附件99.1
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36th Street Capital Partners,LLC 和附属
合并财报 2022年12月31日 |
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Wiss&Company,LLP
100 Campus Drive,Suite 400
新泽西州弗洛勒姆公园,邮编:07932
(973)994—9400邮箱www.example.com |
独立核数师报告
致以下成员:
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
意见
我们已审计随附的36th Street Capital,LLC及其附属公司的综合财务报表,(“本公司”)之综合资产负债表,包括截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之相关综合收益表、股东权益变动表及现金流量表,及综合财务报表之相关附注。
我们认为,上述综合财务报表根据美利坚合众国公认会计原则,在所有重大方面公允列报贵公司于2022年及2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的经营业绩及现金流量。
意见基础
吾等根据美利坚合众国公认的审计准则进行审计。吾等在该等准则下的责任已于本报告“核数师就审计综合财务报表须承担的责任”一节进一步阐述。我们须独立于贵公司,并根据与我们审核有关的相关道德要求履行我们的其他道德责任。吾等相信,吾等所获得之审核凭证乃充足及适当为吾等之审核意见提供基础。
管理层对合并财务报表的责任
管理层负责根据美国公认的会计原则编制及公平列报综合财务报表,并负责设计、实施及维持与编制及公平列报综合财务报表有关的内部控制,以确保综合财务报表不会因欺诈或错误而出现重大错报。
于编制综合财务报表时,管理层须评估是否存在整体考虑的情况或事件,令本公司于综合财务报表可予刊发日期后一年内持续经营的能力产生重大疑问。
核数师就审核综合财务报表承担的责任
我们的目标是合理保证综合财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述,并出具包括我们意见的核数师报告。合理保证为高水平保证,但并非绝对保证,因此不能保证根据公认审计准则进行的审核总能发现重大错误陈述(当存在时)。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或超越内部监控,故未能发现因欺诈而导致重大错报的风险高于因错误而导致重大错报的风险。倘错误陈述(包括遗漏)个别或汇总起来极有可能影响合理使用者根据综合财务报表作出的判断,则该错误陈述(包括遗漏)被视为重大。
在按照公认的审计准则进行审计时,我们:
我们被要求就审计的计划范围和时间、重大审计结果以及我们在审计期间发现的某些内部控制相关事项与负责治理的人员进行沟通。
补充资料报告
我们进行审核的目的是对整体综合财务报表形成意见。附表1、2、3及4所列综合资料乃为综合财务报表的额外分析而呈列,而非呈列个别实体的财务状况、经营业绩及现金流量,并非综合财务报表的规定部分。该等资料乃管理层之责任,并源自编制综合财务报表所用之相关会计及其他记录,并与之直接相关。该等资料已遵守审计综合财务报表所应用的审计程序及若干额外程序,包括将该等资料直接与编制综合财务报表所用的相关会计及其他记录或与综合财务报表本身进行比较及对账,以及根据美利坚合众国普遍接受的审计准则的其他附加程序。我们认为,有关资料在所有重大方面就整体综合财务报表而言均公允列报。
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WISS & Company,LLP
弗洛拉姆公园,新泽西州
2023年3月29日
2
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
合并资产负债表
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截至12月31日, |
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资产 |
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
资产: |
|
|
|
|
|
|
||
现金 |
|
$ |
1,645,242 |
|
|
$ |
1,140,118 |
|
受限现金 |
|
|
4,453,225 |
|
|
|
8,996,263 |
|
租赁净投资 |
|
|
193,326,272 |
|
|
|
179,221,155 |
|
应收票据 |
|
|
24,751,184 |
|
|
|
26,732,615 |
|
为未来租赁准备的设备押金 |
|
|
41,942,932 |
|
|
|
11,063,762 |
|
损失拨备 |
|
|
(5,848,446 |
) |
|
|
(4,341,078 |
) |
预付费用和其他流动资产 |
|
|
668,711 |
|
|
|
154,630 |
|
递延融资成本,净额 |
|
|
1,537,399 |
|
|
|
1,110,620 |
|
物业和设备,净值 |
|
|
39,262 |
|
|
|
39,989 |
|
总资产 |
|
$ |
262,515,781 |
|
|
$ |
224,118,074 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
负债和成员权益 |
|
|
|
|
|
|
||
负债: |
|
|
|
|
|
|
||
信用额度 |
|
$ |
170,041,490 |
|
|
$ |
90,311,490 |
|
应付票据,扣除未摊销的递延融资 |
|
|
14,232,938 |
|
|
|
64,128,227 |
|
应付账款和应计费用 |
|
|
2,860,050 |
|
|
|
2,116,812 |
|
应付分配 |
|
|
- |
|
|
|
457,142 |
|
应缴销售税 |
|
|
186,984 |
|
|
|
287,074 |
|
客户存款 |
|
|
4,252,068 |
|
|
|
6,227,136 |
|
总负债 |
|
|
191,573,530 |
|
|
|
163,527,881 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
承诺(注10) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
会员资本 |
|
|
70,942,251 |
|
|
|
60,590,193 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
总负债及股东权益 |
|
$ |
262,515,781 |
|
|
$ |
224,118,074 |
|
见财务报表附注。
3
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
合并损益表
|
|
截至十二月三十一日止的年度, |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
净利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息收入 |
|
$ |
20,709,299 |
|
|
$ |
16,101,888 |
|
|
$ |
17,542,247 |
|
利息支出 |
|
|
(8,269,161 |
) |
|
|
(5,485,286 |
) |
|
|
(4,491,283 |
) |
净利息收入 |
|
|
12,440,138 |
|
|
|
10,616,602 |
|
|
|
13,050,964 |
|
损失准备金 |
|
|
(1,507,368 |
) |
|
|
(169,568 |
) |
|
|
(1,082,287 |
) |
扣除损失准备后的净利息收入 |
|
|
10,932,770 |
|
|
|
10,447,034 |
|
|
|
11,968,677 |
|
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
出售租赁和应收票据收益 |
|
|
5,657,213 |
|
|
|
461,227 |
|
|
|
986,976 |
|
其他收入和费用 |
|
|
1,478,831 |
|
|
|
735,302 |
|
|
|
93,882 |
|
非利息收入总额 |
|
|
7,136,044 |
|
|
|
1,196,529 |
|
|
|
1,080,858 |
|
非利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
薪金、薪金税及有关附带费用 |
|
|
5,605,479 |
|
|
|
4,418,303 |
|
|
|
3,256,285 |
|
租金 |
|
|
119,953 |
|
|
|
133,370 |
|
|
|
125,319 |
|
销售和市场营销费用 |
|
|
411,989 |
|
|
|
159,716 |
|
|
|
381,389 |
|
专业费用 |
|
|
815,021 |
|
|
|
540,986 |
|
|
|
362,882 |
|
办公室和行政费用 |
|
|
453,877 |
|
|
|
493,235 |
|
|
|
225,704 |
|
非利息支出总额 |
|
|
7,406,319 |
|
|
|
5,745,610 |
|
|
|
4,351,579 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
合并净收入 |
|
$ |
10,662,495 |
|
|
$ |
5,897,953 |
|
|
$ |
8,697,956 |
|
见财务报表附注。
4
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
成员权益变动综合报表
|
|
截至十二月三十一日止的年度, |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
成员权益,年初 |
|
$ |
60,590,193 |
|
|
$ |
57,941,363 |
|
|
$ |
58,168,502 |
|
合并净收入 |
|
|
10,662,495 |
|
|
|
5,897,953 |
|
|
|
8,697,956 |
|
来自会员的贡献 |
|
|
10,000,000 |
|
|
|
4,000,000 |
|
|
|
- |
|
分发给成员 |
|
|
(10,310,437 |
) |
|
|
(7,249,123 |
) |
|
|
(8,925,095 |
) |
股东权益,年终 |
|
$ |
70,942,251 |
|
|
$ |
60,590,193 |
|
|
$ |
57,941,363 |
|
见财务报表附注。
5
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
合并现金流量表
|
|
截至十二月三十一日止的年度 |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
合并净收入 |
|
$ |
10,662,495 |
|
|
$ |
5,897,953 |
|
|
$ |
8,697,956 |
|
调整合并净收入与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
经营活动的现金流量净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折旧及利息摊销 |
|
|
899,658 |
|
|
|
940,336 |
|
|
|
235,160 |
|
损失准备金 |
|
|
1,507,368 |
|
|
|
169,568 |
|
|
|
1,082,287 |
|
递延初始直接成本摊销 |
|
|
243,326 |
|
|
|
172,409 |
|
|
|
180,980 |
|
经营性资产和负债变动情况: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
预付费用和其他流动资产 |
|
|
(514,645 |
) |
|
|
110,281 |
|
|
|
(206,632 |
) |
应付账款和应计费用 |
|
|
743,238 |
|
|
|
1,216,138 |
|
|
|
(516,768 |
) |
应缴销售税 |
|
|
(100,090 |
) |
|
|
(57,455 |
) |
|
|
(231,443 |
) |
经营活动的现金流量净额 |
|
|
13,441,350 |
|
|
|
8,449,230 |
|
|
|
9,241,540 |
|
投资活动产生的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁本金和应收票据 |
|
|
161,654,224 |
|
|
|
102,865,681 |
|
|
|
88,849,354 |
|
发行应收票据 |
|
|
(25,443,896 |
) |
|
|
(33,197,726 |
) |
|
|
(13,776,822 |
) |
客户存款净增(减) |
|
|
(1,975,068 |
) |
|
|
5,921,983 |
|
|
|
— |
|
办公设备的销售(购置) |
|
|
(11,164 |
) |
|
|
(20,953 |
) |
|
|
300 |
|
未来租赁设备押金净(增)减 |
|
|
(30,879,170 |
) |
|
|
(11,000,305 |
) |
|
|
5,813,584 |
|
为销售型租赁合同购买设备 |
|
|
(148,577,339 |
) |
|
|
(106,869,511 |
) |
|
|
(73,626,686 |
) |
投资活动的现金流量净额 |
|
|
(45,232,413 |
) |
|
|
(42,300,831 |
) |
|
|
7,259,730 |
|
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
信用额度借款 |
|
|
107,130,000 |
|
|
|
86,150,000 |
|
|
|
54,550,000 |
|
按信用额度偿还未偿还借款 |
|
|
(27,400,000 |
) |
|
|
(102,500,000 |
) |
|
|
(62,450,001 |
) |
发行应付票据所得款项 |
|
|
— |
|
|
|
116,458,000 |
|
|
|
— |
|
应付票据的偿还 |
|
|
(50,580,800 |
) |
|
|
(51,448,715 |
) |
|
|
— |
|
支付递延融资成本 |
|
|
(628,472 |
) |
|
|
(2,063,482 |
) |
|
|
(646,204 |
) |
来自会员的贡献 |
|
|
10,000,000 |
|
|
|
4,000,000 |
|
|
|
— |
|
向成员支付分配款 |
|
|
(10,767,579 |
) |
|
|
(7,604,681 |
) |
|
|
(8,727,601 |
) |
融资活动的现金流量净额 |
|
|
27,753,149 |
|
|
|
42,991,122 |
|
|
|
(17,273,806 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金和限制性现金的净变化 |
|
|
(4,037,914 |
) |
|
|
9,139,521 |
|
|
|
(772,536 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金和限制现金,年初 |
|
|
10,136,381 |
|
|
|
996,860 |
|
|
|
1,769,396 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金和限制用途现金,年底 |
|
$ |
6,098,467 |
|
|
$ |
10,136,381 |
|
|
$ |
996,860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金流量资料的进一步披露—已付利息 |
|
$ |
7,069,973 |
|
|
$ |
4,501,175 |
|
|
$ |
4,352,755 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非现金投资及融资活动—应付股息 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
457,142 |
|
|
$ |
812,700 |
|
见财务报表附注。
6
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
财务报表附注
附注1—业务性质及主要会计政策概要:
综合原则—综合财务报表包括36th Street Capital Partners,LLC(“36STC”)及其全资附属公司36th Street Capital I,LLC(“SPV”)(统称“本公司”)的账目,并按照美利坚合众国公认会计原则编制。所有公司间账目及交易均已于合并时抵销。
业务性质—36STC主要通过使用租赁安排和票据向全国客户提供设备融资解决方案和替代资金。公司积极采购、承销和资金交易。此外,本公司进入私人资产支持证券化(“ABS”)市场,以多元化流动资金来源,扩大资产来源的融资能力。
有限责任公司—每个成员的责任仅限于各自成员的股权加上已提供个人担保的任何债务。根据有限责任公司经营协议的条款,其存在是永久的,或按照经营协议的规定提前存在。
特殊目的载体—特殊目的载体是一家有限责任公司,用作持有资产的特殊目的实体。在资产支持证券化中,36STC利用其向其出售以设备贷款和租赁为担保的投资组合(“资产”)的特殊目的载体。特别目的公司随后发行以资产作抵押的票据(见附注5),赋予持有人享有资产产生的现金流量的权利。36STC在特殊目的V违约的情况下没有偿还特殊目的V贷款人的法律义务,并且对于违反声明和保证的行为,除正常规定外,没有向36STC追索权。此外,36STC的债权人对特殊目的公司的资产没有追索权。
估计数和未确定数—按照美利坚合众国公认的会计原则编制财务报表,要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报表日期的资产和负债的报告额和或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和支出的报告额。日后确定的实际结果可能与这些估计数不同。
受限现金-受限现金包括特殊目的机构持有的与附注5所述的资产支持证券化交易相关的准备金和收款账户。
信用风险集中-该公司将其现金余额保存在由联邦存款保险公司承保的金融机构中,每个金融机构的现金余额最高可达250,000美元。有时,此类余额可能会超过FDIC的保险限额。
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度,并无客户占本公司租赁收入或净投资的10%以上。
7
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
财务报表附注
出租人主题842会计-在租赁开始时,公司确定一项安排是否符合ASC 842规定的租赁资格(即,转让在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价)。公司只会重新评估合同的条款和条件是否发生了变化。本公司于开始日期决定租约类别。未被归类为销售型或直接融资租赁的租赁被归类为经营性租赁。在销售型租赁分类中使用的主要会计准则是:(A)租赁在租赁期限结束时将标的资产的所有权转移给承租人,(B)租赁授予承租人合理地确定将行使的购买选择权,(C)租赁期限针对标的资产剩余经济寿命的主要部分,(D)租赁付款和承租人担保的剩余价值之和的现值基本上等于或超过标的资产的全部公允价值,以及(E)租赁设备具有特殊性质,预计在租赁期结束时没有出租人的其他用途。当上述任何销售类型租赁准则均未获符合时,当符合以下两项准则时,租赁被分类为直接融资租赁:1)租赁付款与承租人及/或第三方提供的剩余价值担保总和的现值等于或超过标的资产的全部公允价值;及2)出租人很可能收取租赁款项加上满足剩余价值担保所需的任何金额。基于上述准则,本公司从出租人的角度得出结论,不存在经营租赁和直接融资租赁,所有以净投资持有的租赁均为销售型租赁,租赁开始时没有收益或亏损。
于租赁开始时,本公司会考虑租赁资产的剩余使用年限、预期市况及预期用途(如出售或租赁),估计租赁资产于租赁期结束时的剩余金额。如果租赁设备的市场价值降幅大于预期,无论是由于技术或经济上的快速淘汰、设备的异常磨损、过度使用设备、经济衰退或其他不利的经济状况或其他因素,都可能对该等设备的现值和剩余价值产生不利影响。本公司通过定期审查估计的剩余价值和监测剩馀变现水平来管理和评估剩馀风险。租赁期内估计租赁剩余价值的变动会影响损失准备,因为本公司在确定租赁投资损失准备净额时同时考虑了应收租赁和未担保剩余资产。如果没有获得租约就不会产生的租约的增量成本被视为初始直接成本。
租赁净投资-本公司租赁净投资主要涉及销售类型租赁下的设备租赁,设备采购价格等于公允价值,因此在租赁开始时不存在销售收益或亏损。当没有销售损益时,初始直接成本于开始日期递延并计入租赁投资净额。
对于销售型租赁,应收租赁和无担保剩余资产(如有)按租赁隐含利率按现值折现入账。应收租赁款包括尚未支付的租赁款和承租人或无关第三方对剩余价值的担保。利息收入在租赁期内按租赁净投资余额的固定定期贴现率按租赁中隐含的利率确认。生效日期后,收取的租赁付款用于减少净投资,净投资增加用于记录的利息收入。
应收票据-公司与客户签订贷款协议,客户从公司借钱,并根据固定付款偿还金额,其中包括协议期限内的本金和利息。
设备--财产和设备按成本列报。家具、固定装置和其他设备在资产的估计使用年限内主要采用直线折旧法折旧。一般来说,用于计算折旧和摊销的估计使用寿命超过3年。维护和维修费用在发生时计入作业费用。
8
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
财务报表附注
递延融资成本-与获得本公司信贷额度有关的成本(见附注5)采用直线法在相关债务期限内资本化和摊销。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度摊销费用总额分别为201,693美元、232,668美元和802,602美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的累计摊销分别为1,143,804美元和942,111美元。
预期未来摊销如下:
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|
|
|
2023 |
|
$ |
312,691 |
|
2024 |
|
|
312,691 |
|
2025 |
|
|
312,691 |
|
2026 |
|
|
312,691 |
|
2027年及其后 |
|
|
286,635 |
|
|
|
$ |
1,537,399 |
|
与获得特殊目的公司应付票据有关的成本(见附注5)与应付票据扣除,并在相关债务的支付期内使用实际利率法摊销。截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的摊销费用分别为685,511美元及697,273美元。于2022年12月31日及2021年12月31日,与应付票据有关的累计摊销分别为1,382,784美元及697,273美元。
未来租赁设备按金—未来租赁按金指于最终协议前代表客户就设备按金(见附注6)。这些款项应计利息,直至达成最后协议为止。
软件—本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)350,无形资产—商誉和其他将内部使用的软件开发成本资本化。软件开发成本的资本化从应用程序开发阶段开始,到资产投入使用时结束。尚未达到应用程序开发的软件开发相关成本以及实施后产生的培训和维护成本于发生时支销。该公司还资本化软件采购,提供升级和增强,导致现有软件的额外功能。已资本化的软件开发成本计入预付费用及其他流动资产,并按产品的预期寿命(5年)以直线法摊销。截至2022年12月31日及2020年12月31日止年度的软件成本摊销费用分别为563美元及13,200美元;截至2021年12月31日止年度并无相关摊销费用。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日,累计摊销总额分别为72,563元及72,000元。
长期资产—管理层评估所有长期资产的减值。倘有事件或情况变动显示资产账面值可能无法收回,则会评估长期资产及商誉以外的无形资产减值。倘账面值未能全数收回,则确认减值亏损以将账面值减至公平值,并于减值期间计入开支。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日,管理层已厘定该等资产并无减值。
9
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
财务报表附注
客户按金—本公司向若干客户要求可退还保证金,以加强承租人的信贷。倘承租人违约,本公司有权动用客户按金以弥补任何违约。客户按金不为承租人的利益计息,并可于租赁期满时退还。
收入确认—销售类租赁的利息收入按应计基础确认。租赁的未完成收入采用实际利率法于剩余期间至合约到期日摊销至利息收入。应收票据在收取利息方面似乎有疑问时停止将未赚取收入摊销为利息收入。应收票据所赚取的利息收入在赚取时按权责发生制确认。倘租赁或应收票据逾期91日或以上,则合约分类为非应计及暂停确认利息收入。非权责发生制合同在账户转为流动且债务人连续6次及时付款之前,不得恢复为权责发生制状态。
本公司于租赁开始前向客户收取中期付款。本公司为购买及建造附于未来租赁的相关设备(见附注6)提供资金,期间客户同意作出中期付款,直至设备可开始租赁为止。与中期付款有关的收入(包括在利息收入中)按应计基准确认,截至2022年、2021年及2020年12月31日止各年度合共3,436,468美元、694,280美元及288,409美元。
出售租赁和应收票据的收益与本公司出售合同、租赁设备或债务人提前收购的交易有关。当设备或合约出售时,租赁及贷款资产终止确认,而本公司确认任何收益(或亏损),惟所收取的所得款项超过所转让资产及╱或所产生的任何负债的价值。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,本公司出售租赁及应收票据的净收益分别为5,657,213美元、461,227美元及986,976美元,计入非利息收入。
本公司确认的其他收入和费用,包括与租赁文件和管理有关的某些费用,以及联合或转介融资给其他融资伙伴的费用。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,其他收入及费用分别为1,478,831美元、735,302美元及93,882美元。
亏损备抵—亏损备抵维持在管理层认为足以弥补资产负债表日固有亏损的数额。本公司已实施并遵守内部审查制度及亏损拨备方法,旨在发现问题应收款项及提供足够拨备以弥补亏损。
一般估值拨备与并无明确界定不足或弱点之租赁应收款项有关,乃透过就该等应收款项结余应用考虑过往亏损经验及贷款年期之亏损因素而厘定。分配拨备与具有明确界定缺陷或弱点的租赁应收款项有关,一般根据亏损统计数据的亏损因素厘定,或按记录的贷款投资超出抵押品公平值的差额厘定(如适用)。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日,亏损拨备分别为5,848,446元及4,341,078元。
广告费用—广告费用计入销售及市场推广费用,于产生时支销。截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度,广告成本分别为38,716元、60,566元及55,154元。
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财务报表附注
销售税—该公司在各州和县内的业务,这些州对公司的所有销售和设备租赁征收销售税,这些州和县内的非免税客户。该公司收取销售税,并将全部金额汇给各州。该公司的收入和支出不包括征收和汇入各州的税款。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日,应付销售税分别为186,984元及287,074元。
所得税—本公司的收入或亏损在成员的纳税申报表上报告;因此,在所附合并财务报表中没有计提所得税准备。本公司需要提交所得税申报表的最重要司法管辖区包括美国联邦司法管辖区、新泽西州、加利福尼亚州、佛罗里达州、伊利诺伊州、印第安纳州、纽约州、俄亥俄州、南卡罗来纳州、德克萨斯州、阿拉巴马州、马萨诸塞州、密苏里州、北卡罗来纳州和犹他州。本公司在2019年12月31日之前的年度内不再接受美国联邦所得税审查。除有限的例外情况外,公司在2018年12月31日之前的年度结束时不再接受州所得税审查。
重新分类--对上一年的数额进行了某些重新分类,以符合2022年资产负债表、损益表和现金流量表的列报。这些变化包括但不限于,将收入分解为利息收入和非利息收入,以及将利息支出重新分类为利息收入净额。这些变化对总资产、净收入或现金和限制性现金的变化没有影响。
公允价值-财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)820,公允价值计量,提供了公允价值计量的框架。该框架提供了一个公允价值等级,对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。随附于综合资产负债表的现金、限制性现金、应付账款及应计开支及客户存款的账面值因该等投资的短期到期日而接近公允价值。本公司对租赁、应收票据、未来租赁设备押金、信贷额度及应付票据的净投资的账面价值根据本公司可用于类似工具的当前利率计算,接近公允价值。
新会计准则-2022年1月1日,公司通过了ASU第2016-02号《租赁(主题842)》,取代了ASC 840-租赁中现有的指导方针。ASU 842在2021年12月15日之后的财年有效。本ASU处理出租人的会计问题,并要求出租人使用基本上等同于关于销售型租赁、直接融资租赁和经营租赁的主题840的方法对租赁进行会计处理。本公司采纳了ASU第2018-11号规定的实际权宜之计,即如果每类标的资产符合某些标准,则不将非租赁组成部分与相关租赁组成部分分开。出租人采用ASC 842对本公司的财务报表没有实质性影响,也不需要对期初成员权益进行调整,然而,它导致了更大的披露。
此外,本公司考虑了ASC 842的承租人方面,并确定采用ASC 842对财务报表和期初股本没有重大影响,但它导致了更大的披露。通过后,公司选择了三种实际的权宜之计,包括保留历史租赁分类,免除审查到期或现有合同以确定它们是否包含租赁,以及不审查以前资本化的初始直接成本,以确定它们是否有资格根据专题842资本化。该公司还选择了承租人实际的权宜之计,不将租赁和非租赁部分分开,并对短期租赁确认豁免,不会承认ROU
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36th Street Capital Partners,LLC和子公司
财务报表附注
租期在12个月以下的资产或租赁负债。作为承租人,采用ASC 842不会导致任何ROU资产或租赁负债的记录。
最近的会计声明-2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13年度金融工具-信贷损失(主题326):金融工具信用损失的计量,包括随后发布的ASU,以澄清ASU 2016-13年度的实施指南。修正案要求一项金融资产(或一组金融资产),如应收贸易账款和可供出售的债务证券,应根据当前预期信用损失模型而不是已发生损失模型进行减值评估。对预期信贷损失的计量是基于过去事件的相关信息,包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。ASU 2016-13财年将对私营公司和非美国证券交易委员会申请者生效,财年从2022年12月15日之后开始。允许及早领养。该公司正在评估采用这一新的会计准则对财务报表的影响。
后续事件-管理层审查和评估了从2022年12月31日到2023年3月29日(财务报表可供发布之日)的所有事件和交易。这些事件和交易提供了有关资产负债表日状况的其他相关信息,其影响已在所附财务报表中确认。
注2-租赁和应收票据净投资:
与融资活动有关的收入计入综合损益表的净利息收入和成员权益变动。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,租赁及应收票据的利息收入分别为17,272,831美元、15,407,608美元及17,253,838美元。
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司于租赁开始日期并无销售盈利或亏损。
截至2022年12月31日,租赁和应收票据投资净额包括非权责发生制合同共计9091494美元。截至2021年12月31日,没有基于非权责发生制的合同。
租赁净投资
租赁投资净额包括:
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
最低应收租赁款 |
|
$ |
207,036,720 |
|
|
$ |
185,759,700 |
|
设备残值 |
|
|
10,948,736 |
|
|
|
12,867,581 |
|
未赚取的租赁收入 |
|
|
(24,659,184 |
) |
|
|
(19,406,126 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
租赁净投资 |
|
$ |
193,326,272 |
|
|
$ |
179,221,155 |
|
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,租赁的无担保剩余资产及未赚取租赁收入并无重大变动。
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财务报表附注
截至2022年12月31日,将收到最低应收租赁付款,剩余未赚取收入摊销如下:
截至十二月三十一日止的年度: |
|
最低要求 |
|
|
不劳而获 |
|
|
网络 |
|
|||
2023 |
|
$ |
87,204,351 |
|
|
$ |
12,483,835 |
|
|
$ |
74,720,516 |
|
2024 |
|
|
60,812,561 |
|
|
|
7,130,587 |
|
|
|
53,681,974 |
|
2025 |
|
|
36,362,629 |
|
|
|
3,296,719 |
|
|
|
33,065,910 |
|
2026 |
|
|
15,044,220 |
|
|
|
1,329,075 |
|
|
|
13,715,145 |
|
2027年及其后 |
|
|
7,612,959 |
|
|
|
418,968 |
|
|
|
7,193,991 |
|
|
|
$ |
207,036,720 |
|
|
$ |
24,659,184 |
|
|
$ |
182,377,536 |
|
销售型租赁的未赚取收入以销售类型租赁的投资净额产生恒定的定期回报率的方式确认。
应收票据
该公司以期票的形式向几个客户提供融资。票据的利息每年由6.13%至13.25%不等,并按月向本公司支付本金和利息。票据通常以客户正在租赁的特定资产或某些质押资产为抵押。截至2022年12月31日和2021年12月31日,这些票据的未偿还余额总额分别为24,751,184美元和26,732,615美元。
应收票据到期日如下:
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|
|
|
2023 |
|
$ |
9,053,776 |
|
2024 |
|
|
7,629,835 |
|
2025 |
|
|
6,046,628 |
|
2026 |
|
|
2,017,012 |
|
2027年及其后 |
|
|
3,933 |
|
|
|
$ |
24,751,184 |
|
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36th Street Capital Partners,LLC和子公司
财务报表附注
注3--损失拨备:
根据对可能损失的估计,公司对2022年12月31日和2021年12月31日的现有租赁净投资、应收票据和未来租赁设备存款的信贷损失准备金保持足够的数额,足以吸收现有净投资所固有的损失。损失准备和资产质量统计的活动如下:
|
|
截至12月31日或截至12月31日止年度, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
年初计提损失准备 |
|
$ |
4,341,078 |
|
|
$ |
4,171,510 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
1,507,368 |
|
|
|
169,568 |
|
损失备抵,年底 |
|
$ |
5,848,446 |
|
|
$ |
4,341,078 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
信贷损失备抵额占总额的百分比 |
|
|
2.25 |
% |
|
|
2.00 |
% |
附注4—财产和设备:
财产和设备摘要如下:
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
装备 |
|
$ |
48,658 |
|
|
$ |
48,658 |
|
家具和固定装置 |
|
|
44,464 |
|
|
|
33,301 |
|
|
|
|
93,122 |
|
|
|
81,959 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
减去:累计折旧 |
|
|
(53,860 |
) |
|
|
(41,970 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
39,262 |
|
|
$ |
39,989 |
|
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,计入办公室及行政开支的折旧开支分别为11,891元、10,395元及7,802元。
附注5—债务及融资安排:
信贷额度—本公司与一组银行订立循环信贷额度协议,最高借贷能力为230,000,000美元。循环期截至二零二五年十二月,届时信贷额度于该日期后2年到期。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日,信贷额度的未偿还余额分别为170,041,490元及90,311,490元。本公司于2022年修订信贷额度,并将融资费用628,472美元资本化。
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36th Street Capital Partners,LLC和子公司
财务报表附注
于二零二二年、二零二一年及二零二零年,借贷利息开支(包括与信贷额度未动用部分有关的支出)分别为6,072,176元、1,965,385元及4,277,125元。借款利息按月支付。以美元计值的借贷按标准隔夜融资利率(“SOFR”)加2. 60%(于二零二二年十二月三十一日为6. 92%)计息,而以加元计值的借贷按CDOR加3. 00%计息。于二零二二年十二月三十一日,所有未偿还借贷均以美元计值。
该等债务以36STC之全部资产作抵押。根据协议条款,票据可按要求收回。该融资旨在维持若干财务契诺,并受其他限制规限,包括根据36 STC合资格借贷基础而可供借贷的金额限额。
应付票据—长期债务包括资产支持定期证券化(“ABS”),由设备贷款和租赁担保。ABS是一种固定期限借款,包括两批(A类和B类),利率固定,按比例从特殊目的公司持有的特定资产池的收款中偿还。作为发起人,36STC无追索权,该协议要求公司维持若干财务契约。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日,本公司已遵守该等契诺。
SPV的应付票据包括以下内容:
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
期限证券化 |
|
$ |
14,428,485 |
|
|
$ |
65,009,284 |
|
未摊销债务发行成本 |
|
|
(195,547 |
) |
|
|
(881,057 |
) |
|
|
$ |
14,232,938 |
|
|
$ |
64,128,227 |
|
截至2022年12月31日,未偿还定期证券化金额为14,428,485美元,以23,010,666美元的最低应收租赁和贷款付款为抵押。ABS交易不符合ASC 860(转让和服务)关于销售处理的会计要求,并被记录为无追索权担保借款。截至2022年12月31日,有担保融资的加权平均利率为3.44%,贷款将于2027年3月1日到期。与ABS有关的某些现金余额受到限制。截至2022年12月31日和2021年12月31日,相关限制性现金总额分别为4,453,225美元和8,996,263美元。
附注6-未来租赁设备的押金:
该公司在租赁协议开始前与客户签订了为设备提供资金的协议。一旦购买了所有设备,协议将转换为销售型租赁。客户目前正在为这些押金支付公司利息和租金。截至2022年12月31日,公司预付了41,942,932美元,截至2021年12月31日,预付了11,063,762美元。
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36th Street Capital Partners,LLC和子公司
财务报表附注
注7-会员权益:
截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司的成员权益包括:
常用单位: |
|
|
|
|
A类 |
|
|
75,000 |
|
B类 |
|
|
22,000 |
|
C类 |
|
|
3,000 |
|
首选单位- |
|
|
|
|
A系列 |
|
|
2,444 |
|
清算优先权-在公司发生清算、清盘或解散的情况下,A类优先股的持有人将根据其持有的股份数量获得100%的余额和任何应计的未偿还股本分派。A类普通单位将获得75%,B类和C类单位将获得25%,均按比例计算。就清算而言,B类和C类单位将被视为单一类别。
高级管理人员激励计划-2019年11月,公司制定了高级管理人员激励计划(“计划”),根据该计划,公司高级管理层的一名成员将获得600个完全归属计划单位。授予的计划单位不代表公司的所有权权益,没有投票权,也不是证券。会员终止时,一半的单位将被没收。
该等单位向股东提供相当于(I)本公司向B类及C类普通单位持有人宣布的总分派(“分派”)及(Ii)在计划协议所界定的销售交易(例如控制权变更交易)中应付予B类及C类普通单位持有人的代价的6%份额。
赎回权-除经营协议另有规定外,本公司无权赎回或回购股份。
分配-A系列优先股持有人的分配要求为每年8%的出资额,外加任何应计的、每年复利的未支付分配。截至2022年12月31日,共同单位没有申报和未支付的分配。截至2021年12月31日,共同单位已申报和未支付的分配总额为457 142美元。
注8-主要贡献者激励计划:
股份增值权计划—于二零二二年三月,董事会设立股份增值权(“股份增值权”)计划(“股份增值权计划”)。该计划的目的是建立一个由100,000个SAR组成的奖金池,可授予主要贡献者,并在销售交易结束时支付。于出售交易时应付予各参与者之金额相等于(i)参与者于出售交易结束时持有之股份过户数目乘以(ii)C类普通股单位于发行彼等各自股份过户时之公平市值与C类普通股单位于出售交易时之公平市值之正差额。
根据本计划授予参与者的股票期权不代表公司的所有权权益,没有投票权,不是证券,不会导致参与者成为非自愿的,
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财务报表附注
并受个别奖励协议所界定的归属条款所规限。未归属的SAR将在参与者终止时被没收,并可根据经理委员会的决定重新发行。股票增值权于发生销售交易时归属。
管理层的评估是,应根据ASC 718对SAR进行核算。本公司将于履约责任(销售交易发生)可能发生当日记录负债。于2022年12月31日,出售交易被视为不大可能发生,因此并无记录负债。
截至2022年12月31日止年度,未偿还股票增值及变动概要呈列如下:
在2022年1月1日未偿还 |
|
|
- |
|
授与 |
|
|
9,750 |
|
被没收 |
|
|
- |
|
在2022年12月31日未偿还 |
|
|
9,750 |
|
归属于2022年12月31日 |
|
|
- |
|
溢利分享花红计划—于二零二二年三月,董事会设立溢利分享花红计划(“PS花红计划”)。购股权红利计划旨在建立一个可授予主要供款人的溢利分享池,并于向C类普通单位持有人提供“盈余分派”(定义见购股权红利计划协议)时支付。于各分派日之溢利分享金额最多为分派盈余之10%。应付予每位参与者的金额相等于(i)参与者于分派日期的溢利分享百分比(定义见PS奖金计划协议)除以(ii)溢利分享池。
截至2022年12月31日止年度,根据PS花红计划向参与者支付161,833元,而于2022年12月31日,PS花红计划并无应计结余。
附注9—受限制现金:
受限制现金包括相等于附注5所述资产支持证券化交易初始贴现合约结余总额1. 50%的储备。下表载列资产负债表内呈报之现金及受限制现金之对账,其总和为截至十二月三十一日止年度现金流量表所示相同金额之总和:
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
现金 |
|
$ |
1,645,242 |
|
|
$ |
1,140,118 |
|
受限现金 |
|
|
4,453,225 |
|
|
|
8,996,263 |
|
合并报表所列现金及受限制现金总额 |
|
$ |
6,098,467 |
|
|
$ |
10,136,381 |
|
17
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
财务报表附注
附注10—承担及或然事项:
客户承诺—在正常业务过程中,本公司可能会签订短期协议和承诺,以促进客户在最终协议之前的设备存款。
法律诉讼—在任何特定时间,本公司可能涉及日常业务过程中产生的法律诉讼,其中可能包括索赔、诉讼和诉讼。
18
附表1
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
补充资料
合并资产负债表
截至2022年12月31日
|
|
36街首府 |
|
|
36街首府 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
资产 |
|
合作伙伴 |
|
|
I,LLC |
|
|
淘汰 |
|
|
总计 |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金 |
|
$ |
1,645,242 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,645,242 |
|
受限现金 |
|
|
— |
|
|
|
4,453,225 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,453,225 |
|
对子公司的投资 |
|
|
13,400,511 |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,400,511 |
) |
|
|
— |
|
租赁净投资 |
|
|
172,770,738 |
|
|
|
20,555,534 |
|
|
|
— |
|
|
|
193,326,272 |
|
应收票据 |
|
|
21,838,420 |
|
|
|
2,912,764 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,751,184 |
|
为未来租赁准备的设备押金 |
|
|
41,942,932 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
41,942,932 |
|
损失拨备 |
|
|
(5,390,814 |
) |
|
|
(457,632 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,848,446 |
) |
预付费用和其他流动资产 |
|
|
668,711 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
668,711 |
|
递延融资成本,净额 |
|
|
1,537,399 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,537,399 |
|
公司间应收账款 |
|
|
— |
|
|
|
208,942 |
|
|
|
(208,942 |
) |
|
|
— |
|
物业和设备,净值 |
|
|
39,262 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
39,262 |
|
总资产 |
|
$ |
248,452,401 |
|
|
$ |
27,672,833 |
|
|
$ |
(13,609,453 |
) |
|
$ |
262,515,781 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债和成员权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用额度 |
|
|
170,041,490 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
170,041,490 |
|
应付票据,扣除未摊销递延 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融资成本 |
|
|
— |
|
|
|
14,232,938 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,232,938 |
|
应付账款和应计费用 |
|
|
2,820,666 |
|
|
|
39,384 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,860,050 |
|
应缴销售税 |
|
|
186,984 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
186,984 |
|
公司间应付款项 |
|
|
208,942 |
|
|
|
— |
|
|
|
(208,942 |
) |
|
|
— |
|
客户存款 |
|
|
4,252,068 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,252,068 |
|
总负债 |
|
|
177,510,150 |
|
|
|
14,272,322 |
|
|
|
(208,942 |
) |
|
|
191,573,530 |
|
承诺(注10) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
会员资本 |
|
|
70,942,251 |
|
|
|
13,400,511 |
|
|
|
(13,400,511 |
) |
|
|
70,942,251 |
|
总负债及股东权益 |
|
$ |
248,452,401 |
|
|
$ |
27,672,833 |
|
|
$ |
(13,609,453 |
) |
|
$ |
262,515,781 |
|
见独立审计师报告。
19
附表2
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
补充资料
合并损益表
截至该年度为止
2022年12月31日
|
|
36街首府 |
|
|
36街首府 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
合作伙伴 |
|
|
I,LLC |
|
|
淘汰 |
|
|
总计 |
|
||||
净利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
$ |
16,446,811 |
|
|
$ |
4,262,488 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
20,709,299 |
|
利息支出 |
|
|
(6,274,169 |
) |
|
|
(1,994,992 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(8,269,161 |
) |
净利息收入 |
|
|
10,172,642 |
|
|
|
2,267,496 |
|
|
|
- |
|
|
|
12,440,138 |
|
损失准备金 |
|
|
(2,583,949 |
) |
|
|
1,076,581 |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,507,368 |
) |
扣除拨备后的净利息收入 |
|
|
7,588,693 |
|
|
|
3,344,077 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,932,770 |
|
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
出售租赁和票据收益 |
|
|
869,973 |
|
|
|
4,787,240 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,657,213 |
|
其他收入和费用 |
|
|
1,940,712 |
|
|
|
9,963 |
|
|
|
(471,844 |
) |
|
|
1,478,831 |
|
非利息收入总额 |
|
|
2,810,685 |
|
|
|
4,797,203 |
|
|
|
(471,844 |
) |
|
|
7,136,044 |
|
非利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
薪金、薪金税及相关 |
|
|
5,605,479 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,605,479 |
|
租金 |
|
|
119,953 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
119,953 |
|
销售和市场营销费用 |
|
|
411,989 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
411,989 |
|
专业费用 |
|
|
815,021 |
|
|
|
471,844 |
|
|
|
(471,844 |
) |
|
|
815,021 |
|
办公室和行政费用 |
|
|
387,277 |
|
|
|
66,600 |
|
|
|
- |
|
|
|
453,877 |
|
非利息支出总额 |
|
|
7,339,719 |
|
|
|
538,444 |
|
|
|
(471,844 |
) |
|
|
7,406,319 |
|
股权收入子公司 |
|
|
7,602,836 |
|
|
|
- |
|
|
|
(7,602,836 |
) |
|
|
- |
|
合并净收入 |
|
$ |
10,662,495 |
|
|
$ |
7,602,836 |
|
|
$ |
(7,602,836 |
) |
|
$ |
10,662,495 |
|
见独立审计师报告。
20
附表3
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
补充资料
股东权益变动综合报表
截至该年度为止
2022年12月31日
|
|
36街首府 |
|
|
36th Street |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
合作伙伴 |
|
|
Capital I,LLC |
|
|
淘汰 |
|
|
总计 |
|
||||
成员权益, |
|
$ |
60,590,193 |
|
|
$ |
19,863,367 |
|
|
$ |
(19,863,367 |
) |
|
$ |
60,590,193 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并净收入 |
|
|
10,662,495 |
|
|
|
7,602,836 |
|
|
|
(7,602,836 |
) |
|
$ |
10,662,495 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
来自会员的贡献 |
|
|
10,000,000 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
$ |
10,000,000 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分发给成员 |
|
|
(10,310,437 |
) |
|
|
(14,065,692 |
) |
|
|
14,065,692 |
|
|
|
(10,310,437 |
) |
成员权益, |
|
$ |
70,942,251 |
|
|
$ |
13,400,511 |
|
|
$ |
(13,400,511 |
) |
|
$ |
70,942,251 |
|
见独立审计师报告。
21
附表4
36th Street Capital Partners,LLC和子公司
补充资料
现金流量综合报表
截至该年度为止
2022年12月31日
|
|
36街首府 |
|
|
36th Street |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
合作伙伴 |
|
|
Capital I,LLC |
|
|
淘汰 |
|
|
总计 |
|
||||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
10,662,495 |
|
|
$ |
7,602,836 |
|
|
$ |
(7,602,836 |
) |
|
$ |
10,662,495 |
|
对净收益进行调整,使之与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营活动的现金流量净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧及利息摊销 |
|
|
214,147 |
|
|
|
685,511 |
|
|
|
- |
|
|
|
899,658 |
|
损失(收益)准备金 |
|
|
2,583,949 |
|
|
|
(1,076,581 |
) |
|
|
- |
|
|
|
1,507,368 |
|
递延初始直接成本摊销 |
|
|
210,915 |
|
|
|
32,411 |
|
|
|
- |
|
|
|
243,326 |
|
附属公司投资价值变动 |
|
|
6,462,856 |
|
|
|
- |
|
|
|
(6,462,856 |
) |
|
|
- |
|
经营性资产和负债变动情况: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
预付费用和其他流动资产 |
|
|
(514,645 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(514,645 |
) |
公司间应付(自) |
|
|
275,824 |
|
|
|
(275,824 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
应付账款和应计费用 |
|
|
818,046 |
|
|
|
(74,808 |
) |
|
|
- |
|
|
|
743,238 |
|
应缴销售税 |
|
|
(100,090 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(100,090 |
) |
经营活动的现金流量净额 |
|
|
20,613,497 |
|
|
|
6,893,545 |
|
|
|
(14,065,692 |
) |
|
|
13,441,350 |
|
投资活动产生的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租赁本金和应收票据 |
|
|
108,444,315 |
|
|
|
53,209,909 |
|
|
|
- |
|
|
|
161,654,224 |
|
发行应收票据 |
|
|
(25,443,896 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(25,443,896 |
) |
客户存款净增(减) |
|
|
(1,975,068 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,975,068 |
) |
办公设备的销售(购置) |
|
|
(11,164 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(11,164 |
) |
未来租赁设备押金净(增)减 |
|
|
(30,879,170 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(30,879,170 |
) |
为销售型租赁合同购买设备 |
|
|
(148,577,339 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(148,577,339 |
) |
投资活动的现金流量净额 |
|
|
(98,442,322 |
) |
|
|
53,209,909 |
|
|
|
- |
|
|
|
(45,232,413 |
) |
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用额度借款 |
|
|
107,130,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
107,130,000 |
|
按信用额度偿还未偿还借款 |
|
|
(27,400,000 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(27,400,000 |
) |
应付票据的偿还 |
|
|
- |
|
|
|
(50,580,800 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(50,580,800 |
) |
支付递延融资成本 |
|
|
(628,472 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(628,472 |
) |
来自会员的贡献 |
|
|
10,000,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10,000,000 |
|
向成员支付分配款 |
|
|
(10,767,579 |
) |
|
|
(14,065,692 |
) |
|
|
14,065,692 |
|
|
|
(10,767,579 |
) |
融资活动的现金流量净额 |
|
|
78,333,949 |
|
|
|
(64,646,492 |
) |
|
|
14,065,692 |
|
|
|
27,753,149 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金和限制性现金的净变化 |
|
|
505,124 |
|
|
|
(4,543,038 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,037,914 |
) |
现金和限制现金,年初 |
|
|
1,140,118 |
|
|
|
8,996,263 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,136,381 |
|
现金和限制用途现金,年底 |
|
$ |
1,645,242 |
|
|
$ |
4,453,225 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
6,098,467 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
补充披露现金流量信息- |
|
$ |
5,677,438 |
|
|
$ |
1,392,535 |
|
|
$ |
- |
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见独立审计师报告。
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