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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从中国到中国的过渡期
佣金文件编号1-13397
Ingredion公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 22-3514823 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | |
威斯布鲁克企业中心5号, 韦斯特切斯特, 伊利诺伊州 | | 60154 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号(708) 551-2600
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股票面价值0.01美元 | | 企业 | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是x不是o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是o 不是x
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | o |
| | | |
非加速文件服务器 | o | 规模较小的报告公司 | o |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | o |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的x不是o
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是o不是x
非AFF持有的注册人有表决权股票的总市值注册人在最近完成的第二财季的最后一天(根据2023年6月30日纽约证券交易所报告的每股收盘价105.95美元，以及仅出于此计算目的，假设注册人的所有董事和高管都是关联公司)约为$6,990,000,000.
登记人的普通股流通股数量，面值每S$0.01野兔，截至2024年2月15日，65,563,650.
引用成立为法团的文件：
本文件第三部分(第10、11、12、13和14项)要求的信息通过参考注册人最终委托书的某些部分并入，该委托书将与2024年股东年会一起分发，2024年股东年会将在2023年12月31日后120天内提交给美国证券交易委员会。
Ingredion公司
表格10-K
目录
| | | | | | | | |
| | 页码 |
第一部分 | | |
第1项。 | 业务 | 5 |
第1A项。 | 风险因素 | 13 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 22 |
项目1C。 | 网络安全 | 22 |
第二项。 | 属性 | 24 |
第三项。 | 法律诉讼 | 25 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
第II部 | | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 26 |
第六项。 | [已保留] | 26 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 27 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 40 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 85 |
第9A项。 | 控制和程序 | 85 |
项目9B。 | 其他信息 | 87 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 87 |
第三部分 | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 88 |
第11项。 | 高管薪酬 | 88 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 88 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 88 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 88 |
第IV部 | | |
第15项。 | 展示和财务报表明细表 | 89 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 94 |
签名 | | 95 |
前瞻性陈述
本10-K表格包含或可能包含符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的前瞻性陈述。Ingredion公司打算将这些前瞻性陈述纳入此类陈述的安全港条款。
前瞻性表述包括有关我们的前景、未来业务或未来财务状况、收益、净销售额、税率、资本支出、现金流量、支出或其他财务项目的任何表述，包括管理层对上述任何一项的计划或战略和目标，以及任何与上述任何一项有关的假设、预期或信念。
这些陈述有时可以通过使用“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“假设”、“相信”、“计划”、“项目”、“估计”、“预期”、“打算”、“继续”、“预计”、“预测”、“展望”、“推动”、“机会”、“潜在”、“临时”等前瞻性词汇来识别。“或其他类似的表达或其否定。文中除历史事实陈述外的所有陈述均为“前瞻性陈述”。
这些陈述是基于当前情况或预期，但受到某些固有风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性很难预测，超出了我们的控制范围。尽管我们相信这些前瞻性陈述中反映的我们的预期是基于合理的假设，但请投资者注意，不能保证我们的预期将被证明是正确的。
实际结果和发展可能与这些陈述中表达或暗示的预期大不相同，这是基于各种风险和不确定性，包括地缘政治冲突和由此引发的行动，包括对原材料和能源供应的可用性和价格的影响、供应链中断以及外汇和利率的波动；消费者消费偏好的变化可能会减少对我们制造的产品的需求；全球经济状况的影响，以及影响我们购买原材料或制造或销售产品的不同地理区域和国家的客户和消费者的一般政治、经济、商业和市场条件的影响，以及这些因素可能对我们的销售量、产品定价和从客户那里收回应收账款的能力的影响；我们服务的主要行业未来对我们产品的购买，我们销售的很大一部分来自这些行业，包括但不限于食品、动物营养、饮料和酿酒行业；与流行病有关的风险；通过转基因和生物技术开发的产品是否被接受的不确定性；我们以足以获得市场认可的价格或质量开发或获得新产品和服务的能力；玉米精炼行业和相关行业的竞争和/或客户压力增加，包括我们的初级产品和副产品，特别是玉米油的市场和价格；价格波动、供应链中断以及影响到我们生产过程和交付渠道的投入的短缺，包括原材料、能源成本和可获得性以及货运和物流成本；我们控制成本、实现预算和实现预期协同效应的能力，包括我们按时和按预算完成计划的维护和投资项目以及运费和运输成本和对冲活动的能力；我们制造设施的运营困难和与产品安全和质量有关的责任；气候变化的影响以及应对气候变化的法律、法规和市场措施；我们以有利条件成功识别和完成收购、资产剥离或战略联盟的能力；以及我们成功进行尽职调查、整合被收购业务或实施和维持战略联盟并实现与上述所有方面预期的协同效应的能力；在外国和以外币开展业务所固有的经济、政治和其他风险；未能保持令人满意的劳动关系；我们吸引、发展、激励和保持与我们的劳动力良好关系的能力；自然灾害、战争、威胁或恐怖主义行为或其他我们无法控制的重大事件对我们业务的影响；减值费用对我们商誉或长期资产的影响；政府政策、法律或法规的变化以及法律合规的成本，包括遵守环境法规；我们税率的变化或面临额外所得税负债；利率上升可能导致我们的借款成本增加；我们以合理的利率筹集资金的能力和其他影响我们获得足够资金用于未来增长和扩张的因素；与信息技术系统、流程和站点有关的中断、安全事件或故障；股票市场的波动和其他可能对我们的股价产生不利影响的因素；影响我们股息政策持续的风险；以及我们对财务报告保持有效的内部控制的能力。
我们的前瞻性陈述仅在作出之日发表，我们不承担任何义务更新任何前瞻性陈述，以反映陈述日期之后由于新信息或未来事件或事态发展而发生的事件或情况。如果我们确实更新或更正了其中的一个或多个声明，投资者和
其他人不应得出结论，认为我们将进行额外的更新或更正。有关这些风险和其他风险的进一步说明，请参阅第1A项。风险因素以及我们随后关于Form 10-Q和Form 8-K的报告。
第一部分：
项目1.业务
我公司
Ingredion公司(连同其合并子公司“公司”、“Ingredion”、“我们”、“我们”和“我们的”)是一家全球领先的配料解决方案提供商，将谷物、水果、蔬菜和其他植物性材料转化为食品、饮料、动物营养、酿造和工业市场的增值配料解决方案。我们的创新配料解决方案帮助客户保持与简单配料和其他按需配料的潮流。
我们的宗旨是将人、自然和技术的潜力结合在一起，让生活变得更美好。我们为各行各业开发、生产和销售各种食品和饮料配料，主要是淀粉和甜味剂。目前，我们以地区为基础管理我们的业务，我们的业务和投资分为以下可报告的业务部门：
•北美-美国、墨西哥和加拿大
•南美洲：巴西、哥伦比亚、秘鲁、厄瓜多尔和阿根廷
•亚太地区-泰国、中国、日本、澳大利亚、印度尼西亚、印度、菲律宾、马来西亚、新加坡、新西兰、越南和之前的韩国，我们于2024年2月1日在这些地区出售了我们的业务
•欧洲、中东和非洲(EMEA)--德国、巴基斯坦、英国、南非和波兰
2023年11月，我们宣布了重组业务运营的计划，这将导致我们的可报告业务部门发生变化。一旦重组完成(我们预计将于2024年完成)，我们预计我们的生产资产和商业努力将与全球对质地和健康解决方案的关注、对食品和工业配料的本地关注以及其他业务保持一致。我们将继续使用现有的可报告分部结构报告我们的业绩，直到重组完成，新分部开始运营，并向我们的首席执行官提供与新分部一致的离散财务信息。
我们的产品主要来自玉米和其他以淀粉为基础的材料的加工，如木薯、土豆和大米。我们的产品线包括淀粉和甜味剂、动物饲料产品和食用玉米油。我们的淀粉产品包括食品级和工业淀粉，以及生物材料。我们的甜味剂产品包括葡萄糖糖浆、高麦芽糖糖浆、高果糖玉米糖浆、焦糖色素、葡萄糖、多元醇、麦芽糊精以及葡萄糖和糖浆固体。
地理范围和运营
截至2023年12月31日，我们利用我们由47家制造设施和合资伙伴关系组成的全球网络来支持关键的全球产品线。我们的生产流程是基于资本密集型的两步工艺，包括湿法碾磨和加工以淀粉为基础的材料，主要是玉米。在前端过程中，淀粉基材料被浸泡在水基溶液中，并分离成淀粉和用于生产玉米油的副产品，如蛋白质、纤维和胚芽。然后，淀粉被干燥以供销售或进一步加工，以制造淀粉、甜味剂和其他成分，以满足不同行业的特殊需求。
我们的北美地区有22家制造工厂，生产各种淀粉、甜味剂、胶合欢胶、豌豆蛋白以及水果和蔬菜浓缩物。
我们的南美地区拥有七家制造工厂，生产常规、改性、蜡质、木薯淀粉、高果糖和高麦芽糖糖浆和糖浆固体、糊精和麦芽糊精、葡萄糖、特种淀粉、焦糖色素和山梨醇。我们还拥有Ingrear Holding S.A.49%的股份，Ingrear Holding S.A.在阿根廷经营着五家制造工厂，生产增值成分，销往阿根廷、智利和乌拉圭的食品、饮料、制药和其他行业的客户(阿根廷合资企业)。Ingredion和阿根廷食品公司Grupo Arcor联合任命了一个高管团队来管理阿根廷合资企业。
我们的亚太地区在中国和泰国生产玉米制品，在泰国生产木薯和大米制品，在马来西亚和中国生产甜叶菊甜味剂产品，在印度生产化学改性淀粉为基础的药用辅料，在印度生产喷雾干燥和精品甘露醇。2024年2月1日，我们完成了将我们在韩国生产玉米产品的业务剥离给总部位于韩国首尔的食品公司SAJO集团的一家附属公司。我们向我们的全球网络供应亚太地区制造的产品。截至2023年12月31日，该地区的业务包括12家制造工厂，生产改性、特种和常规蜡质木薯和大米淀粉、糊精、葡萄糖、高麦芽糖浆、甜叶菊甜味剂、葡萄糖、高果糖玉米糖浆、焦糖色素和医药级多元醇。
我们的亚太地区拥有PureCircle Limited(“PureCircle”)88%的股份，PureCircle Limited是食品和饮料行业甜叶菊甜味剂和香料的领先生产商和创新者之一。我们还同意在2026年3月之前，从我们目前持有的印度喷雾干燥甘露醇和精品甘露醇制造商Mannitab Pharma Specialties Private Limited(“Mannitab”)65%的股权中收购剩余35%的股份。
我们的欧洲、中东和非洲地区包括在巴基斯坦、德国和英国生产变性和特种淀粉、葡萄糖和葡萄糖的六家制造工厂。通过总部设在德国的子公司Katech，我们为食品和饮料行业提供先进的质地和稳定化解决方案。
在某些特殊淀粉的生产周期中，我们利用不同地区的收费制造商网络。一般来说，这些收费制造商为我们生产某些基本淀粉，我们反过来通过我们的整理渠道完成淀粉的制造过程。
我们的生产和服务方法侧重于全球业务的本地管理和生产改进，为我们提供了对我们运营所在的每个地理市场的文化和产品需求的独特理解。这使我们能够通过量身定做的创新解决方案为客户带来附加值。我们的集中生产计划、分销和财务职能同样使我们有能力为全球客户服务，利用数字解决方案，配给生产能力，确定协同效应，并最大限度地发挥我们全球业务的优势。
产品
我们的产品组合一般分为以下类别：淀粉产品、甜味剂产品、联合产品和其他产品。在这些类别中，我们将我们产品的一部分确定为特种成分，将其余产品确定为核心成分。
淀粉产品：2023年、2022年和2021年，我们的淀粉产品分别约占净销售额的47%、46%和45%。淀粉是各种加工食品中的重要组成部分，用于粘合、混浊、除尘、膨化、脂肪替代、保鲜、胶凝、上光、口感、稳定性和质地。玉米淀粉被卖给玉米淀粉包装商，然后再卖给消费者。淀粉还用于造纸生产，为印刷通信创造平滑的表面，并提高再生纸的强度。特种纸淀粉用于增强滤水性、纤维留着率、耐油性和耐油性、改善印刷适性和生化需氧量控制。纺织业使用淀粉和特种淀粉进行上浆(耐磨性)，以提供制成品的浆料和整理剂。工业淀粉用于生产建筑材料、纺织品、粘合剂、药品和化妆品，以及采矿和水过滤。特种工业淀粉用于生物材料应用，包括可生物降解塑料、织物柔软剂和洗涤剂、头发和皮肤护理应用、手术手套粉尘以及玻璃纤维和绝缘材料的生产。
甜味剂产品：我们的甜味剂产品分别约占我们2023年、2022年和2021年净销售额的34%、33%和33%。甜味剂包括葡萄糖糖浆、高麦芽糖糖浆、高果糖玉米糖浆、葡萄糖、多元醇、麦芽糊精、葡萄糖糖浆固体和非转基因生物糖浆。我们的甜味剂用于各种食品和饮料产品，如烘焙食品、休闲食品、水果罐头、调味品、糖果和其他糖果、乳制品、冰淇淋、果酱和果冻、预制混合物、餐桌糖浆和饮料。这些甜味剂产品除了甜度外，还具有多种功能，如质地、口感和粘度；有助于控制冰点、结晶和褐变；增加湿度(增加水分的能力)和风味；以及用作粘合剂。我们的高麦芽糖糖浆加快了发酵过程，允许酿酒商在不增加资本的情况下提高产能。葡萄糖在食品和糖果工业、静脉输液(IV)和其他制药应用以及墙板、可生物降解表面等众多工业应用中具有广泛的应用
防潮剂和防潮剂。我们的特殊甜味剂为我们的客户提供了负担得起的天然、低卡路里和无糖的解决方案。
联合产品和其他：2023年、2022年和2021年，联合产品和其他产品分别约占我们净销售额的19%、21%和22%。我们向食用油包装商以及人造黄油、沙拉酱、起酥油、蛋黄酱和其他食品的生产商出售精炼玉米油(来自胚芽)。我们还销售玉米蛋白饲料作为动物饲料，玉米蛋白粉作为高蛋白饲料用于鸡、宠物饲料和水产养殖。我们的其他产品包括水果和蔬菜产品，如浓缩物、果泥和香精，以及脉冲蛋白和水胶体系和混合物。
产品组合中的特殊成分：在我们的三个产品组合中，我们认为我们的某些产品是特殊成分。特种配料分别约占我们2023年、2022年和2021年净销售额的34%、34%和33%。这些成分提供了比我们其他产品更多的功能，并增加了额外的客户价值。我们的特色成分与不断增长的市场和消费者趋势保持一致，如健康和健康、清洁标签、简单成分、负担能力、放纵和可持续发展。
我们通过利用以下增长平台推动我们的特种配料产品组合的增长：
淀粉基加弹剂：这些成分支持良好的饮食体验背后的结构和质地。产品由玉米、土豆、大米和木薯制成，在加工和保质期内为各种食品提供多种质地、功能性和稳定性。
干净简单的食材: 这些功能性成分解决了用较短的食品成分列表制成的成品的清洁标签趋势，这些食品成分已获得消费者的广泛接受。从食品和饮料到宠物食品和个人护理，消费者正在寻找他们能够识别和信任的清洁、简单、自然和正宗的产品。广泛的清洁标签成分组合包括淀粉、甜味剂、面粉、营养成分、乳化剂和水果和蔬菜浓缩液。
降糖和特种甜味剂：这些解决方案在不牺牲质量和一致性的情况下，为低卡路里和无糖食品和饮料中的糖提供甜味或功能性替代。这些特殊成分由各种转基因和非转基因原料制成，包括甜叶菊甜味剂、多元醇、葡萄糖和大豆糖等成分，这是一种罕见的糖。
食品系统：这些系统提供了简化客户生产周期的配料组合。食品系统可以解决一系列功能挑战，包括乳制品和替代乳制品的口感/质地、调味汁的增稠、高蛋白饮料的稳定性、水果馅料的凝胶、糖果壳的成膜剂、发泡和起泡、添加可溶性纤维和营养成分、将颗粒粘在面包上，以及调味品的乳化。
植物性蛋白质：这些特殊的豆类蛋白质成分带来了由蚕豆和豌豆制成的解决方案。它们将蛋白质、膳食纤维、微量营养素和质地添加到食物和饮料中。
产品组合中的核心成分：我们将不属于上面定义的特殊成分的其余淀粉产品、甜味剂产品和副产品称为核心成分。核心成分分别约占我们2023年、2022年和2021年净销售额的66%、66%和67%。
竞争
淀粉和甜味剂行业竞争激烈。我们市场内的竞争很大程度上是基于产品的功能、价格和质量。美国是一个竞争激烈的市场，由其他淀粉加工商运营，其中几家是较大企业的部门。其中一些竞争对手与我们不同，他们垂直整合了淀粉加工和其他业务。我们的竞争对手包括阿彻-丹尼尔斯-米德兰公司(“ADM”)、嘉吉公司、泰特-莱尔公司和Primient。我们在墨西哥和加拿大的业务面临来自美国进口和当地生产商的竞争，其中包括ADM和Primient在墨西哥的合资企业ALMEX。在南美，嘉吉在巴西和阿根廷维持着淀粉加工业务。我们还面临来自Roquette Frères S.A.的竞争，主要是在我们的欧洲、中东和非洲地区、北美和亚太地区。规模较小的当地玉米和木薯加工商也在我们的一些市场运营。
我们的一些产品还与由玉米以外的原材料制成的产品竞争。高果糖玉米糖浆和一水葡萄糖主要与甘蔗和甜菜糖产品竞争。玉米油和面筋粉等副产品与玉米干磨行业的产品竞争，与豆油、豆粕等产品竞争。这些竞争产品的价格波动可能会影响我们产品的价格和利润。
顾客
我们为全球60多个行业的客户提供广泛的服务。下表显示了我们在2023年服务的每个行业按行业划分的总净销售额的大约比例：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服务行业 | | 总计
Ingredion | | 北
美国 | | 南
美国 | | 亚洲-
太平洋 | | 欧洲、中东和非洲地区 |
| 食物 | | 54 | % | | 50 | % | | 52 | % | | 66 | % | | 71 | % |
| 饮料 | | 9 | | | 12 | | | 1 | | | 6 | | | 1 | |
| 酿造 | | 7 | | | 7 | | | 16 | | | 3 | | | — | |
| 餐饮配料 | | 70 | | | 69 | | | 69 | | | 75 | | | 72 | |
| | | | | | | | | | |
| 动物营养学 | | 10 | | | 11 | | | 13 | | | 4 | | | 6 | |
| 其他 | | 20 | | | 20 | | | 18 | | | 21 | | | 22 | |
| 总净销售额 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
在2023年、2022年或2021年，没有客户占我们净销售额的10%或更多。
原材料
玉米(主要是黄色凹陷)是我们用来生产淀粉和甜味剂的主要基本原材料。玉米价格是参考芝加哥期货交易所的价格确定的，它的波动受到各种因素的影响，包括农民的种植决定、气候、国内外政府政策(包括与乙醇生产有关的政策)、牲畜饲养、世界谷物供应的短缺或过剩以及贸易协定。我们使用土豆加工机的薯片和切片作为主要原材料来制造土豆淀粉。我们还使用木薯，特别是在我们在亚太地区的某些生产过程中。除了玉米、土豆和木薯外，我们还使用豆类、口香糖、大米、甜叶菊、黄豌豆和糖等原料。
世界其他地区也种植玉米，包括中国、巴西、欧洲、阿根廷、墨西哥、南非、加拿大和巴基斯坦。我们在美国以外的子公司利用当地供应的玉米和从包括美国在内的其他地理地区进口的玉米，我们通常预计这些子公司的玉米供应足以满足我们的需求。由于影响美国玉米价格的相同因素，我们非美国子公司的玉米价格也会出现波动。
我们还利用特殊谷物，如糯玉米和高直链玉米，以及专有种子品种在我们的业务。一般来说，我们的特种谷物采购的计划周期比预期的特种玉米交付日期提前三年开始，因为必要的种子必须在我们签订购买谷物合同之前的季节种植。为了在我们预期需要的时候确保这些特殊谷物的安全，我们与某些农民签订了合同，在交货前大约两年种植特殊玉米。由于供应更有限，这些特种谷物的成本更高，需要更长的规划周期来缓解供应短缺的风险。
由于我们行业的竞争性质，以及非玉米生产的替代产品的可用性，如甘蔗或甜菜的糖，任何时期的最终产品价格可能不会以与该时期玉米原材料成本相关的方式波动。
我们使用衍生品对冲合约来保护我们固定(“固定”)定价业务的毛利率，主要是在北美，我们遵循的政策是通过大宗商品期货和期权合约对冲我们对大宗商品价格波动的敞口，主要是针对某些北美玉米购买。其他业务可能会根据我们管理层关于需要固定原材料成本以保护我们的盈利能力的判断进行对冲。在北美和欧洲以外，我们通常签订短期商业销售合同，并根据当地的原材料成本调整销售价格。见项目7A。关于市场风险的定量和定性披露以获取更多信息。
研究与开发
我们由大约500名科学家组成的全球网络在32个Ingredion IDEA®实验室创造创新的食品解决方案，总部设在新泽西州布里奇沃特。布里奇沃特的活动包括植物科学和食品配方的物理、化学和生化修改，食品感官评价，以及非食品应用的开发，如基于淀粉的生物聚合物。此外，我们拥有产品应用技术中心，指导我们的全球产品开发团队创建产品应用解决方案，以更好地满足客户的配料需求。产品开发活动的重点是针对已确定的客户和市场需求开发产品应用程序。通过这种方式，我们开发了增值产品，供不同行业的客户使用。我们通常与客户合作，在客户的设施、我们的技术服务实验室或合同基础上开发所需的产品应用。
研发(R&D)由我们的市场营销、产品技术和技术支持员工以及技术支持服务提供支持，以帮助我们的客户进行应用程序开发和共同创造。我们投资于研发和数字转型解决方案，以支持新产品的开发和创新，为客户提供更大的价值，减少浪费和降低成本，并推动卓越的运营。
销售和分销
我们的受薪销售人员通常致力于某个地理区域的客户，他们将我们的产品直接销售给制造商和分销商。此外，我们有员工为我们的销售人员提供行业技术支持。我们通常与卡车运输公司签订合同，将我们的大宗产品运送到客户目的地。在北美，我们通常使用卡车向附近的客户发货。对于那些距离我们的制造设施相当远的客户，我们主要使用铁路运输或铁路运输和卡车相结合的方式来交付我们的产品。
专利和商标
截至2023年12月31日，我们拥有1900多项专利和正在申请的专利，这些专利涉及各种产品和工艺，以及一些我们用来销售产品的知名商标。根据专利和商标许可，我们还有权使用其他专利和商标。我们不认为任何一项专利或一组相关专利或任何商标对我们的业务有重大影响。
人力资本
我们相信，员工队伍的力量是我们作为一家全球公司取得成功的重要因素之一。吸引、培养和留住具有适当技能的全球人才来推动我们的业务，是我们价值观和长期增长战略的核心。我们的所有员工都为我们的成功做出了贡献，并帮助我们推动了财务业绩。
人员队伍配置
截至2023年12月31日，Ingredion约有11,600名员工，其中约3,200人位于美国和加拿大。我们美国和加拿大大约32%的员工是工会成员。我们在伊利诺伊州贝德福德公园制造厂的集体谈判协议将于2024年到期，该工厂覆盖约250名员工。
下表提供了截至2023年12月31日我们员工的其他信息：
| | | | | | | | | | | | |
| 区域 | | 大约雇员人数 | | | | |
| 北美 | | 5,200 | | | | |
| 南美 | | 2,250 | | | | |
| 亚太 | | 2,650 | | | | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 1,500 | | | | |
| 总积分 | | 11,600 | | | | |
工作场所安全
员工和客户的整体福祉和安全是我们的首要任务之一。我们继续将重点放在维护一个无伤害的工作场所，并投资于培训、工作场所资源和持续改进方法，以提高安全结果并确保对我们所有设施的负责任管理，特别是在我们的制造工厂，这些设施仍然是最大的安全和健康风险。工作场所安全目标代表着每个员工每年的个人业绩目标的一部分，因为我们努力实现一个无伤害的工作环境。
文化与员工敬业度
我们对全球员工进行保密的敬业度调查。整个组织的执行干事和领导人审查汇总调查结果，并在全球、区域、职能和管理各级制定行动计划。此外，我们对办公室员工在工作方式和地点方面采取灵活的方法。我们专注于灵活的工作方式，使同事能够在适当的时候远程工作，并组织我们的办公室以促进联系和协作。
包容和归属感
我们的行政领导团队和董事会领导着我们的目标，并在整个组织中推动包容性和归属感。我们的计划结构包括地区委员会和全球委员会，它们共同由地区和职能业务领导人、人力资源合作伙伴和选定的业务资源集团(“BRG”)领导人组成。
我们利用我们BRGS的各种经验和技能来帮助我们制定业务战略。我们已经在全球业务中实施了九个BRG，通过为同事提供提高文化意识、促进协作并为我们针对广阔消费市场的战略提供信息的机会，在连接不同地理位置和业务领域的员工方面发挥了作用。
我们还参与了Paradigm for Parity®联盟，渴望实现经理级及以上级别的性别平等。截至2023年12月31日，自我认同为女性的员工占我们执行领导团队的30%以上，占我们董事会独立成员的40%。此外，彭博社性别平等指数(“GEI”)是一个修改后的市值加权指数，旨在跟踪致力于提高性别数据报告透明度的上市公司的业绩，七年来一直将Ingredion纳入GEI。我们使用GEI作为基准来衡量我们的业绩并评估改进的机会。
2023年12月，人权运动基金会在其2023-2024年企业平等指数中将Ingredion指定为最佳得分者，并颁发了平等100奖：LGBTQ+工作场所包容性的领导者。
政府监管
作为食品和制药行业使用的食品的制造商和营销商，我们的许多产品的运营和使用都受到联邦、州、外国和当地的法律和法规的约束，包括联邦食品、药物和化妆品法案以及职业安全和健康法案。我们和我们的许多产品也受到美国食品和药物管理局和其他政府机构的监管。除其他事项外，这些机构的适用法规规定了产品质量、纯度和标签的要求和标准。不遵守一个或多个监管要求可能会导致各种制裁，包括罚款。在2023年，我们没有受到任何实质性的罚款。我们还可能被要求遵守管理食品处理和储存的联邦、州、外国和当地法律。我们相信，这些法律法规并没有对我们的竞争地位产生负面影响。
我们的运营还受到联邦、州、外国和当地关于环境问题的法律和法规的约束，包括空气和水的质量，以及其他旨在保护公众健康和环境的法规。我们运营燃烧天然气、煤炭或生物燃料的工业锅炉来运营我们的制造设施。这些锅炉和产品烘干机是我们温室气体排放的主要来源。在2023年期间，我们花费了3600万美元用于环境控制和废水处理设备，以纳入现有设施和计划中的建设项目。我们目前预计，我们将在2024年投资约3600万美元用于环境设施和项目。
根据现行法律和法规及其执行和解释，我们预计未来环境合规的成本不会是一项重大费用，尽管不能保证我们将继续合规或继续合规的成本不会对我们未来的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
附加信息
我们的网站是www.refdion.com，我们的投资者网站是www.ir.refdionbinated.com。我们通过我们的投资者网站免费提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据1934年《证券交易法》第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案。我们在以电子方式将这些报告提交给或提交给美国证券交易委员会后，将在合理可行的情况下尽快提供这些报告。我们的公司治理准则、董事会章程和道德准则张贴在我们的投资者网站上，如果任何股东提出书面要求，我们将免费向任何股东提供印刷本公司的公司治理指南、董事会章程和道德准则，地址为Ingredion InCorporation，5 Westbrook Corporation Center，Westchester，Illinois 60154，收件人：公司秘书。我们网站上的信息或可通过本网站获取的信息不是本报告的一部分，也不会通过引用将其纳入本报告。
关于我们的执行官员的信息
在2023年11月宣布我们重组业务的计划后，我们的一些高管被确定从2024年开始担任新的职务。截至2024年2月21日，我们的高管及其职责如下：
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| 名字 | | 年龄 | | 职位、办公室和商业经验 |
| 詹姆斯·P·扎利 | | 62 | | 总裁自2018年1月起担任首席执行官。2016年1月至2017年12月，全球专业部常务副总裁总裁、美洲部常务副总裁总裁。全球非涂布纸生产商西尔沃公司的董事。 |
| 瓦尔迪琳·埃文斯 | | 56 | | 高级副总裁和总裁，全球纹理解决方案，截至2024年1月。高级副总裁、总裁，2020年10月至2023年12月，医药、家居和美容亚太区兼全球负责人。高级副总裁和总裁，2018年3月至2020年9月，亚太地区。 |
| 拉里·费尔南德斯 | | 59 | | 高级副总裁自2018年7月起担任首席商务和可持续发展官。高级副总裁和首席商务官，2018年3月至2018年7月。 |
| 戴维达·M·盖博 | | 57 | | 总裁副董事长，自2021年10月加入英格里迪翁以来担任公司财务总监。2020年8月至2021年9月，电子商务公司WayFair Inc.全球会计和对外报告主管，2013年5月至2020年7月，综合钢铁制造商AK Steel Holdings Corporation助理财务总监。 |
| 詹姆斯·D·格雷 | | 57 | | 执行副总裁总裁自2017年3月起担任首席财务官。 |
| Tanya Jaeger de Foras | | 53 | | 高级副总裁，首席法务官、公司秘书和首席合规官，自2021年11月加入Ingredion以来。全球家电制造商惠而浦公司副总法律顾问兼首席合规官，2019年9月至2021年9月。2015年6月至2019年8月担任惠而浦欧洲、中东和非洲地区总法律顾问。 |
| 迈克尔·奥里奥丹 | | 54 | | 高级副总裁，质感与健康解决方案，欧洲、中东和非洲及亚太地区，截至2024年1月。自2023年3月起担任公司在巴基斯坦的附属公司Rafhan Maize Ltd.的董事会主席。总裁，欧洲、中东和非洲地区，2020年10月至2023年12月。全球副总裁总裁，市场营销和跳板，2016年7月至2020年9月。 |
| 罗布·里奇 | | 54 | | 高级副总裁，食品与工业配料，LATAM和美国/加拿大，截至2024年1月。高级副总裁，美洲食品与工业配料，2023年5月至2023年12月。总裁，墨西哥，美国/加拿大甜味剂解决方案，工业解决方案和科尔地区浓缩，从2021年1月至2023年4月。总裁和董事将军，2018年3月至2020年12月，墨西哥。 |
| 埃里克·塞普 | | 56 | | 高级副总裁，自2021年1月加入Ingredion以来，担任全球运营兼首席供应链官。高级副总裁，石油和天然气设备及服务公司冠军X控股公司(前身为Ecolab)全球供应链，2020年1月至2021年1月。高级副总裁，Ecolab全球供应链，2011年12月至2019年12月。 |
| 南希·沃尔夫 | | 54 | | 高级副总裁自2022年1月加入英格里迪翁以来一直担任首席人力资源官。高级副总裁，2018年6月至2022年1月，拜耳作物科学(原孟山都)人力资源，一家农业、化学和生化解决方案公司。 |
| 许志永 | | 56 | | 全球健康解决方案首席创新官高级副总裁、总裁，截至2024年1月。高级副总裁和首席创新官，任期为2020年10月至2023年12月。总裁，人类营养与健康，皇家帝斯曼公司，一家活跃在健康、营养和材料领域的跨国公司，2016年5月至2020年9月。 |
第1A项。风险因素
有许多因素可能会对我们的业务、运营结果和现金流产生不利影响，其中一些因素是我们无法控制的。以下是对一些重要因素的描述，这些因素可能会导致我们未来的业务、经营结果、财务状况和现金流与目前预期或期望的大不相同。我们目前不知道或我们目前认为不重要的因素也可能对我们的业务、经营结果、财务状况和现金流产生重大和不利的影响。
与我们的业务和行业相关的风险
地缘政治冲突和由此产生的行动可能对原材料和能源供应的可获得性和价格产生不利影响，造成供应链中断，或导致外汇和利率波动。
我们的业务可能会受到新的地缘政治冲突的不利影响，包括影响苏伊士运河航运的冲突的影响，以及俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突。2023年，我们在俄罗斯和乌克兰的业务占我们净销售额的不到0.5%，但这些地点位于为我们和我们分销产品的某些公司提供原材料和能源供应的地区。对俄罗斯和指定的俄罗斯企业、白俄罗斯和乌克兰某些地区实施的经济制裁和出口管制措施，导致这些原材料和能源供应的供应和价格更加不稳定。此外，制裁和地缘政治冲突的宏观经济影响导致外汇和利率波动更大，影响了我们的财务业绩。与地缘政治冲突有关的事态发展可能会导致这些影响继续下去，以及可能对我们的业务或业务结果产生不利影响的其他影响。
消费者做法、偏好和看法的变化可能会减少对我们产品的需求，这可能会降低我们的销售额和盈利能力，并损害我们的业务。
食品往往受到消费者习惯和口味、国家、区域和地方经济条件以及人口趋势变化的影响。例如，普遍的健康或饮食偏好的变化导致消费者避免使用含有甜味剂产品的食品，包括高果糖玉米糖浆，转而选择被认为更健康的食品，这对我们的销售和盈利能力产生了负面影响。消费者、公共卫生专业人士和政府机构越来越担心肥胖和不活跃的生活方式带来的潜在健康问题，这给我们的一些客户带来了巨大的成本，包括食品和软饮料行业的客户，并继续对我们的产品需求产生实质性影响。同样，减肥药的可获得性、使用率和接受度的增加，包括非糖尿病人为减肥而设计的药物的扩大使用，可能会减少含有我们成分的食品和饮料产品的销售，因为这些药物可以调节食欲，并可能减少食品和饮料的总消费量。
经济状况可能会对我们产品的需求产生不利影响，减少获得信贷的机会，影响投资回报，并导致我们的客户和其他与我们有业务往来的人陷入财务困境，所有这些都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
可能影响我们的一般商业和经济状况包括贸易壁垒(包括关税、关税和边境税等因素)、我们所在经济体的实力、失业、通货膨胀以及债务和股票市场的波动。虽然目前这些情况并没有削弱我们利用信贷和股票市场为我们的业务融资的能力，但我们面临着金融市场进一步恶化的风险。
这些经济发展可能会对我们的运营产生负面影响，原因包括消费者对我们产品的需求减少、延长客户付款期限的压力、客户资不抵债、信用损失拨备增加、产品订单延迟或取消、供应商财务条款和条件吸引力下降以及交易对手失败。
关于我们的固定收益养老金计划，养老金资产的投资回报和用于计算养老金及相关负债的贴现率的不利变化，或所需养老金资金水平的变化，可能会对未来的养老金支出和现金流产生不利影响。
动荡的全球经济状况和市场不稳定可能会使我们、我们的客户和我们的供应商难以准确预测未来的产品需求趋势，这可能导致我们生产的产品超过需求，增加我们的库存保有成本，并为陈旧、陈旧或变质的库存产生额外费用。
或者，这种预测困难可能会导致产品短缺，从而影响我们满足产品需求的能力。
我们很大一部分销售额依赖于某些行业，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
在我们2023年的净销售额中，约54%来自对食品行业的销售，约10%来自对动物营养品行业的销售，约9%来自对饮料行业的销售，约7%来自对酿造行业的销售。如果我们在这些行业的客户大幅减少购买量，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
流行病可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
流行病，如最近的冠状病毒大流行，已经并可能继续对我们的业务产生负面影响，包括导致大宗商品和货币市场的大幅波动，消费者需求、行为或偏好的变化，我们的供应链和制造能力的中断，我们员工工作能力的限制，以及我们服务的市场的经济或政治条件的变化，这些可能会限制或停止向客户发货。这些单独和总体的风险可能会对我们的经营业绩、财务状况、现金流和前景产生实质性影响。
通过生物技术开发的产品能否被接受的不确定性可能会影响我们的盈利能力。
通过生物技术开发的农产品，包括转基因玉米的商业成功，在一定程度上取决于公众对其开发、种植、分配和消费的接受程度。公众的态度可能会受到转基因产品消费不安全或对环境构成未知风险的说法的影响，即使这种说法没有科学研究的基础。这些公众态度可能会影响有关生物技术的监管和立法决定。我们的产品可能含有转基因玉米，由于公众对我们产品的安全性以及这些产品对人类健康、环境和动物的潜在影响，销售可能会被推迟或阻碍。
如果我们无法继续推出创新的新产品和服务，或者竞争对手或客户独立识别或开发可能与我们的产品和服务竞争的新解决方案，我们未来的增长可能会受到负面影响。
我们的增长有很大一部分依赖于产品、流程和服务的创新。我们的研发努力可能不会以足以获得市场接受的速度或质量产生新的产品和服务。产生式人工智能能力的增强可能会增强竞争对手或客户识别或开发新解决方案的能力，这些解决方案可能会与我们的产品和服务竞争或减少需求。
在我们运营的竞争激烈的环境中，可能很难保持运营利润率和市场份额。
我们在竞争激烈的环境中运营。在我们竞争的市场中，竞争在很大程度上是基于价格、质量和产品供应。我们的许多产品与淀粉和甜味剂行业的其他公司生产的几乎相同或类似的产品竞争。在美国，我们的竞争对手包括拥有比我们更多财务资源的大型企业的部门。其中一些竞争对手与我们不同，它们垂直整合了玉米精炼和其他业务。我们的许多产品还与玉米以外的原料制成的产品竞争，包括甘蔗和甜菜糖。这些竞争产品的价格波动可能会影响我们产品的价格和利润。此外，政府支持糖价的计划间接影响了玉米甜味剂的价格，特别是高果糖玉米糖浆。此外，玉米油和面筋粉等联产产品与玉米干磨行业的产品以及豆油、豆粕等产品竞争，其中一些产品的价格可能会受到关税或配额等政府计划的影响。
由于市场波动，我们可能无法通过产品价格上涨将玉米和其他原材料成本的潜在增长转嫁给客户，无法以足够的价格购买大量玉米和其他原材料
维持或提高我们的盈利能力，或提供产品数量并满足客户要求的发货要求。
由于经济和行业状况，包括供应链中断、作物病害和干旱、洪水、霜冻和洋流等恶劣天气条件等供需因素，玉米和其他原材料的价格和可获得性受到波动的影响。这些情况很难预料，超出了我们的控制范围，可能会影响我们为原材料支付的价格，从而对我们的盈利能力产生不利影响。
对我们的采购、生产流程和交付渠道的投入，如原材料、能源以及货运和物流，可能会经历价格波动、供应链中断和短缺，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们的成品主要是用玉米制成的。购买玉米和其他原材料的成本通常占我们成品成本的40%到60%。我们的一些产品是以特定品种的玉米为基础的，这些玉米的产量比黄色凹陷玉米小得多。由于供应有限，这些特殊谷物的成本更高，需要长达三年的计划周期，以确保我们获得足够的供应。我们还用土豆制造某些以淀粉为基础的产品。我们目前对马铃薯淀粉的需求占北美总供应量的很大一部分。从长远来看，马铃薯淀粉基原料和新产品开发需求的持续增长可能会导致产能受限。此外，我们主要在泰国利用木薯生产淀粉产品，以及世界各地的豆类、树胶、大米、甜叶菊和其他原材料。我们无法通过提高对客户的价格来弥补这些原材料的显著供应中断或价格大幅上涨，这可能会对我们的增长和盈利能力产生不利影响，特别是如果与我们的竞争对手相比，这种事件对我们的影响不成比例。
我们过去的业务一直受到能源成本波动的不利影响，2023年能源成本约占我们成品成本的8%；未来可能会受到此类波动的负面影响。我们主要使用能源来产生生产过程所需的蒸汽和干燥产品。我们消耗天然气、电力、煤炭、燃料油、木材和其他生物质能源来发电。
由于我们将产品运往世界各地，我们过去和过去以及未来可能受到运费和物流成本波动的不利影响，以及各方和地点之间供应渠道的中断，包括我们的供应商、生产和储存设施、通行费和包装合作伙伴、分销商和客户。我们业务面临的风险包括劳工罢工或与天气有关的事件对铁路、航空、航运或地面运输的影响。
我们的原材料、供应链货运和物流以及能源的市场价格可能会因供求、世界经济、贸易协定和关税以及其他因素而有很大差异。我们根据这些成本的预期使用情况和未来展望来购买这些商品和服务。我们可能无法以能够充分转嫁给客户的价格购买这些商品和服务，这可能会对我们的增长和盈利能力产生不利影响。
无法控制成本和营运资本可能会对我们未来的盈利能力、现金流和增长产生不利影响。
我们未来的盈利和增长取决于我们控制运营成本和单位产品成本的能力，以及维持和实施有效的成本控制计划的能力，同时还保持有竞争力的定价和优质的产品、客户服务和支持。我们维持具有竞争力的成本结构的能力取决于对制造、交付和管理成本的持续控制，以及对原材料、能源和相关制造要求的成本效益采购计划的实施。我们的营运资金要求，包括期货交易所未平仓的保证金要求，直接受到玉米和其他农产品价格的影响，这些价格可能会大幅波动和快速变化。
在北美，我们以通常为期一年的供应合同中确定的固定价格销售我们从玉米中提取的大部分成品。为了最大限度地减少与这些固定价格供应合约相关的玉米成本波动的影响，我们签订玉米期货和期权合约，或在玉米和大豆期货市场建立其他套期保值头寸。这些衍生品合约通常在一年内到期。于到期时，吾等以净额结算衍生合约，净额相等于自订立衍生合约之日起商品价格的变动，目的是抵销自订立固定价格供应合约以来商品价格的变动。这些对冲工具的公允价值波动可能会对我们的现金流产生不利影响。我们资助任何
期货合约每日的未实现亏损或任何未实现收益收取现金。虽然玉米和大豆期货合约或套期保值头寸的目的是将玉米成本波动对营业利润的影响降至最低，但套期保值活动可能会导致损失，其中一些可能是实质性的。此外，在限制玉米价格波动的影响方面，我们的对冲活动可能并不完全成功。
如果我们无法控制我们的运营成本并保持我们生产设施的生产率和可靠性，我们的盈利和增长可能会受到不利影响。
我们制造设施的经营困难以及与产品安全和质量相关的责任可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
通过玉米精炼生产淀粉和甜味剂是一个资本密集型行业。我们在我们的制造设施中实施预防性维护和消除瓶颈计划，旨在保持和提高研磨能力和设施可靠性。如果我们在工厂遇到较长时间的运营困难或任何资本改善项目的启动问题，我们可能无法履行部分销售订单承诺，并可能产生显著更高的运营费用，这两者都可能对我们的运营业绩产生不利影响。此外，我们还使用锅炉来产生生产过程中所需的蒸汽。长时间损害锅炉运行的事件可能对发生这种事件的任何制造设施的运行产生重大不利影响。
此外，我们还面临与产品安全和质量问题、产品召回和客户索赔(包括产品责任索赔)相关的风险。这些风险可能导致的责任可能并不总是在我们与产品责任相关的保险范围内，或可能超过我们所承保的其他适用保险形式的保险范围。此外，这类风险造成的负面宣传可能会损害我们的声誉。上述任何事项的发生都可能对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
全球气候变化以及应对气候变化的法律、监管或市场措施可能会对我们的业务、运营和财务业绩产生负面影响。
我们面临着与气候变化对全球经济，特别是对我们的行业的长期影响有关的风险。全球各地发生的极端天气和自然灾害，如干旱、野火、风暴、洋流变化和洪水，可能会使我们制造产品并将其交付给客户、从供应商那里获得原材料或执行其他关键公司职能变得更加困难和成本更高。特别是，如果这种气候变化影响对农业生产力产生负面影响，我们可能会受到某些商品供应减少或价格不太优惠的影响，这些商品是我们的产品所必需的，如玉米、特制谷物、大米、甜叶菊、豌豆和糖。恶劣的天气条件和自然灾害可能会降低作物规模和作物质量，这可能会减少我们的原材料供应，降低可用原材料的回收率，提高我们的原材料价格，增加我们的原材料储存和运输成本，或扰乱生产计划。我们的制造业务也可能受到干旱导致的水供应减少的不利影响。
越来越多的社会担心，大气中的二氧化碳和其他温室气体可能会对全球气温、天气模式以及自然灾害的频率和严重程度产生不利影响。对气候变化的日益关注可能会导致对我们提出新的国内或国际法律要求，要求我们减少温室气体排放和我们业务的其他环境影响，提高我们的能源效率，或者采取超出我们目前追求的可持续性措施。此外，此类措施可能导致对温室气体排放征税。任何此类监管要求都可能导致我们的产品制造中断，并导致资本、采购、制造和分销成本增加。如果我们未能负责任和有效地应对为应对气候变化而采取的法律和监管措施的变化，我们的声誉和品牌可能会受到损害。
此外，客户偏好的变化可能会导致对我们产品中的包装材料和其他组件的需求增加，以及它们对可持续性的环境影响。此外，客户可能会越来越重视购买可持续种植和制造的产品，这要求我们增加尽职调查和报告的额外成本。这些要求可能会导致我们产生额外的成本或对其他业务进行其他更改以响应这些要求，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们将有义务或即将有义务遵守美国证券交易委员会规则、加利福尼亚州气候相关报告法规、欧盟成员国实施欧盟公司的法律下的新的气候相关报告要求
可持续发展报告指令和其他法律法规。这些可持续性报告框架将要求我们至少每年提供详细的公开披露，说明我们的活动产生的温室气体排放和其他与气候有关的影响、我们面临的与气候有关的运营和金融风险，以及我们为减少和适应气候变化的影响而采取的战略。我们预计准备这些披露会产生大量成本。如果我们未能及时按照强制性报告标准汇编、评估和报告所需的运营和会计信息，我们可能会面临罚款和其他制裁，并对我们的声誉造成损害。
我们可能无法以有利的条件成功识别和完成收购、资产剥离或战略联盟，或实现与任何收购或联盟相关的预期协同效应，此类交易可能导致不可预见的运营困难和支出，并需要大量管理资源。
我们定期审查补充业务、技术、服务或产品的潜在收购，以及潜在的资产剥离或战略联盟。近年来，我们已经完成了几次这样的收购和战略联盟，并于2024年2月1日剥离了我们在韩国的业务。我们可能无法找到合适的收购候选者、资产剥离投资者或合适的合作伙伴与之建立合作伙伴关系，出售业务或资产，或形成战略联盟。即使我们确定了合适的收购、剥离或联盟候选者，我们也可能无法以有利的条件、按时、按预算或根本不能完成此类收购、剥离或联盟。
未能完成拟议的交易可能会导致大量资源被转移，包括用于交易相关费用的管理时间和现金，否则将可用于发展我们正在进行的业务。在收购前进行的尽职调查可能无法确定可能对公司声誉产生不利影响或减少或推迟收购产生的预期收益的重大责任或问题。此外，将收购的业务、技术、服务或产品整合到我们现有的业务和运营中，或剥离某些业务或业务的过程可能会导致不可预见的运营困难和支出，包括在保留战略人才、系统集成和内部控制有效性方面。整合被收购的公司或过渡剥离的业务或运营也可能需要大量的管理资源，否则这些资源将可用于发展我们正在进行的业务。此外，我们可能无法实现任何收购、剥离或战略联盟的预期收益，并且此类交易可能不会产生预期的财务结果。未来的收购或资产剥离还可能要求我们发行股权证券、产生债务、承担或有负债、损害资产或摊销与无形资产相关的费用，任何这些都可能损害我们的业务。
此外，我们还参与了几个合资企业，其中一些是长期投资，在这些投资中，我们对治理、财务报告和运营的控制有限。因此，我们面临与这些投资相关的经营、财务、法律和其他风险，包括与我们的合资伙伴的财务实力或他们为合资企业提供充足资金的意愿有关的风险，我们与我们的合作伙伴之间的目标差异，与合资企业或我们的合作伙伴的行动或不作为有关的法律和合规风险，以及我们无法解决与合资伙伴的纠纷的风险。因此，这些投资对我们的收益和现金流的贡献可能会大大低于我们的预期。
我们经营的是一家跨国企业，在外国开展业务和以外币开展业务所固有的经济、政治和其他风险。
我们在国外经营多年，用外币经营，我们的业绩受到外币汇率波动的影响。我们主要销售来自世界大宗商品的产品。从历史上看，我们能够相对较快地调整当地价格，以抵消当地货币对美元贬值的影响，尽管我们不能保证未来有能力这样做。美元预期的强势可能会继续存在风险，因为我们可能需要很长一段时间才能完全恢复外币兑美元贬值的影响。我们可以对冲以其他货币计价的交易，而不是以进入基础交易的运营实体的货币计价。我们的对冲活动可能不能完全成功地限制货币风险的不利影响。.
我们的行动受到政治、经济和其他风险的影响。在我们开展业务的一些国家，已经并将继续出现重大的政治不稳定。经济变化、恐怖活动和政治动荡可能导致业务中断或对我们产品的需求减少。国家资本管制，如巴基斯坦和阿根廷的资本管制，可能会阻止我们从该国的子公司汇回应付给我们的股息或付款。保护主义贸易措施和进出口许可证要求也可能对我们的经营结果产生不利影响。
如果我们不能保持令人满意的劳资关系，我们的盈利能力可能会受到负面影响。
我们在美国和世界各地都有属于工会的员工。涉及我们加入工会的员工的罢工、停工或其他停工或停工，或者试图在未加入工会的员工中出于集体谈判目的而组织起来，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。例如，从2022年9月到2023年1月，我们在爱荷华州锡达拉皮兹的生产工厂经历了一次涉及大约103名员工的罢工，尽管这一事件没有对我们的业务产生实质性影响。
如果我们无法吸引、发展、留住、激励和维持与员工(包括关键人员)的良好关系，可能会对我们的业务和盈利能力产生负面影响。
我们未来的成功取决于我们吸引、发展、留住、激励和保持与合格人员的良好关系的能力，特别是那些在配料解决方案行业拥有广泛专业知识并可能在我们公司长期服务的人。这些人员是我们高级管理领导层的成员，在我们整个美国和国际业务的关键领域工作，如制造、销售和创新，所有这些都对我们未来的增长和盈利至关重要。在成分解决方案行业内外，我们在留住和聘用拥有必要专业知识的人员方面面临着激烈的竞争，包括来自拥有比我们更多资源的公司的竞争。
最近冠状病毒大流行导致的劳动力市场变化以及其他社会经济和人口结构变化加剧了招聘和留住人才的竞争。由于这场竞争，我们可能无法继续吸引、发展、留住、激励和保持与具有可接受薪酬水平的合格个人的良好关系，这些人拥有满足我们需求的管理、运营和技术知识和经验。此外，如果我们未能管理内部继任，或未能有效地将离职员工的知识传递给组织中的其他人，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。即使我们成功招聘新员工填补空缺，也可能需要长时间的培训和入职培训，新员工才能达到可接受的生产力水平。如果我们未能吸引、发展、留住、激励和保持与合格人员的良好关系，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
自然灾害、战争、恐怖主义行为和威胁以及其他重大事件可能会对我们的业务产生负面影响。
我们销售或制造产品或购买原材料的任何国家的经济都可能受到自然灾害的影响。除其他外，此类自然灾害可能包括地震、洪水或恶劣天气条件；战争、战争行为或恐怖主义。任何此类事件都可能导致运营中断、资产注销、销售额下降，并对我们的现金状况产生负面影响。
确认商誉或长期资产的减值费用可能会对我们未来的财务状况和经营业绩产生不利影响。
截至2023年12月31日，我们拥有13亿美元的无形资产净额，其中包括9.18亿美元的商誉和3.85亿美元的其他无形资产净额，分别占我们截至2023年12月31日总资产的12%和5%。此外，截至2023年12月31日，我们拥有29亿美元的长期资产，占我们总资产的38%。
我们对商誉和我们的无限期无形资产进行年度减值评估，并根据需要对其他长期资产进行减值评估。如果评估结果显示这些资产的公允价值低于账面价值，我们可能需要确认商誉或长期资产的减值费用，这可能是重大的。
未来出现潜在的减值指标，例如商业环境的重大不利变化，需要我们根据经济或竞争状况改变我们的假设或战略决定，可能需要我们在下一个所需的评估日期2024年7月1日之前进行评估。
与我们的监管合规相关的风险
政府政策和法规可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的经营业绩可能会受到贸易、货币和财政政策、法律法规以及美国和外国政府、机构和类似组织其他活动变化的影响。除其他外，这些条件包括一国或区域经济或政治条件的变化，修改或终止促进自由贸易的贸易协定或条约，建立新的贸易协定或条约，影响产品生产、定价和销售的贸易条例，当地劳动条件和条例，包括关于童工的条例，知识产权保护减少，监管或法律环境的变化，对货币兑换活动的限制，货币汇率波动，繁重的税收和关税，以及其他贸易争端或贸易壁垒。国际风险和不确定性，包括不断变化的社会和经济条件以及恐怖主义、政治敌对和战争，可能会限制我们在这些市场开展业务的能力，并可能对我们的收入和经营业绩产生不利影响。此外，国家和全球对温室气体排放的监管或征税可能会对我们的业务、运营和财务业绩产生负面影响。
我们开展业务的国家政府就跨界争端采取的行动可能会对我们的业务产生不利影响。
我们税率的变化或承担额外的所得税债务可能会影响我们的盈利能力。
我们在美国和外国司法管辖区都要缴纳所得税。我们的有效税率可能会受到司法管辖区收益组合变化、税法变化、递延税项资产和负债估值的税率变化以及税务审计的重大调整的不利影响。
我们递延税项资产的可回收性取决于我们产生未来应税收入的能力。此外，我们在不同司法管辖区接受持续不断的审计，对上一年度税务责任的最终决定取决于许多因素，包括与税务或其他政府当局的谈判和争议解决。这些最终决定的结果可能会对我们的盈利能力和现金流产生实质性影响。
2021年10月8日，经济合作与发展组织(OECD)成员国批准了国际税收规则改革框架(《包容性框架声明》)。包容性框架声明阐述了旨在应对经济数字化带来的税务挑战的双支柱解决方案的关键条款。支柱一专注于纽带和利润分配，将适用于全球年收入超过200亿欧元、盈利能力超过10%的跨国企业。根据这些门槛，我们目前将超出第一支柱的范围。适用于我们的第二支柱规则旨在确保某些跨国企业在其运营的每个司法管辖区缴纳15%的全球最低有效公司税率。过去四年中，至少有两年的合并收入至少为7.5亿欧元。
2023年2月1日，美国财务会计准则委员会表示，它认为第二支柱征收的最低税额是一种替代最低税额。因此，与最低税额相关的递延税项资产和负债将不会根据最低税额的估计未来影响进行确认或调整，而是将在发生的期间确认。
在我们开展业务的某些司法管辖区，已经颁布了第二支柱立法。这项立法将在2024年1月1日开始的下一财年生效。我们已经对我们对第二支柱所得税的潜在敞口进行了评估。这项评估是根据有关本集团各成员实体财务表现的最新税务资料作出的。根据所进行的评估，我们预计目前制定的第二支柱不会对我们的实际税率产生重大影响。
经济合作与发展组织继续发布关于第二支柱的额外指导意见，预计将有更多国家制定立法。虽然在现阶段很难准确地确定未来第二支柱的建议会产生什么影响，但实施这些建议可能会对我们的实际税率产生不利影响。
在2023年期间，巴西政府公布了14.789号法律，从2024年1月1日起生效，取消了联邦、州和市政当局提供的某些税收优惠被排除在应税收入之外，并修改了净权益工具。这项法律将对我们的所得税规定产生不利影响。
与我们的融资活动相关的风险
我们可能无法获得未来增长和扩张所需的资金。
我们可能无法获得增长和扩大业务所需的额外资金。我们希望尽我们所能从运营现金流中为我们的资本支出提供资金。如果我们的运营现金流不足以为我们的资本支出提供资金，我们可以减少资本支出，或者利用我们循环信贷安排下的借款，这也为我们的商业票据计划提供流动性支持。为了通过合并或收购实现进一步的战略增长，我们还可能寻求通过在非公开或公开市场出售债务或股权证券、出售资产或出售或剥离某些业务或业务来产生额外的流动资金。我们来自运营的现金流可能不足以为预期的资本支出提供资金，在这种情况下，我们可能无法从金融市场、出售资产或以对我们有利的条款出售或剥离某些业务或运营获得额外资金。如果我们无法产生足够的现金流或筹集足够的额外资金来支付资本支出或为战略增长机会提供资金，我们可能无法实现预期的运营效率和扩张计划，这可能会对我们的竞争力产生不利影响，从而影响我们的运营结果。
利率上升可能会增加我们的借贷成本。
我们继续发行债务证券，为资本支出、营运资本和收购提供资金，并用于其他一般公司目的。整体经济利率的上升可能会导致我们为这些融资以及在我们的循环信贷安排下的借款成本增加，循环信贷安排以无对冲浮动利率计息。
与我们的资讯科技系统有关的风险
我们的信息技术系统、流程和站点可能会受到中断、安全事件或故障的影响，这可能会影响我们开展业务的能力，并对我们的声誉造成重大损害。
我们的业务依赖于某些关键的信息技术系统，这些系统依赖于第三方提供的服务，并为内部和外部用户提供关键的数据连接、信息和服务。这些互动包括从供应商订购和管理材料、风险管理活动、将原材料转换为成品、库存管理、向客户发运产品、处理交易、汇总和报告运营结果、人力资源福利和工资管理、遵守法规、法律和税收要求，以及管理我们业务所需的其他流程。信息技术安全和社会工程威胁的增加以及更复杂的计算机犯罪，包括高级持续威胁，对我们的信息技术系统、网络和服务的安全以及我们第三方和员工数据的保密性、可用性和完整性构成了潜在风险。
全球网络安全事件的频率、复杂性和不可预测性有所增加，在地缘政治紧张或国家之间不稳定的时期，或者当我们改变我们的信息技术系统或实施新的系统时，可能会变得尖锐。我们在过去和将来都会遇到各种事件，包括网络钓鱼、声称来自提出付款请求的供应商的电子邮件、恶意软件和来自相似公司域的通信，以及由于我们使用第三方软件和服务而产生的安全相关风险。生成性人工智能的使用正在增加这些类型的社会工程攻击的复杂性和有效性。未来的数据安全事件可能危及或导致重大机密、专有或其他受保护信息的丢失，夺取、销毁或损坏数据，或以其他方式扰乱我们的运营或影响我们的客户或其他利益相关者。
内部或员工的网络和安全威胁也是所有公司的重大担忧，包括我们的公司。尽管我们在物理和技术安全措施、员工培训和合同预防方面进行了大量投资，但我们的信息技术网络和基础设施(或我们的第三方供应商和其他服务提供商的网络和基础设施)可能容易受到未经授权的数据访问、无法访问系统或因犯罪行为、黑客攻击、员工或内部人员渎职或人为错误而泄露机密信息的影响。
尽管我们已经为我们的关键系统制定了安全措施，以保护自己免受基于网络的攻击和灾难恢复计划，这些计划旨在保护我们的数据和客户数据，并防止数据丢失和其他安全事件，但这些安全措施不能提供绝对的安全性。在某些情况下，很难预测、发现或确定这类事件的指标并评估这些事件造成的损害。此外，如果未能按照法律要求及时披露此类重大事件，可能会导致额外的财务或监管后果。
如果我们的信息技术系统因各种原因而被破坏、损坏或停止正常运行，例如灾难性事件、停电、安全事件或基于网络的攻击，并且如果我们的网络安全响应计划和灾难恢复以及我们的网络事件响应计划不能及时有效地降低风险，我们可能会遇到重大中断，可能会中断我们管理运营的能力，导致宝贵数据丢失，并损害我们的声誉。任何此类事件也可能使我们受到政府调查或私人诉讼。这些因素可能会对我们的收入、经营业绩和财务状况产生不利影响。我们在报告财务业绩时也可能会遇到延迟。
我们依赖的第三方数据管理提供商和其他供应商可能存在或出现安全问题或安全漏洞，这些问题或安全漏洞也可能影响我们的系统或数据。我们不能保证他们的系统在未来不会发生数据安全或隐私泄露或其他形式的网络攻击。此外，我们使用外部供应商定期执行安全评估，以审查和评估我们的信息安全。我们利用这些信息进行自我审计，监控我们技术基础设施的安全性，并评估是否以及如何优先分配稀缺资源以保护数据和系统。然而，我们不能确保这些安全评估和审计将确定或适当地对相关和当代风险进行分类，或导致保护我们的计算机网络免受安全入侵。虽然我们要求第三方供应商在合同上保持我们可以接受的安全级别，并与主要供应商密切合作，以解决潜在和实际的安全问题和攻击，但我们不能确保所有机密、专有或个人信息都会在其系统上受到保护。
无论事件是直接攻击我们还是攻击我们所依赖的第三方供应商，在网络安全事件之前或之后解决上述安全问题和安全漏洞的成本可能是巨大的。补救工作可能不成功或不及时，并可能导致服务中断、延迟或停止，以及现有或潜在客户的流失，这可能会阻碍我们的销售、制造或其他关键功能。违反我们的安全措施，未经批准传播有关我们、我们的员工、我们的客户或其他第三方的专有信息或敏感或机密数据，可能会使我们、我们的员工、我们的客户或其他受影响的第三方面临丢失或滥用这些信息的风险。
与投资我们的普通股相关的风险
股票市场的波动、季度经营业绩的波动和其他因素可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们普通股的市场价格在过去一直受到，未来可能继续受到以下因素的重大影响：我们宣布新产品或服务或我们竞争对手的此类宣布；我们、我们的竞争对手或其他供应商的技术创新；我们的经营业绩或我们竞争对手的经营业绩的季度变化；我们或我们客户市场的一般情况；以及分析师收益估计的变化或报告的结果与此类估计大不相同。此外，股票市场经历了重大的价格波动，影响了许多公司的股权证券的市场价格，而这些证券的市场价格与任何一家公司的经营业绩无关。
我们可能不会继续支付股息，也不会像最近几个财季那样支付股息。
我们的股息支付以及任何股息的数额，完全由我们的董事会酌情决定。未来的股息支付，如果有的话，也将取决于我们的财务业绩和是否有法定盈余资金来支付股息。这些因素可能会导致我们目前的派息政策发生变化。
如果我们未能保持对财务报告的有效控制，可能会导致投资者失去信心，并对我们的股票价格造成不利影响。
如果我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，无法弥补这些重大缺陷，或无法保持对财务报告或我们的披露控制程序的有效内部控制，我们准确记录、处理和报告财务信息以及在规定的时间段内编制财务报表的能力可能会受到不利影响，这可能使我们面临需要管理资源和支付法律及其他费用的诉讼或调查，对投资者对我们财务报表的信心产生负面影响，并对我们的股价产生不利影响。例如，我们之前报告了财务报告的内部控制存在重大缺陷，并在2021财年全面补救，原因是与用户访问某些信息技术系统相关的信息技术控制无效。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
我们面临许多网络安全风险，包括基于网络的攻击和对我们系统的其他安全威胁。我们还可能受到影响我们供应商和其他第三方服务提供商的网络安全事件的不利影响。为了应对这些威胁，我们在网络安全风险管理、战略和治理方面投入了大量资源。
董事会直接或通过其审计委员会监督我们的网络安全风险管理。董事会审查我们面临的重大网络安全风险，批准战略优先事项，并监测在实现这些优先事项方面取得的进展。根据其章程，审计委员会负责与我们的管理层一起审查我们关于网络安全风险的政策和程序，以及管理层为监测和减轻这些风险敞口而实施的程序。审计委员会定期审议管理层关于我们的网络安全政策和标准的重大变化的报告，以及针对网络安全事件和总体计划正在进行的风险缓解和补救努力。审计委员会定期向董事会报告其在网络安全事项方面的活动。
总的来说，我们的事件和危机管理计划与国家标准与技术研究所(NIST)的网络安全框架保持一致。这些计划旨在提供一个框架和流程，使我们能够在网络安全事件发生之前、期间和之后对网络安全采取一致的方法。我们的计划会定期审查和更新。此外，我们还进行网络安全桌面演习，以模拟实际事件，提高我们团队的意识和准备。根据这些活动，我们维护风险登记簿，以跟踪已识别的漏洞和相关的缓解计划。我们还定期为全球员工进行安全意识培训和网络钓鱼练习，帮助他们识别和报告可疑活动。
我们已实施多项网络安全风险管理程序，以评估、识别及管理来自网络安全威胁的重大风险。我们使用各种安全工具和集中式日志记录系统对我们的环境进行实时监控，以发现可疑的网络活动。此外，我们还利用威胁情报监控，及时了解新出现的网络威胁和漏洞，并利用这些信息定期进行漏洞评估。此外，我们定期进行渗透测试，以模拟真实世界的攻击并识别弱点。
为补充我们的内部资源，我们聘请外部顾问进行独立评估、执行渗透测试，并根据需要提供其他网络安全相关服务。我们还利用外部顾问和法律顾问来促进网络安全桌面模拟。此外，我们聘请外部供应商审查和测试我们网络安全计划中的关键控制措施。
我们定期评估与我们使用供应商和其他第三方服务提供商相关的网络安全风险。在此过程中，我们按风险等级对主要供应商及其他主要服务供应商进行分类，并评估其数据安全控制措施及潜在网络安全风险等级的变化。此外，我们与这些服务提供商签订的合同要求他们及时向我们报告安全事件，并向我们提供相关信息和资源，以便我们进行相关调查。
我们的网络安全风险管理流程已整合为整体企业风险管理（ERM）流程的一部分。我们的审计委员会对我们的网络安全风险管理进行监督，作为其对我们的
企业风险管理政策和程序。此外，我们对Ingredion多个职能部门和地理位置的150多名企业领导人进行了年度调查，要求他们评估网络安全问题的潜在严重性和可能性，以及其他企业和信息技术风险。我们征求他们对防范网络和内部威胁的信息和数据安全保护、系统的可靠性，包括与恶意软件或其他网络威胁有关的灾难恢复，以及系统实施故障的意见，并利用这些答复相应地修改我们的风险缓解战略。
如上所述，在董事会和审计委员会的监督下，我们的首席数字和信息官负责制定和指导我们的全球信息技术和数字战略，其中包括监督网络安全风险管理。首席数字和信息干事向高级董事、全球信息安全和相关职能提供关于网络安全战略举措和减少风险活动的指导。我们的首席数字和信息官和我们的高级董事全球信息安全部门定期向董事会和审计委员会提交关于安全事件活动的报告，包括相关的遏制和补救措施，以及其他网络安全风险管理事项。
我们的首席数字和信息官在跨国公司拥有30多年的经验，其中包括在我们公司的六年服务，目前他是数字领导者和高管，包括管理和应对网络安全风险的经验。他拥有计算机科学学士学位。我们的全球信息安全高级董事已经在跨国公司和一个联邦政府机构服务了20多年，包括在我们公司的一年多的服务，在他目前的职位上致力于信息技术和网络安全，并在保护关键数据和建立具有网络安全弹性的组织方面拥有丰富的经验。他拥有电信管理学士学位和网络安全硕士学位，以及当前的认证信息系统安全专业人员(CISSP)认证。
到目前为止，网络安全威胁带来的风险还没有对我们产生实质性影响。然而，尽管我们在网络安全方面进行了投资，但我们可能无法成功防止或缓解可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响的网络安全事件。
有关影响我们业务的网络安全风险的讨论，请参阅项目1A--风险因素--与我们的信息技术系统有关的风险。
项目2.财产
截至2023年12月31日，我们直接或通过我们的合并子公司拥有或租赁了47家制造设施。此外，我们还租赁了位于伊利诺伊州韦斯特切斯特的公司总部、位于新泽西州布里奇沃特的研发设施以及位于俄克拉何马州塔尔萨、墨西哥瓜达拉哈拉和马来西亚吉隆坡的共享服务中心。
截至2024年2月21日，在剥离我们的韩国业务后，我们的四个可报告业务部门包括以下45个制造设施：
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| 北美 | | | | | | |
| 加拿大安大略省红衣主教 | | | | | | 拥有 |
| 加拿大安大略省伦敦市 | | | | | | 拥有 |
| VanScoy，加拿大萨斯喀彻温省 | | | | | | 拥有 |
| 圣胡安·德尔里奥，墨西哥奎雷塔罗 | | | | | | 拥有 |
| 瓜达拉哈拉，墨西哥哈利斯科 | | | | | | 拥有 |
| 墨西哥城CDMX，墨西哥 | | | | | | 拥有 |
| 美国加利福尼亚州奥克斯纳德 | | | | | | 租赁 |
| 美国爱达荷州爱达荷州瀑布 | | | | | | 拥有 |
| 美国伊利诺伊州贝德福德公园 | | | | | | 拥有 |
| 美国伊利诺伊州梅普尔顿 | | | | | | 拥有 |
| 印第安纳波利斯，美国印第安纳州 | | | | | | 拥有 |
| 美国爱荷华州锡达拉皮兹 | | | | | | 拥有 |
| 缅因州费尔菲尔德堡，美国 | | | | | | 拥有 |
| 美国马里兰州贝尔坎普 | | | | | | 拥有 |
| 美国密苏里州北堪萨斯城 | | | | | | 拥有 |
| 美国内布拉斯加州南苏城 | | | | | | 拥有 |
| 温斯顿-塞勒姆，美国北卡罗来纳州 | | | | | | 拥有 |
| 美国俄勒冈州塞勒姆 | | | | | | 拥有 |
| 美国南卡罗来纳州查尔斯顿 | | | | | | 拥有 |
| 美国华盛顿州里奇兰 | | | | | | 拥有 |
| 美国华盛顿州摩西湖 | | | | | | 拥有 |
| 美国威斯康星州普罗弗 | | | | | | 拥有 |
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| 南美 | | | | | | |
| 阿尔坎塔拉，巴西 | | | | | | 拥有 |
| 巴萨·诺瓦，巴西 | | | | | | 拥有 |
| 卡波，巴西 | | | | | | 拥有 |
| 莫吉-瓜库，巴西 | | | | | | 拥有 |
| 巴兰基利亚，哥伦比亚 | | | | | | 拥有 |
| 卡利，哥伦比亚 | | | | | | 拥有 |
| 秘鲁利马 | | | | | | 拥有 |
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| 亚太 | | | | | | |
| 中国，赣州 | | | | | | 拥有 |
| 山东省中国 | | | | | | 拥有 |
| 上海，中国 | | | | | | 拥有 |
| 艾哈迈达巴德，印度古吉拉特邦 | | | | | | 拥有 |
| 马勒冈，纳希克，印度马哈拉施特拉邦 | | | | | | 拥有 |
| Enstek，马来西亚 | | | | | | 拥有 |
| Ban Kao Dien，泰国 | | | | | | 拥有 |
| 泰国卡拉辛 | | | | | | 拥有 |
| 泰国曼谷 | | | | | | 拥有 |
| 邦伦 | | | | | | 租赁 |
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| 欧洲、中东和非洲地区 | | | | | | |
| 德国汉堡 | | | | | | 拥有 |
| 韦森贝格 | | | | | | 拥有 |
| 天气-贾兰瓦拉，巴基斯坦 | | | | | | 拥有 |
| 天气-贾姆肖罗，巴基斯坦 | | | | | | 拥有 |
| 巴基斯坦费萨拉巴德拉赫运河 | | | | | | 拥有 |
| 古勒，英国 | | | | | | 部分租赁 |
我们相信我们的制造设施足以满足我们目前的生产承诺，我们进行预防性维护和消除瓶颈计划，旨在提高研磨能力和设施可靠性。此外，在可预见的未来，我们打算继续进行资本投资，以支持我们设施的更新、修改、改进和高效运营。
我们在加拿大安大略省伦敦市、加拿大安大略省红衣主教、伊利诺伊州贝德福德公园、北卡罗来纳州温斯顿-塞勒姆、墨西哥克雷塔罗圣胡安德尔里奥和墨西哥城CDMX、哥伦比亚卡利、巴基斯坦康瓦拉科恩瓦拉以及巴西巴尔萨诺瓦和莫吉瓜库的制造工厂拥有电力或生物质热电联产设施。这些设施以低于第三方提供的成本提供电力。我们通常拥有并运营热电联产设施，但位于墨西哥城和巴西的热电联产设施除外，这些设施由第三方拥有并根据与第三方的热电联产协议运营。
项目3.法律程序
2022年9月，在我们位于伊利诺伊州贝德福德公园的制造工厂进行了某些空气排放测试后，我们向伊利诺伊州环境保护局(“伊利诺伊州环保局”)报告称，某些排放超过了空气排放许可证规定的适用限制。2023年2月8日，伊利诺伊州环保局就我们报告中提到的问题向我们发出了违规通知。违反伊利诺伊州环境法规可能会导致民事或刑事罚款。我们正在与伊利诺伊州环保局就此事进行讨论。
2015年和2016年，我们自行报告了与我们印第安纳州印第安纳波利斯制造厂有关的环境监管事项的某些监测和记录保存问题。2017年9月，在检查并向美国环境保护局(EPA)提供了我们要求的信息后，EPA向我们发出了违规通知，其中包括我们自我报告的以外的其他涉嫌违规行为。这些被指控的其他违规行为主要与该设施的烟囱测试结果有关。环保局将整个事件提交给美国司法部、环境和自然资源司(“司法部”)。2023年11月，在这件事的最终解决方案中，我们达成了一项同意法令，以了结我们违反《清洁空气法》的指控。同意法令要求我们支付110万美元的民事罚款，向印第安纳州捐赠60万美元，以支持印第安纳州马里恩县及其周围的棕地重建，并在印第安纳波利斯设施开展项目，以减少和抵消不允许的颗粒物排放，并遵守未来更低的颗粒物限制。
除上述事项外，我们目前还面临在正常业务过程中产生的索赔和诉讼，包括与劳工问题、某些环境诉讼和商业索赔有关的索赔和诉讼。我们还经常收到监管机构和其他政府当局关于我们业务的各个方面的询问，包括与环境有关的法律和法规的遵守情况，在任何给定的时间，我们都有与适用的政府当局处于不同解决阶段的问题。这些事情的结果不在我们的完全控制之内，可能在很长一段时间内都不会知道。我们不认为目前已知的法律程序和调查的结果对我们来说是实质性的。然而，不能保证这类索赔、诉讼或调查或将来发生的索赔、诉讼或调查，无论是单独或整体进行，都不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息：我们的普通股在纽约证券交易所上市，代码是“INGR”。
持有者：截至2024年2月15日，我们普通股的持有者有2979人。
分红：我们有支付季度股息的历史。支付股息的金额和时间(如果有的话)取决于一系列因素，包括我们未来的估计收益、财务状况和现金流。股息的支付以及任何股息的数额，完全由我们的董事会酌情决定。未来的股息支付将取决于我们的财务业绩以及支付股息的资金和法定盈余的可用性。
发行人购买股票证券：以下是2023年第四季度我们股票回购计划的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千股) | | 总计
数
的股份
购得 | | 平均值
价格
已支付
每股 | | 总人数
购买的股份作为
公开的一部分
已宣布的计划或
节目 | | 最大数量
(或近似
美元价值)的
那一年5月的股票
在以下条件下购买
2022年股票回购计划 |
| 2023年10月1日至10月31日 | | — | | — | | | — | | 5,000 |
| 2023年11月1日至11月30日 | | — | | — | | | — | | 5,000 |
| 2023年12月1日-12月31日 | | — | | — | | | — | | 5,000 |
| 总计 | | — | | — | | — | | |
2022年9月26日，董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在2025年12月31日之前购买最多600万股已发行普通股。截至2023年12月31日，我们根据股票回购计划可回购500万股。
第六项。[已保留]
不适用。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
除另有说明或文意另有所指外，在本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中使用的术语“公司”、“Ingredion”、“我们”、“我们”和“我们”以及类似的术语是指Ingredion公司及其合并子公司。“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”应与本报告其他部分所列的综合财务报表和相关说明一并阅读。本讨论包含受许多风险和不确定因素影响的前瞻性陈述。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。见上文“前瞻性陈述”。
概述
我们是向世界各地的客户提供高质量食品和工业配料解决方案的主要供应商。截至2023年12月31日，我们在北美、南美、亚太地区和EMEA拥有47个制造工厂，我们在区域层面上管理和运营我们的业务。这种方法使我们对我们运营的每个地理市场的文化和产品需求有了独特的了解，为我们的客户带来了附加值。我们的配料被食品、饮料、酿造和动物饲料等行业的客户使用。
我们于2022年12月1日收购了印度喷雾干燥甘露醇和精品甘露醇制造商Mannitab Pharma Specialties Private Limited(“Mannitab”)65%的控股权；2022年8月1日收购了印度化学变性淀粉药用辅料制造商Amishi制药和化学品私人有限公司(“Amishi”)100%的控股权；2021年4月1日收购了总部位于德国的食品和饮料行业高级质地和稳定解决方案供应商Katech的100%股权。被收购业务的结果从各自的收购日期开始计入我们的综合财务业绩，这影响了不同年度业绩的可比性。
此外，我们在合资企业中的业绩份额在我们的综合收益表中归类为其他经营(收入)费用，年度之间和财务报表项目之间的可比性受到投资时机和提供给这些投资的对价的影响。
虽然我们确定了收购和投资对我们业绩的影响，但在适当的情况下，我们下面的讨论也涉及不包括这些影响的运营结果，以提供更具可比性和更有意义的分析。
经营成果
我们在四个可报告的业务领域拥有业务：北美、南美、亚太地区和欧洲、中东和非洲。外币汇率的波动会影响我们海外子公司的收入和支出的美元金额。对于我们的大多数海外子公司来说，当地外币是本位币。因此，以这些子公司的功能货币计价的收入和支出按该期间适用的平均汇率换算成美元。
我们的业务表现良好，并在整个2023财年保持弹性。我们有针对性的定价行动和主动的成本节约举措帮助克服了通胀和原材料波动，导致2023年净销售额、运营收入、净收入和稀释后每股收益的增长。我们净销售额和营业收入的增长是由价格和客户组合推动的，但部分被较低的销量和汇率的影响所抵消。净收入的增长是由上述因素以及更有利的有效税率推动的，这主要是由于美国国税局最近采取的行动增加了我们申请某些外国税收抵免美国税收的能力。
2023年，净销售额从2022年的79亿美元增长到82亿美元，增幅为3%。我们2023年的营业收入为9.57亿美元，比2022年的7.62亿美元增长了26%。2023年Ingredion的净收入为6.43亿美元，或每股稀释后收益9.60美元，比2022年的4.92亿美元或每股稀释后收益7.34美元增长了31%。净销售额和营业收入的增长主要是由于有利的价格组合，但被销量下降和外汇影响部分抵消。净收入的增长除了受到更有利的有效税率的影响外，还受到这些因素的推动。
截至2023年12月31日止的年度
与截至2022年12月31日的年度的可比数字
净销售额。与2022年的79亿美元相比，2023年的净销售额增长了3%，达到82亿美元。净销售额的增长是由价格和客户组合推动的，但部分被较低的销量和不利的外汇影响所抵消。
销售成本。与2022年的65亿美元相比，2023年的销售成本下降了1%，降至64亿美元。销售成本的下降主要是由于销量下降，但被较高的投入成本部分抵消。我们的毛利率从2022年的19%增加到2023年的21%。毛利率的增长是由于净销售额的增加以及销售成本的下降。
运营费用。与2022年的7.15亿美元相比，2023年的运营费用增长了10%，达到7.89亿美元。2023年期间运营费用增加的主要原因是薪酬成本和建设长期能力的支出增加。2023年，运营费用占净销售额的百分比为10%，2022年为9%。
其他营业(收入)费用。2023年的其他运营(收入)支出为800万美元的收入，而2022年的支出为1300万美元。2023年的收入主要来自我们阿根廷合资企业的收入。2022年的支出主要是由于美国的一次停工造成的费用。
重组/减值费用。重组和减值费用从2022年的400万美元增加到2023年的1100万美元，这主要反映了我们的权益法投资的非临时性减值。2022年的费用是我们完成成本智能重组计划的结果。
融资成本。与2022年的9900万美元相比，2023年的融资成本增长了15%，达到1.14亿美元。这一增长主要是由于2023年的利率比2022年更高。
所得税拨备。我们2023年和2022年的有效所得税税率分别为22.4%和24.9%。有效税率的下降主要是由于墨西哥比索对美元的价值，美国国税局通知2023-55，这增强了我们申请某些外国税收抵免美国税收的能力，主要由于巴西税法的发展，有利的国家收入组合，以及我们的外国衍生无形收入扣除的相关增加。这些因素的影响被巴西法律修改的影响部分抵消，该修改于2022年第四季度生效，涉及2018至2022年财政年度给予的巴西ICMS免税激励措施。
可归于非控股权益的净收入。可归因于非控股权益的净收入从2022年的1000万美元降至2023年的800万美元。
可归因于Ingredion的净收入。2023年可归因于Ingredion的净收入从2022年的4.92亿美元增加到6.43亿美元。净收入的增长主要是由于价格和客户组合以及更有利的有效税率，但销量的下降部分抵消了这一增长。
北美
净销售额。北美的净销售额从2022年的49.34亿美元增长到2023年的51.88亿美元，增幅为5%。这一增长主要是由价格组合推动的，部分被交易量和不利的外汇影响所抵消。
营业收入。北美地区的营业收入从2022年的5.65亿美元增长到2023年的7.18亿美元，增幅为27%。这一增长是由有利的价格组合推动的，但部分被较低的销量和较高的固定成本所抵消。
南美
净销售额。南美的净销售额从2022年的11.24亿美元下降到2023年的10.62亿美元，降幅为6%。下降主要是由数量和价格组合推动的，但部分被有利的外汇影响所抵消。
营业收入。南美的营业收入从2022年的1.69亿美元下降到2023年的1.42亿美元，下降了16%。这一下降是由于销量下降和能源成本上升所致。2023年12月13日，阿根廷新政府允许阿根廷比索从约366比索兑1美元贬值，
800比索兑换1美元。由于我们的会计政策是确认我们在阿根廷合资企业的收入中拖欠一个月的份额，我们2023年的业绩没有反映这种贬值的影响。
亚太
净销售额。亚太地区的净销售额从2022年的11.07亿美元下降到2023年的10.89亿美元，降幅为2%。下降是由交易量和不利的外汇影响推动的，但价格组合部分抵消了这一影响。
营业收入。亚太地区的营业收入从2022年的9300万美元增长到2023年的1.26亿美元，增幅为35%。这一增长主要是由较低的投入成本推动的，但部分被较低的销量所抵消。
欧洲、中东和非洲地区
净销售额。EMEA的净销售额从2022年的7.81亿美元增长到2023年的8.21亿美元，增幅为5%。这一增长是由有利的价格组合推动的，但部分被较低的交易量和不利的外汇影响所抵消。
营业收入。2023年，EMEA的营业收入增长了42%，达到1.56亿美元，而2022年为1.1亿美元。这一增长主要是由有利的价格组合推动的，但部分被较低的交易量和外汇影响所抵消。
截至2022年12月31日止的年度
与截至2021年12月31日止年度的比较数字
关于2022年和2021年业绩同比比较的讨论不包括在本报告中，可在第二部分项目7.Ingredion截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中找到。
流动性与资本资源
截至2023年12月31日，我们的可用流动性总额为17亿美元。7.05亿美元的国内流动性包括3200万美元的现金和现金等价物，以及通过我们的10亿美元商业票据计划可用的6.73亿美元，该计划有3.27亿美元的未偿还借款。根据我们于2021年6月30日签订的一项为期五年的循环信贷协议，该商业票据计划得到了10亿美元借款的支持，如下所述。
截至2023年12月31日，我们的国际流动性为10亿美元，其中包括3.69亿美元的现金和现金等价物，以及我们在美国以外的业务持有的800万美元的短期投资，以及我们业务所在国家的6.52亿美元未使用的运营信贷额度。作为母公司，我们保证我们合并后的子公司的某些义务。截至2023年12月31日，我们的担保总额为4900万美元。我们相信，这些合并子公司将能够在到期时履行其财务义务。
我们的循环信贷协议是关于任何时候未偿还本金总额为10亿美元的无担保循环信贷安排，将于2026年6月30日到期。贷款的应计年利率根据我们的选择，等于指定的有担保隔夜融资利率(“SOFR”)加适用保证金，或基本利率(通常根据最优惠利率、联邦基金利率或指定的SOFR加1.00%中的最高者确定)加适用保证金。循环信贷协议包含惯常的肯定和否定契约，其中规定了惯常的报告义务，并在例外情况下，限制我们的子公司产生额外债务、产生留置权以及完成某些合并、合并和出售资产。截至每个季度末，我们必须遵守最高杠杆率为3.5至1.0，合并EBITDA(根据循环信贷协议的定义)与综合净利息支出的最低比率为3.5至1.0，每个财务契约都是为最近完成的四个季度计算的。截至2023年12月31日，我们遵守了这些金融公约。
我们的商业票据计划允许我们在任何时候发行最高本金总额为10亿美元的短期优先无担保票据。这些票据可能会不时以惯例条款在美国商业票据市场出售。我们使用并打算继续将票据收益用于一般公司用途。2023年，未偿还商业票据的平均金额为3.97亿美元，加权平均利率为5.30%，加权平均期限为11天。截至2023年12月31日，我们拥有3.27亿美元的
未偿还商业票据，加权平均利率为5.50%，期限为11天。根据该计划，2024年未偿还商业票据的数量预计将波动。
截至2023年12月31日，我们的未偿债务总额为22亿美元，不包括未偿还商业票据和其他短期借款，即17亿美元。我们的未偿债务由优先票据组成，从2026年开始到2050年进行偿还。2023年12月，我们全额偿还了2024年12月16日到期的2亿美元定期贷款本金(“定期贷款”)。2023年和2022年的总债务加权平均利率分别为4.5%和3.5%。
我们的流动资金的主要来源是我们内部产生的现金流，我们根据需要补充这些现金流，以利用我们的信贷安排借款和在资本市场筹集资金。我们目前预计，根据我们的循环信贷安排和商业票据计划，我们的可用现金余额、未来运营现金流、资产剥离收益、进入债务市场的机会和借款能力将为我们提供足够的流动性，为至少未来12个月和之后可预见的未来的预期资本支出、股息和其他运营、投资和融资活动提供资金。我们未来的现金流需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、原材料成本、不断变化的营运资本要求、我们向新市场扩张的时机和程度、推出新产品的时机、对互补业务和技术的潜在或商定的收购或投资、市场对我们新产品的持续接受程度，以及总体经济和市场状况。我们可能需要筹集更多资本或产生债务，以满足我们对更不可预测的战略举措的需求，例如收购。
净现金流
我们通过经营活动提供的现金从2022年的1.52亿美元增加到2023年的10.57亿美元。经营活动提供的现金增加主要是由于营运资本和本期净收入的变化，其中不包括我们归类为持有以待出售的2024年2月1日出售韩国业务的净资产和净负债。2023年，营运资本提供的现金增至7700万美元，而2022年用于营运资本的现金为6.64亿美元。周转资金提供的现金增加的主要原因是存货和应收贸易账款减少，但2023年期间应付账款和应计负债的减少部分抵消了这一增加。
我们用于投资活动的现金从2022年的3.2亿美元增加到2023年的3.29亿美元，这主要是由于2023年资本支出的增加。2023年，我们使用3.16亿美元的现金用于资本支出和机械商店采购，以更新、扩大和改进我们的设施，而2022年我们为同样的目的支付了3亿美元。2024年的资本投资承诺预计约为3.4亿美元。
2023年，我们为融资活动使用了5.69亿美元的现金，而2022年融资活动提供的现金为1.03亿美元。出现差异的主要原因是债务偿付增加，包括2023年12月我们的无担保定期贷款本金支付2亿美元，以及2023年我们的商业票据借款净减少2.03亿美元。
用于融资活动的现金中还包括我们每季度向登记在册的普通股股东支付的现金红利。2023年支付的股息，包括支付给非控股权益的股息，从2022年的1.81亿美元增加到1.94亿美元，增幅为7%。这一增长是由于我们普通股每股季度股息率的增加，这通常发生在每个会计年度的第三季度。在2023年期间，我们还在公开市场交易中回购了100万股普通股流通股，净成本为1.01亿美元。
我们没有为某些外国子公司的累积未分配收益提供外国预扣税、州所得税和外币收益/亏损的联邦和州税，因为这些收益被认为是永久再投资。确定与未分配收益相关的未确认递延税项负债的金额并不可行。我们预计不需要将资金汇回美国，以满足正常业务过程中产生的国内流动性需求，包括与我们的国内偿债要求相关的流动性需求。
关键财务业绩指标
我们使用某些关键的财务业绩指标来监控我们在实现长期战略业务目标方面的进展。这些指标与我们推动盈利能力、为股东创造价值和监控我们的财务杠杆的能力有关。我们通过衡量以下指标来评估我们是否正在实现盈利和价值创造目标
经调整的投资资本回报率(ROIC)。我们通过定期审查我们的净债务与调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(“净债务与调整后的EBITDA”)的比率来监控我们的财务杠杆。我们相信，这些指标提供了有价值的信息来帮助我们运营我们的业务，并对投资者有用。
调整后净资产收益率和净债务与调整后EBITDA之比包括某些财务指标(分别为调整后营业收入、税后净额和调整后EBITDA)，这些指标不是按照美国公认会计原则(“GAAP”)计算的。我们还在下面列出了使用根据公认会计原则确定的组成部分计算的最具可比性的财务衡量标准。管理层在内部使用这些非GAAP财务指标进行战略决策、预测未来结果和评估当前业绩。管理层认为，非公认会计准则财务指标为我们的经营业绩和所列期间的趋势提供了更一致的比较。这些非GAAP财务指标是根据GAAP公布的结果的补充和结合使用，反映了另一种查看我们业务方面的方式，当与我们的GAAP结果一起查看时，可以更全面地了解影响我们业务的因素和趋势。非公认会计准则财务计量应被视为对按照公认会计准则计算的相应计量的补充，而不是替代或高于。
根据我们的长期战略，我们制定了与我们努力达到的这些关键财务业绩指标相关的特定目标。然而，不能保证我们将继续实现我们的财务业绩指标目标。看见第1A项。风险因素和第7A项。关于市场风险的定量和定性披露讨论可能影响我们实现这些目标的能力的因素。这些目标反映了我们根据目前的计划和现有情况提出的当前愿望。我们可能会不时改变这些目标，以适当地应对新的机会或不断变化的情况，以满足我们和我们股东的长期需求。
非GAAP历史财务指标与最具可比性的GAAP指标的对账如下。
调整后的ROIC
调整后的ROIC是GAAP中没有定义的财务绩效比率，它应该被视为GAAP财务指标的补充，而不是替代。Ingredion将调整后的ROIC定义为调整后的营业收入，即扣除税收后的净额，除以当年和上一年的平均年终余额净债务和股本总额。其他公司可能不会以相同的方式定义和计算类似命名的度量。Ingredion认为，调整后的ROIC对投资者来说意义重大，因为它将重点放在盈利能力和创造价值的潜力上，并考虑到了投资的资金量。使用根据公认会计原则确定的组成部分计算的最具可比性的衡量标准是投资资本回报率，Ingredion将其定义为净收入除以本年度和上一年度的平均年终余额净债务和股本总额，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 投资回报率(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| 净收入(A) | | $ | 651 | | | $ | 502 | |
| 根据以下因素调整： | | | | |
| 所得税拨备 | | 188 | | | 166 | |
| 其他营业外费用(收入) | | 4 | | | (5) | |
| 融资成本 | | 114 | | | 99 | |
重组/减值费用(i) | | 11 | | | 4 | |
采购/整合成本(Ii) | | — | | | 1 | |
其他事项(Iii) | | 1 | | | 20 | |
所得税(实际税率分别为24.9%和27.0%)(Iv) | | (241) | | | (212) | |
| 调整后营业收入，税后净额(B) | | 728 | | | 575 | |
| | | | |
| 短期债务 | | 448 | | | 543 | |
| 长期债务 | | 1,740 | | | 1,940 | |
| 减去：现金和现金等价物 | | (401) | | | (236) | |
| 短期投资 | | (8) | | | (3) | |
| 净债务总额 | | 1,779 | | | 2,244 | |
| 以股份为基础的付款须予赎回 | | 55 | | | 48 | |
| 可赎回的非控股权益总额 | | 43 | | | 51 | |
| 总股本 | | 3,552 | | | 3,163 | |
| 净债务和权益共计 | | $ | 5,429 | | | $ | 5,506 | |
| | | | |
| 本年度和上一年度平均数债务和权益净额共计（c） | | $ | 5,468 | | | $ | 5,223 | |
| | | | |
| 投资资本回报率（a/c） | | 11.9 | % | | 9.6 | % |
| 经调整投资资本回报率（b/c） | | 13.3 | % | | 11.0 | % |
_____________________
(i)2023年，我们录得1100万美元的税前重组/减值支出，主要与权益法投资的非暂时性减值有关。于2022年，我们录得400万元主要与成本智能计划有关的税前重组费用。
(Ii)于2022年，收购╱整合成本因计入融资成本而减少400万元。
(Iii)2023年，我们录得500万美元的税前费用，主要与美国-基于停工。这部分被400万美元的保险赔偿金抵消。2022年，我们录得税前费用2000万美元，主要与美国-基于停工。
(Iv)二零二三年及二零二二年的实际所得税率分别为24. 9%及27. 0%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 | | 截至的年度 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | | 前的收益
所得税 | | 为以下事项拨备
所得税 | | 有效
所得税
费率 | | 以前的收入
所得税 | | 为以下事项拨备
所得税 | | 有效
所得税
费率 |
| 如报道所述 | | $ | 839 | | | $ | 188 | | | 22.4 | % | | $ | 668 | | | $ | 166 | | | 24.9 | % |
| 添加回： | | | | | | | | | | | | |
| 采购/整合成本 | | — | | | — | | | | | 5 | | | — | | | |
| 重组/减值费用 | | 11 | | | 3 | | | | | 4 | | | 1 | | | |
| 其他事项 | | 1 | | | — | | | | | 20 | | | 5 | | | |
| 其他税务事项 | | — | | | 6 | | | | | — | | | 12 | | | |
| 税目-墨西哥 | | — | | | 15 | | | | | — | | | 4 | | | |
| 调整后的非公认会计原则 | | $ | 851 | | | $ | 212 | | | 24.9 | % | | $ | 697 | | | $ | 188 | | | 27.0 | % |
我们的长期目标是保持调整后的ROIC超过10.0%。于二零二三年，我们的经调整ROIC为13. 3%，而二零二二年则为11. 0%。
净债务与调整后EBITDA之比
净债务与调整后EBITDA是一个财务业绩比率，是不是根据公认会计原则定义，并应被视为除了，而不是作为一个替代，公认会计原则的财务措施. Escherdion将这一指标定义为短期和长期债务减去现金和现金等价物以及短期投资，除以调整后的EBITDA。其他公司可能无法以相同的方式定义和计算类似名称的措施。Eudion认为，调整后EBITDA的净债务总额对投资者来说是有意义的，因为它侧重于Eudion在可比调整后EBITDA基础上的杠杆作用，并帮助投资者更好地了解偿还Eudion未偿债务所需的时间。使用根据公认会计原则确定的组成部分计算的最具可比性的比率是净债务总额与所得税前收入之比，计算方法为短期和长期债务减去现金和现金等价物以及短期投资，除以所得税前收入，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| 净债务与调整后EBITDA比率（百万美元） | | 2023 | | 2022 |
| 短期债务 | | $ | 448 | | | $ | 543 | |
| 长期债务 | | 1,740 | | | 1,940 | |
| 减去：现金和现金等价物 | | (401) | | | (236) | |
| 短期投资 | | (8) | | | (3) | |
| 净债务共计（a） | | 1,779 | | | 2,244 | |
| | | | |
| 所得税前收入（b） | | 839 | | | 668 | |
| 根据以下因素调整： | | | | |
| 折旧及摊销 | | 219 | | | 215 | |
| 融资成本 | | 114 | | | 99 | |
| 其他营业外费用(收入) | | 4 | | | (5) | |
重组/减值费用(i) | | 12 | | | 4 | |
采购/整合成本(Ii) | | — | | | 1 | |
其他事项(Iii) | | 1 | | | 20 | |
| 调整后的EBITDA(C) | | $ | 1,189 | | | $ | 1,002 | |
| | | | |
| 净负债与所得税前收入之比(a？b) | | 2.1 | | | 3.4 | |
| 净债务与调整后EBITDA比率(a？c) | | 1.5 | | | 2.2 | |
_____________________
(i)在2023年期间，我们记录了1100万美元的税前净重组/减值费用，主要与我们的权益法投资的非临时性减值有关。这增加了100万美元，因为它包括折旧和摊销项目中已经包括的折旧收益。2022年，我们记录了400万美元的税前重组费用，主要与Cost Smart计划有关。
(Ii)2022年，采购/整合成本减少了400万美元，因为它们计入了融资成本。
(Iii)2023年，我们录得500万美元的税前费用，主要与美国-基于停工。这部分被400万美元的保险赔偿金抵消。2022年，我们录得税前费用2000万美元，主要与美国-基于停工。
我们的长期目标是将净债务与调整后EBITDA的比率控制在2.5或更低。截至2023年12月31日和2022年12月31日，这一比例分别为1.5和2.2。
关键会计政策和估算
我们的合并财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
我们已经在下面确定了财务报表所依据的最关键的会计政策，这些政策涉及我们最复杂和最主观的决定和评估。我们的高级管理层已经与我们董事会的审计委员会成员讨论了这些政策的制定、选择和披露。这些会计政策在合并财务报表附注中有所说明。下文的讨论应与本年度报告10-K表其他部分所列的综合财务报表和相关说明一并阅读。
企业合并
我们在2022年收购了Amishi，2022年收购了Mannitab的大部分股份，2021年收购了Katech，这些都是根据会计准则编纂(ASC)主题805进行的。企业合并。在购进会计中，购入的可确认资产和承担的负债在购入之日按其估计公允价值确认，任何剩余的购入价格计入商誉。在确定收购资产和承担负债的公允价值时，我们作出重大估计和假设，特别是对长期有形和无形资产。在评估有形和无形资产时使用的关键估计包括但不限于未来预期现金流、贴现率、市场价格和资产寿命。虽然我们对公允价值的估计是基于被认为合理的假设，但实际结果可能会有所不同。更多信息见合并财务报表附注2。
不动产、厂房设备和固定寿命的无形资产
我们在房地产、厂房和设备(“PP&E”)和固定的无形资产方面有大量投资。对于PP&E，我们在资产的估计使用年限内确认运营中的折旧资产的成本，并在发生事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时评估该等资产的可回收性。对于已确定寿命的无形资产，我们确认这些可摊销资产在其估计使用年限内的成本，并在发生事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时评估资产的可回收性。截至2023年12月31日，PP&E和Defined-Living无形资产的账面价值分别为24亿美元和2.42亿美元。
在评估PP&E和固定寿命无形资产的账面价值的可回收性时，我们可能不得不对未来的现金流做出预测。在制定这些预测时，我们作出了各种重要的假设和估计，这些假设和估计对我们评估PP&E和固定寿命无形资产的账面价值是否应该进行调整以反映减值具有重大影响。其中包括对相关资产集团未来增长和盈利能力的假设和估计，对资产集团市场未来经济、监管和政治状况的预期，以及对终端或处置价值的估计。
为了优化我们的运营，我们不断审查是否进一步整合我们的制造设施或将资产重新部署到其他用途，当我们相信我们的投资可以实现更高的回报时。这项审查可能导致关闭或出售某些制造设施，这可能会对我们决定关闭或出售该设施期间的运营结果产生重大负面影响。
未来出现潜在的减值指标，例如商业环境的重大不利变化，需要我们根据经济或竞争状况改变我们的假设或战略决定，可能需要我们在未来进行可恢复性测试。
无限期的无形资产和商誉
我们拥有某些以商号和商标形式存在的无形资产。我们分配收购收购价格的方法是基于既定的估值技术，这些技术反映了许多因素的考虑，包括在适当时由第三方评估师进行的估值。商誉是指被收购企业的成本超过分配给所收购的可确认资产和承担的负债的公允价值。我们已经确定了几个可以确定现金流量和可以分配商誉的报告单位。商誉要么被分配给特定的报告单位，要么根据每个报告单位的相对超额公允价值在报告单位之间分配。截至2023年12月31日，无限期无形资产和商誉的账面价值分别为1.43亿美元和9.18亿美元，而2022年12月31日的账面价值分别为1.43亿美元和9亿美元。
我们评估截至每年7月1日的无限期无形资产和商誉减值(如果出现减值指标，则更频繁地评估)。我们首先评估定性因素，以确定一项无限期无形资产的公允价值是否更有可能减值，其中包括来自这些无形资产的净销售额以及某些市场和行业条件。在对定性因素进行评估后，如果我们确定一项无限期无形资产的公允价值更有可能大于其账面价值，则我们不需要计算该无限期无形资产的公允价值。如果定性评估导致我们得出不同的结论，那么我们需要确定无限寿命无形资产的公允价值，并进行量化减值测试。
根据ASC副主题350-30，无形资产-商誉和其他。根据我们的评估结果，我们得出结论，截至2023年7月1日，我们的无限期无形资产没有减值。
在测试商誉减值时，我们首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在评估质量因素后，如果我们确定报告单位的公允价值很可能大于其账面价值，则我们不进行减值测试。如果我们得出不同的结论，那么我们将进行减损测试。根据这项减值测试，报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值超过其净资产的账面价值，商誉不被视为减值，也不需要进一步测试。如果净资产的账面价值超过报告单位的公允价值，则报告单位的公允价值与账面价值之间的差额存在减值。这一差额不得超过报告单位记录的商誉。
当我们测试商誉的减值时，我们会做出某些估计和判断，包括根据贴现现金流分析和市场倍数分析确定报告单位和确定报告单位的公允价值。为了确定报告单位的公允价值，除了运营和资本支出要求外，我们还使用了对折扣和长期净销售额增长率的重大假设和估计。我们根据当前市场利率和每个地理区域内的特定风险因素考虑报告单位贴现率的变化。在评估对报告单位公允价值的影响时，我们也评估了定性因素，如法律、法规或竞争力量，注意到没有任何重大变化会导致任何报告单位未能通过减值测试。关于预测结果的假设或其他基本假设的变化可能会对报告单位未来的公允价值产生重大影响。根据年度评估结果，我们得出结论，截至2023年7月1日，我们的报告单位没有减值。
退休福利
我们和我们的子公司赞助非缴费固定收益养老金计划(合格和非合格)，覆盖美国和加拿大的大部分员工以及其他国家/地区的某些员工。我们还为美国、加拿大和巴西的退休员工提供医疗和人寿保险福利。为了衡量与这些福利相关的费用和义务，我们的管理层必须做出各种估计和假设，包括贴现率、预期长期回报率、薪酬增长率、员工流失率、退休比率、死亡率和其他因素。我们在截至12月31日的年度基础上审查我们的精算假设(如果发生需要重新测量的重大事件，则更频繁地进行审查)，并在适当的时候根据当前的比率和趋势修改我们的假设。修订的影响会立即在综合资产负债表中确认，但一般会在未来期间摊销至营业收益，而递延金额则记入累计其他全面亏损(“AOCL”)。我们相信，根据我们的经验、市场状况和精算师的意见，在记录我们计划下的义务时所使用的假设是合理的。我们使用第三方专家来协助管理层评估我们的假设和估计，以及适当地衡量与我们的退休福利计划相关的成本和义务。如果我们对这些计划使用不同的估计和假设，我们的退休福利义务和相关费用可能与实际记录的金额不同，这种差异可能是实质性的。此外，养老金资产的投资回报和用于计算养老金和退休后福利相关负债的贴现率的不利变化，或所需资金水平的变化，可能会对未来的支出和现金流产生不利影响。我们所有计划的定期养老金和退休后福利净成本在2023年为1200万美元，2022年为600万美元。
我们确定了用于衡量年终养老金和退休后债务的贴现率假设，该假设基于与预期福利支付期限相匹配的高质量固定收益投资，该预期福利支付期限已使用长期、高质量的AA公司债券指数进行基准。我们使用全收益率曲线方法来估算福利成本的服务和利息成本部分，方法是将特定的现货汇率沿着用于确定福利义务的收益率曲线应用于相关的预计现金流。截至2023年12月31日和2022年12月31日，用于确定我们在美国养老金计划下的义务的加权平均贴现率分别为5.00%和5.19%。截至2023年和2022年，用于确定我们在非美国养老金计划下的义务的加权平均贴现率分别为5.24%和5.66%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，用于确定我们退休后计划义务的加权平均贴现率分别为7.37%和7.30%。
贴现率在2023年每下降一个百分点，累计福利债务和预计福利债务将增加以下金额(百万美元)：
| | | | | | | | |
| 美国养老金计划 | | |
| 累积利益义务 | | $ | 27 | |
| 预计福利义务 | | 27 | |
| | |
| 非美国养老金计划 | | |
| 累积利益义务 | | $ | 19 | |
| 预计福利义务 | | 22 | |
| | |
| 退休后计划 | | |
| 累积利益义务 | | $ | 9 | |
我们针对美国和加拿大计划的投资方法和相关资产配置是一种负债驱动型投资方法，在积极管理方法下，更高比例的投资将投向利率敏感型投资(固定收益)。该方法寻求通过将更多资产配置到对利率敏感的资产来保护这些计划目前的资金状况，使其免受市场波动的影响。对利率敏感资产的更大配置，预计将使资产价值的变动与负债的变化更紧密地匹配，从而降低计划供资状态的波动性。
我们目前对养老金计划的投资政策是通过积极管理的股票指数工具、固定收益指数证券和短期投资的多元化投资组合来平衡风险和回报。对固定收益证券的到期日进行管理，以确保有足够的流动性来履行短期福利支付义务。定期审查资产配置，并在认为适当时重新平衡有价证券投资，使其符合目标配置，或在必要时筹集足够的流动资金，以履行短期福利支付义务。对于2023年的定期养老金净成本，我们假设基于计划资产公允价值的预期长期资产回报率，美国计划为5.50%，加拿大计划约为4.66%。在制定计划资产的预期长期回报率假设(主要包括美国和加拿大的债务和股票证券)时，管理层评估了计划资产的历史回报率和计划的资产配置、我们的独立精算师和投资顾问的投入以及长期通货膨胀率的历史趋势。这类顾问所作的预期回报估计，是基于广泛的股票和债券指数。我们还在其他国际地点维持着几个有资金支持的养老金计划。这些计划的计划资产预期收益是根据每个计划的投资方法和资产分配确定的。假设预期长期回报率假设下降25个基点，将使美国和加拿大计划的2024年定期养老金净成本分别增加约100万美元。
医疗成本趋势比率用于评估我们的退休后福利义务，并基于实际的医疗成本趋势以及与精算师和福利提供者的咨询而建立。截至2023年12月31日，美国、加拿大和巴西计划下一年的医疗成本趋势比率假设分别为7.80%、5.04%和8.94%。
有关本公司福利计划的资料，请参阅综合财务报表附注11
新会计准则
有关我们新会计准则的资料，请参阅综合财务报表附注1。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
套期保值：我们面临着大宗商品价格(主要是玉米和天然气)、外币汇率和利率变化带来的市场风险。在正常业务过程中，我们积极管理我们对这些市场风险的风险敞口，进行各种根据既定政策授权的对冲交易，这些政策对这些活动施加了控制。这些交易利用交易所交易的衍生品或与投资级交易对手进行的场外衍生品。我们的套期保值交易可能包括但不限于各种衍生金融工具，例如与商品相关的期货、期权和掉期合约、与远期货币相关的合约和期权、利率掉期协议和财政部锁定协议(“T-Lock”)。我们计划继续使用衍生工具来对冲此类价格风险，因此，我们将被要求根据相关商品的市场价格的变动，向我们的保证金账户存入现金或有权从我们的保证金账户收取现金。更多信息见合并财务报表附注6。
原材料、能源和其他大宗商品风险敞口：我们使用衍生金融工具的主要用途是管理大宗商品价格风险，主要是在北美，与我们生产过程中使用的玉米和天然气的预期购买有关。我们的成品主要是用玉米制成的。主要是在北美，我们以供应合同中确定的固定价格销售大部分成品，合同期限通常长达一年。为了最大限度地减少与这些固定价格供应合约相关的玉米成本波动，我们在玉米期货市场签订玉米期货合约或采取其他套期保值头寸。这些合同通常在一年内到期。在到期时，我们以相当于当时玉米当前价格与期货合约价格之间的差额的净额结算衍生品合约。虽然这些对冲工具会受到价值波动的影响，但我们对冲的标的风险价值的变化通常会抵消这种波动。虽然玉米期货合约或其他套期保值头寸的目的是将玉米成本对营业利润的波动性降至最低，但套期保值合约偶尔会招致损失，其中一些可能是实质性的。
能源成本约占我们销售成本的8%。能源的主要用途是在生产过程中产生蒸汽和干燥产品。我们消耗天然气、电力、煤炭、燃料油、木材和其他生物质能源来发电。这些商品的市场价格取决于供求、世界经济和其他因素。我们根据我们的预期用途和对这些成本的未来展望来购买这些商品。我们不能保证我们能够以我们能够充分转嫁给客户的价格购买这些商品，以维持或提高盈利能力。我们使用衍生金融工具，如场外天然气掉期，来对冲我们在接下来的12至24个月内的部分天然气成本，主要是在我们的北美业务。
截至2023年12月31日，我们拥有对冲约1.09亿蒲式耳玉米预期购买量的未平仓期货和期权合约，以及对冲约2800万蒲式耳天然气预期购买量的未平仓掉期合约。根据我们于2023年12月31日的整体大宗商品对冲头寸，假设市场价格下跌10%适用于工具的公允价值，将导致扣除所得税优惠1800万美元后的其他全面亏损(OCL)约4800万美元。合同公允价值的任何变化，无论是实际的还是假设的，都将被基础对冲项目价值的反向变化大大抵消。
与我们以大宗商品为基础的现金流对冲衍生工具按市价计价相关的未实现收益和亏损被记录为东方海外的组成部分。截至2023年12月31日，我们累计的其他全面亏损(AOCL)余额包括与这些衍生工具相关的4600万美元的净亏损(扣除所得税优惠净额1700万美元)。我们预计，4500万美元的净亏损(扣除1600万美元的所得税优惠)将在未来12个月重新归类为收益。我们预计，基础大宗商品成本的变化将抵消净亏损。
利率风险敞口：我们的浮动利率债务面临利率风险，固定利率债务面临价格风险。截至2023年12月31日，我们总债务的约80%，即17亿美元本金是固定利率债务，而我们总债务的20%，即约4.5亿美元本金，是可变利率债务，受短期利率变化的影响，这可能会影响我们的利息成本。我们利用敏感性分析根据利率变化评估市场风险，该分析基于2023年12月31日利率假设变化1个百分点来衡量收益、公允价值和现金流的潜在变化。假设加权平均浮动利率提高1个百分点，我们的年度利息支出将增加约400万美元，并将使我们固定利率债务在2023年12月31日的公允价值增加约1.05亿美元。更多信息见合并财务报表附注8。
由于我们目前没有计划在到期前回购我们的未偿还固定利率工具，市场利率波动对我们长期债务的影响预计不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
我们偶尔会根据当前和预期的市场状况，使用T-Lock来对冲利率变化的风险敞口。截至2023年12月31日，我们没有任何未完成的T形锁。截至2023年12月31日，我们的AOCL账户包括与结算T-Lock相关的200万美元净亏损(扣除100万美元税收优惠)。这些递延损失将在与它们相关的优先票据期限内摊销为融资成本。预计未来12个月重新归类为收益的净亏损不会很大。
外币：由于我们的全球业务，我们受到外币汇率波动的影响。因此，当我们的海外业务结果换算成美元时，我们面临转换性外汇风险，而当非以运营实体的功能货币计价的交易重新估值时，我们面临交易性外汇风险。
我们有选择地使用远期合约、货币互换和期权等衍生品工具来管理交易性外汇风险。根据我们在2023年12月31日的总体外币交易敞口，我们估计，假设美元价值下跌10%，将导致约2100万美元的交易性外汇损失。截至2023年12月31日，我们的AOCL账户包括在我们综合资产负债表的权益部分，包括累计约10亿美元的换算损失。截至2023年12月31日，以当地货币为本位币的我们海外子公司的净资产总额约为22亿美元。假设美元相对于外币贬值10%，我们的累计换算损失将减少，东方海外的贷方约为2.5亿美元。
我们主要使用外币远期合约、掉期和期权等衍生金融工具来管理我们的外币交易性汇率风险。我们输入的外币衍生工具既被指定为现金流对冲工具，也被指定为会计目的不被指定为对冲工具的工具。截至2023年12月31日，我们有名义金额总计6.94亿美元的外币远期销售合同和名义金额总计1.82亿美元的外币远期购买合同，这些合同没有被指定为会计上的对冲工具。截至2023年12月31日，我们还拥有名义金额总计4.49亿美元的外币远期销售合同和名义金额总计6.21亿美元的外币远期购买合同，这些合同被归类为现金流对冲。截至2023年12月31日，AOCL包含的与这些对冲相关的金额微不足道(扣除100万美元的所得税支出)。我们预计，未来12个月，100万美元的净亏损(扣除微不足道的所得税优惠)将重新归类为收益。
我们经营业务的一些国家可能会经历高通胀。我们为我们在阿根廷的分支机构选择超级通货膨胀会计，该分支机构的累积通货膨胀率很高，确定其功能货币为美元，并使用当前和历史汇率以美元衡量其损益表和资产负债表。汇率变动对其以当地货币计价的货币资产和负债的影响反映在综合损益表中融资成本的收益中。
项目8.财务报表和补充数据
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Ingredion Inc.
合并财务报表及补充数据索引 | | 页面 |
独立注册会计师事务所报告 (毕马威会计师事务所, 伊利诺伊州芝加哥，审计师事务所ID：185) | | 41 |
合并损益表 | | 43 |
综合全面收益表 | | 44 |
合并资产负债表 | | 45 |
合并权益和可赎回权益报表 | | 46 |
合并现金流量表 | | 47 |
合并财务报表附注 | | 48 |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Escherdion Incorporated：
对合并财务报表的几点看法
我们已经审计了随附的Escherdion Incorporated及其子公司的合并资产负债表（本公司）截至2023年及2022年12月31日止年度的综合收益表、综合收益表、权益及可赎回权益表、截至2023年12月31日止三年期间各年度的现金流量表及相关附注（统称为综合财务报表）。我们认为，合并财务报表在所有重大方面公允地列报了贵公司于2023年及2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日止三年期间各年度的经营业绩和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计（美国）（PCAOB），公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，基于特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架（2013）中制定的标准，以及我们于2月21日发布的报告，2024年度审计委员会对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
养恤金福利义务的评估
如合并财务报表附注11所述，截至2023年12月31日，公司的养老金福利义务总额为5.05亿美元。养恤金福利义务按雇员根据其提供的服务和养恤金福利公式所列福利以及雇员的预期离职或退休日期有权享有的福利的精算现值计量。公司养老金福利义务的确定部分取决于某些估计和假设的选择，包括贴现率。
我们将若干退休金福利责任的评估确定为关键审计事项。审计师需要主观判断，以评估公司用于确定责任的精算模型和方法，
评估使用的贴现率。贴现率的变化可能对养恤金福利债务的计量产生重大影响。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与公司养老金福利义务流程相关的某些内部控制的设计和运行有效性，包括与评估精算模型和方法以及制定贴现率有关的控制。对于某些计划，我们聘请了一名具有专门技能和知识的精算专业人员，他协助：
•理解和评估公司用来确定债务的精算模型和方法的适当性；
•评估公司的贴现率，评估贴现率与上一年度相比的变化，并将其与公布的指数的变化进行比较，并根据现金流模式评估贴现率；以及
•评估选定的收益率曲线，收益率曲线与上一年的一致性，以及现货汇率，以进一步评估贴现率。
/s/毕马威律师事务所
自1997年以来，我们一直担任本公司的审计师。
芝加哥，伊利诺斯州
2024年2月21日
Ingredion Inc.
合并损益表
(以百万为单位的美元和股票，每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | | $ | 8,160 | | | $ | 7,946 | | | $ | 6,894 | |
| 销售成本 | | 6,411 | | | 6,452 | | | 5,563 | |
| 毛利 | | 1,749 | | | 1,494 | | | 1,331 | |
| 运营费用 | | 789 | | | 715 | | | 668 | |
| 其他营业(收入)费用 | | (8) | | | 13 | | | (34) | |
| 重组/减值费用 | | 11 | | | 4 | | | 387 | |
| 营业收入 | | 957 | | | 762 | | | 310 | |
| 融资成本 | | 114 | | | 99 | | | 74 | |
| 其他营业外费用(收入) | | 4 | | | (5) | | | (12) | |
| 所得税前收入 | | 839 | | | 668 | | | 248 | |
| 所得税拨备 | | 188 | | | 166 | | | 123 | |
| 净收入 | | 651 | | | 502 | | | 125 | |
| 减去：非控股权益的净收入 | | 8 | | | 10 | | | 8 | |
| 可归因于Ingredion的净收入 | | $ | 643 | | | $ | 492 | | | $ | 117 | |
| | | | | | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | |
| 基本信息 | | 66.0 | | 66.2 | | 67.1 |
| 稀释 | | 67.0 | | 67.0 | | 67.8 |
| | | | | | |
| Ingredion每股普通股收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 9.74 | | | $ | 7.43 | | | $ | 1.74 | |
| 稀释 | | $ | 9.60 | | | $ | 7.34 | | | $ | 1.73 | |
见合并财务报表附注。
Ingredion Inc.
综合全面收益表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | $ | 651 | | | $ | 502 | | | $ | 125 | |
| 其他全面收入： | | | | | | |
现金流套期（损失）收益，扣除所得税影响，40, $53及$58，分别 | | (111) | | | 157 | | | 160 | |
现金流套期损失（收益）重新分类为收益，扣除所得税影响，21, $69及$55，分别 | | 57 | | | (199) | | | (154) | |
养恤金和其他退休后债务、结算和计划修订的精算（损失）收益，扣除所得税影响，—, $1及$9，分别 | | (2) | | | (4) | | | 19 | |
退休金及其他退休后责任的亏损重新分类至收益，扣除所得税影响$— | | 1 | | | — | | | — | |
| 货币换算调整 | | 47 | | | (105) | | | 211 | |
| 综合收益 | | 643 | | | 351 | | | 361 | |
| 减：非控股权益应占综合收益 | | 2 | | | — | | | 9 | |
| 应占综合收益 | | $ | 641 | | | $ | 351 | | | $ | 352 | |
见合并财务报表附注。
Ingredion Inc.
合并资产负债表
(以百万为单位的美元和股票，每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 401 | | | $ | 236 | |
| 短期投资 | | 8 | | | 3 | |
| 应收账款净额 | | 1,279 | | | 1,411 | |
| 盘存 | | 1,450 | | | 1,597 | |
| 预付费用和待售资产 | | 261 | | | 62 | |
| 流动资产总额 | | 3,399 | | | 3,309 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 2,370 | | | 2,407 | |
| 无形资产，净额 | | 1,303 | | | 1,301 | |
| 其他资产 | | 570 | | | 544 | |
| 总资产 | | $ | 7,642 | | | $ | 7,561 | |
| | | | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 短期借款 | | $ | 448 | | | $ | 543 | |
| 应付帐款 | | 778 | | | 873 | |
| 应计负债和待售负债 | | 546 | | | 466 | |
| 流动负债总额 | | 1,772 | | | 1,882 | |
| 长期债务 | | 1,740 | | | 1,940 | |
| 其他非流动负债 | | 480 | | | 477 | |
| 总负债 | | 3,992 | | | 4,299 | |
| | | | |
| 以股份为基础的付款须予赎回 | | 55 | | | 48 | |
| 可赎回的非控股权益 | | 43 | | | 51 | |
| | | | |
| Ingredion股东权益： | | | | |
优先股-授权25.0股票--$0.01面值，无已发布 | | — | | | — | |
普通股-授权200.0股票--$0.01面值，77.8于2023年12月31日及2022年12月31日发出 | | 1 | | | 1 | |
| 额外实收资本 | | 1,146 | | | 1,132 | |
减去：库存股(普通股：12.6和12.1分别为2023年、2023年和2022年12月31日的股票) | | (1,207) | | | (1,148) | |
| 累计其他综合损失 | | (1,056) | | | (1,048) | |
| 留存收益 | | 4,654 | | | 4,210 | |
| Ingredion股东权益总额 | | 3,538 | | | 3,147 | |
| 不可赎回的非控股权益 | | 14 | | | 16 | |
| 股东权益总额 | | 3,552 | | | 3,163 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 7,642 | | | $ | 7,561 | |
见合并财务报表附注。
Ingredion Inc.
合并权益和可赎回权益报表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总股本 | | 以股份为基础
付款
受制于
救赎 | | 可赎回
非-
控管
利益 |
| | 择优
库存 | | 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 财务处
库存 | | 累计其他
全面
损失 | | 保留
收益 | | 非-
可赎回
非-
控管
利益 | | |
| 平衡，2020年12月31日 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,150 | | | $ | (1,024) | | | $ | (1,133) | | | $ | 3,957 | | | $ | 21 | | | $ | 30 | | | $ | 70 | |
| 可归因于Ingredion的净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 117 | | | — | | | — | | | — | |
| 非控股权益应占净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | (3) | |
| 宣布的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (175) | | | (11) | | | — | | | — | |
| 普通股回购，净额 | | — | | | — | | | — | | | (68) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份薪酬，扣除发行后 | | — | | | — | | | 8 | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | |
| 其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 236 | | | — | | | (3) | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | | — | | | 1 | | | 1,158 | | | (1,061) | | | (897) | | | 3,899 | | | 18 | | | 36 | | | 71 | |
| 可归因于Ingredion的净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 492 | | | — | | | — | | | — | |
| 可归于非控股权益的净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 1 | |
| 宣布的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (181) | | | (5) | | | — | | | — | |
| 普通股回购，净额 | | — | | | — | | | — | | | (112) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股份薪酬，扣除发行后 | | — | | | — | | | 3 | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | |
| 对非控股权益的公平市值调整 | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
| 非控股权益购买 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46) | |
| 其他综合(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (151) | | | — | | | (6) | | | — | | | (4) | |
| 平衡，2022年12月31日 | | — | | | 1 | | | 1,132 | | | (1,148) | | | (1,048) | | | 4,210 | | | 16 | | | 48 | | | 51 | |
| 可归因于Ingredion的净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 643 | | | — | | | — | | | — | |
| 可归于非控股权益的净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 1 | |
| 宣布的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (199) | | | (3) | | | — | | | — | |
| 普通股回购，净额 | | — | | | — | | | — | | | (101) | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股份薪酬，扣除发行后 | | — | | | — | | | 7 | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | |
| 对非控股权益的公平市值调整 | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | |
| 非控股权益购买 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 其他综合(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (6) | | | — | | | — | |
| 平衡，2023年12月31日 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,146 | | | $ | (1,207) | | | $ | (1,056) | | | $ | 4,654 | | | $ | 14 | | | $ | 55 | | | $ | 43 | |
见合并财务报表附注。
Ingredion Inc.
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 来自经营活动的现金 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 651 | | | $ | 502 | | | $ | 125 | |
| 非现金费用与净收入之比： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 219 | | | 215 | | | 220 | |
| 机械商店费用 | | 62 | | | 55 | | | 55 | |
| 资产处置减值 | | — | | | — | | | 340 | |
| 递延所得税 | | (6) | | | (3) | | | (61) | |
| 其他非现金收费 | | 69 | | | 57 | | | 8 | |
| 营运资金变动： | | | | | | |
| 应收账款和预付费用 | | 77 | | | (310) | | | (162) | |
| 盘存 | | 69 | | | (468) | | | (312) | |
| 应付账款和应计负债 | | (79) | | | 158 | | | 226 | |
| 保证金账户 | | 10 | | | (44) | | | (32) | |
| 其他 | | (15) | | | (10) | | | (15) | |
| 经营活动提供的现金 | | 1,057 | | | 152 | | | 392 | |
| 投资活动所得现金 | | | | | | |
| 资本支出和机械商店采购 | | (316) | | | (300) | | | (300) | |
| 出售制造设施和财产所得收益 | | 2 | | | 7 | | | 18 | |
| 收购付款，扣除所获得的现金 | | — | | | (29) | | | (40) | |
| 其他 | | (15) | | | 2 | | | (13) | |
| 用于投资活动的现金 | | (329) | | | (320) | | | (335) | |
| 融资活动产生的现金 | | | | | | |
| 借款收益 | | 720 | | | 825 | | | 1,300 | |
| 偿还债务 | | (949) | | | (532) | | | (1,690) | |
| | | | | | |
| 商业票据(偿还)借款，净额 | | (63) | | | 140 | | | 250 | |
| 普通股回购，净额 | | (101) | | | (112) | | | (68) | |
| 发行普通股以换取基于股份的薪酬，净额 | | 20 | | | 9 | | | 19 | |
| 购买非控股权益 | | (2) | | | (46) | | | — | |
| 支付的股息，包括支付给非控股权益的股息 | | (194) | | | (181) | | | (184) | |
| 融资活动提供的现金(用于) | | (569) | | | 103 | | | (373) | |
| 外汇汇率变动对现金的影响 | | 6 | | | (27) | | | (21) | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | | 165 | | | (92) | | | (337) | |
| 期初现金及现金等价物 | | 236 | | | 328 | | | 665 | |
| 期末现金和现金等价物 | | $ | 401 | | | $ | 236 | | | $ | 328 | |
见合并财务报表附注。
目录表
Ingredion Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
1. 业务描述及主要会计政策概要
除文意另有所指外，此处所指的“公司”、“Ingredion”、“我们”、“我们”和“我们的”均指Ingredion股份有限公司及其合并子公司。
业务描述：我们主要生产和销售甜味剂、淀粉、营养成分和来自湿法碾磨和加工玉米和其他基于淀粉的材料的生物材料解决方案，面向国内和国际的各种行业。
陈述的基础：合并财务报表由Ingredion的账户组成，包括所有子公司。公司间账户和交易在合并中被剔除。
预算的使用：根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制随附的综合财务报表要求管理层对未来事件作出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。这些估计和假设影响购买对价、应收账款、库存、某些投资、商誉、无形资产和其他长期资产、法律或有事项、所得税、退休金和其他退休后福利等的价值。这些估计和假设是基于我们的最佳估计和判断。我们根据历史经验和其他因素(包括我们认为在当时情况下是合理的当前经济环境)持续评估我们的估计和假设。我们会在事实和环境许可的情况下，调整这些估计和假设。玉米价格的波动、全球经济环境的不利变化、外币对美元的贬值以及信贷市场的准入增加了此类估计和假设所固有的不确定性。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计值大不相同。这些估计数的变化将反映在今后的财务报表中。
外币折算：境外子公司的资产和负债(功能货币为美元的资产和负债除外)按当前汇率折算，相关折算调整在权益中作为累计其他全面亏损(“AOCL”)的组成部分列报，损益表账目按期内平均汇率折算。美元是我们在墨西哥和阿根廷的子公司的功能货币，我们按当前汇率换算他们的货币资产和负债，相关调整包括在我们的综合收益表的融资成本中。非货币性资产和负债按历史汇率折算，相关折算调整计入综合资产负债表中的AOCL。
收入确认：Eudion根据核心原则确认收入，以反映我们预期收到的对价的金额来描述我们向客户转让产品和解决方案的情况。为达致该核心原则，我们采用以下五步法：（1）识别与客户订立的合约;（2）识别合约中的履约责任;（3）厘定交易价格;（4）将交易价格分配至合约中的履约责任;及（5）于达成履约责任时确认收入。
我们将客户采购订单（在某些情况下受主销售协议管辖）识别为与客户签订的合同。就各合约而言，我们认为产品转让（各合约均为不同）为已识别履约责任。定价模型可以是固定的，也可以在合同中变动。可变定价模式乃基于过往商品定价，并可于我们完成履约责任前厘定。为厘定合约履约责任的交易价格，我们亦会评估价格是否可予调整，而我们可能会就若干销售调整（例如销量奖励折扣及其他折扣安排）降低交易价格。我们使用预期价值法估计交易价格调整，该方法基于我们对被认为足以反映当前定价和业务趋势的一段时间内的历史数量激励或折扣的分析。从历史上看，相对于在确定交易价格时估计和包括的实际数量奖励和折扣，没有重大差异。当我们履行履约责任时，我们于综合资产负债表的应计负债及持作出售负债中计提数量奖励及折扣。我们将合约所订明的产品价格（扣除任何折扣）视为独立售价，因为其为可观察输入数据，代表我们于类似情况下向类似客户出售产品的价格。由于付款于我们履行履约责任后不久到期，故我们并无确认任何重大融资成分。
目录表
Ingredion Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
当我们履行履约责任且控制权转移至客户时（发生于某个时间点，即交付至协定地点或交付至客户时），我们确认收入。此外，于厘定控制权是否已转移时，我们会考虑现时是否有收取付款及法定所有权的权利，以及所有权的风险及回报是否已转移予客户。
与客户合约有关的运输及处理活动指履约成本，并于综合收益表的销售成本中入账。由政府机关评估及向客户收取之税项按净额基准入账，并不计入销售净额。由于大多数合同的期限为一年或更短，我们在产生成本时将获得合同的成本计入费用。这些成本主要包括我们的内部销售人员薪酬。根据这些计划的条款，补偿通常是赚取的，成本在我们确认收入时确认。
我们可能不时与客户订立长期合约。过往，该等合约不会产生重大合约资产或负债。任何该等安排均于综合资产负债表之其他资产或应计负债及持作出售之负债内入账。
现金和现金等价物：现金等价物包括购买的所有原始到期日为三个月或更短时间的工具，几乎没有价值损失的风险。
应收账款：应收账款包括按近似公平值列账的贸易及其他应收款项，并扣除信贷亏损拨备。信贷亏损拨备乃根据过往经验及当前对未来经济状况的预测，使用我们对预期信贷亏损的最佳估计厘定，并于需要时于应收款项的年期内调整该估计。
库存：存货按成本或可变现净值两者中较低者列账。成本主要采用加权平均法厘定。
长期投资：我们持有有价证券及股本投资，并将其计入综合资产负债表的其他资产。有价证券按公平值列账，倘本公司为处理直接支持经营活动的交易而持有证券，则本公司将公平值变动计入综合收益表的其他经营（收入）开支;否则，本公司将公平值变动计入综合收益表的其他非经营（收入）开支。
于我们并无能力对其行使重大影响力的公司的股权投资按公平值入账，而公平值变动于综合收益表的其他非经营开支（收入）中入账。并无可轻易厘定公平值之股本证券乃按成本减减值（如有）列账，并就同一发行人相同或类似投资之可观察价格变动作出调整。我们会进行定性减值评估，以确定该等投资是否出现减值，评估会考虑所有可用的信息，包括发行实体的财务表现下降、发行实体的经营环境及一般市况。公允价值无法确定的股本证券的减值计入综合收益表的其他非经营费用（收入）。
对我们有能力施加重大影响但不能控制的公司的股权投资，使用权益会计方法进行会计核算。我们在权益法被投资人报告的收益或亏损中的份额在综合损益表中的其他营业(收益)费用中确认。在每个报告期内，我们都会评估低于账面价值的权益法投资的公允价值下降，以确定是否有非临时性的，如果是，我们将投资减记为其估计公允价值。减值在综合损益表的重组/减值费用中确认。
租约：我们确定一项安排是否包含租赁，以及在协议开始时将其归类为经营租赁或融资租赁。租赁资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。租赁资产及负债于租赁开始日按租赁期内未来租赁付款的现值确认。用于计算已记录租赁债务的开始日期为租赁开始日期或2019年1月1日，即吾等采用会计准则编纂(“ASC”)842之日。由于我们的大多数租约不提供隐含利率，我们使用基于开始时可用的信息的递增借款利率
目录表
Ingredion Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
确定租赁付款现值的日期。租赁资产价值在吾等的计算中包括任何已支付的预付租赁款项以及从该安排中收到的作为资产减值的任何租赁奖励。某些租约有终止或延长租约年期的选择权，当吾等有全权酌情行使选择权且合理地肯定会行使选择权时，我们会将其计入租赁资产及租赁负债计算中。当将租赁和非租赁部分分开并不可行时，我们不会将租赁和非租赁部分分开，例如具有可变付款安排的租赁。我们有一些租赁只根据租赁资产的产量或使用情况进行可变支付，我们没有在综合资产负债表中记录这些费用，但发生了费用。租赁费用在租赁期内以直线法确认。初始租期为12个月或以下的租约不计入综合资产负债表。
财产、厂房和设备以及已确定的无形资产： 物业、厂房及设备(“PP及E”)按成本减去累计折旧及固定寿命无形资产按成本减去累计摊销列账。对于PP&E，折旧一般是在可折旧资产的估计使用年限内按直线计算的，其范围为25至50楼房及以下的年数二至25机器和设备的使用年限。机械仓库的成本是指生产过程中使用的备件的成本，这些备件作为机械和设备的一部分在PP&E中资本化，直到它们在制造过程中使用并作为期间成本支出。在法律允许的情况下，加速折旧法用于税收目的。对于确定寿命的无形资产，我们确认这些可摊销资产在其估计使用年限内的运营成本，范围为二至30好几年了。当事件或环境变化显示某一资产组别的账面净值可能无法收回时，我们会检视PP&E及已确定存续的无形资产的账面净值的减值可回收性。若本次审核显示资产组的账面价值将无法收回，我们将账面价值减少至公允价值并确认减值费用。对长期资产的减值分析发生在下文所述的商誉减值评估之前。
持有待售资产：我们将长期资产或处置集团归类为在满足以下所有条件的期间内持有待售的资产：
•我们已经批准并承诺了出售资产或处置集团的计划，
•该资产或处置组可在其当前状况下立即出售，
•已经启动了定位买家的活动计划和完成销售所需的其他行动，
•资产或处置集团的出售可能并预计在一年内完成，
•该资产或处置集团正积极以相对于其当前公允价值合理的价格进行销售，以及
•不太可能对该计划进行重大修改，也不太可能撤回该计划。
当所有持有待售准则均获符合时，我们首先以账面价值或公允价值减去任何出售成本而被分类为持有待售的长期资产或出售集团计量，确认任何由此产生的亏损，并停止长期资产或出售集团内资产的折旧及摊销。直至出售日期或直至该资产或处置集团不再被归类为持有以待出售为止，我们会评估公允价值减去任何出售成本，并于每个报告期确认任何由此产生的亏损。收益直到出售之日才被确认。
无限期的无形资产和商誉：我们拥有某些以商号和商标形式存在的无限期无形资产。我们分配收购收购价格的方法是基于既定的估值技术，这些技术反映了许多因素的考虑，包括在适当时由第三方评估师进行的估值。商誉指被收购实体的成本超过分配给所收购的可识别资产和承担的负债的公允价值。我们每年(或其他需要评估的情况)评估无限期无形资产和商誉的减值，我们从每年的7月1日开始执行。
在对无限期无形资产进行减值测试时，我们首先评估定性因素，以确定无限期无形资产的公允价值是否更有可能大于其账面价值。如果不是，则我们通过进行量化减值分析来确定无限寿命无形资产的公允价值，该分析考虑了各种因素，包括来自这些无形资产的净销售额以及某些市场和行业条件。
在测试商誉减值时，我们首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能大于其账面价值。如果不是，则存在差额减值
目录表
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
在报告单位的公允价值和账面价值之间。这一差额不得超过报告单位记录的商誉。
对冲工具：我们使用的衍生金融工具主要包括商品期货、掉期和期权合约、远期货币合约和期权、利率互换和国债锁定协议(“T-Lock”)。
于订立衍生工具合约时，吾等将衍生工具指定为与某些预测交易有关而须支付的可变现金流的对冲(“现金流量对冲”)、某些固定(“公司”)承诺的公允价值对冲(“公允价值对冲”)或非指定的对冲工具。这一过程包括将所有被指定为现金流量或公允价值对冲的衍生品与综合资产负债表上的特定资产和负债、或与特定的公司承诺或预测交易挂钩。对于所有套期保值关系，我们记录了套期保值关系和我们进行套期保值交易的风险管理目标和策略、套期保值工具、被套期保值项目、被套期保值风险的性质、我们将如何评估套期保值工具在抵消被套期保值风险方面的有效性，以及对衡量无效的方法的描述。我们亦于对冲开始时及持续进行正式评估，以确定在对冲交易中使用的衍生工具在抵销被对冲项目的现金流或公允价值变动方面是否非常有效。
对于被指定为现金流量对冲的对冲工具，与按市价计价的现金流量对冲合同(公允价值)相关的未实现收益和亏损被记录为其他全面亏损(“OCL”)的组成部分，并作为AOCL的一部分计入综合资产负债表的权益部分。这些金额及其相关税务影响随后被重新分类为受对冲交易影响的同一项目中的收益，以及在对冲交易影响收益的同一个或多个期间，或在对冲被确定为无效的期间内的收益。现金流量对冲工具的收益和损失从AOCL重新分类为收益，在现金流量表合并报表中报告为经营活动提供的现金。
对于被指定为公允价值对冲的套期保值工具，与按公允价值对冲合同按市价计价(公允价值)相关的未实现收益和亏损在每个期间的收益中记录。在指定和高效的公允价值套期保值中，套期保值项目的未实现损益也记录在每个期间的收益中。
对于并非为会计目的指定为套期保值工具的套期保值工具，来自这些工具的所有已实现和未实现损益均在每个会计期间的收益中确认。
我们根据合同公允价值的变化来评估套期保值合同的有效性。我们套期保值合约市值的变化在历史上一直是，预计也将是非常有效的，以抵消套期保值项目价格的变化。当预期交易不太可能或不可能发生时，或当吾等确定将衍生工具指定为对冲工具不再合适时，由于衍生工具不再有效抵销原先拟进行的对冲交易的现金流量或公允价值的变动，我们将终止预期的对冲会计。当我们停止进行套期保值会计时，我们将继续按其公允价值在综合资产负债表上计入衍生工具，并将递延损益冻结到AOCL。衍生工具的公允价值变动在与原始对冲交易相同的项目收益中确认，而不是AOCL。在我们确定对冲无效期间计入AOCL的任何累积损益也计入收益。
退休金和其他退休后福利：所有美国养老金和退休后福利计划以及大多数非美国养老金和退休后福利计划都基于员工根据预期离职或退休日期目前有权享受的既得利益的精算现值来评估既有福利义务。
对于固定福利计划，净定期福利成本中的服务成本部分在综合损益表的销售成本或运营费用中列示。利息成本、计划资产预期回报率、精算损失摊销、先前服务信贷摊销和结算损失部分在合并损益表中作为其他营业外费用(收入)列示。
超过预计福利债务或计划资产市场相关价值的10%以上的精算损益，连同相关的税收影响在AOCL中分类，并在计划在职员工的现行固定福利养老金计划的平均剩余服务期和冻结的固定福利养老金计划的计划在职员工的平均剩余年限内确认为定期福利净成本的组成部分。
目录表
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
基于股份的薪酬：我们有一个股票激励计划，规定以股票为基础的员工薪酬，包括向某些关键员工授予股票期权、限制性股票、限制性股票单位和绩效股票。薪酬支出一般在综合损益表中以直线方式确认所需服务期间的所有奖励。我们估计在某些赠与时的罚没率，并在每个时期确认的补偿成本内，在授予某些奖励的整个过程中更新估计。
普通股每股收益：普通股每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将Ingredion的净收入除以加权平均流通股数量。稀释每股收益是使用库存股方法计算的，计算方法是将Ingredion的净收入除以加权平均流通股数量，其中包括流通股期权和其他与长期激励补偿计划相关的工具的稀释效应。
风险和不确定性：我们在国内和国际上开展业务，我们在每个国家的业务和资产都面临不同程度的风险和不确定性。我们以我们认为适当的方式为我们在每个国家的业务和资产投保可保风险。由于我们在地理上的分散性，我们相信任何一个国家的非保险事件造成的损失都不会对我们的整体业务产生实质性的不利影响。此外，我们认为不存在任何单一客户或供应商的重大风险集中，这些客户或供应商的失败或不履行将对我们的业绩产生重大影响。如果我们记录了可能投保的事件或情况的估计可能成本的应计费用，则我们不考虑保险追回的可能性。
新会计准则
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了最新会计准则(ASU) 第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。本次增订中的修正案在有限的时间内提供了可选的指导意见，以减轻在核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。本次更新中的修正案自2020年3月12日起至2024年12月31日对所有实体生效。我们在2023财年开始时采用了ASU 2020-04，该ASU并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04号，负债-供应商财务方案(分主题405-50)：供应商财务方案义务的披露。修正案要求买家披露有关供应商财务计划的信息，这些信息足以让财务报表用户了解其性质、期间的活动、期间的变化和潜在的规模。本次更新中的修订对2022年12月15日之后的年度期间有效，但关于前滚信息的修订除外，该修订对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。我们在2023财年开始时通过了该标准的更新，并将在2024年第一季度通过关于前滚信息的修正案。这些更新并未对我们的综合资产负债表产生实质性影响。最近采纳的会计准则所要求的披露已反映在附注15中。我们目前正在评估前滚信息修订对我们的综合财务报表的影响。
2023年8月，FASB发布了ASU 2023-05号，企业合并--合资企业的组建(分专题805-60)。本次更新中的修订要求合资企业在成立时采用新的会计基础。通过应用新的会计基础，合资企业在成立时将按公允价值确认并初步计量其资产和负债(符合企业合并指导方针的公允价值计量除外)。本ASU中的修正案对所有成立日期为2025年1月1日或之后的合资企业具有前瞻性的效力。在2025年1月1日之前成立的合资企业可以选择追溯适用这些修正案。我们计划在2025财年开始时在预期的基础上采用这一ASU，并不认为它会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07号，分部报告(主题280)。本次更新中的修订改进了可报告分部的披露要求，主要是通过加强对重大分部费用的披露。本ASU中的修正案在2023年12月15日之后的年度期间和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期内有效，并允许提前采用。实体必须将
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
本ASU对财务报表中列报的以前所有期间的修正追溯。我们目前正在评估这一ASU对我们合并财务报表的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号，所得税(话题740): 改进所得税披露。修正案要求公共商业实体每年披露费率调节中的具体类别，并为符合数量门槛的调节项目提供补充信息。此外，修正案还要求按联邦、州和外国税收分类说明已缴纳税款(扣除退款后的净额)。如果相关金额超过一个数量门槛，则对具体司法管辖区进一步细分。本ASU中的修正案在2024年12月15日之后的年度期间内有效，并允许提前采用。我们目前正在评估这一ASU对我们合并财务报表的影响。
2. 收购和资产剥离
收购PureCircle非控股股权
在2023年至2022年期间，Ingredion以#美元的价格从PureCircle Limited(“PureCircle”)的少数股东手中收购了股份2百万美元和美元46分别为100万美元。这些收购将我们在PureCircle的所有权比例增加到88截至2023年12月31日的百分比，87截至2022年12月31日的百分比，以及自75截至2021年12月31日的百分比。
其他收购
2022年12月1日，我们获得了一个65收购印度喷雾干燥甘露醇和精品甘露醇制造商Mannitab Pharma Specialties Private Limited(“Mannitab”)的控股权益，价格为$22百万美元。我们同意收购剩余的股份35在2026年3月或之前服用曼尼塔的百分比。为了反映我们在Mannitab的控股权，我们记录了$19百万美元的商誉和9当我们在2023年完成购买会计核算时，我们合并财务报表上的固定生活无形资产为100万美元。从收购之日开始，我们的综合财务报表反映了收购的影响和曼尼塔的财务业绩，我们在我们的亚太可报告业务部门中报告了这些结果。
2022年8月1日，我们收购了100Amishi制药和化学品私人有限公司(“Amishi”)的百分比为$7100万，这增加了$3将数百万商誉和无形资产计入我们的合并财务报表。Amishi是一家印度化学变性淀粉为基础的药用辅料制造商。从收购之日开始，我们的综合财务报表反映了收购的影响和Amishi的财务业绩，我们在我们的亚太可报告业务部门中报告了这些结果。
2021年4月1日，我们收购了100Katech是一家总部位于德国的私人持股公司。Katech为食品和饮料行业提供先进的质地和稳定解决方案。为了完成交易，我们总共支付了#美元现金。40百万美元，扣除获得的现金后，我们的资金来自手头的现金。这笔收购增加了$26百万美元的商誉和无形资产，以及14百万美元的有形资产。从收购之日开始，我们的综合财务报表反映了收购的影响和Katech的财务业绩，我们在我们的欧洲、中东和非洲(“EMEA”)可报告业务部门报告了这些财务业绩。
2023年税前收购和整合成本微不足道，12022年为100万美元，52021年将达到100万。个别和整体收购不会对我们在任何期间的经营业绩产生重大影响。
韩国资产剥离
2023年11月10日，我们达成了一项最终协议，将我们在韩国的业务出售给总部位于韩国首尔的领先食品公司Sajo Group的一家附属公司，以384.01,000亿韩元，约合1美元2941000万美元。我们收到了330.01,000亿韩元，或1,970亿美元247当交易于2024年2月1日完成时，扣除某些交易成本，我们将收到2027年2月之前每年等额支付的剩余对价。2024年第一季度，我们预计将录得利得从推定的公允价值#美元283考虑中的1.8亿美元。我们在韩国的业务产生了1美元的营业利润302023年为2.5亿美元，142022年为1000万美元，2022年为272021年将达到2.5亿美元。
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
与此次撤资有关，我们对韩国业务的资产和负债进行了重新分类，该业务属于亚太可报告业务部门，于2023年第四季度在我们的合并财务报表中持有待售。下表列出了为韩国撤资而被分类为持有待售的主要资产和负债类别。分类为待售的资产计入预付费用和待售资产，待售负债计入截至2023年12月31日的综合资产负债表的应计负债和待售负债。
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 应收账款净额 | 38 | |
| 盘存 | 69 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 100 | |
| 其他资产 | 4 | |
| 持有待售资产 | $ | 211 | |
| |
| 短期借款 | $ | 2 | |
| 应付帐款 | 30 | |
| 应计负债 | 14 | |
| 非流动负债 | 5 | |
| 为出售而持有的负债 | $ | 51 | |
3. 无形资产
商誉
截至2023年12月31日的商誉原始账面价值和累计减值费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北
美国 | | 南
美国 | | 亚洲-
太平洋 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 总计 |
| 扣除减值费用前的商誉 | | $ | 623 | | | $ | 49 | | | $ | 311 | | | $ | 72 | | | $ | 1,055 | |
| 累计减值费用 | | (1) | | | (33) | | | (121) | | | — | | | (155) | |
| 2023年1月1日的余额 | | 622 | | | 16 | | | 190 | | | 72 | | | 900 | |
| 收购 | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 货币换算 | | — | | | 2 | | | (5) | | | 2 | | | (1) | |
| 2023年12月31日的余额 | | $ | 622 | | | $ | 18 | | | $ | 204 | | | $ | 74 | | | $ | 918 | |
我们的结论是，截至2023年7月1日的减值评估，有不是商誉减值。
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
其他无形资产
其他无形资产摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 毛收入 | | 累计摊销 | | 网络 | | 加权平均使用寿命
(年) |
| 商标/商号名称(无限期-在世) | | $ | 143 | | | $ | — | | | $ | 143 | | | — |
| 专利 | | 31 | | | (9) | | | 22 | | | 12 |
| 客户关系 | | 358 | | | (170) | | | 188 | | | 19 |
| 技术 | | 111 | | | (103) | | | 8 | | | 9 |
| 其他 | | 41 | | | (17) | | | 24 | | | 15 |
| 其他无形资产总额 | | $ | 684 | | | $ | (299) | | | $ | 385 | | | 17 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 毛收入 | | 累计摊销 | | 网络 | | 加权平均使用寿命
(年) |
| 商标/商号名称(无限期-在世) | | $ | 143 | | | $ | — | | | $ | 143 | | | — |
| 专利 | | 32 | | | (7) | | | 25 | | | 12 |
| 客户关系 | | 356 | | | (150) | | | 206 | | | 19 |
| 技术 | | 102 | | | (101) | | | 1 | | | 9 |
| 其他 | | 43 | | | (17) | | | 26 | | | 15 |
| 其他无形资产总额 | | $ | 676 | | | $ | (275) | | | $ | 401 | | | 17 |
与无形资产相关的摊销费用为#美元262023年，百万美元262022年为100万美元，272021年将达到100万。根据我们的减值评估结果，我们得出结论，截至2023年7月1日，有不是对我们的其他无形资产的减值。
与无形资产有关的未来摊销费用估计如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日止的年度， | | 预计未来摊销费用 |
| 2024 | | $ | 26 |
| 2025 | | 26 |
| 2026 | | 26 |
| 2027 | | 26 |
| 2028 | | 26 |
4. 投资
截至2023年12月31日、2023年和2022年的投资如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 股权投资 | | $ | 27 | | | $ | 23 | |
| 权益法投资 | | 112 | | | 113 | |
| 有价证券 | | 4 | | | 3 | |
| 总投资 | | $ | 143 | | | $ | 139 | |
我们归类为股权投资的投资并不具有容易确定的公允价值。从我们签订权益法投资协议之日起，我们从这些投资中获得的收入份额包括在其他
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
合并损益表中的营业(收入)费用。在美元中112023年我们在合并损益表中记录的重组/减值费用110万美元， $10百万美元代表o我们的Amyris合资企业和其他合资企业的暂时性减值。
Amyris合资企业
2021年6月1日，我们与Amyris达成协议，获得Amyris发酵产品的某些独家商业化权利，产品制造技术的独家许可，以及31在产品的合资企业(“Amyris合资企业”)中拥有%的股权。作为交换，我们贡献了$28总对价的百万美元，其中包括$10百万美元现金，以及非独家知识产权许可证和其他价值为美元的对价18百万美元。这笔交易的结果是一美元8在其他运营(收入)支出中记录的百万美元收益，其中包括$18与非排他性知识产权许可有关的百万美元，由美元抵消10百万现金支付。从2021年6月1日开始，我们开始按权益法核算投资，由于结果公布的时间，我们确认我们的份额拖欠了四分之一的结果。
阿根廷合资企业
2021年2月12日，我们与阿根廷食品公司Grupo Arcor的一家附属公司达成协议，成立Ingrear Holding S.A.(阿根廷合资企业)，这是一家运营五在阿根廷的制造设施，向阿根廷、智利和乌拉圭的食品、饮料、制药和其他行业的客户销售增值配料。在202年8月2日1，我们完成了所有关闭条件，等待惯例的反垄断审查，以合并制造设施，最终完成交易，并正式建立阿根廷合资企业，该合资企业由联合任命的高管团队管理。
我们以公允价值#美元交换了某些资产和负债。71来自阿根廷、智利和乌拉圭业务的100万美元，价值64阿根廷合资企业的100万美元，以及7截至2021年8月2日，Grupo Arcor支付了包括现金在内的100万其他对价。这导致我们拥有49阿根廷合资企业流通股的百分比。
这笔交易还导致了一笔$340我们为阿根廷合资企业贡献的资产和负债减值费用为100万美元，其中包括311与已缴净资产有关的累计折算损失的核销百万美元和#美元29与已缴净资产最终减记至公允价值相关的100万欧元。我们招致了$4百万及$6分别在2022年和2021年收购阿根廷和Amyris合资企业投资的税前收购和整合成本为100万美元。2022年的费用记入综合损益表的融资费用内。
阿根廷合资企业按权益会计方法入账，我们确认我们在其他经营(收入)费用中的收入或费用份额。一个月由于结果公布的时间而拖欠。2023年12月13日，阿根廷新政府允许阿根廷比索从约366比索兑一美元800比索兑1美元。我们2023年的业绩没有反映这种贬值的影响。
5. 重组费用
在2023年期间，我们记录了1百万美元的税前重组费用与剥离我们的韩国业务有关。
在2022年间，我们记录了4百万美元的税前重组费用，其中包括3与我们的成本智能销售、一般和管理费用(SG&A)计划相关的成本为百万美元，1作为我们的成本智能销售成本计划的一部分。
在2021年期间，我们总共记录了$471.5亿欧元的税前重组费用。我们记录的税前净重组费用为$27作为我们成本智能销售成本计划的一部分，主要包括加速折旧和北美部门记录的其他成本。我们还记录了$17与我们的Cost Smart SG&A计划相关的百万员工相关和其他成本，主要包括专业服务和员工相关的遣散费，主要在我们的北美和欧洲、中东和非洲地区。
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6. 衍生工具和套期保值活动
我们面临着大宗商品价格(主要是玉米和天然气)、外币汇率和利率变化带来的市场风险。在正常业务过程中，我们积极管理我们对这些市场风险的风险敞口，通过进行根据既定政策授权的各种对冲交易，这些政策对这些活动施加了控制。这些交易利用交易所交易的衍生品或与投资级交易对手进行的场外衍生品。我们使用衍生金融工具，包括与商品相关的期货、期权和掉期合约、与外币相关的远期合约、利率掉期和国库锁(“T-Lock”)。
商品价格套期保值：我们衍生金融工具的主要用途是管理与预期购买玉米和天然气有关的大宗商品价格风险，我们打算在未来几年内在制造过程中使用这些玉米和天然气12至24月份。我们维持大宗商品价格风险管理策略，使用衍生品工具将大宗商品价格波动造成的重大、意想不到的收益波动降至最低。为了管理主要在北美购买玉米的价格风险，我们使用在受监管的商品交易所交易的玉米期货和期权合约来锁定与固定价格客户销售合同相关的玉米成本。我们在北美使用在受监管的大宗商品交易所交易的豆油和豆粕期货合约，以对冲我们联合产品的销售。我们还使用场外天然气掉期交易，主要是在北美，以对冲部分天然气使用量。这些衍生金融工具限制了市场价格波动对玉米和天然气购买以及联产销售的影响。我们的天然气、豆粕以及我们的大部分玉米和豆油衍生品已被指定为现金流对冲工具。出于会计目的，我们的部分玉米和豆油衍生品并未被指定为对冲工具。
我们有未平仓的期货和期权合约，对冲了大约109百万美元和120截至2023年、2023年和2022年12月31日的玉米产量分别为100万蒲式耳。我们也有未平仓的掉期合约，对冲了大约28百万美元和31截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的天然气产量分别为100万MMBtus。
外汇套期保值：由于我们的全球业务，包括在许多新兴市场的业务，我们受到外币汇率波动的影响。因此，当我们的海外净资产和业务的结果换算成美元时，我们面临转换性外汇风险，而当非功能货币计价的交易重新估值时，我们面临交易性外汇风险。我们的外汇风险管理策略使用外币远期合约、掉期和期权等衍生金融工具来管理我们的交易性外汇风险。我们订立指定为现金流量对冲工具的外币衍生工具，以及为会计目的而非指定为对冲工具的外币衍生工具，以减低交易性外汇风险。
我们使用未被指定为对冲工具的外币衍生品对某些资产进行对冲，名义价值为#美元。694百万美元和美元405分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。我们还使用未指定为对冲工具的外币衍生品对某些债务进行对冲，名义价值为#美元。182百万美元和美元239分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
我们使用外币现金流对冲工具对某些资产进行对冲，名义价值为#美元。449百万美元和美元668分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。我们还使用外币现金流对冲工具对某些负债头寸进行对冲，名义价值为#美元。621百万美元和美元840分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
利率对冲：我们通过识别和监测可能对未来现金流和现有债务工具的公允价值产生不利影响的利率变化，以及通过评估对冲机会，来评估我们对利率变化的风险敞口。我们的风险管理策略是监控可归因于我们的未偿还和预测债务的利率风险，以及我们的对冲头寸。我们用来管理利率风险的衍生金融工具包括利率掉期和T-Lock。
我们定期进入T-Lock，以对冲利率变化带来的风险。我们已经解决了与发行2030年和2050年到期的优先票据相关的T锁。结算该等T-Lock时的已实现亏损于AOCL入账，并于优先票据期限内摊销为收益。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们还没有打开的T形锁。
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
AOCL截至2023年12月31日、2023年和2022年被指定为现金流对冲的衍生品工具如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流套期关系中的衍生品 | | 截至12月31日AOCL计入的收益(亏损) |
| 2023 | | 2022 |
商品合同，扣除所得税影响净额#美元17及$3，分别 | | $ | (46) | | | $ | 8 | |
外币合同，扣除所得税影响净额为#美元1及$—，分别 | | — | | | 1 | |
利率合同，扣除所得税影响净额为#美元。1 | | (2) | | | (3) | |
| 总计 | | $ | (48) | | | $ | 6 | |
截至2023年12月31日，AOCL包括$46净亏损百万美元(扣除所得税净额#美元)16被指定为现金流对冲的大宗商品相关衍生工具、T-Lock和外币对冲，预计将在未来12个月重新分类为收益。
我们的衍生工具的公允价值和资产负债表位置，综合资产负债表中的总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的套期保值工具公允价值 |
| | 指定套期保值工具 | | 非指定套期保值工具 |
| 资产负债表位置 | | 商品合同 | | 外币合同 | | 总计 | | 商品合同 | | 外币合同 | | 总计 |
| 应收账款净额 | | $ | 6 | | | $ | 11 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| 其他资产 | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
| 资产 | | 6 | | | 15 | | | 21 | | | — | | | 5 | | | 5 | |
| 应付账款和应计负债 | | 44 | | | 14 | | | 58 | | | 2 | | | 12 | | | 14 | |
| 非流动负债 | | 2 | | | 2 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
| 负债 | | 46 | | | 16 | | | 62 | | | 2 | | | 12 | | | 14 | |
| 净资产/(负债) | | $ | (40) | | | $ | (1) | | | $ | (41) | | | $ | (2) | | | $ | (7) | | | $ | (9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的套期保值工具公允价值 |
| | 指定套期保值工具 | | 非指定套期保值工具 |
| 资产负债表位置 | | 商品合同 | | 外币合同 | | 总计 | | 商品合同 | | 外币合同 | | 总计 |
| 应收账款净额 | | $ | 28 | | | $ | 20 | | | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| 其他资产 | | 1 | | 6 | | 7 | | — | | — | | — |
| 资产 | | 29 | | 26 | | 55 | | — | | 5 | | 5 |
| 应付账款和应计负债 | | 22 | | 23 | | 45 | | 1 | | 6 | | 7 |
| 非流动负债 | | 3 | | 9 | | 12 | | — | | — | | — |
| 负债 | | 25 | | 32 | | 57 | | 1 | | 6 | | 7 |
| 净资产/(负债) | | $ | 4 | | | $ | (6) | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (2) | |
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有关我们衍生工具的其他资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流套期关系中的衍生品 | | 得(损)利
在衍生工具OCL中获得认可 | | 收益表
位置 | | 得(损)利
从AOCL重新分类为收入 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商品合同 | | $ | (161) | | | $ | 202 | | | $ | 218 | | | 销售成本 | | $ | (87) | | | $ | 261 | | | $ | 211 | |
| 外币合同 | | 10 | | | 8 | | | — | | | 净销售额/销售成本 | | 10 | | | 7 | | | (1) | |
| 利率合约 | | — | | | — | | | — | | | 融资成本 | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 总计 | | $ | (151) | | | $ | 210 | | | $ | 218 | | | | | $ | (78) | | | $ | 268 | | | $ | 209 | |
7. 公允价值计量
我们按公允价值计量某些资产和负债，公允价值的定义是出售资产所收到的价格或转让负债所支付的价格（即，退出价格（“退出价格”）。于厘定公平值时，我们使用多种估值方法。该等估值方法之等级根据输入数据之可靠性分为三个级别。资产及负债乃根据对公平值计量属重大之最低输入值整体分类。以下是层次结构的摘要：
•第一级输入数据包括相同资产或负债于活跃市场之报价（未经调整）。
•第二级输入数据为资产或负债于金融工具之大部分年期内可直接或间接观察之输入数据（第一级所包括之报价除外）。第二级输入数据乃根据类似资产或负债于活跃市场之报价、相同或类似资产或负债于不活跃市场之报价，或资产或负债之可观察或可主要源自可观察市场数据或可由可观察市场数据证实之报价以外之输入数据。
•第三级输入数据为资产或负债之不可观察输入数据。倘无法获得可观察输入数据，则使用不可观察输入数据计量公平值，从而考虑到资产或负债于计量日期几乎没有（如有）市场活动的情况。
按公允价值经常性计量的资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 有价证券 | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生资产 | | 26 | | | 26 | | | — | | | — | | | 60 | | | 49 | | | 11 | | | — | |
| 衍生负债 | | 76 | | | 43 | | | 33 | | | — | | | 64 | | | 51 | | | 13 | | | — | |
| 长期债务 | | 1,591 | | | — | | | 1,591 | | | — | | | 1,733 | | | — | | | 1,733 | | | — | |
现金等价物、短期投资、应收账款、应付账款和短期借款的账面价值接近公允价值。商品期货、期权和掉期合约按公允价值确认。外币远期合约、掉期和期权也按公允价值确认。我们长期债务的公允价值是根据主要证券交易商的报价估计的，这些交易商是证券的做市商。有关退休金计划资产公允价值的资料，请参阅附注11。
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8. 融资安排
我们的未偿债务总额约为$。2.210亿美元2.5分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到10亿。截至2023年12月31日，我们的短期借款主要包括商业票据借款和各种无担保当地国家经营信贷额度下的未偿还金额。2023年，根据2024年12月16日到期的定期贷款信贷协议，我们全额支付了未偿还本金，没有罚款。
2021年，我们建立了一项商业票据计划，根据该计划，我们可以发行本金总额不超过#美元的短期优先无担保票据。1.0在任何时候都有10亿美元的未偿还债务。这些票据可能会不时以惯例条款在美国商业票据市场出售。我们将票据收益用于一般公司用途。从该计划开始到2021年12月31日，未偿还商业票据的平均金额为$6701000万美元，平均利率为0.27%，加权平均到期日为48几天。2022年期间，未偿还商业票据的平均金额为#美元。522百万美元，平均利率为1.97%，加权平均到期日为16几天。截至2022年12月31日，美元390有100万张商业票据未偿还，平均利率为4.75%，加权平均到期日为7几天。2023年，未偿还商业票据的平均金额为#美元。397百万美元，平均利率为5.30%，加权平均到期日为11几天。截至2023年12月31日，美元327有100万张商业票据未偿还，平均利率为5.50%，加权平均到期日为11几天。根据该计划，2024年未偿还商业票据的数量预计将波动。
以下是我们的债务账面金额，扣除相关折扣、保费和债务发行成本以及截至2022年12月31日、2023年和2022年的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 携带
价值 | | 公平
价值 | | 携带
价值 | | 公平
价值 |
2.9002030年6月1日到期的优先债券 | | $ | 596 | | | $ | 536 | | | $ | 595 | | | $ | 510 | |
3.2002026年10月1日到期的优先债券 | | 499 | | | 479 | | | 498 | | | 470 | |
3.9002050年6月1日到期的优先债券 | | 391 | | | 300 | | | 390 | | | 293 | |
6.6252037年4月15日到期的优先债券 | | 253 | | | 275 | | | 253 | | | 256 | |
| 定期贷款信贷协议将于2024年12月16日到期 | | — | | | — | | | 200 | | | 200 | |
| 循环信贷协议 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他长期借款 | | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 4 | |
| 长期债务总额 | | 1,740 | | | 1,591 | | | 1,940 | | | 1,733 | |
| 商业票据 | | 327 | | | 327 | | | 390 | | | 390 | |
| 其他短期借款 | | 121 | | | 121 | | | 153 | | | 153 | |
| 短期借款总额 | | 448 | | | 448 | | | 543 | | | 543 | |
| 债务总额 | | $ | 2,188 | | | $ | 2,039 | | | $ | 2,483 | | | $ | 2,276 | |
我们为我们的合并子公司的某些义务提供担保，这些义务总计为$49百万美元和美元63分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
9. 租契
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营租赁费用 | | $ | 63 | | | $ | 59 | | | $ | 58 | |
| 可变经营租赁费用 | | 26 | | | 27 | | | 26 | |
| 短期租赁费 | | 3 | | | 3 | | | 4 | |
| 租赁费 | | $ | 92 | | | $ | 89 | | | $ | 88 | |
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我们拥有若干轨道车辆、办公室空间、仓库及机器及设备的经营租赁。我们目前没有融资租赁。 以下为未来未贴现现金流量与我们于2023年12月31日的综合资产负债表内其他非流动负债及其他资产内分别呈列的经营租赁负债及相关经营租赁资产的对账：
| | | | | |
| 2024 | $ | 63 | |
| 2025 | 52 | |
| 2026 | 45 | |
| 2027 | 29 | |
| 2028 | 14 | |
| 此后 | 31 | |
| 未来租赁支付总额 | 234 | |
| 扣除计入的利息 | 21 | |
| 未来租赁付款的现值 | 213 | |
| 减去流动租赁负债 | 56 | |
| 非流动经营租赁负债 | $ | 157 | |
| 经营性租赁资产 | $ | 208 | |
租赁交易产生的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 64 | | | $ | 60 | |
| 以租赁负债换取的使用权资产： | | | | |
| 经营租约 | | $ | 72 | | | $ | 52 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
十二月三十一日， |
| 租赁期限和贴现率 | | 2023 | | 2022 |
| 加权平均剩余租期 | | 5.3年份 | | 5.9年份 |
| 加权平均贴现率 | | 4.6 | % | | 4.4 | % |
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10. 所得税
所示年度除所得税前收入及所得税拨备之组成部分呈列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税前收入： | | | | | | |
| 美国 | | $ | 244 | | | $ | 111 | | | $ | 39 | |
| 外国 | | 595 | | | 557 | | | 209 | |
| 所得税前总收入 | | 839 | | | 668 | | | 248 | |
| 所得税拨备： | | | | | | |
| 当期税费： | | | | | | |
| 美国联邦政府 | | 6 | | | 8 | | | 2 | |
| 州和地方 | | 5 | | | 2 | | | 2 | |
| 外国 | | 183 | | | 159 | | | 180 | |
| 当期税费总额 | | 194 | | | 169 | | | 184 | |
| 递延税费(福利)： | | | | | | |
| 美国联邦政府 | | — | | | 5 | | | (57) | |
| 州和地方 | | 1 | | | (1) | | | (2) | |
| 外国 | | (7) | | | (7) | | | (2) | |
| 递延税项（福利）共计 | | (6) | | | (3) | | | (61) | |
| 所得税拨备总额 | | $ | 188 | | | $ | 166 | | | $ | 123 | |
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递延所得税是为资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的暂时性差异产生的税收影响而计提的。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的重大临时差异摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 可归因于以下项目的递延税项资产： | | | | |
| 员工福利应计项目 | | $ | 32 | | | $ | 30 | |
| 退休金和退休后计划 | | 16 | | | 14 | |
| 租赁负债 | | 54 | | | 49 | |
| 坏账 | | 5 | | | 6 | |
| 库存储备 | | 16 | | | 22 | |
| 净营业亏损结转 | | 58 | | | 59 | |
| 税收抵免结转 | | 5 | | | 5 | |
| 衍生工具合约 | | 16 | | | — | |
| 统一大写 | | 12 | | | 9 | |
| 其他 | | 35 | | | 33 | |
| 递延税项资产总额 | | 249 | | | 227 | |
| 估值免税额 | | (46) | | | (51) | |
| 递延税项净资产 | | 203 | | | 176 | |
| 可归因于以下项目的递延税项负债： | | | | |
| 财产、厂房和设备 | | 184 | | | 175 | |
| 已确认的无形资产 | | 33 | | | 48 | |
| 使用权租赁资产 | | 51 | | | 46 | |
| 对未汇出的收入征收外国预扣税和国税 | | 1 | | | 1 | |
| 商誉 | | 35 | | | 31 | |
| 巴西间接税抵免 | | — | | | 4 | |
| 衍生工具合约 | | — | | | 3 | |
| 递延税项负债总额 | | 304 | | | 308 | |
| 递延税项净负债 | | $ | 101 | | | $ | 132 | |
在美元中58截至2023年12月31日结转的百万美元受税收影响的净营业亏损，42百万美元用于结转国外损失，美元14国家亏损结转百万美元，以及美元2为美国联邦损失结转100万美元。在美元中42结转百万美元的海外损失，美元24100万美元与加拿大有关，$5百万美元到澳大利亚，$4百万美元给巴西，$3100万美元给阿根廷，还有1美元3百万美元到马来西亚，结转期为20几年，无限期，无限期，5年和10分别是几年。美国联邦和州亏损结转从2025年开始有不同的到期日。
当递延税项资产的全部或部分很可能无法变现时，就会建立估值准备。在建立估值准备之前，我们考虑了历史应纳税所得额、递延税项负债的预定冲销、税务筹划策略、税收结转和预计的未来应纳税所得额。截至2023年12月31日，我们维持估值津贴为$46百万美元，其中包括$23百万美元，主要与结转国外亏损有关，美元14国家亏损结转百万美元6百万用于国家信用和结转，$2美国联邦亏损结转百万美元和美元1对于某些外国税收抵免，我们已经确定所有这些抵免都更有可能在实现之前到期。
由于未确认的税收优惠，财务报表中披露的净营业亏损结转与申报的纳税申报单不同。海外净营业亏损结转和估值拨备将增加$10100万人没有未确认的税收优惠。
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美国联邦法定税率与我们的有效税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按美国法定税率计提的税收拨备 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 外国所得税率差异 | 6.1 | | | 7.2 | | | 13.3 | |
| 外币兑换 | (1.8) | | | (0.3) | | | 3.2 | |
| 通货膨胀调整 | (0.5) | | | (0.6) | | | (4.0) | |
| 公司间融资的税收优惠 | (0.4) | | | (0.4) | | | (1.6) | |
| 美国国际税务影响 | 1.0 | | | 2.2 | | | 0.8 | |
| 阿根廷的估值备抵 | — | | | — | | | (0.4) | |
| 对间接税的抵免和利息的处理作出有利的判断 | (0.2) | | | (0.3) | | | (4.8) | |
| 未汇出的收益 | — | | | — | | | (12.1) | |
| 与阿根廷合营企业有关的减值支出 | — | | | — | | | 35.5 | |
| 外国衍生无形收入(FDII) | (1.5) | | | (1.0) | | | — | |
| 巴西排除某些税收优惠 | (1.2) | | | (4.0) | | | — | |
| 其他项目，净额 | (0.1) | | | 1.1 | | | (1.3) | |
| 按实际税率计算的拨备 | 22.4 | % | | 24.9 | % | | 49.6 | % |
2023年法定税率（包括附加费和地方司法管辖区税（如适用））为 30%在墨西哥， 32%在德国， 35%， 39在巴基斯坦， 26在加拿大，我们有很大的业务。此外，我们在巴西的子公司的法定税率为 34在应用每年不同的当地激励措施之前，
2023年，美国国税局发布了2023-55号通知，以解决2022年发布的最终外国税收抵免法规。该通知于2023年生效，并提供追溯至2022财年的救济。这增加了我们就2022年和2023年财政年度的美国税收申请某些外国税收抵免的能力。
此外，在2023年期间，巴西政府公布了14.596/23号法律，其中确立了巴西的转让定价框架，该框架与经济合作与发展组织(经合组织)的指导方针保持一致。该法律于2024年1月1日生效，但我们在巴西的子公司选择从2023年1月1日起提前采用该法律，这为我们提供了有利的国家收入组合，并增加了我们从国外获得的无形收入。
截至2023年12月31日，我们有一个美元1对外国子公司的某些未汇出收益进行外国预提的应计项目。不是已为大约#美元的分配拨备了外国预扣税、联邦和州税或外币损益。2.7我们的海外子公司的未汇出收益为10亿美元，因为这些金额被认为是永久再投资。估计这些收入汇回时应缴纳的额外所得税，包括适用的外国预扣税，是不切实际的。
2023年和2022年未确认税收优惠的期初和期末数额(不包括利息和罚款)对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 1月1日的余额 | | $ | 30 | | | $ | 29 | |
| 增加与前几年有关的税务职位 | | 1 | | | 5 | |
| 与前几年有关的税务职位减少额 | | (1) | | | (1) | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | | 1 | | | 1 | |
| 与诉讼时效失效相关的减损 | | — | | | (4) | |
| 12月31日的结余 | | $ | 31 | | | $ | 30 | |
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在美元中31截至2023年12月31日，未确认的税收优惠为百万美元20百万表示如果确认，可能会影响未来期间有效税率的金额。剩余的$11百万美元包括$10净营业亏损结转百万美元，否则将计入估值拨备和1数百万的美国联邦福利。
我们在所得税拨备中考虑了与所得税有关的利息和罚款。我们已经积累了$5截至2023年12月31日，与未确认税收优惠相关的利息支出和罚款达100万美元。
我们需要缴纳美国联邦所得税以及多个州和非美国司法管辖区的所得税。美国的联邦纳税申报单将在2020年至2023年期间接受审计。总体而言，我们的海外子公司在2013年及以后仍需接受审计。
包括利息和罚款在内的未确认税收优惠总额有可能在2023年12月31日后的12个月内增加或减少。我们认为合理地有可能是$4由于诉讼时效失效和可能的解决方案，数百万未确认的税收优惠可能会在2023年12月31日后的12个月内得到确认。
11. 退休金和其他退休后福利
我们赞助非缴费固定收益养老金计划(合格和非合格)，覆盖我们在美国和加拿大的大部分员工以及其他国家/地区的某些员工。大多数受薪员工的计划根据服务年限提供与薪酬相关的福利。小时工的计划通常提供基于固定美元金额和服务年限的福利。我们的一般资助政策是向符合最低资助要求并在现行税务规定的扣除额范围内的计划作出贡献。某些外国允许扣除所得税，而不考虑缴费水平，我们在这些国家的政策是按照适用计划的条款进行缴费。
我们的养老金义务包括为某些关键员工提供不合格的补充性退休计划。这些计划下提供的福利没有资金，我们直接向计划参与者付款。我们还为美国、加拿大和巴西的退休员工提供医疗和/或人寿保险福利。美国、加拿大和巴西以外的退休人员的医疗福利通常由当地政府计划覆盖。
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养老金计划
养恤金义务和供资状况： 2023年和2022年期间养老金福利义务和计划资产的变化，以及我们综合资产负债表中与我们的养老金计划相关的资金状况和确认的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利义务 | | | | | | | | |
| 1月1日 | | $ | 300 | | | $ | 383 | | | $ | 188 | | | $ | 254 | |
| 服务成本 | | 3 | | | 4 | | | 4 | | | 3 | |
| 利息成本 | | 15 | | | 9 | | | 10 | | | 9 | |
| 已支付的福利 | | (18) | | | (25) | | | (13) | | | (13) | |
| 精算损失(收益) | | 5 | | | (71) | | | 8 | | | (49) | |
| 削减/结算/修订 | | — | | | — | | | (1) | | | (2) | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | 4 | | | (14) | |
| 12月31日的福利义务 | | $ | 305 | | | $ | 300 | | | $ | 200 | | | $ | 188 | |
| | | | | | | | |
| 计划资产的公允价值 | | | | | | | | |
| 1月1日 | | $ | 317 | | | $ | 420 | | | $ | 189 | | | $ | 244 | |
| 计划资产的实际回报率 | | 25 | | | (79) | | | 17 | | | (30) | |
| 雇主供款 | | 1 | | | 1 | | | 6 | | | 5 | |
| 已支付的福利 | | (18) | | | (25) | | | (13) | | | (13) | |
| 规划定居点 | | — | | | — | | | (1) | | | (2) | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | 2 | | | (15) | |
| 12月31日计划资产的公允价值 | | $ | 325 | | | $ | 317 | | | $ | 200 | | | $ | 189 | |
| | | | | | | | |
| 资金状况 | | $ | 20 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
截至2023年12月31日，美国和非美国计划的精算损失主要是由于贴现率与前一年相比有所下降。截至2022年12月31日，美国和非美国计划的精算收益主要是由于与前一年相比贴现率的增加。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，综合资产负债表中记录的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非流动资产 | | $ | 28 | | | $ | 25 | | | $ | 47 | | | $ | 43 | |
| 流动负债 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (1) | |
| 非流动负债 | | (7) | | | (7) | | | (45) | | | (41) | |
| 确认的净资产(负债) | | $ | 20 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
目录表
Ingredion Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
AOCL记录的金额，不包括截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日尚未确认为定期福利净成本组成部分的税收影响，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净精算损失 | | $ | 32 | | | $ | 36 | | | $ | 24 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | | |
| 前期服务(信用)成本 | | (2) | | | (3) | | | — | | | — | |
| 确认净额 | | $ | 30 | | | $ | 33 | | | $ | 24 | | | $ | 24 | |
与上年相比，AOCL于2023年12月31日确认的美国养老金计划金额减少，主要是因为实际资产回报率高于预期资产回报率，这部分被用于衡量我们在美国养老金下的义务的贴现率下降所抵消。与2022年12月31日相比，AOCL于2023年12月31日确认的非美国养老金计划净额与2022年12月31日持平，这主要是由于精算损失摊销，但被外币换算所抵消。
所有固定福利养恤金计划的累计福利义务为#美元。485百万美元和美元469分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。计划福利债务超过计划资产和累积福利债务超过计划资产的养恤金计划的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 预计福利义务 | | $ | (8) | | | $ | (8) | | | $ | (51) | | | $ | (45) | |
| 累积利益义务 | | (8) | | | (8) | | | (40) | | | (35) | |
| 计划资产的公允价值 | | — | | | — | | | 4 | | | 3 | |
2023年、2022年和2021年的定期福利净费用构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
| 利息成本 | | 15 | | | 9 | | | 8 | | | 10 | | | 9 | | | 9 | |
| 计划资产的预期回报 | | (17) | | | (16) | | | (17) | | | (9) | | | (7) | | | (8) | |
| 精算损失摊销 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 摊销先前服务信贷 | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 定期净收益成本 | | $ | 1 | | | $ | (4) | | | $ | (6) | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | |
目录表
Ingredion Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
在其他综合收入和定期净收益成本中记录的总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (税前) | | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净精算(收益)损失 | | $ | (3) | | | $ | 25 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | (11) | |
| 前期服务成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 精算损失摊销 | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
| 摊销先前服务信贷 | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (2) | | | (11) | |
| 计入其他综合(收益)损失的合计 | | (3) | | | 26 | | | — | | | — | | | (14) | | | (24) | |
| 定期净收益成本 | | 1 | | | (4) | | | (6) | | | 6 | | | 6 | | | 7 | |
| 记入其他综合(收益)损失和定期净收益成本的合计 | | $ | (2) | | | $ | 22 | | | $ | (6) | | | $ | 6 | | | $ | (8) | | | $ | (17) | |
用于确定我们对养老金计划的义务的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 贴现率 | 5.00 | % | | 5.19 | % | | 5.24 | % | | 5.66 | % |
| 补偿增值率 | 3.83 | | | 3.92 | | | 3.76 | | | 3.83 | |
| 现金余额利息贷方利率 | 4.53 | | | 4.21 | | | — | | | — | |
用于确定我们的养老金计划的定期净福利成本的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 贴现率 | 5.19 | % | | 2.91 | % | | 2.58 | % | | 5.67 | % | | 3.66 | % | | 2.84 | % |
| 计划资产的预期长期回报 | 5.50 | | | 4.10 | | | 4.10 | | | 5.05 | | | 3.50 | | | 3.37 | |
| 补偿增值率 | 3.92 | | | 4.18 | | | 4.26 | | | 3.83 | | | 3.77 | | | 3.54 | |
| 现金余额利息贷记率 | 4.21 | | | 4.11 | | | 3.76 | | | — | | | — | | | — | |
对于2023年，我们假设预期的长期资产回报率为5.50美国计划的百分比和4.66加拿大计划的百分比。在制定计划资产的预期长期回报率假设(主要包括美国和加拿大的债务和股票证券)时，我们评估了计划资产的历史回报率和计划的资产配置、我们的独立精算师和投资顾问的投入，以及长期通货膨胀率的历史趋势。预期回报估计是基于广泛的股票和债券指数。
贴现率反映了与预期福利支付期限相匹配的高质量固定收益投资的回报率。我们通常使用长期、高质量公司AA债券的回报作为建立这一假设的基准，我们选择使用全收益率曲线方法来估计福利成本的这些组成部分，方法是沿着用于确定福利义务的收益率曲线将特定的现货利率应用于相关的预计现金流。
计划资产：我们对养老金计划的投资政策是通过固定收益证券、股票工具和短期投资的多元化投资组合来平衡风险和回报。对固定收益证券的到期日进行管理，以确保有足够的流动性来履行近期福利支付义务。对于美国养老金计划，资产的加权平均目标范围配置为9至19股票和股票的百分比81至91固定收益的百分比，包括其他短期投资。定期审查资产配置，并在认为适当时重新平衡有价证券投资，使其符合目标配置。
目录表
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们对美国和非美国养老金计划资产的加权平均资产配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 资产类别 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 股权证券 | | 12 | % | | 11 | % | | 8 | % | | 8 | % |
| 债务证券 | | 86 | | | 87 | | | 78 | | | 77 | |
| 现金和其他 | | 2 | | | 2 | | | 14 | | | 15 | |
| 总计 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
除了现金，它被认为是公允价值层次结构中的第一级，所有重要的养老金计划资产都由我们的美国和非美国计划以集体信托形式持有。集合信托股份的公允价值按基金经理根据相关证券于资产负债表日的市场报价所呈报的基金资产净值(“资产净值”)计算，并被视为第2级公允价值计量。按资产净值计量的投资，作为公允价值的实际权宜之计，被排除在公允价值层次之外。这可能产生的公允价值计量可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。此外，虽然我们相信我们的估值方法与其他市场参与者的估值方法是适当和一致的，但不同的方法可能会导致报告日期的公允价值计量有所不同。
我们的计划资产按资产类别的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日的公允价值计量 |
| | NAV | | 1级 | | 2级 | | 总计 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美国计划： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票指数： | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国(a) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | 22 | | | $ | 24 | | | $ | 22 | |
国际(b) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 14 | | | 16 | | | 14 | |
| 固定收益指数： | | | | | | | | | | | | | | | | |
长期债券(c) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 133 | | | 127 | | | 133 | | | 127 | |
政府债券(d) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | 89 | | | 89 | | | 89 | |
其他固定收益 (e) | | 57 | | | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | 59 | |
现金和短期投资 (f) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| 美国计划总数 | | $ | 57 | | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 268 | | | $ | 258 | | | $ | 325 | | | $ | 317 | |
| 非美国计划： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票指数： | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国(a) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | |
国际(b) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| 固定收益指数： | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府债券(g) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78 | | | 99 | | | 78 | | | 99 | |
企业债券 (h) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79 | | | 46 | | | 79 | | | 46 | |
其他(i) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 22 | | | 25 | | | 22 | |
现金和短期投资 (f) | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 5 | | | 2 | | | 7 | |
| 非美国计划共计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 198 | | | $ | 187 | | | $ | 200 | | | $ | 189 | |
______________________
| | | | | | | | |
| (a) | 这类基金包括被动管理和主动管理的股票指数基金，追踪大型美国股票的回报。 |
| | | | | | | | |
| (b) | 这一类别包括被动和主动管理的股票指数基金，追踪国际发达和新兴市场股票的回报指数。 |
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
| | | | | | | | |
| (c) | 此类别包括一个积极管理的固定收益指数基金，投资于固定收益证券的多元化投资组合，其到期日一般超过 10好几年了。 |
| | | | | | | | |
| (d) | 这一类别包括被动和主动管理的固定收益指数基金，这些基金投资于不同期限的固定收益政府债券的多元化投资组合。 |
| | | | | | | | |
| (e) | 这一类别包括积极管理的共同集合基金，投资于政府债券、抵押贷款债券、投资级私人信贷和房地产债务。该基金按标的投资的总市值按月定价，并可按以下方式赎回95提前几天通知。 |
| | | | | | | | |
| (f) | 这一类别代表现金、现金等价物或高流动性的短期投资。 |
| | | | | | | | |
| (g) | 这一类别包括被动和主动管理的固定收益指数基金，这些基金跟踪不同期限的政府债券的回报。 |
| | | | | | | | |
| (h) | 这一类别由积极管理的固定收益指数基金组成，这些基金跟踪不同期限的投资级公司债券的回报。 |
| | | | | | | | |
| (i) | 这一类别主要由保险公司提供的投资产品和共同基金组成，这些保险公司提供的回报受到最低担保。 |
在2023年期间，我们的现金捐款为#美元1为我们的美国养老金计划提供100万美元和6100万美元给我们的非美国养老金计划。我们预计在2024年，我们将提供#美元的现金捐款。1300万美元用于我们的美国养老金计划，以及4100万美元给我们的非美国养老金计划。随后几年的现金缴款将取决于若干因素，包括计划资产的业绩。
我们预计将酌情向受益人支付下列福利付款，以反映预期的未来服务：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 2024 | | $ | 26 | | | $ | 12 | |
| 2025 | | 26 | | | 12 | |
| 2026 | | 26 | | | 12 | |
| 2027 | | 27 | | | 13 | |
| 2028 | | 24 | | | 38 | |
| 此后 | | 114 | | | 73 | |
我们还维护固定缴款计划。我们对这些计划进行匹配缴费，这些缴费受某些归属要求的约束，并基于员工缴费的百分比。固定缴款计划的费用为#美元。282023年，百万美元222022年为100万美元，以及222021年将达到100万。
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
退休后福利计划
我们的退休后福利计划目前没有资金。下面提供的信息包括在美国、巴西和加拿大的计划。2023年和2022年期间计划福利义务的变化，以及我们在综合资产负债表中于2023年12月31日、2023年和2022年确认的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 累计退休后福利义务 | | | | |
| 1月1日 | | $ | 58 | | | $ | 65 | |
| 服务成本 | | 1 | | | 1 | |
| 利息成本 | | 4 | | | 3 | |
| 修正 | | 2 | | | — | |
| 精算(收益)损失 | | 1 | | | (7) | |
| 已支付的福利 | | (4) | | | (4) | |
| 外币折算 | | 2 | | | — | |
| 12月31日 | | 64 | | | 58 | |
| 计划资产的公允价值 | | — | | | — | |
| 资金状况 | | $ | (64) | | | $ | (58) | |
截至2023年12月31日，精算损失微不足道。截至2022年12月31日，精算收益主要由较高的贴现率推动。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表中记录的金额包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 流动负债 | | $ | (4) | | | $ | (5) | |
| 非流动负债 | | (60) | | | (53) | |
| 确认负债净额 | | $ | (64) | | | $ | (58) | |
AOCL记录的金额，不包括截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日尚未确认为定期福利净成本组成部分的税收影响，如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 净精算损失 | | $ | 4 | | | $ | 1 | |
| 前期服务成本 | | 6 | | | 5 | |
| 确认净额 | | $ | 10 | | | $ | 6 | |
2023年、2022年和2021年的定期福利净费用构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 利息成本 | | 4 | | | 3 | | | 2 | |
| 精算(收益)损失摊销 | | (1) | | | — | | | 1 | |
| 摊销先前服务费用(贷方) | | 1 | | | — | | | (2) | |
| 定期净收益成本 | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | |
目录表
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
记入2023年、2022年和2021年其他综合收入和定期福利净费用的总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (税前) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净精算损失(收益) | | $ | 1 | | | $ | (7) | | | $ | (5) | |
| 前期服务成本 | | 2 | | | — | | | 4 | |
| 摊销先前服务(成本)抵免 | | (1) | | | — | | | 2 | |
| 精算损益摊销 | | 1 | | | — | | | (1) | |
| 外币折算 | | 1 | | | — | | | (4) | |
| 记入其他综合损失(收益)的合计 | | 4 | | | (7) | | | (4) | |
| 定期净收益成本 | | 5 | | | 4 | | | 2 | |
| 记入其他综合损失(收入)和定期收益净成本的合计 | | $ | 9 | | | $ | (3) | | | $ | (2) | |
我们使用以下加权平均假设来确定2023年和2022年的退休后福利义务：
我们使用了以下加权平均假设来确定我们的退休后福利净成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 贴现率 | 7.30 | % | | 4.22 | % | | 3.69 | % |
贴现率反映了与预期福利支付期限相匹配的高质量固定收益投资的回报率。在建立这一假设时，我们通常使用长期、高质量公司AA债券的回报率作为基准。
用于评估我们退休后福利义务的医疗成本趋势比率是基于实际医疗趋势以及与精算师和福利提供者的咨询而确定的。我们使用了截至2023年12月31日的以下假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 加拿大 | | 巴西 |
| 2023年人均成本增加 | 7.80 | % | | 5.04 | % | | 8.94 | % |
| 终极趋势 | 4.50 | % | | 4.05 | % | | 8.94 | % |
| 达到年度终极趋势 | 2033 | | 2040 | | 2023 |
我们预计根据我们的退休后福利计划向受益人支付以下福利，这反映了预期的未来服务，视情况而定：
| | | | | |
| |
| 2024 | $ | 4 | |
| 2025 | 4 | |
| 2026 | 4 | |
| 2027 | 4 | |
| 2028 | 4 | |
| 此后 | 22 | |
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多雇主计划
Ingredion参与并贡献一集体谈判协议条款下的多雇主福利计划，涵盖美国某些工会代表的员工和退休人员。该计划涵盖美国钢铁工人联合会代表的在职小时工和退休人员在美国某些地点的医疗和牙科福利。参加多雇主计划的风险不同于参加单一雇主计划的风险。该计划根据一项或多项集体谈判协议接受两个或两个以上无关雇主的缴费，一个雇主缴纳的资产可用于支付该计划涵盖的所有雇员的福利。
根据集体谈判协议和计划条款的条款和条件，我们需要为这项多雇主计划作出贡献，但我们不会提供超过五对该计划的总贡献的百分比。我们定期为该计划缴款#美元。112023年，百万美元102022年为100万美元，142021年将达到100万。我们目前无法估计2024年及未来几年所需的多雇主计划缴费金额，但由于医疗成本趋势，这些缴费可能会增加。北堪萨斯城退休医疗集团于2021年底从多雇主计划转向Ingredion Post退休医疗健康和生活计划。与多雇主计划相关的剩余集体谈判协议将于2024年至2027年到期。
12. 权益
优先股：我们已经授权25百万股，价值美元0.01面值优先股，无其中在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日发行或未偿还。
库存股：2022年9月26日，董事会批准了一项股票回购计划，授权我们购买最多6.0在2025年12月31日之前，持有我们已发行普通股的100万股。我们可能会不时在公开市场、私下协商的交易或其他情况下，以我们认为适当的价格回购股票。我们没有义务在授权下回购任何股份，回购计划可能会在任何时间以任何理由暂停、终止或修改，而不另行通知。我们的股票回购计划的参数并不是仅仅参考根据我们的股票激励计划发行的股票的稀释影响来建立的。然而，我们预计，随着时间的推移，股票回购将抵消根据股票激励计划发行的股票的稀释影响。
在2023年期间，我们回购了1.0公开市场交易中发行在外的普通股，净成本为#美元101百万美元。在2022年，根据我们之前的股票回购计划(后来被终止)，我们回购了1.3公开市场交易中的100万股普通股，净成本为$112百万美元。
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
2023年、2022年和2021年的普通股活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (普通股股份，千股) | | 已发布 | | 由财政部持有 | | 杰出的 |
| 2020年12月31日余额 | | 77,811 | | 10,795 | | 67,016 |
| 发行限售股作为补偿 | | — | | (69) | | 69 |
| 绩效股票和其他以股票为基础的奖励 | | — | | (6) | | 6 |
| 行使的股票期权 | | — | | (331) | | 331 |
| 购买/收购库存股 | | — | | 765 | | (765) |
| 2021年12月31日的余额 | | 77,811 | | 11,154 | | 66,657 |
| 发行限售股作为补偿 | | — | | (95) | | 95 |
| 绩效股票和其他以股票为基础的奖励 | | — | | (43) | | 43 |
| 行使的股票期权 | | — | | (182) | | 182 |
| 购买/收购库存股 | | — | | 1,283 | | (1,283) |
| 2022年12月31日的余额 | | 77,811 | | 12,117 | | 65,694 |
| 发行限售股作为补偿 | | — | | (108) | | 108 |
| 绩效股票和其他以股票为基础的奖励 | | — | | (51) | | 51 |
| 行使的股票期权 | | — | | (386) | | 386 |
| 购买/收购库存股 | | — | | 1,000 | | (1,000) |
| 2023年12月31日的余额 | | 77,811 | | 12,572 | | 65,239 |
基于股份的支付: 2023年、2022年和2021年按份额计算的薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期权： | | | | | | |
| 税前补偿费用 | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| 所得税优惠 | | — | | | — | | | — | |
| 股票期权费用，扣除所得税 | | 4 | | | 4 | | | 3 | |
| | | | | | |
| 限制性股票单位(“RSU”)： | | | | | | |
| 税前补偿费用 | | 15 | | | 13 | | | 12 | |
| 所得税优惠 | | (2) | | | (1) | | | (1) | |
| RSU，所得税净额 | | 13 | | | 12 | | | 11 | |
| | | | | | |
| 绩效股票和其他基于股票的奖励： | | | | | | |
| 税前补偿费用 | | 14 | | | 12 | | | 8 | |
| 所得税优惠 | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 绩效股票和其他以股票为基础的薪酬费用，扣除所得税 | | 13 | | | 11 | | | 7 | |
| | | | | | |
| 基于股份的总薪酬： | | | | | | |
| 税前补偿费用 | | 33 | | | 29 | | | 23 | |
| 所得税优惠 | | (3) | | | (2) | | | (2) | |
| 扣除所得税后的基于股份的薪酬支出总额 | | $ | 30 | | | $ | 27 | | | $ | 21 | |
我们有一个股票激励计划，该计划于2023年5月19日获得批准，由我们董事会的人民、文化和薪酬委员会(“薪酬委员会”)管理，该计划规定
目录表
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
向若干主要雇员授出购股权、限制性股票、限制性股票单位及其他以股份为基础的奖励。最多 5.4根据SIP，最初授权奖励的股份为100万股。截至2023年12月31日， 5.4根据SIP，可供未来授予的股份为100万股。已届满、终止或失效的奖励所涵盖的股份将可再次用于根据SIP授出奖励。
股票期权：根据SIP，股票期权的授予价格等于授予日相关普通股的市值。选项有一个 10年期在一段时间内，并在归属时行使， 三年制于授出日期的周年日期间。
我们授予了不合格的购买权 197上千个，281千和3582023年、2022年及2021年分别为1，000股。 各购股权授出之公平值乃使用柏力克-舒尔斯期权定价模式按以下假设估计：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期寿命(年) | | 5.5 | | 5.5 | | 5.5 |
| 无风险利率 | | 4.0 | % | | 2.0 | % | | 0.6 | % |
| 预期波动率 | | 28.3 | % | | 23.8 | % | | 23.2 | % |
| 预期股息收益率 | | 2.9 | % | | 2.9 | % | | 2.9 | % |
购股权之预期年期指经考虑归属时间表及过往行使模式后，我们预期已授出购股权尚未行使之加权平均年期。无风险利率乃根据于授出日期与购股权之预期年期相对应之期间生效之美国国库券收益率曲线计算。预期波动率基于我们普通股的历史波动率，股息率基于我们在发行日的股息率。
2023年股票期权活动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 选项数量
(单位：千) | | 每股加权平均行权价 | | 平均剩余合同期限(年) | | 聚合内在价值
(单位：百万) |
| 截至2022年12月31日的未偿还债务 | | 2,222 | | $ | 92.32 | | | 5.16 | | $ | 24 | |
| 授与 | | 197 | | 98.69 | | | | | |
| 已锻炼 | | (386) | | 71.76 | | | | | |
| 取消 | | (80) | | 102.66 | | | | | |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | | 1,953 | | $ | 96.61 | | | 4.97 | | $ | 29 | |
| 自2023年12月31日起可行使 | | 1,523 | | $ | 97.80 | | | 4.03 | | $ | 22 | |
2023年、2022年和2021年，行使股票期权收到的现金为#美元28百万，$11百万美元和美元21分别为100万美元。截至2023年12月31日，与非既得股票期权相关的未确认补偿成本总计为1美元。3100万美元，预计将在大约1.6好几年了。
有关股票期权活动的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 已授予股票期权的加权平均授予日期公允价值(每股) | | $ | 23.80 | | | $ | 15.04 | | | $ | 12.31 | |
| 行使股票期权的总内在价值 | | 13 | | | 6 | | | 10 | |
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
限制性股票单位：我们已向某些关键员工授予限制性股票单位(“RSU”)。RSU主要受到悬崖归属的影响，通常是在三年，前提是该员工仍在我们的服务中。RSU的公允价值是根据已授予的股份数量和我们普通股在授予日的报价市场价格确定的。
2023年RSU活动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千股) | | 数量
受限
股票 | | 加权
平均值
公允价值
每股 |
| 截至2022年12月31日未归属 | | 517 | | $ | 88.04 | |
| 授与 | | 222 | | 98.15 | |
| 既得 | | (154) | | 87.91 | |
| 取消 | | (33) | | 91.30 | |
| 截至2023年12月31日未归属 | | 552 | | $ | 92.05 | |
归属于2023年、2022年和2021年的RSU的总公允价值为#美元12百万美元。
截至2023年12月31日，与RSU有关的未确认赔偿费用总额为#美元。20100万美元，将在加权平均的基础上按约1.7好几年了。与未归属RSU相关的确认补偿成本计入以股份为基础的付款，但需在综合资产负债表中赎回，总额为#美元。28分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
业绩份额：我们为高级管理人员制定了一项长期的绩效股票激励计划。履约股份的归属一般基于二性能指标。五十根据我们的总股东回报与我们同行集团和剩余股东回报的总股东回报相比，授予绩效股票的百分比五十百分比背心基于我们的计算三年制平均调整后投资回报率(“ROIC”)相对于既定的ROIC目标。2021年的绩效股票是在二一批一批。第一部分的归属在我们的总股东回报和根据适用目标调整后的ROIC之间平均分配。第二批表现股奖励计划100基于调整后的ROIC相对于适用目标的计算得出的百分比。
对于根据我们的总股东回报授予的2023年业绩股票，最终授予的股票数量可以从零至200赠与的百分比取决于我们的总股东回报与我们同行集团的总股东回报的比较。股票奖励将在年末计算三年制并须经管理层及董事会薪酬委员会批准。薪酬支出基于授予日绩效股票的公允价值，该公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型建立的。这些奖励的总补偿费用在一年内摊销三年制分级授权表。
对于根据调整后的ROIC授予的2023年业绩股票，最终授予的股票数量可以从零至200拨款的百分比取决于我们相对于目标的调整后的ROIC表现。股票奖励将在年末计算三年制在这段时期内，还需得到管理层和薪酬委员会的批准。补偿费用是基于我们普通股在授予日的市场价格和最终归属的股票数量。我们至少每年估计潜在的股份归属，以调整归属期间这些奖励的补偿费用，以反映我们相对于目标的估计调整后ROIC表现。这些奖励的总补偿费用在一年内摊销三年制分级授权表。
我们授予了93上千个，86千和1082023年、2022年和2021年分别为千股业绩。2023年、2022年和2021年期间授予的股份的加权平均公允价值为$114.26, $138.85及$100.29，分别为。
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
2023年授予的2020年度业绩分享奖实现了77已授予的绩效股票的派息百分比。截至2023年12月31日，2021年业绩股票奖励估计将支付给200百分比。此外，还有342023年期间注销了1000股。
截至2023年12月31日，与这些计划相关的未确认赔偿成本为$8百万美元，将在剩余的必要服务期间摊销1.8好几年了。与这些未归属奖励相关的已确认补偿成本计入以股份为基础的付款，但需在综合资产负债表中赎回，总额为#美元。27百万美元和美元20分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
改善工程计划下的其他以股份为基础的奖励：根据与董事会达成的薪酬协议，$150,000非员工董事的年度聘用金是以公司普通股支付的。董事可以选择延期支付董事的全部或部分普通股或现金补偿，作为限制性股票单位的股票。这些受限制的单位不得转让，直到不早于六个月以及不超过10年零6个月的董事会终止对董事的服务，届时限制股将通过交付普通股和零星股的方式解决，以现金支付。与这项计划有关的补偿费用列入综合损益表，约为#美元。22023年、2022年和2021年各为100万。截至2023年12月31日，大约有235根据本计划发行的1000个限制性股票单位，账面价值约为$15百万美元。
累计其他全面亏损：2023年、2022年和2021年累计其他综合损失汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累计折算调整 | | 对冲活动 | | 养老金和退休后调整 | | AOCL |
| 平衡，2020年12月31日 | | $ | (1,114) | | | $ | 42 | | | $ | (61) | | | $ | (1,133) | |
| 重新分类调整前的其他综合(亏损)收入 | | (100) | | | 218 | | | 28 | | | 146 | |
| 从累计其他综合亏损中重新分类的亏损(收入) | | 311 | | | (209) | | | — | | | 102 | |
| 税金(拨备) | | — | | | (3) | | | (9) | | | (12) | |
| 其他综合收益净额 | | 211 | | | 6 | | | 19 | | | 236 | |
| 平衡，2021年12月31日 | | (903) | | | 48 | | | (42) | | | (897) | |
| 重新分类调整前的其他综合(亏损)收入 | | (105) | | | 210 | | | (5) | | | 100 | |
| (收入)从累计其他综合亏损中重新分类 | | — | | | (268) | | | — | | | (268) | |
| 税收优惠 | | — | | | 16 | | | 1 | | | 17 | |
| 净其他综合(亏损) | | (105) | | | (42) | | | (4) | | | (151) | |
| 平衡，2022年12月31日 | | (1,008) | | | 6 | | | (46) | | | (1,048) | |
| 重新分类调整前的其他全面收益(亏损) | | 47 | | | (151) | | | (2) | | | (106) | |
| 从累计其他综合亏损中重新分类的亏损 | | — | | | 78 | | | 1 | | | 79 | |
| 税收优惠 | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 其他综合收益(亏损)净额 | | 47 | | | (54) | | | (1) | | | (8) | |
| 平衡，2023年12月31日 | | $ | (961) | | | $ | (48) | | | $ | (47) | | | $ | (1,056) | |
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
补充信息: 下表提供了普通股基本收益和稀释后每股收益(EPS)的计算方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 净收入
可用
去Ingredion | | 加权
平均值
股票 | | 人均
分享
金额 | | 净收入
可用
去Ingredion | | 加权
平均值
股票 | | 人均
分享
金额 | | 净收入
可用
去Ingredion | | 加权
平均值
股票 | | 人均
分享
金额 |
| 基本每股收益 | | $ | 643 | | | 66.0 | | $ | 9.74 | | | $ | 492 | | | 66.2 | | $ | 7.43 | | | $ | 117 | | | 67.1 | | $ | 1.74 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 假定行使稀释性股票期权和授予稀释性RSU和其他奖励所产生的增量股份 | | | | 1.0 | | | | | | 0.8 | | | | | | 0.7 | | |
| 稀释每股收益 | | $ | 643 | | | 67.0 | | $ | 9.60 | | | $ | 492 | | | 67.0 | | $ | 7.34 | | | $ | 117 | | | 67.8 | | $ | 1.73 | |
大致0.5百万，1.4百万美元和0.92023年、2022年和2021年分别有100万股普通股奖励被排除在稀释每股收益的加权平均流通股数量的计算之外，因为它们的影响是反稀释的。
13. 细分市场信息
我们主要从事广泛行业的淀粉和甜味剂的生产和销售，并按地区进行管理。我们的净销售额的性质、数量、时间和不确定性主要由我们根据我们的地理区域进行管理，我们将这些区域归类并报告为北美、南美、亚太地区和欧洲、中东和非洲地区。我们的北美部门包括在美国、墨西哥和加拿大的业务。我们的南美业务包括业务和我们在巴西、哥伦比亚、秘鲁、厄瓜多尔和阿根廷合资企业投资所得的收益份额。我们的亚太地区业务包括泰国、中国、日本、澳大利亚、印度尼西亚、印度、菲律宾、马来西亚、新加坡、新西兰、越南和之前的韩国，我们于2024年2月1日出售了我们的业务，详情见附注2。我们的欧洲、中东和非洲地区业务包括德国、巴基斯坦、英国、南非和波兰的业务。
2023年11月，我们宣布了重组业务运营的计划，这将导致我们的可报告业务部门发生变化。一旦重组完成(我们预计将于2024年完成)，我们预计我们的生产资产和商业努力将与全球对质地和健康解决方案的关注、对食品和工业配料的本地关注以及其他业务保持一致。我们将继续使用现有的可报告分部结构报告我们的业绩，直到新分部投入运营，并向我们的首席运营决策者提供与新分部一致的离散财务信息。
按可报告部门划分的对非关联客户的净销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 对非关联客户的净销售额： | | | | | | |
| 北美 | | $ | 5,188 | | | $ | 4,934 | | | $ | 4,137 | |
| 南美 | | 1,062 | | | 1,124 | | | 1,057 | |
| 亚太 | | 1,089 | | | 1,107 | | | 997 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 821 | | | 781 | | | 703 | |
| 总净销售额 | | $ | 8,160 | | | $ | 7,946 | | | $ | 6,894 | |
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
在2023年、2022年或2021年，没有客户占我们净销售额的10%或更多。
按可呈报分部划分之经营收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 营业收入： | | | | | | |
| 北美 | | $ | 718 | | | $ | 565 | | | $ | 487 | |
| 南美 | | 142 | | | 169 | | | 138 | |
| 亚太 | | 126 | | | 93 | | | 87 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 156 | | | 110 | | | 106 | |
| 公司 | | (173) | | | (150) | | | (133) | |
| 小计 | | 969 | | | 787 | | | 685 | |
| 采购/整合成本 | | — | | | (1) | | | (3) | |
| 重组/减值费用 | | (11) | | | (4) | | | (47) | |
| 资产处置减值 | | — | | | — | | | (340) | |
| 其他事项 | | (1) | | | (20) | | | 15 | |
| 营业总收入 | | $ | 957 | | | $ | 762 | | | $ | 310 | |
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日按可呈报分部划分的资产总值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产： | | | | |
北美(a) | | $ | 4,485 | | | $ | 4,499 | |
| 南美 | | 980 | | | 949 | |
| 亚太 | | 1,479 | | | 1,467 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 698 | | | 646 | |
| 总资产 | | $ | 7,642 | | | $ | 7,561 | |
_____________________
(a)就呈列而言，北美洲包括公司资产。
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
折旧及摊销、机械仓库开支及资本开支以及机械仓库采购按可呈报分部划分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折旧和摊销： | | | | | | |
北美(a) | | $ | 146 | | | $ | 145 | | | $ | 146 | |
| 南美 | | 19 | | | 18 | | | 18 | |
| 亚太 | | 39 | | | 37 | | | 40 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 15 | | | 15 | | | 16 | |
| 总计 | | $ | 219 | | | $ | 215 | | | $ | 220 | |
机械器材费 (b): | | | | | | |
北美(a) | | $ | 47 | | | $ | 43 | | | $ | 43 | |
| 南美 | | 6 | | | 4 | | | 6 | |
| 亚太 | | 5 | | | 4 | | | 3 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 4 | | | 4 | | | 3 | |
| 总计 | | $ | 62 | | | $ | 55 | | | $ | 55 | |
| 资本支出和机械商店采购： | | | | | | |
北美(a) | | $ | 183 | | | $ | 178 | | | $ | 166 | |
| 南美 | | 42 | | | 31 | | | 38 | |
| 亚太 | | 68 | | | 72 | | | 81 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 23 | | | 19 | | | 15 | |
| 总计 | | $ | 316 | | | $ | 300 | | | $ | 300 | |
_____________________
(a)北美地区包括公司活动。
(b)代表生产过程中使用的备件的成本，这些备件在PP&E中作为机器和设备的一部分记录，直到它们在制造过程中使用并作为期间成本支出。
按来源国分列的对非关联客户的净销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | | $ | 3,069 | | | $ | 2,978 | | | $ | 2,509 | |
| 墨西哥 | | 1,571 | | | 1,444 | | | 1,170 | |
| 巴西 | | 669 | | | 720 | | | 586 | |
| 加拿大 | | 548 | | | 512 | | | 459 | |
| 德国 | | 413 | | | 342 | | | 309 | |
| 哥伦比亚 | | 332 | | | 333 | | | 260 | |
| 韩国 | | 325 | | | 356 | | | 323 | |
| 其他 | | 1,233 | | | 1,261 | | | 1,278 | |
| 总计 | | $ | 8,160 | | | $ | 7,946 | | | $ | 6,894 | |
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
截至2023年、2023年和2022年12月31日按国家分列的长期资产(不包括无形资产和递延税项资产)如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 美国 | | $ | 1,312 | | | $ | 1,289 | |
| 墨西哥 | | 294 | | | 309 | |
| 加拿大 | | 288 | | | 273 | |
| 巴西 | | 235 | | | 209 | |
| 中国 | | 164 | | | 144 | |
| 泰国 | | 162 | | | 153 | |
| 德国 | | 133 | | | 126 | |
| 其他 | | 338 | | | 435 | |
| 总计 | | $ | 2,926 | | | $ | 2,938 | |
14. 承付款和或有事项
2022年10月，巴西高等法院发布了一项澄清动议，地方政府提供的某些税收优惠可以被排除在应税收入之外。2022年第四季度，我们提起诉讼，要求收回2018财年至2022年期间给予的应税地方政府税收优惠。由于我们的复苏是可能的，我们记录了一美元27100万所得税优惠，我们预计到2027年底将恢复这一优惠。截至2023年12月31日和2022年12月，我们有32百万美元和美元272010年，本集团分别将剩余的200万美元税收优惠计入合并资产负债表的其他资产。
于二零二一年五月，巴西最高法院（“法院”）就若干间接税的计算（于该等财务报表中称为“巴西间接税事宜”）颁布裁决，确认我们于过往年度收到的巴西联邦上诉法院（“下级法院”）裁决，并确认我们有权享有过往记录的税项抵免。法院的裁决确保我们有权获得$152015年至2018年期间，在等待法院最终裁决之前，尚未记录的额外信贷增加了100万美元。我们记录了$15 2021年的其他经营（收入）开支中的额外信贷。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我们拥有$5百万美元和美元17在我们的合并资产负债表中，剩余的间接税收抵免分别记录在其他资产和预付费用和待售资产中。我们将使用所得税抵消来消除我们在2024年的巴西联邦税款，包括为收回的间接税支付的所得税。
我们目前面临日常业务过程中产生的索赔和诉讼，包括劳工问题、某些环境诉讼和其他商业索赔。我们亦定期收到监管机构及其他政府机关就我们业务各方面的查询，包括有关遵守与环境有关的法律及法规的查询，而在任何特定时间，我们与适用的政府机关有处于不同解决阶段的事宜。这些事项的结果不在我们的完全控制范围内，可能无法在很长一段时间内得知。我们认为，目前已知的法律诉讼和查询的结果对我们来说并不重要。然而，不能保证该等法律程序、事宜、申索、诉讼或调查或日后产生的法律程序、事宜、申索、诉讼或调查（不论个别或整体）不会对我们的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
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(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
15. 补充资料
应收账款净额
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的应收账款净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 应收账款--贸易 | | $ | 1,145 | | | $ | 1,200 | |
| 应收账款-其他 | | 154 | | | 228 | |
| 信贷损失准备 | | (20) | | | (17) | |
| 应收账款总额，净额 | | $ | 1,279 | | | $ | 1,411 | |
应收账款核销额为非物质的2023年和2022年。那里有E号截至2023年12月31日或2022年12月31日，与客户相关的重大合同资产。
盘存
截至2023年12月31日、2023年和2022年的库存如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 已完成和正在进行中 | | $ | 926 | | | $ | 962 | |
| 原料 | | 434 | | | 539 | |
| 制造用品 | | 90 | | | 96 | |
| 总库存 | | $ | 1,450 | | | $ | 1,597 | |
PP&E，网络
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的PP&E净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | $ | 178 | | | $ | 199 | |
| 建筑物 | | 853 | | | 854 | |
| 机器和设备 | | 4,767 | | | 4,680 | |
| 物业、厂房和设备，按成本计算 | | 5,798 | | | 5,733 | |
| 累计折旧 | | (3,428) | | | (3,326) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | $ | 2,370 | | | $ | 2,407 | |
我们记录了PP&E的资本化利息$32023年，百万美元42022年为100万美元，42021年将达到100万。我们确认折旧费用为#美元。1932023年，百万美元1892022年为100万美元，1942021年将达到100万。
供应链金融项目
根据第三方银行管理的供应链融资计划，我们的供应商有机会将我们到期的应收账款出售给参与的融资机构，并以折扣价获得更早的付款。我们的责任仅限于按照最初与供应商协商的条款付款，无论供应商是否将其应收账款出售给金融机构。我们与供应商谈判的付款条件独立于
目录表
Ingredion Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
此类供应商参与供应链融资计划，而供应商参与任何此类计划对我们的收入或现金流没有任何影响。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，参与金融机构举办 $153百万及$175百万美元，分别记入我们的负债应付帐款在我们的综合资产负债表上。截至2023年12月31日，供应链金融项目已在巴西、中国、泰国、墨西哥、哥伦比亚和秘鲁开展业务。
应计负债和待售负债
截至2023年、2023年和2022年12月31日的应计负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 与补偿相关的成本 | | $ | 121 | | | $ | 112 | |
| 流动租赁负债 | | 56 | | | 48 | |
| 应付股息 | | 51 | | | 47 | |
| 所得税以外的应付税金 | | 46 | | | 45 | |
| 为出售而持有的负债 | | 51 | | | — | |
| 其他应计负债 | | 221 | | | 214 | |
| 应计负债和持有待售负债总额 | | $ | 546 | | | $ | 466 | |
那里有E号S截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与我们客户相关的重大合同责任。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，批量折扣和激励的负债也不大。
其他非流动负债
截至2023年、2023年和2022年12月31日的其他非流动负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 非流动经营租赁负债 | | $ | 157 | | | $ | 146 | |
| 养恤金和退休后负债 | | 117 | | | 101 | |
| 递延税项负债 | | 116 | | | 145 | |
| 其他 | | 90 | | | 85 | |
| 其他非流动负债总额 | | $ | 480 | | | $ | 477 | |
补充损益表资料
研发(R&D)费用约为#美元。63百万，$52百万美元和美元432023年、2022年和2021年分别为100万。我们的研发费用代表了对新产品开发和创新的投资，我们在综合收益表中的运营费用中记录了研发费用。
补充现金流信息
以下是其他现金流信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 支付的利息 | | $ | 96 | | | $ | 82 | | | $ | 72 | |
| 已缴纳的所得税 | | 157 | | | 187 | | | 168 | |
目录表
Ingredion Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则以百万美元计，每股数据除外)
季度财务数据(未经审计)
每个季度和年度的每股收益是单独计算的，可能不会加到各自年度的总和。季度财务数据摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1ST季度树 | | 2发送季度树 | | 3研发季度树 | | 4这是季度树 |
| 2023 | | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 2,137 | | | $ | 2,069 | | | $ | 2,033 | | | $ | 1,921 | |
| 毛利 | | 487 | | | 441 | | | 421 | | | 400 | |
| 可归因于Ingredion的净收入 | | 191 | | | 163 | | | 158 | | | 131 | |
| Ingredion每股基本普通股收益 | | 2.89 | | | 2.46 | | | 2.39 | | | 2.00 | |
| Ingredion普通股稀释后每股收益 | | 2.85 | | | 2.42 | | | 2.36 | | | 1.97 | |
| 宣布的每股股息 | | $ | 0.71 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.78 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1ST季度树 | | 2发送季度树 | | 3研发季度树 | | 4这是季度树 |
| 2022 | | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 1,892 | | | $ | 2,044 | | | $ | 2,023 | | | $ | 1,987 | |
| 毛利 | | 379 | | | 390 | | | 374 | | | 351 | |
| 可归因于Ingredion的净收入 | | 130 | | | 142 | | | 106 | | | 114 | |
| Ingredion每股基本普通股收益 | | 1.94 | | | 2.14 | | | 1.61 | | | 1.73 | |
| Ingredion普通股稀释后每股收益 | | 1.92 | | | 2.12 | | | 1.59 | | | 1.71 | |
| 宣布的每股股息 | | $ | 0.65 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.71 | |
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2023年12月31日，我们的管理层（包括首席执行官及首席财务官）已对我们的披露控制及程序的有效性进行评估。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序（a）有效地提供合理保证，确保我们根据1934年证券交易法（经修订）提交或提交的报告中要求披露的所有信息均已记录、处理，在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间范围内汇总和报告，以及（b）旨在确保我们根据1934年证券交易法（经修订）提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层，包括我们的主要行政人员和主要财务人员，以便及时就所需的披露作出决定。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责就财务报告建立及维持足够的内部监控。该内部控制系统旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据GAAP编制我们的合并财务报表供外部使用。
对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：
1.涉及以合理的细节维护记录，准确和公平地反映我们资产的交易和处置。
2.提供合理的保证，即交易记录是必要的，以便根据美国公认的会计原则编制财务报表，我们的收入和支出仅在管理层和董事的适当授权下进行。
3.就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下，并在董事会的监督下，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会于2023年12月31日发布的框架，对我们截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。 《内部控制--综合框架(2013)》。评估的范围包括所有的子公司。根据评估，管理层认为我们的财务报告内部监控于二零二三年十二月三十一日有效。我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所（特殊普通合伙）审计，审计报告载于与本报告一并提交的综合财务报表。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Escherdion Incorporated：
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对Ingredion Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日、2022年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益和可赎回权益表、现金流量表以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2024年2月21日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
芝加哥，伊利诺斯州
2024年2月21日
项目9B。其他信息
贸易安排
在截至2023年12月31日的季度内，本公司的董事或高级管理人员(定义见修订后的1934年《证券交易法》第16a-1(F)条)通过或已终止任何购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，旨在满足1934年《证券交易法》(经修订)下规则10b5-1(C)的积极防御条件，或任何非规则10b5-1交易安排。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
本第10条所要求的信息是参考Ingredion公司为Ingredion公司2024年股东年会所作的最终委托书(“委托书”)，包括出现在“建议1.董事选举”、“董事会和委员会”和“拖欠第16(A)条报告”标题下的委托书中的信息。S-K条例第401项所要求的有关执行人员的信息包含在本报告第1部分的“关于我们的执行人员的信息”的标题下。
Ingredion通过了适用于其首席执行官、首席财务官和财务总监的道德准则。道德准则发布在Ingredion的互联网网站上，网址为www.resdion.com。英格利迪打算在美国证券交易委员会规则可能要求的任何期限内，在其网站上披露对其道德守则中适用于英格雷迪恩的主要高管、主要财务官或控制人的任何条款的任何修订或豁免，该条款涉及S-K法规第406(B)项所列举的道德定义中的任何要素。
项目11.高管薪酬
本第11条所要求的信息通过引用委托书的方式并入本文，包括出现在“高管薪酬”、“薪酬委员会报告”、“董事薪酬”和“薪酬委员会联锁和内部参与”标题下的委托书中的信息。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本第12项所要求的信息通过引用委托书的方式并入本文，包括出现在“截至2023年12月31日的股权补偿计划信息”和“某些受益所有者和管理层的担保所有权”标题下的委托书中的信息。
项目13.某些关系和关联交易与董事独立性
本第13条所要求的信息通过引用委托书的方式并入本文，包括出现在“审查和批准与相关人士的交易”、“某些关系和相关交易”和“董事会成员的独立性”标题下的委托书中的信息。
项目14.首席会计师费用和服务
本第14项所要求的信息通过引用委托书的方式并入本文，包括出现在标题为“2023年和2022年审计事务所费用摘要”的委托书中的信息。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
项目15(A)(1)合并财务报表
财务报表(见第页的综合财务报表索引40本报告的一部分)。
项目15(A)(2)财务报表附表
所有财务报表附表都被省略，因为这些信息要么不是必需的，要么已列入合并财务报表及其附注。
第15(A)(3)项展示
以下展品清单包括与美国证券交易委员会备案的10-K表格一起提交的展品，以及通过引用从其他备案文件中并入的展品。
| | | | | |
| 证物编号： | 描述 |
| |
| 3.1 | 经修订及重订的Ingredion Inc.(“Ingredion”)注册证书，经修订(以参考Ingredion于2020年2月19日提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告附件3.1并入Ingredion)(文件1-13397)。 |
| |
| 3.2 | 修订及重订《英国公司附例》。(通过引用Ingredion于2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告的附件3.2)(第1-13397号文件)。 |
| |
| 4.1 | 根据1934年证券交易法第12节登记的Ingredion证券描述(通过参考Ingredion于2020年2月19日提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告的附件4.1纳入Ingredion的年度报告)(第1-13397号文件)。 |
| |
| 4.2 | Ingredion与纽约银行之间日期为1999年8月18日的受托人契约(通过参考Ingredion于2019年9月19日提交的表格S-3注册声明的附件4.1合并而成)(文件编号333-233854)。 |
| |
| 4.3 | 日期为2007年4月10日的第四份补充契约，由Corn Products International，Inc.和纽约银行信托公司作为受托人(通过参考Ingredion于2007年4月10日提交的当前Form 8K报告的附件4.4合并而成)(文件编号1-13397)。 |
| |
| 4.4 | 第七补充契约，日期为2010年9月17日，由Corn Products International，Inc.和纽约银行梅隆信托公司(作为纽约银行的继任受托人)作为受托人(通过参考Ingredion于2010年9月20日提交的日期为2010年9月14日的8-K表格当前报告的附件4.3合并而成)(文件编号1-13397)。 |
| |
| 4.5 | 第九补充契约，日期为2016年9月22日，由Ingredion和纽约梅隆银行信托公司(作为纽约银行的继任受托人)作为受托人(通过参考Ingredion于2016年9月22日提交的当前8-K表格报告的附件4.1合并而成)(文件编号1-13397)。 |
| |
| | | | | |
| 4.6 | 第十补充契约，日期为2020年5月13日，由Ingredion和纽约梅隆银行信托公司(作为纽约银行的后续受托人)作为受托人(通过参考Ingredion于2020年8月5日提交的Form 10-Q季度报告中的附件4.1合并而成)(文件编号1-13397)。 |
| |
| 4.7 | 第十一份补充契约，日期为2020年5月13日，由Ingredion和纽约梅隆银行信托公司(作为纽约银行的后续受托人)作为受托人(通过参考Ingredion于2020年8月5日提交的Form 10-Q季度报告中的附件4.2合并而成)(文件编号1-13397)。 |
| |
| 10.1* | 截至2021年5月19日修订和重述的股票激励计划(“股票激励计划”)(通过引用Ingredion于2021年5月19日提交的当前8-K表格的附件10.1并入)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.2* | Ingredion董事会成员和Ingredion执行官员签订的赔偿协议表(参考Ingredion于1998年3月31日提交的截至1997年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.14)(第1-13397号文件)。 |
| |
| 10.3* | 于2012年7月18日生效的补充行政人员退休计划(参考Ingredion于2012年11月2日提交的截至2012年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.7)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.4* | 2022年1月1日生效的年度奖励计划(引用Ingredion于2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.4)(1-13397号文件)。 |
| |
| 10.5* | 2023年股票激励计划，于2023年5月19日生效(“2023年股票激励计划”)(引用Ingredion于2023年5月19日提交的当前8-K表格中的附件10.1)(文件1-13397) |
| |
| 10.6* | 2023年业绩奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过参考Ingredion于2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.5并入)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.7* | 2022年业绩奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过参考Ingredion于2022年2月22日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.5并入)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.8* | 2022年、2021年3月和2021年2月业绩奖励协议修正案表格，日期为2023年2月15日，用于股票激励计划下的奖励(通过参考Ingredion于2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.9)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.9* | 2024年股票期权奖励协议格式，用于2023年股票激励计划下的奖励。 |
| |
| 10.10* | 2023年股票期权奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过参考Ingredion于2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中的附件10.10)(文件1-13397)。 |
| |
| | | | | |
| 10.11* | 2022年股票期权奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过参考Ingredion于2022年2月22日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.7并入)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.12* | 2021年股票期权奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过参考Ingredion于2021年2月24日提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.6并入)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.13* | 2020年股票期权奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过参考Ingredion于2020年5月6日提交的截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.14* | 2019年股票期权奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过参考Ingredion于2019年5月3日提交的截至2019年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.12并入)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.15* | 2018年股票期权奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过参考Ingredion于2018年2月12日提交的截至2017年12月31的年度8-K表格的附件10.2并入)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.16* | 2017年股票期权奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过引用Ingredion于2017年2月7日提交的当前8-K表格的附件10.3并入)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.17* | 2016年股票期权奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过参考Ingredion于2016年2月19日提交的截至2015年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.13并入)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.18* | 2015年股票期权奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过引用Ingredion于2015年2月3日提交的当前8-K表格的附件10.2并入)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.19* | 2024年限制性股票单位奖励协议表格，用于2023年股票激励计划下的奖励。 |
| |
| 10.20* | 2023年限制性股票奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过参考Ingredion于2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中的附件10.20)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.21* | 2022年限制性股票奖励协议表格，用于股票激励计划下的奖励(通过参考Ingredion于2022年2月22日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.8纳入)(文件1-13397)。 |
| |
| 10.22* | Ingredion某些高管签订的高管离职协议表(Ingredion于2018年8月3日提交的截至2018年6月30日的Form 10-Q季度报告中的附件10.17)(1-13397号文件)。 |
| |
| 10.23* | Ingredion某些高管签订的高管离职协议表(Ingredion于2018年8月3日提交的截至2018年6月30日的Form 10-Q季度报告中的附件10.18)(1-13397号文件)。 |
| |
| | | | | |
| 10.24* | Ingredion与Jeremy Xu之间的协议书，日期为2020年4月15日(通过参考Ingredion于2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.28并入)(文件编号1-13397)。 |
| |
| 10.25* | Ingredion和Nancy Wolfe之间的协议书，日期为2021年11月1日(通过参考Ingredion于2023年5月8日提交的截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.1而并入)(文件编号1-13397)。 |
| |
| 10.26* | 2024年绩效股票奖励协议格式，用于2023年股票激励计划下的奖励。 |
| |
| 10.27 | 循环信贷协议，日期为2021年6月30日，由Ingredion Inc.(借款人)、附属借款人(不时的借款人)、贷款人(不时的贷款人)和JPMorgan Chase Bank，N.A.(行政代理)签订，日期为2021年6月30日(通过参考2021年7月1日提交的公司当前8-K报表的附件10.1合并)(文件编号1-13397)。 |
| |
| 10.28 | 循环信贷协议修正案1，日期为2022年11月30日，由Ingredion Inc.(借款人)、附属借款人(不时借款人)、贷款人(不时借款人)和JP Morgan Chase Bank，N.A.(行政代理)(通过引用Ingredion于2023年5月8日提交的截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告附件10.2合并而成)(第1-13397号文件)。 |
| |
| 10.29* | 非员工董事薪酬汇总。 |
| |
10.30* | Ingredion和Eric Seip之间的协议书，日期为2020年11月23日(通过参考Ingredion于2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.27并入)(文件1-13397)。 |
| |
10.31* | Ingredion和Jeremy Xu于2023年4月16日签署的协议书 |
| |
| 21.1 | 注册人的子公司. |
| |
| 23.1 | 独立注册会计师事务所的同意. |
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| 24.1 | 授权书. |
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| 31.1 | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法，根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证首席执行官。 |
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| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条对首席财务官进行认证。 |
| |
| 32.1 | 根据1934年证券交易法规则13a-14(B)或规则15d-14(B)以及根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18章第63章第1350节颁发的首席执行官证书。 |
| |
| 32.2 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(B)条或第15d-14(B)条，以及根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第63章第1350节，对首席财务官进行认证。 |
| | | | | |
| |
| 97.1* | 自2023年10月27日起重述的奖励性薪酬追回政策。 |
| |
| 101.INS | XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。 |
| |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| |
| 104 | 封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中，如图101所示)。 |
| |
_____________________
*根据本报告第15(B)项的规定，管理合同或补偿计划或安排须作为本表格的证物提交。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| Ingredion公司 |
| | |
日期：2024年2月21日 | 发信人： | /S/詹姆斯·P·扎利 |
| | 詹姆斯·P·扎利 |
| | 总裁与首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在规定的日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /S/詹姆斯·P·扎利 | | 董事首席执行官总裁
(首席行政官) | | 2024年2月21日 |
| 詹姆斯·P·扎利 | | | |
| | | | |
| /S/詹姆斯·D·格雷 | | 首席财务官
(首席财务官) | | 2024年2月21日 |
| 詹姆斯·D·格雷 | | | |
| | | | |
| /S/戴维达·M·盖博 | | 控制器
(首席会计官) | | 2024年2月21日 |
| 戴维达·M·盖博 | | | |
| | | | |
| *David·B·费希尔 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| David·B·费希尔 | | | | |
| | | | |
| *朗达·L·乔丹 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 朗达·L·乔丹 | | | | |
| | | | |
| *Gregory B.Kenny | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 格雷戈里·B·肯尼 | | | | |
| | | | |
| *查尔斯·马格罗 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 查尔斯·马格罗 | | | | |
| | | | |
| *维多利亚·J·赖克 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 维多利亚·J·赖克 | | | | |
| | | | |
| *凯瑟琳·A·苏弗 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 凯瑟琳·A·苏弗 | | | | |
| | | | |
| *斯蒂芬·B·坦达 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 斯蒂芬·B·谭达 | | | | |
| | | | |
| * Jorge A.乌里韦 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 豪尔赫·A·乌里韦 | | | | |
| | | | |
| * 帕特里夏Verduin | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 帕特里夏·韦杜因 | | | | |
| | | | |
| * 德韦恩A.威尔逊 | | 董事 | | 2024年2月21日 |
| 德韦恩威尔逊 | | | | |
| | | | | | | | |
| *由： | /s/ Tanya Jaeger de Foras | |
| Tanya Jaeger de Foras | |
| 事实律师 | |
| 日期：2024年2月21日 | |
