们直接竞争。我们的竞争对手包括全球ATM软件、服务和硬件公司,包括Fiserv、Euronet、Cord Financial、Brinks、Hyosung和DieboldNixdorf。在我们的Allpoint网络中,我们历来与金融机构和其他独立的自动柜员机部署商(通常称为“iAD”)竞争,以获得更多的自动柜员机配置、新的商户、品牌和收购。
研究与开发
我们仍然专注于设计和开发能够预见客户不断变化的技术需求和消费者偏好的解决方案。我们的研发费用在2023年为7700万美元,2022年为6400万美元,2021年为1.07亿美元。我们预计,未来我们将继续投入大量的研发支出,以提供源源不断的创新、高质量的产品和服务,并帮助保持和增强我们的竞争地位。有关研究及发展活动所包括的会计及成本的资料,载于本报告第二部分“研究及发展成本”项下综合财务报表附注1“列报基础及主要会计政策”,并以参考方式并入本报告。
知识产权,包括专利和商标
知识产权对我们来说非常重要。我们拥有广泛的知识产权组合,包括专利、版权、商标和商业秘密权。我们使用知识产权、保密协议、转让协议和其他措施来保护和确立我们的知识产权和对我们知识产权的所有权。在许多情况下,我们拥有与我们的业务相关或由我们的业务使用的知识产权,但在其他情况下,我们获得许可,包括在供应安排中,访问和使用其他各方的知识产权,包括Voyi的知识产权。尽管总体而言,我们的知识产权对Atleos和我们的业务非常重要,但我们不认为任何一项技术、专利、版权、商业秘密或许可对我们的整体业务具有重大意义。
我们相信我们已经并将继续采取合理措施保护我们的知识产权并建立我们的知识产权组合,但我们不能保证我们的任何知识产权或其他知识产权不会受到挑战、发现不可执行或无效,或被他人使用、复制、以其他方式侵犯或挪用。时不时地
有时,我们采取行动保护我们的业务,主张我们的知识产权不受第三方侵权者或那些盗用我们商业秘密的人的侵害。
我们为我们的创新、创造和开发以及其他技术(包括软件)寻求专利保护,并对它们、我们的硬件、产品、服务和解决方案进行改进,特别是在此类保护可能为我们提供战略价值的情况下。Atleos在美国拥有约500项专利,在外国拥有各种其他专利。国外的专利一般都是我们美国的专利。Atleos拥有的许多专利是授权给其他公司的,而Atleos是根据其他公司拥有的某些专利进行许可的。我们在美国和其他国家也有大量的专利申请正在申请中。我们的专利和专利申请组合对我们来说具有重要的价值和重要性。在适当的情况下,我们可能会寻求将我们的专利以及某些技术和其他知识产权货币化,以从我们的知识产权组合中创造额外的价值。
我们已经在美国和其他国家和地区注册了某些商标,而且很可能会继续注册。我们认为“NCR Atleos”和NCR Atleos标志以及我们的某些其他商标对我们具有重大价值。我们以我们的名义和相关商标使用NCR的权利是由Voyi授权给我们的。我们希望在未来几年内保持我们对NCR Atleos和包括NCR在内的其他商标的权利。
季节性
我们的销售历来是季节性的,每年第一季度的收入都较低。在受冬季强天气模式影响的地区,自动取款机的交易量通常会在冬季出现下降,原因是通过这些地点的消费者流量减少。我们通常会在较温暖的夏季月份看到交易量增加,这也得益于假期和假日旅游的增加。我们预计未来交易量的这种波动将继续下去。此外,其他因素,如衰退的经济环境或真实或潜在的卫生紧急情况,如传染病的大范围爆发,可能会阻碍旅行,减少现金的使用,并可能对交易水平产生负面影响。这种季节性还导致我们的营运资金现金流需求在不同季度有所不同,具体取决于销售量、销售时间和销售组合的变化。然而,随着我们的收入组合转变为包括更高比例的经常性软件和服务收入,我们预计随着时间的推移,我们的销售额将继续变得更加线性。
制造和原材料
在大多数情况下,有许多供应商提供服务并生产我们使用的零部件。但是,有些服务和组件由于价格、质量、技术或其他原因而从单一来源购买。过去,我们能够为生产过程中使用的几乎所有材料获得充足的原材料和组件供应。我们目前相信,我们拥有充足的原材料和零部件资源,而我们提供服务和生产零部件的供应商组合拥有资源和设施,以克服大多数不可预见的供应中断。
Atleos利用内部和第三方合作伙伴设施的全球网络来生产其产品。截至2023年12月31日,我们的主要内部制造设施位于印度金奈,我们利用位于匈牙利布达佩斯和墨西哥奇瓦瓦的更多合作伙伴设施。
有关该等关系对我们业务营运的潜在影响以及有关原材料来源及供应的进一步资料亦载于本报告第1A项“业务营运”标题下,并以引用方式并入本文。
积压
积压订单包括为计划发货的产品确认的订单,以及将提供的某些专业和交易服务。虽然我们相信积压的订单是确定的,但我们可能会允许客户取消一些订单而不会受到惩罚。即使在客户合同中规定了取消订单的惩罚,如果管理层认为这样做符合我们的最佳利益,我们也可以选择允许取消订单而不受惩罚。此外,我们有很大一部分产品收入来自基于条款的软件许可安排,其中包括客户终止权和作为经常性或基于交易的业务的服务收入,历史上没有衡量这些业务的积压信息。因此,我们认为截至某一特定日期的积压并不一定预示着未来一段时期的收入。然而,在我们确定订单不可取消的范围内,积压订单作为我们剩余履行义务的一部分包括在内。见本报告第二部分项目8“合并财务报表附注”的附注1“列报基础和主要会计政策”,以了解有关剩余履约义务的更多信息。
风险管理
疏忽。Atleos致力于建立强有力的重大风险监督机制。Atleos董事会监督执行管理层为我们的整体运营、信息安全、战略、声誉、技术、可持续性和其他风险设计、实施和维护有效的企业风险管理(“ERM”)框架的责任,包括与环境、健康和安全、业务连续性规划(“BCP”)、第三方风险管理(“TPRM”)以及我们的人员和有形资产的安全有关的事项。Atleos的管理层将负责制定和管理旨在识别、评估和应对可能影响Atleos战略目标实现的重大和新出现的风险和机会的正式计划。特别是,审计委员会将协助Atleos董事会监督风险管理。
我们的首席风险官主要负责监督公司的ERM项目,包括BCP和TPRM,这些项目的细节将报告给审计委员会。Atleos的企业资源管理计划支持公司的战略目标和公司治理责任。机构风险管理方案包括以下主要目标:
•建立标准风险框架和支持政策和流程,以识别、评估、应对和报告业务风险和机会
•确定明确的角色和责任,以支持公司的风险管理活动
•确保对业务风险和机会以及相关业务决策对公司风险状况和容忍度的影响进行适当的独立监督
•确保对业务风险和机会进行适当的沟通和报告,包括向Atleos的执行领导层和董事会报告相关的应对策略和控制措施
•为管理人员、经理和员工提供相关培训。
除首席风险官外,我们的首席合规官还有直接联系董事会的渠道。我们的首席合规官负责监督当地监管和业务特定要求的遵守情况,包括与全球反洗钱(AML)和反贿赂/反腐败(ABAC)法律相关的要求。此外,我们的首席合规官监督有关欺诈、利益冲突、违法和其他类似事项的调查,并向董事会的一个或多个委员会报告这些活动。所有这些通往董事会的渠道都旨在防止风险和举措被孤立在一个渠道中,并提供对公司不断变化的风险格局的清晰和准确的图景。
商业伦理与综合素质Y.我们的行为准则制定了旨在维护我们的价值观并在我们与彼此和我们尊贵的利益相关者之间的关系中培养诚信的标准。我们的行为准则可在https://www.ncratleos.com/corporate-governance-docs/ncr-atleos_atleos-code-of-conduct.pdf.上查阅
Atleos的每个人都被要求每年参加我们的行为准则培训,培训有16种语言版本。培训每年修订一次,考虑到前一年的合规事项和公司的合规风险。我们的道德与合规计划负责管理公司遵守《行为准则》的情况。
数据保护、隐私和安全。在Atleos,我们为我们的数据保护、网络安全和隐私计划感到自豪。这些举措受到审计委员会以及我们行政领导团队的几名成员的监督,这些成员包括首席运营官、总法律顾问、首席安全和现金运营官以及首席信息和技术官。Atleos的首席安全和现金运营官、首席信息和技术官和首席隐私官负责管理这些项目。其他支持由我们的首席风险官和首席合规官提供。
Atleos支持为与我们互动的人提供适当的隐私保护。我们培养一种重视个人隐私权的文化。在Atleos首席隐私官的指导下,该项目在隐私实践方面提供思想领导、建议和指导,例如:遵守隐私法律法规;设计考虑隐私的解决方案;执行管理公司内部活动的合同;最大限度地减少数据收集;提供有意义的通知和选择;以及保护信息。该项目得到了隐私律师、企业内的隐私项目经理和国际上不同地点的数据保护官员的支持。这些隐私专家中的许多人都拥有国际隐私专业协会颁发的行业公认的隐私认证。
在Atleos首席安全和现金运营官的指导下,全球信息安全组织负责实施和维护信息安全计划,目标是保护信息技术资源,并保护收集在我们的人员、合作伙伴、客户和业务资产上的数据的机密性和完整性。此外,我们采用了各种旨在促进数据安全的信息技术和保护方法,包括防火墙、入侵防御系统、拒绝服务检测、基于异常的检测、防病毒/反恶意软件、终端加密以及检测和响应软件、安全信息和事件管理系统、身份管理技术、安全分析、多因素身份验证和加密。
为了进一步加强我们对数据隐私和网络安全的承诺:
•Atleos在美国、欧洲和印度的某些地点保持着ISO 27001认证
•针对某些服务产品进行了针对PCI-DSS、PA-DSS和SSAE-18 SOC2的第三方审核
•Atleos保持着强大的信息安全意识和培训计划。雇员和临时工被要求在受雇后30天内完成培训,并完成年度进修课程。此外,Atleos还会定期进行测试,以帮助确保员工能够识别电子邮件“网络钓鱼”攻击
•Atleos的公司保单包括某些信息安全风险保单,涵盖网络安全、隐私和网络事件
•我们的阿特莱斯隐私政策可在公司网站上找到,以供进一步查看,网址为https://www.ncratleos.com/privacy
环境管理。我们致力于管理我们的环境足迹,并保护我们运营的全球社区。我们努力将我们的产品和运营对环境的影响降至最低,同时提供创新的技术和解决方案,旨在支持企业和消费者努力负责任地运营。例如,Atleos使用遥感技术解决客户设备问题,从而减少了维护访问次数,并减少了我们的碳足迹。我们每年完成CDP气候变化调查问卷,并评估我们的环境管理进展,以更好地了解我们有机会产生真正影响的领域。
产品创新与管理。以对环境负责的方式为我们的客户提供价值的解决方案和服务是Atleos持续成功的关键。因此,我们努力以负责任的方式开发和回收我们的产品。我们已经在这样做的一个例子是,我们的某些应用程序,如智能存款和自助诊断网关(SSDG),使我们的自助服务ATM客户能够更好地管理不断增长的交易量和相关的维护活动--减少在整个生命周期内操作和维护ATM机所需的成本、燃料和材料。
供应商责任。我们相信负责任地创造积极的变化,我们的供应商合作伙伴在实现这一愿景方面发挥着关键作用。我们不仅希望我们的供应商提供高质量的产品和服务,还希望他们按照我们的供应商行为准则开展业务。我们的供应商行为准则可在https://www.ncratleos.com/suppliers/manuals-forms-and-templates,上找到,其中提出了我们的期望,即我们的供应商将符合与阿特莱斯的行为准则和政策一致的道德标准。
作为我们整体ERM方法的一部分,我们的TPRM计划旨在实现对Atleos供应商的适当风险识别和监督,并包括以下目标:
•对所有现有和新的Atleos供应商执行基于风险的细分和优先级排序
•对所有供应商进行制裁筛选,对适用的供应商进行反贿赂、反腐败(“ABAC”)筛选
•对已确定的高风险供应商进行广泛的尽职调查,以包括负责任的采购、业务连续性、信息安全、数据隐私和其他适用的审查
•对识别出的高风险供应商进行财务风险评估
此外,我们对供应链尽职调查采取了基于风险的方法。我们每季度与大多数最大的供应商接触,以确定潜在的风险敞口。作为我们供应商合作伙伴入职流程的一部分,供应商合作伙伴必须证明符合国际电工委员会62474标准。Atleos要求其供应商合作伙伴遵守《限制危险物质(RoHS)指令》、《化学品注册、评估、授权和限制(REACH)条例》以及其他适用法规。
人力资本资源
截至2023年12月31日,Atleos在全球拥有约20,000名员工。鉴于我们业务的跨国性质,我们监控我们的全球就业足迹。截至2023年12月31日,我们的员工按地理区域划分约包括:亚太地区占25%;欧洲、中东和非洲地区占39%;美洲(不包括美国)占18%;美国占18%。Atleos将投资放在首位,并将重点放在人力资本资源上。
我们目前的未来计划投资于我们的员工的路线图包括:
•提高软件和销售人才的技能,为未来的员工提供支持
•制定员工价值主张和品牌战略
•专注于内部人才流动,以发展和留住最近的员工,包括大学员工
•重新设想入职体验,帮助设置所有新员工以获得成功
•在区域和现场层面推动员工敬业度
多样性、公平和包容性(DE&I)。在Atleos,我们相信多样性是一个事实,包容是一种行为。多元化的员工队伍不仅促进包容的文化,而且确保表达不同的观点,从而带来更大的创造力和生产力。多样化的员工队伍也将改善我们的客户关系,因为我们培养的包容性文化有助于我们的员工了解我们经营的市场的细微差别。我们相信多样性的力量和价值,努力建设一个全球包容的工作场所,所有人都得到公平对待。我们寻求包容每一个人,以同理心引领,让我们的社区变得更好。
我们一直在努力审查我们的DE&I政策、实践和计划,以确定新的包容性倡议的机会。在NCR的倡议和DE&I进展的基础上,我们预计将支持为新的包容性倡议寻找机会,其中可能包括:
•业务资源小组计划,旨在提高参与度,增加职业发展和网络机会,并表彰表现出多样性、公平性、包容性和伙伴关系的员工
•建立大学多元化网络,吸引、聘用和培养多元化人才
•构建和部署一个专注于全球包容性的理事会,其使命是激励行动,吸引、发展和留住顶尖的多样化人才,并促进包容性的工作环境
数字带来的多样性
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56 | 19% | 39% | 29% |
我们大约有20,000名员工居住的国家/地区 | 在我们的全球劳动力中,有一半的人认为自己是女性 | 的美国劳动力自我认同为种族和/或种族多样性 | 我们在美国的管理职位由自认为是女性的人担任 |
*基于截至2023年12月31日的数据,NCR Atleos Corporation及其子公司。
政府规章
我们必须遵守各种不断变化的政府法律和法规,包括与环境保护相关的法律和法规,包括在我们运营或销售我们产品的各个司法管辖区,或者在使用我们的产品的地方,例如,包括隐私和数据保护法律、法规和指令,以及反腐败法律,如美国《反海外腐败法》和英国《反贿赂法》。此外,尽管对我们的整体业务来说并不重要,但我们的某些运营部门受到特定行业的法律和法规的约束。例如,自动柜员机业务受《电子资金转账法》的约束,该法案规定了电子资金转账系统(包括自动柜员机)参与者的权利、义务和责任;我们与支付相关的部分业务受或有合同义务遵守某些反洗钱法律和法规,如《银行保密法》及其国际同行;某些业务的部分是面向客户的,可能受到某些消费者保护要求的约束,如CFPB和FTC以及它们运营所在司法管辖区的类似国家或外国机构的监督;某些业务的一部分还受到多项外国、联邦和州的许可要求,包括汇款、货币服务和虚拟货币,这些要求未来可能会受到它们运营所在司法管辖区的监管变化的影响。
关于我们的LibertyX和LibertyPay业务,本公司受许多具体的政府法律和法规的约束。作为比特币转售商,LibertyX业务必须在那些将直接销售比特币视为州货币传输法规所定义的“货币传输”的州获得货币传输许可证。此外,我们必须在纽约州和路易斯安那州获得虚拟货币许可证,因为这些州已经为从事虚拟货币业务活动的公司制定了具体的许可证。作为一家跨境汇款公司,LibertyPay必须在发起交易的每个州获得汇款许可证。目前,我们认为LibertyX和LibertyPay业务在其运营的司法管辖区拥有所有必要的许可证,尽管考虑到这一领域监管的演变性质,总是有可能需要新的许可证。作为货币服务业务,LibertyX和LibertyPay业务必须在金融犯罪执法网络注册,并遵守联邦反洗钱法规,包括银行保密法、美国爱国者法案和外国资产控制办公室(OFAC)法规。企业必须维护客户身份识别和交易监控计划,包括但不限于收集和核实了解您的客户(“KYC”)信息、OFAC和政治曝光者(“PEP”)筛选、客户尽职调查/强化尽职调查(“CDD/EDD”)流程、货币交易记录(“CTR”)和可疑活动报告(“SAR”)备案。LibertyX和LibertyPay还必须遵守美国联邦法规第12编第1005部分(法规E)下的消费者保护法规。作为比特币相关解决方案的提供商,我们的LibertyX和LibertyPay业务受到不断变化的法规的约束。我们密切关注这些发展,但它们可能会导致我们的业务发生变化。特别是,2022年12月21日,巴西通过了一项新的法律(14.478号法律),以规范虚拟资产服务提供商,包括那些在外汇市场运营的服务提供商,这可能包括LibertyPay业务在巴西的活动。2023年6月13日,巴西11.563号总统令决定,巴西中央银行(“BCB”)将成为VSP的主要监管者。BCB还没有
发布了新法律下增值税相关规章制度。一旦发布,这些规则和法规可能需要改变LibertyPay业务的商业模式和运营,我们可能需要在巴西申请新的许可证,才能继续在那里运营LibertyPay业务。
虽然我们目前预计,遵守政府法律法规,包括环境法规和那些为应对气候风险而指定的法规,不会对我们或我们部门的资本支出、现金流、财务状况、收益和竞争地位产生实质性影响,但此类合规性可能会对我们的资本支出、现金流、财务状况、收益或竞争地位产生重大不利影响,包括但不限于,随着我们继续实施业务战略,我们的自助银行、网络或电信业务的增长或变化。此外,虽然我们目前预计不会产生与遵守此类法律和法规有关的重大资本支出,但不能保证环境问题不会对我们的资本支出、收益或竞争地位造成重大不利影响。本报告第二部分项目8“承诺和或有事项”作为合并财务报表附注10“承诺和或有事项”的一部分,详细讨论了与环境法规,特别是卡拉马祖河问题有关的合规问题目前的估计影响,并在此并入作为参考。关于遵守政府法律和条例的潜在影响的进一步信息也包括在本报告的项目1A中,并在此引用作为参考。
关于我们的执行官员的信息
Atleos的首席执行官(截至2024年3月26日)如下:
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名字 | | 年龄 | | 所担任的职位和职务 |
蒂莫西·C·奥利弗 | | 55 | | 总裁与首席执行官 |
保罗·J·坎贝尔 | | 55 | | 常务副总裁兼首席财务官 |
斯图尔特·麦金农 | | 52 | | 常务副总裁兼首席运营官 |
拉肖恩·梅里韦瑟 | | 50 | | 常务副总裁兼首席人力资源官 |
里卡多·J·努涅斯 | | 59 | | 常务副总裁总法律顾问、首席合规官兼秘书 |
安德鲁·R·杜瓦尔 | | 46 | | 首席会计官 |
下文介绍了每一名执行干事的背景情况。
蒂莫西(蒂姆)C.奥利弗是马竞的总裁兼首席执行官,他自2023年10月16日以来一直担任这一职位。最近,Tim在2020年7月13日至2023年10月16日期间担任NCR首席财务官,负责其财务管理、合规和资产负债表管理的方方面面,与投资者社区合作,与业务部门合作,确保客户成功和盈利。奥利弗先生曾在消费品公司Spring Window Fashions,LLC担任总裁兼首席财务官,并于2019年至2020年7月担任该公司领导班子成员。在担任这一职务期间,他的重点是使公司的业务组合和增长计划与其财务战略保持一致。2011年至2019年,他曾担任私营企业集团戈尔茨坦集团的首席财务官,以及其子公司Alter Trading Corporation(Alter)的首席财务官总裁和首席财务官。Alter是一家私人持股的金属回收和经纪公司。在过去的三个月里,奥利弗还在Alter担任总裁。在加入华大基因和Alter之前,他于2009年至2011年担任上市科技公司MEMC电子材料公司(现为SunEdison,Inc.)的高级副总裁兼首席财务官,并于2007年至2009年担任上市银行技术处理公司Metavante Technologies,Inc.的高级执行副总裁兼首席财务官。2005年至2007年,他还曾担任工业自动化和数字转型公司罗克韦尔自动化公司(Rockwell Automation)的副总裁兼财务主管。在加入罗克韦尔自动化之前,他是雷神公司负责投资者关系和财务规划的总裁副总裁。奥利弗于2023年10月16日成为马竞的董事会员。
保罗·J·坎贝尔是马竞的执行副总裁总裁兼首席财务官,他自2023年10月16日以来一直担任这一职位。最近,坎贝尔在2019年至2023年10月16日期间担任NCR财务副总裁总裁。在担任NCR的职务期间,坎贝尔先生负责支持其自助银行、数字银行、支付和金融产品服务。他还参与了战略审查过程和外部审查,并推动了业务改进。他还支持关键的收购和整合。坎贝尔先生于1989年加入NCR,并为NCR提供了30多年的财务领导和高管业务支持,包括许多广泛的海外任务。他最初在英国进行内部流程审计,后来在中国担任NCR业务的财务总监,后来在澳大利亚担任财务总监。此外,他还曾担任NCR亚太销售部的销售财务首席财务官多年。坎贝尔先生是特许管理会计师协会的合格会员。
斯图尔特·麦金农是马竞执行副总裁总裁兼首席运营官,自2023年10月16日以来一直担任该职位。最近,麦金农先生担任NCR网络全球技术执行副总裁总裁,他于2021年8月至 2023年10月16日。作为NCR全球网络技术执行副总裁总裁,麦金农先生负责NCR全球ATM技术和运营的战略和实施,包括确保全天候运营状态、性能监控、现金管理、技术和呼叫中心支持以及现场运营。他直接负责开发注重效率和服务的创新技术解决方案。在2021年6月因收购Cardtronics而加入NCR之前,麦金农先生曾在Cardtronics担任技术执行副总裁总裁和首席信息官,并在此职位上一直服务到2021年8月。在Cardtronics收购了北美最大的ATM处理器Columbus Data Services后,他加入了Cardtronics,在那里他担任了五年的总裁。麦金农先生还在加拿大的Threshold Financial Technologies和Choice Hotels担任过高级技术职务。
LaShawne Meriwether是Atleos的执行副总裁总裁兼首席人力资源官,她自2023年10月16日以来一直担任这一职位。作为Atleos的首席人力资源官,她负责人力资源的方方面面,包括人才的获取和发展、薪酬和福利计划以及员工和劳资关系。在加入Atleos之前,Meriwether女士担任捷普的首席人力资源官,在那里她担任了四年的各种职位,包括领导一个大型业务部门的人力资源,以及在被任命为首席人力资源官之前领导全球人才。在加入捷普之前,她领导了几家公司的总薪酬,包括Exterran、Timberland、泰科电子产品和服务公司以及C&S批发杂货店。她在俄亥俄州代顿市的NCR公司开始了她的人力资源职业生涯,担任薪酬职位,在那里她被派往国际任务,领导英国的C&B。梅里韦瑟女士通过亲身实践的人才管理策略,专门研究面向未来的组织策略。
里卡多·J·努涅斯是马竞执行副总裁总裁,总法律顾问、秘书兼首席合规官,自2023年10月16日以来一直担任该职位。努涅斯于2023年9月18日在NCR离职前受聘。在加入NCR之前,努涅斯先生曾担任Mativ Holdings,Inc.(前身为SWM International,Inc.)的首席法务官、首席合规官和公司秘书。从2016年11月到2023年9月,他领导法律团队剥离了Mativ的工程纸业务,收购了Scapa 以及SWM与Neenah Paper的合并和随后的品牌重塑。他之前曾担任HD Supply,Inc.的总法律顾问、公司秘书和首席合规官,HD Supply,Inc.是从家得宝剥离出来的公司,随后他共同领导了家得宝的首次公开募股。
安德鲁·R·杜瓦尔是Atleos的首席会计官,自2023年10月16日以来一直担任该职位。在马竞于2023年10月16日从NCR分离之前,他于2021年6月至2023年9月担任NCR副总监总裁助理。2019年至2021年,他担任董事银行软件业务财务规划和分析主管。杜瓦尔先生于2012年加入NCR,并担任过多个职位,包括公司收入总监和美洲地区总监。杜瓦尔先生的职业生涯始于普华永道会计师事务所(“普华永道”),在软件和技术客户的不同职位上工作了12年,其中包括在普华永道在芬兰的最大客户担任高级经理3年。他在美世大学完成本科学业,毕业于南加州大学马歇尔商学院会计学硕士学位。他是佐治亚州的注册注册会计师。
可用信息
根据1934年证券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)节,美国证券交易委员会通过其网站免费提供给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的报告,包括其提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的年度报告、10-Q表季度报告、附表14A的最终委托书和当前的8-K表报告,以及这些报告和时间表的所有修订,在这些报告以电子方式提交或提交给美国证券交易委员会后,应尽快在合理可行的范围内提供。美国证券交易委员会还设有一个网站(http://www.sec.gov)),其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交或提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。Atleos将应书面要求免费向证券持有人提供2024年股东年会的会议通知和委托书(2024年委托书),其部分内容通过引用并入本文。Atleos还将免费提供其行为准则和任何其他有偿展览。您可以致电或写信至以下地址获取文档请求:
NCR Atleos-投资者关系
864 Spring Street NW
乔治亚州亚特兰大,邮编30308
电话:800-255-5627
电子邮件:Investor.Relationship@ncratleos.com
网址:http://investor.ncratleos.com
Atleos的网站www.ncratleos.com包含大量有关Atleos的信息,包括为投资者提供的财务和其他信息。Atleos鼓励投资者定期访问其网站,因为信息可能会更新和更新
信息可能会在任何时候发布。Atleos网站的内容未通过引用并入本10-K表格中,并且不应被视为根据《交易法》已提交。
项目1A.评估各种风险因素
以下所述的风险和不确定性可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响,可能导致实际结果与我们的预期和预测大相径庭,并可能导致我们股票的市值下降。在评估我们和我们的普通股时,以及在阅读本10-K表格年度报告的其余部分时,包括题为“业务”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节,以及我们的财务报表和本文件其他部分的相关说明,您应该考虑这些风险因素。这些风险因素可能不包括可能影响我们的业务或行业的所有重要因素,或可能导致我们未来的财务结果与历史或预期结果大不相同,或导致我们普通股的市场价格波动或下降的所有重要因素。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务,包括我们的运营结果、流动性和财务状况。
风险因素摘要
以下是可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响的风险和不确定性的摘要。您应该阅读此摘要以及下面包含的每个风险因素的更详细说明。
与我们的战略和技术相关的风险
•如果我们在转变业务模式方面不成功,我们的业绩可能会受到负面影响。
•如果我们不在竞争激烈、瞬息万变的业务环境中迅速成功地开发和推出新的解决方案,我们的业务结果可能会受到影响。
•如果我们不在科技行业内有效竞争,我们就不会成功。
•如果我们不能成功整合收购,我们可能无法推动未来的增长。
•我们的跨国业务,包括在新的和新兴市场的业务,使我们面临商业和法律风险。
与我们的业务和运营相关的风险
•我们的业务可能会受到国内和全球经济和信贷状况的负面影响。
•我们面临着与支付相关的业务和行业带来的重大风险和不确定性。
•我们持有大量金库现金,这对我们的业务运营是必要的,涉及损失风险,并受到基于利率变动的成本波动的影响。
•如果我们不留住关键员工,或者不吸引高素质的新员工,我们可能无法实现我们的目标。
•缺陷、错误、安装困难或开发延迟可能会对我们的业务产生负面影响。
•如果我们所依赖的第三方供应商不能满足我们的需求,我们及时将产品推向市场的能力可能会受到影响。
•一场重大自然灾害或灾难性事件可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
•我们历史上和正在进行的制造活动使我们暴露在环境中。
•气候变化可能会对我们的业务产生长期负面影响。
•数据保护、网络安全和数据隐私问题可能会对我们的业务产生不利影响。
与我们的财务和会计相关的风险
•我们因分拆产生了巨额债务,完成分销后我们的杠杆程度可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
•规管我们债务的文件的条款包括可能限制或限制我们的财务和业务运营的财务和其他契约。
•尽管我们目前的债务水平,但我们仍可能产生更多债务,包括有抵押债务和类似债务,这将增加这些与债务相关的风险因素中所述的风险。
•倘我们无法继续取得或更新融资来源及取得资本,则我们维持及发展业务的能力可能会受损。
•我们的现金流可能不足以偿还债务,如果我们无法偿还债务,我们可能会被要求寻求其他融资选择,这可能不会成功。
•监管我们某些债务的协议预计将规定,我们的借款将以浮动利率计息,这将使我们面临利率风险。
•管理我们应收账款安排的条款,以及对已售出应收账款汇款的义务,可能会限制或以其他方式限制我们的财务和业务运营。
•评级机构下调或撤销对我们债务证券的评级,可能会增加我们未来的资本成本,减少我们获得资本的机会。
•我们的养老金负债可能会对我们的流动性和财务状况产生不利影响。
•我们可能被要求减记某些资产的价值,对我们的经营业绩产生不利影响。
与法律及合规相关的风险
•如果不保护知识产权,可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们的税率和额外所得税负债的变动可能会影响盈利能力。
•我们在法规、诉讼及其他相关事宜方面面临不确定性。
•加密货币法规的变化可能会影响盈利能力。
与剥离相关的风险
•Atleos可能无法实现剥离的部分或全部预期收益。
•如果,Atleos无法满足萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求,或者其对财务报告的内部控制无效,Atleos的财务报表的可靠性可能会受到质疑,Atleos的股价可能会受到影响。
•Atleos作为一家独立的上市公司的历史有限,而且Atleos的历史和形式财务信息不一定代表它作为一家独立的上市公司所取得的业绩,因此可能不是其未来业绩的可靠指标。
•NCR可能无法履行作为剥离一部分执行的各种交易协议,或者当NCR不再有义务根据各种协议提供服务时,Atleos可能无法拥有必要的系统和服务。
•根据适用的税法,如果NCR未能缴纳此类税款,Atleos可能会对剥离后NCR的某些税收责任负责。
•关于剥离,NCR已经并将赔偿Atleos的某些债务。然而,不能保证赔偿将足以为Atleos提供全额此类责任的保险,也不能保证NCR履行赔偿义务的能力在未来不会受到损害。
•关于我们的分离,Atleos已经并将承担NCR的某些责任,并对其进行赔偿。如果我们被要求根据这些赔偿向NCR付款,我们将需要履行这些义务,我们的财务业绩可能会受到不利影响。
•如果Atleos股份的分配,以及某些相关交易,不符合美国国税法第368(A)(1)(D)和355条所指的重组,在美国联邦所得税方面通常是免税的,您和NCR可能需要承担重大的美国联邦所得税责任,在某些情况下,Atleos可能需要根据税务事项协议下的赔偿义务,就物质税向NCR进行赔偿。
•为了保持对NCR及其股东在经销和某些相关交易中的免税待遇,根据税务协议,Atleos在经销后不得采取某些可能对经销和此类关联交易的预期美国联邦所得税待遇产生不利影响的行动。
•剥离和相关的内部重组交易可能会使Atleos面临州和联邦欺诈性运输法和合法股息要求产生的潜在责任。
•由于之前在NCR的职位,Atleos的某些高管和董事可能存在实际或潜在的利益冲突。
•从NCR或其附属公司向Atleos转让或转让的与Atleos从NCR剥离相关的一些合同和其他资产可能需要第三方的同意。如果不给予这样的同意,Atleos未来可能无权获得此类合同和其他资产的好处,这可能会对Atleos的财务状况和未来的运营业绩产生不利影响。
•分配后,Atleos无法依赖NCR的收益、资产或现金流,NCR将不会提供资金来满足Atleos的营运资本或其他现金需求,这可能会影响向Atleos收取的债务融资利润率、债务金额、可用的融资结构类型和债务市场,以及Atleos支付和再融资任何债务的能力。
与Atleos普通股相关的风险
•Atleos不能确定其普通股的活跃交易市场是否会持续下去,Atleos的股价可能会大幅波动。
•任何在公开市场上出售大量Atleos普通股或认为可能发生此类出售的行为都可能导致Atleos普通股的市场价格下跌。
•Atleos不能保证其普通股的股息时间、金额或支付。
•你在马竞的持股比例未来可能会被稀释。
•Atleos章程和章程以及马里兰州法律中的某些条款可能会阻止或推迟对Atleos的收购,这可能会降低普通股的交易价格。
•Atleos的章程包含一项排他性的法院条款,该条款可能限制股东在司法法院提出股东认为有利于此类纠纷的索赔的能力,并可能阻止针对Atleos和我们的任何董事、高级管理人员或其他员工的诉讼。
•我们可能会受到股东的行动或提议的影响,这些行动或提议与我们的业务战略或其他股东的利益不一致。
战略和技术
如果我们的业务增长不成功,我们的经营业绩可能会受到不利影响。
近年来,我们转变了业务模式,成为以软件和服务为主导的企业提供商,专注于增加软件和服务收入以及经常性收入,使Atleos成为一家即服务公司。随着我们转向增加经常性收入,激活我们创建自动柜员机即服务的战略可能会对我们的收入和利润率产生不利影响。我们预计将继续支出,并可能增加资本支出,以支持我们向ATM即服务的转变,重点放在我们的战略增长平台上,这些平台是加速转变的最高增长潜力的产品。我们的成功取决于资本支出产生的投资回报,以及我们在改善公司成本结构的同时继续执行这些战略的能力。我们的战略和与战略增长平台相关的业务的成功执行取决于许多不同的因素,其中包括:为我们所服务的行业开发、部署和支持下一代数字优先软件和云解决方案;市场对我们新的和现有的软件和云解决方案的接受程度;成功扩展支付处理市场;使我们的销售团队能够使用咨询销售模式,更好地结合我们的全面和新解决方案;改进我们的服务绩效、能力和覆盖范围,以提高效率,整合远程诊断和其他技术,并与我们的新解决方案保持一致和支持;管理专业服务和其他与大型解决方案推出相关的成本;整合、开发和支持通过收购获得的软件。此外,我们继续通过增加间接销售渠道的使用以及开发、营销和销售针对中小型企业市场的解决方案来扩大我们的客户基础。目前还不确定这些举措是否会产生预期的好处,或者我们的解决方案是否会对中小型企业具有吸引力和吸引力。如果我们不能成功地以我们预期的速度发展软件和服务并扩大我们的客户群,实施和管理这些不同的计划并将由此造成的生产力损失降至最低,或者如果完成这些计划的成本高于预期,我们可能无法实现我们的增长和毛利率预测或预期,经营业绩可能会受到不利影响。
如果我们不在竞争激烈、瞬息万变的业务环境中迅速成功地开发和引入新的解决方案,我们的业务结果可能会受到影响.
我们解决方案的开发过程需要我们的产品开发团队和嵌入或整合到我们解决方案中的组件供应商进行高水平的创新。我们预计将继续支出,并可能增加我们的资本支出,并将这些支出主要分配给我们的战略增长平台。此外,我们的某些解决方案,包括我们的云解决方案,可能需要我们构建、租赁或扩展和维护基础设施(如托管中心)来支持它们。开发过程可能既漫长又昂贵,需要我们投入大量资源将我们的业务解决方案推向市场。此外,我们的成功可能会受到安全和安保技术以及行业标准的影响。我们可能无法准确预测客户的需求以及技术和行业趋势,也无法高效地完成新解决方案的开发。此外,合同条款、市场状况或客户偏好可能会影响我们以及时或具有成本效益的方式限制、日落或报废旧产品的能力。如果这些风险中的任何一个成为现实,我们可能无法及时向市场推出新的解决方案(如果有的话),我们的业务和运营业绩可能会受到实质性影响。同样,我们有时会就新技术的可操作性和规格向客户做出保证,如果我们无法交付这些技术,或者如果这些技术没有按计划运行,我们的结果可能会受到影响。一旦我们开发了新的解决方案,如果我们不能成功地营销和销售这些解决方案,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
如果我们不在科技行业内有效竞争,我们就不会成功。
我们在竞争激烈的科技行业开展业务。该行业的特点是技术迅速变化、颠覆性的技术创新、不断发展的行业标准、频繁的新产品推出、价格和成本的降低,以及越来越多的产品商品化,使差异化变得困难。我们的竞争对手包括信息技术行业的其他大公司,以及独立的自动取款机公司和金融机构,如繁德信息技术、费瑟夫、Visa、万事达、印孚瑟斯、迪博尔德·尼克斯多夫公司、现代TNS公司和ACI Worldwide,这些公司中的许多公司比我们拥有更多的财务和技术资源,或者其平台和服务提供的更广泛的分销和市场渗透率。
我们的竞争对手可能会阻止我们获得或维护理想的自动取款机位置,导致我们减少在自动取款机交易中产生的收入,或导致我们支付更高的商户费用,从而减少我们的利润。除了我们现有的竞争对手,新的和非传统的竞争对手可能会进入市场,垂直整合的竞争对手,例如运输中现金提供商扩大的产品和服务,可能会提供全面的捆绑产品和服务,或者我们可能面临与通过交易创建、整合和巩固竞争对手相关的额外竞争,以及引入替代支付机制,如Venmo,Zelle,Square的Cash App,Facebook Messenger Payments,Apple Pay,虚拟货币,如比特币和其他新兴支付技术。竞争加剧可能会导致我们自动取款机使用量的减少、交易费的降低、毛利率的降低和市场份额的丧失。此外,我们的客户有时通过第三方融资公司为我们的产品销售提供资金,在客户违约的情况下,这些公司
融资公司可能会被迫以折扣价转售设备,与我们竞争,并影响我们销售增量设备的能力。因此,未能有效地调整我们的组织、产品和服务以适应市场,新竞争对手进入市场,或现有竞争对手的创新或增长可能会显著减少我们产品的市场份额,减少对我们解决方案的需求,显著减少我们的收入,增加我们的运营成本,或以其他方式对我们的业务、运营、现金流、运营利润和财务状况产生不利影响。
我们未来的竞争表现和市场地位取决于许多因素,包括我们是否有能力:
•执行我们的ATM即服务战略,以增加我们的软件和服务收入,以及我们的经常性收入;
•在成功应对竞争产品和定价压力的同时,提高利润率;
•通过价格上涨缓解劳动力成本、零部件、运费、服务和利率的增长;
•渗透并满足发展中和新兴市场不断变化的竞争要求和交付成果;
•留住我们现有的关键客户并增加新的客户关系;
•向我们现有的客户群交叉销售其他产品和服务;
•快速和持续地设计、开发和营销,以其他方式为我们的客户维护和推出在市场上具有竞争力的创新解决方案和相关产品和服务;
•及时对市场需求和技术创新的变化做出反应,包括银行在交易和支付中向客户提供数字优先体验的愿望的变化。
•降低成本,包括为自动柜员机部署融资的资本成本和向其注入救助现金的现金成本,而不会造成运营效率低下或损害产品或服务质量;
•保持有竞争力的营业利润率;
•提高产品和服务的交付质量;以及
•有效地营销和销售我们的所有解决方案。
如果我们不成功整合收购或有效管理联盟活动,我们可能无法推动未来的增长。
作为我们整体解决方案战略的一部分,我们已经并打算继续通过收购、投资、合资或战略联盟对公司、解决方案、服务和技术进行投资。这些活动使我们能够进一步推进我们的公司战略,并为我们提供获得新技术或解决方案的机会,以扩大我们的产品范围。收购和联盟活动本身就包含风险。我们可能遇到的风险包括与以下方面相关的风险:
•中断我们的业务,继续成功执行我们的公司战略、目标和责任,包括但不限于中断公司的增长,其向软件和服务的持续转变,增加经常性收入和调整后的自由现金流-不受限制的工作,以及我们的自动取款机即服务模式的增长;
•增加资本和研发费用以及资源分配;
•吸收和整合不同的业务运作、公司文化、人员、基础设施(如数据中心)和获得或获得许可的技术或解决方案,同时保持质量,并设计和实施适当的风险管理措施;
•保留与被收购或合并业务相关的关键员工和人才;
•产生巨额交易手续费和成本;
•被收购或合并的业务中可能存在的未知负债,而我们可能要在收购完成后才能察觉到这些负债;以及
•与合资企业或联盟伙伴在战略方向、目标和目标的优先次序、治理事项或业务方面可能发生冲突。
集成、新技术或解决方案,包括但不限于扩展的支付处理和进入自动柜员机即服务,可能不会像预期的那样运行,花费的时间可能比预期的更长,可能无法满足估计的增长预测或预期,或者投资接受者可能无法成功执行其业务计划。此外,一旦我们将业务整合到我们的业务中,我们可能无法实现预期的效率和协同效应,这可能导致资产减值或减记,以及收购时未预料到的其他额外成本。一旦这些风险成为现实,我们可能无法充分实现我们投资的好处,我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们的跨国业务,包括在新的和新兴市场,使我们面临商业和法律风险。.
在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,我们来自美国以外的收入的比例分别为55%、55%和59%,我们预计我们在美国以外创造的收入的比例将继续很大。此外,我们继续寻求进一步渗透现有的国际市场,并寻找机会进入或扩大我们在发展中和新兴市场的存在。虽然我们认为我们的地理多样性可能有助于缓解与业务地理集中相关的一些风险,但我们在国际上销售我们的解决方案和制造产品的能力,包括在新的和新兴市场销售我们的解决方案的能力受到风险的影响,这些风险包括:
•当前和未来的经济和信贷状况对国家和区域经济以及这些经济体内产业稳定的影响;
•可能对我们的解决方案的需求、我们获得资金和资源的能力或我们在这些市场销售产品的能力产生不利影响的政治条件和当地法规;
•交通和航运基础设施中断;
•自然灾害、灾难性事件、内乱、战争和恐怖主义活动对供应链、一般经济或市场的影响,或对我们或我们供应商履行承诺和继续在某些国家开展业务的能力的影响;
•全球经济或区域经济低迷对我们产品需求的影响;
•竞争激烈的劳动力市场和我们经营的市场中不断增加的工资;
•货币汇率波动可能导致对我们产品的需求下降以及产生货币换算损失;
•向供应商、雇员和第三方支付费用以及在国外分配资金的当地货币有限;
•全球或区域贸易协定的变更可能限制我们在这些市场销售产品的能力;
•实施进出口关税、税收、贸易政策或进出口管制,可能增加产品的费用或限制需求;
•更改并遵守各种法律法规,这些法律法规可能会增加我们的经营成本或以其他方式妨碍我们有效地进行国际竞争;
•政府在执行法律权利和补救措施的能力方面的不确定性或限制,包括由于新的或修改法律和法规;
•第三方的知识产权,以及我们的知识产权及其在不同国家提供的保护范围;
•实施和管理系统、程序和控制,以监控我们在海外市场的运营;
•发展中市场和新兴市场不断变化的竞争要求和交付品;
•更长的收集周期以及签约伙伴和客户的财务可行性和可靠性;以及
•管理地理上分散的劳动力、停工和其他劳动条件或问题。
此外,由于我们在美国以外产生的收入,我们的海外子公司持有的现金和现金等价物的数量仍然很大。在2017年的减税和就业法案之后,如果在美国境外持有的现金和现金等价物以及短期投资被分配,我们通常不会受到美国额外税收的影响
以红利或其他形式转移到美国。然而,我们可能要缴纳外国预扣税,这可能是一笔很大的税。
业务运营
我们的业务可能会受到国内和全球经济和信贷状况的不利影响。
我们的业务对国内和全球经济和信贷状况的强弱非常敏感,特别是当它们直接或间接影响经济中的金融部门时。经济和信贷状况受到许多因素的影响,包括政治状况、消费者信心、失业率、利率、税率、大宗商品价格和政府刺激经济增长的行动。保护主义贸易政策或进出口关税的实施或威胁,全球和地区市场状况以及金融和支付行业的支出趋势,多个司法管辖区的新税法,修改或新的全球或地区贸易协定,欧元区参与的进一步潜在变化的不确定性,以及石油和大宗商品价格的波动等,创造了一个具有挑战性和不可预测的环境,使我们在不同的地理位置和行业营销我们各种业务的产品和服务。负面或不可预测的经济环境可能会造成不确定性或财务压力,影响我们的客户进行资本支出的能力或意愿,从而影响他们购买或推出我们的产品或服务的决定,特别是对于较小的客户,支付欠Atleos的应收账款。此外,如果客户通过整合来应对负面或不可预测的经济环境,可能会减少我们的潜在客户基础。负面或不可预测的全球经济状况也可能对我们的客户从第三方融资公司购买我们的产品和服务获得融资的能力产生不利影响,或者对可能对我们的经营业绩产生不利影响的支付处理交易的数量产生不利影响。
2023年第一季度和第二季度的银行倒闭,加上其他全球宏观经济状况,在投资者群体和银行客户中造成了一定程度的不确定性,可能会对国家、地区和地方银行业以及Atleos运营所处的全球商业环境造成重大影响。本公司不认为这些银行倒闭的情况是银行系统内更广泛问题的指标。然而,如果出现严重或长期的经济低迷,可能会给我们的业务带来各种风险,包括迫使银行客户收紧预算和削减支出,这将对我们的销售和业务产生负面影响。
我们会受到支付相关业务和行业的某些重大风险和不确定因素的影响,包括因用户减少使用我们的自动柜员机进行金融交易或与此类交易相关的费用发生变化而导致的收入损失。
作为我们与支付相关业务的整体战略的一部分,我们可能会面临以下风险:
支付方式的激增和现金以外的支付方式越来越无摩擦,包括信用卡、借记卡、储值借记卡、非接触式和移动支付选项,可能会导致市场对现金的需求减少,从而导致我们的自动取款机的使用减少。电子支付方式的持续增长,如移动电话支付、非接触式支付和仅限信用卡的自助订购和支付终端,可能会导致市场对现金的需求减少,最终导致自动取款机的使用减少。支付技术,如Venmo,Zelle,Square的Cash App,Facebook Messenger Payments,Apple Pay,虚拟货币,如比特币或消费者对其他新支付方式的偏好,可能会减少普通人群对现金的需求,并对未来的ATM交易量产生不利影响。
Atleos很大一部分收入来自ATM和金融服务交易费,这可能会因ATM机使用量的下降、向持卡人收取ATM使用费的能力和收到的交易费水平或我们运营的ATM机数量的减少而减少,无论是由于消费者支出偏好的变化、全球经济状况或其他原因。此外,如果银行或其他自动柜员机运营商降低或取消向其自动柜员机用户收取的费用,或以其他方式提供免费进入其网络,这些行动将使我们的自动柜员机交易对消费者来说相对更昂贵,并可能对交易量和收入造成不利影响。
大多数进行交易的电子借记网络需要银行的赞助,失去任何赞助人和/或无法找到替代者可能会导致我们的运营中断。在每个地理市场,都需要银行的赞助才能处理某些网络上的交易。在我们服务的所有市场,自动取款机都连接到由Visa和万事达等机构运营的金融交易交换网络。管理这些交换网络的规则要求,任何通过这些网络发送交易的公司都必须是银行或由银行批准和监督的技术服务处理商。因此,ATM网络在我们所服务的所有市场中的运营取决于与金融机构达成这些“赞助商”安排的能力。
不遵守既定的电子资金转账(“EFT”)网络规则和规定,可能使Atleos面临罚款、处罚或其他责任,并可能对运营业绩产生不利影响。此外,新的EFT网络规则和法规可能要求大量资本继续遵守这些规则和法规。事务被路由到
各种电子转账网络,以获得现金支付的授权并提供账户余额。这些网络主要包括美国的Star、Pulse、NYCE、Cirrus(万事达卡)和Plus(Visa),以及英国的Link等网络。EFT网络设定了它们向金融机构收取的交换费,以及向Atleos支付的金额。在某些情况下,交换费可能会由进行交易的各种EFT网络自行决定,或者通过潜在的监管变化来降低,从而减少未来的收入和运营利润。未来交换费率的变化,其中一些我们几乎无法控制,可能会对业务运营、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。此外,包括万事达卡和Visa在内的EFT网络建立了ATM提供商必须遵守的规则和规定,以便会员持卡人使用这些ATM机。不遵守这些规章制度可能会导致处罚和/或罚款,这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的商户客户选择不参与免收附加费的网络服务,可能会影响这些服务的有效性,从而对我们的财务业绩产生不利影响。作为Allpoint网络成员的金融机构支付费用,以换取允许其持卡人免费使用选定的由Atleos拥有、管理和/或参与的自动取款机。Allpoint网络的成功取决于我们的商家客户在该网络中的参与。如果我们有相当数量的商户选择不加入Allpoint网络,网络的好处和有效性将会降低,从而可能导致一些参与的金融机构不续签协议、提前终止和/或触发经济处罚,从而对我们的业务产生负面影响。
商户资金结算或金库现金对账中的错误或遗漏可能分别损害与客户和金库现金提供者的关系,并使Atleos承担责任。Atleos负责维护某些商户客户、金融机构客户和金库现金提供者的准确银行账户信息,并根据潜在的交易活动将资金准确结算到这些账户。
我们持有大量金库现金,这对我们的业务运营是必要的,涉及损失风险,并受到基于利率变动的成本波动的影响。
我们的自动取款机中有大量的金库现金,这些现金可能会因盗窃、内乱或其他事件(包括自然灾害)而受到损失。我们的自动取款机上的金库现金的任何损失通常是我们的责任。各地区还依赖第三方为Atleos提供运营许多自动取款机所需的现金。如果这些第三者不能或不愿意提供所需的现金来经营自动柜员机,我们就有必要寻找其他资金来源来经营自动柜员机,否则我们将无法经营这项业务。金融机构向我们提供金库现金的意愿在一定程度上取决于监管机构对此类现金的资本分类,任何改变都可能增加金库现金的成本,或使金融机构不再使用现金租赁产品。我们现有的金库现金租赁协议在不同的时间到期,但每个供应商有权在发生某些事件时随时要求返还其全部或任何部分现金。如果我们的金库现金供应商要求退还现金或终止与我们的协议并从我们的自动取款机中取出现金,或者如果他们未能在我们运营需要的时候向我们提供现金,我们运营自动取款机的能力将受到威胁,我们将需要寻找替代的电子仓库现金来源,或者可能遭受自动取款机严重停机或由于更频繁的补充而导致成本显著增加。如果发生这种情况,新的或续签的协议的条款和条件可能对我们不利,这将对我们的运营结果产生不利影响。此外,限制使用现金填充我们的自动取款机可能会严重限制我们保持自动取款机运行的能力,并可能使我们在与客户的合同中受到业绩处罚。大幅减少操作我们自动取款机所需的现金可能会对我们的业务运营、现金流和财务状况产生重大不利影响。
我们的金库现金租赁费用主要是基于浮动利率。因此,我们的金库现金租赁成本对利率变化很敏感。尽管我们目前通过利率互换对冲一部分金库现金利息风险,但我们可能无法在未来达成类似金额的类似安排。我们目前较高的租金现金支出和任何利率的大幅上升都可能会增加我们的运营成本和支出,从而对我们的收益和现金流产生负面影响。
此外,运输中现金业务使Atleos面临的风险超出了自动取款机的拥有和运营所经历的风险。英国的在途现金业务将现金运送到该市场的自动取款机,并从自动取款机收取剩余现金。运输中现金业务使Atleos面临重大风险,包括潜在的运输中现金损失、员工被盗以及人身伤害、不当死亡、工人赔偿、惩罚性赔偿和一般责任索赔。虽然我们维持保险范围,但不能保证我们的保险范围足以支付与我们的运输中现金业务相关的潜在债务,或者我们不能保证保险范围将继续以我们可以接受的费用提供。高质量和可靠的保险覆盖范围是我们成功运营这方面业务的重要因素。拒绝承保或超出我们承保范围的损失索赔可能会对我们的业务、财务状况以及运营和现金流的结果产生重大不利影响。
倘我们不挽留关键员工,或吸引优秀的新员工及替补员工,我们可能无法达成业务目标。
我们的员工对我们的成功至关重要,包括公司成功转型为以软件和服务为主导的企业。因此,我们有能力留住我们的关键业务领导人和我们高技能的软件开发、技术、销售、咨询和其他关键人员,包括被收购企业的关键人员,这是至关重要的。保持包容的文化和工作环境是吸引员工和留住员工的重要因素。我们行业对高技能工人和领导者的市场竞争非常激烈,我们可能需要投入大量现金和股权来吸引和留住新员工。我们可能永远不会实现这些投资的回报。关键员工可能会决定离开Atleos寻找其他机会,或者可能因为健康或其他原因而无法工作。关键业务领导人的变动可能会扰乱我们的业务或推迟我们战略的执行,从而可能导致我们的股价波动。此外,随着我们业务模式的演变,我们可能需要吸引具有不同技能集、经验和属性的员工来支持这种演变。如果我们无法留住我们的关键人员,或者我们无法通过提供有竞争力的薪酬、安全的工作环境和领导机会来吸引高素质的新员工和替补员工,我们的业务和运营业绩可能会受到不利影响。
缺陷、错误、安装困难或开发延迟可能会使我们承担潜在责任,损害我们的声誉,并对我们的业务造成不利影响。
我们的许多产品既复杂又复杂,可能会集成第三方硬件和软件。尽管进行了测试和质量控制,但我们不能保证不会在我们的产品中发现缺陷或错误。如果我们的产品存在未被发现的缺陷或错误,或未能满足客户的期望,我们可能面临客户流失、责任暴露和额外的开发成本。如果缺陷或错误延迟产品安装或使其更加困难,我们可能会遇到客户接受延迟的情况,或者如果我们的产品需要大量客户支持,可能会导致我们的增量成本。此外,授权和部署我们软件的客户可能会在具有不同计算机平台、系统管理软件和设备以及网络配置的不同环境中以标准和非标准配置进行许可和部署,这可能会增加技术困难的可能性。我们的产品可能与其他组件或软件集成在一起,如果出现缺陷或错误,可能难以确定此类缺陷或错误的来源。此外,我们的云托管设施的任何重要方面的损坏、故障或不可用都可能中断我们的云产品的可用性,这可能会对我们的客户以及他们的客户造成中断,并使我们承担责任。如果这些风险中的任何一项成为现实,它们可能会导致额外的成本和支出、面临责任索赔、技术和其他资源被转移到补救工作、客户流失或负面宣传,每一项都可能对我们的业务运营、现金流和财务状况产生不利影响。
如果我们所依赖的第三方供应商不能满足我们的需求,我们及时将产品推向市场的能力可能会受到影响。
有许多供应商提供服务并生产我们在产品中使用或与我们的产品相关的零部件。然而,由于价格、质量、技术、功能或其他原因,有些服务和组件是从单一来源获得许可或购买的。例如,我们依赖埃森哲的交易处理服务、英特尔的计算机芯片和微处理器以及微软的操作系统。我们的自动取款机制造过程中使用的某些零部件以及自动取款机本身的制造过程都是由单一来源提供的。此外,我们的业务还有许多关键供应商,为我们的解决方案提供关键产品。如果我们无法获得必要的服务或保持当前的需求,包括来自特定供应商的合同制造、零部件、软件、组件或产品,而我们必须寻找替代供应商,则我们新的和现有的产品发货和解决方案交付,或合同服务的提供可能会延迟,从而对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们不时与拥有互补的产品、软件、服务和技能的第三方结成联盟。这些联盟代表了许多不同类型的关系,例如制造硬件的外包安排,以及与第三方签订的分包协议,以执行服务并向我们的客户提供与我们的解决方案相关的产品和软件。例如,我们的ATM产品依赖第三方提供现金补充服务。这些联盟带来了我们无法控制的风险,例如第三方无法履行义务,以及在将第三方提供的元素整合到我们的解决方案中遇到困难或延迟。缺乏信息技术基础设施、业务资本短缺、人工流程和数据完整性问题,特别是较小供应商的问题,也可能造成产品延误、库存和发票问题、分段延误以及其他业务问题。如果第三方未能提供符合要求的规格或合同安排的高质量产品或服务,可能会影响我们解决方案的及时交付,造成不遵守我们对客户的合同承诺的风险,并影响我们的业务和经营业绩。此外,这些第三方中的一些人可以访问机密Atleos和客户数据、个人数据和敏感数据,这些数据的完整性和安全性对公司至关重要。
重大自然灾害或灾难性事件可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响,或造成其他不利后果。
我们的业务、财务状况、经营结果、进入资本市场的机会和借贷成本可能受到技术或劳动力困难、劳动力短缺、与运输有关的短缺、供应链限制、重大自然灾害或灾难性事件(包括内乱、地缘政治不稳定、战争、恐怖袭击、流行病或其他(实际或威胁的)公共卫生紧急情况)的不利影响,以及乌克兰和中东的冲突和相关的全球反应,或其他我们无法控制的事件,以及为应对这些事件而采取的措施。我们的公司和我们的许多供应商都面临着劳动力安全和可用性、劳动力和工资上涨、劳动力变化以及零部件可用性和供应成本上升(包括材料、劳动力和运费)的挑战。
我们历史上和正在进行的制造活动使我们暴露在环境中。
我们的设施和运营受到广泛的环境保护法律的约束,我们在我们目前拥有或运营、或以前拥有或运营的许多设施正在进行调查和补救活动,以遵守或确定是否符合这些法律。此外,我们的产品受多个司法管辖区的环境法约束。鉴于此类活动固有的不确定性,不能保证遵守适用的环境法所需的成本不会影响未来的经营结果。Voyi还被确定为与某些环境问题有关的潜在责任方,包括卡拉马祖河问题,如本表格10-K第二部分第8项附注10“承诺和或有事项”进一步讨论的那样。根据分离和分配协议,Voyi和Atleos将分担这些和其他环境问题的部分责任。Voyx在此类事项上的负债可能增加,或Atleos在环境保护法方面的任何单独责任发现可能对我们的现金流和运营结果产生不利影响,这种影响可能是实质性的。
气候变化可能会对我们的业务产生长期不利影响。
全球气候变化可能会对Atleos的业务连续性以及我们保护员工安全和为客户提供服务的能力产生越来越不利的影响。Atleos将与天气相关的潜在风险作为其运营战略的一部分,并制定了业务连续性和灾难恢复计划。
然而,它们可能不能充分保护我们免受严重灾难和不利影响。此外,气候变化事件可能会对美国和国际上的关键基础设施产生影响,这可能会扰乱我们的业务、我们的第三方供应商或我们客户和合作伙伴的业务。它们还可能导致我们经历更高的损失、自然减员和维持或恢复运营的额外成本。
我们在世界各地都有业务,我们在加利福尼亚州、德克萨斯州、佛罗里达州和印度的工厂特别容易受到气候变化影响。美国西海岸和德克萨斯州最近经历了历史性的野火;德克萨斯州的冬季风暴导致大规模停电;墨西哥湾沿岸形成多个飓风以及菲律宾的台风-所有这些都对受影响地区造成了重大破坏。我们预计,类似的天气事件将继续给脆弱地区带来重大的年度破坏。在印度,极端气温和龙卷风频率的增加可能会中断我们的业务连续性安排。气候变化的长期影响可能会对全球经济产生重大影响,并对Atleos造成重大财务和物质损失。
数据保护、网络安全和数据隐私问题可能会对我们的业务产生不利影响.
我们的产品和服务,包括我们的云和托管解决方案以及我们的支付和网络解决方案,为我们所服务的行业的客户提供金融和其他交易便利。因此,我们收集、使用、传输和存储客户和最终用户的某些交易、比特币、持卡人信息、私钥和个人数据。我们还可以通过我们的产品或第三方产品或在服务过程中访问我们的客户及其客户的交易和个人数据。此外,我们在正常业务过程中收集、使用和存储我们的员工和业务合作伙伴的人员(如经销商、供应商和承包商)的个人数据。虽然我们有旨在保护和保护这些数据的计划和措施,虽然我们已经实施了旨在限制员工和承包商未经授权使用或披露的风险的访问控制,但用于获得对这些数据的未经授权访问的技术是复杂和不断变化的,攻击者的基本目标也是如此,如有针对性的业务中断、财务影响、知识产权盗窃和未经授权的使用、政治动机或复杂的民族国家支持和有组织的网络犯罪活动,而且可能很难在很长一段时间内被发现。攻击、中断、入侵、拒绝服务、盗窃或其他违规行为,或员工或承包商的疏忽行为,都可能导致未经授权访问或披露这些数据,从而导致索赔、成本和声誉损害,从而对我们的运营结果产生不利影响。我们还可能检测到或可能收到第三方(包括政府机构)关于我们的信息技术系统、我们的产品或与我们的产品或业务结合使用的第三方产品中的潜在漏洞的通知。在我们的业务活动中,Atleos与许多供应商、供应商和经销商签订了合同,这些供应商、供应商和经销商可能会遇到网络安全、数据保护或隐私问题,这些问题可能会对我们的经营业绩产生不利影响。即使这些潜在的漏洞不会导致数据泄露,
它们的存在可能会对市场信心和声誉造成不利影响。如果此类漏洞需要补救,则此类补救措施可能需要大量资源,并且在利用此类漏洞之前可能无法实施。随着形势的发展,我们可能还会发现有必要进一步进行重大投资,以保护信息和基础设施。
与大多数公司一样,Atleos经常遭受网络攻击,其中可能涉及个人数据。大多数此类攻击可通过公司的各种信息技术和数据保护来检测和防止,包括但不限于防火墙、入侵防御系统、拒绝服务检测、基于异常的检测、防病毒/反恶意软件、端点加密和检测和响应软件、安全信息和事件管理系统、身份管理技术、安全分析、多因素身份验证和加密。我们无法保证我们的保护将始终是成功的,任何失败都可能导致我们的机密信息的丢失、披露、盗窃、破坏或盗用或访问,并导致我们的业务中断、声誉受损、法律风险和财务损失。
该公司已与网络安全公司和内部网络安全专家建立了关系,并与某些可疑事件有关。这些活动产生的成本,根据事件的不同,可能包括调查和补救工作,到目前为止,对公司来说还不是很大。该公司还定期对其针对事件的保护进行评估,包括自我评估和专家第三方评估,并定期加强这些保护,以应对具体威胁,并作为公司努力跟上网络安全防御进步的一部分。当公司遇到确认的网络安全事件时,通常会执行根本原因分析,并在适当的情况下根据这些分析实施额外的控制。不能保证公司或其网络安全顾问能够预防或补救未来的所有事件,也不能保证与应对任何此类事件相关的成本不会很高。
我们处理和存储的个人信息和其他数据也受许多司法管辖区的数据安全和数据隐私义务和法律的约束,随着数据变得更加丰富以及技术和全球数据保护格局的发展,这些义务和法律正变得越来越复杂和复杂。这些法律可以为声称侵犯隐私权的个人提供私人诉讼权利,包括例如伊利诺伊州生物测定信息隐私法(BIPA)。这些法律也可能相互冲突,其中许多法律经常被修改和不同的解释。这些法律规定了很大的合规负担,包括例如欧洲联盟(EU)的一般数据保护条例(GDPR)、加州消费者隐私法和巴西的一般数据保护法。遵守这些不断发展和变化的标准可能需要大量的费用和努力,并可能需要我们以不利于客户和业务的方式改变我们的业务实践或产品和服务的功能。此外,违反这些法律可能会导致巨额罚款、处罚、监管机构的索赔或其他第三方诉讼,指控我们的品牌和业务受到重大损害。例如,GDPR包括对不遵守规定的侵权者处以高达2000万欧元或高达全球年收入4%的罚款,并授予监管当局纠正的权力,包括对个人数据的处理施加限制的能力。这些法律还包括个人、财务和商业信息的转移,包括我们和我们的子公司之间跨越国际边界的员工信息转移。作为另一个例子,伊利诺伊州BIPA为受害的原告提供了每次未经授权扫描生物特征数据1,000美元的赔偿能力,以及每一次被发现故意无视法规的扫描5,000美元的赔偿能力。
财务与会计
我们因分拆产生了巨额债务,完成分销后我们的杠杆程度可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
作为剥离的一部分,Atleos完成了融资交易,作为此类交易的结果,Atleos有大约30.99亿美元的未偿债务,以及优先担保循环信贷安排下额外的3.37亿美元借款。Atleos未来可能还会招致额外的债务。这笔巨额债务可能会:
•要求我们将很大一部分现金流用于支付本金和利息,从而减少了可用于业务和未来商业机会的资金;
•使我们更难履行关于我们未偿债务的义务,包括在控制权发生某些变化后根据任何契约回购此类债务的任何义务;
•限制我们以令人满意或有利的条款或根本不为其他目的借入资金或以其他方式达成融资安排,以便在需要时为我们提供额外资本,包括营运资金、资本支出、偿债要求、收购和一般公司用途;
•限制我们适应不断变化的经济、商业和竞争环境的能力;
•使我们在竞争中处于劣势,与那些负债较少或更容易获得融资或以优惠条件获得融资的竞争对手相比;
•使我们更容易受到利率上升、经营业绩下滑或信贷和金融市场、一般经济、商业和其他状况下降的影响;以及
•使我们更容易受到信用评级不利变化的影响,这可能会影响我们未来获得融资的能力,并增加此类融资的成本。
如果我们履行债务和其他融资协议规定的义务,严重限制了我们的财务或经营活动,或阻碍了我们适应不断变化的行业状况的能力,我们可能会失去市场份额,我们的收入可能会下降,我们的经营业绩可能会受到不利影响。
此外,管理马竞债务的文件可能包括可能限制或限制其金融和商业运营的财务或其他契约。此类契约可能会限制或以其他方式限制我们的能力以及我们子公司的能力,除其他事项外:
•招致额外的债务;
•对我们的资产建立留置权、出售或以其他方式处置;
•参与某些根本性的公司变更或我们的业务活动的变更;
•进行一定的投资或重大收购;
•从事售后回租或套期保值交易;
•回购我们的普通股,支付股息或对我们的股本进行类似的分配;
•偿还某些债务;
•参与某些关联交易;及
•达成协议,限制我们建立留置权,支付股息或偿还贷款的能力。
此外,Atleos未来的实际现金需求可能大于预期,这需要它产生额外的债务或筹集额外的资金。然而,Atleos可能无法以Atleos可以接受或有利的条款获得债务或股权融资,这将取决于许多因素,其中许多因素超出了Atleos的控制范围,例如信贷和金融市场的状况以及其他经济、金融和地缘政治因素。
Atleos对任何债务进行偿付和再融资的能力(如果适用)将取决于其未来通过运营、融资或资产出售产生现金的能力。Atleos产生现金的能力受到一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他超出Atleos控制的因素的影响。资本市场经历了一段波动加剧的时期,这可能会影响任何再融资努力或其条款。如果Atleos无法在债务到期时偿还或再融资,Atleos可能会被迫出售资产或采取其他行动。此外,马竞承受竞争压力和应对马竞行业变化的能力可能会因其偿债义务而受到损害。根据管理Atleos债务的任何协议,一旦发生某些违约事件,此类债务的持有人在某些情况下可能选择加快到期金额,这可能会引发Atleos的其他债务违约或加速。
规管我们债务的文件的条款包括可能限制或限制我们的财务和业务运营的财务和其他契约。
我们的信贷协议规管优先有抵押融资及优先无抵押票据的契约包括限制性契约,除若干例外情况及资格外,限制或以其他方式限制我们及附属公司(其中包括):
•招致额外的债务;
•对我们的资产建立留置权、出售或以其他方式处置;
•参与某些根本性的公司变更或我们的业务活动的变更;
•进行一定的投资或重大收购;
•从事售后回租或套期保值交易;
•回购我们的普通股,支付股息或对我们的股本进行类似的分配;
•偿还某些债务;
•参与某些关联交易;及
•达成协议,限制我们建立留置权,支付股息或偿还贷款的能力。
优先担保信贷协议及优先无担保票据契约亦载有若干肯定契诺,而优先担保信贷协议要求吾等遵守衡量我们的债务相对于综合EBITDA的杠杆率(定义见优先担保信贷协议)。
该等契诺及限制可能影响我们经营业务的能力,并可能限制我们对市况作出反应或利用潜在商机的能力。此外,我们遵守该等契约的能力可能受到我们无法控制的事件的影响,包括整体经济和信贷状况以及行业低迷。
如果我们未能遵守这些公约,并且无法从适用的债务持有人那里获得豁免或修订,则根据适用的协议和其他包含相关交叉违约条款的协议,将会发生违约事件。
•在高级担保信贷协议下发生违约时,行政代理或所需贷款人除其他事项外,可声明未偿还金额、拒绝借出额外金额给吾等,或要求吾等就未偿还信用证存放现金抵押品。如果我们无法偿还或支付到期金额,行政代理或贷款人可以对授予他们的抵押品进行担保,以获得此类债务,其中包括我们的某些国内资产和我们的某些国内和外国子公司的股权。
•在我们的优先无担保票据的契约下发生违约事件时,相关受托人或优先无担保票据的持有人可以宣布立即到期和应付的所有未偿还金额。
尽管我们因分拆产生了债务,但我们仍可能产生大量更多的债务,包括有担保的债务和类似的债务,这将增加这些与债务相关的风险因素中描述的风险。
尽管管理我们债务的协议预计将包括对我们产生额外债务的能力的限制,但这些协议预计不会禁止我们招致额外债务或寻求其他融资安排。因此,我们可能招致的额外债务和其他义务的数额可能是巨大的。此外,根据管理我们债务的协议,某些类型的债务预计不会被视为“债务”。因此,在我们管理我们的债务的协议允许的范围内,我们未来可能会产生大量额外的债务、债务或类似的债务,其中一些可能构成担保债务(如任何信贷协议下的额外债务)。此外,如果我们未来成立或收购任何子公司,这些子公司也可能产生债务或类似的债务。如果在我们目前的债务水平上再增加新的债务或类似的债务,我们现在面临的相关风险可能会增加。
我们可能会不时寻求对我们的任何债务进行机会性再融资、修订、重新定价和/或以其他方式替换我们的任何债务,获得额外的债务融资或达成其他融资安排,减少或延长我们的债务,降低我们在某些类型融资安排下的利息支付或资金成本,或以其他方式寻求改善我们的财务状况或我们的债务或其他融资协议的条款。这些行动可能包括公开市场债务回购、协商回购或其他偿还、赎回或注销我们的债务或其他融资安排。可能借入或发行、再融资和/或回购、偿还、赎回或以其他方式报废的债务金额(如果有)将取决于市场状况、我们债务的交易水平、我们的现金状况、我们对债务契约的遵守情况以及其他考虑因素。任何此类行动都可能影响我们的财务状况或运营结果。
如果我们无法继续获得或更新融资来源并获得资本,我们维持和发展业务的能力可能会受到不利影响。
我们计划使用债务和其他融资来源来维持和发展我们的业务。我们不能保证我们将能够在到期日之后以可接受的条款订立或续订我们的信贷安排,或根本不能保证我们将能够以可接受的条款或根本不能获得额外或替代融资。能否获得额外的融资将取决于各种因素,例如市场状况、普遍的信贷可获得性、我们的财务状况、我们的经营业绩,以及我们现有融资安排下额外借款或其他形式融资的能力。如果我们的各种融资选择变得有限或不可用,我们可能无法维持或增长我们的业务,我们的运营可能会受到实质性的不利影响。
我们的现金流量可能不足以偿还债务,倘我们无法履行债务项下的责任,我们可能须寻求其他融资方案,但未必成功。
我们及时支付债务本金和利息的能力取决于我们从运营中产生正现金流的能力,这受到一般经济状况、竞争压力和某些财务、商业和其他因素的影响,其中可能包括我们无法控制的因素。如果我们的现金流和资本资源不足以支付这些款项,我们可能需要寻求额外的融资来源,减少或推迟资本支出,出售资产或业务,或对我们的债务进行再融资。这些行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外,我们可能无法采取这些行动中的任何一项,即使成功,这些行动也可能不允许我们履行预定的偿债义务。我们对未偿债务进行重组或再融资的能力,除其他因素外,将视乎当时的资本市场状况和我们的财政状况。我们不能保证我们将能够以商业上合理的条款重组或为我们的任何债务进行再融资。如果我们无法按计划偿还债务,我们将违约,债务的未偿还本金和利息可能被宣布到期并支付,在这种情况下,我们可能被迫破产或清算,或被要求大幅重组或改变我们的业务运营或债务义务。
监管我们某些债务的协议预计将规定,我们的借款将以浮动利率计息,这将使我们面临利率风险,这可能导致我们的偿债义务或其他资本成本大幅增加。
根据管理我们债务的某些协议,我们的借款预计将使用可变利率定价,并使我们面临利率风险。市场利率在过去几年中有所上升,由于美联储的行动和其他因素,市场利率可能会继续上升,因此,可变利率债务将产生更高的偿债要求,这将对我们的现金流产生不利影响。如果利率上升,我们对这种浮动利率债务的偿债义务将增加,即使借款金额保持不变。虽然我们可能会订立利率掉期或类似工具,以减少与我们的浮动利率融资安排有关的利率波动,但我们不能保证我们能够这样做,或该等掉期或工具将会有效。
规管我们的贸易应收款项融资的条款,包括期限、财务及其他契诺,以及就已出售应收款项汇回收款的责任,可能会限制或以其他方式限制我们的财务及业务营运。
我们是贸易应收账款融资机制的一方,允许我们的一家全资、远离破产的特殊目的实体(“SPE”)向PNC银行、全国协会和其他参与金融机构出售此类SPE拥有的部分贸易应收账款的不可分割所有权权益,金额在任何时候都不超过约1.66亿美元。应收贸易账款安排的期限为两年,包含常规终止事件,包括根据应收款池业绩的终止事件,包括应收款池对有关拖欠、拖欠、摊薄和未偿天数销售额三个月滚动平均比率的某些财务测试的满意度。如果未来我们未能续期我们的应收贸易贷款,或者如果发生终止事件,我们无法从适用的买方那里获得豁免或修订,我们将被要求继续向买方汇款,直到该贷款被终止,我们将不再受益于通过出售我们的应收账款的能力为我们提供的流动性。这样的结果可能会对我们在财务和商业运营中可用的现金产生不利影响。贸易应收账款融资机制下的终止事件也可能导致违约事件或包含相关交叉违约规定的其他协议下的终止事件。
评级机构下调或撤销对我们债务证券的评级,可能会增加我们未来的资本成本,减少我们获得资本的机会。
如果根据评级机构的判断,未来与评级基础有关的情况,如不利的变化,有必要的话,评级机构可以完全下调或撤销对我们债务的任何评级。未来我们评级的任何下调都可能使我们更难或更昂贵地从其他融资安排中获得额外的债务融资或资本。
我们的养老金负债可能会对我们的流动性和财务状况产生不利影响。
根据Employee Matters协议,Atleos承担了NCR United States(“U.S.”)的赞助商。养老金计划,并承担或保留了某些其他非美国养老金计划(这些计划没有全额资金)。对于Atleos承担或保留NCR养老金计划(视情况而定),Atleos负责为该计划下的所有福利义务提供资金,包括法律要求的任何现金捐助的义务。截至2023年12月31日,美国养老金计划的资金状况为3.33亿美元,非美国养老金计划的资金状况为1.62亿美元。尽管NCR采取了几项行动来改善养恤金计划下福利义务的供资状况(包括重新平衡美国和国际计划资产以减少波动性,对养恤金计划作出若干可自由支配的缴款,并不时采取降低风险的行动,如计划结算),但
仍然资金不足的养老金义务仍然需要持续的现金缴款,这将是马竞未来的责任。资金不足的养恤金债务也可能受到未来资产转移和与养恤金计划有关的结算的影响。
此外,养老金计划的某些资产仍然受到金融市场风险的影响,我们对养老金计划的预期未来福利支付、长期预期回报率和未来资金预期所依据的精算和其他假设取决于利率水平和趋势以及资本市场预期。金融市场表现的进一步波动、这些精算假设的任何变化或关于最低筹资要求的法规的变化都可能要求我们在未来几年大幅增加我们对养老金计划的预期现金缴费。
我们可能被要求减记某些重要资产的价值,这将对我们的经营业绩产生不利影响。
截至2023年12月31日,我们的资产负债表上有许多重要资产,这些资产的价值可能会受到与我们的业务和运营业绩相关的因素以及我们无法控制的因素的不利影响。我们根据财务报表账面金额与资产和负债的计税基础之间的差异来确认递延税项资产和负债。见本文所述经审计合并财务报表附注7,“所得税”。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们的递延税项资产(扣除估值津贴)总额分别约为4.31亿美元和1.98亿美元。我们定期审查我们的递延税项资产的可回收性,并在部分或全部递延税项资产更有可能无法变现的情况下建立估值拨备。如果我们无法产生足够的未来应税收入,如果实际实际税率发生重大变化,或者如果基本临时差异成为应税或可扣除的时间段发生变化,我们可能需要增加我们的递延税项资产的估值拨备,这可能导致我们的实际税率大幅上升。
由于某些递延税项资产的未来收益最终实现的不确定性,Atleos此前已记录了与这些资产相关的估值津贴。已记录的估值准备涵盖递延税项资产,主要是在税务管辖区结转的税项亏损,而该等税项亏损的最终变现存在不确定性。如果我们无法在递延税项资产的暂时性差异成为可扣除的时间段内,或在我们的亏损到期之前,无法产生足够的适当来源的未来应纳税所得额,则未来可能需要额外的估值免税额。
法律与合规
未能或无法保护我们的知识产权,以及与我们和第三方知识产权相关的其他问题,特别是第三方知识产权侵权索赔,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
如果我们不保护我们的知识产权,我们继续成为行业领先供应商的能力可能会受到不利影响。我们保护我们的知识产权,并能够利用和依赖我们的知识产权,包括我们的知识产权,这对我们的战略以及我们的创新和技术提供的好处至关重要。我们通过知识产权,包括专利、版权、商标和商业秘密权,保护我们的知识产权,包括我们的创新和技术。虽然我们拥有众多涵盖各个领域的专利,但我们无法为我们所有的创新和技术申请专利。此外,可能需要数年时间才能获得专利。我们主要依靠美国和国际法律规定的版权和商业秘密权利来保护我们的创新和技术。
尽管我们努力通过知识产权以及我们的程序和程序来保护我们的创新和技术,但这些法律、程序和程序可能不足以、违反或未能防止未经授权使用、侵犯、挪用或披露我们的知识产权,并且这些法律、程序和程序可能无法提供足够的保护或补救措施。第三方也有可能独立开发、获得或使用类似的创新和技术。如果我们在保护我们的知识产权方面不成功或保护不足,我们的业务可能会受到不利影响。
通过专利和其他知识产权保护我们的知识产权是昂贵和耗时的,这可能会影响我们通过某些权利获得此类保护的能力,例如通过专利。因此,我们可能无法获得保护,包括通过某些此类权利,为我们的一些知识产权。在我们成功的地方,维护某些知识产权是昂贵的,例如专利,这可能会影响我们维护它们的能力,而且它们可能比预期的更有限。美国或外国知识产权法律法规的当前和未来可能的变化或对其的解释可能会损害我们获得知识产权保护的能力,影响或危及我们知识产权的可执行性、有效性或范围。这一点,加上其他法律和商业原因,可能导致我们无法强制执行或影响我们的知识产权的强制执行(包括考虑到第三方的专利组合)。我们可能无法为我们的产品或服务以及相关品牌获得商标保护,包括商标注册,并且我们现有的和未来的商标可能无法为我们提供竞争优势或将我们的产品或服务与竞争对手的产品或服务区分开来。此外,我们的商标,包括注册和
我们可能无法阻止第三方使用、侵权或以其他方式违反这些条款,因此我们可能无法阻止第三方使用、侵犯或以其他方式违反。
我们并不总是能够确保我们对我们的知识产权有足够的保护,或充分保护我们的知识产权,例如,我们无法预期或检测到未经授权使用我们的知识产权。并非我们开展业务的每个国家都提供知识产权保护,我们开展业务或未来可能开展业务的美国以外国家的法律法规可能不承认或保护知识产权,而根据美国的法律法规将会这样做。
我们无法控制的各种因素对我们的知识产权构成了威胁。我们可能无法获得或能够保持有效或足够的知识产权保护,我们的一些知识产权可能会受到挑战,导致保护减少或被宣布为不可执行或无效。保护我们的知识产权所需的时间和成本可能是相当大的。不能保证我们的知识产权足以阻止第三方提供有竞争力的产品或服务,也不能保证未经授权的第三方不会试图复制这些产品或服务或我们的知识产权,包括我们的创新或技术,或使用、挪用或披露我们认为保密或专有的信息。第三方,包括我们的竞争对手,有可能获得与我们重叠或竞争的产品、服务、创新和技术相关的专利,并且这些第三方可以断言,我们的产品、服务、创新和技术侵犯了他们的专利。即使我们可能拥有涵盖我们的产品、服务、创新和技术的专利,但这些第三方专利也有可能有效地阻止我们的产品、服务、创新和技术的使用。在这种情况下,这些第三方可以寻求向我们收取许可费或禁止使用我们的产品或服务,并对我们提起诉讼。此外,未经授权的第三方可能试图复制或反向设计我们的产品、服务或知识产权,或以其他方式获取、挪用或使用我们认为保密或专有的我们的知识产权和其他信息,以创造与我们竞争的产品和服务。
未能获取或维护对我们的机密信息(包括专有技术和商业秘密)的保护,例如,通过公开披露(包括第三方),可能会损害我们的竞争地位,并对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性和不利的影响。鉴于我们对我们知识产权及其保护的重要性和依赖,我们还在一定程度上依赖与接触我们机密信息的各方达成的保密或保密协议,包括员工、承包商和其他第三方,这对我们知识产权的披露和使用施加了限制。我们还与员工、承包商和顾问签订知识产权转让协议。我们不能保证我们已经与保护我们的知识产权所需的各方签订了此类协议,也不能保证他们会遵守我们的保密协议。不受知识产权转让或向我们转让知识产权的其他协议约束的个人可能对我们的知识产权提出相反的所有权要求。此外,这些协议可能不充分、有限,甚至被某些当前或未来的法律或法规宣布无效,或被违反,或者该知识产权可能被包括我们的竞争对手在内的第三方披露或知晓,这可能导致该知识产权的损失。我们可能无法就此类披露或违规行为获得足够的补救措施。失去商业秘密和其他机密信息保护可能使第三方更容易通过复制我们的创新和技术(包括特性和功能)与我们的产品和服务竞争。如果我们的员工、承包商或与我们有业务往来的其他第三方在为我们工作时使用他人拥有的知识产权,我们在此类知识产权上的权利(包括我们使用此类知识产权的权利)或我们在相关或由此产生的知识产权(包括创新、技术和专有技术)上的权利可能会产生争议。
为了解决侵犯或挪用我们知识产权的问题,我们可能需要提起诉讼,这可能是昂贵、耗时的,并分散了管理层和企业的注意力。我们以这种方式执行我们的知识产权的努力可能会遭到抗辩、反诉和反诉,攻击我们知识产权的可执行性和有效性。此外,由于知识产权诉讼需要大量的披露,在这类诉讼期间,我们的一些机密信息可能会因披露而被泄露。我们不时会收到包括我们的客户在内的第三方关于侵犯专利或其他知识产权的第三方索赔的通知和其他通信。作为对这些通知的回应,在适当的情况下,我们可能不得不使用我们的专利(或潜在的其他知识产权)来为此类索赔辩护,从而使它们面临上述风险。
我们的行业存在着大量的专利等知识产权。因此,与这些权利相关的指控和争议是由执业和非执业实体(通常称为“专利流氓”)和其他声称拥有知识产权的个人或实体主张或引起的,这些个人或实体声称拥有我们的产品或服务。因此,这些个人和实体可能会对我们提出相关的知识产权侵权索赔和诉讼。由于我们向客户提供的产品和服务涉及知识产权侵权的索赔,我们向客户提供具体的赔偿,因此我们也(I)接收客户的要求,要求他们就涉及我们产品或服务的第三方的知识产权侵权索赔和诉讼进行辩护和赔偿,以及(Ii)针对客户的此类要求为自己辩护。这些索赔和诉讼的频率可能会增加。虽然我们拥有重要的专利组合,在阻止知识产权侵权索赔和执业实体(包括竞争对手)对我们提起的诉讼方面可能被证明是有效的,但这种组合对知识产权可能没有什么威慑作用。
非执业单位提出的财产侵权索赔和诉讼。如果非执业实体提出的知识产权侵权索赔和诉讼的频率增加,这种风险可能会放大。
无论知识产权侵权索赔(包括客户要求赔偿的索赔)是否合理,它们都可能需要大量资源和费用来分析、解决和辩护,并可能对我们的业务造成干扰。我们可能不会在与知识产权侵权索赔相关的纠纷或诉讼中获胜,在成功的知识产权侵权案件中(包括由我们的一名客户提出的赔偿索赔),损害可能会很大,如果发现侵权行为是故意的,损害赔偿可能会增加三倍。在某些情况下,我们可能会受到禁令的约束,这可能会对我们的业务产生不利影响。特别是,禁令可能会限制我们提供一种或多种产品和服务的能力,以至于我们无法开发非侵权替代产品或获得许可证(如果有的话)。这可能导致我们不得不签订我们通常认为不合理或不能接受的收费协议,例如版税、许可协议;导致我们的产品或服务的开发延迟;要求我们停止销售全部或部分产品和服务;要求我们至少使用替代的非侵权技术、流程或实践重新设计某些产品或服务或其中的组件,这可能需要大量的努力和费用。因此,在知识产权侵权案件中的不利结果(包括我们对我们的一个客户的赔偿引起的案件)可能使我们失去竞争地位,或使我们面临重大责任(包括成本和损害)。上述任何一项都可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的许多产品都依赖于第三方开发的创新和技术。如果我们无法继续获得此类创新和技术或其替代品的许可证和权利,我们的业务可能会受到不利影响。
我们的税率和额外所得税负债的变动可能会影响盈利能力。
我们是一家总部位于美国的跨国公司,在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。我们的国内和国际税务责任取决于我们的收入在不同司法管辖区的分配情况,如果在法定税率较高的司法管辖区收入分配高于预期,我们的所得税和现金税责任拨备可能会受到不利影响。
此外,美国或外国税收法律法规的变化,近年来变得更加频繁,或者税收裁决可能会影响我们的财务状况和运营结果。例如,鉴于全球财政挑战持续存在,各级政府和国际组织,如经济合作与发展组织(“经合组织”)和欧盟,越来越注重税制改革和其他立法或监管行动,以增加税收和建立企业所得税的最低水平。这些税制改革措施,例如由经济合作及发展组织牵头的税基侵蚀和利润转移计划(“BEPS”),旨在确保企业实体对其盈利的更大比例征税。尽管一些国家已经根据BEPS项目的调查结果通过了税法,但任何此类税收改革或其他立法或监管行动的最终性质、时间和程度都是不可预测的,而且很难评估它们的整体影响。此外,税法的变化可能会显著减少或限制我们利用递延税项资产的能力,这可能会对我们的税率和现金纳税产生实质性影响。任何这些潜在的变化都可能提高我们的有效税率,增加现金纳税,并对我们的财务业绩产生不利影响。
我们还在美国和国际上的不同司法管辖区对我们的所得税申报单进行持续审计,并可能受到以转让定价为重点的额外审计。虽然我们相信我们的税务状况将持续下去,但此类审计的结果可能会导致对额外税收的评估,这可能会对我们的现金流和财务业绩产生不利影响。
在正常业务过程中,我们会受到诉讼、诉讼、索赔和其他事项的影响,这些事件的结果是不可预测的,可能会对我们的经营业绩和财务状况造成重大和不利的影响;我们还受到各种复杂的法律和法规的约束,这些法律和法规正在迅速变化,未来可能会发生许多变化,可能会给我们带来巨大的负担,并大幅增加我们组织的成本,或者可能对我们未来的经营业绩产生影响。
在正常业务过程中,我们会受到诉讼、诉讼、索赔和其他事项的影响,包括例如与环境、健康和安全、劳工和就业、员工福利、进出口合规、知识产权、数据隐私和安全、支付服务(包括支付处理和结算服务)、加密货币、产品责任、商业纠纷和监管合规等有关的事项。由于此类事项受许多不确定因素的影响,其结果不可预测,我们必须在财务报表中做出某些估计和假设。此外,我们还受到各种各样和复杂的法律法规的约束,包括与公司治理、公开披露和报告、环境安全和向环境排放材料、产品安全、进出口合规、数据隐私和安全、反垄断和竞争、政府合同、反腐败以及劳动力和人力资源有关的法律和法规,这些法规正在迅速变化,未来可能会有许多变化。遵守这些法律和法规,包括会计标准、税收要求和联邦证券法等方面的变化,可能会产生
这给我们带来了巨大的负担,并大幅增加了我们组织的成本,或者可能对我们未来的经营业绩产生影响。
Atleos面向客户的业务也使公司面临额外的合规风险,因为我们可能受到某些消费者保护要求的约束,例如消费者金融保护局(CFPB)和联邦贸易委员会(FTC)以及他们运营所在司法管辖区的类似州或外国机构的监督。随着我们与支付相关的服务扩展到新市场,公司还将在范围和地理位置上面临额外的合规风险,每个市场都有自己的消费者保护要求。此外,我们与支付相关的业务面向客户的性质增加了公司与消费者发生纠纷的风险,包括诉讼和集体诉讼,以及解决此类问题的巨额成本。加密货币市场的波动性和消费者对加密货币的理解水平可能会导致这种风险比更传统的面向客户的企业更大。该公司还面临与从事与区块链技术、虚拟货币或加密货币相关的产品和服务的市场和业务的未来潜在监管和法律监督的不确定性相关的额外风险。
我们预计新的环境、健康和安全法律法规可能会影响我们、我们的供应商和我们的客户。特别是气候变化监管一直是美国以及世界其他司法管辖区联邦监管的主题。总裁·拜登的目标是“到2030年清洁电力的80%,整个经济的碳排放量减少50%”,美国国会议员提出了一些与气候变化相关的提案。这些建议都寻求解决气候变化和一系列主题,包括拟议的土地使用、能源、交通、适应和金融方面的立法。此类法律或法规可能会导致我们因合规而产生额外的直接成本,以及由我们的客户、供应商或两者产生的增加的间接成本,这些成本会转嫁给我们。此外,预计美国证券交易委员会将在不久的将来强制要求披露与气候相关的风险,这可能会影响或促使我们加快已经在进行的气候变化缓解努力,并可能施加额外的合规和披露成本。
此外,在全球范围内开展业务要求我们和我们的子公司遵守美国政府和各个国际司法管辖区的法律和法规。例如,我们的国际业务受美国和外国反腐败法律法规的约束,如《反海外腐败法》,该法一般禁止美国公司或代表此类公司行事的代理人为获得或保持业务的目的向外国官员支付不当款项。我们的国际业务也受到美国财政部外国资产控制办公室实施的经济制裁计划的约束。如果我们不遵守这些法律法规,我们可能会受到刑事和民事处罚,这可能会对我们的声誉和品牌造成损害,并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
加密货币法规的变化可能会影响盈利能力。
无论是在国内还是在国际上,对加密货币的监管仍是一个不断发展的领域,我们预计我们可能会受到额外的监管和许可要求的约束,包括由于我们比特币产品的扩大以及我们提供这些产品的司法管辖区数量的增加。不断变化的监管格局可能要求我们进行产品更改,限制某些司法管辖区的产品供应,或者实施额外的、可能代价高昂的控制。如果我们不遵守适用于我们的法规、要求或禁令,我们可能面临监管或其他执法行动,并可能面临罚款和其他后果。
与剥离相关的风险
Atleos可能无法实现分拆的部分或全部预期收益,分拆可能会对Atleos的业务造成不利影响。
Atleos可能无法实现剥离预期产生的全部战略和财务利益,或者这些好处可能会被推迟或根本不会发生。剥离预计将提供以下好处,以及其他好处:
•管理层更加注重核心业务和独特的机会;
•提高业务和战略灵活性;
•简化投资概况和潜在能力,以提高市场竞争力;
•量身定做的资本配置战略,与不同的业务战略和行业具体动态保持一致;
•改善股权激励的一致性;以及
•每一家公司都有能力使用完全与其业务相关的不同股权货币来寻求战略机会。
Atleos可能无法实现这些和其他预期收益,原因有很多,其中包括:(A)剥离后,Atleos的股价可能比它仍然是NCR的一部分更容易受到市场波动和其他特定于Atleos一个或多个产品的事件的影响;(B)剥离后,Atleos的运营结果、现金流、营运资金和融资需求可能会比剥离前受到更大的波动性。此外,Atleos可能会经历意想不到的竞争发展,包括Atleos细分市场及其持有的其他业务的市场状况的变化,这可能会抵消剥离的预期好处。如果Atleos没有实现剥离预期产生的部分或全部好处,或者如果这些好处被推迟,Atleos的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到不利影响。
如果Atleos无法满足萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求,或其对财务报告的内部控制无效, 马竞的财务报表可能会受到质疑,马竞的股价可能会受到影响。
萨班斯-奥克斯利法案第404条要求任何符合美国证券法报告要求的公司对其及其合并子公司的财务报告内部控制进行全面评估。为了遵守这项法规,自2024年12月31日起,Atleos将被要求记录和测试其内部控制程序,其管理层被要求评估并发布关于其财务报告内部控制的报告,其独立审计师被要求发布关于Atleos财务报告内部控制的意见。管理管理层评估Atleos财务报告内部控制的标准的规则很复杂,需要大量的文件、测试和可能的补救措施才能满足规则下的详细标准。在测试过程中,Atleos的管理层可能会发现重大弱点或缺陷,这些弱点或缺陷可能无法及时补救,无法在萨班斯-奥克斯利法案规定的最后期限内完成。如果Atleos管理层得出结论认为Atleos对财务报告的内部控制无效,或者其审计人员发现Atleos内部控制存在重大弱点,投资者对Atleos财务业绩的信心可能会减弱,Atleos的股价可能会受到影响。
Atleos作为一家独立的上市公司的历史有限,而且Atleos的历史和形式财务信息不一定代表它作为一家独立的上市公司所取得的业绩,因此可能不是其未来业绩的可靠指标。
作为一家独立的上市公司,Atleos的运营历史有限。剥离前的这份年报中有关Atleos的历史信息指的是Atleos作为NCR的一部分的业务。Atleos的历史和预计财务信息来自NCR的综合财务报表和会计记录。因此,Atleos的历史和预计财务信息不一定反映Atleos在本报告所述期间作为一家独立的上市公司将实现的财务状况、运营结果或现金流,或者Atleos未来将实现的财务状况、运营结果或现金流,主要是由于以下描述的因素:
•由于从NCR剥离出来,Atleos可能需要进行大量投资,以复制或外包某些系统、基础设施和功能专业知识。这些计划旨在发展Atleos的独立运营能力,而不使用NCR现有的运营和行政基础设施,实施成本将很高。Atleos可能无法有效地运营其业务或以可比成本运营,其盈利能力可能会下降;以及
•Atleos一直依赖NCR满足营运资金要求和其他现金要求,包括与Atleos之前的收购有关的要求。剥离后,NCR将不会向Atleos提供资金,以资助Atleos的营运资金或其他现金需求。剥离后,Atleos的债务融资渠道和成本可能与NCR历史上的债务融资渠道和成本不同。债务融资渠道和成本的不同可能导致向Atleos收取的融资利率不同,以及Atleos可能可获得的债务金额、融资结构类型和债务市场的不同,这可能对Atleos的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
NCR可能无法履行作为剥离一部分执行的各种交易协议,或者当NCR不再有义务根据各种协议提供服务时,Atleos可能无法拥有必要的系统和服务。
Atleos和NCR签订了某些协议,如分离和分配协议、过渡服务协议、税务协议、某些知识产权协议、员工事宜协议、商业协议和其他协议,其中规定两家公司在剥离后的一段时间内为对方的利益而履行职责。如果NCR无法履行其在这些协议下的义务,包括对Atleos的赔偿义务,我们可能会招致运营困难或损失。
如果Atleos没有自己的系统和服务,并且在过渡期或其他协议终止时没有与这些服务的其他提供商达成协议,或者如果Atleos没有成功实施新系统或更换NCR的服务,Atleos可能无法有效地运营其业务,这可能会扰乱其业务,并对其业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。这些系统和服务的安装、实施和运行费用也可能比NCR在过渡期内预期提供的系统和服务的效率要低。
根据适用的税法,如果NCR未能缴纳此类税款,Atleos可能会对剥离后NCR的某些税收责任负责。
剥离后,NCR的某些债务可能会成为马竞的义务。例如,根据《守则》和相关规则和条例,在分配生效时间或之前结束的应税期间或部分应税期间内属于NCR美国合并集团成员的每一家公司,都要对整个NCR美国合并集团在该应税期间的美国联邦所得税承担连带责任。因此,如果NCR无法支付前一时期的综合美国联邦所得税负债,Atleos可能被要求支付全部此类税款,金额可能很大,并且超过我们打算与NCR达成的税务协议下分配给它的金额。有关税务协议的讨论,请参阅公司的信息声明部分,该部分作为Atleos于2023年8月15日随美国证券交易委员会提供的最新报告8-K表的附件99.1(“信息声明”),题为“某些关系和相关交易-与国家铁路公司的协议-税务事项协议”;联邦法律的其他条款规定了类似的其他事项责任。
关于Atleos从NCR剥离出来,NCR已经并将赔偿Atleos的某些责任。然而,不能保证赔偿将足以为Atleos提供全额此类责任的保险,也不能保证NCR履行赔偿义务的能力在未来不会受到损害。
NCR已同意赔偿Atleos的某些责任,这一点在信息声明中题为“某些关系和相关交易--与NCR的协议”的部分中有进一步讨论。然而,第三方也可以要求Atleos对NCR同意保留的责任负责,并且不能保证NCR的赔偿将足以保护Atleos不受此类责任的全额影响,或者NCR将能够完全履行其赔偿义务。此外,NCR的保险公司可能会试图拒绝向Atleos承保与剥离前发生的某些赔偿责任相关的责任。
关于我们的分离,Atleos已经并将承担NCR的某些责任,并对其进行赔偿。如果我们被要求根据这些赔偿向NCR付款,我们将需要履行这些义务,我们的财务业绩可能会受到不利影响。
Atleos已承担并同意赔偿NCR的某些责任,这一点在信息声明中题为“某些关系和相关交易--与NCR的协议”的部分中有进一步的讨论。根据这些赔偿支付的金额可能很大,并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响,特别是与我们可能影响分销免税性质或与环境问题有关的行为的赔偿。
如果Atleos股份的分配以及某些相关交易不符合《税法》第368(A)(1)(D)和355条所指的重组,在美国联邦所得税方面通常是免税的,您和NCR可能需要承担重大的美国联邦所得税责任,在某些情况下,Atleos可能需要根据税务事项协议下的赔偿义务向NCR赔偿物质税。
分配Atleos股份的条件是,NCR必须收到NCR的税务律师Skadden和NCR的税务顾问EY的意见,大意是,除其他事项外,此次分配连同某些相关交易,符合守则第368(A)(1)(D)条和第355条所指的重组的资格。税务意见基于NCR和Atleos的某些事实、假设、陈述和承诺,包括关于两家公司各自业务的过去和未来行为以及其他事项的事实、假设、陈述和承诺。尽管有税务意见,但如果国税局确定这些事实、假设、陈述或承诺中的任何事实、假设、陈述或承诺不正确或被违反,或者由于其他原因,包括如果国税局不同意税务意见中的结论,则可以确定分配或任何此类相关交易应纳税。有关税务意见的更多信息,请参阅信息声明中题为“分配的美国联邦所得税后果”的部分。
如果上述分配或任何上述相关交易被确定为美国联邦所得税的应税对象,在分配中获得Atleos普通股的NCR股东和NCR可能各自承担巨额的美国联邦所得税负担。此外,无论是根据适用法律,还是根据我们打算与NCR达成的税务协议,NCR和我们都可能产生重大的美国联邦所得税义务。有关分配的税收后果以及某些相关交易的讨论,请参阅题为“分配的美国联邦所得税后果”一节。
为了保持对NCR及其股东在经销和某些相关交易中的免税待遇,根据税务协议,Atleos在经销后不得采取某些可能对经销和此类关联交易的预期美国联邦所得税待遇产生不利影响的行动。
根据Atleos与NCR签订的税务协议,为了保持对NCR及其股东在经销和某些相关交易中的免税待遇,Atleos在经销后不得采取可能对经销以及某些相关交易的预期美国联邦所得税待遇产生不利影响的某些行动。如果不遵守任何此类限制,包括在某些我们无法控制的情况下,可能会导致对NCR征收税收,我们可以对此承担责任,并有义务赔偿NCR。此外,即使我们不负责NCR在税务事项协议下的税务责任,但根据适用的税法,如果NCR未能缴纳该等税款,我们可能会对该等责任负上责任。
此外,税务协议的条款可能会限制我们采取某些行动,特别是在分拆后的两年内,包括(其中包括)自由发行股票、进行收购和筹集额外股本的能力。任何此类限制都可能削弱我们实施战略举措的能力。此外,对NCR的任何赔偿义务可能会阻碍、推迟或阻止我们或我们的股东可能认为有利的控制权变更。这些限制可能会限制Atleos进行某些战略交易或其他交易的能力,这些交易或交易可能符合其股东的最佳利益,或可能增加其业务价值。此外,根据税务事宜协议,Atleos须就因收购Atleos的股票或资产而产生的某些税务责任向NCR作出赔偿,即使Atleos并未参与或以其他方式协助收购。有关税务事项协议的讨论,请参阅信息声明中标题为“某些关系和相关交易-与NCR的协议-税务事项协议”的部分。
剥离和相关的内部重组交易可能会使Atleos面临州和联邦欺诈性运输法和合法股息要求产生的潜在责任。
这种剥离可能会受到各种州和联邦欺诈性运输法的挑战。欺诈性转让或转让一般包括:(A)实际意图妨碍、拖延或诈骗现有或未来债权人而进行的转让或产生的债务,或(B)在债务人破产时,或使债务人资不抵债、资本不足或无法偿还到期债务时,以低于合理等值价值进行的转让或产生的债务。债权人或代表债权人行事的实体(包括但不限于NCR或Atleos或其任何子公司破产的受托人或债务人)可提起诉讼,指控剥离或任何相关交易构成欺诈性转让。如果法院接受这些指控,它可以实施一些补救措施,包括但不限于,宣布分销无效,返还Atleos的资产或Atleos的股票,并要求NCR和/或Atleos承担责任。
Atleos普通股的分配也受州公司分配法规的约束。根据《马里兰州一般公司法》,包括NCR在内的马里兰州公司一般不得支付股息,如果在实施股息后,公司将无法偿还在正常业务过程中到期的债务,或者,除下一句所规定的外,公司的总资产将少于其总负债的总和,除非公司章程另有许可,否则为满足股东解散时优先权利优于获得股息的股东的优先权利,公司将需要支付的金额。在NCR的情况下,包括A系列可转换优先股。即使马里兰州的公司不符合分配测试的第二个方面,马里兰州的公司也可以从以下方面向其股东支付股息:(I)公司在进行分配的财政年度或上一个财政年度的净收益,或(Ii)公司前八个财政季度的净收益的总和。尽管NCR使Atleos普通股的分配符合《氯化镁条例》,但Atleos和NCR都不能确保法院在确定对分离和分配给NCR股东的分配测试的满意度时得出相同的结论。
由于之前在NCR的职位,Atleos的某些高管和董事可能存在实际或潜在的利益冲突。
由于他们现在或以前在NCR的职位,Atleos的某些高管和董事拥有NCR的股权。剥离后,即使Atleos董事会由大多数独立董事组成,而且在NCR工作的Atleos的任何高管在剥离后不再是NCR的员工,Atleos的一些高管和董事仍将继续拥有NCR普通股和股权奖励的经济利益。如果Atleos和NCR追求相同的公司机会,或者面临可能对Atleos和NCR产生不同影响的决定,继续拥有NCR普通股和股权奖励可能会产生或似乎产生潜在的利益冲突。
从NCR或其附属公司向Atleos转让或转让的与Atleos从NCR剥离相关的一些合同和其他资产可能需要第三方的同意。如果不给予这样的同意,Atleos未来可能无权获得此类合同和其他资产的好处,这可能会对Atleos的财务状况和未来的运营业绩产生不利影响。
分离和分销协议以及各种当地转让协议将规定,在Atleos从NCR剥离出来时,与第三方的一些合同和其他资产将从NCR或其附属公司转让或转让给Atleos或其子公司。然而,转让或转让其中某些合同或资产可能需要征得
第三方此类转让或转让的第三方同样,在某些情况下,Atleos和NCR的另一个业务部门是合同的共同受益人,Atleos将需要与第三方订立新的协议,以复制现有合同或获得现有合同中与Atleos业务相关的部分。一些当事人可能会利用同意的要求或剥离正在发生的事实,从Atleos寻求更有利的合同条款,终止合同,或以其他方式要求Atleos提供额外的便利、承诺或其他协议。如果Atleos无法以商业上合理和令人满意的条款获得此类同意,或者如果合同被终止,Atleos可能无法获得作为Atleos从NCR剥离的一部分而分配给Atleos的利益、资产和合同承诺。未能及时完成现有合同或资产的转让,或谈判新的安排,或终止任何这些安排,都可能对马竞的财务状况和未来的运营结果产生重大不利影响。如果Atleos需要一项具体的安排,并同意在获得任何同意保留该安排的情况下接受不太有利的条款,则该安排的基础可能不如NCR目前持有的那样有利,并可能对Atleos的财务状况和未来的运营结果产生不利影响。此外,如果Atleos基于其认为不需要同意而未获得或不打算获得第三方交易对手的同意,则第三方交易对手可基于适用商业安排的条款需要第三方交易对手同意而对资产转让提出异议。Atleos可能会招致与任何此类索赔相关的重大诉讼和其他费用,如果Atleos不胜诉,Atleos使用这些资产的能力可能会受到实质性和不利的影响。
Atleos无法依赖NCR的收益、资产或现金流,NCR不会提供资金来满足Atleos的营运资本或其他现金需求,这可能会影响向Atleos收取的债务融资利润率、负债金额、可供Atleos使用的融资结构和债务市场的类型,以及Atleos对任何债务进行付款和再融资的能力。
Atleos历史上一直依赖NCR为其营运资金需求和其他现金需求提供资金。Atleos不再能够依赖NCR的收益、资产或现金流,NCR将不会提供资金来满足Atleos的营运资金或其他现金需求。因此,Atleos有责任获得和维持足够的营运资金和其他资金,以满足其现金需求,并偿还自己的债务。剥离后,Atleos的债务融资渠道和成本可能不同于NCR历史上获得债务融资的渠道和成本。债务融资渠道和成本的差异可能会导致向Atleos收取的债务融资利润率以及Atleos可能获得的债务金额、融资结构类型和债务市场的差异。
此外,如果Atleos的运营现金流低于预期,或者如果Atleos的现金需求超过预期,Atleos可能需要更多额外的资本,并可能需要产生额外的债务或筹集额外的资金。然而,Atleos可能无法以Atleos可以接受或有利的条款获得债务或股权融资,这将取决于许多因素,其中许多因素超出了Atleos的控制范围,例如信贷和金融市场的状况以及其他经济、金融和地缘政治因素。如果Atleos通过发行优先股产生额外的债务或筹集股本,发行的债务或优先股的条款可能会赋予其持有人优先于Atleos普通股持有人的权利、优惠和特权,特别是在清算的情况下。这类债务的条款还可能对马竞的运营施加比目前更严格的额外限制。如果Atleos通过发行额外股本来筹集资金,您在Atleos的持股比例将被稀释。如果Atleos无法在需要时筹集额外资本,可能会影响Atleos的财务状况,这可能会对您在Atleos的投资造成不利影响。
与ATLEOS普通股相关的风险
Atleos不能确定其普通股的活跃交易市场是否会持续下去,Atleos的股价可能会大幅波动。
Atleos不能保证其普通股的活跃交易市场将持续下去,也不能预测其普通股的交易价格。
同样,Atleos无法预测剥离对其普通股交易价格的影响。NCR普通股和Atleos普通股在分离后的合并交易价格,根据这些公司合并资本的任何变化进行调整后,可能不等于或高于剥离前NCR普通股的交易价格。Atleos普通股的交易价格可能会大幅波动。
由于许多因素,Atleos普通股的市场价格可能会大幅波动,其中一些因素可能超出Atleos的控制范围,包括:
•Atleos的业务概况、市值或资本分配政策可能不符合NCR历史股东的投资目标,导致Atleos投资者基础发生变化,Atleos普通股可能不被纳入剥离前NCR普通股的一些指数,导致某些股东出售他们的股票;
•Atleos的季度或年度收益,或其行业内其他公司的收益;
•证券分析师未能涵盖Atleos的普通股;
•Atleos经营业绩的实际或预期波动;
•证券分析师盈利预期的变化或Atleos满足这些预期的能力;
•Atleos满足其前瞻性指导的能力;
•其他可比公司的经营业绩和股价表现;
•整体市场波动以及国内和全球经济状况;以及
•这些“风险因素”中描述的其他因素。
股票市场总体上经历了波动,这种波动往往与特定公司的经营业绩无关。无论Atleos的经营业绩如何,广泛的市场和行业因素都可能对Atleos普通股的市场价格造成实质性损害。过去,在一家公司的证券市场价格波动之后,经常会对该公司提起股东派生诉讼和/或证券集体诉讼。如果对我们提起这样的诉讼,可能会导致巨额费用,并转移管理层的注意力和资源。
此外,投资者可能难以准确评估Atleos的普通股。投资者往往根据股价和其他可比公司的运营业绩对公司进行估值。投资者可能会发现很难找到可比的公司,也很难准确地对Atleos普通股进行估值,这可能会导致Atleos普通股的交易价格波动。
在公开市场上出售大量Atleos普通股,或认为可能发生这种出售,都可能导致Atleos普通股的市场价格下跌。
根据修订后的1933年美国证券法(“证券法”),Atleos的股票可以自由交易,不受限制或进一步注册,除非股票由Atleos的一家“关联公司”拥有,这一术语在证券法下的规则405中有定义。
Atleos无法预测是否以及何时可能在公开市场上出售大量普通股。Atleos也无法预测届时市场上是否会有足够数量的买家。在这方面,NCR普通股的一部分由与股票指数挂钩的指数基金持有。如果Atleos没有被纳入这些指数,这些指数基金可能需要出售Atleos的普通股。无论是否与上述有关,在公开市场上出售大量Atleos普通股,或认为可能发生这种出售,都可能导致Atleos普通股的市场价格下跌。
Atleos不能保证其普通股的股息时间、金额或支付。
向Atleos的股东支付未来股息的时间、宣布、金额和支付将由Atleos董事会酌情决定。Atleos董事会关于授权分红的决定将取决于许多因素,例如Atleos的财务状况、收益、资本要求、偿债义务、行业惯例、法律要求、监管限制以及Atleos董事会认为相关的其他因素。欲了解更多信息,请参阅信息声明中题为“股息政策”的部分。Atleos支付股息的能力将取决于其从运营中产生现金的持续能力以及进入资本市场的机会。Atleos不能保证,如果Atleos开始支付股息,它将在未来支付股息或继续支付任何股息。
你在马竞的持股比例未来可能会被稀释。
您在Atleos的持股比例可能会因为收购、资本市场交易或其他方面的股权发行而被稀释,包括但不限于Atleos可能向其董事、高级管理人员和员工授予的股权奖励。
此外,Atleos的章程授权Atleos在未经Atleos股东批准的情况下发行一类或多类优先股,这些优先股具有Atleos董事会一般可能决定的指定、权力、优先以及相对、参与、可选和其他特别权利,包括相对于Atleos普通股的红利和分派优先。一个或多个类别或系列优先股的条款可能会稀释Atleos普通股的投票权或降低其价值。例如,Atleos可以授予优先股持有人在所有情况下或在特定事件发生时选举一定数量的Atleos董事的权利,或否决特定交易的权利。同样,Atleos可以分配给优先股持有人的回购或赎回权利或清算优先权可能会影响Atleos普通股的剩余价值。
Atleos章程和章程以及马里兰州法律中的某些条款可能会阻止或推迟对Atleos的收购,这可能会降低普通股的交易价格。
Atleos的章程和章程包含条款,马里兰州的法律也包含这些条款,旨在阻止强制性收购做法和不充分的收购要约,使此类做法或出价对竞购者来说代价高得令人无法接受,并鼓励潜在收购者与NCR Atleos董事会谈判,而不是试图进行敌意收购。关于章程和附例,这些规定包括:
•Atleos董事会发行股本的权力,包括发行某一类别或系列的优先股,其优先权、转换或其他权利、投票权、对股息或其他分配的限制、资格或赎回条款或条件由Atleos董事会决定;
•Atleos董事会成员可以在任何时候被免职,但只有在有理由的情况下,然后才能由当时有权在董事选举中投票的所有流通股的多数投票权的持有人投赞成票,作为一个类别一起投票;以及
•选举Atleos董事会成员的股东提名所需的提前通知以及其他业务的股东建议将由股东在不早于第120天、不迟于美国东部时间下午5点的股东年会上审议,时间为上一年年会的委托书一周年的前90周年,该委托书应列出章程所要求的信息。
此外,作为马里兰州的一家公司,Atleos受到马里兰州各种法律的约束,这些法律可能会阻止收购Atleos的要约,并增加完成任何此类要约的难度。这些措施包括:
•马里兰州企业合并法案: 《马里兰州商业合并法》规定,除某些例外和限制外,马里兰公司与“有利害关系的股东”(一般定义为任何实益拥有我们已发行有表决权股票的10%或以上投票权的任何人,或我们的关联公司或联营公司,在紧接有关日期之前的两年内的任何时间,是我们当时已发行股票投票权的10%或以上的实益拥有人)或任何有利害关系股东的关联公司之间的某些商业合并,在该股东成为有利害关系的股东的最近日期之后的五年内被禁止。并在此之后对这些组合施加两个超级多数股东投票要求,除非(其中包括)我们的普通股股东就其股票股份获得如《控制与投资规则》所定义的最低价格,且代价以现金形式收取,或以与感兴趣的股东先前为其股票股份支付的相同形式支付。
•马里兰州控制股份收购法案: 《马里兰州控制权股份收购法》规定,除某些例外情况外,通过直接或间接获得所有权或对已发行和已发行的已发行“控制权股份”的控制权(定义为直接或间接获得对已发行和已发行的“控制权股份”的控制权)获得的“控制权股份”(定义为有投票权的股份与股东控制的所有其他股份合计,股东有权行使选举董事的三个递增范围之一的投票权)的持有者没有投票权,除非我们的股东以至少三分之二的赞成票批准我们的高级管理人员有权就该事项投下的所有投票权中的三分之二。或者是我们的员工,他们也是Atleos的董事。Atleos的章程包含一项条款,规定收购Atleos的股票不受马里兰州控制股份收购法案的约束。不能保证这一规定在未来任何时候都不会被修改或取消。
•氯化镁的标题3,副标题8: 《董事条例》的这些条款将允许阿特莱斯董事会在没有股东批准的情况下,无论我们的章程或章程中有什么规定,都可以实施某些收购防御措施,包括采用一个分类董事会或增加罢免董事所需的投票权。
此外,《股东权利公约》还规定,Atleos董事会在采纳股东权利计划方面拥有广泛的自由裁量权,并拥有确定股东特别会议的记录日期、时间和地点的唯一权力。到目前为止,Atleos并不打算采用股东权利计划。
Atleos认为,这些条款要求潜在收购者与Atleos董事会进行谈判,并为Atleos董事会提供更多时间来评估任何收购提议,从而保护其股东免受强制性或其他不公平收购策略的影响。这些规定并不是为了让Atleos免受收购。然而,即使收购要约可能被一些股东认为是有益的,并可能推迟或阻止Atleos董事会认为不符合Atleos及其股东最佳利益的收购,这些条款仍将适用。这些规定还可能阻止或阻止罢免和更换现任董事的尝试。
Atleos的章程包含一项排他性的法院条款,该条款可能限制股东在司法法院提出股东认为有利于此类纠纷的索赔的能力,并可能阻止针对Atleos和我们的任何董事、高级管理人员或其他员工的诉讼。
Atleos的章程规定,除非Atleos董事会另有决定,否则马里兰州巴尔的摩市巡回法院,或如果该法院没有管辖权,则马里兰州北区美国地区法院是(A)该术语中定义的任何内部公司索赔的唯一和独家论坛,但仅主张根据联邦证券法产生的索赔的任何诉讼除外,包括但不限于(I)代表Atleos提起的任何衍生诉讼或诉讼,但根据联邦证券法单独主张索赔的任何诉讼除外,(Ii)任何声称董事或马竞任何高级职员或其他雇员违反对阿特莱斯或阿特莱斯股东的责任的诉讼,或(Iii)依据《章程》、章程或阿特莱斯章程的任何条文,针对阿特莱斯或董事或阿特莱斯的高级职员或其他雇员提出索赔的任何诉讼,或(B)根据内部事务原则的规定,针对阿特莱斯或任何董事或阿特莱斯的高级职员或其他雇员提出索赔的任何其他诉讼。任何个人或实体购买或以其他方式获得本公司股票的任何权益,均被视为已知悉并同意本公司章程的规定,包括独家论坛条款。这一排他性法院条款可能会限制股东在司法法院提出股东认为有利于此类纠纷的索赔的能力,并可能阻止针对我们和我们的任何董事、高级管理人员或其他员工的诉讼。我们认为,要求这些索赔在马里兰州的一个法院提起是明智的,因为(I)在一个法院就这些索赔提起诉讼,避免了在多个法院进行不必要的重复、不便、昂贵和耗时的诉讼,以及(Ii)马里兰州法院对马里兰州法律事项具有权威性,马里兰州法官在处理马里兰州公司法问题方面比其他任何州的法官都更有经验。
我们可能会受到与我们的业务策略或其他股东利益不一致的股东行动或建议的影响。
虽然我们寻求积极与股东接触,并考虑他们对业务、策略、环境、社会和管治问题的意见,但回应这些股东可能会成本高昂且耗时,扰乱我们的业务和运营,并转移董事会和高级管理层的注意力。与此类活动相关的不稳定性可能会干扰我们有效执行战略计划的能力,影响客户保留和长期增长,并限制我们雇用和保留员工的能力。此外,该等股东的行动可能会导致我们的股价因暂时或投机性市场看法或其他不一定反映我们业务基本面和前景的因素而出现波动。
项目1B:处理未解决的工作人员意见
没有。
项目1C:关于网络安全的问题
风险管理和战略
我们认识到评估、识别和管理与网络安全威胁相关的重大风险的重要性,因为这一术语在S-K条例第106(A)项中定义。该公司有一个企业风险管理(“ERM”)计划,以识别、评估和管理风险,包括网络安全风险。网络安全风险与ERM计划下的其他关键业务风险一起进行评估。该公司认为,将网络安全风险纳入其ERM计划可促进对网络安全采取主动和全面的方法,从而在不断变化的威胁环境中保护公司的运营、财务状况和声誉。Atleos的企业资源管理计划支持公司的战略目标和公司治理责任。机构风险管理方案包括以下主要目标:
•建立标准的风险框架和支持政策和流程,以识别、评估、应对和报告业务风险和机会,包括网络安全威胁;
•建立明确的角色和责任,支持公司的风险管理活动,包括网络安全;
•确保对业务风险和机会以及相关业务决策对公司风险状况和容忍度的影响进行适当的独立监督;
•确保向Atleos的行政领导和董事会适当地沟通和报告业务风险和机会,包括相关的应对战略和控制措施;以及
•为管理人员、经理和员工提供相关培训。
我们利用各种信息技术和数据保护服务来帮助检测和预防网络攻击,包括但不限于防火墙、入侵防御系统、拒绝服务检测、基于异常的检测、防病毒/反恶意软件、终端加密以及检测和响应软件、安全信息和事件管理系统、多威胁情报服务、威胁狩猎托管安全服务提供商(MSSP)、身份管理技术、安全分析、多因素身份验证和加密。不能保证我们的保护总是成功的,也不能保证任何失败
可能导致我们的机密信息丢失、披露、被盗、破坏或挪用或访问,并导致我们的业务中断、声誉受损、法律风险和财务损失。
本公司还与网络安全公司和内部网络安全专家建立了关系,并就某些可疑事件进行了合作。该公司还定期接受对事件保护的评估,包括自我评估和专家第三方评估,并定期加强这些保护,以应对特定威胁,并作为公司努力保持网络安全防御的最新进展的一部分。
为了进一步加强我们对数据隐私和网络安全的承诺:
•Atleos公司在美国、欧洲、澳大利亚和印度的某些地区保持着国际标准化组织27001认证;
•对某些服务产品进行了对PCI-DSS、PA-DSS和SSAE-18 SOC2的第三方审计;
•Atleos聘请第三方专家进行渗透测试,试图渗透我们的信息系统,该术语在S-K法规第106(A)项中定义;
•Atleos保持着强大的信息安全意识和培训计划。雇员和临时工必须在受雇后30天内完成培训,并完成年度进修课程;
•Atleos执行定期测试,以帮助确保员工能够识别电子邮件“网络钓鱼”攻击;以及
•Atleos的公司保单包括某些信息安全风险保单,涵盖网络安全、隐私和网络事件。
作为我们整体ERM方法的一部分,我们的第三方风险管理计划旨在确保对Atleos供应商进行适当的风险识别和监督,并包括以下目标:
•对所有现有和新的Atleos供应商执行基于风险的细分和优先顺序;
•对所有供应商进行制裁审查,并对适用的供应商进行反贿赂、反腐败审查;
•对已确定的高风险供应商进行广泛的尽职调查,以包括负责任的采购、业务连续性、信息安全、数据隐私和其他适用的审查;以及
•对已确定的高风险供应商进行财务风险评估
该公司还采用先进的筛选和尽职调查流程和工具,包括适用的数据隐私和网络安全特定评估,作为我们标准的第三方入职和持续监控流程的一部分。
截至本报告之日,本公司尚未发现任何对本组织产生重大影响或可合理预期对本组织产生重大影响的网络安全威胁。虽然公司没有经历过个别或总体的网络安全事件,但公司过去曾经历过网络攻击,公司相信到目前为止,通过公司采取的预防性、侦测和响应措施,这些攻击已经得到缓解。有关本公司网络安全相关风险的详细讨论,请参阅“项目1.A风险因素--数据保护、网络安全和数据隐私问题可能对我们的业务产生不利影响。”
治理
董事会
网络安全是我们风险管理流程的重要组成部分,也是我们董事会和管理层关注的一个领域。董事会审计委员会对公司的企业风险管理(ERM)框架负有监督责任,包括管理网络安全威胁风险和网络安全事件。具体地说,审计委员会监督公司总体运营、信息安全、战略、声誉、技术和其他风险的有效机构风险管理框架的设计、实施和维护。 为履行监督责任,审计委员会还定期审查、咨询公司面临的战略方向、挑战和风险,并与管理层进行讨论。审计委员会还定期收到关于信息安全和加强网络安全保护的管理报告,包括基准评估,然后与审计委员会分享。董事会和审计委员会的成员都是在网络安全事务方面拥有丰富专业知识的董事,董事会成员积极参与就公司的信息安全计划进行对话,并讨论改善公司的网络安全防御措施。根据管理层或董事会的判断,当受到威胁的网络安全事件可能产生重大影响时,董事会和董事会的适用委员会将参与评估和管理该事件。
如下文所述,管理层成员至少每年向审计委员会报告网络安全威胁风险,以及其他与网络安全有关的事项。
管理
在管理层,Atleos还设立了风险管理办公室,并任命了一名首席风险官,以协助公司实现与企业风险管理(ERM)、道德与合规(E&C)、数据隐私、第三方风险管理(TPRM)、业务连续性规划(BCP)和可持续性有关的目标。公司首席风险官负责制定和管理正式计划,旨在识别、评估和应对可能影响公司战略目标实现的重大和新出现的风险和机会。
在Atleos首席安全和现金运营官的指导下,全球信息安全组织负责实施和维护信息安全计划,目标是保护信息技术资源,并保护收集在我们的人员、合作伙伴、客户和业务资产上的数据的机密性和完整性。此外,我们采用了各种旨在促进数据安全的信息技术和保护方法,包括防火墙、入侵防御系统、拒绝服务检测、基于异常的检测、防病毒/反恶意软件、终端加密以及检测和响应软件、安全信息和事件管理系统、身份管理技术、安全分析、多因素身份验证和加密。
除首席风险官外,我们的首席合规官还有直接联系董事会的渠道。此外,我们的首席合规官监督有关欺诈、利益冲突、违法和其他类似事项的调查,并向董事会的一个或多个委员会报告这些活动。所有这些提供给董事会的渠道旨在:防止风险和倡议被孤立在一个渠道中,并提供关于公司不断变化的风险格局的清晰和准确的图景。
我们的首席风险官拥有20多年在多家财富500强公司开发和领导全球风险组织的经验。他拥有佐治亚理工学院的航空航天工程本科学位。
我们的首席合规官拥有40多年领导全球法律和合规部门的经验。他拥有沃顿商学院的经济学学士学位和哥伦比亚大学法学院的法学博士学位。
我们的首席安全和现金运营官在广泛的信息和物理安全操作方面拥有广泛的专业知识,重点是威胁和漏洞管理、恶意软件防护和网络取证。他曾担任过各种安全领导职务,并拥有与信息安全风险评估相关的系统和方法的多项专利。他拥有中西部州立大学的学士学位。
项目2、建设项目
截至2023年12月31日,Atleos在全球56个国家和地区经营着277个设施,总面积约330万平方英尺,这些设施通常被Atleos的所有经营部门使用。以面积计算,这些设施中13%是自有的,87%是出租的。在整个设施组合中,Atleos运营着两个研发和制造设施,总面积为10万平方英尺,其中100%是租赁的。其余320万平方英尺的空间包括办公、维修和仓储空间和其他杂用场地,86%是租赁的。
Atleos的总部设在美国佐治亚州的亚特兰大。我们公司总部的地址是30308美国佐治亚州亚特兰大市斯普林街西北864号。
项目3.诉讼程序的审理程序
有关法律程序的资料载于本报告第二部分第8项,作为合并财务报表附注10“承担及或有事项”的一部分,并以参考方式并入本报告。
第四项:煤矿安全信息披露。
不适用。
第II部
第五项:为注册人的普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券建立市场
市场信息
Atleos的普通股在纽约证券交易所(NYSE)上市,交易代码为“Natl”。截至2024年3月15日,约有66,170名Atleos普通股持有人。
分红
Atleos在2023年没有支付现金股息。根据我们的高级担保信贷安排和我们的优先无担保票据的契约条款,宣布股息有一定的限制,并进一步受到Atleos董事会的酌情决定。
股票表现图表
下图比较了Atleos股票、罗素2000股票指数、标准普尔综合1500交易和支付处理服务指数和标准普尔500股票指数的相对投资表现。这张图表涵盖了从2023年10月17日,也就是Atleos普通股与NCR公司分离后的第一个交易日到2023年12月31日这段时间。
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公司/指数 | | 10/23 | | 11/23 | | 12/23 | | | | |
NCR Atleos公司 | | $ | 103 | | | $ | 104 | | | $ | 114 | | | | | |
S&标普500指数 | | $ | 96 | | | $ | 105 | | | $ | 109 | | | | | |
罗素2000指数 | | $ | 94 | | | $ | 103 | | | $ | 115 | | | | | |
S&P1500综合交易与支付处理服务指数 | | $ | 95 | | | $ | 105 | | | $ | 108 | | | | | |
(1) 在每种情况下,都假设在2023年10月17日投资100美元,并将所有股息(如果有的话)进行再投资。
购买公司普通股
该公司偶尔以当前市场价格购买既有限制性股票或行使股票期权,以支付预扣税。在截至2023年12月31日的三个月里,以每股23.04美元的平均价格购买了30万股既有限制性股票。
根据我们的高级担保信贷安排和我们的优先无担保票据的契约条款,公司回购普通股受到某些限制,并进一步受到Atleos董事会的酌情决定。
项目6.协议、协议、协议。[已保留]
财务状况和经营结果管理层讨论和分析索引(MD & A)
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| 页面 |
概述 | 42 |
业务概述 | 42 |
战略举措和趋势 | 44 |
地缘政治和宏观经济挑战的影响 | 45 |
经营成果 | 46 |
财务状况、流动性与资本来源 | 52 |
关键会计估计 | 55 |
近期发布的会计公告 | 59 |
项目7.报告管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(MD&A)
本节应与本报告第二部分项目8所列经审计的合并财务报表和相关说明一并阅读。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含前瞻性陈述。见本年度报告第1A项题为“前瞻性陈述”和“风险因素”的章节,讨论与这些前瞻性陈述相关的不确定性、风险和假设,这些不确定性、风险和假设可能导致未来的结果与本节反映的结果大相径庭。
我们在MD & A内的讨论组织如下:
•概述。本节载有本公司的背景资料、年内重要主题及事件的摘要,以及策略性措施及趋势,为管理层讨论及分析本公司的财务状况及经营业绩提供参考。
•业务成果。本部分通过将截至2023年12月31日的年度业绩与截至2022年12月31日的年度业绩进行比较,对随附的综合经营报表中所列的经营业绩进行了分析。有关报告基础的其他信息,请参阅下面题为“从NCR剥离”的章节。
•流动性和资本资源。本节提供我们于二零二三年十二月三十一日的现金流量分析及我们的合约责任的讨论。
•关键会计估计。 本节讨论我们认为对我们的财务状况及经营业绩重要,并需要管理层在应用时作出判断及估计的会计政策。此外,我们所有重要会计政策(包括关键会计政策)概述于本报告第二部分第8项综合财务报表附注1“呈列基准及主要会计政策”。
关于管理层对截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的综合业绩以及与2022财年相关的其他财务信息的讨论,请参阅我们的表格10(以前称为NCR ATMCo)和我们的信息报表(作为Atleos于2023年8月15日随美国证券交易委员会提供的8-K表格的附件99.1)中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”(“信息报表”)。
概述
业务概述
Atleos是一家行业领先的金融技术公司,为包括金融机构、商家、制造商、零售商和消费者在内的全球客户群提供自主式银行解决方案。自主式银行业务是一种快速增长的长期趋势,它允许银行客户在各种渠道之间无缝地进行交易,所有这些都是为了同一笔交易。我们的全面解决方案通过自动柜员机(ATM)和交互式柜员机(ITM)技术,包括软件、服务、硬件和我们专有的Allpoint网络,加快了自助银行业务的发展。虽然我们在模块化的基础上提供我们的所有解决方案,但我们也将这些功能整合到一个交钥匙的端到端平台中,我们将其命名为“ATM即服务”。
Atleos运营着两个领先的业务部门,专注于通过ATM机促进自助银行业务,并由一套共享的工具、系统和平台支持。此外,我们还经营电信和技术(T&T)部门,通过与通信服务提供商和技术制造商的直接关系,向所有行业的企业客户提供托管网络和基础设施服务。
我们在以下领域管理我们的业务:自助银行、网络和电信。
•自助银行-提供解决方案,使金融服务行业的客户能够降低成本,创造新的收入来源,并提高客户忠诚度。这些解决方案包括全面的ATM硬件和软件系列,以及相关的安装、维护以及管理和专业服务。我们还提供解决方案来管理
并为金融机构端到端运营ATM通道,包括后台、现金管理、软件管理和ATM部署等。
•网络-为金融机构、金融技术公司、新银行和零售商提供一种经济高效的方式,通过我们的自动取款机网络和多功能金融服务亭接触和服务他们的客户。我们向信用社、银行、数字银行、金融技术公司、储值借记卡发行商和其他消费金融服务提供商提供对我们ATM网络的访问,包括我们专有的Allpoint网络,为他们的客户和持卡人提供方便且免费的现金提取和存款访问,以及通过ReadyCode(前身为Pay360)将数字价值转换为现金或相反的能力。我们还向金融机构提供ATM品牌解决方案,向零售商和其他企业提供ATM管理和服务,我们的LibertyX业务使消费者能够买卖比特币。
•T&T-通过与通信服务提供商和技术制造商的直接关系,为所有行业的企业客户提供托管网络和基础设施服务。我们的客户依赖我们作为战略合作伙伴,帮助他们降低复杂性、提高成本效率并实现全球地理覆盖。我们为包括软件定义广域网络、网络功能虚拟化、无线局域网、光纤网络和边缘网络在内的现代网络技术提供专业的专业、现场和远程服务。
从NCR剥离出来
2022年9月15日,NCR Corporation(现为NCR Voyi Corporation或“Voyi x Corporation”,在分离前称为“NCR”)宣布其计划将其业务拆分为两家不同的上市公司,NCR将向NCR股东剥离其自助银行、网络以及电信和技术业务(“剥离”或“分离”)。2023年9月22日,NCR董事会授权剥离Atleos,剥离于2023年10月16日完成。
剥离是通过在2023年10月2日(“创纪录日期”)营业结束时(统称为“分配”)按比例将Atleos的所有普通股分配给Voyi的股东的方式实现的。截至记录日期,每持有两股NCR普通股,每持有一股NCR普通股,就会获得一股Atleos普通股。于二零二三年十月十七日完成分派后,本公司开始以独立公众公司身份在纽约证券交易所(“纽交所”)挂牌交易,股票代码为“Natl”。分派后,Voyi不实益拥有Atleos的任何普通股,也不再将Atleos的业绩与Voyi的任何业绩合并。
在分拆方面,我们已经发生并预计未来将发生一次性离职费用,其中包括与作为独立公共实体运作所需职能的分拆和站立相关的一次性和非经常性费用。这些非经常性成本主要涉及系统实施成本、业务和设施分离、适用的员工相关成本、我们品牌的发展以及其他事项。我们预计,与分离相关的成本至少将持续到2024财年。
离职前的时期
2023年10月16日,该公司成为一家独立的上市公司,其财务报表现在以合并的基础列报。在分离之前,该公司的历史合并财务报表是在独立的基础上编制的,来自NCR的合并财务报表和会计记录。列报的所有期间的财务报表,包括本公司在2023年10月16日之前的历史业绩,现被称为“综合财务报表”,并已按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制。
在分离之前,综合经营报表包括直接归因于Atleos的所有收入和成本,包括Atleos使用的设施、功能和服务的成本。Atleos的业务历史上一直与NCR控制的其他业务一起运作。因此,Atleos的业务依赖于NCR的公司管理费用和其他支持职能。因此,某些公司管理费用和分摊成本已分配给Atleos,包括(I)在NCR内部集中提供的与NCR支持功能相关的某些一般和行政费用(例如,公司设施、行政监督、财务、法律、人力资源、合规、信息技术、员工福利计划、股票补偿计划和其他公司职能的费用)和(Ii)NCR产生的某些运营支持成本,包括产品采购、维护和支持服务以及其他供应链功能。这些费用已在可能的情况下明确确定,或根据收入、员工人数、使用量或其他分配方法进行分配,这些分配方法被认为是对所提供服务或所获得利益的利用的合理反映。管理层认为,此类分配是在合理的基础上进行的,与收到的收益一致,但不一定表明如果Atleos在本报告所述期间以独立基础运营将产生的成本。所有费用和
在综合经营报表中记录成本的期间,Atleos向NCR分配的设施、功能和服务已被视为以现金结算。
在分离之前,NCR使用集中的方法来管理其金库业务。NCR在公司层面持有的现金和现金等价物对于Atleos来说是无法明确识别的,因此在分离前没有反映在公司的综合资产负债表中。分拆前综合资产负债表内的现金及现金等价物及限制性现金指本公司法人实体持有的明确归属于本公司的现金及现金等价物及限制性现金。
在分拆前,NCR的外债及相关利息开支在所述期间并未归属于本公司,因为NCR的借款既非直接归因于本公司,本公司亦非该等借款的法定债务人。
在分拆前,本公司与NCR之间历来以现金结算的交易已在综合资产负债表中反映为关联方应收款项、应付关联方款项或关联方借款,而该等关联方交易在综合现金流量表中反映为经营活动内的关联方应收账款及应付款项、投资活动中的关联方应收票据预支款项或偿还款项、或融资活动内关联方借款的收益或付款。在记录交易时,公司与NCR之间的其他余额被认为已在综合财务报表中有效结清。公司与NCR之间历史上未以现金结算的交易的总净影响已在综合资产负债表中反映为NCR公司的净投资,并在综合现金流量表中反映为在融资活动中从NCR公司(向NCR公司)转账的净额。
在分离之前,所得税费用和税收余额是在单独的纳税申报表基础上计算的。独立纳税申报法将所得税的会计指导应用于独立的财务报表,就像公司是独立的纳税人和独立的公司一样,即使公司在分离前作为NCR税务集团的一部分进行了申报。本公司在国内和美国以外某些司法管辖区(“美国”)的所得税支出部分被视为已在相关税费入账期间结清。
NCR公司在综合资产负债表中的净投资是指NCR在公司的历史投资、累计的税后净收益以及与NCR的交易和分配的净影响。
分离后的期间
在2023年10月16日之后的一段时间内,作为一家独立的上市公司,Atleos将在合并的基础上公布其财务报表。本年度报告表格10-K第8项中的综合财务报表是根据公认会计准则编制的。
关于剥离,我们与Voyi签订了分离和分配协议以及各种其他协议。这些协议为我们与Voyx的关系提供了一个框架,并规范了Atleos和Voyi之间的各种临时和持续关系。与Voyi的这些协议在信息声明中标题为“某些关系和相关交易--与NCR的协议”一节中进行了描述。分离后,根据过渡服务协议,某些功能继续由Voyx提供或为Voyx提供,或使用Atleos自己的资源或第三方服务提供商执行。此外,根据商业协议,某些维护服务、制造服务、产品转售和其他支持服务以及供应链运营将继续由Voyi提供或向Voyi提供。
战略举措和趋势
Atleos预计将是一家能够产生现金的企业,专注于向银行和零售商之间庞大的已安装客户群提供ATM即服务。我们相信,它将建立在我们在自助银行和ATM网络方面的领先地位,以满足全球对ATM接入的需求,并利用包括数字货币解决方案在内的新ATM交易类型来推动市场增长。预计Atleos还将继续转向高度经常性的收入模式,以推动稳定的现金流和股东的资本回报。
此外,我们计划利用收购Cardtronics plc(“Cardtronics”)和LibertyX带来的机会,加快我们的网络业务,因为我们在这一领域推出了更强大的产品。Cardtronics预计将通过增加Allpoint借记网络来加快我们的ATM即服务战略,LibertyX预计将使Atleos能够提供数字货币解决方案,包括买卖比特币和使用比特币进行跨境汇款的能力。
我们还计划继续改善我们的执行力,以推动稳健的回报,并转型我们的业务,以提高所有股东的价值。
地缘政治和宏观经济挑战的影响更大。
由于地缘政治挑战,包括部分由于俄罗斯和乌克兰之间的战争以及以色列和哈马斯之间的冲突造成的挑战,我们继续面临宏观经济压力,如利率上升、大宗商品和能源价格、外汇波动以及物流成本增加。我们将一如既往地致力于保护我们的员工、帮助我们的客户并管理对我们供应链的影响。尽管环境瞬息万变,但我们的团队在高水平上执行,我们正在推进我们的战略。
2023年的银行倒闭,加上其他全球宏观经济状况,在投资者群体和银行客户中造成了一定程度的不确定性,可能会对国家、地区和地方银行业以及Atleos运营所处的全球商业环境造成重大影响。本公司不认为这些银行倒闭的情况是银行系统内更广泛问题的指标。然而,如果出现严重或长期的经济低迷,可能会给我们的业务带来各种风险,包括迫使银行客户收紧预算和削减支出,这将对我们的销售和业务产生负面影响。
我们预计,至少在短期内,这些因素将继续对我们的业务产生负面影响。对我们整体财务状况和经营业绩的最终影响将取决于这些地缘政治和宏观经济压力的持续时间和严重程度,以及政府和公共部门采取的任何应对行动。我们继续评估这些措施可能对我们的商业模式产生的长期影响,但不能保证我们已经采取或将采取的措施将完全抵消负面影响。
有关地缘政治和宏观经济因素对我们的业务构成的风险的更多信息,请参阅本10-K表的第一部分第1A项“风险因素”,包括题为“重大自然灾害或灾难性事件可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响,或产生其他不利后果”的风险因素。有关利率和外汇风险敞口的进一步信息,请参阅本表格10-K中第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。
季节性和旅游业的影响
我们的业务通常是季节性的,每年第一季度的收入和交易都较少。我们位于受强劲冬季天气模式影响的地区的自动取款机的交易量在冬季月份通常会下降,原因是该等地区的消费者流量减少。我们通常有交易量在温暖的夏季增加,辅之以假期和假日旅行。此等季节性因素导致我们的营运资金现金流需求因季度而异,视乎销售量、时间及组合的变动而异。我们预计交易量的波动将继续。有关我们业务季节性的更多信息,请参阅本表10—K第I部分第1项“业务—季节性”。
行动的结果
关键战略财务指标
下表显示了我们截至12月31日的年度的主要战略财务指标、这些金额占总收入的相对百分比以及这些金额的同比变化。
经常性收入占总收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
经常性收入 (1) | | $ | 2,982 | | | $ | 2,795 | | | $ | 2,145 | | | 71.2 | % | | 67.7 | % | | 60.4 | % | | 7 | % | | 30 | % |
所有其他产品和服务 | | 1,209 | | | 1,336 | | | 1,404 | | | 28.8 | % | | 32.3 | % | | 39.6 | % | | (10) | % | | (5) | % |
总收入 | | $ | 4,191 | | | $ | 4,131 | | | $ | 3,549 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 16 | % |
(1) 请参阅下文“非公认会计准则财务指标和某些条款的使用”一节中我们对经常性收入的定义。
Atleos应占净收入(亏损)及调整后EBITDA(2) 占总收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于Atleos的净收入(损失) | | $ | (134) | | | $ | 108 | | | $ | 186 | | | (3.2) | % | | 2.6 | % | | 5.2 | % | | (224) | % | | (42) | % |
调整后的EBITDA(2) | | $ | 732 | | | $ | 685 | | | $ | 586 | | | 17.5 | % | | 16.6 | % | | 16.5 | % | | 7 | % | | 17 | % |
(2) 请参阅我们在题为“非公认会计准则财务指标和某些条款的使用”的章节中对调整后EBITDA的定义。
非GAAP财务措施和某些条款的使用:
非公认会计准则财务指标
经调整息税折旧摊销前盈利(“经调整息税前利润”) Atleos的管理层使用非GAAP计量调整后的EBITDA,因为它为投资者提供了有用的信息,作为公司正在进行的业务运营的业绩指标。Atleos根据可归因于Atleos的GAAP净收入加上利息支出净额;加上所得税支出(福利);加上折旧和摊销;加上收购相关成本;加上养老金按市值计价的调整、养老金结算、养老金削减和养老金特别终止福利;加上与分离相关的成本;加上转型和重组费用(包括整合、遣散费和其他退出和处置成本);加上基于股票的薪酬支出;加上其他特殊(支出)收入项目。该等调整被视为非营运或非经常性调整,不包括于我们的首席营运决策者(“CODM”)在评估分部表现时所采用的经调整EBITDA指标,并另行列明以调整回Atleos应占的报告总收入。这种格式对投资者很有用,因为它允许对运营趋势进行分析和比较。它还包括Atleos管理层用来做出有关我们部门的决策和评估我们的财务业绩的相同信息。可归因于Atleos的净收入(GAAP)与调整后的EBITDA(非GAAP)的对账见下表。
与俄罗斯有关的特别项目东欧的战争,以及美国和其他司法管辖区对俄罗斯和相关行为者实施的相关制裁,要求我们从2022年第一季度开始有序地结束在俄罗斯的业务。截至2023年12月31日,我们已停止在俄罗斯的业务,并已完成对我们在俄罗斯的唯一子公司的清算。因此,我们对截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的部门收入和调整后EBITDA的列报不包括我们在俄罗斯的经营业绩的非实质性影响,以及减值减记资产和负债的账面价值、遣散费和可收款性评估对收入确认的影响。截至2023年12月31日的12个月内,没有确认任何费用。我们认为这是一个非经常性的特殊项目,管理层已经审查了其业务部门的结果,排除了这些影响。
Atleos对这些非GAAP衡量标准的定义和计算可能与其他公司报告的同名衡量标准不同,因此不能与其他公司的同类衡量标准进行比较。这些非GAAP措施不应被视为替代或优于根据GAAP确定的结果。
某些术语的使用
经常性收入:来自合同的所有收入流,其中存在可预测的收入模式,将以相对较高的确定性定期发生。这包括硬件和软件维护收入、处理收入、交换和网络收入、比特币相关收入和某些专业服务安排,以及包括客户终止权在内的基于期限的软件许可安排。
可归因于Atleos(GAAP)的净收入(亏损)与调整后EBITDA(非GAAP)的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
可归因于Atleos的净收益(亏损)(GAAP) | $ | (134) | | | $ | 108 | | | $ | 186 | |
利息支出,净额(1) | 90 | | | 31 | | | 49 | |
利息收入 | (5) | | | — | | | — | |
所得税费用 | 239 | | | 50 | | | 64 | |
折旧及摊销 | 151 | | | 159 | | | 104 | |
与收购有关的无形资产摊销 | 98 | | | 100 | | | 55 | |
基于股票的薪酬费用 | 68 | | | 66 | | | 82 | |
离职费 | 170 | | | — | | | — | |
与收购相关的成本 | — | | | 8 | | | 95 | |
转型和重组费用 | 28 | | | 63 | | | 25 | |
养恤金按市价计值调整 | 27 | | | 78 | | | (70) | |
俄罗斯业务 | — | | | 22 | | | (4) | |
调整后的EBITDA(非GAAP) | $ | 732 | | | $ | 685 | | | $ | 586 | |
(1) 包括综合经营报表呈列之关连人士利息开支净额。
合并结果
下表显示了我们12月31日的业绩,这些金额占收入的相对百分比,以及这些金额的同比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 收入的百分比 (1) | | 增加(减少) |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
产品收入 | $ | 1,030 | | | $ | 1,098 | | | $ | 1,036 | | | 24.6 | % | | 26.6 | % | | 29.2 | % | | (6) | % | | 6 | % |
服务收入 | 3,161 | | | 3,033 | | | 2,513 | | | 75.4 | % | | 73.4 | % | | 70.8 | % | | 4 | % | | 21 | % |
总收入 | 4,191 | | | 4,131 | | | 3,549 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 16 | % |
产品毛利率 | 184 | | | 126 | | | 164 | | | 17.9 | % | | 11.5 | % | | 15.8 | % | | 46 | % | | (23) | % |
服务毛利 | 749 | | | 793 | | | 728 | | | 23.7 | % | | 26.1 | % | | 29.0 | % | | (6) | % | | 9 | % |
总毛利率 | 933 | | | 919 | | | 892 | | | 22.3 | % | | 22.2 | % | | 25.1 | % | | 2 | % | | 3 | % |
销售、一般和行政费用 | 585 | | | 586 | | | 537 | | | 14.0 | % | | 14.2 | % | | 15.1 | % | | — | % | | 9 | % |
研发费用 | 77 | | | 64 | | | 107 | | | 1.8 | % | | 1.5 | % | | 3.0 | % | | 20 | % | | (40) | % |
营业收入 | 271 | | | 269 | | | 248 | | | 6.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 1 | % | | 8 | % |
利息支出 | (77) | | | — | | | — | | | (1.8) | % | | — | % | | — | % | | N/m | | N/m |
关联方利息支出,净额 | (13) | | | (31) | | | (49) | | | (0.3) | % | | (0.8) | % | | (1.4) | % | | (58) | % | | (37) | % |
其他(费用)收入,净额 | (74) | | | (81) | | | 52 | | | (1.8) | % | | (2.0) | % | | 1.5 | % | | (9) | % | | (256) | % |
所得税前收入 | 107 | | | 157 | | | 251 | | | 2.6 | % | | 3.8 | % | | 7.1 | % | | (32) | % | | (37) | % |
所得税费用 | 239 | | | 50 | | | 64 | | | 5.7 | % | | 1.2 | % | | 1.8 | % | | 378 | % | | (22) | % |
净收益(亏损) | $ | (132) | | | $ | 107 | | | $ | 187 | | | (3.1) | % | | 2.6 | % | | 5.3 | % | | (223) | % | | (43) | % |
(1)收益百分比乃按各项目除以总收益计算,惟产品毛利率、服务毛利率及总毛利率除以相关收益组成部分除外。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
产品收入 | $ | 1,030 | | | $ | 1,098 | | | $ | 1,036 | | | 24.6 | % | | 26.6 | % | | 29.2 | % | | (6) | % | | 6 | % |
服务收入 | 3,161 | | | 3,033 | | | 2,513 | | | 75.4 | % | | 73.4 | % | | 70.8 | % | | 4 | % | | 21 | % |
总收入 | $ | 4,191 | | | $ | 4,131 | | | $ | 3,549 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 16 | % |
产品收入包括我们的硬件和软件许可收入流以及与比特币相关的收入。服务收入包括硬件和软件维护收入、实施服务收入、云收入、支付处理收入、交换和网络收入以及专业服务收入。
2023年第四季度的收入业绩受到了负面影响,原因是我们与Voyi分离后,由于当地设立Atleos法人实体的程序,我们推迟了将11个法人实体转移到Atleos。在分离之前,这些实体中的每一个的经营业绩都包括在Atleos的业绩中,这是因为所有实体都致力于Atleos的业务。在这11个实体中,4个在2023年第四季度移交,其余实体预计在2024年第二季度移交。我们估计,这些实体的延迟转移导致2023年收入比上年同期下降约4000万美元。
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度总收入增长了1%,这主要是由于我们转向经常性服务收入流。产品收入下降6%,原因是硬件收入减少约4,800万美元,软件许可收入减少2,600万美元,但与比特币相关的收入增加1,000万美元,部分抵消了这一下降。硬件和软件许可收入下降的部分原因是业务从一次性硬件和永久许可销售转向自动柜员机即服务和软件订阅,以及由于上述延迟的法人实体而减少1200万美元。
由于自动柜员机作为服务的收入增加了约7400万美元,交易处理服务收入增加了5500万美元,以及其他与软件相关的收入增加了1100万美元,服务收入增加了4%,但硬件维护和安装收入减少了2300万美元,部分抵消了这一增长。交易处理服务的增长是由支付交易的有利组合推动的,而自动柜员机即服务收入的增长以及硬件维护和安装收入的下降部分是由于继续转向我们的自动柜员机即服务产品,即我们拥有自动取款机并按自动取款机收取服务费用。法律实体的延迟转让导致硬件维护和安装收入以及其他与软件有关的服务收入分别减少约1900万美元和900万美元。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 收入的百分比 (1) | | 增加(减少) |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
产品毛利率 | $ | 184 | | | $ | 126 | | | $ | 164 | | | 17.9 | % | | 11.5 | % | | 15.8 | % | | 46 | % | | (23) | % |
服务毛利 | 749 | | | 793 | | | 728 | | | 23.7 | % | | 26.1 | % | | 29.0 | % | | (6) | % | | 9 | % |
总毛利率 | $ | 933 | | | $ | 919 | | | $ | 892 | | | 22.3 | % | | 22.2 | % | | 25.1 | % | | 2 | % | | 3 | % |
(1)收益百分比乃按各项目除以相关收益组成部分计算。
毛利率占收入的百分比为22.3%。2023年相比之下,2022. 截至2023年12月31日的年度毛利率包括作为Voyi剥离的一部分而转移的净资产准备金和支付的增量保留成本5100万美元,与收购相关的无形资产摊销有关的6500万美元,基于股票的薪酬支出2000万美元,以及与转型和重组成本相关的100万美元。截至2022年12月31日的年度毛利率包括与收购相关的无形资产摊销相关的6,000万美元,基于股票的薪酬支出2,700万美元,与转型和重组成本有关的1,700万美元,以及与我们在俄罗斯的业务有关的运营亏损、减值和其他行动相关的1,000万美元。不包括这些项目,毛利占收入的百分比由25.0%微升至25.5%。在2022年第一季度和第二季度一系列地缘政治和宏观经济挑战对成本产生重大影响后,我们采取行动缓解这些影响,并与前一年相比降低了燃料、运输成本和零部件成本,使我们的产品毛利率提高了约6400万美元。这些改善部分抵消了我们服务毛利率的增加,因为利率上升导致我们的金库现金协议的租金成本增加了4600万美元。
销售、一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
销售、一般和行政费用 | $ | 585 | | | $ | 586 | | | $ | 537 | | | 14.0 | % | | 14.2 | % | | 15.1 | % | | — | % | | 9 | % |
2023年,销售、一般和管理费用为5.85亿美元,而2022年为5.86亿美元。2023年,销售、一般和行政费用占收入的百分比为14.0%,2022年为14.2%。2023年,销售、一般和行政费用包括800万美元的转型和重组成本,4300万美元的基于股票的薪酬支出,3300万美元的与收购相关的无形资产摊销,以及9700万美元的IT分离、咨询、审计、法律和与公司从Voyi剥离相关的增量保留成本。2022年,销售、一般和行政费用包括3800万美元的转型和重组成本,3500万美元的基于股票的薪酬支出,4000万美元的与收购相关的无形资产摊销,800万美元的与收购相关的成本,以及300万美元与我们在俄罗斯业务相关的行动相关的成本。不包括这些项目,销售、一般及行政开支占收入的百分比由2022年的11.2%下降至2023年的9.6%,这是由于2022年第二季度与企业资源规划(“ERP”)系统转换有关的已分配IT基础设施成本增加了1,300万美元,以及实施的成本缓解措施导致房地产成本低于前一年。
研究和开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
研发费用 | $ | 77 | | | $ | 64 | | | $ | 107 | | | 1.8 | % | | 1.5 | % | | 3.0 | % | | 20 | % | | (40) | % |
2023年的研发费用为7700万美元,而2022年为6400万美元。2023年,这些成本占收入的百分比为1.8%,2022年为1.5%。2023年,研发费用包括500万美元的股票薪酬支出和300万美元的与公司与Voyi分离相关的成本。2022年,研发费用包括800万美元的转型和重组成本和400万美元的股票薪酬支出。在考虑这些项目后,由于2023年员工福利相关成本上升,研发费用占收入的比例从2022年的1.3%增加到2023年的1.6%。
利息支出和关联方利息支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(减少) |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
利息支出 | $ | 77 | | | $ | — | | | $ | — | | | N/m | | N/m |
关联方利息支出,净额 | $ | 13 | | | $ | 31 | | | $ | 49 | | | (58) | % | | (37) | % |
2023年的利息支出为7700万美元。利息开支主要与本公司优先无抵押票据及本公司就分拆而订立的高级担保信贷安排下的借款有关。该公司在2022年没有外部利息支出。关于发行债务的进一步详情,请参阅附注5,“债务义务”。
关联方利息支出,2023年净额为1300万美元,而2022年为3100万美元。贷款减少与偿还期内若干关连人士借款有关。
其他(费用)收入,净额
其他(费用)收入,2023年净支出7400万美元,2022年净支出8100万美元,构成部分见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | |
外币波动与外汇合约 | (33) | | | (9) | | | (17) | |
与银行相关的费用 | (14) | | | — | | | — | |
员工福利计划 | (22) | | | (63) | | | 85 | |
其他,净额 | (10) | | | (9) | | | (16) | |
其他(费用)收入,净额 | $ | (74) | | | $ | (81) | | | $ | 52 | |
雇员福利计划在其他(支出)收入中,净额包括养恤金、离职后和退休后费用的组成部分,但不包括服务成本,以及年度养恤金按市价调整的精算损益。2023年的净精算亏损为2700万美元,而2022年的净精算亏损为7800万美元。2023年的净精算损失主要是由于衡量福利债务的贴现率下降,但被经济改善对计划资产价值的影响部分抵消。2022年的精算损失主要是由于经济衰退对计划资产价值的影响,但因衡量福利债务的贴现率增加而部分抵消。
2023年,由于与分拆相关的融资交易,本公司产生了1400万美元的银行相关费用,涉及某些结构和承诺费。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(减少) |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
所得税费用 | $ | 239 | | | $ | 50 | | | $ | 64 | | | 378 | % | | (22) | % |
我们的有效税率在2023年为223%,2022年为32%,2021年为25%。2023年,公司完成了与分拆相关的某些内部重组交易,产生了1.2亿美元的离散税费净额。其中约1.05亿美元用于非现金递延税项,主要与分拆前我们全资子公司之间转移某些无形资产所产生的税收影响有关。2023年的税率还受到设立4400万美元估值免税额的影响,这是因为在联合王国、加拿大、塞浦路斯、奥地利和其他司法管辖区记录了递延税项资产的估值免税额。2022年期间,我们的税率受到以下因素的影响:因某些外国司法管辖区递延税项资产变化而逆转估值免税额带来的100万美元收益,以及可归因于美国和外国回报至拨备真实调整的1000万美元支出。
虽然我们受到许多联邦、州和外国税务审计的影响,但我们相信,对于这些审计可能出现的问题,我们有适当的准备金。如果这些审计得到解决,由此产生的税收影响可能会影响未来期间的税收拨备和现金流。在2024年期间,公司可能会解决在外国司法管辖区可能会对2024年的有效税率产生影响的某些税务问题。
我们定期审查我们的递延税项资产的可回收性,并在部分或全部递延税项资产更有可能无法变现的情况下建立估值拨备。关于递延税项资产是否变现的决定是在司法管辖的基础上作出的,并基于对正面和负面证据的评估。这一证据包括历史应纳税所得额/损失、预计未来应纳税所得额、扭转现有暂时性差异的预期时间以及纳税筹划策略的实施情况。
按分部划分的收入及调整后EBITDA
该公司管理和报告其在以下领域的业务:自助银行、网络和技术与电信(T&T)。各部门的盈利能力由公司首席运营决策者(CODM)根据收入和部门调整后的EBITDA进行衡量。有关调整后EBITDA的定义和可归因于Atleos(GAAP)的净收入(亏损)与调整后EBITDA(非GAAP)的对账,请参阅上文题为“非GAAP财务措施和某些术语的使用”的章节。
下表显示了截至12月31日的年度的部门收入和调整后的EBITDA、这些金额占收入的相对百分比以及这些金额的同比变化。
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| | | | | | | | 收入的百分比 (1) | | 增加(减少) |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自助银行业务 | $ | 2,581 | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,530 | | | | 61.6 | % | | 62.5 | % | | 71.3 | % | | | | — | % | | 2 | % |
网络 | 1,267 | | | 1,198 | | | 600 | | | | 30.2 | % | | 29.0 | % | | 16.9 | % | | | | 6 | % | | 100 | % |
T&T | 196 | | | 219 | | | 253 | | | | 4.7 | % | | 5.3 | % | | 7.1 | % | | | | (11) | % | | (13) | % |
部门总收入 | $ | 4,044 | | | $ | 3,999 | | | $ | 3,383 | | | | 96.5 | % | | 96.8 | % | | 95.3 | % | | | | 1 | % | | 18 | % |
其他(2) | 147 | | | 123 | | | 118 | | | | 3.5 | % | | 3.0 | % | | 3.3 | % | | | | 20 | % | | 4 | % |
其他调整(3) | — | | | 9 | | | 48 | | | | — | % | | 0.2 | % | | 1.4 | % | | | | (100) | % | | (81) | % |
综合收入 | $ | 4,191 | | | $ | 4,131 | | | $ | 3,549 | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 1 | % | | 16 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按部门调整的EBITDA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自助银行业务 | $ | 630 | | | $ | 549 | | | $ | 600 | | | | 24.4 | % | | 21.3 | % | | 23.7 | % | | | | 15 | % | | (9) | % |
网络 | $ | 379 | | | $ | 352 | | | $ | 214 | | | | 29.9 | % | | 29.4 | % | | 35.7 | % | | | | 8 | % | | 64 | % |
T&T | $ | 33 | | | $ | 47 | | | $ | 57 | | | | 16.8 | % | | 21.5 | % | | 22.5 | % | | | | (30) | % | | (18) | % |
(1) 每一行项目的收入百分比除以总收入,调整后的EBITDA除外,再除以收入的相关组成部分。
(2) 其他非实质性业务,包括Voyx退出的国家的商业相关业务,这些业务与Atleos结盟,不代表可报告的部门。在分离后的一段时间内,其他还包括与Voyi达成的商业协议的收入。
(3) 其他调整反映了公司在俄罗斯业务的应占收入,由于我们在2022年第一季度宣布暂停对俄罗斯的销售,并预计我们在俄罗斯的业务将有序结束,这些收入被排除在管理层的收入衡量标准之外。
细分市场收入
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度的比较
截至2023年12月31日的年度,自助银行业务收入与上年同期持平。与去年同期相比,自动柜员机作为服务的收入增加了大约7400万美元。与去年同期相比,自动柜员机硬件减少了4600万美元,硬件维护和安装减少了2400万美元,与软件相关的收入减少了600万美元,部分抵消了这一增长。这些期间的收入结果主要是由于从非经常性收入转变为经常性ATM即服务安排,即我们拥有ATM并按ATM收取服务费用,以及转向经常性软件订阅。法人的延迟转让导致减少了大约3400万美元。在截至2023年和2022年12月31日的12个月里,软件和服务收入占自助银行部门总收入的百分比分别为70%和68%。
截至2023年12月31日的一年,网络收入同比增长6%。收入的增长是由于交易处理服务收入增加了约5500万美元,这是由于价值较高的自动取款机交易的增加以及与比特币相关的收入增加了1000万美元。
截至2023年12月31日的一年中,电信收入与上年同期相比下降了11%。减少的原因是硬件和软件许可证收入下降1000万美元,硬件维护和安装服务收入下降1300万美元,原因是我们的一些较大客户的活动减少,以及与法人延迟转让有关的大约200万美元。
分部调整后的EBITDA
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度的比较
自助银行业务调整后的EBITDA在截至2023年12月31日的一年中比上年同期增长了15%。利润率的扩大是由于零部件和燃料成本的改善,特别是自动取款机硬件的改善,以及利润率较高的经常性收入来源的增加。这些改善被与员工福利相关的成本增加和因法人延迟转移而减少的大约1200万美元部分抵消。
由于上述利润率较高的交易收入增加,截至2023年12月31日的年度,经网络调整的EBITDA较上年同期增长8%。这些改善部分被我们的金库现金协议利率大幅上升导致4,600万美元的额外成本,以及由于在此期间发放的现金数量增加以及与员工福利相关的成本增加而导致的在途现金成本上升所部分抵消。
截至2023年12月31日的一年,T&T调整后的EBITDA与上年同期相比下降了30%。调整后EBITDA的减少是由于收入减少所致。
财务状况、流动资金和资金来源
作为NCR的一部分,我们的主要现金来源是运营产生的现金和NCR的资金,因为Atleos历来参与NCR的集中财务管理和整体融资安排。在2023年10月16日完成分拆后,公司的资本结构和流动性来源与我们过去的资本结构发生了重大变化,因为我们不再是NCR集中财务管理和集中资金计划的一部分。我们不断根据我们的运营需求、增长计划和资本资源来评估我们的流动性需求。
Atleos的管理层使用名为“调整后自由现金流--不受限制”的非GAAP衡量标准来评估Atleos的财务业绩和流动性。我们将调整后自由现金流定义为经营活动提供的净现金减去物业、厂房和设备的资本支出,减去资本化软件的增加,加上/减去受限现金结算活动的变化,加上/减去#年第四季度建立的贸易应收账款安排的净减少或再投资。
2023年,由于已售出应收账款未清余额的波动,加上养恤金缴款和结算。限制性现金结算活动是指代表公司的某些商业客户或第三方服务提供商收取的但尚未汇出的净金额变化,这些客户或第三方服务提供商被质押用于特定用途或被限制以支持这些义务。这些金额可以根据尚未向商家进行结算的天数或报告期结束的星期几而逐期大幅波动。我们相信调整后的自由现金流-不受限制的信息对投资者是有用的,因为它表明了这些调整后可用于对Atleos现有业务的投资、战略收购和偿还债务的现金金额。调整后的自由现金流--不受限制并不代表可用剩余现金流,因为可能有其他非可自由支配的支出没有从衡量标准中扣除。调整后的自由现金流-无限制在公认会计原则下没有统一的定义,因此Atleos的定义可能与其他公司对这一指标的定义不同。这一非GAAP计量不应被视为替代或优于GAAP下经营活动的现金流。
截至12月31日的12个月现金流量摘要资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动提供的净现金 | $ | 355 | | | $ | 274 | | | $ | 449 | |
用于投资活动的现金净额 | $ | (316) | | | $ | (417) | | | $ | (2,493) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | 31 | | | $ | 183 | | | $ | 2,345 | |
2023年经营活动提供的现金为3.55亿美元,而2022年经营活动提供的现金为2.74亿美元。2023年经营活动提供的现金增加了8,100万美元,主要是由于营运资本净账户增加了2.18亿美元,非现金费用增加了1.02亿美元,但净收益下降了2.39亿美元。营运资本账户净额的增加包括2023年第四季度达成的协议的影响,该协议将某些贸易账户的短期应收账款出售给一家独立的金融机构,该机构为运营现金流提供了1.66亿美元的好处,但被根据员工事项和离职和分配协议向美国养老金计划缴纳的1.5亿美元所抵消。
2023年的融资活动主要包括与剥离有关的融资安排。2023年9月27日,该公司发行了13.5亿美元的优先担保票据,2029年到期,利率为9.50%。除了优先担保票据外,本公司还签订了2028年到期的8.35亿美元优先担保定期贷款A,2029年到期的7.5亿美元定期贷款B融资,以及5亿美元的优先担保循环信贷融资,其中1.55亿美元已于2023年12月31日提取。关于发行债务的进一步详情,请参阅附注5,“债务义务”。在剥离之前,融资活动还包括与NCR的短期借款以及与NCR的往来转移,其中包括现金转移、应收账款和应付款的变化以及Atleos和NCR之间的其他交易。关于与NCR的交易的进一步讨论,见合并财务报表附注12“关联方”。其他投资活动主要包括商业收购和投资。
除手头现金外,本公司使用发行优先有抵押票据及根据优先有抵押信贷融资提取所得款项总额,就分拆向Voyix支付29. 96亿美元的分派净额,作为向Atleos贡献的净资产的代价。
有关优先担保信贷融资及优先担保票据的进一步资料,请参阅本报告第二部分第8项所载综合财务报表附注附注5“债务责任”。
下表调节了截至12月31日止年度的经营活动提供的现金净额,即最直接可比的公认会计原则衡量标准,与Atleos的非公认会计原则衡量标准的调整后自由现金流量—不受限制:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动提供的现金净额(GAAP) | $ | 355 | | | $ | 274 | | | $ | 449 | |
不动产、厂房和设备的资本支出 | (108) | | | (58) | | | (80) | |
对大写软件的补充 | (24) | | | (39) | | | (31) | |
受限制现金结算活动的变化 | (27) | | | 27 | | | (41) | |
| | | | | |
贸易应收账款的初始销售 | (166) | | | — | | | — | |
养老金缴费 | 154 | | | 4 | | | 3 | |
调整后的自由现金流-不受限制(非公认会计准则) | $ | 184 | | | $ | 208 | | | $ | 300 | |
员工福利计划2023年9月,作为剥离的一部分,Atleos承担了美国和某些国际养老金计划的资产和负债,以及之前由Voyi赞助的累计其他全面收益(亏损)中的相关递延成本。根据员工事项以及离职和分配协议,该公司在2023年向美国养老金计划贡献了1.5亿美元。2023年,该公司还为其国际养老金计划贡献了400万美元。 2024年,我们预计将为我们的国际养老金计划贡献300万美元,为我们的离职后计划贡献1800万美元,为我们的退休后计划贡献200万美元。见本报告第二部分第8项所列综合财务报表附注9“雇员福利计划”,以进一步讨论我们的退休金、离职后和退休后计划。
境外子公司持有的现金及现金等价物截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司境外子公司持有的现金和现金等价物分别为2.85亿美元和2.66亿美元。根据目前的税收法律法规,如果在美国境外持有的现金和现金等价物以及短期投资以股息或其他形式分配给美国,我们可能需要缴纳额外的美国所得税和外国预扣税,这可能是相当可观的。
摘要截至2023年12月31日,我们的现金和现金等价物总计3.39亿美元,总债务为30.99亿美元。截至2023年12月31日,我们在优先担保信贷安排下的借款能力为3.37亿美元。我们从运营中产生正现金流的能力取决于一般经济状况和我们行业的竞争环境,并受到本报告第一部分第(1a)项所述的业务和其他风险因素的影响。如果我们无法从运营中产生足够的现金流,或以其他方式遵守我们的信贷安排的条款,我们可能被要求寻求额外的融资选择。然而,我们不能保证我们能够在未来以可接受的条件获得额外的债务或股权融资。
管理层相信,我们的现金余额和经营活动提供的资金,连同我们在高级担保信贷安排下的借款能力和进入资本市场的机会,作为一个整体,提供了(I)充足的流动资金,以满足我们目前和长期(即,2024年12月31日以后)到期的所有重大现金需求,包括我们因剥离而产生的第三方债务,(Ii)充足的流动资金为资本支出提供资金,以及(Iii)灵活性,以满足可能出现的投资机会。我们希望利用我们的现金流继续投资于我们的业务、增长战略、人员和我们所在的社区,并随着时间的推移偿还我们的债务。
合同债务和其他债务的材料现金需求在正常的业务过程中,我们签订了各种合同义务,这些义务影响或可能影响我们业务的流动性。下表和讨论概述了截至2023年12月31日的未贴现基础上的重大债务,以及所示年份的预计现金付款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 总金额 | 2024 | 2025-2026 | 2027-2028 | 2029年及以后 | |
债务义务 | $ | 3,099 | | $ | 76 | | $ | 210 | | $ | 934 | | $ | 1,879 | | |
债务利息 | 1,307 | | 277 | | 490 | | 454 | | 86 | | |
租赁义务 | 176 | | 40 | | 53 | | 32 | | 51 | | |
购买义务 | 728 | | 728 | | — | | — | | — | | |
债务总额 | $ | 5,310 | | $ | 1,121 | | $ | 753 | | $ | 1,420 | | $ | 2,016 | | |
在本表格中,我们使用截至2023年12月31日的利率来估计截至2023年12月31日的未偿债务的未来利息,并且没有假设现有债务的自愿提前偿还。有关本公司债务及相关利率条款的额外披露,请参阅本报告第II部分第8项所载综合财务报表附注5“债务负债”。
我们的租赁义务主要用于我们公司办公室的未来租金金额,以及国内和国际各地的某些销售和制造设施以及与设备和车辆相关的租赁。
采购义务是指对货物或服务的承诺采购订单和其他合同承诺。购买义务金额是通过我们采购系统中的信息和重要合同的付款时间表确定的,包括与Voyi的商业协议。
我们有一项与我们不确定的税收状况有关的责任。由于基础负债的性质以及解决所得税不确定性所需的较长时间,我们无法可靠地估计可能发生的现金支付的金额或时间。
来清偿这些债务。如需更多资料,请参阅本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注7“所得税”。
上表不包括Atleos根据分离和分配协议承担的义务,根据该协议,Atleos将赔偿Voyi保留的环境补救义务。Atleos在这些环境补救问题上的义务受到重大不确定性的影响,其中许多不在Atleos的控制之下,许多问题在许多年内都不会得到解决。因此,我们无法估计与这些义务有关的未来合同义务。有关补充资料,请参阅本报告第二部分项目8所列合并财务报表附注10“承付款和或有事项”。
我们的美国和国际员工福利计划在本报告第二部分第8项合并财务报表附注9“员工福利计划”中描述,可能需要在未来支付大量现金。2023年,我们做出了以下贡献1.5亿美元我们的美国养老金计划。根据目前的资金要求,假设公司不会完成任何进一步的行动,包括但不限于进一步的预筹资金或降低风险的行动,我们预计在2026年之前不会有强制性供款。截至2023年12月31日,Atleos美国养老金计划的资金状况为3.33亿美元。截至2023年12月31日,公司的国际养老金计划的净资金头寸为1.62亿美元,对这些国际计划的捐款为400万美元。2023.
我们的高级担保信贷安排和优先无担保票据的契约包括正负契约,这些契约限制或限制我们产生债务、设立资产留置权、进行某些基本的公司变更或改变我们的业务活动、进行投资、出售或以其他方式处置资产、从事出售回租或对冲交易、支付股息或进行类似分派、偿还其他债务、从事某些关联交易、或订立限制我们设立留置权、支付股息或偿还贷款的能力的协议。我们的高级担保信贷安排还包括金融契约,要求我们在截至2024年9月30日或之前的任何财政季度的最后一天将综合杠杆率保持在不超过4.75%至1.00的水平。
关键会计估计
我们的合并财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制该等财务报表时,我们须作出影响资产、负债、收入、开支及相关披露或有负债的呈报金额的假设、估计及判断。这些假设、估计和判断是基于历史经验,并被认为在当时是合理的。然而,由于无法确定未来发生的事件及其影响,因此确定估计数需要作出判断。我们的关键会计政策是那些要求对高度不确定的事项做出假设的政策。不同的估计可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。影响这些政策和估计应用的判断和不确定性可能会导致在不同条件或情况下报告的金额大不相同。我们的管理层不断审查这些假设、估计和判断,以确保我们的财务报表公允列报,并在实质上正确无误。
在许多情况下,对特定交易的会计处理是由公认会计原则明确规定的,在其应用中不需要大量的管理判断。也有一些领域,管理层在选择可用替代方案时的判断不会产生实质性的不同结果。重要会计政策于本报告第II部分第8项综合财务报表附注附注1“列报基础及重大会计政策”中讨论,该附注载有有关我们的会计政策及公认会计原则所要求的其他披露的额外资料。以下各段讨论了我们认为有助于充分理解和评估我们报告的财务结果的最关键的估计数。
收入确认我们签订合同销售我们的产品和服务,这些产品和服务可以单独销售,也可以与其他产品和服务捆绑销售。因此,有时需要进行解释和判断,以确定这些交易的适当会计事项,包括:(1)是否认为履约义务是不同的,应当分开核算,而不是合并核算;(2)如何在履约义务之间分配价格,以及何时确认每项履约义务的收入;(2)对每项不同的履约义务的独立销售价格或SSP进行估计;(3)合并可能影响产品和服务之间交易价格分配的合同;以及(Iv)估计和核算可变对价,包括返回权、回扣、预期罚款或作为交易价格降低的其他价格优惠。
我们对每项履约义务的SSP的估计需要考虑多种因素的判断,包括但不限于产品和服务的历史折扣趋势、不同地区和行业的定价做法、毛利率目标和内部成本。我们对返点的估计是基于客户合同或返点中概述的特定标准。
协议,以及当时已知的其他因素。我们对预期罚金和其他价格优惠的估计是基于历史趋势和对未来发生的预期。
关于这些假设和估计的判断的变化可能会影响收入确认的时间或金额。有关我们的收入确认政策的更多信息包括在综合财务报表附注中的附注1“列报基础和重要会计政策”。
存货计价我们定期评估我们的库存估值,并对价值进行调整,以适当地为移动缓慢、过剩、过时或不可用的库存带来的潜在风险做好准备。库存减记为可变现净值,其依据是预计的零件使用量、销售订单、技术陈旧和库存老化。这些因素可能受到市场条件、技术变化、战略方向变化和客户需求的影响,需要估计和管理判断,可能包括不确定因素。我们每季度审查一次存货的当前可变现净值,并对因老化、过时或成本超过可变现净值而产生的任何存货风险进行调整。
商誉 Atleos在第四季度按年度单位水平对商誉进行减值测试,如果发生某些事件,则更频繁地测试商誉,表明商誉的账面价值可能减值。在确定是否发生了损害指标时,需要进行大量的判断。这些指标可能包括预期现金流的下降、法律因素或商业环境的重大不利变化、出售企业的决定、意外的竞争或增长速度放缓等。
在评估商誉的减值时,我们可以选择进行定性评估以确定是否需要进一步的减值测试,或通过将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较来进行定量评估。根据定性评估,一个实体不需要计算报告单位的公允价值,除非该实体确定其公允价值比账面价值更有可能低于其账面价值。如果根据量化评估,报告单位的公允价值小于其账面价值,则减值损失金额(如有)根据账面价值超过公允价值至分配给该报告单位的商誉总价值的金额确定。报告单位的公允价值采用加权方法估计,同时考虑了收入法和市场法的产出。收益法结合了贴现现金流(“DCF”)分析的使用。在应用贴现现金流模型预测经营现金流时,涉及许多重要的假设和估计,包括收入增长率、EBITDA利润率和贴现率。其中一些假设因报告单位不同而不同。现金流预测一般基于批准的战略运营计划。市场法采用基于市盈率数据的上市公司指引(“GPC”)方法。
根据对年度商誉减值测试完成的量化评估,本公司确定所有三个报告单位的公允价值均大于其账面价值。然而,截至2023年12月31日,网络报告部门的商誉为16.96亿美元,其公允价值超过账面价值不到10%。因此,如果任何假设、估计或市场因素在未来发生变化,该报告单位的未来减值风险更高。减值测试中使用的假设是在某个时间点作出的,需要作出重大判断;因此,这些假设可能会根据每个年度和中期减值测试日期的事实和情况而发生变化。此外,这些假设通常是相互依赖的,不会孤立地改变。然而,由于假设可能发生变化是合理的,作为一项敏感的衡量标准,我们已经列出了收入增长率、EBITDA利润率和贴现率的孤立变化对我们的网络报告部门公允价值的估计影响。公允价值的这些估计变动不一定代表在公允价值下降时将记录的实际减值。
下表说明了我们在应用用于预测网络报告部门运营现金流的DCF模型时使用的某些关键假设(收入增长率下降、EBITDA利润率下降和贴现率上升)中假设100个基点变化的敏感性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 收入增长(1) | EBITDA利润率(2) | 贴现率(3) | | 公允价值超过账面价值/账面价值(亏损) | | | |
收入增长下降一个百分点对公允价值的影响 | 1.5 | % | 29.8 | % | 15.0 | % | | $ | (205) | | | | |
EBITDA利润率下降一个百分点对公允价值的影响 | 2.5 | % | 28.8 | % | 15.0 | % | | $ | (85) | | | | |
折现率每增加一个百分点对公允价值的影响 | 2.5 | % | 29.8 | % | 16.0 | % | | $ | (165) | | | | |
(1) 应用用于预测网络报告单位营运现金流的贴现现金流模型所使用的收入增长率在离散期间为4.9%至9.1%,最终增长率为2.5%。
(2)应用用于预测网络报告单位营运现金流的贴现现金流模型所使用的EBITDA利润率在离散期间为27.4%至30.1%,终端增长率为29.8%。
(3) 应用贴现现金流模型预测网络报告单位的业务现金流时使用的贴现率为15.0%。
用于确定报告单位公允价值的一些固有估计和假设不受管理层的控制,包括利率、资本成本、税率、市场收入和EBITDA可比项目以及信用评级。虽然我们相信我们已作出合理的估计和假设以计算报告单位的公允价值,但可能会发生重大变化。如果我们的实际结果与我们用于计算公允价值的估计和假设不一致,可能会导致我们的商誉出现重大减值。
长期资产和可摊销其他无形资产的估价 如果事件或情况表明我们的长期资产的账面价值可能无法收回,我们就会对我们的长期资产进行减值测试。为了应对行业和市场状况的变化,我们还可能从战略上重新调整我们的资源,并考虑重组、处置或以其他方式退出企业。此类活动可能导致我们的长期资产或其他无形资产减值。我们还可能在正常业务过程中产生长期资产减值。如果发生某些事件表明长期资产的账面价值可能减值,我们会考虑减值的可能性,如果长期资产或无形资产的账面价值无法从其未贴现的现金流中收回,我们可能会确认减值。减值按资产的账面价值和公允价值之间的差额计量。我们同时使用收益法和市场法来估计公允价值。我们对公允价值的估计受到高度判断,因为它们包括对未来运营的长期预测。因此,最终来自我们长期资产的任何价值可能与我们对公允价值的估计不同。
我们进行战略性收购,这些收购可能会对我们的综合运营结果或财务状况产生实质性影响。我们将被收购企业的收购价格按其估计公允价值分配给交易中被收购的资产和承担的负债。用于确定长期资产(如无形资产)公允价值的估计可能很复杂,需要做出重大判断。我们使用我们掌握的信息来确定公允价值,并在必要时聘请独立估值专家来协助确定重大收购的长期资产的公允价值。公允价值的确定需要对现金流预测、贴现率、收入增长率、EBITDA利润率、客户流失率和其他具有判断性的未来事件进行估计。虽然我们使用我们的最佳估计和假设作为采购价格分配过程的一部分,但我们的估计天生就是不确定的,需要进行改进。因此,在自收购日期起计最长一年的计量期内,我们可能会记录对收购资产和承担的负债的调整,并与商誉进行相应的抵销。在计量期之后的任何调整都记录在我们的综合收益表中。我们还需要估计无形资产的使用年限,以确定与收购相关的无形资产摊销费用在未来期间要记录的金额。有关我们收购的更多信息包括在合并财务报表附注中的附注2“业务合并”。
养恤金、离职后和退休后福利 我们发起国内和国外的固定收益养老金和离职后计划,以及国内的退休后计划。因此,我们有大量的养老金、离职后和退休后福利成本,这些成本是根据精算估值得出的。精算假设试图预测未来的事件,并用于计算与这些计划有关的费用和负债。这些因素包括我们对利率、计划资产的预期投资回报、非自愿离职率以及未来薪酬增长的假设。此外,我们的精算顾问建议我们在估值中使用诸如提款率和死亡率等主观因素。我们通常在每个财政年度结束时每年审查和更新这些假设。在作出这些假设时,我们必须考虑目前的市场情况,包括利率的变化。我们使用的精算假设可能会因市场和经济条件的变化、提款率的提高或降低、参与者的寿命延长或缩短而与实际结果大不相同。这些差异可能会对我们已经记录或可能记录的养老金、离职后和退休后福利支出产生重大影响。持续的养老金、离职后和退休后支出影响到我们所有细分市场。我们的分部业绩不包括按市价计算的养老金调整、结算、削减和特殊解雇福利,因为这些项目不包括在分部业绩评估中。请参阅本报告第二部分第8项合并财务报表附注中的附注4“分部信息和集中”,以便将我们的分部结果与Atleos的净收益(亏损)进行对账。
我们在制定2023年支出时使用的关键假设是我们的美国养老金计划的贴现率为5.39%,2023年我们的美国养老金计划的预期资产回报率假设为7.00%。截至2023年12月31日,美国计划占养老金义务的70%.在所有其他假设不变的情况下,美国养老金计划使用的贴现率每变化0.25%,2023年持续的养老金支出将增加或减少约100万美元。美国养老金计划的计划资产预期回报率假设变化0.25%,将使2023年持续的养老金支出增加或减少约100万美元。从历史上看,我们对计划资产的预期回报对净利润来说一直是,而且可能继续是重要的。2024年,我们打算使用4.95%的贴现率来确定美国的养老金支出。我们打算对美国养老金计划使用7.5%的预期资产回报率假设。
我们于重新计量时确认计划资产公平值及退休金计划的精算损益净额的额外变动,该变动至少每年于每年第四季度发生一次。退休金开支的其余组成部分,主要是服务成本净额、利息成本及计划资产的预期回报,按季度记录为持续退休金开支。虽然我们要求每年在计量日期检讨精算假设,但我们一般不会在计量日期之间更改精算假设。我们的所有计划都使用12月31日的测量日期。假设或资产价值的变化可能会对第四季度支出或收入的年度计量产生重大影响。
在制定我们的2023年离职后计划支出时,最重要的假设是假设的非自愿离职率为3.8%。非自愿离职率是基于历史趋势和对未来非自愿离职率的预测。非自愿离职率每变化0.25%,2023年的支出就会增加或减少非实质性的数额。上述假设的敏感性仅限于每个个人计划,而不是我们的养老金、离职后和退休后计划的总和。我们打算使用3.8%的非自愿离职假设来确定2024年的离职后支出。
所得税 我们根据财务报表账面值与资产和负债的税基之间的差异确认递延税项资产和负债。递延税项资产及负债乃根据递延税项资产或负债预期结算或变现期间预期适用之已颁布税率厘定。
我们定期审查我们的递延税项资产的可回收性,并在部分或全部递延税项资产更有可能无法变现的情况下建立估值拨备。关于递延税项资产是否变现的决定是在司法管辖的基础上作出的,并基于对正面和负面证据的评估。这些证据包括历史应纳税所得额、预计未来应纳税所得额、扭转现有暂时性差异的预期时间以及税务筹划战略的实施情况。预计未来应课税收入是基于我们的预期结果和关于收入将在哪个司法管辖区赚取的假设。现有暂时性差异的预期逆转时间取决于现行税法和我们的税务会计方法。由于这一决定,截至2023年12月31日,我们有2.63亿美元的估值津贴,截至2022年12月31日,我们有1.69亿美元的估值津贴,与某些递延所得税资产有关,主要是税收损失结转,在这些税收资产的最终实现利益存在不确定性的司法管辖区。
倘吾等未能产生足够的未来应课税收入,或倘实际实际税率或相关暂时性差异变为应课税或可扣税的时间段出现重大变动,或倘税法出现不利变动,则吾等可能须就递延税项资产增加估值拨备,导致吾等实际税率上升。
本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后更有可能维持该税务状况的情况下,才会确认来自不确定税务状况的税务利益。在综合财务报表中确认的来自这种状况的税收优惠是根据结算时实现的可能性大于50%的最大优惠来计量的。与不确定税务状况相关的利息和罚款被确认为所得税拨备的一部分,并从该等利息和罚款根据相关税法适用之期间开始计提,直至相关税收优惠被确认为止。
本公司合并财务报表中列报的分离前期间的所得税以系统、合理且与财务会计准则委员会会计准则编纂主题740:所得税(“ASC 740”)相一致的方式,将NCR的当期和递延所得税归入公司的独立财务报表。因此,本公司在分拆前的所得税准备是按照单独报税法编制的。单独报税法适用于合并集团每个成员的独立财务报表,就像集团成员是独立的纳税人和独立的企业一样。在以单独的报税表为基础计算所得税时,需要对估计和分配进行大量的判断和使用。因此,包括在NCR综合财务报表中的实际交易可能不包括在本公司的综合财务报表中。同样,反映在本公司综合财务报表中的某些项目的税务处理可能不会反映在NCR的综合财务报表和纳税申报表中。因此,净营业亏损、信贷结转和估值津贴等项目可能存在于独立财务报表中,也可能存在于NCR的综合财务报表中。因此,在分拆前的综合财务报表中列报的本公司所得税可能并不代表本公司未来将报告的所得税。
所得税拨备可能因非经常性事件而不同,如所得税审计结算和税法变化,以及经常性因素,包括税前收入的地域组合、州和地方税以及各种全球所得税战略的影响。我们在海外子公司保持一定的战略管理和经营活动,我们的海外收益的税率通常低于美国。截至12月
2023年3月31日,我们没有为我们海外子公司约29亿美元的未分配收益拨备美国联邦所得税或外国预扣税,因为这些收益预计将无限期再投资。与这些无限期再投资收益相关的未确认递延税项负债约为1.18亿美元。
有关外国和国内税前收入、外国和国内所得税(福利)费用以及外国税收对我们整体有效税率的影响的披露,请参阅本报告第II部分第8项合并财务报表附注中的附注7“所得税”。
成本分摊在与Voyi分离之前,综合财务报表包括分配给Atleos的某些间接费用和分摊成本,其中包括:(I)与NCR内部集中提供的NCR支持职能有关的某些一般和行政费用,包括公司设施、行政监督、财务、法律、人力资源、合规、信息技术、员工福利计划、股票薪酬计划和其他公司职能的费用;以及(Ii)NCR产生的某些运营支持费用,包括专业服务、产品维护和服务、产品采购、仓储、分销和其他供应链支持职能。这些费用已根据特定的确定基础分配给Atleos,或在具体确定不可行的情况下,主要基于销售额、可直接确定的实际成本、员工人数、使用量或其他分配方法分配给Atleos,这些分配方法被认为合理地反映了Atleos在所述期间提供的服务的利用率或收到的收益,具体取决于所收到的服务的性质。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告的讨论载于本报告第二部分第8项综合财务报表附注的附注1“呈列基准及主要会计政策”,我们以引用方式将有关讨论纳入本管理层及分析。
第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露
外汇风险
由于我们的大部分业务和收入发生在美国境外,且以美元以外的货币进行,我们的业绩可能会受到外币汇率变动的重大影响。我们有大约 40我们的销售、利润以及以美元以外的货币计价的资产和负债面临外币兑换风险。虽然我们使用金融工具来对冲某些外币风险,但我们并未完全免受外币波动的影响,我们报告的经营业绩可能会受到外币汇率变化的影响。为了管理我们的风险敞口并减轻汇率波动对我们海外子公司运营的影响,我们通过使用外汇合约来对冲我们的主要交易风险敞口。这主要是通过对冲营销单位以外币计价的公司间库存采购和以外币计价的生产单位的投入来实现的。如果这些合约被指定为高效现金流对冲,收益或亏损将递延至累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”).指定为与存货采购有关的高效现金流量对冲的衍生合约的收益或亏损于存货出售予不相关第三方时计入产品成本。否则,该等合约之收益或亏损于汇率变动时于收益确认。我们亦使用并非指定为对冲工具的衍生工具,主要包括远期合约,对冲以外币计值的资产负债表风险。就该等衍生工具而言,我们确认同期之收益及亏损,作为相关外币计值风险之重新计量亏损及收益。
我们使用非交易所交易的金融工具,如外汇远期和期权合约,我们完全从高评级金融机构购买。我们根据金融机构的市价报价按公平市价记录该等合约于资产负债表。吾等并无订立要求使用公平值估计技术之非交易所买卖合约,惟倘吾等订立,则该等合约可能对吾等之财务业绩产生重大影响。
为了分析潜在风险,我们使用敏感性分析来量化市场利率变化可能对与坚定承诺或预测交易相关的对冲投资组合的公允价值产生的潜在影响。敏感性分析代表对冲头寸的假设价值变化,并不反映预测标的交易的相关损益。如果美元对外币的价值较现行市场汇率升值10%,将导致对冲组合的公允价值相应减少400万美元,截至2023年12月31日. A价值折旧10%美元兑外币从现行市场汇率下跌将导致对冲投资组合的公允价值相应增加400万美元,截至2023年12月31日。该公司预计
投资组合公允价值的任何增加或减少都将被被对冲的基础风险的增加或减少大大抵消。
利率风险
我们面临利率风险,主要是与可变利率债务有关的风险。截至2023年12月31日,我们大约44%的借款是以固定利率为基础的。在截至2023年12月31日的一年中,可变利率假设增加100个基点,税前利息支出将增加约400万美元。自.起2023年12月31日,我们并无任何与浮息债务有关的未到期利率衍生工具合约。
此外,由于我们的自动柜员机金库现金租赁费用是以市场利率为基础的,因此它对我们所在国家/地区适用利率的变化很敏感。我们根据浮动利率公式,根据各种银行间同业拆借利率之上的利差,按月支付我们自动取款机中未偿还的金库现金余额的平均费用。ATM金库现金租赁费用反映在我们的综合运营报表中的服务成本中。在截至2023年12月31日的12个月中,可变利率假设增加100个基点,金库现金租赁支出将增加约3700万美元,这还不包括与我们的金库现金相关的未完成利率掉期协议的影响。
作为我们利率风险管理战略的一部分,我们利用利率掉期合约来增加利率成本的稳定性,并管理对利率变动的风险敞口。与利率互换合同有关的付款和收入计入综合现金流量表中经营活动的现金流量。有关我们于2023年12月31日生效的利率衍生工具合约的进一步资料,请参阅本报告第II部分第8项附注14“衍生工具及对冲工具”。
信用风险的集中度
我们可能面临应收账款及金融工具(如对冲工具及现金及现金等价物)的集中信贷风险。信贷风险包括交易对手不履约的风险。最大潜在损失可能超过资产负债表确认的金额。信贷风险乃透过信贷批准、信贷限额、选择主要国际金融机构作为对冲交易对手方及监察程序管理。我们的业务经常涉及与客户的大额交易,而我们不需要抵押品。倘其中一名或多名客户未能履行其在适用合约安排下的责任,我们可能面临潜在重大亏损。此外,全球经济持续低迷可能会对客户及时偿还债务的能力造成不利影响。我们认为,对于潜在损失的准备金是足够的。截至2023年12月31日,我们并无任何与金融工具有关的重大集中信贷风险。
财务报表和补充数据索引
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| 页面 |
独立注册会计师事务所报告[PCAOB ID238] | 62 |
合并业务报表 | 64 |
综合全面收益表(损益表) | 65 |
合并资产负债表 | 66 |
合并现金流量表 | 67 |
合并股东权益变动表 | 68 |
合并财务报表附注 | 69 |
附注1.列报基础和重要会计政策 | 69 |
注2.业务合并 | 82 |
说明3.商誉及购入无形资产 | 86 |
说明4.分部信息和集中度 | 88 |
说明5.债务责任 | 91 |
说明6.应收贸易贷款 | 94 |
注7.所得税 | 95 |
说明8.股票补偿计划 | 98 |
注9.员工福利计划 | 101 |
附注10.承付款和或有事项 | 111 |
附注11.租赁 | 114 |
说明12.关联方 | 116 |
附注13.每股收益 | 118 |
附注14.衍生工具和对冲工具 | 118 |
附注15.资产和负债的公允价值 | 121 |
附注16.累计其他综合收益 | 122 |
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附注17.补充财务信息 | 124 |
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项目8. 财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
发送到 NCR Atleos公司董事会和股东
对财务报表的几点看法
我们已审计NCR Atleos Corporation及其附属公司(“贵公司”)于2023年12月31日及2022年12月31日的合并资产负债表,以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表及现金流量变动表,包括列于第15(A)(2)项(统称为“综合财务报表”)的相关附注及财务报表附表。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准对这些合并财务报表进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述之关键审核事项乃因本期审核综合财务报表而产生并已知会或须知会审核委员会之事项,且(i)与对综合财务报表属重大之账目或披露资料有关及(ii)涉及我们作出特别具挑战性、主观或复杂之判断。传达关键审计事项并不以任何方式改变我们对综合财务报表整体的意见,而我们在下文传达关键审计事项,并非对关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
收入确认
如合并财务报表附注1所述,服务收入包括专业咨询和管理服务、支付处理服务、安装服务和维护支持服务,而产品收入包括硬件和软件产品。该公司的总收入为$4,191在截至2023年12月31日的一年中,管理层通过将承诺的货物或服务的控制权转移给客户而履行履行义务时或作为履行义务时,记录收入,金额反映公司预期有权换取产品和服务的对价。管理层主要从客户的角度对控制权的转让进行评估,客户有能力直接使用该产品或服务,并从该产品或服务中获得基本上所有剩余利益。
我们确定执行与收入确认相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是,审计师在执行与公司产品和服务收入确认相关的程序时所做的高度努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的某些控制措施的有效性。这些程序还包括,除其他外,(1)评估公司与收入确认有关的会计政策;(2)通过以下方式测试产品和服务收入交易样本确认的收入
获取和检查原始文件,如已签署的合同、发票、已交付的产品或提供的服务的证据以及客户汇款的证据;以及(Iii)测试管理层提供的数据的完整性和准确性。
年度商誉减值评估-网络报告股
如综合财务报表附注1和附注3所述,公司的商誉余额为#美元1,952截至2023年12月31日,管理层披露,与网络报告单位相关的商誉为#美元1,696百万美元。商誉于第四季度由报告单位层面的管理层按年度进行减值测试,如果发生某些表明商誉的账面价值可能减值的事件,则会更频繁地测试商誉。根据量化评估,如果报告单位的公允价值少于其账面价值,则减值损失金额(如有)根据账面价值超过公允价值至分配给该报告单位的商誉总价值的金额确定。报告单位的公允价值是由管理层使用加权方法估计的,同时考虑了准则上市公司(GPC)方法和贴现现金流(DCF)分析的产出。应用贴现现金流模型来预测营运现金流,包括收入增长率、扣除利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)的利润率和贴现率,而GPC方法是基于盈利倍数数据。
我们确定与网络报告单位年度商誉减值评估相关的执行程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在制定网络报告单位的公允价值估计时的重大判断;(Ii)审计师在执行程序和评估管理层与某些预测运营现金流、贴现率和收益倍数数据相关的重大假设时的高度判断、主观性和努力;以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括(I)测试管理层制定网络报告单位公允价值估计的程序;(Ii)评估管理层使用的贴现现金流模型和GPC方法的适当性;(Iii)测试DCF模型和GPC方法中使用的基础数据的完整性和准确性;以及(Iv)评估管理层使用的与某些预测的运营现金流、贴现率和收益倍数数据有关的重大假设的合理性。评估管理层与某些预测业务现金流有关的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理,考虑到(1)网络报告股目前和过去的业绩;(2)与外部市场和行业数据的一致性;(3)假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估(I)贴现现金流模型和GPC方法的适当性,以及(Ii)贴现率和收益倍数数据假设的合理性。
/s/ 普华永道会计师事务所
佐治亚州亚特兰大
2024年3月26日
自2023年以来,我们一直担任公司的审计师。
NCR Atleos公司
合并业务报表
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截至12月31日的年度,(以百万元计,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
产品收入 | $ | 1,030 | | | $ | 1,098 | | | $ | 1,036 | |
服务收入 | 3,161 | | | 3,033 | | | 2,513 | |
总收入 | 4,191 | | | 4,131 | | | 3,549 | |
产品成本 | 846 | | | 972 | | | 872 | |
服务成本 | 2,412 | | | 2,240 | | | 1,785 | |
销售、一般和行政费用 | 585 | | | 586 | | | 537 | |
研发费用 | 77 | | | 64 | | | 107 | |
| | | | | |
总运营费用 | 3,920 | | | 3,862 | | | 3,301 | |
营业收入 | 271 | | | 269 | | | 248 | |
| | | | | |
利息支出 | (77) | | | — | | | — | |
关联方利息支出,净额 | (13) | | | (31) | | | (49) | |
其他(费用)收入,净额 | (74) | | | (81) | | | 52 | |
| | | | | |
所得税前收入 | 107 | | | 157 | | | 251 | |
所得税费用 | 239 | | | 50 | | | 64 | |
净收益(亏损) | (132) | | | 107 | | | 187 | |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 2 | | | (1) | | | 1 | |
归属于Atleos的净收入(损失) | $ | (134) | | | $ | 108 | | | $ | 186 | |
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Atleos普通股股东应占每股净收入(亏损)—基本和摊薄 | $ | (1.90) | | | $ | 1.53 | | | $ | 2.63 | |
已发行的加权平均基本普通股和稀释普通股 | 70.6 | | | 70.6 | | 70.6 |
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附注是综合财务报表的组成部分。
NCR Atleos公司
综合全面收益表(损益表)
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截至12月31日止年度(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | $ | (132) | | | $ | 107 | | | $ | 187 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | |
货币换算调整 | | | | | |
汇兑调整收益(亏损) | 197 | | | (52) | | | (14) | |
衍生品 | | | | | |
衍生品未实现收益 | 7 | | | 117 | | | 5 | |
期内衍生工具的亏损(收益) | (78) | | | (9) | | | — | |
扣除所得税优惠(支出) | 17 | | | (24) | | | (1) | |
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员工福利计划 | | | | | |
以前的服务福利 | — | | | — | | | 6 | |
前期服务费摊销 | — | | | — | | | 1 | |
期内产生的净(亏损)收益 | (7) | | | — | | | — | |
| | | | | |
扣除所得税优惠(支出) | — | | | — | | | (1) | |
其他全面收益(亏损) | 136 | | | 32 | | | (4) | |
综合收益总额 | 4 | | | 139 | | | 183 | |
减非控股权益应占全面收益: | | | | | |
净收入(损失) | 2 | | | (1) | | | 1 | |
货币换算调整 | 2 | | | (3) | | | — | |
可归因于非控股权益的金额 | 4 | | | (4) | | | 1 | |
归属于Atleos普通股股东的综合收益(亏损) | $ | — | | | $ | 143 | | | $ | 182 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
NCR Atleos公司
合并资产负债表
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截至12月31日(单位:百万美元,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 339 | | | $ | 293 | | |
应收账款,扣除准备金净额#美元14及$16分别于二零二三年及二零二二年十二月三十一日 | 714 | | 455 | | |
关联方应收款,流动 | — | | 47 | | |
盘存 | 333 | | 419 | | |
受限现金 | 238 | | 204 | | |
其他流动资产 | 271 | | 231 | | |
流动资产总额 | 1,895 | | 1,649 | | |
财产、厂房和设备、净值 | 470 | | 412 | | |
商誉 | 1,952 | | 1,949 | | |
无形资产,净值 | 635 | | 729 | | |
经营性租赁使用权资产 | 144 | | 85 | | |
预付养老金成本 | 218 | | 172 | | |
递延所得税 | 254 | | 317 | | |
关联方应收款,非流动 | — | | 336 | | |
其他资产 | 173 | | 123 | | |
总资产 | $ | 5,741 | | | $ | 5,772 | | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
短期借款 | $ | 76 | | | $ | — | | |
关联方短期借款 | — | | 108 | | |
应付帐款 | 500 | | 350 | | |
应付关联方,流动 | — | | 13 | | |
工资和福利负债 | 151 | | 69 | | |
合同责任 | 325 | | 356 | | |
清偿债务 | 218 | | 212 | | |
其他流动负债 | 477 | | 261 | | |
流动负债总额 | 1,747 | | 1,369 | | |
| | | | |
长期借款 | 2,938 | | — | | |
关联方长期借款 | — | | 717 | | |
养恤金和赔偿计划负债 | 389 | | 22 | | |
退休后和离职后福利负债 | 60 | | — | | |
所得税应计项目 | 36 | | 39 | | |
经营租赁负债 | 109 | | 59 | | |
递延所得税负债 | 34 | | 201 | | |
其他负债 | 141 | | 103 | | |
总负债 | 5,454 | | 2,510 | | |
股东权益 | | | | |
Atleos股东权益 | | | | |
优先股:面值$0.01每股,50.0授权股份,不是已发行股份 | — | | | — | | |
普通股:面值$0.01每股,350.0授权股份,70.9截至2023年12月31日已发行及发行在外的股份 | 1 | | | — | | |
实收资本 | 16 | | | — | | |
留存收益 | 181 | | | — | | |
NCR公司净投资 | — | | | 3,326 | | |
累计其他综合收益(亏损) | 86 | | | (63) | | |
Atleos股东权益共计 | 284 | | | 3,263 | | |
附属公司的非控股权益 | 3 | | | (1) | | |
股东权益总额 | 287 | | | 3,262 | | |
总负债和股东权益 | $ | 5,741 | | | $ | 5,772 | | |
| | | | |
附注是综合财务报表的组成部分。
NCR Atleos公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动 | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (132) | | | $ | 107 | | | $ | 187 | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: | | | | | |
折旧费用 | 126 | | | 127 | | | 72 | |
摊销费用 | 128 | | | 132 | | | 87 | |
基于股票的薪酬费用 | 68 | | | 66 | | | 82 | |
递延所得税 | 74 | | | (28) | | | 19 | |
处置不动产、厂场和设备及其他资产损失 | 3 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
资产和负债变动情况: | | | | | |
应收账款 | (52) | | | (78) | | | 70 | |
关联方应收及应付款项 | (22) | | | (26) | | | 4 | |
盘存 | 53 | | | (10) | | | (136) | |
结算资产 | (7) | | | (10) | | | (21) | |
本期应付款和应计费用 | 140 | | | (78) | | | 127 | |
合同责任 | — | | | 44 | | | 21 | |
员工福利计划 | (170) | | | 62 | | | (88) | |
其他资产和负债 | 146 | | | (34) | | | 25 | |
经营活动提供的净现金 | $ | 355 | | | $ | 274 | | | $ | 449 | |
投资活动 | | | | | |
不动产、厂房和设备支出 | $ | (108) | | | $ | (58) | | | $ | (80) | |
对大写软件的补充 | (24) | | | (39) | | | (31) | |
企业收购,扣除收购现金后的净额 | (1) | | | (78) | | | (2,346) | |
关联方应收票据预付款 | (217) | | | (274) | | | (40) | |
应收关联方款项 | 44 | | | 32 | | | 4 | |
购买投资 | (10) | | | — | | | — | |
| | | | | |
用于投资活动的现金净额 | $ | (316) | | | $ | (417) | | | $ | (2,493) | |
融资活动 | | | | | |
关联方借款所得款项 | $ | 412 | | | $ | 68 | | | $ | 1,188 | |
关联方借款支付 | (314) | | | (604) | | | (7) | |
发行优先担保票据所得款项 | 1,333 | | | — | | | — | |
定期信贷融资借款所得款项 | 1,561 | | | — | | | — | |
循环信贷融资借款 | 330 | | | — | | | — | |
循环信贷安排的付款 | (175) | | | — | | | — | |
发债成本 | (51) | | | — | | | — | |
融资租赁债务的本金支付 | (1) | | | (2) | | | (3) | |
从(向)NCR公司转移净额 | (60) | | | 721 | | | 1,167 | |
| | | | | |
代员工代扣代缴税款 | (7) | | | — | | | — | |
就离职向NCR Corporation支付的代价 | (2,996) | | | — | | | — | |
| | | | | |
其他融资活动 | (1) | | | — | | | — | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | 31 | | | $ | 183 | | | $ | 2,345 | |
| | | | | |
| | | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 17 | | | (11) | | | (1) | |
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | 87 | | | 29 | | | 300 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 499 | | | 470 | | | 170 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 586 | | | $ | 499 | | | $ | 470 | |
| | | | | |
| | | | | |
补充数据 | | | | | |
年内支付的现金: | | | | | |
所得税 | $ | 69 | | | $ | 32 | | | $ | 42 | |
外部利益 | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | — | |
关联方利益 | $ | 36 | | | $ | 55 | | | $ | 17 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
NCR Atleos公司
合并股东权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Atleos股东 | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | 累计其他综合收益(亏损) | | 附属公司的非控股权益 | | |
以百万计 | | 股票 | | 金额 | | 实收资本 | | 留存收益 | | NCR公司净投资 | | | | 总计 |
2020年12月31日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 996 | | | $ | (94) | | | $ | 3 | | | $ | 905 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 186 | | | — | | | 1 | | | 187 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
全面收益(亏损)合计 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 186 | | | (4) | | | 1 | | | 183 | |
支付给非控股权益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
来自NCR公司的净转账 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,249 | | | — | | | — | | | 1,249 | |
2021年12月31日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,431 | | | $ | (98) | | | $ | 3 | | | $ | 2,336 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108 | | | — | | | (1) | | | 107 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35 | | | (3) | | | 32 | |
全面收益(亏损)合计 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108 | | | 35 | | | (4) | | | 139 | |
来自NCR公司的净转账 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 787 | | | — | | | — | | | 787 | |
2022年12月31日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,326 | | | $ | (63) | | | $ | (1) | | | $ | 3,262 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | (138) | | | 4 | | | — | | | 2 | | | (132) | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | 2 | | | 136 | |
全面收益(亏损)合计 | | — | | | — | | | — | | | (138) | | | 4 | | | 134 | | | 4 | | | 4 | |
来自NCR公司的净转账 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | — | | | (14) | |
从NCR公司转拨的累计其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
就离职向NCR Corporation支付的代价 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,996) | | | — | | | — | | | (2,996) | |
与NCR公司的净投资分离和重新分类有关的普通股发行 | | 71 | | | 1 | | | — | | | 319 | | | (320) | | | — | | | — | | | — | |
股票补偿计划 | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
2023年12月31日 | | 71 | | | $ | 1 | | | $ | 16 | | | $ | 181 | | | $ | — | | | $ | 86 | | | $ | 3 | | | $ | 287 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
NCR Atleos公司
合并财务报表附注
1.列报依据和重大会计政策
背景
NCR Atleos Corporation(“Atleos”、“The Company”、“We”或“Our”)是一家行业领先的金融技术公司,为包括金融机构、零售商和消费者在内的全球客户群提供自主式银行解决方案。该公司的全面解决方案通过自动柜员机(ATM)和交互式柜员机(ITM)技术,包括软件、服务、硬件和我们专有的Allpoint网络,加快了自助银行业务的发展。Atleos是一家总部设在佐治亚州亚特兰大的全球性公司。
2022年9月15日,NCR Corporation(现为NCR Voyi Corporation或“Voyi x Corporation”,在分离前称为“NCR”)宣布其计划将其业务分拆为两家不同的上市公司,根据该计划,NCR将向NCR股东剥离其自助银行、网络以及电信和技术业务(以前称为NCR Atleos或NCR ATMCo)(“剥离”或“分离”)。2023年9月22日,NCR董事会授权剥离Atleos,剥离于2023年10月16日完成。2023年10月16日之前,该公司由NCR全资拥有。
2023年9月27日,与剥离有关,该公司发行了$1,350万名高级员工获得担保9.502029年到期的%票据,并进入高级担保$8352028年到期的100万定期贷款安排,一位高级官员获得了$7502029年到期的10亿美元定期贷款安排和1美元5002000万优先担保循环信贷安排,在剥离日期未动用。该公司使用发行优先担保票据和定期贷款融资所得款项总额以及手头现金支付净分派款项#美元。2,9961000万美元给Voyi,作为对Atleos贡献的净资产的代价。
剥离是通过在2023年10月2日(“创纪录日期”)营业结束时(统称为“分配”)按比例将Atleos的所有普通股分配给Voyi的股东的方式实现的。截至记录日期,每持有两股Voyx普通股,每持有一股Atleos普通股,每持有一股Voyx普通股。于二零二三年十月十七日完成分派后,本公司开始以独立公众公司身份在纽约证券交易所(“纽交所”)挂牌交易,股票代码为“Natl”。分派后,Voyi不再实益拥有Atleos的任何普通股,也不再将Atleos与Voyi的财务业绩合并。
在为剥离做准备时,NCR将某些资产和负债转移给了Atleos,包括但不限于美国的养老金、离职后和退休后计划。此外,公司签订了为Atleos和Voyi之间的关系提供框架的协议,包括分离和分销协议、过渡服务协议、税务协议、员工事务协议、专利和技术交叉许可协议、商标许可和使用协议、主服务协议和制造服务协议(统称为“分离协议”)。Atleos还签订了应收贸易融资协议、各种转租协议,并制定了与剥离相关的股票补偿激励计划。
此外,NCR以前授予的未偿还限制性股票单位和股票期权进行了调整,以保持这些奖励在剥离前后的经济价值。一般而言,Atleos的续任员工在分拆时持有的已发行限制性股票单位完全转换为Atleos的同等限制性股票单位,而在剥离时持有的任何NCR限制性股票单位均被注销,而继续留任的Voyi员工保留了在剥离时持有的未偿还限制性股票单位的数量,并获得额外的Voyi限制性股票单位以反映剥离。剥离时的未偿还股票期权,无论持有人是谁,都被转换为Atleos和Voyi的股票期权。此外,在分拆时,某些主要股东(包括前Voyi董事和某些前Voyi员工)持有的已发行限制性股票单位被转换为Atleos和Voyi的限制性股票单位。
陈述的基础
2023年10月16日,该公司成为一家独立的上市公司,其财务报表现在以合并的基础列报。在分离之前,该公司的历史合并财务报表是在独立的基础上编制的,来自NCR的合并财务报表和会计记录。列报的所有期间的财务报表,包括本公司在2023年10月16日之前的历史业绩,现被称为“综合财务报表”,并已按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制。
在编制综合财务报表时,公司内部的所有账目和交易均已注销。
除非另有说明,综合财务报表中的所有数字均以美元和百万美元表示。
分居前的期间
在分离之前,综合经营报表包括公司直接应占的所有收入和成本,包括公司使用或为公司利益使用的设施、功能和服务的成本。该公司历史上一直与NCR控制的其他业务一起运作。因此,该公司的业务依赖于NCR的公司管理费用和其他支持职能。因此,某些公司管理费用和分摊成本已分配给公司,包括:(I)在NCR内部集中提供的与NCR支持功能相关的某些一般和行政费用(例如,公司设施、行政监督、财务、法律、人力资源、合规、信息技术、员工福利计划、股票薪酬计划和其他公司职能的费用)和(Ii)NCR产生的某些运营支持成本,包括产品采购、维护和支持服务以及其他供应链功能。这些费用是在可能的情况下特别确定的,或根据收入、人数、使用量或其他分配方法分配的,这些分配方法被认为合理地反映了所提供的服务或所获得的利益的利用情况。在综合经营报表中记录成本的期间,Atleos向NCR支付的所有设施、功能和服务的费用和分配均被视为以现金结算。管理层认为,该等分配乃按合理基准作出,并与所收取的利益一致,但未必表示本公司于分立前各期间以独立方式营运所产生的成本。由于规模经济、雇员人数增加或减少的要求或其他因素,本应单独发生或正在发生的数额可能与分配的数额有很大差异。然而,管理层认为,估计本公司在分拆前作为独立实体运营所述期间的这些费用是不可行的,包括与从非关联实体获得任何此类服务相关的任何费用。
在分离之前,NCR使用集中的方法来管理其金库业务。NCR在公司层面持有的现金和现金等价物对于Atleos来说是无法明确识别的,因此在分离前没有反映在公司的综合资产负债表中。分拆前综合资产负债表内的现金及现金等价物及限制性现金指本公司法人实体持有的明确归属于本公司的现金及现金等价物及限制性现金。
在分拆前,NCR的外债及相关利息开支在所述期间并未归属于本公司,因为NCR的借款既非直接归因于本公司,本公司亦非该等借款的法定债务人。
在分拆前,本公司与NCR之间历来以现金结算的交易已在综合资产负债表中反映为关联方应收款项、应付关联方款项或关联方借款,而该等关联方交易在综合现金流量表中反映为经营活动内的关联方应收账款及应付款项、投资活动中的关联方应收票据预支款项或偿还款项、或融资活动内关联方借款的收益或付款。在记录交易时,公司与NCR之间的其他余额被认为已在综合财务报表中有效结清。公司与NCR之间历史上未以现金结算的交易的总净影响已在综合资产负债表中反映为NCR公司的净投资,并在综合现金流量表中反映为在融资活动中从NCR公司(向NCR公司)转账的净额。
在分离之前,所得税费用和税收余额是在单独的纳税申报表基础上计算的。独立纳税申报法将所得税的会计指导应用于独立的财务报表,就像公司是独立的纳税人和独立的公司一样,即使公司在分离前作为NCR税务集团的一部分进行了申报。本公司在国内和美国以外某些司法管辖区(“美国”)的所得税支出部分被视为已在相关税费入账期间结清。
NCR公司在综合资产负债表中的净投资是指NCR在公司的历史投资、累计的税后净收益以及与NCR的交易和分配的净影响。
分离后的期间
分离后,根据过渡服务协议,某些功能继续由Voyx提供或为Voyx提供,或使用Atleos自己的资源或第三方服务提供商执行。此外,根据商业协议,某些维护服务、制造服务、产品转售和其他支持服务以及供应链运营将继续由Voyi提供或向Voyi提供。
该公司作为一家独立的上市公司成立时发生了某些成本,并预计将产生与作为一家独立的上市公司运营相关的持续额外成本。
重新分类
为符合本期列报,合并财务报表及其附注中对上期的某些数额进行了重新分类。重新分类对上一年的净收入或股东权益没有影响。
重要会计政策摘要
预算的使用根据公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和判断,以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和费用。在核算应收账款和存货准备金、长期资产的折旧和摊销、员工福利计划债务、资产报废债务、产品负债、收入和预扣税、或有事项、企业合并估值以及分离前NCR的成本和费用分配时,使用估计数。
尽管我们的估计考虑了当前和预期的未来情况,但实际情况可能与我们的预期不同,这可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大影响。特别是,一些估计数已经并将继续受到宏观经济压力和地缘政治挑战的影响。对我们整体财务状况和经营业绩的最终影响将取决于供应链挑战和成本上升(包括材料、利息、劳动力和运费)的持续时间和严重程度,以及采取的任何额外政府和公共行动。因此,由于这些外部因素的影响,我们的会计估计和假设可能会随着时间的推移而发生变化。这些变化可能会导致未来商誉、无形资产、长期资产的减值,应收账款的增量信贷损失,以及我们税收资产的账面金额减少。
对后续活动的评估本公司评估了截至本公司综合财务报表刊发日期的后续事项。除综合财务报表附注所讨论之项目外,并无发现任何需要调整综合财务报表或额外披露之事项。
巩固的基础合并财务报表包括Atleos及其持有多数股权的子公司的账目。对Atleos拥有20%至50%股份的关联公司的长期投资,因此具有重大影响,但不受其控制,使用权益法核算。Atleos不施加重大影响的投资(一般情况下,当Atleos的投资低于20%且没有重大影响时,例如在被投资人董事会的代表),采用成本法核算。所有重大的公司间交易和账户都已被取消。此外,本公司须确定其是否为本公司拥有该等权益的可变权益实体可能产生的经济收入或亏损的主要受益人。在公司确定其为主要受益人的情况下,将需要合并该实体。在本报告所列期间,没有合并任何可变利息实体。
收入确认在完成以下五个步骤后,公司将记录扣除销售税后的收入:
•与客户的合同标识(S)
•合同中履约义务的识别
•成交价格的确定
•合同中履约义务的交易价格分配
•当我们履行业绩义务时,确认收入
当通过将承诺的商品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时,公司记录收入,金额反映我们预期有权换取产品和服务的对价。本公司主要从客户的角度评估控制权的转让,客户有能力直接使用该产品或服务并从该产品或服务中获得基本上所有剩余利益。本公司不会调整向客户收取的税款的交易价格,因为这些金额是从汇给政府当局的金额中扣除的。
该公司签订的合同包括多种不同的履约义务,包括硬件、软件、专业咨询和管理服务、支付处理服务、安装服务和维护支持服务。当产品或服务在合同上下文中既能够区分又能够区分时,对客户的承诺就被认为是区分的。对于这些安排,公司在合同开始时根据相对独立的销售价格将交易价格分配给每一项不同的履行义务。用于估计独立销售价格的主要方法是当公司在类似情况下将该商品或服务单独出售给类似客户时,该公司为该商品或服务收取的价格。
对于硬件产品,当客户有能力指导产品的使用并基本上获得产品的所有剩余利益时,控制权通常会转移,这通常与客户承担已售出商品的所有权和损失风险时一致。在某些情况下,在所有权通过和交付产品的损失风险之前,要求客户接受。在这种情况下,收入在获得客户认可之前不会确认。所有权的交付、承兑和转让以及损失风险通常发生在同一报告期内。硬件产品也可以包括在自动柜员机作为服务(ATMaaS)包中,并与托管服务捆绑销售。在这些ATMaaS合同中,硬件的所有权不会转让给客户,并被认为是合同中嵌入的租赁。ATMaaS套餐不分为租赁和非租赁部分,整个ATMaaS合同的收入有资格作为一份服务合同进行会计和披露,该合同随着时间的推移而被确认为服务。
软件产品可以作为永久许可证或基于期限的许可证出售。永久许可收入在控制权移交给客户时确认,并在产品收入中报告。控制权通常在客户拥有或访问该软件时转移。基于期限的许可收入在合同承诺期限开始时确认,与拥有许可同时进行,并在产品收入中报告。由于客户的终止权,合同的承诺期限通常为一到两年。如果公司预计为换取许可证而支付的对价金额取决于客户的使用情况,则在发生使用情况时确认收入。
服务收入包括专业咨询和管理服务、支付处理服务、安装服务和维护支持服务。
专业咨询主要包括软件实施、集成、定制和优化服务。如果需要,专业咨询合同的收入在服务完成或客户接受服务时确认。
根据我们的托管服务协议,公司在一个合同包中提供各种形式的服务,包括监控、现金管理、现金交付、客户服务、屏幕广告、处理和其他服务。公司通常收取每月服务费、每笔交易费或每项服务费,作为提供协议服务的回报。管理服务费确认为向客户提供的相关服务。
支付处理服务包括持卡人和/或持卡人的金融机构为使用处理服务而支付的附加费和其他费用。附加费收入在处理相关交易时每日确认。此外,相对于自动柜员机(“ATM”)交易,公司通常收取持卡人的金融机构支付的大部分交换费,扣除支付网络保留的金额,并将从网络收到的净金额确认为收入。相对于信用卡处理,收入包括
向公司客户收取的费用,扣除信用卡协会和支付网络收取的互换费用和评估,这是代表发卡机构和支付网络收取的直通费用。
对于安装服务和维护服务,控制权在提供服务时转移,或在服务期内或在客户接受服务后(如果适用)按费率转移。对于我们在合同期限内执行的经常性服务,我们分析服务是否在整个合同期限内均匀执行,以进行固定考虑。如果是这样的话,我们按比例确认承诺条款的相应对价。否则,如果我们可能开具的发票金额与本公司迄今的业绩对客户的价值直接一致,我们将适用‘开具发票’的实际权宜之计,以便随着时间的推移履行履约义务。这一权宜之计使我们能够根据向客户开具发票的金额确认收入。
该公司还确认与品牌安排和提供使用公司的免费网络和设备有关的收入。客户可以按每笔交易或固定的月费收取费用。根据这些安排,该公司将提供一系列不同的服务,并向客户提供类似的转移模式。因此,这些安排产生了业绩义务,这些义务在一段时间内得到履行,公司有权对其进行对价,直接对应于公司迄今完成的业绩价值。配合此等安排,本公司确认其有权使用上文所述的‘开发票’实际权宜之计收取的收入。收入一般于本公司向客户提供服务之日起的合约期内按应课税原则确认,但以交易为基础的手续费安排除外,该等费用安排在处理交易时每日确认。与这些安排相关的任何前期费用将在安排的有效期内按比例确认。
我们与客户的付款期限是根据行业和地区实践确定的,一般不超过30天。我们通常不会在与客户签订的合同中包含延期付款条款。作为一种实际的权宜之计,当我们在合同开始时预期我们向客户转让承诺的产品或服务与客户支付该产品或服务的时间之间的时间不超过一年时,我们不会针对重大融资部分的影响调整承诺的对价金额。如果承诺的产品或服务转让到付款之间的时间超过一年,公司将分析是否存在重要的融资部分。如果是,公司将调整总对价以反映重要的融资部分。
我们将与客户合同相关的运输和搬运活动视为履行我们转让相关产品承诺的成本,而不是作为单独的履约义务。因此,我们将运输和搬运成本的账单金额记录为产品收入的组成部分,并将此类成本归类为产品成本的组成部分。
除了标准的产品保修外,公司还定期以产品维护服务的形式向客户提供延长保修。对于已与产品合同合并的维护合同,公司根据相对独立销售价格递延收入,并确认服务期限内的递延收入。对于非合并维护合同,公司推迟单独定价服务的声明金额,并确认服务期限内的递延收入。
剩余履约义务剩余履约义务是指未交付产品或未履行服务的合同的交易价格。截至2023年12月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元。1.9*公司预计将在下一年确认剩余业绩义务中约四分之三的收入123个月,其余部分在此后确认。我们的大部分专业服务预计将在未来几年内得到认可12几个月,但这取决于许多因素,包括客户的需求和时间表。
本公司已作出三项选择,影响上述剩余履约责任的价值。我们不披露合同的剩余履约义务,如果合同的可变对价是根据使用情况直接分配的,或者当最初的预期期限是一年或更短的时候。此外,我们不披露合同的剩余履约义务,如果我们根据‘开票权利’实际权宜之计确认履行履约义务的收入。
保修和销售退货产品保修、销售退货和补贴的拨备记录在Atleos有义务履行相关权利的期间,通常是确认相关产品收入的期间。该公司根据历史因素(如人工费率、平均维修时间、旅行时间、每台机器的服务呼叫次数和更换部件的成本)积累保修准备金。当销售完成时,根据在保修期内提供服务的估计成本记录保修准备金。公司使用收入的百分比来计算销售退货和津贴,以反映公司销售退货索赔的历史平均水平。截至2023年12月31日和2022年12月31日,该公司的保修准备金总额为91000万美元和300万美元101,000,000美元,分别计入综合资产负债表中的其他流动负债和其他负债。
研发成本研发成本主要包括工资和福利相关成本、承包商费用、设施成本、基础设施成本和与研发支持直接相关的行政费用,并在发生时计入费用,但某些软件开发成本在确定软件的技术可行性后资本化。
广告广告成本在发生时在销售、一般和行政费用中确认。
基于股票的薪酬基于股票的薪酬奖励被归类为股权奖励,在授予日根据奖励的估计公允价值在必要的服务期内予以确认。没收行为在发生时予以确认。在分离之前,综合经营报表包括直接归属于Atleos员工的所有基于股票的薪酬支出,以及与NCR公司和其他共享员工相关的任何基于股票的薪酬支出的分配。更多信息见附注8,“股票补偿计划”。
所得税所得税费用是根据所得税前的收入计提的。我们根据财务报表账面金额与资产和负债的计税基础之间的差异来确认递延税项资产和负债。递延税项资产及负债乃根据预期将于递延税项资产或负债结清或变现期间适用的制定税率厘定。
我们定期审查我们的递延税项资产的可回收性,并在部分或全部递延税项资产更有可能无法变现的情况下建立估值拨备。关于递延税项资产是否变现的决定是在司法管辖的基础上作出的,并基于对正面和负面证据的评估。这些证据包括历史应纳税所得额、预计未来应纳税所得额、扭转现有暂时性差异的预期时间以及税务筹划战略的实施情况。预计未来应课税收入是基于我们的预期结果和关于收入将在哪个司法管辖区赚取的假设。现有暂时性差异的预期逆转时间取决于现行税法和我们的税务会计方法。
倘吾等未能产生足够的未来应课税收入,或倘实际实际税率或相关暂时性差异变为应课税或可扣税的时间段出现重大变动,或倘税法出现不利变动,则吾等可能须就递延税项资产增加估值拨备,导致吾等实际税率上升。
本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后更有可能维持该税务状况的情况下,才会确认来自不确定税务状况的税务利益。在综合财务报表中确认的来自这种状况的税收优惠是根据结算时实现的可能性大于50%的最大优惠来计量的。与不确定税务状况相关的利息和罚款被确认为所得税拨备的一部分,并从该等利息和罚款根据相关税法适用之期间开始计提,直至相关税收优惠被确认为止。
细分市场报告本公司根据ASC 280对分部报告进行了评估,细分市场报告,并得出结论,Atleos由以下几部分组成三运营细分市场。这一结论是基于首席运营决策者(“CODM”)定期审查的离散经营结果,以评估业务表现和进行资源分配。这些三运营细分市场也代表着我们的三应报告的部门:(I)自助银行业务,(Ii)网络和(Iii)电信和技术(“T&T”)。
现金、现金等价物和受限现金所有初始到期日为三个月或以下的短期、高流动性投资,包括定期存款,均被视为现金等价物。截至2023年12月31日,该公司已限制存放在银行的现金,作为信用证、托管资金以及包括在结算处理资产中的现金的抵押品。
截至12月31日的现金流量表中现金、现金等价物和限制性现金的对账情况如下:
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以百万计 | | 资产负债表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
现金和现金等价物 | | 现金和现金等价物 | | $ | 339 | | | $ | 293 | | | $ | 238 | |
短期限制性现金 | | 受限现金 | | 7 | | | — | | | — | |
长期受限现金 | | 其他资产 | | 9 | | | 2 | | | 1 | |
| | | | | | | | |
结算处理资产中包含的现金 | | 受限现金 | | 231 | | | 204 | | | 231 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | | | | $ | 586 | | | $ | 499 | | | $ | 470 | |
自动柜员机现金管理计划我们的业务包括在公司所有的ATM寄存、商户拥有的ATM寄存和管理服务下运营自动取款机。该公司依赖与多家银行的安排来提供现金,用于填充其公司拥有的、在某些情况下由商家拥有和管理的服务自动取款机。公司将这类现金称为“金库现金”。该公司根据平均未偿还金库现金余额以及在将现金装入自动取款机之前捆绑和准备此类现金的相关费用,支付每月租金。在任何情况下,金库现金的实益所有权由金库现金提供者保留,除由公司在英国的全资拥有的在途现金业务提供服务的自动取款机外,公司无权或获得现金。虽然联合王国的在途现金业务可以实际使用自动取款机中装载的现金,但这些现金的实益所有权始终属于金库现金提供者。该公司的保管库现金安排将在2027年6月之前的不同时间到期。基于上述情况,自动柜员机保管库现金及相关债务未反映在合并财务报表中。截至2023年12月31日止年度,公司自动柜员机的平均未付金库现金余额约为$3.81000亿美元。
应收账款净额 应收账款净额包括已开具及现时应收客户款项,以及一般因合约销售而产生之未开具发票款项,而确认之收益超过已开具发票予客户的金额,且本公司有无条件收取代价之权利。应付款项按其估计可变现净值列账。
应收账款的组成部分概述如下:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
应收账款 | | | |
贸易 | $ | 638 | | | $ | 445 | |
其他 | 90 | | | 26 | |
应收账款,毛额 | 728 | | | 471 | |
减去:信贷损失准备金 | (14) | | | (16) | |
应收账款总额,净额 | $ | 714 | | | $ | 455 | |
应收账款信用损失准备当合理和可支持的预测影响到预期的应收账款时,确认应收账款信贷损失准备。这要求我们对每个资产负债表日期的应收账款所固有的当前预期损失作出最佳估计。这些估计需要考虑根据当前状况进行调整的历史亏损经验、前瞻性指标、客户付款频率的趋势以及对相关可观察数据的可能影响的判断,包括当前和未来的经济状况以及特定客户和市场部门的财务健康状况。这一政策在我们所有的运营部门中都得到了一致的应用。我们继续根据应收账款的年龄和质量以及对特定行业或国家的风险来评估我们的储备,并相应地调整储备。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的信贷损失准备金为#美元。14百万美元和美元16分别为100万美元。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度,公司记录的费用为#美元21000万,$81000万美元,收益为$5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度,公司记录了对拨备的无形冲销。此外,截至2023年12月31日的信贷损失准备金不包括大约#美元。3与分离后由于当地设立某些Atleos法人实体的进程延误而尚未转移到Atleos的其他应收账款余额有关的1000万美元。在分离之前,这笔钱包括在马竞的津贴之内
在分拆方法下的信贷损失,预计将在相关资产与Voyx的法律分离最后敲定后列入未来期间。
盘存存货采用平均成本法,按成本或可变现净值中较低者列报。成本包括与采购和生产库存有关的材料、人工和制造间接费用。备件包括在库存中,包括可返工和不可返工的备件。该公司定期审查库存数量、未来与供应商的采购承诺以及库存的估计效用。如果审查表明公用事业减少到账面价值以下,库存将减少到新的成本基础上。超额和过时的核销是根据预测的使用量、订单、技术过时和库存老化来确定的。关于剥离,管理层重新评估了这些假设,库存准备金增加了#美元。411000万美元,用于调整库存价值。
合约资产及负债 合约资产包括收取付款权并非仅随时间推移而定的未发票金额。金额不得超过其可变现净值。合同负债包括预付款、超出已确认收入的账单和递延收入。
我们的合同资产和负债在每个报告期结束时逐个合同在净头寸中报告。如果净头寸是合同资产,则当前部分计入其他流动资产,非流动部分计入综合资产负债表中的其他资产。如果净头寸为合同负债,则当前部分计入合同负债,非流动部分计入综合资产负债表中的其他负债。截至2023年12月31日和2022年12月31日,不是合约处于净资产状况。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的合同负债净余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 在综合资产负债表中的位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
合同负债的流动部分 | 合同责任 | | $ | 325 | | | $ | 356 | |
合同负债的非流动部分 | 其他负债 | | $ | 29 | | | $ | 31 | |
在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,公司确认了2451000万,$2512000万美元,和美元271 于二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日分别计入合约负债的收入中。
递延佣金 我们获得合同的增量成本,包括某些销售佣金,在预期收益期间以直线方式递延和摊销。我们通过考虑客户合同、客户关系的预计寿命(包括续订佣金与初始佣金不相称时的续订)、基础技术的预期寿命和其他因素来确定预期受益期。我们根据预期确认费用的时间将递延佣金分为当期或非当期佣金。递延佣金的流动部分和非流动部分分别计入综合资产负债表中的其他流动资产和其他资产。递延佣金的摊销包括在综合经营报表的销售、一般和行政费用中。
结算处理资产和债务资金结算是指发卡机构与商户或金融机构之间用于销售和信用的资金转移过程。借记网络用于在主办银行和发卡行之间双向传递信息和资金,完成商户或金融机构与发卡机构之间的联系。在我们的某些处理安排中,商户融资发生在保荐银行或本公司通过卡网络从发卡机构收到资金后,在本公司的综合资产负债表上产生了对商户或金融机构的结算义务。在有限数量的其他安排中,担保银行在从信用卡网络收到净结算资金之前为商户提供资金,在公司的综合资产负债表上创建结算资产。
结算处理资产包括客户应付的结算资产及商户的应收账款,与退还交换费用有关的折扣费、吾等于处理银行或电子转账(“EFT”)网络的应收账款、已发生并于收到联会资金前已支付予商户或金融机构的交易的应收账款、尚未欠商户或金融机构的受限现金结余、持有的商户储备、保荐银行储备及例外项目,例如应收来自商户的客户退款金额。结算处理义务主要包括商户准备金,即我们已从会员或网络获得资金但尚未从会员或网络获得资金的交易对处理银行或商户的责任
资助的商户或金融机构以及某些例外项目。除限制性现金外的结算处理资产记入其他流动资产,结算处理负债记入综合资产负债表的结算负债内。与结算处理有关的现金记入综合资产负债表的受限现金内。截至2023年和2022年12月31日,结算处理资产为美元,271百万美元和美元236百万美元,分别包括受限现金#231百万美元和美元204分别为100万美元和结算处理负债#美元。218百万美元和美元212分别为100万美元。
大写软件与内部使用软件有关的若干直接开发成本在其他资产中资本化,并在所产生软件的估计可使用年期内摊销。atleos通常按直线法摊销内部使用的软件, 四至七年了当资产基本上准备好使用时开始,因为这被认为近似于软件的使用模式。当开发中的内部使用软件很可能无法完成或投入使用时,内部使用软件按账面值或公平值两者中的较低者呈报。
开发将出售、租赁或以其他方式销售的软件所产生的费用在确定技术可行性时予以资本化。该等成本计入其他资产内,并按年度总和数字或直线法于估计可使用年期内摊销, 三至五年使用最接近软件销售模式的方法。当产品可供一般发行时,摊销开始。资本化成本包括直接人工及相关间接成本。在技术可行性之前或在全面发布之后产生的成本于产生时支销。本公司定期进行审查,以确保未摊销的项目成本仍可从未来收入中收回。如果未来收入不支持未摊销程序成本,则软件产品未摊销资本化成本超过可变现净值的金额予以冲销。
下表列出了与全部资本化软件有关的活动,这些活动主要涉及将出售、租赁或以其他方式销售的软件:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
截至1月1日的期初余额 | $ | 69 | | | $ | 62 | | | $ | 35 | |
大写 | 24 | | | 39 | | | 31 | |
摊销 | (28) | | | (32) | | | (32) | |
| | | | | |
从Voyix转移的资产 | 11 | | | — | | | — | |
购置的软件资本化 | — | | | — | | | 28 | |
截至12月31日的期末余额 | $ | 76 | | | $ | 69 | | | $ | 62 | |
商誉及其他无形资产商誉是指购买价格超过所收购企业有形和可识别无形资产净值的公允价值。商誉于第四季度按年度报告单位水平进行减值测试,或在发生某些表明商誉账面价值可能减值的事件时更频繁地进行测试。在确定是否发生了损害指标时,需要进行大量的判断。这些指标可能包括预期现金流的下降、法律因素或商业环境的重大不利变化、出售企业的决定、意外的竞争或增长速度放缓等。
在评估减值商誉时,我们可以选择进行定性评估,以确定是否需要进一步的减值测试,或通过比较报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行量化评估。根据定性评估,一个实体不需要计算报告单位的公允价值,除非该实体确定其公允价值比账面价值更有可能低于其账面价值。如果根据量化评估,报告单位的公允价值小于其账面价值,则减值损失金额(如有)根据账面价值超过公允价值至分配给该报告单位的商誉总价值的金额确定。报告单位的公允价值采用加权方法估计,同时考虑了收入法和市场法的产出。收益法结合了贴现现金流量(“DCF”)分析的使用。在应用贴现现金流模型预测营运现金流时,涉及许多重要的假设和估计,包括收入增长率、扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“EBITDA”)利润率和贴现率。其中一些假设因报告单位不同而不同。现金流预测一般基于批准的战略运营计划。市场法采用基于市盈率数据的上市公司指引(“GPC”)方法。我们在我们的市值和我们对报告单位的总公允价值的估计之间进行对账,包括考虑控制溢价。有关进一步信息,请参阅附注3“商誉和购买的无形资产”。
除商誉以外的已取得无形资产将在其加权平均摊销期间摊销,除非它们被确定为无限期。收购的无形资产按成本计提,减去累计摊销。对于在企业合并中购买的无形资产,收到的资产的估计公允价值用于确定账面价值。收购的无形资产的公允价值是使用常见技术确定的,本公司采用从市场参与者的角度制定的假设。
通过收购月球公司dba LibertyX,该公司开始买卖比特币。根据ASC 350,公司将拥有的比特币记录为无限期活着的无形资产,无形资产-商誉和其他.
财产、厂房和设备、净值财产、厂房和设备净额按成本减去累计折旧列报。折旧主要按直线计算相关资产的估计使用年限。建筑物折旧过多25至45多年来,机器和其他设备都要折旧3至20租赁改进将在租约或资产使用年限内(以较短者为准)折旧。当财产、厂房和设备报废或处置时,相关成本和累计折旧或摊销将从公司的账户中注销,并记录收益或亏损。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司确认126百万,$127百万美元,以及$72与财产、厂房和设备相关的折旧费用分别为100万英镑。
在财产和设备中还报告了自动取款机和相关设备,该公司已购买用于未来安装或已暂时停止使用并计划重新部署的相关设备。延长资产使用寿命或增强其功能的重大翻修成本将在改进资产的估计剩余寿命内资本化和折旧。维护费在发生时计入费用。
长寿资产的估值倘有事件或情况变动显示资产账面值可能无法收回或符合持作出售标准之期间,则会检讨长期资产(如物业、厂房及设备及有限年期无形资产)是否减值。就持有及使用的资产而言,此分析包括将资产的账面值与按未贴现基准从资产产生的预期未来现金流量进行比较。倘资产之账面值厘定为不可收回,则会记录撇减至公平值。公平值乃根据所报市价、贴现现金流量或外部评估(如适用)厘定。长期资产按可识别最低水平独立现金流量之个别资产或资产组水平检讨减值。
租赁本公司于安排开始时根据合约条款及条件厘定安排是否为租赁。倘有可识别资产且本公司有权控制该资产,则合约包含租赁。
我们根据经营租赁和融资租赁租赁物业、车辆和设备。对于租期超过12个月的租约,我们按租期内租赁付款的现值记录相关资产和债务。我们通过假设合理确定的续期选择权的行使来确定租赁期限。租赁期限为12个月或以下的租赁在开始时不会记录在我们的综合资产负债表中,而是在我们的综合经营报表中按租赁期限以直线方式支出。我们的租赁可能包括租金升级条款、续订选项和/或终止选项,在适当情况下我们在确定租赁付款时会考虑这些因素。当可用时,我们使用租约中隐含的利率来将租赁付款贴现到现值;然而,我们的大多数租约并没有提供一个容易确定的隐含利率。因此,我们必须根据租赁开始时的信息来估计我们的增量借款利率,以贴现租赁付款。我们的增量借款利率是基于开始日期的信用调整无风险利率,该利率最接近于类似租期的有担保利率。此外,我们不会将任何资产类别的租赁和非租赁组成部分分开,但某些服务安排中嵌入的租赁除外。固定及实质固定付款计入营运及融资资产及租赁负债的确认,但按比率或指数计算的变动租赁付款,则在产生该等付款的期间的综合经营报表中确认。该公司的可变租赁付款一般涉及与各种指数挂钩的付款、非租赁组成部分以及高于合同最低固定付款的付款。
转租协议该公司与Voyi和其他公司签订了各种分租协议,用于公司办公室,包括但不限于位于佐治亚州亚特兰大的Atleos总部。与该等分租有关的租赁收入并不重大。
养恤金、离职后和退休后福利 C公司部分员工、前员工和退休人员参加由公司赞助的养老金、退休后和离职后计划。在分离之前,这些计划由NCR(“共享计划”)或本公司(“专用计划”)赞助;然而,i在准备剥离时,NCR向Atleos转移了某些资产和负债,包括但不限于美国养老金、离职后和退休后计划。
养恤金、离职后和退休后福利费用是根据精算估值计算得出的。精算假设是为了预测未来的事件,并用于计算与这些计划有关的费用和负债。这些因素包括公司对利率、计划资产的预期投资回报、医疗保健成本的增长率、非自愿离职率以及未来薪酬增长率的假设。此外,取款率和死亡率等主观因素也被用来制定该计划的估值。这些假设每年都会进行审查和更新。由于不断变化的市场和经济条件、更高或更低的提款率或参与者的寿命更长或更短,所使用的精算假设可能与实际结果大不相同。这些差异可能会对本公司已记录或可能记录的养老金、离职后和退休后福利支出以及相关资产和负债产生重大影响。
在分拆之前,本公司将共享计划作为多雇主计划入账,因此相关资产和负债没有反映在综合资产负债表中。综合业务报表反映了与公司相关的共享计划的服务成本的比例分配。在将这些费用分配给公司时,这些费用被视为已与NCR结算。
在将这些计划转移到与剥离有关的Atleos之后,所有养老金、离职后和退休后计划都被视为专用计划,根据这些计划,公司将专用计划作为单一雇主计划进行会计处理,计划的净资金状况被确认为合并资产负债表。
法律或有事项在正常业务过程中,我们会受到各种诉讼、诉讼、索赔和其他事宜的影响,例如,与环境和健康与安全、劳工和就业、员工福利、进出口合规、专利或其他知识产权、数据隐私和安全、产品责任、商业纠纷和监管合规等相关的诉讼、诉讼、索赔和其他事项。此外,我们还受到各种各样和复杂的法律法规的约束,包括与公司治理、公开披露和报告、环境安全和向环境排放材料、产品安全、进出口合规、数据隐私和安全、反垄断和竞争、政府合同、反腐败以及劳动力和人力资源有关的法律和法规,这些法规正在迅速变化,未来可能会有许多变化。遵守这些法律和法规,包括会计准则、税收要求和联邦证券法等的变化,可能会给我们造成重大负担,大幅增加我们的成本,或者可能对我们的综合运营结果、资本支出、竞争地位、财务状况或现金流产生实质性的不利影响,并且不能保证遵守适用法律和法规所需的实际金额不会超过我们综合财务报表中所反映的金额。本公司已在综合财务报表中反映了当亏损被认为可能并可合理估计时的所有负债。超过截至2023年12月31日拨备金额的任何成本目前无法合理确定或目前不被认为是可能的。与或有损失相关的法律费用和支出通常在发生时计入费用。
资产报废债务(“ARO”)该公司估计了未来ARO支出的公允价值,这些支出与卸载自动取款机以及在某些情况下将自动取款机站点恢复到原始状态的成本有关。ARO估计基于多项假设,包括:(I)已安装自动柜员机的类型,(Ii)自动柜员机安装地点的相对组合(即,该等自动柜员机是位于单一商户地点,还是位于与地理上分散的大型零售连锁店有关的地点),(Iii)在拆除相关自动柜员机后,本公司最终是否需要整修商户店铺位置,以及(Iv)估计自动柜员机付款的时间。本公司确认未来ARO支出的公允价值为集合基础上的负债,该负债基于发生ARO支出期间的估计卸载日期,并且可以合理地估计。该公司对与ARO相关的负债的公允价值估计一般包括根据卸车的历史经验对预期的未来现金流量进行贴现。ARO成本被资本化为相关长期资产的账面价值的一部分,并在资产的估计使用寿命内折旧,这是基于自动取款机在卸载之前安装在某个位置的平均时间段。在确认初始负债后,本公司确认因时间推移而导致此类负债变化的持续费用(即增值费用),这笔费用在综合经营报表的服务成本中记录。由于负债不会定期重新评估,因此会根据当前的机器数量和更新的自动取款机卸载成本估算定期审查负债的合理性。在清偿负债时,本公司确认清偿金额与所记录负债之间的任何差额的损益,该差额在综合经营报表的服务成本中记录。截至2023年12月31日和2022年12月31日,该公司的ARO总额为$731000万美元和300万美元61分别在综合资产负债表中的其他负债项下入账。
外币 对于公司的许多国际业务,当地货币被指定为功能货币。因此,资产和负债 按年终汇率换算成美元,收入和支出按年内平均汇率换算。当地功能货币国家因汇率波动而产生的货币换算调整计入其他全面收益(损失)。重新计量调整记入其他(费用)收入,合并经营报表中的净额。
衍生工具在正常业务过程中,本公司订立各种金融工具,包括衍生金融工具。本公司在综合资产负债表中按公允价值将衍生工具列为资产或负债,并将由此产生的收益或亏损确认为对收益或其他全面收益(亏损)的调整。对于被指定为套期保值工具的衍生工具,本公司正式记录套期保值工具与套期保值项目的关系,以及进行各种套期保值交易的风险管理目标和策略。对冲活动只与评级较高的机构进行交易,从而在发生不良情况时减少信用风险敞口。此外,公司还定期完成与交易对手违约风险相关的评估。
衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于该工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合条件,进而取决于套期保值关系的类型。对于被指定为套期保值工具的衍生工具,本公司根据被套期保值的风险敞口,将该套期保值工具指定为公允价值对冲、现金流量对冲或境外业务净投资的对冲。对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具,套期保值的有效部分被记录为对冲项目公允价值变动的抵销,而套期保值的无效部分(如有)则记录在综合经营报表中。对于被指定为现金流量对冲并被确定为高效的衍生工具,收益或亏损在其他全面收益(亏损)中递延,并在确定收益时确认为基础对冲交易实现、注销或以其他方式终止时的账面金额调整。当对冲某些长期投资性质的外币交易(境外业务的净投资)时,损益计入累计其他全面收益(亏损)的货币换算调整部分(“AOCI”)。未用于对冲长期投资性质的货币交易或未被指定为现金流量或公允价值套期保值的外汇合同的损益,在其他(费用)收入、净额中确认。在合并业务报表中随着汇率的变化。
资产和负债的公允价值公允价值被定义为退出价格,代表在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收到的金额或为转移负债而支付的金额。因此,公允价值是一种基于市场的计量,是基于市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设而确定的。作为考虑此类假设的基础,会计准则将用于计量公允价值的投入划分为以下三个公允价值等级:
•第1级:相同资产或负债在活跃市场的未调整报价
•第2级:活跃市场中类似资产或负债的未调整报价,非活跃市场中相同或类似资产或负债的未调整报价或投入,除活跃市场中的报价外,可直接或间接观察到的
•第3级:几乎没有或没有市场数据的不可观察输入
资产及负债乃根据对公平值计量属重大之最低输入数据分类。本公司按季度审阅公平值层级分类。估值输入数据之可观察性变动可能导致公平值架构内若干证券之层级重新分类。
本公司根据以下三种估值技术中的一种或多种按公允值计量其金融资产及金融负债:
•市场法:涉及相同或可比资产或负债的市场交易所产生的价格和其他相关信息。
•成本法:替换一项资产的服务能力所需的金额(重置成本)。
•收入办法:根据市场预期将未来金额转换为单一现值的技术(包括现值技术、期权定价和超额收益模型)。
我们定期审查我们的投资,以确定公允价值低于成本基础的下降(如果有的话)是否是暂时的。如果公允价值的下降被确定为非暂时性的,证券的成本基础将减记为公允价值,减记金额将计入综合经营报表。对于符合条件的债务或股权证券投资,临时减值费用将在其他全面收益(亏损)中确认。
附属公司的非控股权益由吾等以外的人士持有的本公司附属公司的所有权权益,在综合资产负债表中单独列示为权益内的非控股权益。本公司应占净收益金额及非控股权益均列于综合经营报表内。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的非控股权益活动列示于综合股东权益变动表。
近期会计公告
2023财年采用新的会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会(FASB)发布了最新会计准则(ASU)2021-08,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债,对在业务合并中获得的合同资产和合同负债提出了新的指导意见。新的指导意见要求,在企业合并中收购的合同资产和合同负债,如递延收入,应由收购方根据美国会计准则第606条在收购日确认和计量。与客户签订合同的收入。在本指引发布之前,收购方在收购日按公允价值确认了合同资产和合同负债。会计准则更新在2022年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期内有效,允许及早采用,并应前瞻性地适用于在生效日期或之后发生的收购。采用这一会计准则更新对公司的净收入、现金流或财务状况没有实质性影响。
2022财年采用新的会计公告
2022年3月,美国证券交易委员会工作人员发布了员工会计公告第121号,表达了美国证券交易委员会员工对实体为其密码平台用户持有的密码资产的保护义务的会计处理意见。本指导意见要求代表平台用户持有加密资产的实体承认一项责任,以反映该实体保护为其平台用户持有的加密资产的义务。负债应在初次确认时和每个报告日按该实体负责为其平台用户持有的加密资产的公允价值计量。该实体还应在确认保障责任的同时确认一项资产,该责任在初次确认和每次报告之日以为其平台用户持有的加密资产的公允价值计量。SAB 121还包括与公司保护加密资产相关的披露指南。本指导意见自2022年6月15日之后的第一个中期或年度起生效,并应追溯至与中期或年度有关的会计年度开始。本公司于截至2022年6月30日的中期内采纳本指引;然而,由于本公司目前并未向其客户提供数码资产保护服务,采纳本指引对本公司的净收入、现金流、每股盈利或财务状况并无影响。
2021财年采用新的会计公告
2021年7月,FASB发布了ASU 2021-05,租赁(主题842),出租人-某些租赁具有可变租赁付款,为租赁合同的出租人提供了新的指导意见,这些合同的租赁报酬是可变的。根据新的指导方针,包括不依赖于参考指数或费率的可变租赁付款的租赁,如果被归类为销售型或直接融资,将导致在租赁开始时确认销售损失,现在将被归类为经营性租赁。新标准适用于财政年度和这些财政年度内的过渡期,从2021年12月15日之后开始,允许及早采用。会计准则更新采用了早期应用的过渡指导,我们已预期将该标准应用于Atleos为出租人的所有新硬件安排。采用该会计准则并未对公司的净收入、现金流量、每股收益或财务状况产生实质性影响。
尽管财务会计准则委员会发布了其他几个新的会计声明,并由公司采纳或对其生效,但公司认为这些会计声明中的任何一个都不会对其综合财务报表产生实质性影响。
已发布但尚未采用的会计公告
2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07,分部报告(主题280):改进可报告分部披露旨在改善须报告的分部披露要求,主要是通过额外披露中期和年度的重大分部费用。此外,它还要求公共实体披露首席运营决策者的头衔和职位。新标准适用于2023年12月15日之后开始的财政年度,以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期,并允许提前采用。这些修正应追溯适用于财务报表中以前列报的所有期间,除非不切实际。该公司正在评估与新标准相关的披露要求。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-08,无形资产--商誉和其他--加密资产(350-60分主题):加密资产的会计和披露它要求持有加密资产的实体随后以公允价值计量这些资产,并在每个报告期在净收益中确认变化。指导意见还要求以公允价值计量的加密资产在资产负债表上与其他无形资产分开列报,加密资产的公允价值计量变动在损益表上与其他无形资产账面金额的变动分开列报。新标准在2024年12月15日之后的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期,并允许及早采用。本公司目前正在评估这一ASU的影响,但预计它不会对其综合财务报表和相关披露产生重大影响,因为本公司通常不携带大量比特币。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09, 所得税(专题740):所得税披露的改进,这要求更详细的所得税披露。指导意见要求各实体披露关于其有效税率调节的分类信息以及关于司法管辖区缴纳的所得税的扩大信息。披露要求将在预期的基础上实施,并可选择追溯适用。新标准在2024年12月15日之后的年度期间生效,并允许提前采用。本公司正在评估新准则对相关披露的影响。
尽管财务会计准则委员会发布了其他几个尚未被公司采纳或对其生效的新会计声明,但公司认为这些会计声明中的任何一个都不会对其综合财务报表产生实质性影响。
2.业务合并
2023年收购
收购AMS
于2023年7月1日,本公司完成以约$现金代价从Altron TMT Producty Limited收购AMS Banking Business(“AMS”)11000万美元。本公司根据其估计公允价值,将收购价格初步分配给所收购的有形资产和承担的负债。一旦公司能够完成公允价值评估和对已确认的可识别无形资产的进一步细化,将需要在计量期内对收购价格分配进行调整。收购事项对综合财务报表并无重大影响,本公司亦无产生重大交易成本。
2022年收购
收购LibertyX
2022年1月5日,该公司完成了对领先加密货币软件提供商Moon Inc.,dba LibertyX的收购,目标是使Atleos能够提供数字货币解决方案,包括买卖比特币的能力,以及进行跨境汇款。LibertyX的所有流通股都是以美元的价格购买的。1 百万现金代价及约 1.42000万股NCR普通股,价格为1美元42.13每股。此外,大约0.2根据收购协议中定义的交换比率,100万未归属的LibertyX期权奖励被转换为NCR奖励。LibertyX股票期权奖励被转换为NCR股票期权奖励,期权奖励的每股行使价格等于紧接收购完成前此类股票期权奖励的每股行使价格除以交换比率,并立即归属。期权奖励的价值被视为可归因于
计入已经提供的服务,并计入购置价的一部分。收购LibertyX的总对价约为美元691000万美元。
记录购置的资产和承担的负债所转让代价之公平值乃根据所收购可识别资产及所承担负债于收购日期之估计公平值分配至下文所载。无形资产之金额乃根据进行之第三方估值厘定。 收购价的最终分配如下:
| | | | | |
以百万计 | 公允价值 |
获得的现金 | $ | 2 | |
收购的有形资产 | 3 |
商誉以外的无形资产 | 38 |
获得性商誉 | 40 |
递延税项负债 | (10) |
承担的负债 | (4) |
购买总对价 | $ | 69 | |
公司根据资产或负债的公允价值,采用各种收入法、成本法和市场法确定收购价格的分配。公允价值的估计需要与未来净现金流量(包括收入增长率、EBITDA利润率和客户流失)、反映每个现金流固有风险的贴现率、竞争趋势、市场可比性和其他因素有关的重大判断。投入一般是通过考虑历史数据(辅之以当前和预期的市场状况)和增长率来确定的。
直接客户关系和技术软件使用超额收益方法进行估值。贴现现金流分析中使用的重要假设是(I)直接客户关系的收入增长率、客户流失率和贴现率,以及(Ii)技术软件是收入增长率、EBITDA利润率和贴现率。
商誉是指取得的不能单独确认的其他资产所产生的未来经济利益。收购产生的商誉包括Atleos和LibertyX合并业务预期的收入和成本协同效应,不能从税务目的扣除。收购LibertyX产生的商誉已分配给我们的网络部门。有关商誉的账面金额,请参阅附注3,“商誉和购入的无形资产”。
下表列出了截至收购日所购入的无形资产的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 加权平均摊销期(1) |
| (单位:百万) | | (单位:年) |
直接客户关系 | $ | 5 | | | 10 |
技术-软件 | 30 | | | 13 |
竞业禁止 | 1 | | | 1 |
商标名 | 2 | | | 2 |
收购的无形资产总额 | $ | 38 | | | |
(1) 个别类别无形资产的加权平均期间乃根据适用无形资产的性质及预期来自该无形资产的未来现金流量而厘定。具有一定年限的无形资产的摊销是在资产预期对未来现金流做出贡献的期间内确认的。
LibertyX的经营业绩自收购结束日起已计入本公司的业绩。由于收购对本公司之综合财务报表并无重大影响,故并无提供补充备考资料及自收购日期以来之实际收入及盈利。
就完成LibertyX收购而言,本公司并无产生重大交易成本。
收购IFS Payment Solutions
2022年7月1日,公司完成对FIS Payment Solutions&Services Private Limited印度自动柜员机业务的收购,代价为美元191000万美元,其中12 一百万美元是用现金支付的。收购印度ATM业务对公司合并财务报表并无重大影响。
就完成收购IFS Payment Solutions而言,本公司并无产生重大交易成本。
2021收购
收购Cardtronics plc
于2021年1月25日,本公司订立最终协议,以美元收购Cardtronics所有已发行股份。39.00每股(“Cardtronics交易”)。Cardtronics交易于二零二一年六月二十一日合法结束。
Cardtronics是世界上最大的独立ATM Deployer(IAD),根据最近的2027年全球ATM市场及预测报告来自独立的第三方出版物RBR。我们的Cardtronics网络通过在北美、欧洲、亚太地区和非洲的自动取款机将数字货币转换为实物现金,实现现金交易。
购买价格考虑 转让的购买对价包括以下内容:
| | | | | |
以百万计 | 购买注意事项 |
支付给普通股股东和某些限制性股票持有人的现金和股票期权奖励 | $ | 1,775 | |
Atleos代表Cardtronics偿还的债务 | 809 | |
Atleos代表Cardtronics支付的交易费用 | 57 | |
合并前服务的转换卡创力奖励的公允价值 | 19 | |
解决先前存在的关系 | 14 | |
购买总对价 | $ | 2,674 | |
除若干于成交时以现金支付予董事的尚未行使的限制性股票及股票期权奖励外,本公司根据收购协议所界定的交换比率,将未授予的Cardtronics奖励转换为NCR奖励。每个杰出的限制性股票奖励,无论是基于业绩的还是基于时间的,都被转换为基于时间的奖励,并将继续受与原始Cardtronics奖励相同的归属条款管辖。Cardtronics股票期权奖励被转换为NCR股票期权奖励,期权奖励的每股行权价格等于紧接收购完成前此类股票期权奖励的每股行权价格除以交换比率,并将继续大体上受收购前适用的相同条款和条件的约束。已提供服务的应占金额作为对购买价格的调整计入,而未来服务的应占金额将在剩余的归属期间扣除估计没收后支出。该公司就收购Cardtronics而承担的期权的公允价值是使用Black-Scholes模型估计的。
购置资产和负债的记录 假设转让以收购Cardtronics之代价之公平值乃根据收购日期之估计公平值分配至所收购可识别资产及所承担负债,详情如下。收购价的分配已于二零二二年六月完成。
收购价格的分配如下:
| | | | | |
以百万计 | 公允价值 |
收购的资产 | |
现金和限制性现金 | $ | 291 | |
应收贸易账款 | 85 | |
预付费用、其他流动资产和其他资产 | 193 | |
房及设备 | 362 | |
与收购有关的无形资产 | 864 | |
收购的总资产 | $ | 1,795 | |
| |
递延所得税负债 | 177 | |
承担的负债 | 556 | |
取得的净资产,不包括商誉 | 1,062 | |
购买总对价 | 2,674 | |
预估商誉 | $ | 1,612 | |
公司根据资产或负债的公允价值,采用各种收入法、成本法和市场法确定收购价格的分配。公允价值的估计需要与未来净现金流量(包括收入增长率、EBITDA利润率和客户流失)、反映每个现金流固有风险的贴现率、竞争趋势、市场可比性和其他因素有关的重大判断。投入一般是通过考虑历史数据(辅之以当前和预期的市场状况)和增长率来确定的。
直接客户关系和技术软件使用超额收益方法进行估值。贴现现金流分析中使用的重要假设是(I)直接客户关系的收入增长率、客户流失率和贴现率,以及(Ii)技术软件是收入增长率、EBITDA利润率和贴现率。
商誉是指因取得其他不能单独确认的资产而产生的未来经济利益。收购产生的商誉包括Atleos和Cardtronics合并业务预期的收入和成本协同效应。经确定,美元139与收购相关的已确认商誉中的100万美元将可在税收方面扣除。收购所产生的商誉已分配给我们的网络部门。有关商誉的账面金额,请参阅附注3,“商誉和购入的无形资产”。
下表列出了所购入的无形资产的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 加权平均摊销期(1) |
| (单位:百万) | | (单位:年) |
直接客户关系 | $ | 373 | | | 15 |
技术-软件 | 441 | | | 8 |
竞业禁止 | 1 | | | 1 |
商标名 | 49 | | | 4 |
收购的无形资产总额 | $ | 864 | | | |
(1)个别类别无形资产之加权平均期乃根据适用无形资产之性质及无形资产之预期未来现金流量厘定。具固定年期之无形资产摊销于资产预期可产生未来现金流量之期间内确认。
就收购完成而言,本公司产生交易成本为美元。46在截至2021年12月31日的年度内,这笔费用已计入综合经营报表中的销售、一般和行政费用。
未经审计的形式信息以下未经审计的备考信息格式离子呈现Atleos和Cardtronics截至2021年12月31日的综合业绩。未经审计的备考资料仅供参考。它不一定表明未来期间的经营结果,或如果两个实体在列报期间是一家公司的情况下实际实现的经营结果,或合并后的公司在收购后将经历的结果。未经审核的备考资料并不反映当前财务状况、监管事宜或任何预期的协同效应、营运效率或与收购有关的成本节省的潜在影响。未经审计的备考信息也不包括作为公司合并业务的一部分,公司可能产生的与收购相关的任何整合成本或剩余的未来交易成本。
合并营业报表包括Cardtronics收入$6272000万美元,所得税前收入为#美元39#亿美元,其中包括购进会计调整的影响从2021年6月21日到2021年12月31日。
假设收购发生在2020年1月1日,未经审计的预计综合经营业绩如下:
| | | | | | | |
以百万计 | 截至2021年12月31日止的年度 | | |
收入 | $ | 4,027 | | | |
归属于Atleos的净收入 | $ | 375 | | | |
截至二零二一年十二月三十一日止年度的未经审核备考业绩包括:
•$53Atleos和Cardtronics之间消除的公司间收入和成本,
•$25已收购无形资产的额外摊销费用(扣除税项),以及
•$87已抵销交易成本,犹如该等成本于二零二一年前产生。
3.商誉和购买的无形资产
按分部划分的商誉 于12月31日,按分部划分的商誉账面值载于下表。外币波动计入其他调整.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | 2023年12月31日 |
以百万计 | 商誉 | 加法 | 其他(2) | 商誉 | | 加法 | | | | 其他 | | | | | 总计 |
网络 | $ | 1,648 | | $ | 40 | | $ | 7 | | $ | 1,695 | | | $ | — | | | | | $ | 1 | | | | | | $ | 1,696 | |
自助银行业务(1) | 258 | | — | | (4) | | 254 | | | — | | | | | 2 | | | | | | 256 | |
总商誉 | $ | 1,906 | | $ | 40 | | $ | 3 | | $ | 1,949 | | | $ | — | | | | | $ | 3 | | | | | | $ | 1,952 | |
(1) 自助银行业务的商誉账面值是扣除累计减值损失#美元后列报的。16百万美元,截至每个期间结束。
(2)2022年网络部分的其他活动包括$(1)百万美元外币波动和美元8百万美元的额外
商誉确认为公司2021年收购Cardtronics的最终采购会计的一部分。
截至2022年12月31日的年度增加包括与Cardtronics收购相关的无形购买会计调整以及2022年1月5日通过LibertyX交易获得的商誉。有关这些业务合并的更多信息,请参阅附注2,“业务合并”。
如附注1“列报基础及重要会计政策”所述,管理层于2023年第四季度完成年度商誉减值测试。公司选择对所有报告单位进行量化评估。
在量化评估方面,采用加权方法估计报告单位的公允价值,同时考虑了收入法和市场法的产出。收入法结合了贴现现金流分析的使用。一个数字
在应用贴现现金流模型预测经营现金流时,包括收入增长率、EBITDA利润率和贴现率,涉及许多重要的假设和估计。市场法采用基于同业公司市盈率数据的广义预测方法。
根据年度商誉减值测试完成的量化评估,本公司确定了所有三报告单位大于其账面价值。然而,网络报告股的公允价值超过账面价值不到10%。因此,如果任何假设、估计或市场因素在未来发生变化,该报告单位的未来减值风险更高。减值测试中使用的假设是在某个时间点作出的,需要作出重大判断;因此,这些假设可能会根据每个年度和中期减值测试日期的事实和情况而发生变化。此外,这些假设通常是相互依赖的,不会孤立地改变。用于确定报告单位公允价值的一些固有估计和假设不受管理层的控制,包括利率、资本成本、税率、市场收入和EBITDA可比项目以及信用评级。虽然我们相信我们已作出合理的估计和假设以计算报告单位的公允价值,但可能会发生重大变化。如果我们的实际结果与我们用于计算公允价值的估计和假设不一致,可能会导致我们的商誉出现重大减值。
可确认无形资产本公司购买的无形资产,在合并资产负债表中以无形资产列报,在收购时被特别识别,并被视为具有有限的寿命。 本公司可识别无形资产的账面总额和累计摊销见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 期间 (单位:年) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
以百万计 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 总账面金额 | | 累计摊销 |
可识别无形资产 | | | | | | | | | |
直接客户关系 | 1 - 15 | | $ | 392 | | | $ | (84) | | | $ | 389 | | | $ | (58) | |
技术软件 | 3 - 8 | | 495 | | | (185) | | | 494 | | | (125) | |
商标名 | 1 - 10 | | 50 | | | (33) | | | 50 | | | (21) | |
可确认无形资产总额 | | | $ | 937 | | | $ | (302) | | | $ | 933 | | | $ | (204) | |
与可辨认无形资产有关的摊销费用为美元98百万,$100百万美元,以及$55截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,本集团分别录得约人民币100,000,000元。
下列期间可识别无形资产的估计摊销费用合计为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至十二月三十一日止年度(估计) |
以百万计 | | | | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | 2028 |
摊销费用 | | | | | | $ | 97 | | | $ | 92 | | | $ | 85 | | | $ | 76 | | $ | 74 | |
4.细分市场信息和集中度
该公司在以下领域管理和报告其业务:自助银行业务、网络业务和电信与技术业务(“T&T”)。
•自助银行业务-提供解决方案,使金融服务业的客户能够降低成本,创造新的收入来源,并提高客户忠诚度。这些解决方案包括全面的ATM硬件和软件系列,以及相关的安装、维护以及管理和专业服务。我们还为金融机构提供端到端的ATM通道管理和运行解决方案,包括后台、现金管理、软件管理和ATM部署等。
•网络-为金融机构、金融技术公司、新银行和零售商提供经济高效的方式,通过我们的自动取款机网络和多功能金融服务亭接触和服务客户。我们向信用社、银行、数字银行、金融技术公司、储值借记卡发行商和其他消费金融服务提供商提供对我们ATM网络的访问,包括我们专有的Allpoint网络,为他们的客户和持卡人提供方便且免费的现金提取和存款访问,以及通过ReadyCode(前身为Pay360)将数字价值转换为现金或相反的能力。我们还向金融机构提供ATM品牌解决方案,向零售商和其他企业提供ATM管理和服务,我们的LibertyX业务使消费者能够买卖比特币。
•T&T-通过与通信服务提供商和技术制造商的直接关系,向所有行业的企业客户提供托管网络和基础设施服务。我们的客户依赖我们作为战略合作伙伴,帮助他们降低复杂性、提高成本效率并实现全球地理覆盖。我们为包括软件定义广域网络、网络功能虚拟化、无线局域网、光纤网络和边缘网络在内的现代网络技术提供专业的专业、现场和远程服务。
公司包括与公司职能相关的收入和支出,以及在分离前来自NCR的某些分配,这些收入和支出没有具体归因于单个可报告的部门。其他包括某些其他非实质性业务,包括Voyi退出的国家与Atleos结盟的商业相关业务,这些业务不代表可报告的部门。在与Voyi分离后的一段时间内,Other还包括与Voyi达成的商业协议的收入。
这些分部代表公司的组成部分,可获得独立的财务信息,供首席运营决策者(“CODM”)在评估分部业绩和分配公司资源时定期使用。管理层根据收入和调整后的EBITDA评估各部门的业绩。Atleos根据可归因于Atleos的GAAP净收入加上利息支出净额;加上所得税支出(福利);加上折旧和摊销;加上收购相关成本;加上养老金按市值计价的调整、养老金结算、养老金削减和养老金特别终止福利;加上与分离相关的成本;加上转型和重组成本(包括整合、遣散费和其他退出和处置成本);加上基于股票的薪酬支出;加上其他特殊(支出)收入项目。这些调整被认为是非运营或非经常性的,不包括在我们的CODM用来评估部门业绩的调整后EBITDA指标之外。
资产没有分配给分部,因此不包括在分部业绩评估中。因此,我们不按可报告分部披露总资产。
用于确定经营分部结果的会计政策与用于整体合并财务报表的会计政策相同。部门间销售和转移不是实质性的。
与俄罗斯有关的特别项目东欧的战争,以及美国和其他司法管辖区对俄罗斯和相关行为者实施的相关制裁,要求我们从2022年第一季度开始有序地结束在俄罗斯的业务。截至2023年12月31日,我们已停止在俄罗斯的业务,并已完成对我们在俄罗斯的唯一子公司的清算。因此,在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月中,我们对分部收入和调整后EBITDA的列报不包括我们在俄罗斯的经营业绩的非实质性影响,以及减记资产和负债账面价值、遣散费和可收款性评估对收入确认的影响。我们认为这是一个非经常性的特殊项目,管理层已经审查了其业务部门的结果,排除了这些影响。
下表呈列截至十二月三十一日止年度按分部划分的收益及经调整EBITDA:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
按细分市场划分的收入 | | | | | | |
自助银行业务 | | $ | 2,581 | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,530 | |
网络 | | 1,267 | | | 1,198 | | | 600 | |
T&T | | 196 | | | 219 | | | 253 | |
部门总收入 | | $ | 4,044 | | | $ | 3,999 | | | $ | 3,383 | |
其他(1) | | 147 | | | 123 | | | 118 | |
其他调整(2) | | — | | | 9 | | | 48 | |
综合收入 | | $ | 4,191 | | | $ | 4,131 | | | $ | 3,549 | |
| | | | | | |
按部门调整的EBITDA | | | | | | |
自助银行业务 | | $ | 630 | | | $ | 549 | | | $ | 600 | |
网络 | | 379 | | | 352 | | | 214 | |
T&T | | 33 | | | 47 | | | 57 | |
分部调整后EBITDA合计 | | $ | 1,042 | | | $ | 948 | | | $ | 871 | |
| | | | | | |
分部调整后的EBITDA | | $ | 1,042 | | | $ | 948 | | | $ | 871 | |
减去未分配数额 | | | | | | |
未分配至分部的企业收入和支出 | | 344 | | | 279 | | | 303 | |
未分配至分部的其他收入和支出 | | (34) | | | (16) | | | (18) | |
利息支出,净额(3) | | 90 | | | 31 | | | 49 | |
利息收入 | | (5) | | | — | | | — | |
减少所得税支出 | | 239 | | | 50 | | | 64 | |
折旧和摊销费用 | | 151 | | | 159 | | | 104 | |
与收购有关的无形资产摊销 | | 98 | | | 100 | | | 55 | |
基于股票的补偿费用 | | 68 | | | 66 | | | 82 | |
离职费用 | | 170 | | | — | | | — | |
收购相关成本 | | — | | | 8 | | | 95 | |
转型改制 | | 28 | | | 63 | | | 25 | |
俄罗斯业务 | | — | | | 22 | | | (4) | |
养恤金按市价计值调整 | | 27 | | | 78 | | | (70) | |
归属于Atleos的净收入(损失) | | $ | (134) | | | $ | 108 | | | $ | 186 | |
(1)其他收入指若干其他非重大业务运营,包括Voyix退出的国家与Atleos一致的业务相关,并不代表可报告分部。从Voyix分离后的时期,其他还包括与Voyix的商业协议收入。
(2)其他调整反映了本公司在俄罗斯的业务应占收入,由于我们宣布暂停对俄罗斯的销售,以及预计我们在俄罗斯的业务有秩序地结束,.
(3)包括综合经营报表呈列之关连人士利息开支净额。
下表列示Atleos截至12月31日止年度在某个时间点确认的经常性收入以及所有其他产品和服务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经常性收入 | | $ | 2,982 | | | $ | 2,795 | | | $ | 2,145 | |
所有其他产品和服务 | | 1,209 | | | 1,336 | | | 1,404 | |
总收入 | | $ | 4,191 | | | $ | 4,131 | | | $ | 3,549 | |
经常性收入包括来自合同的所有收入流,这些合同有可预测的收入模式,将以相对较高的确定性定期发生。这包括硬件和软件维护收入,
处理收入、交换和网络收入、与比特币相关的收入和某些专业服务安排,以及包括客户终止权在内的基于期限的软件许可安排。2023年第四季度,公司更正了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度经常性收入分类中的某些重大错误,导致经常性收入增加,所有其他产品和服务减少#美元。41截至2022年12月31日的年度为百万元及25在截至2021年12月31日的一年中,这一调整只影响本文中包括的经常性收入以及截至2022年和2021年12月31日的年度的所有其他产品和服务的披露。这一调整不影响截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的综合资产负债表、营业报表、股东权益表或现金流量表。
收入归因于向其交付产品或提供服务的地理区域。下表列出了Atleos在截至12月31日的年度中按地理区域划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | % | | 2022 | | % | | 2021 | | % |
按地理区域划分的收入 | | | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 1,894 | | | 45 | % | | $ | 1,859 | | | 45 | % | | $ | 1,443 | | | 41 | % |
美洲(不包括美国) | | 534 | | | 13 | % | | 512 | | | 12 | % | | 488 | | | 14 | % |
欧洲、中东和非洲 | | 1,251 | | | 30 | % | | 1,236 | | | 30 | % | | 1,179 | | | 33 | % |
亚太地区 | | 512 | | | 12 | % | | 524 | | | 13 | % | | 439 | | | 12 | % |
总收入 | | $ | 4,191 | | | 100 | % | | $ | 4,131 | | | 100 | % | | $ | 3,549 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | |
下表呈列截至12月31日按地理区域划分的物业、厂房及设备:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 |
财产、厂房和设备、净值 | | | | |
美国 | | $ | 213 | | | $ | 215 | |
美洲(不包括美国) | | 24 | | | 24 | |
欧洲、中东和非洲 | | 145 | | | 126 | |
亚太地区 | | 88 | | | 47 | |
财产、厂房和设备合计,净额 | | $ | 470 | | | $ | 412 | |
浓度截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度,没有任何单一客户占Atleos综合收入和应收账款的10%以上。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,Atleos没有意识到与特定客户进行的任何重大业务集中,如果突然取消,可能会对Atleos的运营产生重大不利影响。Atleos还缺乏可用劳动力、服务、许可证或其他权利的集中来源,如果突然被取消,可能会对其运营产生实质性的不利影响。
Atleos的许多产品、系统和解决方案主要依赖微处理器和其他组件产品、制造的组件、操作系统、商业软件和其他中央组件的特定供应商。Atleos还利用合同制造商来完成制造活动。不能保证对这些技术或服务的可用性或成本的任何突然影响不会对Atleos的运营产生实质性的不利影响。
5.债务义务
下表概述了本公司的短期借款和长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
以百万为单位,但百分比除外 | 金额 | 加权平均利率 | | 金额 | 加权平均利率 |
短期借款 | | | | | |
高级担保信贷安排的当前部分(1) | $ | 73 | | 8.93% | | $ | — | | —% |
| | | | | |
其他(1) | 3 | | 7.23% | | — | | —% |
| 短期借款总额 | $ | 76 | | | | $ | — | | |
长期借款 | | | | | |
高级担保信贷安排: | | | | | |
| 定期贷款安排(1) | $ | 1,512 | | 9.44% | | $ | — | | —% |
| 循环信贷安排(1) | 155 | | 8.71% | | — | | —% |
高级注释: | | | | | |
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| | | | | | |
| 9.5002029年到期的优先债券百分比 | 1,350 | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
贴现和递延融资费 | (85) | | | | — | | |
其他(1) | 6 | | 7.18% | | — | | —% |
| 长期债务总额 | $ | 2,938 | | | | $ | — | | |
(1)目前的利率为截至2023年12月31日的加权平均利率。
高级担保信贷安排于2023年9月27日,本公司与本公司的全资附属公司NCR Atleos托管公司(“托管发行商”)、本公司的附属公司(可作为外国借款人(如有)、贷款方及作为行政代理(“行政代理”)的北卡罗来纳州美国银行)订立信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议提供新的高级担保信贷安排,本金总额为$2,085万,包括(I)a 五年制本金总额为的多货币循环信贷安排$500万(包括(A)信用证次级贷款,总面值最高可达$75万和(B)本金总额最高可达$200万对于某些商定外币的借款和信用证)(“循环信贷机制”及其下的贷款,称为“循环贷款”),(二)a 五年制L学期Oan“A”贷款本金总额为$835万(“定期贷款A贷款”及其下的贷款,“定期A贷款”)和(3)本金总额为#美元的五年半定期贷款“B”贷款750(“定期贷款B贷款”、“定期贷款B贷款”和定期贷款B贷款,连同定期贷款A贷款和循环信贷贷款,称为“信贷贷款”)。
2023年10月16日,托管发放方与本公司合并(“托管合并”),本公司承担信贷协议项下托管发放方的义务。
该公司收到的总收益为$8351000万美元和 $726万在分别为定期贷款A贷款和定期贷款B贷款提供资金后。这导致原始发行折扣为$。24定期贷款B贷款工具的1000万美元,将在该工具的生命周期内摊销为利息支出。
此外,自2023年12月31日,有$155万循环信贷安排下的未偿还款项和$8万在次级贷款项下签发的未偿还信用证。因此,我们在循环信贷安排下的借款能力为$337截至2023年12月31日,为3.5亿美元。
A期贷款和循环贷款将根据担保隔夜融资利率(SOFR)(或以美元以外的货币计价的替代参考利率)计息,或根据公司的选择计息N对于以美元计价的数额,基本参考利率等于(A)联邦基金利率加0.50%,(b)行政代理最后一次引述为其“最优惠利率”的利率,及(c)一个月最低营业利率加 1.00%("基本利率"),加上(如适用)幅度, 2.50%至3.50基于SOFR的A期贷款的年利率a和循环贷款,范围从1.50%至2.50%基于基本利率的定期A贷款和循环贷款的年利率,在每种情况下,取决于公司的综合杠杆率。
根据本公司的选择,B期贷款将按SOFR计息,外加保证金4.75年利率或基本利率加3.75年利率。
关于信贷安排,本公司将根据循环信贷安排的每日未使用部分支付惯例代理费和承诺费,范围为0.25%至0.50年利率,取决于公司的综合杠杆率。
定期贷款A贷款的未偿还本金余额要求从2024年3月31日开始按季度分期偿还,金额相当于(I)1.875首次发放A期贷款本金的百分比T三年及(Ii)2.50期末A期贷款原本金的%两年。任何剩余的未偿还余额将于2028年10月16日到期。
定期贷款B贷款的未偿还本金余额要求从2024年3月31日开始按季度分期偿还,金额相当于(I)0.35第一年B期贷款本金的百分比,(Ii)0.875第二年B期贷款原本金的%;(Iii)1.75第三年和第四年B期贷款原本金的%;及2.625此后,B期贷款原本金的%。任何剩余的未偿还余额将于2029年4月16日到期。
循环信贷安排不受摊销的限制,将于2028年10月16日到期。
于2023年10月16日,信贷协议项下的债务及该等债务的担保,实质上以本公司的所有资产及公司全资境内子公司(“子公司担保人”)在每一种情况下,均须遵守惯例的例外和排除(“抵押品”)。
信贷协议包含惯例陈述和保证、肯定契约和否定契约。负契诺限制本公司及其附属公司产生债务、对本公司或其附属公司的资产设定留置权、进行基本改变、进行投资、出售或以其他方式处置资产、进行售后回租交易、作出限制性付款、偿还附属债务、与联属公司进行若干交易及订立协议限制本公司附属公司向本公司作出分派或就其资产产生留置权的能力。
信贷协议还包含一项财务契约,首先适用于截至本季度的2023年12月31日,这不允许本公司允许其综合总债务与综合EBITDA的综合杠杆率(各自定义见信贷协议)超过(I)在截至2024年9月30日或之前的任何财政季度,4.75(ii)在2024年9月30日或之后结束且在2025年9月30日之前的任何财政季度, 4.50(iii)在2025年9月30日或之后结束的任何财政季度, 4.251.00,在每种情况下, 0.25与完成任何重大收购有关,并适用于完成该收购的财政季度及其后连续三个财政季度,及(y)最高上限为 5.00到1.00。
信贷协议还载有常规违约事件,除其他事项外,包括不支付本金、利息或费用、违反契约、陈述和担保不准确、破产和资不抵债事件、重大判决、重大债务交叉违约和控制权变更。如果发生违约事件,可能会导致终止信贷安排下的承付款,加速所有未付款项,并要求将未付信用证作为现金抵押。
《美国人》《编辑协议》允许本公司在符合某些习惯条件的情况下,不时要求获得以下承诺:(A)增加任何现有的A期贷款和B期贷款,(B)设立新的增量定期贷款和/或(C)为所有此类增量贷款设立本金总额,当与任何“增量等值债务”合并时,最高可达$3001000万美元外加不会导致公司综合杠杆率超过的数额,该杠杆率按形式计算,并假设所有增量承诺均已全部提取3.50到1.00。
高级担保票据于2023年9月27日,托管发行人发行美元,1,350本金总额为百万美元9.5002029年到期的优先担保票据百分比(“票据”)。票据是根据托管发行人与作为受托人及票据抵押品代理人的花旗银行之间的契约(“契约”)发行的。这些票据无条件地向高年级学生担保
由将担保信贷安排的附属担保人提供担保,但须受某些限制。票据和相关担保将通过抵押品的优先留置权(如上所述)进行担保,但受允许留置权和某些其他例外的限制。该批债券每半年派息一次,年利率为9.500每年4月1日和10月1日,从2024年4月1日开始。该批债券将於二零二九年四月一日期满。
该公司收到的总收益为#美元。1,333百万元,令原来发行的债券折让$17百万美元,将在债券有效期内摊销为利息支出。本公司利用发行票据所得款项净额,连同信贷安排下的借款及手头现金,(I)支付向Voyi的现金分派,Voyi用以偿还部分现有债务,(Ii)支付与分拆有关的费用及开支(包括但不限于与前述融资安排有关的费用及开支),及(Iii)作一般公司用途。2023年10月16日,通过托管合并,本公司通过签署补充契约,承担了票据和契约项下托管发放人的义务。
根据以下规定,该公司有选择权赎回债券:
在2026年10月1日之前的任何时间,公司最多可赎回40债券原始本金总额的%,连同一项或多项股票发行所得款项,赎回价格相等于109.5本金的%,加上到赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息(但不包括赎回日);条件是:(I)至少55债券原有本金总额的%仍未赎回;及(Ii)赎回于180此类股权发行完成后的天数。
此外,公司可于2026年10月1日前赎回部分或全部债券,赎回价格相等于100须赎回的票据本金的%,以及截至(但不包括)适用赎回日期的应计及未付利息(须受于有关纪录日期的纪录持有人收取于有关付息日期到期的利息的权利规限),以及截至(但不包括)有关赎回日期为止的适用溢价。
于下列有关年度10月1日或之后,本公司可按下列价格赎回部分或全部债券,另加应计及未付利息(如有)至赎回日期(但不包括赎回日期):2026(但须受在有关记录日期登记的持有人收取于有关付息日期到期的利息的权利规限),赎回价格为104.750%,2027,赎回价格为102.375%和2028年后,赎回价格为100%.
该契约包含常规违约事件,除其他事项外,包括付款违约、汇兑违约、未能根据该契约提供某些通知,以及与破产事件有关的某些规定。该契约亦载有惯常的高收益正面及负面契诺,包括负面契诺,其中包括限制本公司及其受限制附属公司产生额外债务、设定资产留置权、出售或以其他方式处置资产、进行若干基本公司变动或业务活动改变、作出若干投资或重大收购、从事售后回租或对冲交易、回购普通股、支付股息或对股本作出类似分配、偿还若干债务、从事若干联营交易及订立限制其设立留置权、支付股息或偿还贷款能力的协议。
其他债务2022年12月,NCR和本公司的全资子公司Cardtronics USA,Inc.与美国银行租赁和资本有限责任公司(“BALCAP”)签订了一项总贷款协议(“ATMaaS贷款”),根据该协议,NCR或Cardtronics USA,Inc.(视情况而定)可指定一台或多台ATM作为服务合同,包括根据该服务合同接受付款的任何权利及其ATM设备(“ATMaaS资产”)。ATMaaS融资机制下的可用资金总额为$20百万,还款期限最高可达四年。与剥离有关,2023年9月,NCR、Cardtronics USA,Inc.和BALCAP修改了ATMaaS融资机制,以促使NCR将其所有ATMaaS资产和ATMaaS融资机制下的所有债务转让给Cardtronics USA,Inc.。截至2023年12月31日,融资计划下的未偿债务总额为$9百万美元,加权平均利率为7.20%和加权平均项2.8好几年了。
债务到期日于2023年12月31日,未偿还债务(按本金额计算)到期日概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 | | |
以百万计 | | 总计 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 |
债务到期日 | | $ | 3,099 | | | $ | 76 | | | $ | 92 | | | $ | 118 | | | $ | 131 | | | $ | 803 | | | $ | 1,879 | |
债务公允价值公司利用公允价值层次结构中定义的第2级投入来衡量长期债务的公允价值,截至2023年12月31日,公允价值为#美元。3,172百万美元。管理层的公允价值估计是基于最近Atleos长期债务交易的报价、类似工具的报价以及对某些投资界的询问。
Voyx高级无抵押票据的担保2023年9月14日,根据管理每一系列优先无抵押票据的补充契约,Atleos和某些国内材料子公司(统称为Cardtronics担保人)成为Voyi x优先无担保票据的担保人,Atleos据此同意无条件为Voyi x优先无担保票据提供担保。2023年10月16日,关于剥离和Voyi签订新的信贷协议,Atleos和Cardtronics担保人自动和无条件地解除和解除了管理Voyi优先无担保票据的契约下的所有义务。
6.贸易应收账款融资
在……上面 2023年10月16日,本公司的全资子公司Cardtronics USA,Inc.与服务机构Cardtronics USA,Inc.、卖方新成立的全资特殊目的实体NCR Atleos Canada Receivables LP(“加拿大SPE”)、服务机构Cardtronics Canada Holdings Inc.、行政代理PNC Bank,National Association和PNC,MUFG Bank,Ltd.签订了一份应收款采购协议(“购买协议”)。胜利应收账款公司及不时与之有关的其他买方(“买方”)。与此相关,(I)Cardtronics USA,Inc.和ATM National,LLC,作为卖方(统称为“美国发起人”),Cardtronics Canada Holdings Inc.与美国SPE订立了购销协议(“美国销售协议”),及(Ii)Cardtronics Canada Holdings Inc.作为卖方(“加拿大发起人”)与加拿大SPE订立了加拿大购销协议(“加拿大销售协议”,与美国销售协议一起称为“销售协议”)。
《采购协议》和《销售协议》设立了一个循环贸易应收账款安排(“贸易应收账款安排”),规定最高可达#美元。166根据符合条件的应收款和其他习惯因素的可用性以及某些条件的满足情况,提供2000万美元的资金。应收贸易账款安排的初始期限为两年,除非根据合同条款提前终止,并可经双方同意延长。
根据应收贸易账款安排,本公司及其在美国和加拿大的某些运营子公司继续将其应收贸易账款按原样出售给美国SPE和加拿大SPE(统称为SPE)(视情况而定)。任何一家特殊目的实体的资产或信贷不得用于偿还欠本公司债权人或任何其他人士的债务,直至特殊目的实体在应收账款融资机制下的义务得到履行。本公司控制并因此合并合并财务报表中的特殊目的实体。
在应收贸易账款上收取现金时,美国特殊目的公司有能力不断地将新的合格应收账款的所有权和控制权转让给购买者,从而使出售的贸易应收账款的未偿还余额总额最高可达$166在任何时间点(即最大购买承诺)。预计未来销售的贸易应收账款未清余额将根据活动水平和其他因素而有所不同,可能少于最大采购承诺额。美国特殊目的公司已出售和取消确认的贸易应收账款的未偿还余额约为#美元。166截至2023年12月31日,为1.2亿美元。不包括出售的应收贸易账款,特殊目的企业总共拥有#美元90截至2023年12月31日的应收贸易账款,这些金额包括在应收账款中,在公司综合资产负债表中的净额。
在应收贸易账款机制生效后,公司从业务中获得了约#美元的现金收益166在截至2023年12月31日的一年中,与应收贸易账款机制有关的持续现金活动反映在现金流量表合并报表中经营活动提供的现金净额中。美国SPE产生应付和应付给买方的费用,这些费用是非实质性的,记录在其他(费用)收入中,在综合经营报表中净额。此外,每一家特殊目的实体都为购买者提供了全面的追索权担保,使其能够全额、及时地支付美国特殊目的实体出售给他们的所有贸易应收账款。保证是
以尚未出售的每一家特殊目的企业所拥有的所有贸易应收账款为抵押。截至2023年12月31日为这项追索权义务确认的准备金不是实质性的。
Cardtronics USA Inc.和Cardtronics Canada Holdings Inc.继续参与贸易应收账款的交易,即使它们通过充当服务商的方式转移到特殊目的实体(或进一步转移到购买者)。除了作为服务商的任何义务外,美国发起人和加拿大发起人还向SPE提供关于(I)由发起人引起的与出售给SPE的贸易应收账款有关的某些稀释事件的惯例追索权,以及(Ii)发起人违反其关于出售给SPE的贸易应收账款的陈述和担保的情况。鉴于应收账款相关客户的高质量以及预期收款期较短,本公司及其附属公司(特殊目的企业除外)在应收账款融资下的这些服务和发起人负债预计不会是实质性的。
应收贸易账款机制包括其他惯例陈述和担保、肯定和否定契约以及违约和终止条款,规定在以下情况下加快对买方的欠款,包括但不限于到期不支付资本或收益、违反陈述、担保或契约、某些破产事件或未能维持贸易应收款的担保权益,以及其他重大债务项下的违约。
分居前的期间
在分离之前,NCR参与了一项与公司分离后类似的贸易应收账款证券化计划。根据证券化计划,某些Atleos贸易应收账款在最初出售给NCR在美国和加拿大的全资拥有、远离破产的特殊目的实体(统称为NCR SPE)时继续出售。NCR将这些证券化安排下的转让计入销售,因为基础应收款的全部所有权和所有权以及应收款的控制权被视为转让,其资产不向债权人提供。NCR全资拥有,因此在其综合财务报表中合并了NCR SPE。由于NCR SPE不是Atleos实体,NCR SPE的活动没有在我们的合并财务报表中列报。
包括在NCR贸易应收账款证券化计划中的Atleos应收账款为$36截至2022年12月31日,1百万美元,并记录在合并资产负债表中的关联方应收账款中。此外,Atleos向NCR SPE的应收账款转移到NCR SPE,在转移之日已取消确认并从我们的综合资产负债表中删除,为#美元199 于二零二二年十二月三十一日止。
7.所得税
该公司2023年前三个季度以及截至2022年和2021年12月31日的年度的所得税准备金是使用单独的报税表方法编制的。单独报税法将所得税会计准则应用于独立的财务报表,就像公司是一个独立的纳税人和一个独立的实体一样。本公司相信,支持在单独报税表基础上分配和列报所得税的假设是合理的。
在分离之前的所有时期,该公司都是NCR综合美国联邦所得税申报单的一部分,以及许多州和国际司法管辖区的单独和合并的NCR所得税申报单的一部分。根据单独报税法计算的公司目前的纳税负债在记录交易时被视为在综合财务报表中有效结算,并记录了与NCR公司的投资净额相抵销。
在截至12月31日的年度中,除所得税前的收入(亏损)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入(亏损) | | | | | | |
美国 | | $ | (16) | | | $ | (88) | | | $ | (92) | |
外国 | | 123 | | | 245 | | | 343 | |
所得税前总收入(亏损) | | $ | 107 | | | $ | 157 | | | $ | 251 | |
截至十二月三十一日止年度,所得税开支(福利)包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税支出(福利) | | | | | | |
当前 | | | | | | |
联邦制 | | $ | 81 | | | $ | 8 | | | $ | 5 | |
状态 | | 15 | | | 2 | | | 2 | |
外国 | | 69 | | | 68 | | | 38 | |
延期 | | | | | | |
联邦制 | | (111) | | | (13) | | | 16 | |
状态 | | (23) | | | 1 | | | (8) | |
外国 | | 208 | | | (16) | | | 11 | |
所得税总支出 | | $ | 239 | | | $ | 50 | | | $ | 64 | |
下表呈列截至十二月三十一日止年度的实际税率与美国联邦法定所得税率之间差额的主要组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税(福利)费用,按美国联邦税率21%计算 | | $ | 22 | | | $ | 33 | | | $ | 53 | |
外国所得税差额 | | 22 | | | (2) | | | (8) | |
美国对外国收入的附加税 | | 16 | | | 1 | | | 16 | |
州和地方所得税(扣除联邦影响) | | (8) | | | 3 | | | (2) | |
分拆前公司间重组的税收效应 | | 120 | | | — | | | — | |
其他美国永久性账簿/税务差异 | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | |
不可扣除的交易成本 | | 1 | | | — | | | 4 | |
不允许的高管薪酬 | | 6 | | | 7 | | | 10 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
基于股份支付的超额收益/赤字 | | 5 | | | (1) | | | (2) | |
分行税务状况的变更 | | — | | | — | | | 4 | |
研发税收抵免 | | (2) | | | (1) | | | (1) | |
外国税法变化 | | — | | | — | | | (6) | |
估值免税额 | | 44 | | | (1) | | | (2) | |
未确认税收优惠负债的变化 | | 4 | | | (1) | | | (5) | |
以往各期税项估计数变动 | | 6 | | | 10 | | | — | |
其他,净额 | | 3 | | | 1 | | | 2 | |
所得税(福利)费用总额 | | $ | 239 | | | $ | 50 | | | $ | 64 | |
Atleos的税务拨备包括其子公司盈利的某些税务管辖区的所得税拨备,但只反映了与某些外国子公司的税收亏损有关的部分税收优惠,因为这些亏损最终实现未来收益的不确定性。2023年,我们的税率受到了1美元的影响44在英国、加拿大、塞浦路斯、奥地利和其他司法管辖区记录递延税项资产估值准备的百万美元支出。公司还完成了与分拆有关的某些内部重组交易,净收益为#美元。120700万英镑的离散税费。大约$105离散性税项支出中有100万美元用于非现金递延税项,主要与分拆前我们全资子公司之间转移某些无形资产所产生的税收影响有关。在2022年期间,影响我们税率的重大事项包括19亿澳元受益于某些外国司法管辖区针对递延税项资产变化而取消的估值免税额以及1澳元10可归因于美国和外国返还拨备真实调整的100万美元支出。在2021年期间,税率受到了1美元的影响16美国对外国收入征收附加税产生的100万美元支出被1美元部分抵消61000万人受益于英国税法变化的递延税收影响。
Atleos没有提供额外的美国所得税或外国预扣税,如果有的话,大约为#美元2.9其海外子公司的未分配收益为10亿美元,因为其意图仍然是将这些收益无限期地再投资。与这些无限期再投资收益相关的未确认递延税项负债金额约为#美元。118万未确认递延税项负债由美国及州所得税及外国预扣税的组合组成。
我们定期审查我们的递延税项资产的可回收性,并在部分或全部递延税项资产更有可能无法变现的情况下建立估值拨备。关于递延税项资产是否变现的决定是基于司法管辖区,并基于对正面和负面证据的评估。这些证据包括历史应纳税所得额/损失、预计未来应纳税所得额、扭转现有暂时性差异的预期时间以及税收筹划策略的实施。
截至12月31日,计入综合资产负债表的递延所得税资产及负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 |
递延所得税资产 | | | | |
员工养老金和其他福利 | | $ | 93 | | | $ | — | |
其他资产负债表准备金和备抵 | | 121 | | | 54 | |
税损和信用结转 | | 306 | | | 270 | |
资本化研究与开发 | | 113 | | | 16 | |
财产、厂房和设备 | | 12 | | | — | |
租赁负债 | | 23 | | | 16 | |
| | | | |
其他 | | 26 | | | 11 | |
递延所得税资产总额 | | $ | 694 | | | $ | 367 | |
估值免税额 | | (263) | | | (169) | |
递延所得税净资产 | | $ | 431 | | | $ | 198 | |
递延所得税负债 | | | | |
无形资产 | | $ | 173 | | | $ | 30 | |
使用权资产 | | 25 | | | 17 | |
大写软件 | | 13 | | | 2 | |
员工养老金和其他福利 | | — | | | 33 | |
| | | | |
递延所得税负债总额 | | $ | 211 | | | $ | 82 | |
递延所得税净资产总额 | | $ | 220 | | | $ | 116 | |
由于某些递延税项资产的未来收益最终实现的不确定性,Atleos此前已记录了与这些资产相关的估值津贴。已记录的估值准备涵盖递延税项资产,主要是在税务管辖区结转的税项亏损,而该等税项亏损的最终变现存在不确定性。如果我们无法在递延税项资产的暂时性差异成为可扣除的期间内,或在我们的亏损结转到期之前,无法产生足够的适当来源的未来应纳税所得额,则可能需要额外的估值免税额。
截至2023年12月31日,Atleos的美国联邦、美国州(受税收影响)和外国税属性结转约为$1.1十亿美元。即将到期的结转净营业亏损将在2024年至2043年到期。作为股权变更的结果,如果发生进一步的重大股权变更,我们的美国税务属性可能会受到修订后的1986年美国国税法第382节的限制。
截至12月31日止年度,我们的未确认税务利益总额结余的总变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
未确认税收优惠总额—1月1日 | | $ | 32 | | | $ | 35 | | | $ | 39 | |
与前几年的税收状况相关的增加 | | — | | | 1 | | | 6 | |
与前几年的税收状况相关的减少 | | (2) | | | (6) | | | (4) | |
与本年度税收头寸有关的增加 | | 6 | | | 6 | | | 2 | |
与税务机关达成和解 | | — | | | (2) | | | (2) | |
诉讼时效的失效 | | (1) | | | (2) | | | (5) | |
结算(结清为来自NCR公司的净投资) | | (1) | | | — | | | (1) | |
未确认税收优惠总额—12月31日 | | $ | 34 | | | $ | 32 | | | $ | 35 | |
在截至2023年12月31日的未确认税收优惠总额中,22如果实现,100万美元将影响马竞的有效税率。本公司因税务状况不明朗而产生的负债在综合资产负债表的所得税应计项目中入账。
我们在综合经营报表中确认与不确定税务状况相关的利息和罚款,作为所得税拨备的一部分,3上百万的收益,无、和$3分别在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内受益百万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日,累计利息和罚款总额为#美元。14百万美元和美元14分别为100万美元。
在美国,Atleos提交合并的联邦和州所得税申报单,其诉讼时效通常为三到五年。从2014年开始或之后的年份仍然可以接受某些外国税收当局的审查,包括印度、中国和其他税收管辖区。
本公司不断与税务机关商讨及磋商税务事宜,并已决定在未来12个月内解决若干与外国司法管辖区有关的税务事宜。因此,截至2023年12月31日,我们估计,未确认的税收优惠可能合理地减少$2百万至美元3在接下来的12个月里。
8.股票补偿计划
背景
本公司的某些员工参与股票激励计划,允许以多种形式的基于股票的薪酬,包括限制性股票单位(“RSU”)、股票期权、员工股票购买计划(“ESPP”)和其他基于股票的奖励。这些奖励是根据授予日的公允价值计量的,并在必要的服务期内予以确认。
在分离之前,某些员工参加了NCR的股票激励计划(“NCR计划”),根据这些计划授予的所有奖励由NCR普通股组成。综合财务报表中确认的基于股票的薪酬支出是根据参与NCR计划和专门支持Atleos运营的员工以及NCR的公司和共享员工股票薪酬支出的分配确定的。
基本上在分离的同时,公司 通过了以下针对Atleos员工的激励计划:(I)NCR Atleos Corporation 2023年股票激励计划“2023年SIP”)和(Ii)NCR Atleos Corporation员工股票购买计划(统称为“Atleos计划”)。在分拆后向我们的高管和其他员工发放的股权奖励将根据2023年改善计划进行,该计划自分配之日起生效。截至2023年12月31日,2023年SIP没有颁发任何奖项。$61000万先令根据2023年的SIP协议,ARE仍可用于未来的发行。
关于分拆,Atleos员工持有的若干未偿还限制性股票单位和股票期权,以及股票期权的执行价,根据分拆后Atleos和Voyi各自在剥离后特定时期内的平均交易价格确定的转换比率进行了调整。所作的所有调整都是为了保留每个裁决在分拆前后的内在价值。剥离时的未偿还股票期权,无论持有人是谁,都被转换为Atleos和Voyi的股票期权。在……里面
此外,在分拆时,某些主要股东(包括前Voyi董事和某些前Voyi员工)持有的未偿还限制性股票单位被转换为Atleos和Voyi的限制性股票单位。根据雇员事宜协议,除雇员事宜协议所述外,经转换的奖励一般须继续受适用于原始NCR奖励的相同条款及条件所规限,包括有关归属的条款及条件。转换后的奖励的绩效决定将由其董事会的Voyx薪酬和人力资源委员会做出。由于修改了奖励,马竞将产生大约#美元的费用5基于股票的增量薪酬支出为2.5亿美元。在这笔款项中,$2在截至2023年12月31日的年度内确认了100万美元,约为3100万美元将在奖项的剩余归属期内得到确认。
股票补偿费用
基于股票的薪酬费用在我们的综合运营报表中确认在运营费用中,这取决于员工在我们运营中所扮演的角色的性质,基于公允价值。根据会计准则,我们的股票薪酬支出包括Atleos员工持有的所有奖励的费用,包括转换后的期权和Voyi普通股的限制性股票单位奖励。
公司记录了专门用于支持Atleos运营的员工的基于股票的薪酬支出截止的年数十二月三十一日详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
限制性股票单位 | $ | 43 | | | $ | 30 | | | $ | 26 | |
股票期权 | — | | | 1 | | | 4 | |
| | | | | |
基于股票的薪酬费用 | 43 | | | 31 | | | 30 | |
税收优惠 | (5) | | (7) | | | (7) | |
基于股票的薪酬支出总额(扣除税后) | $ | 38 | | | $ | 24 | | | $ | 23 | |
公司记录了分配给Atleos的NCR公司和共享员工的基于股票的薪酬支出截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度为251000万,$352000万美元,和美元52分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
限售股单位
《2023年股票补偿协议》规定了几种不同形式的股票补偿,包括限制性股票单位。限制性股票单位可以有基于服务和/或基于绩效的授权,绩效目标由公司董事会的薪酬和人力资源委员会制定。任何授予限制性股票单位的授权期一般为12几个月后482个月,在《2023年促进和平行动计划》允许的范围内。基于业绩的赠款有条件地取决于基于业绩标准的未来业绩目标的实现,例如公司在业绩期间实现了特定的资本回报率和/或其他财务指标。必须根据业绩获得基于业绩的奖励,然后才能知道实际要奖励的股票数量。薪酬和人力资源委员会根据估计数和其他相关数据审议达到业绩标准的可能性,并根据业绩分析对照业绩标准对业绩进行认证。限制性股票单位的接受者不具有股东的权利,并受到转让和没收风险的限制。适用于授予任何限制性股票单位的其他条款和条件将由薪酬和人力资源委员会确定,并在与该奖励有关的协议中阐明。
截至2023年12月31日,已发行的限制性股票单位包括在分离之前最初根据NCR股票激励计划授予的转换奖励。NCR股票激励计划的条款与上述条款大体一致。
下表汇总了Atleos员工以及某些在分离时获得Atleos普通股受限股票单位的员工的受限股票单位活动,从2023年10月16日剥离之日至2023年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千计的股份 | | 单位数 | | 加权平均授出日期每单位公允价值 |
截至2023年10月16日的未归属股份 | | 4,741 | | | $ | 29.78 | |
已授予的股份 | | — | | | $ | — | |
已归属股份 | | (1,257) | | | $ | 27.87 | |
被没收的股份 | | (23) | | | $ | 26.11 | |
截至2023年12月31日的未归属股份 | | 3,461 | | | $ | 30.49 | |
以股票为基础的薪酬费用按公允价值在财务报表中确认。剥离后,Atleos员工持有的以Atleos普通股形式归属和分配的限制性股票单位的总公允价值为$192023年将达到100万。截至2023年12月31日,38与Atleos员工持有的未归属限制性股票单位授予相关的未确认补偿成本为100万美元。未确认的赔偿费用预计将在#年的剩余加权平均期内确认。1.6好几年了。
2022年12月21日和2023年2月13日,NCR于2025年12月31日授予基于市场的限制性股票单位归属。该奖项的原始条款规定,授予的奖项数量取决于NCR股价在2023年1月1日至2025年12月31日(“业绩期间”)的复合年增长率(“CAGR”),并取决于基于NCR在比较组中的相对总股东回报排名的另一种业绩水平。根据员工事宜协议,该等奖励的表现条件已予修订,以Atleos和Voyi取得的与股东回报总额有关的综合指标为基础。
大致50在2022年12月21日和2023年2月13日授予的这些基于市场的限制性股票单位中,如果在履约期间发生了奖励协议中定义的合格交易,包括剥离,则有%的单位包括加速归属条款(最低归属期限为一年从授予之日起)。在发生合格交易时,授予的股票数量将基于NCR的20天交易日之前的成交量加权平均收盘价。关于2023年10月16日发生的剥离,由于剥离发生在业绩期间,因此触发了加速归属条款,导致最低归属期限为一年从2022年12月21日和2023年2月13日的授予日期开始。根据规定,50在调整后的服务期内,将确认2023年12月21日和2024年2月13日归属的基于市场的限制性股票单位的百分比。
股票期权
如上所述,剥离时的未偿还股票期权,无论持有人是谁,都被转换为Atleos和Voyi的股票期权。因此,Atleos和Voyi的员工都持有Atleos普通股的期权奖励。所有期权在剥离前归属,截至2023年12月31日没有剩余的未确认补偿成本。
下表汇总了公司的股票期权活动自2023年10月16日,即剥离之日起至2023年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计的股份 | | 期权下的股份 | | 每股加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 聚合内在价值 (单位:百万) |
截至2023年10月16日,未偿还 | | 4,187 | | | $ | 27.62 | | | | | |
授与 | | — | | | $ | — | | | | | |
已锻炼 | | — | | | $ | — | | | | | |
没收或过期 | | — | | | $ | — | | | | | |
截至2023年12月31日的未偿还债务 | | 4,187 | | | $ | 27.62 | | | 2.3 | | $ | 4.55 | |
自2023年12月31日起可行使 | | 4,187 | | | $ | 27.62 | | | 2.3 | | $ | 4.55 | |
员工购股计划
公司的ESPP为员工提供了一个 15购买股票可享受%的折扣三个月回顾功能,其中折扣应用于股价,代表Atleos在每个日历季度的第一天或最后一天的收盘价中较低者。参与者可以在 1%和10他们补偿的%。确实有500万根据ESPP授权发行的股票。截至2023年12月31日,不是股票是根据该计划购买的。
9.员工福利计划
养老金计划
本公司赞助固定福利养老金计划,包括不再提供额外福利并对新参与者关闭的美国养老金计划,以及某些也不再提供额外福利并对新参与者关闭的国际养老金计划。
本公司的资金政策是每年出资不低于适用法律法规所要求的最低限额。养老金计划资产主要投资于上市交易的普通股、普通和混合信托、公司债务证券、房地产投资以及现金或现金等价物。
公司确认综合资产负债表上每个适用计划的资金状况,每个资金过剩的计划都被确认为资产,每个资金不足的计划都被确认为负债。计划资产公允价值和净精算损益的变动在重新计量时确认,重新计量至少每年在每年第四季度进行。
定期养恤金费用净额(收入)
养恤金计划的定期福利净成本(收入)构成部分,包括在分拆前分配的数额,截至12月31日的年度如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 美国政府养老金和福利 | | 国际贸易 养老金和福利 | | 养老金和福利总额 |
2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | |
利息成本 | 24 | | | — | | | — | | | 22 | | | 10 | | | 7 | | | 46 | | | 10 | | | 7 | |
计划资产的预期回报 | (21) | | | — | | | — | | | (32) | | | (26) | | | (23) | | | (53) | | | (26) | | | (23) | |
摊销先前服务费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
精算(收益)损失 | 45 | | | — | | | — | | | (15) | | | 78 | | | (70) | | | 30 | | | 78 | | | (70) | |
定期收益(收益)净成本 | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (24) | | | $ | 64 | | | $ | (81) | | | $ | 24 | | | $ | 64 | | | $ | (81) | |
二零二三年之精算亏损净额主要由于计量福利责任之贴现率下降,惟部分因经济改善对计划资产价值之影响所抵销。2022年的精算亏损主要是由于经济衰退对计划资产价值的影响,部分被计量福利责任的贴现率上升所抵销.二零二一年之精算收益主要由于贴现率上升以及更新死亡率表带来的有利影响所致。
福利责任及计划资产
退休金计划福利责任之期初及期末结余对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的养老金福利 | | 国际养老金福利 | | 养恤金福利共计 |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
福利义务的变更 | | | | | | | | | | | | |
截至1月1日的福利义务 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 562 | | | $ | 814 | | | $ | 562 | | | $ | 814 | |
净服务成本 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
利息成本 | | 24 | | | — | | | 22 | | | 10 | | | 46 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | |
精算(收益)损失 | | 52 | | | — | | | (9) | | | (168) | | | 43 | | | (168) | |
已支付的福利 | | (34) | | | — | | | (46) | | | (39) | | | (80) | | | (39) | |
从Voyix转移的养恤金债务 | | 1,361 | | | — | | | 37 | | | — | | | 1,398 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
货币换算调整 | | — | | | — | | | 38 | | | (56) | | | 38 | | | (56) | |
截至12月31日的福利义务 | | $ | 1,403 | | | $ | — | | | $ | 605 | | | $ | 562 | | | $ | 2,008 | | | $ | 562 | |
截至12月31日的累计养恤金债务 | | $ | 1,403 | | | $ | — | | | $ | 590 | | | $ | 561 | | | $ | 1,993 | | | $ | 561 | |
退休金计划资产公平值期初及期末结余对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的养老金福利 | | 国际养老金福利 | | 养恤金福利共计 |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
计划资产变动 | | | | | | | | | | | | |
截至1月1日的计划资产公允价值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 710 | | | $ | 1,042 | | | $ | 710 | | | $ | 1,042 | |
计划资产的实际回报率 | | 28 | | | — | | | 39 | | | (223) | | | 67 | | | (223) | |
公司缴费 | | 150 | | | — | | | 4 | | | 4 | | | 154 | | | 4 | |
已支付的福利 | | (34) | | | — | | | (35) | | | (39) | | | (69) | | | (39) | |
| | | | | | | | | | | | |
从Voyix转移的计划资产的公允价值 | | 926 | | | — | | | — | | | — | | | 926 | | | — | |
货币换算调整 | | — | | | — | | | 49 | | | (74) | | | 49 | | | (74) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的计划资产公允价值 | | $ | 1,070 | | | $ | — | | | $ | 767 | | | $ | 710 | | | $ | 1,837 | | | $ | 710 | |
截至12月31日,期末资金状况与合并资产负债表和累计其他全面收益(亏损)确认的金额的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的养老金福利 | | 国际养老金福利 | | 养恤金福利共计 |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
资金状况 | | $ | (333) | | | $ | — | | | $ | 162 | | | $ | 148 | | | $ | (171) | | | $ | 148 | |
在综合资产负债表中确认的金额 | | | | | | | | | | | | |
非流动资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 216 | | | $ | 172 | | | $ | 216 | | | $ | 172 | |
流动负债 | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | | | (2) | | | (2) | |
非流动负债 | | (333) | | | — | | | (52) | | | (22) | | | (385) | | | (22) | |
确认净额 | | $ | (333) | | | $ | — | | | $ | 162 | | | $ | 148 | | | $ | (171) | | | $ | 148 | |
于累计其他全面收益(亏损)内确认的金额: | | | | | | | | | | | | |
前期服务成本 | | — | | | — | | | 14 | | | 13 | | | 14 | | | 13 | |
总计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | 13 | | | $ | 14 | | | $ | 13 | |
就累积福利责任超过计划资产的退休金计划而言,预计福利责任、累积福利责任及资产公平值为美元1,447百万,$1,443百万美元,以及$1,072截至2023年12月31日,分别为百万美元和5百万,$5百万美元和美元2截至2022年12月31日,分别为100万。
计划资产于二零二三年及二零二二年十二月三十一日按资产类别划分的加权平均资产分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国养老基金 | | 国际养恤基金 | |
| | 截至12月31日的计划资产实际分配情况 | | 目标资产配置 | | 截至12月31日的计划资产实际分配情况 | 目标资产配置 | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
股权及其他投资 | | 55 | % | | — | % | | 60% - 85% | | 20 | % | | 18 | % | 10% - 30% | | | | | |
债务证券 | | 24 | % | | — | % | | 5% - 20% | | 53 | % | | 55 | % | 50% - 70% | | | | | |
房地产 | | — | % | | — | % | | 5% - 20% | | 22 | % | | 22 | % | 10% - 20% | | | | | |
其他 | | 21 | % | | — | % | | 5% - 15% | | 5 | % | | 5 | % | 5% - 15% | | | | | |
总计 | | 100 | % | | — | % | | | | 100 | % | | 100 | % | | | | | | |
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日,计划资产按资产类别划分的公平值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 | |
以百万计 | 备注 | 截至2023年12月31日的公允价值 | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | 其他重要可观察输入 (第二层) | 无法观察到的重要输入 (3级) | 不进行找平 | | 截至2023年12月31日的公允价值 | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | 其他重要可观察输入 (第二层) | 无法观察到的重要输入 (3级) | 不进行找平 | | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券和其他投资: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | | | |
普通型和混合型信托--股票 | 2 | | 585 | | — | | — | | — | | 585 | | | 155 | | — | | — | | — | | 155 | | | | | | |
固定收益证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司债务 | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 79 | | — | | 60 | | — | | 19 | | | | | | |
普通和混合信托--债券 | 2 | | 254 | | — | | — | | — | | 254 | | | 329 | | — | | — | | — | | 329 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他类型的投资: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产 | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 169 | | — | | — | | 169 | | — | | | | | | |
普通信托和混合信托—短期投资 | 2 | | 84 | | — | | — | | — | | 84 | | | 29 | | — | | — | | — | | 29 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合伙/合资企业权益—其他 | 5 | | 33 | | — | | — | | 4 | | 29 | | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
对冲基金 | 2 | | 114 | | — | | — | | — | | 114 | | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | |
货币市场基金 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 6 | | — | | — | | — | | 6 | | | | | | |
总计 | | $ | 1,070 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 | | $ | 1,066 | | | $ | 767 | | $ | — | | $ | 60 | | $ | 169 | | $ | 538 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 | |
以百万计 | 备注 | 截至2022年12月31日的公允价值 | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | 其他重要可观察输入 (第二层) | 无法观察到的重要输入 (3级) | 不进行找平 | | 截至2022年12月31日的公允价值 | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | 无法观察到的重要输入 (3级) | 不进行找平 | | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券和其他投资: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 88 | | $ | 88 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | | | |
普通型和混合型信托--股票 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 43 | | — | | — | | — | | 43 | | | | | | |
固定收益证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司债务 | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 77 | | — | | 77 | | — | | — | | | | | | |
普通和混合信托--债券 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 311 | | — | | — | | — | | 311 | | | | | | |
保险产品 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他类型的投资: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产 | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 154 | | — | | — | | 154 | | — | | | | | | |
普通信托和混合信托—短期投资 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 20 | | — | | — | | — | | 20 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | | 16 | | — | | — | | — | | 16 | | | | | | |
总计 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 710 | | $ | 88 | | $ | 78 | | $ | 154 | | $ | 390 | | | | | | |
备注:
1.普通股是根据个别证券交易活跃市场所报的收盘价进行估值的。
2.普通和混合信托(股票和平衡)和注册投资公司(RIC),如货币市场基金和对冲基金,使用每个基金经理提供的资产净值(NAV)进行估值。资产净值是根据基金拥有的基础净资产除以已发行股份或单位的数量得出的。基金内标的证券的公允价值通常在活跃的市场上交易,按个别证券交易活跃的市场上报告的收盘价估值。对于不在活跃市场交易的投资,或其报价不公开的投资,基金经理或独立第三方采用各种不可观察的估值方法,包括贴现现金流、市场倍数和成本估值方法来对投资进行估值。
3.公司债券的估值主要基于可观察到的类似债券的市场报价,即在个别证券交易活跃的市场上报告的收盘价。当没有此类报价时,债券将使用贴现现金流方法进行估值,方法是使用具有类似信用评级的发行人的类似工具的当前收益率。
4.房地产投资不是在活跃的市场上交易的,因为基金经理采用了各种不可观察的估值方法,包括现金流贴现、市场倍数和成本估值方法来对投资进行估值。
5.合伙/合资企业的估值基于基金内标的证券的公允价值,其中包括在活跃市场交易和非活跃市场交易的投资。对于那些在活跃的市场上交易的投资,其价值是基于在活跃的市场上报告的收盘价,这些证券在活跃的市场上交易。对于不在活跃市场交易的投资,或其报价不公开的投资,基金经理采用各种不可观察的估值方法,包括贴现现金流、市场倍数和成本估值方法来对投资进行估值。
下表列出了归入估值层次结构第3级的计划资产的期初余额和期末余额的对账情况。当决定将计划资产归类于第3级时,该决定是基于不可观察的投入对整体公允价值计量的重要性。
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | | | | 美国养老金计划 | 国际养老金计划 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
平衡,2021年12月31日 | | | | $ | — | | $ | 151 | |
已实现和未实现损益净额 | | | | — | | 3 | |
平衡,2022年12月31日 | | | | $ | — | | $ | 154 | |
| | | | | |
转账,净额 | | | | 3 | | — | |
已实现和未实现损益净额 | | | | — | | 15 | |
购买、发行和结算 | | | | 1 | | — | |
平衡,2023年12月31日 | | | | $ | 4 | | $ | 169 | |
假设
用于确定12月31日终了年度的定期福利(收入)成本净额的加权平均费率和假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国养老金福利 | | 国际养老金福利 | | 养恤金福利共计 | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | | | | | | | | | | |
贴现率-服务成本 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 2.9 | % | 0.4 | % | 0.2 | % | | 2.9 | % | 0.4 | % | 0.2 | % | | | | | | | | | | | |
贴现率-利息成本 | | 5.4 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 4.0 | % | 1.3 | % | 1.3 | % | | 5.0 | % | 1.3 | % | 1.3 | % | | | | | | | | | | | |
计划资产的预期回报 | | 7.0 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 4.4 | % | 2.6 | % | 2.3 | % | | 5.9 | % | 2.6 | % | 2.3 | % | | | | | | | | | | | |
补偿增值率 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 2.0 | % | 0.7 | % | 0.8 | % | | 2.0 | % | 0.7 | % | 0.8 | % | | | | | | | | | | | |
用于厘定截至2023年12月31日的美国福利责任的贴现率乃通过将计划的预期未来现金流量与Willis Tower Watson(“WTW”)利率:Link 10—90收益率曲线的相应收益率进行匹配而得出。WTW利率:联系第10—90期收益率曲线已被构建,以代表各种未来到期日的高质量固定收益投资的可用收益率。国际贴现率的确定是通过审查每个国家的利率水平和趋势,特别是高质量的长期公司债券的收益率,相对于我们未来的预期现金流。
截至12月31日,用于确定福利义务的加权平均费率和假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的养老金福利 | | 国际养老金福利 | | 养恤金福利共计 | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | | | | | | |
贴现率 | | 5.0 | % | | 不适用 | | 3.5 | % | 3.9 | % | | 4.6 | % | 3.9 | % | | | | | | | |
补偿增值率 | | 不适用 | | 不适用 | | 2.0 | % | 1.5 | % | | 2.0 | % | 1.5 | % | | | | | | | |
本公司现金结余界定福利计划的加权平均现金结余利息贷记率为 4.3%和1.0截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度分别为%。
贴现率是通过研究每个国家的利率水平和趋势,特别是相对于我们未来预期现金流的高质量长期公司债券的收益率来确定的。
在确定计划资产的长期预期回报率假设时,该公司采用积木方法作为其主要方法。研究了历史市场回报,并保留了股票和固定收益之间的长期关系,以符合被广泛接受的资本市场原则,即波动性较高的资产在长期内产生更高的回报。当前的市场因素,如通货膨胀和利率,在确定长期资本市场假设之前进行评估。每个计划的预期长期投资组合回报是通过构建块方法确定的,并考虑到适当的再平衡。然后对结果进行调整,以反映
计划费用的主动管理网。历史计划回报、其他资本市场参与者的预期和同行数据可用于审查和评估结果的合理性和适当性。
投资策略
该公司历来采用总回报投资方法,将固定收益投资、股票投资和房地产投资相结合,以最大限度地提高计划资产的长期回报,同时保持审慎的风险水平。每个计划的风险容忍度是通过仔细考虑计划负债、计划资金状况和公司财务状况来确定的。
投资组合包含多样化的资产类别组合,包括固定收益投资,这些投资在发行人和信贷质量方面都是多样化的。投资组合还包括股票投资的混合,这些投资在小盘股和大盘股以及成长股和价值股中都是多样化的。
在适用的情况下,房地产投资通过房地产证券、合伙企业权益或直接投资进行,并按物业类型和地点进行多元化。其他资产,如现金或私人股本,被明智地用于改善投资组合的多元化,并提高经风险调整的投资组合回报。衍生品可以用来高效、及时地调整市场风险敞口。由于购买和出售证券的时间不同,基金经理持有的现金被归类为与相关投资相同的资产类别。再平衡算法的应用是为了防止计划的资产组合过度偏离目标。通过定期业绩报告、投资经理审查、精算负债衡量和定期投资战略审查来衡量和持续监测投资风险。
衍生相关项目
2023年9月,作为剥离的一部分,Atleos承担了美国和某些国际养老金计划的资产和负债,以及以前由NCR赞助的累计其他全面收益(亏损)中的相关递延成本。所有假定计划的重新计量都发生在转移之前。因此,养恤金和赔偿计划负债增加了#美元。468预付养老金成本、其他流动负债或累积的其他综合收益(亏损)没有实质性变化。
在Atleos承担这些养老金计划之前,NCR是涵盖某些Atleos员工的计划发起人。Atleos员工参与这些计划的表现就像该公司参与了一个多雇主计划一样。因此,这些合并财务报表反映了NCR在2023年9月30日之前所有时期的综合运营报表中记录的运营费用中的养老金支出分配。与分配给本公司所有期间的退休金计划有关的服务成本无关紧要,已包括在上述数字中。
雇主供款
根据员工事项和离职和分配协议,公司出资#美元。1502023年为美国养老金计划提供100万美元。该公司还贡献了$4到2023年,中国的国际养老金计划将增加1000万美元。
该公司不打算在2024年为美国养老金计划做出贡献,预计将贡献$3到2024年,中国的国际养老金计划将增加1000万美元。
就业后计划
本公司向非自愿离职雇员及若干非在职雇员提供各种离职后付款及福利。这些福利是根据公司既定的雇佣协议、聘用函和福利计划、惯例和政策支付的。就业后福利主要包括遣散费以及继续享受医疗福利和残疾时的人寿保险。这些就业后福利按现收现付的方式供资。资金状况之变动确认为股东权益其他全面亏损之组成部分。
定期收益净成本(收益)
截至十二月三十一日止年度,离职后计划的定期福利成本(收入)净额组成部分(包括分拆前分配的金额)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 离职后福利 |
2023 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $ | 8 | | | $ | 34 | | | $ | 13 | |
利息成本 | 1 | | | — | | | — | |
摊销: | | | | | |
以前的服务福利 | — | | | — | | | — | |
精算盈余 | — | | | — | | | — | |
定期净收益成本 | $ | 9 | | | $ | 34 | | | $ | 13 | |
福利义务
离职后计划福利债务期初和期末结余对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 离职后福利 |
以百万计 | | 2023 | | 2022 |
福利义务的变更 | | | | |
截至1月1日的福利义务 | | $ | 5 | | | $ | 3 | |
| | | | |
服务费用净额 | | 3 | | | 6 | |
利息成本 | | 1 | | | — | |
从Voyix转移的养恤金债务 | | 67 | | | — | |
假设(收益)损失 | | 2 | | | — | |
精算(收益)损失 | | 7 | | | — | |
已支付的福利 | | (11) | | | (4) | |
货币换算调整 | | (1) | | | — | |
截至12月31日的福利义务 | | $ | 73 | | | $ | 5 | |
截至12月31日,期末资金状况与合并资产负债表确认金额的对账如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 离职后福利 |
以百万计 | | 2023 | | 2022 |
资金状况 | | $ | (73) | | | $ | (5) | |
在综合资产负债表中确认的金额 | | | | |
流动负债 | | $ | (18) | | | $ | (5) | |
非流动负债 | | (55) | | | — | |
确认净额 | | $ | (73) | | | $ | (5) | |
于累计其他全面收益(亏损)内确认的金额。 | | | | |
净精算(收益)损失 | | $ | (5) | | | $ | — | |
*服务成本 | | (1) | | | — | |
总计 | | $ | (6) | | | $ | — | |
假设
精算假设在2023年9月之前不适用,当时某些NCR美国和国际离职后计划转移到Atleos。 截至十二月三十一日止年度,用以厘定定期福利成本净额(收入)之加权平均比率及假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
离职计划贴现率 | | 5.4 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | |
加薪幅度 | | 3.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
非自愿更替率 | | 3.8 | % | | 不适用 | | 不适用 |
截至12月31日,用于厘定福利责任的加权平均比率及假设如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
离职计划贴现率 | 4.9 | % | | 不适用 |
| | | |
加薪幅度 | 3.4 | % | | 不适用 |
非自愿更替率 | 3.8 | % | | 不适用 |
衍生相关项目
2023年9月,作为剥离的一部分,Atleos承担了NCR美国离职后计划债务的一部分,以及以前由NCR赞助的累积其他全面收益(亏损)中的相关递延成本。假定计划的重新计量发生在转移之前。因此,其他流动负债增加了#美元。5百万美元,退休后和离职后福利负债增加$62累计其他综合收益(亏损)无实质性变化。
在Atleos承担该计划的一部分之前,NCR是涵盖某些Atleos员工的计划发起人。Atleos员工参与这一计划的表现就像该公司参与了一项多雇主计划一样。因此,这些合并财务报表反映了从NCR分配的离职后计划费用,如我们的合并运营报表中记录的2023年9月之前所有期间的运营费用。分配给本公司的截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的离职后计划相关服务费用为#美元5百万,$342000万美元,和美元13600万美元,并包括在上面的数字中。
雇主供款
该公司预计将贡献$182024年,该公司的离职后计划将增加100万美元。
退休后计划
该公司发起了一项美国退休后福利计划,该计划不再向未达到一定年龄和服务年限的美国参与者提供福利。该计划为退休人员及其符合条件的家属提供医疗福利。非美国雇员通常被政府资助的计划覆盖。这些退休后福利是在现收现付的基础上提供资金的。出资状况的变化被确认为股东权益其他全面损失的组成部分。
定期收益净成本(收益)
退休后计划截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的定期福利净成本(收入)的所有组成部分都无关紧要。
福利义务
对退休后计划福利债务的期初余额和期末余额的核对如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休后福利 |
以百万计 | | 2023 | | 2022 |
福利义务的变更 | | | | |
截至1月1日的福利义务 | | $ | — | | | $ | — | |
服务费用净额 | | — | | | — | |
利息成本 | | — | | | — | |
从Voyix转移的养恤金债务 | | 8 | | | — | |
精算(收益)损失 | | (1) | | | — | |
已支付的福利 | | — | | | — | |
截至12月31日的福利义务 | | $ | 7 | | | $ | — | |
截至2023年12月31日,期末资金状况与综合资产负债表确认金额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休后福利 |
以百万计 | | 2023 | | 2022 |
资金状况 | | $ | (7) | | | $ | — | |
在综合资产负债表中确认的金额 | | | | |
流动负债 | | $ | (2) | | | $ | — | |
非流动负债 | | (5) | | | — | |
确认净额 | | $ | (7) | | | $ | — | |
于累计其他全面收益(亏损)内确认的金额: | | | | |
**净精算亏损(收益) | | $ | (2) | | | $ | — | |
| | | | |
总计 | | $ | (2) | | | $ | — | |
衍生相关项目
于2023年9月,作为分拆的一部分,Atleos承担美国退休后福利计划负债,以及先前由NCR发起的累计其他全面收益(亏损)中的相关递延成本。假设计划的重新确定发生在紧接转移之前。因此,其他流动负债增加美元12.8亿美元,退休后福利负债增加了美元71000万美元,累计其他综合收益(亏损)增加美元11000万美元。
在Atleos采取这一计划之前,NCR是涵盖某些Atleos员工的计划发起人。Atleos员工参与这一计划的表现就像该公司参与了一项多雇主计划一样。因此,这些合并财务报表反映了NCR在2023年9月之前所有期间的运营费用中记录的退休后计划费用的分配。分配给本公司截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的退休后计划相关服务成本并不重要,已包括在上述数字中。
雇主供款
该公司预计将贡献$2到2024年,其退休后计划将增加100万美元。
预计未来员工福利计划付款
该公司预计将支付以下福利,反映其养老金、离职后和退休后计划过去和未来的服务情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 美国的养老金福利 | | 国际养老金福利 | | 养恤金福利共计 | | 离职后福利 | 退休后福利 | |
年 | | | | | | | | | | |
2024 | | $ | 110 | | | $ | 37 | | | $ | 147 | | | $ | 12 | | $ | 1 | | |
2025 | | $ | 110 | | | $ | 37 | | | $ | 147 | | | $ | 12 | | $ | 1 | | |
2026 | | $ | 110 | | | $ | 39 | | | $ | 149 | | | $ | 11 | | $ | 1 | | |
2027 | | $ | 111 | | | $ | 38 | | | $ | 149 | | | $ | 10 | | $ | 1 | | |
2028 | | $ | 110 | | | $ | 38 | | | $ | 148 | | | $ | 10 | | $ | 1 | | |
2029-2033 | | $ | 527 | | | $ | 177 | | | $ | 704 | | | $ | 41 | | $ | 2 | | |
储蓄计划
在美国,该公司有自愿的401(K)储蓄计划,旨在加强覆盖合格员工的现有退休计划。该公司将每个员工的缴费比例与他/她有资格参加的计划的规定相匹配。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,根据这些计划发生的费用,包括NCR在分离前分配给公司的费用,为$16百万,$19百万美元,以及$13分别为100万美元。
10.承付款和或有事项
在正常业务过程中,本公司会受到各种诉讼、诉讼、索赔和其他事宜的影响,包括例如与环境和健康与安全、劳工和就业、员工福利、进出口合规、专利或其他知识产权、数据隐私和安全、产品责任、商业纠纷和监管合规等有关的诉讼、诉讼、索赔和其他事项。除下文所述外,本公司目前预计不会产生重大资本开支或与该等事宜有关的其他负债,包括但不限于卡拉马祖河环境事宜,根据分拆及分销协议,本公司与Voyi就该等事宜分担责任。然而,不能保证为偿还各种诉讼、索赔、法律程序和其他事项所声称的债务所需的实际金额不会超过我们综合财务报表中反映的金额,也不能保证不会对我们的综合运营结果、资本支出、竞争地位、财务状况或现金流产生重大不利影响。此外,本公司还须遵守各种复杂的法律和法规,包括与公司治理、公开披露和报告、环境安全和向环境排放材料、产品安全、进出口合规、数据隐私和安全、反垄断和竞争、政府合同、反腐败以及劳动力和人力资源有关的法律和法规,这些法规正在迅速变化,未来可能会发生许多变化。遵守这些法律和法规,包括会计准则、税收要求和联邦证券法的变化等,可能会给公司造成重大负担,大幅增加成本,或者可能对公司的综合运营结果、资本支出、竞争地位、财务状况或现金流产生重大不利影响,并且不能保证遵守适用法律和法规所需的实际金额不会超过本公司综合财务报表中所反映的金额。本公司已在综合财务报表中反映了当亏损被认为可能并可合理估计时的所有负债。
本公司为其客户提供某些赔偿权利,但受某些限制和例外情况的限制。公司同意在第三方诉讼中为其客户辩护和赔偿,这些诉讼指控公司解决方案侵犯了第三方 基于其客户使用它们的知识产权。在有限的情况下,本公司将承诺因业务原因而不是合同原因对客户进行赔偿。本公司不时就其收购和剥离活动订立协议,包括赔偿义务。由于公司潜在债务的条件性质以及每项特定协议所涉及的具体事实和情况,这些赔偿义务的公允价值不容易确定。从历史上看,该公司没有记录与这些赔偿相关的负债。本公司不时在该等情况下提供赔偿,但并无引致重大责任,本公司预期该等赔偿在未来仍会继续出现。
关于分拆,分离和分配协议规定,Voyi将向公司转移,公司将承担某些负债,无论是应计或或有负债,无论是在分配之前、之时还是之后产生的,其中包括与公司业务和/或公司资产有关的所有负债。50如果Voyx的年度成本,扣除任何保险收益和实际收到的第三方付款,在分配之前的行为产生的某些共同环境责任的百分比超过$15百万,50分派前被剥离或终止的业务的所有负债,以及与分拆有关的任何登记声明或类似披露文件所产生或产生的负债(包括本公司于2023年6月26日首次提交予美国证券交易委员会的10号表格注册声明,及其后进一步修订并于2023年8月11日宣布生效的资料声明)。Voyi将保留所有其他债务,其中包括,50在分配前被剥离或停止经营的业务的所有负债的百分比,前$15与分配前的行为产生的某些分担环境责任有关的年度成本,以及50此后任何此类费用的%,以及对现任和前任Voyx董事和高级管理人员的所有赔偿义务。
共同的环境问题
如上所述,本公司与Voyi共同承担以前拥有或运营的设施中的某些调查和补救活动以及相关诉讼的责任,以遵守或确定是否符合环境法(“共同环境事项”)。根据分离和分配协议,公司和Voyx平均分担与共同环境事项有关的成本和债务,但Voyi的年度成本(扣除任何保险收益和实际收到的第三方付款)超过$15万根据分离及分配协议,Voyix将于每个历年12月1日前通知本公司,其将于下一历年每个季度产生的共享环境事项的估计成本,据此,本公司将按季度向Voyix支付任何所需贡献。在Voyix提供实际成本的最后季度核算后,公司的付款可能会向上或向下调整。截至2023年12月31日,Voyix估计,该公司在2024年对共享环境事务的贡献可能约为美元。22024年第四季度支付的金额。该公司根据ASC 450评估了估计数, 或有事件,并得出结论,截至2023年12月31日,损失高达美元,2一百万是合理的可能,但不是可能的,因此,不是已记录应计项目。
除上述成本报告外,Voyx只需“不时”向本公司通报与以下各项相关的任何事件[共享的环境问题]按其合理决定的时间及方式作出。“这种费用分摊的期限是不确定的,包括国防费用和费用。Voyi将继续独家控制共享环境事项的管理,虽然不在本公司的控制范围内,但可能会影响本公司根据分离与分配协议须为共享环境事项出资的金额。
卡拉马祖河
共同的环境问题之一是联合造纸公司/波蒂奇克里克/卡拉马祖河超级基金网站(“卡拉马祖河网站”)的补救和相关诉讼。作为背景,2019年12月5日,Voyi与美国环境保护局(USEPA)和其他监督卡拉马祖河的政府机构签订了同意法令。2020年12月2日,对此事有管辖权的地区法院批准了同意法令,其中要求Voyi向乔治亚太平洋公司(“GP”)支付40过去费用的%份额,支付美国环保局和州机构过去和未来的行政费用,并驳回未决的上诉。同意法令进一步要求Voyi负责修复卡拉马祖河的一部分,但不是全部。同意法令进一步为Voyi提供保护,使其免受包括GP在内的其他潜在责任方的影响,要求分担与河流上任何地方的清理相关的费用,从而解决先前诉讼遗留下来的未来费用的分配问题。
Voyx报告说,它认为自己对卡拉马祖河共同债务人B.A.T.Industries P.L.C.提出了有价值的索赔。(“BAT”)根据之前与该公司达成的和解协议,将卡拉马祖河的补救费用作为所谓的“未来地点”。到目前为止,英美烟草公司否认卡拉马祖河是一个“未来的地点”。2023年2月10日,Voyi在纽约南区对BAT提起诉讼,要求宣布根据他们的协议,卡拉马祖河确实是未来的地点。Voyi还报告说,在费用达到合同门槛后,根据1996年的剥离协议,它将向AT&T公司和诺基亚(作为朗讯技术公司和阿尔卡特朗讯美国公司的继任者)提出赔偿或补偿要求。Voyi认为,合同门槛在2022年12月已经或接近达到。根据分离和分配协议,Voyi将继续控制任何追回未付款项的行动。
Voyx进一步报告说,截至2023年12月31日和2022年12月31日,Voyx对卡拉马祖的总准备金为#美元。1411000万美元和300万美元90分别为100万美元。准备金是在扣除Voyi的共同义务人和赔偿人的预期捐款后报告的,但须视何时达到适用的门槛而定。虽然Voyi认为其共同义务人和赔偿人的义务如先前所报告的那样,但准备金反映了其中一些共同义务人和赔偿人对卡拉马祖河采取的立场的变化。其共同义务人和担保人的捐款预计在#美元之间。70百万至美元155百万美元,Voyi将继续寻求这样的贡献。
由于补救费用的许多方面在几年内都无法确定(因此,目前无法量化场地许多地区可能的费用范围的高端),Voyi报告说,它已对确定补救措施的此类费用范围的低端和/或尚未确定补救措施的河流地区的调查和研究费用作出了它认为合理的估计,并根据这些估计为储备金提供了信息。尽管此事得到解决,相关同意法令如上所述,但Voyi的责任范围以及本公司的潜在责任仍存在许多不确定性,特别是补救决定和成本估计要到未来才会产生,而且大部分工作将进行到2020年代。根据本公司目前并不认为可合理估计或核实的其他可能补救成本的假设或估计,本段所反映的储备可能会是反映的储备的约两倍以上。
与环境有关的保险赔偿
从历史上看,Voyx从其保险公司那里收到了关于共同环境问题的付款。根据分离和分配协议,由于减少了Voyi的总体责任,实际收回的保险金额将减少公司为共同环境事务作出贡献的义务的责任。该公司预计,Voyi不会获得与卡拉马祖河治理费用相关的进一步物质保险赔偿。根据分拆及分销协议,就本公司与Voyx分担责任的共同环境事宜向保险公司提出的索偿,完全由Voyi控制,以及是否确实有任何保险可供承保,而本公司无法预测保险收益是否及在多大程度上可用于抵销根据分拆及分销协议其可能须就上述环境事宜支付的任何金额。
环境修复预算
很难估计环境法未来的财务影响,包括潜在的责任。当一项负债可能已产生且该负债的金额或范围可合理估计时,我们会记录环保拨备;根据会计指引,如预期负债在一段期间内不可量化或估计,则调查该等负债的估计成本会作为该特定地点的准备金的一部分入账。环境恢复和补救的估计损失准备金通常基于内部和第三方环境研究、对其他潜在责任方的数量和参与程度、污染程度、律师费和其他费用的估计金额以及所需清理和恢复行动的性质的估计。随着更多信息的发展或情况的变化,储量会进行调整。如果我们的环境责任是由我们根据《分离和分配协议》与Voyx共同承担的义务产生的,我们将依赖控制这些事项的Voyx与我们分享的关于确定潜在责任金额的信息。管理层预计,不时预留的款项将在适用场地的调查、谈判、补救和修复期间支付,包括与我们在《分离和分配协议》下的义务有关的费用。
购买承诺*作为正常业务过程的一部分,公司承诺购买材料、用品、服务以及物业、厂房和设备。
11.租赁
下表显示了我们截至12月31日的租赁余额:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 在综合资产负债表中的位置 | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
经营性租赁资产 | 经营性租赁资产 | | $ | 144 | | $ | 85 | |
融资租赁资产,累计摊销后净额 | 财产、厂房和设备、净值 | | 2 | | 1 | |
| | | | |
租赁资产总额 | | | $ | 146 | | $ | 86 | |
负债 | | | | |
当前 | | | | |
经营租赁负债 | 其他流动负债 | | $ | 30 | | $ | 21 | |
融资租赁负债 | 其他流动负债 | | 1 | | 1 | |
非电流 | | | | |
经营租赁负债 | 经营租赁负债 | | 109 | | 59 | |
融资租赁负债 | 其他负债 | | 1 | | — | |
租赁总负债 | | | $ | 141 | | $ | 81 | |
下表呈列我们的经营及融资租赁的租赁成本:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至2023年12月31日止的年度 | 截至2022年12月31日止的年度 | 截至2021年12月31日止的年度 |
经营租赁成本 | $ | 39 | | $ | 30 | | $ | 24 | |
融资租赁成本 | | | |
租赁资产摊销 | 1 | | 2 | | 3 | |
*租赁负债的利息 | — | | — | | — | |
短期租赁成本 | 2 | | — | | — | |
可变租赁成本 | 1 | | 1 | | 3 | |
*租赁总成本 | $ | 43 | | $ | 33 | | $ | 30 | |
| | | |
下表列出了补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至2023年12月31日止的年度 | 截至2022年12月31日止的年度 | 截至2021年12月31日止的年度 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
* | $ | 40 | | $ | 28 | | $ | 22 | |
*融资租赁的营运现金流 | $ | — | | $ | 2 | | $ | 3 | |
*融资租赁现金流 | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | |
以租赁债务交换获得的租赁资产 | | | |
经营租约 | $ | 70 | | $ | 13 | | $ | 51 | |
融资租赁 | $ | 2 | | $ | — | | $ | — | |
下表将前五年每年的未贴现现金流量和剩余年份的总额与截至2023年12月31日的综合资产负债表上记录的融资租赁负债和经营租赁负债进行核对:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 经营租约 | | 融资租赁 |
2024 | | $ | 39 | | | $ | 1 | |
2025 | | 30 | | | — | |
2026 | | 23 | | | — | |
2027 | | 18 | | | — | |
2028 | | 14 | | | — | |
此后 | | 50 | | | 1 | |
租赁付款总额 | | 174 | | | 2 | |
减去:代表利息的数额 | | 35 | | | — | |
租赁负债现值 | | $ | 139 | | | $ | 2 | |
截至2023年12月31日,所有重大经营租赁均已开始。
下表列出了加权平均剩余租赁期限和利率:
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
加权平均租期: | | | | |
* | | 6.4年份 | 5.3年份 | |
*融资租赁 | | 1.4年份 | 1.0年 | |
加权平均利率: | | | | |
* | | 6.46 | % | 4.7 | % | |
*融资租赁 | | 5.79 | % | 5.2 | % | |
12.关联方
根据分拆,NCR不再为Atleos的关联方,因此,于2023年10月16日之后并无报告关联方交易或结余。
现金管理和融资
在分离之前,公司参与了NCR的集中资金和现金管理计划。在某些管辖区,付款是通过由NCR管理的集中应付账款系统进行的。同样,这些管辖区的现金收入大多转入中央账户,这些账户也由NCR管理。由于NCR收取及支付现金,本公司透过NCR Corporation的净投资入账。于本公司分立前,合并资产负债表中的现金及现金等价物及受限制现金指本公司法人实体持有的现金及现金等价物及受限制现金。
集中费用的分配
在分离之前,综合经营报表包括由NCR提供和/或管理的某些集中职能和其他计划的费用,这些费用直接计入公司。此外,为了编制这些合并财务报表,NCR的公司一般和行政费用总额的一部分已分配给公司。
综合业务报表中反映的12月31日终了年度的NCR分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
产品成本 | $ | 25 | | | $ | 28 | | | $ | 29 | |
服务成本 | 69 | | 77 | | 71 |
销售、一般和行政费用 | 123 | | 193 | | 177 |
研发费用 | 19 | | 25 | | 23 |
分配的总成本 | $ | 236 | | | $ | 323 | | | $ | 300 | |
应收贸易账款证券化
NCR参与了由PNC银行、国家协会和各种贷款人安排的贸易应收账款证券化计划。根据证券化计划,贸易应收账款在起源时持续出售给NCR在美国和加拿大的全资拥有、远离破产的特殊目的实体(统称为SPE)。NCR将这些证券化安排下的转让计入销售,因为基础应收款的全部所有权和所有权以及应收款的控制权被视为转让,其资产不向债权人提供。NCR全资拥有SPE,并因此在其合并财务报表中合并SPE。在分离之前,SPE的活动没有在我们的合并财务报表中列报。
在分离之前,包括在NCR贸易应收账款证券化计划中的Atleos应收账款为$36截至2022年12月31日,已在合并资产负债表中的关联方应收账款中记录。此外,在分离之前,Atleos应收款转账至特殊目的企业,在转账之日已被取消确认并从我们的综合资产负债表中删除,金额为#美元199 于二零二二年十二月三十一日止。
关联方附注
关联方说明包括以下内容:
| | | | | | | | |
以百万计 | | 2022年12月31日 |
关联方应收票据,当期(1) | | $ | 8 | |
关联方应收票据,非流动(2) | | 336 |
关联方应收票据 | | $ | 344 | |
关联方短期借款(3) | | $ | 108 | |
关联方长期借款 | | 717 |
关联方借款 | | $ | 825 | |
(1)已计入关联方应收账款,并计入综合资产负债表中。
(2)计入关联方应收账款,在综合资产负债表中为非流动项目。
(3)关联方的短期借款利率为0截至2022年12月31日。
关联方应收票据
在分离之前,公司有来自关联方的应收票据,这些票据是作为分离结构活动的一部分以现金结算或免除的。这些票据的加权平均利率约为3.1截至2022年12月31日。截至2022年12月31日,公司对这些票据的应收利息为#美元31,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
在分离之前,公司确认了$101000万,$21000万美元和300万美元3截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,分别与这些票据相关的利息收入1000万美元,计入关联方利息支出,净额计入综合经营报表。
关联方借款
在分拆之前,本公司有应付关联方的借款,这些借款是作为分拆重组活动的一部分以现金结算或免除的。这些借款的加权平均利率约为3.6%,截至2022年12月31日。截至2022年12月31日,本公司应付利息为美元。13 百万元,记在应付关联方款项,于综合资产负债表中流动。
在分离之前,公司确认了$231000万,$331000万美元和300万美元52 于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度,本集团已就该等借款分别支付利息开支百万美元,计入综合经营报表内的关联方利息开支净额。
从(向)NCR公司转移净额
本公司与NCR之间交易的净影响包括在综合现金流量表中自(至)NCR Corporation的净转移以及在综合股东权益变动表中自NCR Corporation的净转移。 自(至)NCR Corporation的净转移组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
一般筹资活动 | $ | (297) | | | $ | 320 | | | $ | (1,488) | |
集中费用的分配 | 236 | | | 323 | | | 300 | |
收购业务 | 1 | | | 78 | | | 2,346 | |
所得税视为与NCR结算 | — | | | — | | | 9 | |
从(向)NCR公司的净转移—合并现金流量表 | $ | (60) | | | $ | 721 | | | $ | 1,167 | |
基于股票的薪酬费用 | 46 | | | 66 | | | 82 | |
来自NCR公司的净转移—合并权益变动表 | $ | (14) | | | $ | 787 | | | $ | 1,249 | |
13.每股收益
2023年10月16日,也就是分居之日,70.6百万股Atleos普通股,面值$0.01每股,分配给截至2023年10月2日,也就是记录日期登记在册的Voyx股东。该股份金额用于计算在分拆前呈列的所有期间的基本及摊薄每股收益,而该等股份被视为已发行及已发行股份,以计算每股历史收益。于分拆前期间,假设并无摊薄权益工具,因为分拆前并无Atleos的未偿还股权奖励。
就分拆事宜而言,根据员工事宜协议,Atleos员工持有的若干未偿还限制性股票单位及购股权,以及购股权的行使价,已根据分拆后Atleos及Voyi各自于分拆后特定期间的平均交易价格所厘定的换股比率作出调整。所作的所有调整都是为了保留每个裁决在分拆前后的内在价值。
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是,将Atleos的应占净收益或亏损减去任何股息(已申报或未申报的累计股息,如适用)除以该期间的加权平均流通股数量。
在计算稀释每股收益时,我们评估和反映潜在普通股的每一次发行或一系列发行的最大潜在稀释,从稀释程度最高的到稀释程度最低的。根据反稀释要求,我们调整了基本每股收益计算中使用的分母,以计入因发行受限股票单位和股票期权而产生的潜在股票的稀释。
限制性股票单位和股票期权的稀释效应反映在应用库存股方法稀释后的每股收益中。非既得性限制性股票单位和股票期权的持有者对普通股股利或普通股股利等价物没有不可剥夺的权利。因此,未授予的限制性股票单位和股票期权不符合参与证券的资格。有关Atleos股票补偿计划的股票信息,请参阅附注8,“股票补偿计划”。
每股基本及摊薄盈利(亏损)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
以百万美元计,每股金额除外 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
可归因于Atleos普通股股东的净收益(亏损) | $ | (134) | | | $ | 108 | | | $ | 186 | |
基本和稀释加权平均流通股数量 | 70.6 | | | 70.6 | | | 70.6 | |
每股基本收益和摊薄后收益(亏损) | $ | (1.90) | | | $ | 1.53 | | | $ | 2.63 | |
2023年,由于Atleos普通股股东的净亏损,可能会导致稀释的潜在普通股,如限制性股票单位和股票期权,被排除在稀释股份计算之外,因为它们的影响将是反稀释的。因此,加权平均限制性股票单位和股票期权6.8100万股被排除在稀释股份计算之外,因为它们的影响将是反稀释的。
14.衍生工具及对冲工具
Atleos面临着我们的业务运营和经济状况带来的某些风险。我们主要通过管理核心业务活动来管理对各种业务和运营风险的敞口。我们通过使用衍生金融工具管理与我们的金库现金租赁义务相关的利率风险。为了管理与我们的金库现金协议相关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异,我们签订了利率互换合同(“利率衍生品”)。
此外,我们很大一部分业务和收入都发生在美国以外,因此,Atleos在大约40功能货币。我们的结果可能会受到外币汇率变化的显著影响,无论是积极的还是消极的。该公司寻求通过使用外币合同对冲其外币交易风险,以减轻这种影响。我们不会出于投机目的而进行对冲。
外币兑换风险衍生工具和套期保值的会计指引要求公司在综合资产负债表中按公允价值确认所有衍生工具为资产或负债。本公司将外汇合约指定为预测交易的现金流对冲,当外汇合约在开始时被确定为高度有效时。
我们的风险管理策略包括代表某些子公司对我们预测的、非功能货币计价的现金流的一部分进行对冲,期限最长为15月份。因此,货币波动对以非功能货币计价的交易(以及以功能货币表示的子公司营业收入)的一些影响在短期内得到缓解。在较长期内(大于153个月),但子公司仍受将职能货币结果折算成美元的影响。为了管理我们的风险敞口并减轻汇率波动对我们海外子公司运营的影响,我们通过使用外汇合约来对冲我们的主要交易风险敞口。这主要是通过对Atleos营销部门以外币计价的公司间库存采购和我们制造部门的外币投入进行对冲。如果该套期保值被指定为高效现金流对冲,则收益或亏损将递延至累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)。当库存出售给无关的第三方时,被指定为与库存购买相关的高效现金流对冲的衍生品合同的收益或损失计入产品成本。否则,当汇率发生变化时,它们会计入收益。截至2023年12月31日,AOCI与外汇衍生品交易相关的余额为零.
我们还利用外汇合约对冲以非功能性货币计价的资产和负债敞口。随着汇率的变化,我们在收益中确认了这些类型的对冲的收益和损失。
利率风险当利率衍生合约在开始时被确定为高度有效时,该公司将其指定为预测交易的现金流对冲。
作为我们利率风险管理战略的一部分,我们利用利率掉期合约来增加利率成本的稳定性,并管理对利率变动的风险敞口。与利率衍生协议有关的付款和收入计入综合现金流量表的经营活动。
2022年6月,本公司签署了$2.42022年6月1日生效,2025年4月1日终止的10亿美元名义利率掉期合约总额。这些利率掉期合约的固定利率从2.790%至3.251%,并被指定为与本公司的美元和英镑保管库现金协议相关的浮动利率利率的现金流对冲。于2023年6月14日,本公司终止所有未平仓利率掉期合约,以换取现金收益$711000万美元。与这些掉期相关的衍生品相关净收益将重新分类为主要截至2025年4月1日的累计其他全面收益(亏损)的收益,与原始利率掉期协议的期限相对应。
2023年6月,公司签署了新的2.42023年6月14日生效,2025年12月31日终止的10亿名义金额利率掉期合约总额。这些利率互换合约的固定利率从4.240%至5.274%,并已被指定为与公司的美元和英镑保管库现金协议相关的浮动利率利率的现金流对冲。
截至2023年12月31日,我们的每一项未偿还利率衍生品协议都被确定为高度有效。AOCI报告的与这些衍生品相关的金额将重新归类为服务成本,因为公司支付了金库现金租赁义务。AOCI报告的终止利率互换和上限协议的未实现收益将重新分类为服务成本,按与原始协议对应的条款按比例分类。截至2023年12月31日和2022年12月31日,AOCI与利率衍生品相关的余额为$341000万美元和300万美元88分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
下表提供了衍生公允价值在综合资产负债表中的位置和金额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
以百万计 | 资产负债表 位置 | | 概念上的 金额 | | 公平 价值 | | 概念上的 金额 | | 公平 价值 |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | |
利率互换合约 | 其他流动资产 | | | | $ | 7 | | | | | $ | 36 | |
利率互换合约 | 其他资产 | | | | — | | | | | 27 |
总资产 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 2,423 | | | $ | 63 | |
| | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | 其他流动负债 | | | | $ | (2) | | | | | $ | — | |
利率互换合约 | 其他负债 | | | | (27) | | | | | — | |
总负债 | | | $ | 2,447 | | | $ | (29) | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | |
外汇合约 | 其他流动资产 | | $ | 219 | | | $ | 1 | | | | | $ | — | |
外汇合约 | 其他流动负债 | | $ | 107 | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
截至2023年12月31日,公司预计将重新分类美元,61 于未来十二个月内,将累计其他全面收益(亏损)中所包含的衍生产品相关净收益(百万美元)计入盈利。
由AOCI重新分类至综合经营报表之收益及亏损于服务成本内入账。 衍生工具对截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合经营报表及综合全面收益表的影响如下:
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| 截至十二月三十一日止的年度 | |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
衍生工具合约的其他全面收益(保监处)确认的损益 | $ | 7 | | | $ | 117 | | | $ | 5 | | |
自AOCI重新分类至综合经营报表的(收益)亏损金额 | $ | (78) | | | $ | (9) | | | $ | — | | |
| | | | | | |
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以百万计 | | | 在综合经营报表中确认的收益(亏损)金额 |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | 在综合经营报表中确认的收益(亏损)的地点 | | 截至2023年12月31日止的年度 | | 截至2022年12月31日止的年度 | | 截至2021年12月31日止的年度 |
外汇合约 | 其他(费用)收入,净额 | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | |
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信用风险集中
Atleos可能会受到应收账款和金融工具(如对冲工具以及现金和现金等价物)的信用风险集中的影响。信用风险包括交易对手违约的风险。最大潜在亏损可能超过综合资产负债表中确认的金额。信用风险敞口通过信贷审批、信贷限额、选择主要国际金融机构作为对冲交易的对手方和监测程序来管理。Atleos的业务经常涉及与客户的大笔交易,如果其中一个或多个客户拖欠适用合同安排下的义务,公司可能会面临风险
潜在的重大损失。然而,管理层认为,潜在损失准备金是充足的。截至2023年12月31日和2022年12月31日,Atleos没有任何与金融工具相关的重大信用风险集中。
15.资产和负债的公允价值
按公允价值经常性计量的资产和负债
于2023年及2022年12月31日,按经常性基准按公平值入账的资产及负债载列如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | | | 2022年12月31日 |
| | 公允价值计量使用 | | | | 公允价值计量使用 |
以百万计 | 2023年12月31日 | 报价: 处于活动状态 市场 对于相同的资产 (1级) | | 重要和其他 可观察到的输入 (2级) | | 意义重大 无法观察到的输入 (3级) | | 2022年12月31日 | | 报价: 处于活动状态 市场 对于相同的资产 (1级) | | 重要和其他 可观察到的输入 (2级) | | 意义重大 无法观察到的输入 (3级) |
资产: | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场共同基金的存款 (1) | $ | 4 | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约(2) | 1 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利率互换合约(3) | 7 | | — | | | 7 | | | — | | | 63 | | | — | | | 63 | | | — | |
总计 | $ | 12 | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换合约(4) | $ | 29 | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 29 | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
(1) 计入综合资产负债表的现金及现金等价物。
(2) 计入综合资产负债表其他流动资产。
(3)计入综合资产负债表其他流动资产及其他资产。
(4) 计入其他流动负债及综合资产负债表内的其他负债。
货币市场共同基金的存款 该公司的一部分超额现金被持有在货币市场共同基金中,该基金根据现行市场利率产生利息收入。货币市场共同基金持有量乃使用市场报价按公平值计量,并分类为估值层级第一级。
外汇合约由于我们的全球经营活动,我们面临外币汇率变化的风险,这可能会对我们的财务状况产生不利影响。为了管理我们的风险敞口并减轻汇率波动对我们财务业绩的影响,我们通过使用外汇合约来对冲我们的主要交易风险敞口。外汇合约以远期汇率的可观察市场交易为基础,采用市场法进行估值,并归类于估值等级的第二级。
利率互换为了增加运营成本的稳定性并管理对利率变动的风险敞口,该公司利用利率掉期合同作为其利率风险管理战略的一部分。利率掉期合约的估值采用收益模型,该模型基于浮动利率和固定利率之间的差异、未偿还标的本金的预定余额、收益率曲线和市场上随时可用的其他信息。因此,利率掉期合约被归类在公允价值层次的第二级。
我们在公允价值计量中纳入信贷估值调整,以适当反映我们自身的不履约风险和相关交易对手的不履约风险。在就不履约风险的影响调整衍生工具合约的公允价值时,我们考虑净额结算和任何适用的信用提升措施的影响。我们按交易对手组合按净额基准计量受总净额结算协议规限的衍生金融工具的信贷风险。
尽管吾等已确定用于估值衍生工具的大部分输入数据属于公允值架构的第2级,但信贷估值调整使用第3级输入数据评估吾等自身违约及交易对手违约的可能性。截至 2023年12月31日我们厘定信贷估值调整对我们衍生工具的整体估值并不重大,因此,估值分类为公允值层级的第2级。
按公允价值非经常性基础计量的资产
某些资产不时使用重大不可观察到的投入按公允价值非经常性基础计量(第3级)。Atleos在非经常性基础上按公允价值计量某些资产,包括无形资产以及成本和权益法投资。该等资产于初始估值及被视为减值时按公允价值确认。此外,Atleos在事件和情况需要时审查投资的账面价值,并在评估公允价值下降是非临时性下降时考虑所有可用证据。当Atleos确认非临时性减值费用时,Atleos以成本或公允价值计入私人持股公司的股权投资。不是重大减值费用或非经常性公允价值调整于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度入账。
16.累计其他综合收益
按组成部分划分的累计其他全面收益(亏损)变动情况
截至十二月三十一日止年度,AOCI之变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 货币折算调整 | | 员工福利计划的变更 | | 有效现金流量套期保值的公允价值变动 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2020年12月31日余额 | $ | (70) | | | $ | (24) | | | $ | — | | | $ | (94) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (14) | | | 5 | | | 4 | | | (5) | |
从AOCI重新分类的金额 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (14) | | | 6 | | | 4 | | | (4) | |
2021年12月31日的余额 | $ | (84) | | | $ | (18) | | | $ | 4 | | | $ | (98) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (49) | | | — | | | 91 | | | 42 | |
从AOCI重新分类的金额 | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (49) | | | — | | | 84 | | | 35 | |
2022年12月31日的余额 | $ | (133) | | | $ | (18) | | | $ | 88 | | | $ | (63) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | 195 | | | (7) | | | 6 | | | 194 | |
从AOCI重新分类的金额 | — | | | — | | | (60) | | | (60) | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | 195 | | | (7) | | | (54) | | | 134 | |
来自NCR公司的净转账 | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
其他 | (5) | | | 5 | | | — | | | — | |
2023年12月31日的余额 | $ | 57 | | | $ | (5) | | | $ | 34 | | | $ | 86 | |
改叙自AOCI
截至十二月三十一日止年度,AOCI重新分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日止的年度 |
| 员工福利计划 | | | | |
以百万计 | 确认的精算损失 | | 以前服务福利摊销 | | 有效现金流套期保值 | | 总计 |
综合经营报表中受影响的行: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (78) | | | $ | (78) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 税前合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (78) | | | $ | (78) | |
| 税费支出 | | | | | | | 18 | |
| 重新分类总额,扣除税额 | | | | | | | $ | (60) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日止的年度 |
| 员工福利计划 | | | | |
以百万计 | 确认的精算损失 | | 以前服务福利摊销 | | 有效现金流套期保值 | | 总计 |
综合经营报表中受影响的行: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | (9) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 税前合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | (9) | |
| 税费支出 | | | | | | | 2 | |
| 重新分类总额,扣除税额 | | | | | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日止的年度 |
| | 员工福利计划 | | | | |
以百万计 | 确认的精算损失 | | 以前服务福利摊销 | | 有效现金流套期保值 | | 总计 |
综合经营报表中受影响的行: | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 研发费用 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | |
| 税前合计 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 税费支出 | | | | | | | — | |
| 重新分类总额,扣除税额 | | | | | | | $ | 1 | |
17.补充性财务信息
截至十二月三十一日止年度,其他(开支)收入净额的组成部分概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
其他(费用)收入,净额 | | | | | | |
利息收入 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | |
外币波动与外汇合约 | | (33) | | | (9) | | | (17) | |
员工福利计划 | | (22) | | | (63) | | | 85 | |
与银行相关的费用 | | (14) | | | — | | | — | |
其他,净额 | | (10) | | | (9) | | | (16) | |
其他(费用)收入合计,净额 | | $ | (74) | | | $ | (81) | | | $ | 52 | |
库存的构成部分摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
盘存 | | | |
在制品和原材料 | $ | 55 | | | $ | 59 | |
成品 | 72 | | | 87 | |
服务部件 | 206 | | | 273 | |
总库存 | $ | 333 | | | $ | 419 | |
物业、厂房及设备净额之组成部分概述如下:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
财产、厂房和设备 | | | |
土地和改善措施 | $ | 1 | | | $ | 1 | |
建筑物和改善措施 | 97 | | 67 |
机械及其他设备 | 909 | | | 645 |
融资租赁资产 | 2 | | | 1 |
财产、厂房和设备,毛额 | $ | 1,009 | | | $ | 714 | |
减去:累计折旧 | (539) | | | (302) | |
财产、厂房和设备合计,净额 | $ | 470 | | | $ | 412 | |
| | | |
项目9.报告会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
没有。
项目9A:管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
信息披露控制和程序的评估
本公司管理层在其主要行政人员和主要财务官的参与下,评估了本公司截至期末的披露控制和程序的有效性。根据他们的评估,截至本Form 10-K年度报告所涵盖的期间结束时,公司的首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法第13a-15(E)条所界定的)是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对Atleos的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
本年度报告不包括管理层对财务报告内部控制的评估报告,也不包括我所注册会计师事务所的认证报告,因为《美国证券交易委员会》规则为新上市公司设定了过渡期。
项目9B:提供其他资料
在截至2023年12月31日的财年中,董事或公司高管通过或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”,每个术语在美国证券交易委员会条例S-K第408(A)项中定义。
2024年3月20日,公司董事会薪酬与人力资源委员会通过了修订后的高管离职计划(以下简称“计划”)。中国红十字会指定的某些行政人员参与该计划,包括其指定的行政官员。根据该计划,如果符合资格的高管被公司无故终止雇用(本计划中定义的死亡或残疾除外),或如果符合资格的高管出于“充分理由”自愿终止雇用,公司向符合资格的高管提供以下内容:(I)相当于一倍(1.0)工资加上上一年目标奖金的一次过付款,(Ii)终止年度按比例分配的实际奖金,(Iii)最多18个月的眼镜蛇医疗、牙科和视力保险,(Iv)12个月的人寿保险,及(V)终止日生效的本公司再就业计划下的再就业服务。
前述对本计划的描述并不声称是完整的,而是通过参考《计划》表格进行整体限定的,该表格的副本作为本表格10-K的附件10.25存档,并通过引用结合于此。
项目9C.禁止披露妨碍检查的外国司法管辖区
没有。
第三部分
项目10.董事会、高管和公司治理
除本项目10以下各段所述外,本项目10所要求的信息将在本公司2023财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会的2024年股东年会的最终委托书中的“提案1-董事选举”、“拖欠的第16(A)条报告”(如果适用)、“董事会委员会”和“董事提名人的选择”标题下列出,并被并入本文作为参考。本第10项所要求的有关我们执行干事的资料列于本表格10-K第I部分“关于我们执行干事的资料”标题下,并在此并入作为参考。
我们有一套行为准则,为我们的所有董事和员工,包括我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官设定了道德和合规的标准。我们的行为准则可在我们网站https://www.ncratleos.com/about-us/corporate-governance的公司治理页面上的“行为准则”标题下找到。我们打算在修改或放弃行为准则之日后,立即在我们网站的公司治理页面上披露对任何董事以及我们的主要高管、主要财务官和主要会计官的行为准则的任何修改或豁免。
项目11.增加高管薪酬
第11项所要求的信息将在我们2023财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会的2024年股东年会的最终委托书中的“高管薪酬-薪酬讨论和分析”、“董事薪酬”和“董事会和薪酬与人力资源委员会关于高管薪酬的报告”标题下列出,并通过引用并入本文。
项目12. 若干受益拥有人的担保拥有权及管理层及有关股东事宜
第12项所要求的信息将在我们2023财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会的2024年股东年会的最终委托书中的“某些受益所有者和管理层的担保所有权”和“股权补偿计划信息表”标题下列出,并被并入本文作为参考。
项目13. 若干关系及相关交易及董事独立性
第13项所要求的信息将在我们2023财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会的2024年股东年会的最终委托书中,在“关联人交易”和“公司治理”的标题下列出,并被并入本文作为参考。
项目14. 主要会计师费用及服务
第14项所要求的信息将在2023财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会的2024年股东年会的最终委托书中的“向独立注册会计师事务所支付的费用”项下列出,并通过引用并入本文。
第四部分
项目15. 展览和财务报表表
(a)(1) 财务报表以下是作为本10-K表格的一部分提交的公司综合财务报表和独立注册会计师事务所报告的索引:
| | | | | |
| 表格10—K页 |
独立注册会计师事务所报告 | 62 |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 | 64 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益(损失表) | 65 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 66 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合现金流量表 | 67 |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的综合股东权益变动表 | 68 |
合并财务报表附注 | 69 |
(2) 财务报表附表财务报表附表二--2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日终了年度的估值和合格账户载于本表格10-K第131页。所有其他时间表在相关说明中不是必需的或不适用。
(3) 陈列品:请参阅下面的展品索引,以了解本表格10—K的所有展品的清单。要求作为本表10—K附件提交的管理合同和补偿计划或安排在附件索引中以星号(*)标识。
(b)以下是本表10—K所有证物的索引。以下索引中括号中标识的附件在SEC存档,通过引用并入本文作为附件。
| | | | | | | | |
2.1# | | NCR Voyi Corporation和NCR Atleos Corporation之间的分离和分配协议,日期为2023年10月16日(该公司2023年10月18日的8-K表格的附件2.1(“2023年10月18日8-K表格”)) |
| | |
3.1 | | NCR Atleos公司的公司章程(本公司于2023年10月10日提交的8-K表格的附件3.1(“2023年10月10日8-K表格”)) |
| |
3.2 | | 修订和重新制定的NCR Atleos公司章程,日期为2023年10月16日(附件3.1至2023年10月18日8-K) |
| |
4.1 | | 与票据有关的契约,日期为2023年9月27日,由NCR Atleos第三方托管公司与花旗银行签署(本公司日期为2023年9月28日的8-K表格的附件4.1(“2023年9月28日8-K表格”)) |
| |
4.2 | | 2029年到期的9.500厘高级抵押债券表格(载于附件4.1) |
| | |
4.3& | | 根据交易法第12条注册的NCR Atleos Corporation证券说明 |
| | |
10.1# | | NCR Atleos,LLC、NCR Atleos托管公司、贷款人、任何外国当事人和作为行政代理的美国银行之间于2023年9月27日签署的信贷协议(2023年9月28日8-K) |
| | |
10.2# | | 过渡服务协议,日期为2023年10月16日,由NCR Voyi Corporation和NCR Atleos Corporation签署或在NCR Atleos Corporation之间签署(附件10.1至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.3# | | NCR Voyi Corporation和NCR Atleos Corporation之间的税务协议,日期为2023年10月16日(附件10.2至2023年10月18日8-K) |
| | |
| | | | | | | | |
10.4# | | 员工事项协议,日期为2023年10月16日,由NCR Voyi Corporation和NCR Atleos Corporation签署或在NCR Atleos Corporation之间签署(附件10.3至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.5# | | 专利和技术交叉许可协议,日期为2023年10月16日,由NCR Voyi Corporation和NCR Atleos Corporation签署或在NCR Atleos Corporation之间签署(附件10.4至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.6# | | 商标许可和使用协议,日期为2023年10月16日,由NCR Voyi Corporation和NCR Atleos Corporation签订,日期为2023年10月16日(附件10.5至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.7# | | NCR Voyi Corporation和Cardtronics USA,Inc.之间签订的主服务协议,日期为2023年10月16日(附件10.6至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.8# | | 制造服务协议,由NCR Voyi Corporation与Terafina Software Solutions Private Limited和NCR Corporation India Private Limited签订,日期为2023年10月16日。(附件10.7至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.9# | | NCR Atleos Receivables LLC作为卖方,NCR Atleos Canada Receivables LP作为担保人,Cardtronics USA,Inc.作为服务机构,NCR Canada Corp.作为服务机构,PNC Bank,National Association作为行政代理,以及PNC Bank、National Association、MUFG Bank,Ltd.、Victive Receivables Corporation和其他买方作为买方,签订了截至2023年10月16日的应收款购买协议。(附件10.8至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.10# | | 作为买方的NCR Atleos Receivables LLC和作为发起人的Cardtronics USA,Inc.、ATM National,LLC和其他发起人之间的买卖协议,日期为2023年10月16日。(附件10.9至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.11# | | 加拿大采购和销售协议,日期为2023年10月16日,由NCR Atleos Canada Receivables LP作为买方,Cardtronics Canada Holdings Inc.和其他发起人作为发起人。(附件10.10至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.12# | | 履约担保,日期为2023年10月16日,由NCR Atleos Corporation作为履约担保人,以全国协会PNC银行为行政代理。(附件10.11至2023年10月18日8-K) |
| | |
10.13* | | 蒂莫西·C·奥利弗与NCR Atleos,LLC之间的雇佣协议,日期为2023年9月25日(公司于2023年11月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.13) |
| | |
10.13.1&* | | 里卡多·努涅斯和NCR公司于2023年7月14日提供的就业机会 |
| | |
10.13.2&* | | LaShawne Meriwether和NCR公司于2023年6月20日提供的就业机会 |
| | |
10.13.3&* | | 斯图尔特·麦金农与NCR公司于2021年9月1日签署的信函协议 |
| | |
10.13.4&* | | 斯图尔特·麦金农与NCR公司于2022年10月24日签署的保留协议 |
| | |
10.13.5* | | Timothy C.Oliver与NCR Corporation于2023年2月13日签订的雇佣协议修正案(NCR Voyi Corporation于2023年2月17日提交的Form 8-K的附件10.3 |
| | |
10.14* | | 约瑟夫·E·里斯和NCR Atleos Corporation于2023年10月16日签署的赔偿协议(该公司于2023年11月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.14) |
| | |
10.15* | | Timothy C.Oliver和NCR Atleos Corporation于2023年10月16日签署的赔偿协议(公司于2023年11月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.15) |
| | |
10.16* | | Odion Almeida和NCR Atleos Corporation于2023年10月16日签署的赔偿协议(该公司于2023年11月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.16) |
| | |
10.17* | | 玛丽·埃伦·贝克和NCR Atleos Corporation于2023年10月16日签署的赔偿协议(公司于2023年11月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.17) |
| | | | | | | | |
| | |
10.18* | | Mark W.Begor和NCR Atleos Corporation于2023年10月16日签署的赔偿协议(该公司于2023年11月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.18) |
| | |
10.19* | | 米歇尔·弗里迈尔和NCR Atleos Corporation于2023年10月16日签署的赔偿协议(该公司于2023年11月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.19) |
| | |
10.20* | | 弗兰克·纳托利和NCR Atleos Corporation于2023年10月16日签署的赔偿协议(该公司于2023年11月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.20) |
| | |
10.21* | | Jeffry H.von Gillern和NCR Atleos Corporation于2023年10月16日签署的赔偿协议(该公司于2023年11月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.21) |
| | |
10.22* | | NCR Atleos Corporation 2023年股票激励计划(公司于2023年10月18日提交的S-8表格附件99.1) |
| | |
10.23* | | NCR Atleos公司员工购股计划(见公司2023年10月18日提交的S-8表格99.2) |
| | |
10.24*& | | 截至2023年10月18日的NCR Atleos公司管理激励计划 |
| | |
10.25*#& | | 修订和重新制定的NCR Atleos公司高管离职计划,日期为2024年3月20日 |
| | |
10.26*& | | 截至2023年10月18日的NCR Atleos公司控制权变更计划 |
| | |
| | |
10.27*& | | 截至2023年10月18日的NCR Atleos公司董事薪酬计划 |
| | |
10.27.1*& | | NCR Atleos Corporation 2023年股票激励计划下2023年董事限制性股票单位授予声明表格 |
| | |
10.27.2* | | NCR Voyi Corporation董事薪酬计划2017年5月1日生效(NCR Voyi Corporation截至2017年9月30日的季度报告10-Q表附件10.1) |
| | |
10.27.3* | | 2020年董事限制性股票单位授予声明表格根据NCR Voyi Corporation 2017股票激励计划(NCR Voyi Corporation截至2020年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.1) |
| | |
10.28.1* | | NCR Voyi Corporation 2017股票激励计划(《2017股票激励计划》)(NCR Voyi Corporation 2017委托书附录B) |
| | |
10.28.2* | | NCR Voyi Corporation 2017股票激励计划第一修正案(NCR Voyi Corporation 2020委托书附录A) |
| | |
10.28.3* | | 根据NCR Voyi Corporation 2017股票激励计划,2022年基于业绩的限制性股票单位奖励协议的形式(包括相对的TSR指标)。(NCR Voyi Corporation截至2022年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.1) |
| | |
10.28.4* | | 根据NCR Voyi Corporation 2017股票激励计划,2022年基于业绩的限制性股票单位奖励协议的格式(与LTI EBITDA和LTI经常性收入指标)(NCR Voyi Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.9.8) |
| | |
10.28.5* | | 合格交易表格2023 NCR Voyi Corporation 2017股票激励计划下的基于业绩的限制性股票单位奖励协议(包括相对的TSR指标)(截至2022年12月31日的NCR Voyi Corporation 10-K表格年度报告附件10.9.9) |
| | |
10.28.6* | | 根据NCR Voyi Corporation 2017股票激励计划,2023年基于业绩的限制性股票单位奖励协议(包括相对的TSR指标)的表格(NCR Voyi Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.9.10) |
| | |
| | | | | | | | |
10.28.7* | | 根据NCR Voyi Corporation 2017股票激励计划,2021年基于业绩的限制性股票单位奖励协议的表格(NCR Voyi Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.9.11) |
| | |
10.28.8* | | NCR Voyi Corporation 2017股票激励计划下的2021年市场股票单位奖励协议表格(NCR Voyi Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.9.12) |
| | |
10.28.9* | | 根据NCR Atleos Corporation 2023年股票激励计划,2024年限制性股票单位奖励协议(业绩奖励)的表格(NCR Atleos Corporation于2024年2月14日提交的当前8-K表格的附件10.1) |
| | |
10.28.10* | | 根据NCR Atleos Corporation 2023年股票激励计划,2024年限制性股票单位奖励协议(基于时间的奖励)的表格(NCR Atleos Corporation于2024年2月14日提交的当前8-K表格的附件10.2) |
| | |
21& | | NCR Atleos Corporation的子公司。 |
| | |
23.1& | | 独立注册会计师事务所同意。 |
| | |
31.1& | | 根据1934年《证券交易法》第13a—14(a)条和第15d—14(a)条进行认证。 |
| |
31.2& | | 根据1934年《证券交易法》第13a—14(a)条和第15d—14(a)条进行认证。 |
| |
32& | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
| |
97.1& | | NCR Atleos Corporation退还政策自2023年12月1日起生效 |
| | |
101 | | 以下材料来自NCR Atleos Corporation截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K,格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言):(I)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的财政年度的综合经营报表;(Ii)截至2023年、2023年和2021年12月31日的财政年度的综合全面收益表;(Iii)截至2023年、2023年和2022年12月31日的综合资产负债表;(Iv)截至12月31日、2023年、2022年和2021年的财政年度的综合现金流量表;(V)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止财政年度的综合股东权益变动表;及(Vi)综合财务报表附注。 |
| | |
104 | | 封面页交互式数据文件,格式为内联XBRL,见附件101。
|
| | |
| | |
| | |
| | |
特此提交的文件。
#根据S-K法规第601(A)(5)项,某些附表和/或证物已从本申请中省略。这个
注册人同意向证券交易所补充提供任何遗漏的附表或证物的副本
委员会应其请求。
*签署新的管理合同或补偿计划/安排。
项目16.表格10-K摘要
没有。
NCR Atleos公司
附表二—估价和核证帐目
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
A栏 | | B栏 | | C栏 | | D栏 | | E栏 |
| | | | 加法 | | | | |
描述 | | 期初余额 | | 计入成本和费用 | | 记入其他账户 | | 扣除额 | | 期末余额 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
坏账准备 | | $ | 16 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 14 | |
递延税项资产估值准备 | | $ | 169 | | | $ | 44 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 263 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
坏账准备 | | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 16 | |
递延税项资产估值准备 | | $ | 168 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 169 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
坏账准备 | | $ | 14 | | | $ | 0 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 9 | |
递延税项资产估值准备 | | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 2 | | | $ | 168 | |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | NCR Atleos公司 |
| | | |
日期: | 2024年3月26日 | 发信人: | | /s/Paul J. Campbell |
| | | | 保罗·J·坎贝尔 常务副总裁兼首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
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| 签名 | 标题 |
| | |
| /s/ 蒂莫西·C.奥利弗 | 总裁和董事首席执行官 |
| 蒂莫西·C·奥利弗 | (首席行政主任) |
| | |
| /s/ 保罗·坎贝尔 | 常务副总裁兼首席财务官 |
| 保罗·J·坎贝尔 | (首席财务官) |
| | |
| /s/ 安德鲁河杜瓦尔 | 首席会计官 |
| 安德鲁河杜瓦尔 | (首席会计主任) |
| | |
| /s/小奥迪隆·阿尔梅达 | 董事 |
| 小奥迪隆·阿尔梅达 | |
| | |
| /s/Mary Ellen Baker | 董事 |
| 玛丽·埃伦·贝克 | |
| | |
| /s/ Mark W. begor | 董事 |
| Mark W. begor | |
| | |
| /s/ 米歇尔·麦金尼·弗莱迈尔 | 董事 |
| 米歇尔·麦金尼·弗莱迈尔 | |
| | |
| /s/ Frank a. Natoli | 董事 |
| Frank a. Natoli | |
| | |
| /s/ Joseph E. Reece | 董事 |
| Joseph E. Reece | |
| | |
| /s/ 杰弗瑞·H.冯·吉伦 | 董事 |
| 杰弗瑞·H.冯·吉伦 | |
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日期: | 2024年3月26日 | |