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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-15827
威斯蒂安公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 状态： | 特拉华州 | | 38-3519512 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| One Village Center Drive， | 范布伦镇， | 密西根 | 48111 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(800)-威斯蒂安公司
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | VC | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券：
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☑ 不是☐
如果注册人不需要根据交易法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。
是☐ 不是☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑不是☐
用复选标记表示注册人在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是☑不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 ☑ 加速的文件管理器☐非加速文件管理器☐**规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。☐ 是☑不是
在2023年6月30日(最近完成的第二财季的最后一个营业日)，注册人的非关联公司持有的注册人有投票权和无投票权普通股的总市值约为#美元4.0十亿美元。
截至2024年2月8日，注册人有未偿还的27,491,477普通股。
通过引用合并的文档
| | | | | |
| 文档 | Where Inc. |
| 2024年委托书 | 第III部(第10、11、12、13及14项) |
威斯蒂安公司及其子公司
索引
| | | | | | | | |
第一部分 | 页面 |
| 项目1.业务 | 3 |
| 第1A项。风险因素 | 9 |
| 项目1B。未解决的员工意见 | 15 |
| 项目1C。网络安全 | 15 |
| 项目2.财产 | 16 |
| 项目3.法律诉讼 | 17 |
| 项目4.矿山安全信息披露 | 17 |
| 项目4A。行政人员 | 18 |
第II部 | |
| 项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 20 |
| 项目6.选定的财务数据 | 21 |
| 项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 22 |
| 第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| 项目8.财务报表和补充数据 | 34 |
| 项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 82 |
| 第9A项。控制和程序 | 82 |
第三部分 | |
| 项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 82 |
| 项目11.高管薪酬 | 83 |
| 项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 84 |
| 第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 84 |
| 项目14.首席会计师费用和服务 | 84 |
第IV部 | |
| 项目15.证物和财务报表附表 | 85 |
| 项目16. 表格10-K摘要 | 85 |
签名 | 89 |
第一部分
第1项。业务
业务说明
伟世通公司（以下简称“公司”或“伟世通”）是一家服务于移动行业的全球性汽车技术公司，致力于创造更愉快、更互联、更安全的驾驶体验。该公司的平台利用经过验证的可扩展硬件和软件解决方案，使公司的全球汽车客户能够实现数字化，电动化和自动化发展，包括宝马，福特，吉利，通用汽车，本田，捷豹/路虎，马恒达，马自达，梅赛德斯-奔驰，三菱，日产，雷诺，Stellantis，塔塔，丰田和大众汽车。伟世通的产品与主要的行业趋势保持一致，包括数字仪表组、集成高级驾驶员辅助系统（“ADAS”）的域控制器、显示器、基于Android的信息娱乐系统和电池管理系统。伟世通总部位于密歇根州范布伦镇，拥有一个由制造业务、技术中心和合资企业组成的国际网络，致力于设计、开发、制造和支持其产品和全球客户。该公司的制造和工程足迹主要位于巴西，保加利亚，中国，印度，日本，墨西哥，葡萄牙，斯洛伐克，泰国和突尼斯。
公司的行业
本公司经营的汽车行业具有周期性，对整体经济状况高度敏感。公司认为，汽车行业未来的成功在一定程度上取决于与客户保持一致，以支持他们有效应对全球汽车行业以下重大趋势和发展所带来的挑战：
•电子内容和连接性- 由于各种法规要求和消费者对增加的车辆性能和功能的需求，车辆的电子内容持续增加。电子元件的使用可以减轻重量，加快组装，提高燃油经济性，改善排放，增加安全性，并提高车辆性能。这些好处与汽车变得更加电动，连接和自动化相吻合。此外，数字和便携式技术极大地影响了当今消费者的生活方式，他们期望能够实现这种生活方式的产品。因此，汽车驾驶舱正在转变为一个全数字化和互联的环境，多显示器系统集成了更大、更弯曲和更复杂的显示器，并将离散的电子控制单元整合到多核域控制器中。
•电动汽车- 在政府激励措施和标准、多个城市和国家宣布的内燃机车辆限制以及原始设备制造商（“OEM”）对电气化的重大投资的推动下，电气化趋势仍在继续。电池电动汽车可以通过全数字驾驶舱电子设备增加数字内容，并需要电池管理系统来管理可充电电池组。
•先进的驾驶辅助系统和自动驾驶- 该行业继续向半自动和自动驾驶汽车发展。汽车工程师协会定义了五个级别的自主性，从具有驾驶员辅助功能的一级和二级，驾驶员负责监控环境，到在所有条件下都具有完全自主性的五级。一级和二级已经在市场上很受欢迎。三级及以上使用传感器、雷达、摄像头和激光雷达的组合，需要传感器融合和机器学习技术，因为系统承担了监测环境的角色。第三级包括高速公路试点和停车辅助技术等功能，预计未来几年市场渗透率将有所提高。
•安全和安保-各国政府继续将监管努力的重点放在更安全的交通运输上。因此，OEM正在努力通过在他们的车辆中融入更多以安全为导向的技术来提高乘员和行人的安全。此外，车载连接增加了对强大的网络安全系统的需求，以保护数据、应用程序和相关基础设施。安全功能随着传感器的进步而发展，供应商必须支持其客户的安全/安全倡议，包括开发此类新技术。
•车辆标准化-OEM继续在全球基础上标准化车辆平台，从而减少单个车辆平台的数量，节省设计成本，并通过从每个平台生产更多型号来进一步扩大经济规模。在原始设备制造商生产全球平台的地理市场开展业务，使供应商能够更经济、更高效地满足原始设备制造商的需求，从而使全球覆盖成为拥有全球足迹的供应商的重要竞争优势来源。此外，原始设备制造商希望供应商加强协作，以降低成本、降低风险并缩短总体上市时间。能够完全提供的供应商
工程化的系统和预先组装的部件组合定位于利用系统采购的趋势。随着汽车互联程度的提高和驾驶舱数字化程度的提高，能够提供模块化硬件架构、“开放式”软件架构和软件平台方法的供应商将准备好帮助原始设备制造商更好地重用经过验证的硬件电路、设计可伸缩性和更快的开发周期。
公司的细分市场
公司根据管理层在评估我们业务的财务业绩和分配资源时使用的综合信息，以单一部门的形式报告经营和财务结果。这一单一部门反映了公司的核心业务：电子产品。电子产品部门向客户提供汽车驾驶舱电子产品，包括数字仪表组、集成高级驾驶辅助系统(ADAS)显示屏的域控制器、基于Android的信息娱乐系统和电池管理系统。由于公司有一个可报告的部门，净销售额、总资产、折旧、摊销和资本支出等于合并结果。
本公司的产品
该公司设计和制造创新的汽车电子产品和联网汽车解决方案，进一步描述如下：
仪表组
该公司提供全系列仪表组，从标准模拟仪表组到高分辨率、全数字、完全可重构、基于2-D和3-D显示的设备。该公司使用平台方法来加速开发和管理多种车型。这些集群可以使用广泛的显示技术、图形功能、装饰元素以及自由形式和曲面显示。高级集群支持复杂的图形和嵌入式功能，如驾驶员监控、摄像头输入和环境照明。
信息显示
该公司为驾驶舱内的各种应用提供一系列信息显示器，包括时尚的外形、高感知质量的显示器和触摸传感器，旨在为汽车市场提供高性能。这些显示器可以集成一系列用户界面技术和图形管理功能，如主动隐私、TrueColorTM增强、局部调光、相机、光学、触觉反馈和光线效果。该公司提供新一代大型、曲面、复杂的多显示模块，其光学性能旨在与移动设备竞争。该公司的微区™显示器技术提供高对比度和亮度以及广泛的色域，使汽车显示器能够在不牺牲可靠性或寿命的情况下，以经济高效的方式实现与消费类移动设备相同的逼真成像能力。该公司还开发了汽车行业第一个可弯曲玻璃多显示器驾驶舱。
信息娱乐
该公司提供一系列信息娱乐和联网汽车解决方案，包括可扩展的Android信息娱乐，以实现无缝连接，包括集成Android Auto和Apple CarPlay技术，以实现无线智能手机投影。该公司提供基于Android汽车操作系统的显示音频和嵌入式信息娱乐平台，使第三方开发者能够通过软件开发包和目标硬件系统的软件模拟轻松创建应用程序。此外，威斯蒂安公司还提供一种基于机载人工智能(“AI”)的具有自然语言理解功能的语音助手。
SmartCORE驾驶舱域控制器
该公司提供了SmartCORE™，这是一种汽车级的集成域控制器方法，可以在单个多核芯片上独立运行信息娱乐系统、组合仪表、平视显示器、后座显示器等功能，以提高效率，创造跨产品的统一体验，并降低功耗和成本。SmartCORE域控制器包括：SmartCORE Runtime和SmartCORE Studio；SmartCORE Runtime和SmartCORE Studio是一种基于PC的配置工具，用于生成管理程序配置。SmartCORE域控制器在越来越多的显示域之间无缝连接人机交互(“HMI”)，例如环绕视景和驾驶舱内对驾驶员昏昏欲睡、注意力集中和面部识别的感知。最新一代SmartCORE采用高性能计算技术，集成了多个摄像头的处理
提供一组高级驾驶员辅助功能的输入。最新一代的SmartCORE提供一整套互联服务，包括空中(OTA)更新解决方案和汽车应用商店。
电池管理系统(BMS)
该公司提供可配置的电池管理系统，支持有线和无线电池传感和控制。威斯蒂安公司的无线电池管理系统可靠、安全地取代了电池模块之间的有线通信，从而提高了使用寿命的企业成本、电池重量和包装效率，并促进了二次电池的再利用。通过提供可支持多种充电协议和灵活电池组架构的平台方法，威斯蒂安公司提供了强大的从设计到生产的战略，从而实现了快速推向市场的先进功能。
高压电力电子技术
该公司提供集成和可扩展的电力电子设备，支持电网到电池组电流的转换。威斯蒂安公司的集成电力电子解决方案将车载双向充电模块与DC-DC转换器相结合，以确保系统方法最大限度地提高电力转换效率。威斯蒂安公司的解决方案可扩展到支持400伏至800伏之间的系统，具有更高的电池充电速度。威斯蒂安公司的设计提供了一种解决方案，可以在包装中实现快速充电和高效率，从而减轻重量和空间，从而提高整体系统成本。
远程信息处理解决方案
该公司提供成本优化的高速远程信息处理控制单元，以实现安全的联网汽车服务、软件更新和数据。该公司的远程信息处理解决方案使用单一硬件和灵活的软件架构来支持地区性远程信息处理服务提供商和移动网络。该公司的无线网关平台旨在满足未来的连接需求。
Body域控制器
该公司提供一系列车身领域模块，将中央网关、车身控制、舒适性和车辆访问解决方案等多种功能集成到一个设备中。这一计算模块允许威斯蒂安公司的客户将内部应用软件应用到车身控制中，以实现品牌和市场差异化。
该公司的客户
该公司的最终客户是全球汽车制造商，包括宝马、福特、吉利、通用汽车、本田、捷豹/路虎、马辛德拉、马自达、梅赛德斯-奔驰、三菱、日产、雷诺、Stellantis、塔塔、丰田和大众。
以下是占该公司年度净销售额10%以上的客户的摘要：
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| 占总净销售额的百分比 |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 福特 | 22 | % | | 22 | % | | 22 | % |
| 通用汽车 | 12 | % | | 9 | % | | 7 | % |
该公司通常通过采购订单向OEM客户供应产品，采购订单通常受每个OEM制定的一般条款和条件管辖。尽管条款和条件因客户而异，但它们通常考虑的是一种关系，即客户为特定车辆提供的特定部件下订单，但不要求购买任何最低数量。个别采购订单可因原因、不履行或在大多数情况下是无力偿债或控制权发生某些变化而被取消。此外，为了方便起见，威斯蒂安公司的许多OEM客户可以选择终止合同；这一选项允许OEM客户在车辆计划期间对定价施加压力，或在车辆计划持续时间内发出采购订单。这有可能降低公司的利润率，并增加这些采购合同下未来销售损失的风险。
该公司根据客户发布时间表制造和发货，通常每周提供一次，该时间表可能会根据OEM汽车生产或经销商库存水平而有所不同。虽然客户计划通常延伸到未来阶段，而且公司预计将在未来阶段提供一定水平的OEM产品，但客户协议(包括适用的条款和条件)不一定构成确定订单。
与这些产品相关的价格通常在车辆平台的生命周期内每年进行一次谈判。如果随后有合同降价，这些降价旨在反映公司通过提高制造生产率、降低材料成本和与设计相关的成本改进等因素降低成本的能力。由于材料短缺或供应链或其他相关成本的其他增加，某些产品可能被排除在此类降价或价格上涨之外。该公司有一个积极的成本控制计划，重点是降低总成本，以抵消客户降价或谈判恢复涨价的影响。然而，不能保证公司的成本降低或回收努力将足以完全抵消这种价格变化。
这些条款和条件通常要求对销售的产品进行保修。在大多数情况下，保修期与OEM向最终客户提供的保修期相同。如果OEM因威斯蒂安产品的缺陷召回车辆，该公司还可能被要求分担全部或部分召回成本。
公司的竞争
由于正在进行的行业整合，汽车行业仍然具有很强的竞争力。原始设备制造商严格根据财务可行性、产品质量、价格竞争力、技术专长、开发能力、新产品创新、交付的可靠性和及时性、产品设计、制造能力、灵活性、客户服务和全面管理来评估供应商。该公司的主要独立竞争对手包括但不限于阿尔卑斯电子公司、Aptiv PLC、大陆股份公司、电装公司、Forvia公司、哈曼国际工业公司、公司(三星电子有限公司的子公司)、日立有限公司、现代Mobis公司、Innolux公司、LG电子公司、Marelli控股有限公司、日本精机公司、松下公司、Preh GmbH、Robert Bosch GmbH和Vitesco Technologies。
公司业务的季节性和周期性
该公司的业务具有适度的季节性，因为其最大的北美客户通常在7月份停产约两周，以进行车型年转换，并在冬季假期期间在12月份停产约一周。欧洲的客户历来会在8月的一段时间和12月的一周内关闭汽车生产。在中国，客户通常会在10月初关闭大约一周，在1月或2月关闭一周。此外，随着新车型投产，第三季度的汽车产量传统上会较低。
企业可持续发展与社会责任
吸引和留住
公司维持和发展业务的能力需要招聘、留住和发展一支高技能和多样化的员工队伍。该公司的首席人事官直接向首席执行官(“CEO”)汇报，监督其全球人才流程，以吸引、发展和留住员工。为了吸引最优秀的人才，公司在全球范围内提供具有市场竞争力的薪酬和福利、年度和长期激励计划以及健康和健康福利。该公司还提供各种资源，帮助员工在目前的角色中成长并培养新的技能。公司的学习管理系统中提供了数百门在线课程，并鼓励所有员工制定个人发展计划。公司继续构建供领导者使用的工具，以发展员工在当前角色中的地位，并在组织内创造新的学习和成长机会。由于保留员工基础对其业务战略具有重要意义，执行管理层定期与董事会讨论这一问题。
劳动力
威斯蒂安公司的实力来自于在全球大约17个国家和地区经营的大约1万名员工。公司的员工分布在全球，28%的员工分布在美洲，30%在欧洲，14%在中国，28%在亚太地区。威斯蒂安公司认为，所有员工都是领导者，并期望领导者推动运营和财务业绩，并建立强大的团队。
该公司的许多员工都是各自国家的工业工会和联合会的成员。这些组织通常在集体协商的合同下运作，而这些合同并不是特定于任何一个雇主的。公司一直致力于与世界各地的工会和工作代表建立和保持积极的合作关系。
多样性和包容性
多样性代表了一种鼓励和重视所有员工贡献的环境。作为一家全球组织，公司拥抱人与人之间的差异，利用员工不同背景、文化和经验的力量，因为这是为员工所做的正确事情，并创造了具有竞争力的业务优势。截至2023年12月31日，威斯蒂安公司全球员工中女性所占比例约为39%。
该公司鼓励多种形式的沟通，如全球市政厅员工会议、非正式的员工小组讨论和开放政策，使所有员工能够直接接触高级领导层，并有机会提出问题、提出建议和提供意见。正如该公司的四个核心信念和价值观之一所述，“我们相互尊重，拥抱我们的差异。”
工作场所安全
该公司需要防护设备，执行全面的安全政策和程序，并鼓励其员工和领导人不断寻找提高工作场所安全的方法。该公司已实施并维持一套符合职业健康安全标准18001或国际标准化组织45001标准的健康及安全管理系统。
监管
威斯蒂安公司在不断变化的全球监管环境中运营，并受到对其产品性能和材料内容的众多和不同的监管要求的约束。威斯蒂安公司致力于在设计和开发过程的早期识别潜在的监管和质量风险，并通过使用例行评估、协议、标准、性能衡量和审计，在整个产品生命周期中主动管理这些风险。新法规和对现有法规的更改是与原始设备制造商客户合作管理的，并通过威斯蒂安公司旨在确保遵守现有法律法规的全球系统和程序来实施。
威斯蒂安公司与包括政府机构、客户和供应商在内的许多利益相关者团体合作，积极参与联邦、州和国际公共政策进程。
环境、健康、安全和法律事务
伟世通涉及与其业务运营相关的各种诉讼、索赔和诉讼，包括与产品责任、环境、安全和健康、知识产权、雇佣、商业和合同事项、税务以及各种其他事项有关的诉讼、索赔和诉讼。虽然该等诉讼、索偿及法律程序的结果无法肯定地预测，且部分诉讼、索偿及法律程序可能对伟世通不利，但管理层认为，该等诉讼、索偿及法律程序均不会对伟世通的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。与该等事项有关的成本对所呈列期间而言并不重大。进一步详情载于综合财务报表附注18“承担及或有事项”内本表格10-K第二部分第8项。
董事会对环境、社会和治理实践的监督
公司及其董事会相信，积极和负责任的商业做法加强了公司，增加了与股东的联系，并帮助公司更好地服务于其客户和其运营所在的社区。该公司对社会责任的承诺延伸到多个领域，包括环境、反腐败和贸易合规、负责任的采购、人权、劳工实践以及工人的健康和安全。鉴于这些问题的持续重要性，董事会和管理层制定了一份多年路线图，以加强公司的可持续性和社会责任计划和披露，包括评估与气候变化相关的潜在风险。该路线图包括2025年的近期环境目标，旨在减少能源消耗、固体废物、水和减少范围1和范围2的CO2通过使用可再生能源产生的排放。该公司2030年的长期温室气体(GHG)减排目标，包括范围3 CO2该公司已通过基于科学的目标倡议(SBTI)的验证，正在努力在2040年前实现碳中性。管理层定期向公司可持续发展和治理委员会报告实现这些目标的进展情况，董事会全体成员监督公司的环境和社会举措，作为对公司运营、产品和技术的战略审查的一部分。
公司产品研发
公司的研发工作旨在保持核心产品的领导地位，并为公司提供竞争优势，因为它寻求与新的和现有的客户更多的业务。公司还与包括客户在内的技术开发合作伙伴合作，开发技术能力以及新产品和应用。
公司的知识产权
该公司拥有大量的知识产权，包括多项专利、版权、专有工具和技术、商业秘密以及众多的许可安排。虽然本公司的知识产权在维持其竞争地位方面扮演重要角色，但并无任何一项专利、版权、专有工具或技术、商业秘密或许可，或一组相关专利、版权、专有工具或技术、商业秘密或许可对本公司具有重大价值，以致其业务会因其有效期届满或终止而受到重大影响。该公司的总体政策是在适当的国家就其被认为具有商业意义的可申请专利的开发项目持续申请专利。该公司还认为其名称和标志对其整体业务具有重要意义。此外，该公司还拥有适用于其某些业务和产品的其他一些商标和商标的权利，该等业务和产品被认为对该等业务和产品很重要。
公司的国际业务
按主要地理区域分列的销售额和净资产的财务信息见本表格10-K第二部分第8项所列公司合并财务报表附注19“收入确认和地理信息”。
公司的原材料和供应商
该公司在生产产品时使用的原材料包括电子元件、树脂和贵金属。虽然通常所用材料的供应可以从多种来源获得，但半导体供应商和硅片生产是集中的。一般来说，公司的原材料库存不会超过满足生产、运输计划和客户安全库存要求所合理需要的库存。该公司监控其供应基础，并努力与供应商和客户合作，以减轻潜在的材料短缺和供应中断的影响。
该公司与世界各地的汽车公司一样，近年来经历了半导体短缺，原因是半导体供应商无法在需求增加的时期迅速重新分配生产，以服务于汽车行业。由于公司无法控制的事件，公司的半导体供应商以及大多数使用半导体的汽车零部件供应公司无法完全满足客户的车辆生产需求。虽然供应情况有所改善，但公司继续与供应商和客户密切合作，将这些事件的潜在不利影响降至最低。
汽车供应行业在原材料、劳动力和相关运费成本方面受到通胀压力，这可能会给整个供应链带来运营和财务负担。因此，该公司继续与其客户和供应商采取行动，以减轻这些通胀压力在未来的影响。缓解与客户的通胀压力的行动包括在替代产品设计和材料规格方面的合作，合同价格上涨条款，以及谈判的客户恢复。缓解与供应商的通胀压力的行动包括汇总采购需求以实现最佳的批量效益，谈判降低成本，以及确定更具成本竞争力的供应商。虽然这些行动旨在抵消通胀压力的影响，但该公司不能保证它将成功地完全抵消通胀压力导致的成本增加。
本公司的网站和可获得的信息
公司向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的当前和定期报告，包括对该等报告的修订，可在公司向美国证券交易委员会提交这些报告后，在合理可行的情况下尽快通过其互联网网站免费获取，网址为：www.visteon.com。公司为威斯蒂安公司及其子公司的董事、高级管理人员和员工制定的商业行为和道德准则，题为“道德和诚信政策”、公司董事会通过的公司治理准则以及董事会各委员会章程，也可在公司网站上查阅。欲索取公司道德和诚信政策的印刷本，请以书面方式联系公司投资者关系部，地址为密西西比州范布伦镇One Village Center Drive，邮编：48111；电话：7347107893；电子邮件：Investor@visteon.com。本公司的网站及其包含的或与之相关的信息并不打算以引用的方式并入本Form 10-K年度报告中。
第1A项。风险因素
以下是该公司面临的一些最重大的风险和不确定性。其他风险和不确定因素，包括目前未知或公司认为无关紧要的风险和不确定因素，也可能对公司产生不利影响。如果任何此类风险和不确定性发展为实际事件，这些事态发展可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况、现金流和/或公司证券的价值产生重大不利影响。这些信息应与公司的业务描述、管理层的讨论和分析以及公司的财务报表和附注一起考虑。
与运营相关的风险因素
该公司可能会受到来自其供应基地的交货短缺、其他供应商困境或供应商要求提价的负面影响
为了管理和降低购买商品和服务的成本，该公司与许多汽车供应商和汽车制造商一样，一直在巩固其供应基础。因此，该公司在其产品制造中使用的某些组件(包括半导体芯片)依赖单一或有限的供应来源。半导体芯片是新车的组成部分，嵌入多个车辆系统，包括驾驶舱电子设备。由于近年来半导体短缺，本公司继续与其供应商和客户密切合作，以将半导体供应短缺的任何潜在不利影响降至最低，并监测半导体微芯片和其他零部件和原材料的可用性、客户车辆生产计划以及可能因此或任何其他问题而出现的任何其他供应链效率低下的情况。如果来自其他供应商的半导体或其他关键零部件的短缺发展、持续时间超过预期或恶化，可能会影响公司满足其一些关键产品的生产计划或及时将此类产品发货给客户的能力。此外，不利的经济或行业条件可能导致公司供应基础内的财务困难，从而增加供应中断的风险。
此类中断可能由众多潜在问题中的任何一个引起，例如，公司或其供应商的一家工厂或关键生产线因罢工、制造质量问题、机械故障、停电、火灾、爆炸或政治动荡而关闭，以及因天气、全球气候变化、火山喷发或其他自然灾害或核灾难、机械故障、海关处理延误、传染病、病毒或其他广泛疾病的传播而导致的后勤复杂。此外，随着公司在成本最低的国家发展，此类中断的风险也会增加。同样，潜在的质量问题可能会迫使该公司在验证产品期间停止交付。即使在产品准备发货或已经发货的情况下，也可能在到达客户之前出现延误。如果公司的其他供应商之一未能交付必要的部件，公司的客户可能会停止或推迟生产。这可能会导致公司的客户暂停他们的订单或指示我们暂停交付公司的产品，这可能会对公司的财务业绩产生不利影响。
如果公司未能按照合同义务及时交货，公司通常必须承担自己的成本，以确定和解决“根本原因”问题，并迅速生产替换部件或产品。一般来说，公司还必须承担与“追赶”相关的成本，如加班费和额外运费。此外，如果公司是客户被迫停产的原因，客户可以要求公司赔偿其所有损失和费用。某些客户表示，他们希望得到这样的补偿，并保留因供应短缺而要求损害赔偿的权利。该公司认为，它对这类索赔有许多法律辩护，并打算积极为任何潜在的索赔辩护。如果公司在辩护中失败，这些损失和费用可能是巨大的，可能包括诸如Lost之类的后续损失
利润。供应链的任何中断，无论多么小，都可能导致该公司客户之一的装配线完全关闭，任何此类关闭都可能导致实质性的赔偿要求。
该公司已经并可能在未来经历供应商价格上涨，这可能会对其运营和盈利能力产生负面影响。价格上涨往往是由原材料定价和可获得性、零部件可获得性、制造能力、行业分配、物流能力、自然灾害或流行病、气候变化的影响、通货膨胀以及供应商财务或商业状况的重大变化推动的。
该公司庞大的国际业务使其容易受到与在外国开展业务相关的风险的影响
该公司在许多外国地点都有制造和分销设施。国际业务在国外开展业务所固有的某些风险，包括但不限于：
•修改国际贸易协定；
•当地经济状况、征收和国有化、汇率波动和货币管制；
•对子公司的汇款和其他付款征收预扣税、边境税和其他税；
•投资限制或要求；
•限制进出口，包括提高边境关税；
•有效执行知识产权的能力；
•对与某些国家或与某些人做生意的新的或额外的政府制裁；以及
•与长供应链相关的营运资金要求增加。
此外，公司的全球业务还可能受到政治事件、国内或国际恐怖主义事件以及自然灾害或其他灾难造成的敌对行动或复杂情况的不利影响。在墨西哥、中国或公司运营或其供应商所在的其他国家/地区，这些或任何进一步的政治或政府事态发展或健康担忧可能会导致社会、经济和劳动力不稳定。这些不确定性可能对公司业务的连续性、经营结果和财务状况产生重大不利影响。
贸易谈判仍在进行中，特别是在美国和中国政府之间。然而，鉴于谈判的不确定性，包括美国、中国(包括但不限于《维吾尔族强迫劳动保护法》)或其他国家之间或美国之间可能产生的额外关税或贸易壁垒，公司不能保证我们为减轻任何贸易行动的影响而实施的任何战略都将成功。
本公司已作出重大投资，并预期将继续投资与其他各方成立合资企业，以便在中国及亚洲其他地区开展业务。这些投资可能包括制造业务、技术中心和研发活动，以支持该地区预期的增长。如果该公司不能加强现有关系，获得更多客户，并开发与市场相关的电气化、先进的驾驶员辅助以及半自动和自动驾驶汽车技术，它可能无法实现这些投资的预期回报率。
此外，本公司合资伙伴未能履行合同承诺或对中国施加影响或压力，可能会影响本公司的运营、财务状况和现金流。例如，如之前披露的，2022年第二季度，本公司记录了与中国合资伙伴的合同纠纷相关的和解费用，2022年第四季度，本公司与该合资伙伴产生了约1,900万美元的项目管理成本和其他费用。尽管这些纠纷已经解决，但公司无法预测未来互动的结果，未来与合资伙伴的任何纠纷和/或合同义务的变化可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。
如果不能吸引和留住关键人员，公司有效运营的能力可能会受到阻碍
公司有效经营业务和实施战略的能力在一定程度上取决于其执行官和其他关键员工的努力。此外，除其他因素外，公司未来的成功将取决于吸引和留住合格人员的能力，特别是工程师和其他拥有关键专业知识和技能的员工，这些知识和技能可以支持关键客户和产品或新兴地区。失去任何关键员工的服务，特别是公司的首席执行官，或者未能吸引或留住其他合格人员，可能会对公司的业务、确保未来计划的能力、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
停工和类似事件可能会严重扰乱公司的业务
由于汽车行业在很大程度上依赖于汽车组装和制造过程中零部件的及时交付，因此公司一个或多个制造和组装设施的停工可能会对业务产生重大不利影响。同样，如果公司的一个或多个客户遇到停工，该客户可能会停止或限制购买公司的产品，这可能会导致相关制造设施的关闭。由于本公司任何供应商或次级供应商的停工而导致的关键部件供应的重大中断，或由于停工而导致本公司客户的订单减少，可能对本公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
与行业和竞争相关的风险因素
公司可能无法实现获奖业务所代表的销售额
公司使用某些假设来估计获得的业务，包括基于OEM客户数据和行业基准的预测未来销售量。OEM客户通常不保证产量。此外，授予的业务可能包括OEM客户有权随时终止而不受处罚的业务。因此，本公司的实际销售量，以及从此类销售中获得的最终收入金额，均无法保证。如果客户的实际生产订单与公司在计算其中标业务金额时使用的预测不一致，公司在这些项目的生命周期内实现的收入可能远低于预测估计。
公司必须继续开发、引进新产品和增强型产品，并使其获得市场认可，以便在未来实现销售增长
公司业务的增长将取决于对创新汽车电子产品的需求，包括但不限于电气化、先进的驾驶辅助、半自动和自动驾驶汽车技术。为了增加当前市场的销售额并进入新市场，公司必须进行创新，以维护和改进现有产品，包括软件，同时成功开发和推出独特的新产品和增强型产品，以预测不断变化的客户和消费者偏好，并利用新兴的软件技术。但是，公司可能会遇到困难，延迟或阻止其新产品或增强产品的开发，推出或市场接受。此外，这些新技术也吸引了来自传统汽车行业以外的竞争加剧，这些竞争对手中的任何一个都可能开发和引入获得更大客户或消费者接受度的技术，这可能对公司的未来增长产生重大不利影响。
汽车行业是周期性的，公司主要客户的生产水平大幅下降可能会降低公司的销售额，并损害其盈利能力
对公司产品的需求直接关系到公司主要客户的汽车生产。汽车销售和生产是周期性的，可能受到整体经济或行业状况、劳资关系问题、燃料价格、监管要求、政府举措、贸易协定、信贷成本和可用性以及其他因素的影响。 由于全球整体经济状况，包括半导体短缺和供应链中断，近年来汽车行业的生产计划受到限制。这种短缺和生产时间表的限制已经并可能在未来对公司的业务，盈利能力，财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
公司作为重要供应商的特定产品的业务中断或损失，或缺乏商业成功，可能会减少公司的销售额并损害其盈利能力
虽然公司拥有来自许多客户的采购订单，但这些采购订单通常提供客户对特定车型和装配厂的年度需求，或在某些情况下，提供客户对特定车型寿命的需求，而不是购买特定数量的产品。 此外，某些客户已表示有意在内部制造目前由外部供应商（如本公司）生产的零部件。如果公司的OEM客户成功地将公司目前生产的产品内购，公司作为重要供应商的产品的业务中断或损失可能会减少公司的销售额并损害公司的盈利能力。
来自客户的价格压力可能会对公司的业务产生不利影响
汽车原始设备制造商的降价压力正在增加，尽管这是汽车行业的特点。几乎所有汽车制造商每年都与供应商实施了积极的降价举措和目标，预计此类行动将在未来继续下去。此外，由于任何降价都是谈判和其他因素的结果，估计这样的金额会受到风险和不确定因素的影响。因此，供应商必须能够降低运营成本，以保持盈利能力。降价已经影响了公司的销售和利润率，预计未来还会继续影响。如果公司不能通过提高运营效率、新的制造工艺、采购替代方案和其他成本削减举措来抵消未来客户降价的影响，公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
该公司高度依赖福特汽车公司，该客户的汽车产量减少将对公司产生不利影响
福特是该公司最大的最终客户之一，2023年、2022年和2021年的销售额分别占总销量的22%。因此，福特汽车产量的任何变化都可能对公司的销量和盈利能力产生重大影响。
公司的养老金支出和养老金计划的资金水平可能会大幅恶化，或者公司可能无法产生足够的超额现金流来履行增加的养老金福利义务
截至年度计量日期，公司用来计算养老金债务的假设直接影响到未来将确认的费用。虽然公司管理层认为这些假设是适当的，但实际经验的重大差异或这些假设的重大变化可能会对公司的养老金义务和未来费用产生重大影响。有关对假设变化的敏感性的更多信息，请参阅本表格10-K第二部分第8项中的第7项“关键会计估计数”和附注11“雇员福利计划”。
产品相关风险因素
该公司无法有效管理新计划启动的时间、质量和成本，这可能会对其财务业绩产生不利影响
在授予新业务时，公司经常有义务根据客户的时间、业绩和质量标准提供新的产品和服务。此外，作为一级供应商，公司必须有效协调众多供应商的活动，才能成功推出计划。鉴于新计划发布的复杂性，特别是涉及新的和创新的技术，公司可能会在管理及时性和检测其产品中未发现的软件错误、错误和其他可能损害公司声誉的缺陷方面遇到困难。此外，新计划的推出需要大幅增加成本；然而，与这些新计划相关的销售通常取决于公司客户推出新车的时机和成功程度。该公司无法有效管理这些新计划推出的时间、质量和成本，可能会对其业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
保修索赔、产品责任索赔和产品召回可能对公司产生不利影响
本公司面临固有的业务风险，即如果其产品未能按预期运行，或者此类故障导致或被指控导致人身伤害或财产损失(或两者兼而有之)，则可能面临保修和产品责任索赔。此外，如果公司提供的任何产品有缺陷或被指控有缺陷，公司可能会被要求参与召回活动。公司的产品包含越来越多的软件，对这些产品的成功网络攻击可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况、现金流和声誉造成实质性的不利影响。此外，随着公司扩大其电气化产品供应，包括其电池管理系统，这类产品将呈现不同的保修和产品责任风险概况。随着供应商越来越完整地参与车辆设计过程，并承担更多的车辆组装功能，汽车制造商越来越希望他们保证自己的产品，并在面临产品责任索赔或召回时越来越多地向供应商寻求帮助。对本公司的成功保修或产品责任索赔，或要求本公司参与产品召回活动，可能会对本公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
本公司与知识产权有关的事态发展或针对本公司的主张可能对其业务产生重大影响
该公司拥有大量的知识产权，包括一些专利、商标、版权和商业秘密，并参与了许多许可安排。该公司的知识产权在维持其在多个服务市场的竞争地位方面发挥着重要作用。公司可以直接或通过提供的组件在其产品中使用需要第三方许可的知识产权。虽然本公司相信，此类许可证一般可以由本公司或供应商(如果是提供的组件)获得，但不能保证所需的许可证可以按照商业上可接受的条款或根本不能获得。如果本公司或其供应商未能获得使用第三方知识产权的权利，可能会阻止本公司销售某些产品，以及本公司与知识产权有关的发展或针对本公司的主张，可能对本公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
该公司还从美国以外的国家(包括中国)获得了大量收入，并将大量知识产权资产授权给外国司法管辖区的合资企业和客户。如果发生重大知识产权盗窃或强制转让，可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。此外，本公司与连通性产品相关的专利索赔持续增加，其他专利持有公司正在寻求专利使用费，并经常因专利侵权指控而提起诉讼。其他公司的重大技术发展也可能对公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
人工智能技术的进步可能会产生现有知识产权法律可能无法充分保护的发展，也可能会导致侵权行为激增，而我们可能无法有效地解决这些问题。
与公司当前或未来产品和服务有关的隐私和安全问题(包括网络安全)可能会对我们的业务产生重大不利影响，损害其声誉，并阻止当前和潜在用户使用这些产品和服务
该公司的产品和服务包含旨在支持联网车辆的数字技术，对于某些产品，还可能收集和存储敏感的最终用户数据(可能包括个人身份信息)。尽管公司已经实施了安全和风险防范措施，包括与网络安全相关的安全和风险防范措施，但我们的产品或服务可能会因系统故障、网络攻击、恶意计算机软件(包括恶意软件或勒索软件)、未经授权的物理或电子访问或其他自然或人为事件或灾难而被破坏、损坏、接管或中断。该公司的产品或服务未能有效防范这些漏洞，可能会损害其声誉，并对其经营业绩产生不利影响。
此外，通过我们的产品或服务，公司可能获得受隐私和安全法律、法规以及客户强加控制的敏感、机密或个人数据或信息的访问权限。对本公司在收集、使用、披露或安全个人信息或其他隐私相关事项方面的做法的担忧，即使没有根据，也可能损害其声誉，并对其经营业绩产生不利影响。
世界各地的监管机构正在考虑一些关于网络安全和数据保护的立法和监管建议。此外，消费者和数据保护法在美国、欧洲和其他地方的解释和应用往往是不确定和不断变化的。遵守这些不同的法律可能会导致公司产生巨额成本。
与税务相关的风险因素
该公司的预期年度有效税率可能不稳定，并可能因收益组合和其他因素的变化而发生重大变化，包括税法和税务审计的变化
我们在美国和各个国际司法管辖区都要缴纳所得税。美国和国际司法管辖区税率或税法的变化以及税务审计可能会对威斯蒂安公司的财务业绩产生不利影响。根据本公司的情况，在某些税务管辖区发生的亏损一般不会带来当前财务报表收益。此外，某些司法管辖区的法定税率大于或低于美国法定税率。因此，司法管辖区之间收入组合和来源的变化，包括该等司法管辖区税率的变化，可能会对本公司未来期间的整体有效税率产生重大影响。此外，在正常的业务过程中，我们要接受各税务机关的审查。不同司法管辖区的税务机关也可以开设新的考试，并扩大现有的考试，这些考试的结果不能肯定地预测。此外，美国或外国税收法律和法规的变化，或它们的解释和应用，也可能对公司未来的总体有效率产生重大影响。例如，经济合作与发展组织(“经合组织”)、欧洲联盟和其他国家(包括本公司经营的国家)已承诺颁布
对许多长期存在的影响大型跨国企业征税方式的税收原则进行重大改变。特别是，经合组织的第二支柱倡议引入了按国家适用的15%的全球最低税率，许多司法管辖区现已承诺从2024年1月1日起生效。这些潜在的新规则以及国内和国际税务规则和法规的任何其他变化的影响可能会对公司的整体有效税率产生实质性影响。
该公司可能无法充分利用其在美国的净营业亏损和其他税收属性
该公司有净营业亏损(“NOL”)和其他税务属性，如果所有权随后发生变化，这些属性可能会受到限制。如果公司按照IRC第382和383条的规定进行所有权变更，其NOL和其他税收属性可以被限制为等于所有权变更时的市值乘以联邦长期免税率的金额。公司不能保证这种所有权变更不会发生，在这种情况下，公司的NOL和其他税收属性的可用性可能会受到极大限制，甚至可能被取消。其公司文件中的某些税收优惠保留条款可能会推迟或阻止控制权的变更，即使这种变更将有利于股东。
与市场相关的风险因素
公司面临重大外汇风险和外汇风险敞口
由于威斯蒂安公司的全球业务，该公司很大一部分收入和支出都是以美元以外的货币计价的。因此，公司面临外币风险和外汇风险。该公司的主要风险敞口是欧元、人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、泰铢、印度卢比和日元。某些汇率的波动可能会对威斯蒂安公司的财务业绩以及不同时期业绩的可比性产生不利影响。
一般风险因素
公司的信息技术系统基础设施或我们的客户、供应商、分供应商、合作伙伴、服务提供商或其他合同方的基础设施中断，包括由于网络攻击，可能会对其业务和财务业绩产生不利影响
该公司依赖其基础设施和信息技术系统的准确性、容量和安全性来开展业务。公司的系统过去发生过，将来可能会因系统故障、网络攻击、恶意计算机软件(包括恶意软件或勒索软件)、未经授权的物理或电子访问或其他自然或人为事件或灾难而被破坏、损坏、接管或以其他方式中断。例如，2023年7月3日，公司的第三方数据中心提供商的某些IT服务和资产中断，导致一些IT服务中断和数据丢失。这些事件在我们行业内发生的频率更高，预计还会继续(可能会增加)。这些事件中的任何一项都可能对公司或其客户、供应商、分销商或其他合同方造成以下情况：(I)业务中断，包括工厂运营；(Ii)知识产权被盗，包括商业秘密；或(Iii)未经授权访问个人信息，包括员工或最终消费者的个人信息。尽管公司高度重视网络安全，并继续(通过投资)加强我们的控制、流程和实践，以保护我们的操作系统和产品免受入侵，但公司的行动可能不够快，无法充分保护我们的操作系统和产品免受所有漏洞的攻击，包括为绕过我们的安全措施而开发的技术。此外，公司的员工或客户可能会意外地将他们的访问凭据或其他敏感信息提供给可能访问我们的安全系统和网络的不良行为者。任何东西都不能保证该公司改进其系统、产品、流程和风险管理框架或补救漏洞的行动或投资将足够或迅速地防止或限制任何漏洞的影响。未发现或未识别的漏洞也会给公司带来风险，因为首先发现漏洞，然后修补漏洞需要时间。该公司也无法预测所有不同的攻击方法，并预先准备好防御这些类型的攻击，也无法预测这些攻击可能产生的程度、频率或影响。如果如上所述发生违规行为，或数据丢失、销毁或被不当使用或披露，则此类中断可能导致对公司提出法律索赔，并对公司的竞争地位、声誉、与客户的关系、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响，和/或使我们受到监管行动的影响，包括数据隐私法律和法规所预期的行动。此外，公司可能会被要求支付巨额费用，以防止未来这些中断或安全漏洞造成的损害。该公司还依赖我们的客户、供应商和其他第三方服务提供商实施的安全措施来保护他们自己的系统、基础设施和产品。影响任何第三方系统的漏洞可能导致未经授权访问公司的或
客户或供应商的敏感数据或公司自己的信息技术系统。它还可能导致公司不遵守适用法律，使我们受到法律索赔，扰乱我们的运营，损害我们的声誉，或导致对我们的产品或服务失去信心，任何这些都可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
公司不时卷入法律程序和商业或合同纠纷，这可能会对公司产生不利影响
本公司涉及法律程序和商业或合同纠纷，这些纠纷有时是重大的。这些索赔通常是在正常业务过程中产生的，包括但不限于商业或合同纠纷(包括与供应商的纠纷)、知识产权问题、人身伤害索赔和雇佣问题。不能保证此类诉讼和索赔不会对公司的盈利能力和财务状况产生重大不利影响。
气候变化、气候变化法规和温室气体影响可能对公司的运营和市场产生不利影响
更多地关注气候变化及其与温室气体排放的关联，对公司建立短期和长期减排目标的期望，以及消费者偏好的变化，可能会导致成本增加，利润减少，与新的监管要求相关的风险，以及可能增加的诉讼和政府调查。美国联邦政府、美国某些州和其他某些国家和地区已经通过或正在考虑立法或法规，对包括汽车在内的某些行业的温室气体排放设定总体上限或征税。不遵守任何法律或法规可能会导致巨额罚款、刑事制裁或运营变化。此外，即使没有这样的立法或法规，提高对温室气体影响的认识或任何关于温室气体影响的负面宣传也可能损害公司的声誉或减少客户对其产品和服务的需求。汽车制造商还开始每年与供应商一起实施与气候相关的倡议和目标，预计此类行动将在未来继续下去。如果公司未来无法通过提高运营效率、新的制造工艺、采购替代方案和其他可持续发展举措来满足这些新要求，公司的业务可能会受到不利影响 受影响。
此外，随着恶劣天气事件变得越来越普遍，公司、其客户和/或供应商的运营可能会中断，这可能会导致运营成本增加或对产品和服务的需求减少。自然灾害可能会扰乱公司在需要时为客户和社区提供服务的能力，而长时间的中断可能会对公司的运营结果产生不利影响。
项目1B：处理未解决的工作人员意见
无
项目1C：关于网络安全的问题
治理
评估网络安全风险的责任包括但不限于我们的董事会(“董事会”)，包括董事会的审计委员会(“审计委员会”)、高级管理层和危机管理团队(由主要公司和运营职能部门的代表组成的特别工作组)的意见。这些小组将大量资源用于网络安全和风险管理进程，以适应不断变化的网络安全格局，并及时有效地应对新出现的威胁。威斯蒂安公司的内部网络信息技术(“IT”)安全团队使用国家标准与技术研究所(NIST)框架监督各种信息安全服务提供商并与之合作，以定期评估威胁形势，并支持基于预防、检测和缓解的分层网络安全战略。
公司首席信息官负责制定和实施我们的信息安全计划，并向审计委员会和全体董事会报告网络安全问题。我们的首席信息官拥有20多年领导网络安全监督的经验。网络IT安全团队拥有多年经验和/或通过了安全认证(例如，CSSP)。
风险管理、战略和测试
审计委员会和全体董事会积极参与与管理层以及他们之间关于网络安全风险的讨论。审计委员会每季度更新公司的网络安全状况，包括讨论管理层识别和检测威胁的行动，以及在发生响应或恢复情况时计划采取的行动。审计委员会的审查还包括审查最近对公司防御措施的增强，以及管理层在其网络安全战略路线图上的进展。此外，董事会全体成员每年至少两次审查关键绩效指标、测试结果和相关补救措施、最近的威胁以及公司如何管理这些威胁。
该公司的网络安全风险管理计划通过使用第三方服务提供商来结合外部指导和专业知识，以协助识别、评估和管理特定于网络安全威胁的风险，包括提供威胁情报、风险缓解、暗网监控、外部扫描和评分、威胁和声誉监控、法医、网络保险、咨询服务和法律咨询的供应商。威斯蒂安公司聘请了一家受管理的安全服务提供商，以增强其网络IT安全团队，并提供额外的监控能力。威斯蒂安公司的网络IT安全团队定期审查企业风险管理级别的网络安全风险，关键网络安全风险被纳入年度全公司范围的企业风险管理评估。此外，我们有一套全公司范围的网络安全政策和程序，其中包括一份IT安全手册以及其他直接或间接与网络安全相关的政策，如与加密标准、防病毒保护、远程访问、多因素身份验证、机密信息以及互联网、社交媒体、电子邮件和无线设备的使用有关的政策。该公司还在全球多个地点获得了可信信息安全评估交易所(TISAX)认证标签。
该公司定期在管理层进行模拟和桌面演练，并根据需要整合外部资源和顾问。所有员工都需要定期完成网络安全培训，并通过在线模块获得更频繁的网络安全培训。
该公司定期测试防御系统，方法是在技术层面进行模拟和演习(包括渗透测试)，并与第三方专家一起审查其作战政策和程序。在管理层面，我们的网络IT安全团队定期监控警报，并开会讨论威胁级别、趋势和补救措施。我们的网络IT安全团队定期审查第三方托管的应用程序，特别关注与第三方共享的任何敏感数据。内部审计与托管应用程序的内部业务所有者合作，每年记录用户访问审查，并从供应商那里接收系统和组织控制(SOC)报告。如果第三方供应商无法提供SOC 1报告，公司将采取额外步骤来评估他们的网络安全准备情况，并在此基础上评估我们的关系。
公司生产的某些产品更容易受到网络安全威胁的影响，对于这些产品，公司还制定了额外的具体网络安全风险评估和管理流程，使我们的内部政策、标准和开发实践与客户要求和行业标准保持一致，包括针对道路车辆网络安全工程的国际标准化组织21434控制框架。威斯蒂安公司的产品级网络安全管理由工程部内的一个独立团队领导，该团队的负责人每年至少两次向董事会技术委员会报告与产品级网络安全威胁有关的风险和流程。
威斯蒂安公司面临着与其业务相关的一系列网络安全风险。虽然该等风险迄今尚未对本公司或其营运结果或财务状况造成重大影响，但本公司不时遇到其数据及系统受到威胁或遭入侵的情况，包括恶意软件及电脑病毒攻击。尽管威斯蒂安公司在网络安全方面采取了广泛的方法，但该公司可能无法成功防止或缓解可能对公司或其利益相关者产生重大不利影响的网络安全事件。见第1A项。“风险因素”，讨论网络安全风险。
项目2.建筑和物业
公司主要执行办公室位于密歇根州范布伦镇。截至2023年12月31日，公司及其合并子公司拥有或租赁：
•全球13个国家的27个公司办公室、技术和工程中心以及客户服务中心，均已租赁。
•14 在巴西、中国、印度、日本、墨西哥、葡萄牙、斯洛伐克、突尼斯和泰国的制造和/或组装工厂，其中11家是租赁的，3家是自有的。
此外，该公司的非合并关联公司主要在亚太地区经营着6个制造和/或组装地点。该公司认为其设施足以应付目前的用途。
第三项。法律诉讼
本公司不时涉及日常业务过程中出现的各种法律事宜及法律程序。虽然公司会产生费用，包括但不限于律师费，但公司目前预计这些事项或程序不会对其经营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。公司参与的某些法律程序在本表格10-K第二部分第8项“财务报表和补充数据”中公司合并财务报表的附注18“承诺和或有事项”中进行了讨论，并应被视为第一部分第三项“法律程序”的组成部分。
第四项。煤矿安全信息披露
无
项目4A。关于我们的执行官员的信息
下表显示了截至2024年2月1日公司高管的信息：
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| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 萨钦·S·拉万德 | | 56 | | 董事、总裁和首席执行官 |
| 杰罗姆·鲁凯 | | 56 | | 高级副总裁和首席财务官 |
| 科琳·E·迈尔斯 | | 48 | | 总裁副秘书长兼首席会计官 |
| 布雷特·D平诺宁 | | 55 | | 高级副总裁与首席法务官 |
| 若昂·保罗·里贝罗 | | 54 | | 高级副总裁，制造、供应链和采购 |
| 卡伊斯·M·谢里夫 | | 61 | | 高级副总裁和美洲区及储能解决方案总经理 |
| 克里斯汀·E特雷克 | | 58 | | 高级副总裁与首席人民官 |
| Robert R. Vallance | | 63 | | 高级副总裁，全球客户业务部，新技术产品线，亚太地区总经理 |
自2015年6月29日以来，萨钦·S·拉万德一直担任威斯蒂安公司首席执行官总裁，并担任公司董事的一员。在加入威斯蒂安公司之前，罗万德先生于2013年7月至2015年6月期间担任汽车供应商哈曼国际工业公司信息娱乐事业部执行副总裁总裁和总裁。2011年7月至2013年6月，他担任哈曼生活方式事业部执行副总裁总裁和总裁；2010年7月至2011年6月，担任汽车事业部执行副总裁总裁和联席总裁。在此之前，他自2009年2月起担任哈曼执行副总裁总裁和首席技术官。Lawande先生于2006年加入Harman International，此前他曾在QNX软件系统公司和3Com Corporation担任高级职务。他还担任康耐视公司的董事会成员，该公司是一家全球领先的机器视觉产品供应商，广泛应用于汽车、消费电子、生命科学和物流行业。在过去的五年里，他还担任过DXC科技公司的董事会成员。
杰罗姆·J·鲁奎自2020年2月以来一直担任威斯蒂安公司的高级副总裁兼首席财务官(2020年1月加入公司，担任财务总监高级副总裁)。在此之前，他曾在全球汽车供应商联邦-辉门有限责任公司担任领导职务，包括2016年1月至2018年9月担任高级副总裁兼首席财务官，2010年7月至2016年1月担任首席财务官兼财务总监，1999年3月至2010年7月担任财务董事。在被田纳科公司收购联邦-辉门公司后，他最近担任的职务是2018年10月至2019年12月担任高级副总裁财务、汽车零部件公司。从1990年到1996年，罗凯先生在依玛斯公司担任各种职务，从物流经理到财务总监。
自2024年1月以来，科琳·E·迈尔斯一直担任威斯蒂安公司的副董事长总裁和首席财务官。在被任命之前，她自2021年5月起担任助理财务总监，并自2015年6月加入公司以来担任报告和合并高级经理。在此之前，她曾在Masco Corporation担任财务报告和内部审计主管，并是一名注册会计师。
布雷特·D·平诺宁自2016年12月以来一直担任伟世通的高级副总裁和首席法务官。在此之前，自2016年3月加入本公司以来，曾任副总裁兼总法律顾问。在加入威斯蒂安公司之前，他在2007年11月至2016年3月期间担任全球汽车供应商联邦-辉门控股公司总法律顾问兼公司秘书高级副总裁。在此之前，他是技术服务公司Covansys Corporation的总法律顾问兼秘书，以及Butzel Long律师事务所的律师。
自2021年11月以来，若昂·保罗·里贝罗一直担任伟世通的高级副总裁、制造业、供应链和采购部部长。在此之前，他自2020年3月起担任制造与供应链副总裁总裁，自2014年3月起担任制造运营副总裁总裁，并于2010年10月至2014年3月担任董事欧洲运营总监。在威斯蒂安和福特汽车公司的职业生涯中，他担任过在制造和运营方面责任越来越大的管理职位。
卡伊斯·谢里夫自2023年11月以来一直担任威斯蒂安公司的高级副总裁兼美洲和能源存储解决方案总经理。在此之前，他自2021年12月起担任副总裁兼美洲区总经理，自2019年11月起担任显示产品线副总裁总裁，自2016年8月加入公司以来担任产品管理司机信息及显示副总裁总裁。在加入威斯蒂安公司之前，谢里夫先生在汽车供应商LG Display公司担任信息技术和移动美国市场营销副总裁总裁，并在消费电子公司TE Connectivity担任全球销售副总裁总裁。
克里斯汀·E·特雷克自2018年5月加入威斯蒂安公司以来，一直担任威斯蒂安公司的高级副总裁兼首席人事官。在加入威斯蒂安之前，她于2015年11月至2017年5月在医疗器械外包制造商Integer Holdings Corp.(前身为GreatBatch，Inc.)担任执行副总裁总裁兼首席人力资源官，并于2012年2月至2015年10月担任全球工程公司MTS Systems Corp.的高级副总裁兼首席人力资源官。在此之前，特雷克女士在劳森软件公司工作了16年，担任的职务越来越多，从薪酬与福利部门的董事到人力资源部的高级副总裁。
罗伯特·R·瓦伦斯自2022年1月以来一直担任伟世通全球客户业务部、新技术产品线和亚太地区总经理高级副总裁，在此之前，他自2016年12月以来一直担任伟世通客户业务部高级副总裁。2014年7月重新加入本公司时，他还担任客户业务部总裁副总裁。2008年2月至2014年6月，任汽车供应商江森自控电子事业部副总裁总裁。在此之前，他在福特汽车公司和威斯蒂安公司工作了23年，从事产品开发、计划和商业管理、战略和规划、产品营销和制造。
第II部
第五项。注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
该公司的普通股每股面值0.01美元，在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“VC”。截至2024年2月8日，公司拥有 2,725 s有记录的后房者。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，公司没有就其普通股支付任何股息。公司董事会根据所有相关因素评估公司的股息政策。该公司的信贷协议限制了可能支付的股息的现金支付金额。此外，公司子公司转移股息的能力受到各种限制，包括监管要求和政府限制。
2023年第四季度，本公司或关联买家或代表本公司或其代表没有出售本公司普通股。
2023年3月2日，公司董事会批准了一项截至2026年12月31日的3亿美元普通股回购计划。根据这一计划，该公司将根据指定的股价和每日成交量限制，按当时的市场价格回购股票。截至2023年12月31日，公司还有1.94亿美元的普通股授权购买余额。
下表汇总了2023年第四季度由公司或代表公司或关联购买者购买公司普通股的相关信息。
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| 期间 | 购买的股份(或单位)总数(1) | | 每股(或单位)平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数(2) | | 根据计划或计划可能尚未购买的股份(或单位)的大约美元价值(以百万为单位) |
| 2023年10月1日至10月31日 | 76,515 | | | 132.76 | | | 76,515 | | | 214 | |
| 2023年11月1日至11月31日 | — | | | — | | | — | | | 214 | |
| 2023年12月1日至12月31日 | 161,238 | | | 124.04 | | | 161,238 | | | 194 | |
| 总计 | 237,753 | | | 126.85 | | | 237,753 | | | 194 | |
(1)公司不包括为支付本年度报告第二部分第5项表格10-K中行使股票期权所产生的税款而交出的股份。
(2)2022年8月16日颁布的《2022年通货膨胀降低法》对2022年12月31日之后进行的某些股票回购的净值征收不可扣除的1%消费税。所列的所有美元金额不包括此类消费税（如适用）。
第5项中的以下信息不被视为“征集材料”或被美国证券交易委员会“存档”，或不受1934年证券交易法(“交易法”)第14A或14C条规定的约束或交易法第2918节的责任约束，也不被视为通过引用被纳入根据1933年证券法或交易法提交的任何文件，除非本公司通过引用明确地将其纳入此类文件。
性能图表
下图比较了2018年12月31日至2023年12月31日期间伟世通现有普通股、标准普尔500指数和道琼斯美国汽车零部件指数的累计总股东回报。下图假设在2018年12月31日投资100美元于公司的每股普通股，包括标准普尔500指数的股票和道琼斯美国汽车零部件指数的股票，并且所有股息都已再投资。
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| 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 威斯蒂安公司 | $100.00 | $143.65 | $208.23 | $184.37 | $217.04 | $207.20 |
| 道琼斯美国汽车零部件指数 | $100.00 | $121.42 | $145.84 | $166.84 | $123.06 | $125.33 |
| 标准普尔500指数 | $100.00 | $128.88 | $149.83 | $190.13 | $153.16 | $190.27 |
上述比较是美国证券交易委员会要求的，并不是为了预测或预示公司普通股或参考指数未来可能的表现。
项目6. 部分财务数据
无
第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
《管理层讨论与分析》旨在帮助读者了解公司的经营结果、财务状况和现金流。MD&A是对本Form 10-K“财务报表和补充数据”第8项所列公司综合财务报表和相关附注的补充，应与之一并阅读。有关2022财年财务状况变化和经营结果相关项目的讨论，请参阅2023年2月16日提交给美国证券交易委员会的公司2022财年10-K年度报告中第二部分第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
执行摘要
战略优先事项
威斯蒂安公司是一家服务于移动行业的全球汽车技术公司，致力于创造更愉快、更互联和更安全的驾驶体验。该公司的平台利用成熟的、可扩展的硬件和软件解决方案，使其全球汽车客户能够实现数字化、电动和自主发展。随着汽车从模拟转向数字，转向设备和云连接、电动汽车以及具有更先进安全功能的汽车，预计汽车移动市场的增长速度将快于基础汽车产量。
该公司制定了以下战略优先事项：
•技术创新-该公司是驾驶舱电子产品领域公认的全球领先者，并准备在行业过渡到下一代汽车驾驶舱体验时提供解决方案。驾驶舱正在变得完全数字化、互联、自动化、学习和支持语音。威斯蒂安公司广泛的驾驶舱电子技术产品组合、业界第一个无线电池管理系统以及集成到其域控制器中的安全技术的开发，使威斯蒂安公司有能力支持汽车行业的这些宏观趋势。
•长期增长-该公司通过展示产品质量、技术和开发能力、新产品创新、可靠性、及时性、产品设计、制造能力和灵活性以及整体客户服务，继续以超过当前销售水平的速度赢得业务。
•在保持强劲资产负债表的同时提高股东回报-公司继续保持强劲的资产负债表，以抵御行业波动，同时为未来的增长和股东回报提供基础。2023年3月，该公司宣布了一项3亿美元的股票回购计划，该计划将于2026年底到期。作为该计划的一部分，该公司在2023年回购了1.06亿美元的公司普通股。
财务业绩
下面的饼图突出显示了威斯蒂安公司截至2023年12月31日的年度销售细目。
*区域销售基于销售来源的地理区域，而不是客户所在的地区(不包括跨地区消除)。
全球汽车市场状况和生产水平
在过去的几年里，该行业受到了新冠肺炎疫情、全球半导体和其他与供应相关的短缺、全美汽车工人联合会罢工以及日益加剧的地缘政治挑战的负面影响。随着全球半导体和其他供应短缺的缓解，2022年和2023年的行业汽车销量都有所增加。然而，2023年约9000万辆的行业产量仍低于2017年达到峰值的近期行业产量水平，与车辆可负担性、经济不确定性、潜在地缘政治挑战和客户市场份额变化相关的风险创造了持续的不确定性。对财务报表、运营结果和现金流的影响程度将取决于半导体供应的演变、工厂生产计划、供应链影响和全球经济影响。
公司亮点
威斯蒂安公司在整个2023年继续专注于执行，为可持续增长、利润率扩大和产生现金流奠定了基础。威斯蒂安公司公布的销售额为39.54亿美元，同比增长5%，这表明与客户的生产相比，伟世通的表现继续优异。剔除供应链复苏带来的定价影响后，威斯蒂安公司的基础销售额比上一年增长了12%。调整后的EBITDA*为4.34亿美元，占销售额的11%，这是由于更高数量的运营杠杆以及商业和成本纪律。威斯蒂安公司继续为可持续增长奠定基础，在2023年推出了129种新产品。威斯蒂安公司的下一代产品继续在其客户的主要车辆和平台上亮相。此外，威斯蒂安公司在新业务中获得了72亿美元的奖励，在所有产品类别中都具有强大的代表性。获奖包括主要由数字集群推动的大约16亿美元的集群获奖，多个SmartCORE™获奖，其终身收入超过13亿美元，多个大型多显示器获奖使今年的显示器获奖总额超过8亿美元，连接服务方面的势头，公司的第一个应用商店获奖，第一个集成电池接线盒的电力电子获奖，以及扩大了之前客户获奖范围的增量电池管理系统获奖。
为了应对全球半导体和供应链短缺带来的短期挑战，威斯蒂安公司继续采取积极主动的举措，旨在增加客户的产品供应，同时将增量成本对业务的影响降至最低。威斯蒂安公司继续与客户合作，转嫁半导体短缺导致的成本上升。
*调整后的EBITDA是一项非GAAP财务衡量标准，定义如下。
经营成果
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合经营业绩如下：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 净销售额 | $ | 3,954 | | | $ | 3,756 | | | $ | 198 | |
| 销售成本 | (3,467) | | | (3,388) | | | (79) | |
| 毛利率 | 487 | | | 368 | | | 119 | |
| 销售、一般和行政费用 | (207) | | | (188) | | | (19) | |
| 重组和减值 | (5) | | | (14) | | | 9 | |
| 利息支出，净额 | (7) | | | (10) | | | 3 | |
| 非合并关联公司净(亏损)收入中的权益 | (10) | | | (1) | | | (9) | |
| 其他收入，净额 | (1) | | | 20 | | | (21) | |
| 所得税前收入(亏损) | 257 | | | 175 | | | 82 | |
所得税受益(拨备) | 248 | | | (45) | | | 293 | |
| 净收益(亏损) | 505 | | | 130 | | | 375 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (19) | | | (6) | | | (13) | |
| 可归因于威斯蒂安公司的净收益(亏损) | $ | 486 | | | $ | 124 | | | $ | 362 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 434 | | | $ | 348 | | | $ | 86 | |
2023年包括3.13亿美元的非现金税收优惠，这与减少美国递延税项资产的估值免税额有关。
净销售额和销售成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 净销售额 | | 销售成本 | | 毛利率 |
| 2022年12月31日 | $ | 3,756 | | | $ | (3,388) | | | $ | 368 | |
新业务数量、组合和净额 | 500 | | | (386) | | | 114 | |
客户定价，净额 | (256) | | | — | | | (256) | |
货币 | (44) | | | 19 | | | (25) | |
| 工程费用，净额 | — | | | (14) | | | (14) | |
| 性价比、设计更改和其他 | (2) | | | 302 | | | 300 | |
| 2023年12月31日 | $ | 3,954 | | | $ | (3,467) | | | $ | 487 | |
| | | | | |
截至2023年12月31日的一年，净销售额总计39.54亿美元，与2022年相比增加了1.98亿美元。由于客户产量的增加和最近推出的产品所带来的持续的市场表现，销量和净新业务使净销售额增加了5亿美元。客户定价减少了2.56亿美元的净销售额，这主要是由于与全球半导体供应短缺有关的供应链动态改善导致客户复苏减少所致。不利的汇率导致净销售额减少4400万美元，主要归因于人民币、日元和印度卢比，部分被欧元抵消。其他性价比，主要与设计变化有关，销售额减少了200万美元。
与2022年相比，截至2023年12月31日的一年中，销售成本增加了7900万美元。新业务的销量、组合和净额增加了3.86亿美元的销售成本。外币减少了1900万美元的销售成本，主要归因于人民币和印度卢比，部分被墨西哥比索抵消。不包括货币的净工程成本使销售成本增加了1400万美元。良好的性价比、设计变化和其他销售成本减少了3.02亿美元，这主要是由于与全球半导体供应短缺有关的供应链动态改善以及制造效率的提高。
工程净费用汇总表如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 工程总成本 | $ | (330) | | | $ | (341) | |
| 工程回收 | 120 | | | 145 | |
| 工程费用，净额 | $ | (210) | | | $ | (196) | |
| | | |
工程总成本涉及远期示范方案开发和高级工程活动，不包括合同上可偿还的工程费用。截至2023年12月31日的一年，包括汇率影响在内的净工程成本为2.1亿美元，比2022年同期高出1400万美元。这一增长主要与较低的回收率、较高的人员成本和通货膨胀有关；项目费用的时间安排部分抵消了这一增长。
销售、一般和管理费用
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，销售、一般和行政费用分别为2.07亿美元，占净销售额的5.2%，1.88亿美元，占净销售额的5.0%。增加的主要原因是人员费用和坏账准备金增加。
重组和减值
该公司在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度分别录得500万美元和900万美元的净重组费用，主要与员工遣散费有关。
2022年，由于东欧的地缘政治局势，该公司选择关闭俄罗斯工厂，从而产生了500万美元的非现金减值费用完全损坏财产和设备，并将库存降至可变现净值.
利息支出，净额
截至2023年12月31日的年度的净利息支出为700万美元，与2022年相比减少了300万美元。这些期间的利息支出主要与公司的定期债务安排有关，部分被以较高利率投资的现金余额所抵消。
非合并关联公司净收入中的权益
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，非合并附属公司的净收益中的权益分别亏损1000万美元和100万美元。减少的主要原因是一家附属公司发生了各种运营和非运营费用。
其他收入，净额
其他收入，净额包括：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 养老金融资利益，净额 | $ | 11 | | | $ | 20 | |
| 出售投资的收益 | — | | | 3 | |
| 外币转换费 | — | | | (3) | |
| 乡镇聚落 | (12) | | | — | |
| $ | (1) | | | $ | 20 | |
所得税
公司的利益截至2023年12月31日的一年，所得税支出为2.48亿美元，与2022年的所得税支出相比，增加了2.93亿美元。在2023年第四季度，该公司公布了与其美国联邦和某些州递延税项资产相关的3.13亿美元递延税额估值准备。不包括这一项目，所得税支出同比增加2000万美元，主要是由于税前收入的总体增加，包括收入组合的变化、司法管辖区之间的不同税率以及预扣税。
调整后的EBITDA
公司将经调整的EBITDA定义为扣除折旧和摊销影响后调整的公司应占净收益、基于股票的非现金薪酬支出、所得税准备金、净利息支出、非控股权益应占净收益、重组和减值费用、非合并关联公司净收入中的权益以及其他不反映公司持续运营的损益。
调整后的EBITDA是作为公司财务业绩的补充指标提出的，管理层认为这对投资者是有用的，因为排除的项目在时间或金额上可能会有很大差异，和/或可能会掩盖对评估和比较公司在不同报告期的经营活动有用的趋势。并非所有公司都使用相同的计算方法，因此，本公司列报的调整后EBITDA可能无法与其他公司的其他类似名称的衡量标准相比较。根据美国公认会计原则，调整后的EBITDA不是一个公认的术语，也不打算取代净收入作为衡量经营业绩的指标或作为衡量流动性的经营活动的现金流。调整后的EBITDA作为一种分析工具存在局限性，并不打算作为可供管理层酌情使用的现金流的衡量标准，因为它没有考虑某些现金需求，如利息支付、税款支付和偿债需求。该公司使用调整后的EBITDA作为奖励薪酬决定的一个因素，并评估公司业务战略的有效性。此外，该公司的信贷协议使用与调整后的EBITDA类似的措施来衡量对某些契约的遵守情况。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，调整后的EBITDA与威斯蒂安公司应占净收益的对账如下：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 可归因于威斯蒂安公司的净收益(亏损) | $ | 486 | | | $ | 124 | | | $ | 362 | |
| *折旧和摊销 | 104 | | | 108 | | | (4) | |
| 资产重组和减值 | 5 | | | 14 | | | (9) | |
所得税准备金(受益于) | (248) | | | 45 | | | (293) | |
| *非现金、基于股票的薪酬支出 | 34 | | | 26 | | | 8 | |
| 利息开支净额 | 7 | | | 10 | | | (3) | |
| *可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 19 | | | 6 | | | 13 | |
| | | | | |
| *非合并关联公司净亏损(收益)中的权益 | 10 | | | 1 | | | 9 | |
| 其他，净额 | 17 | | | 14 | | | 3 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 434 | | | $ | 348 | | | $ | 86 | |
2023年包括3.13亿美元的非现金税收优惠，这与减少美国递延税项资产的估值免税额有关。
截至2023年12月31日的年度，调整后的EBITDA为4.34亿美元，与2022年调整后EBITDA的3.48亿美元相比增加了8600万美元。有利的销量和组合使调整后的EBITDA增加了1.14亿美元。外币减少了2400万美元的调整后EBITDA，这主要归因于日元和墨西哥比索。不包括货币的净工程成本使调整后的EBITDA减少了1200万美元。客户定价减少了2.56亿美元的调整后EBITDA，这主要是由于半导体公开市场购买量下降，以及与全球半导体供应短缺相关的供应链动态改善导致的相关客户复苏。其他性价比使调整后的EBITDA增加了2.61亿美元，主要与设计变化和与全球半导体供应短缺有关的供应链动态改善以及制造效率有关。
流动性
概述
该公司的主要流动资金来源是运营现金流、现有现金余额和现有信贷安排下的借款。该公司的年内需求通常会受到行业季节性影响的影响，例如年中停产、新型号生产的增加以及主要客户的年终停产。
该公司业务产生的现金流有很大一部分来自美国以外的业务。因此，该公司利用现金汇回战略的组合，包括股息和分配、特许权使用费和其他公司间安排，提供必要的资金，以履行全球义务。除其他事项外，本公司从其附属公司取得资金的能力须受惯常的法规及法律要求及合约安排所规限，包括合营协议及本地信贷安排。此外，公司可能会根据当时的情况修改遣返工作。
通过债务或股权市场获得额外资本的机会受到公司信用评级的影响。截至2023年12月31日，公司的企业信用评级为BB-，被标准普尔评为BB-。有关公司债务安排的全面讨论，请参阅本表格10-K第8项中公司合并财务报表中的附注10“债务”。公司合并后的外国实体的增量资金需求主要通过公司间现金池结构来满足。附属公司营运资金额度为1.51亿美元 截至2023年12月31日，该公司在循环信贷安排下有4亿美元的可用信贷。
现金余额
截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物总额为5.18亿美元，其中包括300万美元的限制性现金。总计3.83亿美元的现金余额位于美国以外的司法管辖区，其中约8500万美元被认为是永久再投资，用于为美国以外的持续运营提供资金。如果此类永久再投资资金被汇回美国，由于美国2017年12月颁布的税制改革，此类外国收益的分配将不会被征收美国联邦税。然而，该公司将被要求应计主要与外国预扣税有关的额外税收支出。
其他影响流动性的事项
在截至2023年12月31日的一年中，公司非美国员工退休计划的现金缴款约为700万美元。此外，该公司预计将在2024年为其美国和非美国的固定收益养老金计划分别贡献900万美元和700万美元。
在截至2023年12月31日的年度内，公司支付了与重组活动相关的800万美元。关于公司重组活动的其他讨论见本表格10-K第8项所列公司合并财务报表附注3“重组及减值”。
根据有限合伙协议，该公司已承诺对两家主要专注于汽车行业的实体进行总计1500万美元的投资。截至2023年12月31日，公司已为总投资承诺贡献了1200万美元。作为每个实体的有限合伙人，公司将定期对这一总承诺额进行出资。
2023年3月2日，公司董事会批准了一项截至2026年12月31日的3亿美元普通股回购计划。根据这一计划，该公司将根据指定的股价和每日成交量限制，按当时的市场价格回购股票。在截至2023年12月31日的一年中，公司以135.22美元的平均价格购买了783,290股与这一计划相关的股票。
购买义务
截至2023年12月31日，该公司到2028年的合同采购义务约为2200万美元。
租契
该公司的经营租赁主要用于公司办公室、技术和工程中心、车辆和某些设备，未来的租赁义务从2024年到2033年不等。关于公司租赁的补充讨论
活动列于本表格10-K第8项所列公司合并财务报表附注8“租赁”中。
税费
该公司可能被要求支付与其未确认的税收优惠相关的大量现金支出，包括利息和罚款。截至2023年12月31日，该公司有未确认的税收优惠，包括利息和罚款，预计将导致1700万美元的现金支出。鉴于需要审查的年数、司法管辖区和职位，本公司无法估计与各自税务机关进行现金结算的期限(如果有的话)。欲了解与该公司未确认的税收优惠有关的更多信息，请参阅本报告中包括的综合财务报表附注13“所得税”。
现金流
经营活动
在截至2023年12月31日的一年中，该公司的经营活动产生了2.67亿美元的现金，而2022年同期为1.67亿美元，增加了1亿美元。
与上一季度相比，2023年运营现金增加的主要原因是调整后EBITDA增加了8600万美元，营运资金使用改善了5000万美元，这主要与客户收款和改善库存管理有关，但被应付款减少所抵消。税收增加了3900万美元，部分抵消了增加的税收。
投资活动
在截至2023年12月31日的一年中，投资活动使用的现金净额总计1.23亿美元，而2022年使用的现金为6800万美元，增加了5500万美元。投资活动使用的现金增加的主要原因是资本支出增加4400万美元。
融资活动
在截至2023年12月31日的一年中，融资活动使用的现金净额总计1.56亿美元，而2022年的现金使用净额为900万美元，增加了1.47亿美元。这一增长主要是由于在截至2023年12月31日的一年中回购了1.06亿美元的普通股，以及向非控股权益支付了2900万美元的股息。该公司还偿还了1300万美元的定期债务融资本金。
债务与资本结构
详情见上文“流动资金”及本10-K表格第8项所载本公司综合财务报表附注10“债务”及附注14“股东权益及非控制权益”。
公允价值计量
有关更多信息，请参阅本表格10-K第8项所列公司合并财务报表的附注16“公允价值计量”。
关键会计估计
公司的重要会计政策已在合并财务报表中披露，并在本10-K表格第8项所列公司合并财务报表附注1“重大会计政策摘要”下进行披露。某些政策涉及的估计涉及在作出会计估计时高度不确定的事项，而不同的估计或估计的变动可能会对报告的财务状况、财务状况的变化或经营业绩产生重大影响。下面将讨论这些关键估计数。对于这些，可以在不同的条件和假设下报告有很大不同的数额。本公司合并财务报表中的其他项目需要估计，然而，本公司认为，这些项目并不像下文讨论的项目那样重要。
长期资产减值准备
本公司持续监测长期资产的减值指标。如果存在减值指标，本公司将通过将长期资产预期产生的未贴现现金流与相关账面净值进行比较，测试长期资产组的可恢复性。如果资产组的账面净值超过未贴现的现金流量，则资产组减记至其公允价值并确认减值损失。公允价值是通过评估、管理层估计或折现现金流量计算来确定的。
2022年，由于东欧的地缘政治局势，该公司选择关闭俄罗斯工厂，从而产生了500万美元的非现金减值费用完全损坏财产和设备，并将库存降至可变现净值。此外，由于关闭，在2022年第四季度，公司记录了一笔约300万美元的费用，与累计其他全面亏损中记录的外币换算金额有关。
2021年第四季度，由于成本上升和业务状况恶化，该公司在巴西的某些长期资产计入了减值。因此，截至2021年12月31日，该公司计入了900万美元的非现金减值费用，将财产和设备减记至其公允价值。
有关更多信息，请参阅本表格10-K第8项所列公司合并财务报表中的附注3“重组和减值”。
收入确认
收入是根据交易价格和与客户的合同中指定的部件数量来衡量的。在车辆生产期间，可能会进行离散的价格调整，以便公司保持与市场价格的竞争力，或根据产品规格的变化进行调整。其中一些价格调整是非常规性质的，需要估计。如果公司得出结论，某一部分的收入可能与采购订单有所不同，公司将根据历史经验和客户谈判的意见，按公司预期最有可能获得的金额记录对价。有关更多信息，请参阅本表格10-K第8项所包括的公司合并财务报表中的附注1“重要会计政策摘要”。
产品保修和召回
在公司销售、工程、质量和法律部门的支持下，公司根据管理层的估计为销售的产品承担保修义务，最终将需要支付这些义务所需的金额。这一应计项目基于几个因素，包括合同安排、过去的经验、当前的索赔、生产变化、行业发展和各种其他考虑因素。由于实际或威胁的监管或法院行动，或公司对此类行动的可能性的确定，公司就产品召回索赔进行应计，这些索赔涉及潜在的财务参与客户行动，以提供补救。在公司工程、质量和法律部门的支持下，公司应计的召回索赔是基于个别索赔的具体事实和情况。应计数额是根据管理层对结清这类索赔最终所需数额的最佳估计得出的。有关更多信息，请参阅本表格10-K第8项所列公司合并财务报表中的附注18“承付款和或有事项”。
重组
该公司因重组工程、管理和制造组织而应计成本。这些应计项目包括主要与员工人数、当地法定福利和其他员工离职成本相关的估计。实际成本可能与这些估计值不同。这些应计项目每季度审查一次，并在发现重组行动的变化时予以确认。有关更多信息，请参阅本表格10-K第8项所列公司合并财务报表中的附注3“重组和减值”。
养老金计划
某些公司员工参加固定福利养老金计划或退休/离职补偿计划。截至2023年12月31日，该公司约有1.42亿美元的无资金来源的养老金净负债，其中约1.13亿美元和2900万美元分别可归因于美国和非美国的养老金计划。本公司养老金计划的债务和费用的确定取决于精算师在计算该等金额时所采用的本公司设定的假设。本10-K表格第8项所包括的公司合并财务报表附注11“员工福利计划”中描述了包括贴现率、计划资产预期长期回报率和补偿增长率在内的假设，这些假设在此并入作为参考。
与所用假设不同的实际结果是在未来期间累积和摊销的，因此通常会影响未来期间的已确认费用。因此，截至年度计量日期用于计算福利义务的假设直接影响未来期间将确认的费用。截至2023年12月31日，影响公司员工福利会计的主要假设如下：
预期长期计划资产收益率
预期长期收益率被用来计算定期养老金净成本。要求使用计划资产的预期长期回报率可能会导致确认的回报大于或低于这些计划资产在任何一年的实际回报。随着时间的推移，计划资产的预期长期回报率被设计为接近实际回报。养老金资产的预期长期回报率是根据各种投入估算的，包括公司信托持有的不同资产类别的历史收益及其资产配置，以及来自内部和外部来源的关于预期资本市场收益、通货膨胀和其他变量的投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
预期收益率 | 6.87% | 6.23% | | 2.00% - 9.45% | 2.00% - 8.90% |
长期回报率 | 7.23% | 6.90% | | 2.00% - 9.60% | 2.00% - 9.45% |
| 实际回报率 | 3.22% | (17.10)% | | 4.78% | (31.10)% |
本公司已就其二零二四年退休金开支设定长期回报率假设，美国以外地区介乎2. 00%至9. 60%，美国则为7. 23%。
贴现率
本公司使用即期利率法估计其美国及若干非美国计划的退休金福利的定期福利成本净额的服务及利息部分。本公司已选择采用一种方法，即使用从用于确定福利责任的收益率曲线得出的适用即期利率，将相关利息和服务成本的个别预期现金流量贴现至相关预计现金流量。贴现率假设是根据一个假设性的优质公司债券组合的市场利率计算的，这些债券的评级为Aa或更高，其到期日与每个计划在其年度计量日的预计福利支付时间密切匹配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 加权平均折扣率 | 5.40% | 2.48% | | 5.33% | 2.23% |
| 贴现率 | 5.40% | 2.48% | | 1.20% - 11.50% | 0.55%至9.55% |
虽然公司认为这些假设是适当的，但实际经验的重大差异或这些假设的重大变化可能会对公司的养老金福利义务及其未来费用产生重大影响。下表说明公司发起的美国和非美国养老金计划对2023年资金状况和2024年税前养老金支出的某些假设变化的敏感度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对美国2024年税前养老金的影响 | | 影响
美国2023计划
资金状况 | | 对非美国2024年税前养老金的影响 | | 影响
2023年非美国计划
获得资助的状况 |
贴现率(A)(B)下调25个基点 | 低于-100万美元 | | -1,700万美元 | | 低于-100万美元 | | -700万美元 |
贴现率上调25个基点(A)(B) | 不到100万美元 | | +1600万美元 | | 不到100万美元 | | +600万美元 |
预期资产回报率下降25个基点(A) | +160万美元 | | | | 不到100万美元 | | |
预期资产回报率提高25个基点(A) | -160万美元 | | | | 低于-100万美元 | | |
| (A)假设所有其他假设保持不变。 |
| (B)不包括用于对冲贴现率波动的资产的影响。 |
所得税
该公司在美国和许多非美国司法管辖区缴纳所得税。在确定公司在全球范围内的所得税、递延税项资产和负债拨备以及计入公司递延税项净资产的估值免税额时，需要作出重大判断。递延税项资产及负债计入可归因于现有资产及负债的财务报表账面值及其各自的课税基础与营业亏损及税项抵免结转之间的差异而产生的未来税项后果。
递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。当递延税项资产很可能无法变现时，本公司计入减值准备以减少递延税项资产。如果公司的经营业绩在提交申请的司法管辖区或实体有所改善或恶化，未来的评估可能会得出结论，将需要更小或更大的估值拨备。由于其中一些不确定性的复杂性，最终的解决方案可能与当前的估计有很大不同。
在本公司的正常业务过程中，有许多交易和计算的最终税额确定是不确定的。该公司定期接受税务机关的审计。在适当的情况下，本公司应计与所得税风险和非所得税风险有关的或有事项。有关更多信息，请参阅本表格10-K第8项所列公司合并财务报表中的附注13，“所得税”。
公允价值计量
本公司在编制财务报表时使用公允价值计量，利用各种输入，包括那些容易观察到的、间接观察到的或无法观察到的。该公司利用基于市场的数据和估值技术，最大限度地利用可观察到的投入。此外，该公司采用市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设，包括关于风险的假设。有关更多信息，请参阅本表格10-K第8项所列公司合并财务报表中的附注16“公允价值计量”和附注6“财产和设备”。
近期会计公告
有关近期会计声明的讨论，请参阅本表格10-K第8项下公司合并财务报表的附注1“重要会计政策摘要”。
前瞻性陈述
本年度报告中包含或包含的非历史事实陈述的10-K表格中的某些陈述构成了“1995年私人证券诉讼改革法”(“改革法”)所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述提供了对未来事件的当前预期或预测。“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”等词语以及与讨论未来经营或财务业绩有关的其他类似含义的词语均为前瞻性陈述。这些陈述反映了公司目前对未来事件的看法，是基于假设和估计的，这些假设和估计会受到风险和不确定因素的影响，包括在第1A项“风险因素”标题下讨论的风险和不确定因素，以及本10-K表中其他部分讨论的风险和不确定因素。因此，不应过分依赖这些前瞻性陈述。此外，这些前瞻性陈述仅代表公司截至本10-K表日的估计和假设。公司不打算更新这些前瞻性陈述中的任何一项，以反映该陈述发表后发生的情况或事件，并通过这些警告性陈述对其所有前瞻性陈述进行限定。
您应该了解，除了本文件中其他地方讨论的因素外，各种因素还可能影响公司未来的业绩，并可能导致结果与此类前瞻性陈述中所表达的结果大不相同，包括：
•伟世通供应商的关键零部件严重或长期短缺，包括但不限于半导体和供应商的唯一或主要来源的零部件。
•与俄罗斯和乌克兰之间的冲突有关的持续和未来影响，包括供应链中断、客户需求减少以及对俄罗斯实施制裁。
•本公司合资伙伴未履行合同义务或对中国施加不当影响。
•伟世通公司采购材料、部件或用品的主要市场或其产品的制造、分销或销售的主要市场的竞争环境发生了重大变化。
•威斯蒂安公司满足其未来资本和流动性要求的能力；威斯蒂安公司在需要的时间、金额和条件下进入信贷和资本市场的能力；威斯蒂安公司遵守适用于它的契约的能力；以及可接受的客户和供应商付款条件的继续。
•威斯蒂安公司能够在罢工期间避免或继续运营，或在威斯蒂安公司的任何主要客户部分停工或减速期间
•威斯蒂安公司有能力及时、经济地利用其外国子公司和合资企业产生的资金。
•威斯蒂安公司客户的运营(包括产品、产品规划和部件采购)、财务状况、运营结果或市场份额的变化。
•威斯蒂安公司在其运营市场的客户的汽车生产量的变化。
•大宗商品成本的增加以及公司抵消或收回这些成本或大宗商品供应中断的能力，包括树脂、铜、燃料和天然气。
•伟世通有能力节省成本，以抵消或超过商定的降价或降价，以赢得更多的业务，并在一般情况下，提高其经营业绩;实现其重组行动的好处;并收回工程和模具成本和资本投资。
•伟世通能够以较低的成本结构和更强的合理化运营能力与汽车零部件供应商进行有利的竞争;并以令人满意的条件退出不良业务，特别是由于现有劳动协议的灵活性有限。
•在与工会的劳动合同中的限制限制威斯蒂安公司关闭工厂、剥离无利可图、缺乏竞争力的业务、改变一些工厂的当地工作规则和做法以及实施成本节约措施的能力。
•设施关闭或处置、业务或产品重组或类似重组行动的成本和时间，包括潜在资产减值或与实施这些行动或其他不利行业条件和或有负债有关的其他费用。
•法律和行政诉讼、调查和索赔，包括股东集体诉讼、监管机构的询问、产品责任、保修、员工相关、环境和安全索赔，以及任何对威斯蒂安制造或销售的产品的召回。
•威斯蒂安公司采购材料、部件或供应品或其产品的制造、分销或销售的外国国家的经济条件、货币汇率、利率、外国法律、法规或贸易政策的变化，或政治稳定。
•材料短缺或运输系统中断、劳工罢工、停工或在威斯蒂安公司采购材料、部件或用品以生产其产品或其产品的制造、分销或销售的主要市场的其他劳动力中断或雇佣困难。
•威斯蒂安公司履行养老金和其他退休后员工福利义务的能力，以及偿还未偿债务和履行其他合同承诺的能力，所有这些都是在管理层计划的水平和时间进行的。
•国内和国外政府、机构和类似组织的法律、法规、政策或其他活动的变化，可能对威斯蒂安公司产品或资产的制造、许可、分销、销售、所有权或使用征税或以其他方式增加成本或以其他方式影响。
•可能的恐怖袭击或战争行为，这可能加剧其他风险，如车辆生产放缓、运输系统中断、燃料价格变化和供应中断。
•汽车行业的周期性和季节性。
•威斯蒂安公司遵守适用于其的环境、安全和其他法规的能力，以及这些法规的要求、责任和相关费用和支出的任何增加。
•信息技术系统的中断，包括但不限于系统故障、网络攻击、恶意计算机软件(包括勒索软件在内的恶意软件)、未经授权的物理或电子访问或其他自然或人为事件或灾难。
•威斯蒂安公司保护其知识产权的能力，以及对技术和技术风险的变化以及其他人关于威斯蒂安公司侵犯其知识产权的指控的回应能力。
•伟世通快速和充分补救其财务报告内部控制缺陷的能力。
•伟世通向美国证券交易委员会提交的文件中不时详述的其他因素、风险和不确定性。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
该公司面临的主要市场风险包括货币汇率、利率和某些商品价格的变化。本公司透过营运行动，包括与供应商订立固定价格合约及与客户订立成本来源安排，以及透过各种衍生工具，管理这些风险。根据书面风险管理政策，本公司使用衍生工具完全是为了对冲目的，以减轻市场风险。因此，衍生工具不用于投机或交易目的。本公司使用衍生工具会在衍生金融工具的交易对手不履行合约时造成信贷损失。该公司通过直接与各种信用标准较高、预计将充分履行合同义务的主要金融机构签订协议，限制了这一风险。此外，该公司利用衍生品管理市场风险的能力取决于信用状况、市场状况和当时的经济环境。
外币风险
该公司面临外币汇率变化风险的净现金流入和流出来自于在制造来源地以外的国家销售产品、以外币计价的客户收据、供应商付款、债务和其他应付款项、附属股息、对子公司的投资以及预期的以外币计价的交易收益。本公司可利用衍生金融工具管理外币汇率风险。远期合约和期权合约可以用来减少汇率不利变动对公司现金流的影响。我们会定期检讨外币风险，并在订立衍生金融工具前考虑任何自然抵销。
除上述交易风险外，该公司的经营业绩还受到将其海外营业收入换算成美元的影响。本公司并无订立外汇合约以减轻这方面的风险。
对于2023年12月31日和2022年12月31日的外币衍生金融工具，报价货币汇率10%的有利或不利变化以公允价值计算的假设税前收益或损失约为2100万美元。这些估计的变化假设所有货币汇率都有类似的变动，并包括用于对冲子公司投资的金融工具的收益或亏损。由于汇率通常不会朝同一个方向变动，这一估计可能夸大了汇率变化对公司金融衍生品公允净值的影响。还必须指出的是，敏感性分析中显示的收益和损失通常会被对冲的基本风险的收益和损失所抵消。
利率风险
有关更多信息，请参阅本表格10-K第8项中公司合并财务报表的附注17，“金融工具”。
商品风险
公司因生产材料价格变化而面临的市场风险主要是通过与供应商和客户的谈判来管理的，尽管不能保证公司将收回所有此类成本。本公司继续评估市场上现有的衍生工具，并可能决定在未来利用衍生工具管理选定的商品风险，前提是本公司当时的风险敞口水平以及金融对冲的有效性等因素被确定为可接受的对冲工具。
第八项。财务报表和补充数据
威斯蒂安公司及其子公司
合并财务报表索引
| | | | | |
| 页码 |
独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID：0034) | 35 |
独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID：0042) | 38 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 | 40 |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之综合全面收益（亏损）表 | 41 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 42 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表 | 43 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益变动表 | 44 |
合并财务报表附注 | 45 |
独立注册会计师事务所报告
致威斯蒂安公司的股东和董事会
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了威斯蒂安公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日的两个年度的相关综合经营报表、全面收益(亏损)、现金流量和权益变动，以及列于指数第15项的相关附注和时间表(统称为“财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日期间这两个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对随附的《财务报告内部控制管理报告》中所包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是对这些财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认--非常规价格调整--见财务报表附注1
关键审计事项说明
该公司的收入是根据交易价格和与客户签订的合同中规定的零部件数量来衡量的。在车辆生产期间，可能会进行离散的价格调整，以便公司保持与市场价格的竞争力，或根据产品规格的变化进行调整。其中一些价格调整是非常规性质的，需要估计。如果公司得出结论，某一部分的收入可能与采购订单有所不同，公司将根据历史经验和客户谈判的意见，按公司预期最有可能获得的金额记录对价。
审计非常规价格调整需要审计师的判断力，以评估从客户谈判中获得的证据。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及非常规价格调整，包括以下内容：
•我们测试了对非常规价格调整的控制效果。
•我们测试了记录的非常规价格调整样本，并将这些调整与基本的支持文件进行了比较。
•我们检查了该公司与其客户之间与定价相关的沟通。
•我们评估了管理层估计非常规价格调整的流程，方法是将本年度调整数与以往期间确定的应计项目进行比较。
•我们询问了负责客户关系的公司高管有关客户谈判和非常规价格调整的问题。
所得税--美国递延税项资产估值准备净额--见财务报表附注1和附注13
关键审计事项说明
当递延税项资产很可能无法变现时，本公司计入减值准备以减少递延税项资产。在确定是否需要计价津贴时，所有现有的正面和负面证据，包括历史和预测的财务业绩，都将与任何其他相关信息一起考虑。
2023年第四季度，该公司针对其美国递延税项净资产发放了3.13亿美元的估值拨备(“估值拨备发放”)，从而产生了所得税支出的非现金收益。在确定要发放的美国估值拨备金额时，公司采用了递增经济效益法。
审核估值准备发放需要高度的审计师判断力和更大的努力程度，包括需要我们的所得税专家参与，因为应用递增经济效益法很复杂。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司估值津贴发放相关的审计程序包括以下内容：
•我们测试了对管理层应用增量经济利益法来确定估值拨备发放金额的控制的有效性。
•我们测试了增量经济效益方法的应用，包括管理层使用的基本数据和假设。
•在我们所得税专家的协助下，我们制定了估值免税额的独立预期，并将其与管理层对估值免税额的计算进行了比较。
/s/ 德勤律师事务所
密歇根州底特律
2024年2月20日
自2022年以来，我们一直担任公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致威斯蒂安公司的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了威斯蒂安公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表，截至2021年12月31日的三个年度内各年度的相关综合经营报表、全面收益(亏损)、现金流量和权益变动，以及第15(A)(2)项所列的相关附注和财务报表附表(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。 我们2022年2月17日的报告对此发表了毫无保留的意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
| | | | | | | | |
| | 收入确认 |
| 有关事项的描述 | | 如附注1，重要会计政策摘要所述，公司与客户签订的销售合同可能规定在车辆生产期间进行不同的价格调整，以便公司保持与市场价格的竞争力，或根据生产规格的变化进行调整。其中一些价格调整是非常规性质的，需要估计。如果公司得出结论，某一部分的收入可能与采购订单有所不同，公司将根据历史经验和客户谈判的意见，按公司预期最有可能获得的金额记录对价。 由于生产规格的变化以及在整个生产期内与客户的商业谈判，审计公司预期有权用来交换其某些产品的对价具有高度的判断性。 |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | | 我们确定并测试了与识别和评估非常规定价调整相关的控制措施，包括管理层对商业事实和情况的评估，以支持公司预期有权获得的最可能的对价。 我们的审计程序包括检查公司与其客户之间与定价安排有关的通信，向负责与客户谈判的销售代表进行询问，测试任何后续调整是否适当的金额和时间，从管理层获得关于客户协议的书面陈述，以及对管理层的估计进行追溯审查，以确定任何相反的证据。 |
| | |
| | 长期资产减值--财产和设备 |
| 有关事项的描述 | | 截至2021年12月31日，公司的财产和设备净余额为3.88亿美元。如附注4，重组及减值所述，在2021年第四季度，由于成本上升和业务状况恶化，公司在巴西的某些长期资产计入减值。该公司评估了其在巴西的财产和设备的可恢复性，得出某些资产已减值的结论。该公司确认了一笔900万美元的减值费用，这是账面价值超过这些资产的估计公允价值的金额。 审计本公司的减值计量涉及高度判断，因为长期资产公允价值的确定所依据的估计是基于受当前市场和经济状况影响的假设。为确定长期资产组的公允价值，本公司采用成本和市场法，以独立的基础价值前提计量公允价值。 |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | | 我们确认并测试了与确定资产组的公允价值和计量相关减值相关的控制措施。我们还测试了对公司对相关资产公允价值计算中使用的重大假设和方法的审查的控制。 我们的审核程序包括(其中包括)评估估值方法、估值中使用的重要假设和数据，以及测试减值费用的数学准确性。我们还请我们的估值专家协助评估用于估计公允价值的方法和关键假设。 |
/S/安永律师事务所
我们在2012至2022年间担任本公司的审计师。
密歇根州底特律
2022年2月17日
威斯蒂安公司及其子公司
合并业务报表
(单位：百万，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | |
净销售额 | $ | 3,954 | | | $ | 3,756 | | | $ | 2,773 | | |
销售成本 | (3,467) | | | (3,388) | | | (2,519) | | |
毛利率 | 487 | | | 368 | | | 254 | | |
销售、一般和行政费用 | (207) | | | (188) | | | (175) | | |
重组和减值 | (5) | | | (14) | | | (14) | | |
利息支出 | (17) | | | (14) | | | (10) | | |
利息收入 | 10 | | | 4 | | | 2 | | |
非合并关联公司净(亏损)收入中的权益 | (10) | | | (1) | | | 6 | | |
其他(亏损)收入，净额 | (1) | | | 20 | | | 18 | | |
所得税前收入(亏损) | 257 | | | 175 | | | 81 | | |
所得税受益(拨备) | 248 | | | (45) | | | (31) | | |
净收益(亏损) | 505 | | | 130 | | | 50 | | |
减去：可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (19) | | | (6) | | | (9) | | |
可归因于威斯蒂安公司的净收益(亏损) | $ | 486 | | | $ | 124 | | | $ | 41 | | |
| | | | | | |
威斯蒂安公司每股基本收益(亏损) | $ | 17.30 | | | $ | 4.41 | | | $ | 1.46 | | |
| | | | | | |
威斯蒂安公司每股摊薄收益(亏损) | $ | 17.05 | | | $ | 4.35 | | | $ | 1.44 | | |
见合并财务报表附注。
威斯蒂安公司及其子公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | $ | 505 | | | $ | 130 | | | $ | 50 | |
| | | | | |
*外币折算调整 | 15 | | | (66) | | | (31) | |
**净投资对冲 | (7) | | | 8 | | | 19 | |
退休福利计划，税后净额(a) | (51) | | | 56 | | | 84 | |
扣除税后的未实现对冲收益(亏损)(a) | (1) | | | 13 | | | 6 | |
其他综合收益(亏损)，税后净额 | (44) | | | 11 | | | 78 | |
综合收益(亏损) | 461 | | | 141 | | | 128 | |
可归属于非控股权益的全面收益(亏损) | 16 | | | 1 | | | 12 | |
归属于伟世通公司的综合收益（亏损） | $ | 445 | | | $ | 140 | | | $ | 116 | |
(a)该等金额已扣除所得税影响。
见合并财务报表附注。
威斯蒂安公司及其子公司
合并资产负债表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 资产 |
现金及现金等价物 | $ | 515 | | | $ | 520 | |
受限现金 | 3 | | | 3 | |
应收账款净额 | 666 | | | 672 | |
库存，净额 | 298 | | | 348 | |
其他流动资产 | 134 | | | 167 | |
流动资产总额 | 1,616 | | | 1,710 | |
财产和设备，净额 | 418 | | | 364 | |
无形资产，净额 | 90 | | | 99 | |
使用权资产 | 109 | | | 124 | |
对非合并关联公司的投资 | 35 | | | 49 | |
递延税项资产 | 384 | | | 42 | |
其他非流动资产 | 75 | | | 62 | |
总资产 | $ | 2,727 | | | $ | 2,450 | |
| 负债和权益 |
短期债务 | $ | 18 | | | $ | 13 | |
应付帐款 | 551 | | | 657 | |
应计员工负债 | 99 | | | 90 | |
流动租赁负债 | 30 | | | 29 | |
其他流动负债 | 233 | | | 246 | |
流动负债总额 | 931 | | | 1,035 | |
长期债务，净额 | 318 | | | 336 | |
员工福利 | 160 | | | 115 | |
非流动租赁负债 | 79 | | | 99 | |
递延税项负债 | 31 | | | 27 | |
其他非流动负债 | 85 | | | 64 | |
股东权益： | | | |
优先股(面值$0.01, 50授权的百万股，无截至2023年12月31日、2023年和2022年的未偿还债务) | — | | | — | |
普通股(面值$0.01, 250授权的百万股，55发行了100万股，27.7和28.2(截至2023年12月31日和2022年12月31日，已发行股票分别为百万股) | 1 | | | 1 | |
额外实收资本 | 1,356 | | | 1,352 | |
留存收益 | 2,274 | | | 1,788 | |
累计其他综合损失 | (254) | | | (213) | |
库存股 | (2,339) | | | (2,253) | |
威斯蒂安公司股东权益总额 | 1,038 | | | 675 | |
非控制性权益 | 85 | | | 99 | |
总股本 | 1,123 | | | 774 | |
负债和权益总额 | $ | 2,727 | | | $ | 2,450 | |
见合并财务报表附注。
威斯蒂安公司及其子公司
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动 | | | | | |
净收入 | $ | 505 | | | $ | 130 | | | $ | 50 | |
将净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
折旧及摊销 | 104 | | | 108 | | | 108 | |
非现金股票薪酬 | 34 | | | 26 | | | 18 | |
非合并关联公司净收益中的权益，扣除汇出股息后的净额 | 15 | | | 4 | | | 12 | |
减值 | — | | | 5 | | | 9 | |
美国税收估值免税额优惠 | (313) | | | — | | | — | |
其他非现金项目 | (6) | | | (1) | | | 14 | |
资产和负债变动情况： | | | | | |
应收账款 | 13 | | | (156) | | | (78) | |
盘存 | 52 | | | (105) | | | (92) | |
应付帐款 | (130) | | | 146 | | | 28 | |
其他资产和其他负债 | (7) | | | 10 | | | (11) | |
经营活动提供的现金净额 | 267 | | | 167 | | | 58 | |
投资活动 | | | | | |
资本支出，包括无形资产 | (125) | | | (81) | | | (70) | |
| 对权益法投资的贡献 | (1) | | | (3) | | | (5) | |
| 净投资对冲交易 | — | | | 12 | | | 4 | |
其他，净额 | 3 | | | 4 | | | 8 | |
投资活动使用的现金净额 | (123) | | | (68) | | | (63) | |
融资活动 | | | | | |
| 定期债务工具的借款 | — | | | 350 | | | — | |
| 定期债务融资的偿付 | — | | | (350) | | | — | |
短期债务，净额 | — | | | (4) | | | 4 | |
定期债务融资本金偿还 | (13) | | | — | | | — | |
支付给非控股权益的股息 | (29) | | | (2) | | | (35) | |
普通股回购 | (106) | | | — | | | — | |
基于股票的补偿税预提付款 | (16) | | | — | | | — | |
行使股票期权所得收益 | 8 | | | — | | | — | |
其他 | — | | | (3) | | | 2 | |
融资活动使用的现金净额 | (156) | | | (9) | | | (29) | |
汇率变动对现金的影响 | 7 | | | (22) | | | (11) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | (5) | | | 68 | | | (45) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 523 | | | 455 | | | 500 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 518 | | | $ | 523 | | | $ | 455 | |
| | | | | |
补充披露： | | | | | |
为利息支付的现金，净额 | $ | 5 | | | $ | 12 | | | $ | 15 | |
支付所得税的现金，扣除退款后的净额 | $ | 68 | | | $ | 29 | | | $ | 15 | |
| | | | | |
见合并财务报表附注。
威斯蒂安公司及其子公司
合并权益变动表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 威斯蒂安公司股东权益总额 | | | | |
| 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 财务处
库存 | | 威斯蒂安公司股东权益总额 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| 2020年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,348 | | | $ | 1,623 | | | $ | (304) | | | $ | (2,281) | | | $ | 387 | | | $ | 123 | | | $ | 510 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | | | 9 | | | 50 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 75 | | | — | | | 75 | | | 3 | | | 78 | |
基于股票的薪酬，净额 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 12 | | | 13 | | | — | | | 13 | |
现金股利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | (35) | |
| 2021年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,349 | | | $ | 1,664 | | | $ | (229) | | | $ | (2,269) | | | $ | 516 | | | $ | 100 | | | $ | 616 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | 124 | | | — | | | — | | | 124 | | | 6 | | | 130 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | | | (5) | | | 11 | |
基于股票的薪酬，净额 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 16 | | | 19 | | | — | | | 19 | |
现金股利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 2022年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,352 | | | $ | 1,788 | | | $ | (213) | | | $ | (2,253) | | | $ | 675 | | | $ | 99 | | | $ | 774 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | 486 | | | — | | | — | | | 486 | | | 19 | | | 505 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | (41) | | | (3) | | | (44) | |
基于股票的薪酬，净额 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 21 | | | 25 | | | — | | | 25 | |
| 股份回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (107) | | | (107) | | | — | | | (107) | |
向非控股权益派发股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
| 2023年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,356 | | | $ | 2,274 | | | $ | (254) | | | $ | (2,339) | | | $ | 1,038 | | | $ | 85 | | | $ | 1,123 | |
见合并财务报表附注。
威斯蒂安公司及其子公司
合并财务报表附注
注1。重要会计政策摘要
陈述依据：威斯蒂安公司(“公司”或“威斯蒂安公司”)的财务报表是在持续经营的基础上按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，该原则考虑了正常业务过程中业务的连续性、资产的变现和债务的清偿。
合并原则：合并财务报表包括本公司及其控制的子公司的账目。对联属公司的投资，如本公司不行使控制权，但有能力对经营和财务政策施加重大影响，则采用权益法入账。所有其他投资按成本减去减值计量，公允价值变动在净收益中确认。
本公司在每个新合资企业开始时以及发生复议事件时确定其所投资的合资企业是否为可变利益实体(VIE)。如果企业被确定为VIE的主要受益者，则必须合并VIE。主要受益人既有权指导VIE的活动，对实体的经济表现产生最重大的影响，也有义务承担损失，或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。
预算的使用：按照美国公认会计原则编制财务报表时，管理层需要做出影响本文报告金额的估计和假设。在作出这些决定时需要相当多的判断，使用不同的估计或假设可能会导致显著不同的结果。管理层相信其假设和估计是合理和适当的。然而，实际结果可能与本文报告的结果不同。2023年12月31日之后发生的事件和情况变化将反映在管理层对未来期间的估计中。
外币：我们将外国子公司的资产和负债换算到美国(美国)按期末汇率计算的美元。我们将海外子公司的损益表要素按平均期间汇率换算为美元。我们报告了使用当地货币作为其功能货币作为股东权益的单独组成部分的外国子公司的换算效果。以子公司本位币以外的货币重新计量资产和负债所产生的收益和损失在本期收入中列报。我们还报告了本期以子公司本位币以外的货币计价的交易所产生的任何损益收入。净交易损益使净收入减少#美元。2在截至2023年12月31日的一年中，净交易损益使净收入增加了#美元。5百万美元和美元2截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
收入确认：*公司从生产汽车驾驶舱电子部件中获得收入，销售给原始设备制造商(“OEM”)，或在OEM的指导下的一级供应商，根据支持新车生产的长期供应协议。这类协议还可能要求在最初的车辆生产期之后生产相关的服务部件。
公司与客户的合同涉及各种管理文件(采购协议、主采购协议、条款和条件协议等)。在公司以指定价格收到特定数量的部件的采购订单和/或客户放行之前，这些合同不会达到公司的履约义务水平，在这一点上，集体文件组代表可执行的合同。虽然长期供应协议通常从三年到五年不等，但客户对数量没有承诺，价格或规格在生产前或生产期间可能会改变。当根据合同条款将生产部件的控制权移交给客户时，公司确认收入，合同条款通常是部件装运或交付到客户所在地时。客户通常在发货或交货时开具发票，付款通常在45至90天内进行，不包括重要的融资部分。中国的客户通常在发货或发货一个月后开具发票。客户退货发生时，与质量返工问题有关，与公司的任何回购义务无关。截至2023年12月31日，所有未履行的履约义务预计将在下一年内履行。12个月.
收入是根据交易价格和与客户的合同中指定的部件数量来衡量的。在车辆生产期间，可能会进行离散的价格调整，以便公司保持与市场价格的竞争力，或根据产品规格的变化进行调整。其中一些价格调整是非常规性质的，需要
估计。如果公司得出结论，某一部分的收入可能与采购订单有所不同，公司将根据历史经验和客户谈判的意见，按公司预期最有可能获得的金额记录对价。该公司将此类估计分别记入综合经营报表和综合资产负债表中的销售净额和应收账款净额。本公司在最可能的对价金额发生变化或对价变得固定时调整其定价准备金。2023年，与前几个期间履行的履约义务有关的已确认收入低于1占合并净销售额的百分比。
由政府当局评估的税项，如由本公司向客户收取的特定创收交易同时征收，则不包括在收入内。在部件控制权转移到客户手中后，与外运运费相关的运输和搬运成本被计入履行成本，并计入销售成本。
细分市场：公司根据管理层在评估我们业务的财务业绩和分配资源时使用的综合信息，以单一部门的形式报告经营和财务结果。这一单一部门反映了公司的核心业务：电子产品。电子产品部门向客户提供汽车驾驶舱电子产品，包括数字仪表组、具有集成高级驾驶员辅助系统(“ADAS”)的域控制器、显示器、基于Android的信息娱乐系统和电池管理系统。正如本公司所拥有的一可报告部门、净销售额、总资产、折旧、摊销和资本支出等于合并结果。
重组费用：重组费用包括与退出或处置活动直接相关的成本。此类成本包括员工遣散费和解雇费、特殊解雇费、合同解约费和罚金以及其他离职或处置费用。一般而言，当有实质性的员工遣散计划时，本公司会记录与员工有关的非自愿离职和处置成本，而相关成本是可能和可估计的。对于一次性解雇福利(即，没有实质性计划)和雇员留用费用，在雇员有权获得此类福利时记录费用，并可合理估计数额。合同解约费和罚金以及其他退出和处置费用一般在发生时入账。
发债成本：与发行或修改长期债务有关的成本递延，并在每个债务发行的有效期内摊销为利息支出。与到期前清偿的债务相关的递延金额在清偿时支出。
销售成本内的其他成本：维修和维护费用、某些前期生产成本以及研究和开发费用均计入已发生费用。已支出的前期生产成本是指未按合同保证由客户报销的工程和开发成本。研究和开发费用包括工资和相关的员工福利、承包商费用、信息技术、入住率、电信、折旧、远期模型项目开发和高级工程活动。研究和开发费用为$210百万，$196百万美元，以及$1912023年、2022年和2021年分别为100万美元，其中包括从客户那里收回的1201000万，$145百万美元和美元134分别为100万美元。
威斯蒂安公司每股净收益(亏损)：每股基本收益(亏损)的计算方法是将威斯蒂安公司的净收益(亏损)除以已发行普通股的平均数量。每股摊薄收益(亏损)的计算方法是将威斯蒂安公司的净收入(亏损)除以扣除分配给参与证券的未分配收入后的普通股和潜在稀释性普通股的平均数。以业绩为基础的股份单位被视为或有可发行股份，若其条件已获满足，则计入每股摊薄收益，犹如报告日期为或有期间结束。
现金及现金等价物：本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资，包括短期定期存款、商业票据、回购协议和货币市场基金视为现金和现金等价物。截至2023年12月31日，公司的现金余额投资于现金和高流动性现金等价物的多元化投资组合，包括货币市场基金和到期日不到三个月的高评级银行机构的定期存款。根据投资的性质，此类基金的成本接近公允价值。
受限现金：限制性现金指指定用于当前业务以外的用途的金额，包括#美元。2与信用证融资有关的百万美元，以及$1截至2023年12月31日和2022年12月31日，与其他企业用途的现金抵押品相关的现金抵押品为100万。
应收账款：应收账款按发票金额减去预计不会收回的估计金额的可疑账款准备，不计息。
本公司收到中国若干客户的银行票据，以结算贸易应收账款。该等银行票据的收款根据相关交易的实质计入营运现金流量，而该等交易属营运性质。本公司可以持有此类银行票据至到期，与供应商交换以清偿债务，或将其出售给第三方金融机构以换取现金。本公司已与金融机构订立出售若干银行纸币的安排，这些纸币一般在九个月内到期。这些银行纸币是有追索权出售的，但由于纸币的所有权利已转移至金融机构，故符合出售资格。该公司赎回了$272截至2023年12月31日止年度内，中国纸币的发行量为1,000万张。与已售出钞票相关的第三方机构未偿还余额将于2024年6月30日到期。
坏账准备：Com公司本公司根据现行预期信用损失减值模型(“CECL”)为应收账款计提坏账准备。本公司对账龄类别采用基于按地区进行的历史注销的历史损失率。历史损失率将根据当前情况和对未来亏损的合理和可支持的预测进行必要的调整。 公司还可以记录特定的准备金当公司意识到客户的具体情况时，例如在申请破产或客户的经营业绩或财务状况恶化的情况下，适用于个人账户。
与应收账款及相关活动有关的可疑账款备抵概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初余额 | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 规定 | 2 | | | 1 | | | — | |
| 年终余额 | $ | 7 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
估计无法收回的应收账款准备金包括在公司合并经营报表中的销售、一般和行政费用中。
库存：存货按成本（按先进先出法厘定）或可变现净值两者中之较低者列账。成本包括材料成本、直接劳工成本、运入运费及应占制造间接费用。存货成本乃根据管理层对手头存货之审阅，与过往及估计未来销售及使用情况比较，就过剩及陈旧存货作出扣减。
产品工具：产品工具包括模具、冲模和其他工具，用于生产公司或其客户拥有的具有相同基本设计的特定零件或零件。公司拥有的模具被资本化，并在模具的预期使用寿命或供应安排期限中较短的时间内折旧，一般不超过六年。 本公司有应收款项$22百万美元和美元20截至2023年及2022年12月31日，分别为100万美元，与本公司将不拥有的产品工具有关，并有客户偿还的合同协议。
合同可报销的工程费用：设计及开发生产零件所产生的工程、测试及其他成本于产生时支销，除非客户合约中有合约保证可收回成本，在此情况下，成本会资本化，并于其后收回一次总付或按件计价时扣减。
财产和设备：物业及设备按成本或减值资产之公平值列账。财产和设备在有关资产的估计使用寿命内采用直线折旧法折旧。
当有事件及情况显示持作使用资产可能无法收回，而该等资产估计产生的未贴现现金流量净额低于其账面值时，则就该等资产记录资产减值支出。倘估计未来未贴现现金流量不足以收回资产之账面值，则就资产账面值超出公平值之金额记录减值支出。公平值乃使用评估、管理层估计或贴现现金流量计算法厘定。有关资产减值的进一步详情，请参阅附注3“重组及减值”。“
租约：本公司在合同开始时确定一项安排是否为租赁。使用权(“ROU”)资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表其支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约不提供隐含利率，本公司根据租赁开始时可获得的信息，估计用于贴现租赁付款的递增借款利率。本公司的租赁条款可包括在合理确定本公司将行使该等选择权时延长或终止租赁的选择权。租赁费用在租赁期内以直线法确认。本公司拥有包含租赁和非租赁组成部分的租赁协议，这些组成部分作为单一租赁组成部分入账。
商誉：本公司每年对商誉的减值进行定性或定量评估。商誉减值测试在报告单位层面进行。定性评估考虑了报告单位层面的几个因素，包括截至上次量化减值测试时的公允价值超过账面价值、自上次公允价值计量以来的时间长度、当前账面价值、市场和行业指标、与预测业绩相比的实际业绩以及公司当前的业务展望。如果定性评估显示商誉更有可能减值，则对报告单位进行减值量化测试。为了定量测试商誉的减值，报告单位的公允价值被确定，并与账面价值进行比较。减值费用确认为报告单位的账面价值超过其公允价值的金额。
无形资产：固定寿命无形资产在其估计使用年限内摊销，并在#年进行减值测试。
按照上文“财产和设备”中讨论的方法。
政府激励措施：该公司从政府那里获得了一些主要与研发计划有关的激励措施。本公司根据其目的记录奖励措施，以减少费用或抵消相关财产和设备。当与奖励有关的所有条件都已得到满足或预期将得到满足，并且有合理的保证可以获得这些条件时，就会记录福利。该公司记录的激励效益不到$11000万美元和300万美元1截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为80万美元，同时还报告递延收入为#美元11000万美元和300万美元2分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
产品保修和召回：产品保修和召回索赔的应计金额是根据管理层对最终结算此类项目所需金额的最佳估计得出的。该公司对产品保修和召回义务的估计是在其销售、工程、质量和法律职能的支持下制定的，其中包括对合同安排、过去的经验、当前的索赔和相关信息、生产变化、行业和监管发展以及各种其他考虑因素的考虑。关于保证义务的更多细节，见附注18，“承诺和或有事项”。
所得税：递延税项资产及负债因现有资产及负债的财务报表账面值及其各自的课税基础与营业亏损及税项抵免结转之间的差异而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。当递延税项资产很可能无法变现时，本公司计入减值准备以减少递延税项资产。这项评估需要作出重大判断，而且必须逐个司法管辖区进行。本公司在每个报告期监测其递延税项资产的变现情况，并考虑所有相关因素。在确定是否需要计价津贴时，所有现有的正面和负面证据，包括历史和预测的财务业绩，都将与任何其他相关信息一起考虑。本公司估值拨备评估基于其对未来结果的最佳估计，并考虑了所有可获得的信息。
本公司于全球多个司法管辖区经营业务，其附属公司在不同税务管辖区的所得税申报表须由各税务机关定期审核。该公司定期评估这些检查的状况以及不利和/或有利结果的可能性，以确定其所得税拨备的充分性。本公司相信，本公司已就其认为更有可能因任何持续或未来的审查而更有可能实现的税务调整作出充分准备。与不确定税务状况相关的会计估计要求公司根据其技术优势对每个不确定税务状况的可持续性作出判断。如本公司基于其技术优势而认为某一税项状况较有可能维持，本公司将记录最终结算时变现可能性超过50%的最大金额。这些估计数在每个报告日期根据事实、情况和现有信息进行更新。由于这些不确定性的复杂性，最终解决方案可能导致的付款与公司目前对记录的负债的估计有很大不同。与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚金被归类为所得税费用。
增值税：本公司报告从客户收取并汇给政府当局的增值税，按销售成本内的净额计算。
金融工具：该公司使用衍生金融工具，包括远期合约、掉期和期权来管理货币汇率和利率变化的风险敞口。公司的政策明确禁止将衍生品用于投机或交易目的。
尚未采用的会计公告
企业合并-合资企业--2023年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2023-05《合资企业组建(子主题805-60)-确认和初步衡量》。在合资企业的财务报表中向投资者和其他资本配置者(统称为投资者)提供决策有用的信息，并在列报上保持一致性。本ASU中的修正案在2025年1月1日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效。本公司目前正在评估ASU 2023-05规定的影响。
信息披露改进--2023年10月，美国财务会计准则委员会发布了ASU2023-06《信息披露改进(版本号33-10532)》。这一更新中的修订修改了编纂中各种主题的披露或列报要求。其中一些修正案是对现行要求的澄清或技术性更正。本ASU中的修正案在2027年6月30日的过渡期内有效。本公司目前正在评估ASU 2023-06条款的影响。
分部报告--2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07《分部报告(主题280)--可报告分部披露的改进》，以改善可报告分部披露要求，主要是通过加强对重大分部费用的披露。本ASU中的修正案适用于2023年12月15日之后开始的财政年度的所有公共实体以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。本公司目前正在评估ASU 2023-07条款的影响。
增强所得税披露-2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号(“ASU 2023-09”)，所得税(主题740)：改进所得税披露，以提高所得税披露的透明度和决策有用性。 ASU 2023-09在2024年12月15日之后的年度期间内有效，并允许提前采用。 该公司目前正在评估这一会计准则更新对其合并财务报表和相关披露的潜在影响。
注2.非合并附属公司
本公司对非合并权益法关联公司的投资摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
延丰伟世通投资有限公司(“YFVIC”)(50%) | $ | 8 | | | $ | 25 | |
| 有限合伙企业 | 15 | | | 13 | |
其他 | 12 | | | 11 | |
对非合并关联公司的总投资 | $ | 35 | | | $ | 49 | |
对关联公司的投资
本公司在未合并联营公司的净亏损中计入权益#美元10百万美元和美元1截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为100万美元。本公司在非合并联营公司的净收入中计入权益#美元6在截至2021年12月31日的一年中，
该公司对其在关联公司的投资进行监控，以确定非暂时性价值下降的指标。如果本公司确定发生了非暂时性的价值下降，将记录减值损失，该损失以记录的账面价值与投资的公允价值之间的差额计量。截至2023年12月31日，本公司确定不存在此类指标。
非合并关联交易记录
2018年，该公司承诺实现15根据有限合伙协议，对两个实体进行了100万美元的投资，主要集中在汽车部门。作为每个实体的有限合伙人，公司将定期对这一总承诺额进行出资。截至2023年12月31日，该公司已贡献约美元12百万美元给这些实体。这些投资被归类为权益法投资。
2022年，该公司向一家专注于汽车行业技术开发的私人有限公司投资100万美元。截至2023年12月31日，没有进一步的捐款。
可变利息实体
本公司确定其在YFVIC的50%投资为VIE。本公司持有YFVIC的可变权益，主要与其所有权权益及附属财务支持有关。本公司与阳峰汽车内饰系统有限公司(“YF”)各有一家50本公司并无任何实体控制本公司的营运，故本公司并非本公司的主要受益人，亦不合并合营企业。
与关联公司的交易摘要如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
给附属公司的账单(A) | $ | 45 | | | $ | 72 | |
| 从关联公司购买(B) | $ | 62 | | | $ | 78 | |
(A)主要用于零件生产和工程报销 |
(B)主要涉及工程服务以及销售、一般和行政费用 |
本公司于YFVIC的投资概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
由于YFVIC而引起的费用 | $ | 24 | | | $ | 38 | |
YFVIC的损失风险 | | | |
投资YFVIC | $ | 8 | | | $ | 25 | |
YFVIC应付账款 | 19 | | | 48 | |
YFVIC的最大损失风险敞口 | $ | 27 | | | $ | 73 | |
在2022年第四季度，公司产生了约1900万美元的项目管理费用和与合资企业相关的其他费用。该费用记录在销售成本中。
该公司在2022年第二季度记录了与一家合资企业合作伙伴的一次性合同纠纷有关的900万美元和解费用。该费用记录在销售成本中。
注3. 重组和减值
鉴于汽车电子行业的经济敏感性和高度竞争性，本公司将继续密切关注当前的市场因素和行业趋势，并在必要时采取行动，包括重组行动。然而，不能保证任何该等行动将足以完全抵销不利因素对本公司或其经营业绩、财务状况及现金流量的影响。
于截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度，本公司录得$5百万，$9百万美元，以及$52010年，净重组费用分别为1000万美元，主要与员工遣散费有关。
目前的重组行动包括：
•2023年，公司批准并记录了$52010年，我们在全球范围内支付了200万美元的净重组费用，以提高效率并合理化公司的足迹。截至2023年12月31日，$3与这些行动有关的剩余款项仍有100万美元。
•在前几个时期，公司批准了各种重组计划，以提高整个组织的效率。截至2023年12月31日，美元2与这些计划相关的剩余收入为100万美元。
•截至2023年12月31日，公司保留了重组准备金，作为公司剥离其大部分全球室内装潢业务(“室内装潢剥离”)和遗留业务的一部分 $3与已完成的巴西和法国工厂运营根本性重组计划相关的100万美元。
重组储备
调整准备金余额#美元5百万美元和美元3截至2023年12月31日的100万美元分别归类为其他流动负债和其他非流动负债。调整准备金余额#美元6百万美元和美元5截至2022年12月31日的100万美元分别归类为其他流动负债和其他非流动负债。
本公司的综合重组储备和相关活动摘要如下，包括与非持续经营相关的金额。
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 2020年12月31日 | $ | 49 | |
| 费用 | 4 | |
| 预算的更改 | 1 | |
| 利用率 | (34) | |
| 外币 | (2) | |
| 2021年12月31日 | $ | 18 | |
| 费用 | 6 | |
| 预算的更改 | 3 | |
| 利用率 | (15) | |
| 外币 | (1) | |
| 2022年12月31日 | $ | 11 | |
| 减少开支 | 6 | |
| 预算的更改 | (1) | |
| 资源利用率 | (8) | |
| 外币 | $ | — | |
| 2023年12月31日 | $ | 8 | |
减值
当事件或情况显示其长期资产组的价值无法收回时，本公司评估其长期资产的减值。
2022年，由于东欧的地缘政治局势，公司选择关闭俄罗斯工厂，从而产生了#美元的非现金减值费用500万完全损坏财产和设备，并将库存降至可变现净值。此外，由于关闭，在2022年第四季度，公司记录了大约$3百万与累计其他综合损失中记录的外币折算金额相关。
2021年，该公司得出结论，由于成本上升和业务状况恶化，巴西一家长期资产集团发生了减值触发事件。本公司认定与若干长期资产有关的现金流不足以收回账面价值。因此，本公司估计该资产组的公允价值为2021年12月31日，并将公允价值与其账面净值进行比较。由于长期资产组的账面净值超过公允价值，本公司计入非现金减值费用#美元。900万将财产和设备减记至2021年12月31日的公允价值。
说明4. 盘存
存货净额包括以下部分：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
原料 | $ | 229 | | | $ | 291 | |
在制品 | 32 | | | 26 | |
成品 | 37 | | | 31 | |
| $ | 298 | | | $ | 348 | |
注5.其他资产
其他流动资产由以下组成部分组成：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
可退还的税款 | $ | 51 | | | $ | 55 | |
合同可报销的工程费用 | 33 | | | 35 | |
预付资产和存款 | 24 | | | 18 | |
合资企业应收账款 | 19 | | | 49 | |
| --合同付款 | 3 | | | — | |
其他 | 4 | | | 10 | |
| $ | 134 | | | $ | 167 | |
| | | |
其他非流动资产由以下组成部分组成：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 合同付款 | $ | 22 | | | $ | 5 | |
| 合同可报销的工程费用 | 21 | | | 25 | |
| 可退还的税款 | 10 | | | 11 | |
其他 | 22 | | | 21 | |
| $ | 75 | | | $ | 62 | |
当前和非当前合同可偿还的工程费用与根据合同保证由客户偿还的长期供应安排而产生的生产前设计和开发费用有关。该公司预计将收到约#美元的现金报销付款332024年，百万美元152025年为100万美元，52026年，百万美元12027年为100万美元，低于12028年及以后将达到100万。
注6.财产和设备
财产和设备，净额由下列各项组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 预计使用寿命(年) | | 2023 | | 2022 |
土地 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
建筑物和改善措施 | 40 | | 95 | | | 88 | |
机器、设备和其他 | 3-15 | | 772 | | | 713 | |
| 产品工装 | 3-5 | | 86 | | | 72 | |
在建工程 | | | 83 | | | 52 | |
总资产和设备 | | | 1,045 | | | 934 | |
累计折旧和摊销 | | | (627) | | | (570) | |
财产和设备，净额 | | | $ | 418 | | | $ | 364 | |
折旧和产品工装摊销费用汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折旧 | $ | 77 | | | $ | 83 | | | $ | 88 | |
| 摊销 | 7 | | | 7 | | | 6 | |
| $ | 84 | | | $ | 90 | | | $ | 94 | |
资本化的内部使用软件成本的账面净值约为#美元8截至2023年12月31日和2022年12月31日。相关摊销费用约为#美元3百万，$5百万美元和美元8截至2023年、2022年和2021年的年度分别为100万美元。
摊销预计未来年度期间与内部使用软件有关的费用如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 2024 | $ | 3 | |
| 2025 | 2 | |
| 2026 | 2 | |
| 2027 | 1 | |
| |
注7.无形资产
无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | 预计使用寿命 | 估计加权平均剩余使用寿命(年) | 总无形资产 | | 累计摊销 | | 净无形资产 | | 总无形资产 | | 累计摊销 | | 净无形资产 |
| 确定的-活着： | | | | | | | | | | | | | |
| 发达的技术 | 10-12年份 | 4 | $ | 40 | | | $ | (39) | | | $ | 1 | | | $ | 40 | | | $ | (39) | | | $ | 1 | |
| 与客户相关 | 7-12年份 | 3 | 86 | | | (83) | | | 3 | | | 88 | | | (77) | | | 11 | |
| 资本化的软件开发 | 3-5年份 | 3 | 52 | | | (24) | | | 28 | | | 50 | | | (16) | | | 34 | |
| 其他 | | 10 | 26 | | | (12) | | | 14 | | | 17 | | | (9) | | | 8 | |
| 小计 | | | 204 | | | (158) | | | 46 | | | 195 | | | (141) | | | 54 | |
| 无限期--活着： | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | | 44 | | | — | | | 44 | | | 45 | | | — | | | 45 | |
| 总计 | | | $ | 248 | | | $ | (158) | | | $ | 90 | | | $ | 240 | | | $ | (141) | | | $ | 99 | |
资本化软件开发包括用于集成到客户产品中的软件开发成本。
公司记录的摊销费用约为#美元。19百万，$18百万美元，以及$14截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万欧元，与固定居住的无形资产相关。
该公司目前估计年度摊销费用如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 2024 | $ | 12 | |
| 2025 | 12 | |
| 2026 | 10 | |
| 2027 | 6 | |
| 2028 | 1 | |
| |
| |
注8.租契
该公司的经营租赁主要用于公司办公室、技术和工程中心、工厂、车辆和某些设备。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司根据融资租赁安排记录的净资产为700万美元。
该公司的某些租赁协议包括主要根据通货膨胀定期调整的租金支付。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。该公司将某些房地产转租给第三方，主要包括在美国、德国和巴西的经营租赁。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，加权平均剩余租赁年期及贴现率为4年和4.14%和5年和4.03%。
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营租赁费用(包括无形可变租赁成本) | $ | (38) | | | $ | (36) | | | $ | (42) | |
| 短期租赁费用 | (2) | | | (1) | | | (1) | |
| 转租收入 | 2 | | | 2 | | | 5 | |
| 租赁总费用 | $ | (38) | | | $ | (35) | | | $ | (38) | |
与租约有关的其他资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 用于经营租赁的现金流 | $ | 36 | | | $ | 33 | | | $ | 37 | |
| 以租赁义务换取的使用权资产 | $ | 11 | | | $ | 17 | | | $ | 6 | |
根据不可取消租约，未来的最低租赁费如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 2024 | $ | 34 | |
| 2025 | 30 | |
| 2026 | 23 | |
| 2027 | 12 | |
| 2028 | 6 | |
| 2029年及其后 | 16 | |
| 未来最低租赁付款总额 | 121 | |
| 扣除计入的利息 | (12) | |
| 租赁总负债 | $ | 109 | |
| |
注9.其他负债
其他流动负债摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 递延收入 | $ | 57 | | | $ | 55 | |
产品保修和召回 | 48 | | | 31 | |
合资企业应付款 | 25 | | | 39 | |
| 应付非所得税 | 25 | | | 35 | |
应付所得税 | 25 | | | 22 | |
特许权使用费储备 | 16 | | | 14 | |
| 重组储备 | 5 | | | 6 | |
其他 | 32 | | | 44 | |
| $ | 233 | | | $ | 246 | |
其他非流动负债概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
产品保修和召回应计费用 | $ | 23 | | | $ | 20 | |
| 递延收入 | 12 | | | 14 | |
所得税准备金 | 12 | | | 7 | |
衍生金融工具 | 9 | | | 2 | |
| 重组储备 | 3 | | | 5 | |
其他 | 26 | | | 16 | |
| $ | 85 | | | $ | 64 | |
说明10. 债务
本公司的短期和长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加权平均
利率 | | 账面价值 |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 短期债务： | | | | | | | |
长期债务的当期部分 | 6.53% | | 5.16% | | $ | 18 | | | $ | 13 | |
| | | | | | | |
| 长期债务： | | | | | | | |
| 提供短期贷款，净额 | 6.53% | | 5.16% | | $ | 318 | | | $ | 336 | |
截至2019年12月19日，公司的信贷协议(“信贷协议”)包括一美元350百万美元定期贷款和一美元400百万循环信贷安排。
2022年7月19日，本公司对信贷协议进行了新的修订，其中包括延长两项贷款的到期日。修订后的循环信贷安排和定期贷款将于2027年7月19日到期。修正案将定期贷款和循环信贷工具的应计利息方法从基于伦敦银行同业拆借利率改为基于有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。
2023年6月28日，本公司修订了现有的信贷协议，其中包括修改某些肯定和否定的契约。
在修订定期贷款和循环信贷贷款方面，公司记录了#美元。1因注销递延债务费用而产生的利息支出。该公司还延期了#美元。2作为非流动资产的100万美元与循环信贷安排有关，与长期债务净额记录的定期贷款有关的费用为100万美元。递延成本将在债务融资期限内摊销。
短期债务
经修订的信贷安排的条款要求每季度支付等同于1.25原定期债务余额的%。
截至2023年12月31日，本公司没有其他短期借款，包括在本公司的子公司。该公司的子公司可以获得美元151短期信贷安排下的百万产能。
长期债务
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司没有循环信贷安排的未偿还借款。
定期贷款的利息a和循环信贷安排，应计利息的利率等于基于SOFR的利率加上适用的利润率1.00%和1.75%，由公司总总杠杆率决定。由于基于公司在减少温室气体排放方面的年度业绩的与可持续性挂钩的定价条款，公司可以从适用利润率下降5个基点中受益。
信贷协议要求遵守惯常的肯定和消极契约，并包含惯常的违约事件。循环信贷安排还要求公司保持总的净杠杆率不高于3.50:1.00。在公司的公司和家族评级达到投资级评级的任何时期内，某些负面公约将被暂停。
循环信贷安排还提供#美元。75可用于签发信用证的金额为100万美元，最高金额为#美元20用于未偿还的信用证或周转额度贷款的任何金额都将减少现有循环信贷安排下的可用额。本公司可要求提高信贷协议下的限额，并可要求增加一项或多项定期贷款安排。未偿还的借款可预付而不受惩罚(但为降低贷款的实际利差或加权平均收益率而进行的借款除外)。有关(I)若干资产出售或其他处置、(Ii)若干债务再融资及(Iii)循环信贷安排下的超额垫款，有强制性预付本金。
信贷协议项下的所有责任，以及本公司与其贷款人之间的若干现金管理服务及掉期交易协议的责任，均由本公司的若干附属公司无条件担保。根据信贷协议的条款，任何未清偿款项均以对本公司及担保协议订约方附属公司的几乎所有财产的优先完善留置权作抵押，但须受若干限制所规限。
截至2023年12月31日的长期债务本金期限如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 2024 | $ | 18 | |
| 2025 | 18 | |
| 2026 | 18 | |
| 2027 | 283 | |
其他
该公司有一美元41,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000的信用证融资，根据该融资机制，公司需要保持一个相当于103% (110对于非美元计价信件，为%) 开出的信用证的总金额，并且必须偿还根据开立的信用证提取的任何金额。该公司有$2截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，根据这一安排以限制性现金担保的未偿还信用证达1.2亿份。此外，公司还拥有
$21000万美元和300万美元3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，当地出具的银行担保和信用证分别为1.1亿欧元，以支持其当地附属公司的各种税务上诉、海关安排和其他义务。
注11.员工福利计划
固定福利计划
该公司为美国、英国、德国、巴西、法国、墨西哥、日本和加拿大的员工支付相关福利计划。美国和英国的员工不再根据公司的固定福利计划积累福利，因为这些计划被冻结。该公司的固定福利计划有部分资金，但高管的某些补充福利计划和某些非美国计划除外，主要是在德国，这些计划没有资金。
公司所有固定收益养老金计划的费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万，百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 在收入中确认的成本： | | | | | | | | | | | |
| 养老服务成本： | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
养恤金筹资福利（费用）： | | | | | | | | | | | |
利息成本 | (32) | | | (20) | | | (17) | | | (10) | | | (6) | | | (5) | |
计划资产预期回报 | 41 | | | 39 | | | 37 | | | 10 | | | 9 | | | 8 | |
摊销损失和其他 | 1 | | | (1) | | | (3) | | | 1 | | | (1) | | | (2) | |
结算和缩减 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
重组相关养老金成本： | | | | | | | | | | | |
--特别解雇福利 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 养老金净收入(费用) | $ | 10 | | | $ | 18 | | | $ | 17 | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
| 加权平均假设： | | | | | | | | | | |
贴现率 | 5.51 | % | | 2.93 | % | | 2.60 | % | | 5.30 | % | | 2.31 | % | | 1.78 | % |
增加薪酬 | 北美 | | 北美 | | 不适用 | | 2.69 | % | | 2.30 | % | | 2.14 | % |
长期资产回报率 | 6.87 | % | | 6.23 | % | | 6.15 | % | | 4.60 | % | | 3.70 | % | | 3.30 | % |
公司所有固定福利计划的累计福利义务总额为$818百万美元和美元777百万，截至
分别是2023年12月31日和2022年12月31日。累积福利债务超过计划资产的雇员退休计划的福利计划债务如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 累积利益义务 | $ | 671 | | | $ | 641 | |
| 预计福利义务 | $ | 674 | | | $ | 643 | |
| 计划资产的公允价值 | $ | 529 | | | $ | 546 | |
下表汇总了公司在确定截至2023年12月31日和2022年12月31日的固定收益养老金义务时使用的假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 加权平均假设 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 贴现率 | | 5.16 | % | | 5.51 | % | | 5.07 | % | | 5.30 | % |
| 赔偿的增加幅度 | | 北美 | | 北美 | | 2.89 | % | | 2.69 | % |
| 现金余额利息贷记率 | | 4.28 | % | | 3.13 | % | | 1.25 | % | | 0.95 | % |
本公司对所有固定收益养老金计划的义务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
福利义务的变化： | | | | | | | |
福利义务--开始 | $ | 603 | | | $ | 829 | | | $ | 178 | | | $ | 299 | |
服务成本 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
利息成本 | 32 | | | 20 | | | 10 | | | 6 | |
精算损失(收益) | 27 | | | (203) | | | 10 | | | (99) | |
| 聚落 | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
特殊离职福利 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
外汇兑换翻译 | — | | | — | | | 10 | | | (23) | |
已支付的福利和其他 | (40) | | | (43) | | | (8) | | | (5) | |
福利义务--终止 | $ | 622 | | | $ | 603 | | | $ | 201 | | | $ | 178 | |
计划资产变更： | | | | | | | |
计划资产-期初 | $ | 532 | | | $ | 693 | | | $ | 157 | | | $ | 258 | |
计划资产的实际回报率 | 17 | | | (118) | | | 8 | | | (80) | |
赞助商捐款 | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
聚落 | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
外汇兑换翻译 | — | | | — | | | 9 | | | (21) | |
已支付的福利和其他 | (40) | | | (43) | | | (8) | | | (6) | |
计划资产-终止 | $ | 509 | | | $ | 532 | | | $ | 172 | | | $ | 157 | |
期末资金状况合计 | $ | (113) | | | $ | (71) | | | $ | (29) | | | $ | (21) | |
资产负债表分类： | | | | | | | |
其他非流动资产 | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
*应计员工负债 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
员工福利 | (113) | | | (71) | | | (31) | | | (25) | |
| | | | | | | |
累计其他综合亏损： | | | | | | | |
精算损失 | 65 | | | 14 | | | 32 | | | 17 | |
税收影响/其他 | (11) | | | — | | | (10) | | | (6) | |
| $ | 54 | | | $ | 14 | | | $ | 22 | | | $ | 11 | |
不包括公司截至2023年和2022年12月31日的综合权益变动表上非控股权益的金额，与所有固定收益养老金计划有关的AOCI净变化部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 精算(收益)损失 | $ | 50 | | | $ | (44) | | | $ | 13 | | | $ | (10) | |
| 递延税金 | (11) | | | — | | | (4) | | | 4 | |
| 货币/其他 | — | | | — | | | 2 | | | (3) | |
| 重新分类为净收入 | 1 | | | (1) | | | 1 | | | (1) | |
| 聚落 | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| $ | 40 | | | $ | (45) | | | $ | 11 | | | $ | (11) | |
截至2023年12月31日的年度的精算亏损主要是由于贴现率的下降，部分被资产回报率的增加所抵消。精算损益采用10%走廊法摊销，相当于计划资产或预计福利债务的10%。一般来说，预期收益是使用与市场相关的资产价值来确定的，其中收益(损失)在五年内以系统的方式确认。对于重要性较低的计划，使用公允价值。
反映预期未来服务的福利付款预计将由公司计划支付如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 2024 | $ | 38 | | | $ | 9 | |
| 2025 | 39 | | | 8 | |
| 2026 | 39 | | | 8 | |
| 2027 | 40 | | | 9 | |
| 2028 | 41 | | | 10 | |
| 2029 - 2033年 | 221 | | | 57 | |
在截至2023年12月31日的年度内，本公司贡献了7300万美元用于其非美国员工退休养老金计划。与某些非美国计划有关的捐款约为$2由于新冠肺炎的纾困措施，1.5亿人被推迟到2024年。此外，公司预计将为其美国和非美国的固定收益养老金计划做出900万美元和#美元的贡献。72024年分别为2.5亿美元。
该公司几乎所有的固定收益养老金计划资产都由外部投资经理管理，并由第三方托管人托管。对这些外部服务提供商的选择和监督由本公司的投资委员会及其顾问负责。特定证券的选择由投资经理酌情决定，并受书面投资管理协议和相关政策指南中关于允许投资、风险管理做法和衍生证券使用的规定的约束。衍生证券可被投资经理用作传统证券的有效替代品，以降低投资组合风险，或对冲可识别的经济风险。明令禁止利用衍生证券从事无关的投机活动。
养老基金的主要目标是在到期时支付计划的福利和费用义务。鉴于这些计划义务的长期性及其对利率的敏感性，该投资战略旨在随着时间的推移改善其美国和非美国计划的资金状况，同时保持谨慎的风险水平。风险的管理主要是通过分散每个计划在股权、固定收益证券和另类投资策略上的目标资产配置，然后将配置保持在其目标的指定范围内。此外，每个计划内不同投资子类别的分散投资也保持在特定范围内。
公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的退休计划资产配置情况及2024年目标配置情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目标分配 | | 计划资产百分比 |
| 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 |
| 2024 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 股权证券 | 38 | % | | 10 | % | | 30 | % | | 31 | % | | 10 | % | | 9 | % |
| 固定收益 | 28 | % | | 64 | % | | 17 | % | | 11 | % | | 65 | % | | 65 | % |
| 另类战略 | 33 | % | | 11 | % | | 51 | % | | 56 | % | | 11 | % | | 12 | % |
| 现金 | 1 | % | | 4 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 3 | % | | 2 | % |
| 其他 | — | % | | 11 | % | | — | % | | — | % | | 11 | % | | 12 | % |
| 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
固定收益养老金计划资产的预期长期回报率是根据各种投入选择的，包括各种外部来源对本公司信托持有和将持有的不同资产类别及其目标资产配置的预期回报。这些预测既包括历史回报，也包括关于资本市场回报、通胀和其他变量的前瞻性观点。养老金计划资产使用各种投入和估值技术按公允价值进行估值。用于计量每类计划资产的公允价值的投入和估值技术的说明包括在附注16“公允价值计量”中。
估算服务和利息成本的贴现率
该公司使用现汇率法估计其美国和某些非美国计划的养老金福利的定期福利净成本的服务和利息部分。该公司已选择使用一种对个人进行折扣的方法
预期现金流、相关利息及服务成本，以适用的现货汇率计算，该现货汇率源自用以厘定对相关预计现金流量承担的福利责任的收益率曲线。贴现率假设基于评级为AA或更高的优质公司债券假想投资组合的市场利率，这些债券的到期日与每个计划在年度衡量日期的预计福利支付时间密切匹配。该公司使用的贴现率范围为1.2%至11.5%以确定截至2023年12月31日的养老金和其他福利义务。
固定缴款计划
大多数美国受薪员工和某些非美国员工有资格通过缴纳部分薪酬参加固定缴款计划，该部分薪酬由公司部分匹配。美国固定缴款计划的匹配缴款为100第一个：%6贡献了工资的%。与所有固定缴款计划有关的费用约为#美元。62023年，百万美元32022年为100万美元，62021年将达到100万。
注12.基于股票的薪酬
在2020年6月召开的公司年度股东大会上，股东们批准了威斯蒂安公司2020年激励计划(“2020激励计划”)，取代了2010年的股票激励计划，并提供了高达1.52000万股。 根据2020年激励计划，公司可授予普通股股份，以换取限制性股票奖励(RSA)、限制性股票单位(RSU)、 非限制性股票期权(“股票期权”)、股票增值权(“SARS”)、基于业绩的股票单位(“PSU”)和其他基于股票的奖励。根据和解意向，本公司的股票补偿工具按股权奖励或责任奖励入账如下：
•对于股权结算的基于股票的补偿工具，补偿成本根据授予日的奖励公允价值计量，并在适用的服务期内确认。对于股权结算的以股票为基础的补偿工具，公司股票的交付可以基于总结算基础或净结算基础。本公司的政策是以库藏股或发行新股的方式交付此类股票。
•以现金结算的以股票为基础的补偿工具应按责任会计处理。在每个报告期结束时，现金结算股票补偿工具的既有债务部分将根据公司普通股的期末市场价格调整为公允价值。相关补偿支出根据适用服务期间公允价值的变化确认。
一般而言，本公司的股票薪酬工具须进行分级归属，并加速确认。裁决的和解意向由公司董事会的组织和薪酬委员会酌情决定。这些基于股票的薪酬奖励通常规定在控制权发生变化时加速授予，正如2020年激励计划所定义的那样，这需要双重触发。因此，公司可能被要求在未来期间加快确认与控制权变更事件和随后的员工责任变化相关的费用(如果有的话)。
已确认和未确认的股票薪酬费用总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 未确认的股票薪酬费用 |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年12月31日 |
| 基于绩效的份额单位 | $ | 9 | | | $ | 7 | | | $ | 5 | | | $ | 14 | |
| 限制性股票单位 | 27 | | | 20 | | | 12 | | | 24 | |
| 股票期权 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| *基于股票的薪酬支出总额 | $ | 36 | | | $ | 27 | | | $ | 18 | | | $ | 38 | |
以业绩为基础的股份单位
将授予的PSU数量从目标奖励的0%到200%不等，基于公司在三年内相对于其同行公司集团实现预先设定的相对股东总回报目标的情况。
| | | | | | | | | | | |
| 以下是PSU活动的摘要： | PSU | | 加权平均授予日期公允价值 |
|
| (单位：千) | | |
截至2020年12月31日的未归属资产 | 180 | | | $ | 106.48 | |
| 授与 | 55 | | | 148.71 | |
| 既得 | (52) | | | 131.48 | |
| 被没收 | (15) | | | 112.01 | |
截至2021年12月31日的未归属资产 | 168 | | | 112.24 | |
| 授与 | 98 | | | 164.24 | |
| 既得 | (86) | | | 115.70 | |
| 被没收 | (8) | | | 141.76 | |
截至2022年12月31日的未归属资产 | 172 | | | 128.28 | |
| 授与 | 131 | | | 230.65 | |
| 既得 | (137) | | | 84.52 | |
| 被没收 | (7) | | | 185.07 | |
截至2023年12月31日未归属 | 159 | | | $ | 184.67 | |
采用蒙特卡洛估值模型确定了PSU的赠与日期公允价值。截至2023年12月31日，PSU以公司普通股股份结算的未确认补偿费用为$13百万美元，并将在剩余的归属期间内确认约1.9好几年了。本公司支付的现金结算金少于一美元1用于PSU的百万美元S在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内均以现金结算。截至2023年12月31日，未确认的补偿费用不到$1百万美元用于这些奖励的非归属部分，并将在约1.8好几年了。
蒙特卡洛估值模型要求管理层做出各种假设，包括预期波动率、无风险利率和股息收益率。波动率是基于公司的股票历史，使用与奖励预期寿命相称的一段时间内的每日股票价格。无风险利率是基于美国国债收益率曲线与股票补偿工具的合同期限相关的。股息收益率是基于历史模式和对公司股息的未来预期。
W在截至2023年12月31日和2022年12月31日终了的年度中，用来估计已批给特别提款权的公允价值的八种平均假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 预期波动率 | 51.72 | % | | 52.12 | % |
| 无风险利率 | 4.56 | % | | 1.46 | % |
| 预期股息收益率 | — | % | | — | % |
限售股单位
授予日，RSU的公允价值按授予日公司普通股的市场收盘价计算。这些奖励通常在授予日的周年纪念日以三分之一的增量授予三年制归属期间。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度的股份结算单位， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 授与 | 221,000 | | 276,000 | | 110,000 |
| 加权平均授权日公允价值 | $159.95 | | $114.17 | | $116.71 |
截至2023年12月31日的未确认补偿费用为22百万未归属股份已结算RSU，并将在剩余归属期间确认约1.5好几年了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度现金结算RSU， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 授与 | 15,000 | | 17,000 | | 6,000 |
| 加权平均授权日公允价值 | $125.30 | | $130.47 | | $112.52 |
本公司支付现金结算款 $1百万%d截至2023年12月31日的年度，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度不到100万美元。截至2023年12月31日的未确认补偿费用为2百万美元用于未归属现金结算的RSU，并将在剩余归属期间按加权平均方式确认1.7好几年了。
以下是RSU活动的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加权平均授予日期公允价值 |
| (单位：千) | | |
截至2020年12月31日的未发行股份 | 317 | | $ | 82.31 | |
授与 | 117 | | | 124.34 | |
既得 | (106) | | | 84.80 | |
被没收 | (43) | | | 88.64 | |
截至2021年12月31日的未发行股份 | 285 | | | 97.68 | |
| 获得批准 | 293 | | | 115.13 | |
既得 | (171) | | | 91.48 | |
被没收 | (52) | | | 107.10 | |
截至2022年12月31日的未发行股份 | 355 | | | 113.41 | |
| 获得批准 | 236 | | | 157.81 | |
| 被授予的权利 | (161) | | | 107.89 | |
| **被没收。 | (45) | | | 136.95 | |
截至2023年12月31日的未发行股份 | 385 | | | $ | 139.35 | |
从2020年第三季度开始，根据2020年激励计划的条款和条件授予非雇员董事受限制股份单位奖励，这些奖励自授予之日起约一年归属。与2020年奖励计划项下的非雇员董事授出有关的活动载于上文受限制股份单位表。
此外，截至2023年12月31日，公司约有 89,000授予的未偿还受限制股份单位的加权平均授予日公允价值为$103.27根据非雇员董事股票单位计划，在一年或更短时间内归属，但在参与者终止董事会服务之前不结算。截至2023年12月31日，未偿还受限制股份单位总额约为474，000股（包括上表）。
股票期权与股票增值权
股票期权和股票增值权的行使价等于授予日公司普通股的最高和最低市场价格的平均值。该等奖励于授出日期之公平值乃使用柏力克-舒尔斯期权定价模式计量。股票期权和股票增值权一般在授予日周年日以三分之一的增量在三年的归属期内归属，并有到期日 7或10自授予之日起数年。
该公司收到的付款为$6百万，$2百万美元，以及$2与行使股票期权有关的百万美元，已行使期权的总内在价值为美元4百万，$3百万美元，以及$1于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元。没有剩余的联合国截至2023年12月31日的股票期权已确认薪酬支出。
布莱克-斯科尔斯期权定价模型要求管理层做出各种假设，包括预期期限、无风险利率、股息收益率和预期波动率。预期期限代表授予的奖励预计未完成的时间段，并基于包括归属期限、合同期限和预期员工行使模式在内的考虑因素进行估计。无风险利率是基于美国国债收益率曲线与基于股票的补偿工具的合同期限相关的。股息收益率基于历史模式和对公司股息的未来预期。波动率是基于公司的股票历史，使用与奖励预期寿命相称的一段时间内的每日股票价格。
2023年、2022年或2021年没有授予股票期权或SARS。
以下是股票期权和搜救活动的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权 | | 加权平均
行权价格 | | 非典 | | 加权平均
行权价格 |
| (单位：千) | | | | (单位：千) | | |
| 2020年12月31日 | 348 | | | $ | 85.46 | | | 6 | | | $ | 74.77 | |
已锻炼 | (19) | | | 80.74 | | | (6) | | | 74.77 | |
没收或过期 | (17) | | | 89.17 | | | — | | | — | |
| 2021年12月31日 | 312 | | | 85.56 | | | — | | | — | |
已锻炼 | (51) | | | 75.05 | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日 | 261 | | | 87.62 | | | — | | | — | |
| 我行使了权力。 | (71) | | | 91.44 | | | — | | | — | |
| 2023年12月31日 | 190 | | | $ | 86.21 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
可于2023年12月31日行使 | 190 | | | $ | 86.21 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 |
| 行权价格 | | 突出的数字 | | 加权
平均值
余生 | | 加权
平均值
行权价格 |
| | (单位：千) | | (单位：年) | | |
$60.01 - $80.00 | | 78 | | | 3.3 | | $ | 66.98 | |
$80.01 - $100.00 | | 64 | | | 2.3 | | $ | 80.97 | |
$100.01 - $130.00 | | 48 | | | 1.3 | | $ | 124.35 | |
| | 190 | | | | | |
注13.所得税
所得税拨备
下表提供了该公司从持续经营中获得的所得税优惠的详细情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
除所得税前收入（亏损）： (a) | | | | | |
U.S | $ | 8 | | | $ | 50 | | | $ | (26) | |
| 非美国 | 259 | | | 126 | | | 101 | |
| 所得税前总收入(亏损) | $ | 267 | | | $ | 176 | | | $ | 75 | |
现行税额拨备(优惠)： | | | | | |
| | | | | |
非美国 | $ | 73 | | | $ | 45 | | | $ | 31 | |
美国各州和地方 | — | | | 1 | | | — | |
当期税金拨备总额(优惠) | 73 | | | 46 | | | 31 | |
递延税项拨备（利益）： | | | | | |
美国联邦政府 | $ | (300) | | | $ | — | | | $ | — | |
Non-U.S | (8) | | | (1) | | | — | |
美国各州和地方 | (13) | | | — | | | — | |
递延税金准备总额(福利) | (321) | | | (1) | | | — | |
所得税准备金(受益于) | $ | (248) | | | $ | 45 | | | $ | 31 | |
| | | | | |
(a)所得税前的收益(亏损)不包括非合并关联公司的净收入中的权益。 |
按美国法定税率计算的所得税拨备(福利)差异摘要21%，持续经营的综合所得税收益如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
按美国法定税率计提的税收拨备(优惠)21% | $ | 56 | | | $ | 37 | | | $ | 16 | |
海外业务的影响 | 69 | | | 63 | | | 18 | |
非美国预扣税 | 17 | | | 9 | | | 8 | |
涉外经营中的免税期 | (11) | | | (5) | | | (5) | |
| 州和地方所得税 | (3) | | | (2) | | | — | |
储备金调整 | 3 | | | 3 | | | 2 | |
更改估值免税额 | (377) | | | (61) | | | (10) | |
其他 | (2) | | | 1 | | | 2 | |
所得税准备金(受益于) | $ | (248) | | | $ | 45 | | | $ | 31 | |
本公司持续经营所得税收益为$248 截至2023年12月31日止年度，在2023年第四季度，该公司对其美国联邦和州递延税项资产发放了3.13亿美元的估值备抵，导致所得税费用的非现金收益（下文将进一步详细讨论）。影响公司2023年实际税率的其他项目包括与海外业务相关的税收支出，69 百万美元24 与全球无形低税收入（“GILTI”）和子部分F内含物相关的美国所得税相关的百万美元;2 与所得税费用有关的百万美元，扣除外国税收抵免，与来自外国子公司的收入有关，这些子公司在美国所得税方面被视为分支机构;39 主要与调整上一年度纳税申报表以在到期前扣除外国税款有关的所得税费用为100万美元;以及4 按高于美国法定税率的税率对外国收益征税的100万美元税收支出。
影响公司2022年实际税率的项目包括与海外业务相关的税收支出，63 百万美元11 与GILTI和子部分F内含物相关的美国所得税相关的百万美元;3 与所得税费用有关的百万美元，扣除外国税收抵免，与来自外国子公司的收入有关，这些子公司在美国所得税方面被视为分支机构;44 100万美元的所得税费用主要与调整上一年度纳税申报表以扣除外国
到期前的税款;以及5 按高于美国法定税率的税率对外国收益征税的100万美元税收支出。的$63 以上百万所得税费用项目，美元58 与美国估值备抵减少相关的相应所得税优惠抵消了2000万美元。
影响公司2021年有效税率的项目包括与海外业务相关的税收优惠，18 百万美元9 与GILTI和子部分F内含物相关的美国所得税相关的百万美元;6 与所得税费用有关的百万美元，扣除外国税收抵免，与来自外国子公司的收入有关，这些子公司在美国所得税方面被视为分支机构;2 主要与调整上一年度纳税申报表以在到期前扣除外国税款有关的所得税费用为100万美元;以及1 按高于美国法定税率的税率对外国收益征税的100万美元税收支出。的$18 以上百万所得税费用项目，美元17 与美国估值备抵减少相关的相应所得税优惠抵消了2000万美元。
递延所得税和估值免税额
本公司历来提供对美国净递延税项资产的估值备抵。然而，在2023年第四季度，公司发布了$313 2010年，该公司将其美国递延税项资产净额的估值拨备增加了100万美元，从而使所得税费用获得非现金收益。在决定释放估值准备金时，公司考虑了最近三年的累计收入状况和未来盈利预测，并确定有足够的积极证据得出结论，公司的部分递延所得税资产净额很可能是可变现的。在确定美国估值准备金的金额时，公司考虑了其政策，即在评估其递延税项的可实现性时，分析未来GILTI内含物可能产生的影响时，应用增量经济效益法。本公司继续维持估值备抵约$399 截至2023年12月31日，美国联邦和州递延所得税资产为1000万美元，因为公司认为这些资产不太可能实现。
此外，在2023年第四季度，公司重新评估了德国的未来应纳税所得额和相关递延所得税资产的预期利用， 900万美元的估值备抵。
截至2023年12月31日，估值备抵总额为$355 百万美元与若干外国司法管辖区（主要为德国及法国）的递延税项资产有关。
本公司将继续评估后续期间可用的正面和负面证据，并将其剩余估值备抵调整至其确定更有可能实现的金额。
本公司已记录了与其打算在未来汇回的海外收益相关的税款。本公司预期汇回的金额基于多种因素，包括外国子公司的当年收益、外国投资需求和本公司的现金流需求。截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司已录得预扣税负债$281000万美元和300万美元242000万美元，分别与这些收益相关。该公司没有为外国预提的递延税项负债或未分配收益的剩余部分计提其他税项，因为这些收益被认为是永久再投资。确定该等收益的递延税项负债额并不可行，因为实际的税项负债(如有)视乎汇款发生时的情况而定。
递延所得税资产和负债的构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
递延税项资产： | | | |
净营业亏损和信贷结转 | $ | 944 | | | $ | 1,030 | |
员工福利计划 | 39 | | | 28 | |
| *租赁责任 | 38 | | | 42 | |
包括固定资产和无形资产 | 16 | | | 19 | |
保修 | 15 | | | 10 | |
库存 | 12 | | | 13 | |
重组 | 2 | | | 5 | |
资本化支出 | 107 | | | 58 | |
递延收入 | 6 | | | 11 | |
其他 | 73 | | | 49 | |
| 递延税项总资产 | 1,252 | | | 1,265 | |
估值免税额 | (754) | | | (1,120) | |
递延税项资产总额 | $ | 498 | | | $ | 145 | |
递延税项负债： | | | |
包括预提税金在内的外部基础投资差额 | $ | 66 | | | $ | 61 | |
购买使用权资产 | 37 | | | 41 | |
包括固定资产和无形资产 | 14 | | | 11 | |
中国比其他所有国家都要好 | 28 | | | 17 | |
递延税项负债总额 | 145 | | | 130 | |
递延税项净资产 | $ | 353 | | | $ | 15 | |
综合资产负债表分类： | | | |
*其他非流动资产 | $ | 384 | | | $ | 42 | |
| | | |
| | | |
| | | |
**递延税项负债非流动 | 31 | | | 27 | |
| | | |
递延税项净资产 | $ | 353 | | | $ | 15 | |
截至2023年12月31日，公司有可用非美国净营业亏损结转和资本亏损结转。1.410亿美元17它们的剩余结转期从1年到无限期不等。该公司有可用美国联邦净营业亏损结转$1.1截至2023年12月31日的10亿美元，其剩余结转期从7年到11年不等。美国外国税收抵免结转金额为$304截至2023年12月31日，其剩余结转期从1年到10年不等。美国研究税收抵免结转金额为$262023年12月31日为100万人。这些抵免将于2030年开始到期。该公司有受税收影响的美国州营业亏损结转金额为$302023年12月31日到期，将在2024年至2043年之间的不同日期到期。
鉴于本公司于生效日期摆脱破产及由此导致的所有权变更，根据美国国税法(IRC)第382及383节，对美国营业净亏损、美国信贷结转及若干美国内在亏损(统称为“税务属性”)的运用设有年度限制。集体限额约为$121每年按所有权变更之日存在的税收属性计税100万欧元。
未确认的税收优惠
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 18 | | | $ | 16 | |
| 与本期相关的纳税头寸 | | | |
加法 | 8 | | | 3 | |
| 与前期相关的税务状况 | | | |
减量 | (1) | | | (1) | |
| 期末余额 | $ | 25 | | | $ | 18 | |
2023年12月31日和2022年12月31日的未确认税收优惠总额为251000万美元和300万美元18分别为2.5亿美元和2.5亿美元。在这些金额中，约有#美元181000万美元和300万美元10分别代表未确认的福利金额，如果确认，将影响实际税率。本公司将与不确定税务状况有关的利息和罚金记录为所得税支出的一个组成部分，2023年12月31日和2022年12月31日的相关金额为$2在这两年都是1000万美元。
除极少数例外，公司在2015年前不再接受美国联邦税务检查，或在2003年前不再接受州、地方或非美国所得税检查，尽管从技术上讲，美国净营业亏损结转到开放纳税年度仍可进行调整。虽然不可能准确预测所有正在进行的税务审计的解决时间，但美国、欧洲、亚洲和墨西哥的某些税务程序有可能在未来12个月内结束，并导致未确认税收优惠总额增加或减少。鉴于需要审查的年数、司法管辖区和职位，本公司无法估计对未确认税收优惠余额可能进行的全部调整。不确定所得税头寸(包括利息)的长期部分，金额为#12100万美元计入合并资产负债表上的其他非流动负债，而#美元51,000万美元计入合并资产负债表中的其他流动负债，1,000万美元计入其他非流动资产中的递延税项资产减少额。主要与印度和巴西司法管辖区有关的未决所得税退税申请，总额为$7截至2023年12月31日，为1.3亿美元，并计入资产负债表上的其他非流动资产。
其他税务事项
2023年1月，本公司收到印度税务局(“ITA”)的一项决定，即向美国支付的某些IT相关服务费适用于跨度数年的税收。在这一问题得到解决之前，该公司可能需要免除有关服务的税款，这些服务的总金额可能会很大。该公司认为ITA的决定是没有根据的，并打算积极捍卫自己的立场，并预计将追回已缴纳的任何税款。如果此事得到不利的解决，公司将记录额外的税收支出，其中将包括最终支付的任何税款。
注14. 股东权益与非控股利益
库存股
分别于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司持有27,354,274和26,825,830国库中的普通股，可用于履行员工激励性薪酬安排下的义务。本公司以成本价对以现金形式持有的普通股进行估值。
非控制性权益
威斯蒂安公司的非控股权益如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
上海威斯蒂安汽车电子有限公司。 | $ | 51 | | | $ | 45 | |
| 延丰威斯蒂安汽车电子有限公司。 | 18 | | | 37 | |
| 长春威斯蒂安一汽汽车电子有限公司。 | 14 | | | 15 | |
其他 | 2 | | | 2 | |
| $ | 85 | | | $ | 99 | |
累计其他综合收益(亏损)
AOCI的变化和按组件划分的AOCI外的重新分类包括：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
AOCI的变化： | | | |
期初余额 | $ | (213) | | | $ | (229) | |
税前其他综合收益(亏损)税前净额 | (51) | | | 9 | |
从AOCI重新分类的金额 | 10 | | | 7 | |
| | | |
期末余额 | $ | (254) | | | $ | (213) | |
按组件列出的AOCI变化： | | |
外币折算调整 | | | |
--期初余额 | $ | (210) | | | $ | (149) | |
| 改叙前其他综合收益(亏损)(A) | 18 | | | (64) | |
*从AOCI重新分类的金额(B) | — | | | 3 | |
期末余额 | (192) | | | (210) | |
净投资对冲 | | | |
--期初余额 | 12 | | | 4 | |
改叙前其他综合收益(亏损)(A) | (7) | | | 11 | |
*从AOCI重新分类的金额(C) | — | | | (3) | |
期末余额 | 5 | | | 12 | |
福利计划 | | | |
--期初余额 | (25) | | | (81) | |
在重新分类前的其他综合收益(亏损)，扣除税金(A) | (49) | | | 54 | |
*从AOCI重新分类的金额 | (2) | | | 2 | |
| | | |
期末余额 | (76) | | | (25) | |
未实现套期保值收益(亏损) | | | |
--期初余额 | 10 | | | (3) | |
在重新分类前的其他综合收益(亏损)，扣除税金(A) | (13) | | | 8 | |
*从AOCI重新分类的金额 | 12 | | | 5 | |
期末余额 | 9 | | | 10 | |
AOCI期末余额 | $ | (254) | | | $ | (213) | |
(a)该等金额已扣除所得税影响。
(B)数额与外币转换费有关。(详情见附注20，“其他收入，净额”。)
(C)数额列入综合业务报表内的“利息支出”。
股份回购计划
2023年3月2日，公司董事会批准了一项价值美元的股份回购计划。300截至2026年12月31日的普通股为1.2亿股。根据这一计划，该公司将根据指定的股价和每日成交量限制，按当时的市场价格回购股票。于截至2023年12月31日止年度内，本公司已购买783,290平均价格为$$的股票135.22与这个项目相关。截至2023年12月31日，该公司拥有194授权购买普通股的剩余1.8亿美元。在截至2023年12月31日的一年中，根据该计划购买商品产生的消费税总额为10亿美元。
说明15. 每股收益
用于计算伟世通应占每股基本及摊薄盈利之资料概要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
分子： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
威斯蒂安公司的净收益(亏损) | $ | 486 | | | $ | 124 | | | $ | 41 | |
分母： | | | | | |
普通股平均流通股-基本 | 28.1 | | | 28.1 | | | 28.0 |
以表现为基础的股份单位及其他的摊薄影响 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
稀释后股份 | 28.5 | | | 28.5 | | | 28.4 |
| | | | | |
基本和稀释每股数据： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
威斯蒂安公司的每股基本收益(亏损)： | $ | 17.30 | | | $ | 4.41 | | | $ | 1.46 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
威斯蒂安公司的稀释后每股收益(亏损)： | $ | 17.05 | | | $ | 4.35 | | | $ | 1.44 | |
注16.公允价值计量
公允价值层次结构
本公司采用三级公平值架构，根据估值所用输入数据的可观察性对按公平值计量的资产及负债进行分类。公平值层级给予相同资产及负债于活跃市场之报价最高优先权，而给予不可观察输入数据最低优先权。
•第一级-其价值基于本公司有能力进入的活跃市场中相同资产和负债的未经调整的市场报价的金融资产和负债。
•第2级-其价值基于非活跃市场报价或在资产或负债的大致整个期限内可观察的模型输入数据的金融资产及负债。
•第三级-其价值乃根据价格或估值技术计算之金融资产及负债，而该等价格或估值技术需要输入不可观察及对整体公平值计量属重大之数据。
作为实际权宜之计，按每股资产净值(“NAV”)或其等价物估值的资产在公允价值层次结构之外报告，但出于报告和核对的目的而计入总资产。
按经常性基准按公平值计量之资产及负债之公平值层级如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | NAV | | 总计 |
| 资产类别： | | | | | | | | | | |
| 退休计划资产 | | $ | 93 | | | $ | 112 | | | $ | 19 | | | $ | 457 | | | $ | 681 | |
| | | | | | | | | | |
| 利率互换 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| 责任类别： | | | | | | | | | | |
| 交叉货币互换 | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | NAV | | 总计 |
| 资产类别： | | | | | | | | | | |
| 退休计划资产 | | $ | 7 | | | $ | 152 | | | $ | 18 | | | $ | 512 | | | $ | 689 | |
| 利率互换 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | 10 | |
| 责任类别： | | | | | | | | | | |
| 交叉货币互换 | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
交叉货币互换和利率互换使用行业标准模型进行估值，这些模型考虑了各种假设，包括基础风险和非履约风险的时间价值、波动因素、当前市场和合同价格。基本上所有这些假设在工具的整个期限内都可以在市场上观察到，可以从可观察到的数据中得出，或者得到在市场上执行交易的可观察水平的支持。由于所有其他非退休计划金融工具的到期日相对较短，其账面价值接近其公允价值。
退休计划资产涉及本公司的固定收益养老金计划持有的各种证券和投资工具。这些资产具有不同的公允价值计量属性，因此某些部分根据特定资产估值中使用的投入的可观察性水平在公允价值层次的每个级别内进行分类。作为一种实际的权宜之计，公司可以使用截至报告日期的投资的资产净值来估计某些投资的公允价值。这一实际权宜之计通常涉及允许投资者在被投资人的管理文件中规定的时间直接向被投资人赎回其投资或从被投资人那里获得分配的投资。这些投资(通常称为另类投资)的例子可能包括不动产的所有权权益、某些信贷战略以及对冲和多元化战略。它们通常以有限合伙利益的形式存在。该公司在评估另类资产类别和基金的投资时，将资产净值作为一种实际的权宜之计，这些资产类别和基金是有限合伙企业或类似的投资工具。
衍生金融工具
衍生金融工具采用行业标准模型，按收益法按经常性公允价值计量，该模型考虑了各种假设，包括时间价值、波动因素、标的的当前市场和合同价格以及非履行风险。基本上所有这些假设在整个金融工具的整个期限内都可以在市场上观察到，或者可以从观察到的数据中得出。因此，公司的衍生工具在公允价值体系中被归类为第2级，即“其他可观察到的投入”。
退休计划资产
退休计划资产包括以下内容：
•现金和现金等价物，可立即获得或具有高流动性，不受重大市场风险的影响。由该计划直接持有的由现金、短期主权债务或高信用质量的货币市场证券和工具组成的资产被归类为1级。短期投资基金(“STIF”)的资产被归类为2级。以美元以外的货币计价的现金和现金等价物资产以美元计价，以资产负债表日期的汇率反映。
•国债和政府证券包括由美国和非美国主权政府及其机构发行的债务证券。流动性高、交易频繁的资产被归类为1级
而其他的则由独立的估值公司进行估值，这些公司采用与固定收益证券估值相关的标准方法，并被归类为第二级。
•公司债务证券由公司发行的固定收益证券组成。流动性高和交易活动频繁的资产被归类为1级，而其他资产由独立估值公司估值，这些公司采用与固定收益证券估值相关的标准方法，并被归类为2级。
•债券基金由公司债券和市政债券组成。这些证券通常由独立的定价服务定价。利差来自经纪/交易商、交易价格和新股发行市场。由于用于为公司债券定价的重要投入是可观察到的市场投入，公司债券的公允价值被计入第二级公允价值等级。
•普通股和优先股由权益证券的股份组成。这些是直接持有的资产，通常在受监管的市场上公开交易，提供容易获得的市场价格，并被归类为第一级。
•共同信托基金由未公开交易的混合基金中的股份或单位组成。这些基金的标的资产，包括股票和固定收益证券，通常是在受监管的市场中公开交易的，这些市场提供了随时可用的市场价格。对共同信托基金的投资，如果在第三方信息来源上没有容易观察到的市场价格，无论投资是否有每日流动资金，都被归类为第二级；或者该基金被视为另一种策略(包括对冲和多元化策略)，资产净值为实际权宜之计对其进行估值。
•负债驱动投资(“LDI”)利用某些投资于工具和证券、利率互换和其他金融衍生工具的基金，这些工具和证券旨在对冲养老金负债的一部分变化，这些变化与适用于计划负债的精算贴现率的变化有关。根据投资于固定收益衍生工具的基金的估值方法，这类资产采用与固定收益衍生工具相关的标准定价模型，并被归类为第二级。
•回购协议代表着这些计划的短期借款，以对冲利率和通胀风险。这些计划有义务在协议期限结束后返还现金。由于协议的短期性质，债务的未清余额接近公允价值。这些借款被归类为第二级。
•其他投资基金包括持有各种短期、房地产相关和固定收益资产的基金，并与上述投资基金的估值技术一致，分为1级、2级和资产净值。
•有限合伙企业和对冲基金是在另类信贷、对冲和多元化战略(包括对冲基金的基金)、实物资产和某些股票敞口方面有潜在敞口的投资工具。这些基金中的标的资产可能包括在活跃市场交易的证券以及其他价值不太容易观察到的资产，可能需要需要不易观察到的投入的估值技术。对这些基金的投资可能受到预定交易日期之前的特定通知期的限制。此外，这些基金的交易可能需要比传统共同基金更长的结算期。由于缺乏现成的市场价格，这些资产根据各自的资产净值进行估值，以此作为估计公允价值的一种实际权宜之计。
•保险合同是以现金退还价值报告的，具有重大的不可观察的投入，并被归类为第三级。
该公司美国退休计划资产的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023年12月31日 |
| 资产类别 | | 第一级 | | 2级 | | NAV | | 总计 |
| 共同信托基金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 308 | | | $ | 308 | |
| LDI | | — | | | 88 | | | — | | | 88 | |
| 有限合伙企业和对冲基金 | | — | | | — | | | 105 | | | 105 | |
| 现金和现金等价物 | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 96 | | | $ | 413 | | | $ | 509 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年12月31日 |
| 资产类别 | | 1级 | | 2级 | | NAV | | 总计 |
| 共同信托基金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 343 | | | $ | 343 | |
| LDI | | — | | | 55 | | | — | | | 55 | |
| 有限合伙企业和对冲基金 | | — | | | — | | | 124 | | | 124 | |
| 现金和现金等价物 | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 65 | | | $ | 467 | | | $ | 532 | |
该公司非美国退休计划资产的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023年12月31日 |
| 资产类别 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | NAV | | 总计 |
| 国债和政府债券 | | $ | 85 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 95 | |
| 债券基金 | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 保险合同 | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 有限合伙企业 | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 普通股和优先股 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 共同信托基金 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 现金和现金等价物 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 回购协议 | | — | | | (41) | | | — | | | — | | | (41) | |
| 其他投资基金 | | 4 | | | 13 | | | — | | | 33 | | | 50 | |
总计 | | $ | 93 | | | $ | 16 | | | $ | 19 | | | $ | 44 | | | $ | 172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2022年12月31日 |
| 资产类别 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | NAV | | 总计 |
| 国债和政府债券 | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
| 现金和现金等价物 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 普通股和优先股 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 共同信托基金 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 有限合伙企业 | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| 保险合同 | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
| 债券基金 | | — | | | 59 | | | — | | | — | | | 59 | |
| 其他投资基金 | | 1 | | | 10 | | | — | | | 35 | | | 46 | |
总计 | | $ | 7 | | | $ | 87 | | | $ | 18 | | | $ | 45 | | | $ | 157 | |
按公允价值非经常性计量的项目
本公司按非经常性基准以公允价值计量若干资产及负债，该等资产及负债并未计入上表。由于该等非经常性公平值计量一般使用不可观察输入数据厘定，故该等公平值计量分类为公平值层级第三级。
本公司评估其长期资产减值时，事件或情况表明这些长期资产组的价值是不可收回的。
截至2023年12月31日止年度并无录得减值支出。
于二零二二年，由于东欧地缘政治局势，本公司关闭俄罗斯设施，导致非现金减值支出500万美元完全损坏财产和设备，并将库存降至可变现净值.
于二零二一年，本公司确认减值支出为$9百万与其在巴西的长期资产集团有关。与长期资产组相关的公允价值计量主要依赖于公司特定的输入数据和公司对资产使用的假设，因为无法获得可观察的输入数据（第三级）。为了确定长期资产组的公允价值，本公司采用了成本和市场法，在独立的基础价值前提下计量公允价值。本公司认为，用于确定长期资产组估计公允价值的假设和估计是合理的;然而，这些估计和假设具有高度的不确定性。由于估计公平值时存在多项固有变数，假设差异可能对分析造成重大影响。由于巴西的长期资产组的账面净值超过其公允价值，本公司录得长期资产减值支出美元。9百万截至2022年12月31日止年度与物业及设备有关的开支。
债务公允价值
债务的公允价值为美元328百万美元和美元336分别于二零二三年及二零二二年十二月三十一日止。公平值估计乃根据相同或类似发行之市场报价或现行利率或就相同余下到期日之债务向本公司提供之现行利率作出。因此，公司的债务在公允价值层级中被分类为第一级“市场价格”和第二级“其他可观察输入”。
说明17. 金融工具
本公司面临各种市场风险，包括但不限于外币汇率和市场利率的变化。该公司部分通过使用衍生金融工具来管理这些风险。衍生金融工具的使用在衍生金融工具的交易对手不履行义务的情况下造成信用损失。该公司通过直接与预计将充分履行合同义务的各种主要高评级金融机构签订协议，包括主要净额结算安排，限制了这一风险敞口。此外，该公司利用衍生品管理风险的能力取决于信贷和市场状况。本公司根据主要净额结算安排呈列其衍生头寸及任何相关的重大抵押品，该安排规定在违约或终止的情况下由交易对手进行合约净额结算。所有这些衍生品都没有现金抵押品。
外币汇率风险
该公司对与可变利息支付相关的预测交易进行对冲的最长时间是标的债务的期限。
货币汇率工具：于2022年，本公司拥有外币对冲经济衍生工具，名义金额为#美元。32百万美元。这些票据于2022年结算，截至2022年12月31日，公司没有余额。
交叉货币掉期：该公司执行了交叉货币互换交易，旨在缓解其在某些非美国实体的投资的美元价值的变异性。该等掉期被指定为净投资对冲，本公司已选择根据现货法评估对冲效果。 因此，掉期的公允价值变动在综合资产负债表中作为累计折算调整计入AOCI。
在2022年期间，公司终止了现有的交叉货币互换，并收到了$9一百万美元落户。随后，该公司执行了交叉货币掉期交易，名义总金额为#美元。200100万人打算减轻
其某些非美国实体的美元价值投资的可变性。这些掉期被指定为净投资对冲。截至2023年12月31日，此类衍生品没有无效，这些衍生品的公允价值为非流动负债#美元。15百万美元。截至2023年12月31日，收益约为3预计在未来12个月内，将有100万美元从累积的其他全面收入中重新归类为收益。
截至2022年12月31日，这些衍生品的公允价值为非流动负债$8百万美元。
利率互换：本公司利用利率掉期工具来管理其风险敞口，并减轻利率波动的影响。掉期被指定为现金流量对冲，因此，公允价值变动的有效部分在累计其他全面收益中确认。随后，在权益中记录的累计损益被重新分类为对冲风险影响收益期间的收入。
在2022年期间，公司终止了现有的利率互换，并在结算时收到了不到100万美元。随后，本公司执行了新的利率掉期工具。截至2023年12月31日，该公司拥有总名义金额为美元的利率掉期250百万美元。这些衍生工具的公允价值为#美元的非流动资产。7截至2023年12月31日。截至2023年12月31日，亏损约为7预计将在未来12个月内从累积的其他全面收入中重新分类为收益。
截至2022年12月31日，这些衍生品的公允价值为非流动资产1美元。10百万美元。
财务报表列报
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度衍生金融工具损益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益（亏损）金额 |
| 已记录的AOCI收益(亏损)，税后净额 | | 从AOCI重新分类为收益(亏损) | | 计入收入(亏损) |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外币风险-销售成本： | | | | | | | | | | | |
现金流对冲 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
利率风险-利息支出，净额： | | | | | | | | | | | |
净投资对冲 | (7) | | | 11 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
利率互换 | (13) | | | 8 | | | (12) | | | (5) | | | — | | | — | |
| $ | (20) | | | $ | 19 | | | $ | (12) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (3) | |
信用风险的集中度
以下是净销售额占公司净销售额10%以上的客户的净销售额和应收账款的百分比摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | | 应收账款总额的百分比 | | |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | |
| 福特 | 22 | % | | 22 | % | | 22 | % | | 16 | % | | 16 | % | | |
| 通用汽车 | 12 | % | | 9 | % | | 7 | % | | 15 | % | | 10 | % | | |
注18.承付款和或有事项
诉讼及索偿
2003年，密歇根州范布伦宪章镇的地方发展金融管理局发行了大约2800万美元的债券，最终将于2032年到期，所得资金至少部分用于帮助该公司设在该镇的美国总部的发展。2010年1月，公司与乡镇签订了一项和解协议(“和解协议”)，除其他事项外，该协议减少了总部的应纳税价值
此外，本公司亦规定，如物业税款不足以让乡镇履行其有关债券的付款责任，本公司将真诚地与乡镇进行磋商。2019年12月9日，该镇在密歇根州韦恩县巡回法院对该公司提起诉讼。2023年6月27日，威斯蒂安公司和镇上公司达成了一项和解和相互释放协议，根据该协议，威斯蒂安公司在不承认有不当行为的情况下，将向镇上公司支付1200万美元。付款将分两期进行。一笔款项是在2023年7月3日支付的。第二笔付款定于2024年7月1日支付，并被归类为流动负债。这起诉讼始于密歇根州韦恩县巡回法院，已被有偏见地驳回。
该公司在巴西的业务受到高度复杂的劳工、税收、海关和其他法律的约束。虽然该公司认为它遵守了这些法律，但它也会定期就这些法律的适用问题提起诉讼。截至2023年12月31日，公司维持应计项目约为$8索赔总额约为$100万65在巴西有100万人。应计金额代表被认为可能损失的索赔，并根据公司对索赔的评估和以前处理类似事项的经验进行合理评估。
虽然公司认为其诉讼和索赔的应计项目是足够的，但解决此类问题所需的最终金额可能与记录的估计大不相同，公司的运营业绩和现金流可能会受到重大影响。
产品保修和召回
产品保修和召回条款的应计金额是根据管理层对最终结算此类项目所需金额的最佳估计得出的。该公司对产品保修和召回义务的估计是在其销售、工程、质量和法律职能的支持下制定的，并包括对合同安排、过去的经验、当前的索赔和相关信息、生产变化、行业和监管发展以及各种其他考虑因素的适当考虑。这些估计不包括最终可能从公司供应商那里收回的金额。本公司不能保证未来不会承担重大债务，也不能保证在应计金额或本公司可能从供应商处收回的金额之外，不会发生重大债务辩护或清偿费用。
下表对产品保修和召回责任的更改进行了调整：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 51 | | | $ | 50 | |
| 条文 | 32 | | | 21 | |
预算的更改 | 4 | | | 1 | |
货币/其他 | 1 | | | (3) | |
聚落 | (17) | | | (18) | |
| 期末余额 | $ | 71 | | | $ | 51 | |
担保和承诺
作为气候交易和室内设施剥离协议的一部分，剥离于2015年完成，公司继续为剥离的气候和室内设施实体提供租赁担保。截至2023年12月31日，本公司拥有约100万美元和2 分别为每个被剥离的Climate和Interiors实体的未偿还担保。该等担保指倘担保方违约，本公司可能须根据担保支付之最高潜在金额。该等担保一般将于Climate及Interiors实体分别于二零二六年及二零二四年届满的现有租赁协议届满时终止。
其他或有事项
各种法律行动、政府调查和诉讼以及索赔正在进行中，或可能在未来对公司提起或提出，包括因公司产品的声称缺陷、海关分类、与安全有关的政府法规、雇佣相关事项、客户、供应商和其他合同关系、知识产权、产品保证、产品召回而引起的法律行动、政府调查和诉讼以及索赔。税务事项，包括附注13“所得税”中所述的ITA税务事项;以及环境事项。上述某些事项可能涉及补偿性、惩罚性或反托拉斯或其他数额巨大的三重损害索赔，或要求召回活动、环境补救计划、制裁或其他救济，如果获得批准，将需要非常大的支出。本公司于正常业务过程中订立包含弥偿条文的协议，而有关风险被视为微不足道且无法估计。
或有事项受到许多不确定因素的影响，个别诉讼事项的结果无法准确预测。本公司已就上段所述被视为可能出现及可合理估计亏损之事项设立储备。然而，前段中讨论的某些事项可能会对本公司不利，并可能要求本公司支付赔偿金或其他支出，其金额或金额范围截至2023年12月31日无法估计，并且超过了既定储备。根据其分析，本公司不合理地预期，除非本文另有说明，任何不利的结果，从这些事项将对本公司的财务状况，经营业绩或现金流量产生重大影响，尽管这种结果是可能的。
注19.收入确认和地理信息
按地理区域划分的财务信息
按国家分列的净销售额和有形长期资产净额的财务资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额(a) | | 长期资产净值 (b) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
在美国 | $ | 882 | | | $ | 875 | | | $ | 586 | | | $ | 105 | | | $ | 103 | |
墨西哥 | 109 | | | 96 | | | 55 | | | 54 | | | 50 | |
北美地区总数 | 991 | | | 971 | | | 641 | | | 159 | | | 153 | |
葡萄牙 | 840 | | | 867 | | | 608 | | | 105 | | | 85 | |
斯洛伐克 | 352 | | | 347 | | | 257 | | | 29 | | | 36 | |
突尼斯 | 106 | | | 69 | | | 53 | | | 37 | | | 21 | |
其他欧洲 | — | | | 14 | | | 44 | | | 28 | | | 32 | |
整个欧洲 | 1,298 | | | 1,297 | | | 962 | | | 199 | | | 174 | |
中国国内 | 614 | | | 625 | | | 576 | | | | | |
中国出口 | 336 | | | 245 | | | 199 | | | | | |
中国汽车总公司中国 | 950 | | | 870 | | | 775 | | | 67 | | | 64 | |
日本 | 353 | | | 330 | | | 234 | | | 29 | | | 24 | |
印度 | 246 | | | 227 | | | 151 | | | 59 | | | 54 | |
其他亚太地区 | 92 | | | 68 | | | 39 | | | 6 | | | 9 | |
其他亚太地区合计 | 691 | | | 625 | | | 424 | | | 94 | | | 87 | |
南美 | 173 | | | 143 | | | 80 | | | 8 | | | 10 | |
淘汰 | (149) | | | (150) | | | (109) | | | | | |
| $ | 3,954 | | | $ | 3,756 | | | $ | 2,773 | | | $ | 527 | | | $ | 488 | |
| (A)公司销售额基于销售来源的地理区域，而不是客户所在的地区。 |
(b)长期资产包括物业、厂房及设备以及使用权资产。 |
按产品线划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 产品线 | | | | | |
| 仪表组 | $ | 1,949 | | | $ | 1,782 | | | $ | 1,356 | |
| 座舱域控制器 | 536 | | | 473 | | | 226 | |
| 信息娱乐 | 499 | | | 498 | | | 370 | |
| 信息显示 | 367 | | | 490 | | | 402 | |
| 车身和电气化电子产品 | 314 | | | 225 | | | 134 | |
| 其他 | 289 | | | 288 | | | 285 | |
| $ | 3,954 | | | $ | 3,756 | | | $ | 2,773 | |
注20。其他收入，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 养老金融资利益，净额 | $ | 11 | | | $ | 20 | | | $ | 18 | |
| 出售投资的收益 | — | | | 3 | | | — | |
| 外币转换费 | — | | | (3) | | | — | |
| 乡镇聚落 | (12) | | | — | | | — | |
| $ | (1) | | | $ | 20 | | | $ | 18 | |
养老金融资收益，净额包括扣除利息成本和其他摊销后的资产回报率。
在截至2023年12月31日的年度内，本公司记录了一笔费用为#美元12 1000万美元，涉及密歇根州范布伦镇的特许镇。更多信息见附注18。
出售投资的收益是指本公司在截至2022年12月31日的年度内出售的一项股权投资。
在截至2022年12月31日的年度内，本公司记录了一笔费用为#美元3与关闭俄罗斯工厂相关的累计其他综合损失中记录的外币折算金额为100万美元。
第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧
没有。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
公司拥有披露控制和程序，旨在确保根据1934年《证券交易法》向美国证券交易委员会提交的定期报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时决定所需披露的信息。
2023年12月31日，在公司管理层(包括首席执行官和财务官)的监督和参与下，对披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序截至2023年12月31日有效。
财务报告的内部控制
根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)条的定义，管理层有责任建立和维持对财务报告的充分内部控制。在公司主要行政人员和财务人员的监督和参与下，根据#年财务报告内部控制框架进行了财务报告内部控制有效性的评估内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“2013年COSO框架”)发布。
根据截至2023年12月31日根据COSO 2013年框架进行的评估，管理层得出结论，公司对财务报告的内部控制是有效的。此外，独立注册会计师事务所德勤会计师事务所已审计了本公司截至2023年12月31日财务报告内部控制的有效性，这一点载于本报告。
项目9B。其他信息
本公司董事及高级职员(定义见交易所法案第16a-1(F)条)可不时订立计划或其他安排，以买卖本公司股份，以符合规则10b5-1(C)的正面抗辩条件，或可能代表交易所法案下的非规则10b5-1交易安排。在截至2023年12月31日的季度内，没有通过或终止任何此类计划或其他安排。
第三部分
第10项。董事、高管与公司治理
除本文所述外，第10项所要求的有关公司董事的信息是从其2024年委托书中的“项-董事选举”、“公司治理”和“2024年股东提议和提名”中的信息参考而来的，该委托书将在公司2023财年结束后120天内根据第14A条提交给证券交易委员会。第10项所要求的有关公司高管的资料列于本10-K表格第I部分下的第4A项。
本公司有一套道德准则，如S-K条例第406条所述，该准则适用于本公司及其子公司的所有董事、高级管理人员和员工，包括首席执行官、首席财务官和首席会计官。这一题为“道德和诚信政策”的准则可在公司网站www.visteon.com上查阅。公司打算在公司网站上的同一位置通知投资者适用于其首席执行官、首席财务官或首席会计官的道德守则条款的任何修订或豁免。
第11项。高管薪酬
第11项所要求的信息通过引用纳入其2024年委托书中“薪酬委员会报告”、“高管薪酬”和“董事薪酬”标题下的信息，该委托书将在公司2023财年结束后120天内按照第14A条的规定提交给美国证券交易委员会。
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
第12项所要求的信息以引用方式纳入其2024年委托书中“某些实益所有者和管理层的担保所有权”项下的信息，该委托书将在公司2023财年结束后120天内根据第14A条提交给证券交易委员会。
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
第13项所要求的信息通过引用纳入其2024年委托书中“公司治理-董事独立性”和“与关联人的交易”项下的信息，该委托书将在公司2023财年结束后120天内按照第14A条的规定提交给美国证券交易委员会。
第14项。首席会计师费用及服务
第14项所要求的资料以参考方式纳入其2024年委托书中“审计费用”及“审计委员会预先审批程序及政策”项下的资料，该委托书将于本公司2023财政年度结束后120天内，根据第14A条的规定向证券交易委员会提交。
第IV部
第15项。展品和财务报表附表
(A)以下文件作为本表格10-K的一部分提交：
1. 财务报表
见本表格10-K第二部分第8项“合并财务报表索引”。
2. 财务报表明细表
附表二-估值及合资格账目
所有其他财务报表附表均被省略，因为S-X条例所载指示并不要求或不适用这些附表，或财务报表及其附注已显示所要求的资料。
3. 陈列品
在本文件第87页的“展品索引”中列出的展品与本表格10-K一起存档，或通过引用将其并入本文中。
项目16. 表格10-K摘要
没有。
威斯蒂安公司及其子公司
附表二-估值及合资格账目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 余额为
起头
周期的 | | (利益)/
收费至
收入 | |
扣除额(A) | |
其他(B) | | 天平
在末尾
周期的 |
截至2023年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
*坏账拨备 | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
*递延税项估值免税额 | 1,120 | | | (377) | | | — | | | 11 | | | 754 | |
截至2022年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
*坏账拨备 | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
*递延税项估值免税额 | 1,207 | | | (61) | | | — | | | (26) | | | 1,120 | |
截至2021年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
坏账准备 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | |
递延税项估值免税额 | 1,263 | | | (10) | | | — | | | (46) | | | 1,207 | |
____________
(a)扣除额是指已注销的坏账。
(b)递延税项估值准备-指透过其他全面收益、汇兑、税项属性期满结转及各种报税实况调整而记录的调整，所有这些调整均会影响递延税项及相关的估值准备。2023年，递延税额估值准备其他增加的1,100万美元包括与汇兑有关的1,300万美元，被主要与其他全面收入有关的减少200万美元所抵消。2022年，递延税额估值准备其他减少的2,600万美元包括与汇兑有关的1,500万美元和主要与其他全面收入有关的1,100万美元。2021年，递延税额估值准备减少的4,600万美元包括与汇兑有关的2,800万美元和主要与其他全面收入有关的1,800万美元。
展品索引
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 |
3.1 | | 第三次修订和重新发布的威斯蒂安公司注册证书(通过参考威斯蒂安公司于2021年4月30日提交的关于附表14A的最终委托书的附录D合并而成)。 |
3.2 | | 修订和重新实施的威斯蒂安公司章程，修订至2016年6月9日(通过参考2016年6月10日提交的威斯蒂安公司当前8-K报表的附件3.2.a并入)。 |
4.1 | | 威斯蒂安公司普通股证书表格(于2010年10月1日提交的威斯蒂安公司当前报告表格8-K(文件编号：0001-15827)中引用附件44.4)。 |
4.2 | | 根据1934年《交易法》第12条注册的威斯蒂安公司证券描述(通过参考威斯蒂安公司于2022年2月17日提交的10-K表格年度报告合并而成)。 |
10.1 | | 威斯蒂安公司和萨钦·拉万德之间于2020年10月22日修订和重新签署的雇佣协议(通过引用附件10.1并入2020年10月26日提交的威斯蒂安公司目前的8-K表格报告)。* |
10.2 | | 威斯蒂安公司、每一贷款人、每一名L/信用证发行人以及作为行政代理的花旗银行之间于2014年4月9日签署的信贷协议(通过参考2014年4月14日提交的威斯蒂安公司当前8-K报表的附件10.1并入)。 |
10.2.1 | | 日期为2015年3月25日的信贷协议第1号修正案，日期为2014年4月9日，由威斯蒂安公司、每一贷款人不时与作为行政代理人的北卡罗来纳州花旗银行之间签署(通过引用2015年3月27日提交的威斯蒂安公司当前8-K表格报告的附件10.1并入)。 |
10.2.2 | | 对信贷协议的第2号修正案，日期为2017年3月24日，由威斯蒂安公司、其担保方、每一贷款方以及作为行政代理的花旗银行(通过参考2017年3月27日提交的威斯蒂安公司当前8-K报表的附件10.1并入)。 |
10.2.3 | | 对信贷协议的第3号修正案，日期为2017年11月14日，由威斯蒂安公司、其担保方、每一贷款方以及作为行政代理人的花旗银行之间签署(通过参考2017年11月17日提交的威斯蒂安公司当前8-K报表的附件10.1并入)。 |
10.2.4 | | 对信贷协议的第4号修正案，日期为2018年5月30日，由威斯蒂安公司、其担保方、每一贷款方以及作为行政代理的花旗银行(通过引用2018年6月1日提交的威斯蒂安公司当前8-K报表的附件10.1并入)。 |
10.2.5 | | 2019年12月19日由威斯蒂安公司、其担保方、每一贷款方以及作为行政代理人的花旗银行之间签署的、日期为2019年12月19日的信贷协议第5号修正案(通过参考2019年12月20日提交的威斯蒂安公司当前8-K报表的附件10.1并入)。
|
10.2.6 | | 由威斯蒂安公司、其担保方、每一贷款方和作为行政代理人的花旗银行之间签署的、日期为2022年7月19日的信贷协议第6号修正案(通过参考2022年7月22日提交的威斯蒂安公司当前8-K报表的附件10.1并入)。 |
10.3 | | 威斯蒂安公司2020年激励计划(通过引用2020年4月23日提交的威斯蒂安公司关于附表14A的最终委托书的附录C并入)。* |
10.3.1 | | 威斯蒂安公司2020年激励计划下的绩效股票单位授予协议(2023年)的格式。* |
10.3.2 | | 威斯蒂安公司2020年激励计划下的限制性股票单位授予协议(2023年)的格式。*
|
10.4 | | 威斯蒂安公司2020年激励计划下的非雇员董事限制性股票单位授予协议表格(通过引用威斯蒂安公司于2021年2月18日提交的Form 10-K年报的附件10.4并入)*。 |
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 |
10.5 | | 伟世通公司修订和重新启动了非雇员董事递延薪酬计划(通过引用附件10.11并入2010年10月22日提交的伟世通公司S-1表格登记声明(文件编号：333-107104))。* |
10.6 | | 经修订和重述的威斯蒂安公司2010年补充高管退休计划(通过参考2011年11月3日提交的威斯蒂安公司10-Q表格季度报告(文件编号：0001-15827)的附件10.1并入)。* |
10.6.1 | | 对威斯蒂安公司2010年补充高管退休计划的修正案，日期为2012年9月13日(通过参考2012年9月18日提交的威斯蒂安公司当前8-K表格的附件10.1并入)。 |
10.6.2
| | 对威斯蒂安公司2010年补充高管退休计划的修正案，日期为2017年2月3日(通过引用2017年4月27日提交的威斯蒂安公司10-Q表格季度报告(文件编号001-15827)的附件10.3并入)。* |
10.6.3
| | 威斯蒂安公司2010年补充高管退休计划的修正案，日期为2023年10月18日。* |
10.7 | | 威斯蒂安公司2011年储蓄平价计划(参考2011年11月3日提交的威斯蒂安公司季度报告10-Q表的附件10.2(文件编号：0001-15827))。* |
10.7.1 | | 日期为2012年9月13日的威斯蒂安公司2011年储蓄平价计划修正案，修正至2012年9月13日(通过引用附件10.2并入威斯蒂安公司2012年9月18日提交的当前8-K表格报告中)。* |
10.8 | | 威斯蒂安公司高管离职计划，自2021年1月1日起修订和重述(引用威斯蒂安公司于2022年2月17日提交的Form 10-K年度报告)。* |
10.9 | | 威斯蒂安公司与威斯蒂安公司高级管理人员之间的控制协议变更表格(2012年10月31日提交的威斯蒂安公司当前8-K报表的附件10.2)。 |
10.9.1 | | 与威斯蒂安公司与特雷克女士、平诺宁先生、里贝罗先生、鲁奎特先生、谢里夫先生和瓦伦斯先生签订的构成本合同附件10.9的控制变更协议实质上相同的协议的附表。 |
14.1 | | 威斯蒂安公司-道德和诚信政策(商业行为和道德准则)(通过引用2018年2月22日提交的威斯蒂安公司10-K表格年度报告附件14.1并入)。 |
21.1 | | 威斯蒂安公司的子公司。 |
23.1 | | 独立注册会计师事务所德勤律师事务所同意。 |
23.2 | | 独立注册会计师事务所安永律师事务所同意。 |
24.1 | | 与以表格10-K格式签立本年度报告有关的授权书 |
31.1 | | 细则13a-14(A)2024年2月20日的首席执行官证书。 |
31.2 | | 细则13a-14(A)首席财务官证书日期为2024年2月20日。 |
32.1 | | 第1350节首席执行官证书日期为2024年2月20日。 |
32.2 | | 第1350节首席财务官证书日期为2024年2月20日。 |
97 | | 威斯蒂安公司修订和重申赔偿追回政策 |
| 101.INS | | XBRL实例文档。** |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。** |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。** |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。** |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。** |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义链接库文档。** |
*展览说明展品为管理合同或补偿计划或安排。
*根据S-T法规第406T条规则，互动数据文件作为本协议的证据101被视为未提交，或被视为1933年证券法(经修订)第11或12条的登记声明或招股说明书的一部分，被视为未根据1934年《证券交易法》(经修订)第18条提交，否则不承担这些条款下的责任。
伟世通同意应要求向美国证券交易委员会提供一份此类文书的副本，以代替提交S-K法规第601（b）（4）项所述长期债务的某些文书。
签名
根据1934年《证券交易法》第13节的要求，威斯蒂安公司已正式签署了本10-K表格，由其正式授权的签名者代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| 威斯蒂安公司 | |
| | | |
| 发信人： | /S/科琳·E·迈尔斯 | |
| | 编辑：科琳·E·迈尔斯 | |
| | 董事长总裁副总经理兼首席会计官 | |
日期：2024年2月20日
根据1934年《证券交易法》的要求，本表格10-K已由以下人员代表注册人以指定的身份和日期签署。
| | | | | | | | |
| 签名 | 标题 |
| 撰稿S/萨钦·拉万德 | 董事、总裁和首席执行官 |
| 萨钦·拉万德 | (首席行政主任) |
| | |
| /S/Jerome J.RoUQUET | 高级副总裁和首席财务官 |
| 杰罗姆·鲁凯 | (首席财务官) |
| | |
| /S/科琳·E·迈尔斯 | 总裁副秘书长兼首席会计官 |
| 科琳·E·迈尔斯 | (首席会计主任) |
| | |
| /S/詹姆斯·J·巴雷塞* | 董事 |
| 詹姆斯·J·巴雷塞 | |
| | |
| /S/娜奥米·M·伯格曼* | 董事 |
| 娜奥米·M·伯格曼 | |
| | |
| /S/杰弗里·D·琼斯* | 董事 |
| 杰弗里·D·琼斯 | |
| | |
| /S/本塞·库里* | 董事 |
文世高丽 | |
| |
| /S/乔安妮·M·马奎尔* | 董事 |
| 乔安妮·M·马奎尔 | |
| | |
| /S/罗伯特·J·曼佐* | 董事 |
| 罗伯特·J·曼佐 | |
| | |
| /S/弗朗西斯·M·斯克里科* | 董事 |
| 弗朗西斯·M·斯克里科 | |
| | |
| /S/David L.特德韦尔* | 董事 |
| David·L·特德威尔 | |
| | |
| *由： | /S/Brett PYNNONEN | |
| 布雷特·皮诺宁 | |
| 事实律师 | |
