NPO—20231231
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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_____________________________________________________
表格10-K
_____________________________________________________
(标记一)
☒
ANNUAL 报告 根据 至 S检查 13 或 15(D) 的 这个 证券 交易所 施展 的 1934
截至本财政年度止12月31日, 2023
☐
T转让 报告 根据 至 分段 13 或 15(D) 的 这个 证券 交易所 施展 的 1934
佣金文件编号001-31225
_____________________________________________________
ENPRO INC.
（注册人的确切名称，如其章程所述）
_____________________________________________________
北卡罗来纳州 01-0573945
(成立为法团的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)
卡内基大道5605号 
500套房
夏洛特
北卡罗来纳州28209
(主要执行办公室地址) (邮政编码)
(704) 731-1500
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元NPO纽约证券交易所
根据该法第12(G)节登记的证券：无
 _____________________________________________________
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是  ý*¨
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。¨    不是  ý
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ý*¨
在过去12个月内（或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据S—T法规第405条要求提交的每个交互式数据文件。 是  ý*¨
通过勾选标记来确定注册人是否是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。参见《交易法》第12b—2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速的文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如属新兴成长型公司，请以勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期，以遵守根据交易所第13（a）条规定的任何新订或修订的财务会计准则 法 ¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
 ý

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，用勾号表示财务报表是否
申报文件中所列登记人的信息反映了对以前发布的财务报表的错误更正。
☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对激励因素进行恢复分析-
登记人的任何执行干事在有关追偿期间收到的基数补偿
至§240.10D-1(B)。
☐ 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*ý
截至2023年6月30日，注册人的非关联公司持有的注册人有表决权和无表决权普通股的总市值为美元。2,772,553,359。截至2024年2月8日，有21,086,776登记人的流通普通股，其中包括登记人的子公司持有的177，943股普通股，因此无权投票。
以引用方式并入的文件
注册人2024年股东周年大会的最终委托书的部分内容以引用的方式纳入第三部分。


目录
 
 页面
第一部分
第1项
业务
1
项目1A.
风险因素
8
项目1B
未解决的员工意见
15
项目1C
网络安全
15
项目2
属性
17
项目3
法律诉讼
17
项目4
煤矿安全信息披露
17
注册人的行政人员
18
第II部
项目5
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
20
第6项
[已保留]
21
项目7
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
22
项目7A
关于市场风险的定量和定性披露
41
项目8
财务报表和补充数据
42
项目9
会计与财务信息披露的变更与分歧
42
项目9A
控制和程序
42
项目9B
其他信息
43
项目9C
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
43
第三部分
第10项
董事、高管与公司治理
44
项目11
高管薪酬
44
项目12
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
44
第13项
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
45
第14项
首席会计师费用及服务
45
第四部分
第15项
展品和财务报表附表
45
项目16
表格10-K摘要
45
展品索引
46
签名
50
独立注册会计师事务所报告
51
合并业务报表
53
综合全面收益表
54
合并现金流量表
55
合并资产负债表
57
合并股东权益变动表
58
合并财务报表附注
59
附表二-估值及合资格账目
95



ENPRO INC.
第一部分

第1项。生意场
如本报告中所用，术语“我们”、“我们的”、“Enpro”和“公司”是指Enpro Inc.。及其附属公司（除非上下文另有说明）。术语"普通股"是指Enpro Inc.的普通股，每股面值0.01美元。
背景
我们于2002年1月11日根据北卡罗来纳州的法律成立，成为固特立公司(“固特立”)的全资子公司。成立公司是因为固特立公司宣布通过向固特立公司现有股东分配公司普通股来剥离其工程工业产品部门。派发日期为2002年5月31日。
今天，我们是一家领先的工业技术公司，专注于各种不断增长的终端市场的关键应用，如半导体、光电子、工业加工、航空航天、食品、生物制药和生命科学。EnPro是应用工程和设计、开发、制造和营销专有增值产品和解决方案的领先者，这些产品和解决方案可提供关键功能或保护各种关键环境。在过去的几年里，我们执行了几项战略计划，以创建一个业务组合，在具有有利的长期顺风的市场上提供专有的、与工业技术相关的产品和解决方案，这些产品和解决方案具有高进入门槛、诱人的利润率、强劲的现金流和永久的经常性/售后收入。这些计划，如下文“收购”和“处置”中所述，增强了我们为半导体、生命科学和其他技术行业提供解决方案的能力。截至2023年12月31日，我们的持续运营在包括美国在内的6个国家和地区拥有13个主要制造和服务设施(约50,000平方英尺或更大)。
我们在2023年、2022年和2021年按地理区域划分的持续运营销售额如下：
202320222021
 (单位：百万)
美国$640.3 $687.4 $445.7 
欧洲149.6 139.7 132.7 
其他269.4 272.1 262.0 
总计$1,059.3 $1,099.2 $840.4 
我们有一个互联网网站www.enpro.com。我们将在以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提供这些材料后，在合理可行的范围内尽快在我们的网站上免费提供本年度报告，以及我们的其他Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对这些报告的修订。我们的公司治理准则和每个董事会委员会(审计和风险管理委员会、薪酬和人力资源委员会、执行委员会、提名和公司治理委员会)的章程也可以在我们的网站上找到，任何要求提供这些信息的股东都可以获得这些信息的印刷版。本年度报告中包含或链接到本公司网站的信息不包含在本年度报告中作为参考。

收购
2023年12月28日，我们的直接全资子公司EnPro Holdings，Inc.(“EnPro Holdings”)达成了一项协议，以2.1亿美元现金收购Advanced Micro Instruments，Inc.(“AMI”)，这取决于与最终收购日期净营运资金确定相关的惯例收购价格调整。AMI是一家领先的高度工程化、特定于应用的分析仪和传感技术供应商，这些分析仪和传感技术可监控关键参数，以维护基础设施的完整性、提高工艺效率、增强安全性并促进清洁能源过渡。
自收购于2024年1月29日完成以来，AMI的资产和经营业绩不包括在我们2023年的合并财务报表中。(见注21有关后续活动的信息，请参阅本公司10-K表格中的综合财务报表)。从2024年1月29日开始，阿美的财务业绩将作为我们密封技术部门的一部分包括在内。
1


总部设在加利福尼亚州科斯塔梅萨的AMI为中游天然气、沼气、工业加工、低温、食品加工、实验室、废水和航空航天市场的客户提供服务。AMI提供一系列氧气、硫化氢和水分分析仪以及专有的传感功能，可以检测包括天然气和沼气流在内的各种过程中的污染物，使操作员能够避免燃烧，从而减少CO2排放。
2021年12月17日，EnPro Holdings完成了对TCFII NxEdge LLC(简称NxEdge)所有已发行和未偿还的会员权益的收购。NxEdge总部设在爱达荷州的博伊西，在加利福尼亚州和爱达荷州经营着六家主要工厂。NxEdge是一家服务于半导体行业的先进制造、清洁、涂层和翻新企业。NxEdge工程师制造和服务半导体生产中至关重要的尖端系统和部件，提供技术先进的涂层和表面处理以及翻新服务和备件。NxEdge是我们高级表面技术部门的一部分。我们为这项业务支付了8.539亿美元，扣除收购后的现金净额。
2020年10月26日，为此目的成立的EnPro子公司(“Allosa收购子公司”)收购了总部位于加利福尼亚州的私人持股公司Allosa，Inc.(“Allosa”)的所有股权证券。Allosa是一家工业技术公司，为工业技术、生命科学、半导体、国防和通信市场中最具挑战性的应用提供专业的滤光片和薄膜涂层。ALLUSA的产品是通过使用最先进的设备的专有涂层工艺开发的。阿卢萨是先进表面技术部门的一部分。
Allosa与主要终端市场的客户合作，通过其专门的技术平台和专有工艺提供定制的复杂精密涂层解决方案。Allosa在其多元化的客户群中拥有长期的客户关系，为美洲、欧洲和亚洲的客户提供服务。Allosa成立于2007年，在加利福尼亚州有两个分店，总部设在加利福尼亚州圣罗莎。
就交易完成而言，吾等与Alluxa之三名股权拥有人（彼等亦为Alluxa之行政人员）订立有限责任经营协议，收取Alluxa收购附属公司约7%股权，以换取彼等对Alluxa之展期股份之贡献。于2024年第一季度，我们收购了所有该等股权，并成为Alluxa的唯一拥有者。
2019年9月，EnPro的子公司LUNAR投资有限责任公司(“LUNAR”)收购了LeanTeq Co，Ltd.的全部股权证券。及其附属公司LeanTeq LLC(统称为“LeanTeq”)。作为交易的一部分，LeanTeq的两名股权拥有人(“LeanTeq高管”)是被收购实体的高管，他们以展期股权的形式收购了LUNAR约10%的股权。LeanTeq成立于2011年，总部位于台湾桃园市，在台湾有两个地点，在美国(硅谷)有一个地点。LeanTeq主要为最先进的半导体制造设备中使用的关键部件和组件提供翻新解决方案。该设备用于生产技术先进的微芯片，用于智能手机、自动驾驶汽车、高速无线连接、人工智能和其他尖端应用。LeanTeq在整个开发和生产生命周期中与原始设备制造商密切合作，以实现记录资格认证过程，从而实现长期的、经常性的售后服务收入。售后市场翻新解决方案历来约占LeanTeq总销售额的65%。LeanTeq的解决方案包括清洁、涂装、分析测试、检验和验证、套件组装、故障分析和其他增值解决方案。LeanTeq是我们高级表面技术部门的一部分。2022年第四季度，EnPro收购了LeanTeq高管拥有的LUNAR的所有股权，并成为LeanTeq的唯一所有者。

性情
在2022年第三季度，我们达成了出售GGB业务的协议，并宣布我们打算出售Garlock管道技术公司(GPT)，该公司于2023年1月出售。这些业务，连同于2021年12月21日剥离的压缩机产品国际公司(“CPI”)，构成了我们整个工程材料部门(“工程材料”)。由于将GGB和GPT业务归类为2022年第三季度持有待售业务，我们确定工程材料业务将停止运营。除非另有说明，第一部分规定的数额仅适用于持续经营(见注20请参阅本表格10-K中的综合财务报表，以了解有关非持续业务和这些业务的相关处置的信息)。
2023年1月30日，我们完成了GPT的销售。2023年，我们收到了2890万美元，扣除交易手续费和出售的现金，2023年第一季度确认的税前收益为1460万美元。
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2022年11月4日，GGB出售给铁姆肯公司的交易完成。扣除交易手续费和售出的现金，我们收到了298.2美元，其中包括2023年第一季度支付的310万美元。作为2022年第四季度停产业务的一部分，我们录得189.1美元的税前收益。
出售GGB包括我们密封技术部门的一家子公司，该子公司不属于上述停产业务的一部分。该子公司的经营结果包括在报告的所有期间的持续经营中。作为此次出售的结果，我们在2022年第四季度的综合运营报表中记录了40万美元的其他费用亏损。
于2021年10月12日，吾等订立了一项股权及资产购买协议(“购买协议”)，规定出售我们的CPI业务的特定股权及资产，该等权益及资产已纳入我们的工程材料分部。这笔交易于2021年12月21日完成，我们在2021年第四季度录得1.176亿美元的税前收益。
2021年9月2日，我们出售了主要位于德克萨斯州休斯顿的聚合物组件业务部门的某些资产和负债，该部门已被纳入我们的密封技术部门。作为出售的结果，我们在综合经营报表上记录了1,950万美元的税前收益和其他收入(费用)。

运营
我们将我们的业务分为两个部门：密封技术部门和先进表面技术部门。我们的可报告细分市场根据各自产品和解决方案以及最终客户的不同而分别进行管理。有关我们业务部门的财务信息，请参阅项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-经营成果”，以及注18到我们的合并财务报表。项目7包含每个分部的销售和利润信息，附注19包含每个分部按主要终端市场的销售、资本支出、折旧和摊销以及资产的信息。
截至2023年12月31日的年度按市场划分的销售额如下：
截至2023年12月31日的年度
(单位：百万)
总计占总数的百分比
航空航天$58.3 5.5%
化学和材料加工84.6 8.0%
食品和药品65.4 6.2%
一般工业171.4 16.2%
商用车198.4 18.7%
石油和天然气27.8 2.6%
发电68.3 6.5%
半导体363.5 34.3%
其他21.6 2.0%
第三方销售总额$1,059.3 100.0%

密封技术分部
概述。我们的密封技术部门由Garlock、Technetics和STEMCO三个事业部组成，设计、工程和制造可保护各种关键环境的增值产品和解决方案，包括：金属、非金属和复合材料垫片；动态密封；压缩包装；弹性元件；用于各种应用的定制机械密封件；液压元件；测试、测量和传感应用；卫生垫片；用于卫生加工行业的软管和管件；用于制药和生物制药行业的流体输送产品；以及用于轮端和悬挂部件的商用车辆解决方案，确保客户在道路上的安全。
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这些产品用于各种市场，包括化学和石化加工、核能、氢气、天然气、食品和生物制药加工、初级金属制造、采矿、水和废物处理、商用车、航空航天、医疗、过滤和半导体制造。在所有这些行业中，我们专有产品和解决方案的性能和耐用性对于我们客户的过程的安全和环境保护至关重要。我们的许多产品和解决方案用于要求极高的应用，通常是在极其恶劣的环境中；例如，极端温度、极端压力、腐蚀性环境、严格的公差或磨损的设备会对产品性能造成挑战。
密封技术为客户提供广泛认可的应用工程、创新、工艺技术和经久耐用的可靠性，为我们的许多产品和解决方案提供持久的售后服务。售后或经常性收入约占我们密封技术部门总收入的三分之二。
加洛克由两家公司组成：加洛克密封技术公司(GST)和加洛克卫生技术公司(GHT)。
GST工程师、设计、制造和销售金属、非金属和复合材料垫片；动态密封；压缩填料；液压元件；膨胀节；以及穿壁产品。
垫片产品在许多应用中用于密封法兰接头，包括在化工、石化以及纸浆和造纸加工设施中，在这些应用中，高压、高温和腐蚀性化学品产生了对专业和高度工程化的密封产品的需求。我们的产品还用于卫生市场，如食品、饮料和药品，在这些市场中，产品的完整性和安全性极其重要。我们以多个品牌销售这些垫片产品，包括：Garlock®、Gylon®、Blue-Gard®、One-Up®、Bio-Pro®、Tuf-Steel®、Detectomer®和LINK-SEAL®。这些产品在我们所服务的行业中在性能和可靠性方面享有长期声誉。
动态弹性密封用于旋转应用中，以包含保护轴承免受过度摩擦和发热的润滑剂。由于这些密封产品用于动态应用，因此很容易磨损。因此，耐用性、性能和可靠性是我们客户的关键要求。这些旋转密封件用于许多市场，包括钢铁、机械制造、采矿以及纸浆和造纸加工行业中要求苛刻的应用，其知名品牌为KLOZURE®和PS Seal。
压缩填料用于在加压、静态和动态应用中提供密封，例如泵和阀门。压缩包装产品的主要市场是纸浆和造纸、采矿、石化和碳氢化合物加工行业。这些市场的品牌产品包括9000EVSP®、QuickSet®和图形锁®。
包括橡胶制造和无菌集团，这两家公司共同设计、制造和销售流体工艺解决方案，包括：主要用于食品和制药市场的一次性卫生密封件、管道、部件和组件。
Technetics设计、制造和销售高性能金属密封件、机械密封件和弹性密封件。这些产品用于各种行业的极端应用，包括半导体、航空航天(包括商业空间)、发电、石油天然气、生命科学等市场。Technetics的品牌包括HELICOFLEX®、TEXEAL®、FELTMETAL™、CEFILAC GPA®、QUALISAL®、CEFIL‘AIR®和ORIGRAF®。
STEMCO设计、制造和销售商用车部件和系统，包括：预调轮毂系统；密封件；轮盖；里程跟踪产品；轴承；锁定紧固件；悬挂部件，如转向节主销和衬套、弹簧销和衬套；以及其他聚合物衬套部件。其产品主要服务于中型和重型商用车市场。意法半导体的产品品牌包括STEMCO®、STEMCO Kaiser®、发现®、QWICKTIE®、GritGuard®、Guardian HP®、旅行者®、发现®、自动TORQ®、Pro-TORQ®、ZIP-TORQ®、Sentinel®、Defender™、DataTrac®和QwikKit®。
顾客。我们的密封技术部门向世界各地的工业代理商和分销商、原始设备制造商(“OEM”)、工程和建筑公司以及终端用户销售产品和解决方案。解决方案面向广泛的全球客户，2023年约43%的销售额交付给美国以外的客户。具有代表性的客户包括赛诺菲、运动工业、应用工业技术公司、法国电力公司、阿海珐集团、拜耳股份公司、巴斯夫SE、雪佛龙公司、通用电气公司、乔治亚太平洋公司、伊士曼化学公司、埃克森美孚公司、Minara Resources、昆士兰氧化铝公司、AK钢铁公司、沃尔沃公司、Wabash拖车公司、Great Dane Traader、Mack Volvo公司、戴姆勒公司、PACCAR、卡莱尔互联技术公司、斯伦贝谢公司和伟创力公司。
竞争。我们的业务在产品性能和可靠性以及客户服务、应用专业知识、技术支持、交付条款、产品提供的广度、质量声誉和产品可用性方面与竞争对手脱颖而出。我们的领先品牌，包括Garlock®，Technetics®和Stemco®
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凭借其在可靠性和耐用性方面的长期声誉。此外，我们提供的产品的广度、性能和质量使我们能够实现溢价，使我们成为代理商和分销商的首选供应商。我们相信，我们的密封部门在其服务的主要市场上的产品性能记录是一项重要的竞争优势。主要竞争对手包括A.W.切斯特顿公司、克林格集团、Teadit、Lamons、Siem/Flexitals、SKF美国公司、联合金属公司、凡士通、圣戈班、伊顿公司、派克·汉尼芬公司和MiroproCo.Ltd.。
原材料和部件。我们的密封技术部门使用聚四氟乙烯树脂、芳纶纤维、特种弹性体、弹性体化合物、石墨和碳、普通金属和奇异金属、冷轧钢、皮革、铝压铸件、丁腈橡胶、粉末金属部件以及各种纤维和树脂。我们相信，这些原材料和零部件一般都可以从不同的供应商那里获得，尽管某些原材料和零部件的来源有限。
高级表面技术细分市场
概述。我们的高级表面技术(AST)部门由四个运营业务组成：NxEdge、Technetics Semi、LeanTeq和Allosa。我们的AST部门应用专有技术、流程和能力，为高增长市场中具有挑战性的应用提供高度差异化的产品和解决方案套件。该细分市场的产品和解决方案用于要求性能、精度和重复性的苛刻环境中，对故障容忍度较低。AST的产品和解决方案包括：(I)用于最先进的节点半导体制造设备的关键部件和组件的清洁、涂层、测试、整修和验证；(Ii)设计、制造和销售专门的滤光片和专有薄膜涂层，用于工业技术、生命科学和半导体市场中最具挑战性的应用；(Iii)为半导体设备行业设计和制造复杂的前端晶片加工子系统和新的和翻新的静电卡盘底座；以及(Iv)为半导体设备行业和空间关键应用设计和制造边缘焊接金属波纹管。航空航天和国防市场。在许多情况下，AST的能力推动了产品和解决方案，使我们能够在整个生命周期中维护我们客户的高价值流程。
NxEdge是一家先进制造、特殊加工(清洁、涂层、表面处理)和翻新解决方案提供商。NxEdge为整个半导体供应链的客户提供服务，包括顶级全球集成器件制造商(IDM)和原始设备制造商(OEM)。NxEdge独特的垂直集成能力和专有流程为顶级客户带来了广泛的资质。
Technetics为半导体设备行业设计和制造复杂的前端晶片加工子系统、新的和翻新的静电卡盘底座、薄膜涂层和边缘焊接金属波纹管。这些能力还可在空间、航空航天和国防市场的关键应用中实现高可靠性。
LeanTeq为最先进的节点半导体制造设备中使用的关键部件和组件提供清洁、涂层、测试、翻新和验证解决方案。LeanTeq提供高度差异化的专有技术工艺、市场领先的工艺工具专业知识和广泛的材料熟练程度。这些功能延长了部件的生命周期，缩短了清洗腔体部件的时间。
ALLUSA制造专门的滤光片和薄膜涂层，以满足工业技术、生命科学和半导体市场中具有挑战性的应用。它的产品是通过使用最先进的先进设备的专有涂层工艺开发的。ALLUSA通过其专业的技术平台和专有工艺，与主要终端市场的客户合作，提供定制化、复杂的精密涂层解决方案。
顾客。我们的先进表面技术部门向世界各地的OEM、IDM、工业代理和分销商以及终端用户销售产品和解决方案。Advanced Surface Technologies的产品和解决方案面向全球客户，2023年约34%的销售额交付给美国以外的客户。具有代表性的客户包括全球领先的半导体制造设备制造商，如应用材料和ASML，以及用于生命科学和工业技术行业的设备制造商和政府国防承包商。由于半导体制造设备行业的整合，少数公司控制着全球半导体制造设备生产的相当大一部分。因此，该部门依赖于与该行业客户的某些关键关系，失去一个或多个该等关键客户或该部门与该等客户关系的其他不利变化可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
竞争。在我们所服务的市场中，竞争的基础是技术差异化、工艺技术诀窍、经过验证的性能和可靠性，以及价格、客户服务、应用专业知识、技术支持、交付条款、产品的广度、质量声誉、全球覆盖范围以及产品和解决方案的可用性。我们相信，我们的显著竞争优势包括我们的技术知识、专有工艺、制造和分析
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能力和业绩记录，这使我们能够满足我们的许多客户所要求的大量前期鉴定流程。在美国，半导体供应链的先进制造、涂层和翻新方面的竞争格局包括NxEdge以外的几家供应商，没有一家供应商占据主导市场地位。NxEdge拥有广泛的特殊工艺产品，我们相信，与大多数竞争对手相比，它的垂直集成水平更高。在半导体清洁领域，我们的竞争对手包括数量有限的其他清洁解决方案供应商，主要是在台湾、日本、韩国和美国，没有一家供应商在全球市场占据主导地位。光学镀膜市场是高度分散的，有许多小的竞争对手与阿卢萨。Technetics Semi的竞争对手包括Mirapro、FMI/NGK、KSM和High Flexonics。
原材料和部件。我们的高级表面技术部门使用超高纯度化学品、含氟聚合物、弹性体化合物、工业陶瓷、稀土材料、特殊基材、普通金属和稀有金属。我们认为，这些原材料和零部件一般都可以从各种供应商那里获得，偶尔会受到孤立和短期的限制。
研究与开发
我们的研发努力加强了我们在更传统市场的产品组合，同时在整个公司范围内创造了独特和突破性的产品和解决方案。我们利用一个流程将创新从概念转化为商业化，并识别、分析、开发和实施新的产品概念和机会，以差异化和引人注目的产品扩大市场邻接，为客户解决关键问题。
我们在整个组织中雇用科学家、工程师和技术人员来开发、设计和测试新的和改进的产品和解决方案。我们与客户密切合作，为关键应用程序确定问题并解决技术问题。我们的大部分研发支出通常用于为最苛刻的环境开发新的解决方案，开发支持关键半导体制造设备组件的生产、清洁和翻新的技术，以及推进我们的技术和工艺诀窍，以在新的和/或邻近的利基市场开发机会，这将继续使公司脱颖而出。
积压
截至2023年12月31日，我们积压了价值2.254亿美元的订单，其中110.4美元与密封技术有关，115.0美元与先进表面技术有关，而2022年12月31日为3.107亿美元，其中1.239亿美元与密封技术有关，1.868亿美元与先进表面技术有关。预计2023年12月31日积压的货物中约有5%将在2024年后填补。积压订单代表手头的订单，我们认为这些订单是确定的。然而，积压的订单是否会导致当时的实际销售额或订购的金额并不确定。
质量保证
我们相信，我们产品和解决方案的质量是与我们的客户发展和保持牢固、长期关系的最重要因素之一。为了满足客户的严格要求，我们保持着严格的质量控制标准。我们经常在开发、设计和生产的所有阶段使用测试设备作为工艺辅助，进行过程中检验，以确保产品质量和可靠性。这些设备包括最先进的CAD/CAM设备、统计过程控制系统、激光跟踪设备、故障模式和影响分析以及坐标测量机。我们能够提取数字质量控制数据，作为从我们的计算机数字控制(“NC”)机器制造的部件质量的统计测量。此外，我们还对外包的零部件进行质量控制测试。通过我们的实践，我们能够显著提高我们提供的服务和我们制造的零部件的质量，避免和减少缺陷，并提高效率和可靠性。
截至2023年12月31日，我们的31家制造和服务设施获得了ISO 9000认证。我们的三家工厂都通过了国际标准化组织14001认证。
专利、商标和其他知识产权
我们保留了美国和其他国家颁发的与我们产品的名称和设计相关的多项专利和商标，并授予了其中一些专利和商标的许可证。我们经常评估通过美国和其他国家的专利和商标制度保护新产品和现有产品的必要性。我们还拥有非专利的专有信息，包括工程、设计和工艺技术，以及与我们产品的设计、制造和运营及其使用以及我们提供的某些服务有关的商业秘密。除了我们高级表面技术部门的专有配方和专有技术外，我们并不认为我们的业务作为一个整体
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实质上依赖于授予的任何特定专利、专利权、商标、商业秘密或许可或授予的一组相关专利、专利权、商标、商业秘密或许可。
一般来说，我们是我们制造和销售的产品的权利的所有者。然而，我们也从各种实体获得某些知识产权的许可。这些许可证需要续签，我们可能无法成功地重新协商这些许可证，或者在发生重大违规事件时终止这些许可证。如果发生这种情况，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到不利影响。

人力资本
截至2023年12月31日，我们约有3,500名员工，其中约66%在北美，12%在欧洲，22%在亚太地区。
我们努力创造一个让所有同事都能茁壮成长和发展的环境，并将人的发展视为一项基本权利，是实现卓越的核心基础。EnPro是一家双重底线公司-我们同事的发展和他们的卓越与推动强劲财务业绩的生产环境密不可分。安全、卓越和尊重是我们永恒的核心价值观，也是我们衡量所有行为的标准，包括我们如何对待同事，无论是身体上还是心理上。
2023年，我们引入了新的绩效管理和发展流程，同时强调经理敬业度和员工所有权。我们定期进行员工敬业度和满意度调查，其中一项调查于2023年初完成。这些调查和参与活动的结果有助于高级管理层推动我们的工作场所和文化的进步，因为我们不断关注如何改进我们的工作方式。
关注员工的安全和福祉。我们的安全核心价值包括工厂车间的人身安全以及同事的健康和心理安全。多年来，我们一直致力于发展世界级的安全计划和文化，其目的是让每位同事每天回家时都像他们来时一样健康。我们对安全的承诺使我们成为唯一一家在三个不同场合被EHS Today评为“美国最安全公司”的上市公司。每年，我们都加强我们的安全文化和安全计划。2023年，我们加强了安全入职计划，以便我们的最新同事能够彻底了解我们的安全文化和期望，这些文化和期望往往与他们以前的工作场所有很大不同。2024年，我们正致力于在我们的主要制造地点与国际标准化组织45001保持一致。这一调整将推动我们在安全的前提下不断改进。
有竞争力的薪酬、福利和公平：我们提供全面的薪酬和福利计划，旨在吸引和留住同事-我们最宝贵的资源。我们的薪酬计划包括注重建立长期价值并与利益相关者保持一致，包括适当水平的相当大一部分薪酬，旨在培养所有权文化并与股东保持一致。我们每年都在改进我们的福利计划，以满足员工及其家人不断变化的需求。在美国，这包括公司范围内每小时15美元的最低工资，与市场上的公司匹配的401K计划，屡获殊荣的健康和福利计划，灵活的假期和休假政策，增强的员工援助计划，带薪家庭假和综合医疗福利，以及公司支付的长期残疾、危重疾病和事故保险。
我们继续通过公司范围内专注于心理健康和包容性的资源小组以及我们的员工援助计划来关注同事的心理健康。
注重多样性和尊重。多元化的员工队伍和对多元化创新思维的承诺，对我们的长期增长和成功至关重要。我们继续在我们的人才获取实践中利用包容性做法，包括多样化的候选人名单和多样化的面试小组。我们实施了工具和结构，以减少面试和遴选过程中的偏见，包括无意识的偏见培训。我们为我们的一线主管提供了没有经过部门培训的多样性。我们的性别和种族/种族多样性，包括高级管理层和以下两级，有47%是多样化的，这证明我们注重创造一个多样化和包容性的环境，一个有机会增长和发展的环境。
我们的关怀、同情心和灵活计划的积极影响体现在我们的员工保留率上。在一个人员流动不稳定的市场中，我们的总留职率达到或高于市场水平，部分原因是我们的文化以及我们循序渐进的员工发展方法和对员工福祉的关注。
重点关注社区和我们的新员工援助基金。2020年，我们发起了EnPro基金会，以支持我们同事生活和工作的社区的慈善组织。EnPro基金会自2020年成立以来，已经向EnPro基金会捐赠了175万美元，我们的基金会已经捐赠了69万美元，特别关注由我们的同事提名的慈善组织。通过我们的基金会，我们创建并资助了一名员工
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援助基金，由专门从事这类基金的第三方管理，我们可以以客观和尊重的方式，秘密地帮助面临困难挑战的员工，包括家庭疾病或自然灾害或其他悲剧的影响。

项目1A.风险因素
除了本年度报告中其他部分所述的风险外，以下列出的是我们认为是重大的某些风险因素。如果这些风险中的任何一个发生，我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和声誉都可能受到损害。当你阅读本报告中其他地方的“前瞻性陈述”时，也应该考虑这些风险因素。您可以通过“可能”、“希望”、“将会”、“可能”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等术语来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述只是预测，如果这些风险中的任何一项发生，都可能受到不利影响。
与我们的业务相关的风险
我们的业务和我们服务的一些市场是周期性的，糟糕的市场状况可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们销售产品和解决方案的市场，特别是半导体制造、化学公司、炼油厂、重型卡车运输和资本设备的晶片制造设备，在不同程度上是周期性的，历史上曾经历过周期性的低迷。过去的低迷表现为产品需求减少、产能过剩以及随后这些市场的平均售价下降，对我们的净销售额和经营业绩造成了负面影响。半导体制造市场的晶圆厂设备，历史上一直是由于电子需求、经济状况(一般以及半导体和电子行业)、行业供需、半导体价格以及制造商制造日益复杂和昂贵的半导体设备的能力的变化而导致需求快速变化的特点。我们的市场，特别是我们的半导体市场，如果出现长期而严重的下行周期，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
我们面临着激烈的竞争，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们几乎在所有业务领域都面临着激烈的竞争。我们许多产品和解决方案的客户正试图减少他们从其处购买产品的供应商数量。为了保持竞争力，我们需要在制造、营销、客户服务和支持以及我们的分销网络方面持续投资。我们还需要开发新的产品和解决方案，以继续满足客户的需求和愿望。我们可能没有足够的资源来继续进行这样的投资或保持我们的竞争地位。此外，我们的一些竞争对手比我们规模更大，拥有比我们多得多的财务资源。因此，他们或许能够更好地抵御周期性经济衰退的影响。我们的某些产品和解决方案也可能经历从独特的品牌产品到无差别的价格敏感型产品和解决方案的转变。低成本的外国竞争可能会加速这种商品化。我们某些产品和解决方案更换周期的变化，包括由于产品和服务质量的提高或维护的改进，可能会影响售后市场对此类产品和解决方案的需求。旨在通过卓越的服务、持续改进、创新、客户关系、技术、新产品收购、与关键服务捆绑、长期合同或市场关注来区分我们的产品和解决方案的计划可能不会奏效。定价和其他竞争压力可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
我们先进表面技术部门对少数重要客户的依赖可能会对我们的财务业绩产生不利影响
我们先进表面技术部门的大部分收入来自先进节点半导体制造设备中使用的制造、清洁、涂层和翻新组件。由于半导体制造设备行业的整合，少数公司控制着全球半导体制造设备生产的相当大一部分。因此，该部门依赖于与该行业客户的某些关键关系，包括占我们2023年综合净销售额约26%的客户，而该部门与该客户或其他关键客户关系的丧失或该部门与这些客户关系的其他不利变化可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。我们客户之间的整合，或者我们的任何一个或多个客户决定不再外包我们高级表面技术部门提供的解决方案类型，可能会进一步集中我们的业务
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在有限数量的客户中，并使我们面临与依赖更少数量的客户相关的更大风险。
如果我们不能留住我们销售产品所依赖的代理商和分销商，我们可能无法有效地销售我们的产品，我们的收入和盈利能力可能会下降。
我们的许多业务在美国和海外的营销成功在很大程度上取决于我们的独立代理商和分销商的销售和服务专业知识以及与我们市场客户的关系。这些代理商中的许多人都与现有和潜在客户建立了牢固的联系，因为他们对我们的产品有详细的了解。失去大量这样的代理商或分销商，或失去关键市场或与关键客户关系密切的特定代理商或分销商，可能会严重抑制我们有效营销产品的能力，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
原材料成本的增加、现有供应安排的终止或供应链的其他中断已经并可能在未来继续对我们的业务产生实质性的不利影响。
在过去的几年里，我们看到了与原材料价格上涨相关的有机变化。由于供应链限制或征收(或宣布打算征收)新的或增加的关税或贸易法的变化，我们一些原材料的价格可能会继续上涨。虽然我们成功地转嫁了一些较高的成本，但不能保证我们能够继续这样做，而不会失去客户。同样，失去一家关键供应商、无法获得一种关键原材料或供应链的其他中断可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。此外，我们对某些关键原材料和其他供应的来源有限。
如果我们不能保护与我们的产品和服务相关的知识产权和知识，我们的业务和前景可能会受到负面影响。
我们相信，专利产品、流程和技术对我们的成功非常重要。如果我们不能充分保护我们的知识产权和专有技术，我们的业务和前景可能会受到负面影响。我们通过专利、商标、服务标记、域名、商业秘密、版权、机密性、竞业禁止和保密协议以及其他措施来保护我们的知识产权的努力可能不足以保护我们的专有权利。颁发给第三方的专利，无论是在我们的专利发布日期之前还是之后，都可能会降低我们的知识产权的价值。我们的竞争对手的产品或服务是否侵犯了我们的知识产权，或者我们的产品和服务是否侵犯了我们竞争对手的知识产权，这些问题可能会引起争议。此外，知识产权在某些法域可能无法获得、有限或难以执行，这可能使竞争对手更容易在这些法域夺取市场份额。
我们的竞争对手可能会通过销售声称反映我们产品或技术能力的产品来从我们手中夺取市场份额。如果我们的知识产权在国内和国际上得不到足够的保护，我们在全球的竞争力可能会受到损害，这将对我们的增长和未来的收入产生负面影响。因此，我们可能需要花费大量资源来监督和执行我们的知识产权。
未能维护或续签某些知识产权的许可证可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
总体而言，我们是我们制造和提供的产品和服务的所有者。然而，我们也从各种实体获得某些知识产权的许可。这些许可证需要续签，我们可能无法成功地重新协商这些许可证，或者在发生重大违规事件时终止这些许可证。如果发生这种情况，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到不利影响。
我们的产品和解决方案经常用于关键应用，这可能会使我们面临潜在的重大产品责任、保修和其他索赔和召回。我们的保险覆盖范围可能不足以覆盖我们的所有重大风险，或者我们的保险公司可能拒绝承保我们遭受的重大损失，这可能会对我们的盈利能力和整体财务状况产生不利影响。
我们的产品和解决方案经常用于要求苛刻的环境中的关键应用，包括核能、石油和天然气、汽车、航空航天和制药行业。因此，产品和服务故障可能会产生重大后果，并可能导致针对我们的重大产品责任、保修和其他索赔，无论我们的产品和服务是否导致了索赔的主题事件，如果我们提供的任何组件或服务被证明存在缺陷，我们可能有义务参与召回我们的产品(我们的产品是其中的组件)。
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我们努力在现有市场确定并获得保险协议，以涵盖某些重大风险和责任，尽管针对我们业务中固有的一些风险的保险(如包括下游客户产品召回的保险)要么无法获得，要么只能以我们认为过高的费率或条款获得。根据竞争条件和其他因素，我们努力从客户那里获得针对未投保风险的合同保护，包括责任限制和赔偿。在某些情况下，我们无法获得此类合同保护，当我们获得此类合同保护时，此类合同保护可能不会像我们希望的那样广泛，可能无法得到客户维护的足够保险的支持，或者可能无法在我们客户所在的司法管辖区完全强制执行。这种保险或合同保护可能不是在所有情况下或针对我们可能遭受的所有危险而足够或有效的。如果我们没有投保或保险不足，成功的索赔或产品召回可能会对我们产生实质性的不利影响。此外，与保险公司在承保范围上的纠纷可能会影响现金流的时间，如果有必要与承运人提起诉讼，对我们不利的结果可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们的业务可能会受到信息技术中断的不利影响.
我们的业务可能会受到信息技术中断的影响，包括信息技术攻击。特别是，网络安全攻击正在演变，包括但不限于恶意软件、试图未经授权访问数据或公司资金，以及可能导致系统中断、未经授权发布机密或其他受保护的信息和损坏数据(我们自己或第三方的)的其他电子安全漏洞。我们经历了网络安全攻击，虽然我们相信我们已经采取了适当的措施和程序来减轻信息技术相关中断对我们系统的潜在风险，但网络安全攻击可能会成功地破坏旨在保护我们系统的措施和程序。在这种情况下，我们可能会受到生产停机、运营延迟、对我们的运营或向客户提供产品和服务的能力的其他不利影响、机密或其他受保护信息的泄露、数据的挪用、破坏或损坏、安全漏洞、公司资金被挪用、其他操纵或不当使用我们的系统或网络、补救行动造成的财务损失、业务损失或潜在责任和/或我们声誉的损害，任何这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
未能开发新的或改进的产品和解决方案可能会导致严重的竞争劣势。
为了保持我们的市场地位和利润率，我们需要不断开发和推出高质量、技术先进和成本效益高的产品和解决方案，在许多情况下是在世界各地的多个司法管辖区。如果做不到这一点，可能会导致严重的竞争劣势，可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。

关键人员的流失以及无法吸引和留住合格的员工可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。
我们依赖于我们领导团队的持续服务。如果失去这些人员而没有适当的补充，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，我们需要合格的经理和在许多地点拥有技术和行业经验的熟练员工，以使我们的业务成功运营。有时，可能会出现熟练劳动力短缺的情况，这可能会增加我们吸引和留住合格员工的难度和成本。如果我们无法吸引和留住足够数量的合格人员，或者我们这样做的成本大幅增加，我们的运营和运营结果可能会受到重大不利影响。

我们与美国政府的业务受到政府合同风险的影响。
我们与政府机构的业务，包括向向这些机构供货的主承包商的销售，受到政府合同风险的影响。美国政府合同可能会被政府终止，要么是为了政府的方便，要么是因为我们未能根据适用的合同履行义务而违约。此外，如果我们或我们的一个部门被控与美国政府合同有关的不当行为，美国政府可能会暂停我们竞标或接受新政府合同的授予，等待法律程序的完成，如果我们被发现负有责任，我们可能会受到罚款、罚款、还款、三倍赔偿和其他损害赔偿，和/或禁止我们竞标或接受新的美国政府合同授予。




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气候变化及其法律或监管应对措施可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
越来越多的人担心，由于大气中二氧化碳和其他温室气体浓度的增加，全球平均气温逐渐上升，将导致全球天气模式发生重大变化，自然灾害的频率和严重程度增加。我们的许多制造设施使用大量燃烧化石燃料产生的电力，这会释放二氧化碳。这样的气候变化可能会削弱我们的生产能力，扰乱我们的供应链，或者影响对我们产品的需求。对气候变化的日益关注还可能导致旨在减少或减轻二氧化碳和其他温室气体排放对环境的影响的额外法律或监管要求。由于法律或法规要求的增加而导致的能源或合规成本和支出增加，可能会导致我们产品的制造和分销中断或相关成本增加。气候变化的影响以及应对气候变化的法律或监管举措可能会对我们的业务和运营结果产生长期不利影响。如果我们未能实现或不恰当地报告我们在实现我们的目标和承诺、减少碳足迹或环境和可持续发展计划和倡议方面的进展情况，结果可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
对全氟和多氟烷基物质(PFA)不断变化的监管限制可能会限制包括聚四氟乙烯在内的含氟聚合物的生产或使用，目前这些聚合物是我们某些产品的关键成分。
2023年2月，欧洲化学署(ECHA)根据《化学品注册、评估、授权和限制条例》(REACH)提出了几个选项，以限制在欧盟制造、进口和使用全氟化铝，可能包括聚四氟乙烯和/或我们的供应商用于制造聚四氟乙烯的氟表面活性剂。ECHA正在评估这些拟议的备选方案，并就该提案的社会经济、环境和健康影响准备意见，供欧盟委员会审议。聚四氟乙烯树脂目前是制造我们某些产品的关键原材料，也是我们几个最终产品的组成部分。如果未来几年聚四氟乙烯树脂的生产或使用受到该法规或其他新兴法规的限制，或者如果我们的大量供应商因法规压力而停止生产聚四氟乙烯树脂，并且如果我们无法使用与当前产品提供相同可靠性和性能的替代材料开发产品，我们的运营结果可能会受到不利影响。
我们的业务可能会受到许多其他风险的实质性不利影响，包括医疗成本上升、环境法律变化和其他不可预见的业务中断。
我们的业务可能会受到许多其他风险的负面影响。例如，医疗和其他保健成本的增长可能继续快于一般通胀，或者员工在未来可能会获得更多或更高成本的服务。解决这些成本的举措，如消费者驱动的健康计划一揽子计划，可能不会成功地将这些费用降低到预期或所需的程度。未能提供有竞争力的员工福利可能会导致我们无法招聘或留住关键员工。我们业务面临的其他风险包括环境规则或法规的潜在变化，这可能对我们的制造流程产生负面影响，或者现有环境场所的成本规模发生变化。某些化学品和其他物质的使用可能会受到限制，或者此类变化可能会要求我们产生额外的成本，这可能会降低我们的盈利能力，并削弱我们提供具有竞争力的产品的能力。我们业务面临的其他风险包括全球或本地事件，这些事件可能会严重扰乱我们的运营。我们的某些设施位于飓风、地震、野火和/或洪水的危险地区。此类自然灾害以及恐怖袭击、政治叛乱、流行病以及电网中断和停电是一些不可预见的风险，可能会对我们的业务、财务状况、业务结果和现金流产生负面影响。
与我们的收购活动相关的风险
我们已经进行了收购，并预计将继续进行收购，这可能涉及某些风险和不确定因素。
我们预计未来将继续进行收购。收购涉及许多内在挑战，如正确评估收购机会、适当评估风险和其他尽职调查事项、确保充足的资本可获得性和平衡其他资源限制。与收购相关的风险和不确定性包括：整合收购的技术、运营、人事和财务及其他系统的困难；收购业务的销售预期未实现；未实现的协同效应和成本节约；未知或低估的负债；管理层注意力从运营我们现有业务转移；以及收购业务的关键管理层、员工或客户的潜在损失。此外，对被收购公司财务报告的内部控制可能不符合美国上市公司的要求标准。我们的整合活动可能会对我们的管理、运营提出实质性的要求
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资源、财务和内部控制系统。客户对收购的业务、技术、服务或产品的不满或性能问题也可能对我们的声誉和业务产生实质性的不利影响。
与我们对已处置企业的先前所有权相关的风险
我们面临一些与以前拥有的业务有关的或有负债，这可能对我们的财务状况、经营业绩和任何会计期间的现金流产生重大不利影响。
我们有与停产业务和以前拥有的业务相关的或有负债，包括环境负债以及某些产品和其他事项的负债。在某些情况下，我们向他人赔偿了这些责任，在另一些情况下，我们收到了第三方对这些责任的赔偿。例如，2014年，当我们当时的费尔班克斯莫尔斯部门和一个财团合作伙伴与法国电力公司(EDF)签订了一项多年协议，向法国电力公司提供反向活塞柴油发动机发电机组，为法国电力公司在法国的20座核电站提供紧急备用电力时，EnPro Inc.保证履行与财团合作伙伴达成的协议下的费尔班克斯莫尔斯公司的义务，该协议在我们出售费尔班克斯莫尔斯公司后继续有效，尽管费尔班克斯莫尔斯公司和费尔班克斯莫尔斯公司的买家已同意就根据此类担保要求我们支付的任何款项对我们进行赔偿。
可能会出现与产品、设施、员工或前员工有关的索赔，或与我们停止运营相关的其他事项。其中一些索赔可能会要求获得巨额金钱赔偿。例如，EnPro已与环境保护局就亚利桑那州八个露天铀矿的评估和可能的补救措施与环境保护局签订了一项行政和解协议和同意令，其依据是我们通过其持有大部分运营子公司的EnPro控股子公司是联邦环境法下的潜在责任方，作为这些矿山的前运营商在20世纪50年代的继承人。此外，我们可能会对科尔特火器公司(EnPro Holdings的前身公司的前身)在1990年3月之前制造的枪支以及1994年5月之前由Central Moloney(该公司前身的另一家公司前身)制造的电力变压器承担责任。
我们根据美国公认的会计原则，根据我们的最佳估计，建立了与其中一些负债相关的准备金。然而，如果我们的保险覆盖范围耗尽或我们的准备金不足，与非持续经营有关的环境和其他负债可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
与我们的国际业务相关的风险
我们在美国以外开展了大量的销售和服务活动，这使我们面临着额外的商业风险，包括外汇风险，这可能会导致我们的盈利能力下降。
由于我们在许多国家销售我们的产品和提供服务，我们在国际上做生意要承受相关的风险。2023年，我们约40%的净销售额来自产品和解决方案在美国以外的销售。在美国以外，我们在5个国家和地区设有6个主要制造和服务设施(约50,000平方英尺或更大)。我们在美国以外的销售和经营活动正在并将继续受到一系列风险的影响，包括：
•外币汇率的不利波动，包括以外币计价的长期合同；
•外国税收、法律和监管要求的不利变化；
•政治和经济不稳定，包括可能影响台湾的任何冲突或冲突威胁；
•知识产权保护难；
•政府禁运、关税和贸易保护措施，如适用于各类产品的“反倾销”税、进出口许可证要求，以及对从我们开展业务的国家进口或销售和出口的一类产品实施贸易制裁，或失去与我们开展业务的国家的“正常贸易关系”地位，可能会显著增加我们的产品成本，或以其他方式减少我们的销售并损害我们的业务；
•文化规范和期望，有时可能与我们的行为准则和我们对员工、代理商和经销商开展业务的方式的要求不一致；
•不同的劳动法规；以及
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•敌对、恐怖或战争行为。
这些因素中的任何一个，无论是单独的还是共同的，都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。例如，在我们位于中国的工厂生产的圆锥滚子轴承在再销售给客户之前进口到美国，目前受到美国商务部基于对我们的制造和销售活动或这些产品的较大中国供应商的制造和销售活动的定期审查和分析而征收的“反倾销”税。该等关税如在较高水平征收，可能会对这些产品的商业竞争力造成重大不利影响，从而对我们密封技术部门的业务和运营结果产生不利影响。
我们在美国以外的业务要求我们遵守一些美国和国际法规。例如，我们受《反海外腐败法》(下称《反海外腐败法》)的约束，该法案禁止美国公司或其代理人和雇员向外国官员提供任何有价值的东西，目的是影响这些个人以官方身份帮助获得或保留业务、将业务转给任何人或公司实体或获得任何不公平利益的任何行为或决定。我们在美国以外国家的活动造成了我们的一名员工或代理人未经授权付款或提供付款的风险，这可能违反了《反海外腐败法》，即使这些当事人并不总是受我们的控制。我们制定了内部控制政策和程序，并实施了关于《反海外腐败法》的培训和合规计划。然而，我们不能保证我们的政策、程序和计划将始终保护我们免受员工或代理人的鲁莽或犯罪行为的影响。如果我们认为或有理由相信我们的员工或代理人已经或可能违反了适用的反腐败法律，包括《反海外腐败法》，我们可能被要求调查或让外部律师调查相关事实和情况。此外，我们受到并必须遵守美国和其他各国政府实施的所有适用的出口管制和经济制裁法律和禁运。出口管制或贸易制裁法律的变化可能会限制我们的商业行为，包括停止在受制裁国家或与受制裁实体的业务活动，并可能导致合规计划的修改和合规成本的增加，违反这些法律或法规可能会使我们面临罚款、处罚和其他制裁，例如失去开展我们国际业务所需的授权或禁止我们的出口特权。违反《反海外腐败法》或出口管制或制裁法律法规的行为可能会导致严厉的刑事或民事制裁，我们还可能承担其他责任，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。
我们打算继续寻求国际增长机会，这可能会增加我们面临与国际销售和运营相关的风险。随着我们扩大国际业务，我们也可能遇到新的风险，这些风险可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。例如，当我们专注于在新的地理区域建立我们的国际销售和分销网络时，我们必须继续与信誉良好和合格的当地代理商、分销商和贸易公司发展关系。如果我们不能成功地发展这些关系，我们可能就无法增加这些地区的销售额。
如果不能妥善管理这些风险，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
与我们的资本结构相关的风险
我们的债务协议和管理我们优先票据的契约对我们的业务施加了限制，这可能会阻碍我们对市场状况做出反应、处理意外资本投资和/或寻求商业机会的能力。
管理我们的优先担保循环信贷安排的协议和管理我们的优先票据的契约对我们的业务施加了限制，例如对某些受限制的付款、投资、债务的产生或偿还以及维持综合净杠杆率和利息覆盖财务比率的限制。此外，管理我们优先票据的契约包含对某些限制性付款、投资和债务的产生或偿还的限制。这些限制可能会阻碍我们对市场状况做出反应、满足意外的资本投资需求和/或寻求商业机会的能力。
我们可能没有足够的现金在控制权发生变化时回购我们的优先票据。
当控制权发生变化时，如管理优先票据的契约所定义，并包括我们无法控制的事件，优先票据持有人有权要求我们以相当于其本金101%的价格购买当时未偿还的所有优先票据，外加应计和未付利息。为了获得足够的资金来支付未偿还票据的购买价，我们预计我们将不得不为我们的优先票据进行再融资。我们不能向您保证，我们将能够以合理的条款为我们的优先票据再融资，如果有的话。我们未能向您提供
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根据管理我们优先票据的契约，购买所有未偿还票据或购买所有有效投标的票据将是违约事件。这样的违约事件可能会导致我们其他债务的加速。
由于我们的可变利率债务，我们可能会产生更多的利息支出。
我们的循环信贷安排和定期贷款安排下的借款产生的利息是根据参考有担保隔夜融资利率(“SOFR”)的波动而变动的。参考SOFR的增加将增加公司的借款成本，并对财务业绩和现金流产生负面影响。
与我们普通股所有权相关的风险
我们普通股的市场价格可能会波动。
相对较少的股票通常在任何一天进行交易，较高的成交量可能会对我们普通股的市场价格产生重大影响。我们普通股的市场价格可能由于许多原因而大幅波动，包括对本节和本报告其他部分描述的风险的反应，或与我们的运营无关的原因，如行业分析师的报告、投资者的看法或我们的客户、竞争对手或供应商对其自身业绩的负面声明，以及行业状况和总体金融、经济和政治不稳定。
由于我们的季度收入和经营业绩在未来可能会有很大的不同，我们的股票价格可能会波动。
我们的收入和经营业绩可能会因季度而异。我们很大一部分成本是固定的，部分原因是巨大的销售和制造成本。收入的小幅下降可能会对一个季度的经营业绩产生不成比例的影响，我们普通股的价格可能会下跌。其他可能显著影响季度经营业绩的因素包括但不限于：
•对我们的产品和服务的需求；
•客户合同的时间安排和执行；
•我们产品和服务的销售时间；
•对延迟交付长交货期产品的合同处罚；
•因设备或劳动力问题而增加的成本；
•外币汇率变动情况；
•适用税率的变化；
•我们其中一个报告单位的商誉减值或其他无形资产；
•新产品推介出现意料之外的延误或问题；
•竞争对手发布新产品、新服务或者新技术创新的公告；
•我们的定价政策或竞争对手的定价政策的变化；
•增加的费用，无论是与销售和营销、原材料或用品、产品开发或管理有关的费用；
•我们开展业务的世界主要地区的经济活动水平发生了重大变化；
•与未来可能收购或剥离技术或业务有关的成本；
•产品责任或环境索赔的数量或规模增加；
•我们扩大业务的能力，以及与扩大业务相关的支出金额和时间，特别是在美国以外；以及
•用于确定退休后福利和养老金负债的经济假设和市场因素。



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各种条款和法律可能会推迟或阻止控制权的变更。
我们公司章程和北卡罗来纳州法律中的反收购条款可能会推迟或阻止控制权的变更，或者可能会阻碍我们普通股持有者改变我们管理层的能力。特别是我们的公司章程和章程，以及其他事项：
•需要绝对多数股东投票才能批准任何拥有我们5%或更多股份的企业合并交易，除非交易是由公正的董事推荐的；
•限制股东罢免董事和填补空缺的权利；
•规管股东在股东大会上提出建议或提名董事参选的方式；以及
•授权我们的董事会在没有股东批准的情况下，分成一个或多个系列发行优先股。
未来我们普通股在公开市场上的销售可能会降低我们普通股的市场价格。
未来，我们可能会出售更多普通股以筹集资本，或发行普通股作为与收购相关的对价。此外，根据我们的股权补偿计划，我们预留了合理数量的普通股供发行，包括在授予限制性股票单位或绩效股票奖励时将发行的股票。我们无法预测未来发行的股票的规模或它们可能对我们普通股的市场价格产生的影响。大量普通股的发行和出售，或认为此类发行和出售可能发生的看法，可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。

项目1B。未解决的员工意见
不适用。

项目1C。网络安全
风险管理战略

我们认识到有效管理网络安全风险对保护我们的企业、知识产权、员工和客户至关重要。我们将网络安全风险作为我们更广泛的企业风险管理框架的一部分进行管理，这使我们能够利用现有的强大流程来评估我们控制的有效性和覆盖面。
近年来，我们投入了大量时间和资源来开发、实施和维护一套强大的网络安全措施，这些措施都支持我们努力降低数据和关键业务系统的机密性、完整性和可用性的潜在风险。由于网络安全风险格局处于不断变化的状态，我们采用持续、多层次的方法来评估和衡量我们网络安全防御的有效性。我们的方法包括使用精选的第三方资源，包括外部网络安全顾问、审核员和技术，以及我们的内部员工，来对我们的网络安全风险管理系统和流程进行基准测试、衡量和改进，并确保与行业最佳实践保持一致。
由于第三方和第四方业务关系的风险越来越大，我们实施了第三方风险管理(“TPRM”)计划来评估和监控我们的外部合作伙伴、供应商、供应商和服务提供商网络。我们的TPRM计划的功能包括对第三方的持续监控、安全的供应商远程访问和安全架构，以防范通过其他企业对企业(“B2B”)系统集成引入的网络威胁。
此外，我们还实施并维持了以下网络安全措施，作为评估、识别和管理网络安全威胁的重大风险，以及防范、检测和应对网络安全事件(定义见S-K条例第106(A)项)的努力的一部分：
•安全运营计划-安全行动计划，以加强实时网络安全事件检测和响应能力；
•安全控制框架-安全控制框架，与业界公认的最佳做法保持一致，并优先实施关键的网络安全控制；
•事件响应计划-网络安全事件应对计划，旨在有效处理网络安全事件，同时促进整个组织的跨职能协调；
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•桌面练习-定期进行内部和供应商主导的桌面工作，以评估事件响应计划的有效性、相关性和完整性；
•评估-年度网络安全评估，重点是确定和补救构成最大组织风险的漏洞；
•培训-对所有受薪人员进行安全意识培训，通过季度网络钓鱼模拟运动、“午餐和学习”、每月通信更新和定期网络安全学习模块突出关键的组织风险；
•保险-网络安全保险保单和定期审查我们的保单和保险水平；以及
•监测法律/法规的发展-审查新出现的数据保护、数据隐私和其他相关网络安全法律和法规，以确定网络安全控制和流程的适当变化。
请参阅项目1A.风险因素在此10-K表格中，了解有关网络安全相关风险的更多信息，这些风险可能会对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响，包括标题为“我们的业务可能受到信息技术中断的不利影响”。
董事会和管理层监督
我们的董事会已经授权其审计和风险管理委员会(“审计委员会”)，该委员会由我们所有的非管理董事组成，负责监督我们公司的合规计划，包括我们的网络安全计划。因此，审计委员会监督我们对网络安全风险管理的方法，并在我们的网络安全风险管理计划的治理中发挥关键作用。

从管理角度来看，我们的首席信息安全官(“CISO”)和首席信息官(“CIO”)领导我们的网络安全工作。我们的CISO在网络安全方面拥有丰富的经验，包括为较大的上市公司创建和支持网络安全计划，获得网络安全认证，参与相关的网络安全领导社区，以及就网络安全主题进行公开演讲。他领导着一个跨职能的网络安全团队，其中包括我们法律部门和内部审计部门的成员。作为其工作职能的一部分，我们的CISO负责随时了解网络安全的最新发展，包括不断变化的威胁形势，以及风险管理改进方法。需要持续关注和了解威胁形势以及风险处理实践，以确保CISO能够有效地管理公司预防、检测、缓解和补救网络安全事件的工作。
我们的CISO实施了一项计划和支持流程，以主动评估系统的漏洞，同时采用基于风险的方法来确定补救步骤的优先顺序。如果发生网络安全事件，CISO将参考事件响应计划和支持行动手册来支持事件响应流程。我们通过利用内部资源和值得信赖的第三方顾问来测试我们的响应准备情况和事件响应计划的完整性，包括通过使用桌面练习，来定期测试我们的事件响应流程。
我们的CISO和CIO定期就网络安全风险和公司的网络安全计划向审计委员会提供建议，包括至少每年一次的季度更新和向审计委员会的全面简报。在这些简报会上，我们的网络安全负责人向审计委员会建议：(I)当前的威胁形势和相关风险；(Ii)公司的安全态势和合规努力；以及(Iii)当前的网络安全战略，并建议在风险调整的基础上应对网络安全威胁的下一步措施。
我们的CISO和CIO是我们的合规委员会的成员，这是一个管理委员会，由来自关键职能部门的领导人组成，包括法律、内部审计、财务和合规。合规委员会定期收到CISO和CIO关于网络安全风险和威胁的最新信息。
我们CISO和CIO的做法是将重大的网络安全问题直接传达给高级管理层，包括我们的首席执行官、首席财务官和总法律顾问，这确保我们的执行管理团队随时了解影响我们业务的关键事件。
对于被认为对公司具有重大意义的网络安全问题，高级管理层将直接向审计委员会通报，使审计委员会成员能够就关键的网络安全问题提供全面的监督和指导。



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第二项。特性
我们总部位于北卡罗来纳州夏洛特市，在包括美国在内的6个国家和地区拥有13个主要制造和服务设施。下表概述了我们主要设施的位置、业务部门和规模，以及我们是拥有还是租赁每个设施：
位置细分市场拥有/
租赁		大小
(平方英尺)
美国
巴尔米拉，纽约密封技术拥有690,000 
德克萨斯州朗维尤密封技术拥有219,000 
加利福尼亚州摩根·希尔先进的表面技术租赁156,000 
爱达荷州博伊西先进的表面技术拥有92,000 
坦佩，亚利桑那州先进的表面技术拥有75,000 
休斯敦，得克萨斯州密封技术租赁66,000 
德兰德密封技术拥有50,000 
外国
墨西哥城，墨西哥密封技术拥有128,000 
法国圣艾蒂安密封技术拥有108,000 
台湾桃园市先进的表面技术租赁103,000 
诺伊斯密封技术租赁97,000 
加拿大舍布鲁克密封技术拥有86,000 
法国蒙布里松密封技术拥有79,000 
我们的制造能力非常灵活，使我们能够定制制造工艺，以提高客户的性能和价值，并满足特定规格。我们还在美国和其他国家的战略地点维持较小的生产和服务设施、销售办事处和仓库设施。我们相信，我们的设施及设备一般状况良好，保养良好，能够继续维持目前或高于目前水平的运作。

第三项。法律程序
关于环境和其他法律事项的说明载于本年度报告第管理层对财务状况和经营业绩的分析--或有事项“和在附注19我们的合并财务报表，其描述在此并入作为参考。
除上述事项及本报告该等章节所讨论的事项外，本公司不时须受其他诉讼及法律程序影响，并正参与该等诉讼及法律程序。我们相信，其他诉讼和法律程序的结果不会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
我们不会因未根据《国税法》第6707A节披露“须报告的交易”而受到任何处罚。

第四项。煤矿安全信息披露
不适用










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登记人的行政人员

有关我们执行干事的资料如下：

名字年龄职位
埃里克·A·瓦扬库尔60董事首席执行官总裁
米尔顿·柴尔德里斯二世66常务副总裁兼首席财务官
罗伯特·S·麦克莱恩59常务副总裁，首席行政官、总法律顾问兼秘书长
史蒂文·R·鲍尔65高级副总裁、财务总监兼首席会计官
梅雷迪思·L·曼兹43高级副总裁和首席人力资源官
罗纳德·R·安吉利洛53总裁副局长，税务
__________________
埃里克·A·韦扬古现任总裁兼首席执行官，自2021年11月28日起担任该职位，并自2021年8月2日起担任临时总裁兼首席执行官。在被任命为临时总裁兼首席执行官之前，魏扬古先生自2020年8月26日起担任本公司密封技术部的总裁。在此之前，Vaillancourt先生于2018年7月开始担任STEMCO事业部总裁。在此之前，他自2014年11月起担任高洛克事业部总裁。自2009年加入公司以来，他还担任过加洛克密封产品部门的总裁和加洛克事业部的销售和市场营销副总裁。在2009年加入EnPro之前，Vaillancourt先生在Bluelinx公司担任了责任越来越大的职位，最终担任区域副总裁总裁北方销售和分销部门。
J.米尔顿·奇尔德里斯二世现任执行副总裁总裁兼首席财务官，自2017年7月以来一直担任该职位。 奇尔德里斯先生此前自2015年3月起担任高级副总裁兼首席财务官，此前自2006年2月起担任战略规划和业务发展副总裁总裁。奇尔德里斯先生于2005年12月加入EnPro公司员工。2001年10月至2005年12月，他是夏洛特麦吉瑞伍兹资本集团的联合创始人，并担任董事董事总经理。在此之前，奇尔德里斯先生于1999年12月至2001年5月担任联合王国工业公司规划发展部高级副总裁，此前曾担任副总裁。在1992年加入United Dominion之前，奇尔德里斯先生曾在安永律师事务所的企业财务咨询集团担任过多个职位。
罗伯特·S·麦克莱恩目前是自2017年7月以来担任常务副总裁的职位，以及自2016年1月以来担任的首席行政官职位，以及自2012年5月以来担任的总法律顾问和EnPro秘书职位。2010年4月至2012年5月，麦克莱恩先生担任总裁副秘书长兼法律助理。在加入EnPro之前，McLean先生是位于北卡罗来纳州夏洛特的Robinson Bradshaw&Hinson P.A.律师事务所的合伙人，他于1995年加入该律师事务所，并在那里担任该律师事务所企业实践小组的主席。在加入Robinson Bradshaw&Hinson之前，McLean先生曾在King&Spalding律师事务所亚特兰大办事处和Smith，Helms，Mullis&Moore律师事务所(现为McGuirewood，LLP的一部分)夏洛特办事处工作，之后担任前卡罗莱纳货运公司(现为阿肯色州最佳公司的一部分)的助理总法律顾问兼秘书。
史蒂文·R·鲍尔现任高级副总裁，主计长兼首席会计官，自2017年7月以来一直担任这一职位。鲍尔先生自2014年10月加入本公司以来，曾任副总裁、财务总监兼首席会计官。在加入公司之前，鲍尔先生于1996年至2014年在SGL集团担任财务和会计职务，并于1989年至1996年在Collins&Aikman Corporation担任财务和会计职务。鲍尔先生于1983年7月至1989年11月在普华永道律师事务所任职，之后卸任审计经理一职。鲍尔先生既是注册会计师，也是注册管理会计师。
梅雷迪思·L·曼兹现任首席人力资源官和人力资源部高级副总裁，自2023年7月31日以来一直担任该职位。在加入EnPro之前，Manz女士于2021年9月至2023年7月在Manz Coering&Consulting LLC担任董事经理，并于2022年8月至2022年12月在Switch Consulting Group担任高级变革管理顾问。在此之前，Manz女士曾在巴斯夫担任AP员工敬业度NA和全球领导力计划负责人，此前曾在2018年8月至2021年9月担任全球人力资源部副主任总裁。在此之前，Manz女士曾在拜耳担任全球人力资源合并前规划主管
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作物科学，曾担任总裁副总裁，2011年10月至2018年8月，负责全球人力资源部。在此之前，Manz女士在北电网络公司担任责任不断增加的职位，并在2006年9月至2008年11月期间担任拉丁美洲运营、供应链和制造部门的人力资源业务合伙人。
罗纳德·R·安吉利洛于2019年10月加入恩普罗，自2019年12月以来一直担任总裁税务局副局长。在加入本公司之前，Angelillo先生于2018年11月至2019年10月在XPO物流公司担任董事全球税务运营高级职务。安吉利洛先生还曾在2016年6月至2018年9月担任美国银行所得税业务会计高级副总裁，并于2011年7月至2016年6月在斯坦利布莱克担任董事全球税务报告部门。安吉利洛先生还曾在2006年10月至2011年7月期间担任德勤税务高级经理。在此之前，Angelillo先生从1996年6月到2006年10月在普华永道、联合技术公司和安泰公司担任税务职务，职责级别越来越高。
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第II部

第5项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
我们的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)公开交易，代码为“NPO”。
截至2023年12月31日，共有1，982人我们普通股的记录持有人
下表列出了2023年第四季度每个月由我们或代表我们或任何“关联买家”进行的所有购买，定义见交易法第10b—18（a）（3）条。
 
期间总人数
股份(或
单位)购买		 平均价格
按股支付
(或单位)		 总数
股份(或单位)
作为以下项目的一部分购买了
公开宣布
计划或计划		最大数量
(或大约1美元)
价值)的股份(或
（可能还存在）
根据以下条款购买
计划或计划
2023年10月1日-10月31日— — — $50,000,000(1)
2023年11月1日-11月30日— — — $50,000,000(1)
2023年12月1日-12月31日208 (2)$151.74 (2)— $50,000,000(1)
总计208 (2)$151.74 (2)— $50,000,000(1)
 
(1)2022年10月，我们的董事会批准了高达5000万美元的支出计划，用于回购我们的已发行普通股，直至2024年10月。我们没有在此授权下进行任何回购。
(2)2023年12月，共有208个 股票被转移到一个拉比信托，该信托是我们为非雇员董事设立的递延补偿计划而设立的，根据该计划，非雇员董事可以选择将董事费用推迟计入普通股单位。EnPro Holdings提供这些股份，以换取EnPro提供的管理和其他服务。在这些股票中，64股的价值为每股140.49美元，这是我们普通股在2023年12月13日的收盘价，其中144股的价格为每股56.74美元，收盘时 我们普通股在2023年12月31日的交易价格。因此，总共208股股票的加权平均价为151.74美元。我们不认为在这种情况下从EnPro Holdings转让股份是根据公开宣布的计划或计划进行的。


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累计总回报绩效图
下面的折线图显示了我们普通股的累计总股东回报与罗素2000®股票指数和S资本货物指数的类似回报相比的年度变化。
回报的计算假设在2018年12月31日对每个证券或指数投资100美元，并在支付股息时将股息再投资于相应股权证券的额外股份。该曲线图绘制了从2018年12月31日到2023年12月31日的各值。过去的表现并不一定预示着未来可能的回报。

Picture1.jpg


第6项。[已保留]

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第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下是管理层对随附经审核综合财务报表及相关附注所载期间内影响本公司综合财务状况及经营业绩的若干重要因素的讨论及分析。你应该结合我们的审计综合财务报表和相关的附注阅读以下讨论，这些附注包括在本年度报告的其他部分。
前瞻性陈述
本报告包含根据1995年“私人证券诉讼改革法案”(“法案”)和美国证券交易委员会发布的新闻稿中定义的“前瞻性声明”。“可能”、“希望”、“将会”、“应该”、“可能”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”以及其他对未来事件和趋势的预测或指示，且与历史事项无关的表述属于前瞻性表述。我们认为，向股东传达我们对未来的期望是很重要的，因此我们根据该法案的安全港条款做出前瞻性陈述。然而，未来可能会发生我们无法准确预测或控制的事件，我们的实际结果可能与我们在前瞻性陈述中描述的预期大不相同。前瞻性表述涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性表述明示或暗示的预期未来结果、业绩或成就大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于：本年度报告题为“风险因素”的项目1a以及本管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中所列的风险和不确定性。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。无论您何时阅读或听到由我们或代表我们行事的任何人随后作出的任何书面或口头前瞻性声明，您都应牢记本节中包含或提及的警示声明。

非GAAP财务信息
在讨论我们的经营前景和结果时，我们使用的财务计量没有按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。它们包括可归因于EnPro公司的经调整的持续业务收入、可归因于EnPro公司的经调整的稀释后每股收益、经调整的未计利息、税项、折旧及摊销前的收益(“经调整的EBITDA”)，以及经调整的部门EBITDA总额。显示这些非公认会计准则财务计量(调整后的部分EBITDA总额除外)与可比公认会计准则计量的对账情况的表格载于“-非GAAP财务计量与可比GAAP计量的对账，“调整后的部分EBITDA总额的对账计入”-经营成果."
我们相信，非GAAP指标是投资者评估我们经营业绩的常用财务指标，当与我们的合并财务报表一起阅读时，它是评估我们持续经营和一段时期内业绩的有用工具。此外，这些非GAAP衡量标准也是我们在内部评估业务整体表现时使用的一些因素。我们承认，有许多项目会影响我们报告的结果，这些非公认会计准则衡量标准中反映的调整并不是为了反映可能影响这些结果的所有项目。此外，我们使用的非GAAP指标与其他公司使用的类似名称的指标不一定具有可比性。

概述
概述。EnPro是一家领先的工业技术公司，专注于各种不断增长的终端市场的关键应用，如半导体、工业流程、商用车、可持续发电、航空航天、食品和制药、光电子和生命科学。我们在包括美国在内的6个国家和地区拥有13个主要制造和服务设施。EnPro是应用工程和设计、开发、制造和营销专利增值产品和解决方案的领导者，这些产品和解决方案可保护各种关键环境。
在过去的几年里，我们执行了几项战略计划，将业务组合集中在我们提供专有的工业技术相关产品和解决方案的业务组合中，这些产品和解决方案具有较高的进入门槛、令人信服的利润率、强劲的现金流以及长期有利的顺风市场的永久经常性/售后服务收入。
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我们将我们的业务分为两个部门：密封技术部门和先进表面技术部门。
我们的密封技术部门工程师和解决方案负责保护各种关键环境的增值产品和解决方案，包括：金属、非金属和复合材料垫片；动态密封件；压缩填料；橡胶部件；在各种应用中使用的定制机械密封件；液压元件；测试、测量和传感应用；卫生垫片；用于卫生流程工业的软管和配件；用于制药和生物制药行业的流体输送产品；以及用于轮端和悬挂部件的商用车解决方案，确保客户在道路上的安全。
这些产品用于各种市场，包括化学和石化加工、核能、氢气、天然气、食品和生物制药加工、初级金属制造、采矿、水和废物处理、商用车辆、航空航天(包括商业空间)、医疗、过滤和半导体制造。在所有这些行业中，我们专有产品和解决方案的性能和耐用性对于我们客户的过程的安全和环境保护至关重要。我们的许多产品和解决方案用于要求很高的应用，通常是在恶劣的环境中，与我们向客户提供产品的成本相比，这些环境中的故障成本非常高。这些环境包括极端温度、极端压力、腐蚀剂、严格的公差或磨损的设备对产品性能造成挑战的环境。密封技术为客户提供广泛认可的应用工程、创新、工艺技术和经久耐用的可靠性，为我们的许多产品和解决方案提供持久的售后服务。
我们的高级表面技术(AST)部门应用专有技术、工艺和能力，为高增长市场中具有挑战性的应用提供高度差异化的产品和解决方案套件。该细分市场的产品和解决方案用于要求性能、精度和重复性的苛刻环境中，对故障容忍度较低。AST的产品和解决方案包括：(I)半导体制造设备中使用的关键部件和组件的清洁、涂层、测试、整修和验证，对最先进的节点芯片应用具有重要意义；(Ii)为工业技术、生命科学和半导体市场中最具挑战性的应用设计、制造和销售专门的滤光片和专有薄膜涂层；(Iii)为半导体设备行业设计和制造复杂的前端晶片加工子系统和新的和翻新的静电卡盘底座；以及(Iv)为半导体设备行业以及空间、航空航天和国防市场的关键应用设计和制造边缘焊接金属波纹管。在许多情况下，AST的能力推动了产品和解决方案，使我们客户的高价值流程能够在整个生命周期中发挥作用。
收购
2023年12月28日，我们的直接全资子公司EnPro Holdings，Inc.(“EnPro Holdings”)达成了一项协议，以2.1亿美元现金收购Advanced Micro Instruments，Inc.(“AMI”)，这取决于与最终收购日期净营运资金确定相关的惯例收购价格调整。AMI是一家领先的高度工程化、特定于应用的分析仪和传感技术供应商，这些分析仪和传感技术可监控关键参数，以维护基础设施的完整性、提高工艺效率、增强安全性并促进清洁能源过渡。
收购于2024年1月29日完成，因此AMI的资产及经营业绩并未计入我们的2023年综合财务报表。（见 注21有关后续活动的信息，请参阅本公司10-K表格中的综合财务报表)。从2024年1月29日开始，阿美的财务业绩将作为我们密封技术部门的一部分包括在内。
总部设在加利福尼亚州科斯塔梅萨的AMI为中游天然气、沼气、工业加工、低温、食品加工、实验室、废水和航空航天市场的客户提供服务。AMI提供一系列氧气、硫化氢和水分分析仪以及专有的传感功能，可以检测包括天然气和沼气流在内的各种过程中的污染物，使操作员能够避免燃烧，从而减少CO2排放。
2021年12月17日，EnPro Holdings收购了TCFII NxEdge LLC(“NxEdge”)的所有已发行和未偿还的会员权益。EnPro Holdings支付的对价为现金8.539亿美元，扣除收购现金后，取决于与最终收购日期营运资本净额确定相关的惯例收购价格调整。我们用可用现金和我们高级信贷安排下的借款为收购NxEdge提供了资金。
NxEdge是一家专注于半导体价值链的先进制造、清洁、涂层和翻新业务，在爱达荷州和加利福尼亚州拥有六家主要工厂。自收购之日起，NxEdge一直被纳入该公司的先进表面技术部门。
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2020年10月26日，为此目的成立的EnPro子公司(“Allosa收购子公司”)收购了总部位于加利福尼亚州的私人持股公司Allosa，Inc.(“Allosa”)的所有股权证券。Allosa是一家工业技术公司，为工业技术、生命科学和半导体市场中最具挑战性的应用提供专业的滤光片和薄膜涂层。ALLUSA的产品是通过使用最先进的设备的专有涂层工艺开发的。阿卢萨是先进表面技术部门的一部分。
Allosa与主要终端市场的客户合作，通过其专门的技术平台和专有工艺提供定制的复杂精密涂层解决方案。Allosa在其多元化的客户群中拥有长期的客户关系，为美洲、欧洲和亚洲的客户提供服务。Allosa成立于2007年，在加利福尼亚州有两个分店，总部设在加利福尼亚州圣罗莎。
就完成交易而言，吾等就Allosa收购附属公司订立一项与展期交易有关的有限责任经营协议，Allosa的三名股权拥有人(同时亦为Allosa的高管)将获得Allosa收购附属公司约7%的股权，以换取他们出资持有Allosa的展期股份。2024年第一季度，我们以1,790万美元收购了Allosa收购子公司的所有这些股权，并成为Allosa的唯一所有者。
2019年9月，EnPro的子公司LUNAR投资有限责任公司(“LUNAR”)收购了LeanTeq Co，Ltd.的全部股权证券。及其附属公司LeanTeq LLC(统称为“LeanTeq”)。作为交易的一部分，LeanTeq的两名股权拥有人(“LeanTeq高管”)是被收购实体的高管，他们以展期股权的形式收购了LUNAR约10%的股权。LeanTeq成立于2011年，总部位于台湾桃园市，在台湾有两个地点，在美国(硅谷)有一个地点。LeanTeq主要为最先进的半导体制造设备中使用的关键部件和组件提供翻新解决方案。该设备用于生产技术先进的微芯片，用于智能手机、自动驾驶汽车、高速无线连接、人工智能和其他尖端应用。LeanTeq在整个开发和生产生命周期中与原始设备制造商密切合作，以实现记录资格认证过程，从而实现长期的、经常性的售后服务收入。售后市场翻新解决方案历来约占LeanTeq总销售额的65%。LeanTeq的解决方案包括清洁、涂装、分析测试、检验和验证、套件组装、故障分析和其他增值解决方案。LeanTeq是我们高级表面技术部门的一部分。2022年第四季度，EnPro以预计4280万美元的价格收购了LeanTeq高管拥有的LUNAR的所有股权证券，并成为LeanTeq的唯一所有者。作为此次购买交易的结果，我们的可赎回非控股权益中的3500万美元被重新归类为负债。我们于2022年12月支付了4,190万美元，这是这些股权证券的最低购买价，其中780万美元消除了我们未偿还的递延补偿负债，3410万美元减少了可赎回非控股股权收购的负债。由于LeanTeq在2023年11月的财务表现，我们将在2024年第一季度向LeanTeq高管支付最后的110万美元。截至2023年12月31日，我们已将这笔付款作为负债计入综合资产负债表的应计费用中。

停产运营
在2022年第三季度，我们达成了一项出售GGB业务的协议，并宣布我们打算出售Garlock管道技术公司(GPT)。这些业务，连同于2021年12月21日剥离的压缩机产品国际公司(“CPI”)，构成了我们整个工程材料部门(“工程材料”)。由于将GGB和GPT业务归类为2022年第三季度持有待售业务，我们确定工程材料业务将停止运营。
2023年1月30日，我们完成了GPT的销售。2023年，我们收到了2890万美元，扣除交易手续费和出售的现金，2023年第一季度确认的税前收益为1460万美元。
2022年11月4日，GGB出售给铁姆肯公司的交易完成。扣除交易手续费和售出的现金，我们收到了298.2美元，其中包括2023年第一季度支付的310万美元。作为2022年第四季度停产业务的一部分，我们录得189.1美元的税前收益。
出售GGB包括我们密封技术部门的一家子公司，该子公司不属于上述停产业务的一部分。该子公司的经营结果包括在报告的所有期间的持续经营中。作为此次出售的结果，我们在2022年第四季度的综合运营报表中记录了40万美元的其他费用亏损。
2021年10月12日，我们签订了股权和资产购买协议，规定出售CPI的特定股权和资产。这笔交易于2021年12月21日完成，我们在2021年第四季度录得1.176亿美元的税前收益。
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除非另有说明，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中提出的金额仅与持续经营有关(见注20本表10—K中的合并财务报表，以获取有关已终止业务和该等业务的相关处置的信息）

其他处置
2021年9月2日，我们出售了主要位于德克萨斯州休斯顿的聚合物组件业务部门的某些资产和负债，该部门已被纳入我们的密封技术部门。作为出售的结果，我们在综合经营报表上记录了1,950万美元的税前收益和其他收入(费用)。

全球销售
有关二零二三年、二零二二年及二零二一年按地理区域划分的销售资料，请参阅第1项“业务背景”。

亮点
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度财务要点如下：
202320222021
(单位：百万，不包括每股数据)
净销售额$1,059.3 $1,099.2 $840.4 
可归因于EnPro Inc.的持续运营收入。$10.8 $6.7 $56.9 
可归因于EnPro Inc.的净收入。$22.2 $205.1 $177.9 
可归因于EnPro Inc.的持续运营的稀释每股收益(亏损)。$0.51 $0.32 $2.74 
调整后的可归因于EnPro Inc.的持续运营收入。1
$137.0 $141.8 $87.9 
可归因于EnPro Inc.持续运营的调整后稀释后每股收益1
$6.54 $6.79 $4.23 
调整后的分部EBITDA2
$287.8 $300.6 $215.1 
调整后的EBITDA1
$238.0 $257.4 $162.4 
1 这些非GAAP衡量标准与其各自的GAAP衡量标准的对账位于“-非GAAP财务指标与可比GAAP指标的对账“在这一节末尾。
2 这些非GAAP衡量标准与其各自的GAAP衡量标准的对账位于“-经营成果".
2023年销售额下降3.6%，半导体行业的疲软是主要驱动因素。在战略定价和销售优化举措的推动下，密封技术公司的销售额增长了5.5%，以及核能、航空航天、太空和商用车市场的强劲需求。由于半导体行业在2023年循环下行，AST的销售额下降了15.7%。
我们仍然致力于通过有纪律的投资推动有机增长和创新、战略收购和向股东返还资本来创造长期股东价值的战略。结合我们的增长战略，我们定期评估将扩大我们的能力和扩大我们的市场地位的收购。我们的投资组合展示了技术领先、令人信服的盈利能力、高现金流投资回报，以及有利的长期顺风。
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经营成果
 截至2013年12月31日的年度，
 202320222021
 (单位：百万)
销售额
密封技术$658.4 $624.3 $599.8 
先进的表面技术401.2 476.1 247.3 
1,059.6 1,100.4 847.1 
细分市场销售(0.3)(1.2)(6.7)
总销售额$1,059.3 $1,099.2 $840.4 
可归因于EnPro Inc.的持续运营收入。$10.8 $6.7 $56.9 
调整后的分部EBITDA
密封技术$192.3 $159.1 $141.9 
先进的表面技术95.5 141.5 73.2 
调整后分部EBITDA总额$287.8 $300.6 $215.1 
Enpro Inc.应占来自持续经营业务的收入。至调整分部EBITDA
可归因于EnPro Inc.的持续运营收入。$10.8 $6.7 $56.9 
加：可赎回非控股权益应占净收入（亏损）(3.9)(2.8)0.4 
持续经营收入6.9 3.9 57.3 
所得税费用(30.8)(24.4)(8.7)
所得税前持续经营所得37.7 28.3 66.0 
购置和剥离费用1.1 0.5 0.4 
非控制性权益补偿分配(0.3)(0.6)5.3 
公允价值调整至收购日期存货摊销— 13.3 9.9 
重组和减值成本4.0 1.9 2.4 
折旧及摊销费用94.3 102.8 63.5 
公司费用49.5 47.0 64.9 
利息支出，净额30.1 33.9 13.7 
商誉减值60.8 65.2 — 
其他费用(收入)，净额10.6 8.3 (11.0)
调整后的分部EBITDA$287.8 $300.6 $215.1 

我们根据分部未计利息、所得税、折旧、摊销及其他选定项目(“经调整分部EBITDA”或“分部AEBITDA”)前的盈利来衡量分部的经营表现，即分部收入减去营运开支及其他与该分部相关的成本，不包括收购及剥离开支、重组成本、减值费用、非控制权益补偿、收购日期存货的公允价值调整摊销，以及折旧及摊销。调整后的分部EBITDA没有在GAAP中定义，可能无法与其他公司使用的类似名称的衡量标准相比较。公司费用包括一般公司行政费用。非直接归属于该分部的开支、公司开支、净利息开支、与出售资产有关的损益及所得税不计入调整后分部EBITDA的计算。可报告部门的会计政策与EnPro相同。
非控股权益补偿分配指与收购LeanTeq和Allosa所产生的部分展期权益相关的补偿费用，该部分补偿费用因卖方的某些类型的雇佣终止而减少。这笔费用被记录在我们的综合经营报表上的销售、一般和管理费用中，并与收购条款直接相关。我们于2022年第四季度收购了LeanTeq的全部非控股权益，并于2024年第一季度收购了Allosa的所有非控股权益。
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上表中的其他收入(支出)净额包括我们截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度的其他(运营)支出和其他收入(支出)中的所有项目，但分部重组成本分别为400万美元、190万美元和240万美元，以及2023年、2022年和2021年的公司重组成本分别为100万美元、110万美元和10万美元除外。此外，上表截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日年度的其他收入(支出)净额还分别包括160万美元、180万美元和340万美元的杂项费用(贷项)，这些支出要么与特定部门无关，要么不被视为管理公司总部的一部分。这些费用包括在我们的综合经营报表的销售、一般和管理费用中。
2023年与2022年相比

2023年的销售额为10.593亿美元，比2022年的10.992亿美元下降了3.6%。下表汇总了收购、资产剥离和外币对各细分市场销售额的影响：
销售额2023年与2022年相比变化百分比
增加/(减少)资产剥离外国
货币		有机食品总计
EnPro Inc.(0.3)%— %(3.3)%(3.6)%
密封技术(0.7)%0.5 %5.7 %5.5 %
先进的表面技术— %(0.5)%(15.2)%(15.7)%
以下是与2022年相比，2023年每个细分市场的运营结果：

密封技术。2023年的销售额为6.584亿美元，与2022年的6.243亿美元相比增长了5.5%。不包括我们2023年销售额的有利外汇换算(310万美元)，以及自2022年业绩中剥离的业务销售额(410万美元)，销售额增长5.7%，即3510万美元。这一增长主要是由销售价格变动推动的，部分被较低的销售量抵消。食品药品、商用车OEM和一般工业的销售量降幅大于航空航天和发电的销售量增幅。

2023年部门AEBITDA为1.923亿美元，较2022年的1.591亿美元增长20.9%。分部AEBITDA利润率从2022年的25.5%增加到2023年的29.2%。不包括2023年业绩的有利外汇换算(160万美元)和2022年业绩剥离业务的部门AEBITDA收入(190万美元)，调整后的部门EBITDA增长21.3%，即3350万美元。部门AEBITDA的增长主要是由于定价收益(4120万美元)和有利的销售组合(220万美元)，但部分被劳动力和管理成本增加(530万美元)、销售额下降(400万美元)、外汇交易相关成本(30万美元)以及部门销售、一般和行政成本增加(30万美元)所抵消。
先进的表面技术。2023年的销售额为4.012亿美元，与2022年的4.761亿美元相比下降了15.7%。剔除2023年业绩中不利的外汇换算(260万美元)，销售额下降(15.2%)或(7230万美元)。这一下降主要是由全球半导体行业的放缓推动的。
2023年部门AEBITDA为9550万美元，较2022年的1.415亿美元下降32.5%。部门AEBITDA利润率从2022年的29.7%下降到2023年的23.8%。剔除外汇换算(160万美元)对2023年业绩的不利影响，部门AEBITDA下降了31.4%，即4440万美元。调整后部门EBITDA的减少主要是由于销量(3740万美元)下降、劳动力成本上升(520万美元)以及LeanTeq在亚利桑那州的新生产基地的启动费用增加所致。
与2022年相比，2023年的企业支出增加了250万美元。这一增长主要是由于我们在2023年的强劲股价表现导致基于股价的长期激励薪酬支出增加(550万美元)，但被年度激励薪酬支出下降(230万美元)和咨询相关专业费用减少(70万美元)部分抵消。
与2022年相比，2023年的利息支出净额减少380万美元，这主要是由于现金和短期投资余额产生的利息收入增加，以及2023年7月26日偿还1.331亿美元定期贷款A-1导致平均未偿债务减少的影响，但被浮动利率定期贷款债务利率上升和2022年结算我们的一项交叉货币掉期协议导致的收入减少部分抵消。
与2022年相比，2023年其他收入(支出)净额增加230万美元，主要原因是与非服务养恤金有关的费用增加(510万美元)，外汇收益同比减少(480万美元)，与剥离业务有关的费用增加(140万美元)，但被上一年期间的应收石棉减记(280万美元)部分抵消
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减少的原因包括：与欧元计价的公司间票据有关的汇兑损失减少(160万美元)、与环境有关的费用减少(220万美元)、与被处置的产品线有关的上年保修费用(70万美元)、上一年期间出售一家企业的损失(60万美元)以及与应收账款冲销有关的费用减少(90万美元)，这些费用与因已超过诉讼时效的不确定税务状况而应从无菌公司的卖家那里收到的款项有关(90万美元)。为解除不确定税务状况的相应负债而录得抵销性开支减少，并反映为税项开支减少。

2023年持续运营的所得税支出为3080万美元，2022年为2440万美元。2023年和2022年实际税率分别为81.6%和86.2%。这两个年度的较高有效税率主要是由于商誉减值(不可扣除所得税)、与某些应缴纳较高税率的外国收益相关的外国税率差异以及释放某些税收属性的估值免税额所推动的。2023年，与2022年相比，我们的税费支出有所增加，主要是由于税前收益增加和法人重组的净影响。
2023年和2022年分别发生了6,080万美元和6,520万美元的商誉减值支出，与Allosa报告单位有关。于2021年并无产生商誉减值费用。
2023年，EnPro Inc.的持续运营收入为1080万美元，或每股0.52美元，而2022年EnPro Inc.的持续运营收入为670万美元，或每股0.32美元。
2022年与2021年相比
关于我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度经营业绩的比较，请参阅公司的《财务状况和经营成果的管理层讨论和分析》第II部分，第7项。表格10-K的年报截至2022年12月31日的财年，于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交。
重组和其他费用
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们分别产生了500万美元、300万美元和250万美元的重组和减值成本。此外，在2023年和2022年，我们分别产生了6,080万美元和6,520万美元的商誉减值费用，与Allosa报告部门相关。于2021年并无产生商誉减值费用。
在2023年和2022年产生的重组和减值成本中，我们分别产生了与场地和功能重组相关的重组成本430万美元和180万美元，主要是在美国，以及长期资产的非现金减值费用分别为70万美元和120万美元。2023年和2022年与重组活动相关的裁员总数分别为72个行政职位和25个制造业职位。
在2021年期间，我们在整个业务范围内进行了一系列重组活动，其中主要包括有针对性的裁员。与这些举措相关的所有成本都发生在2021年。与我们的重组活动相关的裁员总计36个行政和制造职位。
请参阅“概述管理部门对财务状况和经营成果的讨论和分析注3到我们的合并财务报表，以获得进一步的信息。
流动性与资本资源
周转资本、资本支出、收购和偿还债务所需的现金来自手头现金余额、左轮手枪借款和业务产生的现金，但不限于此。我们正在积极寻找收购机会。如果我们需要额外的资本，我们有可用的资源，这将在本节的“资本资源”标题下讨论。
截至2023年12月31日，我们在美国持有2.141亿美元现金和现金等价物，在美国境外持有1.557亿美元现金。2024年1月29日以2.1亿美元收购AMI的资金来自美国的可用现金。如果我们在美国的业务需要美国境外的资金，我们有几种方法可以在不造成重大税收影响的情况下将此类资金汇回国内，包括偿还公司间贷款、出于所得税目的而须100%扣除股息的分配，或分配以前纳税的收入。
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由于过渡税、GILTI和F分部条款，我们的海外子公司截至2022年12月31日的未分配收益总计2.51亿美元，已缴纳美国所得税，或有资格根据《减税和就业法案》中规定的国内税法(IRC)第245A节获得100%的股息扣除。此外，截至2023年12月31日，未分配收益估计为1.795亿美元。无论是通过应用收到的100%股息扣除，还是通过分配这些之前纳税的收益，我们都不打算分配将被征收任何重大增量美国或外国税的外国收益。2023年，我们从海外子公司汇回了7260万美元的收益，扣除退款后只有40万美元的预扣税。我们已确定，估计我们在外国子公司的投资的任何税项负债是不可行的。因此，我们没有记录境外子公司未分配收益的任何递延税项负债。
现金流
2023年、2022年和2021年，持续业务的业务活动分别提供了2.084亿美元、1.061亿美元和1.241亿美元的现金。与2022年相比，2023年运营现金流增加的主要原因是，扣除退款(6360万美元)后缴纳的所得税减少，净营运资本有所改善。2022年更高的纳税是我们剥离停产业务的高收益的结果。与2021年相比，2022年运营现金流减少的主要原因是所得税支付增加(7,440万美元)，主要与2021年从美国国税局收到的退款有关，这是对我们2014至2017年的美国联邦所得税申报单审计结束的结果，以及与剥离停产业务相关的更高税款支付。这些增长部分抵消了销售量的增加。
持续运营的投资活动在2023年使用了740万美元，2022年提供了2.686亿美元，2021年使用了6.474亿美元现金。2023年的投资活动主要使用现金进行房地产、厂房和设备投资(3390万美元)，但部分抵消了出售业务的收益，主要是出售GPT(2590万美元)。2022年的投资活动来自出售业务(3.019亿美元)，主要是出售GGB和结算衍生品合同(2740万美元)。这部分被收购支付所抵消，这是由于LeanTeq高管收购了LeanTeq的股权(3120万美元)以及对房地产、厂房和设备的投资(2940万美元)。2021年使用的现金主要是收购NxEdge的结果(8.568亿美元)，部分被年内剥离CPI和其他业务的收益(2.243亿美元)所抵消。
持续业务的融资活动在2023年使用了1.709亿美元的现金，主要是由于支付了我们的定期贷款安排，包括全额偿还我们的定期贷款A-1贷款(定义和讨论如下)(1.449亿美元)和股息支付(2430万美元)。持续经营的融资活动在2022年提供了3.68亿美元，主要归因于净支付我们的循环信贷安排(定义如下)、定期贷款安排(3.37亿美元)和股息支付(2340万美元)。融资活动在2021年提供了6.182亿美元，主要是利用了我们的循环信贷安排(1.75亿美元)、新的定期贷款安排(4.65亿美元)和发行普通股(1000万美元)，但部分被股息支付(2240万美元)和对我们现有定期贷款A-1贷款的本金支付(380万美元)所抵消。
资本资源
高级担保信贷安排。于2021年12月17日，吾等与EnPro Holdings订立日期为2021年12月17日的第三份经修订及重订信贷协议(“经修订信贷协议”)，作为借款人、若干海外附属公司不时为协议一方、指定借款人、担保方、贷款方及行政代理、摆动额度贷款人及L/C发行人。经修订信贷协议修订、重述及取代日期为2018年6月28日的第二份经修订及重新签署的信贷协议，该协议由本公司及恩宝控股作为借款方、担保方、贷款方及北卡罗来纳州美国银行(行政代理、摆动额度贷款人及L/C发行人)订立。
经修订信贷协议提供初始本金总额为10.75亿美元的信贷安排，包括4.0亿美元的五年期优先担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)、1.425亿美元的优先担保定期贷款安排，以取代将于2024年9月25日到期的现有优先担保定期贷款安排(“定期贷款A-1贷款”)、3.15亿美元的五年期优先担保定期贷款安排(“定期贷款A-2安排”)和364天期贷款安排。优先担保定期贷款安排1.5亿美元(“364天贷款安排”，与定期贷款A-1安排和定期贷款A-2安排一起称为“定期贷款安排”，与循环信贷安排一起称为“安排”)。经修订信贷协议亦规定，吾等可寻求递增定期贷款及/或额外循环信贷承诺，金额相等于吾等已公布财务业绩的最近截至四个季度期间的综合EBITDA的2.75亿美元及100%，外加基于综合优先担保杠杆率的额外金额。修订后的信贷协议于2021年12月17日生效。
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364天期贷款的年利率为伦敦银行同业拆息加1.50%或基本利率加0.50%。最初，贷款(364天贷款除外)按伦敦银行同业拆息加1.75%或基本利率加0.75%的年利率计息，尽管这些利率会根据综合净杠杆比率递增或递减。于2022年11月8日，吾等订立经修订信贷协议的第一修正案，以基于期限SOFR(“有担保隔夜融资利率”)加上(I)0.10%及(Ii)1.75%的信贷利差调整的期权取代以伦敦银行同业拆息为基础的利率期权，同样须按综合净杠杆率递增或递减。此外，循环信贷安排的未使用金额按0.225%的年利率累算承诺费，该比率也可根据综合总净杠杆率递增或递减。
定期贷款A-1贷款按季度摊销，年度金额相当于定期贷款A-1贷款成交后第一年原始本金金额(1.5亿美元)的2.50%，第二年该原始本金金额的5.00%，第三年前三个季度该原始本金金额的1.25%，剩余未偿还本金金额于到期时支付。定期贷款A-2贷款按季度摊销，年度金额相当于定期贷款A-2贷款的原始本金金额的2.5%，于第一年至第三年每年摊销，于第四年摊销为原始本金的5.0%，在第五年前三个季度按季度摊销，剩余未偿还本金于到期时支付。364天贷款没有摊销，并在截至2022年9月30日的季度全额偿还。该等贷款须以在指定期间内未再投资于收购、伤亡或谴责事件及不允许的债务发行的若干资产出售所得的现金净额预付。于2023年7月21日，我们根据经修订的信贷协议订立豁免协议，豁免以出售GGB和GPT的剩余超额现金收益预付贷款，而该等款项在出售日期起计365天内未再投资于营运资产。在此豁免的同时，2023年7月26日，我们自愿预付了定期贷款A-1贷款项下的所有未偿还借款以及应计和未付利息(剩余本金余额1.331亿美元和应计利息60万美元)。在考虑到上述定期贷款A-1贷款机制下的借款偿还、预计资本支出和其他适用支出后，我们预计将满足与出售GGB和GPT的超额现金净收益有关的契约项下的所有再投资要求。在任何时候偿还全部或部分贷款都不会受到提前还款的处罚。
本公司及EnPro Holdings为贷款项下的准许借款方。*我们有能力在循环信贷安排下加入全资海外附属公司作为借款方。*我们的每一家国内综合附属公司(本公司不时指定为“不受限制”的任何附属公司除外)须担保贷款下借款人的义务，而我们现有的每一家国内综合附属公司(非活跃附属公司除外)均已订立经修订的信贷协议以提供此类担保。
这些贷款以下列资产的优先质押作为担保：
•本公司各境内子公司(非限制性或不活跃子公司除外)股本的100%；
•本公司任何一级境外子公司及其境内子公司(非限制性或不活跃的子公司除外)股本的65%；
•本公司及其境内附属公司(非受限制或不活跃的附属公司除外)的几乎所有资产(包括但不限于机器及设备、存货及其他货品、应收账款、银行账目、一般无形资产、金融资产、投资物业、许可权、专利、商标、商号、版权、动产纸、保险收益、合同权、对冲协议、文件、票据、弥偿权、退税及现金，但不包括房地产权益)。
经修订的信贷协议载有某些财务契约和所需的财务比率，包括：
•最高综合总净杠杆率不超过4.75比1.0(就该比率而言，包括总债务，净额为EnPro Inc.及其合并子公司高达1.5亿美元的无限制现金)，该比率将在从截至2022年3月31日的财政季度到截至2022年12月31日的财政季度开始的每个财政季度降至4.5%至1.0，并在此后每个季度降至4.0%至1.0；而且，一旦降低，借款人可以选择在重大收购后的一个季度内增加(最多三倍)到不超过4.5至1.0；以及
•最低综合利息覆盖比率至少为2.5至1.0。
经修订的信贷协议包含肯定和否定公约(每种情况均受习惯例外和限制)，包括限制我们的能力的公约，除其他事项外：
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•对我们的资产授予留置权；
•产生额外债务(包括担保和其他或有债务)；
•进行某些投资(包括贷款和垫款)；
•合并或者进行其他根本性改变；
•出售或以其他方式处置财产或资产；
•支付股息和其他分配，提前偿还一定的债务；
•改变我们的业务性质；
•与我们的关联公司进行交易；
•签订负担沉重的合同；以及
•修改或终止与某些债务有关的单据。
截至2023年12月31日，我们遵守了修订后的信贷协议的所有契约。考虑到1,000万美元的未偿还信用证，截至2023年12月31日，我们的循环信贷安排下的借款可用金额为3.9亿美元。截至2023年12月31日，我们的未偿还定期贷款A-2贷款余额为2.993亿美元。
高级附注。于2018年10月17日，我们完成发售2026年到期的5.75厘优先票据(“高级票据”)的本金总额3.5亿美元，并将发售所得款项净额连同循环信贷安排下的借款，于2018年10月31日全部赎回2022年到期的未偿还5.875厘优先票据的本金总额4.5亿美元。
优先债券以本金的100%发行予投资者。优先债券是EnPro的无抵押、无从属债务，将于2026年10月15日到期。优先债券的利息年利率为5.75%，由2019年4月15日开始，每半年支付一次，分别于每年的4月15日和10月15日支付一次。优先票据须由EnPro现有及未来的直接及间接国内附属公司以优先无抵押方式提供担保，而该等附属公司为EnPro或任何担保人的循环信贷安排项下我们的债务或担保任何其他资本市场债务(定义见管理高级票据的契约)的借款人。
自2021年10月15日开始，我们可在任何一次或多次按指定的赎回价格赎回全部或部分优先债券，另加应计及未偿还的利息。此外，我们亦可于2021年10月15日前赎回部分优先债券本金总额，按指定赎回价格赎回若干股票的现金收益净额，另加至(但不包括)赎回日的应计及未付利息(如有)。于2021年10月15日前，我们可赎回部分或全部优先债券，赎回价格为本金的100%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)，另加“完整”溢价。
各优先票据持有人可要求吾等在发生界定的“控制权变更”事件时，购回该持有人所持有的部分或全部优先票据以换取现金。我们在到期前赎回优先票据的能力受到某些条件的限制，在某些情况下，包括支付补足金额。
管理优先债券的契约规定，在指定期间内，在剩余净收益超过指定数额的情况下，我们须运用出售若干资产所得的现金净额，以回购优先债券，回购价格相等于优先债券本金的100%加上应计及未付利息。




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合同义务
截至2023年12月31日，我们的合同义务和承诺摘要如下：
 
 按期限到期的付款(单位：百万)
总计不到
1年		1-3
年份		3-5
年份		超过
5年
长期债务$650.1 $8.1 $641.8 $0.2 $— 
债务利息117.3 40.3 77.0 — — 
经营租约57.1 11.6 18.5 12.3 14.7 
环境责任39.0 8.2 10.3 9.9 10.6 
总计$863.5 $68.2 $747.6 $22.4 $25.3 
上表所示的长期债务付款反映了我们修订的信贷协议下优先票据和定期贷款的合同本金金额。在我们的综合资产负债表中，这些金额在扣除330万美元的债务折扣后显示为净额。关于高级票据和经修订的信贷协议的其他讨论包括在本管理层在《流动性和资本资源-资本资源》中对财务状况和运营结果的讨论和分析中，以及注11，“债务”，列入合并财务报表。债务利息代表合同利息券。它不包括债务贴现增加，这也是利息支出的一个组成部分。
环境责任的估计付款是基于我们目前已知的信息。然而，这些估计可能与实际结果不同，如果未来有新的信息或与这些负债有关的事实和情况发生变化，这些估计可能会更新。关于这些负债的其他讨论早先包括在《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》《或有事项-环境》和《或有事项--Crucble Steel Corporation a/k/a Crucble，Inc.》以及附注19合并财务报表中的“承付款和或有事项”。
该表不包括我们的养老金计划下的债务，该计划包括在附注14合并财务报表中的“养恤金”。
股份回购计划
2022年10月，我们的董事会续签了一项为期两年的新计划，最高可达5000万美元，用于回购我们已发行的普通股。在截至2023年12月31日的三年期间，我们没有进行任何回购。
分红
2015年1月13日，我们的董事会通过了一项政策，根据该政策，我们打算宣布EnPro普通股的定期季度现金股息，并在考虑我们的现金流、收益、现金状况、财务状况和其他相关事项后，决定是否宣布股息以及每个季度考虑的金额。2021年，我们董事会宣布每个季度的股息为每股0.27美元，2022年，我们的董事会宣布每个季度的股息为每股0.28美元，2023年，我们的董事会宣布每个季度的股息为每股0.29美元。2024年2月15日，我们宣布董事会将季度股息提高到每股0.30美元，从2024年3月20日开始向截至2024年3月6日登记在册的所有股东支付股息。信贷协议及管理优先票据的契约均包括限制支付股息的契诺，但包括一个篮子，容许根据信贷协议每年支付最多5,000万美元的现金股息，以及根据管理优先票据的契约每年支付6,000万美元的现金股息。根据管理循环信贷安排的协议和管理高级票据的契约，可以提供其他篮子，以允许支付超过各自篮子金额的股息。
关键会计估计
根据美国公认的会计原则编制我们的综合财务报表，要求我们作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断，以及与或有资产和负债有关的相关披露。注1“概述、列报依据、主要会计政策和最近发布的会计准则”对合并财务报表进行了说明
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用于编制合并财务报表的重要会计政策以及最近发布的会计准则。我们持续评估我们的估计，包括但不限于与坏账、库存、无形资产、所得税、保修义务、重组、养老金以及或有和诉讼有关的估计。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。实际结果可能与我们的估计不同。
我们认为以下会计估计是最关键的。其中一些涉及重大判断和不确定性，并可能在不同的假设和条件下导致重大不同的结果。
商誉及其他无形资产
商誉是指收购价格超过被收购企业净资产估计公允价值的部分。商誉不摊销，而是在每个日历年第四季度进行年度减值测试。我们对所有无形资产的年度减值测试是每年11月1日。
商誉资产减值测试涉及将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。当账面金额超过报告单位的公允价值时，确认减值费用；然而，确认的损失不会超过分配给该报告单位的商誉总额。如发生事件或情况改变(“触发事件”)，而管理层判断该事件或情况更有可能令报告单位的公允价值低于其账面值，则可能需要于年内进行中期测试。
为了估计我们五个报告单位的公允价值，我们同时使用贴现现金流和市场估值方法。贴现现金流量法使用现金流量预测和贴现率来计算每个报告单位的公允价值，而市场法则依赖于类似公司的市盈率。贴现现金流方法使用的主要假设包括预计的收入和利润率、预计的资本支出、营运资本的变化以及贴现和税率。对于市场法，我们选择了一组我们认为最能代表每个报告单位的同行公司。我们对贴现现金流量估值方法使用75%的权重，对市场估值方法使用25%的权重，反映我们认为现金流量贴现估值方法是反映报告单位价值的更好指标，因为它反映了业务未来预期产生的特定现金流量。
在我们进行年度测试时，截至2022年11月1日，我们基于年度预测和分析的最新预测和预测表明，Allosa报告部门的账面价值比公允价值高出6520万美元，这已在2022年第四季度确认为减值费用。这主要是由于折扣率从2021年11月1日的12.0%提高到2022年11月1日的14.6%。在2023年第二季度，我们确定Allosa报告部门的实际和预测财务表现低于先前预测，这是中期商誉减值测试的触发事件。我们确定我们的Allosa报告部门的账面价值超过了其公允价值，因此，我们减损了与Allosa相关的剩余6,080万美元商誉。我们截至2023年12月31日的综合资产负债表反映的不是与阿卢萨相关的商誉。
截至2023年11月1日，我们半导体报告部门(包括先进表面技术部门)的公允价值比账面价值高出约20%。截至2023年12月31日，半导体报告部门的账面价值包括532.2-100万美元的商誉。在2023年第二季度，我们确定半导体报告部门的实际和预测财务表现低于先前预测，这是中期商誉减值测试的触发事件。我们确定公允价值超过了截至2023年6月30日的账面价值。由于我们对半导体报告部门的增长计划取得了进一步进展，截至2023年6月30日的中期测试中，我们半导体报告部门的价值有所增加。我们考虑了在三种不同的替代方案下，半导体报告部门的估值对我们预计现金流的不利变化的敏感性。首先，由于我们的估值模型中使用的预测销售额减少了5%，我们估计半导体报告单位的公允价值将比其账面价值高出约12%。其次，随着截至2023年11月1日贴现率增加1%，我们估计半导体报告单位的公允价值将比其账面价值高出约9%。对于第三种情况，折现率增加1%和预测销售额减少5%相结合，将导致我们半导体报告部门的公允价值接近账面价值。在截至2023年12月31日的三年内，半导体报告部门的所有年度和中期商誉减值测试表明，半导体报告部门的商誉没有减值。

截至2023年11月1日，我们密封技术部门三个报告单位的公允价值均比各自的账面价值高出75%以上。我们对密封技术部门截至2022年11月1日和2021年的三个报告单位的商誉进行的年度减值测试表明没有减值。

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年度评估是根据截至评估日期我们可合理获得的信息进行的，这些信息包括我们对未来销售量和价格的最佳估计；材料和劳动力成本和可用性；运营效率，包括预计资本资产增加的影响，以及贴现率和税率。我们将于2024年11月1日或更早进行下一次年度商誉减值测试，如果情况的不利变化导致我们评估我们的任何报告单位发生了触发事件，需要进行中期测试。

其他无形资产按成本入账，或当作为企业合并的一部分收购时，按估计公允价值入账。这些资产包括客户关系、专利和其他与技术相关的资产、商标、许可证和竞业禁止协议。具有确定使用年限的无形资产采用反映资产经济利益消耗模式的方法进行摊销，或采用直线方法按1至21年的估计使用年限进行摊销。寿命不确定的无形资产主要由商标名组成，至少要接受年度减值测试，该测试于2023年、2022年和2021年11月1日进行。减值测试采用特许权使用费减免法比较无形资产的公允价值及其账面价值。截至2023年11月1日、2022年和2021年完成的测试表明没有减损。 如果发生事件或情况发生变化，使公允价值低于账面价值或改变资产的使用寿命，则可能需要进行临时测试。
评估公允价值时使用的许多因素都不在管理层的控制范围之内，假设和估计很可能会在未来期间发生变化。这些变化可能会导致未来的减值。有关更多信息，请参阅“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-综述“以及笔记1和8合并财务报表。
环境
尽管我们认为过去的运营基本上符合当时适用的法规，但我们或我们的一个或多个子公司正在参与各种补救活动或调查，以确定19个地点的环境状况责任。
我们的政策是，在可能发生责任并且可以合理估计金额的情况下，应计环境调查和补救费用。总体而言，由于除其他因素外，由于基于补救系统持续性能的操作和监测要求的变化和/或适用的法律和法规要求的变化等不确定性，我们认为五年后的补救活动的成本不能合理评估。只要可以合理地估计五年以上的资本成本，例如建造或停用补救系统的成本，这类成本就包括在我们的环境储备中。对于有多个未来预计成本情景以确定可行的调查和补救方案的地点，没有一个估计比所有其他估计更有可能，我们的政策是在估计范围中累积最低的估计。我们对赔偿责任的评估是基于对每一具体情况的现有事实的评估，并考虑了现有技术、目前颁布的法律法规和类似污染场地补救方面的先前经验等因素。根据这些因素确定所有站点的责任。随着个别地点的评估和补救进展，对这些负债进行审查和调整，以反映更多的技术数据和法律信息。鉴于法律、法规、执法政策的现状、可能承担全部或部分责任的其他各方的影响、与个别场地有关的技术和信息等方面的不确定性，我们认为无法对超过我们记录的负债的合理可能环境损失的范围进行估计。
我们认为，根据目前掌握的信息，我们对特定环境负债的应计项目是足够的。根据有关这些地点可能需要的任何增量补救或其他行动的有限信息，我们无法估计与这些事项相关的任何进一步损失或合理可能的损失范围。由于未知和不断变化的条件、不断变化的政府法规和有关责任的法律标准的变化，在评估环境暴露方面存在固有的不确定性，因此未来一段时间将发生的实际成本可能与估计值不同。
所得税
我们采用资产负债法来核算所得税。资产或负债的计税基础与其在综合资产负债表上的账面金额之间产生的暂时性差异被用于计算未来所得税资产或负债。这种方法还要求确认递延税项利益，如净营业亏损结转。估值减值准备按需要计入，以将递延税项资产减少至被认为可能变现的金额。递延税项资产和负债按预期适用于预计收回或结算暂时性差额的年度的应纳税所得额(亏损)的制定税率计量。税率变化对递延税项资产和负债的影响在包括该变化颁布之日在内的期间的收入中确认。只有当我们相信不确定的税收状况更有可能因其技术价值而得以维持时，才会确认来自不确定税收状况的税收优惠。如果达到税务头寸的确认门槛，只有符合以下条件的税收优惠部分
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我们相信有超过50%的可能性被记录下来。我们未来的结果可能包括由于所得税审查结束、法规到期、新的监管或司法声明、税法变化、预计应纳税所得额的变化、未来税务规划战略或其他相关事件对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整。
经合组织/二十国集团基础侵蚀和利润转移项目--支柱2

经济合作与发展组织(“经合组织”)提出了一个框架，以实施全球最低15%的公司税，称为第二支柱。虽然目前还不确定美国是否会立法采用第二支柱，但我们开展业务的某些国家已经通过了立法，其他国家也正在立法实施第二支柱，该支柱将从2024年开始的纳税年度生效。根据经济合作与发展组织目前发布的指导意见，我们预计第二支柱不会在采用当年或随后几年对我们的实际税率产生实质性影响。随着经合组织继续发布额外的指导意见和各国实施立法，我们正在关注事态的发展，并评估这些新规则将对我们的税率产生的影响，包括有资格获得避风港规则的资格。
待定会计公告的影响
看见注1“概述、列报基础、重要会计政策和最近发布的会计准则”，以讨论我们尚未采纳的最近发布的会计准则。
或有事件
关于我们的应急情况的描述包括在合并财务报表附注19在本报告中，该报告通过引用并入本文。
补充担保人财务信息
2018年10月17日，我们完成了高级债券的发售。优先票据由我们现有及未来全资拥有的直接及间接国内附属公司以无抵押、无从属、联名及数项基准提供全面及无条件担保，该等附属公司均为我们循环信贷安排的担保人，包括在提供担保时全资拥有但其后成为多数股权附属公司的附属公司(统称为“担保人附属公司”)。*于2023年12月31日的担保人子公司包括我们于该日的所有合并国内子公司。我们在美国境外设立的子公司(统称为“非担保人子公司”)不为优先票据提供担保。
担保人附属公司以无抵押、无从属原则共同及各别担保吾等在高级债券及优先债券契约(“契约”)项下的所有债务，不论是在高级债券指定到期日、加速或其他方式到期时的履约表现及按时付款，不论是否用于支付优先债券的本金、溢价(如有)或利息、开支、赔偿或其他(由担保人附属公司担保的所有该等债务均称为“担保债务”)。担保人附属公司已共同及各别同意，除上述责任外，支付契约下的受托人(“受托人”)为执行其担保责任下的任何权利而产生的任何及所有开支(包括合理的律师费及开支)。
担保子公司的每项担保的金额不得超过其在不提供担保的情况下可以担保的最高金额，因为它涉及此类担保子公司，根据有关欺诈性转让或欺诈性转让的适用法律或影响一般债权人权利的类似法律，该担保可被宣告无效。担保附属公司的每项担保均为持续担保，受托人、优先票据持有人及其继承人、受让人和受让人均可强制执行，并在符合下列规定的情况下保持十足效力和效力，直至该担保子公司的所有担保债务全部清偿为止，并对该担保子公司及其继承人具有约束力。担保附属公司对优先票据的担保可在下列情况下解除：(I)以不违反契约的方式出售、处置、交换或以其他方式转让附属公司的股本(包括通过合并、合并、合并或其他方式)；(Ii)指定附属公司为契约下的“非限制性附属公司”；(Iii)根据契约条款，优先票据的法律失效或契约失效；或(Iv)因任何质押或抵押权益被止赎、保证我们的循环信贷安排或行使与此有关的其他补救措施而导致附属公司不再是我们的附属公司。
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下表汇总了EnPro Inc.(“母公司”)和担保子公司在公司间注销后合并后的财务信息。
截至二零二三年十二月三十一日止年度之经营业绩资料概要如下：
(单位：百万)母公司和担保子公司
净销售额$754.3 
毛利$256.9 
持续经营亏损$(68.2)
非持续经营所得的税后净额11.4 
净亏损$(56.8)
应占Enpro Inc净亏损$(52.9)
在已终止经营业务收入（扣除税项）的1 140万美元中，1 120万美元与作为优先票据担保人的一家附属公司确认的出售已终止经营业务的收益有关，其余20万美元与已终止经营业务所包括的优先票据前附属公司担保人的业务有关。所有已终止经营业务已于二零二三年三月三十一日前剥离，且不再为优先票据的持有人。

于二零二三年十二月三十一日之资产负债表资料概要如下：
(单位：百万)母公司和担保子公司
资产
流动资产$407.8 
非流动资产
1,403.1 
总资产
$1,810.9 
负债和权益
流动负债$144.3 
非流动负债
921.5 
总负债
1,065.8 
可赎回的非控股权益17.9 
股东权益727.2 
负债和权益总额$1,810.9 
上表反映了在持有和使用的流动资产和负债内，应收非担保人子公司应收担保人子公司的960万美元和应付非担保人子公司应收非担保人子公司的860万美元。
优先票据在结构上从属于非担保人附属公司的负债及其他负债。非担保人附属公司为独立及不同的法人实体，并无义务(或有或有)支付根据优先票据或契约而到期的任何款项，或提供任何资金，不论是以股息、贷款、分派或其他付款方式。本公司或担保附属公司在任何非担保附属公司清算或重组时须接受任何非担保附属公司的任何资产的任何权利，以及优先票据持有人因出售非担保附属公司的任何资产而变现所得款项的相应权利，实际上将从属于该非担保附属公司的债权人的债权，包括贸易债权人及该非担保附属公司的优先股权持有人(如有)的债权。因此，在任何非担保人子公司破产、清算或重组的情况下，非担保人子公司将向其债务持有人、优先股权持有人(如有)及其贸易债权人支付款项，然后才能将其任何资产分配给本公司或任何担保人子公司。
如果担保子公司在根据美国破产法的案件中成为债务人，或根据联邦或州欺诈性转让或转让法遇到其他财务困难，法院可以避免、从属于或以其他方式拒绝强制执行其对优先票据的担保。如果法院发现，当担保人子公司订立其
36


高级票据的担保，或在一些州，当高级票据项下的付款到期时，此类担保人子公司获得的价值低于合理的等值或公平对价，并且：
•因该等事故而无力偿债或破产；
 
•所剩资本不合理地少或不足以开展我们的业务；或
•相信或理应相信它会招致超出其偿付能力的债务。
如果法院发现担保人子公司在实际意图阻碍、拖延或欺骗我们的债权人的情况下进行担保，法院也可以在不考虑上述因素的情况下取消对优先票据的担保。
如果担保子公司没有直接或间接从发行优先债券所获得的资金中获得实质性利益，法院可能会认定，担保子公司没有就其担保优先债券获得合理的等值或公平对价。如法院撤销由担保人附属公司提供的优先票据担保，优先票据持有人将不再有权向该担保人附属公司索偿。就这些欺诈性转让或转让法而言，破产的措施会有所不同，视乎任何法律程序所适用的法律而定，以确定是否发生欺诈性转让或转让，以致我们无法预测法院会以甚麽标准来裁定担保附属公司在有关时间是否有偿债能力，或不论法院采用何种标准，担保附属公司的担保不会从属于该担保附属公司的其他债务。如上所述，担保子公司提供的每一项担保都包括一项规定，旨在将担保子公司的责任限制在它可能产生的最大数额之内，而不会导致其担保项下的义务成为欺诈性的转让或转让。这一规定可能不能有效地保护这些担保不被欺诈性转让或转让法所避免，或者它可能会将担保子公司的义务减少到实际上使其担保一文不值的程度，我们无法预测法院最终是否会认定它是有效的。
根据过往财务资料、营运历史及其他因素，吾等相信每间担保人附属公司于发出优先票据担保时生效后，并无资不抵债、其所从事业务的资本金并无不合理地偏低，且并无产生超过其到期偿债能力的债务。然而，我们不能向您保证，法院在作出这些裁决时将适用什么标准，或者法院是否会同意我们在这方面的结论。

非GAAP财务计量与可比GAAP计量的对账

对可归因于EnPro Inc.的持续运营的调整后收入进行调节.
我们认为，了解某些选定项目对我们报告的EnPro公司持续运营收入和EnPro公司持续运营稀释后每股收益的影响，包括可能不时发生的项目，将有助于财务报表的读者。在这些非公认会计准则财务计量中调整的项目是管理层在编制预算或预测未来期间的业绩时不包括的项目，因为它们通常涉及特定于其发生期间的事件。因此，这些是该公司在内部评估其业务的整体表现时使用的一些因素。此外，管理层认为，这些非GAAP财务指标是投资者评估公司经营业绩的常用财务指标，当与公司合并财务报表一起阅读时，是评估公司持续经营和一段时期内业绩的有用工具。管理层承认，有许多项目会影响一家公司的报告结果，这些非公认会计准则财务指标中反映的调整并不是为了反映可能影响这些结果的所有项目。此外，这些非GAAP指标与其他公司使用的类似名称的指标不一定具有可比性。





37


截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，(I)可归因于EnPro公司的持续业务收入与可归因于EnPro公司的持续业务收入、包括按每股计算的调整后收入以及(Ii)可归因于EnPro公司的持续业务收入、可归因于EnPro公司的调整后EBITDA的对账如下：
截至十二月三十一日止的年度，
20232022
(除每股金额外，以百万美元计)$普通股平均流通股，稀释每股$普通股平均流通股，稀释每股
可归因于EnPro Inc.的持续运营收入。$10.8 21.0 $0.51 $6.7 20.9$0.32 
可赎回非控股权益应占净亏损(3.9)(2.8)
所得税费用30.8 24.4 
所得税前持续经营所得37.7 28.3 
销售、一般和行政调整：
购置和剥离费用1.1 1.2 
非控制性权益补偿分配1
(0.3)(0.7)
收购相关无形资产摊销68.4 74.8 
其他经营开支及销售成本之调整：
收购存货公允价值调整摊销— 13.1 
重组和减值成本5.0 2.9 
其他非营业费用调整数
应收账款调整— 2.8 
环境储备调整2.9 5.1 
与先前处置业务有关的成本1.7 0.3 
出售业务净亏损— 0.6 
养恤金支出（收入）（非服务费用） 1.5 (3.6)
税款补偿资产 2
— 0.9 
商誉减值56.5 60.6 
与剥离已终止业务有关的外汇损失3
2.2 3.8 
其他调整4
其他0.8 0.2 
所得税前持续经营调整所得177.5 190.3 
调整后的税务费用(44.4)(51.3)
可赎回非控制性权益收入，扣除税项3.9 2.8 
调整后的可归因于EnPro Inc.的持续运营收入。$137.0 21.0$6.54 5$141.8 20.9$6.79 5
38


截至十二月三十一日止的年度：
2021
(除每股金额外，以百万美元计)$普通股平均流通股，稀释 每股
可归因于EnPro Inc.的持续运营收入。$56.9 20.8$2.74 
可赎回非控股权益的净收入0.4 
所得税费用8.7 
所得税前持续经营所得66.0 
销售、一般和行政调整：
购置和剥离费用15.6 
非控制性权益补偿分配1
4.9 
与收购相关的无形资产摊销42.1 
其他经营开支及销售成本之调整：
重组和减值成本2.5 
收购存货公允价值调整摊销9.4 
其他非营业费用调整数
环境储备调整8.3 
与先前处置业务有关的成本0.4 
出售业务的净收益(17.5)
养恤金收入(非服务费用)(8.4)
税款补偿资产 2
3.0 
其他调整4
其他(0.2)
所得税前持续经营调整所得126.1 
调整后的税务费用(37.8)
可赎回非控制性权益收入，扣除税项(0.4)
调整后的可归因于EnPro Inc.的持续运营收入。$87.9 20.84.235

上表中的调整仅反映了可归因于EnPro Inc.的金额。
1 非控股权益补偿分配是指与收购LeanTeq和Allosa的部分展期权益相关的补偿费用，该部分补偿费用因LeanTeq和Allosa卖方的某些类型的雇佣终止而受到削减，并与各自收购的条款直接相关。我们于2022年第四季度收购了LeanTeq的全部非控股权益，并于2024年第一季度收购了Allosa的所有非控股权益。
2 关于2019年收购ASeptic，我们确认了一项不确定税收状况的负债和一项相关的赔偿资产，该负债部分可向卖方追回。我们确定了2021年和2022年部分不确定税收头寸的诉讼时效到期，并相应地取消了部分负债和应收账款。相关负债的释放被记录为我们截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度的税费支出的一部分，相关应收账款的冲销在我们综合经营报表的其他营业外收入(费用)中被记录为费用。
3关于出售GGB，在2022年第四季度，我们在一家国内实体和外国实体之间发行了一份以外币计价的公司间票据。由于这张票据，我们在2022年12月期间因汇率变化而录得亏损。2023年1月，我们对未偿还票据进行了对冲，预计未来的收益或亏损将降至最低。
39


4 其他调整包括在综合经营报表的销售、一般和行政、销售成本和其他运营费用中。
5调整后每股摊薄收益。
上述调整后的所得税支出是使用不包括离散项目的归一化全公司有效税率计算的，2023年为25.0%，2022年为27.0%，2021年为30.0%。每股金额除以期间已发行的稀释普通股的加权平均股份计算。
可归因于EnPro Inc.的持续业务收入与调整后EBITDA的核对
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
可归因于EnPro Inc.的持续运营收入。$10.8 $6.7 $56.9 
可赎回非控股权益的净收益(亏损)(3.9)(2.8)0.4 
持续经营收入6.9 3.9 57.3 
对扣除利息、所得税、折旧、摊销和其他选定项目前的收益进行调整(“调整后的EBITDA”)：
利息支出，净额30.1 33.9 13.7 
所得税费用30.8 24.4 8.7 
折旧及摊销费用94.5 103.1 63.8 
重组及减值费用5.0 2.9 2.5 
环境储备调整2.9 5.1 8.3 
与先前处置业务有关的成本1.7 0.3 0.4 
出售业务的净亏损(收益)— 0.6 (17.5)
收购和剥离费用1.1 1.2 15.6 
养老金支出(收入)(非服务成本)1.5 (3.6)(8.4)
非控制性权益补偿分配1
(0.3)(0.6)5.3 
应收账款调整— 2.8 — 
公允价值调整至收购日期存货摊销— 13.3 9.9 
税款补偿资产 2
— 0.9 3.0 
商誉减值60.8 65.2 — 
与剥离已终止业务有关的外汇损失3
2.2 3.8 — 
其他0.8 0.2 (0.2)
调整后的EBITDA$238.0 $257.4 $162.4 
1 非控股权益补偿分配是指与收购LeanTeq和Allosa的部分展期股本相关的补偿费用，该部分补偿费用因LeanTeq高管和Allosa高管的某些类型的离职而受到削减，并与各自收购的条款直接相关。我们于2022年第四季度收购了LeanTeq的全部非控股权益，并于2024年第一季度收购了Allosa的所有非控股权益。
2 关于2019年收购ASeptic，我们确认了一项不确定税收状况的负债和一项相关的赔偿资产，该负债部分可向卖方追回。我们确定一些不确定的税收状况的诉讼时效于2021年到期，并相应地取消了部分负债和应收账款。相关负债的解除被记录为我们截至2021年12月31日年度的税费的一部分，相关应收账款的冲销在我们综合经营报表的其他营业外收入(费用)中被记录为费用。
3关于出售GGB，在2022年第四季度，我们在一家国内实体和外国实体之间发行了一份以外币计价的公司间票据。结果就是这样
40


请注意，我们在2022年12月期间因汇率变化而录得亏损。2023年1月，我们对未偿还票据进行了对冲，预计未来的收益或亏损将降至最低。
上表所示的调整后EBITDA也代表在管理高级票据的契约项下定义为“EBITDA”的金额。
可归因于EnPro Inc.的持续运营收入与调整后部门EBITDA总额的对账
EnPro Inc.的持续业务收入与截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度调整后分部EBITDA总额的对账包括在“-经营成果."

项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
作为我们正在进行的业务运营的一部分，我们面临着某些市场风险，包括可能影响我们的财务状况、运营结果和现金流的外币汇率和利率变化的风险。我们通过正常的经营和融资活动以及通过使用衍生金融工具来管理我们对这些和其他市场风险的敞口。我们打算将衍生金融工具用作风险管理工具，而非投机投资目的。
利率风险
由于我们的未偿债务，我们面临利率风险。下表提供了截至2023年12月31日我们的固定利率债务的到期日信息。该表按合同到期日表示本金现金流(单位：百万)和相关加权平均利率。
20242025202620272028总计公平
价值
固定利率债务$0.2 $0.2 $350.2 $0.2 $0.1 $350.9 $350.6 
平均利率4.1 %4.1 %5.8 %4.9 %4.8 %5.7 %
上表不包括截至2023年12月31日的210万美元未摊销债务贴现。
此外，截至2023年12月31日，我们有2.993亿美元未偿还修订后的信贷协议，该协议的浮动利率至少每季度调整一次。浮动利率债务的利率变化会影响所发生的利息支出和现金流，但不会影响金融工具的净资产负债表负债。
外币风险
我们面临正常业务运作所产生的外汇风险。这些风险包括我们海外子公司的当地货币余额的换算、与外国子公司的公司间贷款以及以外币计价的交易。我们的目标是通过我们的正常经营活动，以及在适当的情况下，通过外币远期合约和期权合约，控制我们对这些风险的敞口，并限制由于外币波动而导致的报告收益的波动。2022年12月，我们签订了一份远期合同，以对冲与分配给外国子公司的GGB出售收益相关的公司间票据协议的9500万欧元风险。我们预计这一问题将在2024年得到解决。截至2023年12月31日和2022年12月31日，对冲外币交易的外汇合约名义金额分别为1.105亿美元和1.033亿美元。所有于2023年12月31日到期的外汇合约均于2024年1月到期。
商品风险
我们从全球供应商网络中采购各种材料和部件。虽然此类材料通常可以从众多供应商处获得，但钢铁、工程塑料、铜和聚合物等大宗商品原材料会受到价格波动的影响，这可能会对我们的业绩产生负面影响。我们努力将此类商品价格上涨转嫁给客户，以避免利润率下降，并利用精益计划进一步减轻商品原材料价格波动的影响，同时我们实现了更高的效率。我们不会用任何对市场风险敏感的工具来对冲大宗商品风险。



41


第8项。财务报表和补充数据
ENPRO INC.
合并财务报表索引
 页面
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238)
51
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表
53
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表
54
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表
55
截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表
57
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度股东权益变动表
58
合并财务报表附注
59
附表二--2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的估值和合格账户
95

第9项。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
不适用。

项目9A。控制和程序
披露控制和程序
于本报告所述期间结束时，吾等在本公司行政总裁及财务总监的监督下，并在本公司首席财务官的参与下，对我们的披露控制及程序(见1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)及15d-15(E)条所界定)的设计及运作的有效性进行评估。我们的披露控制和程序的目的是提供合理的保证，确保根据交易所法案提交的报告(包括本报告)中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并在适当时传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
根据控制评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，我们的披露控制和程序于2023年12月31日生效，以提供合理的保证，确保我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息在指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且该等信息被积累并在适当情况下传达给管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》下的规则13a-15(F)中定义。我们对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的程序，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。
我们在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，对截至本报告所述期间结束时我们对财务报告的内部控制的有效性进行了评估。在进行这项评估时，我们采用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在内部控制--综合框架(2013年)。根据我们的评估，我们得出结论，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。
我们截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，该公司的报告载于本年度报告Form 10-K中。
42


管理层不期望我们的披露控制和程序或内部控制可以防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思或运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊实例都已被检测到。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。控制也可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避。任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标。随着时间的推移，由于条件的变化或遵守政策或程序的程度的恶化，控制可能会变得不充分。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策和程序的遵守程度可能会恶化。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据外汇法案规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

项目9B。其他信息

在2023年期间，本公司的董事或高级管理人员(定义见《交易法》第16a-1(F)条)通过或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”(此类术语在S-K条例第408项中定义)。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
43


第三部分
 
第10项。董事、行政人员和公司治理
在我们2024年年度股东大会的最终委托书中，有关我们的董事和高级管理人员的信息出现在“董事选举”、“公司治理政策和实践”的标题下，以及在“我们普通股的实益所有权；-拖欠16(A)报告”的标题下的信息，通过引用并入本文。
本公司已通过书面商业行为守则(“守则”)，适用于本公司所有董事、高级管理人员及雇员，包括本公司主要行政人员、主要财务人员及主要会计人员。本守则可于本署的互联网网站下载，网址为：Www.enpro.com。我们打算在我们的网站上披露对《守则》的任何实质性修改以及根据《守则》给予指定人员的任何豁免。

第11项。高管薪酬
二零二四年股东周年大会的最终委托书中标题“薪酬及人力资源委员会关于行政人员薪酬的报告”、“薪酬讨论及分析”及“行政人员薪酬”（“薪酬与表现”标题下的资料除外）所载的资料以引用方式并入本报告。

第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
本公司2024年股东周年大会的最终委托书中标题为“我们普通股的实益拥有权”的证券所有权数据以引用方式纳入本公司。
下表载列截至2023年12月31日，有关我们的薪酬计划及安排（不包括我们的税务合格计划）的资料，根据这些计划，我们拥有接收授权发行的股本证券的期权、认股权证或权利。
计划类别中国证券的数量：
将在以下日期发出
演练出类拔萃
期权、认股权证
和权利		未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价之证券数目
剩余部分可用于以下项目
根据以下条款未来发行
股权补偿
图则(不包括
反映在中的证券
(A)栏)
 (a)(b)(c)
证券持有人批准的股权补偿计划
413,922(1)
$88.68(2)
814,164 
未经证券持有人批准的股权补偿计划— — — 
总计
413,922(1)
$88.68(2)
814,164 
 
(1)包括根据我们的股东批准的股权补偿计划授予的受限股单位奖励和业绩奖励下可发行的股票。 这一数额包括2023-2025年业绩周期业绩股票奖励最高水平的应付股份。 2021-2023年和2022-2024年业绩周期的业绩份额奖励以现金结算。

(2)加权平均行权价不计入对影子股或限售股单位的奖励。有关这些奖励的信息通过参考我们为2024年股东周年大会所作的最终委托书中“公司治理政策和实践-董事薪酬”、“薪酬讨论和分析-2023年高管薪酬决定详细-长期薪酬和高管薪酬-授予基于计划的奖励-限制性股票单位奖励”标题下的信息纳入。
44


第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
有关我们董事独立性的信息在我们2024年年度股东大会的最终委托书中的标题“公司治理政策和实践-董事独立性”下阐述，并通过引用并入本文。

第14项。首席会计师费用及服务
在我们为2024年股东周年大会所作的最终委托书中，以“独立注册会计师事务所”的标题出现的信息以引用的方式并入本文。
第四部分

第15项。展品和财务报表附表
(a)以下文件作为本报告的一部分提交：

1.财务报表
作为本报告的一部分提交的财务报表列于本报告第二部分关于合并财务报表索引的项目8。

2.财务报表附表
附表二--截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的估值和合格账户载于第95页。
其他附表被省略，是因为没有需要这些附表的条件，或者因为合并财务报表或附注中提供了所需的资料。

3. 陈列品
本报告的表格10-K的证物列于第46至49页的《证物索引》。

第16项。表格10-K摘要
无
45


展品索引
2.1
截至2019年7月19日本公司、其中所列卖方、股东代表服务有限责任公司和其中所列期权持有人之间关于买卖LeanTeq Co.，Ltd.和LeanTeq LLC 100%权益的证券购买协议(通过引用本公司2019年7月22日提交的8-K表格的附件2.1合并而成(文件编号001-31225))
2.2
EnPro Holdings，Inc.、Fairbank Morse，LLC和Arcline FM Holdings，LLC之间截至2019年12月12日的会员权益购买协议(通过引用公司2019年12月13日提交的8-K表格的附件2.1合并(文件号001-31225)
2.3
截至2020年9月25日，公司、Vision Investment，LLC、Vision Investment Merge Sub，Inc.，Inc.，Michael Scobey作为Allosa，Inc.的股权持有人和Allosa，Inc.的某些指定股东的代表之间的合并协议(通过参考公司于2020年9月28日提交的8-K表格的附件2.1合并而成(文件编号001-31225))
2.4
TCFII NxEdge Holdings，LLC，TCFII NxEdge LLC和EnPro Holdings，Inc.截至2021年11月4日的买卖协议(通过引用附件10.1并入公司于2021年11月5日提交的当前报告Form 8K(文件号001-31225))
2.5
EnPro Holdings，Inc.、Compressor Products Holdings Limited(UK)、EnPro Hong Kong Holdings Company Limited、Garlock GmbH、Coltec Industries France SAS、Compressor Products International Canada，Inc.、Garlock of Canada Ltd.、Granite US Holdings Corporation和Granite Holdings II B.V.于2021年10月12日签署的股权和资产购买协议(通过引用附件10.1并入公司于2021年10月12日提交的8K表格的当前报告中(文件编号001-31225))
2.6
EnPro Holdings，Inc.、Coltec Industries France SAS和Granite US Holdings Corporation于2021年10月12日签署的看跌期权协议(通过引用附件10.2并入该公司于2021年10月12日提交的当前8K表格报告(文件编号001-31225))
2.7
截至2022年9月5日EnPro Holdings，Inc.EnPro卢森堡控股公司、EnPro德国控股有限公司、Coltec Industries Pacific Pte之间的股权购买协议。LTD.和Garlock GmbH以及铁姆肯公司、Groeneveld-Beka GmbH、Groeneveld-Beka France S.a.r.l和铁姆肯欧洲公司(通过引用该公司于2022年9月6日提交的当前报告中的附件10.1(第001-31225号文件))
2.8
截至2022年9月5日，EnPro Holdings，Inc.、EnPro卢森堡控股公司S.a.r.l.、铁姆肯公司和Groeneveld-Beka France S.a.r.l.之间的看跌期权协议。(引用附件10.2并入公司于2022年9月6日提交的当前表格8K报告(文件编号001-31225))
2.9+*
截至2023年12月22日，AMI Holdco，Inc.、EnPro Holdings，Inc.、卖方一方和作为卖方代表的McNally Capital-AMI SPV，LLC之间的股票购买协议
3.1*
经修订的重述公司章程
3.2
修订和重新制定的章程(参照公司于2023年12月4日提交的表格8-K的附件3.2(第001-31225号文件))
4.1*
代表普通股的股票格式，每股面值$0.01
4.2
截至2018年10月17日公司、其担保方和作为受托人的美国银行全国协会之间的契约(通过参考公司2018年10月17日提交的8-K表格的附件4.1合并(文件编号001-31225))
4.3*
股本说明
10.1
截至2021年12月17日，本公司与EnPro Holdings，Inc.作为借款人的第三次修订和重新签署的信贷协议，作为借款人的本公司的某些外国子公司，作为指定借款人的本公司的某些外国子公司，其担保方，贷款方，以及作为行政代理、摆动额度贷款人和L/C发行人的美国银行(通过引用本公司于2021年12月17日提交的8-K表格的附件10.1合并(文件第001-31225号))
10.2
截至2022年11月8日本公司、EnPro Holdings，Inc.、本协议的担保方、本协议的贷款人和作为行政代理、摆动额度贷款人和L/C发行商的美国银行之间的第三次修订和重新签署的信贷协议的第一修正案(通过引用本公司提交的截至2022年12月31日的10-K表格的附件10.2并入(文件第001-31225号))
46


10.3
董事及高级管理人员弥偿协议表(参照公司表格10注册说明书第3号修正案附件10.5(第001-31225号文件)并入)
10.4+
2020年股权补偿计划 (参考本公司于2020年3月26日提交的附表14A委托书附录A(文件编号001-31225))
10.5+
修订及重述2002年股权补偿计划(2016年修订及重述)(引用本公司于2016年3月31日提交的附表14A委托书附件A(第001-31225号文件))
10.6+
高级管理人员年度业绩计划(2012年修订和重述)(引用本公司于2017年3月23日提交的附表14A委托书附录A(文件编号001-31225))
10.7+
长期激励计划(2016年修订及重述)(引用本公司于2017年3月23日提交的附表14A委托书附录B(文件编号001-31225))
10.8+
管理层股票购买延期计划(2019年修订和重述)，参照本公司提交的截至2019年3月31日的表格10-Q附件10.2(文件编号001-31225)
10.9+
外部董事影子股份奖励奖励表格(2020年股权薪酬计划)(参照本公司提交的截至2020年12月31日的10-K表格附件10.10(第001-31225号文件))
10.10+
限售股奖励协议表格(2020年股权补偿计划)(参照本公司提交的截至2020年12月31日的10-K表格附件10.11(第001-31225号文件))
10.11+
限售股奖励协议表格(2020年股权补偿计划)(2023年修订)(参照附件10.11并入本公司提交的截至2022年12月31日的10-K表格(第001-31225号文件))


10.12+
业绩单位协议表(2020年股权补偿计划)(参照本公司提交的截至2020年12月31日的10-K表附件10.12(第001-31225号文件))
10.13+*
长期激励计划奖励协议格式(绩效奖励-股票结算)(2020年股权补偿计划)(2023年修订，经更正)
10.14+
授予股票期权及股票期权协议通知书表格(2020年股权补偿计划)(参照本公司提交的截至2020年12月31日的10-K表格附件10.13(第001-31225号文件))
10.15+*
限售股奖励协议格式(2020年股权补偿计划)(2024年修订)
10.16+*
《授予股票期权及股票期权协议(2020年股权补偿计划)(激励性股票期权)通知表格》(2024年修订)
10.17+*
《授予股票期权及股票期权协议(2020年股权补偿计划)(激励性股票期权)通知表格》(2024年修订)
10.18+*
业绩奖励协议格式(股票结算)(2020年股权补偿计划)(2024年修订)
10.19+
外部董事幻影股份奖励授权表(2002年股权薪酬计划)(参照本公司提交的截至2012年12月31日的10-K表格附件10.7(第001-31225号文件))
10.20+
《限制性股份奖励协议(2002年股权补偿计划)》(参照本公司提交的截至2015年12月31日的10-K表格第10.10号附件(第001-31225号文件))
10.21+
固定收益恢复计划(修订和重述，自2007年1月1日起生效)(通过参考公司提交的截至2006年12月31日的10-K表格附件10.25并入(文件编号001-31225))
47


10.22+
延期补偿计划(自2010年1月1日起修订和重述)(通过引用本公司提交的截至2013年12月31日的10-K表格附件10.16并入(第001-31225号文件))
10.23+
2014年12月12日对延期补偿计划的修订(自2010年1月1日起修订和重述)(通过引用附件10.17并入公司提交的截至2014年12月31日的10-K表格(文件第001-31225号))
10.24+
非雇员董事递延薪酬计划(自2016年1月1日起修订及重述)(参照本公司提交的截至2015年12月31日的10-K表格附件10.19(第001-31225号文件))
10.25+
外部董事影子股份计划(参照本公司提交的截至2002年12月31日的10-K表格附件10.14(第001-31225号文件))
10.26+
本公司与Eric A.Vaillancourt于2013年5月1日签订的《管理连续性协议》(本公司提交的截至2013年6月30日的10-Q表格(第001-31225号文件)参考附件10.2并入)
10.27+
公司与J·米尔顿·奇尔德里斯二世于2006年1月30日签订的管理连续性协议(参考公司提交的截至2005年12月31日的10-K表格附件10.28合并(文件第001-31225号))
10.28+
公司与罗伯特·S·麦克莱恩于2010年5月5日签订的《管理连续性协议》(参考公司提交的截至2010年6月30日的10-Q表格附件10.1(文件编号001-31225))
10.29+
本公司与史蒂文·R·鲍尔于2015年3月31日签订的管理连续性协议(通过引用EnPro Industries，Inc.提交的截至2015年3月31日的10-Q表格中的附件10.2并入(文件编号001-31225))
10.30+
高级管理人员离职计划(自2017年6月5日起生效)参照公司提交的截至2017年12月31日的10-K表格附件10.31(第001-31225号文件)
48


21*
附属公司名单
22.1*
担保人子公司名单
23.1*
普华永道有限责任公司同意
24.1*
威廉·艾比的授权书
24.2*
汤姆·博茨的授权书
24.3*
费利克斯·M·布鲁克的授权书
24.4*
阿黛尔·M·格尔弗的授权书
24.5*
Kees van der Graaf的授权书
24.6*
Ronald C的委托书基廷
24.7*
David L的授权书Hauser
24.8*
John Humphrey的委托书
24.9*
Judith A的授权书Reinsdorf
31.1*
根据细则13a—14（a）/15d—14（a）认证首席执行干事
31.2*
根据细则13a—14（a）/15d—14（a）认证首席财务干事
32*
根据第1350节的证明
97*
多德-弗兰克退税政策
101.INS*内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
101.Sch*内联XBRL分类扩展架构文档
101.卡尔*内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.定义*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.实验所*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.前期*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，并包含在作为Exhibits 101. * 提交的交互式数据文件中）
* 标有星号的项目随函归档。
+ 根据本报告第15（c）项和证券交易委员会法规S—K第601项要求提交的管理合同或补偿计划。
49


签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已于2024年2月27日在北卡罗来纳州夏洛特市正式促使以下签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
ENPRO INC.
发信人：/s/Robert S.麦克莱恩
罗伯特·S·麦克莱恩
常务副秘书长、总法律顾问总裁
发信人：/s/史蒂芬R. Bower
史蒂文·R·鲍尔
高级副总裁、财务总监兼首席会计官
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由下列人士或由其正式指定的实际律师代表登记人以所示身份和日期签署。
签名标题日期
/s/Eric A. Vaillancourt总裁和
首席执行官
(首席执行官)和董事		2024年2月27日
埃里克·A·瓦扬库尔
/s/J. Milton Childress II常务副秘书长总裁和
首席财务官
(首席财务官)		2024年2月27日
米尔顿·柴尔德里斯二世
/s/史蒂芬R. Bower高级副总裁、主计长和2024年2月27日
史蒂文·R·鲍尔首席会计官
(首席会计主任)
/s/David L. Hauser董事会主席和董事2024年2月27日
David L.豪泽 *
/s/William Abbey董事2024年2月27日
威廉·艾比 *
/s/Thomas M.柏思董事2024年2月27日
Thomas M.波茨 *
/s/Felix M.布吕克董事2024年2月27日
费利克斯M.布鲁克 *
/s/Adele M.古尔福董事2024年2月27日
阿黛尔M. Gulfo *
/s/Kees van der Graaf董事2024年2月27日
Kees van der Graaf *
/S/罗纳德·C·基廷董事2024年2月27日
罗纳德·C·基廷*
/S/约翰·汉弗莱董事2024年2月27日
约翰·汉弗莱*
/S/朱迪思·A·莱因斯多夫董事2024年2月27日
朱迪思·A·莱因斯多夫*
*由以下人员提供：/s/Robert S.麦克莱恩
罗伯特·S·麦克莱恩，事实律师
50


独立注册会计师事务所报告
致EnPro Inc.董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已审计EnPro Inc.及其附属公司(“贵公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的合并资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，包括列于第15(A)(2)项(统称为“综合财务报表”)下的指数所列相关附注及财务报表附表。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
51


关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
中期和年度商誉减值测试-Allosa和半导体报告单位
如综合财务报表附注1和附注8所述，截至2023年12月31日，公司的综合商誉余额为8.084亿美元，与Allosa和半导体报告单位相关的商誉分别为0美元和5.322亿美元。商誉不摊销，而是要接受减值测试，至少每年在第四季度进行一次减值测试。如果发生事件或情况变化，报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值，则可能需要在本年度进行中期测试。商誉资产减值测试涉及将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。当账面金额超过报告单位的公允价值时，确认减值费用。确认的损失不超过分配给报告单位的商誉总额。在2023年第二季度，管理层认定Allosa和Semiconductor报告部门的实际和预测财务表现低于先前预测，这是中期商誉减值测试的触发事件。管理层认定阿卢萨报告单位的账面价值超过了其公允价值，因此减损了与阿卢萨报告单位相关的其余6,080万美元商誉。半导体报告部门的年度和中期商誉减值测试均表明商誉没有减值。为估计报告单位的公允价值，管理层采用现金流量贴现和市场估值两种方法。贴现现金流和市场估值方法使用的主要假设包括预计的收入和利润率、预计的资本支出、营运资本的变化、贴现率、税率和类似公司的市场倍数。
我们决定执行与Allosa和Semiconductor报告单位的中期和年度商誉减值测试有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定Allosa和Semiconductor报告单位的公允价值估计时的重大判断；(Ii)核数师在执行程序及评估管理层的重大假设方面有高度的判断力、主观性及努力，而该等假设涉及于中期商誉减值测试时Allosa报告部门的预计收入及利润率、中期商誉减值测试时半导体报告部门的预计收入、利润率及贴现率，以及截至年度商誉减值测试时半导体报告部门的预计收入及利润率；及(Iii)审核工作涉及使用具备专业技能及知识的专业人士。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值测试有关的控制措施的有效性，包括对Allosa和半导体报告部门的估值进行控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定Allosa和Semiconductor报告单位公允价值估计的流程；(Ii)评估管理层使用的贴现现金流量法的适当性；(Iii)测试贴现现金流量法使用的基础数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层使用的与预计收入、利润率和贴现率有关的重大假设的合理性。评估管理层与预期收入及利润率有关的假设，包括评估管理层使用的假设是否合理，并考虑(I)Allosa及Semiconductor报告部门目前及过往的表现；(Ii)与外部市场及行业数据的一致性；及(Iii)假设是否与审计其他领域取得的证据一致。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估(1)贴现现金流量法的适当性和(2)贴现率假设的合理性。


/s/ 普华永道会计师事务所
北卡罗来纳州夏洛特市
2024年2月27日

自2004年以来，我们一直担任本公司的审计师。

52


财务信息
ENPRO INC.
合并业务报表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(单位：百万，不包括每股数据)
 
202320222021
净销售额$1,059.3 $1,099.2 $840.4 
销售成本632.5 675.9 512.3 
毛利426.8 423.3 328.1 
运营费用：
销售、一般和行政284.2 282.8 260.3 
商誉减值60.8 65.2 — 
其他5.0 3.1 2.4 
总运营费用350.0 351.1 262.7 
营业收入76.8 72.2 65.4 
利息支出(45.0)(35.6)(16.2)
利息收入14.9 1.7 2.5 
其他收入(费用)(9.0)(10.0)14.3 
所得税前持续经营所得37.7 28.3 66.0 
所得税费用(30.8)(24.4)(8.7)
持续经营收入6.9 3.9 57.3 
已终止经营的收入，包括销售收益，扣除税项11.4 198.4 121.0 
净收入18.3 202.3 178.3 
减去：可赎回非控股权益的净收益(亏损)(3.9)(2.8)0.4 
可归因于EnPro Inc.的净收入。$22.2 $205.1 $177.9 
应占Enpro Inc.普通股股东：
持续经营收入，税后净额$10.8 $6.7 $56.9 
非持续经营所得的税后净额11.4 198.4 121.0 
可归因于EnPro Inc.的净收入。$22.2 $205.1 $177.9 
Enpro Inc.应占每股基本盈利：
持续运营$0.52 $0.32 $2.76 
停产经营0.54 9.54 5.88 
每股净收益$1.06 $9.86 $8.64 
Enpro Inc.应占每股摊薄盈利：
持续运营$0.51 $0.32 $2.74 
停产经营0.54 9.51 5.83 
每股净收益$1.05 $9.83 $8.57 










请参阅合并财务报表附注。
53


ENPRO INC.
综合全面收益表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(单位：百万)
 
202320222021
可归因于EnPro Inc.的净收入。$22.2 $205.1 $177.9 
其他全面收入：
外币折算调整11.0 (34.1)19.8 
养恤金和退休后福利调整数（不包括摊销）(2.6)(17.0)4.8 
养恤金结算和削减0.3 (1.0)— 
计入净收入的养恤金和退休后福利的摊销0.7 0.8 0.9 
税前其他全面收益(亏损)9.4 (51.3)25.5 
与其他综合所得项目有关的所得税优惠(费用)1.7 — (5.6)
其他综合收益(亏损)，税后净额11.1 (51.3)19.9 
减：非控股权益应占其他全面收益（亏损）— (3.4)0.4 
其他全面收益（亏损），扣除Enpro Inc.应占税项。11.1 (47.9)19.5 
Enpro Inc.应占全面收益。$33.3 $157.2 $197.4 

















请参阅合并财务报表附注。
54


ENPRO INC.
合并现金流量表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(单位：百万)
202320222021
持续性业务的业务活动
净收入$18.3 $202.3 $178.3 
为调节净收入与持续经营业务的经营活动提供的现金净额所作的调整：
非持续经营所得的税后净额(11.4)(198.4)(121.0)
与出售已终止业务有关的税项(3.3)(25.8)— 
折旧24.5 25.5 18.2 
摊销70.0 77.6 45.6 
商誉减值60.8 65.2 — 
出售业务的亏损(收益)(0.1)0.6 (17.6)
递延所得税(7.7)(14.0)(5.5)
基于股票的薪酬9.8 6.5 5.0 
其他非现金调整4.7 6.2 1.8 
资产及负债变动（扣除收购及出售业务之影响）：
应收账款净额21.6 (0.1)(16.9)
盘存10.3 (18.0)(5.4)
应付帐款(5.2)1.5 9.9 
所得税，净额24.2 (14.6)17.7 
其他流动资产和负债(5.8)(22.5)13.6 
其他非流动资产和负债(2.3)14.1 0.4 
持续经营的经营活动提供的现金净额208.4 106.1 124.1 
持续经营的投资活动
购买房产、厂房和设备(33.9)(29.4)(14.9)
出售业务所得收益25.9 301.9 224.3 
收购付款，扣除所获得的现金— (31.2)(856.8)
衍生合约结算收据— 27.4 — 
购买短期投资(35.8)— — 
赎回短期投资35.8 — — 
其他0.6 (0.1)— 
持续经营的投资活动提供(用于)的现金净额(7.4)268.6 (647.4)
为持续业务活动提供资金
债务收益— 61.0 715.0 
偿还债务，包括对面值的溢价(145.1)(398.0)(79.0)
普通股发行— — 10.0 
已支付的股息(24.3)(23.4)(22.4)
其他(1.5)(7.6)(5.4)
持续经营筹资活动提供(使用)的现金净额(170.9)(368.0)618.2 
已终止业务的现金流量
营运现金流(0.6)21.3 17.9 
投资现金流— (5.1)(3.8)
非持续经营业务提供(用于)的现金净额(0.6)16.2 14.1 
汇率变动对现金及现金等价物的影响5.9 (26.6)(0.4)
现金及现金等价物净增(减)35.4 (3.7)108.6 
年初现金及现金等价物334.4 338.1 229.5 
年终现金及现金等价物$369.8 $334.4 $338.1 
现金流量信息的补充披露：
年内支付的现金：
利息$43.3 $31.5 $14.9 
55


202320222021
所得税，扣除收到的退款后的净额$17.2 $80.8 $6.4 
非现金投融资活动
非现金购置不动产、厂场和设备$0.2 $0.7 $0.7 

请参阅合并财务报表附注。
56


ENPRO INC.
合并资产负债表
截至2023年12月31日和2022年12月31日
(单位：百万，不包括股份)
 
20232022
资产
流动资产
现金和现金等价物$369.8 $334.4 
应收账款，减去坏账准备
共$2.02023年，2.92022年
116.7 137.1 
盘存142.6 151.9 
预付费用和其他流动资产21.2 44.9 
非持续经营的流动资产— 15.9 
流动资产总额650.3 684.2 
财产、厂房和设备、净值193.8 185.2 
商誉808.4 863.8 
其他无形资产，净额733.5 799.8 
其他资产113.5 114.8 
总资产$2,499.5 $2,647.8 
负债和权益
流动负债
长期债务当期到期日$8.1 $15.6 
应付帐款68.7 73.4 
应计费用119.6 120.2 
非持续经营的流动负债— 2.3 
流动负债总额196.4 211.5 
长期债务638.7 775.1 
应付递延税项及非即期所得税120.7 136.5 
其他负债116.1 111.7 
总负债1,071.9 1,234.8 
承付款和或有负债
可赎回的非控股权益17.9 17.9 
股东权益
普通股--$.01票面价值；100,000,000授权股份；已发行股份21,086,678股票于2023年12月31日及20,996,739股票于2022年12月31日
0.2 0.2 
额外实收资本304.9 299.2 
留存收益1,128.0 1,130.2 
累计其他综合损失(22.2)(33.3)
国库中持有的普通股，按成本计算— 178,151股票于2023年12月31日及179,345股票于2022年12月31日
(1.2)(1.2)
股东权益总额1,409.7 1,395.1 
负债和权益总额$2,499.5 $2,647.8 





请参阅合并财务报表附注。
57


ENPRO INC.
合并股东权益变动表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
（美元和百万股，每股数据除外） 
 普通股其他内容
已缴费
资本		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		财务处
库存		永久合计
股东的
权益		可赎回的非控股权益
 股票金额
平衡，2020年12月31日20.5 $0.2 $289.6 $797.7 $(4.9)$(1.2)$1,081.4 $48.4 
净收入— — — 177.9 — — 177.9 0.4 
其他综合收益— — — — 19.5 — 19.5 0.4 
股息（美元1.04每股)
— — — (22.6)— — (22.6)— 
奖励计划活动0.1 — 5.0 — — — 5.0 — 
其他0.1 — 9.0 0.1 — — 9.1 0.9 
平衡，2021年12月31日20.7 0.2 303.6 953.1 14.6 (1.2)1,270.3 50.1 
净收益(亏损)— — — 205.1 — — 205.1 (2.8)
其他综合损失— — — — (47.9)— (47.9)(3.4)
股息(美元)1.08每股)
— — — (23.4)— — (23.4)— 
奖励计划活动0.1 — — — — — — — 
收购LeanTeq少数股权— — — — — — — (35.0)
其他— — (4.4)(4.6)— — (9.0)9.0 
平衡，2022年12月31日20.8 0.2 299.2 1,130.2 (33.3)(1.2)1,395.1 17.9 
净收益(亏损)— — — 22.2 — — 22.2 (3.9)
其他综合收益— — — — 11.1 — 11.1 — 
股息(美元)1.12每股)
— — — (24.4)— — (24.4)— 
奖励计划活动0.2 — 9.6 — — — 9.6 — 
其他— — (3.9)— — — (3.9)3.9 
平衡，2023年12月31日21.0 $0.2 $304.9 $1,128.0 $(22.2)$(1.2)$1,409.7 $17.9 




















请参阅合并财务报表附注。
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ENPRO INC.
合并财务报表附注
 
1.概述、报告依据和重要的会计政策
概述
EnPro Inc.(“我们”、“EnPro”或“公司”)是一家领先的工业技术公司，专注于各种不断增长的终端市场的关键应用，如半导体、工业流程、商用车辆、可持续发电、航空航天、食品和制药、光电子和生命科学。该公司在应用工程和设计、开发、制造和营销专有增值产品和解决方案方面处于领先地位，这些产品和解决方案可提供关键功能或保护各种关键环境。
在过去的几年里，我们实施了几项战略计划，将重点放在我们提供专有的工业技术相关产品和解决方案的业务组合上，这些产品和解决方案具有较高的进入门槛、令人信服的利润率、强劲的现金流以及在具有有利长期顺风的市场上的永久经常性/售后收入流。
陈述的基础
综合财务报表反映了本公司及其控股和控制的子公司的账目。我们合并后的业务之间的所有公司间账户和交易都已取消。
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响资产及负债额及披露有关期末或有资产及负债及报告期内已呈报收入及开支的金额。实际结果可能与这些估计不同。

重要会计政策摘要
收入确认-最大的收入来源是出货中进一步讨论的各种产品的产品收入注18“业务细分信息”，以及通常在短时间内发生的较少的服务收入。我们在控制权转移后的某个时间点确认收入，控制权转移通常发生在产品发货或交付时，具体取决于销售协议的条款或提供服务的时间。当产品控制权转移到客户手中时，向客户开出的运输成本被确认为收入，并作为履行成本计入销售货物的成本。在美国销售的客户通常应在销售后30天内付款。对于美国以外的销售，付款期限可能会根据当地商业惯例延长，但通常不晚于销售后90天。
可赎回的非控股权益-子公司中可赎回现金或其他非我们控制范围内资产的非控股权益，按账面价值或赎回价值中较大者分类为夹层股权，不包括股权和负债。预计赎回金额的增加或减少计入相应的权益调整，并反映在每股收益的计算中。截至2023年12月31日，可赎回的非控股权益仅与Allosa有关。
外币折算-本位币为外币的业务的财务报表按现行汇率法折算成美元。在这种方法下，所有资产和负债都使用当前汇率换算成美元，损益表活动使用平均汇率换算。外币折算调整计入综合资产负债表的累计其他全面收益(亏损)。外币交易的损益计入营业收入。外币交易损失(收益)总额为美元1.3百万，$(4.8)，以及$1.72023年、2022年和2021年分别为100万。除了这些交易损失(收益)外，我们还记录了#美元2.21000万美元和300万美元3.82023年和2022年外币交易损失分别为2023年和2022年的其他营业外费用。这些损失是由于一家国内和外国子公司之间的一张公司间票据造成的，该票据与剥离停产业务有关，该票据以外币计价。
研发费用-与研究和开发活动有关的费用在发生时计入费用。我们主要根据公司资助的商业产品计划进行研究和开发。2023年、2022年和2021年的研发支出为9.5百万，$10.1百万美元，以及$9.8分别为100万美元，并计入综合经营报表中的销售、一般和行政费用。
59


所得税-我们使用资产负债法核算所得税。资产或负债的计税基础与其在综合资产负债表上的账面金额之间产生的暂时性差异被用于计算未来所得税资产或负债。这种方法还要求确认递延税项利益，如净营业亏损结转。估值减值准备按需要计入，以将递延税项资产减少至被认为可能变现的金额。递延税项资产和负债按预期适用于预计收回或结算暂时性差额的年度的应纳税所得额(亏损)的制定税率计量。税率变化对递延税项资产和负债的影响在包括该变化颁布之日在内的期间的收入中确认。只有当我们相信不确定的税收状况更有可能因其技术价值而得以维持时，才会确认来自不确定税收状况的税收优惠。如果达到了税务头寸的确认门槛，则只记录我们认为可能实现的税收优惠超过50%的部分。我们未来的结果可能包括由于所得税审查结束、法规到期、新的监管或司法声明、税法变化、预计应纳税所得额的变化、未来税务规划战略或其他相关事件对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整。
《减税和就业法案》(《税法》)规定了一个地区税制，其中包括从2018年开始的全球无形低税收入(GILTI)条款。GILTI条款要求我们在美国所得税申报单中包括某些本年度外国子公司扣除外国税收抵免后的净收益，但受限制。我们选择在发生GILTI税的期间对其进行核算。
现金和现金等价物-现金和现金等价物包括手头现金、活期存款和购买时期限不超过三个月的高流动性投资。
应收账款-应收账款按扣除注销和坏账准备后的历史账面金额列报。我们根据历史经验和我们发现的任何特定客户催收问题建立可疑应收账款准备。当应收账款的余额低于历史余额时，或当我们确定不收回余额时，应收账款坏账被注销。
盘存-采用先进先出(“FIFO”)成本法对存货进行估值，并按成本或可变现净值中较低者入账。
物业、厂房及设备-财产、厂房和设备按成本入账。厂房和设备的折旧是在下列资产的估计使用年限内按直线法确定的：建筑物和修缮，5至25几年；机器和设备，3至10好几年了。
商誉及其他无形资产-商誉代表收购价格超过被收购企业净资产估计公允价值的部分。商誉不摊销，而是要接受减值测试，至少每年在第四季度进行一次减值测试。我们对所有无形资产的年度减值测试是每年11月1日。
商誉资产减值测试涉及将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。当账面金额超过报告单位的公允价值时，确认减值费用；然而，确认的损失不会超过分配给该报告单位的商誉总额。如果发生事件或情况变化，报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值，则可能需要在本年度进行中期测试。
估计我们的公允价值五对于报告单位，我们同时使用贴现现金流和市场估值方法。贴现现金流量法使用现金流量预测和贴现率来计算每个报告单位的公允价值，而市场法则依赖于类似公司的市盈率。贴现现金流方法使用的主要假设包括预计的收入和利润率、预计的资本支出、营运资本的变化以及贴现和税率。对于市场法，我们选择了一组我们认为最能代表每个报告单位的同行公司。我们对贴现现金流量估值方法使用75%的权重，对市场估值方法使用25%的权重，反映我们认为现金流量贴现估值方法是反映报告单位价值的更好指标，因为它反映了业务未来预期产生的特定现金流量。

*在我们进行年度测试时，截至2022年11月1日，我们基于年度战略计划的最新预测和预测表明，Allosa报告单位的账面价值比公允价值高出1美元。65.2这笔费用在2022年第四季度被确认为减值费用。确定阿卢萨公允价值的贴现率从12.0截至2021年11月1日的百分比14.6截至2022年11月1日。在2023年第二季度，我们确定Allosa报告部门的实际和预测财务表现低于先前预测，这是中期商誉减值测试的触发事件。我们确定阿卢萨报告单位的账面价值超过了它的公允价值。
60


价值，因此，我们减损了剩余的$60.8与阿卢萨相关的1.8亿美元商誉。我们截至2023年12月31日的综合资产负债表反映了不是与阿卢萨有关的商誉。
我们半导体报告部门的公允价值，包括在先进表面技术部门，比账面价值高出约20截至2023年11月1日。截至2023年12月31日，半导体报告部门的账面价值包括美元532.2一亿美元的善意。在2023年第二季度，我们确定半导体报告部门的实际和预测财务表现低于先前预测，这是中期商誉减值测试的触发事件。我们确定公允价值超过了截至2023年6月30日的账面价值。由于我们对半导体报告部门的增长计划取得了进一步进展，截至2023年6月30日的中期测试中，我们半导体报告部门的价值有所增加。我们考虑了在三种不同的替代方案下，半导体报告部门的估值对我们预计现金流的不利变化的敏感性。首先，在我们的估值模型中使用的预测销售额减少5%的情况下，我们估计半导体报告单位的公允价值将超过其账面价值约12%。其次，随着截至2023年11月1日贴现率增加1%，我们估计半导体报告单位的公允价值将超过其账面价值约1%9%。对于第三种情况，折现率增加1%和预测销售额减少5%相结合，将导致我们半导体报告部门的公允价值接近账面价值。于年度内为半导体报告单位进行的所有年度及中期商誉减值测试3年制截至2023年12月31日的数据显示不是半导体报告部门的商誉减值。
的公允价值三我们密封技术部门的报告单位都超过了各自的账面价值75截至2023年11月1日。我们对密封技术部门截至2022年11月1日和2021年的三个报告单位的商誉进行的年度减值测试表明没有减值。
年度评估是根据截至评估日期我们可合理获得的信息进行的，这些信息包括我们对未来销售量和价格、材料和劳动力成本和可用性、运营效率(包括预计资本资产增加的影响)以及贴现率和税率的最佳估计。

其他无形资产按成本入账，或当作为企业合并的一部分收购时，按估计公允价值入账。这些资产包括客户关系、专利和其他与技术相关的资产、商标、许可证和竞业禁止协议。具有确定使用年限的无形资产，采用反映资产经济效益消耗模式的方法进行摊销，或者采用直线法对资产的估计使用年限进行摊销。1至21好几年了。寿命无限期的无形资产，主要是商标名，至少要接受年度减值测试，这些测试分别于2023年、2022年和2021年11月1日进行。减值测试采用特许权使用费减免法比较无形资产的公允价值及其账面价值。截至2023年11月1日、2022年和2021年完成的测试表明没有减损。 如果发生事件或情况发生变化，使公允价值低于账面价值或改变资产的使用年限，则可能需要进行中期测试。
债务-与我们的优先担保循环信贷安排相关的债务发行成本作为资产列报，随后在循环债务安排的期限内按比例摊销为利息支出。与我们任何其他债务工具相关的债务发行成本，即发行债务的第三方增量成本，确认为债务账面价值的减少，并使用利息方法在到期前的一段时间内摊销为利息支出。
衍生工具-我们使用衍生金融工具来管理我们对各种风险的敞口。这些金融工具的使用改变了风险敞口，目的是降低我们的风险。我们不使用金融工具进行交易，也不使用杠杆金融工具。这些合同安排的对手方是主要金融机构。我们使用多家金融机构进行衍生品合约，以最大限度地降低信用风险的集中度。现行会计规则规定，衍生工具(不包括报告实体发行和持有的同时与其股票挂钩并归入股东权益的某些合同)应按公允价值在综合资产负债表中报告，除非符合特定的对冲会计准则，否则衍生工具的公允价值变动应在当前的收益中确认。
公允价值计量-公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。
我们利用公允价值层次结构，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。以下是对这三个级别的简要说明：
•第1级：可观察到的投入，例如相同资产或负债在活跃市场的报价。
61


•第2级：直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些报价包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
•级别3：无法观察到的输入反映了我们自己的假设。
与收购相关的无形资产的公允价值采用收益估值法确定。要预测贴现的未来现金流，我们需要对预计的收入和利润率、预计的资本支出、营运资本的变化、贴现率、流失率、特许权使用费、陈旧率和税率做出重大估计。由于没有类似性质资产的报价市场价格或可观察到的投入，这种非经常性公允价值计量将被归类为第3级。
当某些事件或环境变化显示长期资产的账面价值可能无法收回时，我们会审核长期资产的账面价值。*当资产组的账面金额无法收回并超过其公允价值时，将确认减值损失。*我们根据自己对市场参与者将用于为资产定价的假设的判断，估计长期资产减值资产的公允价值。在这样做的时候，我们使用市场法或基于贴现现金流的收益法。贴现现金流方法使用的主要假设包括基于内部业务计划的预期现金流、预计增长率、贴现率和某些无形资产的特许权使用费。*我们将这些公允价值计量归类为第3级。
同样，由于缺乏报价市场价格或可观察到的投入，商誉和无限期无形资产的经常性减值分析的公允价值计算将被归类为第三级。贴现现金流方法使用的主要假设包括预计收入和利润率、预计资本支出、营运资本变化、贴现率、税率和某些无限期无形资产的特许权使用费。这些投入中的任何一项的重大变化都可能导致公允价值计量显著不同。
退休金福利-由于与假设不同的经验和假设的变化造成的净收益或损失的摊销包括作为收益成本的一个组成部分。如果截至年初，净收益或净亏损超过预期福利义务或计划资产市场相关价值的10%，则摊销额除以预计将根据该计划获得福利的参与员工的平均剩余服务期。我们使用直线基础在活跃参与者的平均未来服务年限内摊销以前的服务成本。
出于细分报告的目的，我们将服务成本分配给产生这些成本的每个地点。定期养老金净成本的所有其他组成部分都在其他(营业外)费用中报告.
近期发布的会计准则
2023年11月，发布了会计准则更新，改进了围绕重大分部费用的可报告分部披露。本指南中的修订适用于2023年12月15日之后发布的年度财务报表，以及2024年12月15日之后开始的会计年度内的中期财务报表，并允许提前采用。我们目前正在评估新的指导方针。
2023年12月，发布了会计准则更新，将要求改变所得税披露。该准则适用于2024年12月15日之后发布的年度财务报表，并允许提前采用。该标准要求在了解报告期之间缺乏可比性的情况下预期采用。或者，也可以追溯性地采用。我们目前正在评估新的指导方针，预计它不会对我们的所得税披露产生重大影响。

2.收购
2021年12月17日，我们的子公司EnPro Holdings，Inc.(“EnPro Holdings”)完成了对TCFII NxEdge LLC(“NxEdge”)所有已发行和未偿还的会员权益的收购。总部位于爱达荷州博伊西的NxEdge为整个半导体供应链的客户提供服务，包括顶级全球集成器件制造商和来自六主要设施位于爱达荷州和加利福尼亚州。凭借整个半导体价值链的垂直集成能力，包括强大的售后业务，NxEdge是一家领先的供应商，提供一系列集成能力，具有独特的工艺，为顶级客户提供广泛的资格。 NxEdge属于我们的Advanced Surface Technologies部门。
这笔收购是用美元支付的。853.9百万现金，扣除收购的现金净额。我们用手头的可用现金、我们循环信贷安排下的借款和新定期贷款安排下的借款为付款提供资金。此外，还有$15.0在截至2021年12月31日的年度内记录的与收购相关的成本，这些成本在下列情况下支出
62


已产生并计入销售、一般及行政开支，并于随附的截至该年度的综合经营报表内计入。
2020年10月26日，为此目的成立的EnPro子公司(“Allosa收购子公司”)收购了总部位于加利福尼亚州的私人持股公司Allosa，Inc.(“Allosa”)的所有股权证券。Allosa是一家工业技术公司，为工业技术、生命科学和半导体市场中最具挑战性的应用提供专业的滤光片和薄膜涂层。ALLUSA的产品是通过使用最先进的设备的专有涂层工艺开发的。ALLUSA是我们先进表面技术部门的一部分。
Allosa与主要终端市场的客户合作，通过其专门的技术平台和专有工艺提供定制的复杂精密涂层解决方案。阿卢萨在其多元化的客户群中建立了长期的客户关系。Allosa的全球分销能力支持该公司的国际业务，为美洲、欧洲和亚洲的客户提供服务。阿卢萨成立于2007年，拥有二公司总部设在加利福尼亚州的圣罗莎。
于交易完成时，吾等就“Allosa收购附属公司”订立有关展期交易的有限责任经营协议(“Allosa LLC协议”)，Allosa高管收取约7收购阿卢萨收购附属公司的股权，以换取其出资的阿卢萨的展期股份。根据阿卢萨有限责任公司协议，每一位阿卢萨高管有权向我们出售，而我们有权在2024年、2025年和2026年的三个行使期中的每个行使期向每一位阿卢萨高管购买阿卢萨收购子公司三分之一的股权，任何在前一个行使期未出售或购买的金额将结转到随后的行使期(尽管对于一名于2023年1月1日过渡到咨询角色的阿卢萨高管，其股权的全额受公司于2024年6月30日的购买权限制，其中三分之二的股权可按Allosa LLC协议所载股权的固定价值购买)。Allosa LLC协议亦规定，在特定情况下，吾等可就终止聘用Allosa高管而购买Allosa高管于Allosa收购附属公司的全部股权，在某些情况下须按年分期付款。在某些涉及终止阿卢萨行政人员雇用的情况下，为购买其股权而支付给阿卢萨行政人员的对价等于《阿卢萨有限责任公司协议》规定的固定价值(总计#美元)。17.85(阿卢萨所有高管的收入为100万美元)。在所有其他情况下，包括行使Allosa认沽及赎回权利时，根据Allosa LLC协议，吾等就收购Allosa收购附属公司的任何该等股权而须支付的代价，等于Allosa LLC协议所载股权的固定值或基于Allosa收购附属公司的若干财务指标的十二个月经调整EBITDA的倍数的价格，加上相关付款前Allosa收购附属公司的现金及负债减少，并须根据买卖情况作出若干调整。
2019年9月25日，我们收购了LeanTeq有限公司及其关联公司LeanTeq LLC(统称为LeanTeq)的全部股权证券。LeanTeq主要为最先进的半导体设备中使用的关键部件和组件提供翻新服务。该设备用于生产用于智能手机、自动驾驶汽车、高速无线连接、人工智能和其他尖端应用的最新和最先进的微芯片。LeanTeq成立于2011年，总部位于台湾桃园市，二在台湾和一在美国(硅谷)。LeanTeq包括在高级表面技术部门。
作为LeanTeq收购的一部分，EnPro与LUNAR签订了一份有限责任公司协议(“LeanTeq LLC协议”)，规定EnPro有权向每一位LeanTeq高管购买LeanTeq高管(每人一份LeanTeq“看涨期权”)，每名LeanTeq高管有权向EnPro出售(“看跌期权”)LeanTeq高管的此类展期股权如下：
EnPro有权购买，LeanTeq高管有权出售，这样的展期股权在90在交易结束三周年后的几天内支付二分期付款如下(“卖出/赎回价格”)：

•展期权益的应付价格的一半将等于上一年(在合并基础上)LUNAR的EBITDA(定义)的倍数的按比例部分12截至购入或出售前最后一个月底(“首个计量日期”)前最近一个月底止月数(“LTM”)减去于首个计量日期(“首个行使价”)的LUNAR超过现金的综合净债务净额(“首个行使价”)。适用的倍数取决于未来LTM EBITDA利润率和收入增长；
•滚转权益应付价格的其余一半将相等于第一行权价和按比例计算的农历年内EBITDA倍数的较高者(按综合基准)
63


于第一个测量日期(“第二个测量日期”)一周年前的LTM减去于第二个测量日期的LUNAR现金以外的综合净负债。适用的倍数取决于未来的LTM EBITDA利润率和收入增长。
•2022年第四季度，EnPro收购了LeanTeq高管拥有的LUNAR的所有股权证券，并成为LeanTeq的唯一所有者。作为这笔购买交易的结果，$35.0我们可赎回的非控股权益中有100万被重新归类为负债。我们随后与LeanTeq高管达成协议，同意支付在第一个测量日期计算的全额看跌/看涨价格，并支付$41.92022年12月，这是这些股权证券的最低购买价，其中7.8百万美元消除了我们未偿还的递延赔偿责任和34.1亿美元减少了可赎回非控股权益收购的负债。我们预计还会有额外的$1.1根据第二个测量日期确定的看跌/看涨价格，2024年第一季度支付1000万欧元，这取决于LeanTeq截至2023年11月的财务表现。我们已经记录了这笔预期的美元1.1截至2023年12月31日，作为负债作为负债包括在我们综合资产负债表的应计费用中。
Allosa高管的股权和LeanTeq高管的展期股权的公允价值是在这些交易结束之日估计的。由于看跌期权安排的存在，因此赎回并不完全在我们的控制范围内，Allosa高管的股权，以及在2022年12月之前，LeanTeq高管的展期股权已作为可赎回的非控制权益列示。我们最初按公允价值确认该金额，包括认沽拨备。当赎回价值超过账面价值时，我们对可赎回的非控制权益进行调整，变动被确认为对股权的调整。
销售额为1美元8.62000万美元，税前亏损美元1.9我们截至2021年12月31日的年度综合运营报表中包括NxEdge的100万美元。以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度未经审计的形式简明的运营综合财务结果，好像这些收购已经在2021年1月1日之前完成：
20222021
 
预计净销售额$1,099.2 $1,016.8 
持续经营的预计净收入16.2 82.1 

这些金额是在应用我们的会计政策并调整NxEdge的结果后计算的，以反映假设对库存、财产、厂房和设备以及无形资产的公允价值调整已在2021年1月1日之前应用的情况下应计入的额外折旧和摊销，以及反映所需融资的额外利息支出，以及相应的税收影响。2021年12月31日终了年度的追加备考净收入调整为不包括#美元。15.02.5亿美元的税前收购相关成本。这些形式上的财务结果仅用于比较目的，并不反映预期整合这些收购所产生的协同效应的影响。形式上的信息并不表明如果收购发生在2021年1月1日之前，实际会产生的业务结果，或合并实体的未来结果。

3.其他收入(费用)
运营中
我们招致了$5.0百万，$3.0百万美元和美元2.5截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的重组和减值成本，不包括商誉减值。看见注1有关2023年和2022年发生的商誉减值费用的信息，请参阅《概述、列报基础和重大会计政策》。
在2023年和2022年发生的重组和减值成本中，我们产生了4.31000万美元和300万美元1.8分别为与地点和职能重组有关的重组费用，主要是在美国和#亿美元0.7百万美元和美元1.2分别计提长期资产的非现金减值费用。
在2021年期间，我们在整个业务范围内进行了一系列重组活动，其中主要包括有针对性的裁员。与这些举措相关的所有成本都发生在2021年。


64


按可报告分部分列的重组和减值成本如下：
 截至2011年12月31日的几年，
 202320222021
 (单位：百万)
密封技术$3.0 $0.7 $2.4 
先进的表面技术0.9 1.3 — 
公司1.1 1.0 0.1 
$5.0 $3.0 $2.5 
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的其他营业收入(费用)还包括#美元。0.1百万美元，以及(0.1)分别为100万美元的其他成本。
非运营
在2023年、2022年和2021年期间，我们记录的支出为2.9百万，$5.1百万美元和美元8.3分别是由于基于几个特定地点的额外信息以及以前拥有的企业的其他持续债务而增加的环境储量。参考附注19，“承诺和或有事项--环境”，了解有关我们的环境责任的更多信息。
我们在营业收入中报告养老金和其他退休后福利支出的服务成本部分，与相关员工在此期间提供的服务所产生的其他补偿成本在同一或多个项目中报告。净收益成本的其他组成部分列于其他收入(费用)。截至2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日的年度，我们报告约为1.5100万美元的费用和3.6百万美元和美元8.5合并经营报表上与服务成本以外的净收益成本组成部分相关的收入分别为百万美元。参考附注14，“养老金”，以了解有关净福利成本的其他信息。
关于出售GGB，在2022年第四季度，我们在一家国内和外国实体之间发行了一份以外币计价的票据。结果，我们记录了一美元3.82022年12月因汇率变化而造成的损失10万美元。2023年1月，我们对未偿还票据进行了对冲，以将未来的损益降至最低。2023年，我们记录了一美元2.2由于汇率变化造成的损失为100万美元。
于2022年，我们评估了与遗留石棉保险索赔的预期收入相关的未偿还长期应收账款，并将应收账款下调了#美元。2.8百万美元。
关于2019年收购ASeptic，我们确认了一项不确定税收状况的负债和一项相关的赔偿资产，该负债部分可向卖方追回。我们确定了2022年和2021年一些不确定税收头寸的诉讼时效到期，并相应地取消了部分负债和应收账款。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，相关负债的解除被记录为我们税收支出的一部分，我们记录了#美元0.9百万美元和美元3.0百万美元的费用，分别与我们综合经营报表上其他营业外收入(费用)中应收账款的冲销有关。
2021年，我们录得税前收益1美元17.5百万美元主要与出售我们的聚合物组件业务部门有关，该业务部门主要位于德克萨斯州休斯顿，并包括在我们的密封技术部门。这项业务的报告销售额包括在截至2021年12月31日的年度净销售额中为$21.41000万美元。
有关处置的业务的进一步讨论，请参见注20、“停产经营和处置”。
包括在其他营业外项目的额外成本主要归因于与之前剥离的业务相关的成本。









65


4.所得税
综合经营报表显示的所得税前持续经营的收入(亏损)包括以下内容：
 截至2013年12月31日的年度，
 202320222021
 (单位：百万)
国内$(63.9)$(77.2)$(1.8)
外国101.6 105.5 67.8 
总计$37.7 $28.3 $66.0 

综合经营报表内来自持续经营业务之所得税开支（收益）概要如下：
 截至2013年12月31日的年度，
 202320222021
 (单位：百万)
当前：
联邦制$12.1 $15.0 $(3.7)
外国24.8 23.2 17.8 
状态1.6 0.2 0.1 
38.5 38.4 14.2 
延期：
联邦制(11.0)(8.9)2.4 
外国1.8 (6.4)(6.8)
状态1.5 1.3 (1.1)
(7.7)(14.0)(5.5)
总计$30.8 $24.4 $8.7 



























66


递延所得税资产及负债之主要组成部分如下：
截至12月31日，
20232022
 (单位：百万)
递延所得税资产：
净营业亏损和抵税额$4.5 $18.5 
环境保护区9.5 10.2 
应计项目和准备金2.8 2.4 
经营租约11.7 10.8 
利息4.5 7.1 
薪酬和福利9.3 8.6 
盘存5.1 2.9 
研发费用资本化9.9 2.4 
以前拥有的企业的留存负债0.6 0.5 
退休金以外的退休后福利0.4 0.3 
其他— 0.1 
递延所得税总资产58.3 63.8 
估值免税额(2.7)(10.7)
递延所得税资产总额55.6 53.1 
递延所得税负债：
折旧及摊销(153.3)(160.6)
经营租约(11.7)(10.8)
交叉货币互换(0.8)(2.1)
养恤金义务(2.4)(1.6)
其他(0.3)— 
递延所得税负债总额(168.5)(175.1)
递延所得税净负债$(112.9)$(122.0)

递延所得税负债净额按司法权区基准反映为2023年12月31日及2022年综合资产负债表项目的组成部分：
截至2013年12月31日，
20232022
 (单位：百万)
其他资产(非流动资产)$7.8 $12.8 
应付递延税项及非即期所得税(120.7)(134.8)
递延所得税净负债$(112.9)$(122.0)

在2023年12月31日，我们有$0.9结转海外净营业亏损100万美元，其中0.4如果未使用，100万美元将在2038年至2040年的不同日期到期，以及0.5一百万人有一个无限期的结转期。我们还有联邦和州税收抵免结转美元。3.4在2027年至2039年之间不同日期到期的180万美元，以及州净营业亏损结转，税收影响为#美元。1.5从2024年到2042年，这些债券将在不同的日期到期。这些净营业亏损和税收抵免结转可以用来抵消部分未来的纳税义务，从而减少或取消我们原本应缴纳的联邦、州或外国所得税。
由于过渡税、GILTI和F分部的规定，我们海外子公司的未分配收益总计为$251.0截至2022年12月31日，已有2.5亿人缴纳了美国所得税，或有资格享受《减税和就业法案》中规定的美国国税法(IRC)第245A节规定的100%股息扣除。此外，未分配收益估计为#美元。179.5截至2023年12月31日，为1.2亿美元。无论是通过应用收到的100%股息扣除，还是通过分配这些之前纳税的收益，我们都不打算分配将被征收任何重大增量美国或外国税的外国收益。在2023年期间，我们汇回了$72.680万美元来自我们的海外子公司的收益，导致只有5美元0.4扣除预缴税金后，预缴税款净额
67


待收到退款。我们已确定，估计我们在外国子公司的投资的任何税项负债是不可行的。因此，我们没有记录境外子公司未分配收益的任何递延税项负债。

我们根据现有证据确定，不同司法管辖区的某些实体是否会产生足够的未来应纳税所得额来确认某些递延税项资产尚不确定。因此，估值免税额为#美元。2.7百万美元和美元10.7截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，已分别记录了100万人。计入的估值准备涉及未来应纳税所得额不确定的司法管辖区内若干国家及海外净营业亏损及其他递延税项净资产。此外，美元1.81000万美元和300万美元2.0截至2023年12月31日和2022年12月31日记录的估值免税额中，分别有100万美元与一般外国税收抵免结转有关，原因是产生必要的外国来源收入以利用这部分外国税收抵免的能力存在不确定性。估值减值可能与在收购会计中记录的递延税项资产相关。根据适用的会计准则，在购置款会计中记录的估值备抵的任何冲销都会减少所得税支出。
持续经营的有效所得税率与法定联邦所得税率的差异如下：
 税前收入的百分比
截至2011年12月31日的几年，
 202320222021
法定联邦所得税率21.0 %21.0 %21.0 %
美国对外国利润征税，扣除外国税收抵免— — (5.6)
研究和就业税收抵免(3.6)(2.2)(1.1)
州税和地方税3.0 1.5 (1.2)
国外税率差异24.9 8.4 10.1 
税率的法定变动(1.1)(1.1)0.2 
估值免税额(1.5)8.1 (5.1)
不确定税收状况的变化1.8 (3.4)(9.4)
商誉减值33.8 48.4 — 
不可扣除的费用2.3 2.3 4.1 
GILTI和FDII0.2 4.0 (0.4)
其他项目，净额0.8 (0.8)0.8 
有效所得税率81.6 %86.2 %13.4 %

2023年的有效税率主要是由于不可抵扣商誉的减值、与某些应缴纳较高税率的外国收益相关的外国税率差异以及释放某些税收属性的估值免税额。这些项目的影响导致了一张网 $21.6万增加所得税支出。

GILTI条款要求我们在美国所得税申报单中包括某些当前的外国子公司扣除外国税收抵免后的净收益，但受限制。我们选择在发生GILTI税的期间对其进行核算。由于这些规定，我们的实际税率提高了4.4%归因于GILTI。

截至2023年12月31日和2022年12月，我们有5.0百万美元和美元4.5分别为未确认的税收优惠总额。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的未确认税收优惠余额总额中，4.1百万美元和美元4.1如果最终得到承认，100万美元将对我们的实际税率产生影响。

我们在所得税支出中记录了与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。除了上面未确认的税收优惠总额外，我们还有$1.4百万美元和美元1.2分别于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日累计利息和罚款100万英镑。所得税支出包括美元0.2百万，$(0.2)亿元及(1.7)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，分别为与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。










68


未确认税收优惠总额(不包括利息)的期初和期末金额核对如下：
(单位：百万)202320222021
年初余额$4.5 $5.5 $12.2 
根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额0.5 0.2 0.9 
增加前几年的纳税状况0.2 (0.2)(0.2)
因诉讼时效失效而导致的减损(0.2)(1.0)(2.9)
因审计/其他和解而减少的费用— — (4.5)
年终余额$5.0 $4.5 $5.5 

美国2020及以后纳税年度的联邦所得税申报单仍可供审查。我们和我们的子公司还在多个州、地方和外国司法管辖区缴纳所得税。几乎所有重要的2019年及以后年度的州、地方和外国所得税申报单都可以接受审查。各种州和外国的纳税申报单目前正在审查中。我们预计，其中一些检查可能会在未来12个月内结束，但最终结果尚未确定。此外，未确认的税收优惠总额可能会减少#美元。2.8在适用的诉讼时效到期后的12个月内。

5.每股收益
每股基本收益的计算方法是将收益除以当期已发行普通股的适用加权平均数。每股摊薄收益是根据截至资产负债表日的任何潜在摊薄股份调整后的普通股加权平均数计算的。2023年、2022年和2021年日历年的基本每股收益和稀释后每股收益的计算如下(单位：百万，不包括每股数据)：
202320222021
分子(基本分子和稀释分子)：
可归因于EnPro Inc.的持续运营收入。$10.8 $6.7 $56.9 
非持续经营的收入11.4 198.4 121.0 
净收入$22.2 $205.1 $177.9 
分母：
加权平均股-基本股20.9 20.8 20.6 
基于股份的奖励0.1 0.1 0.2 
加权平均股份-稀释股份21.0 20.9 20.8 
基本每股收益：
持续运营$0.52 $0.32 $2.76 
停产经营0.54 9.54 5.88 
每股净收益$1.06 $9.86 $8.64 
稀释后每股收益：
持续运营$0.51 $0.32 $2.74 
停产经营0.54 9.51 5.83 
每股净收益$1.05 $9.83 $8.57 











69


6.盘存
 截至2013年12月31日，
 20232022
 (单位：百万)
成品$53.6 $51.5 
Oracle Work in Process28.4 32.7 
原材料和供应品60.6 67.7 
总库存142.6 151.9 

7.物业、厂房及设备
 截至2013年12月31日，
 20232022
 (单位：百万)
土地$9.0 $6.7 
建筑物和改善措施70.6 69.0 
机器和设备244.0 232.3 
在建工程31.8 23.4 
355.4 331.4 
减去累计折旧(161.6)(146.2)
总计$193.8 $185.2 

8.商誉及其他无形资产
截至2023年及2022年12月31日止年度，按可呈报分部划分的商誉账面净值变动如下：
密封
技术		进阶
表面技术		总计
 (单位：百万)
截至2021年12月31日的商誉$279.4 $668.6 $948.0 
外币折算(2.6)(10.9)(13.5)
采办— 0.5 0.5 
处置(6.0)— (6.0)
减损— (65.2)(65.2)
截至2022年12月31日的商誉270.8 593.0 863.8 
外币折算5.4 — 5.4 
减损— (60.8)$(60.8)
截至2023年12月31日的商誉$276.2 $532.2 $808.4 

上文所反映之商誉结余已扣除累计减值亏损，27.8截至2023年、2022年和2021年12月31日，密封技术部门的利润为百万美元，126.01000万美元和300万美元65.2 截至2023年12月31日和2022年12月31日，先进表面技术部门的销售额分别为2023年和2022年。









70



可识别无形资产如下：
 截至2023年12月31日截至2022年12月31日
 毛收入
携带
金额		累计
摊销		毛收入
携带
金额		累计
摊销
 (单位：百万)
摊销：
客户关系$486.6 $184.8 $484.5 $157.6 
现有技术465.2 106.1 463.7 71.3 
商标64.9 29.6 64.8 24.0 
其他27.4 20.9 36.4 27.3 
1,044.1 341.4 1,049.4 280.2 
无限期--活着：
商标30.8 — 30.6 — 
总计$1,074.9 $341.4 $1,080.0 $280.2 

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的摊销费用为69.3百万，$76.8百万美元和美元44.3分别为100万美元。
未来五年已确定(已摊销)无形资产的摊销费用估计如下(单位：百万)：
2024$69.1 
2025$68.1 
2026$64.5 
2027$64.0 
2028$63.4 

9.租契
我们定期签订主要用于房地产、设备和车辆的经营租赁。如果租赁的条款和条件或资产的性质使租赁安排比购买更有利，则经营租赁安排通常用于确保资产的使用。初始期限为12个月或以下的租约不计入资产负债表。我们选择了一项合并租赁和非租赁组成部分的会计政策。

我们的建筑租约的剩余期限最长为十年，其中一些包含最多可续订的选项五年，其中一些包含终止选项。一些租赁包含非租赁组成部分，其中可能包括出租人为租赁资产提供的诸如建筑物公共区域维护、建筑物停车场或一般事务和维护等项目。我们的车辆、设备和其他租赁合同的剩余租期最长可达五年，其中一些包含续签或成为常青树租约的选项，并可自动续签一个月期条款，其中一些条款有终止的选项。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们与经营租赁相关的使用权资产和负债如下：
截至12月31日，
资产负债表分类20232022
 (单位：百万)
使用权资产其他资产$48.5 $45.5 
流动负债应计费用$10.0 $9.2 
长期负债其他负债40.6 38.1 
总负债$50.6 $47.3 
71



大致96我们经营租赁资产和负债的美元价值的%来自房地产租赁，大约4截至2023年12月31日，来自设备和车辆租赁的百分比。截至2022年12月31日，大约98我们经营租赁资产和负债的美元价值的%来自房地产租赁，大约2%的收入来自设备和车辆租赁。

我们签订了更多的经营租约，包括通过商业收购获得的租约，以及续签现有租约，从而产生了总计美元的新使用权资产。12.3百万，$5.7百万美元，以及$30.0截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为3.8亿美元。

我们的大多数租赁没有为计算使用权资产和相应的租赁负债提供隐含比率。因此，我们决定在类似期限和类似经济环境下的租赁支付金额相同的情况下，我们必须支付的以抵押为基础的借款利率。

我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的租赁成本和现金流如下：
截至的年度
202320222021
(单位：百万)
租赁费：
经营租赁成本$11.9 $11.0 $7.7 
短期和可变租赁成本$0.5 $0.2 $0.2 
现金流：
来自经营租赁的经营现金流$11.7 $10.7 $7.5 

我们于2023年12月31日及2022年12月31日的加权平均剩余租期及贴现率如下：

十二月三十一日，
2023		十二月三十一日，
2022
加权平均剩余租赁年限(年)6.46.6
加权平均贴现率3.8 %3.5 %


未贴现经营租赁负债之到期日分析载于下表：
    
经营租赁付款
(单位：百万)
2024$11.6 
20259.8 
20268.7 
20277.0 
20285.3 
此后14.7 
租赁付款总额57.1 
减去：利息(6.5)
租赁负债现值$50.6 

上表所列经营租赁付款包括所有现行租赁。付款亦包括我们合理确定行使的所有续期期。
72



我们很少签订融资租赁合同，也很少充当出租人。由于融资租赁金额、出租人细节和融资租赁相关成本对我们的综合财务状况或经营业绩并不重要，因此不披露有关融资租赁的额外信息。

10.应计费用
 截至2013年12月31日，
 20232022
 (单位：百万)
薪金、工资和雇员福利$56.0 $51.6 
利息4.2 4.4 
环境8.2 10.4 
所得税10.0 10.7 
所得税以外的其他税种5.1 4.6 
经营租赁负债10.0 9.2 
其他26.1 29.3 
$119.6 $120.2 

11.债务
 截至2013年12月31日，
 20232022
 (单位：百万)
高级笔记$347.9 $347.2 
定期贷款安排298.1 442.6 
其他应付票据0.8 0.9 
646.8 790.7 
长期债务的当期到期日较短8.1 15.6 
$638.7 $775.1 
高级担保信贷安排
于二零二一年十二月十七日，吾等与安邦控股订立第三份经修订及重订信贷协议(“经修订信贷协议”)。本公司为借款方、本公司若干海外附属公司为指定借款方、担保方、贷款方及美国银行为行政代理、摆动额度贷款人及L/C发行人。经修订信贷协议修订、重述及取代日期为2018年6月28日的第二份经修订及重新签署的信贷协议，该协议由本公司及恩宝控股作为借款方、担保方、贷款方及北卡罗来纳州美国银行(行政代理、摆动额度贷款人及L/C发行人)订立。

经修订的信贷协议提供初始本金总额为#美元的信贷安排。1,007.5百万美元，其中包括五年制，高级担保循环信贷安排#美元400.0百万美元(“循环信贷安排”)，一美元142.5百万优先担保定期贷款，以取代我们现有的优先担保定期贷款，2024年9月25日到期(“定期贷款A-1贷款”)，a五年制，优先担保定期贷款安排#美元315.0(“定期贷款A-2贷款”)和一笔364天的高级担保定期贷款贷款，金额为#美元。150.0(“364天贷款”，以及循环信贷贷款、定期贷款A-1贷款和定期贷款A-2贷款，称为“贷款”)。经修订的信贷协议还规定，我们可以寻求增量定期贷款和/或额外的循环信贷承诺，金额等于#美元。275.0百万美元和100我们已报告财务业绩的最近截至四个季度期间的综合EBITDA的百分比，加上基于综合优先担保杠杆率的额外金额。修订后的信贷协议于2021年12月17日生效。

364天期贷款的利息年利率为伦敦银行同业拆息加1.50%或基本费率加0.50%。最初，贷款(364天贷款除外)的利息年利率为伦敦银行同业拆息加1.75%或基本费率加0.75%，尽管该等利率须根据综合总净杠杆率而递增或递减。2022年11月8日，我们签署了修订后的信贷协议的第一修正案，其中
73


以期限SOFR(“有担保隔夜融资利率”)加(I)信贷利差调整为基础的期权取代基于Libor的利率期权0.10%及(Ii)1.75%，同样根据综合总净杠杆率递增或递减。此外，循环信贷机制的未使用数额按年率计算应计承诺费。0.225%，这一比率也根据综合总净杠杆率进行递增或递减。

定期贷款A-1贷款按季度摊销，年度金额相当于2.50定期贷款A-1贷款原始本金的百分比(#美元150.0百万)，在关闭后的第一年，5.00该等原始本金的百分比在第二年及1.25在第三年前三个季度的每个季度支付该原始本金的%，剩余的到期应付本金。定期贷款A-2贷款按季度摊销，年度摊销金额相当于2.5一至三年每年定期贷款A-2贷款本金的%，5.0该等原始本金的百分比在第四年及1.25在第五年的前三个季度的每一个季度支付该原始本金的%，剩余的到期应付本金。364天贷款没有摊销，并在截至2022年9月30日的季度全额偿还。这些设施必须用某些资产出售、伤亡或谴责事件以及不允许的债务发行的净现金收益进行预付款。

本公司和EnPro Holdings是该融资机制下的获准借款人。本公司亦可不时指定其任何全资海外附属公司为循环信贷安排下的借款人。本公司各境内附属公司(本公司不时指定为“不受限制”的附属公司及非活跃附属公司除外)须为借款人在贷款项下的责任提供担保，而本公司各现有境内附属公司(非活跃附属公司除外)已订立经修订信贷协议以提供该等担保。
这些贷款以某些资产的优先质押为担保。经修订信贷协议载有若干财务契诺及所需财务比率，包括经修订信贷协议所界定的最高综合净杠杆及最低综合利息覆盖范围。截至2023年12月31日，我们遵守了修订后的信贷协议的所有契约。
于2023年7月21日，我们根据经修订的信贷协议订立豁免协议，豁免以出售GGB和GPT的剩余超额现金收益预付贷款，而该等款项在出售日期起计365天内并未再投资于营运资产。在此豁免的同时，EnPro于2023年7月26日自愿预付所有未偿还借款以及定期贷款A-1贷款项下的应计和未付利息(剩余本金余额#美元133.11000万美元，应计利息为$0.6(亿美元)。
管理高级债券的契约要求我们以相当于以下价格回购高级债券100.0本金的%加上应计和未付利息，如果某些资产出售的现金净收益在规定的期间内没有再投资于收购、资本支出或用于偿还或以其他方式减少指定的债务，则剩余的净收益超过指定的数额。在考虑到上述定期贷款A-1贷款机制下的借款偿还、预计资本支出和其他适用支出后，我们预计将满足与出售GGB和GPT的超额现金净收益有关的契约项下的所有再投资要求。
截至2023年12月31日，我们的循环信贷安排下的借款可用金额为390.0百万美元，在考虑到$10.0百万未付信用证。截至2023年12月31日，定期贷款A-2贷款项下的未偿还借款余额为#美元。299.3百万美元。
高级附注
2018年10月17日，我们完成了美元的发售350.0本金总额为1,000万美元5.752026年到期的优先债券百分比(“优先债券”)。该批高级债券已于100本金的%。优先债券是EnPro的无抵押、无从属债务，将于2026年10月15日到期。高级债券的利息利率为5.75年息%，每半年支付一次，在每年的4月15日和10月15日以现金形式拖欠。优先票据须由EnPro现有及未来的直接及间接国内附属公司以优先无抵押方式提供担保，而该等附属公司为EnPro或任何担保人的循环信贷安排项下我们的债务或担保任何其他资本市场债务(定义见管理高级票据的契约)的借款人。本行可于任何一次或多次按指定赎回价格赎回全部或部分优先债券，另加应计及未付利息。
管理高级票据的契约包括限制我们从事某些活动的能力的契约，包括产生额外债务、支付股息和回购我们普通股的股票，但每种情况都受契约中规定的特定例外和资格的限制。该契约进一步要求我们提出回购
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高级债券，价格相等于100.0本金的%加上应计和未付利息，如果某些资产出售的现金净收益在规定的期间内没有再投资于收购、资本支出或用于偿还或以其他方式减少指定的债务，则剩余净收益超过指定的数额。
截至2023年12月31日，我们遵守了管理高级票据的契约下的所有契约。

定期本金支付
未来对长期债务的本金支付如下：
 (单位：百万美元)
2024$8.1 
202516.0 
2026625.8 
20270.1 
20280.1 
此后— 
$650.1 

上表所列长期债务付款反映了高级票据和定期贷款A-2贷款的合同本金金额。在截至2023年12月31日的综合资产负债表中，这些金额扣除未摊销债务贴现总额为#美元。3.31,000,000,000美元，根据适用的会计规则。
发债成本
在2021年间，我们将美元4.7与经修订信贷协议有关的百万元债务发行成本。截至2023年12月31日，这些费用的未摊销余额为#美元。2.31000万美元。

12.衍生工具和套期保值
我们面临着来自正常商业运作的外汇风险。这些风险包括我们境外子公司资产负债表上当地货币余额的换算、与境外子公司的公司间贷款以及以外币计价的交易。我们努力通过我们的正常经营活动以及在适当的情况下通过衍生工具来控制我们对这些风险的敞口。我们定期签订合同，对以外币计价的预测交易进行对冲。自2022年12月以来，我们签订了月度远期合约，以对冲95与分配给外国子公司的GGB出售收益相关的公司间票据协议上的100万欧元风险敞口。我们预计这一问题将在2024年得到解决。外汇合同名义金额为#美元。110.5百万美元和美元103.3分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。所有于2023年12月31日到期的外汇合约均于2024年1月到期。
外汇合约按截至2023年12月31日的公允市值记录，市值变动记入收入。任何与购买存货有关的外汇合约对盈利的影响均记入销售成本，而所有其他合约的市值变动则记入综合经营报表的销售、一般及行政开支，但我们为对冲欧元风险而订立的每月远期合约除外，该等合约已记入其他开支。外汇衍生资产的余额计入其他流动资产，外汇衍生负债的余额计入综合资产负债表的应计费用。
2018年9月，我们签订了名义金额为#美元的交叉货币互换协议(“互换”)。200.0通过有效地将与我们当时未偿还的以美元计价的固定利率优先债券相关的利息支付的一部分，包括其项下的每半年支付一次的利息，转换为支付以欧元计价的固定利率优先债券的利息，以管理外币风险172.8百万欧元，加权平均利率为2.8%，付息日期分别为每年3月15日和9月15日。
该掉期于2022年9月15日到期。在和解时，我们收到了$30.8百万美元现金，其中27.4百万美元代表合同截至结算日的公允价值和#美元3.4百万代表应收利息。已实现收益合计为$20.8截至到期日的税后净额1000万美元计入累计其他全面收益。
75


2019年5月，我们签订了名义金额为#美元的额外交叉货币互换协议(“额外互换”)。100.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，89.6百万欧元，加权平均利率为3.5利息支付日期分别为每年的4月15日和10月15日。额外的互换协议将于2026年10月15日到期。
在额外掉期协议的有效期内，由于高级债券的利率与额外掉期相关的欧罗债务利率之间的差额，我们将每半年收到一次交易对手的付款。在安排开始时没有本金兑换，到期时也不会有本金兑换。于到期日(或按我们选择的较早时间)，吾等及交易对手将根据总名义金额及当时适用的货币汇率与订立额外掉期协议时的汇率比较，以现金公允价值结算额外掉期协议。
我们已将额外掉期指定为合格对冲工具，并将其计入净投资对冲。截至2023年12月31日，额外掉期的公允价值相当于1美元3.1并计入我们综合资产负债表中的其他(非流动)资产。额外掉期协议的公允价值调整所产生的收益和亏损，不包括与上述收入相关的应计利息，计入我们累计外币换算调整内的累计其他全面收益，因为额外掉期有效对冲指定风险。与额外掉期相关的现金流量计入综合现金流量表的经营活动，但与交易对手的最终到期结算除外，该等现金流量将计入投资活动。

13.公允价值计量
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下：
 截至公允价值计量
 2023年12月31日2022年12月31日
 (单位：百万)
资产
外币衍生品$3.1 $8.5 
递延补偿资产12.5 9.8 
$15.6 $18.3 
负债
递延补偿负债$13.3 $10.3 
我们的递延补偿资产和负债被归类在公允价值层次的第一级，因为它们是按市场报价进行估值的。我们的外币衍生品被归类为2级，因为它们的价值是根据可观察到的投入计算的，包括市场美元兑欧元汇率和市场利率。
我们在综合资产负债表中反映的重要金融工具的账面价值接近其各自的公允价值，但以下情况除外：
 2023年12月31日2022年12月31日
 携带
价值		公平
价值		携带
价值		公平
价值
 (单位：百万)
长期债务$646.8 $649.8 $790.7 $788.8 

长期债务的公允价值是基于相同债务的报价市场价格，但这将被视为二级计算，因为市场并不活跃。

14.养老金
我们有非供款固定收益养老金计划，覆盖美国、墨西哥、台湾和几个欧洲国家的合格员工。受薪雇员的福利金通常是根据雇员的报酬和服务年限来确定的。我们关闭了新工薪族的固定收益养老金计划
76


2006年1月1日后加入公司的美国员工，自2007年1月1日起，冻结所有未达到年龄的受薪员工的福利40截至2006年12月31日或更高版本，截至2021年1月1日，所有剩余符合条件的受薪员工的福利被冻结。自2024年1月1日起，美国小时工的福利被冻结。
我们的某些员工还参加了我们为受薪和小时工提供的自愿供款式退休储蓄计划。根据这些计划，符合条件的员工可以获得匹配的缴费，最高可达第一次6他们符合条件的收入的%。2016年8月1日之前聘用的某些员工有资格获得额外的2每年公司贡献的百分比。我们记录了$9.5百万，$8.6百万美元和美元8.32023年、2022年和2021年分别支出100万美元，用于根据这些计划匹配缴款。
我们对合格的固定收益养老金计划的一般筹资政策历来是供款金额至少足以满足监管筹资标准。在2023年，我们贡献了5.52000万美元，现金，用于我们的美国养老金计划。不是捐款发生在2022年或2021年。这笔捐款是在2023年作出的，目的是为了达到足够的供资水平，以避免PBGC对我们的养恤金负债资金不足部分收取可变费用。我们预计2024年不会为我们的美国固定收益养老金计划做出贡献，我们预计总贡献约为$1.02024年向外国养老金计划捐赠了100万美元。
预计福利债务超过计划资产的固定福利养恤金计划的预计福利债务和计划资产的公允价值为#美元。7.7百万美元和美元0.22023年12月31日为百万美元，6.1百万美元和美元0.2分别为2022年12月31日的100万人。累计福利义务超过计划资产的固定收益养恤金计划的累计福利义务和计划资产公允价值为#美元。5.3百万美元和美元0.22023年12月31日为百万美元，4.3百万美元和美元0.2分别为2022年12月31日的100万人。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我们的固定收益养老金和其他非限制性退休后计划的预计福利义务和计划资产的变化。
 20232022
 (单位：百万)
预计养恤金债务的变动
年初的预计福利义务$247.6 $335.7 
服务成本0.7 1.2 
利息成本13.6 9.8 
精算损失(收益)12.9 (77.6)
已支付的福利(16.3)(15.9)
削减开支(0.3)(1.0)
计划合并（购置/剥离）— (3.9)
其他0.5 (0.7)
预计年底的福利义务258.7 247.6 
计划资产的变更20232022
(单位：百万)
年初计划资产的公允价值253.3 351.4 
计划资产的实际回报率24.1 (81.5)
已支付的福利(16.3)(15.9)
聚落(0.3)— 
公司缴费5.9 0.2 
计划合并（购置/剥离）— (0.8)
其他— (0.1)
计划资产年终公允价值266.7 253.3 
年终资金状况$8.0 $5.7 
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 20232022
 (单位：百万)
在综合资产负债表中确认的金额
长期资产$15.6 $11.7 
流动负债(0.6)(0.5)
长期负债(7.0)(5.5)
$8.0 $5.7 
于2023年及2022年12月31日于累计其他全面亏损确认的税前支出包括：
 20232022
 (单位：百万)
净精算损失$60.7 $59.6 
前期服务成本0.2 0.6 
$60.9 $60.2 
所有固定福利养恤金计划的累计福利义务为#美元。256.3百万美元和美元245.9分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。

下表载列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我们界定福利退休金计划的定期福利成本净额及其他于其他全面收益确认的计划资产及福利责任变动的组成部分。
 
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
 (单位：百万)
定期收益净成本
服务成本$0.7 $1.2 $1.5 
利息成本13.6 9.8 9.0 
计划资产的预期回报(13.8)(13.3)(18.3)
摊销先前服务费用(0.1)0.2 0.1 
净亏损摊销1.5 0.5 0.7 
削减开支0.3 (1.0)— 
定期收益净成本(收益)$2.2 $(2.6)$(7.0)
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
 (单位：百万)
其他综合损失中确认的计划资产及受益义务的其他变动
净亏损(收益)$2.4 $17.2 $(4.7)
前期服务成本— — 0.4 
净亏损摊销(1.5)(0.5)(0.7)
摊销先前服务费用0.1 (0.2)(0.1)
削减开支(0.3)1.0 — 
在其他全面收益中确认的总额0.7 17.5 (5.1)
在净定期养恤金成本和其他综合收益中确认的合计$2.9 $14.9 $(12.1)
 
78


 12月31日，
 202320222021
用于确定福利义务的加权平均假设
贴现率5.125 %5.625 %3.000 %
用于确定净定期收益成本的加权平均假设
贴现率5.625 %3.000 %2.625 %
计划资产的预期长期回报5.6 %3.9 %5.3 %
补偿增值率不适用不适用3.0 %
贴现率反映退休金负债可于年底有效清偿的现行利率。贴现率乃根据一个模型厘定，该模型使用经特别选定的高质量公司债券理论组合，以产生与我们如何清偿退休责任密切相关的现金流量。这产生了一个贴现率， 5.1于二零二三年十二月三十一日之%。 截至该等财务报表日期，我们的贴现率假设并无已知或预期变动会影响我们于二零二四年的退休金开支。 一 25我们的贴现率下降一个基点，维持我们对计划资产的预期长期回报率和其他假设不变，将使退休金开支增加约900美元，0.2每年百万美元。
整体预期长期资产回报率是根据我们现行的投资政策，根据计划投资的资产类别在一段较长时间内的加权平均历史回报率而厘定的。
我们使用PRI-2012基本死亡率表和MP-2021预测量表来评估我们的国内养老金负债。
计划资产
按资产类别分列的2023年和2022年底养恤金计划的资产配置和2024年的目标配置如下：
 目标
分配		计划在12月31日之前完成资产评估，
 202420232022
资产类别
股权证券20 %21 %22 %
固定收益80 %79 %78 %
100 %100 %100 %
我们的投资目标是通过投资于股票和固定收益投资，长期实现资产回报最大化，同时分散每个资产类别的投资，以减少个别证券损失的影响。股票投资包括美国大盘股、美国小盘股和非美国股票的组合。固定收益投资包括国债和高质量公司债券的组合。审查资产配置政策，并定期对目标资产配置组合的任何重大变化进行再平衡。该计划没有对EnPro普通股进行直接投资。
这些计划专门投资于共同基金，这些基金持有的是在公认市场上交易的有价证券，因此将被视为一级资产。各基金在2023年、2023年和2022年12月31日的投资组合摘要如下：
 
十二月三十一日，
20232022
 (单位：百万)
共同基金--美国股票$34.4 $32.6 
共同基金--国际股权22.8 22.3 
共同基金-固定收益国债和公司债券208.2 197.2 
现金等价物1.3 1.2 
$266.7 $253.3 

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预计未来的福利支付
下列福利付款将酌情反映预期的未来服务，预计将在下列历年支付：
养老金
优势
 (单位：百万)
2024$17.4 
2025$17.9 
2026$18.0 
2027$18.3 
2028$19.6 
年份2029-2033$97.9 
其他离职后退休福利
我们有与EnPro前任拥有的几家遗留企业以及某些持续业务的某些员工提供的其他离职后退休福利相关的负债。新员工没有获得这些福利，而且几乎所有获得这些福利的员工都是退休员工。与这些好处有关的披露不包括在上面的讨论和表格中。在2023年12月31日，我们有5.51亿美元与这些福利相关的负债，其中1美元1.81000万美元是一项流动负债。

15.股东权益
我们有一项政策，根据这项政策，我们打算在考虑到我们的现金流、收益、财务状况和其他相关事项后，根据董事会的决定，定期宣布普通股的季度现金股息。根据这项政策，股息支付总额为#美元。24.3百万，$23.4百万美元，以及$22.4在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的几年中，分别实现了100万美元的收入。
2024年2月15日，我们宣布董事会将季度股息增加到$0.30每股，从2024年3月20日向截至2024年3月6日登记在册的所有股东支付的股息开始。
2022年10月，我们的董事会再次授权成立新的两年制最高可达$的计划50.0100万美元用于回购我们的流通普通股。我们没有进行任何回购， 3年制截至2023年12月31日。
所有购回计划之股份于购买时退任。











80


16.累计其他综合收益(亏损)
累计其他全面收益（亏损）按组成部分划分之变动（除税后）如下：
(单位：百万)未实现
翻译
调整		养老金和
其他
退休后
平面图		总计
2020年12月31日余额$31.7 $(36.6)$(4.9)
改叙前的其他全面收入2.5 3.8 6.3 
从累计其他金额重新分类的金额
综合损失		12.9 0.7 13.6 
本期其他综合收益净额15.4 4.5 19.9 
减：可赎回非控股权益应占其他全面收益0.4 — 0.4 
Enpro Inc.应占本期其他全面收益净额。15.0 4.5 19.5 
2021年12月31日的余额46.7 (32.1)14.6 
改叙前的其他全面收入(39.7)(12.8)(52.5)
从累计其他金额重新分类的金额
综合损失		1.4 (0.2)1.2 
本期其他综合收益净额(38.3)(13.0)(51.3)
减：可赎回非控股权益应占其他全面收益(3.4)— (3.4)
Enpro Inc.应占本期其他全面收益净额。(34.9)(13.0)(47.9)
2022年12月31日的余额11.8 (45.1)(33.3)
重新分类前的其他全面损失12.3 (2.0)10.3 
从累计其他金额重新分类的金额
综合损失		— 0.8 0.8 
本期其他综合收益净额12.3 (1.2)11.1 
减：可赎回非控股权益应占其他全面收益— — — 
Enpro Inc.应占本期其他全面收益（亏损）净额。12.3 (1.2)11.1 
2023年12月31日的余额$24.1 $(46.3)$(22.2)

















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自累计其他全面收益（亏损）重新分类如下：
累计其他全面损失构成明细从累计其他全面亏损中重新分类的金额受影响的运营说明书标题
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
(单位：百万)
退休金及其他退休后计划调整：
精算损失摊销$0.8 $0.6 $0.8 (1)
摊销以前的服务费用(0.1)0.2 0.1 (1)
削减开支0.3 (1.0)— (1)
税前合计1.0 (0.2)0.9 所得税前持续经营的收入(亏损)
税收优惠(0.2)— (0.2)所得税费用
税后净额$0.8 $(0.2)$0.7 持续经营的收入(亏损)
在出售外国实体投资时释放未实现货币换算调整，扣除税项$— $1.4 $12.9 其他（营业外）收入（支出）；
已终止经营的收入，包括销售收益，扣除税项
（1） 该等累计其他全面收益（亏损）部分计入计算定期退休金成本净额。由于这些均为服务成本以外的定期养恤金净成本的组成部分，受影响的综合经营报表标题为其他（非经营）开支。 （见 附注14，“退休金”，以了解更多详情）。

17.股权补偿计划
我们有股权薪酬计划(“计划”)，规定根据各种基于市场和业绩的激励奖励来交付股票。截至2023年12月31日，有1.3可用于未来奖励的百万股。我们的政策是发行新股，以履行根据计划授予的股份交付义务。
该计划允许向高管和其他关键员工授予限制性股票单位。一般来说，以相同的年增量授予归属的股份单位三年。与受限制股份单位有关的补偿开支以授出日期相关普通股的市场价格为基础，并以直线法于适用的归属期间摊销。截至2023年12月31日，有1美元5.5与限制性股份单位有关的未确认补偿成本预计将在加权平均剩余摊销期间确认1.7好几年了。
根据这些计划的条款，在2023年、2022年和2021年期间，向高管和其他关键员工授予了绩效股票奖励。如果EnPro在每一年结束时实现了特定的财务目标，则每笔赠款将被授予三年制演出期。如果超过目标，这些奖励下的额外金额将被支付，但如果没有达到目标，部分或全部奖励可能被没收。
在绩效期间结束时为2023年发行的股票赚取的绩效股票(如果有)将以我们普通股的实际股票支付，减去价值相当于适用预扣税的股票数量(如果员工选择)。2022年和2021年授予的奖励在绩效期间结束时赚取的绩效份额将以现金支付，如果员工选择，则减少适用的预扣税。如果受赠人在业绩期间终止雇用，奖励将被没收，但退休的情况除外。
与2023年授予的以股票形式支付的绩效股票奖励相关的薪酬支出按授予日奖励的公允价值计算。2023年授予绩效股票奖励的潜在股票将受到基于我们股票表现的市场状况的影响，该表现是基于与一组同行公司相比的股东总回报的计算来衡量的。这些奖励的公允价值是使用蒙特卡洛模拟方法确定的。这些奖励的薪酬支出是根据授予日期的公允价值，在适用的履约期间内使用直线方法计算的。
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与2022年和2021年授予的以现金支付的绩效股票奖励相关的薪酬支出使用截至2023年12月31日的奖励的公允价值计算。这些奖励的公允价值是使用蒙特卡洛模拟方法确定的。绩效股票奖励的薪酬取决于基于我们股票表现的市场状况，该市场状况是基于与一组同行公司相比的股东总回报的计算而计算的。这些奖励的薪酬支出是根据在适用业绩期间使用直线方法在期末计算的公允价值计算的。股票将重新计量，薪酬费用将根据当前基于市场的估计进行调整。
蒙特卡洛模拟模型利用多个输入变量来确定满足奖励中规定的市场条件的概率，并计算每个奖励的公允价值。我们于2023年2月16日、2022年2月15日和2021年2月16日向符合条件的参与者颁发了绩效股票奖励。在确定这些奖励的公允价值时，我们使用了以下假设：
预期股价波动年度预期股息率无风险利率
2023年2月16日授予的股份
EnPro Inc.36.78 %— %4.34 %
S&P600资本品指数44.65 %不适用4.34 %
2022年2月15日授予的股份
EnPro Inc.33.1 %1.00 %4.26 %
S&P600资本品指数39.43 %不适用4.26 %
2021年2月16日授予的股份
EnPro工业公司47.32 %1.4 %0.22 %
S&P600资本品指数50.86 %不适用0.22 %

我们和同业集团每个成员的预期波动率假设是基于每个实体在相当于从估值日期到业绩周期结束的时间段内的历史股价波动性。年度预期股息收益率是基于年度预期股息支付和授予日的股票价格。无风险利率等于截至估值日零息美国国债的收益率，这些国债的剩余期限等于剩余表现周期的长度。
截至2023年12月31日，2.1与非既得业绩股票奖励有关的未确认薪酬成本，将以现金和美元支付2.9与非既得业绩股票奖励相关的未确认补偿成本将以普通股股份结算。这些成本预计将在加权平均归属期间确认1.6好几年了。
该计划下的颁奖活动摘要如下：
 限售股单位业绩股--股权
 股票加权的-
平均值
授予日期
公允价值		股票加权的-
平均值
授予日期
公允价值
截至2022年12月31日未归属124,597 88.52 — — 
授与62,209 116.89 60,998 148.97 
既得(42,450)79.61 — — 
被没收(12,947)96.14 (878)148.97 
以现金结算的股份(17,850)87.90 — — 
截至2023年12月31日未归属113,559 $107.07 60,120 $148.97 

于2023年12月31日将予发行的最大潜在股份数目为于2023年12月31日未归属的受限制股份单位结余。上表所示的未归属业绩股奖励数量
83


代表最大可能发行的股份。我们会在发生没收时对其进行会计处理，而非估计预期于授出日期归属的奖励数目。

于2021年及2022年日历第一季度，本公司向若干关键员工授出业绩股份，该等股份于2021年及2022年第一季度后以现金支付。 三年制归属期。向参与雇员支付的实际款项是基于初始目标金额，该金额根据相对金额进行调整。 三年制Enpro的股价与一系列同行公司的表现。与每项补助有关之补助金乃采用到期日补助价值之最佳现时估计以直线法确认。2023年、2022年和2021年日历的确认金额为美元9.11000万，$7.82000万美元，和美元6.9 百万，分别。与该绩效股份现金计划相关的总负债为美元，18.0 截至2023年12月31日，百万美元，其中美元12.4 百万被列为当前。
于二零二一年、二零二二年及二零二三年授出不合格及激励性购股权。任何股票期权的期限均不超过 10自授予之日起数年。所有购股权均以不低于 100于授出日期之公平市值（定义见）之百分比。 截至2023年12月31日，有$2.7与股票期权相关的未确认薪酬成本为百万美元。
下表提供有关截至2023年12月31日购股权的若干资料：
行权价格区间未偿还的股票期权可行使的股票期权加权平均行权价加权平均剩余合同寿命
低于$80.00
42,091 42,091 $53.78 6.16
超过$80.00在美元以下95.00
63,231 39,280 $80.57 7.18
超过$95.00在美元以下110.00
64,234 24,932 $106.47 8.11
超过$110.00
51,871 — $111.29 9.21
总计221,427 106,303 $90.19 7.73
我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价公式来确定股票期权的公允价值。该公式的关键输入包括预期期限、预期波动率、预期股息收益率和无风险利率。我们使用授予日的收盘价来确定公允价值。该公允价值在归属期间内按直线摊销。所有已发行的期权均以相等的年增量三年2021年11月26日授予的期权除外，该期权在一季度末、一季度末和二季度末平等授予。
预期期限代表我们的股票期权预期未偿还的期限，是根据类似奖励的历史经验确定的，考虑到奖励的合同条款、授予时间表和对未来员工行为的预期。股票期权的公允价值反映了使用EnPro普通股的历史市场数据计算的波动率系数。股息假设是基于我们目前对股息政策的预期。我们的无风险利率是以股票期权授予时的到期收益率为基础的，这些债券的剩余寿命等于期权的预期寿命。在估计没收时，我们考虑了自愿终止行为以及对实际期权没收的分析。
以下假设用于估计2023年期权奖励的公允价值：
授予日期
2023年2月16日2023年3月2日2023年10月30日
授予日的公允价值(每股)$47.27 $45.13 $48.88 
假设：
平均预期期限6年份6年份6年份
预期波动率39.59 %39.75 %40.38 %
无风险利率4.02 %4.22 %4.84 %
预期股息收益率0.99 %1.05 %1.01 %


84


以下假设已用于估计二零二二年购股权奖励的所示公平值：
授予日期
2022年2月15日2022年2月24日
授予日的公允价值(每股)$38.86 $39.07 
假设：
平均预期期限6年份6年份
预期波动率39.85 %39.88 %
无风险利率1.99 %1.89 %
预期股息收益率1.06 %1.05 %
以下假设已用于估计二零二一年购股权奖励的所示公平值：
授予日期
2021年2月25日2021年5月4日2021年5月17日2021年8月5日2021年11月26日
授予日的公允价值(每股)$27.46 $30.32 $33.53 $29.78 $36.53 
假设：
平均预期期限6年份6年份6年份6年份5.6年份
预期波动率40.29 %40.37 %40.46 %40.65 %39.51 %
无风险利率1.02 %1.05 %1.07 %0.87 %0.42 %
预期股息收益率1.35 %1.24 %1.14 %1.26 %1.74 %

截至2023年12月31日，该等计划项下的购股权活动概要及截至该日止年度的变动载列如下：
未偿还的股票期权加权平均行权价
2022年12月31日的余额184,930 $82.32 
授与51,871 111.29 
已锻炼(14,975)65.73 
被没收(399)106.54 
2023年12月31日的余额221,427 $90.19 


有关购股权之年终内在价值呈列如下：
 12月31日，
(单位：百万)202320222021
未偿还期权$14.7 $4.9 $6.1 
可行使的期权$8.6 $2.4 $1.3 





85


我们确认了与我们的计划活动相关的以下基于股权的员工薪酬支出和福利：
 截至2011年12月31日的几年，
(单位：百万)202320222021
补偿费用$8.8 $6.0 $5.0 
相关所得税优惠$2.4 $1.6 $1.4 

每名非员工董事每年都会获得一股普通股(或在董事选举时，为幽灵股)，价值相当于$110,000在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内。对于往年授予的某些影子股票，我们将在终止董事会成员服务时，以现金形式向每位非员工董事支付董事影子股票的公平市场价值。被授予的剩余影子股票将以每股影子股票换一股我们普通股的形式支付，任何零碎的影子股票的价值都将以现金支付。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度确认的与这些股票和影子股票授予相关的费用为$1.2百万，$1.0百万美元和美元1.0分别为100万美元。不是2023年、2022年或2021年，现金支付被用来结算影子股票。

18.业务细分信息
我们将我们的经营业务整合为二可报告的细分市场、密封技术和先进表面技术。在确定我们的报告部门时考虑的因素包括业务的经济相似性、所售产品的性质或提供的解决方案、生产流程以及客户类型和分销方法。
我们的密封技术部门工程师和解决方案负责保护各种关键环境的增值产品和解决方案，包括：金属、非金属和复合材料垫片；动态密封件；压缩填料；橡胶部件；在各种应用中使用的定制机械密封件；液压元件；测试、测量和传感应用；卫生垫片；用于卫生流程工业的软管和配件；用于制药和生物制药行业的流体输送产品；以及用于轮端和悬挂部件的商用车解决方案，确保客户在道路上的安全。
这些产品用于各种市场，包括化学和石化加工、核能、氢气、天然气、食品和生物制药加工、初级金属制造、采矿、水和废物处理、商用车辆、航空航天(包括商业空间)、医疗、过滤和半导体制造。在所有这些行业中，我们专有产品和解决方案的性能和耐用性对于我们客户的过程的安全和环境保护至关重要。我们的许多产品和解决方案用于要求很高的应用，通常是在恶劣的环境中，与我们向客户提供产品的成本相比，这些环境中的故障成本非常高。这些环境包括极端温度、极端压力、腐蚀剂、严格的公差或磨损的设备对产品性能造成挑战的环境。密封技术为客户提供广泛认可的应用工程、创新、工艺技术和经久耐用的可靠性，为我们的许多产品和解决方案提供持久的售后服务。
我们的高级表面技术(AST)部门应用专有技术、工艺和能力，为高增长市场中具有挑战性的应用提供高度差异化的产品和解决方案套件。该细分市场的产品和解决方案用于要求性能、精度和重复性的苛刻环境中，对故障容忍度较低。AST的产品和解决方案包括：(I)半导体制造设备中使用的关键部件和组件的清洁、涂层、测试、整修和验证，对最先进的节点芯片应用具有重要意义；(Ii)为工业技术、生命科学和半导体市场中最具挑战性的应用设计、制造和销售专门的滤光片和专有薄膜涂层；(Iii)为半导体设备行业设计和制造复杂的前端晶片加工子系统和新的和翻新的静电卡盘底座；以及(Iv)为半导体设备行业以及空间、航空航天和国防市场的关键应用设计和制造边缘焊接金属波纹管。在许多情况下，AST的能力推动了产品和解决方案，使我们的客户的高价值流程在整个生命周期中得以执行。
我们根据分部扣除利息、所得税、折旧、摊销及其他选定项目前的盈利(“经调整分部EBITDA”)来衡量经营业绩，该分部收入减去营运开支及其他与该分部确认的成本，不包括收购及剥离开支、重组成本、减值费用、非控制性权益补偿、收购日期存货的公允价值调整摊销，以及折旧及摊销。调整后的分部EBITDA未在GAAP中定义，可能无法与类似标题的EBITDA进行比较
86


其他公司使用的措施。公司费用包括一般公司行政费用。非直接归属于该分部的开支、公司开支、净利息开支、与出售资产有关的损益及所得税不计入调整后分部EBITDA的计算。可报告部门的会计政策与EnPro相同。
非控股权益补偿分配指与收购LeanTeq和Allosa的部分展期权益相关的补偿费用，因卖方的某些类型的雇佣终止而减少。这笔费用被记录在我们的综合经营报表上的销售、一般和管理费用中，并与收购条款直接相关。 2022年第四季度，EnPro收购了LeanTeq的全部非控股权益。
截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的分部经营业绩和其他财务数据如下：
 截至2013年12月31日的年度，
 202320222021
 (单位：百万)
销售额
密封技术$658.4 $624.3 $599.8 
先进的表面技术401.2 476.1 247.3 
1,059.6 1,100.4 847.1 
细分市场销售(0.3)(1.2)(6.7)
总销售额$1,059.3 $1,099.2 $840.4 
调整后的分部EBITDA
密封技术$192.3 $159.1 $141.9 
先进的表面技术95.5 141.5 73.2 
调整后分部EBITDA总额$287.8 $300.6 $215.1 
调整后的分段EBITDA与所得税前持续经营收入的对账
所得税前持续经营所得$37.7 $28.3 $66.0 
购置和剥离费用1.1 0.5 0.4 
非控制性权益补偿分配(0.3)(0.6)5.3 
公允价值调整摊销至收购日期存货— 13.3 9.9 
重组及减值费用4.0 1.9 2.4 
折旧及摊销费用94.3 102.8 63.5 
公司费用49.5 47.0 64.9 
利息支出，净额30.1 33.9 13.7 
商誉减值60.8 65.2 — 
其他费用(收入)，净额10.6 8.3 (11.0)
调整后的分部EBITDA$287.8 $300.6 $215.1 


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截至2013年12月31日的年度，
202320222021
(单位：百万)
按地理区域划分的净销售额
美国$640.3 $687.4 $445.7 
欧洲149.6 139.7 132.7 
其他外国269.4 272.1 262.0 
总计$1,059.3 $1,099.2 $840.4 

净销售额按客户所在地归属于国家。

由于我们业务的多元化性质以及我们提供的产品种类繁多，我们向多个终端市场销售。该等市场的基本经济状况是我们分部销售表现的主要推动力。 以下为截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度按主要终端市场划分的第三方销售概要：

截至2023年12月31日的年度
(单位：百万)
密封技术先进的表面技术总计
航空航天$47.5 $10.8 $58.3 
化学和材料加工84.6 — 84.6 
食品和药品65.4 — 65.4 
一般工业151.6 19.8 171.4 
商用车198.4 — 198.4 
石油和天然气19.8 8.0 27.8 
发电68.3 — 68.3 
半导体8.3 355.2 363.5 
其他14.5 7.1 21.6 
第三方销售总额$658.4 $400.9 $1,059.3 
截至2022年12月31日的年度
(单位：百万)
密封技术先进的表面技术总计
航空航天$41.2 $6.1 $47.3 
化学和材料加工77.6 — 77.6 
食品和药品70.8 — 70.8 
一般工业162.3 28.4 190.7 
商用车191.2 — 191.2 
石油和天然气21.4 5.2 26.6 
发电43.1 0.1 43.2 
半导体6.1 430.9 437.0 
其他9.7 5.1 14.8 
第三方销售总额$623.4 $475.8 $1,099.2 
88


截至2021年12月31日的年度
(单位：百万)
密封技术先进的表面技术总计
航空航天$32.1 $9.8 $41.9 
化学和材料加工72.5 — 72.5 
食品和药品65.1 — 65.1 
一般工业161.8 25.7 187.5 
商用车174.3 — 174.3 
石油和天然气19.0 4.6 23.6 
发电43.6 0.2 43.8 
半导体14.6 203.6 218.2 
其他10.2 3.3 13.5 
第三方销售总额$593.2 $247.2 $840.4 

我们的密封技术和先进表面技术部门向一个客户的销售额约为美元270.31000万，$296.52000万美元，和美元166.4 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，我们的综合销售额分别为百万美元。

 截至2013年12月31日的年度，
 202320222021
(单位：百万)
资本支出
密封技术$17.1 $8.2 $6.3 
先进的表面技术16.8 21.2 8.6 
资本支出总额$33.9 $29.4 $14.9 
折旧及摊销费用
密封技术$25.1 $26.1 $30.6 
先进的表面技术69.2 76.7 32.9 
公司0.2 0.3 0.3 
折旧及摊销总额$94.5 $103.1 $63.8 
 截至2013年12月31日，
 20232022
 (单位：百万)
资产
密封技术$687.1 $689.6 
先进的表面技术1,385.9 1,519.6 
公司426.5 422.7 
停产运营— 15.9 
$2,499.5 $2,647.8 
长寿资产
美国$154.9 $152.7 
法国7.9 7.4 
其他欧洲1.2 0.9 
其他外国29.8 24.2 
总计$193.8 $185.2 
公司资产包括我们所有的现金和现金等价物以及长期递延所得税。长期资产包括财产、厂房和设备。
89


19.承付款和或有事项
一般信息
本节介绍了与我们的某些子公司相关的某些环境和其他法律问题。除本协议所述事项外，本公司不时会受到其他诉讼及法律程序的影响，目前亦正参与该等诉讼及法律程序。我们相信其他诉讼和法律程序的结果不会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。行政诉讼和法律诉讼的费用在发生时入账。
环境
我们的设施和运营受美国和其他国家的联邦、州和地方环境和职业健康与安全法律法规的约束。我们采取积极主动的方式，努力遵守这些与我们的制造业务相关的法律和法规，并提出和实施可能需要的任何补救计划。我们还定期在我们的设施进行全面的环境、健康和安全审计，以保持合规性并提高运营效率。
尽管我们认为过去的运营基本上符合当时适用的法规，但我们或我们的一个或多个子公司参与了各种调查和补救活动19网站。在…14在这些网站中，我们或我们的子公司未来每个网站的成本预计将超过$100,000。我们没有在这些地点进行制造业务。完全没有19网站，我们的一个或多个子公司以前进行业务运营，但现在不再这样做。其中包括19地点，调查工作已经完成15网站，正在进行中，网址为4 网站。在这些人中15已完成调查的地点，7现场有正在运行的补救系统，而我们唯一的义务是另一处8对现场进行定期监测。除19关于上述地点，美国环境保护署(EPA)已向我们提供通知，EnPro可能负责1我们的一家子公司以前进行业务运营但现在不再进行业务运营的额外地点。我们已经向环保局回应，我们在该地点没有责任，正在等待环保局的回应。
我们的政策是，在可能发生责任并且可以合理估计金额的情况下，应计环境调查和补救费用。对于有多个未来预计成本情景以确定可行的调查和补救方案的地点，没有一个估计比所有其他估计更有可能，我们的政策是在估计范围中累积最低的估计。对赔偿责任的衡量是基于对每一具体情况的现有事实的评估，并考虑到诸如现有技术、目前颁布的法律和条例以及修复类似受污染场地的先前经验等因素。根据这些因素确定所有站点的责任。随着个别地点的评估和补救进展，对这些负债进行审查和调整，以反映更多的技术数据和法律信息。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们记录的负债总额为39.0百万美元和美元42.1与环境或有事项有关的未来支出估计数分别为100万美元。截至2023年12月31日，我们总环境负债中计入应计负债的当前部分为#美元。8.21000万美元。这些金额以未贴现的方式记录在合并资产负债表。鉴于法律、法规、执法政策的现状、可能承担全部或部分责任的其他各方的影响、与个别场地有关的技术和信息等方面的不确定性，我们认为无法对超过我们记录的负债的合理可能环境损失的范围进行估计。
我们认为，根据目前掌握的信息，我们对特定环境负债的应计项目是足够的。根据有关这些地点可能需要的任何增量补救或其他行动的有限信息，我们无法估计与这些事项相关的任何进一步损失或合理可能的损失范围。由于未知和不断变化的条件、不断变化的政府法规和有关责任的法律标准的变化，在评估环境暴露方面存在固有的不确定性，因此未来一段时间将发生的实际成本可能与估计值不同。

帕塞伊克河下游研究区
根据我们之前对Crucble Steel Corporation a/k/a Crucble，Inc.(“Crucble”)的所有权，我们可能在一个或多个重大环境问题上有额外的或有负债。一件这样的事情，包括在19上述地点是新泽西州钻石碱超级基金地点的帕塞伊克河下游研究区域。从20世纪30年代到1974年，Crucble在新泽西州哈里森经营着一家毗邻帕塞伊克河的钢铁厂，这是可以追溯到19世纪的这条河上的许多工业运营之一。EnPro Holdings的前身在1985年出售Crucble Material Corporation(Crucble的继任者)的多数股权时，保留了与该地点有关的某些或有环境负债。美国环境保护署(“EPA”)于9月通知我们的子公司
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2003年，它是超级基金应对行动的潜在责任方(“PRP”)17-一英里长的帕塞伊克河，称为下帕塞伊克河研究区。
EnPro Holdings和大约70在众多其他PRP中，称为合作各方小组的是2007年5月的一项行政命令的当事方，该行政命令同意环境保护局对帕塞伊克河下游研究区的污染物进行补救调查/可行性研究(RI/FS)。2018年9月，EnPro Holdings退出合作各方小组，但仍是2007年5月同意行政命令的一方。RI/FS已完成，并于2015年4月底提交给环保局。国际扶轮/财务小组建议对帕塞伊克河下游研究区采取有针对性的疏浚和盖帽补救措施，并监测自然恢复和适应性管理。这种补救措施的费用估计为#美元。726百万美元。此前，环保局于2014年4月11日发布了其重点可行性研究(FFS)，并提出了修复较低污染的计划八帕塞伊克河下游数英里的研究区域。FFS要求对该河段的河床进行逐岸疏浚和封顶，并估计总补救费用的现值范围约为#美元。953100万至约100美元1.7310亿美元，尽管对费用的估计和费用的时间本身就不准确。2016年3月3日，环保局发布了关于较低级别的补救措施的最终决定记录(Rod)八帕塞伊克河下游研究区数英里，环境保护局将最高估计成本从#美元降至1.7310亿至3,000美元1.3810亿，主要是由于将被疏浚的立方码材料的数量减少。2016年10月，经营钻石碱化学制造设施的实体的继任者西方化学公司与环境保护局达成协议，为这一拟议的补救措施开发设计，估计成本为#美元。165百万美元。环保局估计，这将需要大约四年来开发这个设计。2018年6月30日，西方化工公司就120包括本公司在内的各方向美国新泽西州地区法院提起诉讼，要求根据《全面环境响应、补偿和责任法案》(“CERCLA”)追回响应费用。
在收到环保局通知的众多PRP中，尚未对责任进行最终分配，有许多已确定的PRP尚未收到EPA的PRP通知，可能还有许多PRP尚未确定。
2021年4月14日，环保局发布了针对老年人的拟议补救措施九数英里的河流，估计现值成本约为#美元4411000万美元。拟议的补救措施将包括疏浚和封堵河流沉积物，作为一种临时补救措施，然后进行一段时间的监测，以评估河流系统对临时补救措施的反应。
环境保护局在2017年启动分配程序时解释说，为了促进定居点，公平、精心结构和信息化的分配是必要的。随着分配过程的完成，2021年第二季度，环保局开始与包括EnPro Holdings在内的参与分配过程的各方进行和解谈判。2022年9月，EnPro Holdings支付了美元5.9作为这些政党与环境保护局之间和解的一部分。这笔款项将被托管，直到法院批准和解。我们在2023年12月31日为这块土地预留的资金为$0.7百万美元。随着新的或更多的信息可用，我们可能会进一步调整我们对该网站的储备。
除下帕塞伊克河研究区外，我们无法根据我们先前对Crucble的所有权，估计与任何其他或有环境负债有关的合理可能损失范围。见标题为“Crucble Steel Corporation a/k/a Crucble，Inc.”的章节。关于更多信息，请参阅本脚注。

亚利桑那州铀矿
EnPro Holdings收到了美国环保局的通知，声称它是CERCLA下的潜在责任方，是前运营商的继承者八亚利桑那州的铀矿。这位前操作员在1954年至1957年期间在这些煤矿进行作业。在1990年代，其他人在这些地点进行的补救工作包括对地雷裸露区域进行封顶。我们以前已预留了与这些地雷有关的可能损失数额，主要包括在这些地雷进行调查工作的费用。我们与环保局就这项工作的开展签订了2017年11月7日生效的《行政和解协议》和《临时拆除行动同意令》。我们签订了2022年7月8日生效的《第一次修改原始行政和解协议和同意令》，对每个地点的潜在补救方案进行工程评估和成本分析。2020年，美国环保局与EnPro Holdings和其他潜在的责任方发起了小组讨论，以解决各种技术问题，包括制定清理标准。根据这些讨论，以及其后与其他拥有类似地点的负责人的讨论，我们的结论是，除了维修和小修现有的污水排放上限外，我们可能会进行进一步的补救工作，并已评估各种补救方案的可行性。我们在2023年12月31日对这块土地的保证金是$11.5百万美元，这反映了我们对这些网站合理可能的责任范围的低端。我们目前无法估计与这些网站有关的一系列负债的上限。
2021年10月18日，美国亚利桑那州地区法院批准并颁布了一项同意法令，根据该法令，美国政府将向该公司偿还35响应的必要成本的百分比，如42所定义
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美国联邦法典第9601(25)条规定，公司以前或将来因在矿场或从矿场释放或威胁释放有害物质而招致的或与之相关的损失。我们预计未来的捐款为#美元。2.9美国政府为修复该遗址提供了1.6亿美元。这笔款项于2023年12月31日列入所附综合资产负债表中的其他资产。
除了上面讨论的两个地点，我们还有额外的储备$26.91000万美元，其中13.5100万美元涉及实施和管理一项解决方案，以清理密西西比州水谷一家前作业地点的三氯乙烯土壤和地下水污染。根据截至2023年12月31日已知的事实和情况，这些金额是对我们未来可能用于补救这些地点的成本的合理估计。

Crucble Steel Corporation a/k/a Crucble，Inc.
Crucble主要从事高科技特种金属产品的制造和分销，一直是EnPro Holdings的全资子公司，直到1983年，其资产和负债被分配给一家新的子公司--Crucble材料公司。EnPro控股公司于1985年出售了克鲁斯堡材料公司的大部分流通股，并于2004年剥离了剩余的少数股权。克鲁斯堡材料公司于2009年5月根据破产法第11章申请破产保护，不再进行运营。
除了之前提到的与EnPro Holdings对Crucble的所有权期限有关的债务外，我们还有某些持续债务，这些债务包括在我们综合资产负债表的其他负债中，包括工人补偿、退休人员医疗和其他退休人员福利事项。根据EnPro Holdings对Crucble的先前所有权，我们可能有某些额外的或有负债，包括上文“环境”讨论的事项中包括的一个或多个重大环境事项的负债。我们正在调查这些事情。除上文“环境”所述我们有应计负债的事项外，我们无法估计与该等或有负债有关的合理可能损失范围。
保修
我们为我们的许多产品提供保修。这些保修的具体条款和条件因产品和销售市场的不同而不同。在回顾历史保修经验和有关特定保修索赔的信息后，我们根据对保修可能产生的成本的估计来记录责任。随着索赔数据、历史经验和趋势导致我们的估计发生变化，对负债进行了调整。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的产品保修责任账面金额变动情况如下：
202320222021
 (单位：百万)
年初余额$5.2 $4.9 $6.7 
收费到费用2.6 2.2 0.7 
定居点问题提出 (1.4)(1.9)(2.5)
年终余额$6.4 $5.2 $4.9 

20.停产经营和处置
2022年第三季度，我们达成了一项出售GGB业务的协议，并宣布我们打算出售Garlock管道技术公司(GPT)。这些业务，连同于2021年12月21日剥离的压缩机产品国际公司(“CPI”)，构成了我们整个工程材料部门(“工程材料”)。由于将GGB和GPT业务归类为2022年第三季度持有出售，我们决定停止工程材料业务。因此，我们已在随附的财务报表中将工程材料的财务状况、经营业绩和现金流报告为非持续经营。
2023年1月30日，我们完成了GPT的销售。在2023年，我们收到了28.92000万美元，扣除交易手续费和出售的现金，税前收益为#美元14.62023年第一季度确认了1.8亿欧元。
2022年11月4日，GGB出售给铁姆肯公司的交易完成。我们收到了$298.22000万美元，扣除交易手续费和售出的现金，包括美元3.12023年第一季度支付的金额为100万美元。我们录得税前收益为$189.1作为我们2022年第四季度停产业务的一部分。出售GGB包括我们密封技术部门的一家子公司，该子公司不属于上述停产业务的一部分。我们录得税前亏损
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共$0.4与出售这一子公司相关的1.6亿美元。该子公司的销售损失以及经营活动包括在出售之日之前的持续经营中。
2021年12月21日，我们完成了CPI特定股权和资产的出售，这些权益和资产已纳入我们的工程材料部门。我们收到了$185.7600万美元，扣除交易手续费和出售的现金后，税前收益为1美元117.6700万美元，作为我们停产业务的一部分。
性情
2021年9月2日，我们出售了主要位于德克萨斯州休斯顿的聚合物组件业务部门的某些资产和负债，该部门已被纳入我们的密封技术部门。作为出售的结果，我们录得税前收益$19.52000万英寸其他收入(费用)关于我们的综合经营报表。

我们停止经营的结果如下：

截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
(单位：百万)
净销售额$2.0 $188.9 $301.4 
销售成本1.3 124.6 192.1 
毛利0.7 64.3 109.3 
运营费用：
销售、一般和管理费用0.4 43.8 76 
其他— 0.2 3.6 
总运营费用0.4 44.0 79.6 
非持续经营的营业收入0.3 20.3 29.7 
所得税前非持续经营所得0.3 20.3 29.7 
所得税优惠(费用)(0.1)1.8 (13.9)
已终止经营业务收入，扣除出售已终止经营业务收益前的税项0.2 22.1 15.8 
出售已终止经营业务的收益，扣除税项11.2 176.3 105.2 
非持续经营所得的税后净额$11.4 $198.4 $121.0 













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已终止经营工程材料分部之主要资产及负债类别如下：

(单位：百万)十二月三十一日，
2022
资产：
应收账款$3.8 
盘存3.1 
财产、厂房和设备7.6 
其他无形资产1.2 
其他资产0.2 
非连续性业务的流动资产$15.9 
负债
应付帐款$1.4 
应计费用0.9 
停产业务的流动负债$2.3 

根据有关报告非持续业务的适用会计指引，本公司工程材料分部的企业服务拨款并未反映在上述非持续业务的财务报表中，而已在随附的所有期间的综合财务报表中重新分类为持续业务收入。此外，由于剥离工程材料而产生的以前没有分配给我们的工程材料部门的剥离相关成本已反映在非持续业务的财务业绩中。因此，工程材料公司所得税前非连续性业务的收入减少了1美元。1.7在截至2022年12月31日的一年中，2.4在截至2021年12月31日的一年中，公司持续运营费用的变化抵消了这一变化。

21.后续事件
2023年12月28日，EnPro控股公司达成协议，以1美元收购Advanced Micro Instruments，Inc.210现金，取决于与最终收购日期相关的惯常收购价格调整，净营运资本确定。我们估计大约有3收购AMI的总对价中有%与有形资产净额有关，不包括现金。
AMI是一家领先的高度工程化、特定于应用的分析仪和传感技术供应商，这些分析仪和传感技术可监控关键参数，以维护基础设施的完整性、提高工艺效率、增强安全性并促进清洁能源过渡。收购于2024年1月29日完成，因此，AMI的资产和经营业绩不包括在我们2023年的财务报表中。AMI将作为我们密封技术部门的一部分。
总部设在加利福尼亚州科斯塔梅萨的AMI为中游天然气、沼气、工业加工、低温、食品加工、实验室、废水和航空航天市场的客户提供服务。该公司提供一系列氧气、硫化氢和水分分析仪以及专有的传感功能，可以检测包括天然气和沼气流在内的各种流程中的污染物，使运营商能够避免燃烧，从而减少二氧化碳排放。
2024年2月21日，我们以#美元收购了Allosa收购子公司的所有未偿还股权。17.9100万美元，并成为阿卢萨酒店的唯一所有者。有关Allosa收购子公司股权的其他讨论，请参见注2、“收购”。



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附表II
估值及合资格账目
截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度
(单位：百万)
坏账准备
 
平衡，
起头
年份的		收入（收入）核销
应收账款		其他(1)平衡，
年终报告
2023$2.9 $(0.3)$(0.7)$0.1 $2.0 
2022$2.1 $1.0 $(0.2)$— $2.9 
2021$1.8 $0.1 $(0.2)$0.4 $2.1 
 
(1)主要包括汇率变动的影响。

递延所得税估值免税额
 
平衡，
起头
年份的		收入（收入）其他（2）平衡，
年终年终
2023$10.7 $(8.1)$0.1 $2.7 
2022$8.9 $2.3 $(0.5)$10.7 
2021$6.6 $2.6 $(0.3)$8.9 
 
(2)主要包括汇率变动及税率法定变动的影响。


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