展品99.2

第36街资本合伙人有限责任公司

和附属

合并财务报表

2023年12月31日

(未经审计)

36th Street Capital Partners，LLC和子公司

合并资产负债表(未经审计)

截至2023年12月31日

见合并财务报表附注。

36th Street Capital Partners，LLC和子公司

合并收入表（未经审计）

截至2023年12月31日止年度

见合并财务报表附注。

36th Street Capital Partners，LLC和子公司

合并成员权益变动表(未经审计)

截至2023年12月31日止年度

见合并财务报表附注。

36th Street Capital Partners，LLC和子公司

现金流量综合报表（未经审计）

截至2023年12月31日止年度

见合并财务报表附注。

第36街CAPITALPARTNERS，LLC及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

附注1—业务性质及主要会计政策概要：

合并原则-综合财务报表包括第36 Street Capital Partners，LLC(“36STC”)及其全资附属公司第36 Street Capital I，LLC(“SPV”)(统称为“公司”)的账目，并按照美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。

业务性质—36STC主要通过使用租赁安排和票据向全国客户提供设备融资解决方案和替代资金。公司积极采购、承销和资金交易。此外，本公司进入私人资产支持证券化（“ABS”）市场，以多元化流动资金来源，扩大资产来源的融资能力。

有限责任公司-每个成员的责任仅限于其各自成员的股权加上任何已提供个人担保的债务。根据有限责任公司经营协议的条款，经营协议规定的存在是永久的或更早的。

使用估计-根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。在晚些时候确定的实际结果可能与这些估计不同。

信用风险集中-公司在金融机构的现金余额由联邦存款保险公司承保，每个机构的现金余额最高可达250,000美元。有时，此类余额可能会超过FDIC的保险限额。

截至2023年12月31日止年度，并无客户占本公司收入或租赁或应收票据净投资的10%以上。

出租人主题842会计-在租赁开始时，公司确定一项安排是否符合ASC 842规定的租赁资格(即，转让在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价)。公司只会重新评估合同的条款和条件是否发生了变化。本公司于开始日期决定租约类别。未被归类为销售型或直接融资租赁的租赁被归类为经营性租赁。在销售型租赁分类中使用的主要会计准则是：(A)租赁在租赁期限结束时将标的资产的所有权转移给承租人，(B)租赁授予承租人合理地确定将行使的购买选择权，(C)租赁期限针对标的资产剩余经济寿命的主要部分，(D)租赁付款和承租人担保的剩余价值之和的现值基本上等于或超过标的资产的全部公允价值，以及(E)租赁设备具有特殊性质，预计在租赁期结束时没有出租人的其他用途。当上述任何销售类型租赁准则均未获符合时，当符合以下两项准则时，租赁被分类为直接融资租赁：1)租赁付款与承租人及/或第三方提供的剩余价值担保总和的现值等于或超过标的资产的全部公允价值；及2)出租人很可能收取租赁款项加上满足剩余价值担保所需的任何金额。根据上述标准，公司从出租人的角度得出结论，没有

经营租赁和直接融资租赁，所有以净投资形式持有的租赁均为销售型租赁，租赁开始时不产生收益或损失。

于租赁开始时，本公司会考虑租赁资产的剩余使用年限、预期市况及预期用途(如出售或租赁)，估计租赁资产于租赁期结束时的剩余金额。如果租赁设备的市场价值降幅大于预期，无论是由于技术或经济上的快速淘汰、设备的异常磨损、过度使用设备、经济衰退或其他不利的经济状况或其他因素，都可能对该等设备的现值和剩余价值产生不利影响。本公司通过定期审查估计的剩余价值和监测剩馀变现水平来管理和评估剩馀风险。租赁期内估计租赁剩余价值的变动会影响损失准备，因为本公司在确定租赁投资损失准备净额时同时考虑了应收租赁和未担保剩余资产。如果没有获得租约就不会产生的租约的增量成本被视为初始直接成本。

租赁净投资-本公司租赁净投资主要涉及销售类型租赁下的设备租赁，设备采购价格等于公允价值，因此在租赁开始时不存在销售收益或亏损。当没有销售损益时，初始直接成本于开始日期递延并计入租赁投资净额。

对于销售型租赁，应收租赁和无担保剩余资产(如有)按租赁隐含利率按现值折现入账。应收租赁款包括尚未支付的租赁款和承租人或无关第三方对剩余价值的担保。利息收入在租赁期内按租赁净投资余额的固定定期贴现率按租赁中隐含的利率确认。生效日期后，收取的租赁付款用于减少净投资，净投资增加用于记录的利息收入。

应收票据-本公司与客户签订贷款，从本公司借入资金，并以固定付款方式偿还，包括协议期限内的本金和利息。

设备--财产和设备按成本列报。家具、固定装置和其他设备在资产的估计使用年限内主要采用直线折旧法折旧。一般来说，用于计算折旧和摊销的估计使用寿命超过3年。维护和维修费用在发生时计入作业费用。

递延融资成本-与获得本公司信贷额度有关的成本(见附注5)采用直线法在相关债务期限内资本化和摊销。截至2023年12月31日的年度摊销费用总额为410,786美元。截至2023年12月31日的累计摊销为1,554,590美元。

预期未来摊销如下：

未来租赁设备按金—未来租赁按金指于最终协议前代表客户就设备按金（见附注6）。这些款项应计利息，直至达成最后协议为止。

软件-公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)、会计准则编纂(“ASC”)350、无形资产-商誉和其他规定，将软件开发成本资本化以供内部使用。软件开发成本的资本化始于应用程序开发阶段，并在资产投入使用时结束。与尚未达到应用程序开发的软件开发有关的费用以及在实施后培训和维护方面发生的费用计入已发生的费用。该公司还利用购买的软件提供升级和增强功能，从而增加现有软件的功能。资本化的软件开发成本记录在预付费用和其他流动资产中，并在产品的预期寿命(5年)内按直线法摊销。

长期资产-管理层评估所有长期资产的减值。只要发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，除商誉以外的长期资产和无形资产就会被评估减值。如账面值不能完全收回，则确认减值亏损以将账面值减至公允价值，并在减值期间计入费用。2023年12月31日，管理层确定这些资产没有减值。

客户按金—本公司向若干客户要求可退还保证金，以加强承租人的信贷。倘承租人违约，本公司有权动用客户按金以弥补任何违约。客户按金不为承租人的利益计息，并可于租赁期满时退还。

收入确认—销售类租赁的利息收入按应计基础确认。租赁的未完成收入采用实际利率法于剩余期间至合约到期日摊销至利息收入。应收票据在收取利息方面似乎有疑问时停止将未赚取收入摊销为利息收入。应收票据所赚取的利息收入在赚取时按权责发生制确认。倘租赁或应收票据逾期91日或以上，则合约分类为非应计及暂停确认利息收入。非权责发生制合同在账户转为流动且债务人连续6次及时付款之前，不得恢复为权责发生制状态。

本公司在租赁开始前向客户收取中期付款。本公司为购买及建造附属于未来租赁的相关设备提供资金(见附注6)，在此期间，客户同意支付中期付款，直至设备准备好开始租赁为止。与中期付款有关的收入，包括在利息收入中，按应计制收入确认，截至2023年12月31日的年度总额为4196,650美元。

出售租赁和应收票据的收益在本公司出售合同、租赁设备或债务人提前买断的交易中确认。当出售设备或合同时，租赁和贷款资产将不再确认，如果收到的收益超过转让资产的价值和/或产生的任何负债，公司将确认任何收益(或损失)。在截至2023年12月31日的一年中，该公司销售租赁和应收票据的净收益总计1,253,252美元，计入非利息收入。

本公司确认的其他收入和费用包括与租赁文件和管理相关的某些费用，以及辛迪加或将融资转介给其他融资伙伴的费用。在截至2023年12月31日的一年中，其他收入和手续费总额为1,552,459美元。

信贷损失准备-当公司将租赁归类为销售型租赁或直接融资租赁时，它确认租赁的净投资。租赁的净投资受制于主题326“金融工具--信贷损失”中的减值指导。管理层估计其在租赁中的全部净投资的损失准备金，包括未担保的剩余价值。

管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计津贴余额。历史损失经验为估计预期损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前租赁特定风险特征的差异(例如承保标准、投资组合或期限的差异)以及当前条件和预测的变化(例如拖欠水平、抵押品价值、竞争或实际国内生产总值(GDP)增长率的变化)进行的。

当存在类似的风险特征时，信贷损失准备是在集体(集合)的基础上衡量的。本公司按承租人所属行业汇总其租约，以估算信贷黄土拨备。不具有共同风险特征的租赁以个人为基础进行评估。单独评估的租约也不包括在集体评估中。

当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权或承租人于报告日期遇到财务困难，而预期大部分还款将透过经营或出售抵押品而提供时，预期亏损以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，租赁将从拨备中注销。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。

预期亏损是在租约合约期内估计的，其中不包括预期的延期、续签和修改，除非延期或续签选项在报告日期包括在原始或修改的合同中，并且本公司不能无条件取消。

截至2023年12月31日，信贷损失准备金为4693 196美元。

资产负债表外信贷风险准备金--公司通过履行信贷合同义务，估计在公司面临信用风险的合同期内预期的信贷损失，除非该债务可由公司无条件取消。表外信用风险计提的信用损失准备通过信用损失费用进行调整。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。截至2023年12月31日，表外信贷敞口的信贷损失不计提。

广告费用-包括在销售和营销费用中的广告费用在发生时计入费用。在截至2023年12月31日的一年中，广告成本总计为67,956美元。

销售税-公司在这些州内的不同州和县开展业务，这些州和县对公司向这些州和县内的非豁免客户提供的所有销售和设备租赁征收销售税。该公司征收销售税，并将全部金额汇给各州。该公司不包括从收入和费用中征收并汇给各州的税款。截至2023年12月31日，应缴销售税总额为218,555美元。

使用权资产(“ROU资产”)-代表我们作为承租人在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表我们有义务支付租赁产生的租赁款项。净收益资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的租约并无提供隐含利率，本公司采用基于开始日期所得资料的递增借款利率来厘定租赁付款的现值。本公司选择了承租人的实际权宜之计，不将租赁和非租赁组成部分分开，以及实际权宜之计，不确认期限少于12个月的租赁的ROU资产或租赁负债。2023年6月1日，该公司签订了一份为期三年的经营租赁协议，净现值为321,599美元，并于2023年摊销了55,807美元。

所得税-该公司是一家有限责任公司，在税务上被视为合伙企业。本公司的收入或亏损在成员的纳税申报表中列报，因此，随附的综合财务报表中并无就所得税作出拨备。公司需要提交所得税申报单的最重要的司法管辖区包括美国联邦司法管辖区、新泽西州、加利福尼亚州、佛罗里达州、伊利诺伊州、印第安纳州、纽约州、俄亥俄州、南卡罗来纳州、德克萨斯州、阿拉巴马州、马萨诸塞州、密苏里州、北卡罗来纳州和犹他州。在截至2020年12月31日的年度内，本公司不再接受美国联邦所得税审查。除有限的例外情况外，本公司在截至2019年12月31日之前的年度内不再接受国家所得税审查。

该公司根据FASB ASC 740所得税确认和计量任何未确认的税收优惠。在这一指导下，管理层根据每个期间结束时提供的事实、情况和信息，包括这些仓位的技术价值，评估维持税务仓位的可能性。未确认税收优惠的计量在可获得新信息或发生需要变更的事件时进行调整。截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的一年，没有确认重大的不确定所得税头寸。根据事实和情况的需要，这一决定将始终受到不断的重新评估。

公允价值-财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)820，公允价值计量，提供了公允价值计量的框架。该框架提供了一个公允价值等级，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。随附于综合资产负债表的现金、限制性现金、应付账款及应计开支及客户存款的账面值因该等投资的短期到期日而接近公允价值。本公司对租赁、应收票据、未来租赁设备押金、信贷额度及应付票据的净投资的账面价值根据本公司可用于类似工具的当前利率计算，接近公允价值。

新会计准则-2016年6月，FASB发布了指导意见(FASB ASC 326)，显著改变了实体将如何计量大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失，这些工具没有通过净收入以公允价值计量。这一标准最重大的变化是从已发生损失模型转变为预期损失模型。根据该标准，披露信息必须为合并财务报表的使用者提供有用的信息，以分析实体的信用风险敞口和信用损失的衡量。该公司持有的受FASB ASC 326指导的金融资产是租赁净投资、应收票据和未来租赁设备的押金。

该公司采用了该准则，自2023年1月1日起生效，对所有按摊销成本计量的金融资产采用累积效果调整。作为采用的结果，公司记录了一项过渡调整，其中包括信贷损失准备金减少730,564美元。此外，过渡调整导致截至2023年1月1日的初始成员股本增加了730,564美元，这是采用FASB ASC 326的累积影响。

注2-租赁和应收票据净投资：

与融资活动有关的收入记入综合损益表的利息净收入。截至2023年12月31日止年度，租赁及应收票据的利息收入为23,124,154美元。

截至2023年12月31日止年度，本公司于租赁开始日期并无销售损益。

截至2023年12月31日，租赁及应收票据投资净额包括非权责发生制合同，总额为8，377，364美元。

租赁净投资

于二零二三年十二月三十一日，租赁投资净额包括以下各项：

截至2023年12月31日止年度，租赁的无担保剩余资产及未赚取租赁收入概无重大变动。

截至2023年12月31日，租赁应收款将收到，剩余未赚取收入将按以下方式摊销：

销售型租赁的未赚取收入以销售类型租赁的投资净额产生恒定的定期回报率的方式确认。

应收票据

该公司以期票的形式向几个客户提供融资。票据的利息每年由6.07%至12.15%不等，并按月向本公司支付本金和利息。票据通常以客户正在租赁的特定资产或某些质押资产为抵押。截至2023年12月31日，这些票据的未偿还余额总额为46,943,748美元。

应收票据到期日如下：

注3--信贷损失准备：

根据对预期损失的估计，截至2023年12月31日，公司保留的信贷损失准备金足以吸收现有租赁净投资、应收票据和未来租赁设备存款所固有的损失。信贷损失准备和资产质量统计的活动如下：

附注4—财产和设备：

截至2023年12月31日的财产和设备摘要如下：

在截至2023年12月31日的一年中，包括办公室和行政费用在内的折旧费用为13,989美元。

附注5—债务及融资安排：

信贷额度—本公司与一组银行订立循环信贷额度协议，最高借贷能力为280，000，000美元。循环期截至二零二五年十二月，届时信贷额度于该日期后2年到期。于2023年12月31日，信贷额度的未偿还余额为245，741，490美元。本公司于2023年修订信贷额度，并将融资费用524，009美元资本化。

于二零二三年，借贷利息开支（包括与信贷额度未动用部分有关的支出）合共15，607，577元。借款利息按月支付。以美元计值的借贷按标准隔夜融资利率（“SOFR”）加2. 60%（于二零二三年十二月三十一日为7. 96%）计息，而以加元计值的借贷则按加元发行利率（“CDOR”）加3. 00%计息。于二零二三年十二月三十一日，所有未偿还借贷均以美元计值。

该等责任以本公司所有资产作抵押。根据协议条款，票据可按要求收回。该融资旨在维持若干财务契诺，并受其他限制规限，包括根据本公司合资格借贷基础对可供借贷金额的限制。

附注6-未来租赁设备的押金：

本公司于租赁协议开始前与客户订立协议，为设备提供资金。一旦所有设备购买完毕，这些协议将转变为销售型租赁。客户目前正就该等按金支付本公司利息及租金。于2023年12月31日，本公司已预付18，967，232美元。

注7-会员权益：

本公司于2023年12月31日的股东权益包括以下各项：

清盘优先权—倘本公司清盘、清盘或解散，则A系列优先权单位持有人将根据其股份数目按比例收取其结余的100%及任何应计未付股本分派。A类普通单位将获得75%，B类和C类单位将获得25%，全部按比例计算。为清算目的，B类和C类单位将被视为单一类别。

高级管理人员激励计划-2019年11月，公司制定了高级管理人员激励计划(“计划”)，根据该计划，公司高级管理层的一名成员将获得600个完全归属计划单位。授予的计划单位不代表公司的所有权权益，没有投票权，也不是证券。会员终止时，一半的单位将被没收。

该等单位向股东提供相当于(I)本公司向B类及C类普通单位持有人宣布的总分派(“分派”)及(Ii)在计划协议所界定的销售交易(例如控制权变更交易)中应付予B类及C类普通单位持有人的代价的6%份额。

赎回权-除经营协议另有规定外，本公司无权赎回或回购股份。

分配-A系列优先股持有人的分配要求为每年8%的出资额，外加任何应计的、每年复利的未支付分配。截至2023年12月31日，共同单位没有申报和未支付的分配。

注8-主要贡献者激励计划：

股份增值权计划—于二零二二年三月，董事会设立股份增值权（“股份增值权”）计划（“股份增值权计划”）。该计划的目的是建立一个由100，000个SAR组成的奖金池，可授予主要贡献者，并在销售交易结束时支付。于出售交易时应付予各参与者之金额相等于（i）参与者于出售交易结束时持有之股份过户数目乘以（ii）C类普通股单位于发行彼等各自股份过户时之公平市值与C类普通股单位于出售交易时之公平市值之正差额。

根据本计划授予参与者的SARS不代表本公司的所有权权益，没有投票权，不是证券，不会导致参与者不是任意员工，并受个人奖励协议中定义的归属条款的约束。未获授权的SARS将在参与者终止时被没收，并可由管理委员会决定重新发行。SARS在销售交易发生时授予权利。

管理层的评估是，SARS将根据ASC 718进行会计核算。该公司将在可能发生销售交易的履约义务发生之日记录债务。截至2023年12月31日，销售交易不被认为是可能的，因此没有记录任何责任。

截至2023年12月31日止的一年内，严重急性呼吸系统综合症尚待处理的数字及变动情况摘要如下：

溢利分享花红计划—于二零二二年三月，董事会设立溢利分享花红计划（“PS花红计划”）。购股权红利计划旨在建立一个可授予主要供款人的溢利分享池，并于向C类普通单位持有人提供“盈余分派”（定义见购股权红利计划协议）时支付。于各分派日之溢利分享金额最多为分派盈余之10%。应付予每位参与者的金额相等于（i）参与者于分派日期的溢利分享百分比（定义见PS奖金计划协议）除以（ii）溢利分享池。

于截至2023年12月31日止年度内，并无根据私人机构奖金计划向参加者支付款项，亦无于2023年12月31日根据私人部门奖金计划应计结余。

附注9--承付款和或有事项：

客户承诺—在正常业务过程中，本公司可能会签订短期协议和承诺，以促进客户在最终协议之前的设备存款。

经营租赁-公司拥有截至2026年5月31日的办公空间经营租赁。截至2023年12月31日的一年，经营租赁总支出为69,274美元。

截至2023年12月31日的一年，短期租赁成本为46,853美元。

截至2023年12月31日的租赁负债到期日如下：

2023年6月1日，该公司签订了一份为期三年的经营租赁协议，净现值为321,599美元，并于2023年摊销了55,807美元，加权平均折扣为7.75%。

法律诉讼—在任何特定时间，本公司可能涉及日常业务过程中产生的法律诉讼，其中可能包括索赔、诉讼和诉讼。

注10-后续事件：

这些合并财务报表已获管理层批准，可于2024年2月15日印发。在此日期之前，已经对后续事件进行了评估。

2024年1月，第36街Capital I子公司被注销。此外，该公司在借款人破产程序期间取消了一笔设备贷款。作为回报，该公司在借款人的继任实体从破产中脱颖而出时，收购了该实体的普通股。

附表1

第36街资本合作伙伴有限责任公司及其子公司

补充信息

合并资产负债表(未经审计)

截至2023年12月31日

附表2

36th Street Capital Partners，LLC和子公司

补充信息

合并收入表（未审计）

截至2023年12月31日止的年度

附表3

36th Street Capital Partners，LLC和子公司

补充信息

股东权益变动综合报表（未经审核）

截至2023年12月31日止的年度

附表4

第36街资本合作伙伴有限责任公司及其子公司

补充信息

现金流量综合报表（未审计）

截至2023年12月31日止的年度