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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由__至_的过渡期
佣金文件编号1-4858
国际香料和香水公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
纽约13-1432060
(国家或其他司法管辖区
指公司或组织)		(国际税务局雇主身分证号码)
西57街521号, 纽约, 纽约10019-2960
粉磨路200号, 威尔明顿, 德19803-2907
（主要行政办事处地址）（邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号(212) 765-5500
根据ACT第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值12-1/2美分IFF纽约证券交易所
优先债券2024年到期，息率1.750IFF 24纽约证券交易所
优先债券2026年到期，息率1.800IFF 26纽约证券交易所
根据ACT第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。他说：是  ☑*排名第一的☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的，☐是这样的。不是   ☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是*☑不是第一个☐。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是*☑不是☐。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☑加速的文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用勾号表示登记人在备案中的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☑
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☑
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 没有
注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值为#美元。20,313,097,570截至2023年6月30日。
截至2024年2月21日，有255,314,909注册人的普通股，票面价值12 1/2每股1美分，已发行。
以引用方式并入的文件
注册人的2024年股东周年大会委托书(“IFF 2024年委托书”)的部分内容通过引用并入本10-K表格的第III部分。


国际香料和香水公司。
目录
 
  页
第一部分
第1项。
业务
3
项目1A.
风险因素
12
项目1B。
未解决的员工意见
30
项目1C。
网络安全
30
第二项。
属性
32
第三项。
法律诉讼
32
第四项。
煤矿安全信息披露
32
第II部
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
32
第六项。
[已保留]
33
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
33
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
48
第八项。
财务报表和补充数据
48
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
48
第9A项。
控制和程序
49
项目9B。
其他信息
49
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
49
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
49
第11项。
高管薪酬
50
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
50
第13项。
某些关系和关联交易与董事独立性
50
第14项。
首席会计师费用及服务
50
第四部分
第15项。
展品和财务报表附表
50
第16项。
表格10-K摘要
116
签名
117
2
目录表
第一部分
在本报告中，我们使用术语“IFF”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”来指代国际香精香精公司及其子公司。

第1项：开展业务。
我们是食品、饮料、健康和生物科学、香水和制药解决方案以及配套产品的领先创造者和制造商，包括化妆品活性成分和天然健康成分，用于各种消费品。我们的产品主要销往乳制品、肉类、饮料、零食、可口、甜食、烘焙食品和其他食品、个人护理产品、肥皂和洗涤剂、清洁产品、香水和化妆品、膳食补充剂、食品保护、婴幼儿和老年人营养、功能性食品、医药和口腔护理产品的制造商。因此，我们在食品和饮料、家居和个人护理、健康和保健市场以及关键口味、质地、香味、营养、酶、培养物、大豆蛋白、药用辅料和益生菌类别方面拥有全球领先地位。
2023年的销售额约为114.79亿美元。根据2023年的销售额，大约46%%的销售额销往全球消费品公司，大约54%销售的对象是中小型公司。在2023年间，我们最大的25个客户贡献了大约32%的销售额。2023年，没有一个客户的销售额超过10%。
我们的业务地域多样，在美国的销售额约为28%2023年的销售额。没有其他国家的销售额超过7%。
我们的产品
我们的业务目前由四个部分组成：营养、健康和生物科学、香水和制药解决方案。
滋补
作为配料和解决方案的领先创造者，我们帮助我们的客户兑现承诺，提供健康美味的食品和饮料，以吸引消费者。我们在我们的地区创意中心创造产品，使我们能够满足当地客户的偏好，同时也有助于确保法规遵从性和生产标准。我们开发了数千种不同的营养产品，其中大部分是量身定做的，我们不断开发新的配料和解决方案，以满足不断变化的消费者偏好和客户需求。
我们的Nourish细分市场由一系列创新的天然配料组成，以增强饮料、乳制品、烘焙、糖果和烹饪应用中的营养价值、质地和功能，并包括配料、香料和食品设计。
配料包括多样化的产品组合，包括从草药和植物中提取的天然和植物性特种食品配料，提供用于食品工业的质构解决方案，用于食品和饮料产品的食品保护解决方案，以及具有增值配方的特种大豆和豌豆蛋白、乳化剂和甜味剂。天然食品保护成分包括天然抗氧化剂和抗菌剂，用于天然食品保存和延长饮料、化妆品和保健品、宠物食品和饲料添加剂的保质期。
风味包括一系列风味化合物和天然口味解决方案，最终由我们的客户用于美味产品(汤、酱油、肉、鱼、禽肉、零食等)、饮料(果汁饮料、碳酸饮料或调味饮料、烈酒等)、糖果(烘焙产品、糖果、谷类食品、口香糖等)和乳制品(酸奶、冰淇淋、奶酪等)。口味还包括用于肉类、餐饮服务、便利性、替代蛋白质和烹饪产品的增值香料和调味料。
食品设计包括可口的解决方案产品，如香料、酱料、腌料和混合物。在2022年第四季度，我们宣布达成协议，出售Savory Solutions业务的一部分，并于2023年5月31日完成资产剥离。此外，食品设计还提供有助于改善口感和口感的包容式产品，其中包括将调味品与水果、蔬菜和其他天然配料结合在一起，用于各种食品，如健康小吃、烘焙食品、谷类食品、糕点、冰淇淋和其他乳制品。
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健康与生物科学
我们的健康与生物科学部门包括开发和生产先进的生物技术衍生产品组合，包括用于食品和非食品应用的酶、食品培养、益生菌和特种配料。在许多其他应用中，这一生物技术驱动的产品组合包括用于发酵食品的培养物，如酸奶、奶酪和发酵饮料、益生菌菌株，其中许多菌株具有临床健康声明，可用作膳食补充剂，并通过工业发酵生产酶和微生物，为家用洗涤剂、动物饲料、乙醇生产和酿造提供产品和加工性能好处。健康与生物科学包括健康、培养和食品酵素、家庭和个人护理、动物营养和谷物加工。
健康状况提供膳食补充剂、功能性食品和饮料、专业营养和制药的配料。
培养物与食用酶提供旨在满足全球对新鲜乳制品、奶酪、烘焙和酿造产品的健康、天然、清洁标签和发酵食品的需求的产品。这类产品有助于延长保质期、稳定性、口感和质地，帮助我们的客户改进产品供应。该业务的酵素解决方案还允许我们的客户提供低糖、高纤维和无乳糖的乳制品。
家居和个人案例再生产用于洗衣和餐具洗涤剂、清洁剂和纺织品的酶，以帮助提高织物和家庭护理、纺织品、工业和个人护理市场产品的产品和工艺性能。2023年，我们推出专利酶聚合物，是家居清洁及美容护理产品中功能性成分的可再生、可生物降解替代品。
动物营养学生产饲料酶和动物健康解决方案，帮助改善牲畜养殖的营养、福利、性能和可持续性。
粮食加工生产用于生物燃料生产和碳水化合物加工的酵母和酶。
气味
我们的香味部门创造香味化合物，香味成分和化妆品成分，这些成分是世界上最好的香水和最知名的家庭和个人护理产品的组成部分。消费者洞察力科学和创造力是我们香水业务的核心，加上我们独特的天然和合成成分组合，全球足迹，创新技术和专业知识以及客户关系，我们相信使我们成为香水产品的市场领导者。香味部分由香料化合物、香料成分和化妆品成分组成。
香料化合物是多种香料成分的独特和专有组合，最终被我们的客户用于其消费品。我们的香料化合物创意和商业团队分为两大类：精细香料和消费者香料。
我们的调香师充分利用创造力，利用我们的创新捕获分子、通过创新工艺获得的可持续天然成分、生物技术成分、数据科学和消费者洞察力，创造出独特而鼓舞人心的香水，推动消费者的偏好。
我们的精品香水专注于香水和古龙水，创造全球和本地同名品牌，从高奢侈品到大众市场，从市场领先到超利基产品。
我们的消费者香水包括三种最终用途类别的产品：
•织物护理，包括洗衣液、织物柔软剂和特种洗衣产品;
•家庭护理，包括家用清洁剂、餐具洗涤剂和空气清新剂;以及
•身体护理，包括个人洗涤，头发护理和洗漱用品。
香料成分是天然的和合成的，以及内部使用并出售给第三方（包括竞争对手）用于制备化合物的活性和功能成分。虽然我们的香料原料设施的主要作用是支持我们的香料化合物业务，但我们利用过剩的生产能力生产并向第三方销售某些香料原料，使我们能够利用固定成本，同时为我们的香水商和最终客户保持供应安全。风味成分包括天然风味提取物、特种植物提取物、馏出物、精油、柑橘产品、芳香化学品和天然树胶和树脂。这些成分用于食品、饮料和调味品，通常直接出售给食品和饮料制造商，他们在生产消费品时使用这些成分。于2022年第四季度，我们宣布达成协议，出售我们的特种调味料业务，并于2023年8月1日完成剥离。
化妆品成分 为化妆品和个人护理行业设计、开发、制造和销售创新成分，同时提供活性成分、功能成分和输送系统。于2023年第四季度，我们订立协议出售化妆品原料业务，并预计剥离将于2024年第一季度完成。
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医药解决方案
除其他外，我们的Pharma Solutions部门生产大量的纤维素类和海藻类药物辅料，用于改善活性药物成分的功能和输送，包括受控或修改的药物释放配方，并有助于开发更有效的药物成品配方。我们的辅料用于处方药、非处方药和膳食补充剂。我们的Pharma Solutions产品还服务于各种其他专业和工业终端用途，包括涂料、油墨、电子产品、农业和消费品。
消费者洞察、研究和产品开发流程
我们竞争的市场需要不断的创新才能保持竞争力。消费者偏好往往会推动我们市场的变化，随着科学的发展和可持续性继续成为客户和消费者的关键因素，我们必须继续加强我们的研发平台，并调整我们的能力，以提供差异化的产品。
消费者洞察
我们认为，创造创新和独特的产品体验的第一步是洞察消费者和新兴行业趋势。通过我们的消费者洞察计划深入了解消费者的价值和偏好，我们能够更好地专注于我们的研发和创造性努力。
我们的消费者科学、洞察和营销团队解读趋势，监控产品发布，分析量化市场数据，并每年进行大量消费者访谈。
基于这些信息，我们开发创新的专有程序来评估潜在的产品，使我们能够了解潜在产品和消费者之间的情感联系。我们相信，这种确定产品成功可能性的能力可以转化为更强大的品牌资产，从而为我们的客户和IFF带来更高的回报和更大的市场份额。
研究与开发
我们认为我们的研发基础设施是我们的关键能力之一，对于我们向客户提供差异化产品的能力至关重要。我们拥有强大的产品和应用开发渠道，建立在一个包括研发以及监管和产品管理能力的全球网络之上。
我们专注于并投入大量资源来研究和开发新的和创新的分子、化合物、配方和技术，并将这些应用到我们客户的产品中。利用从我们的消费者洞察计划和业务部门需求中获得的知识，我们战略性地将资源集中在满足或预期消费者需求或偏好的关键研发平台上。我们以创新为基础的平台与消费者洞察引领的关键增长主题保持一致：改善家居和个人护理、增强福祉和健康生活、改变食品体系和加快气候解决方案。通过将我们的能力和资源与这些平台相匹配，我们确保为每个计划提供适当的支持和重点，以便我们的产品能够进一步开发并最终被接受用于商业应用。
截至2023年12月31日，我们拥有880项已授权的美国专利和431项待决的美国专利申请，以及世界各地无数的其他已授权专利和待决专利申请。我们为我们的客户开发了许多独特的分子和输送系统，作为世界各地成功产品的基础。
我们的主要基础研究和开发活动位于新泽西州的联合海滩、特拉华州的威尔明顿、加利福尼亚州的帕洛阿尔托、丹麦的布拉布兰德和荷兰的莱顿。在这些地点，我们的科学家和应用工程师在与我们在世界各地的其他研发中心合作的同时，支持：
•新材料的发现；
•开发新技术，如投放系统；
•创造新化合物；以及
•提高现有成分和化合物的质量。
截至2023年12月31日，我们在全球拥有约3,700名研发人员。
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创造性应用
通过我们的全球创意中心和应用实验室网络，我们创建或调整我们在研发过程中开发的基本营养、健康和生物科学、香水和制药解决方案产品，以便将其商业化，用于我们客户的消费产品。我们的全球创意团队由来自不同文化和民族的营销、消费者科学、消费者洞察力和技术应用专家组成。我们的创意团队与客户的产品开发团队密切合作，创造客户所寻求的体验，以满足各自市场的消费者需求。
新产品开发是由各种来源推动的，包括我们客户的请求，他们需要特定的产品用于新的或改进的消费产品，或者是由于我们的消费者洞察计划产生的内部倡议的结果。我们的产品开发团队与我们的科学家和研究人员合作，优化我们产品的消费者吸引力和相关性。我们使用我们的研究人员、产品开发团队和客户之间的协作过程来完善我们的产品，以便它们准备好包含在最终的消费产品中。
除了创造新产品外，我们的研究人员和产品开发团队还为客户提供改进现有产品的建议，方法是用更容易获得或更便宜的材料来调节或取代现有成分，以提高产量，或帮助增加或改进其配方的功能性。这通常会为我们的客户创造更好的价值主张。
我们的大部分配方都被视为商业秘密，仍然是我们的专有资产。我们的业务不依赖于任何单独的专利、商标或许可证。
商业卓越中心
我们的卓越商业中心利用全面和集中的方法进行商业执行，其中包括：
•通过基于市场、客户和定价洞察、数字和高级分析、销售支持和卓越营销的改进客户体验来释放价值；
•通过客户关系管理系统、定价工具、细分模型、商业机会管理、客户计划开发、培训和激励计划，进一步建设销售队伍的能力，以实现增长目标、拥有端到端流程并提供销售协同效应；
•评估和推动新的业务发展机会，包括分析潜在市场、评估客户需求和确定竞争对手的应对策略；以及
•通过收集和传播最佳实践并将业务决策固定在数据驱动的洞察力中，加强部门间的协作。
供应链
我们致力于通过管理供应链的各个方面，从原材料采购到制造、质量保证、法规遵从性和分销，及时和经济地为我们的客户提供一致和高质量的产品。
采购
在制造我们的产品时，我们使用天然和合成成分。截至2023年12月31日，我们从国内和国际供应商和分销商的广泛网络中采购了大约24,000种不同的原材料。
天然成分来自花卉、水果和其他植物产品，以及植物、动物和海产品，以及小麦、玉米和大豆等商品作物。它们含有不同数量的有机化学物质，这些化学物质对天然产品的香味、风味、抗氧化性能和营养起到了作用。天然产品直接从农场购买，或以加工和半加工的形式购买。一些天然产品在获得时用于化合物中，另一些则在进一步加工后使用。天然产品与各种化学品一起，也被用作通过化学过程制造合成成分的原材料。
为了确保我们的原材料供应，实现有利的定价，并及时向我们的客户提供关于通胀趋势的透明度，我们继续专注于：
•在固定时间段内按固定或公式定价的合同采购；
•对我们购买的可对冲流动商品资产的原材料进行套期保值；
•与供应商建立关系，以获得我们原本不会拥有的供应；
•实行指数化定价；
•降低我们配方的复杂性；
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•评估是否购买或制造配料的盈利能力；
•从当地国家采购，并配备我们自己的采购专业人员；以及
•定期评估我们的供应基础，以期实现更大的成本效益和改进。
制造和分销
截至2023年12月31日，我们在大约40个不同的国家和地区拥有大约190个制造设施、创意中心和应用实验室。我们的主要制造设施位于美国、荷兰、西班牙、德国、印度尼西亚、土耳其、巴西、墨西哥、斯洛文尼亚、中国、印度、爱尔兰、挪威、芬兰、丹麦、比利时和新加坡。
在过去的几年里，在收购Frutarom的过程中，我们采取了一项举措，以优化我们的全球运营足迹，以便高效、经济地为我们的全球客户提供价值(“Frutarom整合计划”)。从Frutarom一体化倡议启动到2023年3月31日完成，我们完成了22个站点的关闭。
我们的供应链计划专注于提高产能和投资关键技术。在我们更成熟的市场中，我们倾向于专注于整合和成本优化以及新技术的实施。除了我们自己的制造设施外，我们还与包括代工组织在内的第三方发展关系，以扩大我们获得更好地为客户服务所需的技术、能力和能力的机会。
有关本公司供应链风险的详细资料，请参阅第1A项“风险因素”-供应链中断、地缘政治事态发展，包括俄罗斯-乌克兰战争、以色列-哈马斯战争和更广泛的中东事态发展(包括红海通道中断或此类冲突在相关地区进一步蔓延)，或气候变化事件(包括恶劣天气事件)，都可能对我们的供应商或我们的原材料采购产生不利影响，从而可能影响我们的业务和财务业绩。
环境、社会和治理
在与营养和生物科学公司整合后(“N&B”)，我们推出了更新和全面的环境、社会和治理(《ESG》)路线图，‘多做好事计划’(“《计划》”)，这与论坛运用科学和创造力创造更美好世界的宗旨以及我们的长期增长和价值创造战略相一致。该计划包括四个关键领域的雄心勃勃的2030年目标：环境、社会、治理和可持续解决方案。
环境：气候与地球健康
在我们的运营中支持环境管理，包括承诺采取气候行动，零垃圾填埋，水资源管理解决方案，并通过促进可再生生态系统和实现战略原材料供应链的零森林砍伐来加速我们负责任的采购实践。
社会：公平与福祉
通过加强员工队伍的多样性、公平性和包容性，推进我们对员工和社区的承诺，同时通过努力实现无伤害工作场所，并实现世界级的安全绩效，不断改进我们的安全计划。在我们负责任的采购计划中，公司将继续促进人权和动物福利，同时支持农民的生计，确保繁荣和公平的价值链。
治理：透明度和问责制
继续我们对良好管治的承诺，这始于我们的董事会和行政领导团队，并得到强大的管治框架的支持，包括制定强有力的计划，以确保遵守我们的行为准则，并在我们内部和与业务合作伙伴的交易中遵守最高标准的道德、诚信、诚实和尊重。为加强问责以符合持份者不断变化的期望，本公司已推出与行政人员薪酬挂钩的环境、社会及管治指标，同时在董事会层面扩大对环境、社会及管治的监督。
可持续的解决方案
专注于可持续发展的价值主张和所有新创新的增长，我们通过为市场提供一套扩展的可持续发展解决方案，帮助客户实现自己的ESG目标。
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于二零二三年，本公司继续在该等领域取得显著成绩。我们连续第四年获得道琼斯可持续发展指数北美成分股资格，这是一系列同类最佳基准，适用于认识到可持续商业实践对创造长期股东价值至关重要的投资者。这一殊荣验证了IFF在可持续发展绩效方面的领导地位，并强调了我们对执行关键ESG优先事项的承诺。我们还第三次获得2023 EcoVadis Platinum可持续发展评级，使IFF成为受评估公司中排名前1%的公司。此外，在提交CDP气候变化、水安全和森林报告后，我们保持了在CDP气候变化中的领导地位，并达到了2023年CDP水安全和森林的管理水平。IFF继续在FTSE 4Good指数系列以及Euronext Vigeo World 120指数中列出ESG表现。
此外，2023年，IFF进一步配合气候相关财务披露工作组（TCFD）的建议，完成了气候情景分析的第一阶段，以了解和量化与气候变化相关的潜在风险和机遇。有关我们的环境、社会及管治计划及表现的更详细资料，请参阅我们的年度环境、社会及管治报告。
政府监管
我们在世界各地的多个司法管辖区开发、生产和销售我们的产品，并遵守各国的联邦、地区和地方立法和法规。我们的产品适用于食品、饮料、药品和膳食补充剂、家庭和个人护理、饲料、化妆品等行业，并遵守严格的质量和监管标准以及环境法律法规。反过来，我们也需要满足严格的标准，近年来，这些标准变得越来越严格，并影响到现有产品和新产品。尽管遵守该等法律及法规的成本导致整体资本开支增加（于若干期间可能属重大），但我们目前预期遵守该等法律及法规所需的任何重大资本开支并不重大。我们继续监察现有及待实施的法律及法规，尽管监管变动的影响无法确定地预测，但合规并无且预期不会对资本开支、盈利或竞争地位造成重大不利影响。
我们的产品和业务受到我们经营所在的每个市场的政府机构的监管。这些机构包括（1）食品和药物管理局和监管消费品中的香料、药用辅料和其他成分的同等国际机构，（2）环境保护局和监管我们的生产设施以及香料产品的同等国际机构（包括封装系统），（3）职业安全和健康管理局以及监管我们制造业工作条件的同等国际机构，研究实验室和创意中心，（4）监管贸易和海关的本地和国际机构，（5）监管我们在运营中使用的受控化学品的缉毒局和其他本地或国际机构，（6）监管我们在运营中使用或运输到的化学品的化学品登记/通知机构，我们生产和/或销售我们产品的各个国家，以及（7）美国农业部和与消费品标签有关的同等国际机构。我们已看到多个国家对使用若干化学品的登记及报告规定有所增加，例如欧洲联盟的化学品登记、评估、授权及限制（“REACH”）规例，以及其他国家的类似规例。
此外，我们须遵守我们经营所在的各个国家的当地和国际层面有关健康、工作安全和环境的各种规则。我们在世界各地的生产设施均遵守有关废气排放、污水排放、有害物质使用、废物处理常规及现有环境污染清理的环境标准。近年来，环境法规和环境标准的执行力度有所加强，遵守成本大幅上升，我们预计这一趋势将在未来继续下去。
有关适用于本公司的政府法规相关风险的更多详细信息，请参见第1A项“风险因素”- 如果我们无法遵守监管要求和行业标准，包括有关产品安全、质量、功效和环境影响的要求和标准，我们可能会产生重大成本并遭受声誉损害，这可能会对经营业绩产生不利影响。
竞争
我们产品的市场是一个更大的市场的一部分，该市场提供用于消费品的各种成分和化合物。更广泛的市场包括功能性食品和食品添加剂，包括调味料，调质剂，香料，培养物，酶，益生菌，某些食品相关商品和强化产品，以及天然成分，营养成分，补充剂和活性化妆品成分。我们的收购也扩大了我们在功能性食品配料市场的产品范围，包括专注于改善消费品的健康和保健特性的配料，膳食补充剂，药物配料，婴儿营养市场和化妆品活性市场。
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我们产品的全球市场已经扩大，主要是由于消费品需求的增加和种类的增加。
我们产品的市场竞争非常激烈。我们的主要竞争对手包括(1)其他大型全球公司，如吉沃丹、DSM-Firmenich Symrises、嘉里、ADM、Novonesis，(2)中型公司，(3)众多地区和本地制造商，以及(4)可能开发自己的竞争产品的消费品公司。
我们相信，我们能够创造出具有客户期望的与可持续发展相关的属性的产品，并在各个子市场上成功竞争，这是基于以下几点：
•我们对消费者的深入了解，
•垂直整合，
•来自我们的研究和开发活动的创新和技术进步，以及适用的我们的科学家，
•我们有能力根据客户的需求定制产品，
•我们在全球范围内制造产品的能力，以及
•基础广泛的监管能力。
在某些行业，大型跨国客户，以及越来越多的中型客户，可能会限制其供应商的数量，将一些列入“核心名单”，优先开发和生产其新产品或改装产品。为了更成功地竞争，我们必须继续在客户关系上进行投资，并定制我们的研究和开发努力，以预测客户的需求，提供有效的服务，并确保并保持在这些“核心名单”上。
自有品牌制造商，主要是中型、本地或小型食品制造商，在我们活跃的某些市场中构成了日益增长的部分。在过去的十年里，随着连锁超市、在线平台的加强和消费者价格意识的增强，自有品牌产品的消费增长速度快于品牌食品行业的增长速度。我们相信，随着这些客户对与市场上现有产品相似的产品、独特的优质产品以及更具创新性的产品的需求不断增加，新的商机将继续出现。
我们的人民
我们业务的成功建立在我们才华横溢的员工之上。截至2023年12月31日，我们在全球拥有约21,500名员工，其中约5,200人在美国受雇。我们的员工队伍计划和人才管理计划支持我们的员工最好地交付业务战略，并确保他们的发展和敬业度。
文化与价值观
我们的文化基于我们的五大企业价值观，即赋权、专业知识、创新、诚信和责任，这些价值观的表达在我们的整个历史中都可以看到和感受到。我们的员工感谢他们为感动和改善世界各地数百万人的生活的产品做出的贡献。我们强大的文化大使计划继续让IFF社区的大部分人参与建立共同的身份和共同的目标，并通过提供关于IFF价值观的节目和对体现这些价值观的个人的表彰来加强参与和动力。
领导力与发展
我们的领导力发展努力使员工成为具有前瞻性、鼓舞人心和有能力的决策者、变革推动者和伟大的领导者。一整套专有的领导力发展计划和全面的人才管理系统已经到位，以支持领导者和各级的成长。为了培养员工的才华，并在IFF建立可持续的长期职业生涯，我们提供工具，使我们的员工能够以明确的职业“阶梯”和“框架”的形式设想他们的职业生涯。我们通过与领先的机构和大学合作，为全球员工提供相应的发展机会，包括专业课程，以帮助提供所有级别的最新培训和发展课程。我们还为我们的员工提供大量关于领导力、管理和专业技能发展的点播课程和材料。这些学习资源被集成到我们的人力资本平台中，使经理和员工能够建立数字化的学习计划，最终将其作为员工简档的一部分。此外，这些产品补充了我们的人才获取战略和有组织的个性化反馈流程，并得到行业领先的评估工具的支持。
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多样性、公平性和包容性(“DE&I”)
“你的独特性释放了我们的潜力是IFF在世界各地DE&I的统一愿景，因为我们知道，我们全球员工的不同背景、经验和知识正是释放了科学和创造力交汇处存在的潜力的原因。这使我们能够做总理 合作伙伴给我们的客户。
2023年，我们刷新了战略框架，继续加快征程。这一新的战略框架建立在以前的基础上，并更加注重将DE&I融入我们的日常运营--促进包容性人才流程、包容性员工体验和外部参与。通过这一新的战略框架，除其他外：
•我们在实现ESG目标方面取得了进展，将女性在高级领导职位中的比例提高到约38%；
•我们通过将高级领导人奖金与我们的2030年性别多样性目标挂钩，将责任扩大到高管团队之外；
•我们的同事社区或员工资源小组(向所有IFF员工开放，重点关注女性、黑人、LGBTQIA+、拉丁裔/a/e、亚洲人、残疾人、职业生涯早期、退伍军人和第一响应者)通过世界各地出席人数众多的活动提高知名度和影响力；以及
•我们承诺遵守最低生活工资承诺。
IFF很自豪能继续获得Edge认证基金会的全球EDGE性别平等认证，我们继续利用并得到其他外部基准组织的认可，包括彭博社性别平等指数、残障人士平等指数、职场骄傲以及其他组织。2023年，我们首次参与黑人平等指数。这些指数让我们了解需要什么才能提高标准，并相应地完善或调整我们的DE&I计划。国际残疾人联合会也连续第四年被评为“残疾人工作的最佳场所”。
职业健康与安全
员工安全是我们业务的基石之一。我们的职业健康和安全管理系统要求并鼓励全球工地的员工和受监督的承包商遵守IFF的协议，报告任何事故，并提出改进建议，以提高工作地点的安全。我们的安全管理体系基于美国职业安全与健康管理局(“OSHA”)标准，该标准适用于我们所有的场所，并与任何当地法规相结合。为了实现更安全的工作场所，我们制定了一套与三个重点领域相关的协议和方案：(A)安全治理(制定和更新全面的安全政策和程序)，(B)根据IFF政策和当地要求对员工进行安全培训，以及(C)以意识和沟通为特征的安全文化。
报告的可得性
我们在以电子方式提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的所有材料，包括我们的年度报告(Form 10-K)、季度报告(Form 10-Q)、当前的Form 8-K报告以及根据1934年《证券交易法》(1934年)第13(A)或15(D)节提交或提供(经修订)的这些报告的修正案后，在合理可行的范围内尽快在合理可行的范围内免费提供或通过我们的网站www.iff.com的“投资者”链接提供给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)。在本10-K表格涵盖的期间内，我们在向美国证券交易委员会提交这些材料后，在合理可行的范围内尽快通过我们的网站提供所有这些材料。
美国证券交易委员会拥有一个互联网网站www.sec.gov，其中包含我们以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他信息。
我们的章程、公司治理准则、行为准则以及董事会的审计委员会、人力资本和薪酬委员会、治理和公司责任委员会和创新委员会的章程的副本张贴在我们网站的“投资者”部分，www.iff.com。
我们的主要执行办公室位于纽约州西57街521号，纽约州10019和特拉华州威尔明顿粉磨坊路200号，邮政编码19803。
注册人的行政人员
以下是截至2024年2月28日公司高管和其他重要员工的名单，他们是我们高管领导团队的成员。
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名字年龄职位
J·埃里克·费尔瓦尔德(1)
64首席执行官兼董事会成员
尤夫拉杰·阿罗拉52总裁，营养丰富
黛博拉·博格(1)
47执行副总裁总裁，首席人力资源、多元化和包容性及传播官
迈克尔·德沃43高级副总裁，公司融资与投资者关系
拉尔夫·芬泽尔(1)
60全球运营官常务副总裁总裁
西蒙·赫里奥特(1)
60总裁，健康与生物科学与香水
詹妮弗·约翰逊(1)
49常务副秘书长总裁总法律顾问兼公司秘书
格伦·里希特(1)
62执行副总裁总裁，首席财务与业务转型官
安吉拉·斯特泽莱斯基(1)
57总裁，医药解决方案公司
维克·维尔玛55常务副总监总裁，首席信息官
卡斯珀·弗罗曼54常务副总监总裁，首席研发官
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(1)这些人是执行官员，根据1934年《证券交易法》第16条提交报告。
J·埃里克 费尔瓦尔德自2024年2月6日以来一直担任我们的首席执行官和董事会成员。Fyrwald先生从先正达加入我们，他自2016年以来一直担任该公司的首席执行官。在加入先正达之前，Fyrwald先生于2012年5月至2016年5月担任Univar Solutions的首席执行官，2008年至2011年担任纳尔科董事长兼首席执行官，纳尔科与Ecolab Inc.合并，合并后担任Ecolab的总裁。费尔瓦尔德从1981年开始在杜邦开始他的职业生涯。在杜邦工作的27年间，费尔瓦尔德先生曾担任过多个职位，包括杜邦农业和营养部总裁集团副总裁以及杜邦营养和健康事业部副总经理总裁。
尤夫拉杰·阿罗拉自2023年6月19日起担任我司常务副主任总裁、总裁，营养。阿罗拉从凯洛格北美加盟IFF，自2021年4月起担任该公司美国六大业务类别的总裁。他在凯洛格工作了20多年，从2002年开始在印度担任营销和品类管理职务。2005年移居美国和2012-2015年移居新加坡后，他在营销、品牌管理和一般管理方面承担了越来越多的职责。
黛博拉·博格自2022年8月29日起担任我们的执行副总裁总裁，首席人力资源、多元化与包容和传播官。博格女士从Bunge Limited加盟IFF，自2016年以来一直担任该公司的首席人力资源和传播官。在加入邦吉之前，她在2000至2015年间曾在澳大利亚、瑞士和美国的陶氏化学担任过各种商业领导和人力资源职位。她的职业生涯始于澳大利亚通用汽车公司。
迈克尔·德沃自2022年12月起担任公司财务和投资者关系部高级副总裁，2021年2月至2022年12月担任首席投资者关系及公关官高级副总裁，2014年9月至2021年2月担任投资者关系、公关部副主任总裁，2021年2月至2021年2月担任公司办公厅主任，2018年至2020年担任事业部首席财务官，2018年至2020年担任公司战略主管，2016年至2018年担任企业战略主管。自2009年加入公司担任投资者关系主管以来，德沃先生在沟通、财务和战略方面担任了越来越多的角色和职责。在加入公司之前，他曾在百事公司担任投资者关系、财务和企业发展方面的领导职务。德沃的职业生涯始于花旗投资研究公司的股票研究分析师。
拉尔夫·芬泽尔自2022年11月1日起担任我们的执行副总裁总裁，全球运营官。在此之前，Finzel先生自2020年以来一直担任休斯敦霍尼韦尔国际性能材料和技术业务部集成供应链副总裁总裁。在此之前，他于2017年7月至2020年3月担任霍尼韦尔国际建筑技术事业群综合供应链副总裁总裁。1999年，他作为运营经理首次加入霍尼韦尔，并在欧洲和美国担任了越来越多的职责和范围。在加入霍尼韦尔之前，他曾在Hoechst AG担任研究和工厂管理职务。
西蒙·赫里奥特自2021年2月以来一直担任我们的总裁健康与生物科学部门，总裁自2023年6月以来担任香水部门主管。2019年至2021年2月，赫里奥特先生担任杜邦健康与生物科学全球业务副总裁总裁；2016年至2019年担任董事、生物活性、工业生物科学全球业务副总裁；丹尼斯科公司总裁副总裁；受雇于杜邦前身或以前的关联公司15年，担任过各种职务，包括董事全球业务、生物材料、工业生物科学等。
詹妮弗·约翰逊自2021年2月起担任我们的常务副总裁、总法律顾问兼公司秘书。2019年至2021年2月，约翰逊博士担任N&B业务副总法律顾问。约翰逊博士
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她于2013年加入杜邦，在那里她领导了杜邦前工业生物科学业务的法律团队，担任副总法律顾问，之前担任工业生物科学助理首席知识产权法律顾问。在加入杜邦之前，约翰逊博士是芬尼根律师事务所的合伙人，亨德森律师事务所的合伙人。
格伦·里希特自2023年2月以来一直担任我们的执行副总裁总裁，首席财务和业务转型官。里希特先生于2021年9月至2023年2月担任我们的执行副总裁总裁，首席财务官。在加入IFF之前，Richter先生是TIAA的首席财务官，从2015年4月到2021年7月在公司担任过各种领导职务。在此之前，Richter先生曾在Nuveen Investments担任首席运营官和首席行政官，在2006年加入Nuveen Investments之前，他曾担任RR Donnelley&Sons首席财务官执行副总裁总裁，在此之前，他是西尔斯-罗巴克公司的执行副总裁兼首席财务官，以及上市关联公司西尔斯加拿大公司的董事长。
安吉拉·斯特泽莱斯基自2021年2月以来一直担任我们的总裁，医药解决方案。2019年至2021年2月，斯特泽莱茨基博士担任董事全球业务总裁，负责N&B业务的医药解决方案。在杜邦或其前附属公司29年的职业生涯中，斯特泽莱茨基博士担任过各种领导职务，包括规划董事-企业规划与并购，全球业务董事-电子与通信，北美业务董事-建筑创新，全球业务董事-工业涂料，以及涂料全球技术董事。
维克·维尔玛自2021年2月起担任我们的执行副总裁总裁首席信息官，此前曾于2016年至2021年2月担任我们的首席信息官高级副总裁。在加入本公司之前，Verma先生曾在跨国金融服务公司美国运通担任全球基础设施运营副总裁总裁。在此之前，维尔马先生曾在美国运通担任过其他多个领导职务，并在葛兰素史克、百时美施贵宝和普华永道担任过副首席信息官总裁和管理咨询职务。
卡斯珀·弗罗曼自2023年9月以来一直担任我们的执行副总裁总裁，首席研发官。弗罗曼博士自2004年以来一直在N&B业务部门工作。在过去的二十年里，他在欧洲和美国的研发中承担了越来越多的责任。
最新发展动态
2024年1月11日，我们宣布小弗兰克·K·克莱本离职。作为我们的首席执行官，自2024年2月6日起生效。董事会任命J.Erik Fyrwald为我们的首席执行官，自2024年2月6日起生效。

项目1A. 危险因素

风险因素摘要
以下摘要重点介绍了可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响的一些主要风险。这一总结并不完整，下面总结的风险并不是我们面临的唯一风险。下文题为“风险因素”的本节在项目1A中进一步更充分地讨论了这些风险。这份报告的。这些风险包括但不限于以下风险：
•我们有大量的债务，这可能会对我们的财务状况、我们向股东返还资本的能力、我们业务所需的投资以及我们的信用评级等产生实质性的不利影响。
•如果我们不能成功地执行下一阶段的战略转型，包括我们的投资组合优化，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
•我们宣布和支付股息的能力受到某些考虑。
•我们的运营结果可能会受到与法律索赔、纠纷、调查和诉讼相关的不确定性结果的负面影响，包括正在进行的反垄断和竞争调查以及相关的集体诉讼。
•通胀趋势和定价的不确定性，包括我们的投入成本，如原材料、运输和能源的价格，可能在短期内对我们的业务和财务业绩产生不利影响，并导致长期的不确定性。
•供应链中断、地缘政治事态发展，包括俄罗斯-乌克兰战争、以色列-哈马斯战争和更广泛的中东事态发展(包括红海通道中断或此类冲突在相关地区进一步蔓延)，或气候变化事件(包括恶劣天气事件)，都可能对我们的供应商或我们的原材料采购产生不利影响，从而可能影响我们的业务和财务业绩。
•我们的成功取决于吸引和留住我们业务和管理团队中的优秀人才。管理层变动，包括高层管理人员的更替，以及员工或管理团队的招聘、留用或过渡方面的重大不足，可能会对我们的竞争能力和实现战略目标产生不利影响。
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•如果我们无法成功地向我们扩大和多样化的客户群进行营销，我们的经营业绩和未来增长可能会受到不利影响。
•我们的业务竞争激烈，如果我们不能有效地竞争，我们的销售和经营业绩将受到影响。
•我们的销售额中有很大一部分来自数量有限的大型跨国客户，这些客户目前面临竞争压力，可能会影响我们产品的需求和盈利能力。
•我们可能无法成功开发和推出满足客户需求的新产品，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
•国际冲突（如俄乌战争和以色列-哈马斯战争）、地缘政治事件、自然灾害、公共卫生危机（如COVID-19大流行），贸易战，恐怖主义行为，劳工罢工，政治或经济危机（例如与美国联邦政府长期融资谈判有关的不确定性）、事故和其他事件可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响，包括破坏我们产品的开发、制造、分销或销售。
•我们的信息技术系统发生重大数据泄露或其他中断可能会中断我们的运营，导致机密信息或个人数据丢失，并对我们的声誉、业务或运营业绩产生不利影响。
•我们面临与在我们自己的运营中以及我们可能与之合作的第三方合作伙伴潜在使用人工智能（“AI”）相关的风险。
•我们已在新兴市场进行投资，并继续将业务扩展至新兴市场，这使我们面临一定的风险。
•我们经营所在的国际市场的货币波动或贬值的影响可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
•国际经济、政治、法律、合规和商业因素可能对我们的财务报表、运营和增长产生负面影响。
•经济的不确定性，包括通货膨胀的加剧，可能会对我们的产品需求产生不利影响，这可能会对我们的经营业绩和未来增长产生负面影响。
•N&B业务的整合可能继续带来重大挑战，我们可能无法实现N&B交易的预期协同效应和其他利益。
•倘我们未能及时及具成本效益地对消费者趋势的转变（例如健康意识的提高）作出反应，则我们的经营业绩及未来增长可能会受到不利影响。
•客户、消费者、股东和监管机构对可持续发展的关注日益增加，这可能会导致为满足新要求而增加成本。
•倘我们未能成功管理存货及╱或营运资金结余，我们的表现可能会受到不利影响。
•我们的有形或无形长期资产（包括商誉）的任何减值都可能对我们的盈利能力产生不利影响。
•如果我们未能成功达成或完成合作、合资企业、合作伙伴关系或收购，或成功管理此类交易，可能会对我们的业务和增长机会产生不利影响。
•我们的养老金和退休后计划的资金义务可能会对我们的收益和现金流产生不利影响。
•逐步取消伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)可能会影响我们为浮动利率债务支付的利率，并可能导致我们的利息支出增加。
•如果我们无法遵守监管要求和行业标准，包括有关产品安全、质量、功效和环境影响的要求和标准，我们可能会产生重大成本并遭受声誉损害，这可能会对经营业绩产生不利影响。
•产品和能力方面的缺陷、质量问题(包括产品召回)、不充分披露或滥用可能会对我们的业务、声誉和运营结果产生不利影响。
•不遵守环境保护法可能会导致我们关闭、搬迁或以减产水平运营我们的一个或多个工厂，并使我们承担民事或刑事责任，这可能对我们的经营业绩和未来增长产生不利影响。
•我们可能会因我们或我们的交易对手违反美国《反海外腐败法》、类似的美国或外国反贿赂和反腐败法律法规、我们经营所在司法管辖区适用的制裁法律和法规或道德商业行为以及相关法律法规而受到不利影响。
•我们有效竞争的能力取决于我们保护知识产权的能力。
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•我们税率的变化、新的美国或国际税法的通过或现有税法的变化可能会使我们面临额外的税收负担，这可能会影响我们未来的业绩。
•N&B交易可能导致巨大的税收责任，我们可能有义务赔偿杜邦强加给杜邦的任何此类税收责任。
•如果我们不遵守美国和国外的数据保护法，我们可能会被罚款、处罚和其他费用。
风险因素
我们在开展业务时经常遇到并解决风险。其中一些风险可能会导致我们未来的结果与我们目前的预期不同--有时是实质性的不同。以下是我们已确定的可能对我们的业务产生不利影响的重大风险。我们对未来重大发展的反应，以及我们的竞争对手和客户对这些发展的反应，也可能影响我们未来的业绩。
与我们的商业和工业有关的风险
我们有大量的债务，这可能会对我们的财务状况、我们向股东返还资本的能力、我们业务所需的投资和我们的信用评级等产生实质性的不利影响。
截至2023年12月31日，我们的总债务为100.71亿美元。尽管我们的债务水平很高，但我们预计仍有能力借入更多债务。在某些情况下，我们需要支付的债务本金和/或利息可能会对我们的现金流、我们的经营业绩或我们向股东返还资本的能力产生不利影响。此外，我们现有的循环信贷安排和定期贷款的利率也是浮动的，这使我们在目前的负债水平上面临潜在的重大利率风险。
此外，我们的杠杆程度可能会对我们未来的信用评级产生不利影响。如果我们无法维持或改善我们目前的投资级评级或提高我们的杠杆率，可能会对我们未来的融资成本、流动性和进入资本市场的机会产生不利影响。该公司没有任何评级下调触发因素会加速其优先无担保债务的到期日。然而，我们信用评级的任何下调都可能对我们筹集额外债务资本的能力、我们的流动性和资本状况产生负面影响，并可能增加我们为筹集新资本而借款的成本，具体取决于降级的程度。此外，我们现有的循环信贷安排和定期贷款都有基于信用评级的定价网格，因此随着我们的公共债务评级的降低，我们的借贷成本可能会增加。在提供财政契约救济(如下所述)期间，定价网格费率增加了0.125%。
我们的循环信贷安排和定期贷款包含为类似评级借款人提供的类似贷款惯用的各种契约、限制和违约事件，包括要求我们在每个财政季度结束时维持前四个财政季度借款净债务与经信贷调整的EBITDA的最高比率。2023年9月19日，我们对我们的循环信贷安排和定期贷款进行了进一步的修订，扩大了对本财务契约的某些减免，规定在减免期间，我们的杠杆率不得超过财政季度末(当时结束的四个财政季度)：(I)截至2024年3月31日或之前的任何财政季度的5.25倍，(Ii)截至2024年6月30日的财政季度的4.75倍，(Iii)截至2024年9月30日的财政季度的4.50倍，(Iv)截至2025年3月31日或之前的任何后续财政季度的4.25倍；(V)2025年9月30日或之前结束的任何后续财政季度的4.00倍；和(Vi)截至2025年12月31日的财政季度的3.75倍。这些最新修正案中提供的财务契约减免取代了2022年8月4日和2023年3月23日对这些信贷安排进行的先前修正案中规定的比率和降级。
在财务契约宽免期间，该等修订禁止吾等(I)进行股份回购、(Ii)以现金宣布及派发每股超过每股0.81美元的普通股股息(每个财政年度的总金额为3.24美元)及(Iii)设立留置权以取得超过3亿美元及综合有形资产净值3.65%以上的债务，每种情况均须受修订所载若干例外情况的规限。在财务契约减免期间，定期贷款须遵守强制性预付条款，根据该条款，某些资产出售收益必须用于偿还根据该条款未偿还的金额。关于债务协定修正案的补充资料见附注9。
我们目前的杠杆水平可能会增加我们对持续的、不利的宏观经济疲软的脆弱性，限制我们获得进一步融资的能力，导致我们减少或暂停支付股息，降低我们应对或准备应对我们经营的行业变化的灵活性，以及我们追求某些运营和战略项目或机会的能力，包括对我们业务或大型收购的必要投资。我们的负债水平，以及未能遵守我们债务工具下的契约，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况或我们向股东返还资本的能力产生不利影响，任何额外的债务修改、工具或契约豁免可能会使我们受到额外的契约和限制。
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如果我们不能成功地执行下一阶段的战略转型，包括我们的投资组合优化，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
2022年12月，我们宣布了新的战略和财务愿景，预览了更新的战略计划和新的运营模式，其中包括更新的以增长为重点的战略、增强的成本和生产率计划、重新设计的运营模式、重申我们对投资组合优化计划的承诺、按照一流的治理标准发展我们的董事会的计划，以及对我们的高管领导团队的某些改变。实施这样的变化可能是复杂、昂贵和耗时的，还可能导致意想不到的问题，如额外的费用、竞争反应、员工流动率或对我们商业关系的影响。即使成功地实施了这些举措，也可能无法实现或不能在预期的时间框架内实现全部惠益。未能应对实施战略转型所涉及的挑战可能会对我们的业务、运营结果和财务状况造成实质性的不利影响。
作为我们正在进行的战略转型和我们的投资组合优化战略的一部分，如上所述，我们继续评估并努力实现资产剥离或战略交易。例如，在2022年第三季度、2023年第二季度和2023年第三季度，我们分别完成了微生物控制业务、Savory Solutions业务和风味特种配料业务的剥离。在2023年第三季度，我们宣布我们达成了一项出售我们的化妆品配料业务的协议，该业务预计将在2024年第一季度完成，符合惯例的成交条件。这类交易的成功进行和完成取决于许多因素，其中包括基础资产或业务的表现以及相关的行业整体动态、潜在买家的兴趣及其为此类交易融资的能力(这也受到一般经济和金融状况以及市场动态的影响)、必要的监管批准以及相关的分离活动。资产剥离涉及分离成本和努力，这可能会分散管理层和员工的注意力，还会导致成本搁浅和公司失去协同效应。此外，资产剥离通常涉及交易结束后的第三方协议，例如供应安排(包括“不收即付”条款)、产品制造、交叉许可、过渡期或现场服务协议(“附属协议”)，这些协议可能在交易结束后的特定时期内对公司具有约束力，在此期间市场或公司状况可能会发生变化。任何未能达成、完成或可能延迟完成任何此类交易、未能减轻或管理此类交易的相关成本或未能获得适当的附属协议条款，都可能对我们投资组合优化战略的实施以及我们的财务状况(包括我们的杠杆率)产生不利影响。
我们宣布和支付股息的能力受到某些考虑。
股息由我们的董事会自行决定，并取决于许多因素，包括：
•可用于分红的现金；
•我们的经营业绩和预期的未来经营业绩;
•我们的财务状况，包括由我们的经营活动提供的当前或预测的未来现金流量(扣除预期的未来资本支出和执行我们的经营和业务战略所需的其他承诺)；
•我们的运营费用；
•我们的信贷协议中有关发放股息的限制，包括最低资本要求；以及
•其他一般和经济条件或我们董事会认为相关的其他因素。
我们预计将继续向我们的股东支付股息；但我们的董事会可能会随时减少、暂停或停止支付股息。我们支付给股东的股息金额的任何减少都可能对我们普通股的交易价格产生不利影响。
我们的运营结果可能会受到与法律索赔、纠纷、调查和诉讼相关的不确定性结果的负面影响，包括正在进行的反垄断和竞争调查以及相关的集体诉讼。
我们不时参与一些法律诉讼、监管调查和诉讼，包括与知识产权、产品责任、竞争和反垄断、环境问题和间接税有关的索赔。例如，由于我们向食品和饮料、功能食品、制药/营养食品和个人护理行业供应产品，可能会产生产品责任索赔。我们的制造和其他设施可能会让我们面临环境索赔、监管调查和潜在的罚款。此外，正如我们的合并财务报表中进一步描述的那样，我们在美国和欧洲受到反垄断和竞争调查，以及针对我们和我们在美国和加拿大的某些竞争对手的集体诉讼，指控我们违反了反垄断法和相关索赔。我们可能会在美国或其他地方面临与这种被指控的行为有关的更多民事诉讼。对此
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时间紧迫，我们无法预测或确定这些调查的范围、持续时间或结果。我们的经营结果、流动性或财务状况可能会受到这些或其他未决或未来索赔、纠纷、调查或诉讼的不利结果的不利影响。糟糕的运营结果、流动性或财务状况--特别是在我们努力实施我们正在进行的战略转型和投资组合优化战略的时候--可能会增加股东诉讼的可能性。
此外，鉴于我们向功能食品、营养食品、天然抗氧化剂或医药产品提供的产品，在我们提供这些类型产品的美国、欧洲和其他外国司法管辖区，我们还可能面临与此类产品的功效、健康益处或其他性能属性有关的虚假或欺骗性广告声称。这些声明可能是由于功能声明、健康声明、营养成分声明和其他不允许地暗示某些食品或食品成分具有此类益处或属性的声明而产生的。如果我们被判负有责任，为这些索赔辩护的成本或我们的直接损害和赔偿义务可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们的保险可能不足以保护我们免受与未决和未来索赔相关的潜在物质费用的影响，而且我们目前的保险水平在未来可能无法以商业合理的价格提供。这些因素中的任何一个都可能对我们的盈利能力和经营结果产生不利影响。
通胀趋势和定价的不确定性，包括我们的投入成本，如原材料、运输和能源的价格，可能在短期内对我们的业务和财务业绩产生不利影响，并导致长期的不确定性。
全球经济继续经历高通货膨胀率。尽管全球某些地区的通胀似乎逐渐下降，但通胀压力和价格不确定性预计将在2024年继续存在。由于整体通胀环境及供应链中断，我们已经历并可能继续经历投入成本价格波动及上涨，例如若干原材料、运输及能源成本。我们亦可能因供应商退出而导致供应中断，因为若干供应商可能无法负担较高成本。此外，尽管许多央行暂停了提高利率等货币政策以应对通胀，但利率仍处于历史高位，并可能继续保持在这一水平。该等及其他反通胀的货币政策可能会对我们及我们的客户及供应商的借贷成本，以及汇率及其他宏观经济因素产生负面影响。
如果我们无法提高向客户提供的产品价格以抵消通胀成本趋势，或者如果我们无法实现成本节约以抵消此类成本增加，我们可能无法达到我们的成本预期，我们的利润和经营业绩可能会受到不利影响。我们有能力为产品定价，以及时反映更高的投入成本，这对维持和增长我们的销售至关重要。我们对客户的产品价格上涨或更广泛的通胀环境对我们客户的影响可能会继续导致需求和销量下降。此外，我们可能无法准确预测或对冲投入成本的价格波动，或预测产品价格上涨对销量的影响，而我们的竞争对手可能能够更成功地适应此类投入成本波动。如果我们的客户找到替代供应商或选择重新配制其消费品以减少对我们产品的依赖，则提高我们对客户的价格可能导致长期销售额下降或市场份额损失，这可能对我们的经营业绩产生不利的长期影响。成本波动趋势增加亦可能影响我们客户或供应商的业务及财务状况，继而可能分别影响有关各方的需求或供应。未来的通胀及通缩趋势超出我们的控制范围，我们可能无法充分减轻对我们业务及财务状况的任何影响。
供应链中断、地缘政治事态发展，包括俄罗斯-乌克兰战争、以色列-哈马斯战争和更广泛的中东事态发展(包括红海通道中断或此类冲突在相关地区进一步蔓延)，或气候变化事件(包括恶劣天气事件)，都可能对我们的供应商或我们的原材料采购产生不利影响，从而可能影响我们的业务和财务业绩。
在我们的产品制造方面，我们经常依赖第三方供应商提供原材料。我们的业务使用许多不同的原材料，如精油，提取物和浓缩物，从水果，蔬菜，花卉，木材和其他植物，动物产品，生水果，有机化学品和石油基化学品，以及明胶，乙二醇，纤维素加工谷物，瓜尔豆胶，刺槐豆胶，有机植物油，果皮，海藻，大豆，糖和酵母。
供应链中断（例如与COVID-19疫情有关的供应链中断）可能会削弱或延迟我们通过日常供应渠道获得足够数量的若干原材料的能力，并导致我们从其他来源采购原材料以弥补该等延迟或缺乏可用性而产生更高成本。
此外，与我们相似，我们的供应商也面临着全球范围内农业、制造和分销所固有的风险，包括工业事故、环境事件、气候变化、罢工和其他劳资纠纷、供应链或信息系统中断、关键研究或制造场地中断或丢失、产品质量控制、安全和环境合规问题，许可证要求和其他监管问题，以及自然灾害，全球或
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地方卫生危机、国际冲突、恐怖主义行为、地缘政治发展、贸易战以及其他他们和我们都无法控制的外部因素。这些供应商也可能破产或遭遇其他财务困境。
如果我们的供应商无法向我们提供足够数量的配料和原材料以满足我们的需求，我们将需要寻求该等材料的替代来源（这可能导致更高的运输或采购成本）或自行生产该等配料或直接收购该等原材料。然而，就我们的若干成分及原材料而言，我们依赖有限数目的供应商，而该等供应商并无现成的替代品。如果我们无法以类似的成本获得或制造此类成分或原材料的替代来源，我们可能会寻求（i）重新配制我们的产品和/或（ii）提高定价以反映更高的供应成本。为降低采购风险，我们维持关键项目的策略库存水平。但是，如果我们不能准确估计我们需要这些材料的地理区域将使用的原材料数量，或者我们的产品价格具有竞争力，我们的利润率可能会受到不利影响。
地缘政治事态发展，例如贸易战、俄罗斯-乌克兰战争、以色列-哈马斯战争以及更广泛的中东事态发展(包括红海通道中断或此类冲突在相关地区进一步蔓延)，除其他外，可能会对我们的原材料、能源和运输成本、我们的某些供应商、分销商、客户和当地市场、全球和当地宏观经济状况产生不利影响，并造成进一步的供应链中断(包括推迟我们业务所需的原材料或我们的产品向客户交付的时间)。随着俄乌战争的延长，它继续影响我们为未来几年采购某些原材料，我们继续寻找替代供应商或调整我们产品所使用的原材料类型。此外，随着以色列-哈马斯战争的发展对更广泛的中东(包括红海通道)产生潜在影响，它可能会对供应商、客户或当地市场产生类似的影响。
同时，与气候变化相关的干扰可能会影响原材料的供应、质量和定价。越来越多的证据表明，大气中的二氧化碳和其他温室气体可能对全球温度、天气和降水模式、(陆地和海洋)生长和收获条件以及洪水、野火、干旱和缺水等极端天气和自然灾害的频率和严重程度产生不利影响。如果这种气候变化影响对作物大小和质量、供应链、能源或运输成本产生负面影响，它可能会影响受影响原材料的供应、质量和定价。与气候有关的政策以及能源生产限制和定价可能会加剧这种负面影响。
更广泛地说，由于我们在全球采购许多原材料以帮助确保质量控制或减轻供应链中断，我们面临着与能源或运输成本增加相关的额外风险。能源价格又受到市场波动、供需变化、货币波动、生产和运输中断以及其他世界事件以及上文讨论的地缘政治事态发展和气候变化相关条件等因素造成的重大波动的影响。
如果我们不能成功缓解此类供应链和气候变化相关风险，我们可能会遇到生产中断或成本增加的情况，这可能会导致我们的毛利率下降或销售额下降，并对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的成功取决于吸引和留住我们业务和管理团队中的优秀人才。管理层变动，包括高层管理人员的更替，以及员工或管理团队的招聘、留用或过渡方面的重大不足，可能会对我们的竞争能力和实现战略目标产生不利影响。
吸引、培养和留住有才华的员工对我们产品的成功交付至关重要，在当前的劳动力市场中，这一点变得更加困难和昂贵。此外，随着我们继续专注于创新，我们对科学家和其他专业人员的需求将会增加，并可能导致劳动力成本增加。吸引和留住有才华的员工的能力在新产品和技术的开发中至关重要，新产品和技术是我们增长战略的组成部分。
对员工的竞争可能很激烈，如果我们不能成功地整合、激励和奖励我们的员工，我们可能就无法留住他们。如果我们未来无法留住员工或吸引新员工，我们与竞争对手有效竞争和发展业务的能力可能会受到不利影响。此外，作为我们战略转型计划的一部分，我们宣布了某些裁员计划，以重新调整我们的员工队伍，以匹配战略和财务目标，并优化资源以实现长期增长。这种裁员可能会导致不确定性增加、自然减员或员工士气下降，而这些员工在实施裁员时并未直接受到裁员的影响，这可能会导致生产率下降或影响我们的运营结果。
此外，我们任何高级管理层成员的流失都可能对我们执行业务计划和战略的能力产生实质性的不利影响。我们可能不能及时找到合适的替代者，或者根本找不到，任何替代者都可能
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以不同于当前管理层成员的方式看待业务。未来的高管可能会改变我们的战略重点、运营、业务计划或财务指导和展望，我们报告运营结果的方式也会相应改变。我们不能保证我们能够妥善处理任何焦点转移，也不能保证我们业务的任何变化最终都会被证明是成功的。
最后，我们的成功可能取决于我们新任首席执行官的整合能力，并迅速适应和理解我们的业务、运营和战略计划。这将对公司和我们的管理层就我们的近期战略方向和运营做出明智决策的能力至关重要。虽然我们的董事会努力通过强有力的管理层继任程序来降低风险，其中包括即将离任的首席执行官在2024年12月之前担任顾问角色，但领导层的交接可能本质上很难管理。不适当的过渡可能会导致我们的业务中断，原因之一是转移了管理层对公司财务和运营目标的注意力，或导致士气下降。
如果我们无法成功地向我们扩大和多样化的客户群进行营销，我们的经营业绩和未来增长可能会受到不利影响。
由于我们收购了Frutarom和N&B交易，我们的客户数量显著增加，变得更加多样化。我们的历史客户群主要由大中型食品、饮料和消费品公司组成。随着N&B交易的完成，我们的客户群进一步大幅增加，根据2023年的销售额，我们拥有约27,000名客户，其中约54%是中小型公司。我们客户基础的大幅增长和多样性要求我们调整我们的产品开发、制造、分销、营销、客户关系和销售战略，并调整公司、信息技术、金融和行政基础设施，以支持不同的市场模式。我们可能会在管理客户组合的增长方面遇到困难，这些客户组合在地理位置以及他们需要的服务类型和交付我们产品所需的基础设施方面都更加多样化。如果我们不能成功地获得市场份额或保持与这些客户的关系，我们未来的增长可能会受到不利影响。
我们的业务竞争激烈，如果我们不能有效地竞争，我们的销售和经营业绩将受到影响。
我们竞争的市场竞争激烈。我们面临着来自世界各地公司的激烈竞争，包括活跃在香料、香料、酶、药物辅料、营养和特种配料方面的跨国公司和专业公司，以及可能开发自己竞争产品的消费品公司。例如，在香料行业，我们面临着来自配料供应商的日益激烈的竞争，这些供应商已经扩大了他们的产品组合，包括香料产品。我们的一些竞争对手专注于我们的一个或多个产品细分市场，而其他竞争对手则参与了我们的许多产品细分市场。此外，我们的一些全球竞争对手可能拥有比我们更多的资源，或者可能拥有专有产品，使他们能够比我们更有效地应对不断变化的商业和经济状况。此外，我们的竞争对手之间的整合越来越多，我们竞争对手之间的这种整合或伙伴关系可能会加剧这些风险。
随着我们继续进入邻近的市场，如功能食品、特色优质配料和营养产品，我们在这些市场可能面临比其他业务更大的竞争相关风险。例如，特产精品配料市场比香料市场对价格更敏感，利润率相对较低。与竞争对手的产品相比，一些精品配料产品不那么独特，更具可替换性。不能保证营业利润率将保持在当前水平，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响。
我们业务的竞争基于创新、产品质量、法规遵从性、定价、客户服务质量、营销和应用团队提供的支持以及对消费者的理解等。我们很难预测竞争对手在这些领域采取行动的时机、规模和成功。特别是，新产品的发现和开发、知识产权的保护以及关键员工的开发和留住，对我们在业务中有效竞争的能力至关重要。技术的进步也增强了我们的竞争对手开发可替代产品的能力。现有或未来竞争对手的竞争加剧，包括激烈的价格竞争，可能会导致销售损失、定价下降和利润率压力，并可能对我们的销售和盈利能力产生不利影响。
未能识别并使资本支出实现增长机会，无法使新概念可扩展，或未能有效和及时地对我们的业务运营进行再投资，可能会导致失去竞争地位，并对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。
我们的销售额中有很大一部分来自数量有限的大型跨国客户，这些客户目前面临竞争压力，可能会影响我们产品的需求和盈利能力。
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在2023年，我们的25个最大的客户，其中大部分是跨国消费品公司，总共占我们总销售额的32%左右。大型跨国客户的市场份额，特别是在消费品行业，继续受到新的小型公司和专业公司的压力，这些公司和专业公司迎合或更善于适应最新的消费趋势，包括天然产品和清洁标签的趋势，零售格局的变化(包括电子商务和整合)，以及来自私人品牌的竞争加剧，这已经并可能继续导致这些跨国客户对我们产品的需求减少和销量下降，特别是在我们的营养业务方面。此外，我们的客户之间的整合导致了更大、更复杂的客户，具有更强的购买力和更强的谈判实力。如果这种趋势继续下去，如果我们不能取代这些销售，我们的销售可能会受到不利影响。
此外，大型跨国客户和日益增长的中端市场客户继续利用供应商的“核心名单”来提高香料和香水领域的利润率和盈利能力。通常情况下，这些“核心清单”供应商会优先购买新产品或改装产品。最近，这些客户正在根据供应商提供更优惠的条款(包括回扣)来将其列入他们的“核心清单”，这可能会对我们的利润率产生不利影响。我们必须要么提供具有竞争力的使用成本解决方案，以确保并保持在这些“核心清单”上的纳入，要么寻求在不在“核心清单”上的情况下管理关系。如果我们出于盈利考虑而选择不追求“核心名单”地位，或者如果我们无法获得“核心名单”地位，我们维持这些客户未来购买份额的能力可能会受到不利影响，因此我们未来的运营结果可能会受到不利影响。
我们可能无法成功开发和推出满足客户需求的新产品，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们脱颖而出并实现增长的能力在很大程度上取决于我们成功开发和推出新产品和产品改进的能力，以满足客户的需求，并最终吸引消费者。创新是我们开发和推出新产品能力的关键要素。我们不能确定我们是否会成功地实现我们的创新目标，例如开发新分子、新的和扩展的输送系统和其他技术。2023年，我们将约5.5%的销售额用于研发，作为2022年12月宣布的新战略愿景的一部分，我们预计将继续投资于研发和创新计划。如果可用于投资研发的资源由于我们正在进行的整合和重组努力或不利的宏观经济或供应链因素而受到限制，则未来这一投资水平可能会有所不同。我们还可能需要投入更多的资源来增强我们现有的产品组合。我们的研发投资只有在我们能够开发出符合客户规格、成本可接受并被目标消费市场接受的产品的情况下，才可能产生未来的收入。此外，从我们产生研究和开发成本到这些研究和开发成本可能导致收入增加，可能会有很长的滞后时间。
因此，即使我们“赢得”了一个项目，我们通过这些投资创造收入的能力也受到许多客户、经济和其他我们无法控制的风险的影响，包括我们的客户推迟新产品的发布、对发布的促销支持程度、我们的第三方供应商表现不佳、我们客户的预期销售没有实现或市场偏好或需求的变化，或者竞争对手的颠覆性创新。
国际冲突(例如俄罗斯-乌克兰战争和以色列-哈马斯战争)、地缘政治事件、自然灾害、公共卫生危机(例如新冠肺炎疫情)、贸易战、恐怖主义行为、劳工罢工、政治或经济危机(例如与旷日持久的美国联邦政府资金谈判相关的不确定性)、事故和其他事件都可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响，包括中断我们的产品的开发、制造、分销或销售。
作为一家从事全球产品开发、制造和分销的公司，我们受到此类活动固有风险的影响，包括工业事故、环境事件、罢工和其他劳资纠纷、产品质量控制问题、安全、许可要求和其他监管问题，以及自然灾害、公共卫生危机(如流行病或流行病、国际冲突、地缘政治事件、贸易战、恐怖主义行为、政治或经济危机(如与旷日持久的美国联邦政府资金谈判有关的不确定性)和其他我们无法控制的外部因素)。参见，另请参见-供应链中断、地缘政治事态发展，包括俄罗斯-乌克兰战争、以色列-哈马斯战争和更广泛的中东事态发展(包括红海通道中断)，或气候变化事件(包括恶劣天气事件)可能对我们的供应商或我们的原材料采购产生不利影响，从而可能影响我们的业务和财务业绩。例如，俄罗斯-乌克兰战争已经并可能继续影响我们的某些当地市场和供应商、全球和当地宏观经济状况、汇率和金融市场、原材料、能源和运输成本，并造成进一步的供应链中断。我们在俄罗斯和乌克兰都有业务，并从该地区以外的业务向俄罗斯和乌克兰的客户出口产品。为了应对乌克兰发生的事件，该公司将俄罗斯境内和俄罗斯的原料生产和供应限制在满足人们基本需求的范围内，包括食品、卫生和药品。由于俄乌战争带来的变化和不确定性，我们在俄罗斯的运营业绩与之相比仍然较低
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与前几年相比，在不久的将来可能不会逆转。以色列-哈马斯战争也可能对我们在以色列的业务以及我们的某些客户、当地市场和供应商产生影响。
虽然我们在世界各地运营研发、制造和分销设施，但其中许多设施非常专业，我们的某些研发或创意实验室设施位于独特的位置，以支持我们的研发工作，而我们的某些制造设施是生产特定配料或产品的唯一地点。如果我们的研发活动或配料或产品的制造中断，搬迁或更换这些活动或重新配制这些配料或产品的成本可能会很高，这可能会导致生产或开发延迟，或以其他方式对我们的利润率、经营业绩和未来增长产生不利影响。
此外，由于新冠肺炎疫情对全球供应链的影响，我们已经并可能继续经历与原材料相关的成本增加、延误或供应有限、运输和运输资源紧张以及能源价格上涨，这些已经并可能继续对我们的利润率和经营业绩产生负面影响。虽然我们目前预计不会有任何与新冠肺炎相关的减值费用，但疫情的持续影响可能会导致我们面临更大的资产减记和减值风险，包括但不限于房地产、厂房和设备、商誉和其他无形资产以及股权投资。这些事件或因素中的任何一项都可能对我们的业务和运营结果造成重大不利影响。
我们的信息技术系统发生重大数据泄露或其他中断可能会中断我们的运营，导致机密信息或个人数据丢失，并对我们的声誉、业务或运营业绩产生不利影响。
我们依靠信息技术系统(包括一些由第三方提供商管理的系统)来开展业务和支持我们的业务流程，包括与产品配方、产品开发、制造、销售、订单和发票处理、生产、分销、内部沟通和与世界各地第三方的沟通、处理交易、汇总和报告经营结果、遵守法规(包括美国证券交易委员会)、税收或法律要求以及收集和存储客户、供应商、员工和其他利益相关者信息的流程。
为了应对我们信息技术系统的风险和相关成本，我们维持着一项信息安全计划，其中包括更新技术和信息安全政策和控制、网络安全保险、网络安全治理和合规、员工/顾问意识培训、桌面练习、记录和监控以及对我们的信息技术系统进行例行测试。我们相信，这些预防行动提供了足够的措施来防范信息安全漏洞/事件，并总体上降低了我们的网络安全风险。然而，网络安全事件、数据泄露和运营中断正在不断发展，变得更加复杂，包括越来越多地使用人工智能，并由具有广泛专业知识和动机的团体和个人实施，包括外国政府、网络恐怖分子、网络罪犯、恶意员工和其他内部和外部人员。此外，持续的地缘政治动荡，包括中东以及俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突，增加了网络事件的风险。我们和我们的第三方提供商受到此类事件带来的风险的影响，这些风险可以采取多种形式，包括代码异常、“天灾”、数据泄露、硬件或软件故障、人为错误、网络勒索、密码被盗或引入病毒、恶意软件和勒索软件，包括通过网络钓鱼电子邮件。
我们信息技术系统的中断可能导致机密业务、客户、供应商或员工信息的丢失、诉讼或罚款，并可能需要进行大量调查、维修或更换，或者影响我们及时汇总和报告财务结果的能力，导致重大的财务、法律和关系成本，并可能损害我们的声誉，并对我们的运营、客户服务和运营结果产生不利影响。此外，包括云计算和人工智能在内的技术的日益使用和发展，可能会导致与我们的业务相关的收集、使用、存储或转移的个人数据和专有信息的潜在丢失或未经授权的披露或使用，以及无意或以其他方式传播或破坏存储在我们或我们的第三方提供商系统中的机密信息，这可能会显著增加我们的业务和信息安全成本，并使我们面临声誉损害、处罚或法律责任。随着我们完成之前收购的公司的系统与IFF系统的整合，并为宣布的资产剥离做准备，我们降低了我们的风险状况。此外，信息安全或数据泄露可能需要我们投入大量的管理和财务资源来解决所造成的问题，并且，由于欧盟的一般数据保护条例(GDPR)、加州消费者隐私法(CCPA)和其他司法管辖区与数据保护和隐私相关的其他法律规定的私人诉讼权，如果发生此类违规行为，可能会导致针对我们的额外私人诉讼。如果公司、客户、供应商或员工信息的机密性、完整性或可用性因我们或受信任的第三方的数据丢失而受到损害，也可能发生这些类型的不利影响。我们或与我们共享信息的第三方可能不会在事件发生后的很长一段时间内发现任何此类事件和/或信息丢失。此外，我们的混合和远程工作安排可能会带来运营风险，包括网络安全和IT系统管理风险。
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我们的数据和系统受到了威胁，尽管到目前为止我们还没有经历过重大事件，但不能保证这些措施将防止或限制未来事件的影响。此外，虽然我们的保险范围旨在解决网络风险的某些方面，但这种保险范围可能不足以涵盖可能出现的所有损失或所有类型的索赔。
我们面临着与在我们自己的运营中以及我们可能接触的第三方合作伙伴潜在使用人工智能相关的风险。
人工智能最近的技术进步伴随着与其在许多行业使用相关的重大风险，包括我们自己的行业。如果IFF现在或将来在某些业务活动中使用人工智能，IFF人员在我们的业务中或在IFF地点使用人工智能，或者我们的第三方合作伙伴(无论IFF是否知道)在其业务活动中使用人工智能(我们可能无法控制)，IFF可能会面临此类风险。
我们、我们的员工或我们的任何第三方合作伙伴使用人工智能可能会导致未经授权泄露IFF、我们的员工或我们的合作伙伴的个人数据、专有信息和商业秘密、商业敏感或机密信息。同样，通过使用人工智能，我们可能在我们不知情的情况下成为其他方提供的此类信息的接收者或使用者，这可能使第三方能够声称我们侵犯了他们的知识产权。此类未经授权披露或使用信息可能导致声誉损害、客户或员工失去信心、罚款、诉讼费用或法律责任等。
依赖人工智能的分析、结果或业务流程也可能存在缺陷、不准确或有偏见，我们可能无法及时识别，或者根本无法识别，如果或在一定程度上是这样的话。此外，人工智能可能会加剧我们的网络安全或IT风险。看见--我们信息技术系统的重大数据泄露或其他中断可能会扰乱我们的运营，导致机密信息或个人数据的丢失，并对我们的声誉、业务或运营结果造成不利影响。随着新的和不断发展的人工智能而来的是不断变化的人工智能监管环境，这可能会产生额外的合规成本和风险。与此同时，人工智能有可能显著改变我们的业务方式，其中包括创造效率、改善我们的流程、客户体验、人才管理和我们的决策。任何未能以与竞争对手相同的程度或速度利用人工智能优势的行为都可能使我们处于不利地位。
如果我们不能成功地管理这些风险，可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们已在新兴市场进行投资，并继续将业务扩展至新兴市场，这使我们面临一定的风险。
作为我们增长战略的一部分，我们通过扩大在新兴市场的制造业务、销售组织和产品供应来增加我们在这些市场的存在，我们预计将继续扩大我们在这些市场的业务，这是我们于2022年12月宣布的新战略愿景的一部分。随着我们在2018年收购Frutarom和N&B交易，这两笔交易都在新兴市场占据了重要地位，我们在这些市场的业务有了显著的增长。除了下面描述的货币和国际风险外，我们在这些市场的业务可能会受到各种其他风险的影响。新兴市场通常拥有可支配收入有限或波动较大的消费者基础，这些市场的客户需求可能会相应波动。因此，新兴市场客户需求的减少可能会对我们执行增长战略的能力产生不利影响。
此外，由于本地或全球竞争、产品价格、文化差异、消费者偏好或其他原因，不能保证我们的现有产品、我们现有产品的变种或我们制造、制造、分销或销售的新产品将在任何特定的发展中或新兴市场被接受或成功。此外，新兴市场的法律体系可能薄弱，这可能会影响我们执行知识产权和合同权利的能力、外汇管制、不稳定的政府和私有化，或者其他可能影响税收、补贴和激励计划以及商品和货币流动的政府行动。在开展业务时，我们将产品从一个国家转移到另一个国家，并可能从位于另一个国家的子公司在一个国家提供服务。因此，我们很容易受到这些市场贸易、海关和税收制度突然变化的影响。如果我们无法扩大我们在发展中和新兴市场的业务，无法有效地运营或管理与这些市场运营相关的风险，或无法从我们在这些市场的投资中获得我们预期的资本回报，我们的运营业绩和未来的增长可能会受到不利影响。
我们经营所在的国际市场的货币波动或贬值的影响可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
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我们在美国以外有重要的业务，其结果以当地货币报告，然后按适用的汇率换算成美元，以纳入我们的合并财务报表。这些货币与美元之间的汇率一直在波动，未来还将继续波动，某些新兴市场的波动尤为明显。这些当地货币与美元之间的汇率变化将影响记录的销售、盈利、资产和/或负债水平。伴随着我们正在经历的其他宏观经济不确定性，如高度通胀的全球环境和这些风险因素中在其他地方讨论的供应链中断，我们已经经历并将继续预期全球外汇汇率的波动。联邦储备银行为应对通胀趋势而采取的利率政策变化，可能会进一步影响此类汇率。货币汇率的进一步波动或不利变动可能会对我们的财务状况、现金流或流动性产生不利影响。虽然我们采用了多种技术来缓解汇率波动的影响，包括采购策略和有限数量的外币对冲活动，但我们不能保证此类对冲和风险管理策略将有效，我们的运营结果可能会受到不利影响。
国际经济、政治、法律、合规和商业因素可能对我们的财务报表、运营和增长产生负面影响。
我们在全球范围内运营，在美国、欧洲、非洲、中东、拉丁美洲和大亚洲区的公司设有制造和销售设施，或与之达成供应安排。2023年，我们的净销售额中约有72%是面向美国以外的客户，我们打算继续扩大我们的国际业务。因此，我们的业务越来越多地暴露在国际业务固有的风险中。这些风险可能因地点不同而有很大差异，包括：
•为管理国家经济和宏观经济状况而制定的政府法律、条例和政策，如增税、可能影响消费者支出的紧缩措施、可能影响通货膨胀率的货币政策、就业条例、货币波动或控制以及资源的可持续性；
•环境、健康和安全许可或法规的变化，例如与生物多样性有关的法规，或欧盟REACH法规和其他市场正在评估和采用的类似法规的继续实施和演变，或欧洲委员会(EC)最近通过的对微塑料的禁令，以及我们遵守此类法规的负担和成本，这些法规在不同司法管辖区可能存在显著差异；
•在可能影响消费者偏好、产品成本和/或客户接受度的特定市场上增加产品标签和成分禁令；
•美国或其他国家对某些国家实施或改变海关、关税、配额、贸易壁垒、其他贸易保护措施、进出口许可要求以及对某些国家的贸易制裁，这可能会对我们进口原材料或向周边市场出口产品的成本或能力产生不利影响；
•由于我们有能力迎合当地需求和客户偏好、语言和文化差异而产生的风险和成本；
•在美国和国际上加强工会的运动可能会导致劳动力不稳定、员工流动率、劳动力成本增加或生产和运营中断；
•在我们开展业务的国家管理外国投资的法律和政策的变化，包括征用或国有化的风险、将我们在这些国家产生的利润汇回国内的成本和能力；
•与遵守反洗钱和反恐融资法有关的风险和成本；
•与遵守美国《反海外腐败法》、类似的美国或外国反贿赂和反腐败法律法规、我们所在司法管辖区适用的制裁法律和法规、或符合道德的商业实践和相关法律法规相关的风险和成本；
•在我们开展业务的国家，与政治和经济不稳定、贿赂和腐败、反美情绪以及社会和种族动荡相关的风险和代价；
•难以招聘和留住训练有素的当地人员；
•自然灾害、全球或局部卫生危机、流行病(如新冠肺炎疫情)、流行病或国际冲突(如俄罗斯-乌克兰战争、以色列-哈马斯战争)或地缘政治紧张局势(如美国-中国关系恶化)，包括恐怖行为、政治危机、我们开展业务所在国家的全国性和地区性劳工罢工，这些可能危及我们的人员、中断我们的业务或对我们的产品需求、某些地区或我们的全球供应链产生不利影响；或
•在法律法规的解释、适用和可执行性以及合同权和知识产权的可执行性存在重大不确定性的发展中或新兴市场开展业务的风险。
任何一个或多个这些因素的发生都可能增加我们的成本，并对我们的运营结果产生不利影响。
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经济的不确定性，包括通货膨胀的加剧，可能会对我们的产品需求产生不利影响，这可能会对我们的经营业绩和未来增长产生负面影响。
我们的许多产品都是世界各地各种全球消费品的原料。从历史上看，使用我们产品的消费产品的需求受到社会习惯和消费者需求的变化、人口增长、全球中产阶级的扩大和总体经济增长的刺激和扩大，特别是在新兴市场。
全球、区域或当地经济状况的变化已经并可能在不久的将来对区域或全球一级的消费品需求产生不利影响。这些参数包括但不限于通胀加剧、失业和就业不足、工资和工资率停滞不前、低增长率以及新冠肺炎疫情的持续影响。消费者支出的减少可能会导致我们的客户订单发生变化，包括对我们产品的需求减少或订单取消。下订单的时间和数量通常由我们的客户自行决定。客户可以在相对较短的时间内取消、减少或推迟向我们订购。客户订单的显著取消、减少或延迟可能会影响我们的运营结果。
N&B业务的整合可能继续带来重大挑战，我们可能无法实现N&B交易的预期协同效应和其他利益。
大型、多样化和独立的企业的组合是复杂、昂贵和耗时的。与N&B业务的结合可能会导致重大的意想不到的问题、费用、负债、竞争反应、员工流动率以及客户和其他业务关系的流失。此外，尽管N&B业务的业务正在整合，但交易的全部好处可能无法实现，其中包括预期的协同效应、成本节约或收入增长。这些好处可能无法在预期的时间框架内实现或根本无法实现，这可能会对我们的业务和运营结果造成重大不利影响。
如果我们不能及时和具有成本效益地对消费趋势的变化做出反应，例如提高对健康和健康的认识，我们的运营结果和未来的增长可能会受到不利影响。
我们必须继续以及时和具有成本效益的方式预测和应对消费者偏好和需求的变化，包括由提高健康和健康意识推动的需求变化，消费者和监管机构对产品成分透明度或更干净标签的要求，以及对基因编辑和测绘等生物技术进步影响的态度。消费者，尤其是美国和西欧等发达经济体的消费者，正迅速从含有人造成分的产品转向全天然、更健康的替代品，而某些新的体重控制药物产品的开发，如胰高血糖素样肽-1(GLP-1)受体激动剂，可能会影响消费者的行为和趋势，并最终减少对我们产品的需求。此外，消费者、非政府组织和政府机构越来越多地要求在产品标签上提供更多的透明度，我们的客户一直在采取措施满足这一需求，包括自愿提供产品特定成分的披露。这些趋势可能会影响我们的客户在其消费产品中包括的成分和化合物的类型和数量，从而影响对我们产品的需求。如果我们不能及时和具有成本效益地应对或预测这些趋势，我们的运营结果和未来的增长可能会受到不利影响。
客户、消费者、股东和监管机构对可持续发展的关注日益增加，这可能会导致为满足新要求而增加成本。
联邦、州、地方和外国政府、我们的客户、消费者和股东对环境和其他可持续发展问题越来越敏感。作为回应，我们致力于可持续发展战略，以更好地了解我们可持续努力中的机会和风险。
对可持续性的日益关注可能会导致新的法规和客户要求，这可能会影响我们。这可能会导致我们产生额外的直接成本，或者为了遵守任何新的法规和客户要求而对我们的运营进行更改。如果我们的客户因为我们没有遵守他们的可持续发展要求而转移业务，我们也可能损失收入。股东在可持续性或其他治理问题或管理方面的激进主义增加，也可能导致成本增加和业务中断。这些潜在的成本、变化和收入损失可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
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倘我们未能成功管理存货及╱或营运资金结余，我们的表现可能会受到不利影响。
我们根据保质期、预期采购水平、已知用途和预期需求，根据预测的客户订单活动和产品/销售组合的变化来评估我们的材料库存余额。高效的库存管理是我们业务成功、财务回报和盈利能力的关键组成部分。为了成功，我们必须保持足够的库存水平和适当的产品/销售组合，以满足客户的需求，而不允许这些水平增加到与存储和持有其他库存相关的成本对我们的财务业绩产生不利影响的程度。如果我们的购买决策没有准确预测采购水平、客户趋势或我们对客户需求的预期是不准确的，我们可能不得不采取意想不到的降价或费用来处理多余或过时的库存，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。目前与供应链相关的问题也可能导致原材料短缺和库存枯竭，这可能会对我们的运营产生不利影响。看见-供应链中断、地缘政治事态发展，包括俄罗斯-乌克兰战争、以色列-哈马斯战争和更广泛的中东事态发展(包括红海通道中断)，或气候变化事件(包括恶劣天气事件)可能对我们的供应商或我们的原材料采购产生不利影响，从而可能影响我们的业务和财务业绩。此外，我们认为，我们制造设施中保质期较短的原材料的过剩库存水平使我们面临库存减少增加的风险。如果我们不能成功地管理我们的库存余额和缩水，我们的经营业绩和现金流可能会受到负面影响。
我们根据“保理”协议将某些无追索权的应收账款出售给无关的金融机构，其中一些协议是由某些客户赞助的。参与这些项目的成本对我们所有时期的结果都无关紧要。如果我们选择不参与，或者如果这些计划不再可用，可能会减少我们在安排结束期间的运营现金流。
我们的有形或无形长期资产（包括商誉）的任何减值都可能对我们的盈利能力产生不利影响。
我们资产的很大一部分是长期资产，包括有形资产，如我们的制造设施，以及无形资产，包括商誉和客户关系。
由于我们最近的收购，包括收购Frutarom和N&B交易，截至2023年12月31日，我们记录了约18.992亿美元的无形资产和商誉，包括与收购Frutarom相关的4.289亿美元商誉和与N&B业务合并相关的11.817亿美元商誉，在减值费用和业务剥离的影响之前。如果我们的长期资产，包括无形资产或商誉未来发生减值，我们未来的经营业绩和财务状况可能会受到负面影响。
我们至少每年对商誉和无限期无形资产进行减值评估。我们通过比较报告单位的估计公允价值及其账面金额来测试减值。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值，我们将根据两者的差额计入减值费用。当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，具有有限寿命的无形资产也会进行减值测试。此类事件和环境变化可能包括我们的市值持续下降、竞争加剧或市场份额意外丧失、投入成本超出预期(例如由于监管或行业变化)、我们无法认识到收购的预期收益、意外的业务中断(例如由于自然灾害、公共卫生危机，如流行病或流行病或失去客户、供应商或其他重要业务关系)、政府和法院的行为、经营业绩低于预期，或我们经营的市场发生重大不利变化。于截至2023年12月31日止年度，本公司于综合(亏损)收益及全面损益表计入商誉减值费用26.23亿美元。有关补充资料，请参阅合并财务报表第二部分第7项和附注1和附注6。
公允价值的厘定需要相当大的判断力，并且对基本假设、估计和市场因素的变化十分敏感。估计报告单位的公允价值要求我们根据行业、经济、监管条件和其他市场因素，对我们的业务业绩、未来计划、未来年度净现金流、所得税考虑因素、贴现率和增长率做出假设和估计。此外，管理层将对GAAP下收购会计的应用和基本估值模型作出重要的会计判断和估计。如果论坛的会计判断和与这些模型有关的估计被证明是不准确的，则论坛的业务、经营结果和财务状况在未来期间可能受到重大不利影响。
如果我们的任何收购，包括收购Frutarom和N&B业务，表现不符合预期，并且我们与其公允价值确定相关的基本假设和估计不能满足我们的基本假设和估计，无论是由于内部或外部因素，商誉和其他长期资产的价值可能会受到负面影响，我们可能需要记录减值费用。
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如果我们未能成功达成或完成合作、合资企业、合作伙伴关系或收购，或成功管理此类交易，可能会对我们的业务和增长机会产生不利影响。
我们不时评估并达成合作、合资或伙伴关系，以加强我们的研发努力，扩大我们的产品组合和技术，或修改或达成新的分销安排。建立和维持这种关系的过程谈判、记录和实施起来既困难又耗时。我们可能无法成功地谈判这样的安排，或者安排的条款可能不像预期的那样有利。此外，我们从此类协作中创造收入的能力将取决于我们的合作伙伴成功履行这些安排中分配给他们的职能的能力和努力，而这些协作可能不会以最有效的方式导致产品开发或商业化，或者根本不会。此外，吾等不时只收购或可能收购公司的多数股权，并为前业主提供或可能提供溢价，以及有能力或义务根据前业主的选择，在未来日期以既定价格购买少数股权。这些投资可能有额外的风险，可能不如其他业务那样有效，因为我们可能对少数股东负有受托或合同义务，并可能依赖前所有者继续运营收购的业务。如果我们不能成功地建立和管理这些合作关系和多数投资，可能会对我们未来的增长产生不利影响。
此外，我们会不时评估可能在战略上符合我们的业务和/或增长目标的收购候选者。如果我们不能成功整合和发展被收购的业务，我们可能无法实现预期的协同效应和成本节约，包括任何预期的收入和经营业绩增长，这可能对我们的财务业绩产生重大不利影响。此外，即使成功整合，收购目标也可能无法如预期那样推进公司的业务战略，使公司在公司的产品或地理市场方面面临更激烈的竞争或其他挑战，并使公司面临与所收购的业务、技术或其他资产或安排相关的额外负债。如果我们未能维持和整合被收购的业务，我们也可能产生与收购相关的资产减值费用，而此类减值费用将减少我们的收益。
我们的养老金和退休后计划的资金义务可能会对我们的收益和现金流产生不利影响。
我们养老金计划的资金义务受到金融市场表现的影响，特别是股票市场和利率。供资义务是根据政府条例确定的，每年根据特定日期的资产和负债价值进行计量。如果金融市场不能提供政府资金计算中预期的长期回报，我们可能会被要求做出更大的贡献。股票市场可能非常不稳定，因此我们对未来供款需求的估计可能会在相对较短的时间内发生巨大变化。同样，利率和政府当局颁布的立法的变化也会影响缴款要求的时间和数额。计划资金状况的不利变化可能会显著增加我们未来所需的供款，并对我们的流动性产生不利影响。
在确定我们的养老金和其他退休后福利计划的预计福利义务和计划资产公允价值时使用的假设由我们与外部顾问和顾问协商确定。如果我们确定所使用的假设有必要改变，如贴现率、预期的长期资产回报率或预期的医疗成本，我们未来的养老金和退休后福利支出可能会增加或减少。由于不断变化的市场条件或参与者人数的变化，我们使用的假设可能与实际结果不同，这可能会对我们的养老金和退休后负债以及相关成本和资金要求产生重大影响。
逐步取消伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)可能会影响我们为浮动利率债务支付的利率，并可能导致我们的利息支出增加。
在与美国和欧洲的金融监管机构磋商后，有担保隔夜融资利率(SOFR)被确定为LIBOR的替代利率，后者于2023年6月停止公布。SOFR是观察和回顾的，这与伦敦银行间同业拆借利率的方法形成了鲜明对比，后者是一个估计的前瞻性利率，在某种程度上依赖于提交专家小组成员的专家判断。鉴于SOFR是一种由政府证券支持的有担保利率，它没有考虑银行信贷风险(就像LIBOR的情况一样)。SOFR是一个相对较新的参考利率，历史有限，因此很难预测其未来表现。因此，从伦敦银行间同业拆借利率向SOFR的过渡可能会带来未来的不确定性和挑战。
我们的循环信贷机制下的借款和定期贷款的利率是浮动的，并已被修订为以SOFR为基础。不能保证这样的替代利率将以类似于LIBOR的方式表现，并可能导致利率高于或低于如果LIBOR继续有效时的利率。任何此类事件都可能对我们的借款成本、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
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与法律和监管方面的考虑有关的风险
如果我们无法遵守监管要求和行业标准，包括有关产品安全、质量、功效和环境影响的要求和标准，我们可能会产生重大成本并遭受声誉损害，这可能会对经营业绩产生不利影响。
我们产品的开发、制造和销售在我们产品开发、制造和销售的每个国家都受到不同的法规要求。此外，我们必须遵守政府、非政府组织(包括行业或类似监督机构)或我们的客户通过合同制定的产品安全和合规要求，包括有关产品安全、质量和功效、环境影响(包括包装、能源和水的使用以及废物管理)以及其他可持续性或类似问题的要求。监管的变化或额外监管的实施，尤其是在我们活跃的某些高度监管的市场，例如影响医药辅料的监管现代化和不断演变的标准和法规，或者针对新的或下一代技术的反应，包括蛋白质工程、生物技术(例如基因编辑和基因图谱)的进步、现有技术的新用途或对生物技术生产的成分的更严格规则的要求，以及未来可能需要我们从产品组合中减少或移除某些成分、物质或加工助剂，并且可能导致重大成本或资本支出，或要求商业实践发生变化，从而导致利润率或利润率下降。
随着对安全、质量和环境影响的担忧变得更加紧迫，我们可能会看到新的、更具限制性的法规采用，这将影响我们的产品。例如，欧盟最近通过了一项禁令，禁止微塑料，包括个人护理用品、洗涤剂和化妆品中的微塑料，以减少塑料污染。我们现在需要改进我们的产品和/或创新新的解决方案，以取代我们产品中的微塑料。欧盟绿色协议包括化学品可持续发展战略(CSS)，这将引发对家用和化妆品产品或工业应用(REACH、CLP、化妆品法规和洗涤剂法规)中使用的化学物质的主要法规的更新。这一战略旨在扩大基于危害而不是风险的通用风险管理方法，并将引入类似物质分组等其他概念，以加快监管决策。这一战略的实际实施可能会对我们投放市场的一些产品产生负面影响，包括一些酶或香料成分。如果我们不能以经济高效和及时的方式适应这些新的法规或标准，我们的业务可能会被能够提供合规产品的竞争对手抢走，使我们自己面临客户索赔、监管罚款、诉讼或声誉损害。
我们或我们的供应商或分销商的运营流程中的漏洞可能导致产品不符合我们的质量控制或行业标准，或者不符合相关的法规要求，这反过来又可能导致最终消费品不符合适用的标准和要求。贴错标签、受到污染或损坏的产品可能会导致监管不合规事件，甚至会被FDA或类似的外国机构召回。例如，该公司过去曾认定某些牌号的微晶纤维素(Avicel®PH101、102和200nF以及Avicel®RC-591nF)不符合规格。尽管公司预计OOS导电性问题不会影响AVICEL®NF系列的功能或对人体健康构成危害，但已采取纠正措施以改善运营和实验室条件。
我们还可能面临与未发现的劣质原材料、内部系统故障以充分减少或消除某些危害(如病原体、过敏原、污染物、杀虫剂、物理危害等)有关的严重不良健康声明。或产品不符合要求或约定的规格。供应链的复杂性、设备和基础设施的老化、人为错误或其他故障可能会加剧此类风险。
我们的合同经常要求我们赔偿客户与产品不合规事件相关的费用，包括因诉讼、补救费用或销售损失而产生的罚款、费用和和解。由于我们的产品用于许多供人类使用或消费的产品，如果我们或我们的客户在产品到达消费者之前没有发现缺陷，从而对消费者产生影响，这些后果将会加剧。这样的结果可能会导致潜在的大规模负面宣传、对消费者健康的负面影响、召回和潜在的诉讼、罚款、处罚、制裁或其他监管行动。此外，如果我们没有从供应商或其他第三方获得足够的保险或合同赔偿，或者如果没有保险或赔偿，与产品有关的责任或可能因贴错标签、污染或损坏的产品而产生的第三方索赔可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。此外，对我们的产品或含有我们成分的客户产品的负面宣传，包括对产品安全或类似问题的担忧，无论是真实的还是感知的，都可能损害我们的声誉，并立即对我们的销售和客户关系产生不利影响，并要求我们利用大量资源来重建我们的声誉。
产品和能力方面的缺陷、质量问题(包括产品召回)、不充分披露或滥用可能会对我们的业务、声誉和运营结果产生不利影响。
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我们产品的缺陷、误用、质量问题（包括产品召回）或与我们产品相关的风险披露不充分，可能导致利润损失和其他经济损失、财产损失、人身伤害或其他责任，导致第三方索赔、刑事责任、重大成本、声誉损害和业务损失。任何该等因素均可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。
不遵守环境保护法可能会导致我们关闭、搬迁或以减产水平运营我们的一个或多个工厂，并使我们承担民事或刑事责任，这可能对我们的经营业绩和未来增长产生不利影响。
我们的业务营运及物业采购、使用、制造、销售及分销有时被视为有害的物质，因此须遵守广泛且日益严格的联邦、州、地方及外国有关环境保护的法律及法规，包括废气排放、污水排放、有害材料的使用、废物处置常规及现有环境污染的清理。
不遵守这些法律法规或其任何未来变化可能会对我们造成重大后果，包括需要关闭或搬迁我们的一个或多个生产设施，行政，民事和刑事处罚，罚款，制裁，诉讼，昂贵的补救措施，损害赔偿责任和负面宣传。如果我们无法满足生产要求，我们可能会失去客户订单，这可能会对我们的未来增长产生不利影响，或者我们可能需要增加资本投资以确保供应。设施闲置或生产调整已导致或可能导致客户因担心供应中断而寻求替代供应商，即使问题得到补救，这些客户可能不会返回或可能会减少订单。如果这些不合规问题在中国再次发生或在任何其他司法管辖区发生，我们可能会失去业务，并可能需要承担高于先前预期的资本支出，关闭工厂，或在长期大幅降低生产水平的情况下运营工厂，我们的经营业绩和经营现金流可能会受到不利影响。
我们可能会因我们或我们的交易对手违反美国《反海外腐败法》、类似的美国或外国反贿赂和反腐败法律法规、我们经营所在司法管辖区适用的制裁法律和法规或道德商业行为以及相关法律法规而受到不利影响。
我们业务的全球性质、我们不断扩大的规模和员工数量、我们国际收入的重要性、我们对新兴市场的关注以及在受监管行业的存在，给我们带来了各种国内和当地监管挑战，并使我们面临与国际业务相关的风险。美国《反海外腐败法》（“《反海外腐败法》”）及其他国家类似的反贿赂及反腐败法律法规一般禁止公司及其中介人为获得或维持业务或其他商业利益而向外国官员支付不当款项。此外，美国上市公司必须保持准确和公正地反映其交易的记录，并有适当的内部会计控制系统。根据《反海外腐败法》，美国公司可能对董事、高级职员、雇员、代理人或其他战略或当地合作伙伴或代表的腐败行为负责。因此，如果我们或我们的中介机构未能遵守FCPA或类似立法的要求，美国和其他地方的政府机构可能会寻求施加大量民事和/或刑事罚款和处罚，这可能会对我们的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们在中国、印度、巴西、俄罗斯和非洲等一些司法管辖区运营或寻求机会，这些司法管辖区可能会增加欺诈或腐败风险或内部控制问题风险。在某些司法管辖区，遵守反贿赂法律可能与当地习俗和惯例发生冲突。我们已不时就相关事实及情况进行内部调查、监控测试及合规检讨，并在适当时采取补救行动，以协助确保我们遵守适用的反贪污及类似法律及法规。例如，在2019年8月，在Frutarom的整合过程中，我们获悉有指控称，主要在俄罗斯和乌克兰运营的两家Frutarom企业进行了某些不当付款，包括向一些客户的代表付款。我们的调查证实了有关向客户代表支付不当款项的指控，并且当时Frutarom高级管理层的主要成员知道此类款项。我们没有发现任何证据表明此类付款与美国有任何联系。此外，Frutarom通过快速收购实现了增长，作为我们整合工作的一部分，我们在许多被收购的公司中实施了反腐败和类似政策，其中许多公司以前不受这些美国法律的约束。
检测、调查和解决实际或涉嫌违反FCPA或其他反贿赂和反腐败法律法规的行为成本高昂，可能会消耗我们高级管理层的大量时间和精力，并可能使我们受到政府和其他监管机构的调查和询问。任何有关不遵守该等法律及法规的指控可能会对我们在该司法管辖区的业务造成破坏性影响，包括业务中断或失去第三方关系，这可能会对我们的经营业绩或财务状况产生负面影响。任何认定我们的运营或活动不符合此类法律法规的行为都可能使我们面临严厉的刑事或民事处罚或其他制裁、巨额罚款、终止必要的许可证和许可证以及处罚或其他可能损害我们业务和声誉的制裁。
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考虑到我们业务的国际范围，我们还根据与此类产品、技术和交易相关的一般许可证和授权，向受美国和其他制裁的国家销售我们的某些产品。例如，美国、欧盟和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰占领区实施了制裁和出口管制。因此，我们将向俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰占领区的客户出口的原料限制在允许并满足人们基本需求的范围内。遵守制裁法律是高度技术性的，需要仔细监督，我们、我们的子公司或我们的供应商采取的行动可能会导致我们违反这些法律，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
此外，我们的声誉和客户购买我们产品的意愿在一定程度上取决于我们的供应商、分销商、客户或其他交易对手遵守道德雇佣行为，例如童工、工资和福利、强迫劳动、歧视、安全和健康的工作条件，以及与其业务行为相关的所有法律和法规要求(包括上文提到的要求)。虽然我们通常要求与我们合作的第三方同意我们的行为准则，但我们并不对我们的供应商、分销商、供应商和客户行使控制权，而且由于我们业务的全球性，我们无法保证他们遵守此类道德和合法的商业实践或此类法律要求。如果我们的交易对手不遵守适用的法律、法规、安全守则、雇佣惯例、人权标准、质量标准、环境标准、生产惯例或其他义务、规范或道德标准，我们的声誉和品牌形象可能会受到损害，我们可能面临诉讼、调查、执法行动、金钱责任和额外费用，这些都会损害我们的声誉、业务、财务状况、运营结果和前景。
我们有效竞争的能力取决于我们保护知识产权的能力。
我们依靠专利、商标、版权和商业秘密来保护我们的知识产权。我们经常依靠商业秘密来保护我们的产品、制造流程、提取方法和其他流程，因为这不需要我们公开提交有关我们知识产权的信息。有时，第三方可能会声称我们侵犯或挪用了他们的知识产权，或者第三方可能侵犯或挪用了我们的知识产权。我们可能会在针对第三方主张我们的知识产权或针对第三方的无效、侵权、挪用或其他索赔的第三方主张为自己辩护的法律行动中招致巨额费用。此类诉讼导致的任何和解或不利判决可能要求我们获得继续使用索赔标的的知识产权的许可证，或以其他方式限制或禁止我们使用此类知识产权。我们可能无法以可接受的条款获得任何所需的许可费，如果有的话。对于那些作为商业秘密受到保护的知识产权，这起诉讼可能会导致更高的成本，并可能导致某些权利的丧失，因为我们不会拥有完美的知识产权，从而阻止其他人制造、使用或销售我们的产品或工艺。我们客户对更透明标签的持续趋势可能会进一步削弱我们有效保护我们产品的能力。
我们警惕地保护我们的知识产权，包括商业秘密。我们设计并实施了内部控制，旨在限制获取和分发我们各自的知识产权。尽管采取了这些预防措施，但我们的知识产权很容易受到员工错误或行为、盗窃和网络安全事件以及其他安全漏洞的未经授权访问，包括由于越来越多地使用人工智能工具。看，另请看-“我们面临着在我们自己的业务中以及我们可能接触的第三方合作伙伴潜在使用人工智能的相关风险。”保护与生物技术有关的知识产权尤其具有挑战性，因为盗窃行为很难被发现，而且生物技术可以自我复制。因此，这种盗窃的影响可能是巨大的。
对于我们试图通过专利保护的知识产权，我们不能确定这些权利一旦获得，以后不会遭到反对、无效或规避。此外，即使这些权利是在美国获得的，我们产品销售或可能销售的其他一些国家的法律可能不会像美国法律那样保护知识产权。例如，我们可能无法通过依赖人工智能工具来获得或捍卫全部或部分开发的新发明技术的知识产权。如果其他方侵犯我们的知识产权，或者如果我们的知识产权是未经授权访问的标的，导致竞争压力，或者如果第三方成功地断言我们侵犯了他们的知识产权，这可能会对我们未来的运营结果产生实质性的不利影响，其中包括：(I)被要求停止生产和营销，或降低我们可以在市场上获得的基于此类权利的产品的价格，(Ii)增加我们可能被要求支付的与此类权利相关的使用费或其他费用，(Iii)限制数量，如果有的话，我们可以销售的此类产品，或(Iv)导致重大诉讼费用和潜在责任。
我们税率的变化、新的美国或国际税法的通过或现有税法的变化可能会使我们面临额外的税收负担，这可能会影响我们未来的业绩。
我们在美国和许多外国司法管辖区都要纳税。我们未来的有效税率可能会受到法定税率不同国家收入组合的变化、递延税项资产估值的变化以及
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债务、不确定税务状况的负债变化、汇回国内的费用或税法或其解释的变化。这些变化中的任何一个都可能对我们的盈利能力产生实质性的不利影响。
我们已经并将继续在我们位于不同国家的各种业务中实施转让定价政策。这些转让定价政策是我们跨国际业务管理和合规的重要组成部分，也是整体财务业绩的重要组成部分。许多国家经常审查受其管辖的纳税人的转让定价政策，在可能存在不遵守的情况下对转让定价政策提出猛烈质疑，并在确定不遵守的情况下征收巨额利息费用和罚款。然而，政府当局未来可能会更积极地挑战这些政策，如果受到挑战，我们可能无法获胜。我们可能会遭受与我们的转让定价政策面临的一个或多个挑战相关的重大成本。
在我们开展业务的国家，国税局、国家税务机关和外国税务机关将持续审查我们的所得税申报单，未来可能还会在我们开展业务的任何国家接受评估或审计。税务审计和任何相关诉讼的最终确定可能与我们的历史所得税拨备和应计项目存在重大差异，虽然我们不相信随后的结果会对我们的财务状况产生重大不利影响，但该等结果可能会对我们在作出该决定的一个或多个期间的所得税拨备、净收入或现金流产生重大影响。
此外，一些国际立法和监管机构提出了立法建议，并开始调查跨国公司的税务做法，以及在欧洲联盟某些欧洲联盟成员国的税务政策。2021年12月，经济合作与发展组织(OECD)发布了改革国际公司税的两支柱示范规则，旨在确保适用的跨国公司(全球收入超过7.5亿欧元)支付最低15%的有效公司税率。这些规则将根据每个国家的做法通过成为国家立法，一些国家已经颁布或实质性颁布了这些规则。经合组织继续发布关于两支柱框架的更多指导意见，预计到2024年将广泛实施。在个别国家通过立法之前，我们正在继续评估《第二支柱框架》对未来时期的潜在影响。这项新立法可能会对我们的有效税率、所得税费用、净收入或现金流产生实质性影响。
自2013年以来，欧盟委员会(“欧委会”)一直在调查多个欧盟成员国税务机关对特定跨国公司的税务裁决，以确定此类裁决是否符合欧盟关于国家援助的规定，以及最近对某些欧盟成员国税收制度的调查。根据欧盟法律，对没有充分基于经济现实的特定纳税人的选择性税收优惠可能构成不允许的国家援助。如果欧盟委员会确定一项税收裁决或税收制度违反了国家援助限制，受影响的欧盟成员国的税务当局可能被要求在裁决涵盖的时间段内补缴税款。如果欧盟委员会或其他司法管辖区的税务当局成功地挑战了适用于我们的任何成员国的税收裁决或我们的内部公司间安排，我们可能会面临更多的税收负担。
2022年8月，美国政府颁布了通常被称为《降低通货膨胀法案》的立法，其中包括对某些公司征收最低账面税，从2022年12月31日之后的纳税年度开始生效，并对某些上市公司在2022年12月31日之后进行的股票回购征收新的消费税。在得到进一步指导后，我们将继续评估其影响。
N&B交易可能导致巨大的税收责任，我们可能有义务赔偿杜邦强加给杜邦的任何此类税收责任。
2021年N&B交易的完成是以杜邦收到的意见为条件的，即交易通常将符合免税重组的条件。税务意见是基于各种事实陈述和假设，以及杜邦、IFF和N&B做出的某些承诺。如果这些事实陈述或假设中的任何一项在任何重要方面不真实或不完整，任何承诺被遵守或未被遵守，或者该意见所基于的事实与N&B交易结束时的事实有重大差异，该交易可能(全部或部分)没有资格获得免税待遇。
如果N&B或我们要从事“Spinco污染法”(由杜邦、N&B和IFF之间以及杜邦、N&B和IFF之间的税收协议中的定义，表格附在IFF的注册声明表格S-4(注册号333-238072)中)，N&B剥离和剥离前内部重组的某些方面可能向杜邦征税。Spinco污染法通常是指在我们的控制范围内或在N&B或其关联公司控制下的任何行动(或不作为)、涉及我们的普通股或N&B或其子公司的普通股或任何资产的任何事件，或N&B或其任何子公司违反其作出的任何事实陈述、假设或承诺的任何行为，在每一种情况下，都会影响如上所述出于美国联邦所得税目的而对剥离和内部重组的不予确认处理。根据税务协议，我们和N&B将被要求赔偿杜邦因Spinco污染法案而产生的任何税收。如果按照《税务协定》的规定要求我们赔偿杜邦公司
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如上所述，这一赔偿义务可能是实质性的，并可能对我们产生实质性的不利影响，包括对我们的财务状况和运营结果的影响。
此外，我们不会因与分拆前期间有关的税务责任而获得赔偿。作为最终确定税务审查的结果，纳税义务可能会增加，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。
如果我们不遵守美国和国外的数据保护法，我们可能会被罚款、处罚和其他费用。
与个人数据的收集、存储、处理、使用、披露、传输和安全相关的法律要求继续发展，这一领域的监管审查在世界各地都在增加。这种监管环境越来越具有挑战性，可能会给我们的业务带来实质性的义务和风险，包括显著扩大的合规负担、对个人数据传输的限制、成本和执法风险。许多政府已经或正在制定新的或更新的数据保护法，包括要求数据留在本国境内的数据本地化法律。所有这些不断变化的合规和操作要求、对个人数据使用的限制，以及法律解释和执行的不确定性，都带来了巨大的成本和监管风险，这些成本和监管风险可能会随着时间的推移而增加。如果我们不遵守这些不断变化的法规，我们可能会面临罚款、制裁、处罚和其他成本，这些成本可能会损害我们的声誉，并对我们的财务业绩产生不利影响。

项目1B.--未解决的工作人员意见。
没有。

第1C项涉及网络安全。
风险管理和战略
我们的全面事件响应计划概述了识别、检测、评估、响应威胁以及从威胁中恢复的流程，包括网络安全威胁。我们遵循这些流程来管理来自网络安全威胁的重大风险，包括与业务运营或财务报告系统中断、知识产权盗窃、欺诈、勒索、对员工或客户的伤害、违反隐私法和其他诉讼/法律风险以及声誉风险有关的风险，作为我们整体风险管理系统和流程的一部分。
此外，我们的企业风险管理(“ERM”)计划将网络安全风险与其他公司风险一并考虑。我们的企业风险专家与跨组织领导协商，收集识别网络安全风险所需的信息，评估其可能性和严重性，确定必要的缓解措施，并评估这些缓解措施对剩余风险的潜在影响。我们的机构风险管理委员会由首席财务官(CFO)和总法律顾问(GC)担任主席，由代表每个风险领域的高级领导人组成，整合包括网络安全和合规在内的全球风险，以确保适当地确定整个公司的资源优先顺序和协调一致。机构风险管理委员会与我们的执行领导团队会面，并至少每年向我们的董事会提交关于机构风险管理过程和我们的风险缓解行动的报告，包括提供侧重于合规和网络安全风险的报告。
我们的首席信息官(“CIO”)负责实施公司的全球信息技术(“IT”)战略，包括基础设施、数据和分析、应用交付、终端用户服务、网络安全风险管理和数字技术转型计划。IT领导团队领导IT战略的实施和日常运营。在CIO的指导下，我们的首席信息安全官(CISO)领导信息安全(InfoSec)，其中包括网络融合中心、基础设施安全(包括网络分段、防火墙和入侵检测和防御系统)、身份和访问管理、应用安全、数据安全和InfoSec治理、风险和合规性。InfoSec由代表所有公司职能和业务单位的高级领导人组成的InfoSec指导委员会和由IT领导团队和InfoSec领导团队组成的InfoSec治理审查委员会监督。Infosec与IFF的ERM委员会协调管理，并与美国国家标准与技术研究所(NIST)的网络安全框架保持一致。
除了我们监督InfoSec的敬业领导团队外，我们还将InfoSec视为一项共同的责任，为了最好地保护我们的网络、计算机和数据免受威胁，我们授权我们的员工成为我们的第一道防线。为此，全球所有员工都要完成有关电子邮件安全、密码安全和我们的可接受使用政策的年度强制性InfoSec培训。我们使用电子邮件安全、终端安全、日志记录和监控、远程访问、应用安全和其他工具来威慑威胁参与者，阻止恶意/网络钓鱼电子邮件，并避免IT系统中断。
我们全面的InfoSec事件响应计划至少每年更新一次，并为检测、遏制、根除潜在事件和从潜在事件中恢复提供指导。它概述了上报程序、报告要求、事件严重性级别、重要性评估以及关键合作伙伴的角色和责任，包括IT、法律/员工关系、公司沟通、人力资源和其他高级领导。我们的上报程序包括上报给我们的执行领导团队、审计委员会、披露委员会和董事会，并向
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监管机构、客户、投资者和其他人。我们还维护网络安全保险，定期评估我们系统的有效性，并通过与技术事件响应人员和高级领导人进行漏洞分析和桌面演习来测试我们的应急计划。
根据行业基线和我们在全球不同InfoSec社区的所有成员的讨论，我们认为这些预防措施提供了足够的保护措施，防止信息安全漏洞/事件，并降低我们的网络安全风险。鉴于InfoSec事件的演变性质，我们定期与同行就威胁情报进行接触，并与行业内和跨行业的组织合作，分享最佳实践。
在我们的InfoSec风险管理流程中，我们聘请了第三方评估师和外部律师。我们的计划包括外部独立第三方的审查和评估，他们评估和报告我们的整体InfoSec计划，并确定需要继续关注和改进的领域。我们的CIO、CISO和GC监督我们的技术风险管理和隐私团队，这些团队与我们的内部审计团队合作，作为整体内部控制流程和法规要求的一部分，审查与IT相关的控制。我们咨询外部法律顾问，就InfoSec监督的最佳实践以及这种监督随时间的演变向我们的团队和董事会提供建议。信息安全员工定期在行业活动上发言和参加，以确保了解不断变化的威胁和创新的预防和补救技术。此外，我们的InfoSec风险管理流程通过关系尽职调查、InfoSec评估和合同条款，扩展到监督和识别与我们使用第三方服务提供商相关的威胁。
我们的业务战略、经营结果和财务状况没有受到网络安全威胁风险的实质性影响，包括之前的网络安全事件，但我们不能保证它们在未来不会受到此类风险和任何未来重大事件的重大影响。有关与我们的网络安全有关的风险的更详细信息，请参阅第1A项，“风险因素”-如果我们的信息技术系统发生重大数据泄露或其他中断，可能会扰乱我们的运营，导致机密信息或个人数据的丢失，并对我们的声誉、业务或运营结果造成不利影响。
治理
董事会负责监督并与管理层一起审查公司的InfoSec风险以及为管理此类风险而制定的政策和做法。在这一努力中，董事会将某些职责委托给我们的审计委员会。委员会一级对InfoSec的关注使董事会能够进一步加强其对这些问题的了解，因为它继续对风险负有全面监督责任。
审计委员会通过随时了解我们的InfoSec计划、战略、政策、标准、架构、流程和重大风险，并监督对InfoSec事件的反应，帮助董事会进行监督。我们的审计委员会至少每季度收到管理层关于重大安全风险的最新信息，包括任何重大事故、相关行业发展、威胁载体和在定期渗透测试或漏洞扫描中发现的重大风险。这些更新还包括有关InfoSec的重大法律和立法进展、我们遵守适用法律的方法以及与监管机构关于IT和InfoSec的重大接触。
董事会定期收到审计委员会的报告，详细说明(A)InfoSec倡议，(B)为管理这些过程而制定的政策和做法的审查，以及(C)对公司监督遵守适用法律的程序的审查。此外，董事会还通过企业风险管理计划报告接收公司风险的最新情况，其中包括管理层减轻和管理InfoSec风险的方法。
董事会成员随时了解迅速发展的网络威胁形势，并酌情向管理层提供指导，以解决我们整体数据隐私和网络安全计划的有效性。最近，董事会成员和行政领导团队参加了由我们的首席信息官和CISO领导的网络安全演习，作为培训，并为应对事件做准备。董事会和审计委员会还定期收到来自外部第三方的网络安全态势报告，外部法律顾问就董事会监督InfoSec的最佳做法以及这种监督随着时间的推移而演变向董事会提供建议。此外，我们的董事会和审计委员会的两名成员在InfoSec事务方面具有经验。
我们的董事会和审计委员会的主要角色是监督，承认管理层在我们的CIO和CISO的领导下，负责设计、实施和维护一个有效的计划，以识别、检测、防范、响应、恢复和缓解数据隐私和信息安全风险。我们的首席信息官拥有30多年的技术经验，包括在各种企业技术(包括InfoSec)和多个行业的领导地位。我们的CISO在多个行业的InfoSec领域拥有20多年的经验，是一名认证的信息系统安全专业人员(CISSP)。CIO和CISO至少每年向董事会提供IT和InfoSec倡议的最新情况，并向审计委员会提供季度最新情况。


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第2项：包括财产。
截至2023年12月31日，我们的主要自有和租赁物业如下：
欧洲、非洲和中东北美大亚洲拉丁美洲
拥有租赁拥有租赁拥有租赁拥有租赁
种40 16 18 13 22 7 16 4 
办公室2 57 — 6 3 20 — 3 
实验室7 13 2 15 — 14 — 3 
货仓1 11 — 10 — 2 2 8 
其他4 4 — 7 7 3 3 4 
54 101 20 51 32 46 21 22 
我们的主要执行办公室位于纽约州西57街521号和特拉华州威尔明顿粉末磨坊路200号。我们的主要场地包括其管理层认为适合和足够使用的设施，并有足够的容量满足其当前的业务需求和预期的短期增长。

第三项：继续进行法律程序。
在我们的正常业务过程中，我们会受到各种索赔和法律诉讼的影响。公司的重大法律程序在合并财务报表附注19“承诺和或有事项”中“诉讼”标题下的本表格10-K的第8项第二部分中有描述。关于与法律程序有关的风险的更详细信息，请参阅第1A项，“风险因素”--我们的运营结果可能会受到与法律索赔、纠纷、调查和诉讼相关的不确定性结果的负面影响，包括正在进行的反垄断和竞争调查以及相关的集体诉讼。

第四项：煤矿安全信息披露。
不适用。

第II部
项目5.登记人的普通股市场、相关股东事宜及发行人购买股份。
市场信息。
我们的普通股主要在纽约证券交易所交易，股票代码为“IFF”。
虽然我们历来每季度向我们普通股的股东支付股息，但未来股息的宣布和支付将取决于许多因素，包括但不限于我们的收益、财务状况、业务发展需求和监管考虑。本公司董事会可随时减少、暂停或停止派发股息。更多信息见本表格10-K“合并股东权益报表”第二部分第8项和附注12合并财务报表附注。
股权证券持有人的大约数量。
班级名称截至2024年2月21日登记的股东数量
普通股，面值12 1/每股2美分
3,249
发行人购买股票证券。
没有。
性能图表。
下图比较了股东在过去五个会计年度的累计总回报，就好像这些金额已经投资于：(I)我们的普通股；(Ii)S指数中的股票；(Iii)S 500消费品指数中的股票；以及(Iv)S中的特种化学品指数中的股票。该图表以历史股票价格为基础，衡量股东总回报，同时考虑了股票价格和股息的变化。总回报假设股息每天进行再投资，并基于2018年12月31日的100美元投资。
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目录表
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资料来源：S资本智商公司
年终数据201820192020202120222023
国际香料和香水$100.00 $98.30 $85.19 $120.59 $86.40 $69.58 
标准普尔500指数$100.00 $131.49 $155.68 $200.37 $164.08 $207.21 
S&标普500消费者史泰博指数$100.00 $127.61 $141.32 $167.65 $166.61 $167.47 
S&标普500特种化学品指数$100.00 $118.26 $138.57 $178.80 $129.71 $150.65 

第6项。以下内容：[已保留]
第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
(除非另有说明，否则以百万元为单位，但每股款额除外)
概述
公司背景
2021年2月1日，我们的一家全资子公司根据与杜邦的合并协议，与N&B业务合并(“合并”)。在合并生效后，截至2021年2月1日，在完全稀释的基础上，合并中发行的股份约占IFF普通股的55.4%。N&B业务是一家创新驱动、以客户为中心的业务，为全球食品和饮料、膳食补充剂、家居和个人护理、能源、动物营养和制药市场提供解决方案。这笔交易是为了加强IFF的实力’S的客户基础和市场占有率，在食品饮料、家居和个人护理以及健康和保健市场的地位得到加强。有关N&B交易的其他信息，请参阅合并财务报表附注3。
作为N&B交易的结果，以及我们在2018年收购Frutarom Industries Ltd.之后，我们扩大了我们的全球领先地位，现在包括食品和饮料、家庭和个人护理以及健康和健康市场的高价值配料和解决方案，以及关键口味、质地、香味、营养、酶、培养、大豆蛋白、制药辅料和益生菌类别。
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我们分为四个部分：营养、健康和生物科学、香水和医药解决方案。截至以下年度的综合财务资料2023年12月31日和2022 反映N&B全年12个月的业绩2023年和2022年，而截至该年度2021年12月31日仅反映2021年11个月的N&B结果。
我们的Nourish细分市场由一系列创新的天然配料组成，以增强饮料、乳制品、烘焙、糖果和烹饪应用中的营养价值、质地和功能，并包括配料、香料和食品设计。
我们的健康与生物科学部门包括开发和生产先进的生物技术衍生产品组合，包括用于食品和非食品应用的酶、食品培养、益生菌和特种配料。在许多其他应用中，这一生物技术驱动的产品组合包括用于发酵食品的培养物，如酸奶、奶酪和发酵饮料、益生菌菌株，其中许多菌株具有临床健康声明，可用作膳食补充剂，并通过工业发酵生产酶和微生物，为家用洗涤剂、动物饲料、乙醇生产和酿造提供产品和加工性能好处。健康与生物科学包括健康、培养和食品酵素、家庭和个人护理、动物营养和谷物加工。
我们的香味部门创造香味化合物，香味成分和化妆品成分，这些成分是世界上最好的香水和最知名的家庭和个人护理产品的组成部分。消费者洞察力科学和创造力是我们香水业务的核心，加上我们独特的天然和合成成分组合，全球足迹，创新技术和专业知识以及客户关系，我们相信使我们成为香水产品的市场领导者。香味部分由香料化合物、香料成分和化妆品成分组成。
除其他外，我们的Pharma Solutions部门生产大量的纤维素类和海藻类药物辅料，用于改善活性药物成分的功能和输送，包括受控或修改的药物释放配方，并有助于开发更有效的药物成品配方。我们的辅料用于处方药、非处方药和膳食补充剂。我们的Pharma Solutions产品还服务于各种其他专业和工业终端用途，包括涂料、油墨、电子产品、农业和消费品。
金融措施--货币中性
我们的财务业绩包括外币汇率的影响。我们在本报告中提供货币中性计算，以消除外币汇率波动的影响。我们通过按上一年期间使用的汇率换算本年度发票销售金额来计算货币中性数字。我们在分析子公司和/或部门业绩时使用货币中性结果。在分析我们相对于竞争对手的表现时，我们也使用货币中性数字。
商誉减值
于2023年期间，我们确定Nourish报告单位的账面价值超过其公允价值，并在截至2023年12月31日的综合(亏损)收益和全面亏损报表中记录了2.623美元的减值费用。
于2022年，我们确定健康与生物科学报告部门的账面价值超过其公允价值，并在截至2022年12月31日的综合(亏损)收益和全面亏损报表中记录了22.5亿美元的商誉减值费用。
看见“关键会计政策和估算的使用”和合并财务报表附注6提供更多信息。关于与商誉减值有关的风险的更详细信息，请参阅项目1A，“风险因素”--我们有形或无形长期资产的任何减值，包括商誉，都可能对我们的盈利能力产生不利影响。
与以色列-哈马斯战争有关的影响
我们在以色列维持业务，此外，我们还从该地区以外的业务向以色列客户出口产品。我们将继续评估当前的事件和与此事相关的任何潜在影响，但我们预计不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
2023年，对以色列客户的总销售额约占总销售额的1%。
与俄乌战争有关的影响
我们在俄罗斯和乌克兰都有业务，此外，我们还通过该地区以外的业务向俄罗斯和乌克兰的客户出口产品。为了应对乌克兰发生的事件，我们已将俄罗斯境内和俄罗斯的原料生产和供应限制在满足人民基本需求的范围内，包括食品、卫生和药品。
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目录表
于二零二三年，对俄罗斯客户的总销售额约占总销售额的1%。于二零二二年，对俄罗斯客户的总销售额约占总销售额的2%。
于二零二三年及二零二二年，对乌克兰客户的总销售额均少于总销售额的1%。
我们拥有约300万美元的储备，与来自俄罗斯及乌克兰客户的应收款项的预期信贷亏损有关。在2022年第二季度，我们还记录了与俄罗斯某些长期资产减值有关的1.2亿美元费用。有关其他资料，请参阅综合财务报表附注1、附注5及附注6。
有关俄罗斯-乌克兰战争和以色列-哈马斯战争相关风险的更多详细信息，请参见第1A项“风险因素”- 国际冲突(例如俄罗斯-乌克兰战争和以色列-哈马斯战争)、地缘政治事件、自然灾害、公共卫生危机(例如新冠肺炎疫情)、贸易战、恐怖主义行为、劳工罢工、政治或经济危机(例如与旷日持久的美国联邦政府资金谈判相关的不确定性)、事故和其他事件都可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响，包括中断我们的产品的开发、制造、分销或销售。
新冠肺炎大流行的影响
于二零二零年三月十一日，世界卫生组织将COVID-19指定为全球大流行病。由于与COVID-19疫情有关的中断或不确定性，我们已经经历并可能继续经历与原材料相关的成本增加、延误或供应有限、航运及运输资源紧张以及能源价格上涨，这对我们的利润率及经营业绩产生了负面影响，并可能继续产生负面影响。我们将继续评估该等潜在影响对我们业务、综合经营业绩、分部业绩、流动资金及资本资源的性质及程度。
有关COVID-19疫情相关风险的更多详细信息，请参阅第1A项“风险因素”- 国际冲突(例如俄罗斯-乌克兰战争和以色列-哈马斯战争)、地缘政治事件、自然灾害、公共卫生危机(例如新冠肺炎疫情)、贸易战、恐怖主义行为、劳工罢工、政治或经济危机(例如与旷日持久的美国联邦政府资金谈判相关的不确定性)、事故和其他事件都可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响，包括中断我们的产品的开发、制造、分销或销售。
2023年财务业绩概览
有关报告和调整后的数字之间的对账，请参阅“非GAAP财务指标”部分。
销售额
2023年的销售额为114. 79亿美元，较2022年同期的124. 40亿美元减少9. 61亿美元，或8%。在货币中性的基础上，二零二三年的销售额较二零二二年同期下降6%。汇率变动对2023年的销售净额造成2%的不利影响。汇率的影响可能因业务和地区而异，具体取决于以美元定价的销售与以其他货币定价的销售的组合。此外，销售额下降主要是由于多项业务的销量下降，以及出售微生物控制业务单位、咸味解决方案业务部分及特殊调味料（“FSI”）业务以及收购Health Wright Products，Inc.（统称为“业务组合变动的净影响”），约为5.72亿美元，部分被所有业务的价格上涨所抵消。
我们的25个最大客户占2023年总销售额约32%。于二零二三年，概无客户占销售额超过10%。商业成功的关键因素是我们被列入战略客户的核心供应商名单，这为我们提供了扩大和赢得新业务的机会。我们是绝大多数全球和战略客户的核心供应商。
毛利
2023年的毛利为36. 81亿美元（占销售额的32. 1%），较2022年同期的41. 51亿美元（占销售额的33. 4%）减少4. 70亿美元或11%。毛利下降主要是由于销量下降、业务组合变化的净影响以及主要与我们的库存减少计划有关的不利制造吸收，部分被有利的净定价和生产力提高所抵消。

35
目录表
行动的结果
 截至2013年12月31日止的年度，变化
(以百万美元计，每股除外)2023202220212023年与2022年2022年与2021年
净销售额$11,479 $12,440 $11,656 (8)%7 %
销货成本7,798 8,289 7,921 (6)%5 %
毛利3,681 4,151 3,735 (11)%11 %
研发(R&D)费用636 603 629 5 %(4)%
销售和行政(S&A)费用1,787 1,768 1,749 1 %1 %
重组和其他费用68 12 41 NMF(71)%
与收购相关的无形资产的摊销680 727 732 (6)%(1)%
商誉减值2,623 2,250 — 17 %NMF
长期资产减值准备— 120 — (100)%NMF
出售资产的收益(3)(3)(1)— %200 %
营业(亏损)利润(2,110)(1,326)585 59 %NMF
利息支出380 336 289 13 %16 %
其他费用(收入)，净额28 (37)(58)(176)%(36)%
(亏损)税前收益(2,518)(1,625)354 55 %NMF
所得税拨备45 239 75 (81)%219 %
净(亏损)收益(2,563)(1,864)279 38 %NMF
可归因于非控股权益的净收入4 7 9 (43)%(22)%
IFF股东应占净(亏损)收入$(2,567)$(1,871)$270 37 %NMF
每股净(亏损)收益-稀释后收益$(10.05)$(7.32)$1.10 37 %NMF
毛利率32.1 %33.4 %32.0 %(130)Bps140 Bps
研发占销售额的百分比5.5 %4.8 %5.4 %70 Bps(60)Bps
S&A占销售额的百分比15.6 %14.2 %15.0 %140 Bps(80)Bps
营业利润率(18.4)%(10.7)%5.0 %NMFNMF
实际税率(1.8)%(14.7)%21.2 %NMFNMF
细分市场净销售额
滋补$6,060 $6,829 $6,264 (11)%9 %
健康与生物科学2,081 2,339 2,329 (11)%— %
气味2,393 2,301 2,254 4 %2 %
医药解决方案945 971 809 (3)%20 %
已整合$11,479 $12,440 $11,656 (8)%7 %
_______________________
NMF：无意义
销售成本包括材料成本及制造费用。研发费用包括与开发新产品和改进产品以及技术产品支持相关的费用。S&A费用包括支持我们的商业活动所需的费用和支持我们的整体经营活动（包括遵守政府法规）的行政费用。
36
目录表
2023年与2022年的比较
按分部划分之销售表现如下：
 销售额变化百分比- 2023年与2022年相比
 已报告
货币中性(1)
滋补-11 %-9 %
健康与生物科学-11 %-10 %
气味4 %6 %
医药解决方案-3 %-3 %
总计-8 %-6 %
_______________________
(1)货币中性销售额是通过按上一年期间的汇率换算本年度发票销售额来计算的。
滋补
与2022年同期的68.29亿美元相比，2023年的营养品销售额下降了7.69亿美元，降幅为11%，降至60.6亿美元。在货币中性的基础上，与2022年期间相比，2023年Nourish的销售额下降了9%，因为汇率变化产生了不利影响。此外，Nourish运营部门的业绩受到各业务部门销量下降和Savory Solutions业务部分剥离的推动，影响约3.1亿美元，但被所有业务部门的价格上涨部分抵消。
健康与生物科学
与2022年同期的23.39亿美元相比，2023年Health&Biosciences的销售额下降了2.58亿美元，降幅为11%，至20.81亿美元。在货币中性的基础上，2023年健康与生物科学的销售额比2022年下降了10%，因为汇率变化产生了不利的影响。此外，健康和生物科学业务部门的业绩受到剥离微生物控制业务部门和收购Health Wright Products，Inc.的净影响(约2.28亿美元)的推动，各业务部门的销量下降，部分被所有业务部门的价格上涨所抵消。
气味
与2022年同期的23.01亿美元相比，2023年香水销售额增加了9200万美元，增幅为4%，达到23.93亿美元。在货币中性的基础上，由于汇率变化产生了不利影响，2023年香水销售额比2022年期间增长了6%。此外，香水经营部门的业绩受到价格上涨(主要是香水化合物和香水成分)和销量增加的推动，但部分被FSI业务的剥离所抵消，影响约3400万美元。
医药解决方案
与2022年同期的9.71亿美元相比，Pharma Solutions在2023年的销售额下降了2600万美元，降幅为3%，降至9.45亿美元。在货币中性的基础上，Pharma Solutions 2023年的销售额也比2022年同期下降了3%，因为汇率变化的影响持平。此外，Pharma Solutions业务部门的业绩受到销量下降的推动，但部分被价格上涨所抵消。
销货成本
与2022年的82.89亿美元(占销售额的66.6%)相比，2023年的商品销售成本下降了4.91亿美元至77.98亿美元(占销售额的67.9%)。销售商品成本的下降主要是由于销售额的下降和业务组合组合变化的净影响，约为4.05亿美元，部分被主要与我们的库存减少计划有关的不利制造业吸收以及与Nourish的蝗虫豆仁相关的库存减记(约为7,200万美元)所抵消。
研发(R&D)费用
与2022年的6.03亿美元(占销售额的4.8%)相比，2023年的研发费用增加了3300万美元，达到6.36亿美元(占销售额的5.5%)。研发开支增加主要是由研发相关活动的营运开支增加所带动，但部分被业务组合组合改变的净影响所抵销。
37
目录表
销售和行政(S&A)费用
与2022年的17.68亿美元(占销售额的14.2%)相比，2023年S的并购支出增加了1,900万美元，达到17.87亿美元(占销售额的15.6%)。S并购开支的增加主要是由于S并购相关活动的营运开支上升，以及香料业务持续调查所产生的法律费用上升所致，但部分被专业费用(包括顾问费)下降以及业务组合组合变动的净影响所抵销。
重组和其他费用
重组及其他费用由二零二二年的1，200万元增加至二零二三年的6，800万元。该增加乃由于2023年重组计划的一部分产生的较高遣散费（扣除先前应计遣散费拨回）所致。有关其他信息，请参见注释2。
与收购相关的无形资产的摊销
摊销开支由二零二二年的7. 27亿元减少至二零二三年的6. 80亿元。摊销开支减少主要由于2022年出售微生物控制业务单位、2023年出售部分Savory Solutions业务及FSI业务导致无形资产减少、2022年主要在俄罗斯经营的资产组的无形资产减值及Savory Solutions业务部分的无形资产减值，FSI业务和化妆品原料业务被归类为“持作出售”，因此不再确认这些无形资产的摊销费用。Savory Solutions业务及FSI业务的部分分别分类为持作出售，直至二零二三年五月三十一日及二零二三年八月一日，当我们完成业务的剥离（有关额外资料，请参阅附注4、附注6及附注21）。摊销费用的减少部分被从Health Wright Products，Inc.收购无形资产的影响所抵消。
商誉减值
2023年的商誉减值为26. 23亿元，而2022年则为22. 50亿元，分别与营养及健康与生物科学报告单位有关。有关其他信息，请参见附注1和附注6。
长期资产减值准备
2023年无长期资产减值。2022年的长期资产减值为1. 2亿美元。减值支出乃由于我们于俄罗斯及乌克兰的业务存在不确定性，并按比例分配至无形资产及物业、厂房及设备。有关其他资料，请参阅附注1、附注5及附注6。
利息支出
利息开支由2022年的336百万元增加44百万元至2023年的380百万元。利息支出增加是由于我们的现金池安排、商业票据借款、未偿还定期贷款融资（更多信息见附注9）和保理计划（更多信息见附注1）的利率上升。
其他费用(收入)，净额
其他开支（收入）净额由二零二二年的收入3，700万元减少6，500万元至二零二三年的开支2，800万元。该变动主要由于较高的外汇亏损及业务剥离产生的亏损，例如为出售SavorySolutions业务的部分而清算俄罗斯的业务，以及剥离SavorySolutions业务和FSI业务的部分（有关额外资料，请参阅附注4），与2022年剥离微生物控制业务单位所产生的收益相比，部分被完成中国设施搬迁（更多资料见附注19）及退休金相关福利增加所抵销。
所得税
二零二三年的实际税率为（1. 8）%，而二零二二年则为（14. 7）%。这一同比变化主要是由于与商誉减值有关的账面与税收差异、业务剥离的税收支出减少以及确认与内部重组有关的递延税项利益。
按业务部门划分的分部调整后经营EBITDA业绩
我们使用分部调整后的经营EBITDA进行内部报告和业绩衡量。分部经调整经营EBITDA定义为未扣除折旧及摊销开支、利息开支、重组及其他费用以及与经常性业务无关的若干项目的除税前（亏损）收入。我们根据各分部内的策略优先次序厘定可呈报分部，并与我们的主要营运决策者审阅及评估经营表现以决定将分配至分部的资源的方式一致。除了我们的战略重点外，分部报告还基于我们提供的产品和服务的差异。
38
目录表
 截至该年度为止
12月31日，
（百万美元）20232022
分部调整后经营EBITDA
滋补$732 $1,176 
健康与生物科学588 634 
气味461 423 
医药解决方案199 222 
总计1,980 2,455 
折旧及摊销(1,142)(1,179)
利息支出(380)(336)
其他(费用)收入，净额(28)37 
重组和其他费用(68)(12)
商誉减值(2,623)(2,250)
长期资产减值准备— (120)
收购、剥离和整合相关成本(174)(201)
战略举措成本(31)(8)
监管成本(50)— 
其他(2)(11)
税前亏损$(2,518)$(1,625)
分部调整后经营EBITDA利润率：
滋补12.1 %17.2 %
健康与生物科学28.3 %27.1 %
气味19.3 %18.4 %
医药解决方案21.1 %22.9 %
已整合17.2 %19.7 %
滋养部门调整后的营业EBITDA
2023年，滋养部门调整后的营业EBITDA减少了4.44亿美元，在报告的基础上减少了38%，从2022年同期的11.76亿美元(占部门销售额的17.2%)降至7.32亿美元(占部门销售额的12.1%)。在货币中性的基础上，由于汇率变化产生了不利影响，2023年营养部门调整后的营业EBITDA比2022年期间下降了30%。此外，业绩的主要原因是销量下降、主要与我们的库存削减计划有关的不利制造业吸收、与LBK相关的库存减记以及剥离Savory Solutions业务部分的影响，但部分被有利的净定价和生产率提高所抵消。
健康和生物科学部门调整后的营业EBITDA
2023年，健康和生物科学部门调整后的营业EBITDA减少了4600万美元，在报告的基础上下降了7%，从2022年同期的6.34亿美元(占部门销售额的27.1%)降至5.88亿美元(占部门销售额的28.3%)。在货币中性的基础上，由于汇率变化产生了不利影响，2023年健康和生物科学部门调整后的营业EBITDA比2022年期间下降了4%。此外，业绩主要是由于销量下降、剥离微生物控制业务部门和收购Health Wright Products，Inc.的净影响以及主要与我们的库存减少计划有关的不利制造业吸收所推动的，但部分被有利的净定价和生产率提高所抵消。
气味部门调整后的营业EBITDA
香水部门调整后的营业EBITDA增加了3800万美元，在报告的基础上增加了9%，从2022年同期的4.23亿美元(占部门销售额的18.4%)增加到4.61亿美元(占部门销售额的19.3%)。在货币中性的基础上，气味部门调整后的营业EBITDA在2023年比2022年期间增加了19%，这是因为汇率变化产生了不利影响。此外，业绩主要是由有利的净定价、生产率提高和销量增加推动的，但部分被FSI业务剥离的影响所抵消。
39
目录表
医药解决方案部门调整后的营业EBITDA
制药解决方案部门调整后的营业EBITDA从2022年同期的2.22亿美元(部门销售额的22.9%)减少到2023年的1.99亿美元(占部门销售额的21.1%)，减少了2300万美元，或在报告的基础上减少了10%。在货币中性的基础上，制药解决方案部门调整后的营业EBITDA在2023年也比2022年期间下降了10%，因为汇率变化的影响持平。此外，业绩主要由销量下降和主要与我们的库存减少计划有关的不利制造业吸收所推动，但部分被有利的净定价和生产率提高所抵消。
2022年与2021年的对比
有关我们截至2022年12月31日的财年与截至2021年12月31日的财年的经营业绩的比较，请参阅我们于2023年2月27日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财年的10-K表第II部分，第7项：管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。

流动性与资本资源
现金和现金等价物
截至2023年12月31日，我们的现金及现金等价物约为7.29亿美元，包括目前在综合资产负债表上持有的待售资产2,600万美元，而截至2022年12月31日，我们的现金及现金等价物为5.35亿美元，包括在综合资产负债表上持有的待出售资产5,200万美元，其中一部分余额持有在美国境外。在大多数情况下，在外国司法管辖区持有的现金余额可以汇回美国。
有效利用我们国际业务产生的现金是我们战略的关键组成部分。我们定期从非美国子公司汇回现金，为在美国的财务义务提供资金。当我们将这些资金汇回美国时，我们将被要求在汇回期间支付美国某些州的所得税和适用的外国预扣税。因此，截至2023年12月31日，由于将资金汇回美国的影响，我们有大约1.55亿美元的递延纳税义务，可归因于各种非美国子公司。对于我们打算将收益无限期再投资于当地业务和/或资本项目的非美国子公司，不存在与之相关的递延税负。
经营活动提供的现金流
2023年经营活动提供的现金流为14.39亿美元，占销售额的12.5%，而2022年为3.97亿美元，占销售额的3.2%，2021年为14.37亿美元，占销售额的12.3%。2022年至2023年经营活动的现金流增加的主要原因是周转资金减少，主要与库存和应收账款有关，但不包括非现金调整的影响，现金收益减少部分抵消了这一影响。2021年至2022年经营活动现金流减少的主要原因是周转资金增加，主要与库存和应付帐款有关。
由投资活动提供(用于)的现金流
2023年投资活动提供的现金流为5.74亿美元，而2022年为7.45亿美元，2021年用于投资活动的现金流为1800万美元。2022年至2023年投资活动的现金流减少，主要是由于业务剥离和衍生工具平仓的净收益变化的净影响，但被收购支付的现金变化、收到的现金净额和出售资产的更高收益所抵消。2021年至2022年投资活动的现金流增加主要是由于从业务剥离和衍生工具平仓收到的净收益发生变化，但被与N&B合并提供的现金变化、物业、厂房和设备支出增加以及为收购支付的现金(扣除2022年收到的现金)部分抵消。
我们已经对我们的资本项目进行了评估和重新排序，预计2024年的资本支出将约占销售额的4.9%(扣除潜在的赠款和政府当局的其他报销)。
用于融资活动的现金流
2023年用于融资活动的现金流为18.51亿美元，而2022年和2021年分别为12.29亿美元和13.04亿美元。2022年至2023年用于融资活动的现金流增加，主要是由于长期和短期债务的偿还增加，而2022年长期和短期债务的净偿还减少，以及商业票据的净偿还增加。2021年至2022年用于融资活动的现金流减少，主要是由于长期债务偿还减少以及循环信贷安排和短期借款增加，但与2021年发行商业票据的收益相比，商业票据的净偿还、现金股息支付增加和购买可赎回非控制权益的增加部分抵消了这一影响。
40
目录表
我们在2023年、2022年和2021年分别支付了总计8.26亿美元、8.1亿美元和6.67亿美元的股息。2023年、2022年和2021年宣布的每股现金股息分别为3.24美元、3.20美元和3.12美元。
我们的资本配置策略主要侧重于偿还债务，以维持我们的投资级评级。我们还将优先考虑对我们业务的资本投资，以支持战略长期计划。我们还致力于保持我们向董事会根据各种因素酌情决定的投资者支付股息的历史。
资本资源
经营现金流为资本投资需求、支付给股东的股息和偿还债务提供了主要资金来源。我们预计，运营现金流、计划中的业务剥离产生的现金收益以及我们现有信贷安排下的可获得性将足以满足我们的投资和融资需求，包括我们的偿债需求。我们定期评估我们的资本结构，包括当前和长期债务工具，与我们的现金产生和投资需求相比较，以提供足够的灵活性和优化我们的杠杆率。有关更多信息，请参见注释9。
与营养与生物科学公司的交易。
2021年2月1日，N&B定期贷款安排获得资金，该安排提供了一项本金总额为1.250美元的优先无担保定期贷款信贷安排，其中包括6.25亿美元的三年期部分(“2024年定期贷款安排”)和6.25亿美元的五年期部分(“2026年定期贷款安排”)。合并后，我们承担了N&B在债务融资中产生的债务，其中包括(I)2024年定期贷款安排和2026年定期贷款安排，以及(Ii)一系列总金额为6.250美元的优先债券，期限由2年至30年不等。N&B在合并前筹集的债务用于支付已支付给杜邦的特别现金(定义见下文)，以及偿还相关交易费用和支出。有关其他信息，请参阅附注3和附注9。
关于N&B交易，IFF的一家全资子公司与N&B合并，以换取141,740,461股IFF普通股，每股面值0.125美元，这已在2020年8月27日举行的特别股东大会上获得批准，当时IFF股东根据合并协议投票批准发行与N&B交易相关的IFF普通股。与N&B交易相关的是，杜邦收到了73.59亿美元的一次性特别现金付款(“特别现金付款”)。在合并生效后，截至2021年2月1日，在完全稀释的基础上，合并中发行的股份约占IFF普通股的55.4%。有关更多信息，请参见注释3。
定期贷款和循环信贷安排
我们的信贷协议包含对类似评级借款人的类似贷款习惯的各种契约、限制和违约事件，包括要求我们在每个财政季度末保持前12个月期间借款净债务与经信贷调整的EBITDA的比率。2023年3月23日，我们签订了定期贷款修正案3号、定期贷款修正案4号、转轨修正案2号和转轨修正案3号。2023年9月19日，我们签订了定期贷款修正案5号和转轨修正案4号。
除其他事项外，定期贷款修正案第3号及转让权修正案第2号延长了就分别由定期贷款修正案第5号及转让权修正案第4号所取代的现行定期贷款信贷协议及现有循环信贷协议所载财务契诺提供若干宽免的期限。
此外，美元计价贷款的参考利率从伦敦银行同业拆借利率更新为定期SOFR。从2023年3月23日起，定期贷款和循环信贷工具现在的利息为基本利率或相当于期限SOFR的利率加每年0.10%的调整，或对于欧元计价贷款，为欧元银行间同业拆借利率，在每种情况下，加基于我们的公共债务评级的适用保证金。贷款可以预付，不收取保险费或违约金，但要支付惯例的违约费用。
除其他事项外，定期贷款修正案第5号和转让者修正案第4号将就现有定期贷款信贷协议和现有循环信贷协议中所载的财务契约提供定期贷款契约救济期和转换契约救济期的期限分别延长至2025年12月31日，或公司选择终止该期限的较早日期，方法是规定在定期贷款契约救济期和转换契约救济期期间，我们的综合杠杆率不应超过以下四个会计季度的财务季度末：(I)截至2024年3月31日或之前的任何财务季度的5.25倍，(Ii)截至2024年6月30日的财务季度的4.75倍，(Iii)截至2024年9月30日的财务季度的4.50倍，(Iv)在2025年3月31日或之前结束的任何后续财务季度的4.25倍，(V)在9月30日或之前结束的任何后续财务季度的4.00倍，2025和(Vi)截至2025年12月31日的财政季度的3.75倍。
41
目录表
于定期贷款契约宽免期间及转换契约宽免期间，该等修订禁止吾等(I)进行股份回购、(Ii)宣布及以现金派发每股超过每股0.81美元的普通股股息(每个财政年度的总金额为3.24美元)及(Iii)设立留置权以取得超过综合有形资产净值(定义见定期贷款信贷协议及循环信贷协议)的3亿美元及3.65%以上的债务，但须受其中所载若干例外情况的规限。有关信贷协议修订的其他资料，请参阅附注9。
截至2023年12月31日，我们在2.0亿美元的循环信贷安排下没有未偿还的借款。我们在循环信贷安排下能够提取的金额受到金融契约的限制，如下文更详细地描述。截至2023年12月31日，我们在循环信贷安排下的借款能力约为15.48亿美元。
有关我们的信贷协议的更多信息，请参阅合并财务报表附注9。
债务契约
截至2023年12月31日，我们遵守了我们信贷协议下的所有财务和其他契约，包括调整后的净债务与信贷的EBITDA(1)比率截至2023年12月31日，我们的净债务与信贷之比调整后的EBITDA(1)根据信贷安排协议的定义，这一比率为4.51比1.0，低于我们现有未偿债务的财务契约规定的相关水平。最具可比性的GAAP指标是总债务与净亏损之比，2023年12月31日时为(3.93)比1.0。
_______________________ 
(1)信贷调整后的EBITDA和净债务是用于这些契约的非公认会计准则计量，按照债务协议中的定义计算。在此背景下，这些衡量标准仅用于提供关于我们遵守债务契约的程度的信息，可能无法与其他公司使用的经信贷调整的EBITDA和净债务相比较。信贷调整后的EBITDA与净亏损的对账如下，净债务与总债务的对账如下：
（百万美元）截至2023年12月31日的年度
净亏损$(2,567)
利息支出(1)
380 
所得税45 
折旧及摊销1,142 
指明的项目(2)
2,944 
非现金项目(3)
135 
信贷调整后的EBITDA$2,079 
_______________________ 
(1)从2023年第四季度开始，我们对与现金汇集安排相关的利息支出进行了某些调整。
(2)具体项目包括重组和其他费用、商誉减值、收购、剥离和整合相关成本、战略举措成本、监管成本和其他与经常性业务无关的成本。
(3)非现金项目包括出售资产收益、业务处置亏损、中国工厂搬迁收益、与LBK相关的存货减记和基于股票的薪酬。
（百万美元）2023年12月31日
债务总额(1)
$10,096 
调整：
现金和现金等价物(2)
729 
净债务$9,367 
_______________________
(1)用于计算净债务的总债务包括短期债务、长期债务、短期融资租赁债务和长期融资租赁债务。
(2)现金和现金等价物包括目前在综合资产负债表上待售的约2600万美元资产。
高级附注
截至2023年12月31日，我们有90.85亿美元的优先无担保票据未偿还本金总额，其中14.35亿美元的本金以欧元计价，76.5亿美元的本金以美元计价，其中包括因合并而假设的N&B优先票据。票据的实际利率由年息1.22%至
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目录表
年息5.12%，到期时间为2024年3月14日至2050年12月1日。更多信息见合并财务报表附注9。
有形权益单位-高级无担保摊销票据
2021年9月14日，本公司通知有形权益单位(“TEU”)持有人，每份预付股票购买合同(“SPC”)的最终结算率为IFF普通股的0.330911股。2021年9月15日，发行了5,460,031股IFF普通股，以结算SPC。有关更多信息，见合并财务报表附注11。
其他或有事项
有关其他或有事项的资料，见合并财务报表附注19.
其他承诺
遵守现有政府对向环境排放材料的监管要求，并未对我们的运营、收益或竞争地位产生实质性影响。2023年和2022年，为了遵守这些规定，我们在资本项目上的支出分别约为2300万美元和3000万美元，运营费用和政府收费分别为1.39亿美元和1.35亿美元。在可预见的未来，用于这些目的的支出将继续下去。此外，我们还参与了根据《综合环境响应、赔偿和责任法》或类似的州法规提起的多项诉讼。预计此类诉讼的任何判决或自愿和解的影响将不会对我们的财务状况、运营结果或流动资金产生重大影响。
合同义务
该公司相信，其截至2023年12月31日的现金和现金等价物余额总计约7.29亿美元，包括目前在综合资产负债表上待售的约2600万美元资产，以及持续经营和继续进入债务市场产生的现金，将足以满足未来12个月及以后的现金需求和资本返还计划。公司的重要现金需求包括以下合同债务和其他债务。
借款及借款利息
于2023年12月31日，本公司持有本金总额约99.8亿美元的未偿还浮动及固定利率票据(统称“票据”)，其中约8.85亿美元应于12个月内支付。与债券有关的未来利息支付总额约为39.65亿美元，其中约2.92亿美元将在12个月内支付。
公司还根据商业票据计划发行无担保短期本票(“商业票据”)。截至2023年12月31日，公司没有未偿还的商业票据。
截至2023年12月31日，本公司在循环信贷安排下没有未偿还的借款。
有关我们各种借款安排的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注9。
租契
该公司对某些公司办公室、制造设施、研发设施以及某些运输和办公设备有租赁安排。截至2023年12月31日，该公司的固定租赁付款义务约为9.26亿美元，其中约1.22亿美元应在12个月内支付。有关各项租赁安排的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注8。
退休金和其他退休后债务
截至2023年12月31日，该公司的养老金筹资义务约为8.54亿美元，其中约1.38亿美元应在12个月内支付。有关我们退休计划的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注15。
截至2023年12月31日，公司的退休后债务约为3800万美元，其中约400万美元应在12个月内支付。
购买承诺
该公司有各种采购承诺，包括原材料采购协议和合同资本支出。截至2023年12月31日，该公司的采购承诺义务约为3.91亿美元，其中约2.29亿美元应在12个月内支付。
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美国税制改革通行费
该公司有义务与2017年美国税制改革“通行费”相关，从2018年开始在8年内分期支付。由于与N&B合并，2022年加速并全额支付了剩余的通行费债务，金额约为3900万美元。截至2023年12月31日，没有剩余的通行费义务。

关键会计政策和估算的使用
我们的重要会计政策在综合财务报表附注1中有更全面的说明。如附注1所披露，根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时，管理层须作出影响已呈报金额及随附披露的估计及假设。这些估计是基于管理层对当前事件和我们未来可能采取的行动的最佳判断。实际结果可能最终与这些估计不同。
那些需要最大程度的管理层判断或被认为对我们的财务报告最关键的领域包括：
企业合并
我们不时地进行战略性收购，努力更好地为现有客户服务，并争取新客户。当我们收购被确定为符合企业定义的一个实体或一组资产的控股权时，我们应用ASC主题805，企业组合中描述的收购方法。根据公认会计原则，我们已完成的收购的结果从收购之日起反映在我们的财务报表中。
我们根据收购日的估计公允价值将为收购业务支付的购买代价分配给收购的资产和承担的负债，收购价格超过收购净资产的估计公允价值的部分计入商誉。倘若在衡量期间(自收购日期起计不超过十二个月的期间)吾等收到于收购日期已存在但于上述原始分配时并不为吾等所知的额外资料，吾等将对厘定金额的报告期内的收购价格分配作出适当调整。
在评估固定资产的无形资产和公允价值以及分配其各自的使用年限时，需要做出重大判断。因此，我们通常聘请第三方估值专家，他们在管理层的指导下工作，帮助评估所收购的重要有形和无形资产。
公允价值估计基于可获得的历史信息、未来预期和管理层认为合理的假设，但本质上是不确定的。
我们通常使用收益法来估计无形资产的公允价值，这是基于对各自资产的预期未来现金流量的预测。估值中固有的重大估计和假设反映了其他市场参与者的考虑，包括未来现金流的金额和时间(包括预期增长率、折扣率和盈利能力)、用于缓解特许权使用费方法的特许权使用费费率、客户流失率、产品过时因素、品牌的相对市场地位以及适用于现金流的折扣率。可能会发生意想不到的市场或宏观经济事件和情况，这可能会影响估计和假设的准确性或有效性。
确定一项无形资产的使用年限也需要做出重大判断。我们收购的所有无形资产(例如商标、产品配方、竞业禁止协议和客户关系)预计都有有限的使用寿命。我们对有限寿命无形资产使用年限的估计是基于一系列因素，包括竞争环境、市场份额、品牌历史、运营计划和品牌销售地区的宏观经济环境。
有限寿命无形资产的成本通过在其估计寿命内的费用摊销。剩余商誉价值不摊销，但至少每年进行一次减值测试，如以下附注所述。对于收购的无形资产，商号和商标、产品配方和客户关系的剩余使用寿命是在累计现金流的几乎所有现值都已赚取时估计的。
商誉潜在减值的定期评估
截至2023年12月31日，我们的商誉约为106.35亿美元。我们在截至每年11月30日的报告单位层面测试商誉减值，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则测试频率更高。报告单位是在初始记录时分配商誉的经营部门或低于经营部门(称为组成部分)的一级。
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目录表
我们通过评估我们运营部门的组成部分是否构成可获得离散财务信息的业务，以及每个运营部门的管理层定期审查这些组成部分的运营结果来确定我们的报告单位。一个分部内具有类似经济特征的组成部分已被汇总为一个报告单位。我们确定，我们在营养、健康和生物科学、香水和药物解决方案部门下有六个报告单位：(1)营养、(2)香料化合物、(3)香料成分、(4)化妆品成分、(5)健康和生物科学以及(6)药物解决方案。
对于截至2023年11月30日的年度减值测试，我们首先利用了ASC主题350、无形资产-商誉和其他中的指导步骤0，该步骤允许对定性因素进行评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果根据对定性因素的审查，报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，则通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行量化减值测试。基于对定性因素的审查，我们确定对于其中一个报告单位化妆品成分，不需要进行量化(第一步)减值分析来确定报告单位的账面价值是否超过其公允价值。对于其他五个报告单位，我们确定有必要进行第一步测试。
我们采用收益法评估报告单位的公允价值。在收益法下，我们使用贴现现金流量法确定公允价值，其收益率反映了每个报告单位的预测未来现金流量的相对风险，以及最终价值。我们使用了可用的最新的实际和预测的运营数据。这些估值中使用的主要估计和假设包括收入增长率、毛利率、调整后的营业EBITDA利润率、终端增长率和贴现率。
在进行量化减值测试时，吾等确定五个报告单位中有四个单位的公允价值超过其账面价值，并确定该等报告单位于2023年11月30日并无进一步商誉减值。我们确定Nourish报告单位的账面价值超过其公允价值，并于截至2023年12月31日止年度的综合(亏损)收益及全面亏损报表中计入减值费用2.623元。减值费用的主要驱动因素是公允价值减少，这是由于报告单位的预测下降、持续的通胀和利率上升的影响。根据所进行的量化减值测试，吾等确定健康与生物科学、香水成分和医药解决方案报告单位的公允价值超出账面价值低于25%。健康与生物科学、香水成分和医药解决方案报告部门的公允价值超出账面价值分别约为8%、18%和8%。虽然我们相信减值测试中使用的假设是合理的，但关键假设的变化，包括收入增长、营业利润率、终端增长率或贴现率上升，可能会导致未来的减值。此类费用可能会对我们的综合业务表和资产负债表产生实质性影响。
于2022年，根据采用收益法进行的量化减值测试，吾等厘定健康及生物科学报告单位的账面值超出其公允价值，并于截至2022年12月31日止年度的综合(亏损)收益及全面亏损报表中记录商誉减值费用22.5亿美元。
见附注6对合并财务报表的影响以获取更多信息。
长期资产潜在减值的定期评估
当事件或业务状况的变化显示长期资产的账面价值可能无法全数收回时，我们会审核长期资产的减值。对一项或一组资产产生的未贴现未来现金流量的估计与账面价值进行比较，以确定是否存在减值。如果资产被确定为减值，则损失基于公允价值估计，使用各种估值技术，包括对未来现金流的贴现估计。
由于与我们在俄罗斯和乌克兰的业务相关的不确定性，我们记录了大约1.2亿美元的费用，与俄罗斯某些长期资产的减值有关在截至2022年12月31日的年度合并(亏损)收益和全面亏损报表中。有关其他信息，请参阅合并财务报表附注1.

新会计准则
有关近期会计公告的讨论，请参阅综合财务报表附注1。
非公认会计准则财务指标
我们在10-K表中使用非GAAP财务指标，包括：（i）货币中性指标和（ii）调整后的经营EBITDA和调整后的经营EBITDA利润率。我们还提供了非GAAP措施净债务仅为提供有关该公司在多大程度上遵守其债务协议中所载的债务契约的信息。我们的非GAAP财务指标定义如下。
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这些非GAAP财务指标旨在提供有关我们的基本经营业绩和可比年度业绩的额外信息。这些信息是对按照公认会计原则提交的信息的补充，并不代表按照公认会计原则提交的信息。在讨论我们的历史和预期未来业绩和财务状况时，我们认为，让投资者了解并帮助他们更好地了解在期间与期间可比的基础上，包括和不包括这些已识别项目的财务金额以及汇率波动的影响是有意义的。这些非GAAP指标不应被孤立考虑，也不应被视为公司根据GAAP进行业绩分析的替代品，并且可能无法与其他公司对此类指标的计算进行比较。
调整后的经营EBITDA和调整后的经营EBITDA利润率不包括折旧和摊销费用，利息费用，其他收入（费用），净额，重组和其他费用以及与经常性业务无关的某些项目，如商誉减值，长期资产减值，收购，剥离和整合相关成本，战略举措成本，监管成本，N&B库存递增成本和其他与经常性业务无关的成本。
净债务对信贷调整EBITDA是我们信贷协议中使用的杠杆比率，定义为净债务除以信贷调整EBITDA。然而，由于就该等目的而言的信贷经调整EBITDA乃根据信贷协议的条文计算，故其可能与经调整经营EBITDA所用的计算方法有所不同。

根据1995年私人证券诉讼改革法案的警示声明
本表格10-K中的陈述并非历史事实或信息，属于1995年《私人证券诉讼改革法案》所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述基于管理层当前的假设、估计和预期，并包括有关以下内容的陈述：（i）预期现金流和资本资源的可用性，以资助我们的运营并满足我们的偿债要求;（ii）我们执行战略和财务转型的能力，包括我们的投资组合优化战略的进展和成功，通过非核心业务剥离和收购，以及对我们实施以增长为重点的新战略的预期;（iii）我们继续为股东创造价值和回报现金的能力; ㈣对通货膨胀压力影响的预期以及为抵消这种影响而采取的定价行动; ㈤投入成本高的影响，包括商品、原材料、运输和能源;（vi）全球供应链挑战的预期影响;（vii）我们加强创新工作、提高成本效益及执行特定消费者趋势及需求的能力;（viii）我们经营所在市场（包括新兴市场）的增长潜力;（ix）对2024财年销售额和利润的预期，包括外汇、定价行动、原材料、能源和采购的影响，物流和制造成本;（x）全球经济不确定性和衰退压力对消费品需求的影响;（Xi）N&B交易后我们整合工作的成功，以及实现我们协同增效承诺的能力，以及合并后公司的未来机遇;（xii）我们在产能和增加库存方面的战略投资，以推动盈利能力的提高;（xiii）我们推动成本控制措施的能力，以及将利润率恢复到通胀前水平的能力;（xiv）2024年的预期资本支出;及（xv）我们持续优化制造业务的预期成本及收益，包括预期关闭的数目。在评估这些前瞻性陈述时，应考虑到我们业务中固有的许多风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际结果和事件与前瞻性陈述中的结果和事件存在重大差异。某些此类前瞻性信息可以通过诸如“预期”、“预期”、“相信”、“打算”、“展望”、“可能”、“估计”、“应该”、“预测”等术语以及类似术语或其变体来识别。此类前瞻性陈述基于对公司的一系列预期、假设、估计和预测，并非对未来业绩或表现的保证，并涉及所有远期的重大风险、不确定性和其他因素，包括假设和预测。我们的实际结果可能与此类前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来结果存在重大差异。该等风险、不确定性及其他因素包括（其中包括）以下各项：
•我们的巨额债务及其对我们的流动性、信用评级和向股东返还资本的能力的影响;
•我们成功执行下一阶段战略转型的能力;
•我们宣布和支付股息的能力，这取决于某些考虑因素;
•法律索赔、纠纷、监管调查和诉讼结果的影响；
•通货膨胀趋势，包括我们投入成本的价格，如原材料、运输和能源；
•供应链中断，地缘政治事态发展，包括俄罗斯-乌克兰战争、以色列-哈马斯战争和更广泛的中东事态发展(包括红海航道中断)或与气候变化有关的事件(包括恶劣天气事件)，可能影响我们的供应商或原材料采购；
•我们有能力吸引和留住关键员工，并管理高管的离职；
•我们有能力成功地向我们扩大和多样化的客户群进行营销；
•我们有能力有效地在我们的市场上竞争，开发和推出满足客户需求的新产品；
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•由于竞争加剧和我们有能力保持客户的核心名单地位，大型跨国客户的需求发生了变化；
•我们有能力成功开发创新和高性价比的产品，让客户实现自己的盈利预期；
•国际冲突(如俄罗斯-乌克兰战争和以色列-哈马斯战争)、地缘政治事件、贸易战、自然灾害(如新冠肺炎大流行)、公共卫生危机、恐怖主义行为、劳工罢工、政治或经济危机(如与美国政府资金谈判有关的不确定性)、事故和类似事件造成的我们产品开发、制造、分销或销售的中断；
•我们的信息技术系统中的重大数据泄露或其他中断的影响，以及我们遵守美国和国外数据保护法的能力；
•我们有能力从我们在新兴市场的投资和扩张中受益；
•我们经营的主要外国市场的货币波动或贬值的影响；
•与我们的国际业务相关的经济、监管和政治风险；
•全球经济不确定性(包括通货膨胀加剧)对消费品需求的影响；
•我们有能力整合N&B业务并实现预期的协同效应，以及其他好处；
•我们有能力对消费者偏好和需求的变化做出及时和具有成本效益的反应，包括提高对健康和健康的认识；
•我们有能力满足客户、消费者、股东和监管机构对可持续性的日益关注；
•我们成功管理营运资金和库存余额的能力；
•对我们有形或无形长期资产的任何减值；
•我们达成或完成战略交易或撤资，或成功建立和管理收购、合作、合资企业或伙伴关系的能力；
•与我们的养老金和退休后义务有关的市场状况或政府法规的变化；
•逐步取消伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)对浮动利率开支的影响；
•我们遵守法规要求和行业标准的能力以及与之相关的成本，包括产品安全、质量、功效和环境影响；
•关于产品和能力的缺陷、质量问题(包括产品召回)、披露不足或滥用；
•我们遵守美国和外国环境保护法的能力以及与之相关的成本；
•我们或我们的交易对手未能遵守美国《反海外腐败法》、类似的美国或外国反贿赂和反腐败法律法规、我们经营所在司法管辖区适用的制裁法律和法规或符合道德的商业实践和相关法律法规的影响；
•我们保护知识产权的能力；
•联邦、州、地方和国际税收法规或政策的变化以及税务审计、评估或争议的不利结果的影响；
•因N&B交易而产生的任何纳税义务的影响；以及
•我们有能力遵守美国和国外的数据保护法。
上述重要因素清单并未包括所有这些因素，也不一定按重要性顺序列出。此外，您应查阅公司作出的其他披露(如在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件或公司新闻稿中)，了解可能导致实际结果与公司预测的结果大不相同的其他因素。有关可能影响我们的经营结果、财务状况和流动性的因素的其他信息，请参阅本10-K表的第I部分第1A项风险因素。
我们打算我们的前瞻性陈述仅在此类陈述发表时发表，不承诺或计划在获得更多信息或反映预期、假设或结果的变化时对其进行更新或修订。我们不能保证这样的期望或前瞻性陈述将被证明是正确的。本报告中提及或包括在提交给美国证券交易委员会的其他定期报告中的一个或多个风险因素或风险和不确定因素发生或发生任何重大不利变化，可能会对我们的业务和我们未来的财务业绩产生重大不利影响。
我们在本报告之后发表的任何公开声明或披露，如果修改或影响本报告中包含或随附的任何前瞻性陈述，将被视为修改或取代本报告中或随附的此类展望或其他前瞻性陈述。
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目录表

项目7A。关于市场风险的定量和定性披露。
我们在全球范围内运营，在制造和销售我们的产品时，会受到美元以外货币的汇率波动的影响。主要外币涉及欧盟、英国、墨西哥、巴西、中国、印度、印度尼西亚、澳大利亚、俄罗斯和日本市场，尽管所有地区都会受到外币兑美元汇率波动的影响。我们积极监控我们在经营业务的所有主要市场的外汇风险敞口，并采用各种技术来减轻汇率波动的影响，包括外汇对冲活动。
我们建立了集中报告制度，评估利率、货币汇率和其他相关市场风险变化的影响。我们的风险管理程序包括利用现金流、市值和敏感性分析的统计分析来监控利率和外汇敞口以及对冲头寸。然而，使用这些技术来量化这类工具的市场风险不应被解释为对其准确性或相关假设的准确性的认可。在截至2023年12月31日的年度内，我们对市场风险的敞口是使用敏感性分析来估计的，这些分析说明了假设汇率和利率发生变化时衍生金融工具的公允价值的变化。
我们签订外币远期合约的目的是管理与我们业务的外币计价货币资产和负债相关的汇率风险。这些合约及其交易对手为主要国际金融机构，一般涉及在未来日期将一种货币兑换为另一种货币，到期日不超过12个月，按市价计价，并按公允价值变动计入其他开支(收益)，净额记入我们的综合(亏损)收益及全面损失表内。基于适用资产负债表汇率(主要是对美元)的假设减少或增加10%，截至2023年12月31日，我们的外币远期合约的估计公允价值将变化约1.53亿美元。然而，合同价值的任何变化，无论是实际的还是假设的，都将被基础套期保值项目价值的相应变化大大抵消。
我们使用衍生工具作为利率风险管理策略的一部分。我们已经签订了某些交叉货币互换协议，以减轻我们在欧洲的净投资中的一部分，使其免受外币风险。截至2023年12月31日，这些掉期处于负债状态，总公允价值为1.61亿美元。根据假设美元兑欧元汇率下降或上升10%，我们的交叉货币掉期的估计公允价值将变化约1.52亿美元。
截至2023年12月31日，我们的欧元固定利率债务的公允价值为13.84亿美元。根据外汇汇率假设减少或增加10%，我们的欧元固定利率债务的估计公允价值将变化约1.43亿美元。
截至2023年12月31日，我们的美元固定利率债务的公允价值为62.27亿美元。基于利率下降或上升10%的假设，我们的美国固定利率债务的估计公允价值将变化约6.23亿美元。
截至2023年12月31日，受利率波动影响的未偿债务总额为8.95亿美元。假设利率下降或上升1%，我们每年的利息支出将变化约600万美元。
我们购买某些商品，如天然气、电力、以石油为基础的产品和某些与作物相关的物品。我们通常根据市场价格购买这些商品，市场价格是与供应商确定的，作为购买过程的一部分。一般来说，除大豆和天然气外，我们不使用大宗商品金融工具来对冲大宗商品价格。

第8项：财务报表及补充数据。
见第50页合并财务报表索引。

第9项：说明会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧。
没有。

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目录表
项目9A.包括控制措施和程序。
财务报告披露控制和程序评估以及内部控制的变化。
我们的首席执行官和首席财务官在我们管理层其他成员的协助下，评估了截至本10-K表格所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本10-K表格所涵盖的期限结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
我们已经建立了控制和程序，旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并累积和传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。
我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，我们对财务报告的内部控制在第四季度没有发生任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告。
我们的管理层负责根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的程序，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在2013年提出的标准内部控制--综合框架.
基于这一评估，管理层确定，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的。
我们的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所已经审计了我们截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性，这是他们的报告中所述的。

项目9B。包括其他资料。
规则10b5-1交易计划
在截至2023年12月31日的季度内，我们的董事或高管通过或已终止任何旨在满足规则10b5-1(C)(“10b5-1交易安排”)或S-K规则第408(C)项所定义的“非规则10b5-1交易安排”的积极抗辩条件的证券买卖合同、指示或书面计划。

第(9)C项列出了有关阻止检查的外国司法管辖区的披露。
没有。

第三部分

项目10.包括董事、高管和公司治理。
与本公司董事和被提名人有关的信息载于IFF 2024委托书中，并以引用方式并入本文。在IFF 2024委托书中出现的与第16(A)节受益所有权报告合规性相关的信息也通过引用并入本文。有关公司高级管理人员的信息，请参阅本表格10-K的第I部分，第1项。
我们已经通过了适用于我们所有员工的行为准则，包括我们的首席执行官和首席财务官。我们还通过了《董事行为准则》和《行政人员行为准则》(连同《行为准则》和《行为准则》)。这些代码可通过我们网站上的投资者-治理链接获得，网址为Https://ir.iff.com/governance.
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目录表
只有董事会或董事会审计委员会才能批准以董事或高管为受益人放弃遵守我们守则的任何条款，并且任何此类放弃都将公开披露。我们将在公司网站上披露对提供给我们的首席执行官、首席财务官或首席会计官以及任何其他高管或董事的代码的实质性修订和任何豁免：Www.iff.com.
有关本公司审计委员会及其指定的审计委员会财务专家的信息载于IFF 2024委托书，该等信息通过引用并入本文。
关于股东推荐董事被提名人的程序的信息在IFF2024委托书中阐述，这些信息通过引用并入本文。
 
第11项：增加高管薪酬。
除S-K法规第402(V)项关于薪酬与绩效的规定外，第三部分第(11)项所要求的项目通过引用将于2024年4月29日或之前提交的IFF2024委托书并入本文。

第(12)项包括某些实益所有人和管理层的担保所有权以及相关股东事项。
第三部分，第12项所要求的项目通过引用将于2024年4月29日或之前提交的IFF 2024委托书并入本文。

第13项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
第三部分，第13项所要求的项目通过引用将于2024年4月29日或之前提交的IFF 2024委托书并入本文。

第14项：支付总会计师费用和服务费。
第三部分第14项所要求的项目通过引用将于2024年4月29日或之前提交的IFF 2024委托书并入本文。

第四部分
 
项目15.清单、展品和财务报表附表。
(A)(1)财务报表：本表格10-K包括以下综合财务报表、相关附注和独立注册会计师事务所报告：
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：238)
51
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的综合(亏损)收益和全面损失表
53
截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表
54
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表
55
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股东权益综合报表
56
合并财务报表附注
57
(A)(3)展品
112
(A)(2)财务报表附表
附表二--2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的估值和合格账户及准备金
S-1
所有其他附表均被省略，因为这些附表不适用，或所需资料载于财务报表或附注。
50
目录表
独立注册会计师事务所报告
致国际香精香料公司董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本核数师已审核International Favors&Fragrance Inc.及其附属公司(“贵公司”)于2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合(亏损)收益及全面亏损、股东权益及现金流量表，包括列于第15(A)(2)项(统称“综合财务报表”)下的指数所载的相关附注及财务报表附表。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
吾等认为，上述综合财务报表在各重大方面均公平地反映本公司于二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日的财务状况，以及截至二零二三年十二月三十一日止三个年度内各年度的经营业绩及现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，本公司于2023年12月31日在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
51
目录表
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉减值评估-营养、健康与生物科学和制药解决方案报告部门
如合并财务报表附注1和6所述，截至2023年12月31日，公司的商誉余额为106.35亿美元，与营养、健康与生物科学和制药解决方案可报告分部相关的商誉分别为34.89亿美元、43.91亿美元和12.65亿美元。管理层已决定营养、健康及生物科学及医药解决方案可呈报分部亦各自为一个呈报单位。管理层于每年11月30日在报告单位层面对商誉进行减值测试，或在有事件或情况变化显示资产可能减值时更频繁地进行测试。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，公司将根据该差额记录减值费用。管理层采用收入法评估报告单位之公平值。根据收入法，管理层使用贴现现金流量法按反映各报告单位预测未来现金流量之相对风险之回报率及终值厘定公平值。主要估计和假设包括收入增长率、毛利率、EBITDA利润率、终端增长率和贴现率。管理层确定Nourish报告单位的账面值超过其公允价值，并于截至2023年12月31日止年度录得26. 23亿元的减值支出。
我们厘定执行与营养、健康与生物科学及医药解决方案报告单位的商誉减值评估有关的程序属关键审计事项的主要考虑因素为：（i）管理层在编制营养、健康与生物科学及医药解决方案报告单位的公平值估计时作出的重大判断;（ii）在执行程序和评估管理层有关收入增长率、毛利率、EBITDA利润率、终端增长率和贴现率的重要假设时，审计师的判断、主观性和努力程度很高;及（iii）审核工作涉及聘用具备专业技能及知识的专业人士。
处理该等事项涉及执行程序及评估审核凭证，以形成我们对综合财务报表的整体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估有关的控制措施的有效性，包括对Nourish、Health & Biosciences和Pharma Solutions报告单位估值的控制。该等程序亦包括（其中包括）（i）测试管理层编制营养、健康与生物科学及医药解决方案报告单位的公平值估计的程序;（ii）评估管理层所用贴现现金流量法的适当性;（iii）测试贴现现金流量法所用基础数据的完整性及准确性;（iv）评估管理层所采用贴现现金流量法的合理性;及（iv）评估管理层所采用贴现现金流量法的合理性。及（iv）评估管理层就收入增长率、毛利率、EBITDA利润率、终端增长率及贴现率所使用的重大假设的合理性。评估管理层有关收入增长率、毛利率和EBITDA利润率的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，考虑到（i）营养、健康与生物科学和制药解决方案报告单位的当前和过去业绩;（ii）与外部市场和行业数据的一致性;及（iii）该等假设是否与在其他审计范围内取得的证据一致。本集团聘请具备专业技能及知识的专业人士协助评估（i）贴现现金流量法的适当性及（ii）最终增长率及贴现率假设的合理性。

/s/ 普华永道会计师事务所
纽约，纽约
2024年2月28日

自1957年以来，我们一直担任本公司的审计师。
52
目录表
国际香料和香水公司。
综合（亏损）收入及全面亏损报表
 截至2013年12月31日止的年度，
(以百万美元计，每股除外)202320222021
净销售额$11,479 $12,440 $11,656 
销货成本7,798 8,289 7,921 
毛利3,681 4,151 3,735 
研发费用636 603 629 
销售和管理费用1,787 1,768 1,749 
重组和其他费用68 12 41 
与收购相关的无形资产的摊销680 727 732 
商誉减值2,623 2,250 — 
长期资产减值准备— 120 — 
出售资产的收益(3)(3)(1)
营业(亏损)利润(2,110)(1,326)585 
利息支出380 336 289 
其他费用(收入)，净额28 (37)(58)
(亏损)税前收益(2,518)(1,625)354 
所得税拨备45 239 75 
净(亏损)收益(2,563)(1,864)279 
可归因于非控股权益的净收入4 7 9 
IFF股东应占净(亏损)收入$(2,567)$(1,871)$270 
每股净(亏损)收益--基本$(10.05)$(7.32)$1.11 
每股净(亏损)收益-稀释后收益$(10.05)$(7.32)$1.10 
平均流通股数量--基本255 255 243 
平均流通股数量--稀释255 255 243 
全面损失表
净(亏损)收益$(2,563)$(1,864)$279 
税后其他全面收益(亏损)：
外币折算调整414 (933)(848)
符合套期保值资格的衍生品收益— — 8 
养恤金和退休后负债调整(112)158 115 
其他全面收益(亏损)302 (775)(725)
综合损失(2,261)(2,639)(446)
可归因于非控股权益的净收入4 7 9 
IFF股东应占综合亏损$(2,265)$(2,646)$(455)

请参阅合并财务报表附注

53
目录表
国际香料和香水公司。
合并资产负债表
  
12月31日，
（百万美元）20232022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$703 $483 
受限现金6 10 
应收贸易账款(扣除准备金净额#美元52及$53，分别)
1,726 1,818 
盘存2,477 3,151 
持有待售资产506 1,200 
预付费用和其他流动资产875 770 
流动资产总额6,293 7,432 
财产、厂房和设备、净值4,240 4,203 
商誉10,635 13,373 
其他无形资产，净额8,357 9,082 
经营性租赁使用权资产689 743 
其他资产764 689 
总资产$30,978 $35,522 
负债和股东权益
流动负债：
银行借款、透支和长期债务的当期部分$885 $410 
商业票据— 187 
应付帐款1,378 1,418 
应计工资单和奖金265 267 
应付股息207 206 
为出售而持有的负债46 212 
其他流动负债977 1,028 
流动负债总额3,758 3,728 
其他负债：
长期债务9,186 10,373 
退休负债253 231 
递延所得税1,937 2,283 
经营租赁负债642 672 
其他负债560 491 
其他负债总额12,578 14,050 
承付款和或有事项(附注19)
可赎回的非控股权益— 59 
股东权益：
普通股$0.125票面价值；500,000,000授权股份；275,726,629和275,726,629分别截至2023年12月31日和2022年12月31日发行的股票；以及255,288,535和254,968,463分别截至2023年12月31日和2022年12月31日的流通股
35 35 
超出票面价值的资本19,874 19,841 
(累计亏损)留存收益(2,439)955 
累计其他综合损失(1,896)(2,198)
库存股，按成本计算(20,438,094和20,758,166截至2023年12月31日和2022年12月31日的股票)
(963)(978)
股东权益总额14,611 17,655 
非控制性权益31 30 
包括非控股权益在内的股东权益总额14,642 17,685 
总负债与股东权益$30,978 $35,522 

请参阅合并财务报表附注

54
目录表
国际香料和香水公司。
合并现金流量表
截至2013年12月31日止的年度，
（百万美元）202320222021
经营活动的现金流：
净(亏损)收益$(2,563)$(1,864)$279 
对业务活动提供的现金净额进行调节的调整：
折旧及摊销1,142 1,179 1,156 
递延所得税(369)(237)(236)
出售资产的收益(3)(3)(1)
业务剥离的亏损(收益)23 (11)(13)
基于股票的薪酬65 49 54 
养老金缴费(36)(36)(37)
库存递增摊销— — 368 
商誉减值2,623 2,250 — 
长期资产减值准备— 120 — 
库存减记72 — — 
资产和负债变动，扣除收购：
应收贸易账款51 (117)(169)
盘存605 (893)(363)
应付帐款(39)(57)419 
激励性薪酬应计项目(2)(34)96 
其他当期应付款和应计费用19 92 4 
其他资产/负债，净额(149)(41)(120)
经营活动提供的净现金1,439 397 1,437 
投资活动产生的现金流：
为收购支付的现金，扣除收到的现金— (110)— 
物业、厂房和设备的附加费(503)(504)(393)
无形资产的附加值— (2)(4)
处置资产所得收益27 8 18 
衍生工具解除清盘所得收益— 173 — 
与N&B合并提供的现金— 11 246 
从业务资产剥离收到的净收益1,050 1,169 115 
投资活动提供(用于)的现金净额574 745 (18)
融资活动的现金流：
支付给股东的现金股利(826)(810)(667)
支付给可赎回非控制权益的股息(13)— (2)
(减少)循环信贷额度和短期借款增加(99)104 (105)
发行商业票据所得款项(三个月后到期)— 225 — 
商业票据的偿还(三个月后到期)— (421)— 
商业票据净(还款)借款(期限三个月以下)(187)48 324 
递延融资成本(5)— (3)
偿还长期债务(655)(300)(828)
购买可赎回的非控股权益(39)(47)— 
发行长期债券所得收益— — 3 
已付递延代价(6)— (14)
已缴纳的员工预缴税金(13)(21)(21)
其他，净额(8)(7)9 
用于融资活动的现金净额(1,851)(1,229)(1,304)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响21 (77)(59)
现金、现金等价物和限制性现金净变化183 (164)56 
年初现金、现金等价物和限制性现金552 716 660 
年终现金、现金等价物和限制性现金$735 $552 $716 
补充披露：
支付利息，扣除资本化金额后的净额$370 $310 $310 
已缴纳的所得税578 329 289 
应计资本支出109 150 117 


请参阅合并财务报表附注

55
目录表
国际香料和香水公司。
合并股东权益报表
（百万美元）普普通通
库存		资本流入
超额完成
面值		保留
收益(累计亏损)		累计其他
全面
(亏损)收入		库存股非控制性
利息		总计
股票成本股票成本
2020年12月31日余额128,526,137 $16 $3,853 $4,156 $(698)(21,588,147)$(1,017)$12 $6,322 
净收入270 3 273 
累计平移调整(848)(848)
符合套期保值资格的衍生品收益；扣除税收后的净额(1)
8 8 
养恤金负债和退休后调整；扣除税后净额($(4)
115 115 
宣布的现金股息(美元3.12每股)
(785)(785)
股票期权/SSAR4 159,222 7 11 
N&B合并的影响141,740,461 18 15,936 22 15,976 
有形权益单位的换算5,460,031 1 (1)— 
既得限制性股票单位和奖励(18)276,280 13 (5)
基于股票的薪酬54 54 
可赎回的NCI(2)(2)
非控股权益及其他权益的股息(2)(2)
2021年12月31日的余额275,726,629 $35 $19,826 $3,641 $(1,423)(21,152,645)$(997)$35 $21,117 
净(亏损)收益(1,871)3 (1,868)
累计平移调整(933)(933)
养恤金负债和退休后调整；扣除税后净额($(4)
158 158 
宣布的现金股息(美元3.20每股)
(815)(815)
股票期权/SSAR11 85,728 4 15 
既得限制性股票单位和奖励(41)308,751 15 (26)
基于股票的薪酬49 49 
收购NCI1 (6)(5)
可赎回的NCI(5)(5)
非控股权益及其他权益的股息(2)(2)
2022年12月31日的余额275,726,629 $35 $19,841 $955 $(2,198)(20,758,166)$(978)$30 $17,685 
净(亏损)收益(2,567)4 (2,563)
累计平移调整414 414 
养恤金负债和退休后调整;税后净额3
(112)(112)
宣布的现金股息(美元3.24每股)
(827)(827)
股票期权/SSAR(4)89,850 4 — 
既得限制性股票单位和奖励(22)230,222 11 (11)
基于股票的薪酬65 65 
可赎回的NCI(6)(6)
非控股权益及其他权益的股息(3)(3)
2023年12月31日的余额275,726,629 $35 $19,874 $(2,439)$(1,896)(20,438,094)$(963)$31 $14,642 

请参阅合并财务报表附注

56
目录表
国际香料和香水公司。
合并财务报表附注
注1.交易记录。业务性质和重要会计政策摘要
运营的性质
国际香精香料公司及其子公司(“注册商”、“IFF”、“本公司”、“我们”、“我们”和“我们的”)是食品、饮料、健康和生物科学、香水和制药解决方案以及配套产品(包括化妆品活性和天然健康成分)的领先创建者和制造商，这些产品用于各种消费产品。我们的产品主要销往香水和化妆品、头发和其他个人护理产品、肥皂和洗涤剂、清洁产品、乳制品、肉类和其他加工食品、饮料、零食和美味食品、甜食和烘焙食品、甜味剂、膳食补充剂、食品保护、婴儿和老年人营养、功能性食品以及制药辅料和口腔护理产品。
陈述的基础
于2021年2月1日(“截止日期”)，本公司完成了IFF与杜邦公司(“杜邦”)营养和生物科学业务(“N&B业务”)的合并(“合并”)，该业务已通过反向莫里斯信托交易转让给美国特拉华州公司和杜邦(“N&B”)的全资子公司。有关更多信息，请参见注释3。因此，公司截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的综合财务报表反映了2023年和2022年整个12个月的N&B业绩，而截至2021年12月31日的期间仅反映了自结算日起N&B的业绩。
上一年度合并财务报表的更正
该公司将其经营租赁使用权资产从#美元修订为636百万至美元743百万美元和经营租赁负债565百万至美元672截至2022年12月31日，其合并资产负债表上有100万美元。这反映了对$的错误的更正。107100万美元与上一年期间没有正确反映的租约续签有关。
此外，该公司将其商誉从#美元修订为13.35530亿美元至50亿美元13.37330亿美元的所得税和递延所得税负债2.26510亿至3,000美元2.283截至2022年12月31日，其合并资产负债表上有10亿美元。这反映了对$的错误的更正。18作为与N&B合并的采购会计的一部分，与递延所得税负债相关的百万美元。
该公司还纠正了与交叉货币掉期的衍生资产和负债的公允价值有关的错误。由于这一调整，该公司将其其他资产从#美元修订为699百万至美元689100万美元，其中包括一美元9对递延所得税、其他负债的百万美元影响472百万至美元491百万美元和累积的其他综合损失2.16910亿至3,000美元2.198截至2022年12月31日，其合并资产负债表上有10亿美元。公司还将累计折算调整数从$(904)2000万美元至(933)截至2022年12月31日的年度股东权益合并报表。
该公司还调整了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的应收账款总额的披露，从1美元调整为1美元。1.03010亿至3,000美元1.45110亿美元668百万至美元1.167亿美元，以及应收账款的未偿还本金212百万至美元157截至2022年12月31日，为100万。
这些更正的影响也在相关脚注中说明。
财政年度结束
本公司采用从1月1日至12月31日的12个月的日历年。
预算的使用
编制符合美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）的财务报表要求管理层作出影响合并财务报表及其附注中报告的金额的估计和判断。本公司的判断和估计的输入考虑了当前全球持续发生的事件和对关键和重大会计估计的不利宏观经济影响，包括与用于评估某些资产减值风险的未来现金流相关的估计。实际结果可能与这些估计不同。
合并原则
综合财务报表包括International Flavors & Fragrances Inc.的账目。以及其子公司。公司间重大结余及交易已对销。倘附属公司并非全资拥有，则任何相关非控股权益均列为股东权益之独立部分。
57
目录表
收入确认
当合同或采购订单已获双方批准及承诺、已识别各方权利及付款条款（可能因客户而异）、具有商业实质、可能收回代价及控制权已转移时，本公司确认来自客户合同的收入。已确认收入反映本公司预期有权就交换该等货品收取的代价。公司收取的销售税、增值税和其他税收不包括在收入中。本公司根据标准客户条款收取款项。
在确认收入时，根据历史经验就适用折扣、回扣和销售折让扣减销售额。相关应计费用计入随附的综合资产负债表的其他流动负债。本公司将客户取得相关货品控制权后进行的运输及处理活动视为履约活动。净销售额包括向客户收取的运费和手续费。销售成本包括与运输及处理有关的所有成本。
合同资产和负债
对于少数销售化合物的合同，本公司拥有“迄今为止履约付款的可执行权利”，由于产品没有替代用途，本公司随时间推移确认这些合同的收入，并使用产出法记录合同资产。产出法根据直接计量迄今已转让货品或服务相对于合约项下承诺之余下货品或服务对客户之价值确认收益。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司应收账款总额为$1.7783亿美元和3,000美元1.871 亿元，分别。本公司于2023年及2022年12月31日的合约资产及合约负债并不重大。
外币折算
本公司将非美国子公司的资产和负债按年终汇率换算为美元。收入及开支项目按年内平均汇率换算。累计换算调整作为股东权益的独立组成部分列示。
研究与开发
研发（“研发”）开支与开发新产品及改良产品、技术产品支援及遵守政府法规有关。所有研发成本于产生时支销。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括在购买之日到期日为三个月或以下的高流动性投资。
受限现金
限制性现金包括存入特定用途受限账户的现金或现金等价物，公司不能按要求从该账户提取现金。
下表提供了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日在公司资产负债表上报告的现金、现金等价物和限制性现金与截至2023年12月31日、2023年和2021年12月31日的公司现金流量表上报告的金额的对账。
（百万美元）2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
流动资产
现金和现金等价物$703 $483 $711 
持有待售资产中包含的现金和现金等价物26 52 — 
受限现金6 10 4 
非流动资产
包括在其他资产中的受限现金— 7 1 
现金、现金等价物和限制性现金$735 $552 $716 
应收帐款
该公司在全球范围内有各种保理协议，根据这些协议，它可以保理高达约$300其应收贸易账款(“公司自己的保理协议”)。此外，该公司还利用由某些客户赞助的保理协议。根据所有安排，本公司以无追索权方式出售应收贸易账款至
58
目录表
无关联的金融机构和会计作为应收款的销售进行交易。当公司收到现金收益时，适用的应收账款将从公司的综合资产负债表中删除。
该公司出售约$1.75230亿美元，1.45110亿美元1.167根据公司自己的保理协议和客户发起的保理协议，2023年、2022年和2021年的应收账款分别为200亿美元。参加这些计划的费用约为$。251000万，$12百万美元和美元62023年、2022年和2021年分别为100万美元，并作为利息支出的组成部分包括在内。根据公司自己的保理协议，公司继续负责收集应收账款并提供给其赞助商，它出售了大约#美元8431000万，$5471000万美元和300万美元1972023年、2022年和2021年的应收账款分别为1.5亿美元。根据公司本身的保理协议，未偿还的应收账款本金约为#美元196百万美元和美元157分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。销售应收账款的收益计入合并现金流量表中经营活动的现金净额。
预期信贷损失
该公司主要通过销售产品而蒙受信贷损失。为厘定预期信贷损失的适当拨备，本公司会考虑若干信贷质素指标，例如客户应收账款余额的账龄、亏损历史及债务人的信誉。在确定津贴时，公司还考虑当前和预期的总体经济状况，包括地理位置和公司经营的行业的重要方面。本公司的一般信贷损失准备是使用损失率模型计算的，该模型主要基于历史注销经验，并适用于应收贸易账款。必要时，根据其他因素建立额外准备金，例如应收账款的账龄、客户信用质量和账户可收款性以及国家风险。这些津贴由区域和全球信贷委员会审查和批准。
截至2023年12月31日，该公司报告为1.72610亿美元的应收贸易账款，扣除准备金净额#美元52百万美元。根据截至2023年12月31日的老化分析，大约1根据发票的付款条件，公司应收账款的%逾期超过365天。
以下是公司截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度坏账准备的前滚：
（百万美元）坏账准备
2021年12月31日的余额$46 
坏账支出(1)
19 
外汇(12)
2022年12月31日的余额53 
坏账支出(2)
9 
核销(11)
外汇1 
2023年12月31日的余额$52 
_______________________
(1)坏账支出约包括#美元。112000万美元与俄罗斯和乌克兰(出口和国内销售)客户的应收账款预期信贷损失有关，原因是这两个国家发生的事件。
(2)坏账支出约包括#美元。13与埃及某些客户预期的应收账款信贷损失有关，由约#美元抵销8冲销位于俄罗斯和乌克兰的客户的应收账款备抵。该公司将继续评估其与埃及、俄罗斯和乌克兰有关的信贷敞口。
盘存
存货按成本(加权平均法)或可变现净值中较低者列报。该公司的库存包括以下内容：
 12月31日，
（百万美元）20232022
原料$779 $1,073 
Oracle Work in Process406 442 
成品1,292 1,636 
总计$2,477 $3,151 
59
目录表
租契
本公司在合同开始时确定一项安排是否为租赁。当合同向客户传达在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用以换取对价时，租赁就存在。租赁的定义体现了两个条件：(1)合同中有一项确定的资产是土地或可折旧资产(即房地产、厂房和设备)，以及(2)客户有权控制确定的资产的使用。
当本公司在开始时确定该安排是一项租赁或包含一项租赁时，它将在开始日期确定该租赁是经营租赁还是融资租赁。
本公司主要根据经营租赁租赁物业和设备，并按租赁付款的现值记录使用权资产和相关债务。在租赁期内，本公司对使用权资产进行折旧，并将相关债务计入未来价值。部分租约包括租金上升条款、续期选择权及/或终止选择权，在适当情况下在厘定租赁费时会考虑这些因素。本公司已选择不将所有类别租赁资产的非租赁组成部分与租赁组成部分分开。
当可用时，本公司使用租赁中隐含的利率将租赁付款贴现至现值，然而，本公司的大部分租约并未提供易于确定的隐含利率，本公司根据租赁开始时的租赁期限计算适用的递增借款利率，以贴现租赁付款。递增借款利率是根据公司的信用评级、货币和租赁条款确定的。
长寿资产
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本入账。折旧是按直线计算的，主要按下列估计使用年限计算：建筑物和装修，1至40几年；机器和设备，1至20多年；信息技术硬件和软件，1至7包括在建筑物及改善工程内的租赁改善工程、改善工程的估计寿命或租约的剩余年期，两者以较短的时间为准。
于某些物业、厂房及设备的建造期间产生的利息将被资本化，直至相关资产投入使用为止，届时资本化权益的直线摊销开始于相关资产的估计可用年期内。资本化利息约为#美元。17百万，$13百万美元和美元9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
有限寿命无形资产
无形资产包括客户关系、专利、商号、技术诀窍及其他知识产权，于收购时估值，并按下列估计可使用年期以直线法摊销： 10至27年;专利， 11至15年;商品名称， 4至28年;和技术知识， 5至28好几年了。
当业务状况的事件或变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，本公司对长期资产进行减值审查。一项或一组资产产生的未贴现未来现金流量的估计与账面值进行比较，以确定是否存在减值。倘资产被厘定为减值，则亏损按使用多种估值技术（包括未来现金流量之贴现估计）估计之公平值计量。
以色列与哈马斯的战争
该公司在以色列维持业务，此外，还从该地区以外的业务向以色列客户出口产品。本公司将继续评估当前事件及与此事项相关的任何潜在影响，但预计不会对其综合财务报表产生重大影响。
俄乌战争
该公司在俄罗斯和乌克兰都有业务，此外，还从该地区以外的业务向俄罗斯和乌克兰的客户出口产品。为应对乌克兰事件，本公司已限制在俄罗斯生产及向俄罗斯供应仅满足人民基本需求（包括食品、卫生及医药）的配料。
坏账准备
截至2023年12月31日，本公司拥有储备约$32.6亿美元与俄罗斯和乌克兰客户的应收账款预期信贷损失有关。该公司将继续评估其与俄罗斯和乌克兰有关的信贷敞口。
60
目录表
长期资产减值准备
2022年第二季度，由于供应链问题、产品需求减少和汇率波动，俄罗斯境内某些实体的销售额和利润率下降。此外，还确定，这种经营业绩的下降预计不会在不久的将来扭转。此外，考虑到俄罗斯的运营条件，预计未来的增长将是有限的，这抑制了所需的未来投资。
关于本公司在俄罗斯和乌克兰业务的不确定性，本公司更新了对适用资产组的未贴现现金流的分析，以确定现金流是否超过适用资产组的账面价值。关于在俄罗斯和相关市场制造和销售的Nourish部门的一家资产集团，已确定未贴现现金流量不足以弥补账面价值，需要减值费用将长期资产减记至其公允价值。该等资产组别的公允价值乃根据贴现现金流量法厘定，该折现现金流量法涉及估计折现至现值的业务未来现金流量。厘定该等公允价值时所使用的贴现率是根据估值日期的现金流及市场所固有的风险而厘定的。
作为这项评估的结果，公司确认减值费用为#美元。1202022年12月31日终了年度合并(亏损)收益和全面亏损报表中的100万美元，按比例分配给资产组内的无形资产和财产、厂房和设备，金额约为#美元92百万美元和美元28分别为100万美元。
商誉
商誉是指总购买价格与在企业收购中获得的可识别资产和负债的公允价值之间的差额。
截至每年11月30日，该公司在报告单位层面测试商誉减值，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则测试商誉的频率更高。报告单位是在初始记录时分配商誉的经营部门或低于经营部门(称为组成部分)的一级。
本公司通过评估其报告单位的组成部分是否构成可获得离散财务信息的业务，以及每个报告单位的管理层定期审查这些组成部分的经营业绩来确定其报告单位。该公司确定，它已经六营养、健康和生物科学、香料和药物解决方案部门下的报告单位：(1)营养、(2)香料化合物、(3)香料成分、(4)化妆品成分、(5)健康和生物科学以及(6)药物解决方案。这些报告单位是根据部门管理层衡量和审查业绩的水平确定的。在经营部门的组成部分具有相似经济特征的情况下，将它们汇总为一个报告单位。
在测试商誉减值时，本公司可以选择首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于账面价值。如果本公司选择绕过任何报告单位的定性评估，或如果定性评估显示报告单位的估计账面价值更有可能超过其公允价值，本公司将进行商誉减值量化测试。
根据量化商誉减值测试，如果报告单位的账面金额超过其公允价值，本公司将根据该差额计入减值费用，减值费用将限于分配给该报告单位的商誉金额。
截至2023年12月31日止年度，本公司确定Nourish报告单位的账面价值超过其公允价值，并计入减值费用#美元2.623截至2023年12月31日的年度合并(亏损)收益和全面亏损报表中的30亿美元。于2022年，本公司确定健康与生物科学报告部门的账面价值超过其公允价值，并记录了商誉减值费用#美元2.250截至2022年12月31日的年度合并(亏损)收益和全面亏损报表中的10亿美元。有关更多信息，请参见注释6。
所得税
本公司按资产负债法核算税金。根据这种方法，递延所得税是根据制定的税率和税法的其他规定，就资产和负债的财务报表和纳税申报表基础之间的临时差异确认的。税法或税率的变化对递延税项资产和负债的影响在该变化颁布的期间确认为收入。未来税项优惠的确认范围为：该等优惠更有可能实现，并为管理层认为可能无法实现的递延税项资产的任何部分设立估值扣减。
61
目录表
本公司确认其已经或预期在纳税申报单上承担或预期承担的不确定税收头寸。根据会计规定，本公司首先确定，如果相关税务机关在充分了解所有相关事实和其他信息的情况下对其税务状况进行审计，其税务状况是否“更有可能”得到维持。对于那些符合这一门槛的税务头寸，本公司根据其获得的最大税收优惠金额来衡量其税收优惠金额50在与有关当局的最终和解中实现的可能性。那些不符合初始确认资格的税务头寸将在符合标准的第一个过渡期确认。为了进行这一分析，该公司维持着与其所得税中所有不确定性有关的累积风险组合，但对其税收状况的评估需要大量的判断和估计，部分原因是在某些情况下，税法受到不同的解释，而一个税收状况最终是否会持续可能是不确定的。
与未确认的税收优惠相关的利息和罚款被确认为所得税费用的一个组成部分。
退休福利
退休计划和退休后保健和人寿保险福利的当前服务费用应计。由于计划改进而产生的先前服务费用在以下范围内摊销10至20好几年了。
金融工具
衍生金融工具被用来管理利息和外汇风险。套期保值工具的收益或亏损在被套期保值的交易记入收益的同时计入收益。与未平仓对冲工具相关的相关资产或负债计入预付费用及其他流动资产或其他流动负债(视何者适用而定)。
本公司将所有衍生金融工具按公允价值计入资产负债表。除非满足特定的对冲标准，否则衍生品公允价值的变化将在收益中确认。如果衍生工具被指定为公允价值对冲，则衍生工具的公允价值变动和可归因于对冲风险的对冲项目的变动在净(亏损)收益中确认。如衍生工具被指定为现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动的有效部分将于随附的综合资产负债表中计入累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)，并于被对冲项目影响盈利时于其后确认为净(亏损)收益。现金流量套期保值的公允价值变动中的无效部分(如有)被确认为计入收益的费用或贷方。
软件成本
该公司将与内部使用软件相关的某些重要项目的直接内部和外部开发成本资本化，并将这些成本摊销七年了。初步评估成本和实施后与软件相关的成本都没有资本化。与不太重要的项目相关的成本在发生时计入费用。
每股净(亏损)收益
在两类法下，收益通过增加按赎回价值记录的可赎回非控股权益的金额进行调整。该等调整实质上是向非控股权益持有人派发股息，因为持有人有合约权利在赎回时收取指定数额。因此，收益进行了调整，以反映与其他普通股股东不同的实质分配。此外，本公司拥有基于未归属股份的支付奖励，有权获得不可没收股息，因此被视为参与证券，必须包括在计算基本和摊薄每股收益时。
每股基本(亏损)收入是指在此期间每股已发行普通股可获得的收益数额。每股基本(亏损)收益包括发行普通股的影响，其中(I)于2021年，预付购股合约(“SPC”)按2021年9月14日的最终结算利率转换(详情见附注11)，及(Ii)对(亏损)收益的调整，以反映为记录可赎回非控制权益的可赎回价值而作出的调整。每股摊薄(亏损)收益还包括发行普通股的影响，假设(I)行使了股票期权和认股权证，(Ii)限制性股票单位完全归属于库存股方法，以及(Iii)2021年，预付SPC的增量影响使用2021年9月14日的最终结算利率进行了转换(更多信息见附注11)。
基于股票的薪酬
所有基于股票的奖励的补偿成本在授予之日按公允价值计量，并在预期奖励归属的服务期内确认。该等以股票为基础的奖励的成本主要按其各自归属期间的直线归属基准确认，并扣除估计没收。
融资成本
发行债务所产生的成本在适用债务工具的规定寿命内递延并摊销，作为利息支出的一部分。与债务有关的未摊销递延融资成本列报为减少额
62
目录表
综合资产负债表上的未偿债务。与循环信贷安排有关的未摊销递延融资成本记入综合资产负债表的其他资产。
可赎回非控股权益
附属公司的非控股权益如可赎回现金或本公司控制范围以外的其他资产，则按账面价值或赎回价值中较大者分类为夹层权益，除权益及负债外，两者以较大者为准。预计赎回金额的增加或减少以超过面值的资本作相应调整，并反映在采用两类法计算每股收益时。截至2023年12月31日，公司已收购或出售其所有剩余的可赎回非控股权益。有关其他信息，请参阅附注20。
持有待售
将以出售方式处置的资产和负债(“出售集团”)在本公司综合资产负债表上重新分类为待出售的资产和负债。当存在出售协议，或管理层承诺在一年内出售资产的计划时，就会发生重新分类。出售集团按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者计量，不计折旧或摊销。当出售集团的可变现净值在一段期间内增加时，只要出售集团重新分类为持有待售时，收益不会使出售集团的价值增加超过其原始账面价值，则可确认收益。出售集团的公允价值减去任何出售成本，在其仍被归类为持有待售的每个报告期进行评估，任何重新计量账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者均报告为对出售集团账面价值的调整。有关其他信息，请参阅附注21。
供应链融资计划
2023年第四季度，公司进入供应链融资(“SCF”)计划。该计划预计将于2024年第二季度开始向美国供应商提供。公司不断努力提高营运资金效率，并与供应商合作，优化付款条款和条件。该公司目前与大多数供应商的付款条件一般从0天到180天不等，这被认为是商业上合理的。该公司的自愿SCF计划将允许其供应商选择将公司欠他们的应收账款出售给第三方金融机构。供应商将自行决定他们想要销售的发票，并直接与参与的第三方金融机构谈判安排。供应商参与该计划完全是供应商的决定，与公司的付款条款和应付给供应商的金额没有任何关系。该公司的责任将限于根据商定的合同条款和安排进行付款。本公司不会根据SCF计划提供任何形式的担保，对供应商参与SCF计划的决定也不会有任何经济利益。选择参加SCF计划的供应商应支付的金额将计入综合资产负债表上的应付账款。本公司或第三方金融机构可在提前30天书面通知后，随时选择终止本计划的协议。第三方金融机构也可以在提前三个工作日书面通知后，在资金不足的情况下随时终止该计划的协议。截至2023年12月31日和2022年12月31日，有不是与供应商参与SCF计划相关的未付金额。
近期会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2023-09，“所得税(主题740)：所得税披露的改进”。颁布ASU是为了进一步加强所得税披露，主要是通过对税率调节类别和司法管辖区支付的所得税进行标准化和分类。本指南从2024年12月15日之后的财年开始生效，允许提前采用，可以前瞻性地或追溯地应用。该公司目前正在评估这一指导将对其综合财务报表和所得税披露产生的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。”ASU打算改进可报告分部披露要求，主要是通过加强对定期提供给首席运营决策者并计入分部损益的重大分部费用的披露。本指导意见适用于2023年12月15日之后的会计年度和2024年12月15日之后的会计年度内的中期，允许提前采用，并追溯适用于财务报表中列报的所有先前期间。该公司目前正在评估这一指导方针对其综合财务报表和可报告分部披露的影响。
63
目录表
2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06《参考利率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期》。发布ASU是为了提供分别于2020年3月和2021年1月发布的ASU 2020-04和ASU 2021-01的最新情况，这两份报告提供了有限时间内的可选会计指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。该指引为现有的合约修改和对冲会计要求提供了可选的权宜之计和例外情况，这些会计要求与从已停产的参考利率(如伦敦银行同业拆放利率(LIBOR))过渡到替代参考利率(如果符合某些标准)有关。随着ASU 2022-06的发布，主题848的日落日期已从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许适用主题848中的救济。该公司于2023年1月1日采纳了这一指导意见，这对其合并财务报表没有产生实质性影响。2023年3月23日，本公司修订了若干现有债务协议，其中利率基准由LIBOR更新为有担保隔夜融资利率(“期限SOFR”)。该公司将主题848应用于其最近对其债务协议的修订。关于债务协定修正案的补充资料见附注9。
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04《负债-供应商财务计划(子主题405-50)：供应商财务计划义务的披露》。ASU要求供应商融资计划的买方披露关于该计划的足够信息，使财务报表的用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化和潜在的规模。买方应披露有关其供应商融资计划的定性和定量信息。ASU要求买方的年度披露包括供应商融资计划下的债务在年度期间的前滚，包括确认并随后支付的债务金额。本指导意见适用于2022年12月15日以后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，但对前滚信息的修正除外，该修正适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，并允许提前采用。该公司于2023年1月1日采纳了这一指导意见，这对其合并财务报表没有产生实质性影响。

注2.交易记录。重组和其他费用
重组及其他费用主要包括员工离职成本，包括遣散费、重新安置及其他员工福利成本(“离职金”)、与将关闭工厂的固定资产撇账有关的费用(“固定资产撇账”)及所有其他相关重组(“其他”)成本。所有重组和其他费用在合并(亏损)损益表和全面损益表中分别列报。
果树一体化倡议
关于收购Frutarom，该公司执行了一项整合计划，其中包括寻求优化其制造网络(“Frutarom整合计划”)。自倡议开始以来，该公司关闭了22站点和支出的总成本约为$36百万美元。截至2023年第一季度，Frutarom一体化倡议完成。
2019年服务计划
于2019年内，本公司产生的遣散费涉及约190裁员，不包括之前在Frutarom整合计划下提到的裁员。裁员主要与与在欧洲建立新的共享服务中心相关的香水部门有关。自该计划开始以来，该公司花费了大约$15百万美元。截至2022年第三季度，该计划完成。
N&B合并重组责任
在2023年，该公司产生了大约$2百万美元与租赁减值相关的费用。自重组活动开始以来，总共有大约215裁员，公司已经花费了大约$471000万美元。截至2023年12月31日，与员工离职相关的重组活动已完成。在与N&B合并后，该公司继续评估其自有和租赁物业，并可能产生额外成本以进一步巩固其足迹。
2023 重组计划
2022年12月，公司宣布了一项主要与裁员有关的重组计划，以改善组织和运营结构，提高效率，实现成本节约。截至2023年12月31日止年度，本公司产生约70数百万与遣散费有关的费用，总共有大约680实际裁员和计划裁员。
64
目录表
重组负债的变动
2021年、2022年和2023年期间重组负债的变化如下：
（百万美元）2021年1月1日的余额附加费用(冲销)，净额非现金收费现金支付2021年12月31日的余额
果树一体化倡议
遣散费$3 $5 $— $(3)$5 
固定资产减记— 5 (5)— — 
其他(1)
3 — — — 3 
2019年服务计划
遣散费6 — — (1)5 
其他重组费用
遣散费2 — — (1)1 
其他(2)
— 1 — (1)— 
N&B合并重组责任
遣散费— 27 — (12)15 
其他(3)
— 3 (3)— — 
完全重组和其他费用$14 $41 $(8)$(18)$29 
（百万美元）2022年1月1日的余额附加费用(冲销)，净额非现金收费现金支付2022年12月31日的余额
果树一体化倡议
遣散费$5 $1 $— $(2)$4 
固定资产减记— 3 (3)— — 
其他(1)
3 (2)— (1)— 
2019年服务计划
遣散费5 (5)— — — 
其他重组费用
遣散费1 — — — 1 
N&B合并重组责任
遣散费15 8 — (14)9 
其他(3)
— 7 (2)(4)1 
完全重组和其他费用$29 $12 $(5)$(21)$15 
（百万美元）2023年1月1日的余额附加费用(冲销)，净额非现金收费现金支付2023年12月31日的余额
果树一体化倡议
遣散费$4 $(3)$— $(1)$— 
其他重组费用
遣散费1 (1)— — — 
N&B合并重组责任
遣散费9 — — (9)— 
其他(3)
1 2 (2)(1)— 
2023年重组计划
遣散费— 70 — (56)14 
完全重组和其他费用$15 $68 $(2)$(67)$14 
65
目录表
_______________________
(1)包括供应商合同终止费用、咨询和顾问费。
(2)包括与法律和解费用有关的费用。
(3)包括与N&B合并相关的重组活动产生的租赁减值费用和损失。
按细分市场收费
下表按部门汇总了与这些重组方案和活动相关的成本总额：
 十二月三十一日，
（百万美元）202320222021
滋补$37 $8 $32 
健康与生物科学13 2 5 
气味15 1 3 
医药解决方案3 1 1 
完全重组和其他费用$68 $12 $41 

注3.交易记录。收购
收购Health Wright Products，Inc.
2022年4月1日(“收购日”)，公司完成了对Health Wright Products，Inc.(“Health Wright”)的收购。收购的IFF100根据2022年2月16日签订的购买协议，Health Wright的股权的百分比。Health Wright在消费者健康和营养行业中以提供高质量的营养补充剂而闻名。此次收购是为了加强IFF的健康与生物科学益生菌、天然提取物和植物业务的配方和成品格式能力。
这笔收购按购买法入账。转移的对价的公允价值约为#美元。157百万美元，包括现金和估计或有对价#美元31百万美元。进行了购买价格分配，产生了大约#美元的无形资产。75百万美元，约合45百万商誉(可从所得税中扣除)。无形资产主要包括约#美元的客户关系。74使用多期超额收益法对其进行公允估值，并在大约19好几年了。
收购价格分配于2022年底敲定，当时公司最终确定了收购商誉、无形资产(商号和客户关系)和库存的估值，并确保所有其他资产、负债和或有事项都已确定和记录。测算期调整是在截至2022年12月31日的年度内记录的。
在截至2022年12月31日的年度内，本公司重新计量或有对价债务的公允价值，并因此确认了约#美元的贷项。5在合并(亏损)损益表和全面损失表中的销售和行政费用中列报了100万欧元。或有对价公允价值的减少主要是因为实现业绩目标的概率评估发生了变化。截至2022年12月31日，大约有26在综合资产负债表的其他负债中列示的盈利负债为1,000万美元。
在截至2023年12月31日的年度内，公司重新计量或有对价债务的公允价值，因此确认了大约#美元的费用。6在合并(亏损)损益表和全面损失表上的销售和行政费用中列报了100万美元。截至2023年12月31日，大约有32在综合资产负债表的其他流动负债中列示的盈利负债为1,000万美元。
没有列报2022年的备考资料，因为这项收购对合并财务报表并不重要。
与营养与生物科学公司的交易。
2021年2月1日，IFF完成与N&B的合并。根据交易相关协议，杜邦将其N&B业务转让给杜邦的全资子公司N&B，N&B与IFF的全资子公司合并，以换取141,740,461IFF普通股股份，面值$0.125每股(“IFF普通股”)。
66
目录表
本公司以反向莫里斯信托交易(“该等交易”)完成与N&B的合并，据此，本公司收购杜邦的N&B业务。 在……里面 这些交易包括：(I)杜邦将N&B业务转移给N&B(“分离”)；(Ii)N&B向杜邦支付了约#美元的现金分配7.359(Iii)杜邦以交换要约的方式向其股东分派N&B所有已发行及已发行普通股(“分派”)，及；及(Iv)N&B与IFF的全资附属公司合并，并入IFF的全资附属公司。作为合并的结果，N&B现有普通股自动转换为获得若干IFF普通股的权利。合并后，在分配中获得N&B普通股的杜邦普通股的持有者拥有大约55.4在完全稀释的基础上，IFF普通股流通股的百分比，以及IFF普通股的现有持有者拥有约44.6在完全稀释的基础上，占IFF流通股的1%。
这项合并是按照美国会计准则第805号专题“企业合并”采用购买会计方法核算的，IFF被确定为收购方。作为合并的结果，N&B的资产、负债和N&B的经营业绩从完成之日起包括在公司的财务报表中。N&B贡献了约美元的净销售额6.08410亿美元，净收入约为11截至2021年12月31日止年度的购入会计调整影响，主要与无形资产摊销、物业、厂房及设备折旧及摊销增加的存货有关。
在分配前，N&B以定期贷款和优先票据的形式产生了新的债务，本金总额为#美元。7.50010亿美元支付向杜邦股东支付的特别现金付款。关于N&B产生并随后由IFF承担的定期贷款和优先票据的更多信息，见附注9。
购进价格
下表汇总了为收购N&B而支付的总收购价格(单位为百万，不包括股票和每股数据)：
（百万美元）
向杜邦股东发行的普通股的公允价值(1)
$15,929 
用于重置股权奖励的合并前服务的公允价值(2)
25 
养老金资金调整(3)
(12)
购买总对价$15,942 
_______________________ 
(1)向杜邦股东发行的普通股的公允价值代表141,740,461本公司普通股的股数是根据紧接截止日期前IFF普通股的完全摊薄股数乘以55.4%/44.6%和IFF普通股收盘价为$112.38于截止日期在纽约证券交易所上市。
(2)在交易进行时，N&B员工持有的杜邦普通股的已发行股票期权、现金结算股票增值权(“SAR”)、限制性股票单位(“RSU”)奖励和限制性股票奖励(“RSA”)被注销，并转换为IFF A类普通股的类似类别的股权奖励。此外，与N&B员工持有的杜邦普通股有关的每个杰出业绩股单位(“PSU”)奖被取消，并转换为IFF的RSU奖。换算是根据成交日前20个交易日杜邦股票的成交量加权平均每股收盘价与成交日后20个交易日IFF股票成交量加权平均收盘价之比得出的。应占合并前服务的重置股权奖励的公允价值作为合并中转移的代价的一部分入账(更多信息见附注13)。
(3)合并相关协议规定，如果截至截止日期N&B的养老金净余额不同于#美元。220300万美元，这样的差额将以现金结算。该公司估计它将收到的数额，因此作出了#美元的调整。12向总购买对价支付1000万美元。
本公司产生交易相关成本约$91 2021年的收入为100万美元，主要包括并购咨询、法律及专业费用。
备考财务信息
以下未经审计的备考财务信息显示了IFF和N&B的合并经营业绩，假设合并已于2020年1月1日完成。未经审计的备考财务信息仅供参考，并不表明如果合并和相关借款于2020年1月1日发生，本应实现的经营业绩，也不表明未来业绩。截至2021年12月31日止年度的未经审计备考财务信息包括IFF业绩，包括自2021年2月1日以来N&B的合并后业绩，以及2021年1月1日至2021年1月31日期间N&B的合并前业绩。
67
目录表
截至二零二一年十二月三十一日止年度之未经审核备考业绩如下：
（百万美元）截至2021年12月31日的年度
未经审计的备考净销售额$12,163 
本公司应占未经审核备考净收入687 
所有期间未经审计的备考业绩包括为考虑合并于2020年1月1日完成时可能发生的某些成本和交易而进行的调整，包括收购无形资产的摊销费用，交易成本调整，物业，厂房和设备折旧费用调整，库存升级和利息费用调整。该等调整已扣除任何适用税项影响，并已计入以达致上述备考业绩。

注4.业务部门
剥离香精专用配料业务
于2022年第四季度，本公司宣布已订立协议，出售其香料特殊配料（“FSI”）业务，该业务为香料分部的一部分。本公司于2023年8月1日完成剥离，并收到现金收益约$205100万美元，其中包括$12000万美元与延迟转移非美国司法管辖区业务的特定资产和负债的控制权有关。此外，约$15亿美元的所得款项以托管方式持有，并已于达成若干条件后解除。在完成业务剥离的同时，本公司与买方订立了供应协议安排。根据供应协议的条款，4百万元乃就出售代价之公平值作出。出售代价须作若干结算后调整，主要与现金、债务及营运资金结余有关。
下表概述就业务剥离收取之出售代价之公平值：
（百万美元）
买方的现金收益$205 
待转让业务预收款(1)
销售的直接成本(5)
可归属于供应协议的收益(4)
出售代价的公允价值$195 
于投资活动现金流量项下列报的业务剥离所得款项净额为出售代价的现金部分，经厘定为出售代价的公允价值，经出售的直接成本、待转让业务的预收款项及作为交易一部分而转移予买方的现金厘定。下表汇总了在投资活动现金流量下列报的业务剥离所得净收益的不同组成部分：
（百万美元）
出售代价的公允价值$195 
销售的直接成本5 
待转让业务预收款1 
转给买方的现金(1)
从业务剥离收到的净收益$200 
经货币换算调整后，与业务单位有关的净资产的账面价值约为#美元205百万美元。出售的主要资产和负债类别如下：
68
目录表
（百万美元）2023年8月1日
资产
现金和现金等价物$1 
应收贸易账款净额13 
盘存45 
财产、厂房和设备、净值29 
商誉44 
其他无形资产，净额73 
其他资产10 
总资产215 
负债
应付帐款(4)
递延税项负债(1)
其他负债(6)
总负债(11)
权益
累计其他综合收益--货币换算调整1 
总股本1 
净资产账面价值(经货币换算调整后调整)$205 
由于业务剥离，公司确认税前亏损约为#美元。10在截至2023年12月31日的年度的综合(亏损)收益和全面亏损报表中，经某些结算后调整后，在其他费用(收入)、综合(亏损)收益和全面亏损报表中净额列报。该公司还确认了与业务剥离相关的多个时期的所得税影响。确认的所得税支出总额约为#美元。21百万美元，约合美元3在截至2022年12月31日的一年中确认了100万欧元。
剥离部分Savory解决方案业务
2022年第四季度，该公司宣布已达成协议，出售其Savory Solutions业务的一部分，这是Nourish部门的一部分。公司于2023年5月31日完成资产剥离，收到现金收益约为$840百万美元。此外，应收账款约为#美元37记录了100万美元，反映了2024年1月收到的剩余销售对价。
下表概述就业务剥离收取之出售代价之公平值：
（百万美元）
买方的现金收益$840 
买方应收账款37 
销售的直接成本(20)
出售代价的公允价值$857 
在投资活动现金流量项下列报的业务剥离所得款项净额为销售代价的现金部分，按出售代价的公允价值厘定，经向买方收取的金额、出售的直接成本及作为交易一部分转给买方的现金调整后厘定。下表汇总了在投资活动现金流量下列报的业务剥离所得净收益的不同组成部分：
（百万美元）
出售代价的公允价值$857 
销售的直接成本20 
买方应收账款(37)
转给买方的现金(包括受限现金)(19)
从业务剥离收到的净收益$821 
69
目录表
经货币换算和养恤金调整后，与业务单位有关的净资产的账面价值约为#美元860百万美元。出售的主要资产和负债类别如下：
（百万美元）2023年5月31日
资产
现金和现金等价物$15 
受限现金4 
应收贸易账款净额69 
盘存116 
财产、厂房和设备、净值77 
商誉317 
其他无形资产，净额367 
使用权资产20 
其他资产24 
总资产1,009 
负债
应付帐款(44)
递延税项负债(92)
其他负债(54)
总负债(190)
权益
累计其他综合收益--货币换算调整42 
累积的其他综合收入--养恤金负债和退休后(1)
总股本41 
净资产账面价值(经货币换算和养恤金调整调整)$860 
由于业务剥离，公司确认税前亏损约为#美元。3在截至2023年12月31日的年度的综合(亏损)收益和全面亏损报表中，以其他费用(收入)净额列报的百万美元。该公司还确认了与业务剥离相关的多个时期的所得税影响。确认的所得税支出总额约为#美元。108百万美元，约合美元72在截至2022年12月31日的一年中确认了100万欧元。
俄罗斯一家企业的清算
作为俄罗斯一家企业为出售Savory Solutions部分业务而进行的清算的一部分，该公司确认了大约#美元的税前亏损101000万美元出现在其他费用(收入)、净额和税收优惠中，约为$2在截至2023年12月31日的年度综合(亏损)收益和全面亏损报表中的所得税准备金中列报了100万美元。
微生物控制的剥离
在2021年第三季度，该公司宣布已达成协议，出售其微生物控制业务部门，这是健康和生物科学部门的一部分。作为与N&B合并的一部分，公司收购了微生物控制业务部门。
公司于2022年7月1日完成资产剥离，收到现金收益约为$1.254亿美元，其中约36100万美元归因于将根据下文所述某些过渡服务协定提供的未来服务。与资产剥离有关的某些交易成本约为#美元11根据剥离完成而厘定为出售直接成本的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，此外，约有$15在满足某些条件后，代管持有的100万现金收益被释放给公司。出售对价进一步减少约1美元。3用于某些结账后调整的费用为100万美元，主要与现金、债务和周转资金结余有关。
公司与买方签订了过渡服务协议，以提供某些一般会计、信息技术和其他服务，直至19自出售之日起数月内以最低限度的代价支付。这些过渡服务协议的公允价值被确定为大约#美元。36100万美元，根据销售对价进行调整，确认为递延过渡服务收入。
70
目录表
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，过渡服务协定项下的过渡服务收入约为#美元。251000万美元和300万美元11已确认减少了根据过渡服务协议提供服务所产生的费用，这些费用已列入综合(亏损)损益表和全面损益表的销售和行政费用。
下表汇总了与业务剥离有关的出售代价的公允价值：
（百万美元）
买方的现金收益$1,254 
托管收益15 
可归因于过渡服务协议的收益(36)
销售的直接成本(11)
结账后调整的现金净结算额(3)
出售代价的公允价值$1,219 
在投资活动现金流量项下列报的业务剥离所得款项净额为出售对价的现金部分，经厘定为出售对价的公允价值减去托管持有的金额及作为交易一部分在期末资产负债表上转给买方的现金。下表汇总了在投资活动现金流量下列报的业务剥离所得净收益的不同组成部分：
（百万美元）
出售代价的公允价值$1,219 
期末资产负债表上转给买方的现金(49)
应收员工报销款(1)
从业务剥离收到的净收益$1,169 
与微生物控制业务部门有关的净资产账面金额约为#美元。1.208十亿美元。出售的主要资产和负债类别如下：
（百万美元）2022年6月30日
资产
流动资产$263 
商誉和其他无形资产，净额867 
权益法投资74 
其他资产80 
总资产1,284 
负债
应付帐款41 
其他负债35 
总负债76 
资产净值账面值$1,208 
作为业务剥离的结果，公司确认了大约#美元的税前收益11在截至2022年12月31日的年度，以其他费用(收入)、综合(亏损)收益和全面亏损报表净额列示。公司还确认了与资产剥离相关的所得税支出约为$96在截至2022年12月31日的年度内，

71
目录表
注5.交易记录。财产、厂房和设备、净值
财产、厂房和设备净额包括下列数额：
（百万美元）12月31日，
20232022
土地$195 $199 
建筑物和改善措施1,822 1,697 
机器和设备3,752 3,344 
资讯科技473 291 
在建工程400 649 
财产、厂房和设备合计6,642 6,180 
累计折旧(2,402)(1,977)
财产、厂房和设备合计，净额$4,240 $4,203 
折旧
折旧费用为$462百万，$452百万美元和美元424截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
财产、厂房和设备的减值
如附注1所述，截至2022年12月31日止年度，减值费用约为$28主要在俄罗斯运营的一家资产集团的房地产、厂房和设备，主要是建筑物和装修，记录了100万美元。

注6.交易记录。商誉和其他无形资产，净额
商誉
在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度中，每个可报告部门的商誉变动情况如下：
（百万美元）滋补健康与生物科学气味医药解决方案总计
2021年12月31日的余额$6,559 $6,763 $1,828 $1,282 $16,432 
收购(1)
— 45 — — 45 
减损— (2,250)— — (2,250)
转移至持有待售资产(2)
(306)— (42)— (348)
外汇(199)(223)(41)(43)(506)
2022年12月31日的余额6,054 4,335 1,745 1,239 13,373 
减损(2,623)— — — (2,623)
转移至持有待售资产(3)
— — (267)— (267)
业务剥离减值(14)— — — (14)
外汇72 56 12 26 166 
2023年12月31日的余额$3,489 $4,391 $1,490 $1,265 $10,635 
_______________________
(1)与收购Health Wright有关。有关更多信息，请参见注释3。
(2)与截至2022年12月31日被归类为持有待售的Savory Solutions业务和FSI业务的部分相关。本公司分别于2023年5月31日和2023年8月1日完成业务剥离。有关其他信息，请参阅附注4和附注21。
(3)与截至2023年12月31日被归类为持有待售的化妆品配料业务相关。有关其他信息，请参阅附注21。
2023年12月31日的商誉余额包括#美元。2.6233亿美元和3,000美元2.250分别与营养和健康与生物科学可报告部门相关的累计减值10亿美元。2022年12月31日的商誉余额
72
目录表
包括$2.250与健康和生物科学可报告部门相关的累计减值1,000亿美元。累计减值涉及于2023年和2022年记录的减值费用。
商誉减值测试
对于截至2023年11月30日的年度减值测试，本公司首先采用了ASC主题350、无形资产-商誉和其他中的指导步骤0，该步骤允许对定性因素进行评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果根据对定性因素的审查，报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，则通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行量化减值测试。基于对定性因素的审查，本公司确定，对于其中一个报告单位化妆品配料，不需要进行量化(步骤1)减值分析来确定报告单位的账面价值是否超过其公允价值。对于其他五个报告单位，本公司确定有必要进行第一步测试。
本公司采用收益法评估报告单位的公允价值。在收益法下，本公司采用贴现现金流量法确定公允价值，其收益率反映了每个报告单位预计未来现金流量的相对风险以及最终价值。该公司使用了现有的最新的实际和预测的运营数据。这些估值中使用的主要估计和假设包括收入增长率、毛利率、调整后的营业EBITDA利润率、终端增长率和贴现率。
在进行量化减值测试时，本公司确定五个报告单位中有四个单位的公允价值超过其账面价值，并确定截至2023年11月30日该等报告单位没有进一步减值。2.623截至2023年12月31日的年度合并(亏损)收益和全面亏损报表中的30亿美元。减值费用的主要驱动因素是公允价值减少，这是由于报告单位的预测下降、持续的通胀和利率上升的影响。根据所进行的量化减值测试，本公司确定健康与生物科学、香水成分和医药解决方案报告单位的公允价值高于账面价值25%.截至2023年11月30日，Health & Biosciences、Fragrance Ingredients和Pharma Solutions报告单位的公允价值超过账面价值约100亿美元。 8%, 18%和8%，商誉约为$4.38130亿美元，2951000万美元和300万美元1.263分别为200亿美元和200亿美元。
尽管管理层相信减值测试所用假设属合理，但主要假设之变动（包括收入增长、经营溢利率、终端增长率下降或贴现率上升）可能导致未来减值。该费用可能对综合经营报表及资产负债表产生重大影响。
于二零二二年，本公司确定其营养、健康与生物科学及医药解决方案报告单位发生商誉减值触发事件。被认为是触发事件的主要指标是公司对各个报告单位的预测下降以及持续的不利宏观经济影响，如通货膨胀，利率上升和汇率的不利影响。
基于定量减值测试，使用收益法，本公司确定Health & Biosciences报告单位的账面价值超过其公允价值，并记录了商誉减值费用$2.250截至2022年12月31日止年度的综合（亏损）收入及全面亏损表中的10亿美元。
73
目录表
其他无形资产
其他无形资产净额包括以下金额：
 十二月三十一日，
（百万美元）20232022
资产类型
客户关系$8,211 $8,318 
技术知识2,355 2,339 
商品名称和专利337 358 
其他44 47 
总账面价值10,947 11,062 
累计摊销
客户关系(1,619)(1,252)
技术知识(813)(589)
商品名称和专利(117)(97)
其他(41)(42)
累计摊销总额(2,590)(1,980)
其他无形资产，净额$8,357 $9,082 
摊销
摊销费用为$680截至2023年12月31日止年度，727截至2022年12月31日的年度为百万元及732截至2021年12月31日的年度为百万美元。根据对可用年限的估值和确定，未来五年的摊销费用预计如下：
十二月三十一日，
（百万美元）20242025202620272028
预计未来无形摊销费用$678 $676 $674 $577 $558 
无形资产减值准备
如附注1所述，截至2022年12月31日止年度，减值费用约为$92100万美元与主要在俄罗斯运营的资产集团的无形资产有关，主要是客户关系和技术诀窍，这些资产包括在累计摊销中。

注7.交易记录。其他流动资产和负债以及其他资产
预付费用和其他流动资产包括以下数额：
 12月31日，
（百万美元）20232022
增值税应收账款$187 $212 
预缴所得税178 129 
包装材料和用品161 148 
预付费用184 144 
其他165 137 
总计$875 $770 
74
目录表
其他资产包括以下数额：
 12月31日，
（百万美元）20232022
融资租赁使用权资产$26 $22 
递延所得税278 167 
资金过剩的养老金计划139 180 
人寿保险合同的现金退保额49 45 
权益法投资11 10 
其他(1)
261 265 
总计$764 $689 
_______________________ 
(1)包括中国的土地使用权、某些衍生工具的长期保证金和应收账款。
其他流动负债包括下列数额：
 12月31日，
（百万美元）20232022
应支付的回扣和奖励$105 $99 
应缴增值税77 65 
应付利息65 55 
当期养老金和其他退休后福利义务13 10 
应计保险(包括工伤赔偿)9 9 
赚取应付款项32 — 
应计重组14 15 
本期经营租赁债务85 86 
应计运费14 18 
应计应付佣金10 11 
应计所得税194 313 
应计应付费用262 256 
其他97 91 
总计$977 $1,028 
注8.调查结果。租契
本公司拥有公司办公室、制造设施、研发设施以及若干运输及办公设备的租赁，其中大部分为经营租赁。本公司的租赁的剩余租赁期最多为 50几年，其中一些包括延长租约长达15好几年了。
租赁费用的构成如下：
12月31日，
（百万美元）202320222021
经营租约
经营租赁成本$137 $134 $133 
可变租赁成本56 53 35 
经营租赁总成本$193 $187 $168 
融资租赁
融资租赁成本$10 $8 $7 
75
目录表
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
12月31日，
（百万美元）202320222021
为计入租赁负债的金额支付的现金
经营租赁的经营现金流$122 $135 $129 
融资租赁的营运现金流1 — — 
融资租赁的现金流融资8 7 6 
以租赁义务换取的使用权资产
经营租约49 174 88 
融资租赁22 7 15 
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
12月31日，
（百万美元）20232022
经营租约
经营性租赁使用权资产$689 $743 
当期经营租赁债务(2)
85 86 
经营租赁负债642 672 
经营租赁负债总额$727 $758 
融资租赁
融资租赁使用权资产(1)
$26 $22 
当期融资租赁债务(2)
7 5 
融资租赁负债(3)
18 12 
融资租赁负债总额$25 $17 
_______________________
(1)在综合资产负债表的其他资产中列报。
(2)在综合资产负债表的其他流动负债中列示。
(3)在综合资产负债表的其他负债中列示。
加权平均剩余租期和贴现率如下：
12月31日，
20232022
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约9.910.6
融资租赁3.54.0
加权平均贴现率
经营租约4.24 %3.83 %
融资租赁4.33 %2.59 %

76
目录表
截至2023年12月31日的租赁负债到期日 具体情况如下：
（百万美元）经营租约融资租赁总计
2024$113 $9 $122 
2025110 8 118 
2026101 7 108 
202787 4 91 
202877 — 77 
此后410 — 410 
未贴现负债总额898 28 926 
减去：推定利息(171)(3)(174)
租赁总负债$727 $25 $752 
从N&B收购的使用权资产及租赁负债以未来最低租赁付款的现值在剩余租赁期内重新计量，采用本公司最新的递增借款利率，犹如收购的租赁是截至截止日期的新租赁一样。使用权资产根据租赁的任何场外条款进行了进一步调整。剩余租赁期按截止日期的剩余租期加上本公司合理确定将行使的任何续期或延期选择权计算。此外，本公司已为截至截止日期剩余租赁期为12个月或以下的已收购租赁合同选择短期租赁待遇。对于通过交易获得的租赁，本公司将保留以前的租赁分类。这导致经营租赁使用权资产和经营租赁负债均增加约#美元。5251000万美元和300万美元523截至成交日期，分别为百万美元。
由于该公司收购Health Wright，增加了大约#美元。222000万美元融资租赁使用权资产和21截至收购日的融资租赁负债为1,000万美元。2022年第四季度，本公司行使了购买该资产的选择权，因此取消了对融资租赁使用权资产和融资租赁负债的确认。
注9.调查结果。债务
截至12月31日，债务包括以下内容：
（百万美元）实际利率20232022
2023年笔记(1)
3.30 %$— $300 
2024年欧元纸币(1)
1.88 %552 532 
2025年笔记(1)
1.22 %1,000 1,000 
2026年欧元纸币(1)
1.93 %879 845 
2027年笔记(1)
1.56 %1,212 1,215 
2028年笔记(1)
4.57 %398 398 
2030年笔记(1)
2.21 %1,508 1,510 
2040年笔记(1)
3.04 %773 774 
2047年笔记(1)
4.44 %495 495 
2048年笔记(1)
5.12 %787 787 
2050年票据(1)
3.21 %1,569 1,571 
2024年定期贷款安排(2)
3.75 %270 625 
2026年定期贷款安排(2)
5.83 %625 625 
商业票据(3)
— 187 
循环信贷安排(4)
— 100 
银行透支及其他3 6 
债务总额$10,071 $10,970 
减去：短期借款(5)
(885)(597)
长期债务总额$9,186 $10,373 
_______________________
(1)金额是扣除未摊销贴现和债务发行成本后的净额。
77
目录表
(2)金额按公允价值入账。
(3)商业票据发行的有效利率随着短期利率和需求的波动而波动，递延债务发行成本并不重要。此外，商业票据的实际利率没有意义，因为发行与短期利率没有实质性差异。
(4)循环信贷贷款的利率由适用的借款人选择，年利率等于(X)欧洲货币利率加上适用的保证金1.125%至1.750%或(Y)基本税率加上适用的边际0.125%至0.750%，在每种情况下，取决于本公司发行的无信用增强型长期优先无担保债务的公共债务评级。
(5)包括银行借款、透支、长期债务的当期部分和商业票据。
作为N&B合并的一部分的定期贷款安排和优先票据
合并后，本公司承担了N&B在分派前完成的债务融资中产生的债务。这笔债务包括：(一)一笔#美元的定期贷款。1.250根据定期贷款信贷协议(“N&B定期贷款安排”)发行1，00亿元；及(Ii)发行一系列总值为1,000元的优先票据。6.25030亿美元，到期时间从2至30下文进一步描述的年份。N&B在合并前筹集的债务用于支付已经支付给杜邦的特别现金，并用于支付相关的交易费用和开支。有关更多信息，请参见注释3。
N&B定期贷款
N&B定期贷款安排于2021年2月1日获得资金，并提供本金总额为#美元的优先无担保定期贷款信贷安排。1.25030亿美元，其中包括6252000万份三年期贷款(“2024年定期贷款安排”)和一笔6252000万份五年期贷款(“2026年定期贷款安排”)。根据本公司的选择，每一批的利息等于年利率等于(X)调整后的LIBOR利率加上以下变化的适用保证金0.750%至2.000三年期及以下分期率1.125%至2.3755年期的百分比或(Y)基本利率加上适用的利润率，其范围为0.000%至1.000三年期及以下分期率0.125%至1.375对于五年期部分，在每种情况下，取决于IFF的非信用增强型高级无担保长期债务信用评级的类别。
2024年定期贷款安排和2026年定期贷款安排在合并结束日期后须遵守惯常的肯定和消极契约以及违约事件。在N&B交易结束之日及之后，2024年定期贷款安排和2026年定期贷款安排也必须遵守财务契约维护要求。
于2023年9月19日，本公司订立第5号修正案(“定期贷款第5号修正案”)，以修订该日期为2020年1月17日的特定定期贷款信贷协议(经日期为2020年8月25日的信贷协议第1号修正案修订，并由日期为2021年3月4日的特定图标债务假设补充条款进一步修订，该等修订经日期为2022年8月4日的信贷协议第2号修正案进一步修订，该修订经日期为3月23日的信贷协议第3号修正案(“定期贷款修正案3”)进一步修订)。经日期为2023年3月23日的信贷协议第4号修正案(“定期贷款修订第4号”)、“现有定期贷款信贷协议”和经定期贷款修订后的现有定期贷款信贷协议(“定期贷款信贷协议”)进一步修订后，本公司(作为营养与生物科学公司的继承者)、贷款方与行政代理摩根士丹利高级融资有限公司之间签订了“现有定期贷款信贷协议”(“定期贷款信贷协议”)。2023年修正案的相关递延融资费用并不重要。
除其他事项外，定期贷款修正案第3号延长了对已被定期贷款修正案第5号所取代的现行定期贷款信贷协议中所载财务契约提供某些宽免的期限。
其中，定期贷款第4号修正案以定期SOFR(定义见定期贷款信贷协议)取代伦敦银行同业拆借利率，作为美元计价贷款的参考利率。自2023年3月23日起，定期贷款信贷协议下的贷款现在按基本利率或相当于定期SOFR的利率加调整后的0.10年利率，在每种情况下，外加基于公司公共债务评级的适用保证金。贷款可以预付，不收取保险费或违约金，但要支付惯例的违约费用。
定期贷款第5号修正案(其中包括)将就现有定期贷款信贷协议所载财务契诺提供若干宽免的期间延长至2025年12月31日，或本公司选择终止该期间的较早日期(“定期贷款契约宽免期间”)，规定在定期贷款契约宽免期间内，本公司截至该日止四个财政季度期间的杠杆率(定义见定期贷款信贷协议)不得超过：(I)5.25*截至2024年3月31日或之前的任何财政季度，(Ii)4.75X截至2024年6月30日的财政季度，(Iii)4.50X截至2024年9月30日的财政季度，(Iv)4.25*在2025年3月31日或之前终结的任何随后的财政季度，(V)4.00X在2025年9月30日或之前结束的任何随后的财政季度及(Vi)3.75截至2025年12月31日的财季。
78
目录表
在定期贷款契约宽免期间，修订禁止本公司(I)进行股份回购，(Ii)宣布及以现金支付超过#元的普通股股息。0.81每会计季度每股(总金额为$3.24每个财政年度)和(Iii)设立留置权，以担保超过$的债务3001000万美元和3.65综合有形资产净值的百分比(定义见定期贷款信贷协议)，但定期贷款修正案第5号规定的某些例外情况除外。截至2023年12月31日，公司遵守了所有契诺。
贷款可以预付，不收取保险费或违约金，受惯例违约成本的限制，在定期贷款契约救济期内，将强制提前偿还以下贷款100除定期贷款修正案第5号及日期为2024年1月26日的定期贷款修正案第6号对出售本公司化妆品配料业务的强制性提前还款规定的额外例外情况外，非普通课程资产出售所得现金净额的百分比。贷款的适用保证金基于公司的公共债务评级(定义见定期贷款信贷协议)，也将增加0.125定期贷款契约救济期的持续时间为%。
2023年，公司自愿偿还债务#美元。355与2024年定期贷款安排相关的1.6亿美元。
N&B高级票据
2020年9月16日，N&B发行了美元6.250优先无担保票据本金总额为20亿美元，包括：(I)$300于2022年9月15日到期的百万优先无抵押票据(“2022年票据”)，息率为0.697年息%，自2021年3月15日起，每半年于每年3月15日及9月15日缴交；1.000于2025年10月1日到期的10亿优先无抵押票据(“2025年票据”)，息率为1.230年息%，自2021年4月1日起，每半年于4月1日及10月1日缴交；(3)$1.2002027年10月15日到期的10亿优先无担保票据(以下简称2027年票据)，息率为1.832年利率，自2021年4月15日起，每半年于4月15日和10月15日缴交；(4)$1.5002030年11月1日到期的10亿元优先无抵押票据(“2030年票据”)，息率为2.300每年%，自2021年5月1日起，每半年支付一次；(V)$750于2040年11月15日到期的100万优先无抵押票据(“2040年票据”)，息率为3.268每年%，自2021年5月15日起，每半年支付一次，于每年5月15日和11月15日支付；(6)$1.5002050年12月1日到期的40亿优先无抵押票据(“2050年票据”)，息率为3.468每年%，从2021年6月1日开始，每半年支付一次，时间为每年的6月1日和12月1日。
每一系列票据的利息从2020年9月16日开始累加，如上所述每半年支付一次。利息是以一年360天为基础计算的，其中包括12个30天的月。
2022年9月15日，该公司偿还了全部美元3002022年到期的未偿还票据中有100万美元。
循环信贷安排
循环信贷安排可供各借款人及其附属公司作一般企业用途。循环信贷融资项下的债务为无抵押债务，本公司已为循环信贷融资项下的其他借款人的债务提供担保。本公司就未使用的承诺额支付承诺费；这笔费用并不重要。循环信贷协议载有适用于类似评级借款人的类似贷款的各种契诺、限制及违约事件，包括净债务与综合EBITDA的最高准许比率。关于最初发行的循环信贷安排，本公司发生了以下费用：1300万美元的债券发行成本。
于2023年9月19日，本公司及其若干附属公司(统称“贷款方”)订立第4号修正案(“转让方修正案”)，以修订日期为2021年7月28日的该等第三次修订及重新订立的信贷协议(经日期为2022年8月4日的信贷协议第1号修正案修订，并经日期为2023年3月23日的信贷协议第2号修正案(“转让方修正案2”)进一步修订，该等修正案经信贷协议的第3号修正案(“转让方修正案3”)进一步修订。于2023年3月23日生效的“现有循环信贷协议”和经“转让人修正案”修订的现有循环信贷协议(“循环信贷协议”)由贷款方、贷款方和作为行政代理的北卡罗来纳州花旗银行签署。2023年修正案的相关递延融资费用并不重要。
除其他事项外，第2号左轮手枪修正案延长了对已被第4号左轮手枪修正案取代的现有循环信贷协议中所载财务契约提供某些救济的期限。
79
目录表
左轮手枪修正案第3号，除其他外，用期限SOFR(循环信贷协议中定义的)取代LIBOR作为美元计价贷款的参考利率。从2023年3月23日起，循环信贷协议下的贷款现在按基本利率计息，如果是以美元计价的贷款，利率等于期限SOFR加调整0.10年利率或欧元计价贷款的欧元银行同业拆借利率，在每一种情况下，加上基于公司公共债务评级的适用保证金。贷款可以预付，不收取保险费或违约金，但要支付惯例的违约费用。
第4号左轮手枪修正案将就现有循环信贷协议所载财务契诺提供某些宽免的期间延长至2025年12月31日，或本公司选择终止该期间的较早日期(“旋转者契约济助期间”)，规定在旋转者契约宽免期间内，公司的杠杆率(如循环信贷协议所界定)在截至该日结束的四个财政季度的财政季末不得超过：(I)5.25*截至2024年3月31日或之前的任何财政季度，(Ii)4.75X截至2024年6月30日的财政季度，(Iii)4.50X截至2024年9月30日的财政季度，(Iv)4.25*在2025年3月31日或之前终结的任何随后的财政季度，(V)4.00X在2025年9月30日或之前结束的任何随后的财政季度及(Vi)3.75截至2025年12月31日的财季。
在《旋转圣约》救济期内，修正案禁止(I)公司进行股份回购，(Ii)公司不得宣布和支付超过#美元的普通股现金股息。0.81每会计季度每股(总金额为$3.24每一财政年度)和(Iii)贷款当事人设立留置权以担保超过#美元的债务3001000万美元和3.65占综合有形资产净额(定义见循环信贷协议)的百分比，但须受《转轨修正案第4号》规定的某些例外情况所规限。截至2023年12月31日，本公司遵守所有契诺。
贷款可预付，不收取溢价或罚金，但须支付惯常的违约成本，而在《转换圣约》救济期内，贷款的适用保证金(以公司的公共债务评级(如循环信贷协议所界定)为基础)将增加0.125%.
截至2023年12月31日，循环信贷安排下的总产能为美元。2.00010亿美元，其中不是未偿还的借款。根据《周转信贷协议》的修订条款，循环信贷安排从#美元增加到#美元。1.00010亿至3,000美元2.00010亿美元，2026年7月28日到期。根据公司的选择，贷款额度可增加到$2.50010亿美元，但要满足某些条件。由于循环信贷安排是一项多年循环信贷协议，本公司将其有意愿及有能力维持未偿还超过12个月的部分归类为长期债务。
2023年期间，公司提款为#美元。8001000万美元，偿还金额为$900在循环信贷机制下，这一数字为3.6亿美元。2022年期间，公司提款为#美元。5501000万美元，偿还金额为$450在循环信贷机制下，这一数字为3.6亿美元。
2018年高级无担保票据
2018年9月25日，公司发行欧元800于2026年9月25日到期的高级无担保票据(“2026年欧元票据”)的本金总额。2026年发行的欧元纸币的利息为1.8每年%，从2019年9月25日开始，每年9月25日支付。发行2026年债券的总收益(扣除承销折扣和发行成本)为欧元7942000万(美元)932(百万美元)。
2018年9月26日，公司发行了美元400于2028年9月26日到期的高级无抵押票据(“2028年票据”)的本金总额合计。2028年发行的债券的息率为4.45每年%，从2019年3月26日开始，每半年支付一次，时间为每年的3月26日和9月26日。发行2028年债券所得款项，扣除包销折扣及发行成本后，总额为3971000万美元。
2018年9月26日，公司发行了美元800于2048年9月26日到期的优先无抵押票据本金总额为2048年9月26日到期的优先无抵押票据(“2048年票据”，与2026年欧元票据、2020年票据、2028年票据、2018年高级无抵押票据合计)。2048年发行的债券的息率为5.0每年%，从2019年3月26日开始，每半年支付一次，时间为每年的3月26日和9月26日。发行2048年债券的总收益扣除包销折扣和发行成本后为$7871000万美元。
如附注16所述，2026年欧元票据已被指定为本公司在某些附属公司的净投资的对冲。
2023年笔记
2013年4月4日，公司发行了美元300于2023年5月1日到期的高级无抵押票据(“2023年票据”)的本金总额。2023年发行的债券的利息为3.20年息%，每半年支付一次，日期为5月1日
80
目录表
每年11月1日，从2013年11月1日开始。发行2023年债券的总收益(扣除包销折扣和发行成本)为2981000万美元。
2023年5月1日，公司全额偿还3002023年到期的未偿还票据中有100万美元。
2024年欧元纸币
2016年3月14日，公司发行欧元500于2024年3月14日到期的优先无抵押票据(“2024年欧元票据”)的本金总额。2024年发行的欧元纸币的利息为1.75每年%，自2017年3月14日起每年3月14日支付。发行2024年欧元票据的所得款项总额（扣除承销折扣及发售成本）为欧元496万就债务发行而言，本公司订立发行前对冲交易，该等交易于债务发行时结算，并导致亏损约$3万贴现、递延融资成本和发行前对冲损失作为利息费用摊销， 八年债务期限。
如附注16所述，2024年欧元票据已被指定为本公司于若干附属公司的净投资的对冲。
2047年笔记
2017年5月18日，本公司发行$500 2047年6月1日到期的优先无担保票据（“2047票据”）的本金总额为100万美元。2047年票据按 4.375%，自2017年12月1日起，每年6月1日和12月1日每半年支付一次。发行2047年债券的所得款项总额（扣除包销折扣及发售成本）为494 万此外，本公司亦产生$1 与发行有关的法律和专业费用为200万美元，这些费用被记录为递延融资费用。就债务发行而言，本公司订立发行前对冲交易，该等交易于债务发行时结算，并导致亏损约$5 万贴现、递延融资成本和发行前对冲损失将在30年债务期内摊销为利息费用。
商业票据
于二零二三年，本公司发行总额为$5.69410亿美元，5.881亿元的商业票据。发行的商业票据的原始到期日不到86天。于二零二二年，本公司发行总额为$6.040 10亿美元，6.177 亿元的商业票据。
商业票据计划由循环信贷安排下可用的借款能力支持。商业票据发行的实际利率与短期利率并无重大差异，短期利率会因市况而波动，因此可能影响我们的利息开支。
赎回条款
2024年发行的欧元债券、2026年发行的欧元债券、2028年发行的债券、2047年发行的债券及2048年发行的债券(统称为债券)的赎回条款相同。在通知债券持有人30天后，公司可随时赎回债券，以较大者为准100%或赎回日至到期日期间剩余预定支付本息的贴现现值，按国库券利率或可比政府债券利率(定义见适用协议)加(I)302024年欧元纸币的基点，(Ii)252026年欧元纸币的基点，(Iii)252028年债券的基点，(Iv)252047年债券的基点及(V)30以2048年发行的债券为例，基点。各债券的赎回日期载于下表：
注意事项赎回日期
2024年欧元纸币2023年12月14日
2026年欧元纸币2026年6月25日
2028年笔记2028年6月26日
2047年笔记2046年12月1日
2048年笔记2048年3月26日
81
目录表
2025年债券、2027年债券、2030年债券、2040年债券及2050年债券(统称为“N&B高级债券”)均因合并而承担，并享有相同的赎回条款。在向N&B优先债券持有人发出15天通知后，公司可随时赎回N&B优先债券，以较大者为准100%或赎回日至到期日期间剩余的预定本金和利息的贴现现值，按国库利率(在适用协议中定义)加(I)152025年债券的基点，(Ii)252027年发行的债券的基点，(Iii)252030年债券的基点，(Iv)302040年债券的基点及(V)30以2050年债券为例，基点。各份N&B高级债券的赎回日期如下：
注意事项赎回日期
2025年笔记2025年9月1日
2027年笔记2027年8月15日
2030年笔记2030年8月1日
2040年笔记2040年5月15日
2050年票据2050年6月1日
于适用赎回日期或之后，各系列票据及N&B优先票据（统称“IFF票据”）可由发行人按相等于 100将予赎回的国际金融工具票据本金额的%，另加将予赎回的票据截至赎回日期（但不包括赎回日期）的应计及未付利息。
IFF票据之识别标志就惯常违约事件作出规定，并载有若干负面契诺，限制本公司及其附属公司授出资产留置权或订立售后回租交易之能力。此外，在若干限制的规限下，倘发生（1）本公司控制权变动及（2）IFF票据的评级正处于公开宣布的考虑之中或被穆迪投资者服务公司（“穆迪投资者服务公司”）或标准普尔评级服务，本公司将须提出要约，以相等于 101%，另加至购回日期之应计及未付利息。
未偿还借款
下表显示了截至2023年12月31日公司长期债务的合同到期日。
按期限到期的付款
（百万美元）总计不到1年1-3年3-5年多过
5年
未偿还借贷总额$9,980 $885 $2,445 $1,600 $5,050 
后续事件
于2024年2月1日，本公司偿还余下$270 其2024年定期贷款融资的未偿金额为100万美元。

注10.调查结果。所得税
所得税前收益由以下部分组成：
 十二月三十一日，
（百万美元）202320222021
美国税前亏损$(1,777)$(1,918)$(493)
国外(亏损)税前收益(741)293 847 
税前总收入(亏损)$(2,518)$(1,625)$354 
82
目录表
所得税规定包括以下内容：
 十二月三十一日，
（百万美元）202320222021
现行税额拨备
联邦制$55 $102 $(5)
州和地方— 49 13 
外国359 325 303 
当期税金拨备总额414 476 311 
递延税项准备
联邦制(113)(77)(121)
州和地方32 (111)(34)
外国(288)(49)(81)
递延税收优惠总额(369)(237)(236)
所得税拨备总额$45 $239 $75 
有效税率对账
美国联邦法定所得税率与实际实际税率之对账如下：
 十二月三十一日，
202320222021
法定税率21.0 %21.0 %21.0 %
不可抵扣商誉减值的税务影响(20.4)(29.1)— 
外国收入和汇款的实际税率差异(1)
(0.2)— 8.0 
供应链优化带来的税收优惠0.5 0.8 (5.8)
未确认的税收优惠，扣除转回(0.8)0.9 0.7 
税务对业务剥离的影响(3.7)(5.9)4.0 
视同遣返递延税款(2)
0.5 (5.6)2.7 
全球无形低税收入(0.4)(0.8)4.1 
外国衍生的无形收入— 1.1 (1.6)
美国外国税收抵免-一般限制0.2 0.1 (3.1)
研发信贷0.5 0.8 (1.4)
采购成本— — 2.4 
递延状态下估值备抵的确定（释放）— — (3.0)
州和地方税，包括税率变化(3)
(1.7)4.3 (4.8)
税收对内部资产转移的影响5.3 — — 
其他，净额(2.6)(2.3)(2.0)
实际税率(1.8)%(14.7)%21.2 %
_______________________
(1)2021年，该比率包括与荷兰和英国有关的比率变化影响。
(2)2022年和2023年，这一税率包括因申报发生变化而确定的持有待售递延税项负债。
(3)2022年和2023年的税率包括与重新测量递延税项的国家税率有关的税率变化影响。
实际税率反映了对Savory Solutions业务和风味特种配料业务部分的剥离的税收影响的记录，并计入了与Nourish报告单位商誉减值相关的税收差异。
本公司已选择在发生时将全球无形低税收入(“GILTI”)视为本期成本。这一税收状况导致所得税净支出约为#美元。64截至2023年12月31日的年度为100万美元，部分被约#美元的外国税收抵免所抵消54百万美元。
83
目录表
递延税金
递延税项资产和负债包括以下数额：
 12月31日，
（百万美元）20232022
雇员和退休人员福利$118 $61 
贷方和净营业亏损结转332 315 
可摊销研究和开发费用125 84 
利息限制127 3 
库存35 19 
租赁义务170 151 
其他，净额114 131 
递延税项总资产1,021 764 
财产、厂房和设备、净值(239)(229)
无形资产(1)
(1,792)(2,049)
使用权资产(170)(151)
外币折算损失— (23)
视同遣返递延税款(155)(166)
递延税项负债总额(2,356)(2,618)
估值免税额(324)(262)
递延纳税净负债总额$(1,659)$(2,116)
_______________________
(1)包括完全合并的合伙企业所拥有的无形资产的递延税金。
结转的净营业亏损约为$311百万美元和美元301分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。如果未使用，约为$1062024年至2043年期间，将有100万人到期。其余部分，总额约为#美元205百万美元，可能会无限期结转。税收抵免结转约为$21百万美元和美元14分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。如果未使用，则$212024年至2043年期间，将有100万人到期。
在截至2023年12月31日的递延税项资产中，本公司认为不太可能实现部分税收优惠。因此，估值津贴约为#美元。324已为这些递延税项资产建立了100万欧元的准备金。
不确定的税收状况
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
 十二月三十一日，
（百万美元）202320222021
年初未确认税利余额$112 $130 $99 
上一年度因持有头寸而增加的未确认税收优惠总额(1)
1 1 42 
上一年度因持有头寸而导致的未确认税收优惠的减少总额— (18)(3)
本年度因持有头寸而增加的未确认税收优惠总额19 31 5 
与税务机关达成和解的未确认利益的减少额(3)(27)(1)
因适用的诉讼时效失效而减少未确认的税收优惠(6)(5)(12)
年末未确认税收利益余额$123 $112 $130 
_______________________
(1)2021年，这一金额包括与N&B期初资产负债表金额相关的头寸。
84
目录表
截至2023年12月31日、2022年和2021年，大约有美元123百万，$98百万美元和美元130分别将未确认的税收优惠记录到其他负债中。有几个不是记入2023年其他流动负债的数额。大约有1美元14百万美元及以下12022年和2021年分别记入其他流动负债的100万欧元。如果这些未确认的税收优惠被确认，所有的福利和相关的利息和罚款将被记录为所得税支出的福利。
该公司的利息和罚款负债增加了约#美元。12截至2023年12月31日的一年，净额为100万英镑。该公司减少了大约#美元的利息和罚款负债。1百万美元，净额，并将利息和罚款负债增加约$19截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度净额分别为100万美元。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，该公司累计约为美元47百万，$31百万美元和美元36利息和罚款分别被归类为其他负债100万英镑。截至2023年12月31日，公司拥有不是应计利息和罚金归类为其他流动负债。截至2022年、2022年和2021年12月31日，公司累计约为美元4百万美元及以下1被归类为其他流动负债的利息和罚款分别为100万欧元。
截至2023年12月31日，公司未确认的税收优惠(包括利息和罚款)拨备总额约为美元170与主要在外国司法管辖区申报的各种税收头寸相关的100万欧元。
截至2023年12月31日，所有未确认的税收优惠，如果确认，将影响有效税率。未来12个月不确定税务状况的总变化是无法估计的，并取决于新的或现有的税务纠纷的解决。
其他
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，与股票期权行使和PRSU股息相关的计入股东权益的税收优惠并不重要。
该公司定期将非美国子公司的收益汇回国内。由于公司将这些资金汇回美国，因此在汇回期间，美国某些州将需要缴纳所得税和适用的外国预扣税。因此，截至2023年12月31日，公司的递延纳税义务约为$155百万美元，用于将资金汇回美国的影响，可归因于各种非美国子公司。的确有不是与非美国子公司相关的递延纳税义务，在这些子公司中，公司打算无限期地将收益再投资于当地业务和/或资本项目。
该公司正在进行所得税审计和法律程序，这些程序正处于行政或司法审查的不同阶段。此外，公司还有其他正在进行的税务审计和与间接税有关的法律程序，如增值税、资本税、销售和使用以及财产税，这些将在附注19中讨论。
该公司还在进行其他几个税务审计，并已与多个税务管辖区开放纳税年度，主要从2010年至2022年。

注11.交易记录。每股净(亏损)收益
每股基本及摊薄净(亏损)收益以已发行股份的加权平均数为基础。计算每股基本净(亏损)收益和稀释后净(亏损)收益时使用的股份对账如下：
十二月三十一日，
(除每股金额外，以百万计)202320222021
净(亏损)收益
IFF股东应占净(亏损)收入$(2,567)$(1,871)$270 
与超过分配收益的可赎回非控股权益赎回价值减少(增加)有关的调整2 3 (2)
IFF股东可获得的净(亏损)收入$(2,565)$(1,868)$268 
股票
已发行普通股加权平均数（基本）(1)
255 255 243 
假设摊薄的加权平均股份(摊薄)255 255 243 
每股净(亏损)收益
每股净(亏损)收益--基本(2)
$(10.05)$(7.32)$1.11 
每股净(亏损)收益-稀释后收益(3)
(10.05)(7.32)1.10 
85
目录表
_______________________ 
(1)2021年9月15日，发行了IFF普通股的额外股份，以结算TEU的SPC部分。有关其他信息，请参阅下面的内容。
(2)截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，由于四舍五入的影响，每股基本净(亏损)收入不能根据上表所列资料重新计算。
(3)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，由于四舍五入的影响，每股摊薄净亏损不能根据上表所载资料重新计算。
于合并生效日期，N&B的每股已发行及已发行普通股(N&B或杜邦持有的N&B作为库存股或杜邦持有的普通股除外，该等普通股已注销及不复存在，且并无为此支付代价)转换为获得一股IFF普通股的权利。合并的完成是为了换取141,740,461IFF普通股股份，面值$0.125根据合并协议，在2020年8月27日举行的特别股东大会上，IFF股东投票批准发行与N&B交易相关的IFF普通股。在合并中发行的股份约占55.4在合并生效后，截至2021年2月1日，在完全稀释的基础上，占IFF普通股的比例。
公司发布了以下声明：16,500,000*TEU，由一份预付SPC和一份高级摊销票据组成，净收益约为美元8002018年9月17日，百万。2021年9月14日，公司通知标准箱持有人，每个SPC的最终结算率为0.330911IFF普通股的股份。2021年9月15日，5,460,031为结清SPC，发行了IFF的普通股。SPC转换系数是基于公司普通股的成交量加权平均价格(“VWAP”)。为了计算每股基本净收入，结算利率为0.330911最终结算利率每SPC股份于2021年12月31日使用。为了计算稀释后每股净收益，结算利率为0.330911最终结算利率每SPC股份于2021年12月31日使用。
本公司已发行已购买的限制性股票单位(“PRSU”)的股份，该等股份包含不可没收的股息权，因此被视为参与证券，根据两类法计算基本及摊薄每股收益时须包括在内。没有提出两类方法，因为存在不是普通股股东和PRSU持有人在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度每股基本净(亏损)收益之间的差异，以及不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，普通股股东和PRSU持有人的稀释后每股净亏损之间的差额。普通股股东和PRSU持有者的稀释后每股净收益之间的差额不到$0.01截至2021年12月31日止年度的每股盈利。此外，就每一年而言，截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日尚未完成的减贫单位数量并不重要。2023年和2022年期间分配给这类减贫单位的净亏损不是很大，2021年分配给这类减贫单位的净收入也不是很大。
大约有0.21000万美元和0.3在计算截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度每股摊薄净亏损时不包括100万美元潜在摊薄证券，因为这些期间存在可归因于IFF的净亏损，因此，纳入这些证券将是反摊薄的。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，大约有0.41000万美元和0.31,000,000股具有反摊薄效果的股份等价物，因此不计入每股摊薄净亏损的计算。有几个不是不包括在截至2021年12月31日的年度稀释后每股净收益计算中的股份等价物。

附注12.调查结果。股东权益
分红
宣布的每股现金股息为$3.24, $3.20及$3.12截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。综合资产负债表反映#美元2072023年12月31日应支付的股息为百万美元。这一数额与现金股息#美元有关。0.812023年12月申报并于2024年1月支付的每股收益。截至2022年12月31日和2021年12月31日已宣布但未支付的股息为$206百万(美元)0.81每股)及$201百万(美元)0.79分别）。
注13.调查结果。股票补偿计划
公司有各种股权计划，根据这些计划，公司的高级管理人员、其他主要员工和董事会可以获得购买IFF普通股或其他形式的股票奖励的期权。
所有雇员股份奖励之成本主要于其各自归属期内按直线归属法确认，并扣除估计没收。 计入综合（亏损）收益表及综合亏损表的以股份为基础的补偿开支总额如下： 
86
目录表
 十二月三十一日，
（百万美元）202320222021
基于股权的奖励$65 $49 $54 
基于责任的奖励2 2 8 
基于股票的薪酬总额67 51 62 
减税：税收优惠(11)(8)(13)
基于股票的薪酬总额，税后净额$56 $43 $49 
本公司股东于2021年5月5日批准本公司2021年股票奖励及激励计划（“2021年计划”）。2021年计划取代了公司2015年的股票奖励和激励计划（“2015年计划”）和公司2010年股票奖励和激励计划（2010年计划），并根据公司的递延补偿计划，为未来递延现金转换为递延股票提供了来源（递延补偿计划被视为2010年计划下的子计划，其唯一目的是为IFF股份基金下的递延补偿提供资金）。
根据2021年计划， 2,290,000股票被批准发行。截至2023年12月31日， 1,817,519股份须支付未偿奖励， 748,082根据本公司的所有股权奖励计划，包括2015年计划和2010年计划，未来奖励仍有可供使用的股份（不包括根据本公司长期激励计划的开放周期尚未发行的股份）。
本公司为高级管理人员提供长期激励计划（“长期激励计划”）。目标支出主要是 50%现金和50年末IFF普通股百分比三年制周而复始。从2023年开始，所有新周期的目标支出是100年末IFF普通股百分比三年制周而复始。
在2021-2023年周期，LTIP奖项是根据以下成就获得的：(I)2021年、2022年和2023年的年度杠杆率(占奖励价值的一半)和(Ii)相对TSR目标(占奖励价值的一半)。就2022-2024年和2023-2025年两个周期而言，LTIP奖项的获奖依据是：(I)三年累计投资资本回报率(ROIC)(相当于奖励价值的一半)和(Ii)相对TSR目标(占奖励价值的一半)。
杠杆率衡量的是净债务，而不是盈利能力。ROIC衡量的是调整后的税后净营业利润与平均投资资本之比。当奖励被授予时，50该奖励的目标美元价值的%根据周期开始时的收盘价转换为若干“名义”股票。对于那些根据相对TSR派息的股份，补偿费用采用分级归属方法确认，而其余业绩股份的补偿费用(杠杆率或适用周期的ROIC目标)则根据业绩状况的可能结果在归属期间以直线方式确认。
2019-2021年周期于2021年底结束，不是普通股于2022年3月发行。2020-2022年周期于2022年底结束，不是普通股于2023年3月发行。2021年至2023年周期于2023年底结束，5,333普通股将于2024年3月发行。
2006年，董事会批准了针对高级管理层的股权选择计划(以下简称“计划”)。这一计划在2021年计划下继续实施。符合条件的员工可以从三种股权选择中进行选择，并根据参与者的就业级别获得此类股权奖励，最高可达一定的美元奖励。参与者可以在(1)股票结算增值权(“SSAR”)、(2)限制性股票单位(“RSU”)或(3)PRSU之间进行选择。从2023年开始，公司不再提供三种股权选择，所有符合条件的员工都将获得RSU。
与营养和生物科学公司的交易。
与合并有关，N&B员工的已发行(未归属和/或已归属和未行使)股权奖励根据规定的交换比率转换为以公司普通股股份计价的股权奖励。N&B员工股权奖励转换为335,347如果是股票期权，258,572IFF RSU奖和5,816IFF SAR奖项。
对于转换后的RSU奖励，股权奖励的公允价值基于IFF股票的成交日期市场价格。就经转换的股票期权及特别行政区奖励而言，经转换的奖励的每股行权价等于紧接合并前的N&B奖励的每股行权价除以兑换比率。该公司就合并发行的IFF股票期权和搜救奖励的公允价值是使用布莱克·斯科尔斯模型估计的。
转换后的裁决的发放条款和条件通常与交易前适用的条款和条件相同。在截止日期，约为$25授予N&B员工的替换奖励的公允价值中有1.6亿美元可归因于合并前的服务，并包括在购买价格中。截至2023年12月31日，有
87
目录表
曾经是不是待确认的合并后剩余费用与合并后剩余服务期内的替换赔偿金有关，大约最高可达三年.
SSAR和备选方案
SSAR是一项合同权利，可获得从授予日至参与者行使SSAR之日我们的股票价格增值的公司股票价值。授予的SSAR可在授予日的三周年时行使，最长期限为七年了。SSARs不需要SSARs受赠人的财政投资。股票期权要求参与者在行使股票期权时支付行权价格。2023年、2022年或2021年没有授予任何股票期权。
特别战略援助报告和备选方案的活动如下：
(分享金额(千))股票将受到限制
SSAR/选项		加权
平均运动量
价格		SSARS/
选项
可操练
2022年12月31日331 $115.35 182 
授与— — 
已锻炼(8)68.67 
取消(8)122.28 
2023年12月31日315 $116.26 194 
预计将于2023年12月31日归属
118 $126.99 
在2023年、2022年和2021年12月31日可行使的SSAR和期权的加权平均行权价为美元。109.59, $109.50及$109.77，分别为。
截至2023年12月31日的SSAR和未偿还期权如下：
价格范围数
杰出的
(单位：万人)		加权平均
剩余
合同期限
(单位：年)		加权
平均值
行使价格		集料
内在价值
(单位：百万)
超过65美元315 4.71$116.26 $— 
截至2023年12月31日可行使的SSAR和期权如下：
价格范围数
可操练
(单位：万人)		加权平均
剩余
合同生命周期
(单位：年)		加权
平均值
行使价格		集料
内在价值
(单位：百万)
超过65美元194 4.33$109.59 $— 
2023年期间行使的期权/特别服务合同的内在价值总额不到#美元。12000万美元和约合美元22022年为1000万美元，32021年为1000万。
截至2023年12月31日，与授予的未归属SSAR相关的未确认补偿成本总额约为#美元。1百万美元；这种费用预计将在加权平均期间确认，约为1.14好几年了。
限售股单位
公司已向符合条件的员工和董事会成员发放了RSU。该公司已经批准了基于时间的RSU和基于性能的RSU，前者不包含性能标准条款。如果不满足某些条件，包括服务期或预先设定的累积绩效目标，此类RSU可能会被没收或调整。RSU主要归属于100末尾的%三年。RSU的公允价值是根据授予之日公司股票的市场价格计算的，并进行了调整，以反映此类奖励不参与股息权的事实。合计公允价值于归属期间按比例摊销至开支。
88
目录表
RSU活性如下：
(分享金额(千))股份数量：加权平均
赠与日期交易会
每股价值
2022年12月31日937 $120.81 
授与843 87.31 
既得(315)119.15 
被没收(78)105.63 
因性能条件而更改，净额(20)134.04 
2023年12月31日1,367 $101.50 
截至2023年12月31日止年度内归属的RSU的总公平价值约为$38百万美元。
截至2023年12月31日，约有美元67股权激励计划下授予的与非既有RSU相关的未确认补偿成本总额的百万美元；此类成本预计将在加权平均期间确认，加权平均期间约为1.94好几年了。
购入的限制性股票单位
根据该方案发放的奖励规定，符合条件的雇员可以购买森林论坛普通股的股票，并将其存入代管账户。对于合格员工存入第三方托管的每一股，公司将与授予的限制性股票单位相匹配。限制性股票单位的股份一般于授出日期的三周年时归属，须受持续雇用及其他指定条件的规限，并在本公司支付股息时派发股息。在大多数情况下，限制性股票单位的持有者拥有股东的所有权利，但他们不得出售、转让、质押或以其他方式阻碍这类股份。PRSU支付股息等价物，没有投票权。
下表汇总了公司在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内的PRSU活动：
（百万美元）已发行股份总购买量备兑股份
2023— $— — 
202243,690 $6 21,845 
202161,870 $9 30,935 
减贫战略联盟的活动如下：
(分享金额(千))数量：
股票		加权平均
赠与日期交易会
每股价值
2022年12月31日90 $133.36 
授与— — 
既得(26)131.31 
被没收(3)138.98 
2023年12月31日61 $133.96 
在截至2023年12月31日的年度内归属的PRSU的总公允价值约为$3百万美元。
截至2023年12月31日，约有美元1股权激励计划下授予的与非既有PRSU有关的未确认补偿成本总额的百万美元；这种成本预计将在加权平均期间确认，加权平均期间约为1.06好几年了。
责任奖
公司已向符合条件的员工发放现金结算的RSU(现金RSU)100在归属时为现金的%。如果不满足某些条件，这种RSU可能会被没收。现金RSU主要授予100末尾的%三年并且不包含绩效标准条款。现金RSU的公允价值是根据公司股票在结算期之日的市场价格计算的，并作为债务奖励入账。合计公允价值于归属期间按比例摊销至开支。
89
目录表
现金RSU活动如下：
(分享金额(千))现金和RSU加权平均水平
公平
每股价值美元
2022年12月31日119 $104.84 
授与19 80.97 
既得(40)94.72 
被没收(7)82.24 
2023年12月31日91 $80.97 
于截至2023年12月31日止年度内归属之现金回购单位之总公平价值约为$4百万美元。
截至2023年12月31日，约有美元2与股权激励计划下授予的非既有现金RSU相关的未确认补偿成本总额的百万美元；此类成本预计将在加权平均期间确认，加权平均期间约为1.45好几年了。总补偿成本将根据公司股票价格的变化进行调整。

注14.调查结果。细分市场信息
本公司的组织形式为四可报告的运营部门：营养、健康和生物科学、香水和制药解决方案。这些细分市场与管理这些业务的内部结构保持一致。公司首席运营决策者定期审查财务信息，以分配资源并评估利用这些细分市场的业绩。
Nutiish由配料、香料和食品设计组成，分别涵盖天然和植物性特色食品配料、风味化合物以及系统和包含物。配料为食品工业提供质构化解决方案、用于食品和饮料产品的食品保护解决方案、具有增值配方的特种大豆和豌豆蛋白、乳化剂和甜味剂。口味提供了一系列的风味化合物和天然的味道解决方案，最终被IFF的客户用于美味产品、饮料、糖果和乳制品。香精还为肉类、食品服务、便利性、替代蛋白质和烹饪产品提供增值香料和调味料。食品设计公司提供的混合物和系统结合了根据IFF客户的特定需求量身定做的关键成分。此外，Food Designs提供有助于改善口感和口感的包容式产品，其中包括将调味品与水果、蔬菜和其他天然配料结合在一起，用于各种食品，如健康小吃、烘焙食品、谷类食品、糕点、冰淇淋和其他乳制品。
健康与生物科学公司由健康、文化和食品酵素、家庭和个人护理、动物营养和谷物加工组成，拥有一系列生物技术驱动的产品组合，服务于健康和健康、食品、消费和工业市场。这一产品组合的产品范围包括酶、食品培养、益生菌和非食品应用的特殊配料。Health为膳食补充剂、食品和饮料、专业营养和制药提供原料。文化和食品酵素提供的产品旨在满足全球对新鲜乳制品、奶酪、烘焙和酿造产品对健康、天然、清洁标签和发酵食品的需求。这是通过为IFF的客户提供允许延长保质期和稳定性的产品来实现的，这有助于改善客户的产品和性能。该酵素解决方案还允许IFF的客户提供低糖、高纤维和无乳糖的乳制品。家居和个人护理产品为洗衣房、洗碗业、纺织和工业以及个人护理市场的洗涤剂、清洁和纺织品加工产品生产酶，有助于提高产品和工艺性能。动物营养生产的酶有助于改善动物饲料产品的产品和加工性能，旨在通过减少农场废物来减少对环境的影响。谷物加工产生用于生物燃料生产和碳水化合物加工的酶。
香水由(1)香水化合物组成，最终由IFF的客户在二香水系列包括：(1)香水成分，包括香水和古龙水；(2)香水成分，包括个人护理香水(如香皂)、家居用品(如洗涤剂和清洁剂)和美容护理产品(包括化妆品)；(2)香水成分，由合成和天然成分组成，可与其他材料结合创造独特的芳香和消费香料化合物；(3)化妆品成分，包括活性和功能性成分、植物成分和输送系统，用以支持客户的化妆品和个人护理产品线。香水的主要客户包括化妆品行业，包括香水和洗漱用品制造商，以及家居产品行业，包括肥皂、洗涤剂、织物护理、家用清洁剂和空气清新剂制造商。
Pharma Solutions由一个庞大的产品组合组成，包括纤维素和以海藻为基础的药物辅料，用于改善活性药物成分的功能和输送，包括受控或修改的药物释放配方，并使更有效的药物成品剂量形式的开发成为可能。Pharma Solutions辅料用于处方药、非处方药和膳食补充剂。Pharma Solutions产品
90
目录表
还服务于各种其他专业和工业终端用途，包括涂料、油墨、电子产品、农业和消费品。
公司首席运营决策者根据部门调整后的营业EBITDA对这些可报告部门的业绩进行评估。调整后营业EBITDA的定义是扣除折旧和摊销前的(亏损)收入、利息支出、重组和其他费用以及某些与经常性业务无关的项目。
可报告的细分市场信息如下：
 12月31日，
（百万美元）202320222021
净销售额
滋补$6,060 $6,829 $6,264 
健康与生物科学2,081 2,339 2,329 
气味2,393 2,301 2,254 
医药解决方案945 971 809 
已整合$11,479 $12,440 $11,656 
十二月三十一日，
（百万美元）20232022
细分资产
滋补$12,893 $17,062 
健康与生物科学10,666 10,924 
气味4,274 4,309 
医药解决方案3,145 3,227 
已整合$30,978 $35,522 
 12月31日，
（百万美元）202320222021
部门调整后的营业EBITDA：
滋补$732 $1,176 $1,172 
健康与生物科学588 634 625 
气味461 423 463 
医药解决方案199 222 165 
总计1,980 2,455 2,425 
折旧及摊销(1,142)(1,179)(1,156)
利息支出(380)(336)(289)
其他(费用)收入，净额(28)37 58 
重组和其他费用(A)(68)(12)(41)
商誉减值(B)(2,623)(2,250)— 
长期资产减值(C)— (120)— 
与收购、资产剥离和整合有关的费用(D)(174)(201)(240)
战略计划成本(E)(31)(8)— 
监管成本(F)(50)— — 
N&B库存增加成本(G)— — (368)
其他(H)(2)(11)(35)
(亏损)税前收益$(2,518)$(1,625)$354 
 _______________________ 
(a)代表主要与作为公司重组努力一部分的遣散费有关的成本。
(b)2023年，指与营养报告单位商誉减值有关的费用。2022年，指与健康和生物科学报告股商誉减值有关的费用。
(c)指与主要在俄罗斯经营的资产集团的无形资产和固定资产减值有关的成本。
91
目录表
(d)
2023年、2022年和2021年，主要是与公司实际和计划的收购和资产剥离以及整合相关活动相关的成本，主要是N&B。这些成本主要包括外部咨询费、专业和法律费用以及完全致力于此类努力的个人工资。2023年，购置成本主要与盈利调整有关。2022年，收购成本主要涉及咨询费、律师费和收益调整。2021年，收购成本主要涉及与N&B进行交易的法律和专业费用。业务剥离成本的税费包括与业务计划销售相关的递延税项债务。

2023年，与业务剥离、整合和收购相关的成本约为108百万，$59百万美元和美元7分别为100万美元。2022年，与业务剥离、整合和收购相关的成本约为110百万，$94百万美元，信用额度为$3分别为100万美元。2021年，与业务剥离、整合和收购相关的成本约为42百万，$105百万美元和美元93分别为100万美元。
(e)代表与公司战略评估和业务组合优化工作以及重组全球共享服务中心相关的成本，主要是咨询费。
(f)代表主要与香水业务正在进行的调查所产生的法律费用有关的成本。
(g)表示与通过与N&B合并而获得的存货的公允价值增加有关的成本。
(h)对于2023年，代表出售资产的收益和与遣散费相关的成本，包括加速股票薪酬支出，该高管将于2024年离开公司。2022年和2021年，代表出售资产的收益，与遣散费相关的成本，包括分别于2022年和2021年从公司分离的某些员工和高管的加速股票补偿费用，以及与股东维权相关的成本，主要是专业费用。
该公司没有披露低于本文规定的收入水平，如按产品分类的外部客户收入，因为这样做是不可行的。
该公司拥有不是占比超过的客户102023年、2022年和2021年合并净销售额的百分比。
按国家分列的长期资产净额如下：
 十二月三十一日，
（百万美元）20232022
美国$1,742 $1,771 
中国228 258 
丹麦262 250 
芬兰214 212 
法国199 187 
德国171 181 
其他1,424 1,344 
已整合$4,240 $4,203 
分部资本支出以及折旧和摊销如下：
 资本支出折旧及摊销
（百万美元）202320222021202320222021
滋补$252 $215 $183 $553 $596 $594 
健康与生物科学85 160 139 374 363 353 
气味62 56 41 78 81 84 
医药解决方案104 73 30 137 139 125 
已整合$503 $504 $393 $1,142 $1,179 $1,156 
净销售额根据产品交付目的地归属于各个地区，如下所示：
 按地理区域划分的净销售额
（百万美元）202320222021
欧洲、非洲和中东$3,834 $4,219 $4,093 
大亚洲2,677 2,876 2,728 
北美3,477 3,853 3,499 
拉丁美洲1,491 1,492 1,336 
已整合$11,479 $12,440 $11,656 
92
目录表
 按地理区域划分的净销售额
（百万美元）202320222021
与美国相关的净销售额。$3,185 $3,611 $3,211 
归属于所有外国的净销售额8,294 8,829 8,445 
没有一个非美国国家的净销售额超过 7占2023年合并净销售总额的百分比，净销售额大于 6%和72022年及2021年的综合销售净额分别占总综合销售净额的%。

注15.交易记录。员工福利
本公司设有退休金及╱或其他退休福利计划， 20%的在职员工。2007年，公司修改了其美国合格和不合格的养老金计划，根据该计划，所有不符合70岁规则（年龄加上截至2007年12月31日至少70岁的服务年限）的参与者的未来福利应计被暂停。养恤金福利一般以服务年数和最后几年就业期间的报酬为依据。计划资产主要包括股本证券及企业及政府固定收益证券。基本上所有养恤金福利费用都作为应计费用供资;在适用的情况下，这种供资限于为所得税目的可扣除的数额。若干其他退休福利由一般企业资产提供。
截至与N&B合并的截止日期，本公司承担了约 20额外界定福利计划及已确认负债合共$221百万美元。
该公司发起了一项覆盖几乎所有美国员工的合格固定缴款计划。根据该计划，自2023年1月1日起，公司将100第一个的百分比6参与者贡献的百分比。在此之前，该公司匹配100参与者贡献的百分比最高可达4补偿的百分比和75参与者贡献的百分比超过4%至8%。根据养老金计划，仍有资格应计福利的员工仅限于50匹配百分比最高可达6参赛者补偿的%。
除了养老金福利外，从IFF退休后，还为符合条件的美国员工提供某些医疗保健和人寿保险福利。这种保险是通过保险计划提供的，保险计划的保费是根据支付的福利计算的。该公司通常不为外国子公司的退休员工提供医疗保健或人寿保险；在大多数外国国家，此类福利是由政府赞助的计划提供的，这些计划的成本并不重要。
公司为某些关键员工和非员工董事提供无限制递延薪酬计划(“DCP”)。合资格的雇员及非雇员董事可选择延迟收取薪金、奖励款项及董事会费用，以进行参与者主导的投资，而该等投资通常由本公司投资于其拥有的个人可变人寿保险合约，旨在为这类性质的储蓄计划提供非正式资金。人寿保险的现金退保价值是基于可供计划参与者使用的标的资金的资产净值。截至2023年12月31日和2022年12月31日，综合资产负债表反映的负债约为#美元。52百万美元和美元53分别与DCP的其他负债有关的百万美元和约#美元17百万美元和美元25分别计入资本，超过与将以IFF股份支付的DCP部分相关的面值。
本公司所拥有的与应课税品保障及退休后人寿保险利益有关的人寿保险合约的现金退回总额达$49百万美元和美元45分别于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日记入100万欧元，并在综合资产负债表的其他资产中入账。
固定收益养恤金计划的计划资产和福利义务在每年12月31日计量。
93
目录表
 美国的计划非美国计划
（百万美元）202320222021202320222021
净定期收益成本的构成
所获得利益的服务成本(1)
$— $1 $1 $21 $34 $41 
预计福利债务的利息成本(2)
25 15 71 36 17 10 
计划资产的预期回报(2)
(31)(21)(106)(47)(42)(55)
延期摊销净额(2)
2 8 29 (1)11 19 
定居点和削减量(2)
— — — (8)— (10)
定期收益(收益)净成本(4)3 (5)1 20 5 
固定缴款和其他退休计划30 33 36 51 29 33 
总费用$26 $36 $31 $52 $49 $38 
在保监处确认的计划资产和福利义务的变化
净精算损失(收益)$27 $— $70 $(143)
确认精算(损失)收益(1)(8)9 (12)
认可的先前服务积分— — 1 1 
货币换算调整— — 9 (27)
在OCI中确认的总亏损(收益)(税前影响)$26 $(8)$89 $(181)
 _______________________ 
(1)计入营业(亏损)利润的一部分。
(2)作为其他费用(收入)的组成部分，净额。
 退休后福利
（百万美元）202320222021
净定期收益成本的构成
所获得利益的服务成本$— $1 $1 
预计福利债务的利息成本3 1 7 
摊销和递延净额(6)(5)(20)
总学分$(3)$(3)$(12)
在保监处确认的计划资产和福利义务的变化
净精算损失(收益)$3 $(16)
已确认精算损失— (1)
认可的先前服务积分5 6 
在保监处确认的总额(税前影响)$8 $(11)
用于确定每年12月31日费用的加权平均精算假设为：
美国的计划非美国计划
202320222021202320222021
贴现率5.42 %2.86 %2.51 %3.98 %1.43 %0.85 %
计划资产的预期回报6.00 %3.80 %3.80 %4.92 %3.52 %4.21 %
补偿增值率3.75 %3.25 %3.25 %3.01 %2.72 %2.56 %
94
目录表
下表详细说明了退休后福利债务和计划资产的变化情况：
 美国的计划非美国计划退休后福利
（百万美元）202320222023202220232022
年初的福利义务$500 $662 $930 $1,501 $50 $66 
所获得利益的服务成本— 1 21 34 — 1 
预计福利债务的利息成本25 15 36 17 3 2 
精算(收益)损失38 (139)77 (468)3 (16)
对包含在服务成本中的费用/税进行调整— — (2)(2)— — 
计划参与者的缴费— — 4 4 — — 
已支付的福利(39)(38)(33)(32)(3)(2)
削减/定居(1)— (21)(21)— — 
翻译调整— — 45 (104)— — 
其他1 (1)(1)1 (1)(1)
年终福利义务$524 $500 $1,056 $930 $52 $50 
年初计划资产的公允价值$498 $649 $920 $1,320 
计划资产的实际回报率41 (118)50 (286)
雇主供款5 5 31 31 
参与者的贡献— — 4 4 
已支付的福利(39)(38)(33)(32)
聚落— — (21)(21)
翻译调整— — 44 (96)
其他— — 5 — 
计划资产年终公允价值$505 $498 $1,000 $920 
年终资金状况$(19)$(2)$(56)$(10)
资产负债表中确认的金额详见下表：
美国的计划非美国计划
（百万美元）2023202220232022
其他资产$30 $51 $109 $129 
其他流动负债(5)(6)(4)(1)
退休负债(44)(47)(161)(138)
确认净额$(19)$(2)$(56)$(10)
AOCI确认的金额详见下表：
美国的计划非美国计划退休后福利
（百万美元）202320222023202220232022
净精算(收益)损失$155 $129 $198 $110 $— $(3)
前期服务成本(积分)— — (2)(3)(4)(9)
AOCI合计(税前影响)$155 $129 $196 $107 $(4)$(12)
95
目录表
 美国的计划非美国计划
（百万美元）2023202220232022
累计福利义务--年终$520 $495 $988 $870 
累积福利义务(“ABO”)超过计划资产的养老金计划的信息：
累积利益义务$47 $49 $165 $150 
计划资产的公允价值— — 36 41 
预计福利义务(“PBO”)超过计划资产的养老金计划的信息：
预计福利义务$47 $49 $185 $169 
计划资产的公允价值— — 41 45 
用于确定12月31日债务的加权平均假设
贴现率4.47 %5.42 %3.59 %4.02 %
补偿增值率3.75 %3.75 %2.83 %3.00 %
（百万美元）美国的计划美国以外的国家计划退休后
优势
预计未来的福利支付
2024$99 $39 $4 
202538 36 4 
202638 41 4 
202737 40 4 
202836 45 4 
2029 - 2033166 239 18 
投稿
下一年要求的公司缴费(2024)$5 $20 $— 
该公司在确定和选择计划资产总体预期长期回报率的假设时考虑了一些因素。本公司考虑其资产的历史长期回报经验、其计划资产的当前和预期配置以及预期的长期回报率。该公司在其投资顾问的协助下得出这些预期的长期回报率。该公司对计划资产的预期配置基于多元化的投资组合，包括国内和国际股本证券、固定收益、财产和另类资产类别。对资产配置情况进行持续监测。
该公司在确定和选择其对12月31日的贴现率的假设时考虑了各种因素。对于美国的计划，贴现率是基于穆迪或标准普尔评级为AA或更高的优质债券投资组合的内部回报率，这些债券的到期日与该计划预计的未来福利支付义务一致。对于非美国计划，贴现率按地区确定，并以优质长期公司债券为基础。在选择用于确定贴现率的债券时，已考虑到每个计划中的负债期限。所有计划的薪酬增长率和适用的美国计划的医疗成本趋势增长率基于计划经验。
按类型划分，公司养老金计划中的资产百分比如下：
 美国的计划美国以外的国家计划
 2023202220232022
现金和现金等价物1 %2 %3 %3 %
股票13 %47 %16 %18 %
固定收益86 %51 %42 %37 %
属性— %— %8 %9 %
另类投资和其他投资— %— %31 %33 %
关于美国的计划，计划资产的预期回报率是根据资产分配模型确定的，该模型使用了当前的目标分配、按资产类别划分的实际回报率和预期通货膨胀率。目标投资配置为10股权证券百分比和90%的固定收益证券。
96
目录表
非美国计划的预期年回报率采用了一套类似的标准，适用于当地投资、通货膨胀率，在某些情况下还适用于特定的政府要求。每个计划都有自己的目标资产配置，定期审查并在必要时重新平衡。
下表列出了该公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日使用公允价值层次结构的美国和非美国计划的计划资产。这些计划的资产按公允价值入账，并根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响公允价值资产的估值及其在公允价值层级中的配置。有关公允价值层次结构的详细说明，请参阅附注16。
美国今年年底的计划
 2023年12月31日
（百万美元）1级2级第三级总计
现金等价物$— $6 $— $6 
固定收益证券
政府债券和政府机构债券— 5 — 5 
公司债券— 82 — 82 
市政债券— 5 — 5 
按资产净值计量的资产(1)
406 
总计$— $98 $— $504 
应收账款$1 
总计$505 
美国今年年底的计划
 2022年12月31日
（百万美元）1级2级第三级总计
现金等价物$— $9 $— $9 
固定收益证券
政府债券和政府机构债券— 6 — 6 
公司债券— 73 — 73 
市政债券— 5 — 5 
按资产净值计量的资产(1)
404 
总计$— $93 $— $497 
应收账款$1 
总计$498 
_______________________ 
(1)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的投资并未归类于公允价值层次。上表列示的公允价值金额旨在使公允价值层次与综合资产负债表中列报的金额相一致。按资产净值计算的总金额约为#美元。65百万美元和美元2341,000,000美元的集合股票基金和341百万美元和美元170截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度固定收益共同基金分别为100万美元。
97
目录表
截至本年度的非美国计划
 2023年12月31日
（百万美元）第1级二级第三级总计
现金$27 $— $— $27 
股权证券
美国大盘股90 — — 90 
美国中型股8 — — 8 
美国小盘股1 — — 1 
非美国大型股50 — — 50 
非美国中型股5 — — 5 
非美国小型股1 — — 1 
新兴市场8 — — 8 
固定收益证券
美国公司债券29 — — 29 
非美国国债/政府债券194 — — 194 
非美国公司债券50 88 — 138 
非美国资产支持证券— 56 — 56 
非美国其他固定收益2 — — 2 
另类投资
保险合同— 247 — 247 
衍生金融工具— 28 — 28 
绝对回报基金3 2 — 5 
私募股权基金— 27 — 27 
属性
非美国财产7 — 77 84 
总计$475 $448 $77 $1,000 
98
目录表
截至本年度的非美国计划
 2022年12月31日
（百万美元）1级2级3级总计
现金$14 $9 $— $23 
股权证券
美国大盘股73 — — 73 
美国中型股6 — — 6 
非美国大型股79 — — 79 
非美国中型股4 — — 4 
非美国小型股1 — — 1 
新兴市场7 — — 7 
固定收益证券
美国公司债券35 — — 35 
非美国国债/政府债券144 — — 144 
非美国公司债券34 75 — 109 
非美国资产支持证券— 46 — 46 
非美国其他固定收益2 — — 2 
另类投资
保险合同— 177 — 177 
衍生金融工具— 56 — 56 
绝对回报基金4 2 — 6 
其他— 64 3 67 
属性
非美国财产4 — 81 85 
总计$407 $429 $84 $920 
现金和现金等价物主要存放在注册货币市场基金中，这些基金以相同工具的市场报价为基础，采用市场法进行估值。基金采用市场法对其他现金和现金等价物进行每日估值，其投入包括类似工具的市场报价。
股权证券主要以相同工具的市场报价为基础，采用市场法进行估值。集合基金通常是以资产净值(NAV)估值的普通或集合信托。
固定收益证券主要使用市场法进行估值，投入包括经纪人报价和基准收益率。
托管人使用收盘市场掉期曲线和市场衍生投入对衍生工具进行估值。
物业价值主要基于标的投资的估值，其中包括成本、贴现未来现金流、独立评估和市场可比数据等投入。
对冲基金的估值是基于对基金内标的证券和工具的估值。可用时使用报价的市场价格，资产净值用于基金内未报价的证券。
绝对回报基金是主要投资于债务和股票证券的主动管理型基金，以其资产净值估值。
下表列出了截至2023年12月31日的年度内持有的3级非美国计划资产的对账：
 非美国计划
（百万美元）属性树篱
基金		总计
截至2022年12月31日的期末余额$81 $3 $84 
计划资产的实际回报率(4)— (4)
采购、销售和结算— (3)(3)
截至2023年12月31日的期末余额$77 $— $77 
99
目录表
以下加权平均假设用于确定截至12月31日的年度的退休后福利支出和债务：
 费用负债
 2023202220232022
贴现率5.40 %2.90 %5.10 %5.40 %
当前医疗费用趋势率6.50 %6.75 %7.25 %6.50 %
最终医疗费用趋势率4.75 %4.75 %4.75 %4.75 %
医疗费用趋势率逐年下降至终值2030203020342030
该公司贡献了$312023年，其非美国养老金计划将增加100万美元。不是2023年为该公司的合格美国养老金计划做出了贡献。该公司贡献了$5100万美元，涉及其不合格的美国养老金计划。此外，美元3公司的其他退休后计划支付了数百万美元。

注16.交易记录。金融工具
公允价值
公允价值计量的会计准则根据这些估值技术的投入是可观察的还是不可观察的，规定了估值技术的层次结构。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。这两种类型的投入创建了以下公允价值层次结构：
•级别1-报价完全相同活跃市场中的工具。
•级别2-报价相似的这包括活跃市场中的投资工具；非活跃市场中相同或类似工具的报价；以及在活跃市场中可以观察到所有重要投入和重大价值驱动因素的模型衍生估值。
•第3级-从估值技术中得出的估值，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素不可观察到.
这种层次结构要求公司在确定公允价值时使用可观察到的市场数据，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。本公司使用期限SOFR掉期曲线以及期末的远期利息和汇率来确定结构性负债的公允价值(业绩与结构性利率、通胀或货币风险挂钩)。根据对模型的重要投入的可观测性，这类工具被归类为2级。除附注15所载退休金资产信托所包括的工具外，本公司并无任何分类为3级的工具。该等估值已考虑本公司的信用风险及其交易对手的信用风险。
100
目录表
截至12月31日的金融工具账面价值和估计公允价值包括以下内容：
 20232022
（百万美元）账面价值公平
价值		账面价值公平
价值
1级
现金和现金等价物(1)
$703 $703 $483 $483 
2级
信贷安排和银行透支(2)
3 3 106 106 
衍生品
衍生资产(3)
41 41 1 1 
衍生负债(3)
165 165 75 75 
商业票据(2)
— — 187 187 
长期债务：
2023年笔记(4)
— — 300 298 
2024年欧元纸币(4)
552 549 532 519 
2025年笔记(4)
1,000 924 1,000 884 
2026年欧元纸币(4)
879 835 845 774 
2027年笔记(4)
1,212 1,049 1,215 1,006 
2028年笔记(4)
398 389 398 380 
2030年笔记(4)
1,508 1,240 1,510 1,188 
2040年笔记(4)
773 536 774 535 
2047年笔记(4)
495 382 495 390 
2048年笔记(4)
787 678 787 685 
2050年票据(4)
1,569 1,029 1,571 1,021 
2024年定期贷款安排(5)
270 270 625 625 
2026年定期贷款安排(5)
625 625 625 625 
_______________________
(1)现金及现金等价物的账面值与公允价值相若，原因是该等工具的到期日较短。
(2)由于利率根据现行市场利率及该等工具之短期到期日而频繁重新厘定，故账面值与公平值相若。
(3)账面值与公平值相若，原因为该等工具按市价计值并于综合资产负债表按公平值持有。
(4)票据的公允价值是从本公司提供的定价服务中获得的，本公司就每种证券收取一个价格。定价服务所提供之公平值乃使用定价模式估计，而该等模式之输入数据乃基于可观察市场输入数据或类似证券之近期交易。定价服务采用的估值技术的输入数据通常是基准收益率、基准证券价格、信贷息差、报告的交易和经纪自营商报价，所有这些都具有合理的透明度。
(5)由于定期贷款乃假设按公平值计算，且利率经常根据现行市场利率重新厘定，故账面值与公平值相若。
衍生品
外币远期合约
本公司定期订立外币远期合约，以管理与本公司业务以外币计价的货币资产及负债有关的汇率风险。这些合同通常涉及在未来日期将一种货币兑换成另一种货币，期限不超过12个月，并与作为主要国际金融机构的交易对手签订。
商品合同
该公司利用未被指定为对冲工具的期权，以减少因购买大豆、豆油和豆粕等库存而受到大宗商品价格波动的影响。
该公司还使用被指定为对冲工具的期权、期货和掉期，以减少在我们的制造过程中购买天然气时受到大宗商品价格波动的影响。
101
目录表
现金流对冲
在2021年第三季度，该公司维持了几份远期货币合同，这些合同符合现金流对冲的条件。这些套期保值的目的是防范欧元(“EUR”)功能货币实体因欧元兑美元汇率变化而进行的以美元计价的原材料采购预测所带来的货币风险。现金流量对冲的有效部分计入其他全面收益(“保监处”)，作为衍生工具收益的一部分，在随附的综合(亏损)损益表和全面损失表中符合套期保值的条件。与原材料采购现金流量套期保值相关的累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)的已实现收益/(亏损)在随附的合并损益和全面损益表中确认为销售货物成本的组成部分，同时确认相关成本。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有现金流对冲。
与债务发行有关的对冲
在2018年第三季度发行2026年欧元票据后，该公司将这笔债务指定为其部分欧洲投资净额的对冲。因此，可归因于外汇变动的债务价值变化在保监处作为外币换算调整的组成部分记录在随附的综合(亏损)收益和全面损失表中。
在2016年第一季度发行2024年欧元票据后，该公司将这笔债务指定为其部分欧洲投资净额的对冲。因此，可归因于外汇变动的债务价值变化在保监处作为外币换算调整的组成部分记录在随附的综合(亏损)收益和全面损失表中。
于二零一六年首季，本公司订立及终止二欧元利率互换协议，以对冲预期的固定利率债务发行。这些掉期被指定为现金流对冲。现金流量套期保值的有效部分在保监处作为衍生工具亏损的一部分记录，该衍生品在随附的综合(亏损)收益和全面损失表中符合套期保值的条件。该公司蒙受了欧元的损失3百万(美元)3百万美元)，因为这些掉期的终止。如附注9所述，这笔亏损将作为利息支出在2024年欧元纸币的有效期内摊销。
于2016年第四季度及2017年第一季度，本公司订立利率互换协议，以对冲预期发行的固定利率债务，该等债务被指定为现金流对冲。各种对冲工具在2017年5月18日债务发行时进行了结算，造成了大约$5百万美元。正如附注9所述，亏损将在2047年债券的有效期内作为利息支出摊销。
交叉货币掉期
于2022年第三季度，本公司订立一项交易以解除十四2019年第三季度至2022年第一季度发行的指定为净投资对冲的未偿还欧元/美元交叉货币掉期。该公司收到的收益约为#美元。183百万美元，包括$11百万美元的利息收入。因终止掉期而产生的收益已计入累计其他全面亏损。
于现有掉期解除后，本公司于二零二二年第三季订立十二新的欧元/美元交叉货币互换，名义价值为美元1.4002030年11月到期的10亿美元。这些掉期都符合净投资对冲的条件，以减轻公司部分欧洲净投资的外币风险。截至2023年12月31日，十二剩余的掉期处于负债状态，总公允价值为#美元。161在综合资产负债表中被归类为其他负债的100万美元。与交叉货币掉期相关的公允价值变动计入保监处。
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日公司未偿还衍生工具的名义金额：
十二月三十一日，
（百万美元）20232022
外币合同(1)
$(1,400)$92 
商品合同(1)
7 (1)
交叉货币互换1,400 1,400 
______________________
(1)外币合约和商品合约是扣除买入和卖出的合约后列报的。
102
目录表
下表显示了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表中反映的按公允价值(公允价值层次的第2级)计量的衍生工具：
 2023年12月31日
（百万美元）衍生产品的公允价值
指定为套期保值
仪器		未被指定为对冲工具的衍生工具的公允价值总公允价值
衍生资产(1)
外币合同$— $41 $41 
衍生工具资产总额$— $41 $41 
衍生负债(2)
外币合同$— $4 $4 
交叉货币互换161 — 161 
衍生负债总额$161 $4 $165 
 2022年12月31日
（百万美元）被指定为对冲工具的衍生品的公允价值衍生工具的公允价值不被指定为对冲工具总公允价值
衍生资产(1)
外币合同$— $1 $1 
衍生负债(2)
交叉货币互换$75 $— $75 
_______________________
(1)衍生工具资产在合并资产负债表中计入预付费用和其他流动资产。
(2)衍生工具负债在合并资产负债表中计入其他流动负债和其他负债。
下表显示本公司衍生工具（于截至2023年及2022年12月31日止年度的综合（亏损）收益表及综合亏损表中未指定为对冲工具）的影响：
（百万美元）损益总额(损益)
截至该年度为止
12月31日，		收益（损失）所在地
认可于
衍生品收益
20232022
外币合同(1)
$(11)$7 其他费用(收入)，净额
商品合同2 — 销货成本
总计$(9)$7 
_______________________
(1)外币合约收益（亏损）净额抵销于相同相关期间重估相关公司间贷款所产生之任何已确认收益（亏损）。
103
目录表
下表显示了公司的衍生工具在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度综合(亏损)收益和全面损失表中被指定为净投资对冲工具(税后净额)的影响：
 收益（亏损）金额
保监处对衍生产品及非衍生产品的认可价值
(有效部分)		利润的区位优势
(损失)重新分类
从AOCI到收入
(有效部分)		从AOCI重新分类的损益金额
转化为收入
(有效部分)
 在过去几年里
12月31日，		在过去几年里
12月31日，
（百万美元）2023202220232022
净投资对冲关系中的衍生品：
交叉货币互换$(67)$(16)不适用$— $— 
净投资对冲关系中的非衍生工具：
2024年欧元纸币(16)27 不适用— — 
2026年欧元纸币(26)43 不适用— — 
总计$(109)$54 $— $— 
上述净投资对冲的无效部分约为#美元。15百万美元和美元10截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的利息支出分别记入综合(亏损)损益表和全面损益表的利息支出减少额。
截至2023年12月31日，根据当前市场汇率，本公司预计在未来12个月内，计入AOCI的任何衍生品亏损(税后净额)不会重新归类为收益。

注17.交易记录。累计其他综合收益(亏损)
下表列出了其他全面收益(亏损)各组成部分的累计结余变动情况，包括本期其他全面收益(亏损)和从累计其他全面收益(亏损)中重新分类：
（百万美元）外国
货币
翻译
调整		衍生产品的收益和(损失)收益
资格为
套期保值		养老金和
退休后
负债
调整，调整		总计
截至2022年12月31日的累计其他综合(亏损)收入，税后净额$(2,066)$1 $(133)$(2,198)
更改类别前的保监处367 — (100)267 
因业务剥离而改叙47 — (1)46 
从AOCI重新分类的金额— — (11)(11)
本期净其他综合收益(亏损)414 — (112)302 
截至2023年12月31日的累计其他综合(亏损)收入，税后净额$(1,652)$1 $(245)$(1,896)
（百万美元）外国
货币
翻译
调整		衍生产品的收益和(损失)收益
资格为
套期保值		养老金和
退休后
负债
调整，调整		总计
截至2021年12月31日的累计其他综合(亏损)收入，税后净额$(1,133)$1 $(291)$(1,423)
更改类别前的保监处(933)— 148 (785)
从AOCI重新分类的金额— — 10 10 
本期净其他综合收益(亏损)(933)— 158 (775)
截至2022年12月31日的累计其他综合(亏损)收入，税后净额$(2,066)$1 $(133)$(2,198)
104
目录表
（百万美元）外国
货币
翻译
调整		衍生产品的收益和(损失)收益
资格为
套期保值		养老金和
退休后
负债
调整，调整		总计
截至2020年12月31日的累计其他综合(亏损)收入，税后净额$(285)$(7)$(406)$(698)
更改类别前的保监处(848)1 97 (750)
从AOCI重新分类的金额— 7 18 25 
本期净其他综合收益(亏损)(848)8 115 (725)
截至2021年12月31日的累计其他综合(亏损)收入，税后净额$(1,133)$1 $(291)$(1,423)
下表提供了从累计其他全面亏损中重新分类到合并(亏损)损益表和全面损失表的详细情况：
截至十二月三十一日止的年度：
（百万美元）202320222021
合并损益表和全面损失表中受影响的行项目
符合套期保值资格的衍生品的收益(损失)
外币合同$— $— $(7)销货成本
利率互换— — (1)利息支出
税收— — 1 计提所得税拨备
总计$— $— $(7)总计，扣除所得税后的净额
养恤金和退休后负债调整的收益（损失）
前期服务成本$6 $7 $7 
(1)
精算收益(损失)8 (21)(38)
(1)
其他项目— — 17 
(2)
税收(3)4 (4)所得税拨备
总计$11 $(10)$(18)所得税净额共计
_______________________
(1)以往服务费用和精算损失的摊销计入定期养恤金费用净额的计算。有关定期福利成本净额的其他资料，请参阅附注15。
(2)指于2021年已更正的若干退休金收入。

注18.中国政府。信用风险集中
本公司并无重大金融工具集中风险。临时投资是在政府、企业和金融机构的高质量、流动性债务的多样化投资组合中进行的。由于本公司拥有大量客户，而客户分布于多个行业及地区，故有关贸易应收款项的信贷集中风险亦有限。该公司的大客户分布在其细分市场和地理区域的许多子类别中。本公司 不是客户占比超过 10截至2023年、2022年及2021年止年度的综合销售净额的%。

注19. 承付款和或有事项
保函和信用证
公司拥有各种银行担保、信用证和担保债券，用于支持其持续的业务运营，满足政府在不同司法管辖区悬而未决的诉讼和支付关税方面的要求。
截至2023年12月31日，该公司的总运力约为$229银行担保、商业担保、备用信用证和各金融机构的担保债券达百万美元。上述总额中包括总额约为#美元。11在巴西的各种所得税和间接所得税的其他分摊
105
目录表
与1998-2011财年有关的税务纠纷。总共大约有$61截至2023年12月31日，银行担保、备用信用证和商业担保项下未偿还的金额为1.8亿美元。
为了对巴西这些案件中的摊款提出质疑，该公司被要求单独质押资产，主要是财产、厂房和设备，以支付大约#美元的摊款。8截至2023年12月31日，为100万。
信用额度
该公司拥有各种信贷额度，可用于支持其持续的业务运营。截至2023年12月31日，该公司的总运力约为$1.84810亿美元与各种金融机构的信贷额度，此外还有1.548循环信贷安排下的1,000亿美元产能。根据截至2023年12月31日的这些信贷额度，总提款不是实质性的。
诉讼
本公司评估与诉讼和/或其他事项有关的或有事项，以确定可能发生损失的程度和范围。如果很可能发生了一项负债，并且亏损金额可以合理估计，则在公司的综合财务报表中应计亏损或有事项。由于诉讼本质上是不可预测的，可能会出现不利的解决方案，因此评估或有可能是高度敏感的，需要对未来事件做出判断。该公司至少每季度审查一次与诉讼有关的或有事项，以确定应计项目的充分性。最终损失的金额可能与这些估计不同，进一步的事件可能要求公司增加或减少任何事项的应计金额。
本公司会定期评估其对所有已知索偿的承保范围(如适用)，并考虑按事故划分的总承保范围、承保范围、自保扣除额及免赔额、过往的索偿经验及与其保险承保人的索偿经验。负债按管理层对诉讼和索赔的可能结果的最佳估计记录，并考虑到个别事项的事实和情况以及过去在类似事项上的经验。于每个资产负债表日，管理层评估的主要问题是，已申报或未申报的索赔是否有可能发生损失，如果是，损失金额是否可以合理估计。本公司在其他资产中记录了与其他负债中的索赔有关的预期负债和从其保险公司获得的预期追回。当本公司认为根据保单条款及其迄今的付款经验有可能变现应收保险时，本公司确认应收账款。
诉讼事宜
2019年8月12日，马克·詹森向纽约南区美国地区法院提起了一项推定的证券集体诉讼，起诉时任董事长兼首席执行官的IFF和时任CFO。这起诉讼是在IFF披露初步调查结果表明，主要在俄罗斯和乌克兰经营的Frutarom企业向客户代表支付不当款项后提起的。2020年3月16日，提交了一份修改后的起诉书，将Frutarom和Frutarom的某些前官员添加为被告。修改后的起诉书声称，除其他事项外，被告在IFF收购Frutarom、两家公司的整合以及公司的财务报告和业绩方面做出了重大虚假和误导性陈述或遗漏。修正后的起诉书代表2018年5月7日至2019年8月12日期间在纽约证券交易所购买或以其他方式收购IFF证券的假定类别的个人和实体，以及在2018年10月9日至2019年8月12日期间在特拉维夫证券交易所购买或以其他方式收购IFF证券的个人和实体，根据1934年《证券交易法》第10(B)节和10b-5条以及根据1968年以色列证券法和1934年证券交易法第20(A)条对个别被告提出索赔。修改后的申诉要求赔偿未指明的补偿性损害赔偿、费用和费用。IFF、其官员和Frutarom于2020年6月26日提交了驳回此案的动议，该动议于2021年3月30日获得批准。2021年4月28日，主要原告向美国第二巡回上诉法院提出上诉通知。主要原告只对Frutarom和Frutarom的某些前官员提起上诉。当事人已向上诉法院提交了案情摘要。第二巡回法庭于2022年2月10日进行口头辩论。2022年9月30日，第二巡回法院确认驳回原告的诉讼请求。2022年10月14日，原告提交了重审EN Banc的请愿书，第二巡回法院于2023年1月4日驳回了这一请求。原告没有向美国最高法院寻求复审。因此，这件事完全得到了对被告有利的解决。
106
目录表
2019年8月，以色列特拉维夫地区法院提出了两项批准证券集体诉讼的动议，除其他外，同样指控IFF收购Frutarom和上述不当付款存在虚假和误导性陈述。另一项动议(Borg)主张根据美国联邦证券法对IFF、其前董事长兼首席执行官和前CFO提出索赔。2020年11月8日，论坛及其官员提交了对博格动议的答复。2021年4月20日，博格提交了一项动议，要求暂停诉讼，等待美国诉讼程序的上诉裁决。2021年6月15日、2021年8月11日、2021年11月9日、2022年1月9日、2022年4月7日和2022年7月10日，美国主要原告向以色列法院提交了关于美国诉讼程序中上诉的最新通知。2023年6月12日，上诉人提出撤回动议，法院随后批准。博格案现在被驳回。另一项动议(“阿曼”)(经初步修正后)声称，根据1968年《以色列证券法》，对IFF、其前主席兼首席执行官、其前首席财务官、Frutarom和某些前Frutarom高管和董事提出了索赔，并根据《1999年以色列公司法》对Frutarom某些前高管和董事提出了索赔。2021年2月17日，法院批准了阿曼原告的一项动议，该动议要求将IFF及其官员从动议中删除，并在美国修改后的起诉书中增加事实指控。修改后的阿曼动议于2021年7月4日提交。2021年8月29日，前Frutarom官员和某些前Frutarom董事提出动议，要求驳回此案。2021年9月30日，Frutarom通知法院，它加入了驳回动议中的法律论点。2022年2月22日，法院驳回了驳回动议。2022年7月14日，法院批准了当事人调解纠纷的动议，将所有案件的最后期限推迟到调解之后。此外，对法院驳回前Frutarom官员和某些前Frutarom董事提出的解雇动议提出的上诉请求已被搁置。双方分别于2022年9月13日、2022年11月22日、2023年3月1日和2023年11月举行调解会议。
2019年10月29日，IFF和Frutarom向以色列特拉维夫地区法院提起诉讼，起诉Frutarom前总裁兼首席执行官Ori Yehudai和Frutarom的某些前董事，挑战Frutarom的奖金#美元。20FIFF和Frutarom除其他外声称，Yehudai无权获得奖金，因为他违反了受托责任，除其他外，他知道上述不当付款，并未能阻止支付。根据法院的建议，双方同意尝试通过调解解决争端，法院正在就审理这一申诉和下文所述集体诉讼的顺序作出裁决。
2020年3月11日，IFF的一名股东提出动议，要求批准在以色列对Frutarom、Yehudai和Frutarom的前董事会等公司提起集体诉讼，声称Frutarom的前少数股东因美元20支付给耶胡代的奖金为100万美元。这项动议的各方同意尝试通过调解解决上述针对耶胡戴的索赔的争端。2021年7月27日，集体诉讼中搬家人的律师向法院提交了一份通知，称调解过程在没有达成协议的情况下结束。2021年8月26日，叶胡戴和Frutarom的某些前董事提出了驳回集体诉讼申请的动议。2021年9月9日，Frutarom的其他前董事与ICC Industries，Inc.及其附属公司一起提出了另一项解雇动议。2021年12月9日，法院驳回了驳回动议。对集体诉讼动议的答复于2022年5月提交，申请人的答复于2022年12月提交。听证会定于2024年3月举行。
自2023年3月以来，在魁北克高等法院、加拿大联邦法院、安大略省高等法院、不列颠哥伦比亚省最高法院，以及在一些案件中，针对IFF、Firmenich International SA、Givaudan SA和Symrises AG和/或其某些附属公司的各种可能的集体诉讼被提起。这些诉讼指控违反了适用的加拿大竞争法和谢尔曼法，以及其他相关索赔，并寻求损害赔偿和其他救济。IFF可能在美国或其他地方面临与这种被指控的行为有关的更多民事诉讼。目前，IFF无法预测这些诉讼的潜在结果或它们可能对公司的运营结果、流动资金或财务状况产生的任何潜在影响。
调查
2020年6月3日，以色列警察国家欺诈调查组和以色列证券管理局开始对Frutarom及其某些前高管进行调查，调查的依据是涉嫌贿赂外国官员、洗钱和违反《1968年以色列证券法》。作为调查的一部分，国家欺诈调查股和以色列证券管理局向联阵和Frutarom提供了各种命令，主要是要求联阵和Frutarom提供某些文件和材料。此外，还扣押了Frutarom及其某些附属机构的资产。联阵一直在努力确保遵守这些命令，所有这些命令都符合以色列法律，并受以色列法律约束。2021年8月25日，以色列警方通知Frutarom，他们已决定取消Frutarom及其相关公司房地产资产的临时刑事扣押资产令，该命令是在将案件移交以色列地区检察官办公室的同时进行的。2024年2月26日，以色列当局通知弗鲁塔罗姆，当局决定结束刑事调查。
107
目录表
2023年3月7日，欧盟委员会(EC)和英国竞争和市场管理局(CMA)对IFF的某些设施进行了突击检查。同一天，IFF收到了美国司法部(DoJ)反垄断司的大陪审团传票。IFF了解到欧盟、CMA、美国司法部和瑞士竞争委员会正在调查潜在的反竞争行为，因为它与IFF的香水业务有关。森林论坛一直并打算继续配合这些调查。然而，IFF目前无法预测或确定调查的持续时间或结果，也无法确定调查结果是否会对公司的运营结果、流动资金或财务状况产生重大影响。
中国设施
浙江配料厂
于二零一七年第四季，本公司完成与政府就搬迁其位于浙江的香水配料厂的磋商，并根据所达成的协议，预期将收到最高达约$50百万美元。搬迁补偿将在搬迁期间支付给本公司。该公司收到的付款总额为#美元。30到2019年底。该工厂在2019年停止了生产。2020年第二季度，该公司将该地块的所有权转让给政府，并注销了该工厂的剩余账面净值。在2020年第三季度，公司收到了一笔大约#美元的付款13百万美元。土地修复活动于2022年11月完成，应政府要求将土地恢复到原始高度的最终土地恢复活动于2023年4月完成。这些活动完成后，土地于2023年4月归还政府，最后付款约为#美元。52023年6月收到了1.8亿美元。
在2023年第二季度，公司确认的税前收益约为22与这项交易相关的1000万美元在其他费用(收入)、综合(亏损)收益和全面亏损报表中的净额中列报。该公司还确认了大约$6在综合(亏损)损益表和全面损益表的所得税准备中列报的所得税总额为100万美元。与此次交易相关的适用所得税的计算已送交当地税务机关审查，并于2023年第四季度获得最终批准。
以前在浙江配料厂生产的产品现在正在该公司位于中国建德的配料厂生产。
中国行动总规模
中国所有工厂的账面净值总额约为美元。215截至2023年12月31日，为100万。
如果公司被要求关闭一家工厂，或永久以大幅减产的水平运营一家工厂，公司可能需要记录可能对其未来期间的综合运营财务业绩、财务状况和现金流产生重大影响的费用。
环境诉讼程序
根据美国证券交易委员会的要求，公司报告了以下环境事项，以披露政府主管部门为当事一方的环境诉讼，这些诉讼可能涉及300,000美元或更高的罚款。2022年5月27日，孟菲斯市向Solae，LLC孟菲斯工厂(“Solae”)送达了一份与涉嫌违反废水排放规定有关的行政命令和评估(“命令”)。Solae于2022年6月24日提交了对该命令的上诉。目前正在与该市讨论可能解决的违规行为和与上述违规行为有关的处罚问题。此外，Solae设施开展了资本项目工作，其中一些工作是在命令发布之前开始的，预计将按照与命令一致的时间表处理达到遵守当前废水许可要求的最后期限。预计此事不会对公司的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。
其他或有事项
本公司有涉及第三方的或有事项(如劳工、合同、技术或产品相关索赔或诉讼)，以及在其经营的不同司法管辖区与增值税、其他间接税、关税、销售税和使用税等项目有关的政府相关项目。在任何时期，现金流量或业务结果都可能受到上述一个或多个或有事项的不利解决的重大影响。
与政府有关的最重大突发事件存在于巴西。关于巴西的问题，公司认为它对争议中的基本头寸有有效的抗辩；然而，为了进行这些抗辩，公司被要求并提供了银行担保和质押资产，总金额约为#美元。19百万美元。巴西的案件需要较长的时间才能通过司法程序，迄今作出的裁决数量有限。
108
目录表
巴西税收抵免
2017年，巴西最高法院(BSC)裁定，巴西税务当局在计算某些间接税(PIS/COFINS)时不应包括被称为“ICMS”的增值税。通过将ICMS从间接税基的计算中剔除，法院有效地取消了“税收”。巴西税务当局提出上诉，要求澄清某些事项，包括纳税人为减少其间接税基(即毛税率或净税率)而有权获得的ICMS数额。鉴于平衡计分卡的决定，2017年11月，本公司根据平衡计分卡的决定提起诉讼，要求将ICMS排除在PIS/COFINS计算之外，并收到了有利的初步决定，并于2018年9月得到平衡计分卡的确认。这一初步裁决赋予公司有权预期将ICMS金额排除在PIS/COFINS计算之外，但保留了公司能否收回2011年11月至2018年12月期间就PIS/COFINS支付的ICMS金额的毛额或净额的问题。
于2020年1月，本公司获悉巴西税务机关作出有利裁决，确认本公司有权追讨2011年11月至2018年12月期间多付的PIS/COFINS款项，以及多付款项的利息。多付的原因是在计算PIS/COFINS税时计入了一种称为ICMS的增值税。然而，裁决没有解决该公司是否有资格根据PIS/COFINS支付的ICMS款项总额或净额追回多付款项的问题。该公司使用毛额方法计算多付款额，所产生的数额高于采用净额方法。BSC对毛额与净额问题做出了最终裁决，确认对2017年3月之前提交的索赔使用毛额计算。尽管本公司在2017年3月之后才提交索赔，但本公司认为，最高法院在确认使用总额计算方法的同时，并未推翻巴西税务当局在2020年1月就计算时间框架作出的裁决。
除了$82019年第四季度确认百万美元，2020年第一季度确认4100万美元作为对现有索赔的额外追回。在2020年内，该公司还确认了31000万美元与其在巴西的另一家子公司的索赔有关。这笔收入被确认为销售和行政费用的减少。
2023年2月，平衡计分卡就使用总体法做出了对公司不利的法院决议，该方法仅适用于2017年3月之前提交的索赔。由于这一不利的法院决议，公司注销了剩余的应收账款约#美元。6在2023年第一季度，与这一问题相关的资金达1.8亿美元。
AVICEL®PH NF(制药解决方案)
本公司已确定某些牌号的微晶纤维素(Avicel®PH101、102和200nF以及Avicel®RC-591nF)不符合规格(统称为OOS Avicel®nF)。该公司预计，有机硅电导率问题不会影响AVICEL®NF系列的功能，也不会对人体健康构成危害。已采取纠正行动，以改善操作和实验室条件。根据现有信息，截至2023年12月31日，与此事相关的付款约为$46百万美元，本公司不再有与此事有关的应计项目。如果发现更多提出索赔或其他风险敞口的客户，风险敞口总额可能会增加。
其他
本公司于确定合理可能出现亏损或超过应计金额且亏损金额或亏损范围可予厘定时，厘定合理可能亏损的估计或有关应计负债以外的合理可能亏损范围(如有)。对于所有第三方或有事项(包括劳工、合同、技术、税务、与产品有关的索赔和商业诉讼)，本公司目前估计，合理可能的损失超过任何应计负债的总范围为#美元。0到大约$75百万美元。这一数额中包括的估计是基于公司对现有信息的分析，随着新信息的获得，这些估计可能会发生变化。由于评估的内在主观性和法律诉讼结果的不可预测性，任何应计或包括在这一总金额中的金额可能不代表本公司因有关事项而遭受的最终损失。因此，本公司的风险敞口和最终亏损可能高于或低于上述应计金额或范围，甚至可能显著高于或低于上述金额或范围。

附注20：20。可赎回非控股权益
通过本公司收购Frutarom的某些子公司，存在某些带有赎回特征的非控股权益。非控股权益持有人有权在规定的时间内将其各自的权益出售给Frutarom，而Frutarom有权购买这些权益(受相同时间限制)。在大多数情况下，这些期权具有类似的价格和行使条件，并根据一种预先商定的公式确定，该公式基于在行使日期前结束的期间内将实现的连续几个季度平均EBITDA的倍数。
109
目录表
下表载列本公司可赎回及非控股权益的详情：
（百万美元）可赎回
非控制性权益
2020年12月31日余额$98 
外汇换算的影响1 
可赎回非控股权益应占的利润或亏损份额6 
本期赎回价值调整2 
已支付的股息(2)
2021年12月31日的余额$105 
外汇换算的影响(6)
可赎回非控股权益应占的利润或亏损份额4 
本期赎回价值调整5 
行使可赎回的非控制权益(49)
2022年12月31日的余额$59 
外汇换算的影响(8)
本期赎回价值调整(2)
已支付的股息(13)
行使可赎回的非控制权益(25)
处置可赎回的非控制权益(1)
(11)
2023年12月31日的余额$— 
_______________________ 
(1)出售可赎回的非控股权益与出售公司在Sonarome业务的投资有关。从出售交易中获得的总收益约为$。291000万美元。

注21.持有待售资产和负债
2023年第三季度，本公司宣布了香水部门的化妆品配料业务的出售过程，并于2023年第四季度，本公司签订了出售其化妆品配料业务的协议。这笔交易受惯例完成条件的限制，预计将在2024年第一季度完成。
计划中的出售并不构成公司业务的战略转移，也不会对公司的业务和财务业绩产生重大影响。因此，该交易不符合终止运营标准。
该公司认定，该企业的资产和负债符合“持有待售”的标准。因此，截至2023年12月31日，此类资产和负债被归类为持有以待出售，并在综合资产负债表中报告。本公司预计，出售所得款项减去出售成本将超过业务净资产账面价值的初步估计。账面价值可能会根据截止日期前的事态发展而发生变化。
110
目录表
在公司截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的综合资产负债表中，持有待售资产和负债的账面金额如下：
（百万美元）2023年12月31日
2022年12月31日(2)
资产
现金和现金等价物$26 $52 
应收贸易账款净额15 85 
盘存18 157 
财产、厂房和设备、净值7 92 
商誉276 348 
其他无形资产，净额146 428 
经营性租赁使用权资产9 13 
其他资产9 25 
持有待售资产总额$506 $1,200 
负债
应付帐款$4 $56 
递延税项负债(1)
24 92 
其他负债18 64 
持有待售负债总额$46 $212 
_______________________
(1)该公司目前正在分析出售化妆品配料业务的税务影响，并已包括递延税项负债的初步数字，这些数字有待进一步更新。
(2)二零二二年十二月三十一日的金额指Savory Solutions业务及FSI业务分类为持作出售部分的账面值。本公司分别于2023年5月31日及2023年8月1日完成业务剥离。有关其他信息，请参见注释4。

注22。其他(费用)收入，净额
其他(费用)收入，净额包括：
 十二月三十一日，
（百万美元）202320222021
汇兑(损)利$(77)$(12)$3 
利息收入5 15 8 
业务剥离（损失）收益(23)11 13 
中国工厂搬迁收益22 — — 
与养恤金有关的福利28 19 34 
其他17 4 — 
其他(费用)收入，净额$(28)$37 $58 
111
目录表
(A)(3)展品
展品编号
描述
2.1 
注册人Frutarom Industries Ltd.和Icon Newco Ltd.于2018年5月7日签署的合并协议和计划，通过引用并入2018年5月9日提交的注册人表格8-K的当前报告的附件2.1。
2.2 
International Flavors & Fragrances，Inc.于2018年8月25日发布的合并协议和计划第1号修正案，Frutarom Industries Ltd.和Icon Newco Ltd.于2018年8月27日提交的注册人表格8-K的当前报告中引用附件2.1。
2.3 
协议和合并计划，日期为2019年12月15日，由DuPont de Nemour Inc.、Nutrition&Biosciences，Inc.、International Favors&Fragrance Inc.和海王星合并Sub I Inc.签署和之间的协议和计划，通过引用附件2.1并入注册人于2019年12月18日提交的当前8-K表格报告中。
2.4 
分离和分销协议，日期为2019年12月15日，由DuPont de Nemour Inc.、Nutrition&Biosciences，Inc.和International Favors&Fragrance Inc.签订，通过引用附件2.2并入注册人于2019年12月18日提交的当前8-K表格报告中。
2.4(i)
由DuPont de Nemour，Inc.，Nutrition&Biosciences，Inc.，International Favors&Fragrance Inc.和海王星合并子II LLC之间于2021年1月22日签署的《分离和分销协议》的第1号修正案，通过引用附件2.1并入注册人于2021年1月25日提交的当前8-K表格报告中。
2.4(Ii)
由DuPont de Nemour，Inc.，Nutrition&Biosciences，Inc.，International Favors&Fragrance Inc.和海王星合并子II LLC之间于2021年2月1日签署的分离和分销协议第2号修正案，通过引用附件2.4并入注册人于2021年2月3日提交的当前8-K表格报告中。
3.1 
重述的注册人注册证书，通过引用附件10(G)并入注册人于2002年8月12日提交的注册人季度报告表格10-Q中。
3.2 
《国际香精香料公司章程》，自2023年11月1日起生效，通过引用附件3.1并入注册人于2023年11月7日提交的当前8-K表格报告中。
4.1 
注册人与美国银行协会之间的契约，日期为2013年4月4日，作为受托人(包括票据形式)，通过引用附件4.1并入注册人于2013年4月4日提交的当前8-K表格报告中。
4.2 
注册人与美国银行协会之间的契约，日期为2016年3月2日，作为受托人(包括债务证券形式)，通过参考2016年3月2日提交的注册人S-3表格注册声明(注册号333-209889)的附件4.1并入。
4.2(i)
第一补充契约，日期为2016年3月14日，由注册人和美国银行全国协会作为受托人(包括票据形式)，通过引用注册人于2016年3月14日提交的当前8-K表格报告的附件4.7合并而成。
4.2(Ii)
第二份补充契约，日期为2017年5月18日，注册人与美国银行全国协会之间的受托人(包括票据形式)，通过引用注册人于2017年5月18日提交的当前8-K表格报告的附件4.7并入。
4.2(Iii)
第三补充契约，日期为2018年9月17日，由国际香精香料公司和美国银行全国协会作为受托人，通过引用注册人于2018年9月17日提交的当前8-K表格报告的附件4.5合并而成。
4.2(Iv)
第四补充契约，日期为2018年9月25日，由International Favors&Fragrance Inc.和美国银行全国协会作为受托人，通过引用注册人于2018年9月25日提交的当前8-K表格报告的附件4.2合并。
4.2(v)
第五补充契约，日期为2018年9月26日，由International Favors&Fragrance Inc.和美国银行全国协会作为受托人，通过引用注册人于2018年9月26日提交的当前8-K表格报告的附件4.2合并而成。
4.3 
摊销票据的形式，通过引用附件4.5并入登记人于2018年9月17日提交的当前8-K表格报告中。
4.4 
国际香精香料公司和美国银行全国协会于2018年9月17日签署的《购买合同协议》，作为购买合同代理、其中提到的购买合同持有人的事实律师和其中提到的契约下的受托人，通过引用附件4.1并入注册人于2018年9月17日提交的当前8-K表格报告中。
4.5 
单位表格，通过引用附件4.1并入注册人于2018年9月17日提交的当前8-K表格报告中。
4.6 
购买合同表格，通过引用附件4.1并入注册人于2018年9月17日提交的当前8-K表格报告中。
112
目录表
展品编号
描述
4.7 
2021年全球票据格式，通过引用附件4.2并入注册人于2018年9月25日提交的当前8-K表格报告中。
4.8 
2026年全球票据格式，通过引用附件4.2并入登记人于2018年9月25日提交的当前8-K表格报告中。
4.9 
2020年全球票据格式，通过引用附件4.2并入注册人于2018年9月26日提交的当前8-K表格报告中。
4.10 
2028年全球票据格式，通过引用附件4.2并入注册人于2018年9月26日提交的当前8-K表格报告中。
4.11 
2048年票据的全球票据格式，通过引用附件4.2并入注册人于2018年9月26日提交的当前8-K表格报告中。
4.12 
债券，日期为2020年9月16日，由N&B和美国银行全国协会作为受托人(包括票据形式)，通过参考2020年10月5日提交的注册人S-4表格注册声明(注册号333-238072)附件99.16而并入。
4.12(i)
第一补充契约，日期为2021年2月1日，由营养与生物科学公司、国际香精与香料公司和美国银行全国协会作为受托人。通过引用附件4.2并入注册人于2021年2月4日提交的8-K表格的当前报告中。
4.12(Ii)
第二补充契约，日期为2021年3月4日，由营养与生物科学公司、国际风味与香料公司和美国银行全国协会作为受托人，通过引用附件4.1并入注册人于2021年3月4日提交的当前8-K表格报告中。
4.13 
ICON债务承担补充，日期为2021年3月4日，属于海王星合并Sub II LLC(作为Nutrition&Biosciences，Inc.的合并继承人)和国际香精香料有限公司，并如摩根士丹利高级基金公司所承认的那样，作为行政代理，通过引用注册人于2021年3月4日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入。
4.14 
证券描述，通过引用附件4.17并入注册人于2020年3月3日提交的Form 10-K年度报告中。
*10.1
国际香精香料公司和小Franklin K.Clyburn，Jr.的信函协议，2022年1月18日生效，通过引用附件10.1并入注册人于2022年1月20日提交的当前8-K表格报告中。
*10.2
补充退休计划，通过引用附件10.5并入注册人于2008年2月27日提交的10-K表格年度报告中。
*10.3
2021年股票奖励和激励计划，通过引用注册人于2021年3月23日提交给委员会的委托书附件1并入。
*10.4
限制性股票单位协议表格-2021年股票奖励计划下的非员工董事，通过引用附件10.5并入注册人于2022年2月28日提交的10-K表格年度报告中。
*10.5
2021年股票奖励和激励计划下的限制性股票奖励协议表格，通过引用附件10.6并入注册人于2022年2月28日提交的Form 10-K年度报告中。
*10.6
2021年股票奖励和激励计划下的股票选择计划奖励协议的表格，通过引用附件10.7并入注册人于2022年2月28日提交的Form 10-K年度报告中。
*10.7
2021年股票奖励和激励计划下基于业绩的限制性股票奖励协议的表格，通过引用附件10.8并入注册人于2022年2月28日提交的Form 10-K年度报告中。
*10.8
2015年股票奖励和奖励计划，经修订和重述，于2017年2月7日通过引用附件10.13并入于2017年2月28日提交的注册人年度报告Form 10-K中。
*10.9
2015年股票奖励和奖励计划下的年度奖励计划奖励协议表格，通过引用附件10.3并入2015年5月12日提交的注册人10-Q表格季度报告中。
*10.10
2015年股票奖励和奖励计划下的长期激励计划奖励协议表格，通过引用附件10.4并入2015年5月12日提交的注册人10-Q表格季度报告中。
*10.11
2015年股票奖励和激励计划下的股权选择计划奖励协议的表格，通过引用附件10.5并入2015年5月12日提交的注册人的10-Q表格季度报告中。
113
目录表
展品编号
描述
*10.12
2015年股票奖励和激励计划下的限制性股票奖励协议表格，通过引用附件10.6并入注册人于2015年5月12日提交的Form 10-Q季度报告中。
*10.13
2015年股票奖励计划下非雇员董事限制性股票单位奖励协议表格，通过引用附件10.7并入2015年5月12日提交的注册人10-Q表格季度报告中。
*10.14
2015年股票奖励和激励计划下的股权选择计划奖励协议的表格，通过引用附件10.1并入2015年11月9日提交的注册人的10-Q表格季度报告中。
*10.15
2015年股票奖励和奖励计划下的长期激励计划奖励协议表格，通过引用附件10.25并入2016年3月1日提交的注册人年度报告Form 10-K中。
*10.16
经修订及重订的行政人员离职政策，已于2017年11月1日(包括该日)修订，并通过引用附件10.17并入于2018年2月27日提交的注册人年报10-K表格(“行政人员离职政策”)的附件10.17。
*10.17
对行政人员离职政策的修正，日期为2020年11月3日，通过引用附件10.18并入2021年2月22日提交的注册人年度报告Form 10-K。
*10.18
经修订及重述于2023年2月1日修订及重述的行政人员离职政策(“行政人员离职政策”)，于2023年5月10日提交的注册人提交的10-Q表格季度报告中引用附件10.6并入。
*10.19
董事/官员赔偿协议表格，通过引用附件10.1并入注册人于2008年7月28日提交的当前表格8-K报告中。
*10.20
高管死亡福利计划-计划协议表格，通过引用附件10.27并入2012年2月28日提交的注册人年度报告Form 10-K中。
*10.21
递延补偿计划(“2023年递延补偿计划”)，通过引用于2022年11月29日提交的注册人S-8表格登记声明的附件4.3并入。
10.22
截至2011年11月9日的信贷协议，于2016年12月2日修订和重述，注册人，国际香精香精(卢森堡)S.à.r.l.，国际香精香精(荷兰)控股公司，国际香精香精I.F.F.(荷兰)B.V.和国际香精香精(大亚洲区)私人有限公司。作为借款方的银行、金融机构和其他机构贷款人，以及作为行政代理的花旗银行，通过引用注册人于2016年12月5日提交的当前8-K表格报告中的附件10.28注册成立。
10.22(i)
信用协议的第1号修正案，日期为2018年5月21日，注册人，国际香精香料(荷兰)控股公司，国际香精香料I.F.F.(荷兰)公司和国际香精香料(大亚洲区)私人有限公司。有限公司为借款人，贷款人为签字人，花旗银行为行政代理，在注册人于2018年5月24日提交的当前8-K表格报告中通过引用附件10.1注册成立。
10.22(Ii)
信贷协议第2号修正案，日期为2018年6月6日，注册人国际香精香料(荷兰)控股公司、国际香精香料I.F.F.(荷兰)公司和国际香精香料(大亚洲区)私人有限公司。有限公司为借款方，贷款人为签署方，花旗银行为行政代理，在注册人于2018年6月8日提交的当前8-K表格报告中通过引用附件10.2注册成立。
10.22(Iii)
信贷协议修正案3，日期为2018年7月13日，注册人国际香精香料(荷兰)控股公司、国际香精香料I.F.F.(荷兰)有限公司和国际香精香料(大亚洲区)私人有限公司。有限公司为借款人，贷款人为签署人，花旗银行为行政代理，于2018年8月7日提交的注册人10-Q表格季度报告中引用附件10.4注册成立。
10.22(Iv)
国际香精香精公司、国际香精香精(荷兰)控股公司、国际香精香精I.F.F.(荷兰)有限公司和国际香精香精(大亚区)私人有限公司之间的信用协议修正案4，日期为2020年1月17日。有限公司为借款方，贷款方为签字方，花旗银行为行政代理，于2020年1月22日提交的注册人当前8-K表格报告中引用附件10.1注册成立。
10.22(v)
第二次修订和重新签署的信贷协议，日期为2020年8月25日，借款人为借款人的International Favors&Fragrance Inc.、International Favors&Fragrance(Nederland)Holding B.V.和International Favors&Fragrance I.F.F.(Nederland)B.V.之间的第二次修订和重新签署的信贷协议，借款人为贷款人，行政代理为花旗银行，该协议通过引用附件10.1并入注册人于2020年8月28日提交的当前8-K表格报告中。
114
目录表
展品编号
描述
10.22(Vi)
第三次修订和重新签署的信贷协议，日期为2021年7月28日，借款人为借款人的International Favors&Fragrance Inc.、International Favors&Fragrance(Nederland)Holding B.V.和International Favors&Fragrance I.F.F.(Nederland)B.V.之间的第三次修订和重新签署的信贷协议，借款人为贷款人，行政代理为花旗银行，该协议通过引用附件10.1并入注册人于2021年7月28日提交的当前8-K报告中。
10.22(Vii)
第三次修订和重新签署的信贷协议，日期为2022年8月4日，注册人International Favors&Fragrance(Nederland)Holding B.V.和International Favors&Fragrance I.F.F.(Nederland)B.V.作为借款人，贷款人签字人和花旗银行作为行政代理人，通过引用附件10.2并入注册人于2022年8月8日提交的当前8-K表格报告中。
10.22(Viii)
第三次修订和重新签署的循环信贷协议，日期为2023年3月23日，注册人International Favors&Fragrance(Nederland)Holding B.V.和International Favors&Fragrance I.F.F.(Nederland)B.V.作为借款人，贷款人签字人和花旗银行作为行政代理，通过引用附件10.3纳入注册人于2023年3月27日提交的当前8-K表格报告中。
10.22(Ix)
第三次修订和重新签署的循环信贷协议，日期为2023年3月23日，注册人International Favors&Fragrance(Nederland)Holding B.V.和International Favors&Fragrance I.F.F.(Nederland)B.V.作为借款人，贷款人签字人和花旗银行作为行政代理，通过引用附件10.4纳入注册人于2023年3月27日提交的当前8-K表格报告中。
10.22(x)
第三次修订和重新签署的循环信贷协议，日期为2023年9月19日，注册人International Favors&Fragrance(Nederland)Holding B.V.和International Favors&Fragrance I.F.F.(Nederland)B.V.作为借款人，贷款人签署人，花旗银行作为行政代理，通过引用注册人于2023年11月8日提交的Form 10-Q季度报告中的附件10.2合并。
10.23
一份日期为2018年6月6日的定期贷款授信协议，由注册人作为借款人、贷款人签字人和摩根士丹利高级融资有限公司作为行政代理签署，通过引用附件10.1并入注册人于2018年6月8日提交的当前8-K表格报告中。
10.23(i)
注册人作为借款人、贷款人签字人和摩根士丹利高级融资有限公司作为行政代理的信贷协议修正案1，日期为2018年7月13日，通过引用2018年8月7日提交的注册人季度报告10-Q表的附件10.6并入。
10.23(Ii)
国际香精香料股份有限公司作为借款方、贷款方签字方和摩根士丹利高级融资有限公司作为行政代理，于2020年1月17日对信贷协议进行了第2号修订，并通过引用附件10.2并入了注册人于2020年1月22日提交的8-K表格当前报告中。
10.23(Iii)
国际香精香料股份有限公司作为借款方、贷款方签字方和摩根士丹利高级融资有限公司作为行政代理，于2020年8月25日签署的授信协议第三号修正案，通过引用附件10.2并入注册人于2020年8月28日提交的当前8-K表格报告中。
10.24 
员工事项协议，日期为2019年12月15日，由DuPont de Nemour Inc.、Nutrition&Biosciences，Inc.和International Favors&Fragrance Inc.签订，通过引用附件10.1并入注册人于2019年12月18日提交的当前8-K表格报告中。
10.24(i)
2021年1月22日由International Favors&Fragrance Inc.、DuPont de Nemour，Inc.和Nutrition&Biosciences，Inc.对《员工事项协议》的修正案，通过引用附件10.1并入注册人于2021年1月25日提交的当前8-K表格报告中。
10.25 
国际香精香料公司于2020年5月15日签署的定期贷款信贷协议，借款人为借款人，贷款人为签字人，建设银行纽约分行为行政代理，通过引用附件10.1并入注册人于2020年5月21日提交的当前8-K表格报告中。
10.25(i)
于二零二零年八月二十八日提交的注册人目前的8-K表格报告中，注明日期为二零二零年八月二十五日的信贷协议第1号修正案，由本公司作为借款人、贷款人签字人及建设银行纽约分行(行政代理)订立，并以附件10.3并入本公司。
10.26 
于2020年1月17日，由作为借款人的营养与生物科学公司、作为行政代理的摩根士丹利高级基金公司及其其他贷款方签订的定期贷款信贷协议，通过引用登记人于2020年10月5日提交的S-4注册说明书中的第99.14号附件合并而成。
115
目录表
展品编号
描述
10.26(i)
信贷协议第1号修正案，日期为2020年8月25日，由营养与生物科学公司、贷款人签署人和摩根士丹利高级基金有限公司作为管理代理通过引用附件99.15并入2020年10月5日提交的注册人S-4注册说明书中。
10.26(Ii)
国际香精香料公司作为借款人、贷款人和摩根士丹利高级基金公司作为行政代理人的定期贷款信用协议修正案2，日期为2022年8月4日，通过引用附件10.1并入注册人于2022年8月8日提交的当前8-K表格报告中。
10.26(Iii)
日期为2023年3月23日的定期贷款信贷协议的第3号修正案，由国际香精香料公司作为借款人、贷款人签署人和摩根士丹利高级融资有限公司作为行政代理，通过引用附件10.1并入注册人于2023年3月27日提交的当前8-K表格报告中。
10.26(Iv)
定期贷款信贷协议第4号修正案，日期为2023年3月23日，国际香精香料公司，作为借款人、贷款人签署人和摩根士丹利高级融资公司，作为行政代理人，通过引用并入2023年3月27日提交的注册人表格8-K的当前报告的附件10.2。
10.26(v)
定期贷款信贷协议第5号修正案，日期为2023年9月19日，国际香精香料公司，作为借款人、贷款人签署人和摩根士丹利高级融资公司，作为行政代理人，通过引用并入2023年11月8日提交的注册人10-Q表格季度报告的附件10.1。
10.27 
合作协议，日期为2023年2月1日，由International Flavors & Fragrances Inc.和伊坎集团，通过引用并入2023年2月2日提交的注册人表格8-K当前报告的附件10.1。
10.28 
税务事项协议，由DuPont de Nemours，Inc.于2021年2月1日签署，Nutrition & Biosciences，Inc.和国际香精香料公司，通过引用并入2021年2月4日提交的注册人表格8-K的当前报告的附件10.1。
10.29 
Nutrition & Biosciences，Inc.与Nutrition & Biosciences，Inc.之间的知识产权交叉许可协议，日期为2021年2月1日。和杜邦公司，通过引用于2021年2月4日提交的注册人表格8-K上的当前报告的附件10.2并入。
21 
主要附属公司名单。
23 
普华永道会计师事务所同意。
31.1 
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对J. Erik Fyrwald进行认证。
31.2 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对Glenn Richter进行认证。
32 
J. Erik Fyrwald和Glenn Richter根据18 U.S.C.根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第1350条。
97
国际香精香料公司追回错误赔偿的政策
101.INS
XBRL实例文档
101.SCH
XBRL分类扩展架构
101.CAL
XBRL分类可拓计算链接库
101.DEF
XBRL分类扩展定义链接库
101.LAB
XBRL分类扩展标签链接库
101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿链接库
____________________
*管理合同或补偿计划或安排
第16项：表格10-K摘要。
他们一个也没有。
116
目录表
签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
 
国际香精香料公司。
发信人：撰稿S/格伦·里希特
姓名：格伦·里希特
标题：执行副总裁总裁，首席财务与业务转型官
日期：2024年2月28日
117
目录表
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在下列日期签署：
签名标题日期
/S/J.埃里克·费尔瓦尔德首席执行官和董事(首席执行官)2024年2月28日
J·埃里克·费尔瓦尔德
撰稿S/格伦·里希特执行副总裁总裁，首席财务与业务转型官(首席财务官)2024年2月28日
格伦·里希特
撰稿S/贝丽尔·耶尔迪兹高级副总裁，公司财务总监兼首席会计官(首席会计官)2024年2月28日
贝里尔·耶尔迪兹
/S/小罗杰·W·弗格森董事董事局主席2024年2月28日
小罗杰·W·弗格森
/S/凯瑟琳·J·布尔董事2024年2月28日
凯瑟琳·J·布尔
/S/巴里·A·布鲁诺董事2024年2月28日
巴里·A·布鲁诺
/S/马克·J·科斯塔董事2024年2月28日
马克·J·科斯塔
/S/卡罗尔·安东尼(约翰)戴维森董事2024年2月28日
卡罗尔·安东尼(约翰)戴维森
/S/约翰·F·费拉罗董事2024年2月28日
约翰·F·费拉罗
/S/克里斯蒂娜·戈尔德董事2024年2月28日
克里斯蒂娜·戈尔德
/s/ Gary Hu
董事2024年2月28日
胡国伟
/s/ Dawn C.威洛比董事2024年2月28日
道恩·C·威洛比
凯文·奥伯恩（Kevin O 'Byrne）
董事2024年2月28日
凯文·奥伯恩
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目录表
国际香精香料公司和子公司
附表二-账户和储备金的估值和确认
(单位：百万)
 
 截至2023年12月31日止的年度
 余额为
起头
周期的		计入成本和费用的加计(扣减) 收购帐目
核销		翻译
调整		其他期末余额
坏账准备$53 $9 $— $(11)$1 $— $52 
信贷和营业亏损结转及其他递延税项净资产的估值准备262 76 — — (23)9 324 
 截至2022年12月31日止的年度
 余额为
起头
周期的		在费用和费用中收取的附加费 收购帐目
核销		翻译
调整		其他余额为
末尾
期间
坏账准备$46 $19 $— $— $(12)$— $53 
信贷和营业亏损结转及其他递延税项净资产的估值准备232 51 — — (21)— 262 
 截至2021年12月31日止的年度
 余额为
起头
周期的		在费用和费用中收取的附加费 收购帐目
核销		翻译
调整
其他(1)
余额为
末尾
期间
坏账准备$21 $6 $— $(1)$— $20 $46 
信贷和营业亏损结转及其他递延税项净资产的估值准备257 (18)9 — (16)— 232 
_______________________ 
(1)该数额涉及因与N&B合并相关的收购价格分配而对坏账准备进行的调整。

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