索菲科技股份有限公司报告

第四季度和 2023 财年业绩

加速收入增长，扩大利润率和 GAAP 盈利能力
第四季度GAAP净收入为6.15亿美元，同比增长35％；调整后净收入为5.94亿美元，同比增长34％
创纪录的第四季度调整后息税折旧摊销前利润为1.81亿美元，同比增长159％，目标利润率达到30％

第四季度GAAP净收入为4,800万美元，GAAP每股收益为0.02美元
季度新增成员近58.5万人；会员总数同比增长44％，达到750万以上
季度新增产品近69.5万个；产品总量同比增长41％，超过1110万个

第四季度存款总额增长29亿美元至186亿美元

第四季度有形账面价值增长2.04亿美元，2023年全年增长3.34亿美元

多元化里程碑，第四季度调整后净收入的40％来自科技平台和金融服务板块
管理层公布2024年指导方针和长期展望

加利福尼亚州旧金山——（美国商业资讯）——2024年1月29日——SoFi Technologies, Inc.（纳斯达克股票代码：SOFI）是一家以会员为中心的一站式数字金融服务商店，旨在帮助会员借款、储蓄、消费、投资和保护资金，该公司今天公布了截至2023年12月31日的第四季度和财年的财务业绩。

“我们又实现了创纪录的财务业绩，并连续第十一个季度实现了创纪录的5.94亿美元调整后净收入。我们看到新成员增加了近58.5万人，期末会员总数超过750万人增长了44％，新产品增加了近69.5万人，增长了41％，总产品超过1100万个。公司层面创纪录的收入是由我们所有三个业务板块创纪录的收入推动的，其中创纪录的贡献占我们的非贷款部门（技术平台和金融服务板块）产生的调整后净收入的40％。在合并水平上，我们的净利率连续同比增长至6.02％。我们还创造了创纪录的调整后息税折旧摊销前利润1.81亿美元，同比增长159％，调整后的息税折旧摊销前利润率增量为74％，所有三个细分市场均按贡献计算盈利。这相当于调整后的息税折旧摊销前利润率为30％，符合我们的长期目标。我们在本季度创造了4,800万美元的正GAAP净收入，每股收益为0.02美元。最后，我们在本季度实现了2.04亿美元的有形账面价值增长，2023年全年实现了3.34亿美元的有形账面价值增长。” SoFi Technologies, Inc.首席执行官安东尼·诺托说。

合并业绩摘要

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(1) 有关计算每股基本收益和摊薄后收益（亏损）的更多信息，请参阅本文 “财务表” 中的表8。

(2) 在截至2023年12月31日的三个月中，摊薄后每股收益为0.02美元，摊薄后归属于普通股股东的净收益为24,615美元，不包括该期间与可转换票据活动相关的债务清偿收益和扣除税款的利息支出。

(3) 调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标。有关更多信息以及与最具可比性的GAAP指标的对账，请参阅此处的 “非公认会计准则财务指标” 和 “财务表” 表2。

(4) 归属于普通股股东的每股收益（亏损），不包括商誉减值的影响，定义为归属于普通股股东的净收益（亏损），经调整后不包括截至2023年12月31日止年度的2.472亿美元的商誉减值损失除以已发行普通股的加权平均值。商誉减值调整对已发行普通股的加权平均值或所得税影响没有影响。

(5) 定义为永久股权，经调整后不包括商誉和无形资产。

诺托继续说：“成员总数和产品持续增长40％以上，以及运营效率的提高，反映了我们广泛的产品套件和独特的金融服务生产力循环（FSPL）战略的好处。”

诺托总结说：“存款总额增长了29亿美元，在第四季度增长了19％，达到年底的186亿美元，超过90％的SoFi货币存款（包括支票和储蓄以及现金管理账户）来自直接存款会员。在第四季度开设的新直接存款账户中，FICO分数中位数为744。截至第30天，超过一半的新资金SoFi Money账户正在设立直接存款，这对借记支出产生了重大影响。借记支出季度借记交易量超过15亿美元，同比增长近三倍，年化借记交易量超过60亿美元。重要的是，正如预期的那样，我们还受益于持续强劲的交叉购买趋势，这些趋势来自这个有吸引力的会员群向贷款和其他金融服务产品。

由于高质量存款的增长，我们受益于较低的贷款融资成本。我们的存款融资还增加了我们获得额外净利率（NIM）和优化回报的灵活性，鉴于宏观经济存在明显的不确定性，这是一项关键优势。北卡罗来纳州SoFi银行在本季度创造了1.286亿美元的GAAP净收入，利润率为27％，有形资产的年化回报率为16.8％。”

合并业绩

第四季度和2023年全年的GAAP总净收入分别为6.154亿美元和21亿美元，与上一年同期的4.567亿美元和16亿美元相比分别增长了35％。第四季度和2023年全年调整后的净收入为5.942亿美元和21亿美元，分别比去年同期的4.434亿美元和15亿美元增长了34％和35％。第四季度创纪录的调整后息税折旧摊销前利润为1.812亿美元，较去年同期的7,010万美元增长了159％，最终全年调整后的息税折旧摊销前利润为4.317亿美元，同比增长201％。

SoFi报告了本季度的一些关键财务业绩，包括GAAP净收入为4,790万美元，合每股0.02美元。相比之下，2022年第四季度的亏损为4000万美元。2023年全年GAAP净亏损，不包括商誉资产减值的影响，为5,360万美元，而2022年全年的亏损为3.204亿美元。

此外，金融服务板块的贡献利润为2510万美元，较2023年第三季度第一季度的正贡献利润增长了近八倍，而贡献利润率连续增长了15个百分点至18％。金融服务板块也实现了2023年全年的贡献利润收支平衡，而2022年的亏损为1.99亿美元。这有力地证明了我们有能力通过持续优化单位经济效益、高效收购成员和实现交叉购买，将新业务从重要的投资阶段扩展到盈利能力。

第四季度和2023年全年的净利息收入分别为3.896亿美元和13亿美元，比去年同期增长87％和116％，环比增长13％。该公司的净利率为6.02％，创历史新高，高于上个季度的5.99％和去年同期的5.94％。

利息收益资产的平均利率连续增长了17个基点，与去年同期相比增加了122个基点，而计息负债的平均利率仅连续增长了9个基点，同比增长了91个基点。贷款资金继续转向存款。在第四季度，平均存款利率比仓库设施低218个基点。

科技平台收入为9,690万美元，同比增长13％，高于上个季度的6％，利润率为32％，与上一季度相比增长了12个百分点。

会员和产品增长

SoFi在第四季度和2023年全年，会员和产品均实现了强劲的同比增长。本季度新增了近58.5万名会员，使会员总数在年底达到750万以上，比去年年底增长了230多万人，增长了44％。

第四季度增加了近69.5万件产品，使产品总数达到年底的1110万件以上，较去年年底的790万件增长了41％。

注意：有关我们公司指标的更多信息，包括 “成员”、“产品总额” 和 “技术平台总账户” 的定义，请参阅本文 “财务表” 中的表 6。

(1) 该公司在其技术平台总账户指标中纳入了伽利略平台即服务上的SoFi账户，以更好地与技术平台细分市场收入的列报保持一致。

(2) 2023年，Technology Platform的总账目反映了我们的一位客户先前披露的将其大部分处理量迁移到纯处理器的情况。这些账户在2022年底之前一直开放用于管理目的，并已计入我们的同期账户总额。

在金融服务领域，产品总额同比增长45％，从去年年底的660万种增至950万种。SoFi Money（包括支票、储蓄和现金管理账户）同比增长54％，达到340万种产品；SoFi Relay同比增长74％，达到330万种产品；SoFi Invest同比增长10％，达到240万种产品。

贷款产品同比增长24％，达到170万种产品，这主要是由个人贷款产品的持续增长以及学生贷款产品的显著增长所推动的。

支持技术平台的账户同比增长11％，达到1.45亿。

贷款板块业绩

2023年第四季度，贷款板块的GAAP和调整后的净收入分别为3.531亿美元和3.465亿美元，分别增长8％和10％，2023年全年分别为14亿美元和13亿美元，分别增长20％和21％。贷款余额的增加和净利率的扩大推动了2023年季度和全年净利息收入的强劲增长，分别为7,900万美元，增长43％，4.293亿美元，增长81％。由此产生的净利息收入为2.626亿美元和9.608亿美元，分别大大超过了第四季度和2023年全年1.204亿美元和5.131亿美元的直接可归属分部支出。

贷款板块第四季度和2023年全年供款利润为2.261亿美元和8.233亿美元，分别从去年同期的2.088亿美元和6.640亿美元增长了8％和24％。与去年同期相比，第四季度和2023年全年使用贷款调整后净收入的供款利润率从66％降至65％，分别从60％增至62％。这些强劲的利润率反映了SoFi利用对其贷款产品的持续强劲需求的能力。

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(1) 调整后的净收入——贷款是非公认会计准则的财务指标。有关更多信息以及与最具可比性的GAAP指标的对账，请参阅此处的 “非公认会计准则财务指标” 和表2 “财务表”。

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(1) 在截至2023年12月31日的三个月中，个人贷款的累计公允价值调整主要受到较低的贴现率的影响，这导致了更高的公允价值标记，但部分被发放量的减少以及更高的预还款率和违约率假设所抵消。学生贷款的累计公允价值调整主要受到较低的贴现率和票面利率上升的影响，这导致了更高的公允价值标记，但部分被发放量的减少和较高的违约率假设所抵消。

(2) 在此期间，贷款公允价值的每个组成部分都受到扣除的影响。我们的年度违约率公允价值假设包括贷款的公允价值降价，从拖欠10天或更长时间开始，再在逾期30、60和90天时再进行降价。

(3) 截至2023年12月31日，学生贷款被归类为用于投资的贷款，个人贷款和住房贷款被归类为待售贷款。截至2023年9月30日，所有贷款均被归类为待售贷款。

下表汇总了个人和学生贷款公允价值模型的重要投入：

			个人贷款												学生贷款
			十二月三十一日 2023						9月30日 2023						十二月三十一日 2023						9月30日 2023
加权平均票面利率 (1)			13.8		%				13.8		%				5.6		%				5.3		%
加权平均年度违约率			4.8		%				4.6		%				0.6		%				0.5		%
加权平均有条件预付款率			23.2		%				20.3		%				10.5		%				10.5		%
加权平均折扣率			5.5		%				6.6		%				4.3		%				4.8		%
基准利率 (2)			4.1		%				5.0		%				3.6		%				4.5		%

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(1) 代表资产负债表上持有的贷款的平均票面利率，加上资产负债表日未偿还的未偿本金余额。

(2) 截至2023年12月31日和2023年9月30日，对应于个人贷款的两年SOFR和学生贷款的四年期SOFR。

第四季度贷款板块的总发放量同比增长了45％，这要归因于对个人贷款的持续强劲需求以及学生贷款和住房贷款发放的显著增长。

2023年第四季度个人贷款发放额为32亿美元，同比增长31％，环比下降17％。全年个人贷款发放额为138亿美元，比2022年增长了41％。第四季度学生贷款额接近7.9亿美元，同比增长95％，环比下降14％。第四季度住房贷款额为3.09亿美元，同比增长193％，环比下降13％。

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(1) 在每个贷款产品类别中，平均贷款余额的定义是贷款的未偿本金余额总额除以截至报告日余额大于零美元的贷款数量。平均贷款余额包括资产负债表上的贷款和SoFi通过其服务协议持续参与的转让贷款。

技术平台板块业绩

科技平台板块2023年第四季度的净收入为9,690万美元，全年净收入为3.523亿美元，较上年同期增长13％和12％，环比增长8％。2023年第四季度的贡献利润为3,060万美元，全年为9,480万美元，比上年同期增长了81％和24％，利润率分别为32％和27％。

在第四季度，增长是由现有合作伙伴持续强劲的有机增长、新产品的采用以及过去6个月内推出的日益多元化的客户的显著贡献所推动的。如前所述，我们在利用我们独特的产品套件追求多元化增长和更大、更持久的收入机会的战略方面继续取得重大进展。

技术平台支持的客户账户总数同比增长11％，从2022年12月31日的1.307亿增至2023年12月31日的1.454亿。

在美国和拉丁美洲拥有庞大现有客户群的潜在合作伙伴正在进行大量的讨论，这些合作伙伴涵盖金融服务和非金融服务领域。

金融服务板块业绩

金融服务板块创纪录的净收入在2023年第四季度从上一年的6,480万美元增长了115％，至1.391亿美元，全年增长了160％，达到2023年的4.365亿美元，这得益于分部交换收入的126％和103％的增长以及净利息收入的139％和262％的增长。值得注意的是，该公司的销售点借记交易量在本季度超过15亿美元，年化运行利率为60亿美元。该细分市场业绩的强劲增长是由SoFi Money、信用卡和贷款即服务创历史新高的收入以及SoFi Invest的持续贡献所推动的。

金融服务板块公布第四季度正贡献利润为2510万美元，几乎实现收支平衡，2023年全年亏损30万美元，与去年同期的4,360万美元和1.994亿美元的亏损相比增长了6,860万美元和1.992亿美元。这是由于该细分市场的盈利能力持续改善，以及随着我们有效扩大业务规模，运营杠杆率不断提高。2023年第四季度每种产品的年化收入为59美元，全年为46美元，同比增长48％和80％，环比增长10％，这突显了货币化的进展。同时，运营杠杆作用显而易见，因为该细分市场创造了7,430万美元的增量收入，同比增量的直接可归属支出仅为570万美元，推动了92.4％的增量贡献利润率。

通过不断创新，为会员提供新的相关产品、功能和奖励，SoFi的金融服务产品总量同比增长了超过290万个，增长了45％，使年底的总数达到950万个。在2023年第四季度，SoFi Money产品增加了近31.1万个，中继产品增加了超过37.8万个。SoFi Invest产品减少了84,000个，但经调整后，不包括我们现已关闭的数字资产业务的账户，该季度产品增加了超过11.3万个。

最值得注意的是，截至2024年1月29日，我们的SoFi Money产品的年利率高达4.60％，没有最低余额要求和余额限制，通过高达200万美元的参与银行网络提供联邦存款保险公司保险，一系列免费功能和独特的奖励计划。第四季度存款总额增长了19％，达到年底的186亿美元，超过90％的SoFi货币存款（包括支票和储蓄以及现金管理账户）来自直接存款会员。截至2023年第四季度，超过一半的新资金SoFi Money账户在第30天之前设立了直接存款。

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(1) 包括在SoFi银行持有的SoFi支票和储蓄账户以及现金管理账户。

(2) 仅限于我们提供第三方配送服务的贷款。

指导与展望

管理层预计，2024年第一季度调整后净收入将达到5.5亿美元至5.6亿美元，调整后的息税折旧摊销前利润为1.1亿至1.2亿美元，公认会计准则净收入为1000万至2,000万美元。本指南预计调整后的息税折旧摊销前利润率为20％。

管理层预计，与2023年全年业绩相比，科技平台和金融服务板块的总收入将增长至少50％，贷款收入将达到2023年水平的92％至95％，息税折旧摊销前利润线下的支出将持平，其中不包括报告的商誉减值支出。该指引预计，到年底，调整后的息税折旧摊销前利润率约为30％，相当于该年度的息税折旧摊销前利润率在5.8亿美元至5.9亿美元之间。我们预计，我们的技术平台和金融服务板块的总收入将大致等于我们本年度的贷款板块的收入。这相当于全年GAAP净收入在9,500万美元至1.05亿美元之间，或GAAP每股收益为0.07美元至0.08美元。我们预计，今年的有形账面价值将增长3亿至5亿美元。在会员增长方面，我们预计2024年全年至少有230万新会员，相当于增长30％。

展望2024年以后，管理层预计，假设宏观经济环境没有有意义的变化，也没有重大的新业务，在2023年至2026年这段时间内，复合收入将增长20％至25％

发布或收购。这意味着金融服务收入的复合增长率为50％，技术平台收入的复合增长率为-20％左右，贷款板块收入的复合增长率为十几岁左右。预计这将推动2026年GAAP每股收益在0.55美元至0.80美元之间。

此外，我们预计，2026年以后的每股收益将增长20％至25％，这既反映了核心业务增长的持续增长，也反映了2024年至2026年期间推出的新业务系列带来的额外收益。

管理层将在季度财报电话会议上进一步讨论全年指导。管理层尚未将前瞻性的非公认会计准则指标与总净收入、净收入和毛利率的最直接可比的GAAP指标进行调节。这是因为由于我们无法控制的市场相关假设以及可能产生的某些法律或咨询成本、税收成本或其他成本，公司无法合理确定地预测此类对账中某些公认会计原则组成部分的最终结果。出于这些原因，管理层无法评估不可用信息的可能重要性，这可能会对未来直接可比的GAAP指标的数量产生重大影响。

财报网络直播

SoFi的执行管理团队将于今天美国东部时间上午8点（太平洋时间上午5点）开始进行网络直播，讨论该季度的财务业绩和业务亮点。邀请所有感兴趣的各方收听网络直播，网址为 https://investors.sofi.com。网络直播的重播将在SoFi投资者关系网站上播出，为期30天。投资者信息，包括补充财务信息，可在SoFi的投资者关系网站上查阅，网址为 https://investors.sofi.com。

关于前瞻性陈述的警示声明

上述某些陈述是前瞻性的，因此不是历史事实。这包括但不限于关于我们对2024年第一季度调整后净收入、调整后息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和公认会计原则净收益的预期、我们对2024年全年贷款收入、技术平台和金融服务板块收入和增长、支出、调整后息税折旧摊销前利润率、GAAP净收入和有形账面价值、季度和全年成员增长的预期、我们对到2026年复合收入增长的预期、我们的增长 2026年以后的细分市场收入和每股收益预期，我们对我们继续发展业务、推出新业务线和产品、改善财务状况和增加会员、产品和总账户数量的能力、实现多元化增长和更大、更持久收入的能力、驾驭宏观经济环境的能力以及未来运营的财务状况、业务战略和管理计划和目标的期望。这些前瞻性陈述并不能保证业绩。此类陈述可以通过以下事实来识别：它们与历史或当前事实不完全相关。诸如 “实现”、“继续”、“预期”、“增长”、“可能”、“计划”、“战略”、“将是”、“将继续下去” 等词语以及类似的表述可以识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异的因素包括：（i）不断变化的市场和经济状况的影响以及我们应对和适应变化的能力，包括衰退压力、通货膨胀和利率波动以及全球事件造成的波动；（ii）我们在未来实现三项业务的盈利能力、运营效率和持续增长的能力，以及我们继续实现GAAP净收入的能力盈利能力和预期的 GAAP 净值收入利润率；（iii）监管环境对我们业务的影响以及与此类环境相关的合规复杂性；（iv）我们实现成为银行控股公司和运营SoFi银行所带来的好处的能力，包括继续增加高质量存款和会员奖励计划；（v）我们继续提高品牌知名度并实现综合多媒体营销和广告活动收益的能力；（vi）我们纵向整合业务的能力并加快创新步伐我们的金融产品；（vii）我们有效管理增长的能力以及我们对业务发展和扩张的期望；（viii）我们以可接受的条件或完全获得资本来源的能力，包括债务融资和其他资本来源，为运营和增长提供资金；（ix）我们持续投资金融服务领域和整个业务的成功；（x）我们营销工作的成功以及我们扩大会员基础的能力；以及增加我们的产品数量；（xi）我们的能力保持我们在某些业务类别中的领导地位，增加现有市场或我们可能进入的任何新市场的市场份额；（xii）我们开发具有竞争力并满足市场需求的新产品、特性和功能的能力；（xiii）我们实现战略收益，包括我们所谓的FSPL的能力；（xiv）我们做出准确的信贷和定价决策或有效预测损失率的能力；（xv）我们的建立和维持有效的财务内部控制系统的能力报告；(xvi) 我们维护产品安全性和可靠性的能力；以及 (xvii) 可能对我们提起的任何法律或政府诉讼的结果。上述因素清单并不详尽。您应仔细考虑我们向美国证券交易委员会提交的上一次10-Q表季度报告中标题为 “风险因素” 的部分中列出的上述因素以及其他风险和不确定性，以及我们未来根据《交易法》向美国证券交易委员会提交的任何文件（包括我们的10-K表年度报告）中包含的上述因素以及其他风险和不确定性。这些前瞻性陈述基于截至本文发布之日可用的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定性。因此，不应依赖前瞻性陈述来代表我们以后的任何日期的观点，我们没有义务更新前瞻性陈述以反映事件

或其发布之日之后的情况，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因造成的，除非适用的证券法另有要求。

由于许多已知和未知的风险和不确定性，我们的实际业绩或业绩可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或表现存在重大差异。您不应过分依赖这些前瞻性陈述。

非公认会计准则财务指标

本新闻稿提供了有关我们调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润的信息，这些是根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）作为业绩的补充而提供的非公认会计准则财务指标。我们使用调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们的经营业绩，制定业务计划，帮助更好地评估我们的整体流动性状况，并做出战略决策，包括与运营费用和内部资源分配相关的决策。因此，我们认为，调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润为投资者和其他人提供了有用的信息，使他们能够以与管理层相同的方式理解和评估我们的经营业绩。这些非公认会计准则指标仅供补充信息之用，作为分析工具存在局限性，不应与总净收入和净收益（亏损）等其他公认会计准则财务指标的分析分开考虑，也不能作为其替代品。其他公司不得使用这些非公认会计准则指标，也可能使用以不同方式定义的类似衡量标准。因此，SoFi的非公认会计准则指标可能无法与其他公司的类似标题的指标直接比较。本文的 “财务表” 表2提供了这些非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。

前瞻性非公认会计准则财务指标是在未对此类前瞻性非公认会计准则指标进行对账的情况下列报的，因为无法在前瞻性基础上获得GAAP财务指标，如果不进行不合理的努力，就无法获得对账信息，因为预测和量化此类对账所需的某些金额（包括我们对历史非公认会计准则财务指标的对账中反映的调整，根据历史经验，这些调整的金额可能是重要的）。

关于 SoFi

SoFi（纳斯达克股票代码：SOFI）是一家以会员为中心的一站式数字金融服务商店，其使命是帮助人们实现财务独立以实现其抱负。该公司的全套金融产品和服务让其750多万SoFi会员能够快速访问理财所需的工具，从而更好地借款、储蓄、消费、投资和保护资金，所有这些都集中在一个应用程序中。SoFi还为会员提供在实现财务独立的道路上取得成功所需的资源，例如职业顾问、认证财务规划师（CFP®）、独家体验和活动以及蓬勃发展的社区。

SoFi在三个业务领域进行创新：贷款、金融服务——包括SoFi支票和储蓄、SoFi投资、SoFi信用卡、SoFi保护和SoFi洞察——以及提供唯一端到端垂直整合金融技术堆栈的技术平台。SoFi银行是SoFi的附属公司，是一家全国特许银行，受OCC和联邦存款保险公司监管，SoFi是一家受美联储监管的银行控股公司。该公司还是洛杉矶冲锋队和洛杉矶公羊队的主场SoFi体育场的冠名权合作伙伴。欲了解更多信息，请访问 https://www.sofi.com 或下载我们的 iOS 和安卓应用程序。

有关 SoFi 的其他信息的可用性

投资者和其他人应注意，我们使用我们的网站（https://www.sofi.com）、投资者关系网站（https://investors.sofi.com）和社交媒体（Twitter和LinkedIn）与投资者和公众进行沟通，包括但不限于投资者介绍和投资者情况说明书、证券交易委员会文件、新闻稿、公开电话会议和网络直播。SoFi 在这些频道和网站上发布的信息可以被视为重要信息。因此，SoFi鼓励投资者、媒体和其他对SoFi感兴趣的人定期查看包括投资者关系网站在内的这些渠道上发布的信息。此频道列表可能会不时在 SoFi 上更新

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联系我们

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媒体：

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SOFI-F

财务表

（未经审计）

1。合并运营报表

2。GAAP 与非 GAAP 财务指标的对账

3.合并资产负债表

4。平均余额和净利息收益分析

5。合并现金流数据

6。公司指标

7。细分财务

8。每股收益（亏损）

表 1

SoFi Technologies

合并运营报表

（未经审计）

（以千计，股票和每股数据除外）

表 2

非公认会计准则财务指标

（未经审计）

调整后净收入的对账

调整后的净收入定义为总净收入，经调整后不包括由于估值输入和假设变动而被归类为债务的还本付息的公允价值变化，这些变化仅与我们的贷款板块有关，以及债务清偿的损益。对于我们的合并业绩和贷款板块，我们将调整后的净收入与总净收入（最直接可比的GAAP指标）进行对账，如下所示期间所示：

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(1) 反映公允价值投入和服务权假设的变化，包括有条件的预付款、违约率和贴现率。这些假设对市场利率变化高度敏感，并不代表我们的业绩或经营业绩。此外，这些非现金费用在此期间未兑现，因此对我们的运营现金流没有影响。因此，这些正负变化是从总净收入中调整的，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。

(2) 反映了归类为债务的剩余利息的公允价值投入和假设的变化，包括有条件的预付款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并证券化VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流转给剩余权益所有者。这些剩余债务定期按公允价值计量，但它们对我们的初始融资收益、我们对剩余利息所有者的未来债务（因为未来的剩余利息索赔仅限于合同证券化抵押品现金流）或我们业务的总体运营没有影响。因此，这些归因于假设变动的公允价值正负非现金变化是从总净收入中调整的，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营融资的净收入。

(3) 反映清偿债务的收益。已清偿债务的净账面金额与已发行股权证券的公允价值之间的差额在清偿期间确认损益。这些非现金费用并不代表我们的核心经营业绩，因此从总净收入中进行了调整，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。

调整后息税折旧摊销前利润的对账

调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损），经调整后酌情排除：（i）基于公司借款的利息支出（我们调整后的息税折旧摊销前利润指标未针对仓库或证券化利息支出进行调整，也未调整存款利息支出和融资租赁负债利息支出，因为它们不是直接运营费用），（ii）折旧和摊销费用，（iv）基于股份的费用（包括向非雇员支付的股权支付），（v）减值支出（包括商誉减值和财产、设备和软件放弃），（vi）交易相关费用，（vii）与高通货膨胀国家业务相关的外币影响，（viii）权证负债的公允价值变化，（ix）根据估值假设归类为债务的每项还本付息和剩余权益的公允价值变化，以及（x）其他预计不会重复出现且不代表我们核心经营业绩的费用。我们将调整后的息税折旧摊销前利润与净亏损（最直接可比的GAAP指标）进行对账，具体时间段如下：

						截至12月31日的三个月												截至12月31日的财年
（以千美元计）						2023						2022						2023						2022
净收益（亏损）						$	47,913					$	(40,006)					$	(300,742)					$	(320,407)
非公认会计准则调整：
利息支出——公司借款 (1)						9,882						7,069						36,833						18,438
所得税支出（福利）(2)						3,245						1,057						(416)						1,686
折旧和摊销 (3)						53,449						42,353						201,416						151,360
基于股份的支出						69,107						70,976						271,216						305,994
重组费用 (4)						7,796						—						12,749						—
减值支出 (5)						—						—						248,417						—
高通胀子公司的外汇影响 (6)						10,971						—						10,971						—
交易相关费用 (7)						—						1,872						142						19,318
服务权——估值投入或假设的变化 (8)						(6,595)						(12,791)						(34,700)						(39,651)
归类为债务的剩余利息——估值投入或假设的变化 (9)						10						(470)						425						6,608
清偿债务的收益 (10)						(14,574)						—						(14,574)						—
调整总额						133,291						110,066						732,479						463,753
调整后 EBITDA						$	181,204					$	70,060					$	431,737					$	143,346

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（1）我们调整后的息税折旧摊销前利润指标根据公司借款的利息支出进行调整，因为这些支出是我们资本结构的函数。基于公司借款的利息支出包括循环信贷额度的利息以及可转换票据的债务折扣和债务发行成本的摊销。由于相同未偿债务的利率高于上年同期，2023年期间的循环信贷额度利息支出增加。

(2) 在需要单独申报的州司法管辖区，所得税主要归因于与SoFi银行盈利能力相关的税收支出。在2023年全年，这笔支出被与Technisys相关的净递延所得税负债的司法管辖区的国外亏损所得税优惠所抵消。

(3) 与2022年相比，2023年期间的折旧和摊销费用有所增加，这主要与收购和我们内部开发的软件余额的增长有关。

(4) 2023年的重组费用主要包括与2023年第一季度我们的技术平台板块小幅裁员相关的员工相关工资、福利和遣散费，以及2023年第四季度与公司裁员相关的支出，这些费用不反映预期的未来运营支出，也不能代表我们的核心经营业绩。

(5) 2023年全年减值支出包括与商誉减值相关的247,174美元，以及与转租安排相关的1,243美元，这并不代表我们的核心经营业绩。

(6) 外币费用反映了我们在阿根廷业务的高通胀影响，这些业务与我们的技术平台板块有关，始于2022年第一季度的Technisys合并。在截至2023年12月31日的年度中，所有金额均反映在第四季度，因为季度间金额被确定为无关紧要。2022年的金额被确定为无关紧要。

(7) 2023年和2022年期间的交易相关支出主要包括与我们分别收购温德姆和Technisys相关的财务咨询和专业服务成本。

(8) 反映了公允价值投入和假设的变化，包括市场服务成本、有条件的预付款、违约率和贴现率。这种非现金变化在此期间未实现，因此对我们的运营现金流没有影响。因此，这些归因于假设变动的公允价值正负变化是根据净亏损进行调整的，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营融资的收益。

(9) 反映了公允价值投入和假设的变化，包括有条件的预付款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并后的VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流转给剩余权益所有者。这些债务以公允价值定期计量，这对我们的初始融资收益、我们对剩余利息所有者的未来债务（因为未来的剩余利息索赔仅限于合同证券化抵押品现金流）或我们业务的总体运营没有影响。因此，这些归因于假设变动的公允价值正负非现金变化是根据净亏损进行调整的，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营融资的收益。

(10) 反映清偿债务的收益。已清偿债务的净账面金额与已发行股权证券的公允价值之间的差额在清偿期间确认损益。这些非现金费用并不代表我们的核心经营业绩，因此从总净收入中进行了调整，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。

表 3

SoFi Technologies

合并资产负债表

（未经审计）

（以千计，共享数据除外）

表 4

SoFi Technologies

平均余额和净利息收益分析

（未经审计）

SoFi Technologies

平均余额和净利息收益分析（续）

（未经审计）

表 5

SoFi Technologies

合并现金流数据

（未经审计）

（以千计）

表 6

公司指标

___________________

(1) 从2021年第四季度开始，该公司将伽利略平台即服务上的SoFi账户纳入其技术平台总账户指标，以更好地与技术平台板块收入的列报保持一致。2021年前几个季度的季度金额被确定为无关紧要，因此未进行重计。

会员

我们将客户称为 “会员”。我们将会员定义为通过发起和/或持续服务与我们建立贷款关系、开设金融服务账户、将外部账户关联到我们的平台或注册我们的信用评分监控服务的人。我们的会员可以持续访问我们的CFP、我们的职业咨询服务、我们的会员活动、我们的内容、教育材料、新闻以及我们的工具和计算器，这些都是免费提供给会员的。我们将成员视为衡量我们业务规模和增长的指标，也是衡量我们一段时间以来收集的数据的重要价值的指标。

一旦有人成为会员，除非他们违反我们的服务条款，否则他们始终被视为会员。如果根据我们的服务条款删除会员，我们会调整会员总数。发生这种情况的原因可能多种多样，包括欺诈或根据某些法律程序，随着我们的服务条款以及我们的商业惯例、产品供应和适用法规的发展，我们从会员总数中删除会员的理由可能会发生变化。根据我们的服务条款删除会员的决定将在评估完成后接受评估程序，根据评估结果，在该评估过程结束期间，相关会员及其关联产品将从我们的会员总数中删除。但是，视评估过程的长短而定，该删除不得与该会员被添加到我们的会员数量的同一时间段内发生，也可能与导致其移除的情况发生的相同时间内发生。因此，我们的成员总数可能尚未反映正在进行的评估流程（如果有）结束后可能做出的调整。

产品总数

产品总数是指我们的会员自成立以来至报告日期在平台上选择的贷款和金融服务产品的总数量，无论会员是否仍在注册此类产品。产品总额是衡量我们贷款和金融服务板块规模和覆盖范围的主要指标。管理层依靠产品总指标来了解我们的会员获取工作的有效性，并评估会员使用多种产品的倾向。

在我们的贷款板块中，总产品是指截至报告日通过我们平台发放的个人贷款、学生贷款和住房贷款的数量，无论此类贷款是否已还清。如果成员拥有多个相同贷款产品类型的贷款产品，例如两笔个人贷款，则计为单一产品。但是，如果成员拥有多种贷款产品类型的贷款产品，例如一项个人贷款和一项住房贷款，则计为两种产品。

在我们的金融服务板块中，产品总额是指SoFi Money账户（包括在SoFi银行持有的支票和储蓄账户以及现金管理账户）、SoFi投资账户、SoFi信用卡账户（包括在报告日余额为零的账户）、推荐贷款（由我们提供资格预审借款人推荐的第三方合作伙伴发起）、SoFi At Work账户和SoFi中继账户（包含任一信用）的数量已开立的分数监控功能（或外部关联账户）在报告日期之前通过我们的平台。在我们的总产品指标中，支票和储蓄账户被视为一个账户。我们的SoFi Invest服务由三种产品组成：活跃投资账户、机器人顾问账户和数字资产账户。我们的会员可以选择SoFi Invest产品的任意一种或组合类型。我们于 2023 年 11 月开始结束与加密相关的活动，届时会员可以

不再创建新的数字资产账户，我们开始关闭现有的数字资产账户。该过程预计将在2024年第一季度完成。如果会员拥有多个相同账户类型的SoFi Invest产品，例如两个活跃的投资账户，则计为单一产品。但是，如果会员拥有多个不同账户类型的SoFi Invest产品，例如一个活跃投资账户和一个机器人顾问账户，则这些不同的账户类型被视为单独的产品。如果根据我们的服务条款（如上文 “会员” 中所述）删除会员，则该会员的关联产品也将被删除。

科技平台账户总数

在我们的技术平台板块中，总账户是指截至报告日伽利略的未平仓账户数量。从2021年第四季度开始，我们将伽利略平台即服务上的公司间账户纳入我们的总账户指标，以更好地与技术平台板块收入（包括公司间收入）保持一致。我们在2021年第四季度重估了账目，但没有重估2021年前几个季度的账目，因为已确定影响不大。账户总数是依赖我们的技术平台使用虚拟卡产品、虚拟钱包、进行点对点和银行间转账、提前领取薪水、将储蓄与支出余额分开、进行借记交易和依赖实时授权的账户的主要指标，所有这些都为技术平台细分市场带来收入。我们不衡量Technisys产品和解决方案的总账目，因为收入模式主要不依赖于一项完全集成的待命服务。

表 7

分部财务

（未经审计）

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(1) 调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标。有关这些指标的更多信息以及与最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅此处的 “非公认会计准则财务指标” 和 “财务表” 表2。

(2) 技术平台板块的总净收入包括公司间费用。相等且可抵消的公司间支出反映在所有三个部门的直接可归属费用中，也反映在未分配给分部的支出中。公司间收入和支出在合并中被扣除。收入在公司/其他部门中扣除，支出是分部贡献利润（亏损）与所得税前合并收益（亏损）的对账项目。在截至2021年12月31日的年度中，所有公司间金额都反映在第四季度中，因为季度间金额被确定为无关紧要。

(3) 定义为永久股权，经调整后不包括商誉和无形资产。

表 8

每股收益（亏损）

（未经审计）

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(1) 根据应支付给第一系列可赎回优先股（即分红权益）持有人的合同股息金额进行了调整。

(2) 在截至2023年12月31日的三个月中，摊薄后每股收益为0.02美元，摊薄后归属于普通股股东的净收益为24,615美元，不包括该期间与可转换票据活动相关的债务清偿收益和扣除税款的利息支出。

(3) 普通股每股摊薄收益（亏损）的计算方法是：经第一系列可赎回优先股股息影响调整后的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数加上代表临时可发行股票摊薄效应的金额，包括需要将来还款作为标的普通股、RSU、未偿期权、未偿认股权证和稀释产生的稀释条件的PSU奖励可转换票据的转换（如果适用）。可转换票据的调整反映了报告期末的转换价格。在计算摊薄后的每股收益（亏损）时，我们在分母中排除了所有可能具有稀释性的普通股要素的影响，这些要素本来是反稀释的。在截至2023年12月31日的三个月中，94,232,528股股票被排除在摊薄后每股收益的计算范围之外，因为其影响本来是反稀释的。

(4) 归属于普通股股东的每股收益（亏损），不包括商誉减值的影响，定义为归属于普通股股东的净收益（亏损），经调整后不包括截至2023年12月31日止年度的2.472亿美元的商誉减值损失除以相应时期的加权平均已发行普通股。商誉减值调整对已发行普通股的加权平均值或所得税影响没有影响。