izea-20230930
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年员工股票购买计划成员2022-01-012022-09-300001495231US-GAAP：员工股权会员izea：收入成本会员2023-07-012023-09-300001495231US-GAAP：员工股权会员izea：收入成本会员2022-07-012022-09-300001495231US-GAAP：员工股权会员izea：收入成本会员2023-01-012023-09-300001495231US-GAAP：员工股权会员izea：收入成本会员2022-01-012022-09-300001495231US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：销售和营销费用会员2023-07-012023-09-300001495231US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：销售和营销费用会员2022-07-012022-09-300001495231US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-09-300001495231US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：销售和营销费用会员2022-01-012022-09-300001495231US-GAAP：一般和管理费用会员US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001495231US-GAAP：一般和管理费用会员US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001495231US-GAAP：一般和管理费用会员US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001495231US-GAAP：一般和管理费用会员US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001495231US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001495231US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001495231US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001495231izea：股票期权会员2023-07-012023-09-300001495231izea：股票期权会员2022-07-012022-09-300001495231izea：股票期权会员2023-01-012023-09-300001495231izea：股票期权会员2022-01-012022-09-300001495231US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-09-300001495231US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001495231US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001495231US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001495231US-GAAP：限制性股票成员2023-07-012023-09-300001495231US-GAAP：限制性股票成员2022-07-012022-09-300001495231US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-09-300001495231US-GAAP：限制性股票成员2022-01-012022-09-300001495231izea：托管服务板块收入会员2023-07-012023-09-300001495231izea：托管服务板块收入会员2022-07-012022-09-300001495231izea：托管服务板块收入会员2023-01-012023-09-300001495231izea：托管服务板块收入会员2022-01-012022-09-300001495231izea: MarketplaceSpendFeesNet 会员2023-07-012023-09-300001495231izea: MarketplaceSpendFeesNet 会员2022-07-012022-09-300001495231izea: MarketplaceSpendFeesNet 会员2023-01-012023-09-300001495231izea: MarketplaceSpendFeesNet 会员2022-01-012022-09-300001495231izea：许可费会员2023-07-012023-09-300001495231izea：许可费会员2022-07-012022-09-300001495231izea：许可费会员2023-01-012023-09-300001495231izea：许可费会员2022-01-012022-09-300001495231izea：其他费用会员2023-07-012023-09-300001495231izea：其他费用会员2022-07-012022-09-300001495231izea：其他费用会员2023-01-012023-09-300001495231izea：其他费用会员2022-01-012022-09-300001495231izea：SaaS 服务板块收入会员2023-07-012023-09-300001495231izea：SaaS 服务板块收入会员2022-07-012022-09-300001495231izea：SaaS 服务板块收入会员2023-01-012023-09-300001495231izea：SaaS 服务板块收入会员2022-01-012022-09-300001495231izea：赞助的社会收入会员2023-07-012023-09-300001495231izea：赞助的社会收入会员2023-01-012023-09-300001495231izea：内容收入会员2023-07-012023-09-300001495231izea：内容收入会员2023-01-012023-09-300001495231国家：美国2023-07-012023-09-300001495231国家：美国2022-07-012022-09-300001495231国家：美国2023-01-012023-09-300001495231国家：美国2022-01-012022-09-300001495231国家：加利福尼亚州2023-07-012023-09-300001495231国家：加利福尼亚州2022-07-012022-09-300001495231国家：加利福尼亚州2023-01-012023-09-300001495231国家：加利福尼亚州2022-01-012022-09-30
目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在季度期间 2023年9月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
 
在从 _______________ 到 _______________ 的过渡期内
 
委员会档案编号: 001-37703
 
IZEA 全球有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
内华达州 37-1530765
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
1317 Edgewater Dr., # 1880,
奥兰多, FL
 32804
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
 
注册人的电话号码，包括区号：(407)674-6911
 
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.0001美元IZEA
这个 纳斯达资本市场

根据该法第12（g）条注册的证券：无

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的  x没有 o
 
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有 o
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☐
非加速文件管理器
 ☒
规模较小的申报公司 ☒
新兴成长型公司 ☐
 

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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的o没有x

截至2023年11月6日，我们的已发行普通股共有15,454,166股。

 

目录
截至2023年9月30日的10-Q表季度报告

目录
 
 页面
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
1
截至2023年9月30日和2022年12月31日未经审计的合并资产负债表
1
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并运营报表
2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的综合亏损报表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并股东权益报表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的合并现金流量表
6
未经审计的合并财务报表附注
7
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
23
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
34
第 4 项控制和程序
34
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
36
第 1A 项。风险因素
36
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和股权证券的发行人购买者
23
第 3 项。优先证券违约
37
第 4 项。矿山安全披露
37
第 5 项其他信息
37
第 6 项。展品
38
 
签名
39

i
目录
第一部分-财务信息

项目1-财务报表

IZEA Wordwide, Inc
未经审计的合并资产负债表
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
流动资产：  
现金和现金等价物$35,196,198 $24,600,960 
应收账款，净额6,684,958 5,664,727 
预付费用1,084,289 3,927,453 
短期投资14,842,420 16,106,758 
其他流动资产62,396 66,441 
流动资产总额57,870,261 50,366,339 
不动产和设备，扣除累计折旧216,272 156,774 
善意4,016,722 4,016,722 
无形资产，净额64,953 64,953 
软件开发成本，净额 1,944,377 1,774,033 
长期投资12,670,494 29,296,069 
总资产$76,783,079 $85,674,890 
负债和股东权益  
流动负债：  
应付账款$1,461,732 $1,968,322 
应计费用2,070,747 2,130,702 
合同负债8,704,332 11,247,746 
流动负债总额12,236,811 15,346,770 
财务负债，减去流动部分78,266 62,173 
负债总额$12,315,077 $15,408,943 
承付款项和或有开支（注8）— — 
股东权益：  
优先股; $0.0001面值； 2,500,000已授权股份；未发行和流通股票
— — 
普通股；$0.0001面值； 50,000,000已授权股份；已发行股份： 15,797,724和 15,603,435，分别是；已发行股份： 15,431,869和 15,603,435分别地
1,580 1,560 
按成本计算的库存股：截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为365,855股和0股
(1,019,997)— 
额外的实收资本149,925,505 149,148,248 
累计赤字(83,925,769)(78,103,066)
累计其他综合收益（亏损）(513,317)(780,795)
股东权益总额64,468,002 70,265,947 
负债和股东权益总额$76,783,079 $85,674,890 



见合并财务报表附注。
1
目录
IZEA Wordwide, Inc
未经审计的合并运营报表

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
收入$7,894,901 $10,826,335 $27,321,682 $32,293,682 
成本和支出：
收入成本4,685,437 6,597,430 16,900,116 18,989,076 
销售和营销2,700,301 2,502,128 7,936,801 7,312,240 
一般和行政3,032,759 2,928,679 9,604,308 9,810,102 
折旧和摊销117,544 127,535 574,238 404,856 
成本和支出总额10,536,041 12,155,772 35,015,463 36,516,274 
运营损失(2,641,140)(1,329,437)(7,693,781)(4,222,592)
其他收入（支出）：
利息支出(1,654)(814)(6,373)(2,594)
其他收入（支出），净额659,856 424,019 1,877,451 672,821 
其他收入（支出），净额658,202 423,205 1,871,078 670,227 
净亏损$(1,982,938)$(906,232)$(5,822,703)$(3,552,365)
已发行普通股的加权平均值——基本和摊薄后15,463,334 15,568,356 15,525,636 15,540,627 
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损$(0.13)$(0.06)$(0.38)$(0.23)
























见合并财务报表附注。
2
目录
IZEA Wordwide, Inc
未经审计的综合亏损合并报表
 
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净亏损$(1,982,938)$(906,232)$(5,822,703)$(3,552,365)
其他综合收入
持有证券的未实现收益/（亏损）131,198 (597,113)267,478 (864,595)
其他综合收入总额131,198 (597,113)267,478 (864,595)
综合收益总额（亏损）$(1,851,740)$(1,503,345)$(5,555,225)$(4,416,960)
 








































见合并财务报表附注。
3
目录

IZEA Wordwide, Inc
未经审计的股东权益合并报表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月

 普通股额外
付费		财政部累积的累积其他综合版总计
股东
 股份金额资本股票赤字收入（亏损）公平
余额，2022 年 6 月 30 日15,551,729 $1,555 $148,773,722 $— $(76,279,701)$(267,482)$72,228,094 
股票购买计划和期权行权发行— $— — — — — — 
为支付服务而发行的股票6,623 $1 31,259 — — — 31,260 
基于股票的薪酬15,784 $1 154,114 — — — 154,115 
为支付法定税而扣留的股份(5,667)$— (18,934)— — — (18,934)
其他综合收益（亏损）— $— — — — (597,113)(597,113)
净综合收益（亏损）— $— — — (906,232)— (906,232)
余额，2022 年 9 月 30 日15,568,469 $1,557 $148,940,161 $— $(77,185,933)$(864,595)$70,891,190 


 普通股额外
付费		财政部累积的累积其他综合版总计
股东
 股份金额资本股票赤字收入（亏损）公平
余额，2023 年 6 月 30 日15,734,680 $1,574 $149,646,200 $(705,403)$(81,942,831)$(644,515)$66,355,025 
股票购买计划和期权行权发行— — — — — — — 
为支付服务而发行的股票34,405 4 74,999 — — — 75,003 
基于股票的薪酬43,211 4 239,349 — — — 239,353 
为支付法定税而扣留的股份(14,572)(2)(35,043)— — — (35,045)
反向股票拆分部分份额调整— — — — — — — 
库存股— — — (314,594)— — (314,594)
其他综合收益（亏损）— — — — — 131,198 131,198 
净综合收益（亏损）— — — — (1,982,938)— (1,982,938)
余额，2023 年 9 月 30 日15,797,724 $1,580 $149,925,505 $(1,019,997)$(83,925,769)$(513,317)$64,468,002 






见合并财务报表附注。
4
目录

IZEA Wordwide, Inc
未经审计的股东权益合并报表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月

 普通股额外
付费		财政部累积的累积其他综合版总计
股东
 股份金额资本股票赤字收入（亏损）公平
余额，2021 年 12 月 31 日15,511,332 $1,551 $148,457,152 $— $(73,633,568)$— $74,825,135 
股票购买计划和期权行权发行9,519 1 18,726 — — — 18,727 
为支付服务而发行的股票19,861 2 93,740 — — — 93,742 
基于股票的薪酬42,183 4 428,009 — — — 428,013 
为支付法定税而扣留的股份(14,426)(1)(57,466)— — — (57,467)
其他综合收益（亏损）— — — — — (864,595)(864,595)
净综合收益（亏损）— — — — (3,552,365)— (3,552,365)
余额，2022 年 9 月 30 日15,568,469 $1,557 $148,940,161 $— $(77,185,933)$(864,595)$70,891,190 


 普通股额外
付费		财政部累积的累积其他综合版总计
股东
 股份金额资本股票赤字收入（亏损）公平
余额，2022 年 12 月 31 日15,603,597 $1,560 $149,148,248 $— $(78,103,066)$(780,795)$70,265,947 
股票购买计划和期权行权发行4,329 1 7,991 — — — 7,992 
为支付服务而发行的股票94,202 10 225,002 — — — 225,012 
基于股票的薪酬110,657 11 642,741 — — — 642,752 
为支付法定税而扣留的股份(38,850)(4)(98,475)— — — (98,479)
反向股票拆分部分份额调整23,789 2 (2)— — — — 
库存股— — — (1,019,997)— — (1,019,997)
其他综合收益（亏损）— — — — — 267,478 267,478 
净综合收益（亏损）— — — — (5,822,703)— (5,822,703)
余额，2023 年 9 月 30 日15,797,724 $1,580 $149,925,505 $(1,019,997)$(83,925,769)$(513,317)$64,468,002 










见合并财务报表附注。
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目录
IZEA Wordwide, Inc
未经审计的合并现金流量表
截至9月30日的九个月
20232022
来自经营活动的现金流：  
净收益（亏损）$(5,822,703)$(3,552,365)
为调节净收益（亏损）与用于经营活动的净现金而进行的调整：
数字资产减值— 141,808 
折旧72,529 91,200 
摊销501,709 313,656 
基于股票的薪酬642,752 428,013 
为支付服务而发行的股票的价值225,012 93,742 
处置设备的 (收益) /损失304 18,555 
坏账50,000 — 
运营资产和负债的变化：  
应收账款(1,070,231)(1,044,406)
预付费用和其他流动资产2,847,209 (552,006)
应付账款(506,590)(294,445)
应计费用(76,482)(458,431)
合同负债(2,543,414)(2,101,876)
用于经营活动的净现金(5,679,905)(6,916,555)
来自投资活动的现金流：
购买短期投资(265,887,875)(89,220,431)
出售短期投资的收益267,069,677 67,171,356 
购买长期投资— (26,278,590)
出售长期投资的收益16,975,589 477,438 
购买财产和设备，净额(99,711)(41,097)
出售财产和设备的收益— 10,344 
软件开发成本增加(672,053)(558,599)
投资活动提供和（用于）投资活动的净现金17,385,627 (48,439,579)
来自融资活动的现金流：  
行使股票期权和发行 ESPP 的收益7,992 18,727 
应付票据和资本租赁的付款— (11,944)
购买库存股票(1,019,997)— 
为法定税预扣的股份付款(98,479)(57,467)
融资活动提供的净现金(1,110,484)(50,684)
现金和现金等价物的净增加（减少）10,595,238 (55,406,818)
现金和现金等价物，期初24,600,960 75,433,295 
现金和现金等价物，期末$35,196,198 $20,026,477 
补充现金流信息：  
已付利息$6,208 $1,894 
通过融资安排购置的设备80,843 $— 

见合并财务报表附注。
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注


注意事项 1。公司和重要会计政策摘要
 
业务性质
IZEA Worldwide, Inc.（“IZEA”、“我们” 或 “我们的”）在创作者经济中进行创新，将包括品牌、代理商和出版商在内的营销人员与各种内容创作者联系起来，例如TikTokers、Gamers和其他社交媒体影响者（“创作者”）。我们的技术平台旨在有效地将这些群体聚集在一起，通过管理自定义内容工作流程、创作者搜索和定位、出价、分析和付款处理来促进大规模交易。
我们的使命是拥护创作者，使来自不同背景的个人（从大学生、全职父母到名人和专业记者）能够利用他们的数字内容、创造力和影响力获利。我们对创作者的独特贡献进行补偿，例如代表营销人员在不同的网站、博客和社交媒体渠道上制作和分发各种形式的内容（例如文本、视频、照片、状态更新、插图）。
我们主要通过我们的管理服务提供价值，大多数营销人员委托我们代表他们处理这些服务（“托管服务”）。但是，营销人员也可以选择通过许可我们的技术来使用我们的市场进行自助式网红营销活动或内容制作。
IZEA交易所（“izeaX”）是我们在2023年年中之前的主要技术平台，对于管理网红营销活动以及促进创作者网站、博客和社交媒体渠道（包括推特、脸书、YouTube、Twitch和Instagram）上的内容创作和发布至关重要。但是，在2023年，izeaX已停产，目前的运营仅限于最终的法律和会计结算，预计明年初IZEA团队成员和外部审计师将停止现场直播。
为了应对不断变化的用户需求，我们开发并推出了IZEA Flex（“Flex”）作为企业网红营销的新旗舰平台。Flex 最初于 2022 年 9 月推出，并于 2023 年 1 月商业推出。Flex旨在允许营销人员独立或共同使用其八个核心模块（发现、ContentMine、ShareMonitor、集成、跟踪链接、联系人、交易和活动）的任意组合，以增强其网红营销工作。
Flex 使营销人员能够精确衡量影响者对电子商务收入的大规模影响，并包括社交商务端到端跟踪等高级功能。它整合了从Izea.com上的创作者市场收集的数据，并提供了一套工具，例如用于高级搜索功能的Discover、用于内容管理和见解的ContentMine、用于社交监控的ShareMonitor、用于通过谷歌分析和Shopify等平台跟踪活动指标的集成以及用于详细网红营销指标的跟踪链接。
2023年第三季度，IZEA Flex引入了灵活优惠、创作者内容请求和报价谈判等其他功能。此外，创作者市场还通过新功能进行了增强，例如整合了 OpenAI 的 GPT-4 的 Form AI 和人工智能视频生成器工具，这表明了我们致力于将人工智能技术集成到我们的服务中。
在这些开发之前，我们在2020年推出了BrandGraph和Shake。社交媒体情报平台BrandGraph已与izeaX和现在的Flex进行了高度整合。它对公司与品牌的关系进行映射和分类，并通过专有的内容分析引擎将社交内容与品牌关联起来。面向自由职业者提供数字创意的Shake于2022年10月停产，同时推出了创作者商城，该市场提供了替代Shake的升级功能。
2022年10月，IZEA.com上的创作者市场上线，为创作者提供了展示作品的强大工具，为营销人员提供了强大的搜索功能，为他们的活动寻找合适的影响者。诸如Casting Calls之类的功能为营销人员和创作者提供了动态的双向连接，促进了从网红活动到全职就业机会的所有方面，创作者通过视频和短信回复来回应这些电话。这些进步反映了我们对技术的持续投资以及对支持创作者经济的承诺。
演示基础
随附的截至2023年9月30日的合并资产负债表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并经营报表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益报表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表未经审计，但包括所有调整都是管理层的意见，这是根据美国公认会计原则（GAAP）公允列报其在该日期的财务状况以及截至该日止期间的经营业绩和现金流所必需的。截至的合并资产负债表
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

2022年12月31日来自当时经审计的合并财务报表，但根据美国证券交易委员会的规章制度，不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。这些未经审计的合并财务报表应与截至2022年12月31日的财政年度的合并财务报表及其附注一起阅读，后者包含在公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的经2023年4月19日修订的10-K表年度报告中。
整合原则
合并财务报表包括IZEA Worldwide, Inc.及其全资子公司在子公司个人收购、合并或成立之日之后的账目（如适用）。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
估算值的使用
编制符合公认会计原则的财务报表可能需要管理层做出影响报告的资产和负债金额的估算和假设，披露财务报表发布之日的或有资产和负债以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金和现金等价物
公司将自购买之日起三个月或更短时间内购买的所有高流动性投资视为现金等价物。联邦存款保险公司为存入公司银行账户的存款提供保险，最高金额为美元250,000在每家银行。CDIC为存入公司在加拿大的银行账户的存款提供保险，最高可达加元 100,000。超过这些限额的存款余额约为美元34.6百万和美元24.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
投资债务证券
我们在债务证券上的投资要么按摊销成本记账，要么按公允价值记账。成本基础由特定的识别方法确定。公司具有积极意图和能力持有至到期的债务证券投资按摊销成本入账，归类为持有至到期的债券。未归类为持有至到期的债务证券的投资按公允价值记账，归类为交易或可供出售。交易债务证券的已实现和未实现损益，以及可供出售债务证券的已实现损益，均包含在净收益中。可供出售债务证券的未实现收益和亏损（扣除税款）作为累计其他综合收益（亏损）的一部分包含在我们的合并资产负债表中。
应收账款和信用风险集中度
公司的应收账款余额包括贸易应收账款和信贷损失准备金。贸易应收账款是根据正常贸易条件应付的客户债务。该公司的净贸易应收账款为美元6.6截至 2023 年 9 月 30 日，为百万美元。该公司的净贸易应收账款为美元5.7截至 2022 年 12 月 31 日，为百万。
管理层通过定期评估个人客户应收账款并考虑客户的财务状况、信用记录和当前的经济状况来确定应收账款的可收回性。如果客户在相关到期日之前未支付到期金额，则该账户被视为拖欠款项。如果账户余额的一部分被视为无法收回，公司将注销所欠金额，或者根据其对账户中无法收回部分的最佳估计提供储备金。该公司的信贷损失准备金为 $205,000和 $155,000分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。管理层认为这一估计是合理的，但无法保证该估计值不会因行业、个人客户或公司的经济状况或业务状况的变化而发生变化。对该账户的任何调整均作为一般和管理费用反映在合并运营报表中。公司认可了 $50,000截至2023年9月30日的三个月和九个月的坏账支出确实如此 不确认截至2022年9月30日的三个月和九个月内的任何坏账支出。坏账支出低于 1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月收入的百分比。
     应收账款的信用风险集中度通常受到限制，因为许多地域不同的客户构成了公司的客户群，从而分散了贸易信用风险。但是，该公司增加的SaaS客户增加了某些与市场支出相关的大量信用余额的客户的信用敞口。公司通过信用审批、信用额度和监控程序控制信用风险。公司对客户进行信用评估，但通常不需要抵押品来支持应收账款。该公司目前有 三每位客户所占的份额均超过 10截至 2023 年 9 月 30 日应收账款总额的百分比，以及 三每位客户所占的份额均超过 10截至12月31日占应收账款总额的百分比，
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

2022年。该公司有 二占比超过的客户 10截至2023年9月30日的三个月中，其托管服务收入的百分比。该公司有 三每位客户所占的份额均超过 10在截至2022年9月30日的三个月中，其托管服务收入的百分比。该公司有 一占比超过... 的客户 10在截至2023年9月30日的九个月中，其托管服务收入的百分比。该公司有 二每位客户所占的份额均超过 10在截至2022年9月30日的九个月中，其托管服务收入的百分比。
财产和设备
财产和设备按成本入账，如果是以企业合并方式收购，则按收购日的公允价值入账。 在资产的估计使用寿命内使用直线法计算折旧，如下所示：
计算机设备3年份
办公设备
3 - 10年份
家具和固定装置
5 - 10年份
出售或报废资产的账面金额及相关的累计折旧在处置当年抵消，由此产生的损益列入合并运营报表中的一般和管理费用。
善意
商誉是指为收购业务转让的对价超过标的可识别净资产的公允价值的部分。该公司因收购Ebyline, Inc.（“Ebyline”）、ZenContent, Inc.（“ZenContent”）和TapInfluence, Inc.（“TapInfluence”）而拥有商誉。商誉不摊销，但至少每年都要进行减值测试。如果管理层确定商誉价值已减值，公司将记录一笔费用，金额等于申报单位账面金额超过其公允价值的部分，但不得超过在做出决定的财政季度分配给申报单位的商誉总额。
公司自每年10月1日起对商誉进行年度减值测试，如果存在某些指标，则更频繁地进行商誉减值测试。需要在申报单位层面对商誉进行减值测试。报告单位是业务分部或比业务分段层低一个级别，被称为组件。管理层通过评估各组成部分 (i) 是否有可用的独立财务信息，(ii) 是否参与业务活动，以及 (iii) 分部经理是否定期审查该组成部分的经营业绩来确定其报告单位。根据合并后实体的预期组织结构，被收购企业的净资产和商誉分配给与收购业务相关的申报单位。如果认为两个或多个组成部分在经济上相似，则在进行年度商誉减值审查时，将这些组成部分汇总为一个报告单位。该公司有 一截至 2023 年 9 月 30 日的申报单位。没有指标，而且 不在截至2023年9月30日的三个月和九个月中记录了减值。
无形资产
该公司通过收购Ebyline、ZenContent和TapInfluence收购了大部分无形资产，并在一段时间内摊销了可识别的无形资产 12到 60月。有关更多详细信息，请参阅注释 4。
根据ASC 350的规定，公司将其持有的数字资产视为无限期无形资产， 无形资产——商誉及其他。公司保留其数字资产的所有权和控制权，并可能使用第三方托管服务来保护这些资产。数字资产最初按成本入账，并对自收购以来产生的任何减值损失进行评估。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司没有确认任何数字资产减值。公司确认了减值美元141,808在截至2022年9月30日的九个月中，关于数字资产。
每当事件或情况变化表明长期资产（包括软件开发成本和其他无形资产）的账面金额可能无法收回时，公司就会审查其减值情况。如果需要进行评估，则将与资产相关的预计未来未贴现现金流与资产账面金额进行比较，以确定是否存在减值，减值按资产公允价值和账面价值之间的差额计算。对未来未贴现现金流的估计基于业务的预期增长率、预期的未来经济状况和对剩余价值的估计。公允价值取决于管理层对风险调整后贴现率的估计，据信这与市场参与者在估算公允价值时使用的假设一致。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司没有确认与公司收购的无形资产相关的任何减值费用。

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合并财务报表附注

软件开发成本
根据会计准则编纂 (“ASC”) 350-40,内部使用软件，公司将与创建和增强与其平台相关的内部开发软件相关的某些内部用途软件开发成本资本化。软件开发活动通常包括三个阶段（i）研究和规划阶段，（ii）应用和开发阶段以及（iii）实施后阶段。在研究和规划阶段以及软件开发的实施后阶段产生的成本，或其他不符合资本化资格的维护和开发费用，按发生的费用记作支出。应用程序和开发阶段产生的成本，包括重大增强和升级，均为资本化。这些成本包括与软件项目直接相关的员工或顾问的人事和相关雇员福利费用，以及软件开发过程中获得的材料的外部直接成本。该公司还利用与云计算安排（“CCA”）相关的某些成本。这些软件开发、获得的技术和 CCA 成本在预计的使用寿命内按直线摊销 五年在软件或附加功能的初始发布时。当情况表明软件开发成本的账面金额可能无法收回时，公司会审查软件开发成本的减值情况。如果资产组的账面价值无法收回，则公司将在合并运营报表中确认账面价值超过公允价值的减值损失。更多细节请参见注释 5。
租赁
会计准则更新（“ASU”）第 2016-02 号，租赁（主题 842）, 确立了一种使用权模式, 要求承租人在资产负债表上记录期限长于以下的所有租赁的使用权资产和使用权负债 12月。租赁被归类为财务租赁或运营租赁，其分类会影响损益表中的支出确认模式。公司不在资产负债表上记录租赁期限为的租约 12生效日期不超过几个月。
收入确认
公司的收入来自四个主要来源：（1）营销商（通常是品牌、代理商或合作伙伴）向公司付款以提供定制内容、网红营销、放大或其他活动管理服务（“托管服务”）时的托管服务收入；（2）向软件客户收取的费用（“Marketplace Spend Feer”）的收入；（3）向公司收取的许可费和订阅费的收入访问我们的 平台（“许可费”）；以及（4）来自其他费用的收入，例如闲置费、提前兑现费以及向公司平台用户收取的其他杂费（“其他费用”）。
公司根据ASC主题606确认收入， 与客户签订合同的收入 （“ASC 606”）。根据ASC 606，收入根据以下五步模型进行确认：（i）确定与客户签订的合同；（ii）确定合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务；（v）在（或作为）履约义务履行时确认收入。ASC 606的核心原则是，当向客户转让承诺的商品或服务的金额反映了该实体为换取这些商品或服务而期望有权获得的对价时，收入即得到确认。当公司很可能会收取应得的对价以换取向客户转让的商品或服务时，对合同适用五步模式。在合同开始时，一旦确定合同在ASC 606的范围内，公司就会评估每份合同中承诺的商品或服务，并确定哪些是不同的履约义务。
公司还决定其是充当每项已确定的履行义务的代理人还是委托人。确定公司是充当委托人还是代理人是高度主观的，需要公司单独或整体评估多个指标才能做出决定。对于以公司为委托方的交易，收入按总额列报，即营销人员为购买内容或赞助、促销和其他相关服务而支付的金额，公司将其支付给第三方创作者的金额记录为收入成本。对于公司充当代理人的交易，收入按净额列报，即使用公司平台向自助营销人员收取的金额减去向提供服务的第三方创作者支付的金额。
公司与每位营销人员和内容创作者维持单独的安排，其形式为主协议或服务条款，其中规定了关系条款和访问其平台的权限，也可以是工作声明，其中规定了价格和要提供的服务，以及其他条款。交易价格根据工作说明书中规定的固定费用确定，不包含可变对价。与公司签订合同以管理其广告活动或定制内容请求的营销人员可以预先支付服务费用或申请信贷条款。付款条件通常是 30自发票日期起的天数。协议通常规定如果客户在服务完成之前取消协议，则需支付不可退还的押金或取消费用。完成服务之前的账单在赚取之前记为合同负债。公司根据多个因素评估可收款性，包括客户的信誉以及付款和交易记录。
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合并财务报表附注

托管服务收入
对于管理服务收入，公司签订协议，提供可能包括多项不同绩效义务的服务，其形式为：(i) 提供有影响力的营销服务的整合营销活动，其中可能包括提供通过社交网络产品和内容推广（例如出现在网站和社交媒体渠道上的点击广告）共享的博客、推文、照片或视频；(ii) 自定义内容项目，例如研究或新闻文章、信息材料或视频。营销人员购买网红营销服务通常是为了提高公众对营销人员品牌的认识或广告热度，并购买自定义内容供内部和外部使用。
公司将其提供网红营销服务（包括管理服务）的义务视为一项单一的绩效义务，随着客户从服务中获得好处，随着时间的推移，该义务将得到履行。收入是使用将发生的成本与总预期成本进行比较的输入法来确认的，以衡量在履行营销活动的总体绩效义务方面取得的进展。公司可以在工作说明书上提供所有类型的网红营销服务的一种或多种组合，但需一次性付费。当合同中存在多种类型的履约义务时，公司会在合同开始时根据其相对独立的销售价格为每项不同的履约义务分配收入。这些履约义务的履行期一般为一天至一年。定制内容的交付代表着一种独特的履约义务，在向客户交付每条内容的某个时间点必须履行该义务。根据公司的评估，托管服务的收入是按总额报告的，因为公司负有履行绩效义务的主要义务，它创建、审查和控制服务。公司承担向任何第三方创作者付款的风险，并根据工作说明书中要求的服务直接与客户确定合同价格。
市场支出费用收入
对于市场支出费用收入，自助服务客户指示通过公司平台找到的创作者以商定的交易价格提供和/或分发自定义内容。公司的平台控制所请求内容的签约、服务描述、接受和付款。该服务主要由新闻机构或营销人员用于控制其内容和广告需求的外包。公司根据合同向自助服务客户收取交易价格外加费用。当交易由创建者完成并被营销人员接受或经系统验证为已发布时，收入即被确认。根据公司的评估，该收入是按净值报告的，因为公司通过其平台充当代理人，让第三方创作者直接向自助服务客户提供服务或内容，或者通过一个或多个社交媒体平台发布经批准的内容。
许可费收入
许可费收入是通过在商定的订阅期内向客户授予对公司技术平台的有限、非排他性、不可转让的访问权限而产生的。客户访问平台来管理他们的网红营销活动。订阅或许可服务的费用在服务期限内按直线计算。
其他费用收入
其他费用收入是在向公司平台用户收取费用时产生的，主要与月度套餐费用、闲置费和提前套现费用有关。套餐费用在相关月份内予以确认，闲置费用在账户被视为不活跃时予以确认，提早提现费用在提现低于特定最低门槛或要求加快支付时间时予以确认。
公司通常不签订期限超过以下的合同 一年。因此，公司不将获得客户合同的成本资本化，因为这些金额通常将在不到一年的时间内得到确认，而且并不重要。
广告费用
广告费用在发生时记作支出。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，广告费用约为美元0.7百万和美元0.6分别为百万。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，向运营部门收取的广告费用约为美元2.0百万和美元1.6分别为百万。广告成本包含在随附的合并运营报表中的销售和营销费用中。


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合并财务报表附注

所得税
由于其净营业亏损的历史，该公司尚未记录联邦所得税支出。递延所得税使用资产负债表方法进行核算，该方法要求确认递延所得税资产和负债，以应对财务报告基础与资产和负债的纳税基础之间暂时差异的预期未来后果。当递延所得税资产很可能无法变现时，将提供估值补贴。公司在十二个州缴纳州特许经营税，该税包含在合并运营和综合亏损报表中的一般和管理费用中。
公司识别和评估不确定的税收状况（如果有），并认识到不确定的税收状况的影响，在相关税务机构的审查下，维持该立场的可能性要小于不确定的税收状况。此类头寸被视为未确认的税收优惠，相应的负债在资产负债表上确定。公司尚未确认因税收状况不确定的负债。如果存在未确认的税收优惠，公司将在利息支出和运营费用罚款中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息。根据美国国税局的诉讼时效，公司的纳税年度通常为三年；但是，美国国税局可能会审查公司在未来时期使用净营业亏损结转时产生的净营业亏损当年的记录和其他证据。加拿大税务局审查的纳税年度通常为四年。
金融工具的公允价值
公司按公允价值记录对金融工具的投资，公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易价格（退出价格）。估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察的输入反映了来自独立来源的易于获得的数据，而不可观察的输入反映了某些市场假设。有三个级别的投入可用于衡量公允价值：
•第 1 级 –基于活跃市场中相同资产和负债的报价进行估值。
•第 2 级 –根据活跃市场中类似资产和负债的报价进行估值。
•第 3 级 –估值基于不可观察的投入，这些投入得到很少或根本没有市场活动的支持，因此需要管理层对市场参与者将使用哪些公允价值进行最佳估计。
本文讨论的公允价值估算基于某些市场假设和管理层可获得的相关信息。截至2023年9月30日，公司持有1级和2级金融资产；附注2——金融工具将对此进行进一步讨论。
股票薪酬
与根据经修订的2011年股权激励计划（见注9）授予的股票期权相关的股票薪酬成本是根据奖励的公允价值在授予日计量的，并按直线计算作为员工必要服务期内的支出。公司使用Black-Scholes期权定价模型估算每种期权授予的公允价值，该模型使用下表中列出的假设。该公司使用简化的方法来估算员工股票期权的预期期限，因为它认为历史行使数据无法为估算当前授予的股票期权的预期期限提供合理的依据。简化的方法假设员工将在股票期权归属期限和期权到期之日结束之间均衡行使股票期权。公司使用授予之日普通股的收盘价作为其普通股的相关公允价值。该公司根据授予之日普通股的波动率估算了该期间普通股的波动率。公司对美国国债目前可用的隐含收益率使用无风险利率，剩余期限等于奖励的预期期限。该公司从未为其普通股支付过任何现金分红，预计在可预见的将来也不会支付任何现金分红。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司对2011年股权激励计划授予的股票期权使用了以下假设：
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合并财务报表附注

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2011 年股权激励计划假设2023202220232022
预期期限5年份6年份5年份6年份
加权平均波动率—%—%124.19%120.48%
加权平均无风险利率5.50%3.33%4.60%1.70%
预期分红————
加权平均预期没收率37.00%37.00%37.00%37.00%
公司在确认薪酬支出时估算没收额，并根据实际没收与此类估计的差异或预计差异程度对所需服务期内的估算值进行调整。估计没收额的变动通过累积补偿调整来确认，累积补偿调整数在变动期内确认，经修订的未摊销补偿支出数额将在未来各期予以确认。
公司可以发行未来归属的限制性股票或限制性股票单位。股票价值在发行日记为股票或单位的公允价值，并在归属期内按直线计费。有关这些股票的更多信息，请参阅注释9。
最近发布的会计公告
最近通过的会计公告
参考利率改革：2020年3月，财务会计准则委员会发布了第2020-04号亚利桑那州立大学， 参考利率改革（话题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响 （“ASU 2020-04”）,并进一步发布了亚利桑那州立大学第2021-01号， 参考利率改革（主题 848）：范围（“亚利桑那州立大学2021-01”），将在2021年1月提供有限的时间内的可选指导，以减轻在核算（或认识参考利率改革对财务报告的影响）方面的潜在负担。如果满足特定标准，亚利桑那州立大学2020-04和亚利桑那州立大学2021-01还为将美国公认会计原则应用于合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。此外，它们仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计因参考利率改革而终止的参考利率的合约和套期保值关系。ASU 2020-04立即生效，可能适用于2022年12月31日当天或之前做出的合同修改以及签订或评估的对冲关系。截至2023年9月30日，公司没有任何参考伦敦银行同业拆借利率的合约，该指引未对其财务报表产生重大影响。
信用损失: 2016 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号，金融工具——信用损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失（“亚利桑那州立大学 2016-13”）。亚利桑那州立大学2016-13年度用一种反映预期信用损失的方法取代了当前公认会计原则下的已发生损失减值方法，该方法需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来为信用损失估算提供依据。亚利桑那州立大学2016-13年度要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信用损失模型。2019年5月，财务会计准则委员会发布了ASU 2019-05，为采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体提供了过渡救济。对于已采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体，亚利桑那州立大学2019-05年的修正案对2019年12月15日之后的财政年度有效，包括其中的过渡期。如果实体已采用亚利桑那州立大学2016-13年度，则该实体可以在发行后的任何过渡期内提前采用亚利桑那州立大学2019-05号。对于所有其他实体，生效日期将与亚利桑那州立大学2016-13年的生效日期相同。亚利桑那州立大学2016-13年度对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。截至2023年9月30日，公司没有大量有预期信用损失的贷款、应收账款或债务证券，本指引未对其财务报表产生重大影响。根据需要，公司将在损益表中确认任何未来的预期信用损失作为信用损失准备金。

注意事项 2。金融工具
现金、现金等价物和有价证券（可供出售）
根据修订后的投资策略政策，公司聘请了第三方注册投资顾问，并指定了一家领先的国家银行提供投资证券的托管服务，初始存款为美元602022 年 4 月 18 日为百万。投资符合公司修订后的投资战略政策，旨在保护资本、最大限度地降低投资风险和实现回报最大化。
下表显示了截至2023年9月30日公司按重要投资类别分列的现金、现金等价物和有价证券：
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调整后的成本未实现收益未实现的亏损公允价值现金和现金等价物
当前有价证券 (1)
非流动有价证券 (2)
现金$6,263,685 $— $— $6,263,685 $6,263,685 $— $— 
第 1 级 (3)
商业票据20,936,298 2,131 (7,859)20,930,570 20,930,570 — — 
共同基金8,001,943 — — 8,001,943 8,001,943 — — 
美国国库证券7,051,392 70,916 (210,150)6,912,158 — 5,939,777 972,381 
小计35,989,633 73,047 (218,009)35,844,671 28,932,513 5,939,777 972,381 
第 2 级 (4)
资产支持证券4,684,069 73,664 (154,576)4,603,157 — 2,071,947 2,531,210 
公司债务证券16,285,042 143,701 (431,144)15,997,599 — 6,830,696 9,166,903 
小计20,969,111 217,365 (585,720)20,600,756 — 8,902,643 11,698,113 
总计$63,222,429 $290,412 $(803,729)$62,709,112 $35,196,198 $14,842,420 $12,670,494 
(1) 当前有价证券的持有期为 一年。
(2)非流动有价证券的持有期已过 一年。IZEA Worldwide, Inc. 持有的证券到期日介于 一和 五年份。
(3) 一级公允价值估算基于活跃市场的相同资产和负债的报价。
(4) 二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，或基本上整个资产和负债期限内可观察或可由可观察的市场数据证实的其他投入以外的其它可观察到的投入。
公司在资产负债表上记录现金等价物和有价证券的公允价值。调整后的成本，包括未实现的收益和亏损，反映了所有投资持有至到期时的结算金额。截至2023年9月30日的三个月中，公司未确认任何已实现收益（扣除亏损）。公司认可了 $104截至2023年9月30日的九个月的已实现收益（扣除亏损）。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司未确认任何已实现收益（扣除亏损）。已实现收益和亏损是其他收入（支出）的组成部分，净额。未实现收益和亏损是其他综合收益（亏损）（“OCI”）的一部分。
下表汇总了按规定合同到期日划分的有价债务证券投资的估计公允价值：
2023年9月30日2022年12月31日
1 年或更短时间内到期$14,842,420 $16,106,758 
在 1 年到 5 年内到期12,670,494 29,296,069 
总计$27,512,914 $45,402,827 
下表按投资类别汇总了OCI记录的公允价值和未实现净收益（亏损）：
2023年9月30日2022年12月31日
公允价值未实现净收益（亏损）公允价值未实现净收益（亏损）
现金和现金等价物$35,196,198 $(5,728)$24,600,960 $(2,131)
政府债券6,912,158 (139,234)11,765,597 (206,439)
公司债务证券15,997,599 (287,443)21,618,613 (417,649)
资产支持证券4,603,157 (80,912)12,018,617 (154,576)
总计$62,709,112 $(513,317)$70,003,787 $(780,795)
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司做到了 不确认了任何重大的信用损失并有 不期末信贷损失备抵余额。


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注意事项 3。财产和设备
财产和设备包括以下内容：
2023年9月30日2022年12月31日
家具和固定装置$29,848 $— 
办公设备3,880 3,843 
计算机设备316,897 323,700 
总计350,625 327,543 
减去累计折旧(134,353)(170,769)
财产和设备，净额$216,272 $156,774 
合并运营报表和综合亏损报表中折旧和摊销费用中记录的财产和设备的折旧费用为美元26,583和 $25,672在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为美元72,529和 $91,200分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

备注 4.无形资产
购买的无形资产。 购买的无形资产代表我们业务中使用的收购无形资产的预计收购日期公允价值。
没有与购买的无形资产相关的摊销费用在随附的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表和综合亏损报表中记录在摊销中。自2021年以来，所有购买的无形资产，包括通过收购Ebyline、ZenContent和TapInfluence获得的无形资产，均已全部摊销。
有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，与公司购买的无形资产相关的减值费用。
无限期的无形资产。公司持有的数字资产包括比特币和以太坊，并包含在资产负债表上的无形资产中。 公司根据ASC 820在非经常基础上确定其数字资产的公允价值， 公允价值测量，以活跃交易所的报价为基础，这些交易所已确定为此类资产的主要市场（一级投入）。该公司每季度进行一次分析，以确定事件或情况变化，主要是活跃交易所报价的下跌，是否表明数字资产更有可能受到减值。在确定是否发生减值时，公司会考虑自收购该数字资产以来在活跃交易所报价的一单位数字资产的最低市场价格。如果数字资产当时的账面价值超过如此确定的公允价值，则这些数字资产的减值损失金额等于其账面价值与确定的价格之间的差额。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司没有购买、接收或出售任何数字资产。 没有在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，需要对公司的数字资产进行减值。该公司将其数字资产的价值减值了美元1,081和 $141,808在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，由于公允市场价值从账面价值下降。在合并运营报表和综合亏损报表中，数字资产减值作为一般和管理方面的非现金运营支出列报。截至2023年9月30日，持有的此类数字资产的公允市场价值为美元64,953.
数字资产的减值损失在合并运营报表中的一般和管理费用中确认，在确定减值期间的综合亏损中确认。减值的数字资产按减值时的最低市场价格减记，这一新的成本基础不会因随后公允价值的任何增加而向上调整。收益只有在出售时变现后才会入账，此时将扣除持有的相同数字资产的任何减值亏损。在确定出售时确认的收益时，公司计算出售前出售的数字资产的销售价格与账面价值之间的差额。
善意。在本10-Q表季度报告中列出的期间，公司的商誉余额没有变化。截至2023年9月30日，该公司的商誉余额为美元4,016,722.
公司每年10月对商誉进行年度减值评估，如果存在某些指标，则更频繁地进行减值评估。截至2023年9月30日，公司确定 不存在商誉减值。


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备注 5.软件开发成本

软件开发成本包括以下内容：
2023年9月30日2022年12月31日
软件开发成本$5,181,857 $4,509,804 
减去累计摊销(3,237,480)(2,735,771)
软件开发成本，净额$1,944,377 $1,774,033 

2022年，公司开发了 二新的基于网络的网红营销平台， 屈伸和 造物主 市场。这些新平台已经取代 izeaX和 摇一摇. izeaX是 2023 年第三季度的日落，而且 摇一摇是 2022 年第四季度的日落。公司将软件开发成本资本化为美元234,176和 $672,053在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。该公司将软件开发成本资本化为 $281,230和 $558,599分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。结果，该公司已资本化 $5,181,857在截至2023年9月30日的合并资产负债表中，将材料、咨询、工资和福利成本直接计入其内部用途软件开发成本。
公司从软件或附加功能的首次发布开始，在预计的使用寿命内按直线分摊其软件开发成本 五年，这与其传统平台的使用时间或实际使用寿命（如果更短）一致。该公司记录了与其资本化软件开发成本相关的摊销费用 $90,961和 $101,863分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中。该公司记录了与其资本化软件开发成本相关的摊销费用 $501,709和 $313,657在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。
截至2023年9月30日，与软件开发成本相关的未来估计摊销费用按以下时间表列出：
软件开发摊销费用
2023$102,195 
2024452,710 
2025437,515 
2026431,766 
2027397,731 
2028122,460 
总计$1,944,377 

注意事项 6。应计费用
应计费用包括以下内容：
2023年9月30日2022年12月31日
应计工资负债$1,717,151 $1,967,677 
应计税款56,546 39,405 
财务债务的当期部分59,386 42,858 
应计其他237,664 80,762 
应计费用总额$2,070,747 $2,130,702 

注意事项 7。应付票据
财务义务
该公司通过长期付款计划为其笔记本电脑设备付款，估算利率为 12.9％，根据其增量借款利率，确定其财务债务的现值并记录
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计划期限内的利息支出。该公司在2022年第四季度和2023年第一季度更新了部分计算机库存，与同一供应商签订了两个新的三年付款计划。欠款总额为 $137,652和 $105,031分别截至2023年9月30日和2022年12月31日，短期部分为美元59,386和 $42,858分别在截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表中记入应计费用。
摘要
公司未经审计的合并运营报表中记录的融资安排的利息支出为美元4,757和 $2,594在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。 截至2023年9月30日，公司按年分列的长期付款义务的未来合同到期日见以下附表：

2023$14,846 
202459,386 
202556,683 
20266,737 
总计$137,652 

注意事项 8。承付款和意外开支
租赁承诺
该公司有 不截至2023年9月30日，期限超过12个月的运营或融资租赁，或任何租赁租金或运营租赁费用。
退休计划
公司向所有符合条件的员工提供401（k）计划。公司匹配参与者的缴款，金额等于 50每位参与者缴款的百分比不超过 8参与者工资的百分比。参与者归属 20之后的年度增量百分比 二服役年限或在年满18岁时完全归属 60. 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，雇主对等缴款的总支出已记录在公司的合并运营报表中，如下所示：

三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
收入成本$16,752 $24,910 $61,028 $69,877 
销售和营销18,384 31,186 51,800 104,667 
一般和行政39,136 21,874 116,963 95,491 
缴款费用总额$74,272 $77,970 $229,791 $270,035 
诉讼
公司可能会不时参与其正常业务过程中出现的各种其他诉讼和法律诉讼。但是，诉讼会受到固有的不确定性的影响，并且在可能损害公司业务的任何此类诉讼中，都会产生不利结果。公司目前没有发现任何其认为会或可能对公司造成重大不利影响的法律诉讼或索赔，无论是个人还是总体而言。但是，无论结果如何，任何此类诉讼或索赔都可能给管理层和员工带来巨大负担，并可能带来昂贵的辩护费用或不利的初步临时裁决。

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注意事项 9。股东权益
反向股票分割
2023年6月，公司每位股东持有的授权股份和普通股数量自动合并为普通股数量，等于反向拆分前每位此类股东持有的已发行和流通普通股数量除以四（4）股：对一（1）股新的反向股票拆分进行四（4）股。反向股票拆分产生的任何部分股份均四舍五入至最接近的整股，得出 23,789正在发行额外股票。 没有在反向股票拆分时，优先股已发行。
此外， 根据管理此类期权的计划和协议的条款，对公司在反向拆分前未偿还的所有期权和未归属限制性股票授予进行了调整，方法是将期权可行使的普通股数量除以四（4），然后将行使价乘以四（4），并四舍五入至最接近的整股.
所有普通股、股票期权、限制性股票和限制性股票单位补助金及其相应的每股价格金额均已列报，以反映本10-Q表季度报告中列报的所有时期的反向拆分。
授权股票
该公司有 50,000,000普通股的授权股和 2,500,000优先股的授权股，每股面值为美元0.0001每股，在四比一的反向股票拆分之后。
股票回购
2023 年 3 月 30 日，公司宣布其董事会已批准一美元1.0公司普通股的百万股回购计划。根据适用的证券法和其他限制，IZEA可以通过公开市场购买、私下谈判交易或其他方式不时回购普通股，包括使用旨在符合经修订的1934年《证券交易法》第10b-18条的交易计划。
截至 2023 年 9 月 30 日，该公司已购买了 365,855公司在公开市场上的普通股，平均每股价格为美元1.23，总计为 $1.0百万。2023年6月16日之前购买的股票已根据反向股票拆分进行了调整。回购的股票具有库存股的地位，可以在需要时用于一般公司用途。回购计划于 2023 年 8 月完成。
股权激励计划
2011 年 5 月，公司董事会（“董事会”）通过了 IZEA Worldwide, Inc. 的 2011 年股权激励计划（经修订的 “2011 年股权激励计划”）。公司股东在2020年12月18日举行的公司2020年年度股东大会上批准了对2011年股权激励计划的修正和重述，允许公司授予限制性股票、限制性股票单位和股票期权，涵盖范围不超过 1,875,000普通股作为其员工和顾问的激励性薪酬。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司已经 68,254根据2011年股权激励计划下的未来补助金，剩余的普通股可供发行。
在2023年10月17日的年度股东大会上，普通股持有人批准了对IZEA经修订和重述的2011年股权激励计划的修正和重述，除其他外，将根据该计划授权发行的普通股数量增加 1,800,000.
限制性股票
根据2011年计划，董事会决定每次限制性股票发行的条款和条件，包括未来的任何归属限制。
2022 年，该公司发布了 五独立董事共计 26,483限制性普通股的股票最初价值为美元125,000以表彰他们作为公司董事的年度服务。从2022年1月到12月，该股票将按月等额分期付款。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司发行了 五独立董事共计 34,405和 94,205限制性普通股的价值分别为美元225,012，以表扬他们作为公司董事所做的工作。大约 $75,000价值的股票在每个季度的最后一天授予并立即归属。
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下表包含截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九个月中发行的限制性股票的汇总信息：
限制性股票普通股加权平均值
授予日期
公允价值		加权平均值
剩余年份
到背心
截至 2021 年 12 月 31 日为非既得888 $7.31 0.7
已授予26,483 4.72 
既得(27,299)4.80 
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得72 $5.36 0.3
已授予94,205 2.39 
既得(94,277)2.39 
截至2023年9月30日未归属— $— 0
尽管限制性股票是在授予奖励后发行的，但在限制性股票归属之前，公司将限制性股票排除在财务报表中对已发行股票总额和每股基本收益的计算之外。
向董事发行的服务限制性股票的确认费用为美元75,003和 $32,068在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为美元225,012和 $94,550分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。向员工发行的限制性股票的确认支出为美元0和 $380在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为美元376和 $5,735分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。
2023年9月30日，公司普通股的公允价值约为美元2.18每股，非既得限制性股票的内在价值为美元0。截至2023年9月30日，与已发行但未归属的限制性股票奖励相关的未来薪酬支出为美元0.
限制性股票单位
公司董事会决定根据2011年股权激励计划发行的每项限制性股票单位奖励的条款和条件。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司共发行了 357,922限制性股票单位最初价值为 $927,628发给非执行员工，作为额外的激励补偿。限制性库存单位介于 12和 36发行后的几个月。在截至2023年9月30日的九个月中，公司共发行了 259,649限制性股票单位最初价值为 $594,119作为额外的激励性薪酬发放给高管员工。限制性股票单位的归属时间表各不相同 一到 四年份，取决于高管的雇佣合同。一小部分限制性股票单位有 100% 悬崖授权 一自发行之日起一年。
下表包含截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九个月中有关限制性股票单位的汇总信息：
限制性股票单位普通股加权平均值
授予日期
公允价值		加权平均值
剩余年份
到背心
截至 2021 年 12 月 31 日为非既得93,994 $3.83 1.8
已授予344,108 3.87 
既得(63,269)3.52 
被没收(45,763)4.87 
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得329,070 $3.79 2.5
已授予617,571 2.47 
既得(110,868)3.74 
被没收(73,327)3.19 
截至2023年9月30日未归属762,446 $2.78 1.37

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向员工发行的限制性股票单位的确认费用为美元183,665和 $103,863分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中。向员工发行的限制性股票单位的确认支出为美元464,964和 $227,937在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。2023年9月30日，公司普通股的公允价值约为美元2.18每股，非既得限制性单位的内在价值为美元1,640,938。截至2023年9月30日，与非既得限制性股票单位相关的未来薪酬为美元2,150,030，据估计，它将在大约的加权平均归属期内得到确认 2.4年份。
股票期权
根据2011年股权激励计划，董事会确定股票期权股票的行使价格、每种股票期权的行使期限以及每种股票期权的条款和条件。激励和非合格股票期权的行使价格不得低于 100授予日公司普通股每股公允市场价值的百分比。如果个人拥有的股票的数量超过 10已发行股份的百分比，激励性股票期权每股的行使价必须等于或超过 110占公允市场价值的百分比。除非董事会在授予时另有决定，否则行使价按授予日（或授予日前的最后一个交易日，如果授予日期为非交易日）的公司普通股的公允市场价值确定。此外，该术语设置为 十年，该期权通常在必要的服务期内按直线方式授予如下： 25% 一自授予之日起的一年，剩余的按月归属额与下述金额相等 三年份。公司为根据其2011年股权激励计划行使的任何股票奖励或期权发行新股。
2022年1月28日，随着员工薪酬策略向限制性股票单位的转移，董事会薪酬委员会修订了爱德华·墨菲、瑞安·施拉姆和彼得·比尔各自的雇佣协议，规定授予限制性股票单位而不是股票期权。该公司打算今后出于股权补偿目的发行限制性股票单位而不是股票期权。
截至2022年12月31日和2023年9月30日的年度中，2011年股权激励计划下的期权活动摘要如下：
未偿期权普通股加权平均值
行使价格		加权平均值
剩余寿命
（年份）
截至 2021 年 12 月 31 日尚未发表448,204 $11.13 6.4
已授予32 4.60 
已锻炼(17,772)1.01 
已过期(9,349)21.49 
被没收(5,553)13.12 
截至 2022 年 12 月 31 日已发行415,562 $11.31 5.25
已授予— — 
已锻炼— — 
已过期(70,831)20.02 
被没收(362)7.75 
截至2023年9月30日未付清344,369 $9.52 5.47
可在 2023 年 9 月 30 日行使310,437 $9.63 5.24
在截至2023年9月30日的九个月中， 不行使了期权。在截至2022年9月30日的九个月中， 6,834行使期权时总收益为美元10,528。已行使期权的内在价值为美元28,335。2023年9月30日，公司普通股的公允价值约为美元2.18截至2023年9月30日，每股未偿还期权的内在价值为美元63,774。截至2023年9月30日，可行使期权的内在价值为美元63,331.
还有不错的购买选择 344,369股份 加权平均行使价为美元9.52每股，其中有哪些期权可供购买 310,437股票可行使，加权平均行使价为美元9.63截至 2023 年 9 月 30 日的每股收益。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，向员工发行的股票期权的确认支出为美元172,773和 $200,721，分别和 $53,649和 $60,762在截至2023年9月30日的三个月中，以及
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合并财务报表附注

分别是2022年。截至2023年9月30日，与非既得奖励相关的未来薪酬为美元231,326，据估计，它将在大约的加权平均归属期内得到确认 1.7年份。
下表显示了截至2022年9月30日的九个月中根据公司2011年股权激励计划授予的股票期权数量以及使用Black-Scholes期权定价模型确定这些期权公允价值的假设；2023年没有授予任何股票期权：
期限已结束授予的期权总数加权平均行使价加权平均预期期限加权平均波动率加权平均无风险利率预期分红加权平均值
授予日期
公允价值		加权平均预期没收率
2022年9月30日32 $4.60 6年份—%3.33%— $1.00 37.00%
员工股票购买计划
经修订和重述的IZEA Worldwide, Inc. 2014 年员工股票购买计划（“ESPP”）规定发行最多 125,000向公司定期雇用的员工发放普通股 90全职或兼职工作天或更长时间 (20每周定期工作几个小时或更长时间）。ESPP 连续运作 六-从每个财政年度的半年开始算起的月期。每位选择参与的符合条件的员工最多可以购买 10其普通股年薪的百分比，不超过美元21,250每年或 2,000每个发行期的股票。购买价格将以 (i) 中的较低者为准 85发行期第一天普通股公允市场价值的百分比或 (ii) 85发行期最后一天普通股公允市场价值的百分比。除非董事会另行终止，否则 ESPP 将持续到 2024 年 1 月 1 日。
ESPP Options的股票薪酬支出为美元2,039和 $2,355在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为美元4,638和 $6,866分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。截至 2023 年 9 月 30 日，有 86,439剩余的普通股可供未来根据ESPP发行。
股票薪酬摘要
与发放给员工的所有奖励相关的股票薪酬成本在发放日根据奖励的公允价值进行计量，并使用附注1中披露的加权平均没收率将其确认为员工必要服务期内的支出。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，在限制性股票、限制性股票单位、股票期权和员工股票购买计划中确认的股票薪酬支出总额记录在公司未经审计的合并运营报表中，如下所示：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
收入成本$24,202 $9,650 $59,457 $27,299 
销售和营销44,761 15,011 92,352 39,723 
一般和行政170,390 129,454 490,943 360,991 
股票薪酬总额$239,353 $154,115 $642,752 $428,013 

注意 10。每股普通股亏损

普通股每股基本收益（亏损）的计算方法是将净收益或亏损除以每个报告期内已发行普通股的基本加权平均数。尽管限制性股票是在授予奖励后发行的，但公司在计算已发行普通股的加权平均数时将未归属的限制性股票排除在外。 摊薄后的每股亏损的计算方法是，净收益或亏损除以已发行普通股基本加权平均数加上每个期间可以行使或转换为普通股的额外稀释证券的总和，减去可使用行使收益回购的股票金额。
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合并财务报表附注

三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
净亏损$(1,982,938)$(906,232)$(5,822,703)$(3,552,365)
加权平均已发行股票——基本股和摊薄后股票15,463,334 15,568,356 15,525,636 15,540,627 
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损$(0.13)$(0.06)$(0.38)$(0.23)

公司将以下加权平均项目排除在上述摊薄后每股普通股亏损的计算之外，因为它们的影响是反摊薄的：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
股票期权344,401 430,001 310,815 436,361 
限制性库存单位590,250 224,961 461,615 165,274 
限制性股票— 11,228 16 15,126 
排除的股票总数934,651 666,190 772,446 616,761 

注意 11。收入

公司对收入一贯适用其会计政策，适用于此处包含的合并财务报表中列报的所有期间。 下表说明了按产品服务类型划分的公司收入：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
托管服务收入$7,837,725 $10,476,278 $26,958,860 $31,025,350 
市场支出费用2,385 16,019 40,173 122,243 
牌照费55,331 320,349 304,938 1,030,718 
其他费用(540)13,689 17,711 115,371 
SaaS 服务收入57,176 350,057 362,822 1,268,332 
总收入$7,894,901 $10,826,335 $27,321,682 $32,293,682 

托管服务收入包括 二收入类型、赞助社交和内容。赞助社会收入, 总计 $7.4百万和美元25.6在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，将逐步确认百万美元。内容收入，总计 $0.4百万和美元1.4在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，100万美元已在某个时间点得到确认。

下表说明了由居住国确定的收入：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
美国$7,030,759 $10,660,311 $25,202,585 $31,914,735 
加拿大864,142 166,024 2,119,097 378,947 
总计$7,894,901 $10,826,335 $27,321,682 $32,293,682 
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合并财务报表附注

合约余额
下表提供了有关公司合并资产负债表中报告的与客户签订的合同的应收账款、合同资产和合同负债的信息：
2023年9月30日2022年12月31日
应收账款，净额$6,684,958 $5,664,727 
合同负债（未赚取的收入）8,704,332 11,247,746 
公司签订合同的时间通常不会超过 一年。因此，公司将在次年确认年底记录的几乎所有合同负债。截至2022年12月31日，合同负债余额为美元11,247,746; 在那个余额中，$8.8在2023年前三个季度，百万美元转为收入。上一年度的结转额大部分与 一大型预付费客户账户和一些需要延长活动完成日期的小型账户。该公司预计将在2023年第四季度确认相关收入。截至2022年12月31日的应收账款余额为美元5,664,727. $0.1截至2023年9月30日，上一年度的未清应收账款余额中有100万美元仍未偿还。截至2023年9月30日，结转应收账款余额的逾期部分已全部预留。
当收到对价是无条件时，应收账款即予以确认。合同负债涉及在合同条款规定的履约义务完成之前从客户那里获得的报酬，这笔报酬将在未来期间赚取。合同负债因收到客户的新预付款而增加，而随着公司完成履约义务后确认收入，合同负债减少。作为一种实际的权宜之计，公司将支付给销售队伍的与获得合同相关的销售佣金的费用开支少于 一发生期间的长度。
注意 12。后续事件
为确保合并财务报表包含所有必要的披露，公司对截至2023年11月6日的所有后续事件进行了评估。 公司确定，无论是已在合并财务报表中确认的事件还是未确认的事件，都没有发生需要披露的事件.

项目 2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性信息的警示说明
本10-Q表季度报告（本 “季度报告”）包含 “前瞻性陈述”，旨在使他们有资格获得安全港，免于承担1995年《私人证券诉讼改革法》规定的责任。本报告中除历史事实陈述以外的所有陈述，包括管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及合并财务报表附注中包含的报表，尤其是那些使用 “可能”、“将”、“可以”、“可以”、“可以”、“设计”、“应该”、“期望”、“目标”、“预期”、“估计”、“预期”、“估计”、“”、“估计”、“”、“” 相信”、“思考”、“打算”、“可能的”、“项目”、“计划”、“追求”、“战略” 或 “未来”、“预测”、“目标” 或其中的负面情绪词语或其他词语或具有相似含义的表达，均为前瞻性陈述。此类陈述基于当前可用的运营、财务和竞争信息，并受固有风险、不确定性和环境变化的影响，这些风险难以预测，其中许多是我们无法控制的。未来事件以及我们的实际业绩和财务状况可能与这些前瞻性陈述中反映的有重大差异。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。可能导致这些差异的重要因素包括但不限于以下因素：
•不利的经济或市场条件可能会损害我们的业务；包括供应链问题、劳动力分配、企业关闭和通货膨胀压力；
•乌克兰危机的影响和对俄罗斯制裁的后果；
•以色列和哈马斯之间的冲突对世界经济的影响；
•客户取消；
•与我们的关键会计政策有关的任何错误或不准确的估计或判断；
•我们筹集未来业务运营所需的额外资金的能力；
•我们满足普通股继续在纳斯达克资本市场上市的要求的能力；
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目录
•我们修复财务报告内部控制的重大缺陷并建立有效的披露控制和程序的能力；
•我们保护我们的知识产权和其他所有权的能力；
•我们维持和发展业务的能力；
•未来任何诉讼的结果以及与任何此类诉讼相关的费用；
•行业竞争；
•经营业绩的可变性；
•我们维护和提升品牌的能力；
•跟踪用户帐户数量的准确性；
•任何安全漏洞或其他破坏我们专有信息并使我们面临责任的中断；
•我们开发和推出新产品和服务；
•我们对开源软件的依赖和遵守情况；
•成功将收购的公司、技术和资产整合到我们的软件和服务组合中；
•营销和其他业务发展举措；
•一般政府法规；
•我们对关键人员的依赖；
•我们有能力吸引、雇用和留住具备满足客户服务要求所需的技术技能和经验的人员；
•与我们现有和前任员工所采取的行动有关的潜在责任；
•我们因接受或持有数字资产而可能遇到的任何损失或问题；
•与在国际上做生意相关的风险；以及
•我们截至2022年12月31日的年度报告的风险因素部分描述的其他风险和不确定性，该报告于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交，并于2023年4月19日修订。
本文件中的所有前瞻性陈述均基于当前的预期、意图和信念，使用截至本季度报告发布之日我们获得的信息；除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。
公司概述
IZEA Worldwide, Inc.（“IZEA”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）在创作者经济中进行创新，将包括品牌、代理商和出版商在内的营销人员与各种内容创作者联系起来，例如TikTokers、Gamers和其他社交媒体影响者（“创作者”）。我们的技术平台旨在有效地将这些群体聚集在一起，通过管理自定义内容工作流程、创作者搜索和定位、出价、分析和付款处理来促进大规模交易。
我们的使命是拥护创作者，使来自不同背景的个人（从大学生、全职父母到名人和专业记者）能够利用他们的数字内容、创造力和影响力获利。我们对创作者的独特贡献进行补偿，例如代表营销人员在不同的网站、博客和社交媒体渠道上制作和分发各种形式的内容（文本、视频、照片、状态更新、插图）。
我们主要通过我们的管理服务提供价值，大多数营销人员委托我们代表他们处理这些服务（“托管服务”）。但是，营销人员也可以选择使用我们的市场进行自助服务 通过许可我们的技术进行网红营销活动或内容制作。
IZEA Exchange（“izeaX”）是我们在2023年年中之前的主要技术平台，对于管理网红营销活动以及促进创作者网站、博客和社交媒体渠道（包括推特、脸书、YouTube、Twitch和Instagram）上的内容创作和发布至关重要。但是，在 2023 年，izeaX 是日落时分，目前正在
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目录
运营仅限于最终的法律和会计结算，预计明年初IZEA团队成员和外部审计师将停止现场直播。
为了应对不断变化的用户需求，我们开发并推出了IZEA Flex（“Flex”）作为企业网红营销的新旗舰平台。Flex 最初于 2022 年 9 月推出，并于 2023 年 1 月商业推出。Flex旨在允许营销人员独立或共同使用其八个核心模块（发现、ContentMine、ShareMonitor、集成、跟踪链接、联系人、交易和活动）的任意组合，以增强其网红营销工作。
Flex 使营销人员能够精确衡量影响者对电子商务收入的大规模影响，并包括社交商务端到端跟踪等高级功能。它整合了从Izea.com上的创作者市场收集的数据，并提供了一套工具，例如用于高级搜索功能的Discover、用于内容管理和见解的ContentMine、用于社交监控的ShareMonitor、用于通过谷歌分析和Shopify等平台跟踪活动指标的集成以及用于详细网红营销指标的跟踪链接。
2023年第三季度，IZEA Flex引入了灵活优惠、创作者内容请求和报价谈判等其他功能。此外，创作者市场还通过新功能进行了增强，例如整合了 OpenAI 的 GPT-4 的 Form AI 和人工智能视频生成器工具，这表明了我们致力于将人工智能技术集成到我们的服务中。
在这些开发之前，我们在2020年推出了BrandGraph和Shake。社交媒体情报平台BrandGraph已与izeaX和现在的Flex进行了高度整合。它对公司与品牌的关系进行映射和分类，并通过专有的内容分析引擎将社交内容与品牌关联起来。面向自由职业者提供数字创意的Shake于2022年10月停产，同时推出了创作者商城，该市场提供了替代Shake的升级功能。
2022年10月，IZEA.com上的创作者市场上线，为创作者提供了展示作品的强大工具，为营销人员提供了强大的搜索功能，为他们的活动寻找合适的影响者。诸如Casting Calls之类的功能为营销人员和创作者提供了动态的双向连接，促进了从网红活动到全职就业机会的所有方面，创作者通过视频和短信回复来回应这些电话。这些进步反映了我们对技术的持续投资以及对支持创作者经济的承诺。
运营结果的关键组成部分
总体合并经营业绩是根据收入、收入成本、销售和营销费用、一般和管理费用、折旧和摊销以及其他收入（费用）的净额评估的。
收入
我们的收入来自四个主要来源：（1）当营销商（通常是品牌、代理商或合作伙伴）向我们付款以提供定制内容、网红营销、放大或其他活动管理服务（“托管服务”）时，来自我们的托管服务的收入；（2）根据软件客户在我们平台上的市场支出（“市场支出费用”）向软件客户收取的费用（“Marketplace Spend Fees”）；（3）来自于访问我们平台收取的许可和订阅费的收入（“许可费”）；以及（4）早期来自其他费用（例如闲置费）的收入向我们平台用户收取的提款费和其他杂费（“其他费用”）。
正如 “附注1” 下的 “关键会计政策和估算值的使用” 中更详细地讨论的那样。公司和重要会计政策摘要”，在本文第一部分第1项中，Marketplace 支出费的收入按净额列报，来自所有其他来源（包括管理服务、许可费和其他费用）的收入按毛额报告。我们将这些来源进一步分为两大类：（1）托管服务和（2）SaaS 服务，其中包括来自市场支出费、许可费和其他费用的收入。
收入成本
我们的收入成本包括支付给第三方创作者的直接费用，这些创作者为我们的托管服务客户提供定制内容、网红营销或放大服务，我们按总额报告收入。它还包括我们的活动执行和SaaS支持部门的内部成本。这些成本包括工资、奖金、佣金、股票薪酬、员工福利成本以及与负责支持客户并最终履行客户合同义务的人员相关的杂项部门成本。
销售和营销
我们的销售和营销费用主要包括营销、销售和销售支持人员的工资、奖金、佣金、股票薪酬、员工福利成本、差旅和杂项部门费用，以及品牌营销、公共关系活动、贸易展览和营销材料以及差旅等营销费用。
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目录
一般和行政
我们的一般和行政（“G&A”）支出主要包括工资、奖金、佣金、股票薪酬、员工福利成本以及与我们的高管、财务、法律、人力资源和其他行政人员相关的杂项部门成本。它还包括差旅、上市公司、投资者关系费用、会计、法律专业服务费、租赁设施和其他与公司相关的费用。并购费用还包括我们的技术和开发成本，主要包括负责开发、维护和改进我们技术的内部工程师和承包商的工资成本，以及托管和软件订阅费用。这些成本在发生时记作支出，除非它们与符合资本化的内部使用软件有关，然后在合并资产负债表中记作软件开发成本。我们还将与收购的无形资产相关的成本资本化。与这些成本相关的折旧和摊销在合并运营报表和综合亏损报表中的折旧和摊销项下单独列报。并购费用还包括本期应付收购成本的损益以及出售固定资产的损益。固定资产、无形资产和商誉的减值如果不是实质性的，则列为一般和管理费用的一部分，并在我们的合并运营报表中单独列出，如果是重大损失，则计入综合亏损。
折旧和摊销
折旧和摊销费用主要包括我们内部使用软件和从业务收购中获得的无形资产的摊销。在较小程度上，我们还对员工使用的设备进行了折旧和摊销。成本在相关资产的估计使用寿命内摊销或折旧。
其他收入（支出）
利息支出。 利息支出主要与购买计算机设备的付款计划有关。
其他收入。 其他收入主要包括投资所得利息的利息收入或我们的外国资产和负债价值的变动，以及主要与加元相关的外币交易的外币汇兑损益。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的经营业绩

下表汇总了我们的合并运营报表以及各期之间的变化：
截至9月30日的三个月
20232022$ Change% 变化
收入$7,894,901 $10,826,335 $(2,931,434)(27)%
成本和支出：  
收入成本4,685,437 6,597,430 (1,911,993)(29)%
销售和营销2,700,301 2,502,128 198,173 8 %
一般和行政3,032,759 2,928,679 104,080 4 %
折旧和摊销117,544 127,535 (9,991)(8)%
成本和支出总额10,536,041 12,155,772 (1,619,731)(13)%
运营损失(2,641,140)(1,329,437)(1,311,703)99 %
其他收入（支出）：  
利息支出(1,654)(814)(840)103 %
其他收入（支出），净额659,856 424,019 235,837 56 %
其他收入（支出）总额，净额658,202 423,205 234,997 56 %
净亏损$(1,982,938)$(906,232)$(1,076,706)119 %

收入
下表按类型说明了我们的收入、按类型划分的总收入百分比以及各期之间的变化：
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目录
截至9月30日的三个月
20232022$ Change% 变化
托管服务收入$7,837,725 99.3 %$10,476,278 96.8 %$(2,638,553)(25.2)%
市场支出费用2,385 — %16,019 0.1 %(13,634)(85.1)%
牌照费55,331 0.7 %320,349 3.0 %(265,018)(82.7)%
其他费用(540)— %13,689 0.1 %(14,229)(103.9)%
SaaS 服务收入57,176 0.7 %350,057 3.2 %(292,881)(83.7)%
总收入$7,894,901 100.0 %$10,826,335 100.0 %$(2,931,434)(27.1)%

托管服务截至2023年9月30日的三个月中，收入较2022年同期下降了25.2％。2023 年 1 月，我们宣布开始与一位大客户（“非经常性客户”）分道扬ways。在截至2023年9月30日的三个月中，来自该非经常性客户的托管服务收入总额约为90万美元，这解释了托管服务收入比2022年同期下降90％的原因。本期来自我们持续客户群（“核心客户”）的托管服务收入总额约为690万美元，比2022年同期下降3.9％，这主要是由于这些核心客户在本季度预订量疲软。
SaaS 服务收入与2022年同期相比下降了83.7％，其中包括访问平台服务的许可费和支持费，以及营销人员自助使用我们的技术平台来管理其内容工作流程和网红营销活动所赚取的费用，其原因是：
•市场支出费用截至2023年9月30日的三个月，与2022年同期相比下降了13,600美元，这是由于我们的营销人员的总体支出水平下降以及izeaX的关闭。来自商城支出费的收入代表我们在该业务中获得的净利润。
•牌照费 与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，收入减少了30万美元。许可费的减少是由于被许可人数量减少和每位被许可人的平均收入降低。在我们过渡到的过程中，被许可人数量和收入的下降与我们的传统izeaX和BrandGraph平台的淘汰密切相关 屈伸，它于 2023 年 1 月推出。
•其他费用 收入包括其他费用，例如闲置费、提前兑现费和向我们平台用户收取的订阅计划费用。截至2023年9月30日的三个月，其他费用收入与2022年同期相比下降了104％，这主要是由于要求提前套现的创作者减少以及计划费用增加。
收入成本
截至2023年9月30日的三个月，收入成本与2022年同期相比下降了190万美元，下降了约29.0％，这主要是由于与我们的非经常性客户相关的合同交付量减少。收入成本占收入的百分比从2022年的60.9％下降到2023年的59.3％，部分原因是我们的非经常性客户的比较成本交付量减少。
销售和营销
截至2023年9月30日的三个月，销售和营销费用与2022年同期相比增加了20万美元，增长了约7.9％，这是由于展会和促销支出增加，以推动对托管服务的需求，以及在新的全球市场发展销售的承包商支出增加。
一般和行政
截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用与2022年同期相比增加了10万美元，增长了约3.6％，这主要是由于虚拟主机费用和支付给顾问的费用的增加被较低的专业和会计费用部分抵消。
折旧和摊销
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月的折旧和摊销费用减少了1万美元，下降了约7.8％。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，财产和设备的折旧费用分别为26,600美元和25,700美元。由于购买了新计算机，折旧费用增加
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2022年第四季度和2023年第一季度的设备被2023年第三季度处置的老化设备所部分抵消。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，与内部使用软件开发相关的摊销费用分别为91,000美元和101,900美元。截至2021年7月31日，收购中收购的无形资产已全部摊销。

其他收入（支出）
在截至2023年9月30日的三个月中，利息支出与2022年同期相比增加了800美元，至1,700美元，这主要是由于我们融资的计算机产生的利息。

截至2023年9月30日的三个月，其他收入净额为70万美元，主要来自投资组合的利息收入。截至2022年9月30日的三个月，其他收入净额为40万美元，主要来自利息收入。

净亏损
截至2023年9月30日的三个月，净亏损为200万美元，与2022年同期的90万美元净亏损相比增加了110万美元。净亏损的增加是上述变化的结果。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的经营业绩
下表汇总了我们的合并运营报表以及各期之间的变化：
截至9月30日的九个月
20232022$ Change% 变化
收入$27,321,682 $32,293,682 $(4,972,000)(15.4)%
成本和支出：  
收入成本16,900,116 18,989,076 (2,088,960)(11.0)%
销售和营销7,936,801 7,312,240 624,561 8.5 %
一般和行政9,604,308 9,810,102 (205,794)(2.1)%
折旧和摊销574,238 404,856 169,382 41.8 %
成本和支出总额35,015,463 36,516,274 (1,500,811)(4.1)%
运营损失(7,693,781)(4,222,592)(3,471,189)82.2 %
其他收入（支出）：  
利息支出(6,373)(2,594)(3,779)145.7 %
其他收入（支出），净额1,877,451 672,821 1,204,630 179.0 %
其他收入（支出）总额，净额1,871,078 670,227 1,200,851 179.2 %
净亏损$(5,822,703)$(3,552,365)$(2,270,338)63.9 %

收入
下表按类型说明了我们的收入、按类型划分的总收入百分比以及各期之间的变化：
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目录
截至9月30日的九个月
20232022$ Change% 变化
托管服务收入$26,958,860 98.7 %$31,025,350 96.1 %$(4,066,490)(13.1)%
市场支出费用40,173 1.1 %122,243 0.4 %(82,070)(67.1)%
牌照费304,938 1.1 %1,030,718 3.2 %(725,780)(70.4)%
其他费用17,711 0.1 %115,371 0.4 %(97,660)(84.6)%
SaaS 服务收入362,822 1.3 %1,268,332 3.9 %(905,510)(71.4)%
总收入$27,321,682 100.0 %$32,293,682 100.0 %$(4,972,000)(15.4)%

托管服务截至2023年9月30日的九个月中，收入较2022年同期下降了13.1％。该期间的托管服务收入中约有28.7％来自非经常性客户。在截至2023年9月30日的九个月中，从该客户那里获得的收入比2022年同期下降了25.3％。2023 年 1 月，我们宣布，一旦我们的相关合同积压在 2023 年完成，我们将立即与该客户分道扬ways。本期来自核心客户的托管服务收入总额约为1,920万美元，比2022年同期下降7.0％，这主要是由于这些核心客户在本期的预订疲软。
SaaS 服务收入与2022年同期相比下降了71.4％，其中包括访问平台服务的许可费和支持费，以及营销人员自助使用我们的技术平台来管理其内容工作流程和网红营销活动所赚取的费用，其原因是：
•市场支出费用 在截至2023年9月30日的九个月中，与2022年同期相比，减少了约10万美元，这主要是由于我们的营销人员降低了支出水平，以及竞争性定价措施降低了对这些支出的评估费用。来自商城支出费的收入代表我们在该业务中获得的净利润。
•牌照费 与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，收入减少了约70万美元。许可费的减少是由于被许可人数量减少和每位被许可人的平均收入降低。被许可人数量和收入的下降在很大程度上与我们的传统izeaX和BrandGraph平台在我们过渡到Flex之前，我们的传统izeaX和BrandGraph平台逐渐淘汰有关，Flex已于2023年第二季度完成供客户使用。
•其他费用 由于客户存款被没收，截至2023年9月30日的九个月中，收入与2022年同期相比减少了约10万美元。根据合同规定的最低支出或已确定的信用问题所需的预付款，向某些客户收取不可退还的押金。客户通常不会没收账户存款.
收入成本
截至2023年9月30日的九个月中，收入成本与2022年同期相比下降了11.0％，这主要是由于托管服务收入的减少。收入成本占收入的百分比从2022年的58.8％增加到2023年的61.9％，这主要是由于本期几份大型合约的平均利润率较低。
销售和营销
截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用与2022年同期相比增加了60万美元，增长了约8.5％。广告和展会支出比上年有所增加，持续努力提高品牌知名度，提高客户获取、满意度和留存率。
一般和行政
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月的一般和管理费用减少了20万美元，下降了约2％。一般和管理费用的减少主要是由于软件开发时间的资本化，承包商成本节省了30万美元，减少了用于补充开发我们技术产品的团队的工程师，以及总薪酬成本降低了30万美元。与会计服务相关的专业服务支出增加了7万美元，软件、许可证和虚拟主机服务支出增加了30万美元，部分抵消了这笔节省的开支。

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折旧和摊销
截至2023年9月30日的九个月中，折旧和摊销费用与2022年同期相比增加了20万美元，增长了约42％。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，财产和设备的折旧费用约为10万美元。由于处置了老化的设备，折旧费用减少了。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，摊销费用分别约为50万美元和30万美元。由于以下内容的进一步发展，我们内部软件成本的摊销额正在增加 屈伸和 创作者市场在 2023 年。取得的重大进展 屈伸将持续到2023年第四季度。
其他收入（支出）
在截至2023年9月30日的九个月中，利息支出总额为6,400美元。在截至2022年9月30日的九个月中，利息支出总额为2600美元。我们的计算机购买融资安排产生了利息支出。
截至2023年9月30日的九个月中，其他收入净额为190万美元的投资组合利息收入，而去年同期为70万美元。我们的投资组合是在2022年第二季度增加的。
运营净亏损
截至2023年9月30日的九个月中，净亏损为580万美元，比2022年同期的360万美元净亏损增加了230万美元。净亏损的增加是上述变化的结果。运营净亏损比上年增加了350万美元。
关键指标
我们会审查我们的关键财务指标、管理服务预订和总账单所提供的信息，以评估我们的业务进展并决定将资源分配到何处。随着我们业务的发展，我们可能会在未来一段时间内更改关键财务指标。
托管服务预订
管理服务预订衡量一段时间内收到的所有销售订单，减去同一时间段内收到的任何取消订单或退款。销售订单合同的复杂程度因客户而异，范围从定制内容交付到整合营销服务；我们的合同通常从小型合同的几个月到较大合同的十二个月不等。随着时间的推移，我们根据交付内容或服务的完成百分比确认托管服务合同的收入，这可能会有很大差异。从历史上看，预订量平均在6个月内转化为收入。但是，自2020年底以来，我们收到的销售订单越来越大，越来越复杂，这反过来又将平均收入期延长至约9个月，最大的合同需要更长的时间才能完成。因此，管理服务预订虽然是衡量我们业务健康状况的总体指标，但不能用来预测季度收入，并且可能会在未来进行调整。管理服务预订是有用的信息，因为它反映了一个时期内收到的订单数量，尽管这些订单的收入可能会反映在不同的时间内。我们使用托管服务预订指标来规划运营人员配置，确定关键客户群体趋势以指导市场进入活动，并为其产品开发工作提供信息。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，托管服务预订量分别为710万美元和820万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，管理服务预订量分别为2,050万美元和2970万美元。
在2022年第四季度，公司开始了与大客户分道扬ways的过程。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，该客户的净托管服务预订量分别带来了30万美元的退款和200万美元的预订。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该客户的净托管服务预订量分别为30万美元和820万美元。
按收入类型划分的账单总额
我们评估运营并做出战略决策，部分基于我们的两种主要收入类型，即托管服务和SaaS服务的总账单的关键指标。我们将账单总额定义为向客户收取的因我们提供的服务而向客户收取的金额的总美元价值，以及向我们的SaaS客户在我们平台上自助购买商品和服务而向他们开具的账单金额。向我们的SaaS客户收取的账单金额是按成本+计算的。因此，总账单是我们报告的收入金额加上我们向第三方创作者付款的成本
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提供内容或赞助服务，这些服务是根据美国公认会计原则（“GAAP”）报告目的从收入中扣除的。
托管服务账单总额包括就我们提供的服务向客户收取的总金额（美元）。根据公认会计原则，托管服务的总账单与我们在合并运营报表和综合亏损表中报告的这些服务的管理服务收入相同。
SaaS服务的总账单包括许可和其他费用，以及向我们的SaaS客户在我们平台上自助购买商品和服务而向他们收取的总金额，称为 “市场支出费用”。我们的 SaaS 客户的市场支出按成本加计费。SaaS服务收入包括许可证和其他费用总账单的总额，加上市场支出费用总账单（包括我们在这些账单中扣除收入的第三方创作者成本，用于GAAP报告）。
我们认为总账单是衡量我们潜在表现的重要指标，因为它衡量通过我们的市场产生的总交易量。跟踪总账单使我们能够监控创作者付款后保留的总账单的百分比。此外，跟踪总账单至关重要，因为它与我们的信用风险和现金流有关。我们会根据我们提供的服务或他们的自助服务交易加上我们的费用为客户开具发票。然后，我们将商定的交易价格汇给创作者。如果我们在向创作者付款之前不向客户收钱，我们的现金流可能会出现大幅波动。此外，我们承担信用风险以向客户收取我们或创作者提供的所有服务所欠的款项。最后，总账单使我们能够在平等的基础上评估交易总额，以查看按收入流划分的贡献利润率，从而更好地了解我们应该将资源分配到何处。
下表按收入类型列出了我们的总账单、按类型划分的总账单占总账单的百分比以及各期之间的变化：
截至9月30日的三个月
20232022$ Change% 变化
托管服务账单总额$7,837,725 96.6%$10,476,278 90.4%$(2,638,553)(25.2)%
市场支出费用217,534 2.7%775,055 6.7%(557,521)(71.9)%
牌照费55,331 0.7%320,349 2.8%(265,018)(82.7)%
其他费用(540)—%13,689 0.1%(14,229)(103.9)%
SaaS 服务账单总额272,325 3.4%1,109,093 9.6%(836,768)(75.4)%
账单总额$8,110,050 100.0%$11,585,371 100.0%$(3,475,321)(30.0)%
截至9月30日的九个月
20232022$ Change% 变化
托管服务账单总额$26,958,860 93.7%$31,025,350 89.9%$(4,066,490)(13.1)%
市场支出费用1,476,982 5.1%2,355,534 6.8%(878,552)(37.3)%
牌照费304,938 1.1%1,030,718 3.0%(725,780)(70.4)%
其他费用17,711 0.1%115,371 1.3%(97,660)(84.6)%
SaaS 服务账单总额1,799,631 6.3%3,501,623 10.1%(1,701,992)(48.6)%
账单总额$28,758,491 100.0%$34,526,973 100.0%$(5,768,482)(16.7)%



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非公认会计准则财务指标
调整后 EBITDA
根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定，调整后的息税折旧摊销前利润是一项 “非公认会计准则财务指标”。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益或亏损、非现金股票薪酬、资产处置或减值的损益，以及某些其他异常或非现金收入和支出项目，例如负债和交易所结算的收益或亏损以及衍生品公允价值的变化（如果适用）。
我们使用调整后的息税折旧摊销前利润来衡量经营业绩，用于规划目的，分配资源以提高业务的财务业绩，并就财务业绩与董事会进行沟通。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润还为投资者提供了有价值的信息，因为它不包括非现金交易，并且提供了一致性以促进期与期的比较。
您不应孤立地考虑调整后的息税折旧摊销前利润，也不应将其作为根据公认会计原则对我们经营业绩的分析的替代品。所有公司计算调整后息税折旧摊销前利润的方式都不一样，这限制了其作为比较指标的用处。此外，调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，包括调整后的息税折旧摊销前利润：
•不包括股票薪酬支出，这是一项非现金支出，但在可预见的将来，一直是我们业务的重大经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分；
•不包括为支付服务而发行的股票，这是一项非现金支出，但在可预见的将来，一直是我们补偿董事、供应商和其他向我们提供服务的各方的重要手段；
•不包括折旧和无形资产摊销费用、减值费用和设备处置损益，这并不总是本期的现金支出，但折旧和摊销的资产将来可能必须更换；以及
•不包括利息支出和其他不代表我们持续核心经营业绩的收益、亏损和支出，但这些项目可能代表我们可用现金的减少或增加。
由于这些限制，调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为衡量我们可用于业务运营和增长的可支配现金的指标，也不应将其视为衡量我们可用于履行义务的现金的指标。您应该主要依靠我们的公认会计准则业绩并使用这些非公认会计准则财务指标作为补充，来弥补这些限制。在评估这项非公认会计准则财务指标时，您应该意识到，将来，我们可能会产生与计算调整后息税折旧摊销前利润时进行调整的支出相似的费用。我们对这项非公认会计准则财务指标的陈述也不应被解释为推断我们未来的业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的GAAP净亏损衡量与我们的非公认会计准则调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净亏损$(1,982,938)$(906,232)$(5,822,703)$(3,552,365)
数字资产减值— 1,081 — 141,808 
基于股票的非现金薪酬239,353 154,115 642,752 428,013 
为支付服务而发行的非现金股票75,003 31,260 225,012 93,742 
利息支出1,654 814 6,373 2,594 
折旧和摊销117,544 127,535 574,238 404,856 
其他非现金物品304 — 304 18,555 
调整后 EBITDA$(1,549,080)$(591,427)$(4,374,024)$(2,462,797)
收入$7,894,901 $10,826,335 $27,321,682 $32,293,682 
调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比(19.6)%(5.5)%(16.0)%(7.6)%


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流动性和资本资源
短期流动性和资本资源
从历史上看，我们的主要现金需求是为其业务中使用的技术平台的开发和整合提供资金、营销费用以及一般和管理（“G&A”）费用，包括工资、奖金和佣金。自成立以来的大部分时间里，我们的运营出现了亏损和负现金流，这主要是与第三方创作者相关的成本、工资、奖金和股票薪酬以及其他并购费用，包括技术和开发成本，这导致截至2023年9月30日的累计赤字总额为8,390万美元。尽管我们尚未实现盈利，但我们有足够的资源为至少未来十二个月的运营和计划投资提供资金。
截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物为3520万美元，而截至2022年12月31日为2460万美元。1,060万澳元的增长主要是由于我们的投资组合的到期日缩短，但部分被用于弥补营业亏损的现金所抵消。

截至9月30日的九个月
20232022
净现金（用于）/提供者：
经营活动$(5,679,905)$(6,916,555)
投资活动17,385,627 (48,439,579)
筹资活动(1,110,484)(50,684)
现金和现金等价物的净增长$10,595,238 $(55,406,818)
在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为570万美元，这主要是持续使用现金来弥补营业亏损和满足营运资金需求的结果。在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为1740万美元，这主要是由于购买和出售有价证券。在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为110万美元，其中包括购买库存股和支付预扣税款的股票。
长期流动性
我们预计，随着我们继续扩大业务，在可预见的将来，我们的运营费用将增加。我们目前认为，我们有足够的现金和投资资源来为我们的业务增长计划提供资金；但是，如果需要额外的资本，我们预计这些资金将主要通过未来股票、股票发行或债券发行的收益来融资，除非和直到我们的业务盈利并维持我们持续的资本需求。因此，我们的业务成功可能在很大程度上取决于我们获得支持运营所需的资金的能力。
财务状况与展望
自2020年以来，供应链问题、劳动力中断、企业关闭和通货膨胀压力影响了我们的业务运营和业绩。此外，不断扩大的不热情经济前景可能会影响营销预算，我们在2022年第四季度、2023年第一季度以及较小程度上2023年第二和第三季度的预订疲软就证明了这一点。我们在2023年1月宣布，我们开始与一个大客户分道扬ways，该客户虽然对托管服务收入增长产生了重大影响，但毛利率明显低于我们的核心业务。除了这个单一的大客户外，2023年第三季度的持续客户需求比去年第三季度增长了18.2％，比2023年第一季度增长了26.4％，2023年第二季度增长了0.9％。尽管我们最近的预订尚未达到内部预期，但我们看到有证据表明，我们对网红营销服务的需求有所改善，尽管机会需要更长的时间才能关闭，但我们认为我们的基础业务正在增强。但是，这些问题加在一起，可能会对我们的业务、经营业绩和未来财务状况产生进一步的重大不利影响。

关键会计政策与估算值的使用
如我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 所述，我们的关键会计政策没有发生重大变化。有关我们重要会计政策的摘要，请参阅本季度报告第1项中包含的附注1——公司和重要会计政策摘要。

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目录
最近的会计公告
请参阅 “注释 1。本季度报告中的 “公司和重要会计政策摘要”，提供有关近期其他声明的信息。

第 3 项 — 有关市场风险的定量和定性披露
不适用于小型申报公司。

项目 4 — 控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们在公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息得到收集并酌情传达给管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必然需要运用其判断。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制权都可能规避控制和程序。由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且无法及时被发现。
评估披露控制和程序
在编制截至2023年9月30日的10-Q表季度报告时，
评估是在包括我们的主要高管在内的管理层的监督和参与下进行的
高级管理人员和首席财务官将确定自2023年9月30日起我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据这项评估，我们的管理层得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，旨在确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并将此类信息收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的有效内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）。财务报告的内部控制是由我们的首席执行官和首席财务官设计或监督的流程，由董事会、管理层和其他人员执行，旨在为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则编制用于外部目的的财务报表提供合理的保证。财务报告的内部控制包括以下政策和程序：

(i) 涉及记录的维护，这些记录应以合理的细节准确、公允地反映公司的交易；
(ii) 提供合理的保证，确保根据公认会计原则将交易记录在编制财务报表的必要情况下，并且收支仅根据管理层和董事的授权进行；以及
(iii) 提供合理保证，防止或及时发现任何可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现财务报表的误报。此外，对未来任何内部控制有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。

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在截至2023年9月30日的财政季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见交易法第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
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第二部分-其他信息

项目 1 — 法律诉讼
我们可能会不时参与我们正常业务过程中出现的各种其他诉讼和法律诉讼。诉讼受固有的不确定性的影响，在可能损害我们业务的任何此类诉讼中，诉讼都会产生不利结果。截至2023年11月6日，我们没有发现任何我们认为会或可能对我们个人或总体上产生重大不利影响的法律诉讼或索赔。但是，无论结果如何，任何此类诉讼或索赔都可能给管理层和员工带来巨大负担，并可能带来昂贵的辩护费用或不利的初步临时裁决。

第 1A 项 — 风险因素
您应仔细考虑在本项目下以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项下讨论的因素，这些因素涉及可能阻碍我们实现目标的众多不同风险，包括已知和未知的风险。如果发生任何这些风险，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下跌，投资者可能会损失全部或部分投资。这些风险因素可能无法识别我们面临的所有风险，我们的运营也可能受到我们目前未知或我们目前认为对我们的运营无关紧要的因素的影响。
我们的一些客户占我们总账单和应收账款的很大一部分，这些客户或其他客户的损失或购买减少可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们的总账单和应收账款中有很大一部分归因于少数客户。2023年9月30日，一个客户占该季度总账单的10％以上，三个客户各占应收账款总额的10％以上。在截至2022年9月30日的三个月中，两个客户各占总账单的10％以上，两个客户各占应收账款的10％以上。2023年1月，我们宣布，我们开始与占截至2022年12月31日止年度总账单和应收账款大部分的客户分道扬ways。我们的销售集中在相对较少的客户身上，这使我们特别依赖影响这些客户的正面和负面因素。如果这些客户对我们服务的需求增加，我们的业绩将受到积极影响，而如果他们对我们服务的需求减少，他们可能会减少对我们服务的购买或停止购买，我们的经营业绩将受到影响。公司通常不会签订超过一年的合同，因此我们的大多数客户可以在相对较短的时间内停止、减少或停止与我们的业务。失去大客户以及未能增加新客户以弥补收入损失将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

第 2 项 — 未登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权

公司回购股权证券股票
2023 年 3 月 30 日，公司宣布，其董事会已批准一项价值 100 万美元的公司普通股回购计划。根据适用的证券法和其他限制，IZEA可以通过公开市场购买、私下谈判交易或其他方式不时回购普通股，包括使用旨在符合经修订的1934年《证券交易法》第10b-18条的交易计划。 公司回购股票的程度和回购的时机取决于市场状况和其他公司考虑因素。
截至2023年9月30日，公司在公开市场上完成了对365,855股公司普通股的回购，平均每股价格为1.23美元，总额为100万美元。2023年6月16日之前购买的股票已根据反向股票拆分进行了调整。回购的股票具有库存股的地位，可以在需要时用于一般公司用途。
下表显示了有关公司在截至2023年9月30日的九个月中购买公司普通股的信息。
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目录
购买的股票总数每股支付的平均价格作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数回购计划下可获得的股票的大致美元价值
2023 年 7 月 1 日至 7 月 31 日101,095 $2.6574 101,095 $25,949 
2023 年 8 月 1 日至 8 月 31 日19,482 $2.3600 19,482 $— 


第 3 项 — 优先证券的违约

不适用。


第 4 项 — 矿山安全披露

不适用。

项目 5 — 其他信息

不适用。
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目录
项目 6 — 展品
展品编号描述
3.1
2011年11月28日向内华达州国务卿提交的经修订和重述的IZEA, Inc. 公司章程（参照公司于2011年11月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.2
IZEA, Inc. 变更证书，于2012年7月30日向内华达州国务卿提交（参照公司于2012年8月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.3
2014年4月17日向内华达州国务卿提交的公司章程修正证书（参照公司于2014年4月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.4
向内华达州国务卿提交的修正证书，自2016年1月11日起生效（参照公司于2016年1月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.5
经修订和重述的IZEA, Inc. 章程（参照2011年11月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.2纳入其中）。
3.6
IZEA Worldwide, Inc. 章程的第一修正案（参照2022年9月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.7
IZEA Innovations, Inc.向内华达州国务卿提交的合并条款，自2016年4月5日起生效（参照公司于2016年5月11日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录3.11纳入其中）。
3.8
IZEA Worldwide, Inc.向内华达州国务卿提交的合并条款，自2018年8月20日起生效（参照公司于2018年8月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.9
IZEA Worldwide, Inc.向内华达州国务卿提交的合并条款，自2019年12月17日起生效（参照公司于2020年3月30日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录3.10纳入其中）。
3.10
IZEA Worldwide, Inc. 向内华达州国务卿提交的合并条款，自2020年12月14日起生效（参照公司于2021年3月30日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录3.10纳入其中）。
3.11
IZEA Worldwide, Inc. 的变更证书，日期为2023年6月14日，自2023年6月16日起生效（参照公司于2023年6月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入。）
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务和会计官进行认证。
32.1* (b)
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官进行认证。
32.2* (b)
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务和会计官进行认证。
101* (c)以下材料来自 IZEA Worldwide, Inc.截至2023年9月30日的季度报告采用XBRL（可扩展业务报告语言）格式：（i）未经审计的合并资产负债表，（ii）未经审计的合并运营和综合亏损表，（iii）未经审计的合并股东权益表，（iv）未经审计的合并现金流量表，以及（iv）未经审计的合并财务报表附注。
104*封面交互式文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）。
* 随函提交或提供。
(a)表示管理合同或补偿计划或安排。
(b)根据S-K法规第601项，本附录特此作为随附文件提供给美国证券交易委员会，就经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条而言，本附录不被视为 “已归档”，也不应以提及方式被视为已纳入根据1933年《证券法》提交的任何文件中。
(c)根据S-T法规第406T条，就交易法第18条而言，本10-Q表季度报告附录101中与XBRL相关的信息不应被视为 “提交”，也不得以提及方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何注册声明或其他文件，除非另有明确规定第四，在此类文件中特别提及。
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目录
签名
 
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
 
 IZEA Wordwide, Inc
内华达州的一家公司
   
2023年11月14日来自：/s/爱德华·H·墨菲
  爱德华 H 墨菲
董事长兼首席执行官
（首席执行官）
2023年11月14日来自：/s/ 彼得 ·J· 比尔
  
彼得 ·J· 比尔
首席财务官
（首席财务和会计官）



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