0000092230--12-312023财年假象假象40.35,5886,5315,2073,6501,0948682713211,1211,206154,121169,3709,5376,1332,768191,021941241338511,207201,957208,6964423928132128401669,0937,6095291,6482,2003,69763—11,1501,177170,178169,580Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities44,63047,7918521,06515181,3111,5821,6251,5512,5972,97155Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities70.6110.2210.331312324183232209167146154452.01070.52623.0116.0591.0991300.26,078Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherExpensesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherExpensesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherExpensesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#QualifiedPlanMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities(c)在截至2023年12月31日的三个月内，本公司没有董事或高级职员采用或终止“规则10 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

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表格10-K

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☒依据第13或15(D)条提交的周年报告

1934年《证券交易法》

截至本财政年度止2023年12月31日

委托文件编号：1-10853

Truist金融公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

_________________________________________________________________

北卡罗来纳州						56-0939887
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)						(国际税务局雇主身分证号码)
北翠恩街214号
夏洛特,			北卡罗来纳州			28202
(主要执行办公室地址)						(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：						(336)			733-2000

_________________________________________________________________

根据该法第12(B)节登记的证券：

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，面值5美元

TFC

纽约证券交易所

存托股份，每股相当于第一系列永久优先股股份的1/4,000权益

TFC.PI

纽约证券交易所

5.853%固定利率至浮动利率的正常优先购买证券，每股相当于J系列永久优先股的1/100权益

TFC.PJ

纽约证券交易所

存托股份，每股相当于O系列非累积永久优先股股份的千分之一权益

TFC.PO

纽约证券交易所

存托股份，每股相当于R系列非累积永久优先股股份的千分之一权益

TFC.PR

纽约证券交易所

根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☒不是 ☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ 不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ 不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是☒

于2024年1月31日，本公司拥有1,334,529,883其普通股的流通股，面值5美元。截至2023年6月30日，公司非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为$40.3十亿美元。通过引用并入的文件：注册人关于其2024年股东年会的最终委托书的部分以引用的方式并入本表格10-K中，以回应第三部分第10、11、12、13和14项。

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目录

Truist金融公司

表格10-K

2023年12月31日

页码

第一部分

定义术语词汇表

1

前瞻性陈述

3

项目1

业务

4

第1A项

风险因素

19

项目1B

未解决的工作人员意见(无报告)

项目1C

网络安全

41

项目2

属性

41

第3项

法律诉讼(见附注16)

134

项目4

矿场安全资料披露(不适用)

第II部

第5项

注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券

42

第7项

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

高管概述

45

经营成果分析

48

财务状况分析

55

风险管理

68

流动性

78

资本

81

第7A项

关于市场风险的定量和定性披露（见市场风险）

70

项目8

财务报表和补充数据

独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：238)

87

合并资产负债表

90

合并损益表

91

综合全面收益表

92

合并股东权益变动表

93

合并现金流量表

94

合并财务报表附注

注1.列报依据

95

注2.企业合并、资产剥离和非控股权益

110

注3.证券融资活动

111

注4.投资证券

112

注5.贷款和ACL

114

注6.房舍和设备

122

附注7.商誉和其他无形资产

123

注8.贷款服务

124

附注9.其他资产和负债

125

注10.存款

126

附注11.借款

126

注12.股东权益

127

注13.Aoci

128

附注14.所得税

129

注15.福利计划

131

附注16.承付款和或有事项

134

注17.监管要求和其他限制

139

附注18.公允价值披露

140

附注19.衍生金融工具

145

注20.每股收益的计算

150

注21.运营细分市场

150

注22。母公司财务信息

154

项目9

与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧(不报告)

第9A项

控制和程序

156

项目9B

其他信息

156

项目9C

关于阻止检查的外国司法管辖区的披露(不适用)

第三部分

第10项

董事、高管与公司治理

*

项目11

高管薪酬

*

项目12

某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项

*

第13项

某些关系和相关交易，以及董事的独立性

*

项目14

首席会计费及服务

*

第四部分

项目15

展示、财务报表明细表

财务报表(见上文第8项)

陈列品

157

财务报表明细表(不需要)

项目16

表格10-K摘要(无)

---

*

有关高管的信息，请参阅第一部分中的“高管”。第10项所要求的其他信息是通过参考注册人为2024年年度股东大会所作的最终委托声明中的标题“被提名为董事，任期一年，至2025年届满”、“第16(A)条报告”、“提名和治理委员会董事”、“诚实守信”、“公司治理准则”和“审计委员会”下的信息合并而成的。 第11项所要求的信息通过参考注册人为2024年年度股东大会的最终委托书中的标题“薪酬讨论和分析”、“高管薪酬”、“薪酬和人力资本委员会关于高管薪酬的报告”、“薪酬和人力资本委员会联锁和内部人参与”以及“董事薪酬”的标题而纳入。 有关注册人根据股权补偿计划授权发行的证券的信息，请参阅本协议第二部分的“股权补偿计划信息”。第12项所要求的其他信息通过参考注册人为2024年年度股东大会的最终委托书中的“股票所有权信息”标题下出现的信息而并入本文。 第13项所要求的信息通过参考注册人2024年年度股东大会最终委托书中“董事独立性”和“关联人交易”标题下的信息并入本文。 第14项所要求的资料于此并入，参考注册人于2024年股东周年大会的最终委托书中“向独立注册会计师事务所收取的费用”及“审计委员会预先批准政策”项下的资料。

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定义术语词汇表

本报告通篇可使用下列术语，包括合并财务报表和相关附注。

术语			定义
ACL			信贷损失准备
AFS			可供出售
机构MBS			由美国政府机构或GSE发行的抵押贷款支持证券
全部都是			贷款和租赁损失准备
ALM			资产/负债管理
AOCI			累计其他综合收益(亏损)
ARRC			FRB和纽约联邦储备银行替代参考利率委员会
《巴塞尔协议III》规则			FRB、OCC和FDIC发布的关于美国对银行组织的资本充足率和流动性要求的规定。
BB&T			BB&T公司及其子公司(合并后改为“Truist Financial Corporation”)
BCBS			巴塞尔银行监管委员会
六六六			银行控股公司
六氯环己烷			1956年修订的《银行控股公司法》
冲浪板			Truist的董事会
支行			分行银行及信托公司(合并后改为“真实银行”)
BSA/AML			《银行保密法》/反洗钱
C&CB			企业和商业银行--一个运营部门
CB&W			个人银行和财富，一个运营细分市场
CCAR			全面的资本分析和审查
建行			资本节约缓冲
光盘			存单
CDI			无形岩心矿藏
CECL			当前预期信用损失模型
首席执行官			首席执行官
CET1			普通股权益1级
首席财务官			首席财务官
CFPB			消费者金融保护局
CFTC			商品期货交易委员会
CIB			企业和投资银行业务
首席信息官			首席信息官
CISO			首席信息安全官
CMO			抵押抵押债券
公司			Truist金融公司及其子公司(可与下面的“Truist”互换)
新冠肺炎			2019年冠状病毒病
CRA			1977年《社区再投资法案》
克雷			商业地产
CRO			首席风险官
CTRO			首席技术风险官
天意			多样性、公平性和包容性
差异			联邦存款保险公司管理的存款保险基金
《多德-弗兰克法案》			《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》
差热分析			递延税项资产
DTL			递延税项负债
EGRRCPA			经济增长、监管救济和消费者保护法
易办事			普通股每股收益
ERC			企业风险委员会
ERISA			1974年《雇员退休收入保障法》
ESG			环境、社会和治理
《交易所法案》			经修订的1934年证券交易法
FASB			财务会计准则委员会
FDIC			美国联邦存款保险公司
FHA			联邦住房管理局
FHC			金融控股公司
FHLB			联邦住房贷款银行
FHLMC			联邦住房贷款抵押公司
FINRA			金融业监管局
FNMA			联邦全国抵押贷款协会
FRB			美国联邦储备系统理事会
FTE			相当于全职雇员
公认会计原则			美国普遍接受的会计原则
GCO			治理和控制组织
国内生产总值			国内生产总值
GNMA			政府全国抵押贷款协会
格兰布里奇			格兰德桥房地产资本有限责任公司
GSE			美国政府支持的企业
GSIB			全球具有系统重要性的银行
HFI			持有以供投资
HQLA			优质流动资产

Truist金融公司1

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术语			定义
HTM			持有至到期
IDI			参保存管机构
IH			保险控股，一个运营细分市场
灭活脊髓灰质炎病毒疫苗			独立验价
IRC			国内税收代码
美国国税局			美国国税局
ISDA			国际掉期和衍生品协会。
LCR			流动性覆盖率
LHFS			持有待售贷款
伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
《伦敦银行同业拆借利率法案》			可调整利率(LIBOR)法案
伦敦金属交易所			成本与市价孰低
市场风险规则			OCC、美国财政部、FRB和FDIC联合发布的市场风险资本金要求
MBS			抵押贷款支持证券
MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
合并			BB&T公司和SunTrust Banks，Inc.的合并于2019年12月6日生效
MRLCC			市场风险、流动性和资本委员会
MRO			模型风险监督
MSR			按揭偿还权
MSRB			市证券规则制定委员会
北美			不适用
NCCOB			北卡罗来纳州银行监理处
NFA			美国国家期货协会
尼姆			净息差，以TE为基础计算
NM			没有意义
NPA			不良资产
不良贷款			不良贷款
NSFR			净稳定资金比率
纽交所			纽约证券交易所
美洲国家组织			期权调整价差
OCC			货币监理署
保监处			其他全面收益(亏损)
OFAC			美国财政部外国资产管制办公室
OPEB			其他离职后福利
奥利奥			拥有的其他房地产
加班和加班			其他，财政部和企业
场外交易			非处方药
母公司			Truist金融公司，Truist银行和其他子公司的母公司
《爱国者法案》			通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国
PCD			购买的信用不良贷款
PSU			绩效份额单位
RMO			风险管理组织
ROU资产			使用权资产
RSA			限制性股票奖励
RSU			限制性股票单位
RUFC			无资金支持的贷款承诺准备金
标普(S&P)			标准普尔
SBA			小企业管理局
SBIC			小企业投资公司
SCB			压力资本缓冲
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
软性			有担保的隔夜融资利率
SunTrust			SunTrust银行，Inc.
量身定做规则			OCC、FRB和FDIC发布的更改监管资本和流动性要求适用性门槛的最终规则，以及FRB发布的更改增强型审慎标准适用性门槛的最终规则
TBA			待公布
TBVPS			每股普通股有形账面价值
TDR			问题债务重组
TE			应税当量
TiH			Truist保险控股有限责任公司
TRS			总回报掉期
真理论者			Truist金融公司及其附属公司(可与上述“公司”互换)
真实的银行			Truist银行，前身为分行和信托公司
美国			美利坚合众国
美国司法部			美国司法部
美国财政部			美国财政部
UPB			未付本金余额
美国航空航天局			联合服务汽车协会
UTB			未确认的税收优惠
变量			风险价值
VIE			可变利息实体

2 Truist金融公司

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前瞻性陈述

我们已经并将在未来不时地做出符合1995年《私人证券诉讼改革法案》（Private Securities Litigation Reform Act of 1995）规定的前瞻性陈述。这些声明可以通过它们与历史或当前事实不严格相关的事实来识别。前瞻性陈述经常使用诸如“相信”、“期望”、“预期”、“打算”、“追求”、“寻求”、“继续”、“估计”、”项目”、“展望”、”预测”、“潜力”、”目标”、“目标”、“趋势”、”计划”、“目标”、“主动性”、”优先级”或其他具有可比含义的词语或将来时态或条件动词，如“可能，“will”“should””would "“could”前瞻性陈述传达了我们对未来事件、情况或结果的预期、意图或预测。

本报告，包括通过引用纳入本报告的任何信息，均含有前瞻性陈述。我们也可能在与美国证券交易委员会一起备案或提供的其他文件中做出前瞻性陈述。此外，我们可能会以口头或书面形式向投资者、分析师、媒体成员和其他人发表前瞻性声明。所有前瞻性陈述本身都会受到假设、风险和不确定性的影响，这些假设、风险和不确定性可能会随着时间的推移而发生变化，其中许多是我们无法控制的。你不应该依赖任何前瞻性陈述作为对未来的预测或保证。实际的未来目标、战略、计划、前景、业绩、条件和结果可能与任何前瞻性陈述中陈述的大不相同。虽然没有完整的假设、风险和不确定性清单，但可能导致实际结果或其他未来事件或情况与前瞻性陈述中的情况不同的一些因素包括：

•在地方、地区、国家和国际各级不断变化的政治、商业、经济和市场状况；

•货币、财政和贸易法律或政策，包括政府机构、中央银行或超国家当局采取行动的结果；

•法律、监管和监督环境，包括金融服务立法、法规、政策或政府官员或其他人员的变化；

•我们有能力应对来自监管或其他政府当局的更严格的审查和期望，并及时和可信地补救相关的关切或缺陷；

•对我们或金融服务业造成不确定性或不利的司法、监管和行政查询、检查、调查、诉讼、争议或裁决；

•我们正在或可能受到的司法、监管和行政调查、审查、调查、诉讼或纠纷的结果，以及我们吸收和解决寻求或裁决的任何损害赔偿或其他补救措施以及任何附带后果的能力；

•不断演变的会计准则和政策；

•我们的公司治理、风险管理框架、合规计划和财务报告内部控制的充分性，包括我们控制财务报告中的失误或缺陷、做出适当估计或有效缓解或管理运营风险的能力；

•金融系统的任何不稳定或崩溃，包括由于另一金融机构或金融系统的另一参与方实际或被认为是稳健的结果；

•证券、资本或其他金融市场中投资者情绪或行为的中断和转变，包括金融或系统性冲击和波动或市场流动性、利率或货币利率或估值的变化；

•我们有能力以经济高效的方式为我们的业务和运营提供资金，包括通过获得长期和短期资金和流动性，以及通过保留和增加客户和客户存款；

•我们的任何信用评级发生变化；

•我们有能力管理任何未投保存款的意外流出，并避免在不利的时间或亏损出售投资证券或其他资产；

•市场对我们的投资组合或其价值的负面看法；

•对我们、我们的服务提供商或我们的高级官员造成负面宣传或其他声誉损害；

•企业和消费者的情绪、偏好或行为，包括企业或家庭的支出、借款或储蓄；

•我们执行战略和运营计划的能力，包括简化业务、实现成本节约目标和降低费用增长、加快特许经营势头和改善资本状况；

•我们的公司和业务战略、我们的资产构成或我们为这些资产提供资金的方式的变化；

•我们成功进行和整合收购以及实现资产剥离的能力；

•我们开发、维护和营销我们的产品或服务或吸收与这些产品或服务相关的意外成本或负债的能力；

•我们的创新能力，预测当前或未来客户和客户的需求，成功竞争，在不断变化的竞争环境中增加或保持市场份额，或应对定价或其他竞争压力的能力；

•我们有能力维护安全和有效的财务、会计、技术、数据处理或其他操作系统或基础设施，包括保护个人和其他敏感信息的系统或基础设施；

•我们有能力适当地承保我们发起或购买的贷款，并以其他方式管理信用风险，包括与商业和消费抵押贷款有关的风险；

•我们以令人满意和有利可图的方式履行贷款服务和类似义务的能力；

•我们的客户、交易对手、服务提供商或竞争对手的信用、流动性或其他财务状况；

•我们有效应对经济、商业或市场放缓或中断的能力；

•我们的方法或模型在评估业务战略或机会，或在评估、衡量、估计、监控或管理头寸或风险方面的有效性；

•我们有能力跟上影响我们或我们的客户、客户、交易对手、服务提供商或竞争对手的技术变化，或维护相关知识产权的权利或利益；

•我们有能力吸引、聘用和留住关键的团队成员，并参与适当的继任规划；

•我们在向客户和客户提供产品和服务以及在开展业务和运营时所依赖的第三方服务提供商的表现和可用性；

•我们检测、预防、缓解和以其他方式管理内部或外部各方欺诈或不当行为的风险的能力；我们管理和缓解物理安全和网络安全风险的能力，包括拒绝服务攻击、黑客攻击、网络钓鱼、社会工程攻击、恶意软件入侵、数据腐败企图、系统入侵、身份盗窃、勒索软件攻击、环境状况和故意破坏行为；

•自然灾害或其他灾难、灾难和冲突，包括恐怖事件、网络战和流行病；

•运营、通信和其他系统的大范围中断；

•我们维持适当的ESG实践、监督和披露的能力；

•政府管理和缓解气候及相关环境风险的政策和其他行动，以及气候变化或向低碳经济转型对我们的业务、运营和声誉的影响；以及

•风险因素(第1A项)、管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析(第7项)或综合财务报表附注(第8项)中描述的其他假设、风险或不确定因素，或本公司任何年度、季度或当前报告中描述的假设、风险或不确定因素。

我们或以我们的名义所作的任何前瞻性陈述仅反映其发表之日。我们不承诺更新任何前瞻性声明，以反映声明发表之日之后发生的事件、情况或结果的影响，除非适用的证券法要求。但是，您应参考我们可能在随后的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告或当前Form 8-K报告中所作的进一步披露(包括前瞻性披露)。

Truist金融公司3

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项目1.业务

Truist金融公司是一家以目标为导向的金融服务公司，致力于激励和建设更好的生活和社区。作为一家领先的美国商业银行，Truist在全国许多高增长市场拥有领先的市场份额。Truist通过其批发和消费者业务提供广泛的产品和服务，包括消费者和小型企业银行、商业银行、企业和投资银行、保险、财富管理、支付和专门贷款业务。Truist总部位于北卡罗来纳州夏洛特市，是排名前十的商业银行。

Truist银行是Truist最大的子公司，成立于1872年，是总部设在北卡罗来纳州的历史最悠久的银行。截至2023年12月31日，Truist Bank通过2,001个办事处及其数字平台为客户提供广泛的银行和信托服务。

服务

Truist的子公司为商业和消费者客户提供全方位的产品和服务，以满足他们的财务需求。下表反映了Truist提供的服务示例：

表1：服务
			消费者服务：						商业服务：
			资产管理						资产质押贷款
			汽车贷款						资产管理
			信用卡贷款						商业存款及库务服务
			消费金融						商业贷款
			房屋净值和其他直接零售贷款						平面图借贷
			住房抵押贷款						衍生品
			保险						机构信托服务
			投资经纪服务						保险
			手机/网上银行						保险费融资
			支付解决方案						国际银行业
			销售点贷款						投资银行和资本市场服务
			零售和小型企业存款产品						租赁
			小企业贷款						商户服务
			财富管理/私人银行业务						按揭仓储贷款
									支付解决方案
									房地产贷款
									供应链融资

市场面积

下表按州反映了Truist的存款市场份额和分支机构位置：

表2：按州分列的存款市场份额和分行地点
						Truist存款的%(2)						存款市场份额排名(2)						分支机构数量(3)
佛罗里达州						23		%				第三名						452
佐治亚州						19						第一						213
维吉尼亚						15						第二位						265
北卡罗来纳州(1)						13						第二位						285
马里兰州						7						第三名						145
田纳西州						5						第四						100
宾夕法尼亚州						4						第九						146
南卡罗来纳州						4						第三名						98
德克萨斯州						3						廿一						99
西弗吉尼亚州						2						第一						43
肯塔基州						2						第四						55
华盛顿特区。						1						第五名						22
阿拉巴马州						1						第六						51
新泽西						1						第24次						21
其他州						北美						北美						6

(1)存款市场份额排名不包括家庭办公室存款。

(2)来源：截至2023年6月30日的FDIC.gov数据。

(3)截至2023年12月31日。

4 Truist金融公司

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竞争

金融服务业竞争激烈，并在不断发展。管理层认为，Truist的客户至上是一种竞争优势，它增强了公司向其市场上的企业和个人有效提供金融产品和服务的能力。此外，管理层近年来进行了大量投资，以开发Truist的数字平台，并相信其移动和在线应用程序在满足客户期望方面具有竞争力。立法、法规、经济和技术的变化，以及行业内的持续整合，可能会导致来自新的和现有的市场参与者的竞争加剧。Truist的子公司积极与国家、地区和地方金融服务提供商竞争，包括银行、储蓄机构、信用合作社、投资顾问、资产管理公司、证券经纪和交易商、私募股权基金、对冲基金、抵押贷款银行公司、财务公司、金融技术公司和保险公司。包括金融技术公司在内的非银行实体通过伙伴关系直接和间接提供金融产品和服务的能力增加了竞争。

我们的许多竞争对手在全国或我们经营的市场都拥有相当大的地位。一些公司还拥有更大的规模、财务和运营资源、投资能力和品牌认知度。我们的竞争对手可能会受到与我们不同的立法、监管和监督制度的约束，在某些情况下，这些制度还不那么严格。一系列竞争对手在战略和战术重点上与我们不同，例如，它们可能愿意在追求颠覆性创新和客户增长的过程中遭受重大财务损失，或者在追求更高回报和市场估值的过程中接受更激进的业务、合规和其他风险。竞争影响到我们业务的方方面面，包括产品和服务提供和功能、费率、定价和费用、信用额度和客户服务。在我们的市场上成功竞争还取决于我们在有效管理风险和支出的同时进行创新、投资技术和基础设施、可靠和高效地执行交易、维持和提高我们的声誉以及吸引、留住和激励有才华的员工的能力。我们预计，未来的竞争只会更加激烈。

一般业务发展

Truist寻求满足其客户的所有财务需求，使公司能够增长并使其收入和盈利来源多样化。Truist的长期战略主要包括在其核心和盈利业务中有机地增长和深化客户关系。

并购战略

该公司在全国范围内经营着一系列多样化的业务，强大的市场份额集中在东南和大西洋中部地区的高增长市场。Truist将继续对潜在的战略并购进行适当的尽职调查，以促进增长，当市场状况、业务目标、盈利能力、对资本的影响和市场份额考虑一致时，将创造有利的机会。尽管合并和收购不是Truist的首要资本分配重点，但公司将继续评估未来的机会，其中可能包括加强Truist能力的金融服务业务，以及增强Truist市场地位的银行。

Truist的并购战略侧重于满足以下标准：

•合并或收购必须在战略上具有吸引力，因为它：

◦通过扩大市场和/或产品扩大规模和增加收入；

◦改善客户体验；以及

◦巩固Truist在银行业未来的地位；

•组织必须与Truist的文化很好地契合；

•必须确定相关风险并制定缓解计划，以使任何剩余风险都在Truist的风险偏好范围内；以及

•这笔交易必须符合Truist的财务标准。

Truist金融公司5

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监管和监督方面的考虑因素

我们受到重大监管框架的影响，这些监管框架影响我们可能提供的产品和服务以及我们可能提供它们的方式、我们可能承担的风险、我们可能采取的运营方式以及我们可能采取的企业和金融行动。

我们还接受各种政府机构和自律组织的直接监督和定期检查，这些机构和自律组织负责监督我们从事的各种商业活动。这些机构和组织通常在限制或以其他方式影响我们的业务和运营方面拥有广泛的权力和自由裁量权，并可在适用机构或组织判断我们的业务或运营未能遵守适用法律、与安全和稳健的做法相一致或达到其监管预期时，对我们采取正式或非正式的监督、执法和其他行动。我们努力与监管当局保持建设性的关系。

适用于银行组织的监管框架主要是为了保护储户和其他客户、DIF、更广泛的经济以及美国金融体系的稳定，而不是为了保护股东和非存款债权人。除了银行法律法规外，Truist还受制于其他各种法律法规，这些法律法规都直接或间接地影响Truist的经营管理及其向股东分配的能力。

银行和其他金融服务法规、法规和政策不断受到国会、州立法机构以及联邦和州监管机构的审查。除法律法规外，州和联邦银行监管机构还可以发布适用于Truist及其子公司的政策声明、解释性信函和类似的书面指导。适用于Truist的法规、法规或监管政策的任何变化，包括其解释或实施的变化，都可能对其业务或组织产生实质性影响。

近年来，法律法规的范围和对诚实者的监管力度都有所增加，最初是为了应对金融危机，最近又考虑到了其他因素，包括2023年初的银行业动荡、技术因素、市场变化、气候变化担忧，以及联邦银行监管机构加强审查和可能否认银行并购。银行业和金融服务业的监管执法和罚款也有所增加。Truist预计，其业务将继续受到广泛的监管和监督。

下面的描述总结了某些重要的联邦和州法律，真理是受制于这些法律的。这些描述并不概括法律或法规中所有可能的或拟议的变化，也不打算替代相关的法规或规章规定。

一般信息

作为BHC，Truist受BHCA的监管，并受FRB的监管，审查和监督。Truist银行是北卡罗来纳州的一家特许商业银行，不是联邦储备系统的成员，受NCCOB和FDIC的监管，监督和检查。Truist银行及其附属公司也受到CFPB的审查，以遵守大多数联邦消费者金融保护法。

Truist及其某些子公司和关联公司，包括从事衍生品交易、证券承销、做市、经纪、投资咨询和保险活动的子公司和关联公司，受其他联邦和州法律法规的约束，并受其他联邦和州监管机构以及其他监管机构（包括SEC、CFTC、FINRA和NFA）的监督和检查。Truist Bank还受其他州和联邦法律以及各种合规法规的约束，这些法规管理其活动，投资以及可能授予一个借款人的贷款总额。

监管机构的审查不仅考虑是否遵守适用的法律、法规和机构的监管政策，还考虑资本水平、资产质量、风险管理有效性、管理层和董事会的能力和业绩、内部控制的有效性、收益、流动性和其他各种因素。在银行机构进行审查后，Truist和Truist银行收到监督调查结果，并最终获得监督评级。检查报告、监督评级和在此监督框架下的其他行动被视为机密监督信息，可能会在很大程度上影响Truist运营的行为、增长和盈利能力。

根据FRB的大型金融机构评级系统，对资本规划、流动性风险管理以及治理和控制进行了评级。在这一评级制度下，要被认为“管理良好”，一家公司必须在三个评级组成部分中的每一个都被评为“大致符合预期”或“有条件地符合预期”。

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Truist的任何联邦银行监管机构的检查结果都可能导致对Truist的活动和增长施加重大限制。这些监管机构通常拥有广泛的执法权力和酌处权，可对受监管实体的运营施加限制和约束，包括在相关机构确定受监管实体或其任何子公司的运营未能遵守适用法律或法规的情况下，对该受监管实体施加巨额罚款和非货币要求，以不安全或不合理的方式进行，代表不公平，欺骗性，滥用行为或做法，或不符合监管期望。

FHC法规

Truist已选择被视为FHC，这使其能够从事比BHC允许的更广泛的活动，包括金融性质或附带的活动，如证券承销或商业银行业务。虽然FHC可以在未经FRB事先批准的情况下进行某些收购，但任何超过100亿美元的资产收购都需要FRB事先批准。为了保持其作为金融控股公司的地位，Truist及其附属的IDI必须资本充足，管理良好，Truist银行必须至少有一个令人满意的CRA评级。如果FRB确定FHC的资本或管理不佳，FRB可能会对FHC施加纠正资本和管理要求，并可能限制其开展FHC通常允许开展的某些业务活动的能力及其进行某些收购的能力。如果未能满足这些标准的情况持续存在，FHC可能被要求剥离其IDI子公司或停止除非FHC的BHC可能进行的活动之外的所有活动。此外，如果金融控股公司的IDI子公司没有保持令人满意的CRA评级，则金融控股公司将不能开展任何新的金融活动或收购从事此类活动的公司，但金融控股公司仍可以从事与银行业务密切相关的活动，并在开展银行业务的正常过程中进行投资。长期以来的联邦法规要求金融控股公司作为其附属银行的财务和管理力量的来源。在严重的财务压力时期，作为力量来源的义务可能会使Truist承诺投入大量资源来支持Truist银行，否则Truist的债权人和股东将可以获得这些资源。

解决方案规划

作为一家III类银行组织，Truist必须每三年向FRB和FDIC提交一份清盘计划，提交文件在完整清盘计划和定向清盘计划之间交替提交。在审查该计划后，两家机构可能会共同确定一项解决计划不可信或不会促进根据美国破产法进行的有序解决。如果Truist不能及时充分解决缺陷，它可能会受到更严格的资本、杠杆或流动性要求，或对增长、活动或运营的限制。Truist于2021年9月向FRB和FDIC提交了首个解决方案。2022年9月30日，FRB和FDIC宣布，他们没有发现Truist的解决计划中有任何缺陷或不足。2023年8月，FRB和FDIC就适用于该公司的决议规划要求提出了更新的指导意见，2024年1月，这两个机构将下一次提交的最后期限从2024年7月1日延长至2025年3月31日。

此外，根据FDIC的规定，Truist Bank作为IDI，每三年必须提交一份单独的银行级解决方案。FDIC在2021年6月发布了一份政策声明，宣布将恢复要求包括Truist Bank在内的大型银行制定银行级清盘计划，此类银行级清盘计划的内容要求将比之前的要求更精简。Truist Bank于2022年11月向FDIC提交了其首个IDI解决方案。

2023年8月，FDIC发布了一项提案，修改其规则，要求覆盖的IDI，包括Truist Bank，定期向FDIC提交解决方案。涵盖的国际开发机构将分为A组和B组，A组包括总资产为1,000亿美元或以上的国际开发机构，B组为总资产至少为500亿美元但不足1,000亿美元的国际开发机构。A类涵盖的IDI，包括Truist，将被要求提交完整的计划，而B类涵盖的IDI只需提交信息备案。如果按提议通过，Truist Bank将被要求每两年向FDIC提交一份完整的决议计划，并在每年提交一份临时补充文件，表明它不需要提交一份完整的决议计划。此外，这项提议将增加对计划提交的内容要求，并为联邦存款保险公司对决议计划的评估引入一个新的可信度标准，该标准将可针对所涵盖的IDI强制执行。拟议的规则表明，FDIC将为A组涵盖的IDI创建两个提交队列，一个队列提交完整申请，自最终规则生效之日起至少270天，另一个队列提交临时补充申请；然后，这两个队列将每年在完整申请和临时补充申请之间交替提交。FDIC尚未传达属于哪一群诚实的人，也没有表明该提案将于何时敲定。

增强的审慎标准和监管调整规则

包括Truist在内的某些美国BHC受到加强的审慎标准的约束。因此，Truist受到比适用于较小机构的流动性和资本要求、杠杆限制、压力测试、单一交易对手信用限制、处置规划和风险管理标准更严格的要求。某些较大的银行组织须遵守额外的强化审慎标准。

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根据定制规则，Truist必须遵守适用于III类银行组织的标准，其中通常包括总合并资产超过2500亿美元但低于7000亿美元，以及某些与风险相关的敞口低于750亿美元的BHC。

资本要求

Truist和Truist银行必须遵守FRB为Truist和FDIC为Truist银行建立的某些基于风险的和杠杆资本比率要求。这些要求是基于BCBS为加强巴塞尔III规则下的银行监管、监督和风险管理而制定的资本框架，以及多德-弗兰克法案的某些条款。这些量化计算是最低限度的，FRB和FDIC可能会根据其规模、复杂性或风险状况确定，一个银行组织必须保持较高的资本水平，才能以安全稳健的方式运营。未能获得充足的资本或未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性和酌情行动，如果采取这些行动，可能会对Truist的运营或财务状况产生不利的实质性影响。这些行动可能包括要求Truist在不正常的经营条件下向Truist银行承诺资本，否则Truist的债权人和股东就可以获得这些资本。未能充分资本化或未能满足最低资本金要求也可能导致Truist‘s或Truist银行支付股息或以其他方式分配资本或获得监管机构批准进行收购的能力受到限制。

根据监管资本规则，Truist‘s和Truist Bank的资产、风险敞口和某些表外项目必须按照用于确定机构风险加权资产的标准化方法进行风险加权。这些风险加权资产用于计算Truist和Truist Bank的以下最低资本比率：

•CET1基于风险的资本比率，等于CET1资本与风险加权资产的比率。CET1资本主要包括受某些监管调整和扣除的普通股股东权益，包括商誉、无形资产、某些递延税项资产和AOCI。

•基于风险的一级资本比率，等于一级资本与风险加权资产的比率。一级资本主要由CET1资本、永久优先股和某些合格资本工具组成。

•基于风险的总资本比率，等于总资本(包括CET1资本、一级资本和二级资本)与风险加权资产的比率。二级资本主要包括符合条件的次级债务和符合条件的全部债务。二级资本还包括某些信托优先证券等。

根据FRB针对BHC的资本框架，Truist必须遵守资本要求，包括渣打银行，这些要求是由监管压力测试结果确定的。渣打银行等于(I)在监管压力测试的严重不利情况下Truist的起始资本比率与最低预计CET1资本比率之间的差额，加上计划期限内每个第四至第七季度计划的普通股股息金额占风险加权资产的百分比的总和，或(Ii)2.5%。FRB为Truist分配了2.9%的SCB，有效期为2023年10月1日至2024年9月30日，届时将计算修订后的SCB并提供给Truist。Truist必须在其CCAR资本计划中描述其计划的资本行动，但如果其进行的资本分配超过其CCAR资本计划中包括的资本分配，则不再需要事先寻求批准。相反，如果Truist的资本比率低于其缓冲要求(包括渣打银行)，它将受到自动分配限制。

对于某些大型银行组织，渣打银行可以通过高达风险加权资产2.5%的额外反周期资本缓冲来补充。此缓冲区当前设置为零。FRB政策声明确立了FRB在设定和调整反周期资本缓冲金额时将使用的框架和因素。覆盖的银行组织通常在宣布增加反周期资本缓冲后有12个月的时间来满足增加的缓冲要求，除非联邦储备委员会决定确定一个更早的生效日期。如果实施全面的反周期缓冲金额，Truist将被要求保持CET1资本充足率至少9.9%，一级资本充足率至少11.4%，总资本充足率至少13.4%，以避免对资本分配和某些可自由支配的激励补偿支付的限制。此外，Truist Bank将被要求保持CET1资本充足率至少9.5%，一级资本充足率至少11.0%，总资本充足率至少13.0%。

某些交易资产和负债超过特定门槛的大型银行组织，包括Truist，必须遵守市场风险规则，并必须调整其基于风险的资本比率，以反映其交易活动的市场风险。有关市场风险管理的其他披露，请参阅MD&A的“市场风险”部分。

Truist和Truist银行必须遵守一级杠杆率，等于一级资本与季度平均资产的比率，扣除商誉、某些其他无形资产和某些其他扣除。第三类银行组织还须遵守最低3.0%的补充杠杆率。补充杠杆率的计算方法是将一级资本除以总杠杆敞口，这考虑了资产负债表内资产以及某些表外项目，包括贷款承诺和衍生品合约未来的潜在敞口。

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FRB尚未修订资本充足的BHC标准，以反映根据巴塞尔III规则实施的资本要求。对于某些FRB规则，包括确定BHC是否符合成为FHC的要求，BHC，如Truist，必须保持6.0%或更高的一级风险资本比率和10.0%或更高的总风险资本比率，以满足资本充足的最低要求。FRB可能会要求BHC，包括Truist，根据一般经济状况和BHC的特定条件、风险状况和增长计划，将资本充足率维持在超过法定最低水平的水平。

2023年7月，美国银行业监管机构发布了一项提案，修订适用于本公司和Truist Bank的基于风险的资本标准。这项建议将为信用风险、操作风险、市场风险和信用估值调整风险引入新的方法，总体上与巴塞尔委员会通过的全球巴塞尔协议下这些风险的方法保持一致。该提案将采用一种新的风险加权资产计量方法，这将反映拟议的信用风险、操作风险和信用估值调整风险的新标准化办法，以及拟议的市场风险新计量，该计量将以市场风险的内部模型和标准化监管模式为基础。此外，提案要求第三类和第四类金融机构在计算监管资本时计入AOCI的某些组成部分，并改变与第一类和第二类金融机构现行标准一致的某些扣除项目的计算方法。该提案包括拟议的生效日期为2025年7月1日，但有一个截至2028年7月1日的三年过渡期，在此期间，扩大后的总风险加权资产将分阶段实施。我们继续评估这项提议以及如果按照提议被采纳，对本公司和Truist Bank的潜在影响。

关于披露适用于第三类银行组织的最低监管资本比率和资本充足的最低比率的信息，请参阅MD&A中的“资本”一节。

资本规划和压力测试要求

除了监管资本要求外，根据FRB的CCAR程序，Truist必须向FRB提交一份年度资本计划，以反映其在假设的宏观经济情景下的预期财务表现，包括FRB提供的监管严重不利情景。

FRB的CCAR框架和多德-弗兰克法案压力测试框架也要求符合第三类标准的BHC，如Truist，进行公司运营的压力测试，并接受FRB进行的监督压力测试。公司运行的压力测试采用了FRB提供的压力情景，并纳入了多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的资本行动，该法案旨在使美国大型BHC的资本分配假设正常化。此外，Truist还被要求使用内部开发的情景进行年度压力测试，旨在强调该机构独特的风险状况。FRB还利用内部监管模型对监管压力情景进行CCAR和多德-弗兰克法案的监管压力测试。作为一家第三类银行组织，Truist每年都要接受监管压力测试，每两年接受一次公司运营的压力测试。

Truist被要求在2024年4月5日之前向FRB提交其下一个资本计划和自己的压力测试结果。FRB被要求在2024年6月30日之前公布其监管压力测试的结果。

除了CCAR对Truist的压力测试外，Truist Bank还每年进行一次公司运营的压力测试，而只要求每两年进行一次。

流动性要求

某些BHC及其银行子公司，包括Truist和Truist Bank，至少要遵守LCR和NSFR。LCR旨在确保BHC拥有足够的优质流动资产，以应对持续30天的重大流动性压力事件。NSFR旨在确保银行组织在其资产构成和表外活动方面保持稳定的长期资金状况。按可用稳定资金与所需稳定资金之比计算的NSFR必须超过1.0倍。可用稳定资金是对一年时间范围内公司资金来源的加权衡量，计算方法是根据公司的预期稳定性对公司的股权和负债应用标准化权重。所需的稳定资金是通过根据资产、衍生品风险敞口和某些其他项目的流动性特征对其应用标准化权重来计算的。作为第三类银行组织，Truist和Truist银行必须遵守相当于全部要求85%的LCR和NSFR要求。

Truist还受制于FRB规则，该规则要求某些大型BHC在一系列时间范围内进行内部流动性压力测试，维持高流动性资产的缓冲，足以满足BHC 30天流动性压力测试下预计的净流出，并维持满足某些要求的应急融资计划。

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长期债务和清洁控股公司要求

2023年8月，美国银行业监管机构提出了一项规则，要求总资产在1000亿美元或以上的银行机构遵守目前仅适用于GSIB的长期债务要求和清洁控股公司要求。该提案还将对某些类别的受保存款机构实施长期债务要求，包括总资产在1 000亿美元或以上的受保存款机构，如Truist银行。如果采纳，该提案将要求公司和Truist银行各自保持最低未偿还合格长期债务金额不低于以下三者中的最高者：（i）风险加权资产的6%，（ii）总杠杆风险的2.5%和（iii）平均合并总资产的3.5%。信托银行将被要求向公司发行最低数额的合格长期债务，而公司将被要求向外部发行最低数额的合格长期债务。此外，如果按照建议获得通过，清洁控股公司要求将限制或禁止公司进行可能妨碍其有序解决的某些交易，包括例如禁止公司进行可能将损失分摊给子公司和第三方的交易，以及限制公司不符合长期条件的负债金额。

支付股息

母公司是一个独立于其子公司的法律实体，它部分依赖于从其直接和间接子公司（包括Truist Bank）收到的股息，以资助其活动，包括其进行资本分配的能力，例如支付股息或回购股票。根据联邦法律，Truist银行可以向母公司宣布和支付股息的范围有各种限制，包括与监管资本要求有关的限制，防止不安全或不合理做法的一般监管监督，以及联邦银行法关于从净利润，盈余和可用收益中支付股息的要求。某些合同限制也可能限制信托银行向母公司支付股息的能力。不能保证Truist银行在任何情况下都会向母公司支付股息。

母公司宣布和支付股息的能力同样受到联邦银行法和联邦储备委员会法规和政策的限制。FRB有权禁止BHC进行资本分配，如果他们被认为是不安全或不健全的做法。财务审查委员会普遍表示，BHC支付股息可能是一种不安全或不合理的做法，除非BHC的净收入足以为股息提供资金，并且预期的收益保留率与组织的资本需求，资产质量和整体财务状况一致。此外，母公司进行资本分配的能力，包括支付股息和回购股票，受FRB资本规则下FRB对资本分配的自动限制。Truist基于风险的资本和杠杆比率要求在上文“资本要求”部分中讨论。

北卡罗来纳州法律规定，只要银行不进行使其资本减少到适用的规定资本以下的分配，根据北卡罗来纳州法律特许的银行的董事会可以宣布董事认为适当的分配。

立即采取纠正措施

联邦银行机构必须对不符合最低资本要求的联邦存款保险公司保险的存款机构采取“迅速纠正行动”。法律为此设立了五个类别：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”。要被视为“资本充足”，IDI必须保持最低资本比率，并且不得遵守任何命令或书面指令，以满足和保持任何资本措施的特定资本水平。一家未能保持良好资本状况的机构将受到一系列限制，这些限制随着其资本状况的减弱而加剧。此类限制可能包括禁止资本分配、限制资产增长或限制申请获得监管批准的能力。这些规定只适用于银行，不适用于BHC。然而，联邦储备委员会有权根据控股公司附属银行机构的资本不足状况，在控股公司一级采取适当行动。在与资本不足的银行机构有关的某些情况下，BHC作为力量来源，将被要求保证资本不足的子公司的资本恢复计划的执行，并可能对未能履行这些保证承诺的民事金钱损害赔偿负责。

此外，未能满足资本要求可能导致机构被指示筹集额外资本。联邦法律进一步规定，这些机构采用一般与运营和管理、资产质量和高管薪酬有关的安全和稳健标准;并授权对未能达到这些标准的机构采取行政行动。未能达到资本准则的银行组织可能会受到各种其他强制执行补救措施的约束，包括对其业务和活动施加额外的实质性限制，联邦存款保险公司终止存款保险，以及在某些情况下任命保管人或接管人。

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与关联公司的交易

根据联邦储备法和FRB法规，Truist Bank及其子公司在信贷延期、购买资产和涉及其非银行附属公司的某些其他交易方面受到数量和质量限制。

收购

Truist受到许多法律的约束，收购可能需要监管部门的批准。例如，根据BHCA，未经财务报告委员会事先批准，BHC不得直接或间接获得任何BHC或银行超过5%的有表决权股份或几乎所有资产的所有权或控制权，或与另一BHC合并或合并。BHCA和其他联邦法律列举了FRB在审查BHC的合并、收购银行或收购银行或BHC的有投票权证券时必须考虑的因素。这些因素包括建议在相关地域市场的竞争效果；参与交易的公司和银行的财务和管理资源及未来前景；交易对美国金融稳定的影响；各组织遵守反洗钱法律和法规的情况；服务社区的便利性和需求；以及参与交易的国际投资机构在CRA下的业绩记录。

联邦法律授权跨州收购银行和BHC，不受地域限制，总部设在一个州的银行可与总部设在另一个州的银行合并，但须遵守市场份额限制、监管批准以及目标银行必须存在并运营至少一段时间的任何州要求。市场份额限制规定，收购BHC在收购后和作为收购结果，控制不超过美国IDI总存款的10%，以及不超过适用州法律规定的此类存款的30%。FRB规则还禁止一家金融控股公司与另一家公司合并，如果合并后的公司的负债将超过所有财务公司合并负债总额的10%。

在银行通过州际合并交易在一个州设立分行后，银行可以在该州的任何地点设立和收购更多分行，如果总部设在该州的银行根据适用的联邦或州法律本可以设立或收购分行。这些监管考虑因素适用于私下协商的收购交易。

评估银行和金融机构收购的标准正在审查中。其中，2021年7月发布了一项关于竞争的行政命令，要求银行机构审查银行合并的标准。2022年3月，FDIC要求提供适用于银行合并交易的现有监管框架的所有方面的信息和公众意见。2023年6月，美国司法部指出，它正在准备一份修订的银行合并评估方法，根据2021年7月的行政命令，该方法将考虑更广泛的因素和潜在的竞争损害。此外，国会领导层的一些成员正在密切跟踪银行合并的标准，预计将就任何悬而未决或未来的合并活动举行听证会和发表公开声明。这些审查和接触可能会改变银行合并的标准。审查银行和金融机构合并的任何修订标准的时间尚不确定。

其他安全及健全规例

FRB对BHC及其非银行子公司拥有监督和执法权。联邦储备委员会有权禁止代表不安全或不健全做法的活动，或构成违反法律、规则、法规、行政命令或与联邦监管机构达成的书面协议的活动。这些权力可以通过发布保密的监督行动、停止和停止令、民事罚款或其他行动来行使。

联邦法律和监管政策也对BHC及其IDI子公司施加了一些义务和限制，旨在减少IDI破产或面临破产危险时对储户和DIF的潜在损失敞口。例如，财务报告委员会要求BHC作为其附属机构的财务力量来源，并承诺在其他情况下可能不会这样做的财务资源支持这些机构。

银行业监管机构还对Truist Bank拥有广泛的监督和执法权力，包括有权实施保密的监管行动、罚款和其他民事和刑事处罚，并有权任命接管人，以保护Truist Bank的资产，使储户和其他债权人受益。在某些情况下，NCCOB还有权接管北卡罗来纳州的一家银行，包括该银行似乎违反了其章程或任何适用法律，以未经授权或不安全的方式开展业务，处于不安全或不健全的状态进行业务处理，或其股本减值。

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DIF评估

Truist Bank的存款由FDIC提供最高适用限额的保险，目前每个账户所有权类型的保险金额为25万美元。联邦存款保险公司实行基于风险的存款溢价评估制度，该制度根据评估率计算器确定IDI的评估率，该计算器基于一系列要素来衡量每个IDI对DIF构成的风险。根据《多德-弗兰克法案》的定义，评估率适用于总平均资产减去有形股本。评估利率时间表可由FDIC酌情决定，但受一定限制。在现行制度下，保费是按季评估的。

根据《联邦存款保险法》的要求，联邦存款保险公司在2020年9月制定了一项计划，在八年内将存款准备金率恢复到达到或超过1.35%的法定最低水平。该计划不包括提高存款保险评估费率。然而，根据FDIC最近的预测，FDIC确定，如果不提高存款保险评估利率，DIF准备金率可能无法在2028年9月30日的法定最后期限前达到法定最低水平。2022年10月，FDIC通过了一项最终规则，从2023年1月1日起，将初始基本存款保险评估利率统一提高2个基点。这一规定使Truist在2023年的监管保费增加了约1.2亿美元。联邦存款保险公司同时将存款保险基金的存款准备金率维持在2%。

2023年11月，FDIC发布了一项最终规则，要求实施一项特别评估，以弥补2023年上半年与银行倒闭相关的DIF损失。根据该规则，特别评估的评估基数等于投保存款机构截至2022年12月31日报告的估计未投保存款，调整后不包括前50亿美元的未投保存款。Truist的特别评估为5.07亿美元，于2023年第四季度确认，将从2024年开始分八个季度支付。与特别评估相关的最终费用金额也将受到联邦存款保险公司在硅谷银行和签名银行决议中发生的损失的最终确定的影响，这可能导致额外的费用。

消费者保护法律法规

在贷款和租赁活动方面，Truist Bank受到一些联邦和州法律的约束，这些法律旨在保护借款人并促进向经济和人口的各个部门放贷。CFPB审查诚实和诚实的银行是否遵守广泛的联邦消费金融法律和法规，包括与存款产品、信用卡、抵押贷款、汽车、学生和其他消费贷款相关的法律和法规，以及提供的其他消费金融产品和服务。受CFPB监督和执行权力制约的联邦消费者金融保护法包括，贷款真实性法案、储蓄真实性法案、住房抵押贷款披露法案、公平信用报告法、电子资金转移法、房地产结算程序法、公平收债行为法、平等信用机会法和公平住房法。CFPB还有权采取执法行动，防止和纠正其认为不公平、欺骗性或滥用的与消费金融产品和服务有关的行为和做法，并对任何消费金融产品或服务实施新的披露要求。

CFPB可能会发布影响Truist或Truist银行提供的产品和服务的法规。这些规定可能会减少Truist收到的费用，改变Truist提供产品和服务的方式，或者让Truist面临更大的私人诉讼或监管执法行动的风险。

《爱国者法案》

爱国者法案旨在加强美国执法机构和情报界在预防、发现和起诉国际洗钱和资助恐怖主义方面的合作能力。《爱国者法案》包含影响IDI、经纪自营商和某些其他金融机构的反洗钱措施。《爱国者法案》包括2001年的《国际反洗钱和金融反恐法案》，该法案要求这类金融机构执行打击洗钱和资助恐怖主义的政策和程序，并授予美国财政部长广泛的权力，以制定法规并对金融机构的业务施加要求和限制。《爱国者法案》规定金融机构有重大义务维持适当的政策、程序和流程，以发现、预防和报告洗钱、恐怖分子融资和其他金融犯罪。不遵守这些规定可能会导致罚款、处罚、诉讼、监管制裁、声誉损害或业务限制。此外，爱国者法案要求联邦银行监管机构在审查银行合并和收购BHC时考虑金融机构反洗钱活动的有效性。

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BSA/AML和制裁

Truist继续接受检查和持续监测，以评估对BSA/AML和OFAC法律和法规的遵守情况。这些法律和法规旨在保护金融系统、消费者和金融机构免受不良行为者和非法活动的影响，方法是要求金融机构制定和实施BSA/AML方案，旨在威慑并在可能的情况下发现和防止利用金融系统为犯罪活动提供资金。此外，Truist还被禁止根据美国财政部OFAC管理的计划与某些个人、实体和国家进行金融交易。

联邦法律赋予联邦金融机构监管机构、OFAC和美国司法部等政府机构在反洗钱和OFAC法律和法规方面的重大执行权。除其他外，这一执行权力包括评估重大民事或刑事罚款、罚款或恢复原状的能力；发布停止和停止令或禁止令；以及对金融机构和机构关联方发起禁制令行动的能力。这些执法行动可能是针对违反法律法规或不安全不健全的做法而提起的。

隐私、数据保护和网络安全

各种联邦和州法律法规包含广泛的数据隐私、数据保护和网络安全条款，数据隐私、数据保护和网络安全的监管框架正在迅速演变。FRB、FDIC和其他银行监管机构已经采用了保护机密客户个人信息的指导方针。这些准则要求每家金融机构在其董事会或其适当委员会的监督和持续监督下，创建、实施和维护全面的书面信息安全计划，旨在确保客户信息的安全和保密，防止此类信息的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类信息。此外，包括联邦储备委员会和美国证券交易委员会在内的多个美国监管机构通过指导、检查和监管加强了对网络安全的关注。

在联邦一级，《格拉姆-利奇-布莱利法案》要求金融机构除其他事项外，实施有关向非关联第三方披露消费者非公开个人信息的政策和程序。一般而言，法规要求金融机构就披露此类非公开个人信息的政策和程序向消费者提供解释，除法律另有要求外，禁止披露此类个人信息，但金融机构的政策和程序中规定的除外。

2021年11月，FRB、OCC和FDIC通过了一项新规定，其中要求银行组织尽快通知其主要联邦监管机构，并在发现“计算机安全事件”后36小时内通知该银行组织，该银行组织真诚地认为，该事件很可能会严重扰乱或降低其业务或运营，尤其是危及其运营的生存能力，导致客户无法访问其存款和其他账户，导致收入、利润或股价的重大损失，或对美国的金融稳定构成威胁。

此外，2023年7月26日，美国证券交易委员会通过了新的上市公司网络安全披露规则，要求在年报中披露网络安全风险管理(包括董事会在监督网络安全风险方面的作用，管理层在评估和管理网络安全风险方面的作用和专业知识，以及评估、识别和管理网络安全风险的流程)。这些新的网络安全披露规则还要求以8-K表格披露重大网络安全事件，通常在确定事件是重大事件后四天内披露。有关与网络安全有关的其他披露，请参阅MD&A的第1A项“风险因素”和“风险管理”部分。

Truist的非银行子公司也受联邦贸易委员会发布的规则和条例的约束，该委员会监管不公平或欺骗性的行为或做法，包括数据隐私、数据保护和网络安全方面。此外，美国国会最近正在考虑各种关于更全面的数据隐私、数据保护和网络安全立法的提案，如果通过，Truist可能会受到这些立法的约束。

各州也越来越多地提出或颁布与数据隐私、数据保护和网络安全有关的立法，例如经加州隐私权法案修订的加州消费者隐私法。在Truist开展业务的其他州或Truist可能收集居民个人信息的州，Truist可能会受到类似法律的约束。此外，美国所有50个州的法律通常要求企业在某些情况下向个人信息因数据泄露而被泄露的个人提供通知。

此外，2017年颁布的纽约金融服务部网络安全条例最近更新，以及全国保险专员协会保险数据安全示范法正在推动重大的网络安全合规活动。这两项规定都包括分阶段遵守期限以及某些真实实体的遵守证明。

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与其他贷款机构一样，Truist Bank在其承销活动中使用信用局数据。《公平信用报告法》规定了向信用局报告信息、为信用优惠预先筛选个人、在附属机构之间共享信息以及将附属机构数据用于营销目的。类似的州法律可能会对Truist Bank提出额外要求。

Truist为遵守这些法律和法规做出了重大努力，并继续评估它们的要求和对Truist的适用性。这些法律和法规以及拟议的立法仍有待修订或正式指导，可能会以与本公司的理解不一致的方式进行解释或应用，这可能会导致进一步的不确定性，并要求Truist产生额外的成本才能遵守。关于与遵守适用的隐私法有关的风险的更多信息，请参阅第1A项，“风险因素”。

开放银行

2023年10月，CFPB根据多德-弗兰克法案提出了一项规则，该规则将要求某些实体，包括Truist和Truist Bank，应请求向消费者提供其控制或拥有的关于消费者从该实体获得的消费金融产品或服务的信息。拟议的规则还将要求持有消费者账户的数据提供者，如Truist Bank，建立一个满足某些数据安全规范和其他标准的开发者界面，通过该界面，数据提供者可以接收对规则所涵盖的特定类型数据的请求，并将其以电子、可用形式提供给授权的第三方，包括数据聚合器。根据拟议的规则，数据提供商将被禁止向消费者或第三方收取处理这些消费者数据请求的费用。拟议的规则还将对从数据提供商那里访问所涵盖数据的第三方施加某些数据安全、授权和其他义务，其中可能包括Truist和Truist银行在以某些身份行事时的义务。拟议的规则还将要求第三方将其收集、使用和保留收到的数据限制在为提供消费者所要求的产品或服务而合理必要的范围内。我们继续评估这项提议以及如果按照提议被采纳，对本公司和Truist Bank的潜在影响。

CRA

CRA要求Truist Bank的主要联邦银行监管机构FDIC评估该行在满足银行服务的社区的信贷需求方面的记录，包括低收入和中等收入社区和个人。这些机构被评为四个等级中的一个：“杰出”、“满意”、“需要改进”或“严重违规”。这项评估适用于任何申请合并或合并或收购资产或承担IDI负债的银行，或开设或搬迁分行的任何银行。财务报告委员会在审核任何拟议的收购或合并申请时，亦会评估金融控股公司每间附属银行的信贷评级记录。在最近一次CRA审查期间，Truist获得了FDIC可能给予的最高总体评级--“杰出”。

2023年10月，FRB、FDIC和OCC发布了最终规则，修订了实施CRA的法规。该规则对当前的CRA框架进行了实质性修订，包括评估一家银行的评估领域，以包括与网上银行和手机银行相关的活动，用于评估该银行的评估领域的测试，计算贷款、投资和服务活动信用的新方法，以及额外的数据收集和报告要求。预计这一规定将导致大型银行未来获得“杰出”评级的门槛大幅提高。该规定预计将于2024年4月1日生效，其中大部分条款将于2026年1月1日起适用。在2027年之前，将不需要报告收集的数据。

自动透支付款监管

有与金融机构提供的自动透支支付计划相关的联邦消费者保护法。CFPB禁止金融机构向消费者收取自动柜员机透支和一次性借记卡交易的透支费，除非消费者同意或选择加入透支服务。金融机构还必须向消费者提供一份通知，说明金融机构的透支服务，包括相关费用和消费者的选择。此外，受FDIC监管的机构必须监控“过度或长期”客户使用的透支支付项目，并对在连续12个月内透支6次以上的客户采取“有意义和有效”的后续行动。金融机构还必须对透支收费实行每日限额，审查和修改支票清算程序，突出区分账户余额和可用透支覆盖金额，并确保董事会和管理层对透支支付项目进行监督。2022年，Truist推出了一种新的支票账户体验方法，旨在解决客户的直接反馈，其中不包括透支费。

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沃尔克规则

根据沃尔克规则，Truist被禁止(I)从事自营交易活动，以及(Ii)在担保私人基金中拥有一定的所有权权益并与之建立关系。沃尔克规则的基本禁令适用于任何规模的银行实体，包括Truist及其附属机构。沃尔克规则规定包含豁免或排除，包括做市、对冲、承销、交易美国政府和机构债务，并允许某些类型基金的某些所有权权益。它们还允许在某些条件下提供和赞助资金。《沃尔克规则》对银行实体施加了重大的合规义务。Truist已经制定了沃尔克规则所要求的合规计划。

掉期交易的监管制度

多德-弗兰克法案为场外掉期市场建立了一个全面的监管制度，旨在提高透明度，降低衍生品市场的系统性风险，包括对中央清算、交易所交易、资本充足率、保证金、报告和记录保存的要求。多德-弗兰克法案要求某些掉期交易商和基于证券的掉期交易商根据掉期业务的性质，在美国证券交易委员会和商品期货交易委员会中的一家或两家注册。Truist银行在商品期货交易委员会注册为掉期交易商，并有条件地在美国证券交易委员会注册为基于证券的掉期交易商，要求Truist银行遵守CFTC和美国证券交易委员会监管制度下的要求，包括交易报告和记录保存要求、业务行为要求(包括每日估值、披露与掉期相关的重大风险和披露重大激励措施和利益冲突)，以及CFTC指定的某些标准化掉期的强制性清算和交易所交易要求。NFA是Truist掉期交易商的主要自律组织。

Truist Bank的未清算掉期和基于证券的掉期受到变动保证金和初始保证金要求的限制，自2022年9月起，这些要求已在整个行业全面逐步实施。

经纪交易商及投资顾问规例

Truist的经纪自营商和投资顾问子公司受美国证券交易委员会监管。FINRA是Truist的注册经纪-交易商子公司的主要自律组织。Truist的经纪-交易商和投资顾问子公司也受到各州或地方司法管辖区的额外监管。美国证券交易委员会和FINRA拥有积极的执法职能，可以监督经纪自营商和投资顾问，并可以提起导致罚款、恢复原状、限制允许的活动、取消继续开展某些活动的资格以及无法依赖某些优惠豁免的行动。某些类型的违规和违规行为也会影响Truist迅速发行新证券的能力。此外，经纪交易商活动的某些变化需要得到FINRA的批准，FINRA在处理此类批准申请时会考虑各种因素，包括内部控制、资本水平、管理经验和质量、以前的执法和纪律历史以及监管方面的问题。

FDIC记录保存要求

Truist受到FDIC采用的某些增强的存款保险记录保存要求的约束。为了便于在大型IDI倒闭时迅速支付FDIC保险的存款，FDIC规则要求拥有200万个或更多存款账户的IDI按权利和能力保存关于每个储户所有权权益的完整和准确数据，并发展按所有权和能力计算每个存款所有者的保险和未保险金额的能力。

其他监管事项

Truist要接受联邦和州银行监管机构以及美国证券交易委员会、商品期货交易委员会、美国联邦金融监管局、国家金融监管局、多个税务机关以及多个州保险和证券监管机构的审查。Truist定期收到各州监管机构关于商业和会计实践信息的请求，这些监管机构包括州保险委员会和州总检察长、证券监管机构和其他监管机构。这类要求被认为是正常业务活动的附带要求。

人力资本

Truist作为一个团队-由其目的、使命和价值观统一-通过满足客户需求、提升社区、赋予队友权力以及促进有效的风险和控制管理以推动业绩来提供真正的关怀。Truist认识到，吸引最优秀的人才，对队友进行投资，关心更好地了解他们的背景和经验，并帮助他们提升职业发展轨迹，最终会带来更多参与度和生产力的队友，这有助于Truist整体上获得更好的商业结果。Truist旨在为队友提供一个包容和充满活力的环境，使队友能够学习、成长并拥有有意义的职业。

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Truist的薪酬和人力资本委员会监督Truist的薪酬和福利计划，与其薪酬理念保持一致。该委员会对Truist的人力资本战略(包括Dei、队友敬业度和人才开发)进行监督，以支持吸引、培养和留住合格的队友。

Truist的企业道德办公室管理Truist道德准则。他们与广泛的内部利益相关者合作，从全面的队友关注管理计划中制定标准，以监控队友的行为，并促进及时接收和传递队友关注的事项以供审查。作为这一努力的一部分，该小组寻求确定可能反映组织文化和/或业务挑战的趋势，并制定解决方案。这些努力的结果定期与Truist的高管级道德、商业实践和行为委员会及其董事会分享。

下表列出了截至2023年12月31日的队友摘要：

表3：队友总结
			队友数量						占人口的百分比
全职			49,037						96.5		%
兼职			1,795						3.5
总计			50,832						100.0		%

Truist还利用了一支技术娴熟的临时员工队伍，这一点没有反映在表中，作为公司整体劳动力战略的重要组成部分。

多样性、公平性和包容性

包容性、归属感和真实性是Truist不断演变的文化的核心。Dei在这一演变过程中继续发挥着重要作用，特别是将Truist定位为独特地拥抱和周到地支持整个公司的队友。Truist对Dei深思熟虑的长期承诺使该组织能够以包容的方式领导和执行。这为队友、企业和我们的社区创造了一个繁荣发展的环境。Truist仍然致力于在我们的队友群体和组织内的所有级别接受所有维度的多样性。

下表汇总了截至2022年12月31日的多样性统计数据，使用了美国平等就业机会委员会EEO-1报告中的类别分类，这些分类与Truist内部承认的分类不同。

表4：队友多样性(1)
			性别									种族/民族
			女性			男性						白种人			黑人/非裔美国人			西班牙裔或拉丁裔			亚洲人			印第安人/阿拉斯加原住民			夏威夷原住民/其他太平洋岛民			两个或更多的比赛
执行管理和高级领导			27.7		%	72.3		%				82.9		%	7.5		%	3.8		%	4.3		%	0.3		%	—		%	1.2		%
初级/中级管理人员			52.8			47.2						70.3			13.5			7.8			6.0			0.4			0.1			1.9
专业人士			48.3			51.7						66.2			15.6			6.0			9.6			0.5			0.2			1.9
所有其他人			75.7			24.3						53.8			23.9			14.3			3.9			0.8			0.3			3.0
所有队友			62.9			37.1						60.5			19.5			10.6			6.1			0.6			0.2			2.5

(1)来源：截至2022年12月31日的EEO-1数据。所有其他工作包括销售人员和行政支持EEO-1工作类别。

人才培养和参与

诚实的队友可以获得广泛的计划和福利，以促进职业发展。队友可以与有资质的教练合作，帮助他们识别和关注潜在的职业道路，创建明确的目标，并在实现这些目标时保持责任感。对于符合条件的队友，Truist还提供学费援助，以便队友可以通过寻求与职业目标相一致的学位和/或通过我们的未来技能计划发展所需的新兴技能来继续正规教育。Truist通过一套全面的资源，包括职业发现和职业规划在线服务，提供职业和工作透明度。Truist致力于通过职业流动和管道战略和计划实现职业目的地文化。

除了职业发展机会，Truist还为新的和现有的队友提供差异化的学习体验，以建立现在和未来所需的技能，包括角色技能准备、未来的提升技能和访问技能建设内容，以供队友主导的学习。Truist学习和发展还优先考虑和整合监管培训和概念，以降低整个组织的风险。

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Truist还有一个领导力学院，在那里Truist通过发展经验、团队优化、高管培训和领导力发展创造积极的结果。Truist领导力研究所利用一种个性化、协作性的方法，这种方法植根于心理学和神经科学的知识，并将其应用于商业中的人类行为。Truist努力成功地最大限度地发挥每个人的潜力，并灌输价值观和行为，以创造强大的领导文化。

与学习和发展类似，倾听队友是Truist展示其关怀价值的众多方式之一。除了员工敬业度和脉搏调查外，Truist还通过提供多个始终在线的渠道来收集反馈和获得洞察力，从而采取全面的方法倾听团队成员的意见。这些洞察力通常有助于提供吸引和留住员工的策略，使Truist能够继续成为首选雇主。

薪酬和总报酬

Truist的薪酬和总奖励使其宗旨、使命和价值观，特别是Truist的使命-创造一个包容和充满活力的环境，赋予队友权力。Truist特别强调提供薪酬和福利，以帮助为其队友营造一个经济安全和社会流动性的环境。

Truist为合格队友提供的福利计划包括公司出资的固定收益养老金计划、401(K)计划、员工股票购买计划、Truist Momentum财务福利教育、医疗保健和保险福利、Lifeforce身体健康计划、心理健康支持、带薪休假、队友和家庭资源，例如获得备用托儿中心和家庭护理资源、学费援助，以及健康中心和健身中心等现场服务。关于Truist提供的所有好处的详细概述，可以在Truist的福利网站上找到，Benefits.Truist.com.

Truist提供具有市场竞争力的总薪酬，以吸引和留住人才，同时使Truist的短期和长期业绩得以实现。Truist提供的薪酬和奖励旨在实现积极的业务结果，基于市场和内部评估，并与风险管理原则保持一致。Truist进行年度研究，将队友的角色、经验水平和地理位置考虑在内。根据Truist的2023年薪酬公平研究，女性队友的平均薪酬是男性队友的98%，种族多元化的队友的平均薪酬是非种族多元化的队友的100%。

访问Truist向美国证券交易委员会提交的文件的网站

TRUIST提交给美国证券交易委员会的电子文件，包括Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据经修订的交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的修正案，均可在公司的投资者关系网站上免费查阅，IR.Truist.com，在Truist将该等材料存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快提交。Truist的美国证券交易委员会备案文件也可以通过美国证券交易委员会的网站获得，网址为Sec.gov.

Truist可使用其网站发布公司信息，包括作为披露材料、非公开信息以及遵守FD法规规定的披露义务的手段。Truist经常在其网站上发布并提供有关Truist的财务和其他信息，包括公司责任信息。除了新闻稿、美国证券交易委员会备案文件、公开电话会议和网络直播之外，投资者还应该关注Truist的网站，包括投资者关系部分。

公司治理

有关Truist的董事会、高管以及公司治理政策和原则的信息可在Truist的投资者关系网站上提供，IR.Truist.com。具体地说，公司在其投资者关系网站上的“治理和责任”标题下提供(I)董事会、高级财务官和队友的道德守则，(Ii)公司治理准则，以及(Iii)公司常设董事会委员会的章程。如果公司改变或豁免美国证券交易委员会要求其披露的道德准则的规定，公司打算在其投资者关系网站的“治理与责任”部分披露这些事件。

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行政人员

执行主任

近期工作经验

服务年限

年龄

William H.小罗杰斯 董事长兼首席执行官

自2022年3月起担任主席。自二零二一年九月起担任首席执行官。2019年12月至2021年9月任总裁兼首席运营官。2012年1月至2019年12月担任SunTrust董事长兼首席执行官。

43*

66

Michael B.马奎尔 高级执行副总裁总裁兼首席财务官

自二零二二年九月起担任财务总监。2021年9月至2022年9月担任首席国家消费金融服务和支付官。2019年12月至2021年8月担任全国消费金融和支付负责人。前SunTrust企业伙伴关系和投资执行。

21*

45

休·S（博）康明斯，三 副主席兼首席运营官

自二零二三年十一月起担任首席营运官。自2021年9月起担任副主席。2019年12月至2021年8月担任企业及机构部主管。自2018年2月以来，SunTrust联合首席运营官兼批发部门执行官。2017年至2018年2月，SunTrust公司执行副总裁兼批发部门执行官。

18*

61

Scott A.斯坦格尔 高级执行副总裁、首席法务官兼政府事务主管

自2023年12月起担任首席法务官兼政府事务主管。Ally Financial Inc.的总顾问。从2016年5月到2023年12月。

—

52

克里斯汀·莱舍 高级执行副总裁兼首席批发银行官

2024年2月起担任首席批发银行官。此前，总裁于2021年10月至2023年11月在富国银行担任执行副总裁兼中间市场银行业务主管，2018年11月至2021年10月在富国银行担任华东地区商业银行业务主管。

—

51

克拉克·R·斯塔恩斯三世 副董事长兼首席风险官

自2022年9月以来担任副主席。自2009年7月起担任首席风险官。

41

64

多纳尔·威尔逊 高级执行副总裁总裁和首席消费者和小企业银行官

2023年11月起担任首席消费者和小企业银行官。首席零售和小企业银行官，2022年3月至2023年11月。首席数字和客户体验官，2018年11月至2022年3月。首席客户体验官，2016年8月至2018年11月。

25

47

*反映了在Truist和SunTrust的服务年限。

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第1A项。风险因素

风险因素摘要

市场风险

•利率的水平或变化可能会影响我们的运营结果和财务状况。

•本公司的套期保值策略可能无法成功降低我们的利率、外汇和市场风险，这些风险可能会对我们的财务业绩产生不利影响。

•政治环境以及货币和财政政策可能会对我们产生不利影响。

•通货膨胀可能会对我们的业务和财务业绩产生负面影响。

•疲软或恶化的经济状况可能会对财务业绩、贷款和其他商业活动产生不利影响。

•地缘政治条件、军事冲突、恐怖主义行为或威胁，以及全球经济和市场条件的相关波动和不稳定，都可能对我们产生不利影响。

信用风险

•公司因贷款、承诺贷款、与交易对手订立信用证和其他类型的合同而面临信用风险，公司的贷款损失拨备可能不足以弥补实际损失。

•如果我们的承保标准和做法不充分，出于竞争或其他原因，我们采用了更自由的承保标准，或者我们的集中度和其他风险限额没有很好地校准，本公司可能会有更多的信用风险和更高的信用损失。

•如果抵押品价值在疲软、恶化或紧张的经济或市场状况下下降，公司可能会遭受损失。

流动性风险

•我们无法保留和增加存款，或者存款成本或组合发生变化，可能会对我们的融资战略和财务业绩产生负面影响。

•Truist的流动性可能会因为无法获得短期融资、意外的现金流出或无法将流动资产货币化而受到影响。

•如果我们无法进入抵押贷款二级市场和GSE获得流动性，可能会对我们产生负面影响。

•如果我们的信用评级被下调或未能达到投资者的预期，公司的融资成本或进入银行和资本市场的机会可能会受到不利影响。

•如果银行无法支付股息，母公司获得资金来源的机会可能会减少，其流动性可能会受到限制。

•金融体系是高度相互关联的，金融或系统性冲击，甚至单个金融机构或金融体系其他参与者的倒闭，都可能对我们产生不利影响。

技术风险

•公司及其供应商面临广泛的网络安全风险，包括内部威胁和第三方网络安全事件的风险，这些风险可能导致运营能力丧失或机密、专有、个人和其他敏感信息的泄露，这可能对公司的运营、财务状况和前景产生不利影响，并造成重大声誉损害和法律和财务风险。

•公司的操作系统和基础设施，以及由我们所依赖的第三方管理或提供的运营能力，可能会出现故障或被中断、受损或被破坏，这可能会扰乱公司的业务，对公司的运营、财务状况和前景产生不利影响，并造成重大声誉损害以及法律和财务风险。

•Truist严重依赖技术，如果不能有效地预测、开发和实施新技术，可能会对我们造成伤害。

•该公司面临与用于运营、战略、监管和合规目的的关键数据的质量、可用性和保留相关的风险。

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其他外部风险

•与气候变化相关的物理风险、过渡风险和其他风险，以及政府对这些风险的回应，可能会对我们的业务、运营、声誉和客户产生负面影响。

•该公司面临着因欺诈而增加损失的风险。

•自然灾害、流行病和其他灾难性事件可能会对我们产生不利影响。

•国家之间或国家或地区内的敌对行动的爆发或升级可能会对美国经济、Truist的商业运营和关键的外部各方产生不利影响。

合规风险

•Truist受到广泛和不断变化的政府监管和监督，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。

•监管资本和流动性标准及其未来修订可能会对我们的业务和财务业绩产生负面影响。

•Truist受与发起和出售贷款相关的风险影响，包括回购和赔偿义务。

•Truist作为贷款服务商面临风险。

•Truist在保护个人和其他敏感信息方面面临着巨大的风险。

•监管和监督方面的差异会影响公司有效竞争的能力。

•根据与反洗钱、经济制裁、禁运计划和反腐败有关的法律，公司可能面临违规风险，并产生额外的运营和合规成本。

监管和法律风险

•公司可能会因过去、当前或未来的监管或其他法律违规行为（包括无意或无意的违规行为）而招致损害赔偿、罚款、处罚和其他负面后果。

•未决或威胁的法律诉讼和其他事项可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和声誉产生不利影响。

战略风险

•策略措施执行不力可能会对投资者情绪以及我们的业务和财务业绩产生不利影响。

•竞争可能会减少Truist的客户群，或导致Truist修改产品和服务的定价或其他条款，这可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

•收购、合并和资产剥离会带来一系列预期和意外的风险，包括监督或监管行动带来的不可预见或负面后果，这些后果可能会限制Truist追求和完成这些风险的能力。

•Truist还有银行业以外的业务，这些业务面临各种风险。

声誉风险

•负面的公众舆论，无论是真实的还是感知的，或者我们未能成功地管理它可能会损害公司的声誉，并对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。

•Truist可能面临因Truist的销售、培训、激励性薪酬或商业惯例、产品或服务或其队友、代表或业务合作伙伴的其他活动而产生的声誉风险。

人才管理风险

•Truist依赖于关键队友的经验和专业知识。如果这些人离开或改变他们的角色而没有有效的替代者，我们的业务和运营可能会受到影响。

•如果我们无法吸引、培养、留住和激励合格的团队成员，同时在竞争激烈和快速变化的市场条件下有效地管理招聘和薪酬成本，我们可能会受到伤害。

•公司的运营依赖于其自身和主要外部方的能力，以维持适当的员工队伍，并依赖于员工的能力、可信度、健康和安全。

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与估计和假设相关的风险

•我们的业务和运营广泛使用模型，如果我们的设计，实施或使用模型存在缺陷，我们可能会受到不利影响。

•我们使用估计和假设来确定我们的许多资产和负债的价值或金额，如果这些被证明是不正确的，我们的业务，财务状况，经营业绩和前景可能会受到不利影响。

•公司股票的市场价值下降和一段时间内持续的不利经济状况可能要求公司减记公司全部或部分商誉。

操作风险

•Truist广泛依赖其他公司提供公司业务基础设施的关键组件，他们未能按照我们的标准执行或与他们有关的其他问题可能会损害我们。

•公司管理风险和减轻损失的框架可能无效。

•在决定是否提供信贷或与客户和交易对手进行其他交易时，Truist取决于客户和交易对手信息的准确性和完整性。

•如果Truist未能识别和解决与产品、服务和交付平台的引入或变更相关的运营风险，则可能会受到负面影响。

•加强对供应商和其他服务提供商的监管标准和其他标准，可能导致成本增加和其他潜在风险。

以下讨论列出了一些可能对Truist的财务状况和运营产生重大影响的更重要的风险因素。当一个风险因素跨越多个风险类别时，风险已按其主要风险类别列出。所描述的风险并不包括所有风险。目前未知的其他风险或被认为不重要的风险可能会对Truist的财务状况、经营业绩、业务和前景产生不利影响。

市场风险

利率的水平或变化可能会影响我们的运营结果和财务状况。

我们高度依赖净利息收入，即贷款和投资等盈利资产的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额。净利息收入受市场利率影响重大，而市场利率又受货币及财政政策、整体经济及市场状况（包括高通胀或通胀上升）、政治及监管环境、商业及消费者情绪、竞争压力及对未来的预期（包括未来利率变动）影响。我们可能会受到政策、法律和事件的不利影响，这些政策、法律和事件会使收益率曲线变平或反转（即长期和短期利率之间的差异），将与我们的盈利资产相关的利率压低至接近与我们的利息支出相关的利率的水平，增加市场利率的波动性，包括变化率，或者改变不同利率指数之间的利差。

利率水平或利率变动可能对我们的净利息收入以外的业务产生不利影响，包括增加成本或减少存款或其他可变利率融资工具的可用性，减少贷款回报或需求或增加贷款的提前还款速度，增加客户或交易对手的拖欠或违约，减少我们的贷款价值，证券化的保留权益，及固定收益证券，以及对冲策略的成效。某些投资证券，特别是MBS，对利率的变化非常敏感。一般来说，当利率上升时，市场价值将下降，提前还款将减少，MBS的期限将增加。相反，当利率下降时，市场价值将上升，本金和利息的提前偿还将增加，MBS的期限将缩短。

市场利率的水平和变化，以及因此产生的这些风险和不确定性，都是我们无法控制的。这些风险和不确定性之间的动态变化也是评估和管理的挑战。例如，虽然一项鼓励性的货币政策可能会在一定程度上刺激客户的经济活动，从而使我们受益，但这种政策最终可能会抑制我们增长或维持净利息收入的能力，从而给我们带来更大的伤害。利率上升的环境可能带来不同的挑战，例如可能减缓信贷需求，增加拖欠和违约，以及降低我们的贷款和固定收益证券的价值。利率的市场波动，包括变化率，可能造成特别困难的情况。请参阅管理层讨论及分析之“市场风险”一节及“附注19.衍生金融工具”。

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本公司的套期保值策略可能无法成功降低我们的利率、外汇和市场风险，这些风险可能会对我们的财务业绩产生不利影响。

公司采用各种套期保值策略，以降低我们许多资产和负债所固有的利率、外汇和市场风险。该公司的对冲策略在很大程度上依赖于对我们的资产和负债以及一般市场因素的假设和预测。如果这些假设或预测中的任何一项被证明是不正确的，或者我们的对冲不足以缓解利率、汇率和其他市场因素变化的影响，公司的收益可能会出现波动，这可能会对我们的盈利能力和财务状况产生不利影响。此外，公司可能找不到愿意以可接受的条款或根本不愿意作为其对冲交易对手的市场参与者，这可能会对我们的对冲策略的成功产生不利影响。该公司的套期保值策略并非旨在消除所有利率、外汇和市场风险。

政治环境以及货币和财政政策可能会对我们产生不利影响。

美国难以驾驭或动荡的政治环境，包括任何相关的社会动荡，都可能对商业和市场状况、经济增长、金融稳定以及商业、消费者、投资者和监管情绪产生负面影响，其中任何一个或多个因素都可能导致我们的业务和财务业绩受到影响。此外，美国外交关系的中断可能会对我们的业务所依赖的行业和市场造成不利影响。我们还可能受到对整个金融服务业或我们的业务或运营的政治审查的负面影响，无论是否有正当理由，以及批评金融服务提供商或其活动在政治上有利的环境。

货币和财政政策的变化，包括FRB政策，可能会对我们业务和运营的方方面面产生不利影响--例如，商业和消费贷款的条件、我们客户的信誉、我们存款和其他有息负债的成本，以及我们盈利资产的收益率--公司无法控制或预测。FRB策略可以：

•有意义地影响贷款和存款的可获得性和需求，贷款和存款的利率和其他条件，以及股权、固定收益、货币和其他市场的条件；

•显著影响资金成本以及资产回报率，这两者都会对利息收入产生影响；

•对金融资产和负债的价值产生不利影响；

•通过提高偿债成本对借款人造成不利影响，并可能增加借款人无法偿还贷款义务的风险；以及

•在长期的宽松政策期间人为地抬高资产价值，这反过来可能导致市场动荡，并在货币和财政政策受限的时期导致抵押品价值迅速下降。

在2022年至2023年期间，美联储大幅加息，并收缩了资产负债表，以应对远高于美联储2%目标的通胀措施。持续较高的利率和持续的FRB资产削减可能会对市场稳定、市场流动性以及本公司的财务业绩和状况产生不利影响。Truist无法预测未来货币政策变化的性质或时间，也无法预测此类变化可能对公司的活动和财务结果产生的确切影响。

此外，税收和其他财政政策不仅影响总体经济和市场状况，还会产生激励和抑制因素，影响我们和我们的客户如何确定目标的优先顺序、配置资源以及管理家庭和经营企业。例如，与美国联邦债务上限相关的事态发展，包括政府可能关门、美国政府债务违约或相关的信用评级下调，可能会对更广泛的经济产生不利影响，扰乱进入资本市场的渠道，并加剧或加剧经济衰退。

通货膨胀可能会对我们的业务和财务业绩产生负面影响。

长期的通货膨胀可能会对我们的固定成本和支出产生负面影响，包括增加融资成本和与人才获取和留住相关的支出，从而影响我们的盈利能力。此外，通货膨胀可能会导致消费者和客户购买力的下降，并对我们的产品和服务的需求产生负面影响。如果严重的通胀持续下去，我们的业务可能会受到负面影响，其中包括违约率上升导致信贷损失，这可能会降低我们对新信贷延期的胃口。这些通胀压力可能导致未能达到预期收益和预算预测，导致我们的股价受到影响。

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疲软或恶化的经济状况可能会对财务业绩、贷款和其他商业活动产生不利影响。

我们的业务是由强劲的经济和市场活动、货币和财政稳定以及积极的投资者、企业和消费者情绪推动的。美国整体经济或Truist服务的任何地区市场的长期缓慢增长，或者经济状况或金融市场的任何恶化都可能扰乱或抑制经济，这可能会对公司的财务状况和业绩产生不利影响。

如果经济状况恶化，公司可能会看到信誉良好的客户对贷款的需求减少，从而减少公司的利息收入。此外，如果失业率上升或房地产价格下降，本公司可能会产生更高的冲销，并可能因用于根据CECL要求估计信贷损失准备金的合理和可支持的预测中的不利条件而产生更高的费用。这些条件不仅可能对消费者借款人产生不利影响，也可能对商业和工商业房地产借款人产生不利影响，特别是对那些依赖行业或房地产健康状况的企业来说，这些行业或物业可能会受到经济状况恶化的影响。这些借款人偿还贷款的能力可能会降低，导致公司招致更高的信贷损失。

经济状况的恶化也可能对公司收费业务的财务业绩产生不利影响。Truist通过为客户管理资产、提供经纪及其他投资咨询和财富管理服务等活动赚取手续费收入。投资管理费通常基于所管理资产的价值，而这些资产的市场价格下降可能会减少公司的手续费收入。股票或固定收益市场价格或客户偏好的变化可能会影响投资者的交易活动，减少公司经纪业务赚取的佣金和其他费用。糟糕的经济状况和动荡或不稳定的金融市场可能会对公司的资本市场相关业务造成不利影响。

此外，最近影响银行业的事件，包括2023年上半年的银行倒闭，导致资本市场出现重大混乱和波动，证券投资组合和银行股的当前估值下降，储户和其他交易对手以及投资者对银行的信心下降。这些事件发生在利率迅速上升的背景下，除其他外，利率上升导致银行持有的较长期债务证券和贷款出现未实现损失，对存款的竞争加剧，并可能增加经济衰退的风险。存款供应的减少或对存款的竞争明显加剧，可能会导致保留和提供存款的成本大幅增加。更多地采用消费银行技术可能导致存款需求减少，因为在银行的产品和服务缺乏竞争力或对银行失去信心的情况下，储户可以相对容易地将存款转移到不同的存款机构。解决最近银行倒闭的成本也促使FDIC发布了一项特别评估，以向DIF收回成本。有关FDIC特别评估的更多细节，请参阅第1项“业务”中的“监管考虑”部分。

地缘政治条件、军事冲突、恐怖主义行为或威胁，以及全球经济和市场条件的相关波动和不稳定，都可能对我们产生不利影响。

全球经济状况和地缘政治事务的不稳定，以及金融市场的波动，可能会对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。美国的宏观经济环境容易受到全球事件和金融市场波动的影响。例如，美国和其他国家之间的贸易谈判仍然不确定，可能对公司及其客户和交易对手的经济和市场状况产生不利影响。全球冲突是破坏稳定的力量，包括商品和粮食价格更高和更不稳定，这可能导致国际和国内经济恶化。金融市场可能会受到当前或预期的军事或全球冲突、恐怖主义或其他地缘政治事件的不利影响。这可能会放大通胀压力，并延长任何较高通胀的长期。

信用风险

公司因贷款、承诺贷款、与交易对手订立信用证和其他类型的合同而面临信用风险，公司的贷款损失拨备可能不足以弥补实际损失。

Truist会招致信用风险，这是指借款人、债务人或交易对手违约、不愿或无力偿还债务，或根据合同条款不能按时或全额偿还债务所产生的对当前或预期收益或资本的风险。许多产品使公司面临信用风险，包括贷款和租赁、贷款承诺、衍生品、交易资产和投资证券。信用质量的变化会对公司的收益和资本状况产生重大影响。本公司估计并建立合同终身准备金，用于确定信用风险敞口所固有的信用风险和信用损失。这一过程对公司的财务结果和状况至关重要，需要复杂的计算和广泛的判断，同时考虑到可能损害借款人偿还贷款能力的外部因素和借款人特有的因素。与任何此类评估一样，本公司始终有可能无法确定所有相关因素，或本公司无法准确估计已确定因素的影响，其贷款损失拨备可能不足以弥补实际损失。

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由于经济状况变化、房地产价格下跌、大宗商品价格下跌、失业率上升或借款人行为改变等其他因素，信贷损失可能超过公司的准备金金额。不能保证准备金将足以弥补所有信贷损失。如果当前或预期的未来经济状况显著恶化，公司可能需要在未来期间增加准备金，这将减少公司的收益，并可能影响其资本。

如果我们的承保标准和做法不充分，出于竞争或其他原因，我们采用了更自由的承保标准，或者我们的集中度和其他风险限额没有很好地校准，本公司可能会有更多的信用风险和更高的信用损失。

如果公司的贷款集中在从事相同或类似活动的借款人，或者借款人作为一个整体可能受到经济状况、市场状况或气候变化的独特或不成比例的影响，则公司的信用风险和信用损失可能会增加。违约或违约的增加也可能是因为我们未能适当地承保我们发起或购买的贷款和其他产品，或者由于我们出于战略、竞争或其他原因采用了更自由的承保标准。我们不能保证我们对经济状况的预测、我们对信用风险的评估和监测，以及我们通过基于风险的定价、适当的承保和投资政策、减轻亏损战略和多元化所做的努力，足以或将足以防止对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

在公司经营的市场中，经济状况、住房条件或房地产价值的恶化，包括气候变化或自然灾害的结果，可能会导致更高的信贷损失。本公司还面临气候变化的有形风险，这可能表现为资产质量恶化，并可能因特定的投资组合集中度而加剧，以及气候变化的过渡风险，这可能通过市场动态和消费者偏好的较长期变化表现出来，并可能在向低碳经济过渡更敏感或更脆弱的特定行业加剧。

如果抵押品价值在疲软、恶化或紧张的经济或市场状况下下降，公司可能会遭受损失。

在市场紧张或流动性不足期间，如果公司未能实现其持有的抵押品的预期价值；抵押品被清算的价格不足以收回欠Truist的全部金额；或者交易对手无法提供抵押品，无论是出于运营还是其他原因，公司的信用风险可能会进一步增加。此外，在市场压力大、波动大或流动性不足的情况下，与交易对手有关抵押品估值的纠纷可能会增加，如果Truist无法实现抵押品的预期价值或管理抵押品价值的下降，它可能会在这些时期遭受损失。

流动性风险

我们无法保留和增加存款，或者存款成本或组合发生变化，可能会对我们的融资战略和财务业绩产生负面影响。

存款是一种成本相对较低且稳定的资金来源。Truist与银行和其他金融机构争夺存款，因此，公司未来可能会失去存款，客户可能会将他们的存款转移到成本更高的产品，或者公司可能需要提高利率以避免存款流失。如果以批发融资取代失去的存款，融资成本也可能增加。较高的融资成本降低了Truist的净息差、净利息收入和净收益。在当前环境下，维持和增加存款已变得更具挑战性，因为美联储通过量化收紧和提高利率来缩减其资产负债表规模，从而激励客户将存款转移到货币市场基金和其他收益率更高的替代产品。此外，我们维持、增长或优惠价格存款的能力可能会受到以下因素的制约：我们产品和服务的差距、消费者趋势的变化、我们相对于其他金融机构的规模、来自金融科技公司和新兴金融服务提供商的竞争、我们客户服务的任何失败或恶化，或者对我们品牌或业务的任何信心丧失。

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Truist的流动性可能会因为无法获得短期融资、意外的现金流出或无法将流动资产货币化而受到影响。

流动性是指为资产增加提供资金并在到期时履行债务的能力，所有这些都不会招致不可接受的损失。银行特别容易受到流动性风险的影响，因为它们在活期或短期存款向较长期贷款或其他信贷延伸的到期日转变过程中扮演着重要角色。与其他金融服务公司一样，我们在很大程度上依赖外部资金来源，如存款和借款，以获得开展业务和运营所需的流动性。然而，一些我们无法控制的因素可能会对资金的可用性或成本产生不利影响，从而对我们的流动性产生不利影响。当批发融资市场出现波动或中断时，公司获得短期流动资金的能力可能会受到损害。此外，特殊因素，包括本文描述的其他风险的实现，以及公司控制之外的其他因素，如一般市场中断或影响第三方的运营问题，可能会削弱公司获得短期或或有资金来源的能力，或由于其他因素，利用资金不足的承诺或存款流失，造成意外的现金外流。公司无法在没有不可接受的损失的情况下将流动资产货币化，也无法获得短期融资或资本市场，这可能会限制公司发放新贷款或履行现有贷款承诺的能力，并最终可能危及公司的整体流动性和资本化。虽然我们的政策和控制旨在使我们能够保持充足的流动性，以便即使在压力较大的环境下也能正常开展业务，但不能保证我们的流动性状况永远不会受到影响。此类事件可能会损害我们的业务表现和价值，引发监管干预和私人诉讼，损害我们的声誉，并导致客户和投资者失去信心，如果这种情况持续很长一段时间，我们作为一家持续经营企业的生存能力可能会受到威胁。

如果我们无法进入抵押贷款二级市场和GSE获得流动性，可能会对我们产生负面影响。

Truist出售其发放的抵押贷款的一部分，以降低公司的留存信用风险，并为发放额外贷款提供资金能力。由于资本限制或符合贷款标准的其他变化(例如最高贷款额或借款人资格)，政府支持企业可以限制其购买符合条件的贷款。这种潜在的购买量减少可能会限制该公司为新贷款提供资金的能力。

已经提出了改革美国住房金融市场的建议，包括政府支持企业在住房金融市场中的角色。住房金融市场和GSE的任何此类监管改革的范围和时间，以及对公司业务和财务业绩的任何影响都不确定。

如果我们的信用评级被下调或未能达到投资者的预期，公司的融资成本或进入银行和资本市场的机会可能会受到不利影响。

信用评级受到许多因素的影响，包括公司的盈利能力、资产质量、资本水平、流动性、业务组合、运营和风险管理做法。信用评级还可能受到其他因素的影响，其中一些因素是公司无法控制的，例如最近和预期的经济趋势、地缘政治风险、立法和监管发展，包括危机期间政府支持的隐含水平、环境、社会和治理考虑因素、诉讼以及评级机构方法的变化等。Truist未能维持信用评级可能会对融资成本产生不利影响，并增加公司的资本成本。Truist的信用评级下调也可能对公司与某些客户和交易对手开展衍生品业务的能力产生不利影响，并可能引发向某些客户和交易对手支付现金或抵押品的义务。此外，评级下调可能会影响该公司吸引或保留资金的能力，包括来自商业和公司客户的存款。

如果银行无法支付股息，母公司获得资金来源的机会可能会减少，其流动性可能会受到限制。

母公司依赖资本市场准入和附属公司的股息来筹集资金，与银行相比，母公司获得或有资金来源的机会较少。如果银行面临财务压力，其对母公司的股息可能会减少或取消，以支持银行的资本比率或其他监管要求。这将增加母公司对资本市场的依赖，而此时利差和融资成本可能因影响银行的压力而上升，也将削弱母公司作为其子公司的力量来源的能力。

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金融体系是高度相互关联的，金融或系统性冲击，甚至单个金融机构或金融体系其他参与者的倒闭，都可能对我们产生不利影响。

不利的事态发展影响到其他金融机构的整体实力和稳健性、整个金融服务业以及总体经济环境和美国国债市场，即使我们没有受到同样的不利事态发展的影响，也可能对人们对我们业务实力和稳健性的看法产生负面影响。此外，与我们有重要关系的第三方的不利发展也可能对我们的看法产生负面影响。这些对我们的看法可能会导致我们的业务受到负面影响，并加剧我们面临的其他风险。

Truist可能会受到其他金融机构实际或预期的稳健程度的影响，包括由于主要金融机构的财务或运营失败，或对此类金融机构的信誉或其履行义务能力的担忧，这可能会导致金融市场的大规模连锁破坏和支出增加，包括FDIC保险费，并可能影响我们吸引和留住储户以及借款或筹集资本的能力。例如，在2023年，FDIC接管了硅谷银行、签名银行和第一共和银行，并被任命为接管人。其他银行和金融机构的倒闭以及政府、企业和其他组织为应对这些事件而采取的措施可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。

该公司从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。由于交易、清算、交易对手和其他关系，金融服务机构是相互关联的。Truist涉及许多不同的行业和交易对手，经常与金融行业的交易对手进行交易，其中包括经纪商和交易商、中央交易对手、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金以及其他机构投资者和客户。因此，过去，一家或多家金融服务机构或金融服务业的违约，甚至传言或问题，通常都会导致整个市场的流动性问题，并可能导致诚实者或其他机构的亏损或违约。其中许多交易使公司在公司的交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，当Truist持有的抵押品无法清算或清算价格不足以收回公司全部风险敞口时，公司的信用风险可能会加剧。任何此类亏损都可能对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。

技术风险

公司及其供应商面临广泛的网络安全风险，包括内部威胁和第三方网络安全事件的风险，这些风险可能导致运营能力丧失或机密、专有、个人和其他敏感信息的泄露，这可能对公司的运营、财务状况和前景产生不利影响，并造成重大声誉损害和法律和财务风险。

公司的计算机系统和网络基础设施以及第三方的计算机系统和网络基础设施是网络攻击的目标，容易受到软件错误、服务器故障、软件或硬件故障、人为错误、欺诈、拒绝服务攻击、社会工程计划(如网络钓鱼)、黑客攻击、恶意软件或勒索软件入侵、数据损坏企图、恐怖活动或身份盗窃等造成的损害或中断。该公司的业务依赖于安全地收集、传输、存储、使用、检索和以其他方式处理公司信息系统、网络和第三方信息系统中的机密、专有和其他敏感信息。此外，为了访问公司的系统、网络、产品和服务，公司的客户和其他第三方可能使用公司控制和网络环境之外的个人移动设备或计算设备，并可能带来额外的网络安全风险。

Truist和Truist的客户、监管机构、供应商、服务提供商和其他第三方，包括其他金融服务机构和从事数据处理的公司，一直受到并可能继续成为网络攻击和其他类似事件的目标。此类事件可能暴露公司系统、网络或其他安全措施或第三方安全措施中的安全漏洞，可能导致未经授权访问、收集、监控、误用、发布、丢失或破坏机密、专有或其他敏感信息，包括个人信息。此类事件还可能对公司或公司客户或其他第三方的网络接入或业务运营造成重大中断，从而损害公司的系统和网络。随着网络安全风险的持续发展，公司可能需要花费大量额外资源，以继续修改或增强公司的保护措施，或调查和补救任何网络安全漏洞或事件。尽管公司努力确保公司系统和网络的完整性，并实施控制、流程、政策和其他保护措施，但公司可能无法预见所有安全漏洞，也无法针对可能导致Truist不利后果的此类安全漏洞实施足够的预防措施。

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近年来，金融机构的网络安全风险大幅增加，部分原因是促进和进行金融交易的新技术激增。例如，随着Truist继续发展其内部和外部的数字产品和能力，未来的网络安全风险可能会增加。此外，近年来网络安全风险显著增加，部分原因是有组织犯罪分支机构、恐怖组织、敌对的外国政府、国家支持的行为者、心怀不满的队友或供应商、黑客、活动家和其他外部各方(包括参与商业间谍活动的人)的复杂性和活动日益复杂，其中任何一方都可能通过使用人工智能来增强其有效性，包括使用生成性人工智能对公司或客户进行更复杂的社会工程攻击。即使是最先进的内部控制环境也可能很容易受到损害。如果有足够的资源、时间和动机，持之以恒的攻击者可能会成功穿透防御系统。网络安全威胁行为者使用的技术经常发生变化，可能直到发起攻击或在入侵发生后很久才被识别。此外，有权访问本公司数据的第三方供应商和服务提供商存在网络攻击或安全漏洞，可能无法及时向本公司披露。

公司还面临与客户和其他第三方有关的间接技术、网络安全和其他运营风险，公司依赖这些第三方促进或支持业务活动，包括金融交易对手、监管机构、供应商、服务提供商以及互联网接入和电力等关键基础设施的提供商。虽然本公司对其主要供应商和服务提供商进行网络安全尽职调查，但由于本公司不控制其供应商或服务提供商，而且其监控他们的网络安全的能力有限，本公司无法确保他们采取的网络安全措施足以保护本公司与他们共享的任何信息，或防止因技术故障、网络攻击或其他信息或安全漏洞而造成的任何中断。由于金融实体以及技术系统和网络的整合、相互依赖和复杂性日益增加，技术故障、网络攻击或其他信息或安全漏洞如果显著降低、删除或危害一个或多个金融实体的系统、网络或数据，可能会对交易对手或其他市场参与者产生不利影响。这种整合、互联和复杂性增加了运营失败的风险，无论是在个人还是整个行业的基础上，因为需要集成不同的系统，通常是在加速的基础上。任何第三方技术故障、网络攻击、其他信息或安全漏洞、终止或限制等都可能对公司进行交易、为公司客户提供服务、管理公司的风险敞口或扩大公司业务的能力造成不利影响。

成功渗透或规避系统或网络安全可能会导致严重的负面后果，包括失去客户和商机；发生网络攻击或安全漏洞后与维持业务关系相关的成本；公司运营和业务的重大中断；公司的机密、专有和其他敏感信息，包括个人信息和资金，以及公司客户的资金被挪用、暴露或销毁；公司或公司客户或第三方的计算机、系统或网络受到损害；或违反适用的法律和法规，包括与数据隐私、数据保护和网络安全相关的法律和法规。这可能导致诉讼风险、监管罚款、罚款、对公司安全措施的信心丧失、声誉损害、报销或其他补偿成本以及额外的合规成本，这可能对公司的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响。此外，本公司可能没有足够的保险范围(如果有的话)来补偿上述任何损失，并且我们不能确保我们现有的保险范围将继续以可接受的条款提供或完全可用，或者我们的保险公司不会拒绝承保任何未来的索赔。

网络安全和数据隐私风险受到了立法、监管和监督方面的高度关注。有关网络安全和数据隐私的立法和法规以及相关的监管预期可能会迫使我们增强或修改我们的系统和基础设施，投资于新的系统和基础设施，改变我们的服务提供商，增强我们的情景和漏洞测试，并改变我们的业务做法或我们关于安全、数据治理和隐私的政策。反过来，任何这些都可能导致我们运营的复杂性和成本大幅增加，并使我们面临执法和其他监管诉讼、私人原告的相关诉讼、声誉损害以及客户或投资者信心的丧失。

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公司的操作系统和基础设施，以及由我们所依赖的第三方管理或提供的运营能力，可能会出现故障或被中断、受损或被破坏，这可能会扰乱公司的业务，对公司的运营、财务状况和前景产生不利影响，并造成重大声誉损害以及法律和财务风险。

由于公司与第三方的互动和对第三方的依赖，公司整个业务都存在潜在的运营风险敞口，这并不局限于公司自身的内部运营职能。公司的运营和安全系统、网络和基础设施，包括计算机系统和网络、数据管理和内部流程，以及第三方的系统，都是公司业绩不可或缺的部分。Truist依赖于众多第三方供应商和服务提供商来进行其业务运营的各个方面，并面临与之相关的运营风险。第三方网络安全事件，如系统故障或故障、此类各方员工的不当行为或网络攻击(包括勒索软件)和供应链受损，可能会影响他们向公司提供产品或服务的能力，或导致公司或其客户的信息丢失或泄露。Truist无法确定它是否会收到此类网络攻击或其他安全漏洞的及时通知，也无法对如何以及何时解决漏洞施加任何有意义的控制或影响。与其他大型企业一样，Truist也面临着针对其供应商、服务提供商和其他第三方的恶意网络安全风险和威胁。鉴于网络攻击中使用的技术复杂且经常变化且难以预测，因此不能保证公司采取的措施将提供绝对的安全性或可恢复性。Truist的供应商、服务提供商和其他第三方可能会因人为错误、不当行为、渎职或系统、网络和基础设施的故障或破坏而使公司面临风险。例如，公司开展业务的能力可能会因与公司互动或依赖的第三方的任何重大中断而受到不利影响。

Truist严重依赖技术，如果不能有效地预测、开发和实施新技术，可能会对我们造成伤害。

金融服务业正在经历快速的技术变革，频繁推出新的技术驱动的产品和服务，包括与人工智能相关的产品和服务。Truist已投资于使以前手动执行的功能自动化的技术，以促进客户进行金融交易的能力，并以其他方式增强客户在公司产品和服务方面的体验。

Truist预计将在创新和技术方面进行更多投资，以解决该行业的技术颠覆问题，并改善客户提供和服务。这些变化旨在使公司能够更好地服务于公司的客户，并降低成本。其中许多计划需要大量时间来开发和实施，并与关键系统捆绑在一起，并且需要大量的财政、人力和其他资源。尽管我们采取措施减少与这些计划相关的风险和不确定性，但它们并不总是在预算范围内按时实施，或者不会对财务、运营或客户造成负面影响，也不总是像我们或我们的客户预期的那样执行。不能保证未来的倡议将会或将会这样做。

公司的持续成功在一定程度上取决于公司通过利用技术提供满足客户需求的产品和服务来满足客户需求的能力，包括对更快和更安全的支付服务的需求，以提高公司运营的效率，并将这些产品与传统平台整合或更新这些传统平台。未能保持或加强公司在技术方面的竞争地位，无论是由于未能预测客户的期望、技术发展的失败或开发的推出不及时，都可能导致公司失去市场份额或产生额外费用。

我们对系统和其他技术的使用还取决于我们或我们的服务提供商可能拥有或许可的基础知识产权的权利或利益。如果我们或服务提供商被指控或被发现侵犯了另一个人或实体的知识产权，我们可能要为过去的侵权行为承担重大损害赔偿责任，为继续使用而支付高额费用，并在没有实际替代方案的情况下，在有限或较长时间内被剥夺访问权限。

该公司面临与用于运营、战略、监管和合规目的的关键数据的质量、可用性和保留相关的风险。

该公司的财务和监管报告、公开披露和关键业务决策依赖于数据的质量、可用性和保留，包括个人信息。虽然Truist有一个数据风险管理控制框架，可以在静止、移动和使用时缓解与此类数据相关的风险，但该框架不能保证我们将有效地降低风险，并限制对我们业务和运营的负面影响。例如，控制失败可能会导致数据泄露、数据丢失、数据误用以及数据完整性和质量风险。这些故障最终可能导致财务和监管报告不准确，阻碍管理决策、财务损失、声誉风险和监管合规风险，包括数据隐私、数据保护和网络安全合规风险。我们还可能经历执法和其他监管行动、声誉受损和私人诉讼。

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其他外部风险

与气候变化相关的物理风险、过渡风险和其他风险，以及政府对这些风险的回应，可能会对我们的业务、运营、声誉和客户产生负面影响。

人们越来越关注气候变化的风险和相关的环境可持续性问题。气候变化带来了：(1)气候模式变化和严重天气事件的直接影响带来的有形风险，如有形资产受损和服务中断；(2)法规变化、破坏性技术和市场动态向低碳经济转变带来的过渡风险。气候变化的物理风险包括洪水、飓风、龙卷风和野火等离散事件，以及气候模式的较长期变化，如极端高温、海平面上升和更频繁和更长时间的干旱。实物风险可能会改变公司的战略方向，以缓解某些财务风险。此类事件还可能扰乱公司的运营或公司所依赖的客户或第三方的运营，不仅会对资产造成直接损害，还会因供应链中断和市场波动而产生间接影响。

转型风险，包括消费者偏好的变化、额外的监管要求或税收以及额外的交易对手或客户要求，可能会对Truist的业务及其客户的资产价值和财务业绩产生不利影响。气候变化也可能给公司长期战略的执行带来越来越大的风险。尽管气候变化的实质性影响预计将在更长的时间范围内发生，但加速向低碳经济转型可能会给个别公司带来特殊的风险。此外，向低碳经济转型将需要广泛的政策、法律、技术和市场举措。

各国政府非常关注气候变化和环境问题的影响，他们如何采取行动缓解相关风险可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。例如，FRB宣布开发了一项情景分析计划，以评估不同气候结果带来的潜在经济和金融风险，这可能会直接或间接迫使我们以不利于我们的运营结果和前景的方式改变我们的业务或运营。此外，在这样的计划之后，可能会将气候和相关环境风险纳入FRB的监督压力测试，这可能会对我们和我们未来的资本计划产生负面影响。此外，由于气候或环境驱动的适用法律或监管预期的变化，或由于相关的政治、社会、市场或类似压力，我们可能被迫改变或停止我们的一些业务或运营做法，或产生额外的资本、合规和其他成本。

此外，由于与气候变化有关的做法，公司面临潜在的声誉风险，包括公司直接或间接参与某些行业，以及管理层为应对气候风险而做出的任何决定，特别是在与气候有关的问题上的观点变得更加两极分化的情况下。此外，对与气候变化相关的政策、目标和披露进行了更严格的审查，这可能导致诉讼和监管调查和行动。随着我们发展我们的战略、实践和与这些事项相关的披露，我们可能会产生额外的成本和需要额外的资源。

由于气候风险与所有关键风险类型相互关联，Truist继续将气候风险考虑嵌入风险管理战略。由于未来气候变化路径的不确定性，该公司的风险管理战略可能无法有效地完全缓解气候风险敞口。

该公司面临着因欺诈而增加损失的风险。

近年来，整个银行业的欺诈攻击大幅增加。不好的行为者以日益复杂和快速的方式将欺诈攻击的实施工业化。不良行为者越来越多地使用复杂的应用程序和技术来实施欺诈。在某些情况下，这些人与共享战术和战略的大型犯罪组织有关联。欺诈计划的范围很广，包括：伪造和伪造支票；借记卡和信用卡欺诈；社会工程；通过使用掠夺器获取客户数据的自动取款机攻击；以及为获得客户账户凭据而进行的网络钓鱼。这些计划利用各种产品和服务来窃取资金，如实时支付、ACH和电汇。不良行为者通过用窃取的身份和账户凭据冒充真实客户，利用其他人，即所谓的骡子，与Truist互动，或创建新的身份，即所谓的合成身份，从而使欺诈活动永久化。在某些情况下，欺诈是由现有客户实施的。

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自然灾害、流行病和其他灾难性事件可能会对我们产生不利影响。

自然灾害、极端天气事件、健康危机、疾病暴发或流行病(如新冠肺炎)或其他灾难性事件的发生或恶化，以及与此类事件相关的政府行为或其他限制措施的发生，都可能对公司的财务状况或经营业绩产生不利影响。Truist在墨西哥湾和大西洋沿岸以及美国其他地区拥有大量业务和客户，这些地区可能会受到飓风、龙卷风和其他恶劣天气的不利影响。Truist及其客户还可能受到气候变化的物理影响的干扰，气候变化可能会变得更加频繁和严重。自然灾害和其他类型的灾难，包括气候变化，可能会对Truist的业务产生不利影响，因为此类事件可能会扰乱公司的运营或公司客户获得Truist提供的金融服务的能力或意愿，包括对公司借款人及时偿还贷款和所持任何抵押品的价值的不利影响。这些事件可能会减少公司的收益，导致公司任何一个会计季度或年度的财务业绩出现波动，并对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。

尽管Truist有业务连续性计划和其他保障措施，但公司的运营和通信可能会受到自然灾害或其他灾难性事件的不利影响，不能保证这些业务连续性计划将是有效的。

国家之间或国家或地区内的敌对行动的爆发或升级可能会对美国经济、Truist的商业运营和关键的外部各方产生不利影响。

敌对政府或团体的侵略行动，包括武装冲突或加强的网络攻击，可能会以不可预测的方式扩大，吸引其他国家或升级为全面战争，可能造成灾难性后果，特别是如果一个或多个战斗人员拥有核武器的话。根据冲突的规模，敌对行动可能导致全球经济混乱、金融市场波动加剧、资产价值大幅下降、全球贸易和供应链中断，以及消费者、企业和投资者信心下降。上述任何后果都可能对美国经济产生重大负面影响，从而影响Truist的运营和收益。Truist、其服务提供商和金融体系的参与者也可能经历由此类冲突中的一个或多个对手发起或在其赞助下发起的越来越多的、更具侵略性的网络攻击。

合规风险

Truist受到广泛和不断变化的政府监管和监督，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。

银行业和金融服务业受到严格监管。Truist受到监管机构的监督、监管和审查，监管机构包括FRB、FDIC、NCCOB、美国证券交易委员会、CFTC、CFPB、FINRA、MSRB、NFA和其他各种联邦和州监管机构。适用于银行组织的监管和监督框架主要是为了保护储户和其他客户、DIF、更广泛的经济以及美国金融体系的稳定，而不是为了保护股东和非存款债权人。除了银行法律法规外，Truist还受制于其他各种法律法规，这些法律法规都直接或间接地影响Truist的经营管理及其向股东分配的能力。Truist还受到加强的审慎标准下更高的要求，并预计将加强监管审查，例如包括单一交易对手信贷限额、对治理、风险管理和内部控制的更高期望以及额外的资本和流动性要求。多德-弗兰克法案带来的金融服务业改革，包括EGRRCPA和其他立法和监管变化，影响了公司的运营。

这些合规风险涉及Truist的不同业务领域、公司职能和司法管辖区的各种法律、规则和法规，包括与金融产品和服务、与客户的关系和互动以及队友活动相关的风险。合规风险包括与反洗钱合规、交易活动、市场行为以及与跨司法管辖区提供产品和服务有关的法律、规则和条例有关的风险。合规风险也是Truist受托活动固有的风险，包括未能行使适用的谨慎标准，以最大限度地维护受托客户的利益，或公平对待受托客户。

这些法律法规以及Truist在未获得事先监管批准的情况下无法在某些情况下采取行动，会影响Truist的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策、回购普通股的能力以及进行战略收购的能力等活动。法规、条例或监管政策或其解释或实施的变化，以及监管要求的不断提高，可能会对Truist产生重大和不可预测的影响。联邦和州银行监管机构还拥有广泛的权力，可以在他们认为适当的时候采取监管行动。这些监管行动可能导致更高的资本要求、更高的存款保险费、更高的合规费用以及对公司活动的限制，这可能会对运营或盈利产生不利影响。

30 Truist金融公司

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Truist选择被视为FHC，它允许我们从事银行以外的许多金融和相关活动，包括证券、咨询、保险和商业银行活动。Truist和Truist银行必须遵守Truist才有资格成为金融控股公司的持续要求。如果BHC或其任何受保托管机构被发现没有按照适用法律的定义进行良好的资本或管理，则可限制BHC从事金融控股公司所允许的更广泛的金融和相关活动，包括收购从事这些活动的公司的能力，并可被要求停止这些活动，甚至剥离其任何受保托管机构。此外，如果BHC的受保存款机构附属公司未能在评级评估下获得满意或更好的评级，BHC扩大其财务和相关活动或进行收购的能力可能会受到限制。

金融监管机构的审慎和监督权力赋予他们广泛的权力和自由裁量权来指导Truist的行动，他们在联邦和州两级承担了整个金融服务业的积极监督、审查和执法角色。最近的重点领域是气候、存款、利率风险管理、商业房地产、风险治理和控制、资本、流动性、长期债务要求、抵押贷款相关做法、汽车贷款做法、投诉管理、销售做法和相关激励薪酬计划、数据隐私、数据保护、网络安全、公平银行、透支和其他费用、电子通信的保留和记录，以及其他合规事项。

Truist继续接受检查和持续监测，以评估对BSA/AML和OFAC法律和法规的遵守情况。这些法律和法规旨在保护金融系统、消费者和金融机构免受不良行为者和非法活动的影响，方法是要求金融机构制定和实施BSA/AML方案，旨在威慑并在可能的情况下发现和防止利用金融系统为犯罪活动提供资金。此外，Truist还被禁止根据美国财政部OFAC管理的计划与某些个人、实体和国家进行金融交易。此外，队友的实际或被指控的不当行为，包括不道德、欺诈性、不当或非法行为，或不公平、欺骗性、辱骂或歧视性做法，可能导致诉讼或政府调查和执法行动，并对Truist造成重大声誉损害，即使指控最终未经证实。

公司和其他大型金融机构受到更严格的审查，更严格的监督和监管，更多的监管结果和行动，运营成本增加，以及对地理扩张和收购的影响，我们预计这种影响将继续下去。金融服务业还继续面临联邦、州和地方各级更严格、更激进的执法--特别是与可能伤害或似乎伤害消费者或更广泛地影响金融体系的商业和其他做法有关的执法。由于监管和监督框架的原因，金融机构往往不太倾向于与政府当局提起诉讼。Truist预计，其业务将继续受到广泛的监管和监督。任何潜在的新法规或对现有法规的修改都可能需要改变Truist现有的监管合规和风险管理基础设施。

我们的监管和监督环境，无论是在联邦、州还是地方层面，都不是一成不变的。不能保证适用的法规、法规和其他法律不会被修改或以不同的方式解释，不能保证不会通过新的法律，或者不能保证这些法律中的任何一个不会更积极地执行。Truist可能会受到美国或国外目前提出、采用或考虑的立法和监管要求的制约，包括与多德-弗兰克法案相关的政策和规则制定、对收购的限制、更严格的资本和流动性要求、与新兴技术、网络安全和数据、气候风险管理和ESG治理和报告相关的政策和规则制定，包括排放和可持续性披露。此外，对气候变化的担忧可能会促使监管规定发生变化，进而可能对Truist的企业及其客户的资产价值和财务表现产生不利影响。这样的法律和法规对Truist的业务、运营和盈利能力的累积影响无法准确预测。这种监管变化可能会减少Truist的收入，限制其可能提供的金融服务和产品的类型，改变其进行的投资，影响其业务运营方式，增加其诉讼和监管成本，并增强非银行机构提供与之竞争的金融服务和产品的能力。此外，我们对适用法律的不遵守，无论是由于解释或执行的变化、系统或人为错误或其他原因，在某些情况下，无论不遵守是否是无意的，都可能导致我们运营所需的许可证或注册被暂停或吊销，并导致执法和其他监管行动或私人诉讼的启动。

Truist还依赖于可能使公司面临合规和法律风险的第三方。新的或现有的法律要求也可能增加本公司和第三方滥用客户数据的声誉影响。见第1项“业务”中“监管考虑”部分的其他披露。

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监管资本和流动性标准及其未来修订可能会对我们的业务和财务业绩产生负面影响。

Truist受到FRB和FDIC制定的监管资本和流动性要求的约束。这些监管资本和流动性要求通常由BCBS在国际层面制定，然后由适当的国内监管机构在每个国家实施，并进行调整。国内监管机构有能力实施比BCBS制定的标准更严格的资本和流动性标准。在几个案例中，美国银行机构对美国银行组织采取了这样的做法。

维持特定资本和流动资金水平的要求以及对公司资本和流动资金质量的监管预期可能会阻止本公司利用符合股东最佳利益的机会，或迫使本公司采取违背股东利益的行动。例如，Truist在支付或增加股息或以其他方式向股东返还资本方面的能力可能有限。此外，这些要求可能会影响公司能够发放的贷款金额和类型。Truist的扩张能力可能会受到限制，要么是有机扩张，要么是通过并购。这些要求可能会导致本公司在资本要求似乎与资产的潜在风险不一致的情况下出售或不收购资产。此外，流动性标准要求公司保持高流动性投资的持有量，从而降低了公司投资于流动性较差资产的能力，即使从资产负债表回报或利率风险管理的角度来看更可取。作为一家第三类银行组织，Truist需要满足额外的资本和流动性要求。例如，Truist必须向美联储提交资本计划以供审查，其中包括预计的股息支付和股本回购。作为资本规划和压力测试过程的一部分，我们的资本行动是根据我们在压力较大的市场环境下满足适用资本要求的能力进行评估的。如果我们未能满足适用的资本要求，包括渣打银行，我们采取资本行动的能力可能会受到限制。

近年来，适用于美国大型银行机构的流动性标准得到了补充。NSFR规则于2021年7月1日生效，旨在确保银行组织在其资产构成和表外活动方面保持稳定的资金状况。NSFR的公开披露始于2023年。

除了适用于Truist和Truist银行的监管资本和流动性要求外，本公司的经纪-交易商子公司还必须遵守美国证券交易委员会制定的资本金要求。

监管资本和流动性要求会得到BCBS和美国银行机构的定期审查和修订。对适用的资本和流动性要求的拟议变化，如巴塞尔协议III的提议和长期债务提议，可能会导致融资费用或成本增加，这可能会对我们的财务业绩或我们支付股息和进行股票回购的能力产生负面影响。有关我们在巴塞尔协议III和长期债务要求方面的法律和监管义务的更多信息，请参阅项目1“业务”中的“监管考虑”。

Truist受与发起和出售贷款相关的风险影响，包括回购和赔偿义务。

当贷款被出售或证券化时，通常要向购买者陈述和担保贷款，包括贷款的发起方式。这些协议通常要求在违反这些陈述或保证的情况下回购贷款或进行赔偿。购买者就已售出贷款提出的陈述和担保要求的回购和赔偿要求增加，可能会导致回购贷款的损失数额增加。Truist还面临着出售给FNMA的多家庭商业抵押贷款的借款人违约造成损失的风险。

除了来自GSE的回购要求外，Truist还可能受到非GSE购买者对该公司抵押贷款的赔偿要求。如果出售的贷款不符合有关其质量、贷款发起和承销方式或其是否符合州和联邦法律的声明，可能会提出索赔。

影响我们未来贷款和应收账款证券化程度的其他因素包括我们的贷款和应收账款的整体信用质量、我们的贷款和应收账款证券化的成本、对消费资产支持证券的需求以及影响证券化交易和资产支持证券的法律、法规、会计或税务规则。

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Truist作为贷款服务商面临风险。

该公司作为一系列资产和产品的服务商，主要是投资者拥有的证券化贷款和非证券化贷款。作为贷款服务机构，本公司对证券化信托、投资者或其他第三方负有一定的合同义务。作为服务机构，Truist的义务包括取消违约贷款的赎回权，或者在符合适用的证券化或其他投资者协议的情况下，考虑取消赎回权的替代方案，如贷款修改或卖空。一般来说，公司的服务义务是由合同规定的，公司为此收取合同费。然而，政府资助企业可单方面修订若干政府拿姆按揭的服务指引，此举可能会增加所需服务的范围或成本，而公司的服务费则不会相应增加。此外，CFPB已实施国家服务标准，这增加了公司需要执行的服务范围和成本。此外，州法律大幅增加，规定了额外的服务要求，增加了公司服务义务的范围和成本。作为服务机构，本公司亦代表投资者垫付其可能无法收取的费用。

如果公司严重违反作为服务机构的义务，在发出通知后的指定时间内（通常可以由证券化受托人或指定比例的证券持有人发出通知）未能纠正违约行为，可能导致合同终止，从而导致公司损失服务收入。此外，本公司可能被要求赔偿证券化受托人因本公司作为服务机构未能履行本公司的服务义务或本公司的任何行为或疏忽而造成的损失，这些行为或疏忽涉及故意渎职、恶意或重大过失。对于某些投资者和某些交易，信托人可能有合同义务回购贷款或偿还投资者因贷款而产生的信贷损失，作为对贷款服务错误的补救措施。本公司可能会因本公司未能履行其作为服务机构的义务而承担更多的回购义务。本公司亦可能因回购而遭受更严重的亏损，这可能需要大幅增加本公司的回购储备。

公司已经并可能继续收到与公司为其他方（主要是GSE）拥有或投保的贷款提供服务有关的赔偿请求。通常情况下，这种索赔要求对公司偏离GSE服务水平征收补偿费。在大多数情况下，这与取消抵押品赎回权过程中的拖延有关。此外，本公司已收到赔偿要求，投资者或保险公司因违反服务协议而遭受损失。虽然这类索赔的数目不多，但今后可能会增加。

Truist在保护个人和其他敏感信息方面面临着巨大的风险。

Truist的业务受到复杂且不断变化的法律、规则和法规的约束，这些法律、规则和法规涉及数据隐私、数据保护和网络安全，特别是在个人隐私和个人信息保护方面。其个人信息可能受法律保护的个人包括公司的客户（在某些情况下，其客户的客户），潜在客户，求职者，队友，公司供应商的员工以及其他第三方。遵守适用于公司披露、收集、使用、共享、存储和其他个人信息处理的法律、规则和法规可能会增加运营成本，影响新产品或服务的开发，并降低运营效率。本公司或与本公司有关联的第三方对个人信息的任何不当处理或滥用都可能使本公司面临诉讼或监管罚款、处罚或其他制裁。

如果公司或第三方未能充分披露或透明地向公司客户提供从他们那里收集的个人信息以及此类信息的使用，可能会产生额外的风险;接收，记录和尊重公司客户表达的隐私偏好;保护个人信息免受未经授权的披露;或为所有可访问个人信息的队友或第三方提供有关数据隐私、数据保护或网络安全实践的适当培训。对Truist保护个人信息措施的有效性的担忧，甚至认为这些措施不充分，可能会导致Truist失去现有或潜在的客户，从而减少Truist的收入。此外，公司未能或被认为未能遵守适用的数据隐私、数据保护或网络安全法律、规则或法规，可能会受到质询、检查和调查，这可能导致要求修改或停止某些运营或做法、重大责任或监管罚款、处罚或其他制裁。任何这些都可能损害Truist的声誉，并对其业务产生不利影响。

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近年来，涉及不适当披露、收集、使用、共享、存储和其他处理个人信息的事件广为人知，导致政府扩大了对公司保护个人信息做法的审查。这种审查在某些情况下已经导致，并可能在未来导致通过与个人信息的披露、收集、使用、共享、存储和其他处理有关的更严格的法律、规则和条例。Truist可能会受到美国和国外新的和不断变化的数据隐私、数据保护和网络安全法律、规则和法规的约束，这可能会导致合规、诉讼、监管罚款和执法行动的额外成本。这些类型的法律、规则和法规可能禁止或显著限制Truist等金融服务公司在附属公司之间或与供应商等第三方共享信息，从而增加合规成本，或者可能限制Truist在开发或向客户提供产品或服务时使用个人信息。这些限制还可能抑制Truist对某些产品或服务的开发或营销，或者增加向客户提供这些产品或服务的成本。

有关我们在数据隐私、数据保护和网络安全方面的法律和监管义务的更多信息，请参阅项目1“业务”中的“隐私、数据保护和网络安全”。

监管和监督方面的差异会影响公司有效竞争的能力。

影响金融服务公司的法律和法规的内容和适用有时会因公司的规模、组织或运营的司法管辖区以及其他标准等因素而有所不同。像本公司这样的大型机构往往比小型机构受到更严格的监管要求和监督。此外，金融科技公司和其他非传统竞争对手可能不受银行监管，或可能受到与本公司监管机构没有相同监管重点或监管要求的国家或州监管机构的监管。监管方面的这些差异可能会削弱该公司与监管较少且没有类似合规成本的竞争对手进行有效竞争的能力。

根据与反洗钱、经济制裁、禁运计划和反腐败有关的法律，公司可能面临违规风险，并产生额外的运营和合规成本。

Truist必须遵守与反洗钱、经济制裁、禁运计划和反腐败相关的法律和法规，这可能会增加其不遵守的风险，以及与实施和维护复杂合规计划相关的成本。违反这些法律和监管要求中的任何一项，都可能使诚实的或个别员工受到监管执法行动以及重大的民事和刑事处罚。

监管和法律风险

公司可能会因过去、当前或未来的监管或其他法律违规行为（包括无意或无意的违规行为）而招致损害赔偿、罚款、处罚和其他负面后果。

Truist维护旨在确保其符合适用法律和法规的制度和程序，但不能保证这些制度和程序将有效。除了罚款和处罚外，公司还可能因违反监管规定而遭受其他负面后果，包括对某些活动的限制和对公司声誉的损害，这反过来可能对公司的业务和运营结果产生不利影响。

联邦和州法律赋予联邦和州银行监管机构和执法机构很大的执法权。除其他事项外，这一执行权力包括评估重大民事或刑事罚款、罚款或恢复原状的能力；发布停止令、停止令或驱逐令；以及对银行组织和机构关联方发起禁制令行动的能力。这些执法行动可以针对违反法律法规和不安全或不健全的做法而提起。未来的任何执法行动都可能产生不利影响。此外，政府当局有时寻求对违规的金融服务行业公司进行刑事处罚，有时还要求金融机构承认与解决此类问题有关的不当行为、刑事抗辩或其他特殊条款。在与政府达成和解时，刑事定罪或刑事抗辩或承认不当行为可能导致更大的民事诉讼风险、声誉损害和其他重大附带后果，如限制从事新活动或收购、失去客户、限制进入资本市场的能力，以及在一段时间内无法运营某些业务或提供某些产品。

未能遵守法律、监管要求或监管期望使公司面临罚款、监管处罚、重大补救行动和其他成本、声誉损害、民事诉讼、通过股票回购或分红向股东返还资本的限制、对现有活动的限制，以及监管或执法行动，这反过来往往导致对从事新活动、在地理上扩张或寻求收购或其他增长机会的限制，并导致更高的运营和合规成本。违反法律法规或被认为在风险管理、消费者合规或其他做法方面存在缺陷，也可能被纳入Truist的机密监管评级，并产生相关的不利影响。

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联邦法律赋予联邦金融机构监管机构、OFAC和美国司法部等政府机构在反洗钱和OFAC法律和法规方面的重大执行权。除其他外，这一执行权力包括评估重大民事或刑事罚款、罚款或恢复原状的能力；发布停止和停止令或禁止令；以及对金融机构和机构关联方发起禁制令行动的能力。这些执法行动可能是针对违反法律法规或不安全不健全的做法而提起的。

未决或威胁的法律诉讼和其他事项可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和声誉产生不利影响。

在其正常业务过程中，公司会受到诉讼、索赔以及正式和非正式的执法活动，包括监管调查。针对包括本公司在内的金融服务业参与者的法律诉讼数量巨大，在当前的监管环境下，监管机构的执法行动正变得越来越常见。针对金融服务公司的法律诉讼可能会增加，这取决于市场低迷、法律变化和监管审查加强等因素。

加强监管审查或调查或审查的结果可能会导致额外的监管调查或执法行动。不能保证这些行动不会导致监管和解或其他针对Truist的执法行动。此外，一个涉及可能违反法律或条例的单一事件可能会引起多个联邦和州机构和官员进行大量和重叠的调查和诉讼。此外，如果一家或多家金融机构被发现违反了与某些业务活动有关的法律或法规，这可能导致监管机构或其他政府机构对其他金融机构的相同或类似活动进行调查，包括Truist，而在解决其他金融机构早先对相同或类似活动的调查时可能施加的巨额罚款和补救措施可能被用作未来和解的基础。

索赔和法律诉讼，包括集体诉讼和执行程序，可能涉及巨额金额、巨额辩护费用，并导致和解、判决、处罚、罚款、禁令或其他形式的救济，对公司不利。回复询问、调查、诉讼和其他程序既耗时又昂贵，可能会分散高级管理层对Truist业务的注意力。

任何这类法律程序的结果以及任何最终决议的时间都可能很难预测或估计。索赔和法律诉讼产生的实际法律和其他成本可能大于公司的法定应计费用。此外，在我们面临损失风险的所有法律诉讼中，公司可能不会有应计项目。针对本公司的未决法律程序或重大监管或政府行动的最终解决可能会对本公司的经营业绩和财务状况产生不利影响，或造成重大声誉损害，从而可能对本公司的业务前景产生不利影响。此外，公司可能面临大量未投保的负债，这可能对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。有关更多信息，请参阅“附注16.承诺和或有事项”中的法律诉讼和其他事项一节。

战略风险

策略措施执行不力可能会对投资者情绪以及我们的业务和财务业绩产生不利影响。

不能保证我们的战略举措，包括我们目前的精简和简化业务、减少开支以及增加数字化的举措，最终都会成功。我们战略计划的执行可能会受到内部因素的影响，例如保持适当的收益水平以支持增长目标，在不同的经济周期中保持股息的能力，或成功实施创新和技术战略。此外，我们对外部因素的反应可能会影响我们战略的执行，这些外部因素包括地缘政治、宏观经济、社会、文化、竞争和监管因素。如果我们被阻碍或无法执行有效的战略举措，我们的增长前景、收益、资本水平和股价以及利益相关者对Truist的信心可能会受到不利影响。

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竞争可能会减少Truist的客户群，或导致Truist修改产品和服务的定价或其他条款，这可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

Truist在一个竞争激烈的行业运营，随着新银行、金融技术和其他非银行平台等领域的增长，该行业的竞争可能会变得更加激烈。竞争加剧可能源于技术进步、立法和监管改革，以及来自其他金融服务公司的竞争，其中一些公司受到的监管可能没有诚实的那么广泛。该公司的成功在一定程度上取决于该公司根据不断发展的行业标准和客户的期望调整其产品和服务的能力。广泛采用新技术需要并将继续需要大量投资，以改进现有产品和服务或开发新产品和服务。此外，以更低的价格提供产品和服务的压力越来越大，进一步降低了贡献利润率。公司可能无法根据行业趋势或技术发展推出新产品和服务，或者这些新产品可能无法获得市场认可。

Truist还与该公司市场范围内外的非银行公司竞争，在某些情况下，还与传统上被视为金融行业参与者的公司以外的公司竞争。特别是，科技公司越来越专注于金融部门，要么与竞争对手的银行组织合作，要么自己动手。这些公司通常不受与普通金融机构相同的监管监督，因此可能会实现某些成本策略，并以更优惠的价格和更方便的方式向客户提供产品和服务。这场竞争可能会导致金融技术公司运营领域的客户和收入流失。随着科技和变革的步伐不断推进，持续创新有望给金融服务业带来长期压力。

竞争对手采用的新技术，包括网上银行服务、移动应用、先进的自动柜员机功能、人工智能和加密货币，可能需要公司进行大量投资，以修改或调整公司现有的产品和服务，甚至从根本上改变Truist的经营方式。对公司业务的这些和其他资本投资可能不会产生支出时预期的收益增长。

收购、合并和资产剥离会带来一系列预期和意外的风险，包括监督或监管行动带来的不可预见或负面后果，这些后果可能会限制Truist追求和完成这些风险的能力。

我们可能会不时地寻求收购其他金融服务公司或企业。收购涉及许多风险和不确定因素，包括不准确的财务和经营假设、未完成或未完成的尽职调查、低于预期的业绩、高于预期的成本、与整合相关的困难、将管理层的注意力从其他业务活动转移、市场不利或其他反应、与客户或交易对手关系的变化、关键人员的潜在流失以及诉讼和其他纠纷的可能性。如果我们发行普通股以全额或部分支付收购价格或为收购价格提供资金，收购也可能稀释我们现有股东的权益。此外，我们可能无法成功地确定合适的收购候选者，整合被收购的公司或企业，或从收购中实现预期价值。对有价值的收购目标存在着激烈的竞争，我们可能无法以有吸引力的条款收购其他公司或业务。不能保证我们将进行未来的收购，如果我们选择不进行或无法成功进行收购，我们发展和成功竞争的能力可能会受到损害。

在完成对另一家银行或BHC的收购之前，该公司必须满足一些有意义的条件，包括联邦和州监管部门的批准。在决定是否批准拟议的银行或银行控股公司收购时，银行监管机构会考虑多项因素，包括收购对竞争的影响；财务状况及未来前景，包括现时及预计的资本比率及水平；管理层的能力、经验及操守；监管关系；遵守法律及规例的纪录；接受服务的社区的方便及需要，包括收购机构根据信贷评级协议的遵守纪录；收购机构在打击清洗黑钱活动方面的成效；以及不同持份者的公众意见。此外，美国监管机构在评估是否批准涉及Truist这样的大型金融机构的潜在收购交易时，必须考虑美国金融体系的系统性风险。对于任何潜在收购将在何时、是否或在什么条款和条件下获得任何所需的监管批准，尚不确定。在特定情况下，Truist可能被要求出售银行或分行，或采取其他行动，作为获得监管批准的条件。无法满足完成收购交易所需的其他条件，如第三方诉讼、阻止交易的司法命令或缺乏股东批准，也可能阻止公司完成已宣布的收购。近年来，监管机构和政府实体加大了对银行和金融机构收购的审查力度。如需进一步讨论，请参阅项目1“业务”中的“收购”部分。

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此外，我们可能会决定剥离某些业务或资产。例如，我们于2024年2月20日订立股权购买协议，以出售我们于载通集团的剩余股权。收购或剥离业务涉及许多风险，包括重大成本和费用，我们进行的任何剥离都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。资产剥离可能涉及重大的不确定性和执行复杂性，这可能导致我们无法实现我们的战略目标，实现预期的成本节约，或从资产剥离中获得其他利益。资产剥离涉及的重大风险和不确定性可能包括：

•无法以令人满意的价格和条款及时出售此类业务或资产，包括潜在的长期和昂贵的销售过程，以及买方为获得所需的监管批准、满足其他成交条件或获得股权或债务融资以履行其与交易相关的付款义务而进行的不成功尝试，

•对我们业务的其他部分造成干扰，并分散管理层的注意力，

•失去重要的队友或客户，

•或有事项的风险，其中包括因向买方就所出售的业务作出陈述和保证而产生的风险，或

•在此类资产剥离后，包括通过过渡服务安排，继续履行支持业务的义务，以及其他不利的财务影响。

无论该等资产剥离是否完成，其悬而未决可能对我们目前的业务产生若干负面影响，包括可能扰乱我们的常规运营，并转移我们员工和管理团队的注意力。它还可能破坏现有的业务关系，使其更难发展新的业务关系，或以其他方式对我们经营业务的方式产生负面影响。如果资产剥离交易在完成之前终止，支付终止费可能无法完全补偿我们的损失。

Truist还有银行业以外的业务，这些业务面临各种风险。

Truist是一家多元化的金融服务公司。这种多样性使公司的收益受到更广泛的风险和不确定性的影响。除银行业务外，公司经营的其他业务包括保险经纪、投资银行、证券承销和做市、贷款银团、投资管理和咨询以及通过公司子公司提供的零售和批发经纪服务。这些业务涉及重大的市场、运营、信贷、合规、技术、法律和其他风险，可能对公司的经营业绩产生不利影响。

声誉风险

负面的公众舆论，无论是真实的还是感知的，或者我们未能成功地管理它可能会损害公司的声誉，并对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。

Truist的收益、资本和股价都受到负面公众舆论的影响。负面的公众意见可能来自公司在任何数量的活动中的实际或涉嫌行为，包括贷款，销售和其他运营惯例，公司治理，收购，违反客户或团队信息，出售的任何产品或服务未能满足客户的期望或适用的监管要求。此外，公众认为对公司系统的网络攻击已经成功，无论这种看法是否正确，都可能损害公司在客户和与公司有业务往来的第三方中的声誉。特别是个人信息的泄露可能导致身份盗窃并造成严重的声誉损害。任何网络安全漏洞、攻击和其他类似事件都可能严重损害Truist的声誉，从而对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。

负面舆论也可能是由于环境和社会考虑的两极分化加剧，这可能会影响到真理论者和真理论者的客户。社交媒体的激增可能会增加来自上述任何真实或感知事件的负面公众舆论影响我们的声誉和业务的可能性。负面舆论可能会对公司吸引和留住客户和队友的能力造成不利影响，并可能导致诉讼和监管行动。公司其中一项业务的实际或被指控的行为可能会导致公众对公司其他业务的负面舆论。另一家金融服务公司的实际或被指控的行为可能会导致公众对整个金融服务业的负面舆论，从而对真理产生不利影响。

我们努力识别、衡量和监控声誉风险，并在内部和外部向关键利益相关者传达此类风险，这些努力可能无效、不合时宜，或以其他方式对公司造成不利影响。

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Truist可能面临因Truist的销售、培训、激励性薪酬或商业惯例、产品或服务或其队友、代表或业务合作伙伴的其他活动而产生的声誉风险。

该公司可能面临对其销售和其他业务做法、培训做法、激励性薪酬设计和治理以及质量保证和客户投诉解决做法的更严格审查。不能保证公司的流程和行动将达到监管标准或期望。自我确认或监管审查的结果可能需要采取应对措施，包括增加对合规系统和队友的投资，或支付罚款、罚款、增加监管评估或客户补救，并可能增加法律或声誉风险敞口。

人才管理风险

Truist依赖于关键队友的经验和专业知识。如果这些人离开或改变他们的角色而没有有效的替代者，我们的业务和运营可能会受到影响。

该公司的成功在很大程度上依赖于在该行业拥有丰富经验的高管和其他关键队友的持续服务。公司的业务可能会因失去关键人员或未能顺利过渡到新队友而受到不利影响。

如果我们无法吸引、培养、留住和激励合格的团队成员，同时在竞争激烈和快速变化的市场条件下有效地管理招聘和薪酬成本，我们可能会受到伤害。

公司的成功取决于能否吸引、培养和留住高绩效、多样化和高素质的团队成员。该公司在招聘能够传递Truist的宗旨、使命和价值观的充满动力的队友方面面临着激烈的竞争。员工对工作环境偏好的变化，特别是团队成员希望在许多或所有时间远程工作的愿望，可能会影响我们在需要集中现场人员(例如呼叫中心)的运营领域吸引和留住合格团队成员的能力。如果公司无法招聘、培养或保留足够数量的合格团队成员，或者如果员工薪酬或福利成本大幅增加，公司执行其业务战略和提供高质量服务的能力可能会受到影响。美国银行机构联合发布了全面的指导意见，旨在确保激励性薪酬政策不会通过鼓励队友承担不谨慎的风险来破坏银行组织的安全和稳健。这一指导对可能提供给队友的激励性薪酬的数额、形式和背景产生了重大影响，并可能对Truist相对于非银行公司竞争人才的能力产生负面影响。美国证券交易委员会最终确定了其激励性薪酬追回规则，这可能会导致额外的成本和对公司激励性薪酬形式的限制。

公司的运营依赖于其自身和主要外部方的能力，以维持适当的员工队伍，并依赖于员工的能力、可信度、健康和安全。

Truist能否高效、有利可图地运营其业务、提供满足客户期望的产品和服务以及维持有效的风险管理框架的能力，在很大程度上取决于其运营人员配备得当的能力以及团队成员的能力、诚信、健康和安全。Truist同样依赖于其运营所依赖的其他各方的劳动力，包括供应商和其他服务提供商。Truist的业务可能会受到以下因素的不利影响：业务决策执行不力；未能建立适当的控制措施来适当应对与业务活动相关的风险；或未能针对这些风险和控制对队友进行适当的培训；或人员短缺，特别是在紧张的劳动力市场。我们运营所在司法管辖区的法律或法规的变化会影响员工，也可能会对我们在这些司法管辖区雇用、发展和留住合格队友的能力产生不利影响。此外，公司的业务可能会受到重大运营崩溃或失败、盗窃、欺诈或其他非法行为，或Truist的团队成员或Truist运营所依赖的另一方员工的人为错误或不当行为造成的其他负面后果的不利影响。如果Truist或政府当局为帮助确保其队友的健康和安全而采取的措施无效，或者Truist所依赖的任何外部方未能采取适当和有效的行动保护其员工的健康和安全，Truist的运营也可能受到损害。

与估计和假设相关的风险

我们的业务和运营广泛使用模型，如果我们的设计，实施或使用模型存在缺陷，我们可能会受到不利影响。

Truist依靠模型来衡量风险，估计某些财务价值，并为某些商业决策提供信息。模型可用于确定各种产品的定价，对贷款和信贷进行评级，测量利率和其他市场风险，预测或估计损失，评估资本充足率，计算经济和监管资本水平，以及估计金融工具和资产负债表项目的价值。

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设计、实现或使用不当的模型存在这样的风险，即某些真实的业务决策可能会受到不适当的模型输出的不利影响。此外，基于历史数据的模型可能会随着时间的推移而退化，原因是有限的历史模式、极端或意想不到的市场波动或客户行为和流动性，特别是在严重的市场低迷或压力事件(例如，地缘政治或大流行事件)期间。此外，Truist基于设计、实施或不正确使用的模型向公众或其监管机构提供的信息可能不准确或具有误导性。监管机构做出的某些决定，包括与向Truist股东分配资本有关的决定，可能会受到负面影响，因为人们认为模型质量不足或模型使用不正确。

我们使用估计和假设来确定我们的许多资产和负债的价值或金额，如果这些被证明是不正确的，我们的业务，财务状况，经营业绩和前景可能会受到不利影响。

会计政策和程序是公司记录和报告其财务状况和经营结果的基础。其中一些政策要求使用可能影响公司资产或负债价值和财务结果的估计和假设。该公司的几项会计政策是至关重要的，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项做出困难、主观和复杂的判断，而且很可能在不同的条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额。如果公司财务报表所依据的假设或估计不正确或被定期调整，公司可能会遭受重大损失。

管理层认为某些会计政策是关键的，因为它们需要管理层的判断来确定资产、负债、承诺和或有事项的估值。各种因素可能会影响公司财务报表中收入和费用的实现或资产和负债的确认。Truist已经制定了详细的政策和程序，旨在确保这些关键的会计估计和判断得到良好控制和一致应用。此外，政策和程序旨在确保改变方法的过程以适当的方式进行。由于公司的判断和与这些事项有关的估计存在不确定性，公司不能保证不需要对会计政策进行调整或重述上期财务报表。

此外，财务会计准则委员会和美国证券交易委员会不时改变指导公司财务报表编制的财务会计和报告标准。此外，会计准则制定者和解释会计准则的人可能会改变甚至逆转他们之前对如何应用这些准则的解释或立场。财务会计和报告准则的变化以及当前解释的变化可能超出公司的控制范围，难以预测，并可能对公司报告其财务结果和状况产生重大影响。在某些情况下，公司可能被要求追溯适用新的或修订的标准，导致重报上一期财务报表。

公司股票的市场价值下降和一段时间内持续的不利经济状况可能要求公司减记公司全部或部分商誉。

通过比较各报告单位的公允价值及其账面金额，定期测试商誉的减值。如果公允价值大于账面价值，则报告单位的商誉被视为未减损。报告单位的公允价值受到报告单位的预期财务业绩以及对不利的经济、法规和立法变化的敏感性的影响。根据本公司的年度商誉减值测试，已就CB&W和C&CB报告单位确定，截至2023年10月1日，各自报告单位的账面价值超过了各自的公允价值，导致截至2023年12月31日的年度产生了61亿美元的非现金、不可扣税的商誉减值费用。未来经济状况或预期财务表现的不利变化可能会导致报告单位的公允价值低于其账面价值，从而产生额外的商誉减值费用。个别报告单位的估计公允价值乃透过审阅多项指标以评估其合理性，包括将该等估计公允价值与本公司在一段合理期间的市值作比较。虽然这一比较提供了有关报告单位估计公允价值的一些相对市场信息，但它不是决定性的，需要在当前经济环境下进行评估。然而，公司市值的显著和持续下降可能是潜在商誉减值的迹象。有关公司无形资产和商誉的更多细节，请参阅“关键会计政策”部分。

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操作风险

Truist广泛依赖其他公司提供公司业务基础设施的关键组件，他们未能按照我们的标准执行或与他们有关的其他问题可能会损害我们。

第三方提供公司业务基础设施的关键组件，如银行服务、数据处理、业务流程、互联网连接和网络接入。虽然我们已经实施了供应商风险管理计划，可以对我们的服务提供商施加不同程度的影响，但我们不控制他们、他们的行为或他们的业务。此外，我们与服务提供商签订的合同可能不会要求或充分激励他们以我们自己选择的方式和水平履行职责。这些第三方提供的服务中断或这些第三方未能处理当前或更多的使用量可能会对公司向客户提供产品和服务、支持队友以及以其他方式开展业务的能力造成不利影响。第三方服务提供商的技术或财务困难可能会对本公司的业务产生不利影响，前提是这些困难导致该第三方提供的服务中断或中断。此外，在某些情况下，公司可能对此类第三方未能遵守政府法规负责。我们可能需要花费大量费用来解决与服务提供商之间的问题，如果问题不能得到可接受的解决，我们可能会由于合同限制、无法获得可接受的替代提供商或其他原因而无法及时或有效地更换服务提供商。此外，无论我们可以对我们的服务提供商产生多大的影响，与他们有关的问题都可能导致针对我们的监管行动和私人诉讼，并可能损害我们的声誉、业务和财务业绩。

本公司没有为第三方故障造成的所有类型的损失投保，而且现有的保险覆盖范围可能不足以保护本公司免受系统故障或其他中断造成的所有损失。公司业务基础设施的故障可能会中断其运营或增加业务成本。

公司管理风险和减轻损失的框架可能无效。

公司的风险管理框架旨在减少风险和损失。Truist制定了政策、流程和程序，旨在识别、衡量、监控、报告和分析公司面临的风险类型，包括流动性、信用、市场、运营、技术、声誉、战略和合规风险等。我们不断完善风险管理框架，以应对内部审查和评估、不断发展的行业实践以及业务和监管预期的变化。然而，即使有了这些改进，框架也不能保证我们将有效地降低业务和运营中的风险和限制损失。例如，即使适当地设计和实施了评估风险的框架，公司的风险管理措施也可能不能完全有效地识别和减轻公司在所有市场环境或所有类型的风险中的风险敞口，包括未确定或未预料到的风险。本公司的一些风险管理方法是基于本公司对观察到的历史市场行为和管理层的判断的使用。这些方法可能无法准确预测未来的风险敞口，这可能比历史指标显示的要大得多。如果公司的风险管理框架被证明无效，它可能遭受意外损失，并可能受到不利影响。

在决定是否提供信贷或与客户和交易对手进行其他交易时，Truist取决于客户和交易对手信息的准确性和完整性。

在决定是否向客户和交易对手提供信贷或进行其他交易时，Truist依赖于客户和交易对手作出的陈述以及由客户和交易对手或代表客户和交易对手提供的信息(包括财务报表和其他财务信息)的完整性和准确性。如果所提供的信息不准确或不完整，公司关于发放信贷或与客户或交易对手进行其他交易的决定可能会受到不利影响，公司可能因此遭受违约、信用损失或其他负面后果。

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如果Truist未能识别和解决与产品、服务和交付平台的引入或变更相关的运营风险，则可能会受到负面影响。

当Truist推出新的产品或服务、推出新的产品或服务交付或分销平台(包括移动连接、电子交易和云计算)、收购或投资业务或对现有产品、服务或交付平台进行更改时，Truist可能没有充分意识到或识别这些更改可能产生的新的运营风险，或者可能无法实施足够的控制来降低与这些更改相关的风险。在这方面的任何重大失败都可能削弱Truist运营其一项或多项业务的能力，或导致对客户和交易对手的潜在责任，并导致运营费用增加。该公司还可能面临更高的诉讼成本，包括监管罚款、处罚和其他制裁、声誉损害、Truist流动性受损、监管干预或竞争地位下降。上述任何后果都可能对Truist的业务和经营结果产生不利影响。

加强对供应商和其他服务提供商的监管标准和其他标准，可能导致成本增加和其他潜在风险。

该公司必须遵守与供应商和其他服务提供商开展业务有关的加强的监管和其他标准，包括与外包职能以及子公司履行重要的银行和其他职能有关的标准。Truist在解决与其内部和外部服务提供商的监督相关的风险的倡议方面产生了巨大的成本和开支。Truist未能适当地评估和管理这些关系，特别是涉及重大银行职能、共享服务或其他关键活动的关系，可能会对Truist产生不利影响。具体地说，任何此类失败都可能导致：对客户的潜在伤害，以及与这种伤害相关的任何责任；监管罚款、处罚或其他制裁；收入下降，以及收入损失带来的机会成本；运营成本增加，或对Truist的声誉造成损害。

项目1C。网络安全

有关网络安全风险的讨论，请参阅MD&A的风险管理部分，通过引用将其并入本项目。

项目2.财产

Truist拥有其总部大楼，位于北卡罗来纳州夏洛特市北特赖恩街214号，邮编28202。Truist拥有或租赁独立的运营中心，其主要运营和信息技术中心位于美国东南部和大西洋中部的多个地点。Truist在多个州拥有或租赁零售分支机构和其他办事处，主要集中在美国东南部和大西洋中部。请参见表2，了解Truist在各州的分支机构列表。Truist还经营着许多保险机构和其他业务，这些业务遍布美国和加拿大。管理层相信，该等物业整体而言位置优越，设备适合用作金融服务设施。见“注6。场所和设备”的额外披露。

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项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

Truist的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“TFC”。截至2023年12月31日，Truist的普通股由77，243名注册股东持有。

普通股

Truist支付股息的能力主要取决于运营收益、资本充足性和可供分配的流动资产，并取决于其资本计划是否符合FRB的SCB要求。Truist产生用于分配的流动资产的能力取决于Truist银行向母公司支付股息的能力。支付现金股息是为股东投资提供有竞争力回报的一个组成部分，需要与维持足够资本以支持未来增长和满足监管要求相平衡。

在正常经济条件下，管理层的目标普通股股息支付率（通过普通股股息除以普通股股东可获得的净收入计算）在30%至50%之间。Truist在2023年、2022年和2021年分别支付了28亿美元、27亿美元和25亿美元的普通股股息。Truist预计，如果进行普通股息申报，将在1月、4月、7月和10月进行，支付日期将在3月、6月、9月和12月的第一天或前后进行。有关股息限制的讨论载于“附注17。监管要求和其他限制”和“监管考虑”部分。

股份回购

Truist定期回购自己的普通股，并预计将定期回购股份，在未来根据公开宣布的回购计划。根据北卡罗来纳州法律，回购的股票不能作为库存股票持有，但在回购后恢复到授权和未发行股票的状态，因此可供未来发行。回购可以通过公开市场购买、私下协商交易、根据SEC规则制定的交易计划或其他方式实现。回购的时间和确切金额取决于各种因素，包括公司的资本状况，流动性，会计和监管考虑因素，包括FRB可能施加的任何限制，财务和运营业绩，资本的替代用途，股票交易价格和一般市场条件，并可能随时修改，延长，停止或恢复。除了根据公开宣布的回购计划购买的股票外，Truist还根据基于股权的补偿计划回购了与行使基于股权的奖励有关的股票。Truist在2023年没有任何股票回购，并根据公开宣布的回购计划，分别在2022年和2021年回购了2.5亿美元和16亿美元的普通股。

下表提供有关作为公开宣布计划一部分的股份购回及就行使以权益为基础的奖励而交换或交出的股份的额外资料：

表5：股票回购活动
（单位：百万美元，每股数据除外，股份单位：千）			购买的股份总数(1)						每股平均支付价格(2)						作为公开宣布计划的一部分购买的股份总数						根据计划可能尚未购买的股份的近似美元价值
2023年10月1日至2023年10月31日			11						$	27.91					—						$	—
2023年11月1日至2023年11月30日			—						31.96						—						—
2023年12月1日至2023年12月31日			—						—						—						—
总计			11						27.93						—

(1)包括因行使股权薪酬计划下的股权奖励而交换或交出的股份。

(2)不包括佣金。

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优先股

赎回

于2021年期间，本公司赎回F系列永久优先股全部18,000股流通股及代表该系列零碎权益的相应存托股份4.5亿美元，赎回G系列永久优先股全部20,000股流通股及代表该系列零碎权益的相应存托股份5亿美元，以及赎回H系列永久优先股全部18,600股流通股及代表该系列零碎权益的相应存托股份4.65亿美元。

这些优先股赎回是根据公司的公司章程条款进行的。

有关优先股的信息，请参阅“附注12.股东权益”。

股权薪酬计划信息

下表提供了截至2023年12月31日的股权奖励信息：

表6：股权薪酬计划信息
计划类别						(a)(1)(2) 在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目						(b)(3) 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价						(c) 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)项所反映的证券)
证券持有人批准						14,230,638						$	35.02					34,044,469
未经证券持有人批准						4,650,256						33.57						—
总计						18,880,894						$	34.94					34,044,469

(1)在证券持有人批准的计划中包括13,818,321个RSU和PSU。

(2)未经证券持有人批准的计划包括21,821个未偿还期权，加权平均行权价为33.57美元，以及4,628,435个RSU，这些计划是在合并和收购中假定的，并在股东批准Truist Financial Corporation 2022激励计划之前发布。

(3)不包括RSU和PSU，因为它们没有行使价。

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五年普通股业绩

下表比较了公司普通股、S指数和纳斯达克银行指数在截至2023年12月31日的五年期间的累计总股东回报。该公司是这两个指数的组成部分。图表假设于2018年12月31日对公司的普通股和两个指数进行了100美元的初始投资，并对所有股息进行了不含佣金的再投资。

表7：累计股东总回报
			已投资						累计总回报
截至/截止12月31日，			2018						2019						2020						2021						2022						2023
Truist金融公司			$	100.00					$	134.52					$	119.55					$	150.72					$	115.28					$	105.45
标准普尔500指数			100.00						131.47						155.65						200.29						163.98						207.04
KBW纳斯达克银行指数			100.00						136.12						122.09						168.90						132.76						131.58

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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

MD&A旨在帮助读者分析所附的合并财务报表和补充财务信息。阅读时应结合合并财务报表、本表格10-K中的合并财务报表附注以及本文件中包含的其他信息。关于2022年结果与2021年结果的对比讨论，请参阅截至2022年12月31日的年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。

对可能影响我们未来结果的某些因素和风险因素的说明载于本报告第一部分第1A项--风险因素。

高管概述

尽管2023年上半年银行倒闭带来了经济不确定性，但2023年的潜在结果是积极的。Truist依靠其强大的核心存款基础、充足的流动性和多项业务的多样化收入流，顶住了市场压力。2023年的业绩包括几个独立的项目，包括对我们的监管资本比率、流动性、支付普通股股息的能力或服务我们的客户没有影响的非现金商誉减值费用。

我们增加了新的消费者和企业支票账户数量，经历了保险业务又一年的强劲增长，在资本市场获得了份额，并通过集成关系管理、业务生命周期咨询和数字渠道深化了与客户的关系。

我们还承诺提供近21亿美元，通过Truist Community Capital支持超过1.5万套保障性住房，帮助创造超过1.5万个就业机会，并在2023年为超过13万中低收入社区提供服务。队友通过他们的慈善捐赠和超过62,000小时的志愿者服务，影响了5,300个组织和事业。此外，我们启动了小企业社区英雄计划，使我们的分支机构队友能够通过关爱对话主动与小企业主建立联系，这些小企业主不知疲倦地为我们的邻居服务，创造就业机会，建设我们的社区，帮助推动我们的经济。

此外，我们在2023年9月公布了一项组织简化和成本节约计划，旨在限制2024年及以后的支出，并简化我们的组织以提高效率，从而改善客户体验。我们的转型以提高组织效率为中心，并在我们的运营部门内重新调整我们的领导和运营模式的某些方面，以提高效率和推动收入机会。我们在2023年下半年的计划取得了强劲进展，我们的员工人数减少和几个关键业务线的整合就是明证。

我们在2023年实现了这一切，同时也加强了我们的资产负债表。通过有机资本创造和出售我们保险业务的少数股权，我们增加了110个基点的CET1，全年的CET1比率为10.1%，部分被CECL阶段抵消。尽管我们致力于建立资本，但我们的资产负债表仍然对核心客户开放，因为我们的主要资本优先事项是支持新客户和现有客户的财务需求以及支付我们的普通股股息。

2023年10月2日，Truist宣布了董事会的变动。2023年12月31日，董事凯利·S·金、尼多·R·奎因、David·M·拉特克里夫和托马斯·N·汤普森因达到Truist的强制退休年龄而退休。此外，董事会成员安娜·R·卡布里克、保罗·D·多纳休、埃斯特·A·梅纳德和小弗兰克·P·斯克鲁格斯。决定从2023年12月31日起结束他们的董事任期。董事会和Truist的管理层对这些董事的敬业服务和对Truist的许多重大贡献表示深切的感谢。

自2024年1月起，调整了各细分市场内的几项业务活动。首先，CB&W部门更名为消费者和小企业银行业务，C&CB部门更名为批发银行业务。其次，财富业务被重新定位为批发银行部门的一个组成部分，从CB&W部门。第三，将某些小企业银行职能从C&B部门重新定位为消费者和小企业银行部门的一个组成部分。

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2024年2月20日，本公司达成协议，将TIH剩余80%的普通股出售给以Stone Point Capital LLC为首的一个投资集团，收购价格意味着TIH的企业价值为155亿美元，预计将产生约101亿美元的税后现金收益，反映出现金、债务和类似债务项目的某些结账调整，包括结算之前授予的某些TIH奖励、营运资金、交易费用以及与最初出售的20%股份相关的投资者回报金额。这笔交易改善了Truist的相对资本状况，并使Truist能够保持战略灵活性。根据惯例的完成条件和监管部门的批准，这笔交易预计将在2024年第二季度完成。交易完成后，交易将导致TIH子公司从Truist全面解体，预期收益相当于Truist对其TIH子公司约54亿美元投资的税后现金收益。

重点关注的领域

Truist的业务是动态和复杂的。在这一过程中，管理层从国家和当地市场的角度考虑公司目前的财务状况和业绩，以及对未来经济活动的预期。实现关键战略目标和长期财务目标面临许多不确定因素和挑战。

•完成我们向更简单、更高效、以客户为中心的组织的转型，并取得领先的财务业绩；

•利用我们现有的平台，提高我们的效率，以获得市场份额；

•专注于整合关系管理，深化与核心客户的关系，改善客户体验，并将银行作为一个团队交付；

•通过我们的“T3战略”将企业数字化，以创造世界级的客户体验，并简化和自动化流程和操作；以及

•建立资本并保持强有力的风险控制和资产质量指标。

此外，某些挑战和不可预见的事件可能会对Truist的财务状况和运营结果产生短期影响。有关此类挑战的其他例子，请参阅题为“前瞻性陈述”和“风险因素”的章节。

财务业绩

2023年，普通股股东的净亏损总计15亿美元，合每股1.09美元，而上年普通股股东的净收益为59亿美元，合每股4.43美元。

•2023年的业绩包括61亿美元的非现金商誉减值费用(每股4.56美元)，这对我们的流动性、监管资本充足率或我们支付普通股股息和满足客户财务需求的能力没有影响；FDIC特别评估5.07亿美元(税后3.87亿美元，或每股0.29美元)；与合并和重组相关的费用3.75亿美元(税后2.86亿美元，或每股0.21美元)；以及2.04亿美元的离散税收优惠(每股0.15美元)。

•2022年的业绩包括与合并和重组有关的费用5.13亿美元(税后3.93亿美元，或每股0.29美元)；与合并有关的增量运营费用4.65亿美元(税后3.56亿美元，或每股0.27美元)；与收购某些商户服务关系有关的非控股股权赎回收益7400万美元(税后5700万美元，或每股0.04美元)；证券销售净亏损7100万美元(税后5400万美元，或每股0.04美元)；以及提前清偿3900万美元长期债务(3000万美元税后，或每股0.02美元)的收益。

表8：收入亮点
截至十二月三十一日止的年度： (百万美元)																																							变化
																					2023						2022						2021						2023年与2022年						2022年与2021年
可供普通股股东使用的净收益(亏损)																					$	(1,452)					$	5,927					$	6,033					$	(7,379)					$	(106)
稀释后每股普通股收益																					(1.09)						4.43						4.47						(5.52)						(0.04)
净利息收入--应税等值																					$	14,820					$	14,458					$	13,114					$	362					$	1,344
非利息收入																					8,790						8,719						9,290						71						(571)
应税当量收入总额																					$	23,610					$	23,177					$	22,404					$	433					$	773
减税-等值调整																					220						142						108
总收入																					$	23,390					$	23,035					$	22,296
平均资产回报率																					(0.19)		%				1.15		%				1.23		%				(1.34)		%				(0.08)		%
平均普通股股东权益回报率																					(2.6)						10.4						9.7						(13.0)						0.7
净息差--应税等值																					3.00						3.01						2.86						(0.01)						0.15

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Truist在2023年的收入为234亿美元。在TE的基础上，收入为236亿美元，与2022年相比增加了4.33亿美元。按TE计算的净利息收入为148亿美元，增加3.62亿美元，增幅为2.5%，主要是由于市场利率上升和平均贷款增加。这些增长被较高的融资成本和较低的采购会计增值部分抵消。

•平均盈利资产较上年增加135亿美元，增幅2.8%，主要是由于平均总贷款增加155亿美元，增幅5.1%，其他盈利资产增长93亿美元，增幅46%，主要是由于美联储为支持流动性建设而持有的余额增加，但平均证券减少103亿美元，增幅7.0%。

•与上年相比，平均存款减少了170亿美元，降幅为4.1%，而平均短期借款增加了95亿美元，降幅为64%，平均长期债务增加了155亿美元，升幅为45%。

在截至2023年12月31日的一年中，非利息收入比2022年增加了7100万美元，或0.8%，这是由于保险收入和贷款相关费用增加，但投资银行和交易收入、存款服务费和其他收入的下降部分抵消了这一增长。上一年包括7100万美元的证券损失和7400万美元的非控股股权赎回收益(其他收入)。

2023年NIM为3.00%，比前一年下降了一个基点。NIM受到较低的购买会计增值的负面影响，与2022年的13个基点相比，2023年使NIM受益5个基点，但部分被较高的利率所抵消。

•2023年平均总贷款组合的收益率为6.12%，较上年上升176个基点，主要反映市场利率上升，但部分被较低的购买会计增值所抵消。2023年，平均证券投资组合的收益率为2.24%，比上年上升36个基点。

•2023年总存款的平均成本为1.58%，比上年上升131个基点。2023年短期借款的平均成本为5.25%，比前一年上升了267个基点。2023年长期债务的平均成本为4.46%，比上年上升215个基点。存款和其他资金来源的利率上升，主要是由于利率较高的环境所致。

截至2023年12月31日的一年，信贷损失准备金为21亿美元，而2022年为7.77亿美元。本年度的净撇账比率为0.50%，较上年上升23个基点。

•本期拨备支出增加主要是因为津贴增加和净冲销增加。

•与上一年相比，净撇账率上升，这是由于商业和工业、CRE、间接汽车、其他消费和信用卡投资组合以及出售学生贷款组合的冲销增加所致。

截至2023年12月31日的一年，非利息支出比2022年增加了69亿美元，原因是商誉减值61亿美元，监管成本增加，主要是由于FDIC特别评估5.07亿美元，其他费用增加，人员费用增加，但被较低的合并相关和重组费用、专业费用和外部加工费用、设备费用、营销和客户开发费用以及无形资产摊销部分抵消。由于完成了与合并相关的活动，与合并相关的费用和重组费用以及与合并相关的增量运营费用分别减少了1.38亿美元和4.65亿美元。本年度与合并和重组相关的费用包括由于正在进行的改造工作以及持续的特定设施优化成本而增加的遣散费。上一季度还包括赎回FHLB预付款的收益3900万美元(其他费用)。调整后的非利息支出增加了9.08亿美元，增幅为6.9%。调整后的非利息支出不包括商誉减值、FDIC特别评估、合并相关成本、无形资产摊销以及提前清偿债务的损益。

2023年的所得税拨备为8.62亿美元，而2022年为14亿美元。所得税拨备减少的主要原因是税前收益下降，其中包括不可扣除的商誉减值，以及2.04亿美元的单独税收优惠。

截至2023年12月31日，Truist的总资产为5,353亿美元，与2022年12月31日相比减少199亿美元，降幅3.6%，这是因为贷款和租赁(扣除ALL后)减少144亿美元，降幅4.5%，证券总额减少80亿美元，降幅6.2%，反映我们正在进行的资产负债表优化努力，以及前述商誉减值，但增加95亿美元，降幅59.4%，部分抵消了上述商誉减值的影响。

截至2023年12月31日，总负债为4,761亿元，较上年减少186亿元，减幅为3.8%，反映存款减少176亿元，减幅为4.3%，长期债务减少43亿元，减幅为9.9%，但短期借款增加14亿元，减幅为6.0%。

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截至2023年12月31日，股东权益总额为593亿美元，比2022年12月31日减少13亿美元。这一减少包括31亿美元的普通股和优先股息以及10亿美元的净亏损，部分被与出售TIH少数股权有关的14亿美元(税后净额)和11亿美元的OCI净额所抵消。Truist在2023年12月31日的每股普通股账面价值为39.31美元，而2022年12月31日的每股账面价值为40.58美元。Truist在2023年12月31日的TBVPS为21.83美元，比2022年12月31日增长了21%。

资产质量反映了商业投资组合的正常化和温和恶化。

•截至2023年12月31日，不良贷款和投资租赁占投资贷款和租赁的0.44%，比2022年12月31日上升8个基点。

•信贷损失准备金为51亿美元，其中包括48亿美元的贷款和租赁损失准备金和2.95亿美元的无资金承付款准备金。ALLL比率为1.54%，较2022年12月31日上升20个基点。

资本在2023年期间得到加强。

•截至2023年12月31日，Truist的CET1比率为10.1%。自2022年12月31日以来110个基点的上涨是有机资本产生和出售TIH少数股权的结果，但被CECL阶段的部分抵消。

•Truist宣布2023年每股普通股股息为2.08美元。Truist在2023年没有回购任何股票。

•在截至2023年12月31日的三个月里，Truist的平均合并LCR为112%，而监管机构的最低要求为100%。

经营成果分析

净利息收入和净资产净利润

截至2023年12月31日的一年，应税相当于净利息收入比2022年增加3.62亿美元，或2.5%，主要是由于市场利率上升和平均贷款增加。这些增长被较高的融资成本和较低的采购会计增值部分抵消。2023年的净息差为3.00%，比前一年下降了一个基点。NIM受到较低的购买会计增值的负面影响，与2022年的13个基点相比，2023年使NIM受益5个基点，但部分被较高的利率所抵消。

•平均盈利资产较上年增加135亿美元，增幅2.8%，主要是由于平均总贷款增加155亿美元，增幅5.1%，其他盈利资产增长93亿美元，增幅46%，主要是由于美联储为支持流动性建设而持有的余额增加，但平均证券减少103亿美元，增幅7.0%。

•2023年平均总贷款组合的收益率为6.12%，较上年上升176个基点，主要反映市场利率上升，但部分被较低的购买会计增值所抵消。2023年，平均证券投资组合的收益率为2.24%，比上年上升36个基点。

•与上年相比，平均存款减少了170亿美元，降幅为4.1%，而平均短期借款增加了95亿美元，降幅为64%，平均长期债务增加了155亿美元，升幅为45%。

•2023年总存款的平均成本为1.58%，比上年上升131个基点。2023年短期借款的平均成本为5.25%，比前一年上升了267个基点。2023年长期债务的平均成本为4.46%，比上年上升215个基点。存款和其他资金来源的利率上升，主要是由于利率较高的环境所致。

截至2023年12月31日，贷款和租赁组合以及长期债务的剩余未摊销公允价值标记分别为4.77亿美元和3900万美元。截至2022年12月31日，贷款和租赁组合以及长期债务的剩余未摊销公允价值标记分别为7.41亿美元和8100万美元。

贷款和租赁的未摊销购买会计公允价值剩余部分包括3.49亿美元的消费贷款和租赁，1.28亿美元的商业贷款和租赁。这些金额将在相关票据的剩余合同期限内确认，或在发生偿付时确认。

净利息收入的主要组成部分和相关的年化收益率以及利率变化与交易量变化造成的期间之间的差异概述如下。

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表9：应税等值净利息收入和税率/数量分析
																																																									2023年与2022年																		2022年与2021年
截至十二月三十一日止的年度： (百万美元)			平均余额(1)																		年化收益率/利率(2)																		收入/支出																		增加 (12月)						由于以下原因而发生更改												增加 (12月)						由于以下原因而发生更改
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021												费率						卷												费率						卷
资产
AFS和HTM证券(按摊销成本计算)：
美国财政部			$	11,021					$	10,591					$	7,633					1.20		%				0.88		%				0.73		%				$	132					$	93					$	56					$	39					$	35					$	4					$	37					$	13					$	24
GSE			348						498						1,799						2.94						2.24						2.29						10						11						41						(1)						3						(4)						(30)						(1)						(29)
机构MBS			121,313						131,669						128,306						2.32						1.94						1.52						2,821						2,552						1,953						269						478						(209)						599						547						52
国家和政治分区			424						392						429						4.13						3.88						3.55						18						15						15						3						1						2						—						1						(1)
非机构MBS			3,816						4,072						1,299						2.34						2.30						2.20						89						94						28						(5)						2						(7)						66						1						65
其他			20						44						31						5.37						3.60						1.90						1						2						1						(1)						1						(2)						1						1						—
总证券			136,942						147,266						139,497						2.24						1.88						1.50						3,071						2,767						2,094						304						520						(216)						673						562						111
赚取利息的交易性资产			4,739						5,767						5,602						6.64						4.15						2.78						314						239						156						75						124						(49)						83						78						5
其他盈利资产(3)			29,765						20,429						19,498						5.24						1.88						0.24						1,561						384						48						1,177						938						239						336						334						2
扣除非劳动收入后的贷款和租赁：
工商业			163,983						149,030						137,304						6.34						3.91						3.04						10,389						5,823						4,174						4,566						3,931						635						1,649						1,270						379
克雷			22,741						22,697						25,269						6.71						4.01						2.85						1,535						920						728						615						613						2						192						271						(79)
商业性建筑			6,125						5,326						6,053						7.62						4.46						2.98						459						228						173						231						191						40						55						79						(24)
住宅抵押贷款			56,131						51,721						45,500						3.78						3.60						4.14						2,121						1,860						1,884						261						96						165						(24)						(263)						239
房屋净值			10,388						10,788						11,136						7.36						5.01						5.69						765						540						506						225						246						(21)						34						27						7
间接自动			25,621						27,197						26,621						6.10						5.50						6.12						1,563						1,497						1,629						66						156						(90)						(132)						(167)						35
其他消费者			28,412						26,320						25,118						7.25						6.23						6.70						2,061						1,640						1,666						421						284						137						(26)						(111)						85
学生			2,453						6,114						7,251						6.91						4.97						3.99						170						304						289						(134)						91						(225)						15						65						(50)
信用卡			4,876						4,753						4,650						11.59						9.57						8.92						565						455						415						110						98						12						40						31						9
贷款和租赁合计HFI			320,730						303,946						288,902						6.12						4.36						3.97						19,628						13,267						11,464						6,361						5,706						655						1,803						1,202						601
LHFS			1,605						2,889						4,546						6.37						4.23						2.63						102						122						120						(20)						47						(67)						2						56						(54)
贷款和租赁总额			322,335						306,835						293,448						6.12						4.36						3.95						19,730						13,389						11,584						6,341						5,753						588						1,805						1,258						547
盈利资产总额			493,781						480,297						458,045						5.00						3.49						3.03						24,676						16,779						13,882						7,897						7,335						562						2,897						2,232						665
非盈利性资产			59,351						63,533						64,340
总资产			$	553,132					$	543,830					$	522,385
负债与股东权益
计息存款：
查息			$	103,465					$	111,539					$	107,311					2.04						0.47						0.05						2,112						519						59						1,593						1,634						(41)						460						458						2
货币市场与储蓄			138,841						145,645						134,303						2.04						0.37						0.03						2,834						536						35						2,298						2,324						(26)						501						497						4
定期存款			36,803						15,514						18,025						3.83						0.58						0.30						1,409						90						54						1,319						1,059						260						36						44						(8)
有息存款总额			279,109						272,698						259,639						2.28						0.42						0.06						6,355						1,145						148						5,210						5,017						193						997						999						(2)
短期借款			24,478						14,957						6,170						5.25						2.58						0.76						1,286						385						47						901						558						343						338						212						126
长期债务			49,678						34,172						37,410						4.46						2.31						1.53						2,215						791						573						1,424						958						466						218						271						(53)
计息负债总额			353,265						321,827						303,219						2.79						0.72						0.25						9,856						2,321						768						7,535						6,533						1,002						1,553						1,482						71
无息存款			122,018						145,392						138,733
其他负债			14,750						12,794						11,300
股东权益			63,099						63,817						69,133
总负债和股东权益			$	553,132					$	543,830					$	522,385
平均利差																					2.21		%				2.77		%				2.78		%
NIM/净利息收入--应税等值																					3.00		%				3.01		%				2.86		%				$	14,820					$	14,458					$	13,114					$	362					$	802					$	(440)					$	1,344					$	750					$	594
应税等值调整																																							$	220					$	142					$	108
备注：存款总额			$	401,127					$	418,090					$	398,372					1.58		%				0.27		%				0.04		%				$	6,355					$	1,145					$	148					$	5,210																	$	997

(1)表示每日平均余额。不包括公允价值对冲的基数调整。

(2)收益率是根据联邦税率在TE的基础上公布的。利息的变化并不完全是由于利率或交易量的变化，而是根据每一项的按比例绝对美元金额进行分配的。利息收入包括一定的手续费、递延成本和股息。

(3)包括现金等价物、银行计息存款、富银股份及其他盈利资产。

Truist金融公司49

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信贷损失准备

截至2023年12月31日的一年，信贷损失准备金为21亿美元，而2022年为7.77亿美元。本年度的净撇账比率为0.50%，较上年上升23个基点。

•本期拨备支出增加主要是因为津贴增加和净冲销增加。

•与上一年相比，净撇账率上升，这是由于商业和工业、CRE、间接汽车、其他消费和信用卡投资组合以及出售学生贷款组合的冲销增加所致。

有关ACL的更多讨论，请参阅“备注5.贷款和ACL”。

非利息收入

非利息收入是Truist财务业绩的重要贡献者。管理层专注于使收入来源多样化，以减少Truist对传统利差利息收入的依赖，因为某些基于费用的活动在利率变化期间是相对稳定的收入来源。下表提供了Truist的非利息收入细目：

表10：非利息收入
															截至2013年12月31日止的年度，																		更改百分比
(百万美元)																					2023						2022						2021						2023年与2022年						2022年与2021年
保险收入																					$	3,354					$	3,043					$	2,627					10.2		%				15.8		%
财富管理收入																					1,358						1,338						1,392						1.5						(3.9)
投资银行和交易收入																					822						995						1,441						(17.4)						(31.0)
信用卡和支付相关费用																					936						944						874						(0.8)						8.0
押金手续费																					869						1,026						1,060						(15.3)						(3.2)
抵押贷款银行收入																					437						460						734						(5.0)						(37.3)
与贷款有关的费用																					447						375						349						19.2						7.4
经营租赁收入																					254						258						262						(1.6)						(1.5)
证券收益(亏损)																					—						(71)						—						NM						NM
其他收入																					313						351						551						(10.8)						(36.3)
非利息收入总额																					$	8,790					$	8,719					$	9,290					0.8						(6.1)

在截至2023年12月31日的一年中，非利息收入比2022年增加了7100万美元，或0.8%，这是由于保险收入和贷款相关费用增加，但投资银行和交易收入、存款服务费和其他收入的下降部分抵消了这一增长。上一年包括7100万美元的证券损失和7400万美元的非控股股权赎回收益(其他收入)。

•保险收入的增长主要是由于有机增长和收购。

•由于与租赁相关的收益增加，贷款相关费用增加。

•由于结构性房地产收入减少，投资银行和交易收入减少，但被较高的合并和收购费用以及较高的债券和股票发行所部分抵消。

•存款服务费下降的主要原因是服务费协议的变化，以及Truist One Banking的持续增长导致透支费减少。

•其他收入减少的主要原因是衍生抵押品相关成本上升，以及前述非控制股权赎回收益，但部分被为某些退休后福利而持有的投资收入增加所抵消(这主要被较高的人事费用所抵消)。

50 Truist金融公司

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非利息支出

下表提供了Truist的非利息支出细目：

表11：非利息支出
															截至2013年12月31日止的年度，																		更改百分比
(百万美元)																					2023						2022						2021						2023年与2022年						2022年与2021年
人事费																					$	8,654					$	8,467					$	8,632					2.2		%				(1.9)		%
专业费及外判加工																					1,341						1,411						1,442						(5.0)						(2.1)
软件费用																					929						932						945						(0.3)						(1.4)
入住费净额																					715						744						764						(3.9)						(2.6)
无形资产摊销																					527						583						574						(9.6)						1.6
设备费用																					409						478						513						(14.4)						(6.8)
市场营销和客户开发																					297						352						294						(15.6)						19.7
经营租赁折旧																					175						184						190						(4.9)						(3.2)
监管成本																					824						183						137						NM						33.6
与合并和重组有关的费用																					375						513						822						(26.9)						(37.6)
商誉减值																					6,078						—						—						NM						NM
其他费用																					1,142						742						803						53.9						(7.6)
总非利息支出																					$	21,466					$	14,589					$	15,116					47.1						(3.5)

在截至2023年12月31日的一年中，非利息支出比2022年增加了69亿美元，或47.1%，原因是商誉减值61亿美元，监管成本增加，主要是由于FDIC特别评估5.07亿美元，其他费用增加，人员费用增加，但被较低的合并相关和重组费用、专业费用和外部加工费用、设备费用、营销和客户开发费用以及无形资产摊销部分抵消。由于2022年完成了与合并相关的活动，合并相关和重组费用以及与合并相关的增量运营费用分别减少了1.38亿美元和4.65亿美元。本年度与合并和重组相关的费用包括由于正在进行的改造工作以及持续的特定设施优化成本而增加的遣散费。上一季度还包括赎回FHLB预付款的收益3900万美元(其他费用)。

调整后的非利息支出增加了9.08亿美元，增幅为6.9%。调整后的非利息支出不包括商誉减值、FDIC特别评估、合并相关成本、无形资产摊销以及提前清偿债务的损益。

•不包括上述FHLB预付款收益的其他支出增加，主要是由于养老金支出增加(主要是由于计划资产减少)和更高的运营亏损，包括与服务费协议变化以及某些诉讼事项的和解相关的7000万美元成本，包括解决USAA远程存款捕获专利侵权诉讼的和解和专利许可协议。

•2023年下半年，由于我们正在向一个更高效的组织转型，员工支出增加，原因是对队友的投资提高了Truist的最低工资，收购的影响，以及对创收业务和企业技术的投资，以及退休后其他福利支出的增加(几乎完全被更高的其他收入抵消)，部分抵消了养老金支出和激励措施的减少以及员工人数的减少。

•不包括上述联邦存款保险公司特别评估的监管成本增加的主要原因是联邦存款保险公司存款保险评估费率的提高。

•专业费用和外协加工费用减少，原因是与合并有关的前期增加的运营费用，但被更高的企业技术和其他投资部分抵消。

•由于某些与技术相关的设备退役以及2022年笔记本电脑购买量增加，设备费用下降。

•与前一年相比，由于市场营销减少，营销和客户开发费用减少。

与合并和重组有关的费用

Truist招致了某些与合并和重组相关的费用，其中包括：

•遣散费和与人事有关的费用或信贷；

•占用和设备费用或贷项，涉及与租赁终止、陈旧设备核销和出售重复设施和设备有关的费用或收益；

•专业服务，涉及法律和投资银行咨询费以及与重组举措或交易有关的其他咨询服务；

•系统转换和相关费用，这是整合实体信息技术系统的费用；

Truist金融公司51

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•合并和收购的整合费用和其他重组费用或信贷，包括转换和合并被收购公司的分支机构和业务所需的费用、与合并和收购有关的直接媒体广告、资产和供应库存注销以及其他类似费用；

•与退出某些业务有关的核销。

与合并和重组相关的应计项目是在发生成本或管理层批准处置或外包某些业务职能的计划的所有要求时确定的。合并和重组应计项目定期重新评估，并在必要时进行调整。截至2023年12月31日的剩余应计项目通常预计将在一年内使用，除非它们与较晚到期的特定合同有关。

下表汇总了与合并和重组有关的费用以及相关的应计项目。2023年与合并和重组相关的成本主要反映各种重组举措，包括遣散费和其他福利成本以及与退出设施相关的成本。

表12：与合并和重组有关的应计活动
(百万美元)																											2022年1月1日的应计项目						费用						已利用						2022年12月31日的应计项目												费用						已利用						2023年12月31日的应计项目
遣散费和与人员有关的费用																											$	77					$	92					$	(160)					$	9											$	276					$	(265)					$	20
入住率和设备																											—						175						(175)						—												67						(67)						—
专业服务																											37						142						(167)						12												10						(20)						2
系统转换和相关成本																											—						60						(60)						—												—						—						—
其他																											12						44						(51)						5												22						(25)						2
总计(1)																											$	126					$	513					$	(613)					$	26											$	375					$	(377)					$	24

(1)在截至2022年12月31日的一年中，该公司确认了3.68亿美元与合并相关的费用。2022年完成兼并整合活动。

细分结果

截至2023年12月31日，Truist运营和衡量了三个细分市场的业务活动：消费者银行和财富、企业和商业银行以及保险控股，职能活动包括其他、财政部和企业。

2023年，Truist将包括AFCO Credit Corporation和CAFO Holding Company在内的Prime Rate Premium Finance Corporation从IH部门重新调整为C&CB部门。对上期业绩进行了修订，以符合当前的列报方式。此外，Truist更新了其细分成本分配方法。对2023年的结果进行了修订，以符合目前的列报方式。管理层得出结论，对2022年的影响不是实质性的。

自2024年1月起，调整了各细分市场内的几项业务活动。首先，CB&W部门更名为消费者和小企业银行业务，C&CB部门更名为批发银行业务。其次，财富业务被重新定位为批发银行部门的一个组成部分，从CB&W部门。第三，将某些小企业银行职能从C&B部门重新定位为消费者和小企业银行部门的一个组成部分。公司的业务部门结构以管理层评估财务信息的方式以及所提供的产品和服务或所服务的客户类型为基础。

分部结果是根据旨在支持这些战略目标的内部管理方法列报的。与财务会计不同的是，管理会计没有与公认会计准则等同的综合性权威指导机构。管理报告方法的应用和发展是一个积极的过程，并经历了定期的改进。内部管理报告方法的这些改进措施的实施可能会对每个部门披露的结果产生重大影响，但不会对合并结果产生影响。当管理报告方法发生重大变化时，对这些变化的影响进行量化，并对前期信息进行修订。

在公司于2023年4月3日出售TIH 20%的普通股股权的同时，TIH向公司发行了50亿美元的8.25%的强制赎回优先股，以及在部门间利息收入(支出)净额中报告的可完全分配给公司的相关利息支出。信息产业部是信息产业部的主要法律实体。

同样与同一交易相关的是，TIH从一个法人实体重组为有限责任公司，这样每个成员都能获得TIH的税前收入份额，并从2023年第二季度开始，公司通过OT&C确认其相关所得税拨备。公司基于TIH以前的法人实体地位，选择不重新列报这一变化的前期。在截至2023年12月31日的12个月里，该公司确认了1.1亿美元与OT&C的IH相关的税收拨备。IH继续承认某些州对合伙企业和有限责任公司征收所得税的司法管辖区。

52 Truist金融公司

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见“注21。与Truist的运营部门相关的其他披露，包括用于管理这些部门的内部会计和报告做法。

表13：按可报告部门分列的净收入
																																							截至2013年12月31日止的年度，																														更改百分比
(百万美元)																																																			2023						2022						2021																		2023年与2022年						2022年与2021年
个人银行与财富																																																			$	178					$	3,866					$	3,827																	(95.4)		%				1.0		%
企业和商业银行业务																																																			755						4,421						4,818																		(82.9)						(8.2)
保险控股																																																			282						506						488																		(44.3)						3.7
其他，财政部和企业																																																			(2,262)						(2,526)						(2,696)																		(10.5)						(6.3)
Truist金融公司																																																			$	(1,047)					$	6,267					$	6,437																	(116.7)						(2.6)

2023年与2022年相比

个人银行与财富

截至2023年12月31日的一年，CB&W的净收入为1.78亿美元，比上一年减少了37亿美元。

•部门净利息收入增加6.14亿美元，这是由于较高利率环境和较高平均贷款导致的存款的有利融资信贷，但部分被较高的融资成本、较低的平均存款和较低的购买会计增值所抵消。

•信贷损失准备金增加2.26亿美元，主要是间接汽车和其他消费产品组合的冲销增加，但本期的准备金释放部分抵消了这一增加。

•非利息收入减少1.08亿美元，主要是由于本期服务费协议变化导致存款手续费减少，以及前期赎回非控股股权带来的收益，但本期住宅抵押贷款银行收入增加部分抵消了这一影响。

•非利息支出增加了41亿美元，主要是由商誉减值费用推动的。不包括商誉减值，非利息支出增加了6.92亿美元，这是由于公司技术成本、FDIC特别评估以及公司运营和风险支持费用增加，但被营销和客户开发、专业费用和外部加工以及无形资产摊销的减少部分抵消。

截至2023年12月31日的一年，CB&W平均持有的投资贷款和租赁比上年增加了16亿美元，增幅为1.2%，主要是由于住宅抵押贷款和服务金融贷款的增加，但2023年第二季度学生贷款组合的出售和间接汽车贷款的减少部分抵消了这一增长。

截至2023年12月31日的一年，CB&W平均总存款比前一年减少了157亿美元，降幅为6.2%，这主要是由于平均计息支票、货币市场和储蓄以及无息存款的减少，部分被定期存款的增加所抵消。

截至2023年12月31日，CB&W共有2,001个银行办事处，与2022年12月31日相比减少了122个，降幅为5.7%，这是由于分行网络的持续优化。

截至2023年12月31日，Truist Wealth管理的资产为1,990亿美元，与前一年相比增加了190亿美元，增幅为10%，这主要是由于市场上涨和正的净资产流动。

企业和商业银行业务

截至2023年12月31日的一年，C&CB的净收入为7.55亿美元，比上年减少37亿美元。

•分部净利息收入增加6.17亿美元，主要是由于存款的资金信贷增加和平均贷款余额增加，但部分被较低的购买会计增加所抵消。

•信贷损失准备金增加11亿美元，反映了当期准备金的积累、较高的冲销和贷款增长以及较早时期的准备金发放。

•非利息收入减少3.24亿美元，主要原因是结构性房地产费用收入下降、衍生抵押品相关成本上升、商业抵押收入下降和交易收入下降，但贷款相关费用、合并和收购费用以及债券发行增加部分抵消了这一影响。

•非利息支出增加了32亿美元，主要是由于商誉减值费用。不包括商誉减值，非利息支出增加了4.83亿美元，原因是FDIC特别评估、较高的公司技术费用以及与合并和重组相关的费用，但部分被较低的公司营销费用和激励费用所抵消。

Truist金融公司53

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在商业和工业投资组合增加的推动下，截至2023年12月31日的一年，C&CB平均持有的投资贷款和租赁比前一年增加了151亿美元，或9.1%。

截至2023年12月31日的一年，C&CB平均总存款较上年减少147亿美元，降幅为10%，主要原因是平均无息存款减少，但部分被货币市场和储蓄的增加所抵消。

保险控股

截至2023年12月31日的年度，公司净收入为2.82亿美元，较上年减少2.24亿美元，降幅为44%。

•分部净利息收入减少2.67亿美元，主要是由于IH的资本重组导致新的公司间强制可赎回优先股的利息支出应计。

•非利息收入增加了3.06亿美元，主要是由于持续的有机增长和收购。

•非利息支出增加3.89亿美元，主要是由于收购、对新员工和队友的投资、独立准备费用、业绩驱动的激励费用以及更高的运营亏损准备金的影响。

其他、财政部和企业

截至2023年12月31日的一年，OT&C净亏损23亿美元，而前一年净亏损25亿美元。

•部门净利息收入减少6.8亿美元，原因是存款对其他部门的资金信贷增加和利率上升，但因贷款向其他部门的资金转移费用增加以及较高利率环境推动的现金余额和证券投资组合收益增加，部分抵消了这一影响。

•非利息收入增加1.97亿美元，主要原因是本期为某些退休后福利而持有的资产的估值变化，这主要被较高的人事费用以及较早时期出售证券的亏损所抵消。

•非利息支出减少7.65亿美元，主要是因为与合并相关的增量运营支出减少，以及用于公司技术项目支持的其他部门的信贷减少，但部分被与存款服务费协议变化以及某些诉讼事项的和解相关的成本导致的运营冲销增加所抵消，包括解决USAA远程存款捕获专利侵权诉讼的和解和专利许可协议，以及前一年FHLB预付款的赎回收益。

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财务状况分析

投资活动

Truist董事会批准的投资政策由MRLCC执行，该委员会定期开会审查经济环境并制定投资战略。MRLCC也有更广泛的责任，在MD&A的“市场风险”一节中讨论了这些责任。

MRLCC根据利率环境、资产负债表组合、实际和预期的贷款需求、融资机会以及公司的整体利率敏感度来审查投资策略。总体而言，投资组合的目标是：(I)提供足够的流动资产，以满足意外的存款和贷款波动以及整体资金管理目标；(Ii)提供符合条件的证券，以确保公共资金、信托存款和其他借款；以及(Iii)获得与满足第(I)和(Ii)项要求并符合公司风险偏好的资金的最佳投资回报。

Truist Bank投资于银行法规允许的证券。这些证券可能包括美国财政部、美国政府机构、GSE(包括MBS)、任何州或政治分支的银行合格债务、非机构MBS、结构性票据、银行合格公司债务(包括公司债券)、商业票据、可转让存单、银行承兑汇票、共同基金和有限类型的股权证券。

表14：证券组合的组成
(百万美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
AFS证券(按公允价值)：
美国财政部			$	10,041					$	10,295
GSE			362						303
代理MBS-住宅			51,289						55,225
代理MBS-商业			2,248						2,424
国家和政治分区			425						416
非机构MBS			2,981						3,117
其他			20						21
AFS证券总额			67,366						71,801
HTM证券(按摊销成本计算)：
代理MBS-住宅			54,107						57,713
总证券			$	121,473					$	129,514

截至2023年12月31日，证券投资组合总额为1215亿美元，而2022年12月31日为1295亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，美国财政部、GSE和机构MBS占总证券投资组合的97%。虽然投资组合的绝大多数仍然是机构MBS证券，但该公司也持有AAA级的非机构MBS，因为这些证券的风险调整后的回报比机构MBS更具吸引力。

•2023年的减少包括139亿美元的付款和到期日，但被42亿美元的购买以及AFS证券公允价值的增加部分抵消。

•截至2023年12月31日，根据摊销成本，41%的投资证券组合被归类为持有至到期。

•截至2023年12月31日，不包括掉期影响，约5.7%的证券投资组合为浮动利率，而截至2022年12月31日，这一比例为5.6%。

•截至2023年12月31日，AFS证券组合的有效存续期为6.1年，不包括掉期的影响，2022年12月31日的有效存续期为6.2年；截至2022年12月31日的有效存续期为4.0年，截至2022年12月31日的有效存续期为6.0年，包括掉期的影响。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，HTM证券投资组合的有效存续期为7.3年。

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下表按所持证券的主要类别列出了证券投资组合，期限和平均收益率范围：

表15：按主要类别及年期划分的证券收益率
2023年12月31日 (百万美元)			AFS												HTM
			公允价值						有效产量(1)						摊销成本						有效产量(1)
美国财政部：
一年内			$	3,567					1.67		%				$	—					—		%
一到五年			6,436						1.27						—						—
五到十年			13						2.76						—						—
十年后			25						3.02						—						—
总计			10,041						1.42						—						—
GSE：
一到五年			7						2.91						—						—
五到十年			10						3.06						—						—
十年后			345						3.54						—						—
总计			362						3.52						—						—
代理MBS-住宅：(2)
一到五年			123						2.43						—						—
五到十年			427						2.79						—						—
十年后			50,739						2.58						54,107						1.79
总计			51,289						2.59						54,107						1.79
代理MBS-商业：(2)
一年内			—						—						—						—
一到五年			—						—						—						—
五到十年			67						3.50						—						—
十年后			2,181						1.78						—						—
总计			2,248						1.83						—						—
州和政治分区：
一年内			28						5.18						—						—
一到五年			68						2.51						—						—
五到十年			177						4.63						—						—
十年后			152						4.30						—						—
总计			425						4.21						—						—
非机构MBS：(2)
五到十年			169						2.03						—						—
十年后			2,812						2.36						—						—
总计			2,981						2.34						—						—
其他：
一年内			—						—						—						—
一到五年			8						2.88						—						—
五到十年			12						7.04						—						—
总计			20						5.46						—						—
总证券			$	67,366					2.39						$	54,107					1.79

(1)收益率是指根据实际利率法在TE基础上使用联邦所得税率和证券的摊销成本计算的利息。

(2)就到期表而言，并非于单一到期日到期之按揭证券已根据合约到期日计入到期组别。按揭证券的预期年期与合约到期日不同，因为借款人可能有权要求偿还或提前偿还相关按揭贷款。

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借贷活动

Truist致力于满足客户的信贷需求，同时追求贷款盈利能力，贷款增长和贷款质量的平衡战略。管理层相信，随着时间的推移，建立牢固的客户关系和深入了解当地市场，是实现这一目标的最佳途径。本公司采用严格的承保标准，管理所承担的风险程度以及贷款组合在类型、行业和地理集中度方面的多样性。

Truist向地理上分散的多样化客户群提供贷款，以减轻当地和区域经济衰退带来的集中风险。以下讨论提供了有关公司贷款和租赁组合的更多信息。有关用于管理组合的信贷风险管理政策的讨论，请参阅“风险管理”一节。

商业贷款和租赁组合

商业贷款和租赁是公司贷款和租赁组合的最大类别。商业社区银行和小企业银行通常针对年销售额在200万美元至5亿美元之间的中小型市场企业，而CIB则为大型企业客户提供贷款解决方案。商业贷款和租赁组合包括向公共和私人企业客户提供贷款，包括商业和工业、业主自用、设备租赁和融资、商业房地产、政府和机构融资、溢价融资和经销商平面图融资。

根据公司的贷款政策，每笔商业贷款都要经过详细的承销程序。商业贷款的定价通常与最优惠利率或SOFR等市场指数挂钩，并单独监测和审查客户偿还贷款能力的恶化。Truist的大部分商业贷款是由房地产、商业设备、库存和其他类型的抵押品担保的。

住宅按揭贷款组合

Truist主要源于符合条件的抵押贷款、FHA、美国退伍军人事务部或美国农业部计划下的贷款，以及1-4个家庭住宅物业的更高质量的巨型和建设到永久贷款。符合条件的贷款是根据FNMA和FHLMC制定的承销标准承销的贷款。它们通常以一户对四户的住宅房地产为抵押，在发起时通常具有80%或更低的贷款与抵押品价值比率，或者按照投资者的要求拥有抵押保险，并向信用良好的借款人发放。

与按揭贷款相关的风险包括利率风险，利率风险通过在二级抵押市场出售相当一部分符合规定的固定利率贷款和有效的MSR对冲过程来缓解。信用风险通过严格的承保程序和抵押贷款保险进行管理。在出售符合条件的贷款时，一般保留还本付息和获得偿债收入的权利。管理层认为，保留抵押贷款服务可以使收入多样化，同时使Truist能够建立长期客户关系并提供高质量的客户服务。Truist还从代理发起人那里购买住宅抵押贷款。从第三方发起人购买的贷款与从内部发放的贷款遵循基本上相同的承保和风险管理标准。

房屋净值贷款组合

房屋净值投资组合由通过Truist的分支网络提供的贷款组成。这些贷款包括房屋净值贷款和循环房屋净值信贷额度，这些贷款由Truist市场地区住宅房地产的第一或第二留置权担保。

间接汽车贷款组合

间接汽车组合主要包括向消费者提供有担保的间接分期付款贷款，用于购买新车和二手车。间接汽车投资组合还包括非优质和接近优质的汽车金融。这种贷款是通过经过批准的特许经销商和独立经销商在整个真实的市场区域和全国范围内通过区域接受公司发放的。这些贷款是同质的，就其规模和潜在的损失风险而言，没有一笔贷款是单独意义重大的。间接汽车贷款遵循严格的贷款政策和程序，并以符合公司风险理念的票据金额和信用额度进行承销。除了正常的承保尽职调查外，Truist还使用应用程序系统和评分系统来帮助承保和管理其间接汽车投资组合中的信用风险。

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其他消费贷款组合

其他消费者投资组合包括通过Truist分支机构网络发放的贷款，以及Truist全国在线消费贷款部门发放的贷款。通过Truist分支机构网络发放的贷款包括向Truist市场领域中符合条件的客户和其他信誉良好的候选人销售的担保和无担保贷款。Truist通过其专有的在线贷款发放系统，向信用状况良好的消费者提供固定利率的无担保贷款。其他消费者组合包括向消费者提供有担保的间接分期付款贷款，用于购买新的和二手的船只和休闲车辆。其他消费者投资组合包括谢菲尔德，一家与购买电力运动和户外电力设备相关的小额消费贷款部门，以及拖车。这些贷款是同质的，就其规模和潜在的损失风险而言，没有一笔贷款是单独意义重大的。这些贷款受到与间接汽车贷款组合类似的严格贷款政策和程序的约束。其他消费贷款组合还包括向消费者提供的其他间接和销售点贷款，包括通过Service Finance，为家庭装修、家具购买、某些可选的医疗保健服务和其他消费品细分市场提供资金。这些贷款是根据Truist确定的严格的承销标准发放的。

助学贷款组合

学生贷款组合于2023年出售，主要由政府担保的学生贷款组成，此外还包括某些由第三方发起的私人学生贷款。政府担保基本上减轻了该投资组合这一部分的本金和利息偿还相关的所有风险。

信用卡贷款组合

信用卡投资组合由信用卡的未偿还余额组成。Truist向现有客户群推销信用卡，不会通过全国性的计划或其他形式的大众营销来招揽持卡人。这类余额通常是无担保的，并受到积极管理。

有关更多信息，请参阅“附注5.贷款和ACL”。

下表汇总了贷款组合：

表16：截至期末的贷款和租赁
(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
商业广告：
工商业						$	160,788					$	164,307
克雷						22,570						22,676
商业性建筑						6,683						5,849
消费者：
住宅抵押贷款						55,492						56,645
房屋净值						10,053						10,876
间接自动						22,727						27,951
其他消费者						28,647						27,533
学生						—						5,287
信用卡						5,101						4,867
贷款和租赁合计HFI						312,061						325,991
LHFS						1,280						1,444
贷款和租赁总额						$	313,341					$	327,435

截至2023年12月31日，贷款和租赁HFI为3121亿美元，比2022年减少139亿美元，主要是由于2023年第二季度末出售学生贷款组合和资产负债表优化。不包括学生贷款销售，HFI贷款与上年相比下降了2.7%。

2023年期间，商业贷款减少了28亿美元，主要原因是商业和工业贷款组合减少了35亿美元，但商业建筑贷款组合增加了8.34亿美元，部分抵消了这一影响。

消费贷款和信用卡(不包括学生贷款组合)在2023年减少了59亿美元，主要是因为间接汽车减少了52亿美元，主要是由于产量下降，住宅抵押贷款减少了12亿美元，房屋净值减少了8.23亿美元，但被其他消费贷款增加11亿美元部分抵消，其他消费贷款增加主要是由于较高回报的销售点贷款组合(Service Finance和Shefffield)的增长。

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下表按预定还款期及利率条款列出贷款及租赁的摘要。到期日的确定基于预定的还款，除非为了衡量ACL而包括展期或延期。Truist的信贷政策通常不允许自动续贷。在预定到期日(包括气球付款日)，客户通常必须申请新的贷款来取代到期的贷款，并执行新的票据或修改当时协商的利率、条款和条件。

表17：贷款期限
2023年12月31日 (百万美元)						1年或不到1年						1至5年						5至15年						15年后						总计
固定费率：
商业广告：
工商业						$	10,759					$	15,635					$	11,656					$	2,395					$	40,445
克雷						669						2,493						823						3						3,988
商业性建筑						38						58						27						16						139
总商业广告						11,466						18,186						12,506						2,414						44,572
消费者：
住宅抵押贷款						1,579						6,394						16,886						24,463						49,322
房屋净值						339						1,033						1,756						469						3,597
间接自动						5,474						16,192						1,061						—						22,727
其他消费者						5,459						13,429						6,219						857						25,964
总消费额						12,851						37,048						25,922						25,789						101,610
信用卡						282						—						—						—						282
总固定费率						24,599						55,234						38,428						28,203						146,464
可变费率：
商业广告：
工商业						30,579						77,740						9,855						2,169						120,343
克雷						4,216						12,479						1,877						10						18,582
商业性建筑						1,632						4,742						117						53						6,544
总商业广告						36,427						94,961						11,849						2,232						145,469
消费者：
住宅抵押贷款						173						754						2,206						3,037						6,170
房屋净值						585						2,355						3,503						13						6,456
其他消费者						282						1,930						462						9						2,683
总消费额						1,040						5,039						6,171						3,059						15,309
信用卡						4,819						—						—						—						4,819
总变动率						42,286						100,000						18,020						5,291						165,597
贷款和租赁合计HFI						$	66,885					$	155,234					$	56,448					$	33,494					$	312,061

某些住宅按揭贷款有一个初始期限，借款人只需支付定期利息。在只收利息的期限过后，贷款将需要在剩余期限内同时支付利息和本金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，只加息阶段的浮动利率住宅按揭贷款的未偿还余额分别约为3.17亿美元和3.42亿美元。

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下表列出了平均贷款和租赁的构成：

表18：平均贷款和租赁
						截至三个月
(百万美元)						2023年12月31日						2023年9月30日						2023年6月30日						2023年3月31日						2022年12月31日
商业广告：
工商业						$	160,278					$	164,022					$	166,588					$	165,095					$	159,308
克雷						22,755						22,812						22,706						22,689						22,497
商业性建筑						6,515						6,194						5,921						5,863						5,711
消费者：
住宅抵押贷款						55,658						56,135						56,320						56,422						56,292
房屋净值						10,104						10,243						10,478						10,735						10,887
间接自动						23,368						24,872						26,558						27,743						28,117
其他消费者						28,913						28,963						28,189						27,559						27,479
学生						—						—						4,766						5,129						5,533
信用卡						4,996						4,875						4,846						4,785						4,842
平均贷款和租赁合计HFI						$	312,587					$	318,116					$	326,372					$	326,020					$	320,666

与上一季度相比，用于投资的平均贷款减少了55亿美元，降幅为1.7%。

•平均商业贷款减少1.8%，原因是商业和工业贷款组合减少，但商业建筑贷款的增加部分抵销了这一减幅。

•平均消费贷款下降1.8%，主要原因是间接汽车和抵押贷款组合下降。

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资产质量

下表汇总了资产质量信息：

表19：资产质量
(百万美元)			2023年12月31日																								2022年12月31日
NPAS：
不良贷款：
工商业			$	470																							$	398
克雷			284																								82
商业性建筑			24																								—
住宅抵押贷款			153																								240
房屋净值			122																								135
间接自动			268																								289
其他消费者			59																								44
不良贷款总数HFI			1,380																								1,188
持有待售贷款			51																								—
非应计贷款和租赁总额			1,431																								1,188
止赎的房地产			3																								4
其他止赎财产			54																								58
不良资产总额			$	1,488																							$	1,250
逾期90天或以上且仍在累积的贷款：
工商业			$	7																							$	49
克雷			—																								1
商业性建筑			1																								—
住宅按揭--政府担保			418																								759
住宅按揭--无担保			21																								27
房屋净值			11																								12
间接自动			2																								1
其他消费者			21																								13
学生会保证			—																								702
学生-不受保障			—																								4
信用卡			53																								37
逾期90天或以上且仍在累积的贷款总额			$	534																							$	1,605
逾期30-89天且仍在累积的贷款：
工商业			$	230																							$	256
克雷			5																								25
商业性建筑			—																								5
住宅按揭--政府担保			326																								268
住宅按揭--无担保			313																								346
房屋净值			70																								68
间接自动			669																								646
其他消费者			271																								187
学生会保证			—																								396
学生-不受保障			—																								6
信用卡			87																								64
逾期30-89天且仍在累积的贷款总额			$	1,971																							$	2,267

截至2023年12月31日，不良资产总额为15亿美元，比2022年12月31日增加2.38亿美元，原因是CRE以及商业和工业投资组合增加，但部分被住宅抵押贷款投资组合的减少所抵消。不良贷款和租赁占HFI总贷款和租赁的0.44%，比2022年12月31日上升8个基点。

截至2023年12月31日，逾期90天或更长时间且仍在积累的贷款总额为5.34亿美元，与前一年相比减少了11亿美元，这主要是由于出售了学生贷款组合和政府担保的住宅抵押贷款的下降。不包括政府担保贷款，截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，逾期90天或以上且仍应计的贷款占贷款和租赁HFI的比例为0.04%。

截至2023年12月31日，逾期30-89天且仍在应计的贷款总额为20亿美元，与前一年相比减少了2.96亿美元，原因是学生贷款组合的出售和无担保住宅抵押贷款的减少，但其他消费者投资组合和担保住房抵押贷款的增加部分抵消了这一下降。截至2023年12月31日，逾期30-89天或更长时间的贷款占贷款和租赁HFI的比例为0.63%，与前一年相比下降了7个基点。

Truist金融公司61

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问题贷款包括不良贷款和逾期90天或以上但仍在累积的贷款，如表19所示。此外，对于商业投资组合部分，被评为特别提及或表现不达标的贷款被管理层密切监控为潜在的问题贷款。有关贷款的摊销成本基准、信贷质量指标以及与不良贷款有关的额外披露，请参阅“附注5.贷款和贷款额度”。

表20：资产质量比率
			2023年12月31日																								2022年12月31日
贷款逾期30-89天，仍应计占贷款和租赁HFI的百分比			0.63		%																						0.70		%
逾期90天或以上且仍应计的贷款占贷款和租赁HFI的百分比			0.17																								0.49
不良贷款占贷款和租赁HFI的百分比			0.44																								0.36
不良贷款占贷款和租赁总额的百分比(1)			0.46																								0.36
国家行动纲领占以下项目的百分比：
总资产(1)			0.28																								0.23
贷款和租赁HFI加上止赎财产			0.46																								0.38
所有生活费用占贷款和租赁的百分比			1.54																								1.34
全部贷款与不良贷款的比率			3.5x																								3.7x
逾期90天或以上且仍累计的贷款占HFI贷款和租赁的百分比，不包括政府担保(2)			0.04		%																						0.04		%

(1)包括LHFS。

(2)此资产质量比率已作出调整，以剔除政府担保贷款的影响。管理层认为，将该等资产纳入该资产质量比率会导致该比率失真，原因是本金及利息的收回得到合理保证，或该比率可能无法与其他呈列期间或其他没有政府担保的组合进行比较。

表21：资产质量比率（续）
															截至2013年12月31日止的年度，
																																													2023						2022						2021
撇销净额占平均贷款及租赁HFI的百分比：
商业广告：
工商业																																													0.20		%				0.04		%				0.10		%
克雷																																													0.71						0.02						0.01
商业性建筑																																													0.04						(0.07)						(0.03)
消费者：
住宅抵押贷款																																													0.01						(0.01)						0.02
房屋净值																																													(0.12)						(0.11)						(0.11)
间接自动																																													1.66						1.17						0.92
其他消费者																																													1.40						1.14						0.72
学生																																													4.39						0.34						0.31
信用卡																																													3.85						2.98						2.42
总计																																													0.50						0.27						0.24
全部负债与净冲销的比率																																													3.0x						5.3x						6.4x

下表介绍了与NPA相关的活动：

表22：NPA的前滚
(百万美元)						2023						2022
余额，1月1日						$	1,250					$	1,163
新的NPA						3,055						1,983
垫款和本金增加						842						662
处置止赎资产(1)						(603)						(471)
处置不良贷款(2)						(237)						(129)
冲销和损失						(1,013)						(494)
付款						(1,357)						(917)
转移到正在执行状态						(440)						(560)
其他，净额						(9)						13
期末余额，12月31日						$	1,488					$	1,250

(1)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别记录的1.96亿美元和1.3亿美元的销售冲销和亏损。

(2)包括分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年中记录的销售3000万美元的冲销和亏损以及扣除200万美元的销售记录的收益。

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CRE与商业建筑

Truist指出，在当前环境下，中铁和商业建设投资组合有可能增加风险。Truist通过严格的风险管理和谨慎的客户选择保持高质量的投资组合。此外，本公司对大型CRE的风险敞口往往有更多的机构赞助，而本公司已减少对较小CRE的风险敞口。截至2023年12月31日，Truist的CRE和商业建筑投资组合总计293亿美元，其中33%与多户住宅有关，17%与写字楼有关，17%与工业有关，14%与零售有关，其余由酒店和其他商业地产组成。

我们的办公室和医疗投资组合主要由位于Truist Bank占地面积内的A类多租户物业组成。截至2023年12月31日，这些物业中约有97%是多租户或医疗物业，在我们的前十大市场中，64%和25%的风险敞口分别代表A类和B类物业。其中约26%和25%的风险敞口计划分别于2024年和2025年到期，其余风险敞口计划在2026年及以后到期。Truist在所有贷款组合中保持着严格的信用风险管理监督程序。在2023年期间，Truist对CRE办公室投资组合进行了多次审查，导致该投资组合的ALL增加。

表23：CRE和按类型划分的商业建筑
			2023年12月31日												2022年12月31日
(百万美元)			LHFI						不良贷款						LHFI						不良贷款
CRE和商业建筑：
多个家庭			$	9,599					$	27					$	7,762					$	—
工业			4,931						3						4,329						—
办公室			4,920						265						5,258						75
零售			4,290						9						4,668						2
酒店			2,480						—						2,965						—
其他(1)			3,033						4						3,543						5
总计			$	29,253					$	308					$	28,525					$	82
(1)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的5.54亿美元和5.9亿美元的医疗投资组合余额。在两个期末都没有出现不良贷款。

见“附注5.贷款和贷款”中有关中央贷款和商业建筑投资组合的更多信息，包括按起始年份和信用质量指标划分的贷款。

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ACL

下表列出了与ACL相关的练习：

表24：ACL中的活动
									截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元)																																	2023						2022						2021
期初余额(1)																																	$	4,649					$	4,695					$	6,199
信贷损失准备金																																	2,109						777						(813)
冲销：
工商业																																	(390)						(143)						(243)
克雷																																	(166)						(13)						(10)
商业性建筑																																	(5)						(1)						(2)
住宅抵押贷款																																	(10)						(9)						(23)
房屋净值																																	(10)						(13)						(16)
间接自动																																	(531)						(411)						(336)
其他消费者																																	(477)						(381)						(255)
学生																																	(108)						(22)						(24)
信用卡																																	(223)						(176)						(150)
总冲销																																	(1,920)						(1,169)						(1,059)
恢复：
工商业																																	70						87						107
克雷																																	3						8						6
商业性建筑																																	3						5						4
住宅抵押贷款																																	6						16						12
房屋净值																																	23						25						29
间接自动																																	107						91						92
其他消费者																																	78						79						74
学生																																	—						1						1
信用卡																																	35						34						37
总回收率																																	325						346						362
净冲销																																	(1,595)						(823)						(697)
其他(2)																																	(70)						—						6
期末余额																																	$	5,093					$	4,649					$	4,695
ACL：(1)
全部都是																																	4,798						4,377						4,435
RUFC																																	295						272						260
ACL总数																																	$	5,093					$	4,649					$	4,695

(1)不包括按摊销成本计提的与其他金融资产有关的信贷损失和拨备。

(2)2023年包括采用问题债务重组和Vintage披露会计准则的影响。

2023年的净冲销总额为16亿美元，占平均贷款的0.50%，与前一年相比增加了23个基点，主要是由于商业和工业、CRE、间接汽车、其他消费品和信用卡投资组合的冲销增加，以及学生贷款组合的出售。

信贷损失准备金为51亿美元，其中包括48亿美元的贷款和租赁损失准备金和2.95亿美元的无资金承付款准备金。ALLL比率为1.54%，而2022年12月31日为1.34%。整体贷款比率上升主要反映与综合教育及商业建筑投资组合有关的储备增加，以及其他消费投资组合的贷款增长，但因出售学生贷款组合而被部分抵销。ALL涵盖了投资持有的不良贷款和租赁的3.5倍，而截至2022年12月31日，这一倍数为3.7倍。截至2023年12月31日，ALL是年化净冲销的3.0倍，而2022年12月31日为5.3倍。

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下表显示了ALL的分配情况。津贴的全部数额可用于吸收任何类别的贷款和租赁中发生的损失。

表25：所有贷款总额按类别分配
			2023年12月31日																		2022年12月31日
(百万美元)			金额						每个类别中的%ALLL						每个类别的贷款百分比						金额						每个类别中的%ALLL						每个类别的贷款百分比
工商业			$	1,404					29.4		%				51.6		%				$	1,409					32.3		%				50.3		%
克雷			616						12.8						7.2						224						5.1						7.0
商业性建筑			174						3.6						2.1						46						1.1						1.8
住宅抵押贷款			298						6.2						17.8						399						9.1						17.4
房屋净值			89						1.9						3.2						90						2.0						3.3
间接自动			942						19.6						7.3						981						22.4						8.6
其他消费者			890						18.5						9.2						770						17.6						8.5
学生			—						—						—						98						2.2						1.6
信用卡			385						8.0						1.6						360						8.2						1.5
全部合计			4,798						100.0		%				100.0		%				4,377						100.0		%				100.0		%
RUFC			295																		272
ACL总数			$	5,093																	$	4,649

Truist监控其房屋净值贷款和由第二留置权担保的额度的表现，类似于其他消费贷款，并利用这些贷款特有的假设来确定必要的ALL。当第一个留置权持有人，无论是Truist还是其他金融机构，对借款人提起止赎程序时，Truist也会收到通知。当被告知第一留置权正在丧失抵押品赎回权的过程中时，Truist会获得估值，以确定是否有必要进行任何额外的冲销或准备金。此后，这些估值至少每年更新一次。

Truist对第一留置权违约状态的监控能力有限，除非第一留置权由Truist持有或履行。Truist根据历史经验估计第一留置权拖欠的第二留置权贷款的信用损失；这些信用损失的风险增加反映在ALL中。截至2023年12月31日，Truist持有或履行了32%的第二留置权头寸的第一留置权。

其他资产

下表列出了其他资产的组成部分：

表26：截至期末的其他资产
(百万美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
税收抵免和其他私募股权投资			$	7,898					$	6,825
银行拥有的人寿保险			7,716						7,618
预付养老金资产			6,563						4,539
DTA，净额			3,037						3,027
应收账款			2,723						2,682
应计收益			2,345						2,265
租赁资产及相关资产			1,647						2,082
FHLB股票			1,198						1,279
预付费用			1,130						1,162
ROU资产			1,069						1,193
衍生资产			951						684
按公允价值计算的股权证券			360						898
其他			533						874
其他资产总额			$	37,170					$	35,128

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资助活动

存款是公司贷款和投资活动的主要资金来源。贷款和投资证券组合的预定付款和到期日也提供了稳定的资金来源。FHLB预付款、其他担保借款、购买的联邦基金和其他短期借款资金，以及通过资本市场发行的长期债务，都提供了补充的流动性来源。资金活动通过TRUIST在MRLCC的治理和监督下的整个ALM过程进行监测和管理，这将在MD&A的“市场风险”部分进一步讨论。以下部分简要介绍了各种资金来源。

存款

存款主要来自Truist地理区域内的个人和企业，包括无息支票账户、有息支票账户、储蓄账户、货币市场存款账户、CD和IRA。存款账户条款根据所需的最低余额、资金必须保留在存款和服务费表上的时间段而有所不同。就特定存款类别支付的利率是根据(I)竞争对手存款利率、(Ii)资金需求的预期金额和时间、(Iii)其他资金来源的可获得性和成本以及(Iv)预期的未来经济状况和利率来确定的。由于存款的稳定性和相对成本，存款是有吸引力的资金来源。

下表为存款摘要：

表27：截至期末的存款
(百万美元)						2023年12月31日																								2022年12月31日
无息存款						$	111,624																							$	135,742
利息查询						104,757																								110,464
货币市场与储蓄						135,923																								143,815
定期存款						43,561																								23,474
总存款						$	395,865																							$	413,495

截至2023年12月31日，存款总额为3959亿美元，比2022年12月31日减少了176亿美元。存款下降反映了货币紧缩、通胀和更高的利率选择的影响，但部分被定期存款的增长所抵消，定期存款的增长反映了各种批发存款产品的增加，以支持融资。截至2023年12月31日，经纪存款为313亿美元，而2022年12月31日为224亿美元。

Truist拥有非常细粒度的、基于关系的存款特许经营权。截至2023年12月31日，约有62%的存款有保险或担保，而截至2022年12月31日，这一比例为61%。真实的存款账户通常建立在长期关系的基础上，包括多种产品和服务。截至2023年12月31日和2022年12月31日，FDIC超过250,000美元上限的存款金额分别为175.1美元和1,896亿美元，计算方法与Truist Bank的Call报告相同。从2022年12月31日至2023年12月31日，未投保存款的减少主要是由于商业客户选择分散投资于货币市场共同基金或跨多家银行(主要是成本较高的非经营性存款)，以及大额可转让存单的到期。

下表汇总了25万美元以上定期存款账户的到期日：

表28：25万元及以上定期存款的预定到期日
2023年12月31日 (百万美元)
三个月或更短时间			$	7,531
超过三到六个月			1,225
超过6到12个月			1,592
超过12个月			74
总计			$	10,422

下表显示了平均存款：

表29：平均存款
						截至三个月
(百万美元)						2023年12月31日						2023年9月30日						2023年6月30日						2023年3月31日						2022年12月31日
无息存款						$	114,555					$	118,905					$	123,728					$	131,099					$	141,032
利息查询						101,722						101,252						102,105						108,886						110,001
货币市场与储蓄						137,464						139,961						138,149						139,802						144,730
定期存款						41,592						40,920						35,844						28,671						17,513
总平均存款						$	395,333					$	401,038					$	399,826					$	408,458					$	413,276

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2023年第四季度的平均存款为3953亿美元，与前一季度相比减少了57亿美元，降幅为1.4%。

与上一季度相比，2023年第四季度平均无息存款下降3.7%，占总存款的29.0%，而2023年第三季度为29.6%，与去年同期相比为34.1%。货币市场和储蓄账户平均减少1.8%。平均定期存款上升1.6%，原因是零售客户定期存款增加，主要是因为从其他存款产品转移，但有关升幅因经纪定期存款减少21亿元而被部分抵销。

借款

该公司已经或可能使用的短期借款类型包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券、主票据、商业票据、短期银行票据和短期FHLB预付款。短期借款根据公司的资金需求而波动。虽然存款仍然是贷款来源的主要资金来源，但管理层将短期借款作为贷款增长和其他资产负债表管理目的的补充资金来源。下表汇总了过去三年有关短期借款的某些信息，其中不包括交易负债、对冲和超出衍生品风险敞口的抵押品：

表30：短期借款
						截至12月31日止年度，
(百万美元)						2023						2022						2021
根据回购协议出售的证券：
年内任何月底未偿还的最高款额						$	4,120					$	6,033					$	3,279
年终未清余额						2,427						2,128						2,435
年内未偿还债务的平均数						2,472						2,670						2,382
年内平均利率						5.18		%				1.33		%				0.07		%
年终平均利率						5.39						4.36						0.01
购买的联邦基金和短期借款资金：
年内任何月底未偿还的最高款额						$	26,453					$	22,324					$	6,244
年终未清余额						22,401						19,340						808
年内未偿还债务的平均数						22,007						10,135						1,936
年内平均利率						5.26		%				2.79		%				0.12		%
年终平均利率						5.15						4.38						0.08

截至2023年12月31日，短期借款总额为248亿美元，比2022年12月31日增加了14亿美元。截至2023年12月31日的一年，平均短期借款为245亿美元，占总资金的5.2%，而前一年为150亿美元，占总资金的3.2%。

长期债务提供资金，其次是监管资本，主要由Truist和Truist Bank发行的优先票据和次级票据组成。截至2023年12月31日，长期债务总额为389亿美元，比2022年12月31日减少43亿美元。在截至2023年12月31日的年度内，本公司拥有：

•55亿美元优先票据的到期和赎回。

•发行80亿美元固定利率至浮动利率的优先票据，利率在4.87厘至7.161厘之间，于2027年6月8日至2034年6月8日到期。

•2023年第一季度发行的66亿美元FHLB浮动利率预付款的净赎回被2023年剩余时间的赎回所抵消。

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股东权益

Truist的每股普通股账面价值和TBVPS如下表所示：

表31：每股普通股账面价值
（单位：百万美元，每股数据除外，股份单位：千）						2023年12月31日						2022年12月31日
普通股每股普通股权益						$	39.31					$	40.58
非公认会计准则资本衡量标准：(1)
每股普通股有形普通股权益						$	21.83					$	18.04
有形普通股权益的计算：(1)
股东权益总额						$	59,253					$	60,537
更少：
优先股						6,673						6,673
非控制性权益						152						23
商誉和无形资产，递延税金净额						23,306						29,908
有形普通股权益						$	29,122					$	23,933
期末已发行普通股						1,333,743						1,326,829

(1)有形普通股权益是一种非公认会计准则的衡量标准，不包括无形资产的影响，不包括递延税金。无论是收购的企业还是内部发展的企业，这一衡量标准都有助于持续评估企业的业绩。Truist的管理层使用这一指标来评估资产负债表风险和股东价值。

截至2023年12月31日，股东权益总额为593亿美元，比2022年12月31日减少13亿美元。这一减少包括31亿美元的普通股和优先股息以及10亿美元的净亏损，部分被与出售TIH少数股权有关的14亿美元(税后净额)和11亿美元的OCI净额所抵消。Truist在2023年12月31日的每股普通股账面价值为39.31美元，而2022年12月31日的每股账面价值为40.58美元。Truist在2023年12月31日的TBVPS为21.83美元，比2022年12月31日增长了21%。

风险管理

Truist寻求维护一个由人员、流程和系统支持的全面风险管理框架，以识别、衡量、监控、管理和报告其风险敞口和业务活动产生的重大风险。有效的风险管理包括在以安全稳健的方式运营的同时优化风险和回报，并促进遵守适用的法律和法规。该公司的风险管理框架旨在促进与其风险偏好相一致的业务战略和目标的执行。

Truist开发并采用了一个风险框架，进一步指导业务职能识别、测量、响应、监控和报告组织可能面临的风险。Truist开发了一套风险分类，旨在推动内部风险衡量和监控，并使Truist能够清楚而透明地向利益相关者传达公司面临的潜在风险水平以及公司将风险管理到可接受水平的立场。

Truist致力于培养一种文化，支持在整个组织内识别和升级风险。所有团队成员都有责任维护公司的宗旨、使命和价值观，如果有任何与公司文化不符的活动或行为，鼓励他们直言不讳。真实的道德准则指导公司的决策，并告知队友如何在没有具体指导的情况下采取行动。

Truist为其商业运营中承担的风险寻求适当的回报。必须对风险承担活动进行评估和优先排序，以确定那些在保持资产价值和资本的同时提供有吸引力的风险调整后收益的活动。

Truist的薪酬计划旨在考虑队友遵守并成功实施Truist的风险价值观和相关政策和程序。该公司的薪酬结构旨在支持其核心价值观和健全的风险管理实践，以努力促进明智的冒险行为。

Truist的目的、使命和价值观是Truist使用的风险管理框架的基础，因此也是构建风险偏好和风险战略的基础。Truist的RMO为整个企业的冒险行为提供独立的监督和指导。秉承始终如一的价值观驱动长期行为的信念，Truist的RMO建立了以下风险值，旨在指导队友的日常活动：

•管理风险是每个队友的责任。

•主动识别风险并管理其业务的固有风险是各业务单位的责任。

•以平衡的方式管理风险，包括质量、盈利能力和增长。

•利用健全和一致的风险管理做法。

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•对风险进行全面的定性和定量的分析。

•通过高质量的风险管理实现更低的资金成本。

Truist非常重视风险管理监督，并设有独立的董事会级别的风险委员会，协助董事会监督公司的风险管理职能。委员会负责批准和定期审查公司的风险管理框架和风险管理政策，监测公司的风险状况，批准风险偏好声明，并就Truist的风险偏好和风险状况向管理层提供意见。

RMO由CRO领导，负责监督风险的识别、测量、监控、管理和报告。CRO可以直接与董事会沟通任何风险问题(当前或新出现的)以及整个企业的风险管理活动的表现。

如下所示，风险管理框架有三道防线支撑。下图描述了三道防线的作用：

Truist的风险治理框架旨在提供全面的董事会和管理层风险监督，维持旨在确保风险管理框架的一致性和执行力的委员会治理结构。委员会结构提供了一种机制，允许从业务部门到风险计划、管理层以及最终董事会有效地汇总和上报风险信息。GCO与业务部门和企业职能部门合作，对整个公司的一线风险执行和所有权进行标准化。作为第一线防线的一部分，GCO为一线执行工作提供风险建议和有效的挑战、问题管理、测试、报告和业务连续性专业知识。GCO与RMO密切协调，以确保适当的程序执行和法规遵从性。

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Truist保持着一个强大而全面的管理委员会结构，向Truist董事会或其董事会委员会报告，负责对Truist的每一种主要风险类型提供独立的风险监督，并全面覆盖Truist的战略、冒险和执行活动。这类委员会的例子包括雇员补偿委员会和管理层薪酬监督委员会。

ERC是董事会风险委员会授权的企业范围的风险治理机构，负责对所有风险类型进行广泛的战略监督，并在企业层面建立全面综合的风险观点。ERC负责维护有效的风险管理框架，并在整个企业中监控其采用和执行情况。ERC由副主席和首席风险官担任主席，成员包括首席执行官、副主席兼首席运营官、首席审计官和其他指定的Truist管理层成员。

固有风险的主要类型包括市场风险、信用风险、流动性风险、技术风险、合规风险、战略风险、声誉风险和运营风险。以下是对这些风险的讨论。

市场风险

市场风险是指由于投资组合、证券或其他金融工具的市场价值发生变化而对当前或预期收益、资本或经济价值造成的风险。市场风险源于金融市场风险因素或价格的水平、波动性或相互关系的变化，包括利率、信用利差、外汇汇率、股票和大宗商品价格。

有效地管理市场风险对于实现Truist的战略财务目标至关重要。Truist最重要的市场风险敞口是其资产负债表中的利率风险；然而，市场风险也源于Truist业务部门的基础产品流动性风险、价格风险和波动性风险。利率风险源于利率变化的时机与与资产和负债相关的现金流的时机之间的差异(重新定价风险)；由于影响银行活动的不同收益率曲线之间利率关系的变化(基准风险)；由于不同期限的利率关系的变化(收益率曲线风险)；以及银行产品固有的与利率相关的期权(期权风险)。

有效的市场风险管理的主要目标是尽量减少市场风险因素的变化对净利息收入、净收益和资本的不利影响，并抵消按公允价值记录的某些资产和负债的价格变化风险。说实话，市场风险管理还包括企业范围内的IPV功能。

利率市场风险

作为一家金融机构，Truist面临着来自资产、负债和表外头寸的利率风险。Truist主要通过两种计量类型来监测这一风险，(I)风险净利息收入和(Ii)股权的经济价值，并通过证券、衍生品和更广泛的资产负债管理活动来管理这一风险。

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风险净利息收入衡量的是替代利率情景下净利息收入相对于Truist基准情景的变化，该基准情景依赖于包括对经济和利率的预期在内的假设-这些假设受到市场状况、新业务量、定价和客户行为的影响。在衡量风险净利息收入时，Truist假设预付款和存款定价(Beta)等关键因素的变化在很大程度上与它在之前的利率周期中经历的变化一致。然而，此测量中使用的关键因素的未来行为可能会有所不同。在风险衡量中的净利息收入假设，如果适用，美国利率不会降至零以下。

Truist评估了一系列可供选择的情景，包括利率的瞬时和渐进变化，以及平行和非平行变化。下表提供了关于选定平行备选方案未来12个月净利息收入估计变化的补充信息，以相对于基准净利息收入的百分比变化表示。

表32：利率敏感度模拟分析
			2023年12月31日
上行200个基点利率渐变			(1.46)		%
利率瞬时变化上行50个基点			(0.36)
利率瞬时变化下降50个基点			(0.10)
利率下降200个基点，逐步变化			(0.30)

上一表中净利息收入的估计变化假定存款余额或组合相对于基准方案没有变化。在利率上升的情况下，从无息存款转向有息存款将减少净利息收入。相反，在利率下降的情况下，从高收益存款转向低收益存款将有利于净利息收入。Truist执行并监控存款和利率风险中使用的其他关键假设的敏感性测试。

权益的经济价值衡量Truist当前资产负债表和表外对冲在替代利率情景下相对于初始经济价值的经济价值变化。Truist使用股权的经济价值作为利率风险的长期衡量标准。

Libor过渡

美元LIBOR的其余期限于2023年6月30日停止发布代表性利率，只有部分期限的期限将在2024年9月30日之前收到综合发布。Truist向受影响的客户提供了有关停止后向新利率过渡的及时通知和信息，并最大限度地使用合成LIBOR来支持过渡。根据备用语言，大多数合约在2023年7月和8月过渡到新的利率。少数合同使用较长期限的LIBOR利率，并将根据合同协议在2024年初之前过渡(6个月和12个月LIBOR)。截至2023年9月，Truist已基本完成LIBOR过渡工作，主要利用SOFR替换率，并完成了正式的项目工作。

用于补救贷款协议的备用语言总体上与ARRC的建议一致，并包括使用“硬连线备用”语言，即在2023年6月30日之后将贷款过渡到基于SOFR的利率。对于少数没有备用语言的批发合同，Truist利用LIBOR法案和相应的避风港条款将这些贷款转移到SOFR。Truist的消费贷款组合包括根据贷款人的自由裁量权和LIBOR法案的支持过渡到SOFR的备用语言；因此，这些合同不需要补救，也受益于LIBOR法案的安全港条款。

参考LIBOR的衍生工具过渡至基于SOFR的替换利率，如ISDA协议中所述，该协议旨在通过本公司与其每一交易对手之间的双边修订，解决本公司与遵守该协议的交易对手之间的LIBOR后备问题，或根据LIBOR法案及其下由FRB颁布的规则建立。用于补救基于伦敦银行间同业拆借利率的衍生品的备用语言与ISDA出版物大体一致。

本公司的优先证券及本公司及真实银行的浮动利率票据指出，参考LIBOR已根据LIBOR法案及FRB根据该法案颁布的规则过渡至基于SOFR的利率。Truist宣布，根据伦敦银行同业拆借利率法案，这些证券将转移到3个月调整后的SOFR期限。有关使用伦敦银行同业拆借利率的优先股的信息，请参阅“附注12.股东权益”。

交易活动带来的市场风险

作为一家金融中介机构，Truist为客户提供了进入衍生品、外汇和证券市场的机会，这些市场都会产生市场风险。交易市场风险使用全面的风险管理方法进行管理，其中包括使用VaR衡量风险、压力测试和敏感度分析。在交易部门和综合投资组合层面，每天都会根据一套限制来监控风险指标，这旨在确保风险敞口与Truist的风险偏好一致。

Truist金融公司71

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根据市场风险规则，Truist还必须遵守基于风险的市场风险资本准则。

备兑交易头寸

受市场风险规则约束的备兑头寸包括交易资产和负债，特别是为短期转售或意图从实际或预期的短期价格变动中获利或锁定套利利润而持有的资产和负债。Truist的备兑头寸交易组合主要来自为公司客户提供的做市和承销服务，以及减少对冲活动的相关风险。以VaR衡量的交易组合主要包括四个备兑仓位的子投资组合：(I)信贷交易、(Ii)固定收益证券、(Iii)利率衍生工具及(Iv)股票衍生工具。作为不同资产类别的做市商，Truist的交易组合还包含其他子投资组合，包括外汇、贷款交易和大宗商品衍生品；然而，这些投资组合不会产生重大交易风险敞口。

所有交易头寸都有估值政策和方法。此外，这些头寸还需接受独立的价格核查。有关估值政策和方法的讨论，请参阅“附注19.衍生金融工具”、“附注18.公允价值披露”和“关键会计政策”。

证券化

截至2023年12月31日，受市场风险规则约束的表内证券化头寸的总市值为4900万美元，这些头寸是非机构资产支持证券头寸。根据市场风险规则的要求，本公司在购买前对每个证券化头寸进行尽职调查，以确定对估值和业绩有重大影响的特征，包括但不限于标的资产的交易结构和资产质量。证券化头寸受到Truist的全面风险管理框架的约束，该框架包括针对一系列限制进行日常监控。报告期内并无表外证券化头寸。

相关交易头寸

截至2023年12月31日，回补头寸的交易组合不包含任何相关交易头寸。

基于VaR的度量

VaR衡量给定头寸或头寸组合在特定置信度和时间范围内的潜在损失。Truist使用历史VaR方法来衡量和汇总其担保交易头寸的风险。出于风险管理的目的，VaR的计算基于历史模拟方法，并在99%的置信度水平下使用一天的持有期来衡量潜在的交易损失。出于市场风险规则的目的，公司使用10天持有期和99%的置信度来计算VaR。由于VaR方法的内在局限性，例如假设过去的市场行为预示着未来的市场表现，VaR只是用于衡量和管理市场风险的几个工具之一。其他用于积极管理市场风险的工具包括压力测试、情景分析和止损限制。

交易组合的VaR分布受到多种因素的影响，包括投资组合的规模和构成、市场波动性以及不同头寸之间的相关性。交易头寸组合的风险通常低于每个子投资组合的风险总和，因为在正常市场条件下，每个类别的风险部分抵消了对其他风险类别的敞口。下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月的某些基于VaR的指标。

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表33：基于VAR的衡量标准
									截至2013年12月31日止的年度，
															2023												2022
(百万美元)																											10天持有期						1天持有期						10天持有期						1天持有期
基于VAR的措施：
极大值																											$	30					$	14					$	38					$	14
平均值																											17						7						17						5
最低要求																											10						4						6						3
期末																											23						11						20						6
按风险类别划分的VaR：
利率风险																																	5												6
信用利差风险																																	2												8
股权价格风险																																	5												1
外汇风险																																	1												—
投资组合多元化																																	(2)												(9)
期末																																	11												6

强调基于VaR的措施

压力VaR是市场风险资本的另一个组成部分，它使用与基于VaR的衡量标准相同的内部模型来计算。压力VaR是在单尾、99%的置信度水平下在10天的持有期内计算的，并采用历史模拟方法，基于连续12个月的历史窗口选择，以反映公司交易组合的重大财务压力时期。下表总结了基于VaR的重点措施：

表34：基于VaR的重点措施--10天持有期
									截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元)															2023						2022
极大值															$	164					$	109
平均值															76						70
最低要求															25						40
期末															79						77

与前一年相比，强调的VaR指标普遍较高，主要是由于2023年做市库存增加和多元化效益降低。

具体的风险措施

特定风险是对可能由广泛市场波动以外的风险因素(例如违约或事件风险)引起的特殊风险的衡量。《市场风险规则》提供了标准化计量方法下的固定风险权重，同时还允许采用基于模型的方法，但须经监管部门批准。Truist利用标准化计量方法计算市场风险监管资本的具体风险构成。因此，增量风险资本要求不适用。

VAR模型回溯测试

根据市场风险规则，本公司通过每日回溯测试，将担保头寸的每日交易损益合计(不包括手续费、佣金、准备金、净利息收入和盘中交易)与模型产生的相应每日基于VaR的衡量标准进行比较，以评估其VaR模型的准确性。如下图所示，在截至2023年12月31日的12个月内，全公司范围内没有出现VaR回测例外情况。在此之前十二个月内全公司范围内的VaR回溯测试例外情况的总数被用来确定市场风险规则下基于VaR的资本要求的乘数。资本倍增系数从最小的三个增加到最大的四个，具体取决于例外情况的数量。所有公司范围内的VaR回溯测试例外情况都根据VaR模型的使用和表现进行了彻底的审查。资本乘数在过去12个月内并无变动。

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模型风险监督

MRO负责所有决策工具和模型的独立模型验证，包括交易市场风险模型。验证活动根据MRO政策进行，该政策结合了与模型概念合理性评估、持续监测和结果分析相关的法规指导。作为持续监测工作的一部分，定期审查所有交易风险模型的性能，以先发制人地应对金融市场的新发展，评估不断演变的建模方法，并确定潜在的模型改进。

压力测试

该公司使用一系列全面的压力测试技术来帮助监控交易部门的风险，并增强标准的每日VaR和其他风险限额报告。压力测试框架旨在量化极端但看似合理的压力情景的影响，这些情景可能导致巨大的意外损失。压力测试包括模拟风险因素敏感性、历史重复和关键风险因素流动性水平不同的假设情景。每个适用市场风险类别(利率风险、股票风险、汇率风险、信用利差风险和商品价格风险)内的所有交易头寸都包括在公司的全面压力测试框架中。管理层持续审查压力测试方案，并根据需要进行更新，以确保适当地捕获当前和新出现的风险。管理层还利用压力分析来支持公司的资本充足性评估标准。有关资本充足率的更多讨论，请参阅MD&A的“资本”部分。

信用风险

信用风险是指借款人、债务人或交易对手违约、不愿或无力偿还债务，或客户和/或交易对手无法履行对本公司或其关联公司的债务所产生的对当前或预期收益或资本的风险。信用风险存在于所有成功取决于借款人、债务人或交易对手表现的活动中。当真实的资金通过实际或隐含的合同协议扩展、承诺、投资或以其他方式暴露时，无论是在资产负债表内还是在资产负债表外，就会出现信用风险。当公司或其关联公司持有的证券或其他工具的发行人的信用质量恶化时，信用风险就会增加。

Truist建立了以下一般做法来管理信用风险：

•限制个人贷款人向借款人提供的信贷额度；

•建立信贷审批问责程序；

•对借款人、交易、市场和抵押品风险进行仔细的初始承保和分析；

•对个人贷款和贷款关系进行持续服务和监测；

•维护收款和资产处置团队；

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•持续监测投资组合、集中度和交易限额、新出现的风险、市场动态和经济；以及

•随着经济、市场和其他相关条件的变化，定期重新评估公司的战略和整体风险敞口。

以下讨论描述了Truist贷款职能的承保程序和全面风险管理。

承销法

贷款组合是盈利和风险的主要来源；因此，适当的贷款承保对Truist的长期财务成功至关重要。Truist的承保方法旨在定义特定风险缓解功能的可接受组合，以促进符合Truist风险哲学的信用关系。以下是用于评估新贷款和续贷的最重要的承保标准摘要：

•现金流和偿债范围-现金流充足是信誉的必要条件，这意味着贷款要么必须得到借款人现金流的明确支持，要么必须得到二次还款来源的证明。

•二次还款来源-替代偿还资金是一个重要的风险缓解因素，只要它们是流动的，可以很容易地获得，并提供足够的资源来补充主要的现金流来源。

•任何相关抵押品的价值-贷款通常以所融资的资产为担保。由于对主要和次要还款来源的分析是最重要的因素，除非抵押品具有流动性，否则无法证明借款人的正常现金流无法偿还的贷款是合理的。

•客户的整体信誉，考虑到客户过去和现在与Truist和其他贷款人的关系-Truist的成功取决于与客户建立持久的互惠关系，这涉及评估他们的财务状况和背景。

•投资于该交易的股本水平-一般来说，借款人在贷款垫款之前必须贡献或投资一部分自己的资金。

有关每个贷款和租赁组合的讨论，请参考MD&A中的“贷款活动”部分。

流动性风险

流动性风险是指(I)Truist因无法获得足够资金而无法履行到期债务的风险(融资流动性风险)，或(Ii)Truist无法在不大幅降低市场价格的情况下轻松将资产货币化，原因是市场深度不足或市场混乱(市场流动性风险)。有关更多讨论，请参考MD&A中的“流动性”一节。

技术风险

技术风险是指与整个公司使用、拥有、运营、参与、影响和采用信息技术相关的业务风险。Truist定义并采用了技术风险框架，该框架为技术风险战略、计划和监督提供了基础，并定义了关键目标、运营模型组件、风险域和管理此风险的能力。

网络安全风险管理和战略

与其他金融服务公司一样，Truist面临着日益复杂和不断变化的网络安全威胁环境。关于网络安全威胁的风险的信息，见项目1A，“风险因素”。我们维护一个基于风险的网络安全框架，这是我们整个企业风险管理框架的一部分。它是通过人员、流程和技术实施的，我们通过评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险，并寻求不断调整我们的风险缓解活动。

我们的网络安全框架与国家标准与技术研究所和联邦金融机构审查委员会等行业标准保持一致，并旨在符合适用监管机构的要求和指导。此外，我们的网络安全框架包括以内部和第三方为重点的能力，这些能力推动了我们数据安全战略的开发和实施，该战略旨在降低网络安全风险，同时实现Truist的企业业务目标。Truist的网络安全战略是通过Truist的多层防御实现的，包括旨在早期和快速识别、检测、保护、响应和恢复的能力。

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评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险的流程

作为我们企业风险管理框架的一部分，我们实施并维护了一项计划，以评估、识别和管理因网络安全威胁而产生的风险。Truist坚持网络安全和信息安全政策、程序和技术，旨在满足监管要求并保护我们客户、队友和我们自己的数据免受未经授权的披露、修改和滥用。这些政策、程序和技术涵盖广泛的领域，包括：识别内部和外部威胁、访问控制、数据安全、保护控制、检测恶意或未经授权的活动、事件响应和恢复规划。

Truist参与了联邦认可的金融服务信息共享和分析中心，作为公司网络威胁情报和应对计划的关键部分，以及其他促进行业最佳实践的行业组织和倡议，如统一的网络安全标准、网络准备和安全的消费者金融数据共享。为了进一步缓解不断变化的网络威胁带来的风险，Truist为客户提供数据保护指导，并通过强制性的队友培训提高数据保护意识和责任感。Truist进行情景驱动的测试练习，模拟通过分析现实世界的技术事件以及已知和预期的网络威胁而产生的影响和后果。这些演习旨在评估Truist的危机应对和管理计划的可行性，并为持续改进提供基础。在我们的环境中发现潜在的网络安全威胁时，我们的网络事件响应团队会评估对Truist的潜在影响，并在需要时协调补救措施。我们的网络事件响应团队还管理重要的网络特定事件，并视情况上报执行管理层和董事会。

我们的网络安全框架还旨在帮助监督、识别和缓解与我们使用第三方服务提供商相关的网络安全风险。在对使用第三方可能构成的企业风险水平进行初步评估后，服务提供商将接受对其业务复原力和网络安全做法的进一步基于风险的评估，包括规定恢复活动和恢复数据的时间框架的灾后恢复和业务连续性计划。在与第三方服务提供商的协议中，Truist要求服务提供商遵守Truist的相关网络安全和运营弹性标准，但有某些例外情况会根据具体情况进行管理。

我们的网络安全框架定期进行评估，通过第三方网络安全成熟度衡量、技术风险监督、合规风险管理测试和监测、内部审计审查和监管监督，确保关键控制的有效性。

此外，Truist通过应对重大技术、网络安全和数据事件可能放大的风险，继续加强其跨职能、全面的企业复原力方法。作为这些努力的一部分，Truist正在深化灾难恢复和恢复的能力，同时实施其他复原力措施。

管理层在评估和管理来自网络安全威胁的重大风险方面的作用

Truist的网络安全框架由管理层运营和维护，包括CIO、CISO、CRO和CTRO。这些高级官员负责评估和管理Truist的网络安全风险。我们的网络安全框架战略由CISO监督，由各种风险和控制评估、控制测试、外部评估、威胁情报以及公共和私人信息共享提供信息。我们的网络安全框架还包括上报和考虑影响Truist的事件的重要性的流程，包括上报到执行管理层和董事会，通过桌面练习定期测试Truist的准备情况。

此外，我们的技术管理委员会是一个内部委员会，旨在确保监督多个业务部门的执行管理层成员了解相关的技术相关主题，包括网络安全和信息安全以及相关风险。技术管理委员会对网络安全和信息安全战略进行额外监督，包括了解和确定网络安全和信息安全能力及相关风险的优先次序。

领导我们网络安全计划和战略的管理层成员在技术、网络安全和信息安全方面拥有丰富的经验。我们的首席信息官拥有25年以上领导金融机构网络安全团队的经验，包括在信息技术战略、风险管理和信息安全领域。在我们的CISO于2024年1月离职后，我们已任命了一名临时CISO，同时我们继续寻找永久的CISO。我们的临时CISO拥有20多年在金融服务业担任技术和信息安全主管的经验，包括在两家不同的金融机构担任CISO和纽约联邦储备银行的监督审查员。

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董事会对网络安全威胁风险的监督

我们的董事会对我们的企业风险管理负有主要责任，并通过其两个委员会行使其关于网络安全风险的监督职能。董事会的风险委员会负责监督Truist的风险管理职能，包括批准和审查Truist的风险管理框架和政策，以及监督管理层执行Truist的风险管理框架和重大风险政策。此外，董事会的技术委员会协助董事会和风险委员会监督Truist的技术风险。

我们董事会及其委员会的监督责任是通过管理报告程序促进的，该程序旨在让董事会及其委员会了解识别、评估、优先排序和管理关键风险的过程以及管理层的风险缓解战略。例如，风险委员会的成员定期收到我们的CRO和CTRO关于Truist的信息技术和网络安全风险的报告。风险委员会还可以全年与风险管理顾问会面，并与执行管理层讨论收到的任何建议。此外，技术委员会接收管理层关于Truist的实践、管理和技术运营的运作以及网络安全和信息安全风险的报告，并审查和讨论Truist的技术政策、标准和控制。技术委员会至少每半年一次向风险委员会报告技术委员会开展的重大活动，包括监督技术风险，以支持风险委员会的全面责任和对Truist风险管理框架的监督。CISO在每次技术委员会会议上提供有关网络安全和信息安全风险的最新信息，董事会每年审查和批准我们的信息安全计划和信息安全政策。

Truist为董事提供有关网络安全的持续发展和教育，包括在董事会会议上就特别主题(如网络安全立法和法规的最新进展)发表演讲，以及向董事提供书面材料和视频演示，供董事按自己的进度进行审查。该委员会还至少每隔一年进行一次网络安全桌面演习，以模拟Truist对假想的网络安全事件的分析和反应。此外，Truist为董事们提供了一本董事会网络安全手册，其中提供了与网络安全保护、响应和准备相关的关键Truist实践、资源和协议的详细信息。最后，根据Gramm-Leach-Bliley法案的要求，董事会至少每年都会收到Truist信息安全计划的最新情况。

数据风险

Truist面临数据可能受到完整性、质量、可用性和隐私的负面影响的风险，这可能会影响监管和管理报告、公开披露和商业决策。Truist认识到维护准确可靠数据的重要性，并维护正式的数据风险管理计划，以降低与数据保真度相关的风险。通过主动的数据风险监控和准确性测试，Truist为用于运营、战略、监管和合规目的的关键数据的质量和保留提供合理的保证。管理层和董事会监督数据风险管理计划，并定期收到首席数据风险官的最新情况。虽然当前的数据风险管理计划识别并降低了数据风险，但数据风险计划必须是动态的，并正在积极扩大监督，以增强数据风险管理能力，以实现战略计划中定义的数据风险管理目标。

合规风险

合规风险是指因违反法律、规则或法规，或因不符合规定的做法、内部政策和程序或道德标准而对当前或预期收益或资本产生的风险。这种风险使诚实者面临罚款、民事罚款、损害赔偿和合同无效的风险。合规风险可能会导致声誉下降、特许经营权或企业价值降低、商业机会有限、成本和费用增加以及扩张潜力降低。

战略风险

战略风险是指收益、资本、股票价格、利益相关者信心下降的风险，或由于无效的战略和执行、不利的商业决策或对银行业和经营环境变化缺乏反应而对人力资本造成的负面影响。Truist致力于通过制定并成功执行既定的业务战略来实现其总体战略目标，以实现收益增长，并保持对关键利益相关者支持者的强大信心和信任。

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声誉风险

Truist在既定的风险管理框架下管理声誉风险，该框架包括嵌入其现有业务和风险管理流程的既定政策和程序。本公司主动监控、识别和内部升级潜在的声誉风险事件，并努力及时降低此类声誉风险。Truist引以为豪的是确保内部和外部透明和准确的沟通，就可能导致声誉风险的问题或事件对关键利益相关者做出回应。Truist利用已建立的风险分类来帮助识别、衡量和监控声誉风险，这使得能够就公司面临的潜在风险水平与利益相关者进行明确透明的沟通，这反过来又允许将风险有效管理到可接受的水平。

Truist致力于以反映公司声明的目的、使命和价值观的方式运营，并试图通过识别和评估与公司内部和外部利益相关者(包括客户、团队成员、投资者、监管机构和社区)的期望相冲突的相关风险来保护其声誉、公众信心和韧性。

操作风险

运营风险是指由于内部流程、人员和系统或外部事件不充分或失败而产生的对当前或预期收益或资本的风险。它包括法律风险，即因有缺陷的交易、诉讼或索赔或未能充分保护公司拥有的资产而造成损失的风险。当某一事件导致因操作风险而产生的损失或准备金时，就会发生操作亏损。

模型风险

模型风险是指基于不正确或误用的模型输出做出的决策对当前或预期收益或资本的风险。Truist将模型用于许多目的，包括对财务状况的估值、对信用损失的估计和对风险的衡量。估值模型被用来对某些金融工具进行估值，这些金融工具的报价可能无法随时获得。估值模型也被用作VaR、VaR本身的估计、监管资本、压力测试和ACL的输入。模型归适用的BUS所有，它们负责开发、实现和使用它们的模型。对这些职能的监督是由作为区域管理组织的一个组成部分的区域管理组织执行的。一旦模型获得批准，模型所有者负责维护适当的运行环境，并且必须定期监测和评估模型的性能。模型会根据投资组合构成、行业和经济状况、技术能力和其他发展的变化进行更新。

MRO通过一套模型治理和模型验证活动，以整体的方式管理模型风险。对每个模型的风险进行评估，并将其分为不同的风险等级。此外，MRO还维护一个包含相关模型信息的企业范围模型库存。关于模型验证，MRO利用拥有预测建模技能的内部验证分析师和经理来执行模型开发、实施和概念合理性的详细审查。在某些情况下，MRO还将聘请外部机构协助验证工作。一旦进入生产环境，MRO就会通过持续的监控审查定期评估模型的性能。MRO跟踪在模型验证期间或通过持续监测发现的问题，并与模型所有者接触以确保及时补救。MRO利用一组关键风险指标来衡量模型风险，这些指标定期报告给相关委员会，包括但不限于模型风险管理委员会和环境资源中心。如有必要，MRO还将向董事会风险委员会提交模型风险主题。

流动性

流动资金指的是持续满足资金需求的能力，包括提取存款、偿还借款和其他债务，以及为贷款承诺提供资金。除了现金、现金等价物和AFS证券等流动资产的水平外，其他因素还影响满足流动性需求的能力，包括获得各种资金来源、保持借款能力、不断增长的核心存款、偿还贷款以及证券化或打包贷款以供出售的能力。

Truist监测在正常和紧张的市场条件下满足客户资金需求的能力。在考虑其流动性状况时，管理层根据客户核心资金、客户利率敏感型资金和国家市场资金评估Truist的资金组合。此外，管理层还会评估对利率敏感的资金来源的敞口，这些资金来源将在一年或更短时间内到期。管理层还衡量流动性需求，以应对真实银行30天的现金流出压力。为了确保强大的流动资金状况和遵守监管要求，管理层保持手头现金和高流动性未担保证券的流动资产缓冲。

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内部流动性压力测试

流动性压力测试旨在确保Truist和Truist银行在各种机构特定和市场范围的不利情况下拥有足够的流动性。每种流动性压力测试情景均应用定义的假设，以在不同的规划期内执行流动性的来源和使用。压力事件期间预期流动性使用的类型可能包括存款流失、合同到期、无担保和有担保融资的减少以及无资金承诺的提取增加。为了缓解流动性外流，Truist已经确定了流动性来源;然而，在压力环境下，获得这些流动性来源可能会受到影响。

Truist维持一个流动性缓冲的现金和高流动性的无担保证券，足以满足预计的净压力现金流需求，并保持遵守监管要求。流动性缓冲包括无产权负担的高流动性资产，而Truist的流动性缓冲在组成上与LCR规则下符合HQLA的组成大致相同。

应急资金计划

Truist有一个应急资金计划，旨在确保流动性来源足以满足持续的义务和承诺，特别是在流动性收缩的情况下。该计划旨在检查和量化本组织在各种内部流动性压力情景下的流动性，并定期进行测试，以评估该计划的可靠性。此外，该计划为管理层和其他团队成员提供了一个框架，以便在流动性收缩或预期此类事件发生时遵循。该计划涉及激活和决策的权力、流动性选择以及关键部门在流动性收缩情况下的责任。

LCR和HQLA

LCR规则要求Truist和Truist银行保持一定数量的合格HQLA，足以满足其在未来30天压力期内的估计净现金流出总额。为了计算LCR，合格的HQLA是满足LCR规则的操作要求的未支配HQLA的量。Truist和Truist银行受第三类降低LCR要求的约束。Truist持有的平均加权合格HQLA为849亿美元，截至2023年12月31日的三个月，Truist的平均LCR为112%。

自2021年7月起，Truist受实施NSFR的最终规则的约束，该规则旨在确保银行组织在其资产构成和资产负债表外活动方面保持稳定，长期的资金状况。于2023年12月31日，Truist符合此要求。

资金来源

管理层认为，目前的流动性来源足以满足Truist的表内和表外义务。Truist通过多种资金来源为其资产负债表提供资金，包括客户存款、有担保和无担保资本市场融资以及股东权益。Truist银行的主要资金来源是客户存款。能否继续获得客户存款，在很大程度上取决于公众对信托银行稳定性的信心，以及信托银行在客户要求时向其返还资金的能力。

Truist Bank拥有多种资金来源，以满足其流动性要求。这些来源包括通过发行高级或次级银行票据、机构CD、隔夜和定期联邦基金市场以及零售经纪CD从资本市场获得的无担保借款。Truist Bank还可以获得有担保的借款来源，包括FHLB预付款、回购协议和FRB贴现窗口。可用的投资证券可作抵押，以创造额外的有担保借款能力。下表概述了信托银行在联邦储备委员会的可用担保借款能力和合格现金：

表35：选定的流动性来源
(百万美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
未使用的借款能力：
FRB			$	55,252					$	49,250
FHLB			24,712						20,770
可用投资证券（扣减后）			74,717						85,401
现有担保借款能力			154,681						155,421
FRB的合格现金			25,085						15,556
总计			$	179,766					$	170,977

截至2023年12月31日，Truist Bank的可用担保借款能力约为一年期或更短期限批发融资到期日的3.4倍。Truist还有能力通过质押可用的投资证券来增加资金来源，以获得FRB银行定期融资计划下抵押品的面值。

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母公司

母公司是运营子公司的主要资本来源。母公司的资产主要包括存入Truist Bank的现金、对子公司的股权投资、对子公司的垫款以及来自子公司的应收票据。母公司的主要债务是对长期债务的偿付。母公司的主要资金来源是来自子公司的股息和管理费、偿还子公司的预付款以及发行股权和长期债务的收益。母公司对资金的主要用途为投资于附属公司、向附属公司垫付款项、向普通股及优先股股东支付股息、回购普通股、支付及不时可能回购或赎回母公司长期债务的一部分(按各有关系列的条款所允许)。见“注22。母公司财务信息“，了解有关子公司股息和债务交易的其他信息。

在母公司获得资金对市场混乱更为敏感。因此，Truist谨慎地管理母公司的现金水平，以覆盖至少一年的预计现金流出，其中包括无资金支持的外部承诺、偿债、普通股和优先股息以及预定的债务到期日，而不受益于任何新的现金流入。Truist在预计一年的现金流出之上保持了显著的缓冲。在确定缓冲时，Truist考虑了普通股和优先股息的现金需求，对关联公司的无资金承诺，作为Truist Bank的实力来源，以及是否能够承受可能限制进入资本市场的持续市场干扰。于2023年12月31日及2022年12月31日，母公司手头分别有48个月及37个月的现金以满足预计的现金流出，如包括支付普通股股息，则分别有30个月及22个月的现金流出。

信用评级

信用评级是评级机构对本公司履行其财务承诺以及根据其发行条款偿还其证券和债务的能力的前瞻性意见。信用评级既影响借贷成本，也影响进入资本市场的机会。该公司的信用评级由评级机构持续监测，并随时可能发生变化。由于Truist寻求保持高质量的信用评级，管理层定期与主要评级机构会面，提供财务和业务最新情况，并讨论当前的前景和趋势。关于影响信用评级的因素和在公司信用评级下调情况下可能出现的潜在风险的补充信息，见项目1A，“风险因素”：

下表显示了截至2023年12月31日Truist和Truist Bank的信用评级和展望：

表36：Truist金融公司和Truist银行的信用评级

穆迪

标普(S&P)

惠誉

DBRS晨星

Truist金融公司：

发行人

A3

A-/A-2

A+/F1

AAL/R-1M

高级无担保

A3

A-

A

AAL

从属的

A3

BBB+

A-

阿

优先股

Baa2(Hyb)

BBB-

BBB

艾尔

Truist Bank：

发行人

A2

A/A-1

A+/F1

AA/R-1H

高级无担保

A2

A

A+

AA型

存款

Aa3/P-1

北美

AA-/F1+

AA型

从属的

(P)A2

A-

A

AAL

评级展望：

信贷趋势

负性

稳定

负性

稳定

2023年公司信用评级和展望的变化包括：

•2023年3月31日，S全球评级公司确认了真实银行和真实银行的评级，并将这些评级的前景从“正面”调整为“稳定”，理由是2023年上半年银行倒闭后市场波动加剧，而且在通胀仍然居高不下的情况下，经济前景的不确定性和下行风险更大。展望的改变是S全球评级更广泛行动的一部分，在这一行动中，对另外三家美国大型银行的“积极”前景被修正为“稳定”。

•2023年8月7日，穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service)将Truist和Truist Bank的长期评级和某些短期评级列入“降级审查名单”，理由是Truist的资本化水平相对较低，但正在改善，以及资产负债管理方面的弱点。该评估还反映了穆迪投资者服务公司的观点，即美国银行存款资金的稳定性已经下降，这反映在该机构降低美国宏观评级的决定上。

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•2023年8月11日，DBRS，Inc.确认了Truist和Truist Bank的评级，并维持了“稳定”的评级展望，理由是Truist的高度规模和多元化的地区银行特许经营权，保守的风险状况，以及健全的流动性管理和资本水平。在确认评级时，DBRS，Inc.还指出，评级考虑到了更具挑战性的运营环境，以及融资成本和资产质量指标可能从当前水平恶化的预期，这对收益构成了一些压力，而且与信贷周期正常化相关的信用恶化将是可控的。

•2023年8月21日，S全球评级机构对Truist和Truist银行的评级予以肯定，并维持“稳定”的评级展望，指出Truist强大的市场地位和多元化的商业模式大大抵消了存款和利润率压力。S全球评级公司在考虑了证券的未实现亏损后，对Truist的资本充足率持负面看法，但也写道，Truist有盈利能力来建立资本充足率，并随着时间的推移支持特许经营的增长。

•2023年10月16日，惠誉评级肯定了Truist和Truist Bank的评级，并将评级展望从“稳定”修订为“负面”。在肯定Truist的评级时，惠誉评级提到了该公司多样化的收入模式、稳健的资产质量和预期的评级范围内的资本积累；然而，评级展望为负面反映了惠誉评级的观点，即Truist目前面临的收益压力比类似评级的同行更小。

•2023年11月1日，穆迪投资者服务公司确认了Truist和Truist Bank的评级，并将这些评级的前景从“正在评估中的评级下调”调整为“负面”。Truist评级的确认反映了穆迪投资者服务公司的观点，即Truist应该能够通过收益保留和资产负债表优化活动继续提高其资本比率，并保持对其资产负债管理风险的充分控制，包括不断上升的融资成本和其持有的大量低收益固定利率资产。

•2024年2月20日，穆迪投资者服务公司对Truist和Truist Bank的长期评级和某些短期评级进行了审查，称尽管其资本状况将大幅改善，但Truist将不那么多元化，将更多地依赖净利息收入，因此，由于这些因素，在出售TIH后，它的收益波动性可能会更大。

•2024年2月20日，在宣布出售TIH后，惠誉评级将Truist和Truist Bank的评级从A+下调至A。惠誉还将TFC和Truist Bank的生存能力评级从‘a+’下调至‘a’。评级展望为“稳定”.惠誉评级指出：(I)TIH是最大的手续费收入来源；(Ii)该部门的增长速度快于银行其他部门，并受益于近年来较高的通胀；以及(Iii)此次出售将导致业务组合低于评级类似的同行。

•2024年2月20日，DBRS，Inc.确认了Truist和Truist Bank的评级，并维持了“稳定”的评级展望，理由是出售剩余的TIH股份对公司的信用评级没有影响。

•2024年2月22日，S全球评级确认其对Truist的发行人信用评级为A-/A-2，对Truist银行的评级为A/A-1，指出TIH出售将显著提高Truist的监管资本充足率，增强Truist的流动性，并有助于为其核心银行业务的持续有机增长提供资金。长期评级的前景是稳定的。

管理层相信，目前的流动性来源足以满足Truist目前的要求和持续增长的计划。截至2023年12月31日，该公司有23亿美元的义务购买可执行和具有法律约束力的商品或服务。许多购买债务的条款是不固定和不可确定的，并根据估计的付款时间和金额列入债务总额。此外，某些采购协议包含允许Truist在发出特定通知后取消协议的条款；然而，这种影响不包括在确定债务总额时。见“附注9.其他资产和负债”、“附注11.借款”和“附注16.承付款和或有事项”，以获得有关流动资金来源和合同承付款和债务的未清余额的补充资料。

资本

维持适当的资本水平是一项管理优先事项，并定期受到监测。Truist与资本维持相关的主要目标是提供充足的资本以支持Truist符合董事会批准的风险偏好的风险状况，提供财务灵活性以支持未来的增长和客户需求，遵守相关法律、法规和监管指导，为Truist及其子公司实现最佳信用评级，保持其子公司的实力来源，并为股东提供具有竞争力的回报。基于风险的资本比率，包括CET1资本、一级资本和总资本，是根据与资本和风险加权资产的衡量相关的监管指导来计算的。

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Truist定期对其资本水平进行压力测试，并被要求定期向银行监管机构提交公司的资本计划和压力测试结果。管理层定期在综合和银行层面上监测Truist的资本状况。在这方面，管理层的目标是将资本维持在高于内部资本限制的水平，即高于监管的“资本充足”最低标准。管理层已实施内部压力资本比率下限，以评估在替代资本行动的影响后计算的资本比率是否可能保持在内部最低水平之上。违反内部压力最低要求，促使人们重新审视Truist资本计划中计划采取的资本行动。

表37：资本要求
			最低资本						资本充裕												最低资本加压力资本缓冲(1)
									真理论者						真实的银行
CET1			4.5		%				北美						6.5		%				7.4		%
一级资本			6.0						6.0		%				8.0						8.9
总资本			8.0						10.0						10.0						10.9
杠杆率			4.0						北美						5.0						北美
补充杠杆率			3.0						北美						北美						北美

(1)反映了截至2023年12月31日适用于Truist的2.9%的SCB要求。Truist在2023年CCAR流程中收到的SCB要求从2023年10月1日至2024年9月30日生效。

支付现金股息和回购普通股是用于管理产生的任何超额资本的方法。此外，管理层密切监控母公司的双重杠杆比率（对子公司的投资占股东权益的百分比）。对子公司股权资本的积极管理是用于管理母公司流动性这一重要驱动因素的流程，也是Truist资本状况管理的关键要素。

管理层打算将Truist银行的资本维持在超过最低资本加上CCB的水平。这也将导致Truist银行出于监管目的而“资本充足”。其次，管理层的意图是将Truist Bank的资本维持在一定水平，从而使基于监管风险的资本比率与规模、复杂性和风险状况类似的同行大致相当。如果Truist Bank的资本水平增加到高于这些指导方针，则多余的资本可能会以特别股息支付的形式转移到母公司，但须符合监管和其他运营考虑因素。

管理层的资本部署计划按优先顺序将重点放在（i）有机增长，（ii）股息，（iii）战略机遇和收购，以及（iv）如果有多余资本，则进行股票回购。

Truist Bank的资本比率如下表所示：

表38：资本比率- Truist银行
						2023年12月31日						2022年12月31日
CET1						11.7		%				10.6		%
一级资本						11.7						10.6
总资本						13.3						12.1
杠杆率						9.2						8.5
补充杠杆率						7.9						7.3

Truist的资本比率如下表所示：

表39：资本比率- Truist Financial Corporation
(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
基于风险：
CET1						10.1		%				9.0		%
一级资本						11.6						10.5
总资本						13.7						12.4
杠杆率						9.3						8.5
补充杠杆率						7.9						7.3
风险加权资产						$	423,705					$	434,413

与资本充足的银行的监管水平相比，Truist在2023年12月31日的资本水平仍然强劲。截至2023年12月31日，Truist的CET1比率为10.1%。自2022年12月31日以来110个基点的上涨是有机资本产生和出售TIH少数股权的结果，但被CECL阶段的部分抵消。剩余的CECL阶段将在2024年和2025年的第一季度按比例摊销。

Truist在2023年支付了28亿美元的普通股股息，合每股2.08美元，而2022年为27亿美元，合每股2.00美元。Truist在2023年没有进行任何股票回购，并在2022年回购了2.5亿美元的普通股。2024年初，Truist宣布2024年第一季度的普通股股息为每股0.52美元。

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重新分类

在某些情况下，对上期信息进行了重新分类，以符合当前的列报方式。这种重新分类对以前报告的股东权益或净收入没有影响。关于重新分类的进一步讨论，请参阅“说明1.列报依据”。

关键会计政策

财务状况和经营结果受管理层应用会计政策的影响，这些政策包括为计算资产和负债的账面价值以及为收入和费用报告的金额而作出的估计、假设和判断。应用这些政策时的不同假设可能会导致综合财务状况和/或综合经营业绩和相关披露发生重大变化。因此，Truist的重要会计政策和新会计声明的影响在“说明1.陈述的基础”中进行了详细讨论。

以下是Truist的关键会计政策的摘要，这些政策高度依赖于估计、假设和判断。董事会审计委员会定期对这些关键会计政策进行审查。

ACL

Truist的ACL代表管理层对与资产负债表日的贷款和租赁组合以及表外贷款承诺相关的预期未来信贷损失的最佳估计。预期未来贷款和租赁损失的估计是通过使用统计模型和管理层的判断来确定的。ACL评估过程既包括定量计算的组成部分，也包括定性组成部分。定量模型旨在通过将某些宏观经济预测数据与历史经验相关联，来预测违约概率、违约敞口和违约造成的损失。这些模型通常在投资组合层面应用于具有相似风险特征的贷款池。某些不具有类似风险特征的贷款或租赁在建立预期信贷损失拨备时被单独评估。模型中使用的宏观经济预测数据是基于对合理和可支持的两年期间的预测变量。超过这一预测期后，模型将逐渐恢复到一年内的长期历史损失状况。作为处理与未来经济条件有关的不确定性的一种手段，数量津贴构成部分包括反映使用一系列潜在的未来经济条件计算的模型产出的调整。预期损失是通过合同到期日估计的，并对预期预付款给予适当考虑，除非借款人有权续订不可取消的贷款，或在资产负债表日期或2023年1月1日之前合理地预计贷款将被修改为TDR。

在模型产出与管理层在预期信贷损失方面的预期不一致的情况下，ACL的质量部分纳入了管理层在确定质量调整时的判断。定性部分用于调整与当前经济状况相关的模拟结果的局限性，以及对当前和预期事件或风险的影响的考虑，这些事件或风险的结果是不确定的，并且可能不完全被定量模型考虑。

管理层考虑与津贴估算过程有关的一系列宏观经济预测数据。在截至2023年12月31日考虑的一系列情景下，使用公司的悲观情景将导致模拟津贴结果增加约22亿美元。这一估计数反映了模拟津贴估计数对宏观经济预测数据的敏感性，但没有考虑可能增加或减少使用这一替代经济情景计算的模拟损失估计数的其他质的调整。

该公司单独评估与不具有类似风险特征的贷款和租赁相关的预期信贷损失，这些贷款和租赁在2023年1月1日之前已被归类为TDR。对于单独评估的贷款，ALL是通过审查特定于借款人和相关抵押品(如果有)的数据来确定的，而在2023年1月1日之前，对于TDR，特定于每个重组贷款群体的违约预期和估计的提前还款速度被纳入ALL的确定中。

用来确定联阵财务委员会估计数的方法与用来确定全部债务供资部分的方法类似，是在合同规定的不能无条件取消的信贷义务期间衡量的。

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金融工具的公允价值

有关金融工具公允价值的额外披露，请参阅“附注18.公允价值披露”，有关业务合并的额外披露，请参阅“附注2.业务合并、资产剥离和非控制权益”。

证券

Truist通常利用第三方定价服务来确定其AFS投资证券的公允价值，而交易证券则是在内部定价。投资证券的公允价值计量来自基于市场的定价矩阵，该矩阵使用可观察的输入来开发，包括基准收益率、基准证券、报告的交易、要约、出价、发行人价差和经纪人报价。管理层执行评估第三方服务提供商提供的公允价值的程序。这些程序独立于负责的业务单位执行，包括将从第三方定价服务收到的定价信息与其他第三方定价来源进行比较，审查第三方定价服务和其他第三方来源为选定证券提供的额外信息，并进行回测，以将证券销售实现的价格与从第三方定价服务收到的日常定价信息进行比较。企业估值委员会负责监督Truist的全企业IPV职能，负责将从第三方定价服务或内部收到的定价信息与其他第三方定价来源进行比较，批准IPV为价格比较例外确定的容忍度限制，审查定价和估值政策的重大变化，并审查和批准对任何非流动性和难以定价的证券做出的定价决定。当无法获得可观察到的市场数据时(这通常是由于某些证券缺乏流动性或市场不活跃所致)，证券的估值是主观的，可能涉及管理层的重大判断，以反映不可观察到的投入假设。

MSR

Truist的主要MSR类别分别管理其经济风险，涉及住房抵押贷款。住宅MSR不在活跃的、公开的市场交易，价格容易观察到。虽然MSR的销售确实发生了，但准确的条款和条件通常并不容易获得。因此，Truist使用随机OAS估值模型来估计住宅MSR的公允价值，以预测多种利率情景下的住宅MSR现金流，然后按风险调整后的利率进行贴现。美洲国家组织模型考虑了投资组合特征、合同规定的维修费、提前还款假设、拖欠率、滞纳金、其他辅助收入、服务成本和其他经济因素。Truist重新评估并定期调整OAS模型中的基本输入和假设，以反映市场参与者在评估住宅MSR资产时将考虑的市场条件和假设。

公允价值估计和假设与行业调查、最近的市场活动、实际投资组合经验以及可观察到的市场数据进行比较。由于评估投入的性质，住宅MSR被归类在评估层次的第三级。住宅MSR的价值受到市场上可获得的抵押贷款利率的显著影响，这些利率会影响抵押贷款的提前还款速度。一般来说，在利率下降期间，由于抵押贷款再融资活动增加而导致的提前还款额增加，MSR的价值会下降。相反，在利率上升期间，由于再融资活动减少，住宅MSR的价值通常会增加。Truist通常对住宅MSR的市场价值变化进行对冲。有关反映管理层假设改变将对住宅MSR公允价值产生影响的量化披露，请参阅“附注8.贷款服务”。

LHFS

Truist发起了某些出售给投资者的住宅和商业抵押贷款，这些贷款以公允价值计量。公允价值主要基于类似类型贷款支持的证券的报价市场价格。公允价值的变动计入按揭银行收入的组成部分，而相关的创始成本一般在发生时在人事费用中确认。公允价值的变化主要是由于贷款融资后利率的变化以及与LHFS相关的服务的公允价值的变化。Truist使用各种衍生工具来减轻相关贷款公允价值变化的经济影响。LHFS还包括某些贷款，通常在LCOM进行，管理层已承诺制定正式的销售计划，这些贷款可立即出售。反映公允价值变动至原始账面金额的未实现损益以及最终出售时的已实现损益的调整被归类为非利息收入。这些贷款的公允价值是根据可观察到的市场价格估计的。当没有可观察到的市场价格时，本公司使用判断，并使用反映与市场参与者在估计公允价值时将使用的假设一致的内部模型来估计公允价值。有关本公司LHFS会计的进一步说明，请参阅“附注1.列报基础”。

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交易性贷款

Truist选择在财务报告中以公允价值衡量某些贷款，其中公允价值与潜在的商业目的保持一致。具体地说，这类贷款包括(I)与公司的TRS业务相关购买的交易贷款，(Ii)C&CB部门内的部分贷款销售和交易业务，或(Iii)由小企业管理局担保的交易贷款。有关公司TRS业务的进一步讨论，请参阅“附注16.承诺和或有事项”和“附注19.衍生金融工具”。与该公司的TRS以及销售和交易业务有关而购买的贷款主要是商业和公司杠杆贷款，其价值基于相同或类似工具在不受第三方定价服务活跃的市场上的报价。SBA贷款在合同本金和利息方面得到美国政府的充分担保，而且有足够的可观察到的交易活动作为公允价值估计的基础。

衍生工具资产和负债

Truist使用衍生品管理各种金融风险，并以交易商的身份为客户交易提供便利。Truist通过让交易对手接受信用审查和批准来缓解信用风险，这些审查和批准类似于发放贷款和其他信贷延期所使用的信用审查和批准。此外，当某些交易对手的无担保损失头寸超过某些谈判限额时，他们被要求向Truist提供抵押品。衍生金融工具的公允价值是根据市场报价和内部定价模型确定的，内部定价模型使用利率、外汇、股权和信贷的市场可观察数据。利率锁定承诺(与抵押贷款承诺相关)的公允价值是基于根据Truist预计不会提供资金的承诺调整后的报价市场价格，并包括可归因于净服务费的价值。有关本公司衍生工具的进一步资料，请参阅“附注19.衍生金融工具”。

商誉及其他无形资产

这通常涉及基于第三方估值的估计，或基于贴现现金流分析或其他估值技术的内部估值，这本身就是主观的。业务合并通常也会产生商誉，商誉须根据与收购商誉相关的报告单位的公允价值进行持续的定期减值测试。有关减值测试过程的说明，请参阅“附注1.列报基础”。

截至2023年12月31日，Truist有商誉余额的报告单位为CB&W、C&CB和IH。管理层在截至10月1日的年度基础上进行商誉减值分析，如果事件或情况表明报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值，则会更频繁地进行商誉减值分析。在其年度减值审查中，Truist对其每个报告单位进行了量化测试。量化减值测试分别采用收益法和市场法估计报告单位的公允价值，加权分别为50%和50%。每个报告单位的具体投入和假设被纳入估值，包括基于可比上市公司信息对未来现金流、贴现率和适用估值倍数的预测。收益法利用为每个报告单位制定的多年财务预测的贴现现金流分析，通过考虑几个投入和假设，如净息差、预期信贷损失、非利息收入、非利息支出和所需资本。基于市场的方法利用可比上市公司信息、关键估值倍数，并考虑与成本协同效应相关的市场控制溢价以及因获得对报告单位的控制权而产生的其他现金流利益，以及准则交易(如适用)。

Truist还通过与其在合理时期内的市值的比较来评估报告单位的总估计公允价值的合理性，包括考虑预期的收购方费用协同效应、历史银行控制溢价和当前市场。

净利差和非利息支出的预测是CB&W和C&CB报告单位财务预测的最重要投入。根据管理层对每个报告单位最低预期终端增长率的评估，截至2023年10月1日，用于确定每个报告单位终端价值的长期增长率为3%。贴现率是根据资本资产定价模型估算的，该模型考虑了特定报告单位的无风险利率、市场风险溢价、贝塔系数和非系统风险调整。贴现率也是根据与每个报告单位的预计现金流有关的风险来调整的。截至2023年10月1日，CB&W、C&CB和IH报告单位的贴现率分别为13.5%、12.5%和11.0%。

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根据本公司的年度商誉减值测试，已就CB&W和C&CB报告单位确定，截至2023年10月1日，各自报告单位的账面价值超过其各自的公允价值，导致截至2023年12月31日的年度的非现金、不可扣税商誉减值费用为61亿美元。商誉减值主要是由于较高的利率和贴现率对CB&W和C&CB报告部门的持续影响，以及包括Truist‘s在内的银行业股价的持续下跌。对于IH报告部门，已确定报告单元的公允价值截至2023年10月1日高于其各自的账面价值。

报告单位的估计公允价值对管理层估计和假设的变化高度敏感；因此，在某些情况下，这些假设的变化可能会影响报告单位的公允价值是否大于其账面价值。未来可能对Truist报告单位的公允价值产生负面影响的情况包括Truist的股价持续下跌、行业同行市盈率持续下降、适用贴现率上升以及报告单位的预测进一步恶化。此外，报告单位的账面价值可能会根据市场状况、报告单位基本构成的变化或这些报告单位的风险状况而发生变化，这可能会影响报告单位的公允价值是否低于账面价值。

该公司监测了2023年10月1日至2023年12月31日期间的事件和情况，包括宏观经济和市场因素、行业和银行业事件、真实的具体业绩指标、管理层的预测和假设与2023年10月1日量化减值测试中使用的预测和假设的比较，以及2023年10月1日量化测试结果对截至2023年12月31日的假设变化的敏感性。基于这些考虑，管理层得出结论，截至2023年12月31日，其一个或多个报告单位的公允价值不太可能低于其各自的账面价值。

所得税

Truist受美国、其所在州和公司开展业务所在城市的所得税法律约束。在估计目前或未来应从税务管辖区收到或将从税务管辖区收到的净额时，本公司在考虑法规、法规、司法先例和其他相关信息后，评估对交易和申报头寸的适当税务处理。所得税法很复杂，纳税人和有关政府税务当局对此有不同的解释。在确定应计税额和评估公司的税务状况，包括评估不确定的税务状况时，需要作出重大判断。由于税率的变化、对税法的解释和新的司法指导、税务机关的审查状况以及新颁布的法律和监管指导意见可能会影响税收状况的相对优劣和风险，应计税额的估计会定期发生变化。当这些变化发生时，会影响税收支出，并可能对经营业绩产生实质性影响。Truist每季度审查税收状况，并在获得新信息时调整应计税款。

递延所得税资产是指可用于减少未来年度应付所得税的金额。这些资产的产生是由于资产和负债的财务报告和计税基础以及净资产和税收抵免结转之间的暂时性差异。本公司定期评估实现差价协议的能力，如果根据现有证据的权重，部分或全部差价协议很可能无法实现，则确认估值减值。在厘定是否需要估值免税额时，本公司会考虑现行税法所容许的往年应课税收入水平，以及对未来税前及应税收入的估计，以及将于必要时实施的税务筹划策略。Truist目前维持着对某些国家结转的估值津贴。有关所得税的其他信息，请参阅“附注1.列报依据”和“附注14.所得税”。

养恤金和退休后福利义务

Truist为队友提供各种养老金计划和退休后福利计划。计算这些计划下的债务和相关费用需要使用精算估值方法和假设，这些方法和假设取决于管理层的判断，如果使用不同的假设，可能会有很大差异。用来衡量退休后福利债务的贴现率假设是参考公司债券收益率曲线中值以上的AA和计划的个别特征(如预计现金流模式和付款期限)而设定的。

管理层还考虑了计划资产预期回报率和贴现率的变化对养恤金费用的敏感性。对于公司的合格计划，折现率降低25个基点将导致2024年养老金支出增加约2900万美元，而计划资产预期回报率下降100个基点将导致2024年养老金支出增加约1.45亿美元。这一估计数反映了在计算养恤金费用时考虑的某些因素的敏感性，但没有考虑可能增加或减少所计算估计数的所有因素。

有关福利计划的披露，请参阅“附注15.福利计划”。

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项目8.财务报表和补充数据

独立注册会计师事务所报告

致Truist Financial Corporation董事会和股东

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

我们审计了Truist Financial Corporation及其附属公司(“贵公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

吾等认为，上述综合财务报表在各重大方面均公平地反映本公司于二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日的财务状况，以及截至二零二三年十二月三十一日止三个年度内各年度的经营业绩及现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，本公司于2023年12月31日在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

意见基础

本公司管理层负责编制这些合并财务报表，负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在项目9A下的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计结果，对贵公司的合并财务报表和财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须独立于公司。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

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关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

某些商业、消费和信用卡投资组合的信贷损失准备

如综合财务报表附注1及附注5所述，本公司的信贷损失准备(ACL)代表管理层对资产负债表日与贷款及租赁组合及表外贷款承诺有关的预期未来信贷损失的最佳估计。截至2023年12月31日，该公司的综合ACL余额为51亿美元，其中商业投资组合为22亿美元，消费者投资组合为22亿美元，信用卡投资组合为4亿美元。正如管理层披露的那样，预期未来贷款和租赁损失的估计是通过使用统计模型和管理层的判断来确定的。ACL评估过程既包括定量计算的组成部分，也包括定性组成部分。定量模型旨在通过将某些宏观经济预测数据与历史经验相关联，来预测违约概率、违约敞口和违约造成的损失。这些模型通常适用于具有相似风险特征的贷款池。定量模型中使用的宏观经济预测数据是基于对合理和可支持的时期的预测变量。在模型产出与管理层在预期信贷损失方面的预期不一致的情况下，ACL的质量部分纳入了管理层在确定质量调整时的判断。定性部分用于调整与当前经济状况相关的模拟结果的局限性，以及对当前和预期事件或风险的影响的考虑，这些事件或风险的结果是不确定的，并且可能不完全被定量模型考虑。

我们决定对某些商业、消费者和信用卡投资组合执行与ACL相关的程序是关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在确定定量模型结果和某些定性调整时的重大判断；(Ii)审计师在执行程序和评估与定量模型结果和某些定性调整相关的审计证据方面的高度判断、主观性和努力；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与公司某些商业、消费者和信用卡投资组合的ACL评估过程相关的控制的有效性，其中包括与定量模型结果和某些定性调整相关的控制。这些程序还包括测试管理层为某些商业、消费者和信用卡投资组合确定ACL的流程、定量模型结果和某些定性调整，其中包括评估定量模型和管理方法的适当性，测试用于确定定量模型结果和某些定性调整的基础数据的完整性和准确性，以及评估管理层在确定某些定性调整时使用的判断的合理性。拥有专门技能和知识的专业人员被用来协助评价(1)定量模型的适当性和(2)管理层在确定某些定性调整时所使用的判断的合理性。

商誉减值分析-CB&W和C&CB报告单位

如综合财务报表附注1和附注7所述，截至2023年12月31日，公司的综合商誉余额为209亿美元。与个人银行和财富(CB&W)和企业和商业银行(C&CB)报告部门相关的商誉分别为135亿美元和37亿美元。正如管理层披露的那样，如果事件或情况显示报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值，管理层将于10月1日或更频繁地按年度进行商誉减值分析。量化减值测试采用收益法和市场法估计报告单位的公允价值。每个报告单位的具体投入和假设被纳入估值，包括基于可比上市公司信息对未来现金流、贴现率和适用估值倍数的预测。收益法利用为每个报告单位编制的多年财务预测的贴现现金流分析，考虑了几个投入和假设，如净息差、预期信贷损失、非利息收入、非利息支出和所需资本。基于市场的方法利用可比上市公司信息、关键估值倍数，并考虑与成本协同效应相关的市场控制溢价以及因获得对报告单位的控制权而产生的其他现金流利益，以及准则交易(如适用)。

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我们确定与CB&W和C&CB报告单位的商誉减值分析有关的执行程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在使用收益法和市场法确定CB&W和C&CB报告单位的公允价值估计时的重大判断；(Ii)审计师在执行程序和评估管理层的重大假设时的高度判断、主观性和努力，这些假设涉及净利差、非利息支出和收益法中使用的贴现率以及市场法中使用的关键估值倍数和市场控制溢价；(3)审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值分析有关的控制措施的有效性，其中包括与CB&W和C&CB报告单位的估值有关的控制措施。这些程序还包括测试管理层确定CB&W和C&CB报告单位公允价值估计的流程，其中包括评估管理层的收益法和市场法的适当性，测试收益法和市场法使用的基础数据的完整性和准确性，以及评估管理层重大假设的合理性，这些假设涉及净息差、非利息支出、收益法使用的贴现率和市场法使用的关键估值倍数和市场控制溢价。评估管理层有关净息差及非利息开支的假设，包括评估假设是否合理，并考虑(I)CB&W及C&CB报告单位现时及过往的表现及(Ii)与外部数据的一致性。具备专业技能和知识的专业人士被用来协助评估(I)收益法和市场法的适当性，以及(Ii)收益法中使用的净息差和贴现率假设以及市场法中使用的关键估值倍数和市场控制溢价假设的合理性。

/s/ 普华永道会计师事务所

北卡罗来纳州夏洛特市

2024年2月27日

自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。

Truist金融公司89

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合并资产负债表

Truist金融公司及其子公司

（单位：百万美元，每股数据除外，股份单位：千）			2023年12月31日						2022年12月31日
资产
现金和银行到期款项			$	5,072					$	5,379
银行的有息存款			25,572						16,042
根据转售协议借入或购买的证券			2,378						3,181
按公允价值交易资产			4,332						4,905
按公允价值计算的AFS证券			67,366						71,801
HTM证券(公允价值分别为44,630美元和47,791美元)			54,107						57,713
LHFS(按公允价值计算分别为852美元和1065美元)			1,280						1,444
贷款和租赁(分别包括按公允价值计算的15美元和18美元)			312,061						325,991
全部都是			(4,798)						(4,377)
贷款和租赁，扣除全部贷款后的净额			307,263						321,614
房舍和设备			3,370						3,605
商誉			20,901						27,013
CDI和其他无形资产			3,160						3,672
按公允价值计算的贷款偿还权			3,378						3,758
其他资产(分别包括按公允价值计算的1311美元和1582美元)			37,170						35,128
总资产			$	535,349					$	555,255
负债
无息存款			$	111,624					$	135,742
计息存款			284,241						277,753
短期借款(分别包括按公允价值计算的1625美元和1551美元)			24,828						23,422
长期债务			38,918						43,203
其他负债(分别包括按公允价值计算的2597美元和2971美元)			16,485						14,598
总负债			476,096						494,718
股东权益
优先股			6,673						6,673
普通股，面值5美元			6,669						6,634
额外实收资本			36,177						34,544
留存收益			22,088						26,264
递延所得税净额			(12,506)						(13,601)
非控制性权益			152						23
股东权益总额			59,253						60,537
总负债和股东权益			$	535,349					$	555,255
已发行普通股			1,333,743						1,326,829
授权普通股			2,000,000						2,000,000
已发行优先股			223						223
核准优先股			5,000						5,000

附注是这些合并财务报表的组成部分。

90 Truist金融公司

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合并损益表

Truist金融公司及其子公司

（单位：百万美元，每股数据除外，股份单位：千）												截至2013年12月31日止的年度，
																		2023						2022						2021
利息收入
贷款和租赁的利息和费用																		$	19,518					$	13,252					$	11,481
有价证券利息																		3,066						2,763						2,090
其他盈利资产的利息																		1,872						622						203
利息收入总额																		24,456						16,637						13,774
利息支出
存款利息																		6,355						1,145						148
长期债务利息																		2,215						791						573
其他借贷利息																		1,286						385						47
利息支出总额																		9,856						2,321						768
净利息收入																		14,600						14,316						13,006
信贷损失准备金																		2,109						777						(813)
扣除信用损失准备金后的净利息收入																		12,491						13,539						13,819
非利息收入
保险收入																		3,354						3,043						2,627
财富管理收入																		1,358						1,338						1,392
投资银行和交易收入																		822						995						1,441
信用卡和支付相关费用																		936						944						874
押金手续费																		869						1,026						1,060
抵押贷款银行收入																		437						460						734
与贷款有关的费用																		447						375						349
经营租赁收入																		254						258						262
证券收益(亏损)																		—						(71)						—
其他收入																		313						351						551
非利息收入总额																		8,790						8,719						9,290
非利息支出
人事费																		8,654						8,467						8,632
专业费及外判加工																		1,341						1,411						1,442
软件费用																		929						932						945
入住费净额																		715						744						764
无形资产摊销																		527						583						574
设备费用																		409						478						513
市场营销和客户开发																		297						352						294
经营租赁折旧																		175						184						190
监管成本																		824						183						137
与合并和重组有关的费用																		375						513						822
商誉减值																		6,078						—						—
其他费用																		1,142						742						803
总非利息支出																		21,466						14,589						15,116
收益
所得税前收入(亏损)																		(185)						7,669						7,993
所得税拨备																		862						1,402						1,556
净收益(亏损)																		(1,047)						6,267						6,437
非控制性权益																		44						7						(3)
优先股股息和其他																		361						333						407
可供普通股股东使用的净收益(亏损)																		$	(1,452)					$	5,927					$	6,033
基本每股收益																		$	(1.09)					$	4.46					$	4.51
稀释每股收益																		(1.09)						4.43						4.47
基本加权平均流通股																		1,331,963						1,328,120						1,337,144
稀释加权平均流通股																		1,331,963						1,338,462						1,349,378

附注是这些合并财务报表的组成部分。

Truist金融公司91

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综合全面收益表

Truist金融公司及其子公司

(百万美元)									截至2013年12月31日止的年度，
															2023						2022						2021
净收益(亏损)															$	(1,047)					$	6,267					$	6,437
OCI，税后净额：
养恤金净额和退休后费用净变化															456						(1,449)						789
现金流套期保值净变化															(222)						(69)						55
AFS证券的净变化															617						(10,757)						(3,164)
HTM证券的净变动															241						284						—
其他，净额															3						(6)						—
OCI合计，扣除税项															1,095						(11,997)						(2,320)
保险业总保费															$	48					$	(5,730)					$	4,117
保险单所列项目的所得税影响：
养恤金净额和退休后费用净变化															$	138					$	(445)					$	243
现金流套期保值净变化															(69)						(21)						17
AFS证券的净变化															155						(3,277)						(971)
HTM证券的净变动															65						83						—
与保监处有关的所得税总额															$	289					$	(3,660)					$	(711)

附注是这些合并财务报表的组成部分。

92 Truist金融公司

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合并股东权益变动表

Truist金融公司及其子公司

(百万美元，千股)			普通股股份						优先股						普通股						额外实收资本						留存收益						AOCI						非控制性权益						股东权益总额
余额，2021年1月1日			1,348,961						$	8,048					$	6,745					$	35,843					$	19,455					$	716					$	105					$	70,912
净收入			—						—						—						—						6,440						—						(3)						6,437
保监处			—						—						—						—						—						(2,320)						—						(2,320)
与股权奖励有关的发行，净额			6,466						—						32						(120)						(5)						—						—						(93)
优先股赎回			—						(1,375)						—						—						(40)						—						—						(1,415)
普通股回购			(27,609)						—						(138)						(1,478)						—						—						—						(1,616)
普通股宣布的现金股利			—						—						—						—						(2,485)						—						—						(2,485)
优先股宣布的现金股利			—						—						—						—						(367)						—						—						(367)
基于股权的薪酬费用			—						—						—						320						—						—						—						320
其他，净额			—						—						—						—						—						—						(102)						(102)
平衡，2021年12月31日			1,327,818						6,673						6,639						34,565						22,998						(1,604)						—						69,271
净收入			—						—						—						—						6,260						—						7						6,267
保监处			—						—						—						—						—						(11,997)						—						(11,997)
与股权奖励有关的发行，净额			4,119						—						21						(115)						(5)						—						—						(99)
普通股回购			(5,108)						—						(26)						(224)						—						—						—						(250)
普通股宣布的现金股利			—						—						—						—						(2,656)						—						—						(2,656)
优先股宣布的现金股利			—						—						—						—						(333)						—						—						(333)
基于股权的薪酬费用			—						—						—						318						—						—						—						318
其他，净额			—						—						—						—						—						—						16						16
平衡，2022年12月31日			1,326,829						6,673						6,634						34,544						26,264						(13,601)						23						60,537
净收益(亏损)			—						—						—						—						(1,091)						—						44						(1,047)
保监处			—						—						—						—						—						1,095						—						1,095
收到与出售TIH少数股权有关的净额			—						—						—						1,317						—						—						96						1,413
与股权奖励有关的发行，净额			6,914						—						35						(4)						(9)						—						—						22
普通股宣布的现金股利			—						—						—						—						(2,770)						—						—						(2,770)
优先股宣布的现金股利			—						—						—						—						(361)						—						—						(361)
基于股权的薪酬费用			—						—						—						320						—						—						—						320
其他，净额			—						—						—						—						55						—						(11)						44
平衡，2023年12月31日			1,333,743						$	6,673					$	6,669					$	36,177					$	22,088					$	(12,506)					$	152					$	59,253

附注是这些合并财务报表的组成部分。

Truist金融公司93

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合并现金流量表

Truist金融公司及其子公司

(百万美元)						截至2013年12月31日止的年度，
						2023						2022						2021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)						$	(1,047)					$	6,267					$	6,437
将净收入与经营活动的现金净额进行调整：
信贷损失准备金						2,109						777						(813)
折旧						688						783						810
无形资产摊销						527						583						574
商誉减值						6,078						—						—
证券(收益)损失						—						71						—
营业资产和负债净变化：
LHFS						213						2,479						1,411
贷款偿还权						(28)						(813)						(206)
养老金资产						(2,024)						1,399						(1,580)
衍生工具资产和负债						409						3,836						1,296
交易资产						573						(482)						(551)
其他资产和其他负债						1,128						(1,434)						285
其他，净额						5						(2,385)						229
经营活动的现金净额						8,631						11,081						7,892
投资活动产生的现金流：
出售AFS证券所得收益						21						3,314						148
AFS证券的到期、催缴和偿付所得收益						10,009						12,299						33,968
购买AFS证券						(4,230)						(9,357)						(70,775)
HTM证券到期、催缴和偿付所得收益						3,934						5,140						—
购买HTM证券						—						(3,020)						—
贷款和租赁的产生和购买，扣除销售和收取本金后的净额						12,202						(32,840)						9,787
FHLB股票收到(支付)的现金净额						81						(1,231)						116
根据转售协议借入或购买的证券所收到(支付)的现金净额						803						847						(2,283)
因资产收购、企业合并和资产剥离而收到(支付)的现金净额						(17)						(4,673)						(1,638)
其他，净额						55						(451)						(1,379)
投资活动的现金净额						22,858						(29,972)						(32,056)
融资活动的现金流：
存款净变动						(17,630)						(2,986)						35,423
短期借款净变化						1,397						18,060						(800)
发行长期债券所得收益						50,943						15,777						4,728
偿还长期债务						(55,018)						(7,297)						(7,959)
普通股回购						—						(250)						(1,616)
优先股赎回						—						—						(1,415)
普通股支付的现金股利						(2,770)						(2,656)						(2,485)
优先股支付的现金股利						(361)						(333)						(367)
因对冲平仓而收到(支付)的净现金						(737)						(185)						—
出售TIH少数股权所得净现金						1,922						—						—
其他，净额						(12)						(113)						82
融资活动的现金净额						(22,266)						20,017						25,591
现金及现金等价物净变动						9,223						1,126						1,427
现金和现金等价物，1月1日						21,421						20,295						18,868
现金和现金等价物，12月31日						$	30,644					$	21,421					$	20,295
补充披露现金流量信息：
期内支付(收到)的现金净额：
利息支出						$	9,138					$	2,007					$	859
所得税						780						479						792
非现金投资活动：
向LHFS转让贷款HFI						5,219						549						925
买入(卖出)尚未结算的证券						—						—						2,275
将AFS证券转让给HTM						—						59,436						—

附注是这些合并财务报表的组成部分。

94 Truist金融公司

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注1。陈述的基础

Truist金融公司是一家以目标为导向的金融服务公司，致力于激励和建设更好的生活和社区。作为一家领先的美国商业银行，Truist在全国许多高增长市场拥有领先的市场份额。Truist通过我们的批发和消费业务提供广泛的产品和服务，包括消费者和小型企业银行业务、商业银行业务、企业和投资银行业务、保险、财富管理、支付和专业贷款业务。Truist总部位于北卡罗来纳州夏洛特市，是排名前十的商业银行。2023年，该公司运营和衡量了三个业务部门的业务活动：个人银行和财富、企业和商业银行以及保险控股。这些细分市场将在2024年第一季度重新调整。有关公司业务分部及其调整的更多信息，请参阅“附注21。经营细分市场。

一般信息

有关此处使用的术语，请参见本报告开头的定义术语词汇表。会计和报告政策符合公认会计原则，并符合监管部门规定的指导方针。以下是主要会计政策的摘要。

合并原则

合并财务报表包括Truist金融公司的账目以及由Truist完全或多数拥有或Truist拥有控股权的子公司的账目。公司间账户和交易在合并中被剔除。被收购公司的经营业绩和净资产自收购之日起计入。与实体或出售净资产相关的经营结果计入处置之日。

Truist持有某些被视为VIE的法人实体的投资。VIE是指股权投资者没有足够的风险股权使该实体能够独立为其活动融资的法人实体，或者作为一个整体，风险股权投资的持有人没有权力通过投票权或类似的权利来指导实体的活动，从而对其经济表现产生最重大的影响，或者没有义务吸收实体的预期亏损或获得实体的预期剩余收益的权利。如果报告实体是VIE的主要受益人，则需要合并VIE。

对VIE的投资进行评估，以确定Truist是否为主要受益者。这一评价适当考虑了实体的设计和实体旨在创造和传递的可变性、各方的相对权力，以及承担实体损失或获得剩余收益的真实义务。对于事实和情况的变化，Truist重新评估它是否是VIE的主要受益者。Truist在某些不需要合并的实体中拥有不同的利益。有关Truist的VIE的其他披露，请参阅“附注16.承诺和或有事项”。

对本公司有能力对经营和融资决策施加重大影响但不能控制的实体的投资，采用权益会计方法核算。这些投资按成本计入综合资产负债表中的其他资产，经调整以反映公司在被投资方的收入、亏损或股息中所占份额。Truist在合并损益表中将其收入或损失部分记录在其他非利息收入中。定期对这些投资进行减值评估。

本公司在综合资产负债表的权益部分中报告其子公司的任何非控股权益，并在其综合收益表中单独列报合并子公司的非控股权益应占的收入或亏损。

重新分类

2023年，Truist对消费者投资组合中的某些投资组合进行了重新分类，以区分房屋净值与其他消费者投资组合。此外，Truist将包括AFCO Credit Corporation和CAFO Holding Company在内的Prime Rate Premium Finance Corporation从IH部门重新调整为C&CB部门。对上期业绩进行了修订，以符合当前的列报方式。

2023年，Truist更新了其细分成本分配方法。对2023年的结果进行了修订，以符合目前的列报方式。管理层得出结论，对2022年的影响不是实质性的。

上期合并财务报表中报告的某些其他数额已重新分类，以符合当前的列报方式。

Truist金融公司95

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在编制财务报表时使用估计数

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。特别容易受到重大变化影响的重大估计包括确定ACL；确定证券、MSR、LHFS、交易贷款、衍生资产和负债的公允价值；商誉和其他无形资产；所得税；以及养老金和退休后福利义务。

企业合并

Truist使用收购方法对企业合并进行核算。被收购实体的账目计入收购之日，收购价格超过收购净资产公允价值的任何部分计入商誉。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括现金和到期的银行存款，以及原始到期日为三个月或更短的银行计息存款。因此，该等票据的账面值被视为公允价值的合理估计。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月，受限现金并不重要。

证券融资活动

根据转售协议借入或购买的证券被记为抵押融资交易，并按借入或购买证券的金额入账。于该等证券的收购日期，本公司及相关交易对手就担保该等协议所贷本金所需的抵押品金额达成协议。该公司每天监测抵押品的价值，并要求根据各自的协议提供额外的抵押品。

短期借款包括根据回购协议出售的证券，这些证券被记为抵押融资交易，并按证券出售的金额记录。该公司每日监测抵押品价值，并根据各自协议担保抵押品。

贸易活动

各种交易资产和负债用于满足公司客户的投资和风险管理活动。向客户提供的产品包括债务证券、在二级市场交易的贷款、股权证券、衍生品合约和其他类似的金融工具。本公司选择将公允价值会计应用于贸易贷款。交易贷款包括：(I)与公司贸易业务相关的贷款，主要包括商业和公司杠杆贷款；(Ii)由美国政府担保的某些小型企业管理局贷款；以及(Iii)与公司TRS业务相关的贷款。其他与交易相关的活动包括担任某些债务和股权证券交易、衍生工具交易和外汇交易的做市商。交易性资产和负债按公允价值计量，公允价值变动在公司综合损益表的非利息收入中确认。交易账户证券的利息收入包括在其他盈利资产的利息中。欲了解有关公司交易活动的更多信息，请参阅“附注16.承诺和或有事项”和“附注18.公允价值披露”。

投资证券

该公司投资于各种债务证券主要是出于流动性管理的目的，并作为整个ALM过程的一部分，以优化收入和市场表现。对非出于交易目的持有的债务证券的投资被归类为HTM或AFS。

证券利息收入按权责发生制在收入中确认。溢价和折扣在证券的合同期限内使用有效利息方法摊销为利息收入。当收到预付款时，相关溢价或折扣的比例在收入中确认，因此证券剩余部分的实际利率保持不变。

当Truist既有意图也有能力持有债券到到期日时，债务证券被归类为HTM。HTM证券按摊销成本报告。AFS证券按估计公允价值报告，未实现收益和亏损在综合资产负债表股东权益部分扣除递延所得税后在AOCI中报告。出售AFS证券实现的收益或损失由特定标识确定，并计入非利息收入。

96 Truist金融公司

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当单个证券的当前公允价值小于其摊销成本基础时，就存在未实现亏损。处于未实现损失状况的AFS债务证券在资产负债表日进行评估，以确定此类损失是否与信贷有关。与信贷相关的损失是以个人为基础衡量的，并在ACL中确认。预期信贷损失的变化在综合损益表的信贷损失准备中确认。市政债券的减值评估使用市政债券信用评分工具，该工具利用市政市场历史数据来估计违约概率和考虑到发行人层面违约的损失。由GSE发行的美国国债、政府担保证券和其他证券由美国政府明示或默示担保，得到评级机构的高评级，并且有很长一段没有信用损失的历史。投资组合中的非机构MBS反映了最近发行的高评级债券，包括超额抵押品，并以向信用评分高、贷款价值比低的借款人提供的贷款为抵押。Truist利用现金流模型对处于未实现损失头寸的非机构证券的潜在信用减值进行评估。现金流模型纳入了影响抵押品业绩长期预期的各种因素。当继续预期收回所有合同本金和利息时，减值可归因于信贷以外的因素。

与AOCI报告的任何未实现亏损有关，Truist考虑任何出售意图，以及公司是否更有可能被要求在截至报告日期的预期摊销成本基础收回之前出售这些证券。

股权证券

未被归类为交易资产或负债的权益证券计入本公司综合资产负债表的其他资产。公允价值易于确定的股权证券被认为是可出售的，并按公允价值计量，公允价值的变化在公司的综合收益表中确认为其他非利息收入的组成部分。有价证券包括共同基金投资和其他公开交易的股权证券。从有价证券和FHLB股票收到的股息在综合损益表的利息收入中确认。未按权益法入账及公允价值不容易厘定的权益证券被视为非流通证券，并按成本减去减值(如有)加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动入账。对这些非上市股权证券账面价值的任何调整都在公司综合损益表的其他非利息收入中确认。非流通股权证券包括FHLB股票和其他股权投资。欲了解有关该公司股权证券的更多信息，请参阅“附注18.公允价值披露”。

LHFS

LHFS主要包括管理层打算在二级市场出售的住宅抵押贷款和商业抵押贷款，以及管理层有积极计划出售的其他贷款。LHFS还包括特别确定的贷款，在这些贷款中，管理层已承诺正式的销售计划，这些贷款可立即出售。

本公司选择对旨在在二级市场出售的住宅和商业按揭贷款应用公允价值会计。与这些贷款相关的直接贷款发放费被记录为抵押银行收入。直接发起成本的大部分记入了人事费用。这些贷款的公允价值来自可观察到的当前市场价格，并包括贷款服务价值。当没有可观察到的市场价格时，本公司使用判断，并使用反映与市场参与者在估计公允价值时将使用的假设一致的内部模型来估计公允价值。

第一留置权住宅抵押贷款LHF与GNMA和GSE证券化交易一起转让，根据该交易，贷款可交换为现金或证券，这些现金或证券可随时赎回为现金，但保留偿还权。出售住宅按揭LHFS的净收益/亏损在相关利率锁定承诺开始时入账，反映自本公司与借款人订立利率锁定承诺至贷款出售(经拖拉利率调整并不包括为减轻此市场风险而发起的对冲交易)期间利率变化所导致的贷款价值变化。商业按揭LHF出售给FNMA和FHLMC，该公司还发行和销售由FHA担保贷款支持的GNMA商业MBS。贷款和证券被兑换成现金，但保留偿还权。销售住宅和商业抵押贷款的损益计入抵押贷款银行收入，销售其他消费贷款的损益计入其他收入。

在某些情况下，公司可能会将某些贷款从HFI转移到LHFS。在转让时，贷款记录在伦敦银行同业拆借中心，并在转让日根据需要记录冲销。在初始转移至LHFS之后，这些资产在每个随后的报告日期重新估值，任何由此产生的调整都报告为估值津贴的变化，在综合收益表中作为非利息收入的一个组成部分记录。欲了解有关该公司LHFS的更多信息，请参阅“附注18.公允价值披露”。

Truist金融公司97

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特别确定的LHF，其中管理层已承诺正式的销售计划，贷款可立即出售，记录在LCOM。此类贷款的发放费和成本在贷款的基础上资本化，并计入出售时的已实现损益的计算。反映因公允价值变动而产生的未实现亏损以及最终出售贷款时的已实现损益的调整在综合损益表中列为非利息收入。这些贷款的公允价值是使用可观察到的市场价格估计的，但也可能考虑其他不可观察到的信息，如指示性出价、经纪人价格意见或从内部或外部数据来源获得的其他信息。

贷款和租赁

本公司对贷款的会计方法有所不同，这取决于贷款是源于还是购买的，以及如果购买了贷款，贷款是否反映了自贷款产生之日起的信用恶化，以致于收购之日的信用恶化程度微乎其微。

未赚取收入、贴现和递延贷款净额费用和成本包括与贷款发放相关的直接成本以及来自贷款发放或购买的溢价和折扣，这些费用在各自的贷款条件下递延和摊销。

产生的贷款和租赁

管理层有意和有能力持有的贷款和租赁在可预见的未来或直至到期或偿还时，在扣除任何未赚取收入、冲销和未摊销费用和成本后，以未偿还本金余额列报。贷款和租赁的利息和费用包括某些贷款费用和与贷款过程相关的递延直接成本，这些费用和递延直接成本在贷款的合同期限内确认，对于摊销贷款采用实际利息法，对于只计利息还款条件或循环特权的贷款采用直线法。

购入贷款

购入贷款按购置日的公允价值入账。购买的贷款在收购时进行评估，并被归类为PCD或非PCD，PCD表明贷款反映了自发放以来信用质量的微不足道的恶化。Truist考虑了与识别信用质量显著恶化有关的各种因素，包括但不限于风险等级、拖欠、不良状况、以前应报告的贷款修改、破产和其他表明信用质量自产生以来恶化的定性因素。

企业合并中购入贷款的公允价值基于贴现现金流方法，该方法从市场参与者的角度考虑信用损失预期、市场利率、利率和其他市场因素，如流动性。贷款根据相似的特点分组，并在应用各种估值方法时进行汇总处理。违约概率、违约造成的损失和提前还款假设是驱动信贷损失的关键因素，这些因素嵌入到估计现金流中。这些假设的依据是关于贷款特征、历史损失经验以及当前和预测的经济状况的可比内部数据。估计的利息和流动资金部分是通过对相关贷款的预期年限内的利息和本金现金流进行贴现来确定的。用于贷款的贴现率是基于可比贷款新来源的当前市场利率，并包括对流动性的调整。贴现率不包括信贷损失的因素，因为这已作为估计现金流的减少额包括在内。

至于个人存款保证贷款，预期信贷损失的初步估计采用与持有作投资用途的其他贷款相同的方法。 并被确认为对资产收购价格的调整；因此，贷款收购价格与初始ALL估计之和代表初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和面值之间的差额是非信贷贴现或溢价。对于非PCD贷款，公允价值和面值之间的差额被认为是公允价值标志。非PCD贷款的初始ALL在综合损益表的信贷损失准备金中计入相应的费用。与PCD和非PCD贷款有关的ALL随后的变化在信贷损失准备金中确认。

与PCD贷款有关的非信贷贴现或溢价以及非PCD贷款的公允价值标记，在贷款的合约期内摊销或增加到贷款和租赁的利息和费用中，采用摊销贷款的实际利息法，并对只计利息还款条款或循环特权的贷款采用直线方法。在提前还款的情况下，未摊销的折扣或溢价在贷款和租赁的利息和费用中确认。

98 Truist金融公司

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贷款修改

在某些情况下，本公司订立协议，修改向遇到财务困难的借款人提供贷款的条款。这些贷款修改的范围因投资组合的不同而不同，但通常属于以下类别之一：

•续贷：指公司在认定借款人遇到财务困难时续签贷款。商业续期导致贷款到期日的延长(或在某些情况下贷款期限的缩短)，以及贷款的其他重要条款(如利率、抵押品、担保人支持等)。根据续订事件进行重新评估。

•期限延长：代表对贷款到期日的调整，这通常会导致借款人在贷款剩余部分的预定付款减少。

•资本化：代表借款人将已垫付的贷款付款和/或其他预付款资本化到住房抵押贷款的本金余额中。

•延迟付款：向借款人提供被认为不是微不足道的临时延迟付款，这被定义为在12个月的滚动期间内超过90天或三个付款周期的付款延迟。这些延期的贷款付款可能导致贷款的最终到期日延长，或者在某些情况下可能被资本化为贷款的本金余额。

•组合：在某些情况下，向借款人提供一种以上的修改(例如，降低利率和延长期限)。

•其他：代表其他类型的贷款修改，对于信息披露而言，这些修改不被认为是重要的。

本公司已确定在《附注5.贷款和ACL》中的贷款修改披露中包括的借款人如下：

•商业：该公司评估对商业借款人贷款的所有修改，评级为不合格或更差，并在其披露中包括修改，以使修改被认为不是微不足道的。

•消费者和信用卡：对消费者和信用卡借款人的贷款修改通常仅限于经历财务困难的借款人。因此，该公司对消费者和信用卡贷款的所有修改进行评估，并在被认为不重要的程度上将它们包括在披露中。

TDRS

在2023年1月1日之前，如果出于与借款人财务困难有关的经济或法律原因而授予特许权，则对借款人债务协议的修改被视为TDR，否则将不予考虑。进行债务人责任审查是为了提高收回贷款的可能性，审查的形式包括：修改贷款的规定利率，使其低于具有类似风险的新债务的现行市场利率;对贷款结构进行其他修改，使其不属于正常的承保政策和程序;或在某些有限的情况下，免除本金或利息。仅导致轻微付款延迟的重组不被视为经济让步。

根据借款人的个别事实及情况，以及对借款人是否有能力根据经修订条款偿还贷款的评估，债务凭证被分类为履约或不履约。在TDR涉及冲销部分贷款余额的情况下，Truist将这些TDR归类为不良。

维持商业贸易应收账款履约状态的决定是基于对借款人财务状况和根据修订条款偿还的前景进行的现有、有据可查的信贷评估。这一评估包括考虑借款人目前的支付能力，其中除其他外，可能包括审查借款人目前的财务报表，分析可用于支付债务的现金流量，以及评估借款人和任何债务人的第二付款来源。这一评价还包括对借款人付款意愿的评价，其中可包括审查过去的付款历史，评价借款人及时提供信息的意愿，并考虑借款人提出的提供额外抵押品或担保人支助的提议。信贷评估还可包括审查现金流动预测，审议抵押品是否足以支付所有本金和利息，以及应收款的盈利能力和可收回性是否有改善的趋势。

抵押贷款和其他消费贷款的评估包括评估客户的债务与收入比率、信用报告、财产价值以及影响客户及时支付贷款本金和利息的能力的某些其他特定客户因素。

Truist金融公司 99

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NPAs

不良资产包括不良贷款和丧失抵押品赎回权的财产。止赎物业包括房地产及因客户拖欠贷款而收购的其他资产。Truist的不良贷款政策符合银行监管机构规定的指导方针。Truist将基于合同条款的本金和利息支付大于 30逾期天数或一次付款逾期。 下表概述作为评估不良分类及撇帐评估时间所用因素的拖欠阈值：

（天数）						置于不良(1)(2)												评估冲销(2)
商业广告：
工商业						90			(3)									90			(3)
克雷						90			(3)									90			(3)
商业性建筑						90			(3)									90			(3)
消费者：
住宅抵押贷款(4)						90			至			180						90			至			180
房屋净值(4)						90			至			120						90			至			180
间接自动(4)						90												120
其他消费者(4)						90			至			120						90			至			120
学生(5)(6)						北美												120			至			180
信用卡(7)						北美												90			至			180

(1)在下列情况下，贷款可恢复履约状态：(1)借款人已恢复全额支付预定合同利息和本金付款，(2)管理层得出结论，所有合同到期的本金和利息金额(包括拖欠)已得到合理保证，以及(3)存在持续的还款履约期，通常至少为六个月.

(2)在借款人已申请破产的情况下，非权责发生制和注销评估的时间会加快。

(3)或当本金或利息很可能不能完全收回时，以先发生者为准。

(4)取决于产品类型、减少损失的状况、政府担保的状况(如果适用)以及某些其他特定于产品的因素。

(5)学生贷款不被置于不良状态，这反映了对某些非担保投资组合的政府担保或加速冲销政策的考虑。

(6)政府担保的贷款一旦逾期270天，就被视为违约，而一旦贷款逾期365天，通常就会提出索赔。一旦收到与担保部分相关的索赔收益，非担保余额就会被冲销，通常不晚于逾期365天。

(7)信用卡通常不会被置于不良状态，但会在符合监管准则的特定拖欠日期全额注销。

当商业贷款处于不良状态时，管理层会评估是否必须进行注销。对于抵押品依赖型贷款，这一评估基于贷款账面价值与相关抵押品价值的比较，而对于非抵押品依赖型贷款，这一评估反映了管理层关于贷款的任何部分是否被视为无法收回的结论。消费者贷款和信用卡贷款必须在与监管准则一致的指定拖欠日期注销。

如果管理层确定不关心本金和利息的可收回性，某些逾期贷款可能仍处于履约状态。一般情况下，当贷款处于不良状态时，应计应收利息将冲销当期利息收入，并暂停摊销已发放贷款的递延贷款费用和费用，以及已购买贷款的公允价值标志。对于商业贷款和某些消费贷款，只要对本金的最终收回存在担忧，此后收到的利息和贷款费用将作为剩余本金余额的减少额使用。不良贷款的利息收入在本金降至零后确认。如果借款人证明有能力偿还根据合同条款被归类为不良贷款的贷款，则在满足所有监管、会计和内部政策要求后，该贷款可恢复履约状态。

应计利息计入综合资产负债表中的其他资产。应计应收利息余额不考虑与acl估算过程有关的问题，因为当贷款处于不良状态时，此类金额通常会冲销利息收入。

因丧失抵押品赎回权而获得的资产最初按公允价值减去估计的出售成本入账，随后计入伦敦银行同业拆借公司。可变现净值等于公允价值减去预计销售成本。在丧失抵押品赎回权时，任何超过可变现净值的成本都将计入ALL。不良贷款机构必须定期对不良贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的抵押品进行重新估值。定期重估一般基于物业的评估价值，并可能包括基于预期保留期的额外流动资金调整。Truist的政策要求估值至少每年更新一次，在丧失抵押品赎回权后，估值不得超过12几个月前，否则需要更新。任何随后的价值变动以及处置这些资产的收益或损失都在合并损益表中的其他非利息支出中确认。有关公司贷款和租赁活动的更多信息，请参阅“附注5.贷款和ACL”。

100家Truist金融公司

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ACL

ACL包括ALLL和RUFC。ACL代表管理层对与资产负债表日的贷款和租赁组合以及表外贷款承诺相关的预期未来信贷损失的最佳估计。ALL代表管理层对资产负债表日与其贷款和租赁组合相关的预期未来信贷损失的最佳估计。本公司的ALL估计过程考虑了来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息。这一估算过程既包括定量计算的组成部分，也包括定性组成部分。损失估计以历史损失经验为依据，其中包括本公司以前修改过的贷款所产生的损失。因此，公司得出的结论是，除了给予借款人本金豁免的有限情况外，贷款修改的财务影响已经固有地包括在ALL中。先前撇账金额的预期收回金额计入ALLL估计，该等金额上限为先前撇账金额的总和。对资产负债表的变动是通过计入信贷损失准备金进行的，这反映在综合损益表中。联阵财务委员会记入综合资产负债表的其他负债。

投资组合细分代表Truist开发和记录确定其ACL的系统方法的水平。Truist的贷款和租赁投资组合由三个投资组合组成：商业、消费者和信用卡。预期信用损失模型通常比投资组合细分水平低一级。在某些情况下，贷款和租赁按类似的风险特征进一步细分，如业务部门、客户类型、资金类型和抵押品类型。不具有类似风险特征或被认为依赖抵押品的较大规模贷款和租赁将单独进行评估。对于这些贷款，ALL是通过审查特定于借款人的数据和相关抵押品(如果有)来确定的。此类估计可能基于当前的损失预测、对相关抵押品的公允价值的评估，或在某些情况下按贷款的实际利率折现的预期现金流量现值，如下所述。

Truist为具有类似风险特征的贷款维持一个集体计算的ALL。综合计算的ALL是使用来自内部和外部来源的有关可用信息来估计的，这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。Truist维持着预测预期信贷损失的量化模型。信用损失预测模型使用投资组合余额、宏观经济预测数据、投资组合构成和贷款属性作为主要输入。亏损估计是根据根据宏观经济预测数据以及当前和预期的投资组合风险特征进行调整的历史亏损经验而得出的。预期损失是通过贷款的合同到期日估计的，除非借款人有权续签不可取消的合同。在债务处于违约状态的情况下，对资产负债表日预期损失的最佳估计可基于债务合同到期日之后发生的模拟损失。在2023年1月1日之前，损失预测模型记录了贷款到期日之后的损失，这些贷款被合理地预期修改为TDR。

方案委员会为公司批准的宏观经济预测数据提供指导、选择和批准，包括用于ACL流程的宏观经济预测数据。预测的经济状况是使用第三方宏观经济预测数据，根据管理层在合理和可支持的两年预测期内的预期进行调整的情景。假设在一年内逐渐恢复到长期历史平均水平。用于估计预期损失的宏观经济预测数据因贷款组合的不同而有所不同，包括就业因素、估计抵押品价值和下文投资组合部分所述的市场指标。

ALL估计过程的定性部分纳入了管理层的判断，以确定模型产出与管理层对预期信贷损失的预期不一致的情况下的定性调整。定性部分用于调整与当前经济状况相关的模拟结果的局限性，以及对当前和预期事件或风险的影响的考虑，这些事件或风险的结果是不确定的，并且可能不完全被定量模型考虑。

确定RUFC的方法本质上类似于用于确定ALL的供资部分的方法，并且是在合同义务提供不能无条件取消的信贷期间衡量的。RUFC根据具有约束力的承诺特有的因素进行调整，包括融资概率和违约风险敞口。

ACL由ACL委员会监控。ACL委员会批准ACL估计，并可根据投资组合表现和其他可能影响信用风险的项目，在必要时建议进行调整。

以下提供与每个投资组合部分相关的会计政策、方法和信用质量指标的说明：

Truist金融公司101

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商业广告

商业贷款组合中的大多数贷款根据对影响借款人履行贷款协议规定的合同义务能力的条件的评估，被赋予风险评级。这一过程包括审查借款人的财务信息、历史付款经验、信用文档、公共信息和其他特定于每个借款人的信息。风险评级每年审查一次，或者更频繁地根据有关各种风险特征的政策要求对许多关系进行审查。虽然这一审查主要集中在借款人偿还贷款的能力上，但Truist也将贷款担保人支持贷款的能力和意愿视为次要还款来源。当担保人表现出证明的能力和支持贷款的意愿时，Truist可以考虑延长贷款到期日和/或暂时推迟本金支付，如果最终本金和利息都得到合理保证的话。在这些情况下，Truist可能会根据担保人有记录的偿还贷款的能力和意愿确定贷款没有减值。当借款人(或某些情况下的担保人)没有现金流能力或意愿根据合同条款偿还债务，或假设借款人将继续根据合同协议偿还债务似乎不合理时，贷款被视为减值。下表总结了Truist用来监控其商业投资组合信用质量的风险评级：

风险评级			描述
经过			不被视为问题信贷的贷款
特别提及			有潜在弱点的贷款值得管理层密切关注
不合标准			已确定明确的弱点，可能使合同现金流的全部收集面临风险的贷款
不良资产			不可能全额收回本金和利息的贷款

贷款通常在投资组合部分的一个级别以下汇集，用于根据业务部门、项目和物业类型、业务线、抵押品、贷款类型、债务人敞口以及风险等级或得分等因素共同计算的ALL。模型的商业亏损预测系统使用跨情景的宏观经济预测数据和当前投资组合属性作为输入。通过将某些宏观经济预测数据与历史经验相关联，这些模型预测了违约概率、违约风险敞口和违约损失。商业投资组合的主要宏观经济驱动因素包括失业趋势、美国实际GDP、企业信贷利差和房地产价值。

Truist的政策是审查和单独评估所有不良风险敞口超过#美元的贷款关系的准备金。51000万美元。在2023年1月1日之前，Truist包括TDR，无论是业绩还是不良，只要超过$51000万美元。2022年12月31日之后，Truist只包括超过美元的不良贷款51000万或更多，因为这种贷款关系通常不会与其他人分享类似的风险特征。单独评估的准备金是根据当前预测、按贷款实际利率贴现的预期现金流现值或抵押品价值(通常基于评估、最近出售的止赎财产和/或相关的具体财产市场信息)计算的。Truist选择基于抵押品的公允价值来衡量抵押品依赖型贷款的预期信贷损失。当Truist很可能无法根据协议的合同条款收取本金和利息，并且预计将通过出售或继续经营相关抵押品提供大量偿还时，贷款被视为抵押品相关。商业贷款通常由房地产、商业设备、库存和其他类型的抵押品担保。

消费卡和信用卡

与消费者和信用卡贷款组合有关的全部贷款一般是按集体计算的。根据抵押品、贷款类型、业务线和销售渠道等因素，将贷款汇集到投资组合部分的一个级别以下，用于集体计算的ALL。消费者投资组合模型使用不同情景的宏观经济预测数据和当前投资组合属性作为输入。通过将某些宏观经济预测数据与历史经验相关联，这些模型预测了违约概率、违约风险敞口和违约损失。消费者投资组合的主要宏观经济驱动因素包括失业趋势、房价指数和二手车价格。

住宅抵押贷款和循环房屋净值信用额度通常以一户对四户住宅房地产为抵押，在发起时通常具有80%或更低的贷款与抵押品价值比率，并向信用良好的借款人发放。间接汽车和其他消费者投资组合包括向消费者提供有担保的间接分期付款贷款，用于购买新车和二手车、船只和休闲车。学生贷款组合由政府担保的学生贷款和某些私人学生贷款组成。政府担保基本上减轻了该投资组合这一部分的本金和利息偿还相关的所有风险。信用卡投资组合和其他消费者投资组合中的某些其他消费者支付解决方案业务通常是无担保的，并受到积极管理。

Truist使用拖欠状况来监控其消费者和信用卡投资组合的信贷质量。在决定一笔贷款是否应该被归类为不良贷款时，拖欠状况是考虑的主要因素。

102 Truist金融公司

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在2023年1月1日之前，被归类为TDR的贷款的ALL是基于对预期信贷损失和优惠对资产剩余寿命的影响的分析。

贷款的预期回收包括在根据历史经验估算的全部贷款中。

房舍和设备

房地、设备、融资租赁和租赁改进按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧及摊销主要以直线法计算相关资产的估计使用年限，并记入综合损益表中相应的非利息支出类别。租赁改进使用直线法在改进的估计使用寿命或租赁期限中较短的时间内摊销。长期资产或资产组的减值损失，包括房舍和设备以及净资产收益率，是指长期资产的账面价值超过其公允价值的金额。

承租人经营和融资租赁

Truist为数据中心、公司办公室、分支机构、零售中心和某些设备提供运营和融资租赁。原始租期超过一年的经营租赁计入综合资产负债表的其他资产和其他负债。融资租赁包括在综合资产负债表的房地和设备和长期债务中。

ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利。租赁负债是指支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营及融资租赁资产及负债于开始日期按租赁期内租赁付款的现值确认。经营租赁成本根据相关资产计入占用费用净额或设备费用净额。Truist在确定租赁付款现值时使用隐含利率，当隐含利率不可用时，使用担保增量借款利率。租赁条款根据确定续期或终止选项是否被视为合理确定来考虑延长或终止选项。

包含非租赁组成部分的租赁协议通常作为单一租赁组成部分入账。可变成本，如维护费、财产税和销售税、协会会费和基于指数的费率增加，在发生时计入。

ROU资产的减值政策在上文房地和设备一节中讨论。

银行拥有的人寿保险

某些现任和前任董事、高级管理人员和队友的人寿保险保单，其所有者和受益人为真实投资者，在综合资产负债表中的其他资产内按现金退回价值列报。现金退还价值和保险福利收益的变化在综合损益表的其他收入中记录。这些政策为公司提供了一种有效的形式，用于支付退休和其他员工福利成本。更多信息见“附注9.其他资产和负债”。

所得税

该公司的所得税拨备是基于为财务报表目的报告的收入和支出，在对永久性差异进行调整后，如贷款给免税实体的利息收入、税收抵免和与合格税收抵免投资有关的摊销支出。在计算所得税拨备时，本公司根据当前的立法、司法和监管指导，评估其所得税头寸的技术价值。按比例摊销法适用于经济适用房和其他符合条件的税收抵免投资，从而产生税收抵免的投资的初始成本按每个时期的税收抵免和其他所得税优惠的分配比例摊销，作为所得税拨备的一个组成部分。Truist在合并现金流量表中包括经营活动中的初始投资、现金流和随后的信贷。此外，公司确认所有超额税收优惠和基于员工股份支付的不足之处作为综合收益表所得税准备的一个组成部分。这些税项影响通常在行使股票期权或归属股权补偿奖励时确定，在它们发生的期间被视为独立项目。有关本公司未实现损益的更多信息，请参见“附注13.AOCI”。

为财务报告目的和为所得税目的确认资产和负债的时间上的差异导致了递延会计准则和直接负债会计准则的差异。该等递延资产及负债按预期于递延递延资产或递延负债预期变现期间适用的已制定税率及法律予以计量。税法的后续变更要求对这些递延资产和负债进行调整，并将累计影响计入变更颁布期间的所得税拨备。如果根据现有证据的权重，部分或全部差价协议很可能不会实现，则确认差价协议的估值拨备。

Truist金融公司103

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与本公司税务状况有关的利息和罚金在综合损益表的所得税准备中确认。有关公司与所得税有关的活动的更多信息，请参见“附注14.所得税”。

衍生金融工具

本公司按公允价值在综合资产负债表的其他资产及其他负债中记录衍生合约。衍生品公允价值变动的会计处理取决于它是否被指定为正式的、合格的对冲关系。未在套期保值关系中指定的衍生工具的公允价值变动在综合损益表的非利息收入内确认。这包括公司以交易商身份签订的衍生品，以促进客户交易，并作为一种风险管理工具，在经济上对冲与公允价值资产相关的某些已识别风险，如MSR，以及作为公司正常运营部分的住宅抵押贷款和商业贷款的某些利率锁定承诺。本公司还评估其金融合同，以确定是否需要将任何嵌入衍生品分开并作为独立衍生品单独入账。

用作风险管理工具的某些衍生品被指定为会计对冲，用于减轻公司对利率变化或其他已确定的市场风险的风险敞口。本公司为所有被指定为套期保值的衍生品准备书面对冲文件，以对冲(I)可归因于特定风险的已确认资产或负债的公允价值变化(公允价值对冲)或(Ii)预测交易，例如与已确认资产或负债相关的将收到或支付的现金流量的变异性(现金流量对冲)。该套期保值书面文件包括风险管理目标、套期保值工具、套期保值项目以及评估和衡量套期保值有效性的方法，以及支持管理层关于套期保值将非常有效的断言。与套期保值有效性有关的方法包括(I)实际衍生工具及假设衍生工具的现金流量变动的统计回归分析，或(Ii)实际衍生工具及对冲项目的公允价值变动的统计回归分析。

对于指定的套期保值关系，本公司通常使用定性方法对套期保值有效性进行后续评估。

以下是Truist利用的现金流和公允价值对冲计划的摘要：

			现金流对冲			公允价值对冲
风险敞口			浮动利率贷款、隔夜融资以及各种SOFR和其他融资工具的利息支付现金流的变异性。			由于利率变化，固定利率长期债务、FHLB预付款、贷款和AFS证券的价值变化。
风险管理目标			对因合同规定的利率变化而产生的与第一次未对冲支付和可变利息收入相关的预期交易的未来现金流的利息支付和收入的变化进行对冲。			将支付或收到的固定利率转换为浮动利率，主要是通过使用掉期。
套期保值期间的处理			套期保值工具的价值变动于AOCI确认，直至对冲项目的相关现金流量于盈利确认为止。重新分类为收益的金额与被套期保值项目的收益影响记录在同一行项目中。			对冲工具和被套期保值资产或负债的价值变动在与被套期保值资产或负债相关的损益表项目中确认。
如果对冲不再有效或终止的治疗			对冲基金被取消指定。除牌前于AOCI记录的价值变动于预测对冲交易影响盈利期间摊销收益。			如果套期保值项目仍未偿还，套期保值产生的基差调整将在工具到期日摊销为收益，终止套期保值产生的现金流量与套期保值项目的现金流量在同一类别中报告。
如果在预测期内或之后的短时间内不再可能发生交易，则进行处理			对冲会计停止，AOCI的任何收益或损失立即在收益中确认。			不适用

104 Truist金融公司

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衍生品使本公司面临衍生品合同的交易对手未按预期履行的风险。本公司透过与交易对手订立交易，并根据交易对手的信用质量及既定政策及程序与交易对手订立具有界定风险限额的交易，以管理与衍生工具相关的交易对手信用风险。作为本公司信用风险管理做法的一部分，所有交易对手都会被定期审查，并在必要时采取适当行动调整对某些交易对手的风险敞口限额。该公司的衍生品交易一般受ISDA协议或其他可合法执行的行业标准总净额结算协议管辖。在某些情况下，根据基础衍生品交易的性质，也会使用双边抵押品协议。

本公司及其附属公司须遵守场外衍生工具结算规定，规定某些衍生工具须通过中央结算所进行结算。这些结算所要求本公司公布初始保证金和变动保证金，以减轻不付款的风险，后者根据合同的净资产或负债按日收取或支付。本公司对与某些中央结算对手方的现金抵押衍生品合同适用结算市场处理。

当本公司与单一交易对手有超过一项未平仓衍生产品交易，并存在与该交易对手的法定抵销权时，本公司将其对该交易对手的风险敞口视为其与该交易对手的衍生产品持仓的公允价值净值。如果净公允价值为正，那么相应的资产价值也反映了持有的现金抵押品。本公司抵销与单一交易对手进行的衍生工具交易，以及支付予该交易对手或从该交易对手收取的任何现金抵押品，该等抵押品须受ISDA或其他可依法强制执行的净额结算安排所规限，并须符合会计准则以进行抵销处理。

欲了解有关该公司衍生产品活动的更多信息，请参阅“附注18.公允价值披露”和“附注19.衍生金融工具”。

商誉及其他无形资产

商誉是指在作为企业合并入账的交易中取得的净资产(包括可识别的无形资产)的公允价值以外的成本。Truist将商誉分配给预计将从业务合并的协同效应中受益的报告单位(S)。

如事件或情况显示报告单位的公允价值极有可能低于其账面值，则各报告单位的商誉将于十月一日或更频繁地按年度审核减值。如果Truist在评估了所有相关事件或情况后得出结论认为，报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，则需要进行量化减值测试。Truist也可能选择绕过定性评估，直接进行定量减损测试。在量化测试中，报告单位的公允价值与报告单位的账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值大于账面价值，则不存在减值。如果公允价值低于账面价值，则就账面价值超过公允价值的金额计入减值损失，但不得超过分配给报告单位的商誉总额。

量化减值测试采用收益法和市场法估计报告单位的公允价值。每个报告单位的具体投入和假设被纳入估值，包括基于可比上市公司信息对未来现金流、贴现率和适用估值倍数的预测。收益法通过考虑若干投入和假设，对为每个报告单位编制的多年财务预测进行贴现现金流分析。基于市场的方法利用可比上市公司信息、关键估值倍数，并考虑与成本协同效应相关的市场控制溢价以及因获得对报告单位的控制权而产生的其他现金流利益，以及准则交易(如适用)。Truist还通过与其在合理时间段内的市值的比较来评估报告单位的总估计公允价值的合理性，包括考虑历史银行控制溢价和当前市场。

CDI和其他无形资产包括收购核心存款和其他可识别无形资产所支付的溢价。商誉以外的无形资产被确定为有限年限，根据收到的估计经济利益在其使用年限内摊销。有关公司与商誉和其他无形资产有关的活动的更多信息，请参阅“附注7.商誉和其他无形资产”。

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贷款服务权

Truist有三类维护权，分别管理其经济风险：住宅MSR、商业MSR和其他贷款偿还权。贷款权按公允价值按公允价值变动入账，公允价值变动计入综合收益表的按揭银行收入及其他收入。维修权的公允价值受到各种因素的影响，包括预付款假设、贴现率、拖欠率、合同规定的维修费、维修费和基本投资组合特征。这些风险通过各种衍生工具进行对冲，旨在减轻公允价值变动对损益表的影响。从独立第三方收到的价值和与市场交易的比较证实了基本假设和估计价值。有关本公司维护权的更多信息，请参阅“附注8.贷款服务”。

公允价值计量

公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。根据资产或负债的性质，本公司在估计公允价值时使用各种估值技术和假设。本公司在“附注18.公允价值披露”中讨论的公允价值层次内，对估值技术中使用的投入进行分类。

在按公允价值计量资产及负债时，本公司会考虑其将进行交易的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设。要求按公允价值经常性计量的资产和负债包括交易证券、衍生工具、AFS证券和某些其他股权证券。本公司选择按公允价值经常性计量的资产和负债包括交易性贷款、原拟出售并归类为LHFS的贷款以及偿贷权。其他资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量，例如在评估资产减值时，随后在伦敦金属交易所入账。有关公司按公允价值持有的资产和负债估值的更多信息，请参阅“附注18.公允价值披露”。

基于股权的薪酬

Truist维护各种基于股权的薪酬计划，为选定的队友和董事授予RSA、RSU和PSU。信托价值股份为基础的奖励在授予日的公允价值，并确认在必要的服务期内的费用，考虑到退休资格。薪酬开支于综合收益表的人事开支中确认。没收在发生时即予确认。有关本公司基于股票的薪酬计划的更多信息，请参见“附注15。福利计划。”

养恤金和退休后福利义务

Truist为队友提供各种养老金计划和退休后福利计划。计算该等计划项下之责任及相关开支须使用精算估值方法及假设。用于计量退休后福利责任的贴现率假设乃参考AA以上中位数的公司债券收益率曲线及计划的个别特征（例如预计现金流量模式及付款期限）而厘定。资产的预期长期回报率乃根据计划所投资的各主要资产类别的预期回报，并就各资产类别在目标组合中的权重作出调整。有关本公司退休金计划及退休后福利计划的其他资料，请参阅“附注15。福利计划。”

收入确认

在日常业务过程中，公司在其合并收益表中确认两种主要收入类型，即利息收入和非利息收入。本公司的主要收入来源是贷款和证券的利息收入，采用实际利率法按应计制确认。有关公司确认贷款和证券利息收入的政策信息，请参阅本附注中的“贷款和租赁”、“LHFS”、“交易活动”和“投资证券”部分。

非利息收入包括向客户提供的各类交易和服务的收入。本公司于履行履约责任时确认来自客户合约的收入。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，余下履约责任主要包括原预期年期为一年或以下的合约的保险及投资银行服务。

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保险收入

保险佣金是作为代理人或经纪人在销售保险产品时收取的，收入在保单发行日期的某个时间点确认，代表本公司的相关履约义务。付款通常在保单期限内收到。除了配售，Truist还提供与保单相关的风险管理服务。公司执行这些风险管理服务代表其履约义务。随着这些服务的提供，收入会随着时间的推移而确认。按业绩计算的佣金在收到时确认，或在考虑到过去的结果和当前情况后，认为收入不可能转回时更早确认。保险佣金包括在健康保险的经营部分。请参阅“备注21。经营分部“，了解有关分部结果的信息。

基于交易和服务的收入

基于交易和服务的收入包括财富管理收入、投资银行收入、存款服务费以及与信用卡和支付相关的费用。收入在交易发生时或随着时间的推移确认，因为服务主要是按月或按季度进行的。付款通常在交易发生时收到，在某些情况下，在服务期后90天内收到。费用可以是固定的，或者在适用的情况下，基于交易规模或管理资产的百分比。这些收入及其与公司经营部门的关系将在下文按类型进一步描述。请参阅“备注21。经营分部“，了解有关分部结果的信息。

财富管理收入包括信托和投资管理收入、零售投资和经纪服务、投资咨询和其他专业财富管理费。公司执行这些服务代表其相关的履约义务。随着时间的推移，公司一般会确认信托、投资管理和咨询收入，因为服务是根据所管理或咨询的资产市值的百分比提供的，或者是基于向客户提供的服务而固定的。费用通常在客户账户中提前支付，或根据上一期间管理或咨询的资产余额而拖欠。该公司还提供销售和分销服务，并通过销售年金和共同基金产品赚取佣金，在这些交易中担任代理，并在客户与产品承运商达成协议时确认收入。该公司还可能收到与共同基金和年金产品有关的往绩佣金和12B-1手续费，并在赚取的期间确认这些收入。零售交易执行佣金在交易日赚取并确认，并在结算日支付。财富管理收入包括在CB&W运营部门。

投资银行和交易收入包括证券承销费、咨询费、贷款银团费、结构性房地产收入和交易执行服务收入。承销费是在本公司作为承销团成员从发行人手中购买证券并出售给第三方投资者的交易日赚取的。银团的每一名成员均负责出售其所占承销份额，并承担承销的按比例成本；因此，本公司的承保收入和支出在非利息收入和非利息支出内毛数列报。交易价格基于交易总金额的百分比，并在交易日期后不久支付。并购咨询服务的费用，包括业务评估、确定潜在目标或收购者、发布公平意见等各种活动，一般由公司在履行业绩义务时赚取和确认。公司执行与这些费用相关的咨询服务代表其履约义务。在提供这些服务时，公司是委托人。交易价格是根据与客户就每项咨询服务商定的合同具体条款确定的。贷款辛迪加费用通常在贷款辛迪加交易结束时确认。结构性房地产收入在出售现有的构建-套装或售后回租资产时确认。所得款项扣除结算成本后，减去相关租赁资产的账面价值。与公司交易执行服务相关的收入在交易日赚取并确认，并在结算日支付。投资银行和交易收入包括在C&CB运营部门。

存款手续费包括账户维护、现金和金库管理、电汇、自动取款机、透支和其他与存款相关的费用。公司履行与这些费用相关的服务代表其履约义务。这些性能义务中的每一个都会随着时间的推移或在向客户提供服务时的某个时间点得到满足。在提供这些服务时，公司是委托人。对所提供服务的付款要么在提供服务时从客户账户中提取，要么在服务完成后的结算期内提取。每项费用的交易价格都是根据公司预先确定的费用时间表确定的。保证金的服务费在CB&W和C&CB运营部门确认。

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与卡和支付相关的费用包括信用卡和借记卡的交换费、商家收购方收入和其他与卡相关的服务。每次客户在本公司代表客户转账的商户提出付款请求时，本公司都会赚取交换费。互换费率由支付网络设定，并基于购买量和其他因素。交换费每天收到，并在卡交易处理时确认，这代表了公司的相关履约义务。本公司被视为客户的代理人，并与支付网络发生费用，以促进与商家的交换；因此，相关的支付网络费用被确认为卡费用的减少。Truist还根据信用卡的使用情况向客户提供奖励和/或回扣。与这些计划相关的成本被确认为信用卡费用的降低。信用卡和支付相关费用在CB&W和C&CB运营部门确认。

每股收益

基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以每期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以每个期间已发行普通股的加权平均数量，加上按库存股方法计算的股票期权、认股权证和已发行限制性股票的普通股等价物，但在稀释每股收益等于基本每股收益的净亏损情况下除外。有关公司每股收益的更多信息，请参阅“附注20.每股收益的计算”。

关联方交易

本公司在其正常业务过程中定期与其某些高管、董事、关联公司、信托和/或其他关联方进行交易。除在正常业务过程中达成的某些补偿和其他安排外，本公司须披露重大关联方交易。有关公司关联方活动的更多信息，请参阅“附注2.业务合并、资产剥离和非控制性权益”、“附注15.福利计划”和“附注16.承诺和或有事项”。

后续事件

该公司对2023年12月31日至所附财务报表发布之日之间发生的事件进行了评估，除已讨论的事件外，没有其他重大事件需要在公司的综合财务报表中确认或在附注中披露。有关公司后续活动的更多信息，请参阅“附注2.业务合并、资产剥离和非控股权益”。

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会计准则的变化与新会计公告的影响

标准/采用日期			描述			对财务报表的影响
本年度通过的标准
问题债务重组和Vintage披露 2023年1月1日			取消TDR，同时提高对债权人向遇到财务困难的借款人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，还要求披露按融资应收款和租赁投资净额起始年分列的当期核销总额。			Truist在修改后的追溯基础上采用了这一标准。在采用后，该公司取消了分类为TDR的贷款的单独ACL评估流程。采用这一标准并未对财务报表产生实质性影响。公司根据新标准修订后的披露内容包括在“附注5.贷款和ACL”中。
公允价值套期保值-投资组合分层法 2023年1月1日			引入投资组合层方法，它扩展了目前的单层方法，允许单个封闭投资组合的多个套期保值层。此外，扩大了投资组合分层法的范围以包括不可预付资产，规定了单层对冲中符合条件的对冲工具，就组合分层法下对冲基差调整的会计和披露提供了额外指导，并规定在确定封闭投资组合中包括的资产的信贷损失时应如何考虑套期保值基差调整。			采用这一标准并没有对公司积极的最后一层对冲产生实质性影响。
对税收抵免结构的投资 2023年1月1日			允许报告实体选择使用比例摊销法对符合条件的股权投资进行核算，而不考虑产生相关所得税抵免的计划。此前，报告实体只被允许将比例摊销法应用于符合条件的低收入住房税收抵免结构中的股权投资。			Truist在修改后的追溯基础上很早就采用了这一标准。采用这一标准并未对财务报表产生实质性影响。有关税收抵免投资的更多信息，请参阅“附注16.承付款和或有事项”。
尚未采用的标准
改进所得税披露 2025年1月1日			提高所得税披露的透明度，方法是要求(1)税率调节中的类别一致和更大程度的信息分类，以及(2)按司法管辖区分列缴纳的所得税。它还包括一些其他修订，以提高所得税披露的有效性。			Truist正在评估这一标准对其披露的影响。本标准仅涉及脚注披露。
对可报告分部披露的改进 2024年12月31日			主要通过加强对重大分部费用的披露来提高可报告分部的披露要求。			Truist正在评估这一标准对其披露的影响。本标准仅涉及脚注披露。

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注2.企业合并、资产剥离和非控股权益

兼并与收购

2022年，Truist完成了对保险经纪和专业贷款行业业务的收购。Truist支付了现金对价，收购了这些实体100%的有投票权权益。下表提供了与这些收购相关的其他细节以及某些有形和无形资产截至收购日期的公允价值：

被收购方

(百万美元)

BankDirect Capital Finance

BenefitMall

肯辛顿先锋国家土地服务局

获取日期

2022年11月1日

2022年9月1日

2022年3月1日

细分市场

C&CB

IH

IH

战略理念

增加优质金融业务的规模和产品供应

在受益的批发保险业务中拓宽产品和服务

扩大在产权保险市场的存在

贷款和租赁

$

3,067

$

—

$

—

无形资产(1)

111

336

138

商誉

189

494

195

(1)可确认无形资产按加权平均期摊销15以所获得的经济利益的估计持续时间为基础的年份。

资产剥离与非控股权益

2023年4月3日，本公司完成了对20将之前由Truist全资拥有的TIH普通股的%股权出售给以Stone Point Capital，LLC为首的一个投资集团，价格为1美元1.9200亿美元，加上扣除税收后的收益，确认为股东权益的增加。就该交易而言，非控股权益持有人收取相当于3.75在交易完成时，对TIH完全稀释的股权价值的覆盖率，以及与非控股投资者相称的某些同意和退出权利。包括这些利润利益在内，非控股股东大约被分配23占TIH税前净收入的百分比。此外，在同一交易中，TIH授予了某些事件既得利润利息和增值单位，代表4.502023年第二季度，TIH的完全稀释股权价值的覆盖率将于2023年第二季度向TIH的各种员工和官员提供。这些奖励将在TIH控制权变更时或之后六个月至两年内授予，具体取决于控制权变更的性质，条件是在适用的事件或日期之前继续受雇。

2024年2月20日，公司签订了出售剩余股份的协议80将TIH普通股的%股权出售给以Stone Point Capital LLC为首的投资集团，收购价格意味着TIH的企业价值为$15.51000亿美元，预计将为Truist带来约美元的现金收益10.130亿美元税后，反映现金、债务和类似债务项目的某些结账调整，包括结算以前授予的某些TIH奖励、营运资金、交易费用和与最初出售的资产相关的投资者回报金额20%的股份。这笔交易改善了Truist的相对资本状况，并使Truist能够保持战略灵活性。根据惯例的完成条件和监管部门的批准，这笔交易预计将在2024年第二季度完成。交易完成后，TIH子公司将完全脱离Truist，预期收益相当于税后现金收益超过Truist约1美元的超额收益5.4向其TIH子公司投资200亿美元。

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注3.证券融资活动

根据转售协议购买的证券主要以美国政府或机构证券为抵押，并按随后出售证券的金额加上应计利息计价。借入的证券主要以公司证券为抵押。该公司根据转售协议借入和购买证券，作为其证券融资活动的一部分。于该等证券的收购日期，本公司及有关交易对手就担保该等安排所贷本金所需的抵押品金额达成协议。该公司每天监测抵押品的价值，并要求根据各自的协议提供额外的抵押品。下表列出了根据转售协议借入或购买的证券：

(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
根据转售协议购买的证券						$	1,168					$	2,415
借入的证券						1,210						766
根据转售协议借入或购买的证券总额						$	2,378					$	3,181
允许转售或再抵押的抵押品的公允价值						$	2,175					$	3,058
转售或再质押证券的公允价值						12						864

对于根据回购协议出售的证券，如果质押抵押品的公允价值大幅下降，公司将有义务提供额外的抵押品。这种风险是通过监测抵押品的流动性和信用质量以及交易的到期日情况来管理的。有关质押证券的补充资料，请参阅“附注16.承付款和或有事项”。下表按抵押品类型和剩余合同到期日列出了公司的相关活动：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
(百万美元)			通宵不间断						最多30天												总计						通宵不间断						最多30天												总计
美国财政部			$	12					$	—											$	12					$	318					$	—											$	318
州和市			415						—												415						272						—												272
GSE			—						—												—						74						—												74
代理MBS-住宅			—						1,500												1,500						1,019						26												1,045
公司和其他债务证券			420						80												500						369						50												419
根据回购协议出售的证券总额			$	847					$	1,580											$	2,427					$	2,052					$	76											$	2,128

于所述期间内，并无任何证券融资交易受法律上可强制执行的总净额结算安排所规限，而该等总净额结算安排符合资产负债表净额结算资格。

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注4.投资证券

下表总结了该公司的AFS和HTM证券：

2023年12月31日 (百万美元)						摊销成本						未实现的毛收入												公允价值
												收益						损失
AFS证券：
美国财政部						$	10,511					$	2					$	472					$	10,041
GSE						393						3						34						362
代理MBS-住宅						60,989						—						9,700						51,289
代理MBS-商业						2,817						—						569						2,248
国家和政治分区						421						17						13						425
非机构MBS						3,698						—						717						2,981
其他						20						—						—						20
AFS证券总额						$	78,849					$	22					$	11,505					$	67,366
HTM证券：
代理MBS-住宅						$	54,107					$	—					$	9,477					$	44,630
2022年12月31日 (百万美元)						摊销成本						未实现的毛收入												公允价值
												收益						损失
AFS证券：
美国财政部						$	11,080					$	—					$	785					$	10,295
GSE						339						—						36						303
代理MBS-住宅						65,377						—						10,152						55,225
代理MBS-商业						2,887						—						463						2,424
国家和政治分区						425						15						24						416
非机构MBS						3,927						—						810						3,117
其他						21						—						—						21
AFS证券总额						$	84,056					$	15					$	12,270					$	71,801
HTM证券：
代理MBS-住宅						$	57,713					$	—					$	9,922					$	47,791

FNMA和FHLMC发行的某些超过股东权益10%的MBS证券的摊余成本和估计公允价值如下表所示：

						2023年12月31日
(百万美元)						摊销成本						公允价值
FNMA						$	39,872					$	33,241
FHLMC						40,448						33,473

按合约到期日划分的证券组合摊余成本及估计公允价值见下表。MBS的预期期限可能短于合同到期日，因为借款人有权提前偿还债务，无论有没有罚款。

			摊销成本																														公允价值
2023年12月31日 (百万美元)			在一年或更短的时间内到期						应在一年至五年后到期						在五年到十年后到期						十年后到期						总计						在一年或更短的时间内到期						应在一年至五年后到期						在五年到十年后到期						十年后到期						总计
AFS证券：
美国财政部			$	3,603					$	6,865					$	14					$	29					$	10,511					$	3,567					$	6,436					$	13					$	25					$	10,041
GSE			—						7						11						375						393						—						7						10						345						362
代理MBS-住宅			—						129						450						60,410						60,989						—						123						427						50,739						51,289
代理MBS-商业			—						—						71						2,746						2,817						—						—						67						2,181						2,248
国家和政治分区			28						70						168						155						421						28						68						177						152						425
非机构MBS			—						—						218						3,480						3,698						—						—						169						2,812						2,981
其他			—						8						12						—						20						—						8						12						—						20
AFS证券总额			$	3,631					$	7,079					$	944					$	67,195					$	78,849					$	3,595					$	6,642					$	875					$	56,254					$	67,366
HTM证券：
代理MBS-住宅			$	—					$	—					$	—					$	54,107					$	54,107					$	—					$	—					$	—					$	44,630					$	44,630

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下表按个别证券持续未实现亏损的时间长短列出了投资的公允价值和未实现亏损总额：

			少于12个月												12个月或更长时间												总计
2023年12月31日 (百万美元)			公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损
AFS证券：
美国财政部			$	356					$	2					$	8,806					$	470					$	9,162					$	472
GSE			16						—						255						34						271						34
代理MBS-住宅			258						4						51,006						9,696						51,264						9,700
代理MBS-商业			61						2						2,185						567						2,246						569
国家和政治分区			35						—						243						13						278						13
非机构MBS			—						—						2,981						717						2,981						717
其他			—						—						20						—						20						—
总计			$	726					$	8					$	65,496					$	11,497					$	66,222					$	11,505
HTM证券：
代理MBS-住宅			$	—					$	—					$	44,630					$	9,477					$	44,630					$	9,477
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
2022年12月31日 (百万美元)			公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损
AFS证券：
美国财政部			$	2,069					$	49					$	8,186					$	736					$	10,255					$	785
GSE			180						14						114						22						294						36
代理MBS-住宅			25,041						3,263						30,050						6,889						55,091						10,152
代理MBS-商业			790						92						1,631						371						2,421						463
国家和政治分区			251						21						20						3						271						24
非机构MBS			—						—						3,117						810						3,117						810
其他			21						—						—						—						21						—
总计			$	28,352					$	3,439					$	43,118					$	8,831					$	71,470					$	12,270
HTM证券：
代理MBS-住宅			$	29,369					$	5,613					$	18,422					$	4,309					$	47,791					$	9,922

2023年12月31日和2022年12月31日，不是ACL是为AFS或HTM证券建立的。证券组合的几乎所有未实现亏损，包括非机构按揭证券，都是由于市场利率与购买证券之日相比发生了变化，而不是发行人或相关贷款的信用质量。HTM债务证券由住宅机构MBS组成。因此，本公司预计不会在投资证券上产生任何信贷损失。

下表列出了在收益中确认的证券收益和损失总额：

(百万美元)												截至2013年12月31日止的年度，
																		2023						2022						2021
已实现毛利																		$	—					$	13					$	—
已实现亏损总额																		—						(84)						—
证券收益(亏损)，净额																		$	—					$	(71)					$	—

Truist金融公司113

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注5.贷款和ACL

2023年第一季度，公司采用了问题债务重组和Vintage披露会计准则。本脚注中的某些新要求的披露仅在2023年12月31日之前和截至2023年12月31日的期间内提供，因为本指导方针的采用不影响前几个时期。因此，根据以前的会计准则，提供了截至2022年12月31日的TDR和截至2022年12月31日的年度的相关披露。有关更多信息，请参阅“附注1.列报依据”。

下表按账龄类别列出了贷款和租赁HFI。政府担保的贷款不会被置于不良状态，无论是否拖欠，因为本金和利息的收回是合理的保证。Truist在2023年第二季度末出售了其学生贷款组合，账面价值为1美元。4.7十亿美元。截至2023年12月31日的年度包括美元98与出售有关的100万美元的冲销，这是以前在津贴中规定的。

						应计
2023年12月31日 (百万美元)						当前						逾期30-89天						逾期90天或以上(1)						不良资产						总计
商业广告：
工商业						$	160,081					$	230					$	7					$	470					$	160,788
克雷						22,281						5						—						284						22,570
商业性建筑						6,658						—						1						24						6,683
消费者：
住宅抵押贷款						54,261						639						439						153						55,492
房屋净值						9,850						70						11						122						10,053
间接自动						21,788						669						2						268						22,727
其他消费者						28,296						271						21						59						28,647
信用卡						4,961						87						53						—						5,101
总计						$	308,176					$	1,971					$	534					$	1,380					$	312,061
(1)包括政府担保的贷款#美元418在住宅抵押贷款组合中有100万美元。
						应计
2022年12月31日 (百万美元)						当前						逾期30-89天						逾期90天或以上(1)						不良资产						总计
商业广告：
工商业						$	163,604					$	256					$	49					$	398					$	164,307
克雷						22,568						25						1						82						22,676
商业性建筑						5,844						5						—						—						5,849
消费者：
住宅抵押贷款						55,005						614						786						240						56,645
房屋净值						10,661						68						12						135						10,876
间接自动						27,015						646						1						289						27,951
其他消费者						27,289						187						13						44						27,533
学生						4,179						402						706						—						5,287
信用卡						4,766						64						37						—						4,867
总计						$	320,931					$	2,267					$	1,605					$	1,188					$	325,991
(1)包括政府担保的贷款#美元759住宅按揭贷款组合的百万元及702百万美元的学生贷款组合。

114 Truist金融公司

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下表按发放年度及信贷质素指标呈列贷款的摊销成本基准：

2023年12月31日 (百万美元)			按起始年度分列的摊余成本基础																																				循环信贷						贷款转为定期						其他(1)
			2023						2022						2021						2020						2019						之前																								*总计
商业广告：
工商业：
经过			$	26,836					$	29,877					$	15,683					$	8,436					$	5,918					$	11,539					$	55,026					$	—					$	(211)					$	153,104
特别提及			688						623						557						152						37						197						1,003						—						—						3,257
不合标准			754						628						428						290						289						367						1,201						—						—						3,957
不良资产			36						116						99						12						42						31						134						—						—						470
总计			28,314						31,244						16,767						8,890						6,286						12,134						57,364						—						(211)						160,788
总冲销			20						72						126						21						5						35						111																		390
CRE：
经过			3,760						4,931						2,651						1,903						2,813						2,666						1,221						—						(70)						19,875
特别提及			185						315						140						79						203						37						—						—						—						959
不合标准			259						350						190						65						243						289						56						—						—						1,452
不良资产			2						52						28						15						174						13						—						—						—						284
总计			4,206						5,648						3,009						2,062						3,433						3,005						1,277						—						(70)						22,570
总冲销			—						58						10						20						29						47						2						—						—						166
商业建筑：
经过			1,029						2,196						1,370						287						89						125						840						—						—						5,936
特别提及			3						218						208						—						—						—						1						—						—						430
不合标准			24						48						27						174						—						—						20						—						—						293
不良资产			—						23						—						—						1						—						—						—						—						24
总计			1,056						2,485						1,605						461						90						125						861						—						—						6,683
总冲销			—						5						—						—						—						—						—						—						—						5
消费者：
住宅按揭：
当前			2,846						13,481						16,509						5,738						2,822						12,865						—						—						—						54,261
逾期30-89天			10						52						43						38						40						456						—						—						—						639
逾期90天或以上			7						22						25						31						28						326						—						—						—						439
不良资产			—						7						13						7						13						113						—						—						—						153
总计			2,863						13,562						16,590						5,814						2,903						13,760						—						—						—						55,492
总冲销			—						—						2						1						1						6						—						—						—						10
房屋净值：
当前			—						—						—						—						—						—						6,175						3,675						—						9,850
逾期30-89天			—						—						—						—						—						—						47						23						—						70
逾期90天或以上			—						—						—						—						—						—						7						4						—						11
不良资产			—						—						—						—						—						—						42						80						—						122
总计			—						—						—						—						—						—						6,271						3,782						—						10,053
总冲销			—						—						—						—						—						—						10						—						—						10
间接自动：
当前			4,611						8,049						4,689						2,479						1,330						639						—						—						(9)						21,788
逾期30-89天			83						213						150						86						71						66						—						—						—						669
逾期90天或以上			—						1						1						—						—						—						—						—						—						2
不良资产			20						85						63						39						33						28						—						—						—						268
总计			4,714						8,348						4,903						2,604						1,434						733						—						—						(9)						22,727
总冲销			25						202						118						58						59						69						—						—						—						531
其他消费者：
当前			9,903						7,676						3,715						1,914						1,049						1,207						2,816						13						3						28,296
逾期30-89天			86						85						41						23						16						12						7						1						—						271
逾期90天或以上			9						8						1						1						—						—						2						—						—						21
不良资产			6						14						14						8						6						10						—						1						—						59
总计			10,004						7,783						3,771						1,946						1,071						1,229						2,825						15						3						28,647
总冲销			97						166						93						50						34						14						23						—						—						477
学生：(2)
总冲销			—						—						—						—						—						108						—						—						—						108
信用卡：
当前			—						—						—						—						—						—						4,942						19						—						4,961
逾期30-89天			—						—						—						—						—						—						84						3						—						87
逾期90天或以上			—						—						—						—						—						—						51						2						—						53
总计			—						—						—						—						—						—						5,077						24						—						5,101
总冲销			—						—						—						—						—						—						220						3						—						223
总计			$	51,157					$	69,070					$	46,645					$	21,777					$	15,217					$	30,986					$	73,675					$	3,821					$	(287)					$	312,061
总冲销			$	142					$	503					$	349					$	150					$	128					$	279					$	366					$	3					$	—					$	1,920

Truist金融公司 115

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2022年12月31日 (百万美元)			按起始年度分列的摊余成本基础																																				循环信贷						贷款转为定期						其他(1)
			2022						2021						2020						2019						2018						之前																								总计
商业广告：
工商业：
经过			$	45,890					$	21,642					$	11,219					$	8,258					$	4,977					$	9,686					$	57,854					$	—					$	(199)					$	159,327
特别提及			243						302						143						160						61						88						721						—						—						1,718
不合标准			518						387						113						413						249						187						997						—						—						2,864
不良资产			47						53						10						28						46						27						187						—						—						398
总计			46,698						22,384						11,485						8,859						5,333						9,988						59,759						—						(199)						164,307
CRE：
经过			6,141						3,595						2,220						3,846						2,092						2,265						757						—						(70)						20,846
特别提及			106						118						74						229						281						5						18						—						—						831
不合标准			106						99						35						422						121						134						—						—						—						917
不良资产			—						3						—						—						77						2						—						—						—						82
总计			6,353						3,815						2,329						4,497						2,571						2,406						775						—						(70)						22,676
商业建筑：
经过			1,501						1,500						825						290						212						71						1,056						—						—						5,455
特别提及			80						—						93						—						—						—						35						—						—						208
不合标准			114						—						18						1						53						—						—						—						—						186
总计			1,695						1,500						936						291						265						71						1,091						—						—						5,849
消费者：
住宅按揭：
当前			13,824						17,340						6,167						3,084						1,384						13,206						—						—						—						55,005
逾期30-89天			55						61						32						37						43						386						—						—						—						614
逾期90天或以上			5						31						62						62						91						535						—						—						—						786
不良资产			4						6						10						12						17						191						—						—						—						240
总计			13,888						17,438						6,271						3,195						1,535						14,318						—						—						—						56,645
房屋净值：
当前			—						—						—						—						—						—						6,843						3,818						—						10,661
逾期30-89天			—						—						—						—						—						—						48						20						—						68
逾期90天或以上			—						—						—						—						—						—						9						3						—						12
不良资产			—						—						—						—						—						—						44						91						—						135
总计			—						—						—						—						—						—						6,944						3,932						—						10,876
间接自动：
当前			11,646						7,141						4,105						2,461						1,096						559						—						—						7						27,015
逾期30-89天			147						174						111						100						60						54						—						—						—						646
逾期90天或以上			1						—						—						—						—						—						—						—						—						1
不良资产			41						77						56						56						34						25						—						—						—						289
总计			11,835						7,392						4,272						2,617						1,190						638						—						—						7						27,951
其他消费者：
当前			11,270						5,805						3,167						1,814						865						1,061						3,278						29						—						27,289
逾期30-89天			68						44						26						20						10						7						10						2						—						187
逾期90天或以上			8						1						1						1						—						—						2						—						—						13
不良资产			4						11						8						9						2						8						2						—						—						44
总计			11,350						5,861						3,202						1,844						877						1,076						3,292						31						—						27,533
学生：
当前			—						—						17						71						57						4,034						—						—						—						4,179
逾期30-89天			—						—						—						1						1						400						—						—						—						402
逾期90天或以上			—						—						—						1						1						704						—						—						—						706
总计			—						—						17						73						59						5,138						—						—						—						5,287
信用卡：
当前			—						—						—						—						—						—						4,750						16						—						4,766
逾期30-89天			—						—						—						—						—						—						63						1						—						64
逾期90天或以上			—						—						—						—						—						—						36						1						—						37
总计			—						—						—						—						—						—						4,849						18						—						4,867
总计			$	91,819					$	58,390					$	28,512					$	21,376					$	11,830					$	33,635					$	76,710					$	3,981					$	(262)					$	325,991

(1)包括某些递延费用和成本以及其他调整。

(2)Truist在2023年第二季度末出售了其学生贷款组合。冲销包括#美元98与这笔交易相关的百万美元。

116 Truist金融公司

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ACL

下表显示了ACL中的活动：

(百万美元)						2021年1月1日的余额						冲销						复苏						拨备(福利)						其他(1)						2021年12月31日的余额
商业广告：
工商业						$	2,204					$	(243)					$	107					$	(642)					$	—					$	1,426
克雷						573						(10)						6						(219)						—						350
商业性建筑						81						(2)						4						(31)						—						52
消费者：
住宅抵押贷款						368						(23)						12						(49)						—						308
房屋净值						139						(16)						29						(56)						—						96
间接自动						1,198						(336)						92						68						—						1,022
其他消费者						783						(255)						74						112						—						714
学生						130						(24)						1						4						6						117
信用卡						359						(150)						37						104						—						350
全部都是						5,835						(1,059)						362						(709)						6						4,435
RUFC						364						—						—						(104)						—						260
ACL						$	6,199					$	(1,059)					$	362					$	(813)					$	6					$	4,695
(百万美元)						2022年1月1日的余额						冲销						复苏						拨备(福利)						其他(1)						2022年12月31日的余额
商业广告：
工商业						$	1,426					$	(143)					$	87					$	39					$	—					$	1,409
克雷						350						(13)						8						(121)						—						224
商业性建筑						52						(1)						5						(10)						—						46
消费者：
住宅抵押贷款						308						(9)						16						84						—						399
房屋净值						96						(13)						25						(18)						—						90
间接自动						1,022						(411)						91						279						—						981
其他消费者						714						(381)						79						358						—						770
学生						117						(22)						1						2						—						98
信用卡						350						(176)						34						152						—						360
全部都是						4,435						(1,169)						346						765						—						4,377
RUFC						260						—						—						12						—						272
ACL						$	4,695					$	(1,169)					$	346					$	777					$	—					$	4,649
(百万美元)						2023年1月1日的余额						冲销						复苏						拨备(福利)						其他(1)						2023年12月31日余额
商业广告：
工商业						$	1,409					$	(390)					$	70					$	315					$	—					$	1,404
克雷						224						(166)						3						555						—						616
商业性建筑						46						(5)						3						130						—						174
消费者：
住宅抵押贷款						399						(10)						6						(16)						(81)						298
房屋净值						90						(10)						23						(14)						—						89
间接自动						981						(531)						107						372						13						942
其他消费者						770						(477)						78						520						(1)						890
学生(2)						98						(108)						—						10						—						—
信用卡						360						(223)						35						216						(3)						385
全部都是						4,377						(1,920)						325						2,088						(72)						4,798
RUFC						272						—						—						21						2						295
ACL						$	4,649					$	(1,920)					$	325					$	2,109					$	(70)					$	5,093

(1)包括PCD收购的所有金额、采用问题债务重组和年份披露会计准则的影响以及其他活动。

(2)Truist在2023年第二季度末出售了其学生贷款组合。冲销包括#美元98与这笔交易相关的百万美元。

商业的所有增加$515百万美元，消费者ALL减少了$119在截至2023年12月31日的一年中，商业ALL的增加主要反映了与中环填海和商业建设投资组合相关的准备金增加。今年迄今消费者ALL的下降主要反映了第二季度学生贷款组合的出售，以及与2023年第一季度采用问题债务重组和Vintage披露会计准则相关的影响。这些减幅被主要由贷款增长带动的与其他消费投资组合有关的增长部分抵销。

Truist金融公司117

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量化模型的设计是在合理和可支持的两年预测期内使用宏观经济预测来估计损失，然后在一年内恢复到长期历史损失状况。在亏损预测中使用的宏观经济变量预测包括但不限于失业趋势、美国实际GDP、企业信贷利差、房地产价值、房价指数和二手车价格。

整体经济预测纳入了第三方基线预测，该预测进行了调整，以反映Truist的利率前景。管理层还考虑乐观和悲观的第三方宏观经济预测，以捕捉经济环境中的不确定性。这些预测与主要经济预测一起，在2023年12月31日的ACL中加权为40%的基线，30%的乐观和30%的悲观，自2022年12月31日以来没有变化。虽然方案权重保持不变，但预测方案反映了与上一年相比，在合理和可支持的预测期内某些经济变量(例如国内生产总值)的恶化。形成2023年12月31日ACL估计的整体经济预测包括GDP增长在低至个位数，失业率接近中位数至个位数。

量化模型在估计预期损失方面有一定的局限性，特别是在宏观经济状况和预测迅速变化的情况下。因此，管理层认为，在可预见的未来，包含管理层对预期未来信贷损失的专家判断的ACL的定性部分将继续是ACL的重要组成部分。2023年12月31日的ACL估计包括调整，以考虑当前和预期事件或风险的影响，这些事件或风险未被损失预测模型捕捉到，其结果是不确定的，可能无法通过量化模型完全考虑。有关更多信息，请参阅“附注1.列报依据”。

NPAs

下表提供了不良贷款和租赁的摘要，不包括LHFS：

			2023年12月31日												2022年12月31日
			已记录的投资												已记录的投资
(百万美元)			没有ALLL						使用ALLL						没有ALLL						使用ALLL
商业广告：
工商业			$	123					$	347					$	120					$	278
克雷			154						130						75						7
商业性建筑			—						24						—						—
消费者：
住宅抵押贷款			1						152						4						236
房屋净值			1						121						2						133
间接自动			20						248						3						286
其他消费者			—						59						—						44
总计			$	299					$	1,081					$	204					$	984

下表汇总了止赎过程中的不良资产和住宅抵押贷款：

(百万美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
不良贷款和租赁HFI			$	1,380					$	1,188
不良LHFS			51						—
止赎的房地产			3						4
其他止赎财产			54						58
不良资产总额			$	1,488					$	1,250
止赎过程中的住房抵押贷款			$	214					$	248

118 Truist金融公司

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贷款修改

下表汇总了年内按应收融资类别和批准的修改类别分列的、向遇到财务困难的借款人提供的贷款的摊余成本基础和加权平均财务影响。这些表格包括在2023年1月1日或之后发生的修改活动。

截至2023年12月31日的年度 (百万美元)			续订						期限延长						大写						延迟付款						组合- 利率调整与期限延长						组合- 资本化和期限延长						组合- 资本化、利率和期限延长						其他						修改后的贷款总额						应收融资总额的百分比
商业广告：
工商业			$	1,158					$	51					$	—					$	24					$	65					$	—					$	—					$	27					$	1,325					0.82		%
克雷			347						—						—						72						—						—						—						—						419						1.86
商业性建筑			25						—						—						—						—						—						—						—						25						0.37
消费者：
住宅抵押贷款			—						111						104						58						2						310						61						5						651						1.17
房屋净值			—						—						—						2						9						—						—						2						13						0.13
间接自动			—						26						—						896						16						—						—						7						945						4.16
其他消费者			—						21						—						1						5						—						—						1						28						0.10
信用卡			—						—						—						—						—						—						—						20						20						0.39
总计			$	1,530					$	209					$	104					$	1,053					$	97					$	310					$	61					$	62					$	3,426					1.10

Truist金融公司119

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截至2023年12月31日的年度

贷款类型

财务效应

续订

工商业

将期限延长7个月，利率上调0.6%

克雷

将期限延长11个月，利率上调0.2%

商业性建筑

将期限延长21个月，利率上调0.3%

期限延长

工商业

将期限延长了3个月。

住宅抵押贷款

任期延长131个月。

间接自动

任期延长23个月。

其他消费者

将任期延长24个月。

大写

住宅抵押贷款

将部分预借贷款及其他预付款项资本化为未偿还贷款结余。

延迟付款

工商业

提供183天的延期付款。

克雷

提供232天的延期付款。

住宅抵押贷款

提供了209天的延期付款。

房屋净值

提供167天的延期付款。

间接自动

提供146天的延期付款。

其他消费者

提供了154天的延期付款。

组合利率调整与期限延长

工商业

将期限延长45个月，利率上调2%。

住宅抵押贷款

将期限延长107个月，利率上调0.5%。

房屋净值

将期限延长262个月，利率下调3%。

间接自动

将期限延长11个月，利率下调6%。

其他消费者

将期限延长59个月，利率下调1%。

组合大写与期限延长

住宅抵押贷款

将部分预付贷款和其他预付款计入未偿还贷款余额，并将期限延长99个月。

组合-资本化、利率和期限延长

住宅抵押贷款

将部分预付贷款和其他预付款计入未偿还贷款余额，将期限延长130个月，利率降低0.2%。

上表不包括总额为#美元的试行修改。47 截至2023年12月31日止。如果借款人成功完成试验期且贷款修改最终确定，则此类修改将包括在修改活动披露中。

截至2023年12月31日，Truist拥有$702 与上表汇总的经修改的债务有关的无准备金贷款承付款为2000万美元。

一旦信托人确定修改后的贷款（或贷款的一部分）随后被视为无法收回，贷款（或贷款的一部分）将被注销。因此，贷款的摊余成本基础减去不可收回金额，并按相同金额调整信贷亏损拨备。

120 Truist金融公司

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Truist密切监测向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。 下表汇总了自2023年1月1日以来修改的贷款期末拖欠状况和摊销成本。修改后的贷款期末拖欠状况按摊销成本披露，并反映修改后发生的任何偿还、偿还和/或撇帐的影响。

			付款状态（摊余成本基础）
2023年12月31日 (百万美元)			当前						逾期30-89天						逾期90天或以上						总计
商业广告：
工商业			$	887					$	48					$	92					$	1,027
克雷			233						11						1						245
商业性建筑			22						—						—						22
消费者：
住宅抵押贷款			427						116						90						633
房屋净值			11						—						—						11
间接自动			730						148						20						898
其他消费者			24						1						—						25
信用卡			11						3						2						16
总计			$	2,345					$	327					$	205					$	2,877
上述非权责发生制贷款总额			$	155					$	85					$	137					$	377

下表提供了已修改并处于拖欠付款状态的融资应收款的摊余成本基础：

2023年12月31日 (百万美元)			续订						期限延长						大写						延迟付款						组合- 资本化和期限延长						组合- 资本化、利率和期限延长						其他						总计
商业广告：
工商业			$	72					$	—					$	—					$	20					$	—					$	—					$	—					$	92
克雷			1						—						—						—						—						—						—						1
消费者：
住宅抵押贷款			—						13						6						34						31						5						1						90
间接自动			—						1						—						17						—						—						2						20
信用卡			—						—						—						—						—						—						2						2
总计			$	73					$	14					$	6					$	71					$	31					$	5					$	5					$	205

TDRS

下表提供了TDR的摘要：

(百万美元)									2022年12月31日
执行TDR：
商业广告：
工商业									$	136
克雷									5
商业性建筑									1
消费者：
住宅抵押贷款									1,252
房屋净值									51
间接自动									462
其他消费者									31
学生									30
信用卡									18
正在执行的TDR总数									1,986
不良TDR									214
总TDR									$	2,200
全部归因于难民署									$	152

2022年及2021年指定的TDR的主要修改类型概述于下表。TDR余额代表在进行修改的季度末记录的投资。上一季度余额是指在作出修改的季度初记录的投资。利率修改包括以低于市场利率制定的贸易存托凭证，包括同时修改贷款结构的贸易存托凭证。

Truist金融公司 121

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									截至二零二二年十二月三十一日止年度
																					修改类型												上季度贷款余额						期末时的相关ALL
(百万美元)																					费率						结构
新指定的TDR：
商业广告																											$	66					$	10					$	78					$	9
消费者																											496						627						1,107						56
信用卡																											8						—						8						4
重新修改以前指定的TDR																											113						133
																											截至/截至2021年12月31日的年度
																											修改类型												上季度贷款余额						期间结束时的全部
(百万美元)																											费率						结构
新指定的TDR：
商业广告																											$	35					$	130					$	193					$	17
消费者																											284						312						606						36
信用卡																											11						—						12						5
重新修改以前指定的TDR																											61						38

非劳动收入、贴现和净递延贷款费用和成本

下表提供了有关贷款和租赁的其他信息：

(百万美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
未赚取收入、贴现以及递延贷款费用和成本净额			$	553					$	269

注6.房舍和设备

房舍和设备摘要载于所附表格：

12月31日， (百万美元)			预计使用寿命
															2023						2022
土地和土地改良			不定												$	745					$	777
建筑和建筑改进			5			-			40						2,476						2,474
家具和设备			3			-			15						1,676						1,706
租赁权改进															956						928
在建工程															175						211
融资租赁															29						37
总计															6,057						6,133
减去：累计折旧															(2,687)						(2,528)
净房舍和设备															$	3,370					$	3,605

122 Truist金融公司

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注7.商誉及其他无形资产

截至2023年10月1日，该公司对其CB&W、C&CB和IH报告部门进行了商誉减值量化分析。根据减值分析的结果，本公司得出结论，CB&W和C&CB报告单位的账面价值超过了各自的公允价值，导致截至2023年12月31日的年度的非现金、不可扣税商誉减值费用为61亿美元。CB&W和C&CB报告单位的公允价值分别采用收益法和基于市场的方法进行估计，加权分别为50%和50%。商誉减值主要是由于较高的利率和贴现率对CB&W和C&CB报告部门的持续影响，以及包括Truist‘s在内的银行业股价的持续下跌。商誉减值对Truist的流动性、监管资本比率或Truist支付普通股股息和满足客户财务需求的能力没有影响。该公司监测了2023年10月1日至2023年12月31日期间的事件和情况，包括宏观经济和市场因素、行业和银行业事件、真实的具体业绩指标、管理层的预测和假设与2023年10月1日量化减值测试中使用的预测和假设的比较，以及2023年10月1日量化测试结果对截至2023年12月31日的假设变化的敏感性。基于这些考虑，本公司得出结论，截至2023年12月31日，其一个或多个报告单位的公允价值不太可能低于其各自的账面价值。有关更多信息，请参阅“附注1.列报依据”。

应占营业分部的商誉账面值变动见下表。2023年的活动包括上述减值和将Prime Rate Premium Finance Corporation从IH部门重新调整为C&CB部门。2022年的活动反映了对BankDirect Capital Finance、BenefitMall和Kensington Vanguard National Land Services的收购。有关收购的其他资料，请参阅“附注2.业务合并”及“附注21”。运营细分市场“，了解有关细分市场的更多信息。

(百万美元)			CB&W						C&CB						IH						总计
商誉，2022年1月1日			$	16,870					$	6,149					$	3,079					$	26,098
兼并与收购			—						—						912						912
调整和其他			(5)						5						3						3
商誉，2022年12月31日			16,865						6,154						3,994						27,013
减值			(3,361)						(2,717)						—						(6,078)
调整和其他			(1)						216						(249)						(34)
商誉，2023年12月31日			$	13,503					$	3,653					$	3,745					$	20,901

下表列出了可识别无形资产的信息，其中不包括完全摊销的无形资产：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
(百万美元)			总账面金额						累计摊销						账面净额						总账面金额						累计摊销						账面净额
CDI						$	2,473					$	(1,650)					$	823					$	2,473					$	(1,403)					$	1,070
其他，主要是客户关系的无形资产						3,656						(1,319)						2,337						3,812						(1,210)						2,602
总计						$	6,129					$	(2,969)					$	3,160					$	6,285					$	(2,613)					$	3,672

下表列出了截至2023年12月31日及以后五年的可识别无形资产的估计摊销费用：

(百万美元)			2024						2025						2026						2027						2028						此后
预计摊销费用			$	473					$	415					$	369					$	335					$	304					$	1,264

Truist金融公司123

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注8.贷款服务

本公司获得维护权，并保留与其某些住宅抵押贷款、商业抵押贷款和其他消费贷款的销售或证券化相关的维护权。维护权由本公司在综合资产负债表中作为还款权资本化。本公司因其还贷权利而赚取的收入主要来自合同规定的维护费、滞纳金、扣除削减成本后的净额以及其他附属费用。

住宅按揭 活动

下表概述了住宅按揭服务活动：

(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日						2021年12月31日
UPB的住宅按揭贷款服务组合						$	269,068					$	274,028					$	246,727
为他人提供的住房抵押贷款，主要是符合固定利率的机构						213,399						217,046						196,011
连同追索权出售的按揭贷款						173						200						244
与追索权责任一起出售的按揭贷款的最大追索权风险						109						127						155
赔偿、追索权和回购准备金						52						56						74
截至2013年12月31日止年度， (百万美元)						2023						2022						2021
从LHFS出售的住宅按揭贷款的UPB						$	13,669					$	26,643					$	40,949
出售和持有待售按揭贷款确认的税前收益						60						69						446
从为他人提供的抵押贷款中确认的服务费						617						630						592
为他人服务的住宅按揭贷款未偿还余额的约加权平均服务费						0.27		%				0.31		%				0.31		%
为他人服务的按揭贷款加权平均利率						3.56						3.48						3.44

下表显示了按公允价值记录的住宅MSR账面价值的前滚：

(百万美元)						2023						2022						2021
住宅MSR，账面价值，1月1日						$	3,428					$	2,305					$	1,778
后天						123						321						355
加法						249						428						640
销售额						(531)						—						—
由于估值投入或假设的变化而导致的公允价值变化(1)						88						766						225
实现预期维修现金流净额、时间流逝和其他						(269)						(392)						(693)
住宅MSR，账面价值，12月31日						$	3,088					$	3,428					$	2,305

(1)截至2023年12月31日的年度包括投资组合销售过剩服务的实现收益。

公司住宅MSR的公允价值对关键假设变化的敏感度如下表所示：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			射程												加权平均						射程												加权平均
(百万美元)			最小						最大值												最小						最大值
提前还款速度			6.7		%				18.2		%				7.5		%				8.6		%				12.5		%				9.0		%
增加10%对公允价值的影响															$	(82)																	$	(110)
增加20%对公允价值的影响															(160)																		(211)
美洲国家组织			2.2		%				12.0		%				4.6		%				1.2		%				11.4		%				4.0		%
增加10%对公允价值的影响															$	(60)																	$	(55)
增加20%对公允价值的影响															(118)																		(108)
为他人提供服务的贷款构成：
固定利率住宅按揭贷款															99.6		%																99.5		%
可调利率住宅按揭贷款															0.4																		0.5
总计															100.0		%																100.0		%
加权平均寿命															7.5年份																		6.8年份

以上敏感度计算是假设的，不应被视为对未来业绩的预测。如上所述，基于假设不利变化的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。此外，在上表中，一个假设中的不利变化对MSR公允价值的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的；而在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这可能会放大或抵消变化的影响。有关所用估值方法的更多信息，请参阅“附注18.公允价值披露”。

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商业按揭活动

下表总结了商业按揭服务活动：

(百万美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
为其他人提供服务的CRE抵押贷款的UPB			$	31,681					$	36,622
为追索权条款涵盖的其他人提供服务的CRE抵押贷款			9,661						9,955
与追索权责任一起出售的CRE抵押贷款的最大追索权敞口			2,813						2,861
与追索权风险敞口有关的已记录准备金			16						17
中央银行按揭在年初至今期间发放。			2,989						7,779
按公允价值计算的商业MSR			272						301

注9.其他资产和负债

承租人经营和融资租赁

该公司租赁某些资产，主要包括房地产，并在合同开始时评估合同是否为或包含租赁。下表提供了有关租赁的其他信息，不包括与租赁融资业务有关的租赁：

			2023年12月31日												2022年12月31日
(百万美元)			经营租约						融资租赁						经营租约						融资租赁
ROU资产			$	1,069					$	10					$	1,193					$	20
租赁债务的到期日：
2024			$	298					$	3
2025			307						2
2026			256						2
2027			216						2
2028			146						1
此后			346						4
租赁付款总额			1,569						14						$	1,718					$	25
减去：推定利息			161						2						173						2
租赁总负债			$	1,408					$	12					$	1,545					$	23
加权平均剩余期限			6.1年份						6.6年份						6.6年份						5.6年份
加权平均贴现率			3.1		%				5.1		%				2.7		%				3.4		%

									截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元)															2023						2022						2021
经营租赁成本															$	324					$	328					$	319

出租人经营租赁

该公司的两项主要出租人业务是设备融资和结构性房地产，收入记录在综合收益表上的经营租赁收入中。下表汇总了为投资而持有的经营租赁项下的资产。此表不包括房舍和设备所含资产的分租。

(百万美元)									2023年12月31日						2022年12月31日
根据经营租约持有的资产(1)(2)									$	2,160					$	2,090
累计折旧									(583)						(550)
网络									$	1,577					$	1,540

(1)包括受经营租约约束的某些地块，这些地块的寿命不确定。

(2)不包括持有待售的营业租约，总额为#美元321000万美元和300万美元516分别为2023年12月31日和2022年12月31日。

银行拥有的人寿保险

银行拥有的人寿保险包括对某些队友持有的人寿保险，公司是这些人的受益人。银行拥有的人寿保险的账面价值为$。7.72023年12月31日的10亿美元和7.6截至2022年12月31日，10亿美元。

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注10.存款

存款的构成见下表：

(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
无息存款						$	111,624					$	135,742
计息存款：
利息查询						104,757						110,464
货币市场与储蓄						135,923						143,815
定期存款						43,561						23,474
总存款						$	395,865					$	413,495
定期存款超过250,000美元						$	10,422					$	8,205

下表列出了定期存款的到期日：

(百万美元)						2024						2025						2026						2027						2028						此后
未来定期存款到期日						$	42,481					$	546					$	255					$	176					$	97					$	6

注11.借款

下表列出了短期借款的摘要：

(百万美元)						2023年12月31日									2022年12月31日
联邦住房金融局取得进展						$	20,500											$	18,900
根据回购协议出售的证券						2,427												2,128
卖空证券						1,625												1,551
其他短期借款						276												843
短期借款总额						$	24,828											$	23,422

下表列出了长期债务的摘要：

(百万美元)			2023年12月31日																																				2022年12月31日
															规定的汇率												有效率(1)						账面金额						账面金额
			成熟性												最小						最大值
Truist金融公司：
固定利率优先债券(2)			2024			至			2034						1.13		%				7.16		%				4.16		%				$	19,808					$	14,107
浮动利率优先票据			2025						2025						5.80						5.80						5.79						999						999
固定利率次级票据(2)(3)			2026						2033						3.88						6.00						4.34						1,831						1,882
资本纸币(3)			2027						2028						6.30						6.31						7.22						629						625
结构化笔记(4)																																	—						12
Truist Bank：
固定利率优先债券			2024						2025						1.50						4.05						2.01						4,170						6,982
浮动利率优先票据			2024						2024						5.60						5.60						5.59						1,250						1,749
固定利率次级票据(3)			2025						2030						2.25						3.80						3.01						4,770						4,767
固定利率FHLB预付款			2024						2034						—						2.50						0.91						1						2
浮动利率FHLB进展			2024						2024						5.63						5.74						5.69						4,200						10,800
其他长期债务(5)																																	1,260						1,278
长期债务总额																																	$	38,918					$	43,203

(1)包括债务发行成本和采购会计的影响，不包括对冲会计的影响。

(2)某些优先票据和次级票据在到期前一年从固定票据转换为浮动票据，并可在最后一年到期时按面值赎回。

(3)根据风险资本指引，剩余期限为一年或以上的附属票据及资本票据符合资格成为第二级补充资本，但须受若干限制所规限。

(4)由具有各种条款的票据组成，包括固定或浮动利率或与股票指数挂钩的回报。

(5)包括与融资租赁、税收抵免投资等相关的债务。

下表列出了未来的债务到期日：

(百万美元)						2024						2025						2026						2027						2028						此后
未来债务到期日(1)						$	9,613					$	6,740					$	3,996					$	3,812					$	1,053					$	13,706

(1)数额包括推算利息#美元。2与融资租赁相关的百万美元。

本公司并不合并为发行信托优先证券而成立的若干全资信托。信托优先证券发行所得款项投资于母公司的资本票据。母公司的义务构成对信托优先证券的全面和无条件担保。

126 Truist金融公司

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注12.股东权益

普通股

下表列出了普通股每股宣布的总股息：

												截至2013年12月31日止的年度，
																		2023						2022						2021
宣布的每股现金股息																		$	2.08					$	2.00					$	1.86

优先股

优先股的股息为非累积股息，由本公司董事会或董事会正式授权的委员会宣布时应支付。该公司发行存托股份，每股存托股份代表一股公司优先股的零碎所有权权益。优先股并无指定到期日，本公司只可在清算优先股的最早赎回日期后选择全部或部分赎回，外加已申报及未支付的股息。在赎回日期之前，本公司有权在发生监管资本处理事件时全部赎回，但不能部分赎回。下表为截至2023年12月31日的非累积永久优先股摘要：

优先股发行 (百万美元)			发行日期									最早赎回日期						清算金额						账面金额						股息率									股息支付
系列I			12/6/2019			(1)						12/15/2024						$	173					$	168					变量			(2)						季刊
J系列			12/6/2019			(1)						12/15/2024						103						92						变量			(3)						季刊
L系列			12/6/2019			(1)						12/15/2024						750						766						变量			(4)						季刊			(9)
M辑			12/6/2019			(1)						12/15/2027						500						516						5.125		%	(5)						每半年一次			(10)
系列N			7/29/2019									9/1/2024						1,700						1,683						4.800			(6)						每半年一次
O系列			5/27/2020									6/1/2025						575						559						5.250									季刊
P系列			6/1/2020									12/1/2025						1,000						992						4.950			(7)						每半年一次
Q系列			6/19/2020									9/1/2030						1,000						992						5.100			(8)						每半年一次
系列R			8/3/2020									9/1/2025						925						905						4.750									季刊
总计																		$	6,726					$	6,673

(1)从之前发行的SunTrust优先股转换而来的证券。SunTrust永久优先股的每股流通股被转换为有权获得一股适用的新发行的真实优先股系列的一股，该系列优先股的条款与SunTrust的该等优先股基本相同。

(2)股息率为4.00%或3个月期SOFR加0.79161%中较大者。在过渡至SOFR之前，股息率为4.00厘或3个月期伦敦银行同业拆息加0.530厘。

(3)股息率为4.00%或3个月期SOFR加0.90661%中较大者。在过渡至SOFR之前，股息率为4.00厘或3个月期伦敦银行同业拆息加0.645厘。

(4)股息率以3个月期SOFR加3.36361%为准。自2022年6月15日至过渡至SOFR，股息率为3个月期LIBOR加3.102%。2022年6月15日以前，固定股息率为5.05%。

(5)固定股息率将于2027年12月15日重置，届时股息率将为3个月SOFR加3.04761%。

(6)固定股息率将于2024年9月1日重新设置，并在重新设置为五年期美国国债利率加3.003%之后的每个五周年。

(7)固定股息率将于2025年12月1日重新设置，并在重新设置为五年期美国国债利率加4.605%之后的每个五周年。

(8)固定股息率将于2030年9月1日重新设置，并在重新设置为10年期美国国债利率加4.349%之后的每个十周年。

(9)股息支付于2022年9月15日成为季度股息。

(10)股息率重置后，股息支付变为季度支付。

赎回

在2021年间，公司赎回了所有18,000其永久优先股系列F的流通股和相当于该系列中零碎权益的相应存托股份，面值为$4501000万，全部20,000其永久优先股系列G的流通股及相当于该系列中零碎权益的相应存托股份，面值为$5001000万美元，以及所有18,600其永久优先股系列H的流通股，以及代表该系列零碎权益的相应存托股份，面值为$4651000万美元。此次优先股赎回符合本公司公司章程的条款。

非控股权益

2021年期间，Truist Bank的一家间接子公司赎回了所有1,000其B系列非累积可交换优先股的流通股价格为$1001000万美元。定期股息是单独支付的。

有关出售TIH的更多信息，请参阅“附注2.业务合并、资产剥离和非控股权益”。

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注13.AOCI

AOCI包括与固定收益养老金和OPEB计划相关的未确认净成本的税后变化，以及从AFS证券转移的现金流对冲、AFS证券和HTM证券的未实现收益和亏损。

(百万美元)			养老金和OPEB成本						现金流对冲						AFS证券						HTM证券						其他，净额						总计
AOCI Balance，2021年1月1日			$	(875)					$	(64)					$	1,654					$	—					$	1					$	716
重新分类前的保监处，税后净额			767						—						(3,459)						—						—						(2,692)
从AOCI重新分类的金额：
税前			29						72						384						—						—						485
税收效应			7						17						89						—						—						113
重新分类的税后净额			22						55						295						—						—						372
OCI合计，扣除税项			789						55						(3,164)						—						—						(2,320)
AOCI Balance，2021年12月31日			(86)						(9)						(1,510)						—						1						(1,604)
重新分类前的保监处，税后净额			(1,471)						(78)						(10,792)						—						(6)						(12,347)
AFS证券转至HTM，税后净额			—						—						2,872						(2,872)						—						—
从AOCI重新分类的金额：
税前			29						12						45						367						—						453
税收效应			7						3						10						83						—						103
重新分类的税后净额			22						9						35						284						—						350
OCI合计，扣除税项			(1,449)						(69)						(10,757)						284						(6)						(11,997)
Aoci Balance，2022年12月31日			(1,535)						(78)						(9,395)						(2,588)						(5)						(13,601)
重新分类前的保监处，税后净额			406						(260)						925						—						3						1,074
从AOCI重新分类的金额：
税前			65						49						(385)						306						—						35
税收效应			15						11						(77)						65						—						14
重新分类的税后净额			50						38						(308)						241						—						21
OCI合计，扣除税项			456						(222)						617						241						3						1,095
AOCI Balance，2023年12月31日			$	(1,079)					$	(300)					$	(8,778)					$	(2,347)					$	(2)					$	(12,506)
从AOCI重新分类的金额的主要损益表位置			其他费用						净利息收入和其他费用						证券收益(亏损)和净利息收入						净利息收入						净利息收入

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注14.所得税

所得税规定的组成部分如下：

						截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)						2023						2022						2021
当期费用：
联邦制						$	1,135					$	930					$	1,113
状态						165						115						91
总当期费用						1,300						1,045						1,204
递延费用：
联邦制						(414)						302						235
状态						(24)						55						117
递延费用总额						(438)						357						352
所得税拨备						$	862					$	1,402					$	1,556

按法定联邦所得税率计算的所得税拨备与公司实际所得税拨备和实际税率的对账如下表所示：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023												2022												2021
(百万美元)			金额						税前收入的百分比						金额						税前收入的百分比						金额						税前收入的百分比
按法定税率征收的联邦所得税			$	(39)					21.0		%				$	1,611					21.0		%				$	1,679					21.0		%
所得税拨备增加（减少），原因如下：
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额			112						(60.5)						134						1.7						164						2.1
不可抵扣商誉			1,276						(689.7)						—						—						—						—
内部法人机构重组			(191)						103.2						—						—						—						—
所得税抵免，摊销净额			(173)						93.5						(233)						(3.0)						(195)						(2.4)
免税利息			(157)						84.9						(109)						(1.4)						(86)						(1.1)
其他，净额			34						(18.3)						(1)						—						(6)						(0.1)
所得税拨备			$	862					(465.9)						$	1,402					18.3						$	1,556					19.5

Truist金融公司129

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递延所得税资产和负债是由于为财务报告目的和为所得税目的确认资产和负债的时间不同造成的。直接税额和直接税额是在预计实现直接税额或直接税额的期间，使用颁布的联邦和州税率来衡量的。在综合资产负债表中，递延所得税净资产计入其他资产，递延所得税净负债计入其他负债。下表列出了扣除联邦对州税的影响后的重大直接税费和直接税额：

十二月三十一日， (百万美元)						2023						2022
DTA：
AOCI中的未实现净亏损						$	3,860					$	4,150
全部都是						1,132						1,022
雇员补偿及福利						673						765
经营租赁负债						339						372
应计项目和准备金						330						207
联邦和州NOL及其他结转						121						125
其他						314						190
税收协定毛额共计						6,769						6,831
估值免税额						(105)						(106)
递延税项资产总额（扣除估值备抵）						6,664						6,725
DTL：
养老金						1,884						1,532
商誉和其他无形资产						431						686
伙伴关系						333						112
设备和汽车租赁						309						422
MSR						294						345
ROU资产						253						283
贷款						94						279
其他						29						39
DTL共计						3,627						3,698
净DTA						$	3,037					$	3,027

税收协定包括州NOL和其他州结转，如果不使用，将在2024年至2043年期间到期。该公司有一个估值备抵记录对某些国家NOL结转税收协定的$1051000万美元和300万美元106截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。

下表提供了公司的联邦和州UTB总额的前滚，不包括利息和罚款：

(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
余额，1月1日						$	97					$	104
与前几年相关的违章建筑数量增加						2						2
与前几年相关的违约金减少						(12)						(2)
与本年度有关的违例建筑数量增加						10						9
与定居点有关的违章建筑减少						(2)						(4)
与适用的诉讼时效失效有关的违章建筑的减少						(15)						(12)
平衡，12月31日						$	80					$	97

如果确认，将有利地影响公司实际税率的违约金金额为#美元661000万美元和300万美元80截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。与违约金有关的利息和罚款记录在综合收益表的所得税准备金中。该公司的总负债为#美元。131000万美元和300万美元11截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与UTB相关的利息和罚款分别为2.5亿美元。与违例建筑的利息和罚款有关的总费用数额无关紧要。

该公司提交美国联邦、州和地方所得税申报单。该公司的联邦所得税申报单不再受美国国税局在2020年前的纳税年度的评估。除有限的例外情况外，本公司在2018年前的课税年度不再接受州和地方税务机关的评估。合理地说，未确认税收优惠的负债可能会减少多达#美元。34在接下来的12个月内，由于税务机关完成审查和诉讼时效到期，将产生1000万美元的损失。目前还不确定这种潜在的减税会对公司的实际税率产生多大影响(如果有的话)。

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注15.福利计划

固定福利退休计划

Truist提供符合IRC资格的固定福利退休计划。福利是基于服务年限、退休年龄和雇员在年内的补偿。五在过去的几年里，连续几年的收入最高 十年就业。此外，本集团根据补充界定福利行政人员退休计划向若干主要人员提供补充退休福利，该等计划并不符合内部薪酬委员会的资格。虽然技术上没有资金的计划，拉比信托，和保险政策的生活，某些涵盖的雇员可用于资助未来的福利。

下表呈列合资格及非合资格界定福利退休金计划之概要。在合并资产负债表中，合格养老金计划净资产记录为其他资产的一部分，非合格养老金计划净负债记录为其他负债的一部分。该数据是使用12月31日的精算计量日计算的。

									截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)			位置						2023						2022						2021
定期养老金净成本：
服务成本			人事费						$	341					$	548					$	612
利息成本			其他费用						446						351						319
计划资产的估计回报率			其他费用						(909)						(1,078)						(998)
摊销和其他净额			其他费用						78						35						35
定期收益净成本(收益)									(44)						(144)						(32)
于其他全面收益确认之除税前金额：
净精算损失(收益)									(567)						1,949						(1,012)
净摊销									(78)						(35)						(35)
在保监处确认的净额									(645)						1,914						(1,047)
在税前综合收入总额中确认的定期养老金净成本(收入)总额									$	(689)					$	1,770					$	(1,079)
用于确定定期养老金净成本的加权平均假设：
贴现率									5.30		%				3.18		%				2.94		%
预期长期计划资产收益率									6.70						6.50						6.70
现金余额利息贷记率									4.50						4.00						3.00
假定的长期年度薪酬增长率									4.50						4.50						4.50

计划资产的加权平均预期长期回报率是指福利债务中所列福利应支付期间计划资产的平均预期回报率。在制定预期收益率时，Truist考虑了每种资产类别的历史市场数据的长期复合年化收益，以及计划资产的历史实际收益。利用这一参考信息，公司根据公司投资政策声明中包含的目标资产分配，为每一资产类别制定前瞻性回报预期，并为计划制定加权平均预期长期回报率。2024年，计划资产的预期回报率为6.8%.

下表列出了预计福利债务中的活动：

			截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)			合格的计划												不合格的计划
			2023						2022						2023						2022
预计福利义务，1月1日			$	7,924					$	10,461					$	655					$	740
服务成本			308						503						33						45
利息成本			411						327						35						25
精算(收益)损失(1)			93						(3,013)						(36)						(130)
已支付的福利			(507)						(354)						(28)						(25)
其他(2)			(235)						—						—						—
预计福利义务，12月31日			$	7,994					$	7,924					$	659					$	655
12月31日累计福利义务			$	7,134					$	7,070					$	567					$	517
用于确定预计福利义务的加权平均假设：
加权平均假设贴现率			5.12		%				5.30		%				5.12		%				5.30		%
假设的年度报酬增长率			4.50						4.50						4.50						4.50

(1)就合资格计划而言，二零二三年亏损主要由于假设贴现率减少（扣除实际计划经验的影响）所致。就不合格计划而言，2023年的收益主要是由于计划经验的影响。就合资格计划而言，二零二二年收益主要由于假设贴现率增加（扣除实际计划经验的影响）所致。就不合格计划而言，二零二二年收益主要由于假设贴现率增加所致。

(2)于2023年，本公司订立一项交易，向第三方出售合资格界定福利计划若干参与者的部分退休金责任。

Truist金融公司 131

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下表列示计划资产的活动：

						截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)						合格的计划												不合格的计划
						2023						2022						2023						2022
计划资产的公允价值，1月1日						$	12,462					$	16,399					$	—					$	—
计划资产实际收益(损失)						1,533						(4,014)						—						—
雇主供款						1,305						431						28						25
已支付的福利						(507)						(354)						(28)						(25)
其他						(235)						—						—						—
计划资产的公允价值，12月31日						$	14,558					$	12,462					$	—					$	—
资金状况，12月31日						$	6,564					$	4,538					$	(659)					$	(655)

以下是AOCI确认的税前金额：

(百万美元)			合格的计划												不合格的计划
			2023年12月31日						2022年12月31日						2023年12月31日						2022年12月31日
以前的服务积分(成本)			$	(21)					$	(40)					$	20					$	39
精算净收益(亏损)			(1,283)						(1,884)						(72)						(116)
确认净额			$	(1,304)					$	(1,924)					$	(52)					$	(77)

Truist历来对合格养老金计划的缴费金额在筹资所需的最低金额和联邦所得税可扣除的最高金额之间。Truist目前预计2024年不会有捐款。对于不合格的计划，雇主缴费基于福利支付。

下表反映了所列期间的福利付款估计数：

(百万美元)						合格的计划						不合格的计划
2024						$	342					$	31
2025						348						37
2026						364						34
2027						383						35
2028						402						36
2029-2033						2,321						203

该公司的主要总回报目标是实现回报，从长远来看，将为退休负债提供资金，并以满足ERISA受托要求的方式提供所需的计划福利。计划资产有一个与参与者的平均预期寿命同步的长期时间范围。因此，该计划可以假设的时间范围远远超出整个市场周期，并可以假设以年回报标准差衡量的风险水平高于平均水平。这些投资在经济部门、行业、质量和规模方面广泛多样化，以降低风险并产生增量回报。在批准的指导方针和限制范围内，投资经理对个别投资的时机和选择拥有广泛的自由裁量权。

Truist定期审查其资产配置和投资政策，并对其目标资产配置进行调整。Truist在每个资产类别中都建立了指导方针，以确保风险和回报的适当平衡。下表按资产类别列出了符合条件的养老金计划资产的公允价值：

(百万美元)			目标分配												2023年12月31日																		2022年12月31日
			最小						最大值						总计						1级						2级						总计						1级						2级
现金和现金等价物(1)															$	309					$	309					$	—					$	314					$	314					$	—
美国股票证券			19.5		%				29.5		%				3,699						2,674						1,025						3,171						1,602						1,569
国际股权证券			5.5						15.5						1,757						253						1,504						1,672						269						1,403
固定收益证券			50.0						60.0						7,819						—						7,819						6,495						—						6,495
总计															$	13,584					$	3,236					$	10,348					$	11,652					$	2,185					$	9,467

(1)I包括短期政府货币市场基金持有的资金。

国际股本证券包括某些集合投资工具，如共同/混合基金，由若干投资者的资产集合在一起，以减少管理和行政费用。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，投资总额为$8831000万美元和300万美元735 上表中未列入分别为100万美元和100万美元的投资，因为这些投资是作为实际权宜办法按资产净值估值的。

132 Truist金融公司

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固定缴款计划

Truist提供401(K)储蓄计划和其他定义的贡献计划，允许队友贡献最多50现金补偿的%。对于全职队友来说21年或以上，服务一年或一年以上，Truist做出了高达6截至2023年12月31日的员工薪酬的%。从2024年1月1日开始，Truist将匹配到4%的雇员补偿，并可提供额外的酌情配对供款。公司对401(K)储蓄计划和非限定缴款计划的缴费总额为$264百万，$257百万美元和美元272截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。子公司的某些队友以不同的匹配公式参与401(K)储蓄计划。

基于股权的薪酬计划

截至2023年12月31日，股东批准的基于股权的薪酬计划和从被收购实体承担的计划中，RSA、RSU和PSU尚未完成。这些计划旨在帮助公司招聘和留住队友、董事和独立承包商，并使符合条件的参与者的利益与Truist及其股东的利益保持一致。

大多数待发放的悬而未决的奖励和奖励涉及允许加速授予退休和符合所有退休资格要求的持有人的奖励的计划，或与某些其他活动有关的奖励。在被授予之前，在特定情况下，这些奖励中的某些可被没收。RSU和PSU的公允价值是基于授予日的普通股价格减去归属期间将放弃的预期股息的现值。几乎所有的奖项都在每年的2月份颁发。对非执行团队成员的资助主要由RSU组成。

下表汇总了基于权益的报酬计划：

(千股)

2023年12月31日

可供未来授予的股票

34,044

归属期间，最短时间

1.0年

归属期，最长

6.0年份

下表汇总了与基于权益的薪酬成本相关的选定数据：

			截至12月31日止年度，
(百万美元)			2023						2022						2021
基于股权的薪酬费用			$	320					$	318					$	320
基于股权的薪酬支出带来的所得税收益			75						74						75
行使的期权的内在价值，以及年内归属的RSU和PSU			219						350						474
授予日期年内归属的基于股权的奖励的公允价值			322						290						395
与基于股权的奖励相关的未确认补偿成本			253						287						254
预计确认补偿成本的加权平均寿命			2.5年份						2.7年份						2.5年份

下表列出了与授予RSU、PSU和限制性股票相关的活动：

(千股)						单位/股份						WTD。平均授予日期公允价值
2023年1月1日未归属						17,686						$	52.33
授与						8,686						41.46
既得						(6,525)						49.40
被没收						(1,400)						46.99
截至2023年12月31日未归属						18,447						48.80

其他好处

还有各种其他雇佣合同、递延补偿安排、与选定的管理层成员和某些退休人员的竞业禁止契约，以及员工股票购买计划。这些计划及其债务对财务报表并不重要。

Truist金融公司133

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注16.承付款和或有事项

Truist利用各种金融工具来缓解风险敞口，满足融资需求，为客户提供投资机会。这些金融工具包括承诺提供信贷、信用证和金融担保、衍生品和其他投资。Truist还承诺为某些经济适用房投资和与某些已出售贷款相关的或有负债提供资金。

税收抵免与某些股权投资

该公司在其整个市场范围内投资于某些经济适用房项目，作为支持当地社区的一种手段。Truist获得与这些投资相关的税收抵免，该公司通常作为有限合伙人，因此不对合伙企业的运营或财务政策施加控制。Truist通常在物业的建设和开发期间提供融资；然而，永久融资通常在项目完成后从独立的第三方获得。税收抵免可由税务当局根据要求在项目一级满足的合规特征重新获得。Truist对VIE投资的最大潜在亏损敞口一般限于未偿还余额、未来资金承诺和对该实体的任何相关贷款的总和，不包括与投资相关的任何潜在税收收回。对这些实体的贷款的承销方式与本公司的其他贷款基本相同，并且一般是有担保的。

该公司通过新市场税收抵免计划作为有限合伙人对某些项目进行投资，该计划是一项联邦金融计划，旨在通过联邦税收抵免刺激服务不足社区的商业和房地产投资。在2023年第一季度通过税收抵免结构投资会计准则后，这些税收抵免，以下称为“其他合格税收抵免”，有资格采用比例摊销法。该公司还通过生产税收抵免计划将比例摊销法应用于投资。有关更多信息，请参阅“附注1.列报依据”。

该公司还作为有限合伙人投资于推广可再生能源的实体。本公司已确定这些可再生能源税收抵免合作伙伴关系为VIE。本公司的结论是，本公司并不是这些VIE的主要受益人，因为它没有权力指导对VIE的财务业绩影响最大的活动，因此，它不需要合并这些VIE。该公司与这些投资有关的最大亏损风险仅限于其在这些合伙企业中的股权投资以及任何额外的无资金支持的股权承诺。

Truist拥有与私募股权和某些其他股权方法投资相关的投资和未来资金承诺。与这类承诺有关的风险敞口一般仅限于投资额和未来的资金承诺。

下表汇总了某些税收抵免和某些股权投资：

(百万美元)			资产负债表位置			2023年12月31日						2022年12月31日
对保障性住房项目和其他合格税收抵免的投资：
账面金额			其他资产			$	6,754					$	5,869
包括在账面金额中的未来资金承诺额			其他负债			2,473						1,762
贷款风险敞口			融资金额的贷款和租赁			1,981						1,547
可再生能源投资：
账面金额			其他资产			285						264
未包括在账面金额中的未来资金承诺额			北美			747						361
SBIC和某些其他权益法投资：
账面金额			其他资产			758						596
未包括在账面金额中的未来资金承诺额			北美			589						532

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下表汇总了与公司的税收抵免投资活动相关的税收抵免和摊销费用。与该公司的可再生能源投资相关的活动并不重要。

												截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元)			损益表位置															2023						2022						2021
税收抵免：
对保障性住房项目、其他合格税收抵免和其他社区发展投资的投资			所得税拨备															$	624					$	583					$	580
摊销和账面金额的其他变化：
对保障性住房项目的投资和其他符合条件的税收抵免(1)			所得税拨备															$	586					$	487					$	472
其他社区发展投资(1)			其他非利息收入															11						81						86

(1)2023年第一季度，本公司采用了《投资于税收抵免结构》会计准则。因此，自采用这一标准以来，与这些税收抵免相关的摊销开始在所得税拨备中得到确认。这项活动以前在其他收入中确认。有关更多信息，请参阅“附注1.列报依据”。

信用证和财务担保

在正常的业务过程中，Truist利用某些金融工具来满足客户的融资需求，并减少风险敞口。这类金融工具包括提供信贷的承诺和某些合同协议，包括备用信用证和财务担保安排。

对延长、发起或购买信贷的承诺主要是对企业和消费者的信贷额度，并有特定的利率和到期日。其中许多承诺也有不利变化条款，允许Truist因借款人信用状况恶化而取消承诺。根据订立类似协议所收取的费用估计承诺额的公允价值，并考虑协议的余下条款及交易对手目前的信誉。担保和信用证的公允价值是根据交易对手的信誉和具有类似风险的贷款产品的平均违约率来估计的。消费贷款和循环信贷承诺具有非实质性的公允价值，因为Truist通常有无条件取消此类承诺的能力。关于RUFC的其他披露，请参阅“附注18.公允价值披露”。

Truist出售了某些包含追索权条款的抵押贷款。这些规定通常要求Truist赔偿投资者在财产处置后发生的任何损失的一部分。Truist还向GSE发布与抵押贷款销售相关的标准陈述和担保。有关这些风险的额外披露，请参阅“附注8.贷款服务”。

信用证和财务担保是Truist为保证客户向第三方履行义务而出具的无条件承诺。这些担保主要是为了支持借款安排，包括商业票据发行、债券融资和类似交易。发放这些担保所涉及的信用风险与向客户提供贷款所涉及的信用风险基本相同，因此，这些工具在必要时会被抵押。

以下是部分表外金融工具的名义金额摘要：

(百万美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
对延长、发起或购买信贷和其他承诺的承诺			$	207,285					$	216,838
出售有追索权的住宅按揭贷款			173						200
为追索权条款涵盖的其他人提供服务的CRE抵押贷款			9,661						9,955
为追索权和其他规定所涵盖的其他人提供服务的其他贷款			1,032						723
信用证			6,239						6,030

衍生品

Truist通过签订衍生品合约来管理各种金融风险。衍生品是一种金融工具，它通过参考标的工具、指数或参考利率来获得其现金流，从而得出其价值。衍生工具合约于综合资产负债表按公允价值列账，公允价值代表按市场利率计算的预期未来现金收入或付款的净现值。有关衍生工具的其他资料，请参阅“附注19.衍生金融工具”。

Truist Financial Corporation 135

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总回报掉期

公司代表客户为匹配的账面TRS交易提供便利，VIE购买客户确定的参考资产，公司与VIE签订TRS，镜像TRS面向客户。本公司以缴款票据的形式向VIE提供优先融资，为购买参考资产提供资金。参考资产通常是固定收益工具，主要由银团银行贷款组成。TRS合同将参考资产的利息和其他现金流传递给第三方客户，同时使这些客户面临资产价值下降的风险，并为他们提供资产增值权。TRS合同的条款要求第三方提供初始保证金抵押品，以及随着标的参考资产的公允价值变化而提供的持续保证金。下表提供了VIE采购的TRS交易摘要。VIE资产包括交易贷款和债券：

(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
总回报互换：
VIE资产						$	1,641					$	1,830
交易贷款和债券						1,572						1,790
VIE负债						50						163

本公司的结论是，联营VIE应合并，因为本公司(I)有权指导对VIE的经济表现最有重大影响的活动，(Ii)有义务承担亏损并有权获得可能重大的利益。VIE的活动仅限于买卖参考资产，VIE拥有的任何此类资产的风险/收益通过TRS合同转嫁给第三方客户。有关TRS合同和相关VIE的更多信息，请参阅“附注19.衍生金融工具”。

其他承诺

Truist在某些州持有公共基金，这些州不要求对公共基金银行存款进行100%的抵押。在这些州，如果另一家公共基金存管机构倒闭导致公共实体亏损，由此产生的无抵押存款缺口将不得不按比例(根据各自州内每家银行持有的公共存款)由该州持有公共资金的其余金融机构吸收。Truist监测相对于这些州内所有存款机构持有的公共存款总额的存款水平。本公司须根据这项担保履行责任的可能性，视乎是否有持有公共资金的金融机构违约，以及抵押品保障是否足够而定。

在正常业务过程中，Truist在法律允许的最大程度上补偿其高级管理人员和董事因未决诉讼而产生的责任。Truist还在承销协议、并购协议、贷款销售、经纪活动和其他类似安排中发布标准陈述和担保。这些赔偿安排中的许多交易对手提供了与Truist类似的赔偿。尽管这些协议通常没有具体说明限制，但Truist不认为与这些担保相关的任何付款会实质性地改变Truist的财务状况或运营结果。

作为FHLB的成员，Truist必须保持最低股本投资。如果FHLB董事会得出结论认为需要额外资本才能满足自己的监管资本要求，则可以提高最低投资要求。超出规定范围的最低投资要求的任何增加都需要得到联邦住房金融局的批准。由于增加Truist在FHLB投资的任何义务的程度完全取决于未来事件的发生，因此对FHLB股票的潜在未来投资是不可确定的。

该公司利用固定收益结算公司进行固定收益证券的交易比较、净额结算和结算。作为政府证券分部净额结算会员，本公司对固定收益结算公司有责任履行其作为中央对手方结算所的财务责任，以防固定收益结算公司透过潜在的承诺流动资金回购交易而出现流动资金不足的情况。任何承诺将基于公司在固定收益结算公司的流动性负担中所占的份额。Truist认为，与这些担保相关的任何付款都不会实质性地改变Truist的财务状况或运营结果。

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质押资产

某些资产被质押，以确保市政存款、根据回购协议出售的证券、某些衍生协议、借款或借款能力，以及为与非限定固定收益和固定缴款退休计划相关的某些义务提供资金，以及用于法律要求或允许的其他目的。质押给FHLB和FRB的资产在确定借款能力时受到适用的资产折扣。本公司有能力从联邦住房贷款委员会和联邦住房金融局获得担保融资，并从联邦住房金融局获得信用证。该公司来自FHLB的信用证可用于担保各种客户存款，包括公共基金关系。除了与非限定福利计划相关的资产，管理质押资产的大多数协议都不允许另一方出售或补充抵押品。下表按资产类型提供了质押资产的账面总额：

(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
质押证券						$	41,270					$	38,012
质押贷款：
FRB						73,898						71,234
FHLB						67,748						68,988
未使用的借款能力：
FRB						55,252						49,250
FHLB						24,712						20,770

法律程序及其他事宜

Truist及其子公司经常被列为许多实际或威胁到的法律程序和其他事项的被告或当事方，并可能或可能面临与其相关的潜在责任。法律程序和其他事项可以是正式的或非正式的，包括与一个或多个已查明的索赔人的诉讼和仲裁，与尚未查明的索赔人经证明或声称的集体诉讼，以及监管或其他政府收集信息的请求、审查、调查和执行程序。索赔可以基于法律或衡平法--例如根据合同或侵权行为产生的索赔，以及涉及银行、消费者保护、证券、反垄断、税收、就业和其他法律的索赔--以及一些新的法律理论，对重大或不确定损害赔偿的指控，对强制令或类似救济的要求，以及对罚款、处罚、恢复原状或改变Truist商业惯例的请求。我们的法律程序和其他事项存在于裁决、仲裁、谈判或调查的不同阶段，并跨越我们的业务范围和运营。

法律程序和其他事项的进程和结果本质上是不可预测的。在以下情况下尤其如此：案件仍处于早期阶段，所要求的损害赔偿不确定或没有根据，重大事实不明确或有争议，存在新的法律问题或其他有意义的法律不确定性，要求将诉讼证明为集体诉讼的请求悬而未决或已获批准，指定了多个当事方，或涉及监管实体或其他政府实体。因此，我们往往无法确定实际或威胁的法律程序和其他事项将如何或何时得到解决，以及最终可能产生的损失。这些问题的最终解决，包括下述事项，如果不利，可能会对合并的财务状况、合并的经营业绩或合并的现金流产生重大影响，或造成重大声誉后果。

Truist在潜在损失变得可能并且损失金额可以合理估计时，为法律程序和其他事项建立应计项目。每季度对应计项目进行评估，并根据我们与律师和其他人协商后的最佳判断，对应计项目进行向上或向下调整。不能保证我们的应计项目将来不需要调整。实际损失可能高于或低于任何应计金额，可能在很大程度上。

公司估计，超过应计金额的合理可能损失最高可达约#美元。350截至2023年12月31日，为1.2亿美元。这一估计并不代表Truist的最大损失敞口，实际损失可能会有很大差异。此外，某一特定事件的结果可能是该公司在其估计中没有考虑的结果，因为该公司认为该结果的可能性很小。此外，这一估计所依据的事项可能会不时发生变化。与应计项目一样，估计损失是基于当前可获得的信息，涉及相当大的不确定性和判断。

对于某些事项，Truist可能无法估计损失或损失范围，即使它认为损失很可能或合理地可能发生，直到该事项的发展提供足够的补充信息来支持这种估计。这些事项没有应计，也没有反映在合理可能损失的估计中。

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以下是涉及Truist的某些法律程序和其他事项的描述：

比克斯塔夫诉太阳信托银行案

这起集体诉讼于2010年7月12日提交给富尔顿县州法院，并于2010年8月9日提交了修订后的诉状。原告称，向其账户收取的与借记卡和自动取款机交易有关的所有透支费用实际上都是利息费用，因此受格鲁吉亚的高利贷法管辖。修改后的起诉书主张对违反民事和刑事高利贷法、转换和收到的金钱提出索赔，并要求在整个班级的基础上进行损害赔偿，包括退还受到质疑的透支费和判决前利息。10月6日，初审法院批准了原告关于等级认证的动议，并将等级定义为“从2006年7月12日至2017年10月6日，在SunTrust Bank拥有或拥有一个或多个账户的每一位佐治亚州公民，(I)因自动取款机或借记卡交易(”交易“)至少一次透支500.00美元或更少；(Ii)因交易而支付任何透支费；以及(Iii)未收到这些费用的退款”，上诉时维持了授予认证等级的决定。代表目前定义的认证类别，原告要求返还高达$452上述2006至2017年期间已支付的透支费300万美元，外加根据索赔费用数额估计约为#美元的预判利息400截至2023年12月31日，为1.2亿美元。2023年10月31日，Truist提出动议，要求修改阶级定义以缩小阶级范围，强制对某些阶级成员进行仲裁，并要求即决判决，法院于2024年2月14日审理了这些动议，目前正在审理中。法院下令的调解定于2024年2月28日进行，目前审判定于2024年4月29日开始。该公司仍然相信，它对相关索赔拥有坚实的防御能力。

记录保存事项

美国证券交易委员会和商品期货交易委员会已要求进行经纪-交易商、投资顾问和掉期交易商活动的公司各子公司提供有关遵守与商业相关的电子通信的适用记录保存要求的信息。该公司配合了这些请求，并正在与各机构就解决这些问题进行深入讨论，尽管不能保证这些讨论的结果。针对通过未经批准的电子信息渠道发送的与商业有关的通信，美国证券交易委员会和商品期货交易委员会一直在对其他金融机构进行类似调查，迄今已与多家机构达成了多项决议。

关于信托的调查

2016年和2018年，美国司法部民事部门根据《金融机构改革、复苏和执行法》向Truist Bank的一家公司前身发出传票。这些传票要求提供与信托银行担任受托人的特定信托有关的文件和其他信息。美国司法部最近要求提供更多信息，Truist Bank正在继续配合调查。

FDIC特别评估

2023年11月，FDIC发布了一项最终规则，要求实施一项特别评估，以弥补2023年上半年与银行倒闭相关的DIF损失。这项评估是基于一家投保存款机构截至2022年12月31日报告的估计未投保存款。Truist的特别评估是$5072023年第四季度确认，并将从2024年开始分八个季度支付。与特别评估相关的最终费用金额也将受到联邦存款保险公司在硅谷银行和签名银行决议中发生的损失的最终确定的影响，这可能导致额外的费用。

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注17.监管要求和其他限制

Truist Bank受到法律和法规的限制，这些法律法规限制了它可以支付的股息金额。此外，Truist和Truist银行都受到与股息支付有关的各种监管限制，包括要求将资本维持在或高于监管最低水平，并根据迅速纠正行动的规定保持“资本充足”。

Truist受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的可自由支配的行动，如果采取这些行动，可能会对财务报表产生实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管指令计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。Truist的资本额和分类也受到监管机构关于成分、风险权重和其他因素的定性判断。Truist完全符合这些要求。银行监管还为IDI确定了五个资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，Truist和Truist Bank被归类为“资本充足”，管理层认为，年终后没有发生任何会改变这一称谓的事件或变化。

量化措施是由监管规定建立的，以确保资本充足率要求真实情况下维持最低资本充足率。基于风险的资本比率，包括CET1、一级资本和总资本，是根据与资本和风险加权资产的衡量相关的监管指导来计算的。下表提供了有关监管资本比率的更多细节：

(百万美元)			最低资本(1)						资本充裕						2023年12月31日												2022年12月31日
															比率						金额																		比率						金额
Truist金融公司：
CET1			4.5		%				北美						10.1		%				$	42,671																	9.0		%				$	39,098
一级资本			6.0						6.0						11.6						49,341																		10.5						45,768
总资本			8.0						10.0						13.7						58,063																		12.4						54,072
杠杆			4.0						北美						9.3						49,341																		8.5						45,768
补充杠杆			3.0						北美						7.9						49,341																		7.3						45,768
Truist Bank：
CET1			4.5						6.5						11.7						48,387																		10.6						45,237
一级资本			6.0						8.0						11.7						48,387																		10.6						45,237
总资本			8.0						10.0						13.3						55,227																		12.1						51,633
杠杆			4.0						5.0						9.2						48,387																		8.5						45,237
补充杠杆			3.0						北美						7.9						48,387																		7.3						45,237

(1)Truist必须遵守SCB的要求，即2.9截至2023年12月31日，适用于Truist的%。Truist的SCB要求在2023年CCAR过程中收到，有效期为2023年10月1日至2024年9月30日。真实银行必须遵守建行的要求：2.5%。渣打银行和中国建设银行的额度高于旨在确保银行资本充足的最低水平，即使在不利的经济情景下也是如此。

作为经批准的销售商/服务商，Truist Bank必须保持美国住房和城市发展部、GNMA、FHLMC和FNMA等多个机构指定的最低资本金水平。在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，Truist Bank的资本金高于所有要求的水平。

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注18.公允价值披露

经常性公允价值计量

会计准则将公允价值定义为在计量日收到的出售资产的价格，或在市场参与者之间有序交易中为转移实体可获得的本金或最有利市场上的负债而支付的价格，具有三级计量层次：

•第1级：活跃市场中相同工具的报价

•第2级：活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中相同或类似工具的报价；以及所有重要投入在活跃市场中均可观察到的模型衍生估值。

•级别3：从估值技术中得出的估值，其中一个或多个重要输入不可观察到

下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值信息：

2023年12月31日 (百万美元)						总计						1级						2级						3级						净值调整(1)
资产：
交易资产：
美国财政部						$	144					$	—					$	144					$	—					$	—
GSE						50						—						50						—						—
代理MBS-住宅						—						—						—						—						—
国家和政治分区						760						—						760						—						—
公司和其他债务证券						1,293						—						1,293						—						—
贷款						1,575						—						1,575						—						—
其他						510						461						49						—						—
总交易资产						4,332						461						3,871						—						—
AFS证券：
美国财政部						10,041						—						10,041						—						—
GSE						362						—						362						—						—
代理MBS-住宅						51,289						—						51,289						—						—
代理MBS-商业						2,248						—						2,248						—						—
国家和政治分区						425						—						425						—						—
非机构MBS						2,981						—						2,981						—						—
其他						20						—						20						—						—
AFS证券总额						67,366						—						67,366						—						—
LHFS按公允价值计算						852						—						852						—						—
贷款和租赁						15						—						—						15						—
按公允价值计算的贷款偿还权						3,378						—						—						3,378						—
其他资产：
衍生资产						951						956						1,867						5						(1,877)
股权证券						360						245						115						—						—
总资产						$	77,254					$	1,662					$	74,071					$	3,398					$	(1,877)
负债：
衍生负债						$	2,597					$	487					$	4,171					$	24					$	(2,085)
卖空证券						1,625						185						1,440						—						—
总负债						$	4,222					$	672					$	5,611					$	24					$	(2,085)

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2022年12月31日 (百万美元)						总计						1级						2级						3级						净值调整(1)
资产：
交易资产：
美国财政部						$	137					$	—					$	137					$	—					$	—
GSE						457						—						457						—						—
代理MBS-住宅						804						—						804						—						—
代理MBS-商业						62						—						62						—						—
国家和政治分区						422						—						422						—						—
公司和其他债务证券						761						—						761						—						—
贷款						1,960						—						1,960						—						—
其他						302						261						41						—						—
总交易资产						4,905						261						4,644						—						—
AFS证券：
美国财政部						10,295						—						10,295						—						—
GSE						303						—						303						—						—
代理MBS-住宅						55,225						—						55,225						—						—
代理MBS-商业						2,424						—						2,424						—						—
国家和政治分区						416						—						416						—						—
非机构MBS						3,117						—						3,117						—						—
其他						21						—						21						—						—
AFS证券总额						71,801						—						71,801						—						—
LHFS按公允价值计算						1,065						—						1,065						—						—
贷款和租赁						18						—						—						18						—
按公允价值计算的贷款偿还权						3,758						—						—						3,758						—
其他资产：
衍生资产						684						472						1,980						1						(1,769)
股权证券						898						796						102						—						—
总资产						$	83,129					$	1,529					$	79,592					$	3,777					$	(1,769)
负债：
衍生负债						$	2,971					$	364					$	4,348					$	37					$	(1,778)
卖空证券						1,551						114						1,437						—						—
总负债						$	4,522					$	478					$	5,785					$	37					$	(1,778)

(1)有关净额调整的额外讨论，请参阅“附注19.衍生金融工具”。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，总投资额为459百万美元和美元385上表中分别排除了1000万美元，因为它们是根据资产净值进行估值的，这是一种实际的权宜之计。这些投资主要由某些SBIC基金组成。

以下讨论重点讨论按公允价值经常性计量的第2级和第3级资产和负债的估值技术和重大投入。

适用于销售和交易证券：按公允价值计入的证券包括可供出售证券和交易证券组合。该公司使用从定价服务、交易商报价或最近交易中获得的价格来估计证券的公允价值。大多数AFS证券由第三方供应商定价，而交易证券则由内部定价。AFS证券和交易证券受IPV约束。管理层独立评估AFS证券和交易证券的公允价值，方法是与外部定价来源进行比较，审查定价服务和其他第三方来源为选定证券提供的额外信息，并进行回测以将任何证券销售中实现的价格与从定价服务收到的定价信息进行比较。交易证券的公允价值计量来自可观察的基于市场的信息，包括但不限于整体市场状况、最近的交易、可比证券、经纪商报价和FINRA在确定头寸价值时的交易报告和合规引擎数据。证券价格也通过出售证券时的实际现金结算来确认。如下面的安全类型所述，可能会使用其他输入，或者某些输入可能不适用。

交易贷款：该公司已选择按公允价值计量贸易贷款。交易性贷款的估值主要使用活跃市场中类似工具的报价，或不活跃的第三方定价服务市场中相同或类似工具的报价。交易贷款包括：

•与公司贸易业务有关的贷款，主要包括商业和公司杠杆贷款；

•与公司的TRS业务相关的贷款；以及

•SBA贷款仅由美国政府担保，期限为2022年12月31日。

Truist金融公司141

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美国国债：美国国债是根据活跃的场外交易市场的报价进行估值的。

GSE证券和机构MBS：GSE证券包括由美国住房和城市发展部、联邦住房和城市发展局和其他机构发行的债务义务，以及由SBA担保的贷款担保的证券，因此得到美国政府的完全信任和信用支持。机构MBS包括由GSE和美国政府机构(如FNMA、FHLMC和GNMA)发行的直通证券和CMO。每种证券都包含一份由发行GSE或机构提供的担保。GSE直通证券的估值使用基于市场的定价矩阵，这些矩阵参考了可观察到的输入，包括基准TBA证券定价和收益率曲线，这些曲线是根据美国国债收益率和某些浮动利率指数估计的。这些证券的定价矩阵还可能考虑到GSE直接提供的特定于池的数据。GSE CMO的估值使用基于市场的定价矩阵，该矩阵基于可观察的输入，包括上文所述的要约、报价、报告的交易、交易商报价和市场研究报告、特定部分的特征、市场惯例提前还款速度和基准收益率曲线。

州和政治分区：该公司在美国各州和政治分区的投资包括县和市政当局的债务和机构债券，这是市政府的一般债务或由特定的收入来源支持。持有量在地理上是分散的，没有明显的集中在任何一个州或市。此外，所有市政债券的评级都很高，或者以联邦政府完全信任和信用支持的证券为抵押。这些证券使用基于市场的定价矩阵进行估值，这些矩阵参考了可观察到的输入，包括MSRB报告的交易、发行人利差、重大事件通知和基准收益率曲线。

非机构MBS：非机构MBS包括在具有高投资级评级的第三方证券化中购买的权益，这些证券的定价矩阵基于如上所述的可观察输入，包括要约、出价、报告的交易、交易商报价和市场研究报告、特定部分的特征、市场惯例预付款速度和基准收益率曲线。

公司和其他债务证券：这些证券主要由公司债券和商业票据组成。公司债券是国内公司的优先债务和次级债务。本公司收购一般为短期性质和高评级的商业票据。这些证券的价值是基于对类似资产的报价市场价格的审查，以及通过前面讨论的各种其他投入。

LHFS：出售予投资者之若干按揭贷款按公平值列账。公平值主要根据同类贷款支持证券之市场报价计算，并就服务、利率风险及信贷风险作出调整。该等资产之公平值变动主要受贷款融资后利率变动及与按揭置存贷款相关之服务公平值变动所驱动。

贷款和租赁：贷款之公平值乃根据贴现现金流量法计算，该方法从市场参与者角度考虑信贷亏损预期、市场利率及其他市场因素（如流动资金）。违约概率、违约损失率及提前还款假设为导致嵌入估计现金流量之信贷亏损之主要因素。这些假设是由国际米兰提供的。有关贷款特征、历史损失经验以及当前和预测经济状况的最终数据。估计之利息及流动资金部分乃按各贷款之预期年期贴现利息及本金现金流量厘定。贷款所用贴现率乃根据新发放可比较贷款的现行市场利率计算，并包括流动资金调整。

贷款服务权：住宅住宅按揭证券化比率乃使用OAS估值模式进行估值，以预测多个利率方案的现金流量，然后按风险调整利率贴现。该模型考虑了投资组合特征、合同规定的服务费、提前还款假设、拖欠率、滞纳金、其他辅助收入、服务成本和其他经济因素。公平值估计及假设乃与行业调查、近期市场活动、实际投资组合经验及其他可观察市场数据进行比较。商业MSR和其他贷款服务权使用现金流量估值模型进行估值，该模型计算估计未来净服务现金流量的现值。本公司考虑实际和预期的贷款提前偿还率、贴现率、服务成本以及根据当前市场状况确定的其他经济因素。请参阅“注释8”。贷款服务”，以获取有关贷款服务权的估值技术及输入数据的额外资料。

衍生工具资产和负债：本公司持有衍生工具作买卖及风险管理用途。这些包括交易所交易的期货或期权合约、场外掉期、期权、远期和利率锁定承诺。衍生工具之公平值乃根据市场报价及内部定价模式厘定，该等内部定价模式就利率、外汇、股本及信贷使用市场可观察假设。利率锁定承担（与按揭贷款承担有关并分类为第三级）之公平值乃根据市场报价计算，并就预期不会拨资之承担作出调整，并包括服务费净额应占之价值。资金利率基于公司的历史数据。服务应占公平值乃根据贴现现金流量计算，并受提前还款假设、贴现率、拖欠率、合约订明的服务费、服务成本及相关组合特征影响。

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股权证券：股本证券主要包括在交易所买卖的证券，并按活跃市场的报价估值。

私募股权投资： 在许多情况下，该等投资并无可观察之市场价值，因此，管理层必须根据被投资方之经营表现与市场上同类实体之倍数之比较，估计公平值。此分析需要作出重大判断，而销售的实际价值可能与估计价值有重大差异。

卖空证券： 卖空证券指为支持机构及零售客户买卖活动而作为对冲策略订立的卖空债务证券。卖空证券之公平值按与买卖证券相同之方式厘定。

第三级资产及负债的活动概述如下：

(百万美元)															贷款和租赁						贷款服务权						净导数
2021年1月1日的余额															$	—					$	2,023					$	172
已实现和未实现收益(亏损)合计：
包括在收入中															(1)						233						(96)
购买															—						355						—
发行															—						715						305
销售额															—						(1)						—
聚落															—						(741)						(393)
收购															24						49						—
2021年12月31日的余额															23						2,633						(12)
已实现和未实现收益(亏损)合计：
包括在收入中															—						801						(323)
购买															—						321						—
发行															—						482						2
销售额															—						(9)						—
聚落															(5)						(470)						297
2022年12月31日的余额															18						3,758						(36)
已实现和未实现收益(亏损)合计：
包括在收入中															—						86						(36)
购买															—						123						—
发行															—						270						29
销售额															—						(531)						—
聚落															(3)						(328)						24
2023年12月31日的余额															$	15					$	3,378					$	(19)
本期收益中的未实现收益(亏损)变动，可归因于截至2023年12月31日的资产和负债															$	—					$	36					$	(24)
已实现收益(亏损)的主要损益表位置															其他收入						抵押贷款银行收入						抵押贷款银行收入

公允价值期权

下表详细说明了选择按公允价值计量的某些贷款的公允价值和UPB：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
(百万美元)						公允价值						UPB						差异化						公允价值						UPB						差异化
交易性贷款						$	1,575					$	1,664					$	(89)					$	1,960					$	2,101					$	(141)
贷款和租赁						15						16						(1)						18						20						(2)
LHFS按公允价值计算						852						828						24						1,065						1,056						9

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非经常性公允价值计量

下表提供了截至期末仍持有的按公允价值在非经常性基础上计量的某些资产的信息。账面值为期末价值，与整个期间内不同计量日期的公允价值计量大致相同。这些资产被认为是3级资产。

(百万美元)						2023年12月31日												2022年12月31日
账面价值：
LHFS						$	19											$	271
贷款和租赁						840												500
其他						454												120

下表提供了在非经常性基础上按公允价值计量的某些资产的估值调整信息。估值调整代表期间记录的金额，无论资产在期末是否仍持有。

						截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元)						2023						2022						2021
估值调整：
LHFS						$	(58)					$	(9)					$	(27)
贷款和租赁						(894)						(420)						(455)
其他						(305)						(159)						(178)

上表所列经估值调整的LHFS主要包括以市价估值并按LOCOM计量的住宅按揭及商业贷款。上表不包括$4091000万美元和300万美元108于2023年12月31日及2022年12月31日分别按成本列账之LHFS之1，000，000港元，于期内毋须作出估值调整。此外，上表不包括$98与2023年第二季度发生的学生贷款组合销售有关的撇帐百万美元，此前已计提拨备。LHFS之余下部分按公平值列账。

贷款及租赁包括依赖抵押品的大额商业贷款及租赁，以及已撇销至抵押品公平值的其他有抵押贷款及租赁。贷款及租赁的估值调整主要计入综合收益表的信贷亏损拨备。请参阅“注1。列报基准”，以进一步讨论个别评估的贷款及租赁。

其他包括止赎房地产，其他止赎财产，ROU资产，房地和设备，OREO，并持有待售经营租赁，主要包括住宅，商业物业，空地和汽车。使用权资产按资产之公平值计量，当中考虑分租收入之潜力。余下资产按LOCOM减销售成本计量。

未按公允价值记录的金融工具

就并非按公平值记录之金融工具而言，公平值之估计乃根据有关市场数据及有关工具之资料作出。所获得的价值与交易有关，而不考虑所有权集中可能产生的任何溢价或折让、可能的税务后果、批量销售可能产生的估计交易成本或各种工具之间的关系。

某些金融工具不存在活跃的市场。该等工具之公平值估计乃根据当前经济状况及利率风险特征、亏损经验及其他因素作出。该等估计多涉及不确定因素及重大判断事项，无法准确厘定。因此，在许多情况下，公允价值估计无法通过与独立市场的比较得到证实。此外，假设变动可能会对该等公平值估计产生重大影响。 未按公平值入账之金融资产及负债概述如下：

									2023年12月31日												2022年12月31日
(百万美元)			公允价值层次结构						账面金额						公允价值						账面金额						公允价值
金融资产：
HTM证券			2级						$	54,107					$	44,630					$	57,713					$	47,791
贷款和租赁HFI，扣除所有贷款			3级						307,248						300,830						321,596						308,738
财务负债：
定期存款			2级						43,561						43,368						23,474						23,383
长期债务			2级						38,918						38,353						43,203						40,951

联阵财务委员会的账面价值接近无供资承付款的公允价值，为#美元。2951000万美元和300万美元272分别为2023年12月31日和2022年12月31日。

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注19.衍生金融工具

衍生工具对综合资产负债表的影响

下表列出了本公司使用的衍生工具的名义总金额和估计公允价值：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			名义金额						公允价值												名义金额						公允价值
(百万美元)									资产						负债												资产						负债
现金流对冲：
利率合约：
掉期对冲商业贷款			$	17,673					$	—					$	—					$	16,650					$	—					$	—
公允价值对冲：
利率合约：
掉期对冲长期债务			14,268						—						—						16,393						—						(68)
掉期对冲AFS证券			24,178						—						—						7,097						—						—
总计			38,446						—						—						23,490						—						(68)
未被指定为对冲的：
与客户相关的和其他风险管理：
利率合约：
掉期			154,692						637						(1,926)						155,670						579						(2,665)
选项			34,593						114						(106)						29,840						172						(192)
远期承诺			178						—						(11)						1,495						8						(2)
其他			3,033						—						—						3,823						1						—
股权合同			39,561						1,164						(1,733)						33,185						644						(901)
信贷合同：
交易资产			100						—						—						140						—						—
贷款和租赁			225						—						—						394						—						—
风险分担协议			7,499						—						(3)						6,824						—						(3)
总回报互换			1,598						41						(7)						1,729						81						(2)
外汇合约			24,480						256						(256)						19,022						364						(380)
商品			8,367						513						(503)						4,881						444						(447)
总计			274,326						2,725						(4,545)						257,003						2,293						(4,592)
按揭银行业务：
利率合约：
掉期			105						—						—						115						—						—
选项(1)			400						3						—						400						1						—
利率锁定承诺			746						5						(10)						999						1						(17)
在发行证券、远期利率协议和远期承诺时(1)			1,438						12						(17)						1,728						24						(6)
其他			94						—						—						140						1						—
总计			2,783						20						(27)						3,382						27						(23)
MSR：
利率合约：
掉期			15,252						—						—						14,566						—						—
选项(1)			14,854						75						(109)						15,505						125						(48)
在发行证券、远期利率协议和远期承诺时(1)			933						8						—						884						8						(15)
其他			1,692						—						(1)						1,532						—						(3)
总计			32,731						83						(110)						32,487						133						(66)
未被指定为对冲的衍生品总额			309,840						2,828						(4,682)						292,872						2,453						(4,681)
总衍生品			$	365,959					2,828						(4,682)						$	333,012					2,453						(4,749)
综合资产负债表中的总金额：
受主要净额结算安排和交易所交易衍生品约束的金额									(1,268)						1,268												(1,223)						1,223
已过帐的现金抵押品(已收到)，适用于主要净额结算安排									(609)						817												(546)						555
净额									$	951					$	(2,597)											$	684					$	(2,971)

(1)2023年，Truist将TBA MBS期权重新分类为期权行项目。以前的期间进行了重新分类，以符合当前的列报方式。

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下表列出了衍生工具的抵销，包括与可依法强制执行的主净额结算协议相关的金融工具抵押品，以及作为抵押品持有或质押的金额。美国公认会计原则不允许在综合资产负债表中计入非现金抵押品余额：

2023年12月31日 (百万美元)			总金额						金额偏移量						合并资产负债表中的净额						持有/质押金融工具						净额
衍生资产：
受主净额结算安排或类似安排规限的衍生工具			$	1,775					$	(1,392)					$	383					$	—					$	383
不受主净额结算安排或类似安排规限的衍生工具			97						—						97						—						97
交易所交易衍生品			956						(485)						471						—						471
衍生工具资产总额			$	2,828					$	(1,877)					$	951					$	—					$	951
衍生负债：
受主净额结算安排或类似安排规限的衍生工具			$	(3,627)					$	1,600					$	(2,027)					$	151					$	(1,876)
不受主净额结算安排或类似安排规限的衍生工具			(568)						—						(568)						—						(568)
交易所交易衍生品			(487)						485						(2)						—						(2)
衍生负债总额			$	(4,682)					$	2,085					$	(2,597)					$	151					$	(2,446)
2022年12月31日 (百万美元)			总金额						金额偏移量						合并资产负债表中的净额						持有/质押金融工具						净额
衍生资产：
受主净额结算安排或类似安排规限的衍生工具			$	1,895					$	(1,408)					$	487					$	—					$	487
不受主净额结算安排或类似安排规限的衍生工具			86						—						86						—						86
交易所交易衍生品			472						(361)						111						—						111
衍生工具资产总额			$	2,453					$	(1,769)					$	684					$	—					$	684
衍生负债：
受主净额结算安排或类似安排规限的衍生工具			$	(3,688)					$	1,417					$	(2,271)					$	43					$	(2,228)
不受主净额结算安排或类似安排规限的衍生工具			(697)						—						(697)						—						(697)
交易所交易衍生品			(364)						361						(3)						—						(3)
衍生负债总额			$	(4,749)					$	1,778					$	(2,971)					$	43					$	(2,928)

下表为公允价值套期保值关系中套期保值项目的账面价值：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
												套期保值基差调整																		套期保值基差调整
(百万美元)						对冲资产/负债基础						当前指定的项目						停产的限制语						对冲资产/负债基础						当前指定的项目						停产的限制语
AFS证券(1)						$	51,782					$	6					$	(5)					$	38,773					$	(630)					$	(4)
贷款和租赁						322						—						7						353						—						10
长期债务						27,572						(237)						(475)						25,378						(780)						218

(1)AFS证券的摊销成本为#美元。62.22023年12月31日的10亿美元和46.2截至2022年12月31日，10亿美元。此外，截至2023年12月31日，根据投资组合层法对冲的证券封闭式投资组合的摊销成本为#美元。58.730亿美元，其中24.21000亿美元被指定为对冲。剩余的摊余成本来自终止套期保值的证券，其中基数调整在证券的合同期限内使用有效利息方法摊销为收益。

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衍生工具对合并损益表和全面收益表的影响

根据公认会计原则被指定为对冲工具的衍生品

被指定为套期保值的衍生品的公允价值变动中，没有一部分被排除在有效性测试之外。

下表汇总了与现金流对冲相关的金额，包括利率合约：

									截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元)															2023						2022						2021
在保险公司确认的税前收益(亏损)：
商业贷款															$	(340)					$	(102)					$	—
从AOCI重新分类为利息支出或利息收入的税前收益(亏损)：
存款															$	—					$	—					$	(2)
短期借款															—						—						(12)
长期债务															—						(12)						(22)
商业贷款															(49)						—						—
总计															$	(49)					$	(12)					$	(36)
税前收益(亏损)从AOCI重新分类为其他费用：(1)
存款															$	—					$	—					$	(12)
短期借款															—						—						(20)
长期债务															—						—						(4)
总计															$	—					$	—					$	(36)

(1)代表从AOCI重新分类的金额的加速摊销，其中管理层确定预测的交易可能不会发生。

下表汇总了公允价值套期保值对净利息收入的影响：

									截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元)															2023						2022						2021
投资证券：
与利息结算有关的金额															$	427					$	102					$	(48)
在衍生品上得到认可															(651)						598						571
在套期保值项目上确认															694						(541)						(568)
确认净收益(费用)(1)															470						159						(45)
贷款和租赁：
在套期保值项目上确认															(3)						(3)						(5)
长期债务：
与利息结算有关的金额															(192)						(64)						18
在衍生品上得到认可															(136)						(840)						(136)
在套期保值项目上确认															149						1,014						435
确认净收益(费用)															(179)						110						317
已确认净收益(费用)合计															$	288					$	266					$	267

(1)包括$442023年12月31日终了年度确认的收入分别为400万美元和53在截至2022年12月31日的一年中，分别来自被重新归类为HTM的终止对冲的证券。确认的收入由公允价值标志的摊销抵销。

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下表提供了有关公司现金流和公允价值对冲的信息：

(百万美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
现金流对冲：
AOCI记录的活跃套期保值未确认税后净收益(亏损)						$	(106)					$	(118)
在AOCI中记录的终止对冲的未确认税后净收益(亏损)(将在2029年前的收益中确认)						(194)						40
活跃的和终止的套期保值的估计税后净收益(亏损)部分将从AOCI重新归类为未来12个月的收益						(203)						(31)
Truist为预测交易对冲部分未来现金流变异性的最长时间段，不包括与支付现有工具可变利息有关的交易						5年份						6年份
公允价值对冲：
未确认的终止套期的税前净收益（亏损）(1)						$	(64)					$	669
在未来12个月内确认为利息变动的终止套期的税前净收益（亏损）部分						(60)						163

(1)包括由于先前对冲证券重新分类至HTM而在AOCI中记录的递延收益，413在2023年12月31日和2023年12月31日457 于二零二二年十二月三十一日止。

GAAP下未指定为对冲工具的衍生工具

本公司亦订立根据公认会计原则并非指定为会计对冲的衍生工具，以经济上对冲若干风险，以及与客户进行交易。

下表呈列于收入中就未指定为对冲之衍生工具确认之除税前收益（亏损）：

												截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元)			损益表位置															2023						2022						2021
与客户相关的和其他风险管理：
利率合约			投资银行及交易收入及其他收入															$	104					$	197					$	193
外汇合约			投资银行及交易收入及其他收入															7						236						133
股权合同			投资银行及交易收入及其他收入															(29)						5						(21)
信贷合同			投资银行及交易收入及其他收入															(112)						53						(83)
商品合同			投资银行和交易收入															21						11						7
按揭银行业务：
利率合约-住宅			抵押贷款银行收入															37						596						(21)
利率合约-商业合约			抵押贷款银行收入															(1)						(1)						(2)
MSR：
利率合约-住宅			抵押贷款银行收入															(137)						(792)						(105)
利率合约-商业合约			抵押贷款银行收入															(3)						(22)						(8)
总计																		$	(113)					$	283					$	93

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信用衍生工具

作为公司和投资银行业务的一部分，公司签订的合同形式或实质上都是书面担保；具体地说，是风险参与、TRS和信用违约互换。该公司将这些合同作为衍生品进行会计处理。

Truist已签订风险分担协议，与其他金融机构分担客户相关利率衍生品合约的信贷敞口。根据这些协议，本公司已保证在交易商交易对手因交易对手的客户未能付款而导致衍生品亏损的情况下，向交易对手支付款项。本公司透过与债务人直接订立衍生工具的正常信贷审核程序，监察相关客户的信誉，从而管理其风险分担的付款风险。截至2023年12月31日，这些风险参与的剩余期限从不到一年到14年不等。潜在的未来风险敞口代表本公司对书面风险参与的最大估计风险敞口，该风险敞口是通过基于情景模拟预测担保衍生工具的最大值并假设所有义务人100%违约来衡量的。

该公司还签订了TRS贷款和债券合同。为减低信贷风险，本公司一般于订立TRS时从交易对手处收取初始保证金，并在标的参考资产的公允价值恶化时收取变动保证金。有关公司TRS合同的更多信息，请参阅“附注16.承诺和或有事项”。

本公司订立信贷违约掉期以对冲与若干贷款及租赁相关的信贷风险。本公司将这些合同作为衍生工具入账，并相应地按公允价值确认这些合同。

下表呈列有关利率衍生工具风险参与协议及总回报掉期的额外资料：

(百万美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
风险分担协议：
最大潜在暴露量			$	520					$	575
总回报互换：
持有的现金抵押品			437						453

下表概述与交易对手的抵押品头寸：

(百万美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
交易商及其他交易对手：
从交易对手收到的现金和其他抵押品			$	609					$	542
由收到的抵押品担保的净收益头寸中的衍生工具			735						618
抵押品过帐后与交易对手的净收益中的无担保头寸			126						76
过帐给交易对手的现金抵押品			960						590
由抵押品担保的处于净亏损头寸的衍生工具			1,052						692
中央对手方结算：
从中央结算方收到的现金抵押品，包括初始保证金			—						4
向中央结算方过账的现金抵押品，包括初始保证金			14						45
处于净亏损状态的衍生产品			8						13
持有净收益头寸的衍生品			2						12
质押给中央交易对手结算的证券			1,249						639

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注20。每股收益的计算

下表列出了基本每股收益计算和稀释每股收益计算：

									截至2013年12月31日止的年度，
（单位：百万美元，每股数据除外，股份单位：千）															2023						2022						2021
可供普通股股东使用的净收益(亏损)															$	(1,452)					$	5,927					$	6,033
普通股加权平均数															1,331,963						1,328,120						1,337,144
摊薄未清偿股权奖励的效果(1)															—						10,342						12,234
稀释后普通股的加权平均数															1,331,963						1,338,462						1,349,378
基本每股收益															$	(1.09)					$	4.46					$	4.51
稀释每股收益															$	(1.09)					$	4.43					$	4.47
反稀释奖															11,143						93						3

(1)在截至2023年12月31日的一年中，未偿还的基于股权的奖励被视为反摊薄，因此不包括在公司的稀释每股收益计算中。

注21.运营细分市场

2023年，Truist在全球范围内运营和衡量业务活动， 三部门：CB&W、C&CB和IH，职能活动包括在OT&C中。该等分部已于二零二四年按下文所述重新调整。公司的业务部门结构基于管理层评估财务信息的方式以及所提供的产品和服务或所服务的客户类型。

结合公司2023年4月3日出售的A 20TIH普通股的%股权，TIH发行了$5.01000亿美元8.25%强制可赎回优先单位予本公司，而可全数分配予本公司之相关利息开支于分部间利息收入（开支）净额呈报。TIH为IH分部的主要法律实体。

同样与同一交易相关的是，TIH从一家公司实体向一家有限责任公司进行了资本重组，这样每个合作伙伴都可以分配到TIH税前收入的份额，从2023年第二季度开始，公司通过OT&C确认其相关的所得税拨备。基于TIH先前作为法人实体的地位，本公司选择不重述此变更的前期。本公司确认$110截至2023年12月31日止年度，与OT&C中的IH相关的税项拨备为百万美元。IH继续承认某些州司法管辖区对合伙企业和有限责任公司征收所得税的税收。

个人银行与财富

CB&W部门由两个主要业务组成：

•消费者和小企业银行通过零售银行、卓越理财和小企业银行向个人和小企业客户提供银行、借贷、投资、保险解决方案和建议，并通过广泛的分支机构和ATM、数字渠道和联络中心网络提供服务。提供的金融产品和服务包括存款和付款、信用卡、贷款、抵押贷款、经纪和投资咨询服务以及保险解决方案。消费者和小企业银行业务也是其他企业客户和服务的切入点。它包括间接贷款服务，提供一套全面的技术支持的消费者贷款解决方案，包括通过谢菲尔德，服务融资，再贷款和经销商零售服务的销售点产品。它还包括抵押贷款银行，通过其零售和代理渠道，数字和电话在全国范围内提供住宅抵押贷款产品。这些产品要么在二级市场出售，通常保留服务权，要么在公司的贷款组合中持有。抵押贷款银行服务公司贷款组合中持有的贷款以及第三方投资者持有的贷款。抵押贷款还包括抵押仓库贷款，它提供短期贷款解决方案，以资助第一留置权住宅抵押贷款LHFS由独立的抵押贷款公司。

•Wealth为个人及机构客户提供全面的财富管理及银行产品及专业服务，包括信托、经纪、专业投资顾问、业务转型建议，以及为寻求积极管理其财务资源的客户提供贷款及存款服务。机构客户由机构投资管理集团提供服务。向个人客户提供全面服务和在线/折扣经纪产品;此外，通过SEC注册的投资顾问向客户提供投资咨询产品和服务。Wealth还为客户及其家庭提供家族办公室服务，Truist Center for Family Legacy，帮助他们管理和维持多代人的财富，包括家庭会议便利，综合报告，费用管理和专业资产管理以及其他财富管理学科。

150 Truist金融公司

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企业和商业银行业务

C&CB部门由五个主要业务组成：

•企业和投资银行业务提供全面的战略咨询、资本筹集、风险管理、融资、流动性和投资解决方案，目标是满足C&CB领域的上市和私营公司的需求。CIB的投资银行和企业银行团队为全国各地的客户提供服务，提供全套传统银行和投资银行产品和服务。CIB团队的行业专家根据客户规模、复杂性和资本市场发行频率，为消费者和医疗保健、能源、技术、金融服务、工业以及媒体和通信等多元化行业的客户提供独特的高接触咨询方法。

•Commercial Community Banking通过CIB向商业客户提供一系列传统银行产品，包括贷款，存款，现金管理和投资银行解决方案，包括非营利组织，政府实体，医疗保健和老龄化服务以及汽车经销商融资（平面图库存融资）。当地团队将这些解决方案与公司的行业专业知识一起提供给商业客户，以帮助他们实现目标。

•商业地产通过其国家银行部门向商业地产的开发商、运营商和投资者提供一系列信贷和存款服务以及收费产品。此外，商业地产还为社区开发和经济适用房项目提供量身定制的融资和股权投资解决方案，特别是在低收入住房税收抵免和新市场税收抵免方面的专业知识。房地产企业和投资银行业务为房地产投资信托基金、基金和公共房屋建筑商客户提供银行、资本市场和战略咨询解决方案。它还包括Granbridge Real Estate Capital LLC，这是一家完全集成的商业抵押投资银行公司，发起商业和多家庭房地产贷款，为贷款组合提供服务，并提供资产和投资组合管理。

•批发支付为Truist的商业客户提供金库、商户服务和商务卡解决方案，客户范围从小企业到大型企业机构。

•Prime Rate Premium Finance Corporation、AFCO Credit Corporation和CAFO Holding Company是保险保费融资子公司，为美国和加拿大的企业购买商业保险单提供资金。

保险控股

Truist的IH部门是最大的保险代理/经纪网络之一，为企业和个人提供财产和意外伤害、员工福利和人寿保险。它还提供小企业和企业服务，如工人补偿和职业责任，以及担保保险和所有权保险。

其他，财政部和企业

OT&C包括管理公司的投资证券组合、长期债务、用于资产负债表对冲的衍生工具、短期流动性和融资活动、资产负债表风险管理和大多数房地产资产，以及公司的职能活动，如财务、企业风险、法律、企业技术和管理等。此外，OT&C包括公司间的抵销，包括部门间的净转介费用和部门分配后的剩余利率风险。

Truist强调通过公司的综合关系管理方法实现收入增长，该方法旨在加深客户关系，并将Truist的产品和服务的全部广度和深度带给客户，以满足客户的财务需求。其目标是向客户提供Truist的全套产品，最终目标是为客户提供市场上最好的金融体验。为了促进收入增长，某些产品和服务的收入反映在提供这些产品和服务的部门的业绩中，并分配给CB&W和C&CB。这些在部门之间分配的收入在非利息收入中反映为推荐费净额，并在OT&C中扣除。

分部结果是根据旨在支持这些战略目标的内部管理方法列报的。与财务会计不同的是，管理会计没有与公认会计准则等同的综合性权威指导机构。这些部门的业绩无法与Truist的综合业绩或任何其他金融机构提供的类似信息相比较。此外，由于各个部门之间的相互关系，所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。

由于业务分部的业绩是根据管理会计惯例列报的，向根据美国公认会计原则编制的合并业绩的过渡产生了某些差异，这些差异在OT&C中反映为剩余部分。业务分部的报告惯例包括但不限于以下详细说明的项目。

分部净利息收入反映匹配的到期日资金转移定价，即根据每个分部的资产和负债创造的经济价值或成本来确定信用或费用。这些积分和费用之间的剩余差额在OT&C中记录。

Truist金融公司151

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非利息收入包括部门间介绍费，以及主要与某些社区发展投资有关的税前等值总收入的联邦和州税收抵免。这些分配的回收情况在OT&C中报告。

公司费用分配，包括没有直接计入部门的管理费用或职能费用，根据不同的驱动因素(FTE数量、账户数量、贷款余额、净收入等)分配到部门。这些分配的回收情况在OT&C中报告。

信贷损失准备是指按分部进行的净撇账，加上因各分部在ALL中的季度变化而对各分部的拨备分配。所得税拨备按每一分部的混合所得税税率计算，并包括上述非利息所得税调整的冲销。在分段水平计算的所得税拨备与合并所得税拨备之间的差额在OT&C中报告。

管理报告方法的应用和发展是一个积极的过程，并经历了定期的改进。内部管理报告方法的这些改进措施的实施可能会对每个部门披露的结果产生重大影响，但不会对合并结果产生影响。当管理报告方法发生重大变化时，对这些变化的影响进行量化，并对前期信息进行修订。

管段重新对齐

自2024年1月起，调整了各细分市场内的几项业务活动。首先，CB&W部门更名为消费者和小企业银行业务，C&CB部门更名为批发银行业务。其次，财富业务被重新定位为批发银行部门的一个组成部分，从CB&W部门。第三，将某些小企业银行职能从C&B部门重新定位为消费者和小企业银行部门的一个组成部分。下表显示了重新调整之前的分段结果。

152 Truist金融公司

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下表按细分市场列出了结果：

截至十二月三十一日止的年度： (百万美元)			CB&W																		C&CB																		IH																		加班和加班(1)																		总计
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
净利息收入(费用)			$	5,588					$	6,531					$	6,751					$	9,537					$	6,133					$	4,701					$	4					$	4					$	4					$	(529)					$	1,648					$	1,550					$	14,600					$	14,316					$	13,006
部门间净利息收入(费用)			5,207						3,650						2,435						(2,768)						19						645						(239)						28						6						(2,200)						(3,697)						(3,086)						—						—						—
分部净利息收入			10,795						10,181						9,186						6,769						6,152						5,346						(235)						32						10						(2,729)						(2,049)						(1,536)						14,600						14,316						13,006
信贷损失拨备			1,094						868						150						1,021						(94)						(881)						—						—						—						(6)						3						(82)						2,109						777						(813)
扣除拨备后的分部净利息收入			9,701						9,313						9,036						5,748						6,246						6,227						(235)						32						10						(2,723)						(2,052)						(1,454)						12,491						13,539						13,819
非利息收入			3,310						3,418						3,688						2,346						2,670						3,185						3,392						3,086						2,648						(258)						(455)						(231)						8,790						8,719						9,290
无形资产摊销			271						321						317						124						133						153						132						128						102						—						1						2						527						583						574
商誉减值			3,361						—						—						2,717						—						—						—						—						—						—						—						—						6,078						—						—
其他非利息支出			8,080						7,338						7,447						3,647						3,155						3,155						2,703						2,318						1,924						431						1,195						2,016						14,861						14,006						14,542
所得税前收入(亏损)			1,299						5,072						4,960						1,606						5,628						6,104						322						672						632						(3,412)						(3,703)						(3,703)						(185)						7,669						7,993
所得税拨备(福利)			1,121						1,206						1,133						851						1,207						1,286						40						166						144						(1,150)						(1,177)						(1,007)						862						1,402						1,556
分部净收益(亏损)			$	178					$	3,866					$	3,827					$	755					$	4,421					$	4,818					$	282					$	506					$	488					$	(2,262)					$	(2,526)					$	(2,696)					$	(1,047)					$	6,267					$	6,437
可识别资产(期末)			$	154,121					$	169,370					$	160,851					$	201,957					$	208,696					$	185,590					$	9,093					$	7,609					$	6,165					$	170,178					$	169,580					$	188,635					$	535,349					$	555,255					$	541,241

(1)包括低于要求披露的数量和质量门槛的业务单位的财务数据。

Truist金融公司 153

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注22。母公司财务信息

母公司-简明资产负债表 (百万美元)						12月31日，
						2023						2022
资产：
现金和银行到期款项						$	22					$	29
银行的有息存款						11,264						10,861
按公允价值计算的AFS证券						218						214
附属公司垫款╱应收附属公司款项：
银行业						8,044						2,305
非银行						396						404
应收附属公司款项/预付附属公司款项共计						8,440						2,709
对子公司的投资：
银行业						57,994						59,921
非银行						4,666						4,553
对子公司的总投资						62,660						64,474
其他资产						258						452
总资产						$	82,862					$	78,739
负债和股东权益：
短期借款						$	196					$	370
长期债务						23,267						17,625
其他负债						298						230
总负债						23,761						18,225
股东权益总额						59,101						60,514
总负债和股东权益						$	82,862					$	78,739

母公司--简明损益表和全面收益表 (百万美元)						截至2013年12月31日止的年度，
						2023						2022						2021
收入：
来自子公司的股息：
银行业						$	4,925					$	4,800					$	4,150
非银行						72						170						100
来自子公司的总股息						4,997						4,970						4,250
附属公司的利息及其他收入						359						100						143
其他收入						25						27						(26)
总收入						5,381						5,097						4,367
费用：
利息支出						957						369						258
其他费用						142						131						125
总费用						1,099						500						383
子公司未分配收益中的所得税前收益和权益						4,282						4,597						3,984
所得税优惠						180						50						26
子公司未分配收益中的权益前收益						4,462						4,647						4,010
子公司未分配利润（亏损）超过子公司股息的权益						(5,509)						1,620						2,427
净收益(亏损)						(1,047)						6,267						6,437
保险业总保费						1,095						(11,997)						(2,320)
综合收益总额						$	48					$	(5,730)					$	4,117

154 Truist金融公司

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母公司-现金流量表 (百万美元)						截至2013年12月31日止的年度，
						2023						2022						2021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)						$	(1,047)					$	6,267					$	6,437
将净收入与经营活动的现金净额进行调整：
子公司（收益）亏损超过子公司股息的权益						5,509						(1,620)						(2,427)
其他，净额						502						(449)						(438)
经营活动的现金净额						4,964						4,198						3,572
投资活动产生的现金流：
AFS证券的到期、催缴和偿付所得收益						11						31						37
购买AFS证券						(8)						(9)						(216)
对子公司的投资						(905)						(4,142)						(120)
对附属公司的垫款						(18,037)						(4,110)						(3,088)
向子公司偿还垫款所得款项						12,383						6,813						3,922
其他，净额						4						14						—
投资活动的现金净额						(6,552)						(1,403)						535
融资活动的现金流：
短期借款净变化						(174)						(439)						188
长期债务净发行(偿还)						5,888						1,700						(2,149)
普通股回购						—						(250)						(1,616)
优先股赎回						—						—						(1,415)
普通股和优先股支付的现金股利						(3,131)						(2,989)						(2,852)
其他，净额						(599)						(205)						(107)
融资活动的现金净额						1,984						(2,183)						(7,951)
现金及现金等价物净变动						396						612						(3,844)
现金和现金等价物，1月1日						10,890						10,278						14,122
现金和现金等价物，12月31日						$	11,286					$	10,890					$	10,278

限制以股息、贷款或垫款的形式将资金从银行子公司转移到母公司。联邦法律要求母公司或其附属公司的贷款必须以市场条件担保，并通常将向母公司或个人附属公司的贷款限制在Truist Bank未减损资本和盈余的10%。总体而言，对母公司和所有附属公司的贷款不得超过银行未减值资本和盈余的20%。

Truist Bank向母公司支付的股息受到监管审查和法定限制，在某些情况下还需获得监管批准。一般来说，分红受到监管机构最低资本限制的限制。

Truist金融公司155

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第9A项。控制和程序

管理层关于财务报告和评价的内部控制报告

披露控制和程序

管理层关于财务报告内部控制的报告

TRUIST的管理层负责按照《交易法》第13a-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计原则编制外部财务报表提供合理保证的过程。Truist对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存记录有关，合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2)提供合理保证，确保交易按需要记录，以便根据公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据Truist管理层和董事的授权进行；以及(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策和程序的遵守程度可能会恶化。

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，本公司根据特雷德韦委员会赞助组织委员会颁布的《内部控制-综合框架(2013)》(俗称《COSO》标准)对财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据COSO标准的这项评估，管理层得出结论，公司对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。

本公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所进行审计，其随附的报告对本公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性表达了无保留意见。

披露控制和程序与财务报告内部控制的变化

截至本报告所述期间结束时，公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督下，在公司首席财务官的参与下，对公司的披露控制和程序进行了评估，这些控制和程序符合《交易所法》第13a-15(E)条的规定。根据这一评价，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。

本公司财务报告内部控制于2023年第四季度并无重大影响或可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。

项目9B。其他信息。

在截至2023年12月31日的三个月内，董事或本公司高级管理人员均未采纳或终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，每个术语均在S-K法规第408(A)项中定义。

156 Truist金融公司

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项目15.证物、财务报表附表

证物编号：

描述

位置

2.1

股权购买协议，日期为2024年2月20日，由三叉戟蝴蝶投资者公司、Panther Blocker I，Inc.、Panther Blocker II，Inc.、Truist Bank、Truist TIH Holdings，Inc.、Truist TIH Partners，Inc.、TIH Management Holdings，LLC、TIH Management Holdings II LLC和Truist Insurance Holdings LLC签订。

通过引用2024年2月20日提交的表格8-K的当前报告的附件2.1并入本文。

3.1

注册人公司章程，经合并和重述，2020年12月15日。

通过引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度报告的附件3.1并入本文。

3.2

《Truist金融公司章程》，经修订和重新修订，2023年9月27日生效。

通过参考2023年10月2日提交的当前报告的8-K表的附件3.1并入本文。

4.1

注册人与作为受托人的美国银行全国协会(作为道富银行和信托公司的利息继承人)之间关于高级证券(包括高级债务证券)的契约，日期为1996年5月24日。

通过引用1996年8月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件4.1并入本文。

4.2

第一份补充契约，日期为2009年5月4日，是注册人与美国银行全国协会之间关于高级证券的契约的日期为1996年5月24日的契约。

通过引用2009年5月4日提交的表格8-K的当前报告的附件4.2并入本文。

4.3

注册人与作为受托人的美国银行全国协会(作为道富银行和信托公司的利息继承人)之间关于次级证券(包括次级债务证券形式)的契约，日期为1996年5月24日。

通过引用1996年8月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件4.2并入本文。

4.4

第一份补充契约，日期为2003年12月23日，是注册人与美国银行全国协会之间关于次级证券的契约，日期为1996年5月24日。

通过引用2009年2月27日提交的Form 10-K年度报告的附件4.5并入本文。

4.5

第二份补充契约，日期为2004年9月24日，是注册人和美国银行全国协会之间关于次级证券的契约，日期为1996年5月24日。

通过引用2010年2月26日提交的Form 10-K年度报告的附件4.7并入本文。

4.6

第三次补充契约，日期为2009年5月4日，是注册人与美国银行全国协会之间关于次级证券的契约的日期为1996年5月24日的契约。

通过引用2009年5月4日提交的表格8-K的当前报告的附件4.6并入本文。

4.7

于2019年7月29日，本公司与ComputerShare Inc.及ComputerShare Trust Company，N.A.作为托管人共同签署的存款协议。

通过引用2019年7月29日提交的表格8-K的当前报告的附件4.2并入本文。

4.8

存托收据格式。

通过引用2019年7月29日提交的表格8-K的当前报告的附件4.2并入本文。

4.9

根据1934年《证券交易法》第12条登记的证券说明

现提交本局。

4.10

第二补充契约，日期为2022年6月6日，由公司和美国银行信托公司，国家协会。

通过引用2022年6月6日提交的表格8-K的当前报告的附件4.1并入本文。

4.11

第四补充契约，日期为2022年7月28日，由公司和美国银行信托公司，国家协会。

通过引用2022年7月28日提交的表格8-K的当前报告的附件4.1并入本文。

根据S-K条例第601项(B)(4)(Iii)(A)节的规定，省略了界定Truist长期债务证券持有人权利的其他工具。Truist同意应要求向美国证券交易委员会提供这些文书的副本。

10.1*

BB&T公司修订和重新发布了非雇员董事递延薪酬计划(2005年1月1日修订和重述)。

通过引用2008年2月28日提交的Form 10-K年度报告的附件10.1并入本文。

10.2*

经修订的BB&T公司2012年激励计划

通过引用2017年5月25日提交的S-8表格注册说明书的附件10.1并入本文。

10.3*

《BB&T公司员工不合格股票期权协议书》修改和重订2004年股票激励计划(4年归属)。

通过引用2010年5月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.5并入本文。

10.4*

BB&T非限定固定福利计划(2012年1月1日重述)

通过引用2016年2月25日提交的Form 10-K年度报告的附件10.11并入本文.

10.5*

BB&T非限定限定福利计划第一修正案(2012年1月1日重述)。

通过引用2016年2月25日提交的Form 10-K年度报告的附件10.12并入本文。

10.6*

BB&T非限定固定福利计划第二修正案(2012年1月1日重述)。

通过引用2016年2月25日提交的Form 10-K年度报告的附件10.13并入本文。

10.7*

BB&T非限定福利计划第三次修订（2012年1月1日重述）

通过引用于2022年2月23日提交的10-K表格年度报告附件10.11纳入本文。

10.8*

BB&T非限定福利计划第四修正案（2012年1月1日重述）

通过引用2022年2月23日提交的10-K表格年度报告附件10.12纳入本文。

10.9*

BB&T公司2012年激励计划的员工非限定股票期权协议格式。

通过引用于2013年5月2日提交的10-Q表季度报告附件10.1纳入本文件。

10.10*

BB&T公司2012年激励计划的非限定期权协议（高级管理人员）格式。

通过引用于2014年4月30日提交的10-Q表季度报告的附件10.4并入本文。

Truist金融公司 157

---

证物编号：

描述

位置

10.11*

BB&T公司2012年激励计划的限制性股票单位协议（基于绩效的归属部分）（高级管理人员）格式。

通过引用于2014年4月30日提交的10-Q表季度报告的附件10.3并入本文。

10.12*

BB&T Corporation 2012年激励计划的LTIP奖励协议格式（2019年生效）。

通过引用于2019年4月30日提交的10-Q表格季度报告的附件10.2并入本文。

10.13*

BB&T公司2012年激励计划的绩效单位奖励协议格式（2019年生效）。

通过引用于2019年4月30日提交的10-Q表格季度报告的附件10.3并入本文。

10.14*

SunTrust Banks，Inc. 2009年股票计划，截至2015年8月11日的修订和重述

参考SunTrust于2015年8月13日提交的表格8-K当前报告的附件10.1。

10.15*

非限制性股票期权协议的格式

通过引用2009年4月28日提交的S-8表格第333-158866号注册说明书的附件10.1.1并入本公司。

10.16*

SunTrust Banks，Inc.2009年股票计划下具有追回功能的非限定股票期权奖励协议的格式

引用SunTrust于2012年2月24日提交的Form 10-K年度报告的附件10.29。

10.17*

SunTrust Banks，Inc.ERISA超额退休计划，修订并重述，自2011年1月1日起生效

在此引用SunTrust 2011年8月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.8。

10.18*

经修正案一进一步修正，自2012年1月1日起生效

本文引用SunTrust于2012年2月24日提交的Form 10-K年度报告的附件10.10。

10.19*

Truist Financial Corporation 2012激励计划的限制性股票单位协议(非雇员董事)的形式(2020年生效)。

通过引用2020年5月8日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入本文。

10.20*

Truist Financial Corporation 2012激励计划的限制性股票单位协议(第2类员工)的形式(2021年生效)。

通过引用2021年5月3日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1结合于此。

10.21*

Truist Financial Corporation 2012激励计划的限制性股票单位协议(高级管理人员)格式(2021年生效)。

通过引用2021年5月3日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入本文。

10.22*

Truist Financial Corporation 2012年激励计划的LTIP奖励协议格式(2021年生效)。

通过引用2021年5月3日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.3并入本文。

10.23*

TRUIST金融公司2012年激励计划绩效单位奖励协议格式(2021年生效)。

通过引用2021年5月3日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.4并入本文。

10.24*

Truist金融公司非限定缴款计划

通过引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度报告的附件10.62并入本文。

10.25*

Truist金融公司和富达管理信托公司之间的主信托协议(非限定计划)

通过引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度报告的附件10.63并入本文。

10.26*

Truist金融公司401(K)储蓄计划

通过引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度报告的附件10.64并入本文。

10.27*

Truist Financial Corporation 401(K)储蓄计划第一修正案(2020年8月1日重述)

通过引用2022年2月23日提交的Form 10-K年度报告的附件10.62并入本文。

10.28*

Truist Financial Corporation 401(K)储蓄计划第二修正案(2020年8月1日重述)

通过引用2022年2月23日提交的Form 10-K年度报告的附件10.63并入本文。

10.29*

Truist Financial Corporation 401(K)储蓄计划第三修正案(2020年8月1日重述)

通过引用2023年2月28日提交的Form 10-K年度报告的附件10.55并入本文。

10.30*

Truist Financial Corporation 401(K)储蓄计划第四修正案(2020年8月1日重述)

通过引用2023年2月28日提交的Form 10-K年度报告的附件10.56并入本文。

10.31*

SunTrust Banks，Inc.董事延期薪酬计划，自2009年1月1日起修订和重述

通过参考2009年1月7日提交的SunTrust当前报告8-K表的附件10.1并入本文。

10.32*

SunTrust Banks，Inc.董事延期薪酬计划修正案一，自2018年1月1日起生效

本文引用SunTrust于2019年2月22日提交的Form 10-K年度报告的附件10.14。

10.33*

BB&T公司修订和重新设定非雇员董事递延补偿计划第一修正案(2005年1月1日修订和重新确定)

通过引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度报告的附件10.69并入本文。

10.34*

《2020年真实金融公司修正案》修订并重新确定非雇员董事递延薪酬计划

通过引用2022年2月23日提交的Form 10-K年度报告的附件10.67并入本文。

10.35*

Truist保险控股公司和约翰·霍华德之间的雇佣协议

通过引用2022年2月23日提交的Form 10-K年度报告的附件10.68并入本文。

158 Truist金融公司

---

证物编号：

描述

位置

10.36*

Truist金融公司与富达管理信托公司的合格信托协议(2020年7月15日)

通过引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度报告的附件10.65并入本文。

10.37*

Truist金融公司与富达管理信托公司合格信托协议第一修正案(2020年7月15日)

通过引用2021年2月24日提交的Form 10-K年度报告的附件10.66并入本文。

10.38*

Truist Financial Corporation 2022激励计划

通过引用本公司最终委托书附件B(于2022年3月14日提交)并入。

10.39*

Truist Financial Corporation 2022激励计划员工限制性股票单位协议格式

通过引用2022年5月5日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.3并入本文。

10.40*

达里尔·N·圣经关于自愿辞去顾问职务的信，日期为2022年12月2日

通过引用2023年2月28日提交的Form 10-K年度报告的附件10.67并入本文。

10.41*

公司与达里尔·N·拜登之间的退休和咨询协议。

通过引用2022年8月1日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1结合于此。

10.42*

真实的金融公司管理层变更控制权、分红和竞业禁止计划。

通过参考2022年7月26日提交的表格8-K的当前报告中的附件10.1结合于此。

10.43*

高管离职和竞业禁止协议的格式。

通过引用2022年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入本文。

10.44*

Truist Financial Corporation 2022激励计划的限制性股票单位协议格式(高级管理人员-60/5退休)。

通过引用2023年5月1日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1结合于此。

10.45*

Truist Financial Corporation 2022激励计划的绩效单位奖励协议格式(高级管理人员-60/5退休)。

通过引用2023年5月1日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入本文。

10.46*

Truist Financial Corporation 2022激励计划的绩效单位奖励协议格式(高级管理人员-60/10退休)。

通过引用2023年5月1日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.3并入本文。

10.47*

Truist Financial Corporation 2022激励计划的LTIP奖励协议格式(高级管理人员-60/5退休)。

通过引用2023年5月1日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.4并入本文。

10.48*

Truist Financial Corporation 2022激励计划的LTIP奖励协议格式(高级管理人员-60/10退休)。

通过引用2023年5月1日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.5并入本文。

10.49*

2023年Truist保险控股公司和约翰·霍华德之间的雇佣协议。

通过引用2023年5月1日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.6并入本文。

10.50*

Truist Financial Corporation非限定递延补偿信托基金

通过引用2023年7月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入本文。

10.51*

对Truist Financial Corporation非限制性递延补偿计划的第一修正案和决议

通过引用2023年7月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入本文。

10.52*

《真实的金融公司养老金计划第六修正案》(2020年10月1日重述)

通过引用2023年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入本文。

10.53*

Truist Financial Corporation 401(K)储蓄计划第五修正案(2020年8月1日重述)

通过引用2023年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入本文。

10.54*

对Truist Financial Corporation非限定出资计划的第二次修正

现提交本局。

10.55*

富达管理信托公司与Truist金融公司总信托协议(非限定计划)第二修正案

现提交本局。

10.56*

《真实的金融公司养老金计划第三修正案》(2020年10月1日重述)

现提交本局。

10.57*

《真实的金融公司养老金计划第四修正案》(2020年10月1日重述)

现提交本局。

10.58*

《真实的金融公司养老金计划》第五修正案(2020年10月1日重述)

现提交本局。

10.59*

《真实的金融公司养老金计划》第七修正案(2020年10月1日重述)

现提交本局。

10.60*

Truist Financial Corporation 401(K)储蓄计划第六修正案(2020年8月1日重述)

现提交本局。

10.61*

Truist Financial Corporation 401(K)储蓄计划第七修正案(2020年8月1日重述)

现提交本局。

10.62*

修订和重新制定控制、服务和竞业禁止计划的管理变更

现提交本局。

21†

注册人的子公司。

现提交本局。

22†

担保证券附属发行人名单。

现提交本局。

23†

独立注册会计师事务所同意。

现提交本局。

Truist金融公司159

---

证物编号：

描述

位置

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条规定的首席执行官证书。

现提交本局。

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条对首席财务官的证明。

现提交本局。

32

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。

现提交本局。

97*

高管薪酬补偿政策

现提交本局。

101.INS

XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

现提交本局。

101.SCH

XBRL分类扩展架构。

现提交本局。

101.CAL

XBRL分类可拓计算链接库。

现提交本局。

101.LAB

XBRL分类扩展标签Linkbase。

现提交本局。

101.PRE

XBRL分类扩展表示链接库。

现提交本局。

101.DEF

XBRL分类定义链接库。

现提交本局。

104

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息)。

现提交本局。

†表示，该展品已向美国证券交易委员会备案，可根据要求提供。

*制定管理层补偿计划或安排。

160 Truist金融公司

---

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，截至2024年2月27日，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告：

			Truist金融公司
			(注册人)
						/S/小威廉·H·罗杰斯
						小威廉·H·罗杰斯。
						董事长兼首席执行官

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份签署如下：

/S/小威廉·H·罗杰斯

董事长兼首席执行官

2024年2月27日

小威廉·H·罗杰斯。

/S/迈克尔·B·马奎尔

高级执行副总裁总裁兼首席财务官

2024年2月27日

Michael B.马奎尔

(首席财务官)

/S/辛西娅·B·鲍威尔

常务副总裁与公司主计长

2024年2月27日

辛西娅湾鲍威尔

(首席会计主任)

Jennifer S.旗帜

董事

2024年2月27日

詹妮弗·S旗帜

/s/ K。小大卫·博耶

董事

2024年2月27日

K.小大卫·博耶

Agnes Bundy Scanlan

董事

2024年2月27日

艾格尼丝·邦迪·斯坎兰

达拉斯S.克莱门特

董事

2024年2月27日

达拉斯S.克莱门特

帕特里克·C.格拉尼三世

董事

2024年2月27日

帕特里克·C·格兰尼三世

/S/林妮·M·海恩斯沃斯

董事

2024年2月27日

林妮·M·海恩斯沃斯

/S/唐娜·S·莫里亚

董事

2024年2月27日

唐娜·S·莫里亚

/S/查尔斯·A·巴顿

董事

2024年2月27日

查尔斯·A·巴顿

/S/克里斯汀·西尔斯

董事

2024年2月27日

克里斯汀·西尔斯

/S/托马斯·E·斯凯恩斯

董事

2024年2月27日

托马斯·E·斯凯恩斯

/S/布鲁斯·L·坦纳

董事

2024年2月27日

布鲁斯·L·坦纳

撰稿S/史蒂文·C·沃里斯

董事

2024年2月27日

史蒂文·C·沃里斯

Truist金融公司161