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22-12-310000037785US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000037785美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000037785美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000037785美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000037785美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000037785美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000037785美国-公认会计准则：财务担保成员2023-12-310000037785美国-公认会计准则：担保债务成员2023-12-310000037785美国-公认会计准则：担保债务成员2023-01-012023-12-310000037785美国-GAAP：不受欢迎的监管行动成员国家：br2023-12-310000037785美国-GAAP：不受欢迎的监管行动成员国家：br2022-12-310000037785美国-GAAP：不受欢迎的监管行动成员国家：br2023-01-012023-12-310000037785FMC：间接税收事宜成员2021-12-310000037785SRT：北美成员2023-12-310000037785SRT：北美成员2022-12-310000037785SRT：拉美裔美国成员2023-12-310000037785SRT：拉美裔美国成员2022-12-310000037785美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2023-12-310000037785美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-12-310000037785SRT：亚洲太平洋地区成员2023-12-310000037785SRT：亚洲太平洋地区成员2022-12-310000037785国家/地区：南加州2023-12-310000037785国家/地区：南加州2022-12-310000037785国家：美国2023-12-310000037785国家：美国2022-12-310000037785国家：DK2023-12-310000037785国家：DK2022-12-3100000377852023-04-012023-06-3000000377852023-07-012023-09-3000000377852023-10-012023-12-3100000377852022-01-012022-03-3100000377852022-04-012022-06-3000000377852022-07-012022-09-3000000377852022-10-012022-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-01-012023-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310000037785US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310000037785Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_______________________________________________________________________
表格10-K
__________________________________________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
由__至_的过渡期
佣金文件编号1-2376
__________________________________________________________________________
FMC公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
__________________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 94-0479804 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
| 核桃街2929号 | 费城 | 宾夕法尼亚州 | 19104 |
| (主要执行办公室地址) | | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：215-299-6000
__________________________________________________________________________
根据该法第12(B)节登记的证券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称和名称 |
| 普通股，每股面值0.10美元 | | FMC | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。 是 x*¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是¨ 不是 x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 是 x*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 是 x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | | | | |
| 非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| 如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | | |
| ☐ |
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☒
| | | | | | | | |
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 | | ☐ |
| | |
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。 | | ☐ |
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2023年6月30日，也就是注册人第二财季的最后一天，注册人的非关联公司持有的有投票权股票的总市值为$12,949,980,232。非关联公司持有的有表决权股票的市值不包括注册人的执行人员和董事持有的那些股票的价值。
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：
截至2023年12月31日，有124,760,760注册人的已发行普通股。
以引用方式并入的文件
| | | | | | | | |
| 文件 | | 表格10-K编号参考 |
| 2024年股东周年大会委托书部分 | | 第III部 |
FMC公司
2023表格10-K
目录表
| | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | |
项目1.业务 | 4 |
第1A项。风险因素 | 12 |
项目1B。未解决的员工意见 | 18 |
项目1C。网络安全 | 18 |
项目2.财产 | 20 |
项目3.法律诉讼 | 20 |
项目4.矿山安全信息披露 | 20 |
项目4A。关于我们的执行官员的信息 | 21 |
| |
第II部 | |
| |
项目5.登记人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 22 |
第六项。[已保留] | 23 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 24 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
项目8.财务报表和补充数据 | 48 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 112 |
第9A项。控制和程序 | 112 |
项目9B。其他信息 | 112 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 113 |
| |
第三部分 | |
| |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 114 |
项目11.高管薪酬 | 114 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 114 |
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 114 |
项目14.首席会计师费用和服务 | 114 |
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第四部分 | |
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项目15.证物和财务报表附表 | 115 |
项目16.表格10-K摘要 | 118 |
签名 | 119 |
第一部分
FMC公司成立于1928年，根据特拉华州的法律成立，其主要执行办公室位于宾夕法尼亚州费城核桃街2929号，邮编19104。在本10-K表格年度报告中，除文意另有说明或指示外，“FMC”、“公司”、“我们”或“我们”系指FMC公司及其合并子公司及其前身。我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的年度、季度和当前报告的副本，以及对这些报告的任何修订，都可以在我们的网站上找到，网址是：Www.fmc.com在我们向美国证券交易委员会提供这些材料后，尽快。
第一项：商业银行业务
一般信息
FMC公司是一家全球性农业科学公司，致力于帮助种植者为不断增长的世界人口生产食物、饲料、纤维和燃料，同时适应不断变化的环境。FMC的创新作物保护解决方案使种植者、作物顾问以及草坪和病虫害管理专业人员能够在不损害安全或环境的情况下，在经济上应对他们最严峻的挑战。FMC致力于发现新的杀虫剂、除草剂和杀菌剂活性成分、产品配方和开创性技术，这些都是对地球一直更好的。
FMC战略
我们是农用化学品/植保市场的一流领导者和第五大全球创新者。我们强大的竞争地位是由我们的技术和创新以及我们的地理平衡和作物多样性推动的。
我们领先的农民赖以保护作物免受病虫害侵害的传统和生物技术在5个活性成分工厂、16个配方和包装地点生产，并在大约110个国家和地区销售。帮助农民在较少的耕地上可持续地种植更多的粮食，需要源源不断的新产品和技术。我们正在投资农业行业最具生产力的植保管道之一，拥有20多个正在发现的新的活跃领域和18个正在开发的新的有效成分。这些分子中有超过25种具有新的作用模式。此外，我们专注于加强我们与种植者的关系，作为值得信赖的顾问，以提高对我们产品的认识，并教育种植者这些产品可以提供的价值。
为应对供应安全性的改善和库存持有成本的增加，分销商、零售商和种植者从2023年第二季度下半年开始迅速减少了所有四个地区的采购量，并持续到今年剩余时间。存货减少对行业产生广泛影响，我们相信并非仅限于我们的产品，因为种植者的消费量于二零二三年保持稳定。由于库存减少，我们的库存销售放缓，因此，与去年相比，销量大幅下降，导致我们的收入、经营业绩和现金流下降。
2023年，FMC收入同比下降约23%，或有机下降22%(1) 不包括外币的影响。尽管市场状况对我们的业绩产生了负面影响，但我们更新和更具差异化的产品（包括二酰胺）的销售表现优于整体产品组合，证明了这些产品的弹性。2023年约5.9亿美元的销售额来自过去五年推出的产品，占总收入的14%。2023年，我们在巴西推出了新产品，包括Premio®一种以瑞那克吡氧乙酸为基础的明星杀虫剂®在美国，包括我们用于坚果的新杀虫剂Altacor®埃沃2023年推出的产品销售额约为1. 46亿美元。我们的二酰胺，Rynaxypyr®和Cyazypyr®活性成分仍然是我们产品组合的重要组成部分，2023年的合并销售额约为18亿美元，约占总收入的39%。
_________________
(1)有机收入增长是一个非GAAP术语，不包括外币变动的影响。请参阅第7项中管理层讨论和分析的“经营业绩”部分，了解我们的有机收入非GAAP对账。
收购和资产剥离
我们继续通过风险投资部门FMC Ventures进行投资，目标是对正在开发和应用农业新兴技术的初创企业和早期公司进行战略投资。
关于我们业务的财务信息
（百万财务信息）
下表列示本集团业务生产的主要产品、原材料及用途：
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| 产品 | 原材料 | 用途 |
| 杀虫剂 | 合成化学中间体 | 保护农作物，包括大豆、玉米、水果和蔬菜、棉花、甘蔗、大米和谷类，使其免受虫害和非农业用途，包括家庭、花园和其他专业市场的病虫害防治 |
| 除草剂 | 合成化学中间体 | 保护作物，包括棉花、甘蔗、水稻、玉米、大豆、谷类、水果和蔬菜，防止杂草生长和用于非农业用途，包括草坪和路边 |
| 杀菌剂 | 合成化学中间体 | 保护农作物，包括谷物、水果和蔬菜免受真菌病侵袭 |
| 植物健康 | 生物中间体 | 保护作物，包括大豆、玉米、水果和蔬菜、棉花、甘蔗、水稻和谷类，防止病虫害，提高产量 |
以下图表按主要地理区域和主要产品类别详细介绍了我们的销售额。
下表按主要地理区域提供了我们的长期资产：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 长寿资产 | | | |
| 北美 | $ | 1,063.4 | | | $ | 1,060.7 | |
| 拉丁美洲 | 714.8 | | | 759.0 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 1,718.2 | | | 1,684.1 | |
| 亚洲 | 1,964.1 | | | 2,018.2 | |
| 总计 | $ | 5,460.5 | | | $ | 5,522.0 | |
产品和市场
我们的产品组合包括三大类农药：杀虫剂、除草剂和杀菌剂。我们的大部分产品线由杀虫剂和除草剂组成，我们有越来越多的杀菌剂产品组合，主要用于高价值作物领域。我们的杀虫剂用于控制各种害虫，而我们的除草剂产品组合主要针对各种难以控制的杂草。此外，我们还在我们的植物健康计划上进行了大量投资，其中包括生物制品、作物营养和种子处理产品。生物技术提供了出色的可持续发展概况，并作为我们合成产品的有力补充。我们的生物制品具有超越竞争对手的特性，如高稳定性、长保质期、低使用率和与其他化学品的兼容性。
我们有自己的销售和营销组织，并通过所有四个地区的分销商、零售商和合作社的组合进入市场。此外，我们还直接向巴西等特定国家的种植大户销售。通过这些和其他联盟，再加上我们自己有针对性的营销努力、获得新技术的机会和我们的创新计划，我们预计将保持和加强我们在关键农业和非作物市场的准入，并开发新产品，帮助我们继续有效竞争。
行业概述
农业和非作物化学品的三大类是：除草剂、杀虫剂和杀菌剂，分别约占全球农业作物保护市场价值的42%、29%和26%。
在几家领先的植保公司合并后，农用化学品行业更加整合，其中包括FMC、中国化工(先正达集团的所有者，其中包括前先正达和阿达玛)、拜耳股份公司(2018年收购孟山都)、巴斯夫股份公司和Corteva Agriscience。这五家创新公司目前约占植保行业全球销售额的73%。下一批农用化学品生产商包括UPL株式会社、住友化学株式会社和新农株式会社。FMC采用各种差异化战略，以专注于某些作物、市场和地理位置的独特技术进行竞争，同时也得到低成本制造模式的支持。
生长
我们是世界领先的农用化学品生产商之一。我们的产品组合中有几种产品是基于受专利保护的活性成分，使我们的增长远远高于市场模式。我们的互补技术结合了改进的配方能力和更广泛的创新管道，从而产生了新的差异化产品。我们继续利用增强的市场准入地位和扩大的投资组合来实现短期增长。
我们的增长战略是通过获得现有产品线的新用途和改进用途，以及获取、访问、开发、营销、分销和/或销售补充化学品、生物制品和相关技术来推动的，以加强我们的产品组合和我们的能力，有效地服务于我们的目标市场和客户。
我们的增长努力集中于开发环境兼容和可持续的解决方案，这些解决方案可以有效地提高农民的产量，并为可能出现抗药性的产品提供替代品。我们致力于通过获取和进一步开发技术以及投资于创新来延长产品生命周期，为我们的客户提供独特的、差异化的产品。我们的外部增长努力包括产品收购、化学品和技术的内部许可以及联盟，以支持我们的市场准入、补充我们现有的产品组合或提供进入邻近领域的机会。我们与其他公司签订了一系列开发和分销协议，提供获得新技术和产品的机会，我们随后可以将这些技术和产品商业化。
在FMC精密农业，我们正在扩大我们屡获殊荣的Arc™农场智能平台，这是一个专有的移动解决方案，通过基于实时和历史数据、昆虫学模型、超本地天气信息和田间传感器的预测建模，帮助农民更好地了解和管理虫害压力。Arc™农场智能目前已在超过25个国家和地区的2,000万英亩土地上提供，使种植者能够更有效地应对虫害压力，在虫害升级之前对其进行管理，并以更可持续的方式针对应用程序。
我们的风险投资部门FMC Ventures在2023年继续建立其投资组合，对致力于新技术或颠覆性技术的初创企业和早期公司进行新的合作和战略投资。这些项目支持或增强了我们的内部能力，跨越了几个重要的技术领域，包括机器人、无人机技术、农业-金融科技、病原体检测、土壤健康、多肽和信息素。FMC Ventures继续寻找并投资于改变游戏规则的创新，这些创新将塑造作物保护的未来。
联胺增长战略
我们的产品组合以两个关键的联胺类分子为特色-Rynaxypyr®(氯曲尼普利)和赛那普利®(氰基苯丙氨酸)活性物质-2023年年收入合计约为18亿美元。这两种分子在性能方面处于行业领先地位，将高效的低剂量率与快速、系统、长期的残留控制相结合。这些属性很快就建立了Rynaxypyr®作为世界领先的害虫控制技术，我们预计它将继续强劲增长，尽管涵盖Rynaxypyr的物质成分专利到期®从2022年末开始在某些国家活跃。我们的赛珍珠®Active是第二代联胺，随着我们获得更多的产品注册，它正在迅速增长。我们期待Cyazypyr®尽管其有效成分成分物质专利将于2024年初到期，但仍将继续强劲增长。这一预期不仅基于我们广泛的专利状况和关键专利里程碑的时机，还基于我们相信将使FMC在关键专利到期后继续有利可图地发展联胺专营权的其他关键因素。支持我们对联胺增长看法的一些关键因素包括新配方的开发、注册和数据保护、商业战略、品牌认知度以及制造和供应链的复杂性以及FMC的效率。
专利和商业秘密。FMC联胺杀虫专利由许多不同的专利家族组成，涵盖：物质的组成--活性成分和某些中间体；制造工艺--活性成分和某些中间体；配方；用途；以及应用。对于Rynaxypyr® 和Cyazypyr® Actives相关专利，截至2023年12月31日，我们有42个家庭在多达76个国家和地区申请了已授权专利，总共有755项有效已授权专利以及大量正在申请的专利申请。更多细节见本项目1中的“专利、商标和许可证”。FMC的工艺专利涵盖有效成分--氯丙醇和氰丙醇--以及用于制造最终产品的关键中间体的制造工艺。氯丙醇是一种需要生产的复杂分子，需要16个不同的步骤；FMC拥有获得授权的专利，涵盖这16个工艺步骤中的许多步骤和几种中间体化学品，我们通过商业秘密保护制造工艺的其他方面。氰化异丙苯也同样复杂，并由一系列类似的知识产权涵盖。其中许多中间过程专利的有效期远远超过物质有效成分组成专利的有效期，在某些情况下，甚至延续到本十年末。打算制造和销售仿制药氯氰菊酯或氰甲苯丙胺并依赖FMC广泛的产品安全数据的第三方将被要求证明他们的产品具有与FMC的Rynaxypyr相同的监管安全概况®和Cyazypyr®活跃分子。为了满足对这种难以制造的分子的监管要求，我们认为第三方很可能必须使用FMC专利的相同工艺来生产这些活性成分，如果是这样的话，在专利到期之前将是侵权行为，并受到我们对侵权的挑战。FMC还拥有配方专利，涵盖在具有重要商业意义的最终产品中发现的特定配方中使用氯氨曲尼醇或氰基曲尼丙醇。
监管要求。除了专利权之外，世界各地的各种农药法律法规都以数据保护的形式为最初的有效成分注册者提供了额外的保护，在组合物或工艺专利到期后可以延长数据保护。这些规则可以有效地为产品创新者和初始活性成分注册商(如FMC)提供更长时间的关键参考数据的独占使用期，即使在适用的活性成分成分物质专利到期之后也是如此。此外，在某些国家，即使在专属使用期届满之后，寻求依赖初始注册人的参考数据的非专利注册人也可能不得不向初始注册人支付补偿。对于FMC的联胺产品，这种权利适用于包括美国和欧盟在内的关键市场。
我们还积极与正在审查仿制药生产商申请的监管机构进行宣传，以确保监管机构了解相关的监管考虑因素，如生产公司的合法生产状态、适用的FMC专利，以及潜在杂质的证据或其他与FMC注册的产品安全概况不一致的数据。在一些国家，我们已经启动了关于遵守适用法规的行政诉讼。
发展FMC联胺专营权。FMC正在执行一项战略，以供应含有Rynaxypyr的最终用户产品®和Cyazypyr®在专利到期之前活跃到广泛的公司，作为回报，从这些公司建立长期购买承诺。这些安排还可能包括有限的专利、数据和/或商标许可。这样的合作伙伴关系使我们能够通过让其他公司开发和销售基于联胺的产品来满足农民的需求来扩大我们的业务，这些产品不在我们目前的投资组合范围内，为这些农民提供了一种更好的替代竞争对手的杀虫剂，其产品安全性或药效特征不如Rynaxypyr®或Cyazypyr®活跃分子。这些协议可能要求第三方使用众所周知和受信任的Rynaxyr®或Cyazypyr®使用FMC提供的活性成分配制的最终用途产品上的品牌名称。截至2023年12月31日，我们与5家大型跨国公司达成了全球协议，并与19个国家和地区达成了约56项单独的地方协议。我们正在继续探索与其他公司的机会，而不是那些我们已经与之接触的公司。此外，FMC正在开发一系列新的含有联胺的产品组合，以满足世界各地种植者的需求。这些Rynaxypyr®Active中的第一个产品，商标为Elevest®、Vantacor®、和阿尔塔科尔®从2020年底到2023年，Evo在美国和包括加拿大和澳大利亚在内的其他国家推出，并将在2024年以后在更多的国家推出。2023年，Premio®明星杀虫配方在巴西推出，并于2025年开始在其他拉丁美洲国家推出。Cyazyr®Active包含品牌，商标为Verimark®、贝内维娅®、和Exirel®从2023年开始在某些南欧国家推出。我们目前的联胺生产线包含大约20种将在本十年推出的新产品，我们将继续探索基于联胺化学的进一步创新。
制造的复杂性。今天，FMC生产多步骤工艺中所需的所有中间体，以及最终的Rynaxypyr® 和Cyazypyr®通过我们自己的活性成分制造厂，或通过根据长期独家技术许可协议生产的关键合同制造商，我们可以购买活性成分。考虑到我们的制造技术、我们的业务规模以及对制造工艺改进的持续投资，我们相信FMC的制造成本将大大低于任何其他寻求大规模生产这些联胺产品并符合所有适用法律的公司。
总而言之，这四个因素--深入的专利权、专有监管数据和监管倡导、利用我们品牌认知度的强大商业方法以及管理大规模制造复杂性的能力--为我们预期FMC将成为向第三方合作伙伴并最终在未来向农民供应氯坦尼普和氰基苯丙胺产品的首选公司提供了基础。
原材料的来源和可获得性
我们利用众多供应商提供原材料和中间体化学品来支持运营。这些材料是在全球范围内采购的，以从战略上平衡FMC的供应商组合。
专利、商标和许可证
作为一家农业科学公司，FMC相信创新，并通过知识产权保护创新。我们拥有并许可了大量对我们的业务累积重要的美国和外国专利、商标、商业秘密和其他知识产权。此外，我们寻求通过合作安排许可我们的专有技术，使我们能够有效地利用我们的知识产权。FMC知识产权为我们提供了显著的竞争优势，我们希望不断扩大和更新这一优势。我们管理我们的技术投资，以发现和开发新的活性成分和生物制品，并通过新的配方、混合物或其他概念继续改进制造工艺和现有的活性成分。FMC的技术创新过程捕捉这些创新，并通过最适当的知识产权形式保护它们。我们还在第三方持有的专利下授权某些活性成分和其他技术，并已将我们的某些专利授权给第三方。
我们的专利涵盖了我们业务的许多方面，包括我们的化学和生物活性成分、中间体化学品、生产此类活性成分或中间体的制造工艺、配方和产品用途，以及我们支持FMC新产品线的研发活动的许多方面。专利是由各个司法管辖区授予的，我们的专利期限取决于它们各自的司法管辖区和年金的支付。
截至2023年12月31日，该公司总共拥有约200项有效授权的美国专利和2800项有效的外国专利(包括补充专利证书)；我们在全球还有大约2300项专利申请正在审批中。
在我们目前的产品组合中，我们的联胺杀虫产品基于Rynaxypyr®(氯曲尼普利)和赛唑醇®(氰基苯丙胺)活性成分拥有大量专利权，这一专利权将在未来很长一段时间内继续有效。下表列出了有关联胺被授予专利权的更多细节：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日，按类型划分的有效授权专利数量*：氯曲利普利和氰曲利普利 |
| 美国 | | 外国 |
| 活性成分 | 2 | | | 169 | |
| 中间体和制造方法 | 21 | | | 245 | |
| 配方/混合物/应用 | 7 | | | 311 | |
| 总计 | 30 | | | 725 | |
*专利家族仅归入一种类型，但可能涵盖几种类型。
| | | | | | | | | | | |
已授予专利的剩余寿命： 截至2023年12月31日的三氯苯丙胺和氰三甲苯丙胺 |
| 美国 | | 外国 |
| 至2028年12月31日 | 15 | | | 524 | |
| 2029 - 2033 | 11 | | | 132 | |
| 2034 - 2039 | 2 | | | 17 | |
| 2040 - 2043 | 2 | | | 52 | |
| 总计 | 30 | | | 725 | |
我们还拥有许多深受客户或产品最终用户认可的商标。与专利不同，只要商标得到正确使用并支付续约费，商标的所有权就可以无限期延续。
我们积极监控和管理我们的专利和商标，以维护我们在这些资产上的权利，当我们认为我们的知识产权受到侵犯时，我们会采取战略性的积极行动。自2022年以来，一直持续到2023年和2024年，我们对仿制药生产商和侵权者提起诉讼，强制执行我们的几项专利和商标，在包括美国、印度和中国在内的多个国家和地区做出了多项有利的判决和和解。应对执法努力的专利挑战预计是专利执法案件中的一种常见辩护策略，到目前为止，我们的几个执法案件都提出了这一点；我们打算大力捍卫任何受到挑战的联胺专利。虽然我们认为任何特定的专利、商标或许可证在上诉后无效或丧失是不太可能的，但我们的专利和商标产权与我们基于Rynaxypyr的联胺杀虫产品有关®和Cyazypyr®聚合物中的活性成分对我们的运营至关重要。
物质组合物专利涵盖氯虫苯甲酰胺（也称为Rynaxypyr®活跃）于2022年8月在一些国家到期;该专利将继续在世界其他国家有效，在2027年之前的不同日期按国家到期。包括氰虫苯甲酰胺（也称为Cyazypyr）的物质组合物专利®active）于2024年1月开始在多个国家过期;该专利将继续在世界其他国家有效，在2029年1月之前的不同日期按国家到期。
自氯虫苯甲酰胺的物质组成专利于2022年底到期以来，仿制药竞争对手已在一些国家注册并推出我们的Rynaxypyr的仿制药®基于产品。我们将继续部署多管齐下的战略，在活性成分专利到期后保护该业务，包括在许多国家实施我们的专利，这些专利继续涵盖氯虫苯甲酰胺生产中必不可少的化学中间体和制造工艺。专利涉及复杂的事实和法律问题，因此，每宗案件都是根据案情进行诉讼的;我们经常寻求初步禁令救济，以停止销售我们认为侵权的产品-由于诉讼初期的衡平法救济比根据案情进行审判后作出的决定受到更高的证据标准的限制，我们可能会
在初步阶段，所有案件都存在困难，在印度和中国的一些案件中，我们没有获得所要求的救济，允许产品上市，而基本案件的是非曲直仍在继续。即使在我们无法获得临时救济的情况下，我们也打算继续在此类案件中提起诉讼，并在全面审判后寻求永久禁令救济和赔偿。在专利执法案件中，作为对执法工作的回应，专利挑战预计是一种普通的辩护策略;我们打算大力捍卫任何受到挑战的二酰胺专利。
于二零二二年初，我们接获通知，若干第三方正寻求使我们有关生产氯虫苯甲酰胺的若干中间体及生产氯虫苯甲酰胺的工艺的中国专利无效。于二零二二年第三季度，中国专利复审委员会（“复审委员会”）作出裁决，裁定两项受质疑专利在中国无效。我们认为，复审委员会的决定在程序和实质上都存在严重缺陷，我们已就复审委员会的决定向北京知识产权法院提出上诉。根据中国法律，这些专利仍然有效，但在上诉期间不能强制执行。截至本表格10-K的日期，我们正在等待北京知识产权法院的裁决。鉴于在这种情况下，中国专利法问题独特而具体，我们不认为审查委员会的决定会对我们在其他国家执行类似专利产生重大不利影响。
在我们的几个未决印度专利执法案件中，被告侵权人试图使所声称的FMC专利无效，但截至本表格10-K之日，没有此类侵权人在无效索赔中获胜。
季节性
作物保护市场的季节性和我们业务的地理分布可能导致地理位置之间的季度收益存在重大差异。我们在北半球（北美、欧洲和亚洲部分地区）销售的产品服务于3月至9月的季节性农产品市场，通常会在第一和第二季度带来可观的收益，第四季度的收益较小。南半球的市场（拉丁美洲和亚太地区的部分地区，包括澳大利亚）从7月到2月提供服务，通常在第三，第四和第一季度产生收益。
竞争
我们在业务上遇到了激烈的竞争。我们通过自己的销售组织以及联盟合作伙伴、独立分销商和销售代表销售产品。我们的主要竞争对手的数量因市场而异。一般而言，我们透过提供先进技术、高产品质量、可靠性、优质客户及技术服务，以及以具成本效益的方式经营来竞争。
我们的业务主要在杀虫剂、除草剂和杀菌剂的全球作物保护市场上竞争。工业产品包括作物保护化学品和生物制剂，对于某些主要竞争对手，包括基因工程（作物生物技术）产品。来自非专利农用化学品生产商的竞争十分激烈，因为一些关键产品的专利在过去二十年中已经过期。总的来说，我们通过专注于产品开发，包括新配方，专有混合物和先进的输送系统，以及通过收购或许可（主要是）专有化学品或技术来补充我们的产品和地理重点，从而成为创新者。我们还通过我们的制造战略，建立有效的产品管理计划和发展战略联盟，加强在主要国家和地区的市场准入，使我们的全球成本竞争力脱颖而出。
研发费用
我们业务的研发工作重点是发现和开发环保解决方案-新活性成分和新产品配方-以满足农民最大限度地提高产量和控制害虫的需求。我们不断投资于位于特拉华州纽瓦克的FMC Stine研究中心，以升级现场基础设施和设备。
环境法律法规
与环境有关的因素的讨论可以在本表格10-K中包括的合并财务报表附注的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和附注11“环境义务”中找到。
人力资本
在FMC，员工以我们的宗旨为指导：农业创新；地球解决方案。我们为农民提供创新的解决方案，提高他们土地的生产力和弹性。从我们行业领先的发现流水线到新颖的生物制剂和精密技术，我们对科学解决农业最大挑战的力量充满热情。我们的员工对这一目标的信念和对我们核心价值观的承诺是公司成功的关键。
员工
我们的员工约为6,600人，分布在我们的主要地理区域，截至2023年12月31日，北美占24%，拉丁美洲占12%，欧洲、中东和非洲占24%，亚洲占40%。
我们大约3%的美国员工和31%的外国员工分别代表集体谈判协议。我们成功地完成了最近的合同谈判，没有任何实质性的停工。然而，我们无法预测未来合同谈判的结果。2024年，有6项外国集体谈判协议将到期。这些合同影响到我们大约21%的驻外员工。美国没有任何集体谈判协议将于2024年到期。
人才培养和留住
在FMC，重要的是我们将我们的计划和计划集中在维持致力于吸引和发展员工的强大领导者上，以便他们能够具有竞争力地领导、创新变革、提高业务绩效，并成功地保持竞争优势。FMC通过全球的结构化领导力项目提供领导力发展。FMC的课程内容包括课堂和自定进度学习、发展规划和伸展作业、基于项目的行动学习和轮换学习、指导和指导，以及领导力和功能评估。我们的课程旨在提供引人入胜、协作性和创造性的学习环境。员工利用他们在这些项目中的经验，将领导能力培养到最高水平，使他们能够提供创新的解决方案、强劲的结果和持续的增长。
FMC不断努力满足我们员工、股东和客户的需求，通过有竞争力的奖励、政策和做法，支持公司成为我们在每个竞争人才的市场上的首选雇主。FMC通过与绩效和能力相一致的总奖励计划来补偿员工。基于绩效的直接薪酬计划包括有竞争力的基本工资、年度奖金机会、销售激励计划和长期激励。这些薪酬要素，加上福利、工作生活灵活性、表彰奖励、人才和职业发展，使FMC能够为员工整个职业生涯提供全面的全面奖励方案。
多样性、公平性和包容性
我们公司增长战略的一个重要元素是我们对多元化股权和包容性(“DEI”)的承诺。随着我们作为一家公司的不断发展，我们的指导原则之一是确保每个人都能做真实的自己，感受到支持，有归属感，并在成功的机会中得到公平对待。
我们的全球Dei计划的影响超越了FMC的四面墙，这从我们对外部合作伙伴关系和社区推广的战略投资中可见一斑。我们支持少数族裔和代表性不足社区的STEM教育，并为美国历史黑人学院和大学(HBCU)以STEM为基础的职业专业的大学生提供奖学金，并为其他国家(如澳大利亚、印度等)的学院/大学的农业职业发展女性提供奖学金。我们还支持实习和学徒计划，以及高中及以下阶段的早期职业发展倡议，以使学生尽早获得农业领域的职业机会。
强烈的员工敬业度是FMC培养包容性文化的关键。这是由我们的区域包容理事会实现的，该理事会包括代表我们员工资源组的工作流。这些由员工领导的团队提供并主持有影响力的学习和意识活动，通过非正式的联系、参与和跨不同维度的支持，帮助为员工提供更强大的联盟和倡导。FMC连续第四年在人权运动基金会的2023-2024年企业平等指数中获得最高分，在全国最重要的基准调查和报告中获得100%的分数，衡量与LGBTQ+工作场所平等相关的企业政策和做法。
FMC跟踪性别和种族代表性，作为其招聘、业绩和发展进程的一部分，以确保公平的进程，并建立更具代表性的领导渠道。预计管理层将酌情积极支持各自地域和业务的多样性倡议，以建立一个更具包容性的环境。
安全问题
安全是FMC的核心价值观。我们争取一个没有受伤的工作场所，让每个人都能以同样的方式回家。我们鼓励一种开放的报告文化，从我们的错误中吸取教训，并努力在行为和过程中不断改进。由于我们对安全的坚定承诺，我们0.0547的总可记录事故率继续在全球行业中名列前茅，在北美同行公司中名列前茅，使我们的公司跻身于化工行业最安全的组织之列。这一水平的表现突显了我们对每天安全工作的集体承诺。我们让我们的员工始终将工作和家庭安全放在首位。
可持续性
我们致力于为子孙后代提供提高农业生产率、保护环境的产品。为了体现这一承诺，我们制定了可持续发展目标，以挑战自己，确保我们正在帮助创造一个更美好的世界。我们认识到，可持续性不仅仅是减少排放，它还包括人权、自然的重要性，包括生物多样性，以及我们如何利用水等稀缺资源。FMC与联合国可持续发展目标#2(零饥饿)、#8(体面工作和经济增长)、#13(气候行动)和#15(陆地生活)保持一致。FMC制定了2025年和2035年的可持续发展目标。我们2025年的目标包括：100%的研发支出用于可持续产品，可记录的总事故率低于0.1，社区参与度指数得分为100。我们的2035年目标包括：100%实施可持续的用水做法，100%将废物转化为有益的再利用，以及整个价值链的温室气体净零排放(范围1、2和3)。FMC致力于以科学为基础的目标倡议(“SBTI”)，即净零标准，以使全球气温保持在比工业化前时间高1.5摄氏度的水平，并与《巴黎协定》保持一致。FMC在2023年3月获得了对其近期和净零目标的验证。我们承诺到2030年将范围1和2减少42%，范围3减少25%，到2035年整个价值链实现净零目标。FMC在实现我们的2025年和2035年环境目标方面继续取得进展，我们的进展情况每年都会在我们的可持续发展报告中报告。
FMC开发并利用其可持续性评估工具来确定研发管道中新活性成分和配方产品的可持续性。这一评估与其他产品管理流程和工具一起，促进了环境上可持续的农业解决方案的引进和使用。
在FMC，我们在产品生命周期的每个阶段都嵌入了管理工作，管理工作的优先事项被纳入了研发、产品组合和营销战略的核心。我们将继续努力就我们的产品管理成功和挑战进行公开和透明的沟通。FMC正继续逐步淘汰我们产品组合中的高危农药。于二零二三年，HHP占我们总销售额约0. 1%。我们的产品组合中HHP的减少可归因于我们的内部流程，其中包括持续评估、密切监控和随后的逐步淘汰以及强有力的管理行动。
美国证券交易委员会备案文件
SEC文件可在我们的网站www.fmc.com上免费获得。我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及这些报告的修订在我们向SEC提供这些材料后尽快公布。
法规FD披露
公司的https://investors.fmc.com我们鼓励投资者及其他对本公司感兴趣的人士留意我们的投资者关系网站以了解重大披露。我们的网站地址仅作为文本参考包含在本表格10-K中，网站上的信息不以引用方式并入本表格10-K。
项目1A. 危险因素
可能影响我们实现经营业绩和实现其他目标的能力的因素包括：
行业风险：
我们市场的定价和交易量对许多特定行业和全球问题和事件敏感，包括：
•竞争和新的农业技术-我们的业务面临竞争，这可能会影响我们维持或提高价格，成功进入某些市场或保持我们的市场地位的能力。我们业务的竞争
不仅包括相同农药活性成分的通用供应商，还包括培育或应用于种子的替代专利农药化学品和作物保护技术。在过去十年中，大量重要的产品专利和产品数据保护已经到期，这推动了农业化学品市场中仿制药的增加，预计这一趋势将继续下去。此外，随着我们的一些竞争对手的整合，农用化学品行业的竞争态势也在不断变化，这使得他们拥有更大的规模和多样性，以及更大的市场范围。这些竞争差异可能无法克服，并可能侵蚀我们的业务。许多国家的农业正在发生变化，新技术（例如，精确虫害预测或应用、数据管理）不断涌现。目前，这些技术的范围和潜在影响在很大程度上尚不清楚，但可能会扰乱我们的业务。
•气候条件-我们的市场受到长期和急性气候条件的影响，这可能对作物产量、价格和虫害产生不利影响。例如，干旱可能减少对杀菌剂的需求，这可能导致销售减少和市场上未售出的库存增加，而过多的降雨可能导致植物疾病或杂草生长增加，需要种植者购买和使用更多的杀虫剂。干旱和/或温度升高可能会改变虫害压力，要求种植者使用更多，更少或不同的杀虫剂。自然灾害可能会影响我们在世界各地设施的生产。这些事件的性质使其难以预测。
•地理周期性-虽然我们的业务在地理上很好地平衡，但在任何给定的日历季度，由于作物保护市场和我们经营的地理区域的季节性变化，某些地理区域可能主导我们产品的需求。任何此类主要地理区域的意外市场状况，如不利天气、虫害压力或本文所述的其他风险，如果发生在此类地理区域占主导地位的日历季度，可能会影响我们的业务。
•不断变化的监管环境和公众认知-监管环境的变化，特别是在美国、巴西、中国、印度、阿根廷和欧盟，可能会对我们继续在国内外市场生产和/或销售某些产品的能力产生不利影响，或者可能会增加这样做的成本。我们对监管风险很敏感，因为需要在我们销售产品的每个国家获得和维护农药注册。此外，我们还被要求遵守生物制品的协议或适用的法规要求。协议和法规可能会改变，或者监管机构可能会确定生物制品不能获得批准。未来的监管要求可能会导致生物制品开发延迟或限制生物制品的增长，这是有风险的。许多国家要求重新注册杀虫剂，以满足新的和更具挑战性的要求；虽然我们大力捍卫我们的产品，但这些重新注册过程可能会导致显著的额外数据成本，减少允许的产品使用数量，或者可能导致产品取消。遵守不断变化的法律和法规可能涉及巨额成本或资本支出，或者需要改变业务做法，从而可能导致盈利能力下降。在欧盟，监管风险特别包括被称为REACH(化学品注册、评估和授权)的化学品法规，该法规要求制造商通过特殊注册系统核实其化学品可以安全销售。由于对使用我们的植保产品的负面看法，监管环境的变化可能会受到非政府公众压力的影响。经过监管机构审查并标记为安全使用的产品仍可能受到其他人的质疑，这可能会导致公众的负面看法或监管行动。标有安全使用标签的竞争产品可能会受到诉讼或索赔，而我们产品的类似情况可能会导致负面影响。此外，气候变化可能会导致政府围绕温室气体的政策发生变化，包括排放上限、贸易法规和其他促进减少碳排放的机制。根据它们的性质和范围，这可能会使我们的制造业务和供应商面临显著的额外成本或运营限制，并影响能源来源和供应。此外，企业环境、社会和治理(ESG)承诺以及为应对气候监管和消费者预期而不断变化的市场压力可能 影响植保产品需求。
•美国以外的地理位置-我们在拉丁美洲、欧洲和亚洲以及美国都有很强的影响力。我们继续扩大我们的地理足迹，特别是在欧洲和印度等主要亚洲国家，这意味着美国以外的发展总体上将对我们的业务产生比过去更显著的影响。我们在美国以外的业务受到特殊风险和限制的影响，包括：币值波动；外汇管制法规；当地政治或经济条件的变化；政府定价指令；进出口限制或关税；进出口许可要求和贸易政策；资金汇回能力的限制；以及影响在海外开展业务的美国公司的其他可能有害的国内外政府做法或政策。
•气候变化和土地利用影响-气候变化可能会影响我们销售产品的市场，例如，长期干旱可能会导致对我们产品的需求减少。在拥有大量农业用地的地区，持续的温度变化的影响更加渐进，可能导致适合农业的土地发生变化，或者适合耕种的作物和这些地区可能存在的害虫的组合发生变化。随着气温的升高和温室气体的增加，害虫的这种转移可能会变得更加迅速和持久
程度.例如，平均气温的长期上升可能使北方土地适合种植历史上不生长在这种气候下的作物，导致种植者从小麦等作物转向大豆。这也可能导致新的或不同的杂草，植物疾病或昆虫的压力，这些变化可能会影响作物保护产品的组合种植者将购买，并根据当地市场和我们的产品供应，可能对我们不利。种植者可能需要实施再生做法，并转向更适应气候的产品，因为气候变化影响全球作物产量，并改变可收获地区和虫害压力。
•商品价格波动-我们的经营业绩可能会受到化学原材料商品、能源商品和收获作物商品等商品成本的重大影响。我们可能无法提高价格或提高生产率，以抵消未来化学原材料或能源商品价格的上涨。因此，该等商品价格上涨可能对我们的财务业绩产生负面影响。我们使用对冲策略（如有）以合理条款应对能源及原材料商品价格风险。然而，我们无法避免中长期增长的风险。此外，收获作物商品价格的波动可能会对我们的客户以先前预测的价格销售产品的能力产生负面影响，导致客户流动性减少。客户流动资金不足可能影响客户支付产品的能力，从而影响现有及未来销售或我们收回客户应收款项的能力。
•供应安排-某些原材料对我们的生产流程至关重要，我们的采购策略和供应链设计非常复杂。我们正密切监控原材料及供应链成本。虽然我们已作出供应安排以满足计划的营运需求，但无法获得关键原材料或根据合约制造安排营运将对我们生产若干产品的能力产生不利影响，并可能导致营运中断及增加业务表现的不确定性。我们从许多供应商处采购关键的中间体和成品，这些供应商主要在美国以外，主要在中国和印度。无法获得该等产品或根据合约采购安排执行将对我们销售产品的能力产生不利影响。我们的供应链和业务运营可能会因第三方供应商和制造商设施的临时关闭、产品供应中断或我们产品的出口或运输限制而中断。供应商及合约制造商的任何中断均可能影响我们的销售及经营业绩。近年来，我们看到了一些物流挑战，供应链短缺，以及由于能源市场中断（如俄罗斯对乌克兰的战争）和通货膨胀而导致的商品成本增加。
运营风险：
•全局灾难性事件-全局灾难性事件（例如，核事故、大流行病、自然灾害）可能危及我们员工的生命和安全、限制市场准入、限制供应，并需要高水平的跨职能协调来维持业务连续性。如果管理不当，如果事件对我们或我们客户的运营产生负面影响，FMC可能会遭受重大财务损失。全球灾难性事件也可能导致我们或我们的客户和供应商运营所在国家的社会、经济和劳动力不稳定。该等不明朗因素可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。广泛的健康危机可能对全球经济产生不利影响，导致经济衰退，从而影响对我们产品的需求。例如，COVID-19疫情对美国及全球经济造成重大干扰，并导致疫情期间持续存在不确定性。
•业务中断-我们通过自有设施和合同制造商相结合的方式生产产品。我们在美国(莫比尔)、波多黎各(马纳蒂)、中国(金山)、丹麦(罗兰)和印度(帕诺利)拥有并运营大型活性成分制造工厂。我们的经营业绩在一定程度上取决于这些生产设施的持续运营。这些设施的中断可能会大幅降低特定制造设施的生产率，或我们整个业务的盈利能力。虽然我们采取预防措施来加强我们业务的安全并将中断的风险降至最低，但我们的业务和我们的合同制造商的业务仍受到化学制造以及相关原材料、产品和废物的储存和运输的固有危险的影响。这些潜在危险包括爆炸、火灾、机械故障、计划外停机、供应商中断、劳动力短缺或其他劳动力困难、信息技术系统中断、我们供应链或制造和分销操作的中断、运输中断、化学品泄漏、有毒或有害物质或气体的排放或泄漏、向客户运送受污染或不符合规格的产品、储罐泄漏、其他环境风险、网络攻击或由于破坏行为、恐怖主义或战争、内乱或政治动荡、恶劣天气和自然灾害、大规模停电以及公共卫生流行病和流行病等事件导致的其他业务运营突然中断。其中一些危险可能对财产和设备造成严重损坏或毁坏，或造成人身伤害和生命损失，并可能导致业务暂停或受影响设施关闭。
•气候变化和作业地点的实际风险-气候变化的急性和慢性影响，如海平面上升、干旱、洪水、飓风、过热和季节性温度的普遍波动，可能会对我们的全球运营产生不利影响。气候变化导致的极端天气事件可能导致
我们的财产和设备遭到有形破坏，包括水在内的资源日益稀缺，以及我们的供应链中断。所有这些项目都可能有很大的成本或资本支出。
•诉讼和环境风险-与我们正在进行的诉讼和环境责任相关的当前准备金可能最终被证明是不足的，这可能会对我们的运营结果产生重大不利影响。经过监管机构审查并标记为安全使用的产品仍可能受到其他人的挑战，这可能会导致诉讼或索赔。
•危险材料-我们制造和运输某些因其有毒或挥发性而固有危险的材料。虽然我们采取预防措施以安全的方式处理和运输这些材料，但如果这些材料处理不当或释放到环境中，可能会造成财产损失或导致对我们的人身伤害索赔。
•环境合规性-我们遵守广泛的联邦、州、地方和外国环境和安全法律、法规、指令、规则和法令，其中包括空气中的排放、向陆地和水的排放以及危险废物和其他材料的产生、处理、处理、处置和补救。我们可能面临因正常业务过程或现在停止运营而产生的责任，包括因在我们目前或以前生产、处理或拥有的设施或化学品中接触化学品或其他危险物质而据称造成的人身伤害或财产损失。我们非常认真地对待我们的环境责任，但我们的制造业务和化学品运输存在固有的环境影响风险。任何对环境破坏的重大责任都可能对我们的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
投资组合管理风险：
•投资组合管理风险-我们不断审查我们的投资组合，其中包括对可能在战略上符合我们的业务和战略增长计划的潜在业务收购的评估。如果我们不能成功整合和发展我们收购的业务，我们可能无法实现预期的协同效应，包括预期的成本节约和收入增长。如果不能实现这些预期的协同效应，可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。除了战略收购外，我们还根据我们的目标和与增长战略的一致性来评估我们投资组合的多样性，这可能会导致剥离表现不佳或非战略性资产。在实施这一战略时，我们可能不会成功，剥离此类资产的收益或亏损或运营收入的损失可能会影响公司的收益和债务水平。此外，我们可能会产生与收购或资产剥离相关的资产减值费用，对我们的收益和财务状况产生负面影响。
•技术和新产品发现/开发-我们能否成功竞争，部分取决于我们能否保持卓越的技术能力，以及继续为现有和未来客户识别、开发和商业化新的、创新的、高附加值的产品。我们在发现和开发新的杀虫活性成分方面的投资依赖于新的化学分子、生物菌株或配方的发现。这种发现过程依赖于我们的科学家能够找到新的分子、菌株和配方，这些分子、菌株和配方是新颖的，不属于其他人拥有的专利，并且这些分子/菌株/配方对目标害虫有效。我们的过程还取决于我们是否有能力将这些分子、菌株和配方开发成新产品，而不会对人类健康和环境造成不必要的风险，并满足适用的监管标准。从活性成分发现到全面开发和产品推出的时间平均为8-10年，这取决于当地的监管要求；开发新产品的复杂性和持续时间造成了产品概念可能在开发过程中失败或在推出时可能无法满足当时的市场需求或竞争条件的风险。
•创新和知识产权-我们的创新努力受到专利、商业秘密和其他知识产权的保护，这些专利、商业秘密和其他知识产权涵盖了我们目前的许多产品、制造流程和产品用途，以及我们支持新产品线的研发活动的许多方面。商标保护与我们产品相关的有价值的品牌。专利和商标由各个司法管辖区授予，我们的专利期限取决于它们各自的司法管辖区和年金的支付。我们未来的业绩将取决于我们解决物质活性成分成分专利到期的能力。我们通过有效执行我们的专利来解决专利到期问题，这些专利继续涵盖关键的化学中间体和工艺专利，以及组合生命周期管理，特别是我们的高价值联胺杀虫剂(有关更多详细信息，请参阅项目1中的“联胺增长战略”和“专利、商标和许可证”)。如果我们的创新努力不能改善流程以降低成本，这样的条件可能会阻碍我们的竞争地位。我们的一些竞争对手可能会在生产方法或产品用途上获得专利，这可能会限制我们的成本效益竞争能力。
•知识产权的执法--Rynaxypyr上物质专利的构成®活性成分在几个关键国家即将到期。我们有大量关于Rynaxypyr生产的额外专利®在某些国家，有效成分以及商标和数据专有性保护远远超出了物质专利中有效成分组成的范围。(见项目1“联胺增长战略”和“专利、商标和许可证”)。我们打算战略性地、积极地执行我们的专利和其他
知识产权的形式，并且已经针对几个第三方这样做了。其他第三方可能寻求进入侵权产品市场，或者可能找到避免侵权的替代生产方法。由于任何诉讼中固有的风险，我们可能无法成功地提起诉讼以强制执行我们的专利。专利涉及复杂的事实和法律问题，因此，我们所拥有或可能获得的任何专利主张的范围、有效性或可执行性无法清楚地预测。专利可能会在法院以及美国或外国专利局的各种行政诉讼中受到挑战，并可能被视为不可执行、无效或被规避。我们目前是，将来也可能是涉及我们专利的各种诉讼或行政诉讼的一方。(见第1项“专利、商标和许可”)。这种质疑可能导致所主张的专利的部分或全部权利要求被宣布无效或被认为不可执行。正如第一项“商业”中所指出的，两项这样的专利在中国案中被裁定无效，目前正在上诉中。在这种情况下，不利的专利执法决定可能导致与之竞争的氯坦尼普产品进入相关市场，并可能对我们的财务业绩造成重大不利影响。
•ERP治理-我们在SAP的单个全球实例上运行。整个企业中未经管理或管理不善的系统和硬件更改可能会中断运营、引入漏洞并导致维护增加。
•FMC锂分离的潜在税务影响-我们从外部律师那里收到了一份意见，大意是将FMC锂作为分销给我们的股东的剥离，于2019年3月完成，符合美国联邦所得税目的的免税交易资格。该意见基于FMC和FMC Lithium对事实事项的某些假设和陈述，以及这两个缔约方的某些公约。如果任何假设、陈述或契诺是不正确、不完整或不准确的，或在任何实质性方面被违反，则不能依赖意见。律师的意见对国税局或法院没有约束力，也不能保证国税局或法院不会采取相反的立场。美国国税局或州或地方税务当局可能采取的立场是，上述交易导致FMC确认重大应税收益，在这种情况下，FMC可能承担重大税收义务。
金融风险：
•汇率风险-我们是一家在全球多个国家开展业务的国际公司，因此在正常业务过程中面临汇率风险。我们对巴西雷亚尔、人民币、印度卢比、欧元、墨西哥比索和阿根廷比索的走势特别敏感。虽然我们采取对冲和其他策略来缓解这些风险，但外汇的意外剧烈变化可能会产生风险，可能会对我们的预期业绩产生实质性的不利影响。
•不确定的税率-我们未来的有效税率可能会受到许多因素的重大影响，例如：来自国外和国内税收管辖区的收入构成的未来变化，因为在外国司法管辖区的收入通常以不同于美国联邦法定税率的法定税率征税；不确定的纳税头寸的会计处理；企业合并；诉讼时效到期或税务审计结算；估值免税额的变化；税法的变化；汇率损益；以及将以前没有计入美国或外国预扣税的某些未来外国收入汇回国内的决定。
•长期资产投资的可回收性不确定-我们对长期资产进行了大量投资，并根据不断变化的市场状况和替代产品采购机会，不断审查这些资产的账面价值以实现可回收性。我们可能会确认长期资产未来的减值，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
•养老金和退休后计划-我们的美国合格计划在过去几年中一直有充足的资金，因此，主要的投资策略是负债对冲方法，目标是保持计划的有资金状态，以便将资金状况的波动性降至最低，并限制要求我们为计划做出重大贡献的可能性。投资组合由100%的固定收益证券和现金组成。我们在美国合格计划下的计划资产和债务超过10亿美元。此外，与我们的养老金和退休后计划相关的义务反映了某些假设。如果实际经验与这些假设不同，我们的成本和资金义务可能会大幅增加或减少。虽然我们为员工和退休人员提供其他固定福利、固定缴费和退休后福利，但考虑到其规模与我们的综合财务状况相比，我们的风险集中在我们的美国合格计划上。
一般风险因素：
•市场准入风险-我们的业绩可能会受到分销渠道变化的影响，这可能会影响我们进入市场的能力。价值链的整合可能会限制FMC在某些市场的准入。对零售商和批发商的收购，尤其是竞争对手的收购，可能会限制FMC的分销足迹。如果不能适应企业对企业和企业对消费者的类似趋势，FMC可能会处于竞争劣势。
•遵守法律法规--全球监管环境正变得越来越复杂，需要更多资源来有效管理，这可能会增加对监管标准的误解或误用的可能性。
•人才投入和道德/文化-无法招聘和留住关键人员，关键人员意外流失，或其他外部和内部因素和事件可能最终导致员工流失，并可能对我们的运营产生不利影响。此外，我们未来的成功在一定程度上取决于我们发现和培养人才以接替高级管理层和本组织其他关键成员的能力。我们在商业道德和当地习俗可能与我们的公司标准不同的市场运营，这增加了不当行为和监管执法的风险。可能需要做出重大努力，以确保在坚持我们的安全、道德和合规核心价值观的同时，培训、参与和专注于实现业务目标的适当资源组合。
•经济和地缘政治变化-我们的业务一直并可能继续受到我们竞争市场的经济和政治变化的不利影响，这些变化包括：美国或我们开展业务的任何外国实施的贸易限制、关税增加或潜在的新关税、外资所有权限制和经济禁运；法律、税收和法规的变化以及这些法律、税收和法规的解释和应用；美国政府或外国政府通过外汇管制或税收政策施加的限制；财产的国有化或没收、未开发的产权以及法律制度或政治不稳定；其他政府行为；通货膨胀率和通胀压力导致投入成本上升、经济衰退；以及其他我们无法控制的外部因素。持续的通胀压力可能会对我们的收入、毛利率和营业利润率以及净利润产生负面影响。有关更多详细信息，请参阅我们管理层第7项讨论和分析中的“通货膨胀”部分。美国和外国司法管辖区内的经济和政治状况或国家之间的紧张关系可能会导致需求波动、价格波动、财产损失、国家支持的网络攻击、供应中断或其他中断。任何对我们业务有重大影响的地区的公开冲突或战争都可能导致工厂关闭、员工流离失所，以及无法获得关键物资和材料。2022年4月中旬，由于俄罗斯入侵乌克兰，我们宣布决定停止在俄罗斯的业务和业务，这导致我们与非现金资产注销相关的业务结果被计入费用。我们作为一家公司的价值观不允许我们在俄罗斯运营和发展我们的业务。目前俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突可能会扰乱或以其他方式对我们在乌克兰的行动产生不利影响；以及相关的制裁、出口管制或其他可能由美国、欧盟或俄罗斯等国家发起的行动(例如，潜在的网络攻击、能源流动中断等)。可能会对我们的业务和/或我们的供应链、业务合作伙伴或乌克兰以外其他国家的客户产生不利影响。在阿根廷，持续的通胀和外汇管制可能会对我们的业务产生不利影响。阿根廷政府的各种行动，如阿根廷比索贬值、税收政策变化以及资本管制/政策变化，都可能造成损失。重新调整区域经济安排的变化可能会对我们的业务产生业务影响。我们在美国以外的司法管辖区执行知识产权可能会受到美国与其他国家之间地缘政治紧张局势的影响。在中国，不可预测的环境法规执行可能导致广泛地理区域的意外关闭，影响我们的合同制造商和原材料供应商。
•信息技术安全和数据隐私风险-与所有企业信息系统一样，我们的信息技术系统以及由我们的供应商和第三方运营的系统可能会被外部机构有意观察或收集信息、提取信息、破坏信息、部署勒索软件或扰乱业务流程的意图所渗透。远程和其他工作安排可能会使公司更容易受到网络攻击。我们的系统过去一直是，将来可能也会受到未经授权的访问尝试。不合时宜地实施系统更新或安全补丁可能会使我们的公司面临安全漏洞。未经授权访问我们的网络或系统可能会扰乱我们的业务运营，并可能导致我们的信息系统出现故障或中断、因勒索软件而停摆或造成资产损失，并可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。我们参与响应规划、模拟、培训、桌面演习和其他努力，以降低与网络安全相关的风险。违反我们的安全措施或意外丢失、无意披露或未经批准传播有关公司、我们的员工、我们的供应商或我们的客户的专有、敏感或机密信息，可能会导致诉讼，违反某些司法管辖区的各种数据隐私法规，并可能导致法律责任。到目前为止，我们还没有经历这些事件带来的重大或实质性影响，我们可能需要花费大量资源来维持或继续成熟我们的保护性和预防性措施，以跟上不断变化的网络安全威胁。我们维护一个多方面的网络安全计划，旨在识别、保护、检测、响应网络安全事件并从事件中恢复。我们确保该计划与美国国家标准与技术研究院(“NIST”)的网络安全框架保持一致。此外，我们还继续进行响应规划、模拟、培训、桌面演习和其他工作，以降低风险并为快速响应任何网络安全事件做好准备。虽然我们已经采取措施评估多个司法管辖区迅速增长的网络安全和数据隐私法规的要求并遵守这些法规，但这些措施可能会受到监管网络安全和数据相关合规的当局的挑战。我们可能会招致
在协助和应对调查方面花费巨大，如果我们采取的措施被证明是不充分的，我们可能面临罚款或处罚。这可能会损害我们的声誉，或以其他方式损害我们的业务、财务状况或运营结果。
•进入债务和资本市场-我们依靠运营产生的现金和外部融资为我们的增长和营运资本需求提供资金。对获得外部融资的限制可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，支付利息、分红以及扩大我们的业务或其他商业机会可能需要大量资本。我们相信，在可预见的未来，我们的运营现金和我们循环信贷安排下的可用借款将足以满足这些需求。然而，如果我们需要外部融资，我们进入信贷市场的机会和我们资本的定价将取决于保持足够的信用评级机构和资本市场的总体状况。不能保证我们能够以我们认为可以接受的条款获得股权或债务融资，而且任何融资的成本都可能大幅增加，从而增加我们的支出并减少我们的净收入。如果我们无法产生足够的现金流或筹集足够的外部融资，包括全球信贷市场的重大中断，我们可能会被迫限制我们的业务和增长机会，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
•信用违约风险-我们可能会在可用的范围内，利用我们现有的循环信贷安排来满足我们的现金需求。如果该信贷安排或我们的任何优先票据发生违约，我们可能被要求立即偿还所有未偿还借款，并将现金存款作为该安排支持的所有义务的抵押品，而我们可能无法做到这一点。我们任何信贷安排下的任何违约都可能导致我们许多其他信贷协议和债务工具的违约。如果没有这些协议一方贷款人的豁免，任何此类违约都可能对我们继续运营的能力产生实质性的不利影响。
•暴露于全球经济状况-全球经济恶化以及全球信贷和外汇市场可能对我们的业务产生不利影响。全球或地区经济状况或金融市场的恶化可能会对我们自己和我们的客户履行销售条款的能力或我们的供应商履行对我们的所有承诺的能力造成不利影响。国际市场的经济增长放缓，或信贷或外汇市场恶化，可能会对客户、供应商和我们在那里的整体业务造成不利影响。经济疲弱的客户可能无法购买我们的产品，或者他们以当地货币购买进口产品或以当时的国际价格出售商品的成本可能会更高，我们可能无法从这些客户那里收回应收账款。
•重组-2023年12月15日，董事会授权管理层继续实施一项全球重组计划，该计划被称为“项目焦点”。项目重点旨在调整我们的成本基础，优化我们的足迹和组织结构，重点是在2023年整个植保行业需求急剧下降的情况下，推动显著的成本改进和生产率。我们不能保证重组计划下的活动将产生预期的效率和估计的成本节约(如果有的话)。此外，作为重组计划的一部分，我们未能有效地管理组织变革，可能会导致人员流失增加，并损害我们吸引和留住关键人才的能力。如果重组计划未能成功执行并实现预期的协同效应，可能会对我们的预期业绩产生重大不利影响。
•渠道库存行为-该公司在许多国家和地区不同程度地依赖分销渠道进入市场并接触到农民或其他最终用户客户。渠道合作伙伴和最终用户客户采购行为的突然和广泛的转变(例如，当前的库存去库存现象)已经并可能继续对公司在重要市场的销量产生负面和实质性的影响，这已经并可能继续对我们的运营业绩产生不利影响。这些不利影响可能包括但不限于客户购买量大幅减少，不仅导致销售额下降，而且本公司还承担了更多的未售出产品库存、过剩的原材料，以及相应增加的运输成本。
项目1B：处理未解决的工作人员意见
没有。
项目1C。网络安全
网络安全流程
如第1A项所述。在风险因素方面，FMC认识到网络安全漏洞的威胁可能会给公司带来重大风险。因此，我们致力于一项持续和全面的计划，以保护所有公司数据以及我们供应链中的数据免受这些威胁。我们的网络安全计划包括由IT政策和标准定义的治理，以及强大的IT风险管理计划。FMC使用多种工具和控制来管理IT风险，包括但不限于特权访问管理控制、反恶意软件工具、员工所需培训(包括年度培训模块)、模拟电子邮件钓鱼攻击以及其他电子邮件安全工具，以检测和防止入侵以及监控威胁。FMC员工可以访问正式的IT政策，这些政策定义和澄清了与不同领域的IT资源相关的预期行为。该公司拥有网络事件响应计划，该计划建立了各种网络事件的准备和响应程序，并持续参与响应计划、模拟、培训、桌面演习和其他努力，以降低风险并为任何事件发生时的快速响应做好准备。此外，我们与第三方提供商签订的合同要求这些组织在我们的信息受到影响时，将发生的任何网络事件通知FMC。FMC经常与我们的第三方服务提供商沟通，以确保及时通知任何可能影响我们数据安全的事项。
该公司定期使用NIST网络安全框架让独立第三方对其网络安全计划进行审计，该框架为组织提供如何识别、预防、检测、响应和恢复网络安全威胁的指导。最近的一次审计是在2022年对该公司的2021年网络安全计划进行的。审计结果表明，FMC拥有成熟而稳健的网络安全计划，其评级等于或高于同行行业基准，并为未来在风险缓解和进一步计划开发方面的改进提供了洞察力。
网络安全治理中的管理监督
FMC的高级管理运营委员会由首席执行官和所有公司副总裁组成，负责审查和监督公司的网络安全计划和风险评估，以及应对不断变化的风险的计划的战略方向。具体来说，总裁副局长兼首席信息官David·科奇担任管理层的网络安全管理专家。他曾在公司IT部门担任过多个职位，拥有信息系统方面的教育背景，并为公司运营委员会贡献了技术专长。他是化学信息技术中心CIO组织和CIO高管峰会的成员。Kotch先生还隶属于各种商业协会，包括行业和政府协会，以确保及时接收关键威胁信息以及访问有助于开发具有成本效益的安全解决方案以保护公司人员和信息的资源。此外，总裁执行副总裁兼首席财务官安德鲁·桑迪费尔已经完成了涵盖管理层和董事会在网络安全治理中的作用的继续专业教育课程。鼓励管理团队成员参加与网络安全相关的教育机会。
FMC已经建立了一套程序，以评估网络事件的性质、范围和时机，并将事件的事实传达给管理层和董事会，如果需要的话，还包括投资者。在发生网络安全事件时，由IT人员管理的事件响应小组负责确保及时通知首席执行官和运营委员会。对于任何网络安全事件，将进行包括IT、法律和财务团队在内的跨职能部门审查，以评估与事件相关的定性和定量因素，以确定事件的影响是否重大。其他部门的个人可能会参与这项审查，具体取决于事件的事实和情况。这些人员将负责对事件作出反应，并监测对公司运营、财务状况和运营结果的影响。如果发生相关事件，该团队还将对网络事件进行总体评估。在与网络事件相关的响应和恢复过程中，该小组将根据事件的严重程度每天或每周召开会议，并持续评估事件的性质、范围和时间。高级管理运营委员会的成员，包括首席信息官、首席财务官、首席会计官和总法律顾问，将听取有关网络事件的事实和情况的简报，并确定该事件是否被视为对业务具有重大意义。如果做出这样的决定，这件事将上报董事会。对于重大事件，公司将按照《美国证券交易委员会》规定，向投资者提供有关事件性质和范围的信息。在整个过程和事故发生后的恢复过程中，公司专注于考虑事件的不断变化的事实和情况，并尽可能保持对投资界的透明度。
在2023年期间，FMC没有在任何FMC系统中直接经历网络安全漏洞。在2023年期间，我们确实收到了影响第三方供应商的网络安全漏洞的通知，但没有一项对FMC具有实质性影响。
网络安全治理中的董事会监督
FMC董事会主要通过其审计委员会监督公司的网络安全计划，该委员会由独立董事组成，他们以前的工作经验使他们能够洞察潜在的网络安全风险和缓解战略。公司高管与外部和内部网络安全专家至少每季度向审计委员会通报与网络安全相关的风险以及为监测和控制风险敞口而采取的步骤。此外，如上所述，对公司网络安全计划进行的定期审计的结果在完成后将传达给审计委员会。
除了向审计委员会提供的例行最新情况外，FMC还制定了一项关于网络安全事件与董事会和投资者社区(如果有实质性的话)进行沟通的政策。有关这项政策的更多细节，请参阅上面的讨论。
项目2.管理所有财产
FMC租赁了位于宾夕法尼亚州费城的执行办公室，并在16个国家和地区经营着21家制造工厂。我们的主要研发机构位于特拉华州纽瓦克、上海、中国和丹麦哥本哈根。
我们相信，我们的设施处于良好的运行状态。我们自有或租赁用于持续运营的生产物业的数量和位置如下：
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| 北美 | | 拉丁美洲 | | 欧洲、中东和非洲 | | 亚洲 | | 总计 |
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| 总计 | 5 | | 1 | | 6 | | 9 | | 21 |
项目3.开展法律诉讼
像数百家其他工业公司一样，我们被列为与石棉有关的人身伤害诉讼的众多被告之一。这些案件中，大多数都是由于接触FMC场所内的石棉或安装在通过停产作业制造或销售的机器或设备中的含石棉部件而造成人身伤害或死亡。我们拥有或经营的机械设备企业并没有制造诉讼中争议的含石棉部件。此外，这台机器和设备的含石棉部件只有在不经常维修和保养时才能接触到。一些司法管辖区已允许就其他公司在此类机器和设备上安装的绝缘材料向设备制造商提出索赔。我们认为，总的来说，针对FMC的索赔是没有根据的。
截至2023年12月31日，在几个司法管辖区，约有10,976个场所和产品石棉索赔待决。自1980年代以来，针对FMC的大约122 000件石棉索赔已被解除，其中绝大多数被驳回，没有向索赔人支付任何款项。自1980年代以来，与索赔人达成的和解总额约为2.07亿美元。
我们打算根据以往的经验，继续处理这些与石棉有关的个案。我们已经在我们的非持续业务中为这起诉讼建立了准备金，并认为任何超过既定准备金的损失都无法合理估计。根据我们的经验，石棉诉讼的整体趋势已随时间而改变。在过去的几年里，我们看到针对FMC提起诉讼的司法管辖区发生了变化，各种索赔中提到的产品组合也发生了变化。由于这些索赔趋势尚未形成可预测的模式，我们目前无法合理估计我们对未来可能提出的索赔的石棉负债。
请参阅本表格10-K所列综合财务报表附注中的附注1“主要会计政策和相关财务信息”--环境债务、附注11“环境债务”和附注20“担保、承诺和或有事项”，其内容通过引用本项目3并入。
项目4.披露煤矿安全情况
不适用。
项目4A.提供有关我们执行干事的信息
FMC Corporation的高管、他们目前担任的职位、他们以前的商业经验以及截至2023年12月31日的年龄如下。
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| 名字 | | 年龄 | | 职位及当选年份 |
| 马克·道格拉斯 | | 61 | | 董事首席执行官总裁(20-20)；FMC农业解决方案公司总裁兼首席运营官总裁(18-19)；工业化学品集团总裁(11-12)；全球运营和国际发展副总裁(10-11)；陶氏先进材料公司副总裁、总裁(09-10)；贵格会霍顿公司董事会成员(13-10)；国际作物生命组织董事会成员(17-18)；宾夕法尼亚美术学院董事会成员(16-10) |
| 安德鲁·D·桑迪弗 | | 54 | | 常务副总裁兼首席财务官(18-今)；总裁副校长兼财务主管(16-18岁)；总裁副秘书长(14-16岁)；总裁副秘书长(10-14岁)；Philfority董事会成员(14-22岁)；德国城镇学院董事会理事(17-18岁)；高普斯控股公司董事会成员(23-16岁) |
| 罗纳尔多·佩雷拉 | | 51 | | FMC美洲执行副总裁和总裁(21-21)；FMC美洲总裁(19-21)；FMC LATAM副总裁(17-19)；巴西董事将军(16)；ROTAM巴西区域负责人(14-15)；FMC公司各种董事职位(06-14) |
| 迈克尔·F·赖利 | | 60 | | 常务副总裁，总法律顾问、首席合规官兼秘书(19日至今)；总裁副秘书长，副总法律顾问兼首席合规官(16至19日)；副总法律顾问(13至16日)；第一州蒙特梭利学院公司董事会成员(18至今) |
| 黛安·阿勒曼 | | 64 | | 首席营销官执行副总裁总裁(21-21)；首席营销官总裁副(18-21)；董事全球营销(15-18)；切米诺瓦公司北美区执行副总裁总裁(11-15)；切米诺瓦公司全球监管事务副总裁(08-11) |
| 杰奎琳·斯坎兰 | | 51 | | 执行副总裁总裁，首席人力资源官(23-至今)；高级副总裁，CHRO，Axalta(21-23)；高级副总裁，CHRO，血液(17-21)；公司副总裁，诺和诺德(14-16)；副总裁，金宝汤公司(07-14) |
| 罗斯托夫采夫 | | 49 | | 总裁副首席技术官(23-至今)；董事农业解决方案发现化学(17-23)；在杜邦担任各种研究和技术领导职务(12-17) |
所有官员的任期均为一年，或直至其继任者当选并获得资格为止。上述人员之间没有任何亲属关系，也没有任何上述人员与任何其他人员之间的安排或谅解。上述人员在过去10年内没有参与任何美国证券交易委员会要求披露对评估任何此类人员的能力或操守具有重大意义的法律程序。
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| 执行干事多样性 |
| 性别： | 男性 | 女性 | | |
| 按性别认同分列的执行干事人数 | 4 | 2 | | |
| 种族/种族多元化 | 1 | 0 | | |
第II部
项目5. 登记人的普通股市场、相关股东事宜及发行人购买股份
FMC普通股面值为0.10美元，在纽约证券交易所交易（代码：FMC）。截至2023年12月31日，共有2，101名注册普通股股东。
FMC https://www.virtualshareholdermeeting.com/FMC2024会议通知以及如何访问代理材料的说明将在会议前大约五周邮寄给截至2024年3月4日的记录股东。
股票过户代理人和登记员：
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| EQ股东服务 | | |
| 1110中点曲线，101套房 | 或 | P.O.信箱64874 |
| 门多塔高地，明尼苏达州55120-4100号 | 圣保罗，明尼苏达州55164-0874 |
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| 电话：1-800-468-9716 | | |
| （651-450-4064本地和美国境外） | | |
| https://equiniti.com/us/ |
股东回报业绩演示
以下图表不应被视为通过引用并入FMC根据1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何文件。
下面的股东表现图比较了FMC普通股与标准普尔500指数和标准普尔500化学品指数的五年累计总回报。比较假设在2018年12月31日投资了100美元，投资于FMC的普通股和两个指数，以及所有股息的再投资。
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| 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| FMC公司 | $ | 100.00 | | | $ | 137.13 | | | $ | 160.30 | | | $ | 155.95 | | | $ | 180.12 | | | $ | 94.35 | |
| 标准普尔500指数 | 100.00 | | | 131.22 | | | 154.95 | | | 199.12 | | | 163.22 | | | 205.79 | |
| 标准普尔500化学品指数 | 100.00 | | | 121.78 | | | 143.19 | | | 179.97 | | | 160.03 | | | 177.51 | |
下表汇总了截至2023年12月31日的三个月内购买我们普通股的信息：
发行人购买股权证券
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| | | | | | 公开宣布的计划 |
| 期间 | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 购买的股份总数： | | 购买的总金额 | | 5月前尚未购买的股票的最高价值为10美元 |
| 十月 | 829 | | | $ | 63.04 | | | — | | | $ | — | | | $ | 825,000,142 | |
| 十一月 | 882 | | | 53.43 | | | — | | | — | | | 825,000,142 | |
| 十二月 | 726 | | | 55.88 | | | — | | | — | | | 825,000,142 | |
| 总计 | 2,437 | | | $ | 57.45 | | | — | | | $ | — | | | |
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(1)范围包括FMC Corporation非合格储蓄及投资计划(“NQSP”)的独立受托人在公开市场交易中购买的股份。
2022年2月，董事会授权回购至多10亿美元的公司普通股。10亿美元的股票回购计划完全取代了之前的授权。2023年，根据公开宣布的回购计划，回购了651,052股。截至2023年12月31日，根据我们的董事会授权回购计划，约有8.25亿美元未使用。这项回购计划不包括具体的时间表或价格目标，可能随时暂停或终止。管理层可根据其对市场状况和其他因素的评估，酌情通过公开市场或私下谈判的交易购买股票。我们还不时从员工手中重新收购与归属、行使和没收我们股权薪酬计划下的奖励相关的股份。此外，我们的非限定递延薪酬计划的独立受托人不时通过公开市场购买与员工对我们普通股的投资有关的股票，这是该计划提供的投资选择之一。
正如在本10-K表格流动性和资本资源部分的未偿还债务标题下更详细地披露的那样，关于对公司信贷协议的修订，公司同意在2025年9月30日之前不回购股份，但根据我们的股权补偿计划进行的股份回购除外。
项目6.合作伙伴关系[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
FMC公司是一家全球性农业科学公司，致力于帮助种植者为不断增长的世界人口生产食物、饲料、纤维和燃料，同时适应不断变化的环境。我们在一个单独的不同的业务部门运营。我们开发、营销和销售所有三大类作物保护化学品(杀虫剂、除草剂和杀菌剂)以及生物制品、作物营养和种子处理产品，我们将其归类为植物健康产品。FMC的创新作物保护解决方案使种植者、作物顾问以及草坪和病虫害管理专业人员能够在不损害安全或环境的情况下，在经济上应对他们最严峻的挑战。FMC致力于发现新的杀虫剂、除草剂和杀菌剂活性成分、产品配方和开创性技术，这些都是对地球一直更好的。
前瞻性信息
根据1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款的声明：FMC及其代表可以不时作出具有前瞻性的书面或口头声明，并在FMC提交给美国证券交易委员会的其他文件中以及在给FMC股东的报告或信函中提供历史信息以外的其他信息，包括本文中包含的声明。
在某些情况下，FMC通过以下词语或短语确定前瞻性陈述：“可能结果”、“确信”、“预期”、“预期”、“应该”、“可能”、“可能”、“将继续”、“相信”、“相信”、“预期”、“预测”、“预测”、“估计”、“项目”、“潜力”，“打算”或类似的表述，用于识别1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”，包括这些词语和短语的否定意义。这些前瞻性陈述是基于管理层对未来事件、未来业务状况以及基于现有信息对公司前景的当前看法和假设。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果与任何前瞻性陈述明示或暗示的任何结果、活动水平、业绩或成就大不相同。其他因素包括但不限于本10-K表格中包含的风险因素和其他警示声明，以及美国证券交易委员会提交的其他美国证券交易委员会备案文件和公开信息。FMC告诫读者不要过度依赖任何这样的前瞻性声明，这些声明只说明了做出的日期。前瞻性陈述的全部内容受上述警告性陈述的限制。除非法律另有要求，否则FMC不承担更新或修改任何前瞻性陈述以反映此类陈述日期后发生的事件或情况或反映预期事件发生的义务，具体而言也不承担任何义务。
通货膨胀率
当前的全球通胀压力影响了我们的业务，主要是由于投入成本高于正常水平，特别是原材料成本，导致我们的运营利润率受到压力。受通货膨胀影响的成本包括人工和间接成本、某些原材料成本、运费和物流成本、通行费服务和设备成本。我们已经通过定价行动、成本节约举措和替代来源选择，部分缓解了通胀逆风。成本，特别是投入成本，在2023年第三季度成为顺风，代表着通胀逆风的顶峰。
2023年亮点
以下是截至2023年12月31日的一年中我们业务的更重大发展：
•由于库存持有成本增加和供应安全改善，经销商、零售商和种植者从2023年第二季度下半年开始迅速减少了所有四个地区的采购，并持续到今年剩余时间。虽然种植者的消费在2023年保持稳定，但销量大幅下降，导致业绩与前一年相比有所下降。由于去库存的情况和相关的数量压力，我们在2023年第四季度启动了一项全球重组计划，我们将其称为“项目重点”，并在题为“运营结果。”
•2023年的收入为44.868亿美元，与去年相比减少了13.155亿美元，降幅约为23%。对收入的更详细审查列在题为“业务成果”的一节下。在地区范围内，拉丁美洲的销售额下降了33%，亚洲的销售额下降了21%，北美的销售额下降了16%，欧洲、中东和非洲的销售额下降了14%。所有四个地区的渠道去库存都对销量产生了负面影响。尽管环境充满挑战，但过去五年推出的产品收入仅下降了2%，而我们的品牌联胺只下降了7%，表现优于我们投资组合的其他产品。
•我们的毛利率为18.568亿美元，不包括与在阿根廷应用Pais税相关的2580万美元费用，与去年相比减少了4.7亿美元，降幅约为20%，这是由于所有地区的销量下降以及拉丁美洲的价格下降。积极投入成本的改善部分被不利的外汇变动所抵消，这也是毛利率在此期间发生变化的原因。不包括阿根廷Pais税的影响，毛利率占收入的百分比为41.4%，略高于上年同期的40.1%。有关阿根廷派斯税的进一步详情，请参阅本表格10-K内的合并财务报表附注8。
•销售、一般和行政费用从7.752亿美元降至7.343亿美元，约占5%。销售、一般和行政费用的减少是由于第二季度开始实施的降低运营成本行动的结果，这是由于经营业绩下降。
•研发费用为3.288亿美元，增加了1460万美元，增幅为5%。研发支出的增加与我们新的活性成分管道的持续投资有关，包括我们收购的信息素业务，以及通胀和劳动力成本的增加。然而，通胀状况在下半年有所改善，表明通胀逆风达到顶峰。
•可归因于FMC股东的净收益(亏损)为13.215亿美元，比上年同期的7.365亿美元增加了5.85亿美元。如在标题为《经营业绩》，所得税拨备(福利)的变化是FMC股东净收益(亏损)增加的主要驱动因素。在第四季度，我们确认了与给予公司瑞士子公司的新税收优惠相关的重大一次性税收优惠。此外，由于巴西颁布了新的税法，我们发布了FMC巴西估值免税额，从而获得了额外的税收优惠。由于分销渠道专注于渠道去库存，导致销量空前下降，部分抵消了所得税优惠的增加，这对我们的业绩产生了重大影响。此外，我们在2023年产生了与Project Focus相关的遣散费和员工离职费用，以及主要由阿根廷政府在2023年第四季度采取的重大行动推动的101.0美元的货币相关费用。利息支出净额比上一年增加8,540万美元，原因是这一时期的利率上升。可归因于FMC股东的持续业务的调整后税后收益为4.745亿美元，减少了4.639亿美元，降幅约为49%。请参阅标题为的部分下的调整后收益非GAAP财务计量的披露《经营业绩》.
2024年展望
我们预计2024年的收入将在约45亿美元至47亿美元之间，按中间价计算比2023年增长约2.5%。这一增长在很大程度上是由新产品的增长推动的，主要是在下半年，并假设植保市场是从平到低的个位数，因为下半年市场的温和增长被上半年的市场收缩所抵消。我们预计调整后的EBITDA(1)9亿至10.5亿美元，与中间价基本持平，与2023年业绩持平。预计上半年调整后EBITDA的逆风来自持续的去库存、更高的库存成本和适度的定价压力。预计下半年的顺风将来自新产品的销售增长，更大比例的节省来自重组行动，部分受益于市场复苏。预计2024年调整后每股收益将在3.23美元至4.41美元之间(1)，与2023年相比，中间价上涨约1%，原因是利息支出以及折旧和摊销较低。对调整后收益的估计不包括2024年潜在股票回购的任何影响。有关现金流前景，请参阅下面的流动性和资本资源部分。
(1)尽管我们提供了调整后每股收益和调整后EBITDA(非GAAP财务指标)的预测，但我们无法预测根据美国GAAP计算和提出的最直接的可比指标。美国公认会计原则金额构成的某些要素是不可预测的，因此我们预测不切实际。这些要素包括但不限于重组、收购费用和停产业务。因此，没有提供美国公认会计准则的展望。
业务成果--2023年、2022年和2021年
概述
以下图表提供了调整后的EBITDA、调整后的收益和有机收入增长的对账，所有这些都是来自最直接可比的GAAP衡量标准的非GAAP财务衡量标准。调整后的EBITDA和有机收入是为了帮助我们财务报表的读者提供有关我们经营业绩的有用信息。我们的经营业绩是根据我们评估经营业绩和内部报告财务信息的方式公布的。出于管理目的，我们根据扣除利息、所得税、折旧和摊销前的收益、非持续经营以及公司特别费用来报告经营业绩。我们调整后的收益衡量标准不包括公司特别费用、所得税净额、可归因于FMC股东的非持续业务、所得税净额和某些非GAAP税收调整。在我们用来评估业务业绩和确定某些基于绩效的薪酬时，我们将这些因素排除在外。有机收入增长不包括外币变化的影响，我们认为这是评估我们收入变化的一个有意义的指标。这些项目将在随后的“其他业务成果”部分详细讨论。除了向投资者提供有关我们经营业绩的有用信息外，我们还认为，从经营业绩和非持续业务中剔除公司特别费用、所得税净额和某些非公认会计准则税收调整的影响，使管理层和投资者能够更容易地比较我们基础业务的财务业绩。这些指标不应被视为根据美国公认会计原则报告的净收益(亏损)或其他业绩或流动性指标的替代品。
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| (单位：百万) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 4,486.8 | | | $ | 5,802.3 | | | $ | 5,045.2 | |
| 成本和开支 | | | | | |
| 销售和服务成本 | 2,655.8 | | | 3,475.5 | | | 2,883.9 | |
| 毛利率 | $ | 1,831.0 | | | $ | 2,326.8 | | | $ | 2,161.3 | |
| 销售、一般和行政费用 | 734.3 | | | 775.2 | | | 714.1 | |
| 研发费用 | 328.8 | | | 314.2 | | | 304.7 | |
| 重组及其他费用(收入) | 212.3 | | | 93.1 | | | 108.0 | |
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| 总成本和费用 | $ | 3,931.2 | | | $ | 4,658.0 | | | $ | 4,010.7 | |
未扣除营业外养老金和退休后费用(收入)、利息收入、利息支出和所得税准备金前的持续经营收入(1) | $ | 555.6 | | | $ | 1,144.3 | | | $ | 1,034.5 | |
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| 非经营性养老金和退休后费用(收入) | 18.2 | | | 8.6 | | | 5.6 | |
| | | | | |
| 利息支出，净额 | 237.2 | | | 151.8 | | | 131.1 | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 300.2 | | | $ | 983.9 | | | $ | 897.8 | |
| 所得税拨备(福利) | (1,119.3) | | | 145.2 | | | 92.5 | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 1,419.5 | | | $ | 838.7 | | | $ | 805.3 | |
| 已终止业务，扣除所得税 | (98.5) | | | (97.2) | | | (68.2) | |
| 净收益(亏损)(GAAP) | $ | 1,321.0 | | | $ | 741.5 | | | $ | 737.1 | |
| 调整以达到调整后的EBITDA(非GAAP)： | | | | | |
| 企业特别费用(收入)： | | | | | |
重组及其他费用(收入)(3) | $ | 238.1 | | | $ | 93.1 | | | $ | 108.0 | |
非经营性养老金和退休后费用(收入)(4) | 18.2 | | | 8.6 | | | 5.6 | |
与交易相关的收费(5) | — | | | — | | | 0.4 | |
| 已终止业务，扣除所得税 | 98.5 | | | 97.2 | | | 68.2 | |
| 利息支出，净额 | 237.2 | | | 151.8 | | | 131.1 | |
| 折旧及摊销 | 184.3 | | | 169.4 | | | 170.9 | |
| 所得税拨备(福利) | (1,119.3) | | | 145.2 | | | 92.5 | |
调整后的EBITDA(非GAAP)(2) | $ | 978.0 | | | $ | 1,406.8 | | | $ | 1,313.8 | |
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(1)指营业利润。
(2)调整后的EBITDA定义为不包括公司特别费用(收入)和折旧及摊销费用的营业利润。
(3)有关重组及其他费用(收入)的详情，请参阅本表格10-K所载综合财务报表附注8。包括2,580万美元的费用，涉及扩大阿根廷现有的进口派斯税(“PAIS”)的范围和税率，这笔费用记录为“销售和服务成本”在截至2023年12月31日的12个月的综合收益(亏损)表上，以及作为重组和其他费用(收益)显示的2.123亿美元。
(4)我们的非经营性养老金和退休后费用(收入)被定义为与利息、计划资产的预期回报、摊销精算损益以及任何计划削减或和解的影响有关的成本(收益)。这些成本被排除在我们的经营业绩之外，主要与养老金计划资产和负债的变化有关，这些资产和负债与金融市场表现挂钩，我们认为这些成本不在我们的经营业绩范围内。我们继续将服务成本和先前服务成本的摊销计入上述经营业绩。这些要素反映了我们为在职员工提供的就业福利所产生的本年度业务运营成本。
(5)费用涉及交易成本、过渡员工成本、其他收购员工相关成本、与整合相关的法律和专业第三方费用。这些费用在合并损益表中记为“销售、一般和行政费用”的一个组成部分。
调整后收益调节
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| (单位：百万) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| FMC股东应占净收益(亏损)(GAAP) | $ | 1,321.5 | | | $ | 736.5 | | | $ | 739.6 | |
企业特别费用(收入)，税前(1) | 256.3 | | | 101.7 | | | 114.0 | |
企业特别费用(收入)的所得税支出(收益)(2) | (32.8) | | | 1.5 | | | (20.3) | |
| 扣除所得税后的公司特别费用(收入) | $ | 223.5 | | | $ | 103.2 | | | $ | 93.7 | |
| 非控股权益调整，扣除企业特别费用(收入)税后的净额 | (1.6) | | | 6.8 | | | — | |
| 可归因于FMC股东的停产业务，扣除所得税后的净额 | 98.5 | | | 97.2 | | | 68.2 | |
非公认会计准则税额调整(3) | (1,167.4) | | | (5.3) | | | (14.8) | |
| 调整后的可归因于FMC股东的持续经营的税后收益(非GAAP) | $ | 474.5 | | | $ | 938.4 | | | $ | 886.7 | |
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(1)指重组和其他费用(收入)、非经营性养老金和退休后费用(收入)以及与交易有关的费用。包括与Pais税有关的2580万美元费用，这笔费用记录到“销售和服务成本”在截至2023年12月31日的12个月的综合收益(亏损)表上，以及作为重组和其他费用(收益)显示的2.123亿美元。
(2)公司特别费用(收入)的所得税支出(利益)是根据公司特别费用或收入发生的课税管辖区的适用税率确定的，并包括基于非公认会计准则绩效衡量性质的当期和递延所得税费用(利益)。
(3)我们从非GAAP收入计量中剔除了GAAP税项拨备，包括基于年度非GAAP有效税率的非GAAP税项拨备。GAAP税项拨备包括但不包括某些离散税项，包括但不限于：与本年度持续经营业务无关的所得税支出或福利；与某些海外业务的外币重新计量波动相关的税项调整；与上一会计年度相关的税务事项估计的某些变化；递延税项资产变现的某些变化；以及税法的变化。管理层认为，剔除这些单独的税项有助于投资者和证券分析师了解与持续经营有关的税收规定和有效税率，从而为投资者提供有关FMC经营业绩的有用补充信息。关于截至2023年12月31日的12个月非公认会计准则税项调整增加的进一步细节，请参阅下文关于所得税拨备的解释。
有机收入增长对账
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| *截至2023年12月31日的12个月与2022年 |
| 总收入变化(GAAP) | (23) | % |
| 较少：外币影响 | (1) | % |
| 有机收入变化(非GAAP) | (22) | % |
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经营成果
在下面的讨论中，除非另有说明，否则所有比较都是在不同时期之间进行的。
收入
2023年与2022年
收入为44.868亿美元，比上年同期减少13.155亿美元，降幅约为23%。这一下降主要是由于销量下降了22%，由于种植者和分销渠道的渠道去库存，所有四个地区的销量都有所下降。收入的减少也是由于大约1%的不利外汇影响。
2022年与2021年
收入为58.023亿美元，比上年同期增加7.571亿美元，增幅约为15%。这一增长是由更高的销量推动的，约占11%的增长，以及优惠的定价，占约7%的增长。销量增长主要是由拉丁美洲和北美推动的。外汇顺风对收入造成了大约3%的不利影响。不包括汇率影响，收入增长了约18%。
有关按地区划分的收入的讨论，请参见下文。
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| 按地区划分的总收入 |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 北美 | $ | 1,204.8 | | | $ | 1,435.8 | | | $ | 1,117.2 | |
| 拉丁美洲 | 1,401.1 | | | 2,088.2 | | | 1,633.4 | |
| 欧洲、中东和非洲(EMEA) | 899.2 | | | 1,039.7 | | | 1,040.0 | |
| 亚洲 | 981.7 | | | 1,238.6 | | | 1,254.6 | |
| 总收入 | $ | 4,486.8 | | | $ | 5,802.3 | | | $ | 5,045.2 | |
2023年与2022年
北美：在截至2023年12月31日的一年中，收入下降了约16%。产量的显著下降是由于种植者和分销渠道的渠道去库存。销量的下降被过去五年内推出的新品牌产品在该地区的产品组合改善以及积极的定价行动所部分抵消。
拉丁美洲：在截至2023年12月31日的一年中，收入与上年同期相比下降了约33%，或有机下降了约35%，这主要是由于渠道去库存以及巴西的干旱条件对销量造成的压力。此外，定价行动是这一时期的逆风。交易量和定价的下降部分被期内积极的外汇走势所抵消。在第四季度，我们在巴西成功推出了Premio®Star杀虫剂，为品牌联胺在拉丁美洲的销售做出了贡献。
欧洲、中东和非洲地区：收入比上一年同期下降了约14%，或有机下降了约10%，这是由于渠道库存减少以及该地区不利的天气条件导致的销量下降，部分被该地区积极的定价行动和强劲的联胺销售所抵消。
亚洲：与上一年同期相比，收入下降了约21%，或有机下降了约16%，这是由于在此期间渠道去库存导致同期销量下降。外汇市场继续成为该地区的逆风。
2024年，全年收入预计在约45亿美元至47亿美元之间，按中间价计算，较2023年增长约2.5%。
2022年与2021年
北美：在强劲的销量和定价行动的推动下，截至2022年12月31日的一年中，收入增长了约29%。在美国，除草剂、杀虫剂和杀菌剂的销售推动了增长。在加拿大，我们的业绩是由低渠道杀虫剂库存、选择性除草剂的强度以及Coragen的成功推出推动的®MAX杀虫剂。
拉丁美洲：在强劲的销量和价格上涨的推动下，截至2022年12月31日的一年，收入比去年同期增长了约28%，不包括外币顺风，增长了约25%。该地区的增长主要是由巴西和阿根廷推动的。所有细分市场的两位数增长都受到大宗商品价格和种植面积增长的推动。我们在市场准入方面的投资也促进了该地区的增长。
欧洲、中东和非洲地区：收入与上年同期持平；然而，不包括外币逆风，收入增长了约12%。与上一年相比没有增长的主要原因是外汇逆风以及南欧的天气和俄罗斯销售的缺失。业绩受到强劲的定价行动和销量增长的推动，其中以北欧、德国和土耳其为首，谷物和其他作物对选择性除草剂的需求，以及水果和蔬菜对联胺的需求。
亚洲：与去年同期相比，收入下降了约1%，但不包括外币逆风，收入增长了约5%。收入与上一年相比的变化主要受到外汇逆风、印度水稻种植面积减少以及天气条件的影响，特别是在印度和巴基斯坦。这些影响被澳大利亚的价格走势和强劲表现部分抵消。
毛利率
2023年与2022年
毛利为18.31亿美元，与上年同期相比减少4.958亿美元，降幅约为21%，这是由于渠道大幅减少导致销量下降29%，部分被积极投入成本改善导致的10%增长所抵消。2%的不利外汇影响也是导致该期间毛利率下降的原因之一。不包括与在阿根廷征收Pais税有关的2580万美元的毛利率为18.568亿美元，比去年减少了4.7亿美元，降幅约为20%。
毛利率约为40.8%，与去年同期40.1%的毛利率保持一致。不包括阿根廷Pais税的影响，毛利率占收入的百分比为41.4%。
有关阿根廷派斯税的进一步详情，请参阅本表格10-K内的合并财务报表附注8。
2022年与2021年
毛利为23.268亿美元，比上年同期增加1.655亿美元，增幅约为8%。这一增长主要是由于营收增长，但由于通胀压力和外汇逆风导致的投入成本上升，部分抵消了收入增长的影响。
毛利率约为40%，较上年同期的约43%略有下降，主要是由于投入成本膨胀和外汇逆风等重大成本逆风的推动。
销售、一般和行政费用
2023年与2022年
销售、一般和行政费用为7.343亿美元，比上年同期减少4090万美元，降幅约为5%。销售、一般和行政费用的减少是由于我们在第二季度下半年开始采取行动降低运营成本，以应对销量压力。
2022年与2021年
销售、一般和行政费用为7.752亿美元，比上年同期增加了6110万美元，增幅约为9%。全球支出增加，以支持我们的收入增长。此外，支出受到劳动力成本和第三方支出以及市场准入扩大带来的通胀的推动。
研发费用
2023年与2022年
研究和开发费用为3.288亿美元，比上年同期增加了1460万美元，增幅约为5%。研发支出的增加与我们新的活性成分管道的持续投资有关，包括我们最近收购的信息素业务，以及通胀和劳动力成本的增加。然而，通胀状况在下半年有所改善，表明通胀逆风达到顶峰。
2022年与2021年
研究和开发费用为3.142亿美元，比上年同期增加了950万美元，增幅约为3%。研发支出的增加与我们新的活性成分管道的持续投资以及通货膨胀和劳动力成本的增加有关。
运营的其他结果
折旧及摊销
2023年与2022年
折旧和摊销为1.843亿美元，比2022年的1.694亿美元增加了1490万美元，增幅约为9%。这一增长是由2023年投入使用的额外资产以及与我们其中一个研究机构的某些资产相关的加速折旧推动的。
2022年与2021年
折旧和摊销为1.694亿美元，与2021年的170.9美元相比，减少了150万美元，或约1%。
利息支出，净额
2023年与2022年
扣除2.372亿美元的利息支出增加了8540万美元，增幅约为56%，而2022年的利息支出为1.518亿美元。这一增长主要是由于利率上升，其次是我们投资组合中债务余额的增加。具体地说，较高的国内利率增加了约6,300万美元的利息支出，较高的国内短期余额增加了约1,800万美元的利息支出。较高的外国利率和债务余额也导致了约700万美元的增长。
2022年与2021年
利息支出净额为1.518亿美元，比2021年的1.311亿美元增加了2070万美元，增幅约为16%。这一增长是由于利率上升和债务余额增加，使国内债务利息支出增加约2800万美元，外债利息支出增加约700万美元，但2021年第四季度完成的再融资活动的好处部分抵消了利息支出减少约1200万美元。
企业特别费用(收入)
重组及其他费用(收入)
我们的重组和其他费用(收入)包括重组、资产处置和其他费用(收入)，如下所述： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 重组费用 | $ | 48.4 | | | $ | (26.1) | | | $ | 41.1 | |
| 其他费用(收入)，净额 | 163.9 | | | 119.2 | | | 66.9 | |
总重组和其他费用(收入)(1) | $ | 212.3 | | | $ | 93.1 | | | $ | 108.0 | |
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(1)有关详情，请参阅本表格10-K所包括的综合财务报表附注8。
2023
重组和其他费用(收入)包括4010万美元的遣散费和员工离职费用，以及与Project Focus重组计划相关的540万美元的提供者成本。在Project Focus方面，公司预计将产生大约1.8亿至2.15亿美元的税前重组费用，其中包括2023年发生的费用。这一估计数可能会在未来发生变化，其中包括8500万美元至1亿美元的遣散费和相关福利费用，约8000万美元至9000万美元的资产注销费用，500万美元至1500万美元的咨询和其他专业服务费，以及高达1000万美元的其他费用。我们可能会产生额外的资产注销费用、库存和其他营运资金费用，主要与清算选定市场的过剩库存、搬迁费用和与Project Focus有关的合同终止费用有关，并将在知道后提供费用估计。
其他870万美元的重组成本与员工离职和资产减值成本有关，这些成本是正在进行的各项计划的一部分。这些重组费用被与之前关闭的制造设施相关的土地处置所确认的580万美元收益所抵消。
1.639亿美元的其他费用(收入)包括7520万美元的与货币有关的费用，主要是由阿根廷政府在2023年第四季度采取的重大行动推动的。我们产生了6,340万美元，与2023年12月宣布的阿根廷官方汇率调整有关。此外，阿根廷和巴基斯坦在前几个季度的类似贬值行动导致了1,180万美元的货币相关费用。其他费用(收入)还包括1300万美元的费用，主要来自第三季度收购不符合资本化标准的正在进行的研发资产。我们还产生了6690万美元的与补救有关的环境费用，以及880万美元的其他杂项费用。
2022
重组和其他费用(收入)主要包括与关闭的制造设施相关的土地处置所确认的5050万美元的收益。重组及其他费用(收入)还包括590万美元的遣散费和员工离职费用，1120万美元的固定资产费用，以及730万美元的其他重组相关费用，这些费用是在以往期间披露的各种重组计划的一部分产生的。
其他费用(收入)主要包括7680万美元的出境费用，这些费用与我们决定停止在俄罗斯的运营和业务有关。4,240万美元的额外费用主要与受通货膨胀率上升影响的环境费用有关。
2021
2021年的重组费用主要包括与整合杜邦作物保护业务相关的1670万美元费用，杜邦作物保护业务于2020年完成，但某些飞行中的举措除外。这些费用主要反映非现金费用，其次是剩余遣散费。与杜邦计划相关的重组费用基本完成。还有1340万美元的其他重组费用，用于改进组织结构的各种行动以及区域协调活动，其中主要包括搬迁我们的欧洲总部。费用类型主要涉及与设施有关的关闭费用，包括资产减值以及与雇员有关的费用。
其他费用(收入)，2021年净额包括3350万美元的费用，这些费用与为印度某些历史上的间接税事项建立准备金有关，这些费用是在此期间触发的，其中大约一半是非现金费用。关于这一事项的进一步信息，见本表格10-K所列合并财务报表的附注20。2710万美元的额外费用包括环境场地的费用。
非经营性养老金和退休后费用(收入)
2023年与2022年
2023年的费用为1820万美元，而2022年为860万美元。在此期间较高的利率导致养恤金和其他退休后福利的利息成本增加。
2022年与2021年
2022年的费用为860万美元，而2021年为560万美元。这一增长主要是由于2022年与2021年相比利率上升，部分被计划资产更高的预期回报所抵消。
所得税拨备
2023年所得税准备金为11.193亿美元，实际税率为负372.9%。2022年所得税拨备为支出1.452亿美元，实际税率为14.8%。2021年所得税拨备为支出9250万美元，实际税率为10.3%。本表格10-K中包含的合并财务报表附注12包括有关GAAP有效税率和同比变化驱动因素的更多详细信息。
我们相信，如下显示我们的GAAP与非GAAP有效税率的对账，为投资者提供了关于我们核心基础业务税率的有用补充信息。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) | 收入(费用) | 税收拨备(优惠) | 实际税率 | | 收入(费用) | 税收拨备(优惠) | 实际税率 | | 收入(费用) | 税收拨备(优惠) | 实际税率 |
| 公认会计准则--持续经营 | $ | 300.2 | | $ | (1,119.3) | | (372.9) | % | | $ | 983.9 | | $ | 145.2 | | 14.8 | % | | $ | 897.8 | | $ | 92.5 | | 10.3 | % |
企业特别费用(收入)(1) | 256.3 | | 32.8 | | | | 101.7 | | (1.5) | | | | 114.0 | | 20.3 | | |
税收调整(2) | | 1,167.4 | | | | | 5.3 | | | | | 14.8 | | |
| 非公认会计准则--持续经营 | $ | 556.5 | | $ | 80.9 | | 14.5 | % | | $ | 1,085.6 | | $ | 149.0 | | 13.7 | % | | $ | 1,011.8 | | $ | 127.6 | | 12.6 | % |
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(1)主要是我们决定在2022年停止在俄罗斯的运营和业务。因此，我们记录了7680万美元的税前费用，税收优惠微乎其微。
(2)请参阅调整后收益调节本表格10-K本节中的表格，以解释税收调整。
各期间实际税率波动的主要驱动因素载于上表。截至2023年12月31日止三个月，公司的瑞士子公司获得了自2023年起生效的十年税收优惠，并追溯至2021年和2022年。该税收优惠政策是由于该公司承诺投资于额外的员工人数和转让重要的知识产权，计划于2024年，以及承诺在瑞士建立一个新的全球技术和创新中心。截至2023年12月31日止三个月录得递延税项利益11. 49亿元及相关估值拨备3. 18亿元，以反映与奖励措施相关的估计未来税项减少净额8. 31亿元。
从历史上看，FMC的巴西估值备抵头寸是基于长期存在的当地转让定价规则，以及作为当地税法一部分的FMC巴西可获得的某些重大优惠永久法定税收减免。截至2023年6月30日止三个月，巴西通过立法，以符合经济合作与发展组织（“经合组织”）于2024年生效的转让定价规则。遵守经合组织转让定价规则对FMC巴西的法定收入水平产生了有利影响。2023年，考虑到这一法律变化，公司在整个第三季度和第四季度继续监控其估值准备。此外，巴西政府于2023年12月29日颁布新税法，大幅限制FMC Brazil未来从先前作为当地税法一部分的重大优惠永久法定减税中受益的能力。截至2023年12月31日止三个月，本公司解除其FMC巴西估值拨备，并录得约2.23亿美元的税务优惠.
不包括上表中的项目，非GAAP有效税率的变化主要是由于我们全球子公司的盈利地域组合的影响。有关持续经营所得税准备金的更多详细信息，以及对我们的实际税率产生重大影响的项目，请参见本表格10-K中的合并财务报表附注12。
已终止业务，扣除所得税
我们的已终止经营业务主要反映对先前已终止经营业务的保留负债作出的调整，并包括环境负债、其他退休后福利负债、自保、与法律诉讼及过往重组活动有关的长期责任。有关我们已终止经营业务的更多详情，请参阅本表格10-K所载综合财务报表附注10。
2023年与2022年
已终止经营业务（扣除所得税）于二零二三年亏损98，500，000元，而二零二二年则亏损97，200，000元。两个期间的亏损主要由于与我们先前已终止经营业务的保留负债有关的调整所致。
2022年与2021年
已终止经营业务（扣除所得税）于二零二二年亏损97，200，000元，而二零二一年则亏损68，200，000元。两个期间的亏损主要由于与我们先前已终止经营业务的保留负债有关的调整所致。2022年，通胀率上升对我们的环境及其他保留负债的调整产生负面影响。抵销2021年亏损的是出售已终止经营地盘的土地收益15，000，000元（扣除税项）。
净收益(亏损)
2023年与2022年
净收入从7.415亿美元增至13.210亿美元。本年度业绩高于上年同期，主要是由于我们的所得税拨备减少12.645亿美元，导致本年度的所得税优惠。在第四季度，我们确认了与授予公司瑞士子公司的新税收优惠有关的重大一次性税收优惠。此外，由于FMC巴西颁布新税法，我们解除了FMC巴西的估值拨备，从而确认了额外的税务利益。所得税收益的增加部分被前所未有的销量下降所抵消，因为分销渠道专注于渠道去库存，显著降低了我们的收入和毛利率，如上所述。此外，利息支出增加8540万美元，主要是由于利率上升，也抵消了净收入的增加以及更高的重组和其他费用。
净收入（亏损）和归属于FMC股东的净收入（亏损）之间的唯一区别是非控股权益。
2022年与2021年
净收入从7.371亿美元增加到7.415亿美元。较高的业绩是由较高的收入和利润率推动的。然而，这些增长主要被销售、一般和行政成本、利息支出、所得税和已终止经营费用的增加所抵消。
净收入（亏损）和归属于FMC股东的净收入（亏损）之间的唯一区别是非控股权益。2022年的非控股权益包括归属于另一合作伙伴的5050万美元土地处置收益（见上文公司特别费用（收入）部分）。
调整后的EBITDA(非GAAP)
2023年与2022年
调整后的EBITDA为9.78亿美元，比上年同期减少4.288亿美元，降幅约为30%。减少的原因是交易量减少，调整后的EBITDA下降了48%，以及不利的外汇影响约为2%。这一下降被成本和价格变动部分抵消，这两个因素都使调整后的EBITDA分别增加了约18%和2%。
2022年与2021年
调整后的EBITDA为14.068亿美元，比上年同期增加了9300万美元，增幅约为7%。这一增长是由于更高的定价和更高的销量，这分别占到了大约28%和20%的增长。这些因素抵消了成本的显著增加，主要是由于原材料产生了约35%的不利影响，以及外汇波动对调整后的EBITDA产生了约6%的不利影响。
流动性与资本资源
作为一家全球农业科学公司，我们需要现金主要用于季节性营运资金需求、资本支出和向股东返还资本。我们计划通过可用现金、运营产生的现金、商业票据发行和我们承诺的循环信贷安排下的借款以及其他流动性安排来满足这些流动性需求，在某些情况下还可以进入债务资本市场。我们相信，我们强大的财务状况和信用评级将确保以有利的条件充分进入债务资本市场。关于我们的重要现金需求的信息详述如下。
现金
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，现金和现金等价物分别为3.024亿美元和5.72亿美元。在截至2023年12月31日的现金和现金等价物余额中，2.869亿美元由我们的海外子公司持有。我们已经制定了从某些外国子公司汇回现金的计划，在未来的基础上只需缴纳最低的税款。外国子公司持有的其他现金通常用于为子公司的经营活动和未来的外国投资提供资金。有关我们的无限期再投资主张的更多信息，请参阅本表格10-K中包括的综合财务报表的附注12。
未偿债务
截至2023年12月31日，我们的总债务为39.576亿美元，而截至2022年12月31日的债务总额为32.74亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，总债务分别包括30.236亿美元和27.332亿美元的长期债务(不包括9650万美元和8850万美元的当前部分)。我们的短期债务包括外国借款和我们商业票据计划下的借款。外国借款从2022年12月31日的8,180万美元增加到2023年12月31日的9,800万美元，而未偿还商业票据从2022年12月31日的3.705亿美元增加到2023年12月31日的739.5美元。我们为贷款机构提供母公司担保，为我们的海外子公司提供信贷。
本金总额为5.150厘的优先债券于2026年到期，本金总额为5.650厘的优先债券于2033年到期，本金总额为6.375厘的优先债券于2053年到期。此次发行的净收益用于偿还未偿还的商业票据和2021年定期贷款安排，以及用于一般企业用途。为取得优先债券而收取的费用已延迟支付，并将按有关安排的条款摊销。在发行高级债券的同时，我们敲定了各种利率掉期协议，这些协议是为了对冲国库利率的波动而签订的。有关利率掉期结算的详情，请参阅附注19，有关款项将按安排的条款摊销。
2023年6月，本公司签订了该特定第五次修订和重新签署的信贷协议的第1号修正案，日期为2022年6月17日。2023年11月，本公司进一步修订了其信贷协议，以提供额外的财务灵活性，以应对当前的市场挑战，预计这些挑战将在契约减免期间持续存在。根据修正案的定义，最高杠杆率在截至2024年6月30日的期间内提高到6.50。在截至2025年9月30日的季度，最高杠杆率将在3.75的契约救济期内逐步下降。修正案还将最低利息覆盖率从截至2023年12月31日的季度起下调至2.50，然后在公约救济期内逐步提高。从截至2025年9月30日的季度开始，最低利息覆盖率将恢复到目前3.50的水平。此外，本公司在契约解除期间不得回购股份，但根据我们的股权补偿计划回购股份除外。
截至2023年12月31日，我们遵守了所有债务契约。详情见本表格10-K所载合并财务报表附注13。我们仍然致力于可靠的投资级信用指标。
截至2023年12月31日，我们的总债务到期日(不包括折扣)为39.84亿美元，其中934.0美元在未来12个月内到期。截至2023年12月31日，我们有20.171亿美元的未偿合同利息义务，其中1.449亿美元应在未来12个月内支付。合同利息是我们与合同约定支付的长期债务的利息。截至2023年12月31日，我们没有任何受浮动利率约束的长期债务。
获得信贷以及未来的流动性和资金需求
截至2023年12月31日，我们信贷安排下的剩余借款能力为1009.0亿美元。我们的商业票据计划允许我们以通常比我们信贷安排下的利率更优惠的利率借款。截至2023年12月31日，我们在商业票据计划下有7.395亿美元的未偿还借款，平均借款利率为6.11%。我们的商业票据余额每年都会根据营运资金需求而波动。基于运营产生的现金，我们现有的流动性安排，包括可选择将产能增加至27.5亿美元的循环信贷协议，以及我们继续进入债务资本市场，我们有足够的流动性在短期内履行公司的任何债务义务，包括长期债务的任何当前部分。
营运资金计划
作为我们不断努力提高营运资本效率的一部分，我们向选定的供应商集团提供自愿的供应链融资计划。我们不认为供应链融资计划的可用性变化会对我们的流动性产生重大影响。有关该计划的关键条款和余额的更多信息，请参见注2。
本公司可不时以无追索权方式向第三方金融机构出售应收账款。这些销售通常受到特定市场状况的推动，包括但不限于外汇环境、客户信贷管理以及应收账款可能存在的其他因素。有关应收款保理的更多信息，请参见附注9。
承付款
我们代表某些客户，主要是巴西的客户，为金融机构的季节性借款提供担保。截至2023年12月31日，这些担保总额为1.375亿美元。在正常的业务过程中，这些保证来自与客户和非合并关联公司的关系。被保险方的不履行触发了要求我们向保函受益人付款的义务。根据我们的经验，这些类型的担保并没有对我们的综合财务状况或我们的流动性产生实质性影响。我们的预期是，未来与他人不履行业绩相关的付款或业绩被认为是不太可能的。
关于我们的某些财产和资产出售和资产剥离，我们同意赔偿买方的某些责任，包括在出售日期之前发生的环境污染和税收。我们对这些责任的赔偿义务可能是无限期的，可能会也可能不会受到免赔额、最低索赔金额或上限的限制。在我们无法预测提出索赔的可能性或对最大潜在损失或损失范围做出合理估计的情况下，我们没有记录具体的责任。如果触发，我们可能能够从第三方追回某些赔偿款项。在可能的情况下，我们已在我们的停产准备金中记录了一项特定的负债。有关详情，请参阅本表格10-K所包括的综合财务报表附注10。
税收、养老金、环境和其他停产负债
截至2023年12月31日，不确定税收头寸的负债为6240万美元。我们还承担因减税和就业法案(“法案”)产生的被视为汇回的外国收入的过渡税6,260万美元的责任。我们的合并资产负债表包含应计养老金和其他退休后福利、我们的环境负债以及其他不连续负债，我们无法对这些负债在2024年后可能支付的金额和期间做出合理可靠的估计。有关这些负债和2024年相关预期付款的信息，请参阅本表格10-K中自由现金流部分的2024年现金流展望下的讨论。
衍生品
有时，我们可能处于衍生品负债状况，这可能需要未来的现金义务。截至2023年12月31日，我们有1140万美元的衍生品合同义务，全额应在未来12个月内支付。
租契
我们有设备和设施的租赁安排，包括办公空间、IT设备、运输设备和机械设备。截至2023年12月31日，我们有1.738亿美元的固定租赁付款义务，其中2990万美元应在12个月内支付。
购买义务
购买义务包括购买可强制执行和具有法律约束力的商品和服务的协议，并具体说明所有重要条款，包括要购买的固定或最低数量、价格规定和交易时间。我们已就采购材料和能源订立了若干购买义务，采取了“不收就付”的安排。截至12月，我们的购买债务为3.254亿美元，其中1.503亿美元在前12个月支付。这些合同规定的大多数最低义务是在合同有效期内的不收即付承诺，而不是按年支付，因此，与这些类型的合同有关的义务是在根据这些类型的合同可以支付最低义务的最早期间提出的。
现金流量表
2023年、2022年和2021年，经营活动提供(需要)的现金分别为300.3、6.6亿和8.986亿美元。
下表列出了持续业务业务活动提供(所需)的现金净额的构成部分。
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| (单位：百万) | Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
持续经营所得收入(亏损)扣除关联公司权益(收益)损失、退休后非经营性养老金支出、利息支出、净税和所得税(GAAP) | $ | 555.6 | | | $ | 1,144.3 | | | $ | 1,034.5 | |
| 重组和其他费用(收入)、与交易有关的费用以及折旧和摊销 | 396.6 | | | 262.5 | | | 279.3 | |
| 折旧及摊销前营业收入 | $ | 952.2 | | | $ | 1,406.8 | | | $ | 1,313.8 | |
应收贸易账款净额变动(1) | 192.4 | | | (443.9) | | | (241.1) | |
| 供应商融资担保的变更 | (72.4) | | | (64.2) | | | 65.6 | |
更改客户的预付款(2) | (199.1) | | | 52.1 | | | 283.6 | |
应计客户返点的变化(3) | 16.0 | | | 69.6 | | | 108.7 | |
库存变动情况(4) | (72.8) | | | (182.3) | | | (320.7) | |
应付帐款变动(5) | (626.0) | | | 165.3 | | | 144.4 | |
所有其他经营资产和负债的变动(6) | (13.7) | | | (10.3) | | | (77.6) | |
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重组和其他支出(7) | (30.3) | | | (35.2) | | | (34.7) | |
持续的环境支出，扣除复苏后的净额(8) | (34.5) | | | (26.9) | | | (63.6) | |
养恤金和其他退休后福利缴款(9) | (2.4) | | | (4.5) | | | (5.3) | |
利息支付净额(10) | (229.6) | | | (144.0) | | | (125.8) | |
纳税，扣除退款后的净额(11) | (180.1) | | | (122.0) | | | (139.2) | |
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交易和整合成本(12) | — | | | (0.5) | | | (9.5) | |
| 持续经营活动提供(所需)的现金(GAAP) | $ | (300.3) | | | $ | 660.0 | | | $ | 898.6 | |
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(1)所有期间的应收贸易账款的变化包括季节性和我们业务固有的应收账款积累的影响。2023年与贸易应收账款有关的现金流的变化是由于收款时间的安排以及收入数量同比下降所致。在某些国家，如巴西，收款时间更为明显，在这些国家，收款期限可能比我们业务的其他部分长得多。此外，收款时间受到影响，因为所有期间的数额都包括拉丁美洲有待收款的结转余额，在拉丁美洲，收款期是按月而不是以周计算的。2023年期间，我们在巴西收取了约11亿美元的应收账款。
(2)预付款通常在每年第四季度收到，主要是在我们的北美业务中，因为与预付款相关的收入通常在该业务的季节性之后的每年上半年确认，因为发货和所有权、所有权和损失风险转移给了客户。2023年的变化是由于与2022年同期相比，2023年收到的预付款较少，以及对本期销售额的预付款应用较多。2022年和2021年的变化与收到的总体付款增加有关，这主要是因为这两年的北美季节都很强劲。
(3)这些退税主要与北美有关，巴西的退税程度较低，在北美，鉴于各自作物周期的结束，这些退税通常在每年第四季度结算。与2022年和2021年相比，2023年的变化主要与有资格获得返点和激励的销售组合有关，其中包括与前几个时期相比，符合条件的产品收入下降。
(4)2023年期间库存的变化是由于该期间的销售量低于预期。2022年期间现金流的变化反映了满足预测业务需求所需的库存增加。2021年期间现金流的变化包括帮助管理供应链波动性的库存建设以及更高的投入成本。
(5)与2023年应付账款有关的现金流的变化主要是由于需求下降导致原材料库存采购减少，其次是向供应商和供应商付款的时间安排。2022年和2021年应付账款的变化主要是由于向供应商和供应商付款的时间安排。2022年，与应付帐款有关的现金流的变化也受到成本通货膨胀的影响。
(6)列报的所有期间的变化主要是指与所有其他经营资产和负债有关的付款时间。此外，2022年和2021年期间分别包括大约8200万美元和1.03亿美元的不利合同摊销的影响。该合同于2022年第四季度到期。
(7)详情见本表格10-K内的综合财务报表附注8。
(8)在我们公布的每一年的结果中，环境修复费用分别为6,690万美元、3,470万美元和2,710万美元。2023年的这笔钱将在未来几年花费。这些数额代表环境补救支出，这些支出是根据先前存在的储备记录的，扣除回收后的净额。持续经营的环境义务主要是指企业内关闭或废弃的设施不符合作为非持续经营列报的标准的义务。2021年的金额包括与波卡特罗部落诉讼有关的3220万美元。有关详情，请参阅本表格10-K内包括的综合财务报表附注11。
(9)在2023年、2022年和2021年，我们的美国合格限定福利计划没有自愿捐款，该计划的资金略有超支。
(10)2023年的利息支付较高，主要是由于利率上升，其次是我们投资组合中债务余额的增加。
(11)图表中显示的金额代表我们在不同司法管辖区的持续业务的净税款支付。这是一个很大的问题。
(12)代表与整合杜邦作物保护业务相关的法律和专业费用的支付。整合工作已经完成，2022年付款与结清最后应付款项有关。
2023年、2022年和2021年，非连续性业务的经营活动提供(需要)的现金分别为8610万美元、7760万美元和7850万美元。
2023年非连续性业务的经营活动所需的现金直接涉及5450万美元的环境支出，以及3160万美元的其他退休后福利负债、自我保险和与法律程序有关的长期债务。2022和2021支出也具有类似的性质。此外，在2023年期间，我们支付了1650万美元，用于支付与我们一个已停产的外国环境补救地点有关的部分和解金额。剩余的1,130万美元预计将在2024年支付。
2023年、2022年和2021年，持续运营的投资活动提供(需要)的现金分别为154.4、266.4和131.7万美元。
2023年所需现金主要用于提高产能的资本支出，其次是与2023年第三季度完成的收购知识产权研发资产相关的收购相关支出。
2022年所需的现金主要与增加产能所需的资本支出以及收购BioPHero所支付的对价有关。由于用于扩大产能的支出，2022年的资本支出有所增加。这种现金的使用被之前关闭的制造设施的土地处置所收到的收益所抵消。
2021年需要的现金主要来自资本支出和与我们的合同制造安排相关的支出。我们在2021年初完成了SAP系统实施的最后阶段。
2023年、2022年和2021年，非连续性业务的投资活动提供(需要)的现金分别为零、零和1970万美元。
2021年停产业务投资活动提供的现金是指我们其中一个停产地点出售土地的收益。这导致了在非持续业务中确认的收益，税后净额约为1540万美元。
2023年、2022年和2021年，融资活动提供(需要)的现金分别为3.315亿美元、237.4美元和747.9美元。
2023年融资活动提供的现金发生变化的主要原因是商业票据余额增加，短期外国借款以及高级票据收益增加。这一增长部分被偿还8亿美元定期贷款和根据公开宣布的计划回购普通股7500万美元所抵消。
2022年融资活动所需现金的变化主要是由于我们公开宣布的计划下股票回购减少以及长期债务偿还减少。
2021年融资活动所需的现金变化主要是由于支付长期债务和根据我们公开宣布的计划增加股票回购。
自由现金流
我们将自由现金流定义为所有现金流入和流出，不包括与融资活动(如债务偿还、股息和股票回购)和收购相关投资活动有关的现金流入和流出。自由现金流是指经营活动中减去增资和其他投资活动支出以及遗留和转型支出后的所有现金。因此，我们计算的自由现金流几乎总是低于持续经营活动的现金，这是美国公认会计准则最直接的可比性衡量标准。然而，自由现金流指标与管理层对经营现金流业绩的评估是一致的，我们认为，除了评估我们偿还债务、为包括成本和股权方法投资在内的收购提供资金以及通过股票回购和分红向股东返还资本的能力外，它还为投资者和证券分析师提供了关于日常业务运营产生的现金(包括资本支出)的有用基础。
我们对自由现金流的使用作为一种分析工具是有局限性的，不应孤立地考虑，也不应作为根据美国公认会计准则对我们业绩进行分析的替代品。首先，自由现金流不能替代持续经营的经营活动提供(需要)的现金，因为它不是可用于可自由支配支出的现金的衡量标准，因为我们有非可自由支配的债务，主要是偿债，这些债务没有从衡量标准中扣除。其次，其他公司可能会以不同的方式计算自由现金流或类似名称的非GAAP财务指标，或者可能使用其他指标来评估它们的业绩，所有这些都可能降低自由现金流作为比较工具的有用性。此外，自由现金流的效用进一步受到限制，因为它不反映我们未来的合同承诺，也不代表给定时期我们现金余额的总增减。由于这些和其他限制，自由现金流应与持续经营活动提供(所需)的现金以及根据美国公认会计原则准备和呈报的其他可比财务措施一起考虑。
下表显示了来自最直接可比的美国GAAP衡量标准的自由现金流的对账。
自由现金流对账 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持续经营活动提供(所需)的现金(GAAP) | $ | (300.3) | | | $ | 660.0 | | | $ | 898.6 | |
交易和整合成本(1) | — | | | 0.5 | | | 9.5 | |
调整后的运营现金(2) | $ | (300.3) | | | $ | 660.5 | | | $ | 908.1 | |
| | | | | |
资本支出 (3) | (133.9) | | | (142.3) | | | (100.1) | |
其他投资活动 (3)(4) | (9.8) | | | 23.6 | | | (13.7) | |
| 增资和其他投资活动 | $ | (143.7) | | | $ | (118.7) | | | $ | (113.8) | |
| | | | | |
非持续经营的经营活动提供(所需)的现金 (5) | (86.1) | | | (77.6) | | | (78.5) | |
卖地收益(6) | 5.8 | | | 50.5 | | | — | |
非持续经营的投资活动所提供(所需)的现金 (5) | — | | | — | | | 19.7 | |
交易和整合成本(1) | — | | | (0.5) | | | (9.5) | |
对企业资源计划系统的投资 (3) | — | | | — | | | (12.7) | |
传承与转型(7) | $ | (80.3) | | | $ | (27.6) | | | $ | (81.0) | |
| | | | | |
| 自由现金流(非公认会计准则) | $ | (524.3) | | | $ | 514.2 | | | $ | 713.3 | |
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(1)代表与收购杜邦作物保护业务相关的法律和专业费用的支付，以及与整合杜邦作物保护业务相关的成本。有关更多信息，请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注4。与这些举措相关的现金支出已经完成。
(2)调整后的运营现金定义为持续运营的运营活动提供(需要)的现金，不包括与交易有关的现金流的影响，这些现金包括在遗留和转型中。预计不会有与之前发生的交易成本相关的剩余现金流。
(3)持续经营的投资活动所提供(所需)的现金组成部分。有关更多详细信息，请参阅下面的讨论。
(4)在截至2023年、2022年和2021年12月31日的财年，与代工制造商相关的现金支出分别为290万美元、680万美元和1880万美元。
(5)有关更多详细信息，请参阅上述讨论。
(6)2022年12月，我们与上海市人民政府敲定了土地出让协议。我们收到了5050万美元的现金收益，用于土地转让。2023年，我们收到了与该协议相关的580万美元的最后付款。有关这项交易的更多详细信息，请参阅本10-K表格中包含的我们的合并财务报表的附注8。
(7)包括我们的遗留责任，如环境补救和其他法律事项，以及在非持续运营中报告的我们的非持续投资活动，以及与杜邦作物保护业务收购和实施我们的新SAP系统相关的业务整合成本。
2024年现金流展望
我们2024年的现金需求包括运营现金需求(特别是营运资本以及环境、资产报废债务和重组支出)、资本支出、遗产和转型支出，以及强制性债务支付、股息支付和股票回购(如果适用)。我们计划通过可用现金、运营产生的现金、商业票据发行和我们承诺的循环信贷安排下的借款来满足我们的流动性需求。截至2023年12月31日，我们信贷安排下的剩余借款能力为10.9亿美元。
我们预计2024年自由现金流(非GAAP)将落在约4亿至6亿美元的范围内。在区间的中点，同比大幅增长，主要是由于应付款的重建和库存的降低。
虽然我们提供了自由现金流的预测，这是一种非GAAP财务指标，但我们无法预测根据美国GAAP计算和提出的最直接的可比指标，即持续运营的经营活动提供(需要)的现金。美国公认会计原则金额构成的某些要素是不可预测的，因此我们预测不切实际。这些要素包括但不限于重组、收购费用和停产业务。因此，没有提供美国公认会计准则的展望。
持续经营的经营活动的现金
我们预计来自经营活动的现金大约在6.7亿至8.5亿美元之间。来自经营活动的现金还包括与我们的养老金计划、环境场地、重组和资产报废义务、税收和借款利息相关的现金需求。
养老金
我们预计2024年不会向我们的美国合格固定收益养老金计划提供任何自愿现金捐助。该计划资金略有过剩，我们的投资组合由100%的固定收益证券和现金组成。我们的投资战略是一种负债对冲方法，目的是维持计划的资金状况，以便将资金状况的波动降至最低，并限制我们被要求为该计划做出重大贡献的可能性。
环境
预计的2024年支出，扣除回收后，包括我们网站在持续运营中占比的约3500万至4500万美元的环境修复净支出。持续经营的环境义务主要是指企业内关闭或废弃的设施不符合作为非持续经营列报的标准的义务。
预计2024年支出，扣除回收后，包括约5,000万至6,000万美元的停产场地环境修复净支出，这是下文所述遗产和转型的一部分。这些预测包括2019年在纽约米德尔波特达成和解的支出，平均每年最高1000万美元，直到补救完成，以及2023年第二季度与参与我们的一个外国环境补救地点的另一方达成的和解协议。
预计2024年环境支出总额将在8500万美元至1.05亿美元之间，其中包括持续运营和已停止运营的地点。
重组和资产报废债务
我们预计在2024年支付约8000万至1亿美元，其中约500万美元与退出和处置费用有关，这是我们在2019年决定停止销售所有呋喃类制剂(包括呋喃丹)的结果®杀虫剂/杀线虫剂以及库拉特罗®杀虫剂/杀线虫剂以及与克百威产品一起使用的任何其他品牌)。
为了应对全球植保市场前所未有的低迷，导致渠道严重去库存，我们启动了项目焦点全球重组计划。这一计划旨在调整我们的成本基础，优化我们的足迹和组织结构，重点是推动显着的成本改善和生产率。正如题为“经营结果”的章节中所指出的，我们预计在该计划的整个生命周期内总共产生大约1.8亿至2.15亿美元的税前重组费用，其中包括8000万至9000万美元的非现金资产注销费用。估计费用中包括将各种活动转移到瑞士所需的成本，以便实现与最近授予该公司瑞士子公司的约14亿美元税收优惠相关的好处。这一估计还包括但不限于员工遣散费和相关福利费用，以及咨询和其他专业服务费。我们可能会产生额外的资产注销费用、库存和其他营运资金费用，主要与清算选定市场的过剩库存、搬迁费用和与Project Focus有关的合同终止费用有关，并将在知道后提供费用估计。预计2024年的重组支出包括与项目重点活动有关的7,000万至9,000万美元，这些活动将作为我们2024年自由现金流对账的一部分在遗产和转型中列报。该公司预计，2024年，Project Focus将为调整后的EBITDA提供5,000万至7,500万美元的捐款。该计划一旦全面实施，到2025年底的目标是每年节省1.5亿美元或更多，预计到2025年底。
增资和其他投资活动
预计2024年的资本支出和与合同制造商有关的支出预计在9500万美元至1.05亿美元之间。支出主要是由对我们新产品的投资推动的。与合同制造商有关的支出包括在“其他投资活动”内。
传承与转型
预计2024年遗产和转型支出约为1.55亿至1.65亿美元。这主要是由上文讨论的停产地点的环境补救支出以及其他遗留债务以及与项目重点相关的转型支出推动的。
股份回购
2022年2月，董事会授权回购至多10亿美元的公司普通股。在截至2023年12月31日的年度内，根据公开宣布的回购计划回购了651,052股股票。截至2023年12月31日，根据我们的董事会授权回购计划，约有8.25亿美元未使用。这项回购计划不包括具体的时间表或价格目标，可能随时暂停或终止。管理层可根据其对市场状况和其他因素的评估，酌情通过公开市场或私下谈判的交易购买股票。我们还不时从员工手中重新收购与归属、行使和没收我们股权薪酬计划下的奖励相关的股份。关于对公司信贷协议的修订，在本10-K表格流动性和资本资源部分的未偿债务标题下披露了更详细的信息，公司同意在2025年9月30日之前不回购股票，但根据我们的股权补偿计划进行的股票回购除外。
分红
2024年1月18日，我们向截至2023年12月29日登记在册的股东支付了总计7250万美元的股息。这笔款项计入截至2023年12月31日的综合资产负债表中的“应计负债及其他负债”。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我们分别支付了2.905亿美元、2.675亿美元和2.472亿美元的股息。我们预计将继续支付季度股息。未来的现金股息将一如既往地取决于各种因素，包括收益、资本要求、财务状况、一般经济状况以及我们认为相关的其他因素，并取决于我们的董事会的最终决定。
或有事件
请参阅本表格10-K中包含的我们合并财务报表的附注20。
气候变化
我们对气候变化的后果感到关切，并将采取谨慎和具有成本效益的行动，减少向大气排放温室气体。
FMC致力于继续为应对气候变化及其对自然和社区的影响做出自己的贡献，制定与废物、水和净零排放相关的目标，到2035年。FMC于2011年发布了第一份可持续发展报告，并自2016年以来一直向CDP报告其温室气体排放和缓解战略。FMC在我们的CDP气候变化和水安全报告中详细说明了我们因气候变化及其影响而面临的商业风险和机遇，并已被公认为气候信息披露方面的领导者。
即使我们采取行动最大限度地减少温室气体排放，预计还会出现进一步的变暖。长期、较高的全球平均气温可能会导致自然资源、生长季节、降水模式、天气模式、物种分布、水可获得性、海平面和生物多样性发生变化。这些影响可能导致用于维持FMC生产能力的原材料供应发生变化，并可能导致采购成本可能增加。可归因于气候变化的极端天气事件可能会导致我们的财产和设备受到实物破坏，以及我们的供应链中断。此外，根据气候影响在不同地理位置的普遍程度，FMC的客户可能会受到慢性或急性气候事件的影响。对FMC产品的需求取决于种植者的生计和适应气候变化影响的能力。
虽然这些事件的性质使它们难以预测、应对不确定性并更好地了解我们的风险和机遇，但我们根据气候相关财务披露特别工作组(TCFD)提供的建议进行了与气候相关的情景分析。作为TCFD情景分析的一部分，我们评估了多个时间范围内的实物和过渡性风险和机会。根据TCFD指南，我们利用了国际能源署(IEA)和联合国政府间气候变化专门委员会(IPCC)发布的情景，包括低于2°C的情景。这些分析的结果被整合到我们的企业风险管理流程、长期业务战略中，并用于确定可以在哪里部署战略资本来应对风险和机遇。第1A项中确定的风险与TCFD要求保持一致。此外，与自然有关的财务披露特别工作组(“TNFD”)概述了公司识别和披露与自然有关的影响和依赖关系的建议。FMC是TNFD的支持者，目前正在评估采纳TNFD建议的情况。适当的更新将包括在我们的年度可持续发展报告和CDP提交中。
在我们的产品组合中，我们看到了我们产品的过渡市场机会，使客户能够应对气候变化的影响。例如，FMC的产品解决方案可以通过最大化产量和更有效地利用资源来帮助种植者适应气候变化和保护生物多样性。我们的解决方案还可以帮助种植者适应更不可预测的生长条件以及这些类型的威胁对作物的影响。FMC承诺将我们研发管道预算的100%投资于开发可持续的产品和解决方案。
我们正在改进现有产品，并开发新的平台和技术，以帮助缓解气候变化的影响。这些机会可能会为我们现有和潜在的客户带来新的产品和服务。除了我们的产品和运营，FMC认识到整个供应链中的能源消耗和对自然的依赖会影响气候变化和产品成本。FMC有一个经SBTI验证的净零温室气体排放目标，其中包括我们整个供应链的减排。因此，我们将积极与我们的整个价值链--供应商、承包商和客户--合作，以减少他们的温室气体排放，并减轻他们对气候变化的潜在影响。
我们继续关注有关气候变化的立法和监管动态，包括与气候有关的财务披露和绿色税收。根据温室气体的性质和范围的不同，对温室气体的监管可能会使我们的一些制造业务承受额外的成本或对我们的产品的运营和运输施加限制。未来的温室气体监管要求可能会导致能源成本增加，排放控制或新设备的额外资本成本，和/或与总量管制和交易或碳税相关的成本。例如，FMC受到气候变化法规的约束，如欧盟排放交易计划和随后的碳边界调整机制。作为欧盟绿色协议和其他全球法规的一部分，额外的绿色税收、延长的生产者责任要求和强制的可持续性披露可能会继续影响FMC。FMC在许多国家开展业务，正在通过与国际标准委员会或其他指令(如欧盟企业可持续发展报告指令、加利福尼亚州SB253和261以及美国证券交易委员会气候提案)保持一致，建立非财务信息披露的要求。FMC正在密切关注监管动态，目前很难估计遵守未来全球监管规定的成本，包括报告要求和绿色税收。
见第IA项。与气候变化和可持续性风险有关的额外考虑的风险因素。
最近通过和发布的会计公告和管理事项
请参阅本表格10-K内我们合并财务报表的附注2“最近发布和通过的会计公告和监管项目”。
公允价值计量
有关我们的公允价值计量的更多讨论，请参阅本表格10-K中包含的我们的合并财务报表的附注19。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。在编制这些财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。我们已在10-K表格中包括的合并财务报表的附注1“主要会计政策和相关财务信息”中说明了我们的会计政策。我们已经审查了这些会计政策，确定了我们认为对编制和理解我们的合并财务报表至关重要的那些政策。我们已经与董事会审计委员会一起审查了这些关键的会计政策。关键会计政策是我们根据美国公认会计原则公布经营结果和财务状况的核心，并要求管理层对某些事项作出估计和判断。我们的估计和判断是基于历史经验、现状和其他合理因素。我们最关键的会计估计和假设涉及重大程度的估计不确定性，并且已经或可能对我们的财务状况或经营结果产生重大影响，包括：长期和无限期资产的减值和估值、养恤金和其他退休后福利、递延税项资产的估值拨备以及我们的应收贸易账款的信用损失准备。其他关键会计政策包括在下面的列表中：
收入确认和贸易应收账款
当我们履行我们的履约义务时，即当客户获得商品或服务的控制权时，我们确认收入。在根据合同条款记录相关销售的同一期间，应支付给客户的回扣应计为收入的减少。有关更多信息，请参阅本表格10-K中包含的我们的合并财务报表的附注3。
我们将运费和手续费的账单记录为收入。运输和搬运发生的成本记为销售和服务成本。销售税和使用税、增值税以及某些消费税和其他特定交易税对创收交易征收的金额按净额列报，不包括在综合损益表的销售中。我们记录一笔债务，直到汇入各自的税务机关为止。
我们定期与客户达成预付款安排，并收到将在未来期间交付的产品的预付款。这些预付款被记录为递延收入，并在合并资产负债表上归类为“客户预付款”。与预付款相关的收入在发货和将控制权转移给客户时确认。
应收贸易账款包括客户销售所欠我们的金额，并在确认收入时入账。应收贸易账款拨备是我们对潜在客户违约可能造成的损失的最佳估计。在制定应收贸易账款准备时，我们采用了一个分两个阶段的过程，其中包括计算一个通用公式来制定一个准备，以适当地处理围绕我们整个投资组合的收款风险的不确定性，并为因流动性限制或合同条款和条件的争议而合理确定收款风险的客户提供特定的准备。
我们计算通用公式的方法包括根据历史经验、当前的收款趋势和外部商业因素(如经济因素，包括地区破产率和政治因素)估计应收贸易账款的可收回程度。我们每季度对应收账款收款风险进行分析，并相应调整拨备。
我们也持有长期应收账款，代表与逾期账款相关的长期客户应收账款余额，预计不会在本年度内收回。我们审查这些应收款备抵的政策与上文关于应收款的讨论是一致的。因此，我们继续利用应收账款的账龄、催收经验和注销以及现有的经济状况来评估我们的长期应收账款的信用质量，以确定是否需要额外拨备。
我们相信，我们的信贷损失准备是一项关键的会计估计，因为用于准备金的基本假设可能会不时变化，并可能对我们的运营结果产生重大影响。基于历史趋势以及当前经济因素的组合，我们应用判断来为销售记录期间的预期信贷损失预留准备金。我们任何关键地点的运营环境的重大变化(受天气条件、行业特定事件和宏观经济条件的推动)可能会导致实际调整与我们最初的假设不同。
环境义务和相关的恢复
当与环境有关的义务可能发生并且数额可以合理估计时，我们规定与环境有关的义务。在现有资料足以估计负债数额的情况下，已使用该估计数。如果信息仅足以确定一个可能的责任范围，而该范围内的任何点都不比其他任何点更有可能，则使用该范围的较低端。
对涉及美国环境保护局(“EPA”)或类似政府机构监督的场地进行补救的估计义务，通常不迟于发布决定记录(“Rod”)或同等条件时产生，或不迟于我们向适当的一个或多个政府机构提交的补救调查/可行性研究(“RI/FS”)或同等条件完成时产生。我们的环境补救管理层以及财务和法律管理层每季度审查一次估算，如有必要，还会随着获得更多信息而进行调整。随着有关场地污染的性质或程度、所需的补救方法以及政府机构或私人采取或针对政府机构或私人采取的其他行动的更多信息的出现，估计可能会发生重大变化。
我们对持续和停止运营的环境责任主要是与我们被指控向环境中排放危险物质的地点的补救和/或研究相关的费用。除其他项目外，这类费用主要包括RI/FS、现场补救、补救计划的操作和维护费用、管理费用、支付给外部律师事务所和与环境工作有关的顾问的费用，以及未来的监测费用。估计的场地责任是根据现有的补救法律和技术、特定场地顾问的工程研究或通过推断可比场地的环境问题经验来确定的。
我们的环境责任包括现场补救计划(“OM&M”)的运营、维护和监测费用。这样的储量是基于我们对这些OM&M计划的最佳估计。随着时间的推移，我们可能会产生超过这些准备金的OM&M成本。然而，我们无法合理地估计超出我们记录储量的金额，因为我们无法合理地估计此类OM&M计划需要到位的期限或此类补救措施的未来年度成本，因为这些环境地点的条件随着时间的推移而变化。这类额外的OM&M费用总体上可能很大，但将在较长时期内产生。
包括在环境储备余额、其他资产余额和披露合理可能的或有损失的金额是来自第三方保单的金额，我们认为这些金额是有可能收回的。
环境成本拨备反映在从指定的潜在责任方(“PRPS”)或其他第三方获得的可能和可估量的回收后的收入中。有关进一步信息，请参见本表格10-K中包含的合并财务报表附注11。所有其他环境保护条款都计入了通货膨胀，不会折现到其现值。
在计算及评估我们的环境储备是否足够时，我们已考虑综合环境反应、补偿及责任法案(下称“CERCLA”)所规定的连带责任及类似的州法律，并已尽可能考虑每一地点其他环境储备的身份及财务状况。我们还考虑了预期获得赔偿的其他第三方的身份和财务状况，以及我们向该等第三方索赔的状况。虽然我们无法绝对肯定地预测PRPS和其他第三方的最终贡献，但在确定环境储备时，我们会考虑每一方的不确定程度，方法是调整储备，以反映逐个地点的事实和情况。我们的责任包括在考虑从第三方获得任何潜在赔偿之前，我们对预期支付的成本的最佳估计。我们相信，与PRPS有关的任何有记录的复苏在所有实质性方面都是可以实现的。根据美国会计文献，回收在我们的综合资产负债表中被记录为“持续和停止的环境负债”或“其他资产”的抵销。
关于与我们的环境义务相关的估计的变化，请参阅本表格10-K中包含的我们的合并财务报表的附注11。
长期资产和无限期资产的减值和估值
我们的长期资产主要包括房地产、厂房和设备、商誉和无形资产。被收购企业的资产和负债按其在收购之日的估计公允价值计量。收购价超过收购净资产估计公允价值的部分，包括已确认的无形资产，计入商誉。收购资产及承担负债的公允价值的厘定及分配，是基于各种假设及估值方法，需要相当大的管理层判断力，包括基于历史资料、当前市场数据及未来预期的估计。尽管管理层根据收购之日提供的信息认为这些估计数是合理的，但这些估计数本身是不确定的。
当事件或情况显示我们的物业、厂房及设备的账面净值可能无法从其使用及最终处置所产生的预计未贴现预期未来现金流量中收回时，我们便会测试减值。如果估计的未贴现预期未来现金流量低于账面净值，则确认减值损失等于账面净值超过资产估计公允价值的金额，该金额是基于可确定的最低水平的贴现现金流量。预计现金流反映了我们对合理时期内销售价格、销量、成本和市场状况的假设。
我们在每年第三季度对商誉和无限期无形资产进行年度减值测试，或更频繁地在发生需要重新评估该等资产可回收性的事件或情况变化时进行测试。在进行评估时，我们评估定性因素，例如我们报告单位的整体财务表现、行业和市场结构的预期变化、竞争环境、计划的产能和原材料价格等成本因素。
作为收益法的一部分，我们使用贴现现金流模型来估计报告单位的公允价值。我们通过将预测的收入增长率、利润率和税率与历史业绩、行业数据和选定的指导公司(如适用)进行比较，来评估预测财务信息的适当性。我们的主要假设包括未来现金流预测、税率、终端增长率和贴现率。
我们采用收益法的特许权使用费减免方法来评估我们的品牌投资组合(无限期无形资产)。这种方法背后的原则是，无形资产的价值等于可归因于拥有无形资产的税后特许权使用费节省的现值。主要投入和关键假设包括每个投资组合的收入预测、特许权使用费费率(考虑外部市场数据和内部安排)、税率、终端增长率和折扣率。
估计公允价值需要作出重大判断，而实际结果可能会因整体市场情况的变化而有所不同。我们认为，我们采用了合理的假设，考虑了内部和外部因素。
我们认为，与资产减值相关的会计估计是一项关键的会计估计，因为基本假设中存在固有的不确定性。任何这些假设的不利变化都可能导致减值费用，这可能会对我们的运营业绩产生重大影响。
根据年度评估，我们得出结论，报告单位的公允价值大幅超过账面价值。此外，每项无限期无形资产的公允价值都超过了其账面价值。
有关与长期资产处置成本相关的费用和与重组准备金相关的活动，请参阅本表格10-K中包含的我们综合财务报表的附注8。
退休金和其他退休后福利
我们为员工和退休人员提供合格和不合格的固定收益和固定缴费养老金计划，以及退休后医疗保健和人寿保险福利计划。与这些福利相关的成本(福利)和债务反映了与一般经济状况相关的关键假设，包括利率(贴现率)、医疗成本趋势比率、计划资产的预期回报率以及员工的薪酬增长率。这些福利计划的成本(福利)和义务还受到其他假设的影响，如平均退休年龄、死亡率、员工流动率和计划参与度。如果我们计划的实际经验受到不断变化的经济和金融市场条件或我们自己计划的人口结构变化的影响，与这些假设不同，提供这些好处的成本和义务以及计划的资金需求可能会增加或减少。当实际结果与我们的假设不同时，这种差异通常会在未来一段时间内得到确认。此外，与我们的养老金和退休后福利义务相关的未实现损益也可能影响未来期间的定期福利成本(福利)。
我们使用几种假设和统计方法来确定资产价值，用于计算养老金成本的预期资产回报率部分和计算我们计划的资金需求。正如之前披露的，我们将我们的负债对冲资产类别的会计方法改为公允价值法，这不涉及在确定净定期收益成本的这两个组成部分时推迟超额计划资产收益或亏损的影响。这类资产完全由固定收益证券组成，因此提供了一种天然的对冲(负债对冲资产)，以应对记录的定期净收益成本的变化。我们使用资产的精算价值来确定我们计划的资金需求。资产的精算价值必须在资产实际市场价值的一定范围内，无论是高是低，并相应地进行调整。
我们选择用于计算养老金和其他退休后债务的贴现率，是基于对截至测量日期的高质量公司债券的可用收益率的审查。在选择截至2023年12月31日的贴现率时，我们特别强调了精算师提供的贴现率收益率曲线。当这条收益率曲线填充了代表我们计划福利支付的预期时间和金额的预计现金流时，我们在美国的合格计划的有效贴现率为4.97%，我们的美国不合格计划的有效贴现率为4.78%，而我们的美国其他退休后福利计划的有效贴现率为4.83%。
在我们的美国合格计划的12月31日、2023年和2022年的衡量日期，用于确定预计福利义务的贴现率分别为4.97%和5.16%。截至2023年12月31日，贴现率从5.16%变化到4.97%的影响导致我们的美国合格养老金福利义务增加了1680万美元。用于确定净年度福利成本(收入)的贴现率从2022年12月31日的2.84%变化到2023年12月31日的5.16%，导致2023年美国合格养老金支出增加了570万美元。
贴现率从2022年12月31日的5.16%变化到2023年12月31日的4.97%，这是由于高质量公司债券收益率的增加，其现金流与我们在2022年至2023年测量日期之间预期的未来福利支付的时间和金额相匹配。使用12月31日、2023年和2022年的收益率曲线，我们的美国合格计划现金流产生的单一加权平均贴现率分别约为4.97%和5.16%。
在为我们的美国计划制定长期资产回报率假设时，我们考虑了外部精算师进行的技术分析，包括历史市场回报、按资产类别划分的长期实际回报假设的信息、通胀假设以及与这些最佳估计相关的标准差预期。截至2023年、2022年和2021年12月31日的财年，我们的长期回报率分别为4.75%、2.50%和2.25%。
有关我们的养老金成本对假设增量变化的敏感性，请参见下面的讨论。
与关键养老金和退休后福利假设相关的敏感性分析。
假设贴现率增加0.5%，将使2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的养老金和其他退休后福利义务分别减少4240万美元和4350万美元，2023年、2022年和2021年的养老金和其他退休后福利成本分别增加50万美元、10万美元和40万美元。假设贴现率下降0.5%，将使养老金和其他退休后福利义务在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月分别增加4610万美元和4700万美元，2023年养老金和其他退休后福利成本分别减少10万美元、2022年为零和2021年为40万美元。
假设计划资产的预期长期回报率增加0.5%，2023年、2022年和2021年的养老金成本将分别减少500万美元、660万美元和630万美元。假设计划资产的长期回报率下降0.5%，2023年、2022年和2021年的养老金成本将分别增加500万美元、660万美元和630万美元。
有关我们的养老金和其他退休后福利义务以及定期福利净成本(福利)的更多详细信息，请参阅本表格10-K合并财务报表的附注14。
所得税
我们已计入估值拨备，以在某些司法管辖区将递延税项资产减值至我们认为较有可能变现的数额。在评估是否需要这项免税额时，我们已考虑多项因素，包括未来的应课税入息、赚取该等入息的司法管辖区，以及我们持续的税务筹划策略。如果我们确定我们未来将无法实现我们的全部或部分递延税项净资产，对递延税项资产的调整将计入作出该决定的期间的收入。同样，如果我们得出的结论是，我们能够在未来实现某些递延税项资产超过净记录金额，则对递延税项资产的调整将增加作出此类确定期间的收入。
此外，我们还在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。对于在美国和重要的外国司法管辖区应纳税的FMC实体的某些所得税申报表，可以进行审查和调整。我们评估我们的所得税头寸，并根据我们对报告日期可用事实、情况和信息的评估，记录所有可供审查的年度的负债。对于那些更有可能维持税收优惠的税务头寸，我们记录了最大金额的税收优惠，最终与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解的可能性超过50%。如有必要，我们将在完成税务审计或税法变更时调整这些负债。
有关所得税的其他讨论，请参阅本表格10-K中包含的我们合并财务报表的附注12。
第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露
我们的盈利、现金流和财务状况受到与大宗商品价格、利率和外币汇率波动相关的市场风险的影响。我们的政策是，随着时间的推移，尽量减少商品、利率和货币汇率变化对我们现金流的影响。为了实现这一目标，我们实施了一项受控的风险管理计划，包括与主要金融机构签订适当的衍生品合同。
以下分析显示了我们的金融工具的市值对选定的市场利率和价格变化的敏感性。所选择的变化范围反映了我们对一年内合理可能发生的变化的看法。市场价值估计是基于考虑到所选择的市场利率和价格的预计未来现金流的现值。
截至2023年12月31日，我们的金融工具净头寸净负债为1140万美元，而2022年12月31日的净负债为460万美元。净金融工具头寸的变动主要是由于外汇投资组合的波动以及缺乏未偿还的利率掉期合约。
由于我们的风险管理计划通常非常有效，下面描述的每个风险管理投资组合的潜在价值损失将在很大程度上被基础风险敞口价值的变化所抵消。
外币汇率风险
我们持有汇率敞口的主要货币是美元兑巴西雷亚尔、人民币、印度卢比、欧元、墨西哥比索和阿根廷比索。我们在开展业务的国家使用外币债务和外汇远期合约，从而减少了我们的净资产敞口。外汇远期合约也被用来对冲公司和备受期待的外币现金流。
为了分析外币汇率变化的影响，我们进行了敏感性分析，其中我们假设外币汇率从12月31日、2023年和2022年的水平瞬时变化10%，而所有其他变量(包括利率)保持不变。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 套期保值货币与本币 |
| (单位：百万) | 综合资产负债表上的净资产/(负债)状况 | | 净资产/(负债)头寸增加10% | | 净资产/(负债)头寸减少10% |
| 2023年12月31日的净资产/(负债)状况 | $ | (11.4) | | | $ | 34.4 | | | $ | (56.2) | |
| | | | | |
| 2022年12月31日的净资产/(负债)状况 | (17.0) | | | 45.9 | | | (79.7) | |
利率风险
我们可以用来管理利率敞口的策略之一是签订利率互换协议。在这些协议中，我们同意在指定的时间间隔交换固定和可变利息之间的差额，该差额是根据商定的名义本金计算的。截至2023年12月31日，我们没有未平仓的利率互换合约。
为了分析利率变化的影响，我们进行了敏感性分析，其中我们假设利率与2022年12月31日的水平相比瞬时变化1%，而所有其他变量保持不变。由于截至2023年12月31日没有未偿还的利率互换，因此没有对该期间的利率风险进行敏感性分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 综合资产负债表上的净资产/(负债)状况 | | 增长1% | | 下降1% |
| 2023年12月31日的净资产/(负债)状况 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 2022年12月31日的净资产/(负债)状况 | 12.4 | | | 33.4 | | | (8.6) | |
截至2023年12月31日，我们的债务组合由79%的固定利率债务和21%的可变利率债务组成。我们债务组合的可变利率部分主要由我们的信贷安排、商业票据计划下的借款和外国子公司信贷额度下的未偿还金额组成。利率的变化以不同的方式影响我们可变利率债务组合的不同部分。
根据我们债务组合中截至2023年12月31日的可变利率债务，利率每提高一个百分点，总利息支出将增加840万美元，利率每下降一个百分点，截至2023年12月31日的一年，总利息支出将减少840万美元。
项目8.编制财务报表和补充数据 | | | | | |
| 页面 |
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度综合损益表 | 49 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益(损失表) | 50 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 51 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合现金流量表 | 52 |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的综合权益变动表 | 54 |
合并财务报表附注 | 55 |
独立注册会计师事务所报告 | 108 |
管理层财务报告内部控制年度报告 | 110 |
独立注册会计师事务所报告 | 111 |
附表二--2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的估值和合格账户及准备金 | 112 |
FMC公司
合并损益表(损益)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 4,486.8 | | | $ | 5,802.3 | | | $ | 5,045.2 | |
| 成本和开支 | | | | | |
| 销售和服务成本 | 2,655.8 | | | 3,475.5 | | | 2,883.9 | |
| 毛利率 | $ | 1,831.0 | | | $ | 2,326.8 | | | $ | 2,161.3 | |
| 销售、一般和行政费用 | 734.3 | | | 775.2 | | | 714.1 | |
| 研发费用 | 328.8 | | | 314.2 | | | 304.7 | |
| 重组及其他费用(收入) | 212.3 | | | 93.1 | | | 108.0 | |
| | | | | |
| 总成本和费用 | $ | 3,931.2 | | | $ | 4,658.0 | | | $ | 4,010.7 | |
| 持续经营收入、非经营性养老金和退休后费用(收入)、利息支出、净税和所得税 | $ | 555.6 | | | $ | 1,144.3 | | | $ | 1,034.5 | |
| | | | | |
| 非经营性养老金和退休后费用(收入) | 18.2 | | | 8.6 | | | 5.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 利息支出 | 237.2 | | | 151.8 | | | 131.1 | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 300.2 | | | $ | 983.9 | | | $ | 897.8 | |
| 所得税拨备(福利) | (1,119.3) | | | 145.2 | | | 92.5 | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 1,419.5 | | | $ | 838.7 | | | $ | 805.3 | |
| 已终止业务，扣除所得税 | (98.5) | | | (97.2) | | | (68.2) | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,321.0 | | | $ | 741.5 | | | $ | 737.1 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | (0.5) | | | 5.0 | | | (2.5) | |
| FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 1,321.5 | | | $ | 736.5 | | | $ | 739.6 | |
| FMC股东应占金额： | | | | | |
| 持续经营，扣除所得税后的净额 | $ | 1,420.0 | | | $ | 833.7 | | | $ | 807.8 | |
| 已终止业务，扣除所得税 | (98.5) | | | (97.2) | | | (68.2) | |
| FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 1,321.5 | | | $ | 736.5 | | | $ | 739.6 | |
| 可归因于FMC股东的普通股每股基本收益(亏损)： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 11.34 | | | $ | 6.60 | | | $ | 6.29 | |
| 停产经营 | (0.79) | | | (0.77) | | | (0.53) | |
| FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 10.55 | | | $ | 5.83 | | | $ | 5.76 | |
| 可归因于FMC股东的每股普通股摊薄收益(亏损)： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 11.31 | | | $ | 6.58 | | | $ | 6.26 | |
| 停产经营 | (0.78) | | | (0.77) | | | (0.53) | |
| FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 10.53 | | | $ | 5.81 | | | $ | 5.73 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
FMC公司
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益(亏损) | $ | 1,321.0 | | | $ | 741.5 | | | $ | 737.1 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| 外币调整： | | | | | |
| 期内产生的外币折算损益 | $ | 29.7 | | | $ | (103.1) | | | $ | (87.0) | |
| | | | | |
| 外币折算(收益)损失的重新分类 | $ | — | | | $ | 4.2 | | | $ | — | |
外币调整总额(1) | $ | 29.7 | | | $ | (98.9) | | | $ | (87.0) | |
| 衍生工具： | | | | | |
未实现的套期保值收益(亏损)和其他，扣除税费(收益)$(29.1)2023年，$(17.22022年和$5.42021年 | $ | (72.4) | | | $ | (65.4) | | | $ | 44.1 | |
递延套期保值(收益)损失和其他重新分类，计入净收益(亏损)、税(费用)收益净额#美元31.72023年，19.12022年和$1.72021年(3) | 73.9 | | | 35.9 | | | 5.5 | |
衍生工具总额，扣除税项支出(利益)$2.62023年，1.92022年和$7.12021年 | $ | 1.5 | | | $ | (29.5) | | | $ | 49.6 | |
| 养恤金和其他退休后福利： | | | | | |
未实现精算收益(损失)和先前服务(成本)抵免，扣除税费(收益)净额#美元2.92023年，$(4.3)和$(4.5)2021年(2) | $ | 11.4 | | | $ | (15.7) | | | $ | (17.4) | |
重新分类精算净损失和其他(收益)损失、摊销先前服务费用和结算费用，计入净收益、税项(费用)收益净额#美元2.92023年，2.42022年和$2.52021年(3) | 11.0 | | | 9.1 | | | 9.5 | |
养老金和其他退休后福利总额，扣除税项支出(福利)净额#美元5.82023年，$(1.9)和$(2.0)2021年 | $ | 22.4 | | | $ | (6.6) | | | $ | (7.9) | |
| | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | $ | 53.6 | | | $ | (135.0) | | | $ | (45.3) | |
| 综合收益(亏损) | $ | 1,374.6 | | | $ | 606.5 | | | $ | 691.8 | |
| 减去：非控股权益的综合收益(亏损) | — | | | 4.1 | | | (3.0) | |
| FMC股东应占综合收益(亏损) | $ | 1,374.6 | | | $ | 602.4 | | | $ | 694.8 | |
____________________
(1)所得税不计入外币折算，因为相关投资基本上是永久性的。
(2)在每年的12月31日，我们重新衡量我们的养老金和退休后计划债务，届时我们将任何精算收益(损失)和以前的服务(成本)贷方记录到其他全面收入中。详情见本表格10-K所载合并财务报表附注14。
(3)关于这些重新分类的组成部分和合并损益表(损失表)中受影响的项目的更多详情，请参阅本表格10-K所列合并财务报表附注16。
附注是这些综合财务报表的组成部分。
FMC公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万，不包括股票和面值数据) | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 302.4 | | | $ | 572.0 | |
应收贸易账款，扣除拨备$29.12023年和$33.92022年 | 2,703.2 | | | 2,871.4 | |
| 盘存 | 1,724.6 | | | 1,651.6 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 398.9 | | | 343.6 | |
| | | |
| | | |
| 流动资产总额 | $ | 5,129.1 | | | $ | 5,438.6 | |
| 投资 | 19.8 | | | 14.5 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 892.5 | | | 849.6 | |
| 商誉 | 1,593.6 | | | 1,589.3 | |
| 其他无形资产，净额 | 2,465.1 | | | 2,508.1 | |
| 其他资产，包括长期应收账款，净额 | 489.5 | | | 560.5 | |
| 递延所得税 | 1,336.6 | | | 210.7 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 11,926.2 | | | $ | 11,171.3 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 短期债务和长期债务的当期部分 | $ | 934.0 | | | $ | 540.8 | |
| 应付帐款、贸易和其他 | 602.4 | | | 1,252.2 | |
| 来自客户的预付款 | 482.1 | | | 680.5 | |
| 应计负债和其他负债 | 684.8 | | | 601.8 | |
| 应计客户返点 | 480.9 | | | 465.3 | |
| 卖方融资担保 | 69.6 | | | 142.0 | |
| 应计养老金和其他退休后福利，当期 | 6.4 | | | 2.3 | |
| 所得税 | 124.4 | | | 114.7 | |
| | | |
| 流动负债总额 | $ | 3,384.6 | | | $ | 3,799.6 | |
| 长期债务，减少流动部分 | 3,023.6 | | | 2,733.2 | |
| 长期应计养恤金和其他退休后福利 | 24.4 | | | 31.6 | |
| 持续和终止的环境责任 | 494.7 | | | 439.1 | |
| 递延所得税 | 158.1 | | | 321.5 | |
| | | |
| 其他长期负债 | 407.4 | | | 445.4 | |
| 承担和或有负债(附注20) | | | |
| 权益 | | | |
优先股，无面值，授权5,000,000股份；不是2023年或2022年发行的股票 | $ | — | | | $ | — | |
普通股，$0.10面值，授权260,000,0002023年和2022年的股票；185,983,7922023年和2022年发行的股票 | 18.6 | | | 18.6 | |
| 超过普通股面值的资本 | 935.6 | | | 909.2 | |
| 留存收益 | 6,587.1 | | | 5,555.9 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (406.5) | | | (459.6) | |
国库股，普通股，按成本计算-2023年：61,223,032股票，2022年：60,872,988股票 | (2,723.9) | | | (2,646.2) | |
| FMC股东权益总额 | $ | 4,410.9 | | | $ | 3,377.9 | |
| 非控制性权益 | 22.5 | | | 23.0 | |
| 总股本 | $ | 4,433.4 | | | $ | 3,400.9 | |
| 负债和权益总额 | $ | 11,926.2 | | | $ | 11,171.3 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
FMC公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持续经营的经营活动所提供(所需)的现金： | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,321.0 | | | $ | 741.5 | | | $ | 737.1 | |
| 已终止业务，扣除所得税 | 98.5 | | | 97.2 | | | 68.2 | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 1,419.5 | | | $ | 838.7 | | | $ | 805.3 | |
| 从持续经营的收入(亏损)调整为持续经营的经营活动提供(所需)的现金： | | | | | |
| 折旧及摊销 | $ | 184.3 | | | $ | 169.4 | | | $ | 170.9 | |
| 重组及其他费用(收入) | 212.3 | | | 93.1 | | | 108.0 | |
| 递延所得税 | (1,292.8) | | | (52.7) | | | 10.6 | |
| 退休金和其他退休后福利 | 20.9 | | | 12.5 | | | 10.5 | |
| 基于股份的薪酬 | 25.9 | | | 24.2 | | | 17.8 | |
| | | | | |
| 经营性资产和负债的变动，扣除收购和资产剥离的影响： | | | | | |
| 应收贸易账款净额 | $ | 192.4 | | | $ | (443.9) | | | $ | (241.1) | |
| 卖方融资担保 | (72.4) | | | (64.2) | | | 65.6 | |
| 来自客户的预付款 | (199.1) | | | 52.1 | | | 283.6 | |
| 应计客户返点 | 16.0 | | | 69.6 | | | 108.7 | |
| 盘存 | (72.8) | | | (182.3) | | | (320.7) | |
| 应付帐款、贸易和其他 | (626.0) | | | 165.3 | | | 144.4 | |
| 所得税 | (62.8) | | | 19.1 | | | (90.3) | |
| 养恤金和其他退休后福利缴款 | (2.4) | | | (4.5) | | | (5.3) | |
| 持续的环境支出，扣除复苏后的净额 | (34.5) | | | (26.9) | | | (63.6) | |
重组和其他支出(1) | (30.3) | | | (35.2) | | | (34.7) | |
| 交易和整合成本 | — | | | (0.5) | | | (9.5) | |
其他营业资产和负债变动，净额(2) | 21.5 | | | 26.2 | | | (61.6) | |
| 持续经营的经营活动提供(所需)的现金 | $ | (300.3) | | | $ | 660.0 | | | $ | 898.6 | |
| 非持续经营的经营活动提供(所需)的现金： | | | | | |
| 不连续的环境支出，扣除回收后的净额 | $ | (54.5) | | | $ | (47.0) | | | $ | (57.5) | |
| | | | | |
| 其他停产支出 | (31.6) | | | (30.6) | | | (21.0) | |
| 非持续经营的经营活动提供(所需)的现金 | $ | (86.1) | | | $ | (77.6) | | | $ | (78.5) | |
____________________
(1)除了本10-K表中包括的合并财务报表附注8中我们的重组准备金前滚中显示的现金支付外，上述截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度的重组和其他支出金额包括支出$9.71000万美元和300万美元10.0分别有1000万人与呋喃丹有关®资产报废债务和#美元1.1百万美元和美元3.2分别为印度历史上的某些间接税问题。有关重组和其他收费活动的更多细节，请参阅本表格10-K中包含的我们合并财务报表的附注8。
(2)所有期间的变化代表与所有其他经营资产和负债相关的付款时间。
附注是这些综合财务报表的组成部分。
FMC公司
合并现金流量表(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持续经营的投资活动所提供(所需)的现金： | | | | | |
| 资本支出 | $ | (133.9) | | | $ | (142.3) | | | $ | (100.1) | |
| | | | | |
| 对企业资源计划系统的投资 | — | | | — | | | (12.7) | |
收购，包括成本和权益法，净额(3) | (16.5) | | | (198.2) | | | (5.2) | |
卖地收益(4) | 5.8 | | | 50.5 | | | — | |
其他投资活动(5) | (9.8) | | | 23.6 | | | (13.7) | |
| 持续经营的投资活动提供(所需)的现金 | $ | (154.4) | | | $ | (266.4) | | | $ | (131.7) | |
| 非持续经营的投资活动所提供(所需)的现金： | | | | | |
| 处置财产、厂房和设备所得收益 | — | | | — | | | 19.7 | |
| | | | | |
| 非持续经营的投资活动所提供(所需)的现金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19.7 | |
| 持续经营的融资活动所提供(所需)的现金： | | | | | |
| | | | | |
| 短期债务增加(减少) | $ | 400.7 | | | $ | 115.2 | | | $ | 104.9 | |
| 长期债务借款收益 | 1,498.6 | | | — | | | 1,000.0 | |
| 融资费和利率互换结算 | (0.8) | | | 16.3 | | | (2.4) | |
| 偿还长期债务 | (1,200.0) | | | (1.4) | | | (1,203.1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 分配给少数股权合伙人 | (0.6) | | | (0.5) | | | — | |
已支付的股息(6) | (290.5) | | | (267.5) | | | (247.2) | |
| 普通股发行净额 | 5.3 | | | 9.4 | | | 7.9 | |
| | | | | |
| 根据公开宣布的计划回购普通股 | (75.0) | | | (100.0) | | | (400.0) | |
| 普通股的其他回购 | (6.2) | | | (8.9) | | | (8.0) | |
| | | | | |
| 为持续经营的筹资活动提供(所需)的现金 | $ | 331.5 | | | $ | (237.4) | | | $ | (747.9) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (60.3) | | | (23.4) | | | (12.3) | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | $ | (269.6) | | | $ | 55.2 | | | $ | (52.1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期初现金及现金等价物 | 572.0 | | | 516.8 | | | 568.9 | |
| | | | | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 302.4 | | | $ | 572.0 | | | $ | 516.8 | |
____________________
(3)这些收购，包括成本和权益法，2023年的净额包括1美元11.9与收购的正在进行的研发资产相关的付款100万美元。有关这项交易的更多详细信息，请参阅本10-K表格中包含的我们的合并财务报表的附注8。2022年的活动包括生物英雄的收购价约为#美元。1931000万美元。有关这项交易的更多详细信息，请参阅本10-K表格中包含的我们的合并财务报表的附注4。
(4)2022年12月，我们与上海市人民政府敲定了土地出让协议。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我们收到了现金收益$5.81000万美元和300万美元50.5亿元，分别用于土地流转。有关这项交易的更多详细信息，请参阅本10-K表格中包含的我们的合并财务报表的附注8。
(5)以上包括与合同制造商相关的现金支出为#美元。2.9百万，$6.8百万美元和美元18.8截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
(6)关于我们的季度现金股利，请参阅本10-K表格中包含的综合财务报表的附注16。
补充披露现金流量信息：支付利息的现金，扣除资本化利息净额为#美元229.6百万，$144.0百万美元和美元125.8百万美元，已缴纳所得税，扣除退款后净额为$180.1百万，$122.0百万美元和美元139.22023年、2022年和2021年12月分别为100万人。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，房地产、厂房和设备以及其他资产的非现金增加额为#美元。18.6百万，$40.4百万美元和美元45.5分别为100万美元。非现金投资活动包括代表我们在应收账款证券化计划中的利益的投资，金额为#美元。19.3截至2022年12月31日，为2.5亿美元。
附注是这些综合财务报表的组成部分。
FMC公司
合并权益变动表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | FMC股东权益 | | | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 普通股，$0.10面值 | | 超额资本 | | 保留 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 财务处 库存 | | 非控制性
利息 | | 总计 权益 |
| 余额2020年12月31日 | $ | 18.6 | | | $ | 860.2 | | | $ | 4,604.9 | | | $ | (280.7) | | | $ | (2,141.2) | | | $ | 22.4 | | | $ | 3,084.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | 739.6 | | | — | | | — | | | (2.5) | | | 737.1 | |
| 股票补偿计划 | — | | | 20.2 | | | — | | | — | | | 5.5 | | | — | | | 25.7 | |
| 福利计划信托的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | |
| 养恤金和其他福利精算收益(损失)和先前服务费用，扣除所得税后的净额 | — | | | — | | | — | | | (7.9) | | | — | | | — | | | (7.9) | |
| 套期保值收益(损失)和其他净额，所得税净额 | — | | | — | | | — | | | 49.6 | | | — | | | — | | | 49.6 | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (86.5) | | | — | | | (0.5) | | | (87.0) | |
股息(美元)1.96每股) | — | | | — | | | (251.6) | | | — | | | — | | | — | | | (251.6) | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (408.0) | | | — | | | (408.0) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 余额2021年12月31日 | $ | 18.6 | | | $ | 880.4 | | | $ | 5,092.9 | | | $ | (325.5) | | | $ | (2,542.1) | | | $ | 19.4 | | | $ | 3,143.7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | 736.5 | | | — | | | — | | | 5.0 | | | 741.5 | |
| 股票补偿计划 | — | | | 28.8 | | | — | | | — | | | 4.7 | | | — | | | 33.5 | |
| 福利计划信托的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 养恤金和其他福利精算收益(损失)和先前服务费用，扣除所得税后的净额 | — | | | — | | | — | | | (6.6) | | | — | | | — | | | (6.6) | |
| 套期保值收益(损失)和其他净额，所得税净额 | — | | | — | | | — | | | (29.5) | | | — | | | — | | | (29.5) | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (98.0) | | | — | | | (0.9) | | | (98.9) | |
股息(美元)2.17每股) | — | | | — | | | (273.5) | | | — | | | — | | | — | | | (273.5) | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (108.9) | | | — | | | (108.9) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | |
| 余额2022年12月31日 | $ | 18.6 | | | $ | 909.2 | | | $ | 5,555.9 | | | $ | (459.6) | | | $ | (2,646.2) | | | $ | 23.0 | | | $ | 3,400.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | 1,321.5 | | | — | | | — | | | (0.5) | | | 1,321.0 | |
| 股票补偿计划 | — | | | 26.4 | | | — | | | — | | | 5.2 | | | — | | | 31.6 | |
| 福利计划信托的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | — | | | (1.7) | |
| 养恤金和其他福利精算收益(损失)和先前服务费用，扣除所得税后的净额 | — | | | — | | | — | | | 22.4 | | | — | | | — | | | 22.4 | |
| 套期保值收益(损失)和其他净额，所得税净额 | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | 1.5 | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 29.2 | | | — | | | 0.5 | | | 29.7 | |
股息(美元)2.32每股) | — | | | — | | | (290.3) | | | — | | | — | | | — | | | (290.3) | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (81.2) | | | — | | | (81.2) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 余额2023年12月31日 | $ | 18.6 | | | $ | 935.6 | | | $ | 6,587.1 | | | $ | (406.5) | | | $ | (2,723.9) | | | $ | 22.5 | | | $ | 4,433.4 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
注1：主要会计政策及相关财务信息
业务性质我们是一家全球农业科学公司，致力于帮助种植者为不断增长的世界人口生产食物、饲料、纤维和燃料，同时适应不断变化的环境。我们在一个不同的业务部门运营，开发、营销和销售所有三主要的植保化学品类别：杀虫剂、除草剂和杀菌剂，以及生物制品、作物营养和种子处理产品，我们将其归类为植物健康、数字和精准农业。这些产品用于农业，通过控制广泛的昆虫、杂草和疾病来提高作物产量和质量，以及用于非农业市场的虫害防治。
合并基准和列报基准.随附的FMC Corporation及其子公司的合并财务报表是根据美利坚合众国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。我们的综合财务报表包括FMC以及我们直接或间接控制的所有实体的账目。所有重大公司间账目及交易均于综合账目中对销。
估计和假设.在编制符合美国公认会计原则的财务报表时，我们需要作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期间的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同，但我们不认为这些差异会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
现金等价物.我们认为所有原到期日为3个月或以下的流动债务工具投资为现金等价物。
应收贸易账款，扣除准备后的净额.应收贸易账款包括客户销售欠我们的款项，并于确认收入时入账。应收账款拨备指我们对潜在客户违约相关的可能损失的最佳估计。在制定应收贸易账款拨备时，我们采用两阶段流程，包括计算一般公式以制定拨备，以适当应对整个组合的收款风险的不确定性，以及因流动资金限制或合约条款及条件争议而合理识别收款风险的客户的特定拨备。我们的方法考虑当前经济状况以及对预期信贷亏损的前瞻性预期。
我们计算一般公式的方法包括根据过往经验、现时收款趋势及外部业务因素（如经济因素，包括地区破产率及政治因素）估计应收贸易账款的可收回性。我们每季度对应收账款收回风险进行分析，并相应调整拨备。
我们也持有长期应收账款，代表与逾期账款相关的长期客户应收账款余额，预计不会在本年度内收回。我们审查这些应收款备抵的政策与上文关于应收款的讨论是一致的。因此，我们继续利用应收账款的账龄、催收经验和注销以及现有的经济状况来评估我们的长期应收账款的信用质量，以确定是否需要额外拨备。
应收贸易账款拨备为$29.1百万美元和美元33.9分别于二零二三年及二零二二年十二月三十一日止。长期应收款项拨备为$27.1百万美元和美元44.5于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为百万美元。从业务中扣除的应收款项拨备为$6.3百万，$(0.5)百万元及$21.1截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。有关更多资料，请参阅本表格10-K所载综合财务报表附注9。
投资*对我们拥有权益的公司的投资50我们对经营及财务政策有重大影响的资产，按权益法入账。在权益法下，原始投资按成本入账，并按我们在这些投资的未分配收益和亏损中所占份额进行调整。我们的控制受到限制的多数股权投资也使用权益法入账。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们没有任何权益法投资。所有其他投资均按其公允价值或按成本列账(视情况而定)，对我们的综合财务报表并无重大影响。FMC Ventures成立于2020年，是我们的风险投资部门，目标是对正在农业行业开发和应用新兴技术的初创企业和初创公司进行战略投资。会计准则要求这些非流通股权证券在每个报告期按成本入账并调整为公允价值。然而，该指引考虑到另一种计量选择，即按成本减去减值(如果有的话)记录投资，并随后根据可观察到的价格变化进行调整。在每个报告期内，我们都会审查投资组合，看是否有任何可见的价格变化或潜在的减值指标。截至2023年12月31日，我们通过FMC Ventures进行的个别和整体投资对我们的财务业绩没有重大影响。
盘存所有存货按成本或可变现净值中较低者列报。库存成本包括销售前直接可归因于产品的成本，包括所有制造间接费用，但不包括分销成本。所有库存都是按照先进先出(FIFO)的原则确定的。
财产、厂房和设备我们记录财产、厂房和设备，包括资本化的利息，按成本计算。我们按估计公允价值从收购中确认收购的财产、厂房和设备。折旧主要是在资产的估计使用年限(土地改良--20年限、建筑和建筑设备-15至40几年，以及机器和设备-3至18年)。损益反映在出售或报废资产时的收益中。延长财产、厂房和设备的使用寿命或提高生产率的支出被资本化。普通维修和保养费用作为已发生的运营费用。
资本化利息。我们将利息成本资本化为$9.3百万，$5.6百万美元，以及$3.42023年、2022年和2021年分别为100万。这些费用主要与建造某些长期资产有关，并已作为这些资产成本的一部分资本化。我们在资产的预计使用年限内摊销资本化利息。
长期资产减值准备当事件和情况表明一项资产的账面净值可能无法从预期因其使用和最终处置而产生的估计未贴现未来现金流中收回时，我们就审查长期资产账面净值的回收。在未贴现的预期未来现金流量低于账面净值的情况下，我们确认减值损失等于账面净值超过资产公允价值的金额。待处置的长期资产以账面值或公允价值减去出售成本中较低者为准。
资产报废债务。如果我们能够合理估计结算日期，我们将按产生负债时的公允价值记录资产报废负债(“ARO”)。在未来期间，负债增加到其现值，资本化成本在相关资产的使用年限内折旧。我们还调整因时间推移和/或对最初估计的时间或金额进行修订而导致的变化的负债。当长期资产报废时，我们要么清偿其记录金额的债务，要么招致收益或损失。
在工厂永久关闭的情况下，我们对我们的大多数制造设施都有义务。对于某些尚未应计的ARO，我们计算了这些ARO的公允价值，并得出结论，这些债务的现值在2023年12月31日和2022年12月31日是无关紧要的。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的ARO账面金额为6.4百万美元和美元16.0分别为100万美元。这些金额计入综合资产负债表中的“应计负债及其他负债”和“其他长期负债”。
重组和其他费用我们不断进行战略评估并评估业务回报。这有时会导致我们计划重组业务运营。我们根据相关会计准则的规定记录了遣散费和其他离职费用的应计项目。
有关2023年12月宣布的全球重组计划Project Focus的更多信息，请参阅本Form 10-K中包含的合并财务报表的附注8。
此外，作为这些重组计划的一部分，可能会发生长期资产的减记。受影响的资产有两类：出售处置的资产和放弃的资产。拟以出售方式处置的资产，以账面金额或估计出售所得款项净额中较低者计量。将被放弃且没有剩余未来服务潜力的资产减记为预计可收回的金额。对具有剩余未来使用潜力的待废弃资产的使用年限进行调整，并在调整后的使用年限内记录折旧。
大写软件。我们根据会计文件对内部使用软件的成本进行资本化，这通常要求将开发或获取内部使用软件所发生的某些成本资本化。我们持续评估资本化软件成本的可回收性，并在必要时记录公允价值的减记。我们在预期使用寿命内摊销资本化的软件成本，范围包括3至10好几年了。未摊销计算机软件净余额见本表格10-K所列合并财务报表附注22。
商誉和无形资产商誉及其他无限期人寿无形资产不受摊销影响。相反，它们至少要通过应用基于公允价值的测试进行年度减值评估。
我们每年使用美国公认会计原则对商誉和其他无形资产的会计指导规定的标准对商誉和无限期无形资产进行减值测试。根据我们于二零二三年、二零二二年及二零二一年进行的年度减值评估，我们并无录得任何商誉或无形资产减值。
长期无形资产主要包括客户关系以及专利、品牌、注册权、行业许可证和其他无形资产，通常在大约 3至20好几年了。有关商誉及无形资产的额外资料，请参阅本表格10-K所载综合财务报表附注5。
收入确认.我们于履行履约责任时（即客户获得商品或服务的控制权时）确认收入。应付客户回扣乃根据合约条款于相关销售入账之同期内作为收益扣减累计。有关进一步详情，请参阅本表格10-K所载综合财务报表附注3。
我们将运费和手续费的账单记录为收入。运输和搬运发生的成本记为销售和服务成本。销售税和使用税、增值税以及某些消费税和其他特定交易税对创收交易征收的金额按净额列报，不包括在综合损益表的销售中。我们记录一笔债务，直到汇入各自的税务机关为止。
我们定期与客户订立预付款安排，并就未来期间交付的产品收取预付款。该等预付款项于综合资产负债表内列作递延收入并分类为“来自客户之预付款项”。与预付款项相关的收入于付运及控制权转移至客户时确认。
研发. 研究及开发成本于产生时支销。作为资产收购一部分而收购的进行中研发（包括许可证及开发协议）于产生时支销，并计入综合收益表（亏损）内“重组及其他费用（收入）”的组成部分。
所得税和其他税.我们为财务报表目的报告的收入提供当期所得税，并对未计入应付所得税计算的交易进行调整。我们就资产和负债的账面值与计税基础之间的暂时性差异的预期未来税务后果确认递延税项负债和资产。我们没有为我们在子公司的投资中固有的其他外部基准差异计提所得税，因为投资和相关的未汇出盈利基本上是永久性的，或者我们认为出售或汇出时不会产生额外的税务责任。
外币.我们按结算日的有效汇率换算海外业务的资产及负债。就功能货币并非美元的海外业务而言，我们将换算收益及亏损记录为权益中累计其他全面收益（亏损）的组成部分。海外业务之收益表按本期间之每月汇率换算。
我们记录货币资产及负债（如应收账款及应付账款）的重新计量收益及亏损，其并非以业务的功能货币计值。该等重新计量收益及亏损于发生时计入收益。我们一般订立外币合约以减低与该等交易相关的财务风险。 请参阅本附注内的“衍生金融工具”及本表格10-K所载的综合财务报表附注19。
衍生金融工具.我们透过包括使用衍生金融工具（如适用）的受控风险管理计划，减轻若干财务风险，包括货币风险、利率风险及较低程度的商品价格风险。我们订立外汇合约，包括远期及买入期权合约，以减低外币汇率波动的影响。
我们以公允价值确认资产负债表上的所有衍生工具。在衍生工具订立之日，我们通常将衍生工具指定为与预测交易有关的将收取或支付的现金流量变动的对冲（现金流量对冲）或已确认资产或负债或未确认确定承诺的公允价值对冲（公允价值对冲）。我们在累计其他全面收益（亏损）中记录被指定为现金流量对冲并符合所有规定标准的衍生工具的公允价值变动。然后，我们将这些金额重新分类为收益，因为基础对冲项目会影响收益。我们将未被指定为现金流对冲的衍生工具的公允价值变动立即记录在收益中。
我们正式记录对冲工具与对冲项目之间的所有关系，以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。该过程包括将指定为公允价值或现金流量对冲的衍生工具与资产负债表上的特定资产和负债或特定的确定承诺或预测交易相关联。我们亦于对冲开始时及整个对冲期内正式评估各衍生工具是否能高度有效地抵销被对冲项目的公平值或现金流量变动。如果我们确定衍生工具作为对冲不是高度有效的，或者如果衍生工具不再是高度有效的对冲，我们将终止该衍生工具的对冲会计处理。
库存股.我们将按成本回购的普通股记录为库存股，导致合并资产负债表中的股东权益减少。当库存股份根据我们的雇员福利计划供款或为行使购股权而发行时，我们使用先进先出法厘定成本。股票成本与向职工福利计划缴款时的市场价格之间的差额，超过普通股面值的部分，计入有关资本或从有关资本中扣除。
细分市场信息.我们作为单一业务部门运营，为世界各地的种植者提供创新解决方案。该业务由全球企业员工职能部门提供支持。单一分部的厘定与首席执行官定期审阅的财务资料一致，以评估表现、分配资源、设定奖励薪酬目标以及规划及预测未来期间。有关产品和地区收入的更多信息，请参阅本表10-K中的合并财务报表附注3。
地域性长期资产包括商誉和其他无形资产净额、不动产、厂场和设备净额以及其他非流动资产。有关进一步详情，请参阅本表格10-K所载综合财务报表附注21。
股票补偿计划.我们在财务报表中就所有购股权及其他以权益为基础的安排确认薪酬开支。以股份为基础的补偿成本于授出日期根据奖励的公平值计量，并于雇员的所需服务期内确认。有关我们以股份为基础的薪酬的进一步讨论，请参阅本表格10-K所载的综合财务报表附注15。
环境义务.当环境相关责任很可能发生且金额可以合理估计时，我们会计提拨备。倘现有资料足以估计负债金额，则采用该估计。倘资料仅足以确定可能负债的范围，而该范围内并无任何点较任何其他点更可能发生，则采用该范围的下限。
涉及美国环境保护局（“EPA”）或类似政府机构监督的修复现场的估计义务一般不迟于发布决策记录（“ROD”）或同等文件时，或在我们和相应政府机构提交的修复调查/可行性研究（“RI/FS”）或同等文件完成时累计。估计数每季度审查一次，并在必要时根据获得的补充资料进行调整。估计数可能会随着以下方面的更多信息而发生重大变化：
场地污染的性质或程度、所需的补救方法以及政府机构或私人当事方采取的或针对政府机构或私人当事方采取的其他行动。
我们对持续和停止运营的环境责任主要是与我们被指控向环境中排放危险物质的地点的补救和/或研究相关的费用。除其他项目外，这类费用主要包括RI/FS、现场补救、补救计划的操作和维护费用、管理费用、支付给外部律师事务所和与环境工作有关的顾问的费用，以及未来的监测费用。估计的场地责任是根据现有的补救法律和技术、特定场地顾问的工程研究或通过推断可比场地的环境问题经验来确定的。
我们的环境责任包括现场补救计划的运营、维护和监测(“OM&M”)费用。这样的储量是基于我们对这些OM&M计划的最佳估计。随着时间的推移，我们可能会产生超过这些准备金的OM&M成本。然而，我们无法合理地估计超出我们记录储量的金额，因为我们无法合理地估计此类OM&M计划需要到位的期限或此类补救措施的未来年度成本，因为这些环境地点的条件随着时间的推移而变化。这类额外的OM&M费用总体上可能很大，但将在较长时期内产生。
包括在环境储备余额、其他资产余额和披露合理可能的或有损失的金额是我们认为可能收回的来自第三方保单的金额。
环境成本拨备反映在从指定的潜在责任方(“PRPS”)或其他第三方获得的可能和可估量的回收后的收入中。除了我们为波卡特洛部落事务预留的准备金外，我们所有的环境条款都包含了通货膨胀，并且没有折现到它们的现值。我们根据当前利率重新衡量这一贴现负债余额。有关进一步信息，请参见本表格10-K中包含的合并财务报表附注11。
在计算及评估我们的环境储备是否足够时，我们已考虑综合环境补救、补偿及责任法案(下称“CERCLA”)所规定的连带责任，以及类似的州法律对所有PRPS施加的责任，并已在可能范围内考虑每个地点其他PRPS的身份及财务状况。我们还考虑了预期获得赔偿的其他第三方的身份和财务状况，以及我们向该等第三方索赔的状况。虽然我们不能绝对肯定地预测PRPS和其他第三者的最终贡献，但在逐个地点厘定环境储备时，会考虑每一方的不确定程度。我们的责任包括在考虑从第三方获得任何潜在赔偿之前，我们对预期支付的成本的最佳估计。我们相信，与PRPS有关的任何有记录的复苏在所有实质性方面都是可以实现的。根据美国会计文献，回收在我们的综合资产负债表中被记录为“持续和停止的环境负债”或“包括长期应收账款在内的其他资产净额”的抵销。
养老金和其他退休后福利。我们为员工和退休人员提供合格和不合格的固定收益和固定缴费养老金计划，以及退休后医疗保健和人寿保险福利计划。与这些福利相关的成本(或福利)和债务反映了与一般经济状况相关的关键假设，包括利率(贴现率)、医疗成本趋势比率、计划资产的预期回报率以及员工的薪酬增长率。这些福利计划的成本(或福利)和义务也受到其他假设的影响，如平均退休年龄、死亡率、员工流动率和计划参与度。如果我们计划的实际经验受到不断变化的经济和金融市场条件或我们自己计划的人口结构变化的影响，与这些假设不同，提供这些好处的成本和义务以及计划的资金需求可能会增加或减少。当实际结果与我们的假设不同时，这种差异通常会在未来一段时间内得到确认。此外，与我们的养老金和退休后福利义务相关的未实现损益也可能影响未来期间的定期福利成本(或福利)。有关养恤金和其他退休后福利的补充资料，见本表格10-K所列合并财务报表附注14。
注2：近期发布和采用的会计公告和管理事项
新的会计准则和监管项目
2023年12月14日，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(话题740)： 所得税披露要求的变化，提高所得税披露的透明度和决策有用性。该标准要求公司披露按性质和/或司法管辖区分列的某些对账项目的表格有效税率对账，以及更有力地披露已支付的所得税，特别是联邦、州和外国之间的所得税。该标准可以前瞻性或回溯性地应用，并允许及早采用。ASU对FMC有效，从表格10-K开始，截至2025年12月31日。我们目前正在评估这一标准将对我们的所得税披露产生的影响。
2023年11月27日，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露，以改进关于公共实体的可报告部门和费用的披露。该标准要求披露首席运营决策者(“CODM”)的头衔和职位，以及CODM审查的多种部门损益衡量标准。有多个可报告分部的公司以及只有一个可报告分部的公司都必须采用该标准，并应追溯适用于所有列报的期间。ASU从截至2024年12月31日的年度的10-K表格开始对FMC有效。允许及早领养。由于我们作为一个单一的可报告部门运营，我们目前正在评估这一标准将对我们现有的部门披露产生的影响。
2021年12月20日，经济合作与发展组织(OECD)发布了定义全球最低税率的第二支柱示范规则，其中要求对大型企业的最低税率为15%。根据第二支柱规则制定的新税法将在生效时产生会计影响，一般将在2024年生效。日历年上市公司将被要求在2024年第一季度所得税条款中报告第二支柱的预测影响。与许多目前的税收制度不同，第二支柱最低税额是根据综合财务报告结果确定的(经过某些修改)，并将导致一套复杂的计算，可能需要新的程序、控制和系统。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，在有限的时间内提供可选的指导，以减轻受参考汇率改革影响的合同和套期保值关系会计方面的潜在负担。这适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他预期因利率改革而终止的利率，并修改了影响或可能影响因参考利率终止而产生的合同现金流的金额和时间的合同。2022年12月，FASB最终确定了ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。本标准修改了815主题下SOFR掉期利率的定义，使其不仅限于基于SOFR的隔夜指数掉期利率，还包括基于SOFR的其他利率。这些修正案应具有前瞻性地适用。我们正在评估这一准则将对合同会计和套期保值关系产生的影响，但不认为它会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
最近采用的会计准则
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04号，负债-供应商财务方案(分主题405-50)：供应商财务方案义务的披露。这种ASU提高了供应商融资计划的透明度及其对营运资本、流动性和现金流的影响。新标准适用于2022年12月15日(即2023年1月1日生效日期)之后的财政年度，包括该年度内的过渡期。ASU中的修订应追溯适用于提交资产负债表的所有期间，但关于前滚信息的修订除外，该修订应在年度基础上前瞻性应用。根据我们从2023年1月1日开始采用的新的披露要求，我们已经包括了关于我们的关键计划条款和截至期末仍未支付的金额的信息，如下所述。
我们与供应商合作，优化应付帐款的付款条款和条件，以改善营运资金和现金流。我们与一家全球性金融机构合作，为选定的供应商提供自愿供应链金融(“SCF”)计划。供应商可根据双方商定的条件，自行决定将其应收款出售给金融机构。我们对供应商的义务不受供应商根据这些安排进行销售的决定的影响。该计划下的未偿债务被记录在我们的简明综合资产负债表中的“应付账款、贸易和其他”中，相关付款包括在我们简明综合现金流量表的经营活动中。
我们与供应商的付款条件是一致的，无论供应商是否参与该计划。我们认为这些条款在商业上是合理的，并与各自区域内的行业标准范围一致。根据协议条款，我们不将资产作为担保或作出任何其他形式的担保。
FMC根据SCF确认有效的未偿债务为#美元71.91000万美元和300万美元307.5分别截至2023年12月31日和2022年12月31日.
注3：收入确认
收入的分解
我们按地区及主要产品类别划分来自客户合约的收益。我们有 三主要农产品类：杀虫剂、除草剂、杀菌剂。植物健康，包括生物产品，也列入下表。 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的分类收益表列示如下。
下表载列按主要地区划分之分类收益资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
北美(1) | $ | 1,204.8 | | | $ | 1,435.8 | | | $ | 1,117.2 | |
拉丁美洲(1) | 1,401.1 | | | 2,088.2 | | | 1,633.4 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 899.2 | | | 1,039.7 | | | 1,040.0 | |
| 亚洲 | 981.7 | | | 1,238.6 | | | 1,254.6 | |
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| 总收入 | $ | 4,486.8 | | | $ | 5,802.3 | | | $ | 5,045.2 | |
____________________
(1)销售额超过综合收入10%的国家包括美国和巴西。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，美国的销售总额为$978.1百万，$1,288.8百万美元和美元1,018.12000年，巴西的出口总额为100万美元，1,017.3百万，$1,621.1百万美元和美元1,224.4分别为100万美元。
下表提供了按主要产品类别分列的收入信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 杀虫剂 | $ | 2,639.4 | | | $ | 3,346.6 | | | $ | 3,020.0 | |
| 除草剂 | 1,278.4 | | | 1,651.6 | | | 1,375.3 | |
| 杀菌剂 | 317.6 | | | 383.9 | | | 325.5 | |
| 植物健康 | 186.9 | | | 234.1 | | | 216.8 | |
| 其他 | 64.5 | | | 186.1 | | | 107.6 | |
| | | | | |
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| 总收入 | $ | 4,486.8 | | | $ | 5,802.3 | | | $ | 5,045.2 | |
我们通过向世界各地多样化的客户群销售广泛的产品来赚取收入。我们开发、营销和销售所有三主要类别的作物保护化学品(杀虫剂、除草剂和杀菌剂)以及生物制品、作物营养和种子处理产品，我们将其归类为植物健康。这些产品用于农业，通过控制广泛的昆虫、杂草和疾病来提高作物产量和质量，以及用于非农业市场的虫害防治。我们的大部分产品线由杀虫剂和除草剂组成，较小的杀菌剂产品组合主要用于高价值作物领域。我们正在投资植物健康，其中包括我们不断增长的生物制品。我们的杀虫剂用于控制各种害虫，而我们的除草剂产品组合主要针对各种难以控制的杂草。其他类别的产品包括各种农产品，如较小类别的杀虫剂、生长促进剂和其他杂项收入来源。
售卖货品
当我们通过将承诺的货物转让给客户来履行履行义务时，即当货物的控制权转移到客户手中时，产品销售收入就被确认。然后，客户按商定的价格开具发票，付款条件通常为30至90天，一些地区提供的期限超过90天。我们通常不会给出超过360然而，在某些地理区域，如拉丁美洲，这些术语可在有限的情况下使用。此外，时差超过一年在这些地区，从向客户交付产品到从客户收到付款之间可以存在；然而，这些销售的影响对整个财务报表并不重要。此外，我们评估了这些地区的情况和安排，并确定与这些客户的合同不包含重要的融资部分。
在确定货物控制权何时转让时，除其他事项外，我们通常评估风险和所有权的转让以及合同的运输条款。所有权和风险的转移通常发生在向客户发货或客户收到货物时。因此，我们通常根据产品订单的相关国际贸易术语解释通则发货，或在某些地区向客户要求的目的地发货时，确认收入。当我们在控制权转移给客户之后进行运输和搬运活动时(例如，控制权转移在交付之前)，它们被视为履行活动，因此，在确认相关收入时应计成本。对于FOB装运点条款，收入在装运时确认，因为客户在这一时间点获得控制权。
我们将运费和手续费的账单记录为收入。运输和搬运发生的成本记为销售和服务成本。销售税和使用税、增值税以及某些消费税和其他特定交易税对创收交易征收的金额按净额列报，不包括在综合损益表的销售中。我们记录一笔债务，直到汇入各自的税务机关为止。
销售奖励和其他可变考虑因素
作为我们惯常的商业实践的一部分，我们向我们的客户提供许多销售激励措施，包括批量折扣、零售商激励措施和预付款选项。给出的可变考虑因素可能因产品、支持级别和其他资格标准而异。对于包含任何可变对价的所有此类合同，我们根据可变对价的性质，使用期望值方法或最可能金额方法估计应包括在交易价格中的可变对价金额。如果根据我们的判断，合同项下的累积收入很可能不会在未来发生重大逆转，则可变对价包括在交易价格中。虽然确定这些考虑因素的交易价格需要做出重大判断，但我们在向客户提供激励方面拥有丰富的历史经验，并考虑到激励支出的历史模式来估计预期的对价。这些估计数在每个报告期都会根据需要重新评估。
除了上述可变考虑因素外，在某些情况下，我们可能会要求我们的客户在合同期限内达到某些数量门槛。我们估计在合同开始时的交易价格中应包括多少可变对价，并在每个报告期不断重新评估这一估计，以确定无法达到最低成交量阈值的情况。
返回权
我们提供保修，如果交付的产品不符合规格，客户有权退换货。此外，在某些地区和安排中，我们可能会提供特定期限的返回权。这两种情况都作为返回权入账，交易价格根据预期回报的估计值进行调整。如果客户将一种产品更换为另一种相同种类、质量和价格的产品，则在保修指导下考虑更换产品。我们对历史回报模式有着丰富的经验，并利用这些经验将回报计入交易价格的估计中。
合同资产和合同负债余额
我们通过转让商品和服务来履行我们的义务，以换取客户的考虑。履行的时间有时与从客户收到相关对价的时间不同，从而导致对合同资产或合同负债的确认。如果在完成我们的相关履行义务之前收到客户支付的对价，我们确认合同责任。
下表列出了我们应收账款的期初和期末余额，扣除了与客户签订的合同的津贴和合同负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至2022年12月31日的余额 | | 截至2023年12月31日的余额 | | 增加(减少) |
| | | | | |
| 与客户签订的合同应收账款，扣除津贴后的净额 | $ | 2,932.2 | | | $ | 2,722.7 | | | $ | (209.5) | |
| 合同责任：客户预付款 | 680.5 | | | 482.1 | | | (198.4) | |
在截至2023年12月31日的年度确认的收入包括在期初合同负债余额中为#美元。680.5百万美元。
上表所列与客户签订合同的应收账款余额包括当期贸易应收账款和长期应收账款，扣除坏账准备后的余额。应收账款准备代表我们对潜在客户违约相关的可能损失的最佳估计。我们根据历史经验、当前的征收趋势和外部商业因素(如经济因素，包括地区破产率和政治因素)来确定津贴。当期应收账款和长期应收账款的坏账准备的变化代表了应收账款的减值或注销。有关进一步信息，请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注9。
我们定期与客户达成预付款安排，并收到将在未来期间交付的产品的预付款。预付款期限被延长到客户/经销商，以利用种植者的剩余现金。种植者收到他们的农产品的批量付款，他们通过预付款选项从分销商那里购买我们的产品。这反过来又为经销商创造了向我们支付大笔预付款的机会，以确保未来销售给种植者的产品供应。预付款通常在财政年度的第四季度收到，并在下一个销售年度收到，表明预付款与履行相应履约义务之间的时间差不超过一年。
我们在收到这些预付款时，将其确认为综合资产负债表中“客户预付款”项下的负债。与预付款相关的收入在发货和将控制权移交给客户时确认。来自客户的预付款为$482.1截至2023年12月31日的百万美元和680.5截至2022年12月31日，为100万。
履约义务
在合同开始时，我们评估我们与客户的合同中承诺的商品和服务，并为每个转让不同商品或服务(或捆绑商品或服务)的承诺确定履行义务。为了确定履约义务，我们考虑了合同中承诺的所有商品或服务，无论是明示的还是基于惯例的商业惯例默示的。根据我们的评估，我们确定我们目前的合同不包含一项以上的履约义务。收入在履行履行义务时确认，也就是当客户获得对商品或服务的控制权时。
我们可能会定期与客户签订合同，要求他们向我们提交非约束性购买义务的预测。这些预测通常由客户真诚地提供给我们，如果没有达到预测，则不会受到惩罚或承担任何义务。因此，我们已确定这些是可选购买，不代表实质性权利，就本披露而言，不被视为未履行(或部分履行)履约义务。
在不同的和不太常见的情况下，我们可能与客户签订了合同，这些客户的购买要求仅为其年度预测的四分之一。此外，如上文合同负债部分所述，我们定期与客户订立农业预付款安排，并就未来一年内交付的产品收取预付款。我们选择不披露分配给这两类合同剩余履约义务的交易价格总额，因为它们的预期期限为一年或者更少，预计收入将在明年内确认。
其他安排
数据许可
我们有时会授予第三方许可和权利，以依赖向政府机构提交的农药监管数据。此类许可证允许被许可人引用和依赖我们的数据，以符合法律要求的农药注册申请;这些许可证可以通过合同或强制性法定许可证授予，具体取决于具体情况。在最常见的情况下，当许可证包含在我们向被许可人供应农药活性成分的合同中时，许可证授予不被视为与其他承诺的商品或服务不同。因此，所有承诺被视为单一履约责任，而收益于农药产品控制权转移至获许可客户时确认。在较不常见的情况下，当在没有供应合同的情况下授予数据许可和使用权时，我们将数据许可应占的收入入账为在单一时间点达成的履约责任，并于该合同生效日期确认收入。最后，在法规规定的强制性数据许可的情况下，例如根据美国农药法，我们在数据补偿和解协议生效之日承认数据补偿。这些安排的付款条件可能因合同而异。
服务安排
在有限的情况下，我们从事提供某些收费服务，例如使用客户提供的原材料和包装材料进行灌装和包装服务。视乎收费服务的性质，我们厘定履行履约责任的适当方法，可能为投入或产出法。与我们提供的其他商品和服务相比，服务安排并不占每年销售额的很大一部分。服务安排的付款条件可能因合同而异;但是，付款通常在 30发票日期的天数。
实用的权宜之计和豁免
在采用ASC 606后，我们选择了以下实践经验：
a.获得合同的费用： FMC会产生某些成本，如获得合同所增加的销售佣金。我们已采取可行的权宜方法，于该等成本产生时支销该等成本以取得合约，因为其预期摊销期为 一年或者更少。
b.重要的融资部分： 倘FMC于合约开始时预期向客户转让承诺货品或服务与客户就该货品或服务付款之间的期间将 一年或者更少。
c.剩余履约义务： 我们选择不披露分配至一年或以下合约的剩余履约责任的交易价格总额，因为收入预计将于 一年.此外，我们已选择不披露有关剩余的、完全未履行的履约义务的可变代价的信息，这些履约义务已满足第606-10-32-40段中的标准。
d.运费和搬运费: 我们选择将客户获得货物控制权后发生的运输和搬运活动考虑为履行活动(即费用)，而不是作为承诺的服务。
e.交易价格的衡量： 我们选择从交易价格的测量中剔除由政府当局评估的所有税款，这些税款既是在特定创收交易上征收的，也是与特定创收交易同时征收的，并由我们向客户收取。
注4：收购
2022年6月29日，我们宣布达成一项最终协议，收购总部位于丹麦的信息素研究和生产公司BioPhero APS。此次收购为我们的产品组合和研发流程增加了最先进的生物生产信息素虫害控制技术，突显了我们作为提供创新和可持续作物保护解决方案的领导者的角色。
购买价格约为3美元1931000万美元主要是在2022年7月19日收盘时支付的。此次收购被视为一项业务合并，包括BioPHero的所有技术、知识产权、供应协议、员工和业务净资产。
购进价格分配
购买价格对所获得的资产和承担的负债的分配，包括分配给商誉的剩余金额，被认为是完成的。如果获得关于最终资产和负债估值的额外信息，分配可能会在测算期内(自收购之日起最多一年)发生变化。在计量期间，初始采购价格分配没有任何调整。
下表汇总了为收购BioPHero支付的对价以及收购的资产和承担的负债。
| | | | | |
| 购进价格分配 |
| (单位：百万) | |
| 购入资产的公允价值 | |
| 现金 | $ | 10.0 | |
| 无形资产 | |
发达的技术(1) | 66.3 | |
| 正在进行的研究和开发 | 10.5 | |
| 商誉 | 130.7 | |
| 其他资产 | 3.4 | |
| 总资产 | $ | 220.9 | |
| 承担负债的公允价值 | |
| 递延所得税负债 | $ | 16.6 | |
| 其他负债 | 1.1 | |
| 总负债 | 17.7 | |
| 净资产 | $ | 203.2 | |
| |
| 购买总对价： | 金额 |
| 现金收购价格，扣除收购现金后的净额 | $ | 193.2 | |
____________________ | |
(1)预期寿命为15年，并将根据经济效益模式摊销 | |
注5：商誉与无形资产
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的商誉账面值变动情况如下表所示：
| | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | 总计 |
| 平衡，2021年12月31日 | | | | | $ | 1,463.3 | |
| 收购（见附注4） | | | | | 130.7 | |
| 外币和其他调整 | | | | | (4.7) | |
| | | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | | | | | $ | 1,589.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币和其他调整 | | | | | 4.3 | |
| 平衡，2023年12月31日 | | | | | $ | 1,593.6 | |
我们于截至2023年9月30日止第三季度进行了2023财年年度商誉和无限寿命减值测试。我们确定 不是商誉减值存在，且公允价值大大超过账面价值。此外，不存在无限期资产减值，且我们的每项无限期无形资产的估计公允价值也超过账面价值。
我们的无形资产（商誉除外）包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | 加权平均值于二零二三年十二月三十一日的剩余使用年期 | 毛收入 | | 累计摊销 | | 网络 | | 毛收入 | | 累计摊销 | | 网络 |
| 应摊销的无形资产(有限寿命) | | | | | | | | | | | | |
| 客户关系 | 13年份 | $ | 1,136.7 | | | $ | (414.2) | | | $ | 722.5 | | | $ | 1,127.9 | | | $ | (351.3) | | | $ | 776.6 | |
| 专利 | 4年份 | 1.8 | | | (1.6) | | | 0.2 | | | 1.7 | | | (1.4) | | | 0.3 | |
品牌(1) | 9年份 | 49.3 | | | (12.9) | | | 36.4 | | | 16.1 | | | (10.6) | | | 5.5 | |
| 购买和许可的技术 | 12年份 | 131.1 | | | (46.2) | | | 84.9 | | | 128.4 | | | (42.9) | | | 85.5 | |
| 其他无形资产 | 8年份 | 2.3 | | | (1.8) | | | 0.5 | | | 1.8 | | | (1.7) | | | 0.1 | |
| | $ | 1,321.2 | | | $ | (476.7) | | | $ | 844.5 | | | $ | 1,275.9 | | | $ | (407.9) | | | $ | 868.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不受摊销影响的无形资产(无限期) | | | | | | | | | | | | |
植保品牌(2) | | $ | 1,259.0 | | | | | $ | 1,259.0 | | | $ | 1,259.0 | | | | | $ | 1,259.0 | |
品牌(1) | | 350.3 | | | | | 350.3 | | | 370.1 | | | | | 370.1 | |
| 正在进行的研发 | | 11.3 | | | | | 11.3 | | | 11.0 | | | | | 11.0 | |
| | $ | 1,620.6 | | | | | $ | 1,620.6 | | | $ | 1,640.1 | | | | | $ | 1,640.1 | |
| 无形资产总额 | $ | 2,941.8 | | | $ | (476.7) | | | $ | 2,465.1 | | | $ | 2,916.0 | | | $ | (407.9) | | | $ | 2,508.1 | |
____________________
(1)它代表商标、商号和专有技术。
(2)它代表我们的植保品牌的专有品牌组合，包括商标、商号和技术诀窍。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 摊销费用 | $ | 64.3 | | | $ | 60.6 | | | $ | 62.7 | |
截至2024年12月31日至2028年的五年中，每年的税前摊销费用估计为1美元。63.7百万，$67.9百万，$69.9百万，$69.5百万美元，以及$69.8百万，分别为。
注6：盘存
库存包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| *(单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 成品 | $ | 643.8 | | | $ | 577.5 | |
| Oracle Work in Process | 732.2 | | | 807.4 | |
| 原材料、供应品和其他 | 348.6 | | | 266.7 | |
| | | |
| | | |
| 净库存 | $ | 1,724.6 | | | $ | 1,651.6 | |
A总库存是以先进先出(FIFO)为基础确定的。
注7：物业、厂房及设备
不动产、厂房和设备包括： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 土地和土地改良 | $ | 98.1 | | | $ | 103.6 | |
| | | |
| 建筑物和建筑设备 | 540.0 | | | 522.9 | |
| 机器和设备 | 717.2 | | | 613.1 | |
| 在建工程 | 204.5 | | | 175.9 | |
| 总成本 | $ | 1,559.8 | | | $ | 1,415.5 | |
| 累计折旧 | (667.3) | | | (565.9) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 892.5 | | | $ | 849.6 | |
____________________
折旧费用为$73.5百万，$71.1百万美元，以及$70.82023年、2022年和2021年分别为100万。
注8：重组及其他费用(收入)
下表显示了合并损益表各行项目所列重组和其他费用(收入)总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 重组费用(收入) | $ | 48.4 | | | $ | (26.1) | | | $ | 41.1 | |
| 其他费用(收入)，净额 | 163.9 | | | 119.2 | | | 66.9 | |
| 总重组和其他费用(收入) | $ | 212.3 | | | $ | 93.1 | | | $ | 108.0 | |
重组费用(收入) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (单位：百万) | 遣散费和雇员福利 | | 其他费用(收入)(1) | | 资产处置费用(2) | | 总计 |
| | | | | | | |
| 项目重点 | $ | 40.1 | | | $ | 5.4 | | | $ | — | | | $ | 45.5 | |
| 杜邦作物结构调整 | — | | | (8.1) | | | 2.8 | | | (5.3) | |
| | | | | | | |
| 其他项目 | 6.9 | | | 1.3 | | | — | | | 8.2 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | $ | 47.0 | | | $ | (1.4) | | | $ | 2.8 | | | $ | 48.4 | |
| | | | | | | |
| 杜邦作物结构调整 | $ | — | | | $ | (49.9) | | | $ | 1.2 | | | $ | (48.7) | |
| 区域调整 | 3.8 | | | 4.1 | | | — | | | 7.9 | |
| 其他项目 | 2.1 | | | 2.6 | | | 10.0 | | | 14.7 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | $ | 5.9 | | | $ | (43.2) | | | $ | 11.2 | | | $ | (26.1) | |
| | | | | | | |
| 杜邦作物结构调整 | $ | 1.2 | | | $ | 4.5 | | | $ | 11.0 | | | $ | 16.7 | |
| 区域调整 | 5.5 | | | 5.3 | | | 0.2 | | | 11.0 | |
| 其他项目 | 6.0 | | | 0.5 | | | 6.9 | | | 13.4 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | $ | 12.7 | | | $ | 10.3 | | | $ | 18.1 | | | $ | 41.1 | |
____________________
(1)主要是与杂项重组活动有关的第三方费用，包括第三方费用。其他收入，如果适用，主要是在以前记录的退出成本和与重组相关的回收方面的有利发展。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度包括确认土地处置收益，如下所述。
(2)主要指过去或将要放弃的资产注销(收回)，以及长期资产的加速折旧和减值费用。在所产生的程度上，重新估计结算日期的加速效应和与设施关闭导致的资产报废债务相关的修订成本估计也包括在资产处置费用中。
项目重点
针对全球植保市场史无前例的低迷导致渠道严重去库存，这对2023年的销量产生了实质性影响，我们启动了一项全球重组计划，称为“聚焦项目”。这一计划旨在调整我们的成本基础，优化我们的足迹和组织结构，重点是推动显着的成本改善和生产率。我们预计在2025年底之前全面实施该计划。
我们目前预计产生的税前重组费用约为$180至$2152000万美元，包括但不限于员工遣散费和相关福利成本、资产冲销费用、咨询和其他专业服务费。我们可能会产生额外的资产注销费用、库存和其他营运资金费用，主要与清算选定市场的过剩库存、搬迁费用和与Project Focus有关的合同终止费用有关，并将在知道后提供费用估计。
截至2023年12月31日的年度，我们已发生$40.1百万与选定司法管辖区的自愿离职计划和我们巴西业务的裁员行动有关的遣散费以及5.4数百万的提供商成本。2023年期间发生的费用包括在上文讨论的项目重点总估计范围内。根据相关会计指引，剩余金额将在我们的综合经营业绩中反映，因为它们可能成为可评估的金额。
杜邦作物结构调整
2017年11月1日，我们收购了杜邦植保业务。我们在2020年完成了对杜邦作物保护业务的整合，但完成了某些正在进行的计划，包括重组计划的努力。截至2023年12月31日止年度，我们确认收入为$5.3百万美元，主要涉及下文进一步讨论的土地处置所记录的收益。截至2022年12月31日止年度，我们确认收入为$48.7百万，这主要反映了第四季度在处置制造基地方面录得的收益，但被其他重组费用略微抵消。在截至2021年12月31日的年度内，我们产生了$16.7百万主要是遣散费和其他与员工相关的费用，以及某些设施计划退出时固定资产的加速折旧。
2022年12月，我们与上海市人民政府敲定了土地出让协议。根据协议条款，我们放弃了对之前关闭的制造设施的控制权，该设施是作为杜邦作物保护业务的一部分收购的，一直在国有土地使用证下运营。以前与关闭该工厂相关的关闭费用包括在“重组和其他费用(”收入“)”中。作为土地转让的一部分，我们收到了#美元的现金收益。5.82023年为1000万美元，2023年为50.52022年用于处置土地以及确认也列入“重组和其他费用(”收入“)”项目的相同数额的收益。
与杜邦计划相关的重组费用已经完成，预计未来的任何费用都不会是实质性的。
重组储备的前滚
下表显示了将导致现金支出的重组准备金的前滚。这些数额不包括资产报废债务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 12/31/21年度结余 | | 更改日期： 储量(5) | | 现金
付款 | | 其他 (6) | | 12/31/22年度结余(7) | | 更改日期： 储量(5) | | 现金
付款 | | 其他 (6) | | 12/31/23年度结余 (7) |
杜邦作物结构调整(1) | $ | 8.6 | | | $ | 0.6 | | | $ | (4.7) | | | $ | 0.5 | | | $ | 5.0 | | | $ | — | | | $ | (1.0) | | | $ | (0.1) | | | $ | 3.9 | |
区域调整(2) | 4.0 | | | 7.9 | | | (9.3) | | | 0.4 | | | 3.0 | | | — | | | (2.2) | | | — | | | 0.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
项目重点(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45.5 | | | (2.4) | | | — | | | 43.1 | |
其他与劳动力相关的和设施关闭(4) | 2.3 | | | 4.7 | | | (4.2) | | | (0.2) | | | 2.6 | | | 9.9 | | | (10.3) | | | 0.4 | | | 2.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 14.9 | | | $ | 13.2 | | | $ | (18.2) | | | $ | 0.7 | | | $ | 10.6 | | | $ | 55.4 | | | $ | (15.9) | | | $ | 0.3 | | | $ | 50.4 | |
____________________
(1)主要包括房地产退出成本和与杜邦作物重组活动相关的遣散费。
(2)主要包括遣散费和员工搬迁成本，以及与搬迁我们的欧洲总部和将我们的亚太业务合并到新加坡的一个地区总部相关的其他成本。
(3)涉及2023年启动的全球重组计划，主要包括与选定司法管辖区的自愿离职计划相关的遣散费，以及我们巴西业务的裁员行动。
(4)主要是与裁员和工厂关闭有关的遣散费。
(5)主要是其他杂项撤离费用。影响我们的财产、厂房和设备或无形余额的与这些重组相关的加速折旧和减值费用不包括在本表中。
(6)主要是外币换算调整。
(7)计入综合资产负债表中的“应计负债及其他负债”和“其他长期负债”。
其他费用(收入)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 环境收费，净额 | $ | 66.9 | | | $ | 34.7 | | | $ | 27.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 退出俄罗斯业务 | — | | | 76.8 | | | — | |
| 与货币有关的事宜 | 75.2 | | | — | | | — | |
| 知识产权研发资产收购费用 | 13.0 | | | — | | | — | |
| 其他项目，净额 | 8.8 | | | 7.7 | | | 39.8 | |
| 其他费用(收入)，净额 | $ | 163.9 | | | $ | 119.2 | | | $ | 66.9 | |
环境收费，净额
环境费用是指与持续作业地点的环境修复相关的净费用。持续经营的环境义务主要是指企业内关闭或废弃的设施不符合作为非持续经营列报的标准的义务。
退出俄罗斯业务
随着俄乌战争的继续，我们作为一家公司的价值观以及对俄罗斯联邦实施的制裁和由俄罗斯联邦实施和宣布的交叉制裁导致我们停止在俄罗斯的运营和业务。这一决定是在2022年4月中旬做出的，当时我们得出结论，继续运营是不可持续的。由于这一决定，我们记录了大约#美元的费用76.8在截至2022年12月31日的12个月内，这笔费用主要包括非现金资产注销，主要是营运资本以及包装和配方设施的价值。这笔费用包括大约#美元。7数以百万计的现金被困，我们无法获得。
与货币相关的事项：**
在截至2023年12月31日的12个月内，我们产生了101.0由于阿根廷发生的具体事件，以及巴基斯坦(程度较小)，与货币相关的费用为1.2亿美元。这些指控主要涉及阿根廷政府最近在2023年第四季度采取的重大行动。
2023年12月12日，阿根廷经济部长宣布了紧急措施，其中包括将官方汇率提高到1美元兑800阿根廷比索的平均水平。货币贬值超过50%，产生了1美元。63.4与重新计量我们的货币净资产有关的损失。此外，我们还产生了$4.92023年第三季度，政府在此期间采取了类似的贬值行动，导致重新计量损失1.8亿美元。加起来的美元68.31000万美元的亏损已作为我们的重组和其他费用(收入)项目的一部分记录在我们的综合损益表(亏损)上。
其次，结合货币贬值行动，政府颁布了两项新法令，扩大了Impuesto Pais税下某些税收和外汇措施的范围。第一项法令将PAIS税的适用范围扩大到包括与货物和服务进口有关的外币支付。第二项法令大幅提高了适用于这些业务的费率。该税的适用立即生效，并追溯适用于最终将以阿根廷比索以外的货币结算的进口活动。由于最初阶段的采用，我们确认了一笔#美元的费用。25.81000万美元。由于税收的性质，这笔费用已作为销售和服务成本的一部分在我们的综合收益(亏损)表中记录。根据这一分类，这项活动不包括在上表中。
截至2023年12月31日的12个月还包括一美元6.92023年第一季度巴基斯坦卢比大幅贬值导致的100万美元重新计量费用。2023年1月25日，巴基斯坦卢比兑美元汇率创下20多年来最大单日跌幅，原因是取消了对巴基斯坦卢比的美元兑PKR汇率上限。这一行动，再加上巴基斯坦中央银行在本季度将利率提高到创纪录高位的决定，导致巴基斯坦卢比立即大幅贬值。这些损失已作为我们的重组和其他费用(收入)项的一部分记录在我们的综合损益表(损益表)中。
知识产权研发资产收购费用
在2023年第三季度，我们敲定了一项开发协议，将把一种用于控制水稻杂草的新除草剂活性成分推向市场。作为协议的一部分，FMC获得了一个数据集，其中包括将用于支持配方开发和产品注册的研究和技术研究。收购的正在进行的研究和开发资产在发生时计入费用，并作为“重组和其他费用(收入)”的组成部分计入综合损益表。
注9：应收账款
下表显示了可疑贸易应收账款准备的前滚。 | | | | | |
| (单位：百万) | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 37.4 | |
| 附加费用-已记入(贷记)费用 | 0.7 | |
| 转拨信贷损失准备(见下文) | 0.5 | |
| 净回收、注销和其他 | (4.7) | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | 33.9 | |
| 附加费用-已记入(贷记)费用 | 4.7 | |
| 转拨信贷损失准备(见下文) | (1.5) | |
| 净回收、注销和其他 | (8.0) | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 29.1 | |
我们有非流动应收账款，代表与逾期账款有关的长期客户应收账款余额，预计不会在本年度内收回。长期客户应收账款净额为#美元19.5截至2023年12月31日，为100万。这些长期客户应收账款余额和相应的备抵计入综合资产负债表中的“其他资产，包括长期应收账款净额”。
这些长期应收账款中的一部分有付款合同。我们没有理由相信付款不会基于这些客户的信用质量。此外，我们还对这些客户持有大量抵押品，包括财产或其他资产的权利，作为一种信用担保形式。如果客户不付款或表示他们不会付款，这些担保允许我们开始采取法律行动，阻止销售客户的收成。在持续的基础上，我们继续使用应收账款的账龄、催收经验和注销，以及评估现有的经济状况来评估我们的非流动应收账款的信用质量，以确定是否需要额外的拨备。
下表显示了与长期客户应收账款有关的信贷损失准备的前滚。
| | | | | |
(以百万计) | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 27.7 | |
| 附加费用-已记入(贷记)费用 | (1.2) | |
| 转入坏账准备(见上文) | (0.5) | |
| 外币调整 | 8.1 | |
| 净回收、注销和其他 | 10.4 | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | 44.5 | |
| 附加费用-已记入(贷记)费用 | 1.6 | |
| 转入坏账准备(见上文) | 1.5 | |
| 外币调整 | 0.8 | |
| 净回收、注销和其他 | (21.3) | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 27.1 | |
应收账款证券化安排：
FMC实施了一项贸易应收账款证券化计划，主要影响了我们在2022年第三季度的巴西业务。在循环的基础上，FMC可以将某些贸易应收账款出售给该贷款机构，以换取现金。出售的应收账款总额的一部分作为我们综合资产负债表上的资产递延，代表FMC在证券化基金中的实益权益。
在所有情况下，转让的金融资产都是在无追索权的基础上出售的，并符合ASC主题860项下的真实出售标准。财务管理公司已交出对应收账款的控制权，因此，这些应收账款将不再在合并资产负债表中确认。FMC可以被聘为任何拖欠应收款的特别服务机构。以这种身份，我们有权为这些服务获得市场费率补偿。
出售证券化安排下的应收贸易账款所得的现金收入，于出售时收到，归类为经营活动的现金流量。在2022年间，大约105向该基金转账的贸易应收账款有1.8亿美元。大约$11与转移这些金融资产相关的100万英镑费用作为销售、一般和行政费用的组成部分计入，并在截至2022年12月31日的期间确认。
有一笔美元148.3在截至2023年12月31日的期间内，根据证券化计划出售的应收账款为2,000万美元。A$11.9与这些金融资产的转移相关的百万美元费用作为销售、一般和行政费用截至2023年12月31日止期间。
作为初始资金的一部分，约为#美元。19销售中的100万美元由投资基金保留，并将在证券化到期时返还给FMC，包括利息。这项资产记入合并资产负债表中的“其他资产，包括长期应收账款净额”。
其他应收账款保理：
除上述外，我们还可以向第三方金融机构出售无追索权的贸易应收账款。这些销售通常受到特定市场状况的推动，包括但不限于外汇环境、客户信贷管理以及应收账款可能存在的其他因素。
我们将这些交易计入真实销售，因此它们将不再在合并资产负债表上确认，因为协议将与应收账款相关的有效控制和风险转移给买家。收到的现金收益净额在我们的综合现金流量表内的经营活动提供的现金中列报。这些应收账款的保理费用在合并损益表中记为费用，在每个报告期内都是微不足道的。大约有一美元155.01000万美元和300万美元58在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年中，无追索权保理收入为1.2亿美元。
注10：停产运营
我们的非持续业务在我们的财务报表中包括对以前非持续业务的留存负债的调整。保留的主要负债包括环境负债、其他退休后福利负债、自我保险、与法律程序和历史重组活动有关的长期债务。
我们的停产业务包括以下内容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
对工人补偿、产品责任和其他退休后福利和其他的调整，扣除所得税福利(费用)净额为(0.9)2023年，$(2.5)和$(10.2)2021年 | $ | (3.0) | | | $ | (3.9) | | | $ | (8.3) | |
扣除回收后的环境负债准备金，扣除所得税收益(费用)净额#美元18.02023年，13.82022年，以及$8.22021年(1)(2) | (65.6) | | | (53.8) | | | (29.7) | |
拨备法律储备及开支，扣除收回款项，扣除所得税利益（开支）$7.92023年，10.52022年，以及$12.22021年 | (29.9) | | | (39.5) | | | (45.6) | |
出售土地的收益，扣除所得税利益（费用） 零2023年，零2022年，2022年，4.1)2021年(3) | — | | | — | | | 15.4 | |
| | | | | |
| 已终止业务，扣除所得税 | $ | (98.5) | | | $ | (97.2) | | | $ | (68.2) | |
____________________
(1)截至2023年12月31日止年度的拨备包括：11.7 与我们的一个国外环境修复地点有关的和解协议产生的100万美元费用。记录的费用将准备金调整为预期的付款金额。该协议免除了该网站未来的任何补救义务。
(2)请参阅本10-K表中综合财务报表附注11中有关我们的环境储备的结转以及对本年度发生的重大环境问题的讨论。
(3)此乃出售多个已终止经营地盘之土地之收益。
于2023年及2022年12月31日的已终止经营业务储备（环保除外）
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 工人赔偿、产品责任和赔偿准备金 | $ | 7.3 | | | $ | 8.0 | |
| 退休后医疗和人寿保险福利准备金，净额 | 4.4 | | | 4.7 | |
| 法律诉讼准备金 | 123.9 | | | 114.5 | |
终止业务准备金 (1) | $ | 135.6 | | | $ | 127.2 | |
____________________
(1)计入合并资产负债表的“其他长期负债”。请参阅本表格10-K中包含的综合财务报表附注11中有关已终止环境储备的内容。
终止的退休后医疗和人寿保险福利负债等于累计退休后福利负债。与这一负债有关的是税前精算净收益和先前服务抵免额，2.2百万(美元)1.0税后）和美元2.9百万(美元)1.7于2023年及2022年12月31日，本集团的净资产分别为人民币100，000，000元（除税后）。
2023年、2022年和2021年的净支出为美元3.1百万，$2.4百万美元和美元1.6工人赔偿、产品责任和其他索赔分别为100万美元;0.2百万，$0.3百万美元和美元0.4其他退休后福利，分别为1，000，000元;28.3百万，$27.9百万美元和美元19.02010年，与已终止经营业务相关的法律诉讼准备金有关。
注11：环境义务
我们受到各种联邦、州、地方和外国环境法律和法规的约束，这些法律和法规管理空气污染物的排放、水污染物的排放，以及危险物质、危险废物和其他有毒物质的制造、储存、处理和处置以及污染场地的修复。我们也要承担《环境影响、危害及危害法案》和类似的州法律规定的责任，这些法律要求安排处置危险物质的人以及清理从设施排放到环境中的危险物质的设施的现任和前任所有者和经营者承担责任。根据《资源保护和回收法》(RCRA)和类似的州法律，我们也要承担责任，这些法律要求根据RCRA许可证处理、储存或处置危险废物的设施的所有者和运营者遵守某些废物管理做法，并清理与过去或现在的做法相关的有害物质排放到环境中的行为。此外，当被认为合适时，我们将某些具有潜在责任的地点纳入自愿补救合规计划，这些计划也受指导方针的约束，这些指导方针要求业主和运营商，无论是当前还是以前的，清理与过去或现在的做法相关的有害物质排放到环境中。
环境责任包括与废物处理以及对我们被指控释放或处置危险物质的地点进行补救和/或研究有关的义务。这些站点包括当前运营、以前运营的站点以及与停产运营相关的站点。我们已为我们认为可能承担的潜在环境义务预留了准备金，并可对其义务作出合理估计。因此，准备金总额为#美元。601.8百万美元和美元543.1在复苏之前，分别有100万人在2023年、2023年和2022年12月31日存在。
估计的合理可能的或有环境损失，扣除预期回收后，超过应计金额约#美元。2402023年12月31日为100万人。这一合理可能的估计是基于截至提交申请之日可获得的信息，但鉴于法律、法规、执法政策的状况、潜在责任方的影响、与个别场地相关的技术和信息等方面的不确定性，未来的实际损失可能会更高。
此外，虽然潜在的环境补救支出可能超过准备金和估计的或有损失，但对我们未来综合财务结果的影响无法合理估计，这是因为许多地点可能存在的污染的性质和范围、在不断变化的要求下确定补救替代方案、选择新的和多样化的清理技术以满足合规标准、潜在支出的时间以及PRPS和其他第三方之间的成本分配等方面的许多不确定性。目前尚未预留的潜在环境义务所产生的负债可能会对未来任何一个季度或一年的经营业绩产生重大影响。然而，我们相信，该等潜在环境责任所产生的任何负债不太可能对我们的流动资金或财务状况产生重大不利影响，因为它可能会在多年后得到满足。
下表是从2020年12月31日到2023年12月31日，我们的总环境储量(持续和停止)的前滚。
| | | | | |
| (单位：百万) | 运营站点和停产站点总数 |
| 总环境储量，扣除2020年12月31日的采收率 | $ | 564.4 | |
| 2021年活动 | |
| 规定 | 65.8 | |
| 扣除复苏后的净支出 | (121.8) | |
| |
| 外币折算调整 | (5.2) | |
| 净变化 | $ | (61.2) | |
| 总环境储量，扣除截至2021年12月31日的回收率 | $ | 503.2 | |
| |
| 2022年活动 | |
| 规定 | 104.8 | |
| 扣除复苏后的净支出 | (74.5) | |
| |
| 外币折算调整 | (4.3) | |
| 净变化 | $ | 26.0 | |
| 总环境储量，扣除2022年12月31日的采矿量 | $ | 529.2 | |
| |
| 2023年活动 | |
| 规定 | 152.3 | |
| 扣除复苏后的净支出 | (92.6) | |
| |
| 外币折算调整及其他调整 | 3.2 | |
| 净变化 | $ | 62.9 | |
| 总环境储量，扣除截至2023年12月31日的回收率 | $ | 592.1 | |
为了确保我们只对我们公平分担的现场补救费用负责，我们已经并将继续启动法律程序，要求其他PRP提供捐款。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们记录了代表可能实现对美国政府机构、保险公司和其他第三方的索赔的追回。回收款项在综合资产负债表中记为“持续和中止的环境负债”的抵销或“包括长期应收账款在内的其他资产净额”。
下表是2021年12月31日至2023年12月31日期间我们记录的总恢复情况的前滚： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2021年12月31日 | | 回收量增加(减少) | | 收到的现金 | | | | 2022年12月31日 | | 回收量增加(减少) | | 收到的现金 | | | | 2023年12月31日 |
| 持续和终止的环境责任 | $ | 11.4 | | | $ | 2.5 | | | $ | — | | | | | $ | 13.9 | | | $ | (3.1) | | | $ | (1.1) | | | | | $ | 9.7 | |
其他资产(1) | 4.5 | | | 2.5 | | | (0.6) | | | | | 6.4 | | | 2.1 | | | (3.6) | | | | | 4.9 | |
| 总计 | $ | 15.9 | | | $ | 5.0 | | | $ | (0.6) | | | | | $ | 20.3 | | | $ | (1.0) | | | $ | (4.7) | | | | | $ | 14.6 | |
______________
(1)该等金额应计入综合资产负债表上的“预缴及其他流动资产”及“包括长期应收账款在内的其他资产净额”内。有关详情，请参阅本表格10-K内的合并财务报表附注22。
下表提供了当前和长期环境储量的详细情况，包括持续和不连续的。 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
环境储量，当期，扣除回收后的净额(1) | $ | 97.4 | | | $ | 90.1 | |
长期持续和停止的环境储备，扣除回收后的净额(2) | 494.7 | | | 439.1 | |
| 总环境储量，扣除回收后的净额 | $ | 592.1 | | | $ | 529.2 | |
______________
(1)这些数额计入合并资产负债表中的“应计负债和其他负债”。
(2)这些数额包括在合并资产负债表上的“环境负债、持续和终止负债”。
我们的净环境拨备涉及两个运营地点的持续补救费用以及前几年某些停产的制造业务的费用。净额拨备如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
持续运营(1) | $ | 66.9 | | | $ | 34.7 | | | $ | 27.1 | |
停产经营(2) | 83.6 | | | 67.6 | | | 37.9 | |
| 净环境拨备 | $ | 150.5 | | | $ | 102.3 | | | $ | 65.0 | |
______________
(1)在我们的综合损益表中记为“重组和其他费用(收入)”的一个组成部分。持续经营的环境义务主要是指企业内关闭或废弃的设施不符合作为非持续经营列报的标准的义务。
(2)在我们的综合收益(亏损)报表中记为“非持续业务，扣除所得税后的净额”的一个组成部分。截至2023年12月31日的年度包括11.7在我们的一个外国环境补救地点与涉及的另一方达成和解协议所产生的100万美元费用。详情见本表格10-K所载合并财务报表附注10。
在我们的综合资产负债表中，环境准备金净额对资产和负债的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
环境保护区 (1) | $ | 152.3 | | | $ | 104.8 | | | $ | 65.8 | |
其他资产(2) | (1.8) | | | (2.5) | | | (0.8) | |
| 净环境拨备 | $ | 150.5 | | | $ | 102.3 | | | $ | 65.0 | |
______________
(1)见上文我们综合资产负债表所列环境储备总额的前滚。
(2)代表某些环境复苏。有关我们综合资产负债表上列示的“包括长期应收账款在内的其他资产，净额”的详情，请参阅本10-K表格所包括的综合财务报表附注22。
重要的环保地点
波卡特洛
从1949年到2001年，我们在爱达荷州波卡特罗市外的鲍尔县运营着世界上最大的元素磷工厂。自工厂关闭以来，FMC一直与美国环保局、爱达荷州和肖肖尼-班诺克部落(“部落”)合作，为该财产制定拟议的清理计划。2012年9月，环保局发布了一份临时决定记录(“Irod”)，这是一项环保的决定，确保工人和普通公众的健康和安全。自从工厂关闭以来，我们已经成功地使我们的波卡特洛工厂退役，完成了RCRA池塘的关闭，并正式要求环保局确认根据1999年6月RCRA同意法令完成了工作。未来的补救费用包括在East Michaud Flats Superfund工地的Pocatello工厂部分完成解决地下水污染问题的Irod和现有的废物处理区。2013年6月，环保局向我们发布了单方面的行政命令，根据该命令，我们将实施Irod补救措施。我们目前的储备金考虑到了与实施Irod有关的估计费用。除了实施国际劳工组织，我们还将继续按照
CERCLA单方面行政命令，解决几个关闭的RCRA池塘盖子下的空气排放问题。行动还涉及下文讨论的部落诉讼的影响。
这幅土地的储备金为$。82.9百万美元和美元75.8分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。准备金包括#美元。31.1截至2023年12月31日，波卡特洛部落诉讼的费用为100万美元，如下所述。
部落废物许可证年费
在与部落进行旷日持久的诉讼后，1.5我们被勒令支付这笔年费，用于支付废物在现场掩埋期间的年费。鉴于现场垃圾掩埋是经批准的补救措施，这笔费用被推定为无休无止。
我们的储备反映了每年的废物许可证费用。在计算这些未来年费的净现值时，我们使用的贴现率为4.20%，代表适当的无风险利率。我们认为，应用这一汇率产生的结果与假设可以满足我们在公平交易中的责任的金额大致相同。2023年及以后的支出估计为#美元。1.5此后每年应支付的年费为2000万美元。预计与此事有关的未贴现总金额为$75.01000万美元，其中31.1在贴现的基础上，1.3亿美元已在资产负债表上确认为环境负债。
米德尔波特
我们位于纽约州米德尔波特的工厂目前是一家配方和包装工厂，以前生产基于砷的产品和其他产品。由于该设施过去的制造作业和废物处理做法，现场发生了危险物质的泄漏，影响了设施物业和邻近场外地区的土壤、沉积物、地表水和地下水。我们中断业务的影响是1991年与美国环保局和纽约州环境保护局(“NYSDEC”，以及与EPA、“机构”)共同签署的关于同意的行政命令的主题，该命令被2019年6月6日生效的与NYSDEC的同意和行政和解新命令(“2019年命令”)所取代。与之前的订单一样，2019年的订单要求我们(1)定义我们历史上工厂运营造成的污染的性质和程度，(2)采取临时纠正措施，以及(3)评估离散污染区域的纠正措施替代方案(CMA)，称为可操作单元(OU)，其中有11.
我们已经确定了某些地区污染的性质和程度，建造了一个工程盖子，对受RCRA管制的地表水蓄水池采取了一定的关闭行动，并正在收集和处理地表水径流和地下水。到目前为止，我们已经评估和建议了以下CMA六的11确定了可操作的单元。
米德尔波特保护区
我们为Middleport地块预留的总储备是$130.8百万美元和美元108.2分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。FMC正在评估剩余的可操作单元的不同阶段。该储备金代表OU 2、O4和O5的估计补救费用，以及我们对构成支流南部(“OU 6”)的可运营单元相关的补救费用的最佳估计加上通货膨胀的影响。
2023年和2022年，Middleport网站导致现金流出#美元12.51000万美元和300万美元11.7分别为2.5亿美元。根据2019年的命令，现金流出将不会超过平均#美元。10每年100万美元，直到完成与2019年订单相关的活动的补救为止。
波特兰港
FMC被列为PRP是波特兰港超级基金遗址(“波特兰港”)，由俄勒冈州波特兰市一段10英里长的下威拉米特河的河流沉积物和高地区域组成，该河段流经工业化地区。波特兰港被列入联邦政府的国家优先事项清单(NPL)。FMC以前拥有并经营着毗邻这段河流的一个制造厂，此后出售了它在这一已停产企业中的权益。
FMC和其他几个政党被Yakama Nation的邦联乐队和部落起诉，要求补偿清理费用和执行自然损害评估的费用。根据迄今已知的信息，我们目前无法对我们可能面临的损失做出合理的估计。我们打算为这件事辩护。此外，波特兰港自然资源托管委员会(“托管理事会”)成立于2002年，由联邦、州和部落托管机构组成，目的是发展和协调对与波特兰港超级基金遗址相关的自然资源损害的评估，恢复与波特兰港相关的受损自然资源，并寻求追回与波特兰港相关的自然资源损害。受托人委员会已通知该公司，它打算就收回自然资源损害和评估成本提起诉讼。到目前为止，受托人委员会尚未对该公司提起诉讼。
2017年1月6日，环保局发布了波特兰港Rod。2019年12月30日，FMC和EPA签订了一项行政和解协议，并在征得同意后下令对FMC以前运营的区域及其周围进行补救设计。执行设计前勘察工作和准备设计报告基础的费用已包括在我们的储备中。根据Rod现有的信息以及波特兰港的大量责任方，我们目前无法对波特兰港的潜在损失风险进行合理估计。
目前，FMC和大约100其他各方参与了非司法分配程序，以确定每一方各自应承担的清理费用份额。分配进程自2021年11月以来一直在进行，按照目前的时间表，最终报告预计将于2025年发布。我们打算继续积极地为这件事辩护。由于与补救费用和可分配给FMC的潜在份额相关的不确定性，我们不能说波特兰港潜在债务的最终解决是否会对我们的综合财务状况、流动性或运营结果产生重大不利影响。然而，分配结果的不利结果可能对我们的综合财务状况、任何一个报告期的运营结果或流动性产生重大不利影响。
其他潜在责任方(“PRP”)站点
除了波特兰港，我们还被任命为PRP28不良贷款线上的地点，我们的潜在责任尚未解决。我们已收到环保局或其他监管机构的通知，我们可能是其他地点的PRP或相当于PRP的人员，包括46吾等已确定吾等有可能承担环境责任的地点，而吾等已在综合财务报表中记录对其潜在负债的估计。在其他地点，例如在新泽西州卡特雷特的一家前磷设施，我们正在根据州监管计划进行补救调查工作，但由于目前无法估计潜在的责任，因此尚未建立储量。
在与有关政府机构的合作下，我们目前正在或已经参与了大多数已确定地点的RI/FS或类似工作，每项调查的状况因地点而异。在某些地点，国际扶轮/财务报告最近才开始，提供的信息有限(如果有的话)，涉及费用估算、时间安排或其他方案和方案的参与；而在其他地点，研究已经完成，补救行动计划已经选定，或者已经发布了一份报告。
注12：所得税
所得税前持续经营所得(亏损)的国内和国外部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | $ | (312.7) | | | $ | (89.6) | | | $ | (57.5) | |
| 外国 | 612.9 | | | 1,073.5 | | | 955.3 | |
| 总计 | $ | 300.2 | | | $ | 983.9 | | | $ | 897.8 | |
可归因于持续经营收入(亏损)的所得税准备金(福利)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 58.5 | | | $ | 45.7 | | | $ | (15.1) | |
| 外国 | 113.9 | | | 152.1 | | | 96.6 | |
| 状态 | 1.1 | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| 总电流 | $ | 173.5 | | | $ | 197.9 | | | $ | 81.9 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | $ | (82.7) | | | $ | (28.6) | | | $ | 18.4 | |
| 外国 | (1,212.0) | | | (27.4) | | | (7.1) | |
| 状态 | 1.9 | | | 3.3 | | | (0.7) | |
| 延期合计 | $ | (1,292.8) | | | $ | (52.7) | | | $ | 10.6 | |
| 总计 | $ | (1,119.3) | | | $ | 145.2 | | | $ | 92.5 | |
由于下表中列出的因素，适用于所得税前持续经营收入的有效所得税税率与美国法定联邦所得税税率不同：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| (单位：百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 美国联邦法定利率 | $ | 63.0 | | | $ | 206.6 | | | $ | 188.6 | | | | | |
| | | | | | | | | |
适用不同税率的外国收益(1) | (130.7) | | | (152.7) | | | (182.4) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 州和地方所得税，联邦所得税优惠减少 | 2.5 | | | 5.5 | | | 7.6 | | | | | |
研发和杂项税收抵免(2) | (1,154.6) | | | (5.7) | | | (8.6) | | | | | |
股息、被视为股息和GILTI的税(3) | 37.0 | | | 24.6 | | | 44.5 | | | | | |
| 更改未确认的税收优惠 | 10.5 | | | 10.5 | | | (28.7) | | | | | |
| 不可扣除的费用 | 9.3 | | | 19.6 | | | 11.5 | | | | | |
更改估值免税额(4) | 172.5 | | | 71.3 | | | 84.7 | | | | | |
汇兑损益 (5) | (18.4) | | | (12.0) | | | (8.6) | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他(6) | (110.4) | | | (22.5) | | | (16.1) | | | | | |
| 总税额拨备 | $ | (1,119.3) | | | $ | 145.2 | | | $ | 92.5 | | | | | |
____________________
(1)我们的大部分收益来自我们的海外子公司(例如新加坡、香港和瑞士)，这些子公司对收益的法定税率低于美国联邦法定税率。我们未来的有效税率可能会受到来自国外和国内税收管辖区收入构成的未来变化的重大影响。
(2)截至2023年12月31日的年度主要涉及授予本公司瑞士子公司的十年不可退还税收抵免，如下所述。
(3)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度包括税费$25.51000万，$17.82000万美元，和美元36.2600万美元，分别与全球无形低税收入(GILTI)规定有关。
(4)截至2023年12月31日的年度主要涉及我们瑞士业务中预计不会使用的不可退还税收抵免的估计部分，以及我们阿根廷业务中的净营业亏损和其他递延税项资产，部分被我们巴西业务中估值津贴的释放所抵消，如下所述。截至2022年12月31日的年度主要与我们巴西和阿根廷业务的净营业亏损和其他递延税项资产有关。截至2021年12月31日的年度主要与我们巴西和卢森堡业务的净营业亏损和其他递延税项资产有关。
(5)包括交易损益对未实现相应税项支出或利益的货币净资产的影响，以及在国外司法管辖区没有相应税前收入的法定应税损益的税项拨备。
(6)截至2023年12月31日的年度包括净减少约#美元1201000万美元与新加坡、波多黎各和瑞士递延税收余额的调整有关。截至2022年12月31日的年度包括39.7由于我们在波多黎各的奖励税率延长，某些递延税收负债减少了100万美元。截至2021年12月31日的年度包括37.1与公司间对外国子公司的投资有关的递延税项负债减少了100万美元。
在截至2023年12月31日的三个月内，公司的瑞士子公司被授予十年税收优惠将于2023年生效，追溯至2021年和2022年。这些税收优惠是为了表彰公司承诺在2024年投资增加员工和转让大量知识产权，以及承诺在瑞士建立一个新的全球技术和创新中心。具体地说，该公司获得了$1,3531000万不可退还的税收抵免，可用于抵扣瑞士州所得税。出于瑞士联邦税收的目的，这些税收抵免是要纳税的，因此我们提供了大约#美元的递延纳税义务。204与未来的瑞士联邦税收相关的1.6亿美元。递延税金净额#美元1,1491000万美元及有关的估值免税额为$318在截至2023年12月31日的三个月内录得1.3亿美元，以反映预计未来净减税$831与激励措施相关的600万美元。
从历史上看，FMC的巴西估值津贴头寸是基于长期存在的当地转让定价规则，以及作为当地税法的一部分，FMC巴西可以获得的某些重大优惠永久法定税收减免。在截至2023年6月30日的三个月里，巴西通过了立法，以符合经济合作与发展组织(OECD)2024年生效的转让定价规则。经济合作与发展组织转让定价规则的遵守有利地影响了巴西FMC的法定收入水平。2023年，考虑到这一法律变化，本公司在整个第三季度和第四季度继续监测其估值津贴。此外，2023年12月29日，巴西政府颁布了新的税法，大大限制了FMC巴西公司未来受益于之前作为当地税法一部分提供的实质性优惠的永久法定税收减免的能力。在截至2023年12月31日的三个月内，公司公布了FMC巴西估值津贴，并记录了约1美元的税收优惠2231000万美元。
我们递延税项资产和负债的重要组成部分归因于：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 停产业务、环境和重组准备金 | $ | 144.7 | | | $ | 121.4 | |
| 应计养恤金和其他退休后福利 | 9.8 | | | 9.6 | |
| | | |
| 资本损失、外国税和其他信贷结转 | 1,136.0 | | | 3.5 | |
| 净营业亏损结转 | 411.2 | | | 315.2 | |
| 递延支出资本化纳税 | 94.5 | | | 71.3 | |
| 其他应计项目和准备金 | 234.0 | | | 219.3 | |
| 递延税项资产 | $ | 2,030.2 | | | $ | 740.3 | |
| 估值免税额，净额 | (588.4) | | | (457.6) | |
| 递延税项资产，扣除估值准备后的净额 | $ | 1,441.8 | | | $ | 282.7 | |
| 无形资产、财产、厂房和设备以及投资，净额 | 263.3 | | | 393.5 | |
| 递延税项负债 | $ | 263.3 | | | $ | 393.5 | |
| 递延税项净资产(负债) | $ | 1,178.5 | | | $ | (110.8) | |
我们每季度评估我们的递延所得税，以确定是否需要或应该调整估值津贴。GAAP会计准则要求企业评估是否应根据所有可用证据(包括正面和负面证据)，采用“更有可能”的标准，对递延税项资产建立估值准备。在评估估值拨备的需要时，已适当考虑与递延税项资产变现有关的所有正面和负面证据。本评估考虑(其中包括)当前及累积亏损的性质及严重程度、对未来盈利能力的预测、法定结转期的持续时间，以及其他税务筹划选择。我们在多个司法管辖区运营和获得收入。随着我们的业务在整个地理区域的经营业绩发生变化，我们可能会在历史上一直盈利的司法管辖区遇到亏损，因此可能需要记录额外的估值津贴。我们致力于在认为合适的时候，在经历亏损的司法管辖区实施税务筹划行动，以便在递延税项资产到期之前实现这些资产。
截至2023年12月31日，我们的净营业亏损和税收抵免结转如下：美国州净营业亏损结转美元20.3百万美元(受税收影响)在2042年前的未来纳税年度到期，海外净营业亏损结转$390.9百万美元(受税收影响)将在未来几年到期，其他税收抵免结转#美元1,136.0到2034年，在不同的未来几年内将有100万人到期。
在2021年第三季度，我们改变了与计划在2021年及以后几年汇回现金有关的无限期再投资主张，视某些外国子公司的收益而定，并记录了1美元的税款。1.6在截至2021年12月31日的一年中，我们在外国子公司的投资所固有的某些其他剩余外部基础差额没有额外的所得税，因为这些投资和相关的未汇出收益基本上是永久性的。由于我们经营所处的多司法管辖区税务环境的复杂性，确定与我们海外子公司的无限期再投资收益相关的未确认递延税项负债金额是不可行的。
不确定的所得税头寸
美国公认会计准则关于所得税不确定性的会计准则规定了确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的税收头寸的模式，并就终止确认、分类、利息和处罚、披露和过渡提供了指导。
我们在美国联邦司法管辖区、各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在美国和重要的外国司法管辖区应纳税的FMC实体的所得税申报单可以进行审查和调整。截至2023年12月31日，美国2017-2023年和2003-2023年的联邦和州所得税申报单分别开放审查和调整。我们重要的外国司法管辖区，总共13，在2013-2023年的不同时期开放供检查和调整。
截至2023年12月31日，我们总共有未确认的税收优惠美元。51.2100万美元，其中37.1如果确认，100万美元将有利地影响持续运营的有效税率。截至2022年12月31日，我们总共有未确认的税收优惠美元。46.1100万美元，其中29.5如果得到承认，100万美元将对实际税率产生有利影响。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款被报告为所得税费用的一个组成部分。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我们有利息和罚款，净费用(收益)为$4.3百万，$2.6百万美元，以及(4.5)分别记入综合收益(亏损)表中。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们在合并资产负债表中应计利息和罚款为1美元。16.3百万美元和美元12.0分别为100万美元。
由于联邦、州或外国审查有可能得到解决，以及各种司法管辖时效法规的到期，我们对未确认的税收优惠的责任有可能在未来12个月内减少$7.1百万至美元27.1百万美元。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初余额 | $ | 46.1 | | | $ | 41.9 | | | $ | 76.2 | |
| 与本年度采取的职位有关的增加 | 2.4 | | | 4.8 | | | 2.4 | |
| | | | | |
| 与前几年的头寸有关的增减 | 3.5 | | | 2.9 | | | (26.4) | |
| 与时效失效有关的减少额 | (0.8) | | | (3.5) | | | (10.3) | |
| 本年度结算额 | — | | | — | | | — | |
| 处置的税务头寸减少 | — | | | — | | | — | |
年终余额(1) | $ | 51.2 | | | $ | 46.1 | | | $ | 41.9 | |
____________________
(1)在2023年12月31日、2022年12月和2021年12月，我们确认了一项抵消性非流动资产，即12.9百万，$12.8百万美元，以及$14.4分别涉及与上文所述的具体不确定税收状况相关的间接所得税优惠。
注13：债务
一年内到期的债务：
一年内到期的债务包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
短期外债(1) | $ | 98.0 | | | $ | 81.8 | |
商业票据(2) | 739.5 | | | 370.5 | |
| 短期债务总额 | $ | 837.5 | | | $ | 452.3 | |
| 长期债务的当期部分 | 96.5 | | | 88.5 | |
短期债务总额和长期债务的当期部分(3) | $ | 934.0 | | | $ | 540.8 | |
____________________
(1)截至2023年12月31日，借款的平均实际利率为14.2百分比。
(2)截至2023年12月31日，借款的平均实际利率为6.11百分比。
(3)基于运营产生的现金，我们现有的流动性安排，其中包括循环信贷协议，可以选择将产能增加到最高$2.75由于我们拥有20亿美元的资金，以及我们继续进入债务资本市场，我们有足够的流动性在短期内履行公司的任何债务义务。
长期债务：
长期债务由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年12月31日 | | 十二月三十一日， |
利率 百分比 | | 成熟性 日期 | | 2023 | | 2022 |
污染控制和工业收入债券(减去#美元的未摊销折扣0.1及$0.1，分别) | 6.45% | | 2032 | | $ | 49.9 | | | $ | 49.9 | |
优先票据(减去未摊销折扣$1.8及$0.6，分别) | 3.2% - 6.4% | | 2026 - 2053 | | 2,998.2 | | | 1,899.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021年定期贷款安排 | —% | | — | | — | | | 800.0 | |
循环信贷安排(1) | 8.0% | | 2027 | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 外债 | 14.6% - 17.4% | | 2024 | | 96.5 | | | 88.5 | |
| 发债成本 | | | | | (24.5) | | | (16.1) | |
| 长期债务总额 | | | | | $ | 3,120.1 | | | $ | 2,821.7 | |
| 减：一年内到期的债务 | | | | | 96.5 | | | 88.5 | |
| 长期债务总额减去流动部分 | | | | | $ | 3,023.6 | | | $ | 2,733.2 | |
____________________
(1)循环信贷机制项下的未偿还信用证总额为#美元。251.5百万美元，该贷款下的可用资金为$1,009.02023年12月31日为100万人。
长期债务的到期日
截至2023年12月31日，未偿还长期债务(不包括折扣)的到期日为美元96.52024年，百万美元000万2025年，1,000.02026年，百万美元000万2027年，000万2028年和$2,050.0之后的百万美元。
高级附注
2023年5月18日，我们发行了$500本金总额为1,000万美元5.1502026年到期的优先债券百分比，$500本金总额为1,000万美元5.650% 2033年到期的优先票据及$500本金总额为1,000万美元6.375%于二零五三年到期的优先票据（统称“优先票据”）。发行所得款项净额用于偿还未偿还商业票据和2021年定期贷款融资以及一般企业用途。
圣约
除其他限制外，我们的循环信贷融资包含适用于FMC及其合并子公司的财务契约，涉及杠杆（以债务与调整后盈利的比率计量）和利息覆盖率（以调整后盈利与利息支出的比率计量）。于二零二三年六月，本公司订立日期为二零二二年六月十七日之若干第五次经修订及重列信贷协议之第1号修订。于2023年11月，本公司进一步修订其信贷协议，以提供额外的财务灵活性，以应对预期于契诺宽免期间持续存在的当前市场挑战。如修订案所界定，最高杠杆比率提高至 6.50截至2024年6月30日的期间。最高杠杆比率将于契诺宽免期内逐步下调， 3.75截至2025年9月30日的季度。该修正案还降低了最低利息保障比率， 2.50从截至2023年12月31日的季度开始，然后在契约救济期间逐步增加。最低利息保障比率将恢复到目前的水平， 3.50从截至2025年9月30日的季度开始。此外，本公司于契诺宽免期内不得购回股份，惟根据本公司股权补偿计划购回股份除外。
截至2023年12月31日，我们连续四个季度的实际杠杆率为 4.17低于最大杠杆率 6.50.我们截至2023年12月31日止连续四个季度的实际利息覆盖率为 4.13这是高于最低利息覆盖率 2.50.于二零二三年十二月三十一日，我们已遵守所有契诺。
注14：退休金和其他退休后福利
下表显示了我们的美国合格和非合格固定收益养老金计划、德国、法国和比利时的固定收益养老金计划，以及我们的美国其他退休后医疗和人寿保险持续运营福利计划的资金状况，以及截至12月31日在我们的合并财务报表中确认的相关余额和净定期福利成本，如下表所示。
我们被要求在我们的合并资产负债表中确认我们的固定收益退休后计划资金过剩和资金不足的状况。资金过剩或资金不足的状况被定义为计划资产的公允价值与预计福利债务之间的差额。我们还必须确认该期间产生的精算损益以及以前的服务费用和贷项，作为其他全面收入的组成部分。
下表汇总了用于确定美国计划在12月31日的福利义务的加权平均假设：
| | | | | | | | | | | |
| 养老金和其他福利 |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 贴现率合格 | 4.97 | % | | 5.16 | % |
| 贴现率不合格计划 | 4.78 | % | | 4.99 | % |
| 贴现率其他福利 | 4.83 | % | | 5.03 | % |
| 补偿增值率 | 3.10 | % | | 3.10 | % |
下表汇总了我们的固定福利退休后计划的组成部分，并反映了12月31日的衡量日期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 养老金 | | 其他好处(1) |
| | | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 预计福利债务的变化 | | | | | | | | | | |
| 1月1日的预计福利义务 | | | | $ | 1,044.3 | | | $ | 1,354.0 | | | $ | 11.2 | | | $ | 13.7 | |
| 服务成本 | | | | 2.6 | | | 3.6 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | | | | 50.4 | | | 29.3 | | | 0.5 | | | 0.3 | |
精算损失(收益)(2) | | | | 19.0 | | | (256.2) | | | (1.4) | | | (1.7) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外币汇率变动及其他 | | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | |
| 计划参与者的缴费 | | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | |
| 聚落 | | | | (1.0) | | | (2.2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | | | | (83.1) | | | (83.7) | | | (1.4) | | | (1.4) | |
| 12月31日的预计福利义务 | | | | $ | 1,032.2 | | | $ | 1,044.3 | | | $ | 9.2 | | | $ | 11.2 | |
| 计划资产变动 | | | | | | | | | | |
| 1月1日计划资产的公允价值 | | | | $ | 1,044.1 | | | $ | 1,372.0 | | | $ | (0.1) | | | $ | — | |
| 计划资产的实际回报率 | | | | 79.2 | | | (245.3) | | | — | | | — | |
| 外币汇率变动 | | | | 0.3 | | | 3.1 | | | — | | | — | |
| 公司缴费 | | | | 1.2 | | | 3.5 | | | 1.2 | | | 1.0 | |
| 计划参与者的缴费 | | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | |
| 聚落 | | | | (0.4) | | | (5.5) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | | | | (83.1) | | | (83.7) | | | (1.4) | | | (1.4) | |
| 12月31日计划资产的公允价值 | | | | $ | 1,041.3 | | | $ | 1,044.1 | | | $ | — | | | $ | (0.1) | |
| 资金状况 | | | | | | | | | | |
| 美国资产计划 | | | | $ | 30.7 | | | $ | 22.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国无资产计划 | | | | (14.7) | | | (14.6) | | | (9.2) | | | (11.3) | |
| 非美国资产计划 | | | | (1.6) | | | (1.2) | | | — | | | — | |
| 所有其他计划 | | | | (5.3) | | | (6.8) | | | — | | | — | |
| 养恤金计划资金到位净额（负债） | | | | $ | 9.1 | | | $ | (0.2) | | | $ | (9.2) | | | $ | (11.3) | |
| 于综合资产负债表确认之金额： | | | | | | | | | | |
养老金资产(3) | | | | $ | 30.7 | | | $ | 22.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
应计福利负债 (4) | | | | (21.6) | | | (22.6) | | | (9.2) | | | (11.3) | |
| 总计 | | | | $ | 9.1 | | | $ | (0.2) | | | $ | (9.2) | | | $ | (11.3) | |
____________________
(1)有关我们已终止的退休后福利计划的资料，请参阅本表格10-K所载的综合财务报表附注10。
(2)2023年的精算亏损及2022年的收益主要由美国合资格计划的贴现率变动所推动。
(3)在合并资产负债表中列示为“其他资产包括长期应收款，净额”。
(4)于综合资产负债表中记录为“应计退休金及其他退休后福利，流动”及“应计退休金及其他退休后福利，长期”。
尚未确认为定期福利成本净额组成部分的累计其他全面收益（亏损）金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金 | | 其他福利 (1) |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 前期服务(成本)抵免 | $ | (0.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 精算(损失)净收益 | (309.9) | | | (337.6) | | | 5.3 | | | 4.9 | |
| 累计其他全面收益（亏损）-除税前 | $ | (310.0) | | | $ | (337.9) | | | $ | 5.3 | | | $ | 4.9 | |
| 累计其他全面收益（亏损）-扣除税项 | (229.9) | | | (252.7) | | | 3.9 | | | 3.6 | |
____________________
(1) 有关我们已终止的退休后福利计划的资料，请参阅本表格10-K所载的综合财务报表附注10。
所有养恤金计划的累计福利义务为#美元。1,027.0百万美元和美元1,036.7于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为百万美元。下表呈列截至2023年及2022年12月31日预计福利责任及累计福利责任超出计划资产的退休金计划的资料。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 预计福利义务 | $ | 25.2 | | | $ | 26.2 | |
| 累积福利义务 | 26.1 | | | 26.2 | |
| 计划资产的公允价值 | 3.6 | | | 3.6 | |
于其他全面亏损（收益）确认的持续经营业务的计划资产及福利责任的其他变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金 | | 其他福利 (1) |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 本年度精算净亏损(收益) | $ | (12.2) | | | $ | 22.1 | | | $ | (1.4) | | | $ | (1.7) | |
| | | | | | | |
| 精算(损失)收益净额摊销 | (15.5) | | | (12.4) | | | 1.0 | | | 0.8 | |
| 摊销先前服务(成本)抵免 | (0.1) | | | (0.2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 结算损失 | (0.1) | | | (0.5) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 在税前其他综合(收入)损失中确认的总额 | $ | (27.9) | | | $ | 9.0 | | | $ | (0.4) | | | $ | (0.9) | |
| 税后在其他综合(收入)损失中确认的总额 | (22.8) | | | 7.2 | | | (0.3) | | | (1.1) | |
____________________
(1) 有关我们已终止的退休后福利计划的资料，请参阅本表格10-K所载的综合财务报表附注10。
下表汇总了用于年度效益净成本(收入)的加权平均假设及其组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 养老金 | | 其他好处(1) |
| (除百分比外，以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 贴现率 | 5.16 | % | | 2.84 | % | | 2.49 | % | | 5.03 | % | | 2.39 | % | | 1.91 | % |
| 计划资产的预期回报 | 4.75 | % | | 2.50 | % | | 2.25 | % | | — | | | — | | | — | |
| 补偿增值率 | 3.10 | % | | 3.10 | % | | 3.10 | % | | — | | | — | | | — | |
| 年度效益净成本的构成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 2.6 | | $ | 3.6 | | $ | 4.7 | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
| 利息成本 | 50.4 | | 29.3 | | 24.5 | | 0.5 | | 0.3 | | 0.3 |
| 计划资产的预期回报 | (47.5) | | (33.1) | | (31.9) | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | | |
| 摊销先前服务费用 | 0.1 | | 0.2 | | 0.2 | | — | | — | | — |
| 精算净损失和其他(收益)损失摊销 | 15.3 | | 12.4 | | 12.5 | | (0.9) | | (0.8) | | (0.8) |
| | | | | | | | | | | |
因削减而确认的(收益)损失(2) | 0.4 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 因结算而确认的(收益)损失 | — | | 0.5 | | 1.0 | | — | | — | | — |
| 年度净收益成本(收益) | $ | 21.3 | | $ | 12.9 | | $ | 11.0 | | $ | (0.4) | | $ | (0.5) | | $ | (0.5) |
___________________
(1)有关我们已终止的退休后福利计划的资料，请参阅本表格10-K内包括的综合财务报表的附注10。
(2)在截至2023年12月31日的年度内，由于与Project Focus相关的重组活动计划，我们触发了我们的美国养老金计划的削减。相关的削减费用记入合并损益表上的“非营业养恤金和退休后费用(收入)”。
我们的美国合格固定收益养老金计划(“U.S.Plan”)持有我们养老金计划的大部分资产。这些计划资产的预期长期回报率为4.75截至2023年12月31日的年度百分比，2.50截至2022年12月31日的年度百分比，以及2.25截至2021年12月31日的年度百分比。这些计划资产的预期长期回报率增加了2.252023年与2022年相比下降了2%，这主要是由于公司债券收益率的波动。在为我们的美国计划制定长期资产回报率假设时，我们考虑了外部精算师进行的技术分析，包括历史市场回报、按资产类别划分的长期实际回报假设的信息、通胀假设以及与这些最佳估计相关的标准差预期。给定一个积极管理的投资组合，我们的投资组合按资产类别划分的预期年回报率，假设估计通货膨胀率约为2.3%，符合我们对资产回报率的假设。按资产类别划分的2023年12月31日的目标资产配置继续为100固定收益投资的百分比。
我们的美国计划资金充足，自2007年7月1日起，所有新雇用和重新雇用的受薪和非工会小时工都没有资格参加美国计划。因此，主要投资策略是一种负债对冲方法，目的是维持计划的资金状况，使波动性减至最低，而我们被要求为计划作出重大贡献的可能性也有限。100固定收益证券和现金的百分比。通过每月负债衡量、定期资产负债研究和季度投资组合审查，持续衡量和监控投资业绩和相关风险。我们对我们的负债对冲资产类别使用公允价值方法。这类资产完全由固定收益证券组成，因此提供了一种天然的对冲(负债对冲资产)，以应对记录的定期净收益成本的变化。
下表按资产类别列出了我们主要类别的养老金计划资产的公允价值层次结构。关于公允价值的定义和公允价值层次中第1、2和3级的说明，见本表格10-K所列合并财务报表的附注19。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年12月31日 | | 报价： 处于活动状态 市场： 雷同 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
| 现金和短期投资 | $ | 3.0 | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定收入投资： | | | | | | | |
| 投资合同 | 114.9 | | | — | | | 114.9 | | | — | |
| 美国政府证券 | 204.6 | | | 204.6 | | | — | | | — | |
| 共同基金 | 13.1 | | | 13.1 | | | — | | | — | |
| 公司债务工具 | 705.7 | | | — | | | 705.7 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总资产 | $ | 1,041.3 | | | $ | 220.7 | | | $ | 820.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年12月31日 | | 报价：
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 现金和短期投资 | $ | 22.8 | | | $ | 22.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定收入投资： | | | | | | | |
| 投资合同 | 116.4 | | | — | | | 116.4 | | | — | |
| 美国政府证券 | 207.4 | | | 207.4 | | | — | | | — | |
| 共同基金 | 29.3 | | | 29.3 | | | — | | | — | |
| 公司债务工具 | 668.2 | | | — | | | 668.2 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总资产 | $ | 1,044.1 | | | $ | 259.5 | | | $ | 784.6 | | | $ | — | |
我们为我们的养老金和其他退休后福利计划做出了以下贡献：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 美国合格养老金计划 | $ | — | | | $ | — | |
| 美国不合格的养老金计划 | 1.1 | | | 3.4 | |
| 非美国计划 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 其他退休后福利 | 1.2 | | | 1.0 | |
| 总计 | $ | 2.4 | | | $ | 4.5 | |
下表反映了我们的养老金和其他退休后福利计划未来的估计福利支付。这些估计数酌情考虑到预期的未来服务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未来养恤金支付净额估计数 |
| (单位：百万) | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 - 2033 |
| 养老金福利 | $ | 88.5 | | | $ | 85.5 | | | $ | 85.3 | | | $ | 83.3 | | | $ | 81.9 | | | $ | 382.4 | |
| 其他好处 | 1.3 | | | 1.2 | | | 1.1 | | | 1.1 | | | 1.0 | | | 3.6 | |
FMC公司储蓄和投资计划. FMC公司储蓄和投资计划是一项符合《国内税收法》第401（k）条规定的合格减薪计划，我们的几乎所有美国员工都可以通过贡献部分薪酬参与该计划。对于参与该计划的合资格员工，除某些集体谈判协议所涵盖的员工外，本公司将向其提供 80这些捐款的百分比， 5员工薪酬的10%。参与本计划但未参与美国合资格退休金计划的合资格雇员有权收取雇主供款 5员工合格薪酬的百分比。从收入中扣除的所有捐款为1000美元。19.12023年，百万美元17.52022年为100万美元，15.62021年将达到100万。
注15：基于股份的薪酬
股票补偿计划
我们有一个以股份为基础的薪酬计划，该计划已得到股东的批准，适用于某些员工、管理人员和董事。该计划说明如下。
FMC公司激励性薪酬与股票计划
FMC Corporation 2023年股票激励计划于2023年4月27日获得批准，该计划规定向高级管理人员、董事、员工和顾问授予各种现金和股权奖励，包括股票期权、限制性股票、业绩单位(包括限制性股票单位)、股票增值权和部分以现金和部分普通股支付的多年管理激励奖励。董事会薪酬与组织委员会(以下简称“委员会”)在符合本计划规定的前提下，批准财务目标、奖励拨款以及向员工支付奖励的时间和条件。该计划取代了2017年4月25日修订并重述的FMC公司激励性薪酬和股票计划(《2017计划》)。根据该计划可以发行的普通股的最大数量是基于以下各项的总和：(I)5.01,000万股，(Ii)2017年计划下剩余可供出让的股份数量(1.6(Iii)截至2023年4月27日的2017年计划奖励相关未偿还股份的数量，前提是这些股票被回收到计划中(与没收、终止、注销或到期有关)。从历史上看，丧失奖励一直是无关紧要的，预计这一群体不会对批准的总股份余额产生重大影响。大致6.6截至2023年12月31日，根据该计划，未来将有100万股普通股可用于授予基于股票的奖励。FMC公司非雇员董事薪酬政策由董事会提名和公司治理委员会管理，规定了向董事支付的薪酬，包括股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、基于业绩的限制性股票单位，以及根据该计划向董事发放的现金奖励。
根据本计划授予的股票期权可以是激励性股票期权或非限制性股票期权。股票期权的行权价格不得低于股票授予之日的公允市值。根据计划授予的赔偿金或在委员会指定的时间可行使或支付的赔偿金，该时间通常是三年自授予之日起生效。根据该计划授予的奖励和非限定期权不迟于10从授予之日起的数年内。
根据该计划，可向选定的员工奖励限制性股票和限制性股票单位。这些奖项在委员会指定的期限内授予，通常是三年，授予的条件是继续受雇。补偿成本根据授予日股票的市值在归属期间确认。根据计划背心授予董事的限制性股票单位，如果作为年度预聘金的一部分或作为年度预聘金的一部分，立即授予董事；其他授予董事的限制性股票单位将在5月1日年度授予日之后的日历年度股东大会上授予(但如果董事不服务于全年，除非在某些情况下，否则将按比例被没收)。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，有限制性股票单位，代表总计173,487股票和284,201普通股分别记入董事账户的股份。
股票薪酬
我们确认了以下股票薪酬支出： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
股票期权费用，扣除税款后净额为$1.52023年，1.32022年和$1.02021年(1) | $ | 5.9 | | | $ | 4.9 | | | $ | 3.7 | |
限制性股票费用，扣除税款后净额为$2.42023年，2.32022年和$1.92021年(2) | 9.0 | | | 8.5 | | | 7.2 | |
基于绩效的费用，扣除税后净额为$1.52023年，1.52022年和$0.82021年 | 5.6 | | | 5.7 | | | 3.2 | |
| | | | | |
扣除税金后的股票薪酬总支出为$5.42023年，5.12022年和$3.72021年(3) | $ | 20.5 | | | $ | 19.1 | | | $ | 14.1 | |
____________________
(1)我们应用了一个估计的罚没率4.0在计算费用时，每授予股票期权的百分比。
(2)我们应用了一个估计的罚没率2.0在费用计算中占未付补助金的百分比。
(3)在我们的综合损益表中，这项费用被归类为“销售、一般和行政费用”。
我们收到了$5.3百万，$9.4百万美元和美元7.9分别于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度与行使股票期权有关的现金百万元。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，用于行使股票期权的股份来自库藏股。
股票期权
我们在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度授予的股票期权的授予日期公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型估计的，其关键假设列于下表。股息率假设反映了我们普通股的预期股息。预期波动率假设是基于我们普通股的实际历史经验。预期寿命代表授予的期权预期未偿还的时间段。无风险利率是以美国国债为基础的，其条款等于截至授予日股票期权行使的预期时间。员工股票期权通常在一年后授予三年期限和到期日十年自授予之日起生效。
布莱克·斯科尔斯对股票期权授予的估值假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期股息收益率 | 1.80% | | 1.85% | | 1.83% |
| 预期波动率 | 31.99% | | 33.18% | | 32.75% |
| 预期寿命(年) | 6.5 | | 6.5 | | 6.5 |
| 无风险利率 | 4.00% | | 1.91% | | 0.92% |
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内授予的期权的加权平均授予日期公允价值为$42.08, $33.53及$28.31分别为每股。
以下摘要显示了截至2023年12月31日的三年内，该计划下员工的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千股） | 已授予但未行使的期权数量 | | 加权平均剩余合同寿命 | | 加权平均行权价每股0.75美元 | | 合计内在价值(单位：百万) |
2020年12月31日(388可行使的股份及818预期归属或行使的股份) | 1,235 | | | 7.0年份 | | $ | 70.44 | | | $ | 54.9 | |
| 授与 | 235 | | | | | 105.00 | | | |
| | | | | | | |
| 已锻炼 | (166) | | | | | 49.56 | | | 9.8 | |
| 被没收 | (50) | | | | | 89.18 | | | |
2021年12月31日(605可行使的股份及622预期归属或行使的股份) | 1,254 | | | 6.2年份 | | $ | 78.95 | | | $ | 38.8 | |
| 授与 | 248 | | | | | 114.90 | | | |
| 已锻炼 | (166) | | | | | 62.74 | | | 9.6 | |
| 被没收 | (31) | | | | | 102.32 | | | |
2022年12月31日(672可行使的股份及607预期归属或行使的股份) | 1,305 | | | 6.1年份 | | $ | 87.35 | | | $ | 48.9 | |
| 授与 | 222 | | | | | 128.92 | | | |
| | | | | | | |
| 已锻炼 | (88) | | | | | 62.42 | | | 4.6 | |
| 被没收 | (43) | | | | | 114.15 | | | |
2019年12月31日，2019年12月31日（824可行使的股份及551预期归属或行使的股份) | 1,396 | | | 5.6年份 | | $ | 94.73 | | | $ | 1.6 | |
上表所示截至2023年12月31日可行使的股票期权数量的内在价值为$1.6100万美元，加权平均剩余合同期限为 3.9年，加权平均行使价为$79.37.
截至2023年12月31日，我们与未归属股票期权相关的未确认薪酬成本总额为$6.7这将在加权平均剩余的必要服务期内摊销， 1.55好几年了。
受限和基于业绩的股票奖励
根据该计划，限制性股票奖励和股票单位在授予日的公允价值是基于授予日我们普通股的每股市场价格。相关薪酬成本在员工提供相关服务的授权期内按直线摊销为费用，通常情况下三年但在规定的归属期限之前有资格退休的人以及非雇员董事除外。
我们授予基于业绩的股票奖励，即根据某些业绩指标的实现情况，在结算时授予普通股的目标数量。主要业绩指标基于相对于同行公司的总股东回报(“TSR”)。三年句号。次要性能指标基于三年累计运营现金流指标。股权分类业绩股份奖励的公允价值是根据预期授予的普通股数量和蒙特卡洛估值模型确定的。
下表显示了截至2023年12月31日的三年内我们的员工限制性奖励活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受限股权 | | 基于绩效的公平 |
| (金球奖得奖人数：万人) | 数量： 奖项 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 数量：
奖项 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 2020年12月31日未归属 | 298 | | | $ | 79.91 | | | 202 | | | $ | 88.48 | |
| 授与 | 95 | | | 102.10 | | | 79 | | | 103.26 | |
| | | | | | | |
| 既得 | (108) | | | 73.82 | | | (86) | | | 77.44 | |
| 被没收 | (15) | | | 90.05 | | | — | | | — | |
| 截至2021年12月31日未归属 | 270 | | | $ | 89.56 | | | 195 | | | $ | 96.18 | |
| 授与 | 103 | | | 114.50 | | | 45 | | | 140.32 | |
| 既得 | (102) | | | 77.80 | | (102) | | | 83.74 |
| 被没收 | (14) | | | 102.64 | | | (2) | | | 125.60 | |
| 截至2022年12月31日未归属 | 257 | | | $ | 104.54 | | | 136 | | | $ | 120.47 | |
| 授与 | 118 | | | 110.71 | | | 81 | | | 137.18 | |
| | | | | | | |
| 既得 | (78) | | | 93.32 | | | (58) | | | 108.57 | |
| 被没收 | (15) | | | 114.88 | | | (6) | | | 136.25 | |
| 截至2023年12月31日未归属 | 282 | | | $ | 109.67 | | | 153 | | | $ | 131.60 | |
截至2023年12月31日，我们与未授权的限制性裁决相关的未确认补偿成本总额为$12.2这将在加权平均剩余的必要服务期内摊销， 1.85好几年了。
注16：权益
以下是过去三年我们的股本活动摘要： | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 股票 | | 财务处 股票 |
| 2020年12月31日 | 185,983,792 | | | 56,630,209 | |
| 股票期权和奖励 | — | | | (300,594) | |
| 普通股回购，净额 | — | | | 3,954,698 | |
| 2021年12月31日 | 185,983,792 | | | 60,284,313 | |
| 股票期权和奖励 | — | | | (286,805) | |
| 普通股回购，净额 | — | | | 875,480 | |
| 2022年12月31日 | 185,983,792 | | | 60,872,988 | |
| 股票期权和奖励 | — | | | (301,008) | |
| 普通股回购，净额 | — | | | 651,052 | |
| 2023年12月31日 | 185,983,792 | | | 61,223,032 | |
累计其他综合收益(亏损)
以下汇总的是累计的其他综合收益(亏损)的前滚(扣除税后)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 外币调整 | | 衍生工具(1) | | 退休金和其他退休后福利(2) | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)，2020年12月31日税后净额 | $ | 24.0 | | | $ | (71.8) | | | $ | (232.9) | | | $ | (280.7) | |
| 2021年活动 | | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | $ | (86.5) | | | $ | 44.1 | | | $ | (17.4) | | | $ | (59.8) | |
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | | 5.5 | | | 9.5 | | | 15.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)，截至2021年12月31日的税后净额 | $ | (62.5) | | | $ | (22.2) | | | $ | (240.8) | | | $ | (325.5) | |
| 2022年活动 | | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | $ | (102.2) | | | $ | (65.4) | | | $ | (15.7) | | | $ | (183.3) | |
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | 4.2 | | | 35.9 | | | 9.1 | | | 49.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)，截至2022年12月31日的税后净额 | $ | (160.5) | | | $ | (51.7) | | | $ | (247.4) | | | $ | (459.6) | |
| 2023年活动 | | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | $ | 29.2 | | | $ | (72.4) | | | $ | 11.4 | | | $ | (31.8) | |
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | | 73.9 | | | 11.0 | | | 84.9 | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)，截至2023年12月31日的税后净额 | $ | (131.3) | | | $ | (50.2) | | | $ | (225.0) | | | $ | (406.5) | |
____________________
(1)有关更多信息，请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注19。
(2)有关更多信息，请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表的附注14。
累计其他综合收益(损失)的重新分类
下表详细说明了所列各期间合并损益表中从累计其他全面收益(亏损)和受影响项目重新分类的情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他全面收益(亏损)部分明细 | | 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 (1) | | 合并损益表中受影响的行项目(亏损) |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 外币折算调整： | | | | | | | | |
退出俄罗斯业务(2) | | $ | — | | | $ | (4.2) | | | $ | — | | | 重组及其他费用(收入) |
| | | | | | | | |
| 衍生工具： | | | | | | | | |
| 外币合同收益(亏损) | | $ | (110.5) | | | $ | (57.5) | | | $ | (4.7) | | | 销售和服务成本 |
| | | | | | | | |
| 外币合同收益(亏损) | | 7.3 | | | 6.5 | | | 1.7 | | | 销售、一般和行政费用 |
| 利率合约的收益(亏损) | | (2.4) | | | (4.0) | | | (4.2) | | | 利息支出，净额 |
| 税前合计 | | $ | (105.6) | | | $ | (55.0) | | | $ | (7.2) | | | |
| | 31.7 | | | 19.1 | | | 1.7 | | | 所得税拨备 |
| 计入净收入的金额 | | $ | (73.9) | | | $ | (35.9) | | | $ | (5.5) | | | |
| | | | | | | | |
退休金和其他退休后福利(3): | | | | | | | | |
| 摊销以前的服务费用 | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | 销售、一般和行政费用 |
| 未确认的精算净收益和其他收益(损失)摊销 | | (13.8) | | | (10.9) | | | (10.8) | | | 非经营性养老金和退休后费用(收入) |
| 已确认的因削减和结算造成的损失 | | — | | | (0.5) | | | (1.0) | | | 非经营性养恤金和退休后费用(收入)；非连续性业务，扣除所得税 |
| 税前合计 | | $ | (13.9) | | | $ | (11.5) | | | $ | (12.0) | | | |
| | 2.9 | | | 2.4 | | | 2.5 | | | 所得税拨备；非持续经营，扣除所得税 |
| 计入净收入的金额 | | $ | (11.0) | | | $ | (9.1) | | | $ | (9.5) | | | |
| | | | | | | | |
| 该期间的改叙总数 | | $ | (84.9) | | | $ | (49.2) | | | $ | (15.0) | | | 计入净收入的金额 |
____________________
(1)括号中的金额表示对综合损益表(亏损)的费用。
(2)历史累计翻译调整的重新分类是我们退出俄罗斯业务的结果。见附注8 请在这些合并财务报表内查阅更多信息。
(3)养恤金和其他退休后福利数额包括持续业务和非持续业务的影响。关于养恤金和其他退休后福利的持续业务部分的详细情况，见本表格10-K所列合并财务报表附注14。
股息和股份回购
2024年1月18日，我们支付了总计美元的股息72.5截至2023年12月29日，向我们登记在册的股东支付100万美元。这笔款项计入截至2023年12月31日的综合资产负债表中的“应计负债及其他负债”。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，我们支付了290.5百万，$267.5百万美元和美元247.2分别为100万美元的股息。
2022年2月，董事会授权回购至多美元130亿美元的公司普通股。这一美元110亿股回购计划完全取代了之前的授权。2023年，651,052股票是根据公开宣布的回购计划进行回购的。在2023年12月31日，大约是$825在我们的董事会授权回购计划下，仍有100万美元未使用。这项回购计划不包括具体的时间表或价格目标，可能随时暂停或终止。管理层可根据其对市场状况和其他因素的评估，酌情通过公开市场或私下谈判的交易购买股票。我们还不时从员工手中重新收购与归属、行使和没收我们股权薪酬计划下的奖励相关的股份。从2023年1月1日开始，超过发行量的股票回购将被《通胀降低法案》征收1%的消费税。该税项作为收购股份成本基础的一部分计入，在截至2023年12月31日的年度内并不重要。
注17：租契
我们以不可取消的租赁方式租赁办公空间、车辆和其他设备，初始条款通常为1至20几年，有些租约的期限大于20好几年了。我们的租赁组合包括具有续订选择权、购买选择权的协议，以及根据协议特定条款提前终止的条款。
在合同开始时，我们审查安排的事实和情况，以确定合同是否为租赁。我们遵循ASC 842-10-15中的指导，并考虑以下事项：合同是否有已确定的资产；我们是否有权从该资产获得基本上所有的经济利益；以及我们是否有权指示使用标的资产。在确定合同是否有确定的资产时，我们同时考虑显性和隐性资产，以及供应商是否有权替代该资产。在确定我们是否有权从资产中获得基本上所有的经济利益时，我们会考虑确定的资产在整个使用期内的主要产出，并确定我们是否获得了这些利益的90%以上。在确定我们是否有权指示标的资产的使用时，我们会考虑我们是否有权指示资产在整个使用期内如何使用以及用于什么目的，以及我们是否控制了对资产的决策权。所有租赁资产均按ASC 842分类为经营性或融资性资产。租赁期被确定为租约的不可撤销期间，连同以下所有事项：合理确定将行使的延长租约的选择权所涵盖的期间、如果承租人合理确定不行使该选择权而终止租约的选择权所涵盖的期间、以及由出租人控制行使选择权的延长(或不终止)租约的选择权所涵盖的期间。于开始时，吾等会考虑所有相关经济因素，包括基于合约、基于资产、基于市场及以公司为基础的因素，以评估租约所包括的任何选项是否合理地确定将予行使。
为确定未来最低租赁付款的现值，我们使用隐含利率或租赁开始日的递增借款利率。在确定我们的增量借款利率时，我们会考虑我们的中央国库职能和我们目前的信用状况。然后，我们对证券化的这一利率、租赁期限和以外币计价的租赁进行调整。最低租赁付款是在租赁期内按直线计算的。根据个别协议的具体因素，有些租约可能需要额外的或有或可变的租赁费。我们通常负责的可变租赁付款包括支付车辆保险、房地产税和维护费。
根据新标准，我们投资组合中的大多数租赁都被归类为经营性租赁。经营租赁计入我们综合资产负债表中的“其他资产，包括长期应收账款、净额”、“应计负债和其他负债”以及“其他长期负债”。经营租赁使用权(“ROU”)资产随后在整个租赁期内按租赁负债的账面价值，加上初始直接成本，加上(减去)任何预付(应计)租赁付款，减去收到的任何租赁激励措施的未摊销余额计量。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。
根据不可撤销的租赁协议，经营租赁涉及办公空间、IT设备、运输设备、机械设备、家具和固定装置以及厂房和设施。租约主要有固定的租期，许多房地产租约需要额外支付物业税和与占用相关的成本。房地产租赁的初始条款通常为1至20几年，有些租约的期限大于20好几年了。非房地产(交通、IT)租赁的初始条款通常为1至10好几年了。我们已选择不在资产负债表上记录期限为12个月或以下的短期租赁，也不包括合理确定将被行使的购买选择权或延期。
我们将包括设备和办公空间在内的少量资产出租或转租给第三方公司。这些第三方安排包括最近收购的少量过渡服务安排。所有分租的租金收入对我们的业务并不重要。
截至2023年12月31日的ROU资产和租赁负债余额以及2022具体情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 分类 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | | | |
| | | | | | |
| 经营租赁ROU资产 | | 其他资产，包括长期应收账款，净额 | | $ | 121.8 | | | $ | 123.8 | |
| | | | | | |
| 负债 | | | | | | |
| | | | | | |
| 经营租赁流动负债 | | 应计负债和其他负债 | | $ | 24.4 | | | $ | 22.0 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 经营租赁非流动负债 | | 其他长期负债 | | 123.2 | | | 128.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年12月31日止年度的租赁费用组成部分， 2022年和2021年具体情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 租赁成本分类 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 租赁费 | | | | | | | |
| 经营租赁成本 | 销售和服务成本/销售、一般和管理费用 | | $ | 33.2 | | | $ | 32.9 | | | $ | 33.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可变租赁成本 | 销售和服务成本/销售、一般和管理费用 | | 13.3 | | | 6.3 | | | 4.7 | |
| | | | | | | |
| 总租赁成本 | | | $ | 46.5 | | | $ | 39.2 | | | $ | 38.6 | |
| | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | |
| 经营租赁期限和贴现率 | | | | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | 7.3 | | |
| | | | |
| | | | |
| 加权平均贴现率 | | 4.4 | % | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至2023年12月31日的年度 | 截至2022年12月31日的年度 |
| 其他信息 | | |
| | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | (35.9) | | $ | (33.9) | |
| | |
| | |
| 关于因获得使用权资产而产生的租赁负债的补充非现金信息： | | |
| 以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | $ | 21.4 | | $ | 20.1 | |
| | |
下表代表了自2023年12月31日起及之后根据ASC 842支付的我们未来的最低运营租赁付款：
| | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | *营业租赁合计 |
| 租赁负债到期日 | | | | | |
| 2024 | | | | | $ | 29.9 | |
| 2025 | | | | | 25.8 | |
| 2026 | | | | | 22.5 | |
| 2027 | | | | | 20.8 | |
| 2028 | | | | | 17.7 | |
| 此后 | | | | | 57.1 | |
| 未贴现的租赁付款总额 | | | | | $ | 173.8 | |
| 减去：现值调整 | | | | | (26.2) | |
| 租赁负债现值 | | | | | $ | 147.6 | |
注18：每股收益
每股普通股收益(“EPS”)的计算方法是净收入除以在基本摊薄基础上当期已发行普通股的加权平均数。
我们的潜在稀释证券包括与我们的股票期权相关的潜在普通股、限制性股票和限制性股票单位。摊薄每股收益(“摊薄每股收益”)考虑潜在摊薄证券的影响，但亏损期间除外，因为纳入潜在普通股会产生反摊薄作用。稀释后每股收益不包括期权行权价格高于该期间普通股平均市场价格的与我们股票期权相关的潜在普通股的影响。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度有0.7百万，0.4百万美元和0.2分别从稀释后每股收益中排除100万股潜在普通股。
我们的非既得性限制性股票奖励包含获得不可没收股息的权利，因此，参与证券需要两级计算每股收益的方法。两级法通过将分配给普通股股东的分配收益和分配给普通股股东的未分配收益之和除以当期已发行普通股的加权平均股数来确定每股收益。在计算两类法时，未分配收益根据期间已发行的加权平均股份分配给普通股和参与证券。
计算基本每股收益和稀释后每股收益时适用于普通股和普通股的收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位，不包括每股和每股数据) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| FMC股东应占收益(亏损)： | | | | | |
| 持续经营，扣除所得税后的净额 | $ | 1,420.0 | | | $ | 833.7 | | | $ | 807.8 | |
| 已终止业务，扣除所得税 | (98.5) | | | (97.2) | | | (68.2) | |
| FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 1,321.5 | | | $ | 736.5 | | | $ | 739.6 | |
| 减去：可分配给受限获奖者的分配和未分配的收入 | (2.7) | | | (1.7) | | | (1.8) | |
| 可分配给普通股股东的净收益(亏损) | $ | 1,318.8 | | | $ | 734.8 | | | $ | 737.8 | |
| | | | | |
| 可归因于FMC股东的普通股每股基本收益(亏损)： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 11.34 | | | $ | 6.60 | | | $ | 6.29 | |
| 停产经营 | (0.79) | | | (0.77) | | | (0.53) | |
| 净收益(亏损) | $ | 10.55 | | | $ | 5.83 | | | $ | 5.76 | |
| | | | | |
| 可归因于FMC股东的每股普通股摊薄收益(亏损)： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 11.31 | | | $ | 6.58 | | | $ | 6.26 | |
| 停产经营 | (0.78) | | | (0.77) | | | (0.53) | |
| 净收益(亏损) | $ | 10.53 | | | $ | 5.81 | | | $ | 5.73 | |
| | | | | |
| 共享(以千为单位)： | | | | | |
| 已发行普通股加权平均股数--基本 | 125,060 | | | 125,975 | | | 128,403 | |
| 假设转换潜在普通股的加权平均增发股份 | 473 | | | 732 | | | 743 | |
| 股份-摊薄基础 | 125,533 | | | 126,707 | | | 129,146 | |
注19：金融工具、风险管理和公允价值计量
我们的金融工具包括现金和现金等价物、贸易应收账款、其他流动资产、某些归类为其他长期资产的应收账款、应付账款以及符合金融工具定义的投资和应计项目中包含的金额。这些金融工具的账面价值接近其公允价值。我们的其他金融工具包括：
| | | | | | | | |
| 金融工具 | | 计价方法 |
| | |
| 外汇远期合约 | | 根据适用货币的当前市场价格，在报告日期终止合同将收到或支付的估计数额。 |
| | |
| 商品远期合约和期权合约 | | 根据适用商品的市场报价，在报告日期终止合同将收到或支付的估计金额。 |
| | |
| 债务 | | 我们的估计以及使用市场数据从独立第三方获得的信息，例如报告期最后一个营业日的买卖价差。 |
上表所列金融工具的估计公允价值乃采用标准定价模型厘定，该模型已考虑到截至资产负债表日已贴现的预期未来现金流量现值。这些标准定价模型利用来自可观察市场数据的输入数据，如利率收益率曲线、货币和大宗商品现货和远期汇率，或得到这些数据的证实。此外，我们根据从交易对手那里收到的估值来测试我们的估值的子集，以验证我们标准定价模型的准确性。因此，提交的估计可能不代表我们在结算日在市场交易中变现的金额，也不代表这些协议的潜在收益或损失。外汇远期合约、商品远期合约和期权合约以及利率合约的估计公允价值载于本附注的表格内。债务的估计公允价值为#美元。3,988.2百万美元和美元3,118.6百万美元，账面金额为$3,957.6百万美元和美元3,274.0分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
利用衍生金融工具管理风险
我们通过包括使用衍生金融工具在内的风险管理计划来降低某些金融风险，包括货币风险、商品购买风险和利率风险。我们签订外汇合同，包括远期和购买的期权合同，以减少外币汇率波动的影响。
我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系，以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将被指定为公允价值或现金流量对冲的衍生品与资产负债表上的特定资产和负债或特定公司承诺或预测交易相关联。我们亦于对冲开始时及持续进行评估，以确定每项衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面是否非常有效。如果我们确定一种衍生品作为对冲工具不是非常有效的，或者如果一种衍生品不再是一种非常有效的对冲工具，我们预期将停止与该衍生品有关的对冲会计。
外币兑换风险管理
我们在许多国家开展业务，将收益、现金流和财务状况暴露在外币风险之下。这些风险中的大部分是由于外币交易而产生的。我们的政策是尽量减少货币汇率不利变化的风险。这是通过一个受控的风险管理方案实现的，其中包括使用外币债务和远期外汇合同。我们也使用远期外汇合约来对冲坚挺和备受期待的外币现金流，目的是平衡货币风险，以提供足够的保护，使其免受货币市场大幅波动的影响。
我们持有汇率敞口的主要货币是美元兑巴西雷亚尔、人民币、印度卢比、欧元、墨西哥比索和阿根廷比索。
商品价格风险
由于天然气、电力和其他大宗商品等能源价格的波动，我们面临着能源成本的风险。我们试图通过签订实物和金融衍生品合约来对冲未来大宗商品交割的成本，以减轻我们面临的能源成本上升的风险。
利率风险
我们使用各种策略来管理我们的利率敞口，包括达成利率互换协议，以实现固定利率和可变利率债务的有针对性的组合。在协议中，我们以规定的时间间隔交换固定和可变利息之间的差额，该差额是根据商定的名义本金计算的。
信用风险集中
我们衍生品合约的交易对手主要是主要的金融机构。我们限制与任何一家金融机构签订的合同的美元金额，并监控交易对手的信用评级。在可能的情况下，我们还与每家金融机构签订总净额结算协议，这有助于缓解与我们的金融工具相关的信用风险。虽然我们可能会因为交易对手的不履行而面临信用损失，但我们认为这种风险很小。
财务担保和信用证承诺
作为正常业务过程的一部分，我们签订了各种带有表外风险的金融工具。这些表外工具包括财务担保和根据信用证向客户提供财务担保和其他援助的合同承诺。详情见本表格10-K所列合并财务报表附注1和附注20。向客户提供财务担保的决定，以及这些担保所要求的抵押品金额，都是基于我们对信用状况的逐案评估。
衍生工具和套期保值活动的会计
现金流对冲
我们以公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。在订立衍生工具之日，我们一般将衍生工具指定为与预测交易有关的应收或应支付现金流量变动的对冲(现金流量对冲)。我们在AOCI中记录了被指定为现金流对冲并满足所有所需标准的衍生品的公允价值变化。然后，我们将这些金额重新归类为收益，因为基础套期保值项目影响收益。相比之下，我们会立即在收益中记录未被指定为现金流对冲的衍生品的公允价值变化。
截至2023年12月31日，我们在AOCI拥有未平仓外币远期合约，税后净亏损头寸为1美元。5.3被指定为基础预测销售和购买的现金流对冲的100万美元。当前未平仓合约对冲2024年12月31日之前的预测交易。截至2023年12月31日，我们拥有各种到期日的未平仓远期合约，可以买卖或交换美元等值约为1美元的外币。841.7百万美元。
截至2023年12月31日，我们没有利率互换合约。
在2023年5月18日发行高级债券的同时，我们敲定了各种利率掉期协议，这些协议是为了对冲国库利率的波动而签订的。这项和解带来了#美元的收益。29.71,000,000美元，记入其他全面收益，并将在高级票据的不同条款中摊销。有关高级债券的进一步详情，请参阅附注13。此外，在过往期间，我们敲定了与几笔债券发行相关的各种利率互换协议，以对冲国库利率的波动，并记录了其他全面收益的亏损，这些收益也在该等票据的各种条款中摊销。截至2023年12月31日，还有剩余的税后净亏损美元。27.8在与这些定居点有关的AOCI中，有100万美元。
截至2023年12月31日，我们在AOCI中没有被指定为基础预测购买现金流对冲的未平仓大宗商品合约。在2023年12月31日，我们有不是MMBtus(百万英热单位)未平仓天然气商品远期合约的名义总量。
大约$5.3如果未来的即期汇率与2023年12月31日的远期汇率一致，则在截至2024年12月31日的12个月内，将实现100万美元的税后净亏损，即未平仓外币兑换合同。对收益的实际影响将取决于预测交易发生时的实际现货汇率。我们在综合损益表的“销售和服务成本”一栏中确认衍生工具的损益。
未被指定为对冲工具的衍生工具
我们持有某些远期合约，这些远期合约在会计上并未被指定为现金流对冲工具。用于对冲与某些货币资产和负债相关的外币波动风险的合约不被指定为现金流量对冲工具，这些项目的公允价值变动计入收益。
我们有未平仓远期合约，不被指定为现金流对冲工具，用于会计目的，以不同的到期日买卖或交换美元等值约为1美元的外币。1,860.72023年12月31日为100万人。
衍生工具的公允价值
下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日我们的衍生工具的公允价值总额和净资产负债表列报：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 衍生工具的总金额 | | | | | | |
| (单位：百万) | 被指定为现金流对冲 | | 中并无指定为对冲工具 | | 总金额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销(3) | | 净额 |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | 2.7 | | | $ | 3.0 | | | $ | 5.7 | | | $ | (5.5) | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生工具资产总额 (1) | $ | 2.7 | | | $ | 3.0 | | | $ | 5.7 | | | $ | (5.5) | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | (9.7) | | | $ | (7.4) | | | $ | (17.1) | | | $ | 5.5 | | | $ | (11.6) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生负债总额 (2) | $ | (9.7) | | | $ | (7.4) | | | $ | (17.1) | | | $ | 5.5 | | | $ | (11.6) | |
| | | | | | | | | |
| 衍生工具净资产(负债) | $ | (7.0) | | | $ | (4.4) | | | $ | (11.4) | | | $ | — | | | $ | (11.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 衍生工具的总金额 | | |
| (单位：百万) | 被指定为现金流对冲 | | 中并无指定为对冲工具 | | 总金额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销(3) | | 净额 |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | 10.5 | | | $ | 6.4 | | | $ | 16.9 | | | $ | (16.1) | | | $ | 0.8 | |
| 利率合约 | 12.4 | | | — | | | 12.4 | | | — | | | 12.4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生工具资产总额 (1) | $ | 22.9 | | | $ | 6.4 | | | $ | 29.3 | | | $ | (16.1) | | | $ | 13.2 | |
| | | | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | (25.1) | | | $ | (8.8) | | | $ | (33.9) | | | $ | 16.1 | | | $ | (17.8) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生负债总额 (2) | $ | (25.1) | | | $ | (8.8) | | | $ | (33.9) | | | $ | 16.1 | | | $ | (17.8) | |
| | | | | | | | | |
| 衍生工具净资产(负债) | $ | (2.2) | | | $ | (2.4) | | | $ | (4.6) | | | $ | — | | | $ | (4.6) | |
____________________
(一)净余额计入综合资产负债表中的“预付及其他流动资产”。
(2)净余额计入综合资产负债表中的“应计负债及其他负债”。
(3)净额结算是指受主要净额结算安排所规限的净衍生工具头寸。
下表汇总了与我们的现金流对冲和未被指定为对冲工具的衍生品相关的收益或损失：
现金流套期关系中的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同 | | | | |
| (单位：百万) | 外汇 | | 利率 | 总计 | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)，2020年12月31日税后净额 | $ | (11.6) | | | $ | (60.2) | | $ | (71.8) | | | | |
| 2021年活动 | | | | | | | |
| 未实现的套期保值收益(损失)和其他，税后净额 | $ | 40.5 | | | $ | 3.6 | | $ | 44.1 | | | | |
递延套期保值(收益)损失的重新分类，税后净额(1) | 2.2 | | | 3.3 | | 5.5 | | | | |
| 衍生工具对综合收益的总影响，税后净额 | $ | 42.7 | | | $ | 6.9 | | $ | 49.6 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)，截至2021年12月31日的税后净额 | $ | 31.1 | | | $ | (53.3) | | $ | (22.2) | | | | |
| 2022年活动 | | | | | | | |
| 未实现的套期保值收益(损失)和其他，税后净额 | $ | (86.3) | | | $ | 20.9 | | $ | (65.4) | | | | |
递延套期保值(收益)损失的重新分类，税后净额(1) | 32.8 | | | 3.1 | | 35.9 | | | | |
| 衍生工具对综合收益的总影响，税后净额 | $ | (53.5) | | | $ | 24.0 | | $ | (29.5) | | | | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)，截至2022年12月31日的税后净额 | $ | (22.4) | | | $ | (29.3) | | $ | (51.7) | | | | |
| 2023年活动 | | | | | | | |
| 未实现的套期保值收益(损失)和其他，税后净额 | $ | (72.0) | | | $ | (0.4) | | $ | (72.4) | | | | |
递延套期保值(收益)损失的重新分类，税后净额(1) | 72.0 | | | 1.9 | 73.9 | | | |
| 衍生工具对综合收益的总影响，税后净额 | $ | — | | | $ | 1.5 | | $ | 1.5 | | | | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)，截至2023年12月31日的税后净额 | $ | (22.4) | | | $ | (27.8) | | $ | (50.2) | | | | |
____________________
(1)金额包括在综合损益表中的“销售和服务成本”、“销售、一般和行政费用”以及“利息支出”。
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前利润(亏损)的金额。 金融衍生品收益表中确认的收益(1) |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外汇合约 | $ | (33.7) | | | $ | (37.2) | | | $ | (47.7) | |
| | | | | |
| 总计 | $ | (33.7) | | | $ | (37.2) | | | $ | (47.7) | |
____________________
(1)各栏中的金额代表衍生工具的损益与对冲项目的损益相抵。这些数额包括在综合损益表中的“销售和服务成本”，以及较小程度的“销售、一般和行政费用”。
公允价值计量
公平值为市场参与者于计量日期在有序交易中出售资产所收取或转让负债所支付之价格。市场参与者被定义为资产或负债的主要或最有利市场中的买方或卖方，他们独立于报告实体，了解情况，能够并愿意就资产或负债进行交易。
公允价值层次结构
我们已根据估值技术输入数据的优先次序，将按公平值入账的资产及负债分类为三级公平值架构。公平值等级给予相同资产或负债于活跃市场之报价最高优先权（第一级），而给予不可观察输入数据最低优先权（第三级）。倘用于计量资产及负债之输入数据属于不同层级，则分类乃基于对工具公平值计量属重大之最低层级输入数据。
经常性公允价值计量
下表呈列我们于综合资产负债表内按经常性基准按公平值计量的资产及负债的公平值层级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年12月31日 | | 相同资产在活跃市场中的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
| 资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生产品-外汇 (1) | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | — | |
衍生工具-利率 (1) | — | | | — | | | — | | | — | |
其他(2) (3) | 47.1 | | | 23.8 | | | — | | | 23.3 | |
| 总资产 | $ | 47.3 | | | $ | 23.8 | | | $ | 0.2 | | | $ | 23.3 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生产品-外汇 (1) | $ | 11.6 | | | $ | — | | | $ | 11.6 | | | $ | — | |
衍生工具-利率 (1) | — | | | — | | | — | | | — | |
其他(2) | 24.4 | | | 24.4 | | | — | | | — | |
| 总负债 | $ | 36.0 | | | $ | 24.4 | | | $ | 11.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年12月31日 | | 相同资产在活跃市场中的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
| 资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生产品-外汇 (1) | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | — | |
衍生工具-利率 (1) | 12.4 | | | — | | | 12.4 | | | — | |
其他(2) (3) | 41.8 | | | 22.5 | | | — | | | 19.3 | |
| 总资产 | $ | 55.0 | | | $ | 22.5 | | | $ | 13.2 | | | $ | 19.3 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生产品-外汇 (1) | $ | 17.8 | | | $ | — | | | $ | 17.8 | | | $ | — | |
衍生工具-利率 (1) | — | | | — | | | — | | | — | |
其他(2) | 23.5 | | | 23.5 | | | — | | | — | |
| 总负债 | $ | 41.3 | | | $ | 23.5 | | | $ | 17.8 | | | $ | — | |
____________________
(1)有关我们综合资产负债表中的分类，请参阅本附注中的衍生工具公允价值表。
(2)包括递延补偿安排，通过该安排，我们持有各种投资证券，并在我们的资产负债表上确认。资产及负债均按公平值入账。计入合并资产负债表“包括长期应收款在内的其他资产，净额”的资产金额。负债金额计入综合资产负债表的“其他长期负债”。
(3)FMC持有应收账款证券化基金的实益权益。实益权益的公允价值通过计算该基金的未偿还信用票据预期收到的现金金额确定。作为该评估的一部分，我们依赖不可观察输入数据，包括估计预期信贷亏损。我们考虑历史资料、当前状况及其他合理因素作为该评估的一部分。资产金额计入综合资产负债表内的“其他资产（包括长期应收款项），净额”。
非经常性公允价值计量
于所呈列期间，综合资产负债表内并无非经常性公平值计量。
注20：担保、承诺和或有事项
我们将继续监控担保和赔偿的条件，以确定是否必须在我们的财务报表中确认负债。
下表载列于二零二三年十二月三十一日各主要担保组别的潜在未来付款的估计未贴现金额。该等担保于日常业务过程中因与客户及非综合联属公司之关系而产生。被担保方的不履约触发了要求我们向担保受益人付款的义务。根据我们的经验，这些类型的担保对我们的综合财务状况或流动性没有重大影响。我们的预期是，与其他人不履约相关的未来付款或履约被认为是不可能的。
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 保证： | |
供应商融资担保-短期 (1) | $ | 69.6 | |
| |
其他债务担保(2) | 67.9 | |
| 总计 | $ | 137.5 | |
____________________
(1)代表某些客户为金融机构的季节性借款提供担保。短期数额在合并资产负债表中记为“卖方融资担保”。
(2)这些担保代表向第三方银行提供的未偿还承诺，用于向各种直接和间接客户以及非合并附属公司提供信贷。根据我们的历史收集经验和当前对信用风险的评估，担保的负债以接近公允价值的金额记录(即代表可随时待命的债务)。从历史上看，这些担保的公允价值一直并将继续处于本报告所述期间，无关紧要，而且大多数担保的到期日不到一年.
上图不包括我们向贷款机构提供的母公司担保，这些贷款机构向我们的海外子公司提供信贷。由于这些担保是为合并子公司提供的，因此综合财务状况不受这些担保的发放的影响。此外，在与我们的财产和资产出售和资产剥离相关的图表中，我们同意赔偿买方的某些责任，包括在出售日期之前发生的环境污染和税收，或就买方承担的某些合同向第三方提供担保。我们对某些责任的赔偿或保证义务可能是无限期的，可能会也可能不会受到免赔额、最低索赔金额或上限的限制。因此，我们不可能预测索赔的可能性，也不可能对最大潜在损失或损失范围做出合理估计。如果触发，我们可能能够从第三方追回部分赔偿款项。因此，我们没有为这些担保记录任何具体的负债。对于与我们的资产剥离相关的某些债务，我们可以对最大潜在损失或损失范围做出合理估计，并且很可能发生，在这些情况下，我们已经记录了负债。
承付款
购买义务
我们在与材料和能源采购相关的按需或付费购买义务下的最低承诺总额约为#美元。325.4截至2023年12月31日，为100万。由于我们在这些合同下的大部分最低债务是在合同有效期内按年计算的，我们无法确定根据这些合同可以支付这些债务的期限。然而，我们打算通过与正常业务过程相关的采购来履行与这些合同相关的义务。
或有事件
证券诉讼。2023年11月9日，一名据称的FMC股东提起了一项可能的集体诉讼(Heegg诉FMC Corporation等人案。)在美国宾夕法尼亚州东区地区法院(“EDPA”)，并将FMC及其某些现任高管(“被告”)列为被告。起诉书总体上声称，FMC对业务、运营和前景做出了虚假陈述，包括指控被告未能披露：(1)印度、中国和巴西等某些市场对旗舰产品专利保护的减弱；(2)与FMC专利保护努力相关的诉讼状况。起诉书指控违反了1934年《证券交易法》(简称《交易法》)第10(B)节和据此颁布的规则10b-5，以及《交易法》第20(A)节。起诉书代表在2022年11月2日至2023年10月20日期间购买或以其他方式获得FMC股票的所有个人和实体寻求未指明的损害赔偿和其他救济。2023年11月14日，一名据称的FMC股东提交了雇主-卡车司机 当地诉FMC公司等人案。，EDPA的一项推定的集体诉讼申诉，基于类似的实质性指控，对相同的被告提出类似的索赔希格。起诉书代表在2022年11月2日至2023年10月20日期间购买或以其他方式获得FMC股票的所有个人和实体寻求未指明的损害赔偿和其他救济。2023年12月7日，一名据称的FMC股东提交了俄克拉荷马州消防员养老金诉FMC公司等人案。，EDPA的一项推定的集体诉讼申诉，基于类似的实质性指控，对相同的被告提出类似的索赔希格。起诉书代表在2022年2月9日至2023年10月20日期间购买或以其他方式获得FMC股票的所有个人和实体寻求未指明的损害赔偿和其他救济。2024年1月，某些股东提出动议，要求合并各种推定的案件，并任命他们为主要原告。地区法院尚未对动议做出裁决。根据当事各方的规定，被告没有义务对申诉作出答复，直到指定了一名主要原告并确定了实际申诉或提交了合并的经修正的申诉。FMC认为被告有可取的辩护理由，并打算积极为自己和被告辩护。
石棉索赔。像数百家其他工业公司一样，我们被列为与石棉有关的人身伤害诉讼的众多被告之一。这些案件中，大多数都是由于接触FMC场所内的石棉或安装在通过停产作业制造或销售的机器或设备中的含石棉部件而造成人身伤害或死亡。
我们打算根据以往的经验，继续处理这些与石棉有关的个案。我们已经在我们的非持续业务中为这起诉讼建立了准备金，并认为任何超过既定准备金的损失都无法合理估计。根据我们的经验，石棉诉讼的整体趋势已随时间而改变。在过去的几年里，我们看到针对FMC提起诉讼的司法管辖区发生了变化，各种索赔中提到的产品组合也发生了变化。由于这些索赔趋势尚未形成可预测的模式，我们目前无法合理估计我们对未来可能提出的索赔的石棉负债。
百草枯箱子。与雪佛龙美国公司和先正达股份公司一起，FMC已经在费城普通大众侵权计划法院待审的大约500起案件中被点名；这些案件正处于初步申诉阶段，主审法官正在审查这些案件。一般来说，原告声称他们接触了百草枯，由于这种接触，他们患上了疾病或其他健康状况。雪佛龙和先正达(或其前身)是百草枯产品在美国的注册商。FMC不知道曾在美国注册过任何百草枯产品。FMC认为该公司有值得称道的防御措施，并打算积极为自己辩护。
其他或有负债。除上述所披露的事项外，我们还有因诉讼、索赔、我们销售的产品、我们作出的担保或保证、我们订立的合同、我们提供的赔偿以及与正常业务过程相关的其他承诺或义务而产生的某些其他或有负债。
在巴西，我们受到各种政府机构的索赔，这些索赔涉及所谓的额外间接(非收入)税或关税，以及与我们业务相关的产品责任问题和劳工案件。这些纠纷需要多年的时间才能解决，因为这些问题需要通过行政或司法法院来解决。我们已为我们认为可能发生的巴西事项提供了准备金，并可对其债务作出合理估计，数额为#美元。5.8百万美元和美元6.2分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。与这类巴西事项有关的合理或有损失估计总额超过应计金额约#美元。922023年12月31日为100万人。我们对这些案件进行有力的辩护，直至最终判决。这一合理可能的估计是基于截至提交申请之日可获得的信息，鉴于巴西行政或司法当局最终决定的不确定性，未来的实际损失可能会更高。
在印度，我们正在接受税务机关的审计或其他程序，涉及与我们的业务相关的某些所谓的额外间接税。印度税务部门最近开始对许多公司进行审计或调查，包括我们在印度的FMC子公司，对2017年生效的商品和服务税(GST)间接税法进行审计或调查。税务机关对本公司所采取的技术性税务立场提出质疑，这类诉讼和未来可能的诉讼需要多年的时间才能解决，因为有关事项由税务机关或法院审理和裁决。我们已为我们认为可能发生的历史上的印度税务问题预留了准备金，截至2021年12月31日的合理估计债务约为#美元。33.51000万美元。截至2023年12月31日，这些事项中的大部分已经解决，剩余的义务无关紧要。剩余债务的时间和数额将根据最后谈判而有所不同，准备金将随着这些款项的支付而减少。
关于运营产生的其他或有事项，其中一些是已知的--例如未决的产品责任诉讼或索赔--但由于这些或有事项是初步的，因此无法确定是非曲直，或者如果是更高级的情况，根据目前的知识，不被认为是重大的。有些意外情况是未知的--例如，我们没有通知的索赔，或由于我们已销售的产品、我们作出的担保或保证、或我们提供的赔偿而可能在未来发生的索赔。因此，我们目前无法对这些或有事项的潜在损失风险做出合理的估计，无论是个别的还是总体的。根据现有资料和已建立的储备，我们没有理由相信最终解决我们的已知或有事项，包括本附注所述的事项，会对我们的综合财务状况、流动资金或经营业绩产生重大不利影响。然而，不能保证这些或有事项的结果将是有利的，其中某些或有事项的不利结果可能会对我们的综合财务状况、任何一个报告期的经营业绩或流动性产生重大不利影响。
请参阅本表格10-K中包含的波特兰港场地合并财务报表附注11，以了解与我们的环境或有事项相关的法律程序。
附注21： 细分市场信息
正如本10-K表格中包含的综合财务报表附注1所述，我们作为一个单一的业务部门运营，为世界各地的种植者提供创新的解决方案，其强大的产品组合由作物保护、植物健康以及专业病虫害和草坪管理方面的市场驱动的发现和开发流程提供动力。
关于按主要地理区域分列的收入，请参阅本表格10-K中包含的合并财务报表附注3。下表按主要地理区域提供了我们的长期资产：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
长寿资产(1) | | | |
北美(2) | $ | 1,063.4 | | | $ | 1,060.7 | |
| 拉丁美洲 | 714.8 | | | 759.0 | |
欧洲、中东和非洲(2) | 1,718.2 | | | 1,684.1 | |
亚洲(2) | 1,964.1 | | | 2,018.2 | |
| 总计 | $ | 5,460.5 | | | $ | 5,522.0 | |
____________________
(1)地理上的长期资产不包括长期递延所得税。
(2)截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，长期资产占合并长期资产的10%以上的国家是新加坡，这三个国家的总资产为1,699.6百万美元和美元1,745.0100万，美国，总额为300万美元1,036.7百万美元和美元1,047.4100万美元和丹麦，总额为1美元1,334.0百万美元和美元1,075.7分别为100万美元。
附注22： 补充信息
下表列出了综合资产负债表中列报的预付资产和其他流动资产、其他资产，包括长期应收款、净额、应计负债和其他长期负债的详细情况：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 预付资产和其他流动资产 | | | |
| 预付保险 | $ | 15.3 | | | $ | 12.6 | |
| | | |
| | | |
| 与税收有关的项目，包括增值税应收账款 | 241.9 | | | 172.4 | |
退还资产(1) | 59.5 | | | 36.8 | |
| 收回环境义务(附注11) | 1.5 | | | 3.2 | |
| 衍生资产(附注19) | 0.2 | | | 13.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他预付资产和流动资产 | 80.5 | | | 105.4 | |
| 总计 | $ | 398.9 | | | $ | 343.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 其他资产，包括长期应收账款，净额 | | | |
| 非流动应收账款(附注9) | $ | 19.5 | | | $ | 60.8 | |
| 预付款给合同制造商 | 97.1 | | | 119.4 | |
| 大写软件，网络 | 123.3 | | | 133.0 | |
| 收回环境义务(附注11) | 3.4 | | | 3.2 | |
| 应收贸易账款证券化的实益权益(附注19) | 23.3 | | | 19.3 | |
| 所得税间接福利 | 19.7 | | | 21.2 | |
| 经营租赁ROU资产(附注17) | 121.8 | | | 123.8 | |
| 递延补偿安排(附注19) | 23.8 | | | 22.5 | |
| 退休金及其他退休后福利(附注14) | 30.7 | | | 22.4 | |
| 其他长期资产 | 26.9 | | | 34.9 | |
| 总计 | $ | 489.5 | | | $ | 560.5 | |
(1)根据收入标准要求，对于FMC预期无权获得的客户支付的代价，确认销售退货负债，并确认相应的退款资产，以从客户手中收回产品。见下文(1)。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 应计负债和其他负债 | | | |
| 重组储备(附注8) | $ | 47.4 | | | $ | 7.6 | |
| 应付股息(附注16) | 72.5 | | | 72.7 | |
| 应计工资总额 | 55.5 | | | 99.8 | |
| | | |
| 环境储量，当前，扣除回收后的净额(注11) | 97.4 | | | 90.1 | |
| 衍生负债(附注19) | 11.6 | | | 17.8 | |
呋喃丹®产品退出资产报废义务(附注1) | 5.0 | | | 10.0 | |
| | | |
| 经营租赁流动负债(附注17) | 24.4 | | | 22.0 | |
其他应计负债和其他负债(1) | 371.0 | | | 281.8 | |
| 总计 | $ | 684.8 | | | $ | 601.8 | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 其他长期负债 | | | |
| 重组储备(附注8) | $ | 3.0 | | | $ | 3.0 | |
| 长期资产报废债务(注1) | 1.4 | | | 6.0 | |
与减税和就业法案有关的过渡税(2) | 23.3 | | | 62.6 | |
| 与不确定的税务状况有关的或有事项(附注12) | 62.4 | | | 52.4 | |
| 递延补偿安排(附注19) | 24.4 | | | 23.5 | |
| | | |
| 自我保险准备金(主要是工人补偿) | 2.3 | | | 3.4 | |
| 租赁义务(附注17) | 123.2 | | | 128.6 | |
| 停产准备(附注10) | 135.6 | | | 127.2 | |
| | | |
| 不利的合同 | 5.6 | | | 10.1 | |
| 其他长期负债 | 26.2 | | | 28.6 | |
| 总计 | $ | 407.4 | | | $ | 445.4 | |
____________________
(1)其他应计负债和其他负债包括我们对销售退货的估计负债。
(2)代表未来两年应缴纳的整体过渡税的非当期部分。
注23：季度财务信息(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位，不包括每股和每股数据) | 2023 | | 2022 |
| 1Q | | 2Q | | 3Q | | 4Q | | 1Q | | 2Q | | 3Q | | 4Q |
| 收入 | $ | 1,344.3 | | | $ | 1,014.5 | | | $ | 981.9 | | | $ | 1,146.1 | | | $ | 1,350.8 | | | $ | 1,452.3 | | | $ | 1,377.2 | | | $ | 1,622.0 | |
| 毛利率 | 581.3 | | | 432.8 | | | 381.2 | | | 435.7 | | | 572.7 | | | 591.0 | | | 477.5 | | | 685.6 | |
| 持续经营的收益(亏损)，未计权益、关联公司亏损(收益)、非经营性养老金和退休后费用(收益)、利息支出、净税和所得税 | 304.5 | | | 132.2 | | | 100.8 | | | 18.1 | | | 303.3 | | | 235.9 | | | 210.6 | | | 394.5 | |
| 持续经营的收入(亏损) | 207.4 | | | 53.9 | | | 4.6 | | | 1,153.6 | | | 226.8 | | | 142.0 | | | 134.5 | | | 335.4 | |
| 已终止业务，扣除所得税 | (11.5) | | | (21.5) | | | (8.3) | | | (57.2) | | | (15.2) | | | (10.8) | | | (16.2) | | | (55.0) | |
| 净收益(亏损) | $ | 195.9 | | | $ | 32.4 | | | $ | (3.7) | | | $ | 1,096.4 | | | $ | 211.6 | | | $ | 131.2 | | | $ | 118.3 | | | $ | 280.4 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | (0.1) | | | 1.9 | | | (0.2) | | | (2.1) | | | 4.2 | | | (3.0) | | | (2.7) | | | 6.5 | |
| FMC股东应占净收益(亏损) | $ | 196.0 | | | $ | 30.5 | | | $ | (3.5) | | | $ | 1,098.5 | | | $ | 207.4 | | | $ | 134.2 | | | $ | 121.0 | | | $ | 273.9 | |
| FMC股东应占金额： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持续经营，扣除所得税后的净额 | $ | 207.5 | | | $ | 52.0 | | | $ | 4.8 | | | $ | 1,155.7 | | | $ | 222.6 | | | $ | 145.0 | | | $ | 137.2 | | | $ | 328.9 | |
| 已终止业务，扣除所得税 | (11.5) | | | (21.5) | | | (8.3) | | | (57.2) | | | (15.2) | | | (10.8) | | | (16.2) | | | (55.0) | |
| 净收益(亏损) | $ | 196.0 | | | $ | 30.5 | | | $ | (3.5) | | | $ | 1,098.5 | | | $ | 207.4 | | | $ | 134.2 | | | $ | 121.0 | | | $ | 273.9 | |
归属于FMC股东的每股普通股基本盈利（亏损） (1): | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持续运营 | $ | 1.65 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.04 | | | $ | 9.23 | | | $ | 1.77 | | | $ | 1.15 | | | $ | 1.09 | | | $ | 2.61 | |
| 停产经营 | (0.09) | | | (0.17) | | | (0.07) | | | (0.46) | | | (0.12) | | | (0.09) | | | (0.13) | | | (0.44) | |
| 每股普通股基本净收益(亏损) | $ | 1.56 | | | $ | 0.24 | | | $ | (0.03) | | | $ | 8.77 | | | $ | 1.65 | | | $ | 1.06 | | | $ | 0.96 | | | $ | 2.17 | |
归属于FMC股东的每股普通股摊薄收益（亏损） (1): | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持续运营 | $ | 1.64 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.04 | | | $ | 9.23 | | | $ | 1.76 | | | $ | 1.15 | | | $ | 1.08 | | | $ | 2.61 | |
| 停产经营 | (0.09) | | | (0.17) | | | (0.07) | | | (0.46) | | | (0.12) | | | (0.09) | | | (0.13) | | | (0.44) | |
| 稀释后每股普通股净收益(亏损) | $ | 1.55 | | | $ | 0.24 | | | $ | (0.03) | | | $ | 8.77 | | | $ | 1.64 | | | $ | 1.06 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.17 | |
| 加权平均流通股： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | 125.3 | | | 125.1 | | | 124.9 | | | 124.9 | | | 126.1 | | | 126.2 | | | 126.2 | | | 125.6 | |
| 稀释 | 126.1 | | | 125.7 | | | 125.3 | | | 125.2 | | | 126.8 | | | 126.9 | | | 126.9 | | | 126.4 | |
____________________ (1)每股普通股的季度收益总和可能与全年金额不同。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
FMC公司：
关于企业合并的几点看法 财务报表
我们审计了FMC Corporation及其子公司(本公司)截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合损益表(亏损)、全面收益(亏损)表、权益变动表和现金流量表，以及相关附注和附表二-估值和合格账户及准备金(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月27日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
评估未确认的税收优惠
如附注12所述，截至2023年12月31日，该公司有5120万美元的未确认税收优惠。该公司确认了它认为可能持续50%以上的最大金额的税收优惠。公司很大一部分收益是由某些外国子公司产生的，这些子公司的收益税率低于美国联邦法定税率。
我们将评估本公司与某些外国子公司的收益相关的未确认税收优惠确定为一项重要的审计事项。在评估公司对税法的解释、转让定价结构以及对其税收利益确认的分析时，需要复杂的审计师判断。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计并测试了针对未确认税收优惠过程的某些内部控制的操作有效性，包括与转移定价结构相关的控制，这些控制影响了某些外国子公司的收益确定。我们还邀请了具有专门技能和知识的税务和转让定价专业人员，他们在以下方面提供了协助：
•审查公司的税务状况，包括评估未确认税收优惠的方法；
•评估转让定价研究与适用的法律和法规；
•评估公司对税法的解释和公司间交易的所得税后果
•考虑与税务机关达成适用的和解；以及
•评估公司对未确认的税收优惠的确定。
/s/毕马威律师事务所
自1928年以来，我们一直担任该公司的审计师。
费城，宾夕法尼亚州
2024年2月27日
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
管理层负责按照《交易法》第13a-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。FMC对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。财务报告的内部控制包括符合以下条件的书面政策和程序：
•与保存合理、详细、准确和公平地反映金融管理公司资产的交易和处置的记录有关；
•根据美国公认的会计原则，提供必要的交易记录，以便编制财务报表；
•提供合理保证，FMC的收入和支出仅根据FMC管理层和董事的授权进行；以及
•提供合理保证，防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置资产。
财务报告的内部控制包括控制本身、监测和内部审计做法以及为纠正已发现的缺陷而采取的行动。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(COSO 2013)》中所述的财务报告有效内部控制标准进行了这项评估。管理层的评估包括对我们财务报告内部控制设计的评估，以及对我们财务报告内部控制运作有效性的测试。我们与我们董事会的审计委员会审查了我们的评估结果。
基于这一评估，我们确定，截至2023年12月31日，FMC对财务报告进行了有效的内部控制。
我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了一份关于截至2023年12月31日财务报告内部控制有效性的认证报告，该报告见下页。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
FMC公司：
财务报告内部控制之我见
我们根据《财务报告准则》规定的标准，对FMC株式会社及子公司（本公司）截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年12月31日，公司在所有重大方面均按照《财务报告准则》确立的标准对财务报告保持了有效的内部控制。内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计（美国）（PCAOB），公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，截至12月31日的三年期内各年的相关合并收益（亏损）、全面收益（亏损）、权益变动和现金流量表，本核数师于2023年2月27日发表的报告，以及相关附注及附表二-估值及合资格账目及储备（统称为综合财务报表），而本核数师于2024年2月27日发表的报告对该等综合财务报表发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
费城，宾夕法尼亚州
2024年2月27日
FMC公司
附表二--估值和符合资格的账户和准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 拨备(福利) | | | | |
| (单位：百万) | 平衡， 起头 年份的 | | 计入成本和费用 | | 记入其他全面收入 | | 净回收、注销和其他费用(1) | | 平衡， 结束日期： 年 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
坏账准备(2) | $ | 78.4 | | | 6.3 | | | — | | | (28.5) | | | $ | 56.2 | |
| 递延税额估值免税额 | 457.6 | | | 130.5 | | | 0.3 | | | — | | | 588.4 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
坏账准备(2) | $ | 65.1 | | | (0.5) | | | — | | | 13.8 | | | $ | 78.4 | |
| 递延税额估值免税额 | 398.7 | | | 61.5 | | | (2.6) | | | — | | | 457.6 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
坏账准备(2) | $ | 52.6 | | | 21.1 | | | — | | | (8.6) | | | $ | 65.1 | |
| 递延税额估值免税额 | 335.6 | | | 61.4 | | | 1.7 | | | — | | | 398.7 | |
____________________
(1)核销是扣除回收后的净额。
(2)包括短期部分和长期部分。
项目9.报告会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
没有。
项目9A：管理控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价。根据管理层的评估(在公司首席执行官和首席财务官的参与下)，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定的)有效，可提供合理保证，即根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求公司披露的信息已被记录、处理、在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内汇总和报告，并在适当情况下积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时决定所需的披露。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告。请参阅《管理层财务报告内部控制年度报告》，该报告包含在本年度报告表格10-K第II部分第8项中，并通过引用本报告第9A项并入。
独立注册会计师事务所的审计报告。指载于本年报表格10-K第II部分第(8)项的独立注册会计师事务所报告，并参照本报告第(9A)项并入。
(B)内部控制的变化。在截至2023年12月31日的季度内，财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B：提供其他资料
董事及高级职员的证券交易计划
于截至2023年12月31日止三个月内，本公司并无董事或高级管理人员(定义见1934年证券交易法第16a-1(F)条)通过或已终止(I)1933年证券法S-K条例第408(A)项所界定的10b5-1规则交易安排，或(Ii)1933年证券法S-K条例第408(C)项所界定的非规则10b5-1交易安排。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10：董事会、董事、高管和公司治理
在我们提交给美国证券交易委员会的与定于2024年4月30日举行的股东年会相关的委托书(“委托书”)中，以“III.董事会”标题出现的董事信息，以“4A项”标题出现的高管资料。本年度报告表格10-K第I部分中有关我们执行人员的信息，委托书中标题为“IV.关于董事会和公司治理-委员会和董事独立性-审计委员会”的审计委员会信息，以及委托书中标题为“IV.董事会和公司治理-道德准则和商业行为政策”的道德准则信息，在此作为参考并入本委托书中，以供参考。
第11项：增加高管薪酬
委托书中关于高管薪酬的“六.高管薪酬”一节，以及“董事会与公司治理--董事薪酬”和“-公司治理--薪酬与人力资本委员会联锁与内部人参与”一节所载的信息，作为对本项目第11条的回应并入本文作为参考。
第12项：确定某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
委托书中标题为“V.FMC公司的担保所有权”一节中所包含的信息，涉及某些受益所有人和管理层的担保所有权，作为对本条款12的回应而并入本文作为参考。
股权薪酬计划信息
下表列出了截至2023年12月31日授权发行FMC股权证券的补偿计划的相关信息。我们目前授予股权奖励所依据的所有股权补偿计划都已得到股东的批准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千股) | | 在行使未偿还期权和限制性股票奖励后将继续发行的证券数量(A)(2) | | 未偿还期权奖励的加权平均行使价格(B)(1) | | 根据股权补偿计划可供未来发行的剩余证券数量(不包括(A)栏反映的证券)(C) |
| 股东批准的股权补偿计划 | | 2,004 | | | $ | 94.73 | | | 6,600 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
____________________
(1)考虑到本表包括的所有未支付奖励，这类股票期权的加权平均行权价为94.73美元，加权平均到期日为5.6年。
(2)包括授予员工的139.6万份股票期权和43.5万份限制性股票奖励，以及由董事持有的17.3万份限制性股票。
第13项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性
关于我们的独立董事和关联方交易的委托书中“IV.董事会和公司治理-委员会和董事的独立性”标题下的信息，以及在“IV.董事会和公司治理-公司治理-关联方交易政策”标题下的委托书中包含的关于我们关联方交易政策的信息，在此作为参考并入本项目13。
第14项：总会计师费用和服务费
委托书中题为“待表决的建议--批准独立注册会计师事务所的任命”一节中所载的信息以引用的方式并入本文，以回应本项目。
我们的独立注册会计师事务所是毕马威会计师事务所, 宾夕法尼亚州费城。审计师事务所ID：PCAOB ID185
第四部分
项目15. 附件和财务报表附表
与本报告一起提交的文件
1.FMC公司及其子公司的合并财务报表并入本表格10-K第(8)项。
2.本表格10-K载有下列补充财务资料： | | | | | |
| | 页面 |
| 财务报表附表二--2023年、2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的估值和合格账户及准备金 | 112 |
此处未列入的附表被省略，因为它们不适用，或者所需资料已在财务报表或相关附注中列报。
3.展品-以下展品作为本表格10-K的一部分存档，或通过引用并入本表格：
(a)陈列品 | | | | | | | | |
| 展品编号： | 展品说明 | |
| (2) | | 收购、重组、安排、清算或继承计划 | |
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| *2.1a | 交易协议，日期为2017年3月31日，由E.I.Du Pont de Nemour and Company和FMC Corporation签署，日期为2017年3月31日(2017年4月4日提交的8-K表格当前报告的附件2.1) | |
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| *2.1b | 采购价格分配附函协议，日期为2017年5月12日，由E.I.Du Pont de Nemour and Company和FMC Corporation签署，日期为2017年5月12日(2017年11月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.26) | |
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| (3) | | 法团章程细则及附例 | |
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| *3.1 | 重述的公司注册证书，修订至2019年4月30日(2019年5月8日提交的Form 10-Q季度报告附件3.1) | |
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| *3.2 | 自2022年12月14日起重述的FMC公司章程(2022年12月15日提交的8-K表格当前报告的附件3.1) | |
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| (4) | | 界定担保持有人权利的文书，包括契约。FMC Corporation承诺应要求向美国证券交易委员会提供界定FMC Corporation及其合并子公司及其任何需要提交财务报表的未合并子公司长期债务持有人权利的任何文书的副本。 | |
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| *4.1 | 契约，日期为2009年11月15日，由FMC公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签署(2009年11月30日提交的8-K表格当前报告的附件4.1) | |
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| *4.2 | 第一补充契约，日期为2009年11月30日，由FMC公司和美国银行全国银行协会作为受托人(包括票据格式)(2009年11月30日提交的当前8-K表格报告附件4.2) | |
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| *4.3 | 第二份补充契约，日期为2011年11月22日，由公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签署(包括票据的格式)(2011年11月22日提交的当前8-K表格报告的附件4.2) | |
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| *4.4 | 第三份补充契约，日期为2013年11月15日，由公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签署(包括票据的格式)(2013年11月15日提交的当前8-K表格报告的附件4.1) | |
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| *4.5 | 第四份补充契约，日期为2019年9月20日，由公司和作为受托人的美国银行全国协会之间签署(包括作为附件A、B和C的附注格式)(2019年9月23日提交的8-K表格当前报告的附件4.2) | |
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| *4.6 | 股本说明(于2020年2月28日提交的Form 10-K年报附件4.6) | |
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| *4.7 | 第五份补充契约，日期为2023年5月18日，由公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间签署(2023年5月18日提交的当前8-K表格报告的附件4.2) | |
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| (10) | | 材料合同 | |
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| *10.1a | 第三次修订和重新签署的信贷协议，日期为2019年5月17日，在FMC Corporation、FMC Corporation的某些子公司、贷款人和开证行之间，以及作为此类贷款人的行政代理的北卡罗来纳州花旗银行之间。(2019年5月20日提交的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
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| *10.1b | 日期为2020年4月22日的第三次修订和重新签署的信贷协议的第1号修正案，日期为2019年5月17日，在FMC Corporation、FMC Corporation的某些子公司、贷款人和开证行之间，以及作为该等贷款人的行政代理的花旗银行之间。(2020年4月22日提交的当前8-K表格报告的附件10.1) | |
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| *10.1c | 第四次修订和重新签署的信贷协议，日期为2021年5月26日，FMC公司、FMC公司的某些子公司、贷款人和开证行，以及作为此类贷款人行政代理的北卡罗来纳州花旗银行。(2021年5月28日提交的当前表格8-K的附件10.1) | |
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| *10.1d | 第五次修订和重新签署的信贷协议，日期为2022年6月17日，涉及FMC公司、FMC公司的某些子公司、贷款人和开证行，以及作为此类贷款人行政代理的北卡罗来纳州花旗银行(2022年6月21日提交的当前8-K表格报告的附件10.1) | |
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| *10.1e | 定期贷款协议，日期为2021年11月22日，由贷款人FMC Corporation和作为此类贷款人行政代理的北卡罗来纳州花旗银行达成。(于2021年11月23日提交的当前8-K表格报告的附件10.1) | |
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| *10.1f | 日期为2022年6月27日的定期贷款协议的第1号修正案，日期为2021年11月22日，由FMC公司(贷款人一方)和花旗银行(北卡罗来纳州花旗银行)作为此类贷款人的行政代理(2022年6月28日提交的当前8-K表格报告的附件10.1) | |
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| *10.1g | 日期为2023年6月30日的第五次修订和重新签署的信贷协议的第1号修正案，日期为2022年6月17日的FMC公司、FMC公司的某些外国子公司、贷款人和开证行，以及作为此类贷款人的行政代理的花旗银行之间的信贷协议(2023年7月7日提交的当前表格8-K的附件10.1) | |
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| *10.1h | 日期为2023年11月7日的第五次修订和重新签署的信贷协议的第2号修正案，日期为2022年6月17日的FMC公司、FMC公司的某些外国子公司、贷款人和开证行，以及作为此类贷款人的行政代理的花旗银行之间的信贷协议(2023年11月7日提交的当前表格8-K的附件10.1) | |
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| †*10.2 | 自2021年4月27日起修订和重新确定的FMC公司非雇员董事薪酬计划(2021年2月25日提交的Form 10-K年度报告附件10.2) | |
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| †*10.2.a | 非员工董事限售股奖励协议-年度奖励(见2020年5月6日提交的Form 10-Q季度报告附件10.3.A.) | |
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| †*10.2.b | 非员工董事限售股奖励协议-定额授予(见2020年5月6日提交的Form 10-Q季度报告10.3.B.) | |
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| †*10.3 | FMC Corporation受薪员工等值退休计划，自2009年1月1日起修订并重新声明(2009年2月23日提交的Form 10-K年度报告附件10.5) | |
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| †*10.4 | FMC Corporation受薪雇员等值退休计划授予信托基金，经修订和重述，于2001年7月31日生效(2001年11月7日提交的Form 10-Q季度报告附件10.6.a) | |
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| †*10.5 | 公司于2008年12月17日通过的FMC Corporation非合格储蓄和投资计划(2009年2月23日提交的Form 10-K年报附件10.7) | |
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| †*10.5a | FMC公司非合格储蓄和投资计划收养协议，自2008年12月17日起生效(2019年12月19日提交的S-8表格登记说明书附件4.2) | |
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| †*10.5b | 《FMC公司非合格储蓄和投资计划收养协议修正案》，自2018年1月1日起生效(2019年12月19日提交的S-8表格登记说明书附件4.2.a) | |
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| †*10.6 | FMC Corporation非合格储蓄和投资计划信托，自2001年9月28日起修订和重述(2001年11月7日提交的Form 10-Q季度报告附件10.7.a) | |
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| †* 10.6a | FMC公司与富达管理信托公司和FMC公司非合格储蓄和投资计划信托的第一修正案，自2003年10月1日起生效(2004年3月11日提交的Form 10-K年度报告附件10.15a) | |
| | |
| †* 10.6b | FMC Corporation非合格储蓄和投资计划信托第二修正案，自2004年1月1日起生效(2005年3月14日提交的Form 10-K年报附件10.12B) | |
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| †*10.6c | 富达管理信托公司和FMC公司之间的FMC公司非合格储蓄和投资计划信托第三修正案，自2005年2月14日起生效(2009年2月23日提交的Form 10-K年度报告附件10.8.c) | |
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| †*10.6d | 富达管理信托公司和FMC公司之间的FMC公司非合格储蓄和投资计划信托的第四修正案，自2005年7月1日起生效(2009年2月23日提交的Form 10-K年度报告附件10.8.d) | |
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| †*10.6e | 富达管理信托公司与FMC公司之间的FMC公司非合格储蓄和投资计划信托第五修正案，自2008年4月23日起生效(2009年2月23日提交的Form 10-K年度报告附件10.8.e) | |
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| †*10.6f | 2009年3月26日生效的富达管理信托公司与FMC公司之间的FMC公司非合格储蓄和投资计划信托的第六修正案(2017年2月28日提交的Form 10-K年度报告附件10.7f) | |
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| †*10.6g | 《FMC公司与富达管理信托公司与FMC公司非合格储蓄和投资计划信托第七修正案》，自2017年4月1日起生效(2017年2月28日提交的Form 10-K年度报告附件10.7G) | |
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| †*10.7 | 截至2017年4月25日修订和重述的FMC公司激励性薪酬和股票计划(2018年2月28日提交的Form 10-K年度报告附件10.8) | |
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| †*10.7a | 根据FMC公司激励薪酬和股票计划的员工限制性股票单位协议表格(2017年2月28日提交的Form 10-K年度报告附件10.8a) | |
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| †*10.7b | 根据FMC公司激励薪酬和股票计划的非限制性股票期权协议格式(2017年2月28日提交的Form 10-K年度报告附件10.8b) | |
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| †*10.7c | 根据FMC公司激励薪酬和股票计划的关键经理限制性股票协议表格(2017年2月28日提交的Form 10-K年度报告附件10.8c) | |
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| *10.7d | 根据FMC公司激励薪酬和股票计划基于业绩的限制性股票单位奖励协议表格(2017年8月2日提交的Form 10-Q季度报告附件10.8d) | |
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| †*10.7e | 根据FMC公司激励性薪酬和股票计划(相对股东总回报指标)基于业绩的限制性股票单位奖励协议格式(2019年5月8日提交的Form 10-Q季度报告附件10.8E) | |
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| †*10.7f | 根据FMC公司激励性薪酬和股票计划(经营现金流指标)的基于业绩的限制性股票单位奖励协议的形式 (表格10-K年度报告附件10.7f (提交日期：2020年2月28日) | |
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| †*10.8 | FMC公司高管离职计划，自2009年1月1日起修订和重述(2009年2月23日提交的Form 10-K年度报告附件10.10) | |
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| †*10.9 | FMC公司执行西弗兰斯·格兰特信托协议，日期为2001年7月31日(2001年11月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.10a) | |
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| †*10.10 | 修订和重新签署了FMC Corporation和Mark Douglas于2012年11月6日签署的《高管离职协议》(2021年2月25日提交的Form 10-K年度报告附件10.10) | |
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| *10.11 | 分离和分配协议，日期为2018年10月15日，由利文特公司和FMC公司签订，日期为2018年10月15日(利文特公司于2018年10月15日提交的当前8-K表的附件10.1，美国证券交易委员会第1-38694号文件)(“利文特2018年10月8-K表”) | |
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| *10.12 | 过渡服务协议，日期为2018年10月15日，由利文特公司和FMC公司签订，并在利文特公司之间签署(利文特2018年10月表格8-K的附件10.2) | |
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| *10.13 | 利文特公司和FMC公司之间的股东协议，日期为2018年10月15日(利文特2018年10月表格8-K的附件10.3) | |
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| *10.14 | 利文特公司和FMC公司之间的税务协议，日期为2018年10月15日(利文特2018年10月表格8-K的附件10.4) | |
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| *10.15 | 注册权利协议，日期为2018年10月15日，由利文特公司和FMC公司之间签署(利文特2018年10月表格8-K的附件10.5) | |
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| †*10.16 | 修订和重新签署的员工事项协议，日期为2019年2月4日，由利文特公司和FMC公司之间签署(2021年2月25日提交的Form 10-K年度报告附件10.16) | |
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| *10.17 | 商标许可协议，由利文特公司和FMC公司签署，日期为2018年10月15日(利文特2018年10月表格8-K的附件10.7) | |
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| †*10.18 | FMC Corporation和Andrew D.Sandifer之间的高管离职协议，日期为2018年5月15日(2021年2月25日提交的Form 10-K年度报告附件10.18) | |
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| †*10.19 | 高管离职协议，日期为2019年4月1日，FMC Corporation和Michael Reilly之间的协议(2021年2月25日提交的Form 10-K年度报告的附件10.19)。根据条例S-K第601项的指示2，FMC Corporation与Ronaldo Pereira、Diane Allemang、Vsevolod Rostovtsev和Jacqueline Scanlan之间的高管离职协议在所有实质性方面基本上相同，但当事人及其日期除外。 | |
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| †*10.20 | FMC公司和Pierre Brondeau于2020年4月27日签署的信函协议(2020年4月30日提交的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
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| †*10.21 | FMC Corporation 2023年激励股票计划(2023年8月3日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1)。 | |
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| †10.21a | FMC Corporation 2023激励股票计划下的员工限制性股票单位奖励表格 | |
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| †10.21b | FMC公司2023激励股票计划下员工不合格股票期权奖励形式 | |
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| †10.21c | 非雇员董事限制性股票单位奖励协议格式-FMC Corporation 2023激励股票计划下的年度奖励 | |
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| †10.21d | 非雇员董事限制性股票单位奖励协议格式-FMC Corporation 2023激励股票计划下的预聘金 | |
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| †10.21e | FMC Corporation 2023激励股票计划(投资资本回报率指标)下基于员工业绩的限制性股票单位奖励协议的格式 | |
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| †10.21f | FMC Corporation 2023激励股票计划下基于员工业绩的限制性股票单位奖励协议格式(相对股东总回报指标) | |
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| †10.21g | FMC Corporation 2023激励股票计划下关键经理限制性股票单位奖励协议的格式 | |
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| †10.22 | FMC公司非雇员董事薪酬政策(经修订并于2023年4月27日重新生效) | |
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| *18 | 毕马威会计师事务所优先考虑函养老金会计变更(2022年11月2日提交的Form 10-Q季度报告附件18) | |
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| *18.1 | 毕马威会计师事务所优先股优函库存会计变更(2022年11月2日提交的Form 10-Q季度报告附件18.1) | |
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| 21 | | FMC公司重要子公司名单 | |
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| 23.1 | | 毕马威有限责任公司同意 | |
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| 31.1 | | 首席执行官认证 | |
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| 31.2 | | 首席财务官认证 | |
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| 32.1 | | 行政总裁年报证明 | |
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| 32.2 | | 首席财务官年度报告证明 | |
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| 97 | 与追回错误判给的赔偿有关的政策(自2023年10月2日起生效) | |
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| 101 | | 交互数据文件 | |
*以参考方式成立为法团
†管理合同或补偿计划或安排
项目16. 表格10-K总结
可选披露，不包括在本报告中。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
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| FMC公司 |
| (注册人) |
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| 发信人： | /S/安德鲁·D·桑迪费尔 |
| 安德鲁·D·桑迪弗 常务副总裁兼首席财务官 |
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时间：2024年2月27日 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份于指定日期签署如下。
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| 签名 | 标题 | 日期 |
/S/ A尼德鲁D. SANDIFER对美国和中国进行了调查。 安德鲁·D·桑迪弗 | 常务副秘书长总裁和 首席财务官 | 2024年2月27日 |
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/S/ NICHOLASL. PFeiffer表示，他没有。 尼古拉斯·L·法伊弗 | 总裁副首席财务官兼公司主计长 | 2024年2月27日 |
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/S/ PIERRER. B朗多说了算，他说了算。 皮埃尔·R·勃朗多 | 主席 | 2024年2月27日 |
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/S/ M方舟A. DOUGLAS表示，这是一项新的调查。 马克·道格拉斯 | 首席执行官总裁和董事 | 2024年2月27日 |
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/S/ E杜瓦多E. CORDEIRO表示，这是一项新的调查。 爱德华多·E·科代罗 | 董事 | 2024年2月27日 |
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/S/ C芳香ANthony(“JOhn“)DAvidson表示，他没有这样做。 卡罗尔·安东尼(《约翰》)戴维森 | 董事 | 2024年2月27日 |
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/S/ K阿西L. F奥特曼说，他说他是美国人。 凯西·L·福特曼 | 董事 | 2024年2月27日 |
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/S/ C. S棉花GREER表示不会，而不会发生变化。 C.斯科特·格里尔 | 董事 | 2024年2月27日 |
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/S/ K‘L日本JOhnson说了一句话，他说。 克莱恩·约翰逊 | 董事 | 2024年2月27日 |
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/S/ D伊尔克A. KEMPTHORNE将为他们提供服务。 德克·A·肯普索恩 | 董事 | 2024年2月27日 |
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/S/ MARGARETHØVrum、和。 埃什特·阿夫鲁姆 | 董事 | 2024年2月27日 |
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/S/ R欧伯特C. PAllash说了算，他说了算。 罗伯特·C·帕拉什 | 董事 | 2024年2月27日 |
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/S/ PATRICIAVERDUINPH.D. Patricia Verduin博士。 | 董事 | 2024年2月27日 |
