根据第 433 条提交
2024 年 3 月 25 日的发行人免费写作招股说明书
与2024年3月25日的初步招股说明书补充文件有关
注册号 333-269060
这份自由撰写的招股说明书涉及Ideal Power Inc.（“公司”、“我们” 和 “我们的”）普通股的拟议公开发行以及购买公司普通股的预先筹资认股权证。本免费撰写的招股说明书应与2024年3月25日的初步招股说明书补充文件一起阅读，包括其中以引用方式纳入的文件（“初步招股说明书补充文件”），以及S-3表格（文件编号333-269060）上的注册声明和其中包含的招股说明书。
截至2023年12月31日止年度未经审计的初步估计业绩
根据截至本申报之日获得的信息，下文列出了截至2023年12月31日的年度未经审计的某些初步估计财务业绩。因此，根据1995年《私人证券诉讼改革法》和经修订的1933年《证券法》第27A条的规定，本免费撰写的招股说明书中包含的估计财务信息是前瞻性陈述。截至2023年12月31日止年度的实际业绩仍取决于管理层和我们的审计委员会的最终审查和其他财务结算程序的完成以及经审计的财务报表编制工作的完成。我们截至2023年12月31日止年度的实际经审计的财务报表和相关附注要等到发行完成后才会向美国证券交易委员会提交，因此在您投资本次发行之前，我们不会向您提供。
本文件中包含的初步财务数据由我们的管理层准备并负责。我们的独立注册会计师事务所BPM LLP没有对初步财务数据进行审计、审查、汇编或执行任何程序。因此，BPM LLP不就此发表意见或任何其他形式的保证。
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IDEAL POWER INC |
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资产负债表 |
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（未经审计） |
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十二月 31, 2023 |
十二月 31, 2022 |
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资产
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
$ | 8,474,835 | $ | 16,345,623 | ||||
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应收账款，净额 |
70,000 | 65,936 | ||||||
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库存 |
81,450 | - | ||||||
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预付款和其他流动资产 |
482,890 | 491,365 | ||||||
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流动资产总额 |
9,109,175 | 16,902,924 | ||||||
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财产和设备，净额 |
359,225 | 200,103 | ||||||
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无形资产，净额 |
2,580,066 | 2,036,431 | ||||||
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使用权资产 |
186,570 | 248,720 | ||||||
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其他资产 |
13,034 | 11,189 | ||||||
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总资产 |
$ | 12,248,070 | $ | 19,399,367 | ||||
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
$ | 405,098 | $ | 130,503 | ||||
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应计费用 |
455,112 | 254,218 | ||||||
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租赁负债的当期部分 |
70,683 | 64,597 | ||||||
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流动负债总额 |
930,893 | 449,318 | ||||||
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长期租赁负债 |
132,304 | 202,987 | ||||||
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其他长期负债 |
1,125,173 | 838,458 | ||||||
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负债总额 |
2,188,370 | 1,490,763 | ||||||
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股东权益： |
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普通股 |
5,998 | 5,926 | ||||||
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额外的实收资本 |
107,116,362 | 105,011,318 | ||||||
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库存股 |
(13,210 | ) | (13,210 | ) | ||||
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累计赤字 |
(97,049,450 | ) | (87,095,430 | ) | ||||
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股东权益总额 |
10,059,700 | 17,908,604 | ||||||
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负债和股东权益总额 |
$ | 12,248,070 | $ | 19,399,367 | ||||
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IDEAL POWER INC |
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运营声明 |
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（未经审计） |
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年终了 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
2022 |
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商业收入 |
$ | 161,483 | $ | - | ||||
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补助金收入 |
37,388 | 203,269 | ||||||
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总收入 |
198,871 | 203,269 | ||||||
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商业收入成本 |
123,225 | - | ||||||
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补助金收入成本 |
37,388 | 203,269 | ||||||
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总收入成本 |
160,613 | 203,269 | ||||||
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毛利 |
38,258 | - | ||||||
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运营费用： |
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研究和开发 |
5,743,211 | 3,366,776 | ||||||
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一般和行政 |
3,533,383 | 3,123,852 | ||||||
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销售和营销 |
1,113,752 | 852,331 | ||||||
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运营费用总额 |
10,390,346 | 7,342,959 | ||||||
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运营损失 |
(10,352,088 | ) | (7,342,959 | ) | ||||
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净利息收入 |
398,068 | 153,609 | ||||||
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净亏损 |
$ | (9,954,020 | ) | $ | (7,189,350 | ) | ||
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每股净亏损——基本亏损和摊薄后 |
$ | (1.61 | ) | $ | (1.17 | ) | ||
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加权平均已发行股票数量——基本和摊薄后 |
6,190,746 | 6,157,866 | ||||||
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IDEAL POWER INC |
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现金流量表 |
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（未经审计） |
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年终了 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
2022 |
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来自经营活动的现金流： |
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净亏损 |
$ | (9,954,020 | ) | (7,189,350 | ) | |||
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为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
271,746 | 187,077 | ||||||
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使用权资产的摊销 |
62,150 | 58,452 | ||||||
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注销固定资产 |
- | 937 | ||||||
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基于股票的薪酬 |
2,321,380 | 975,801 | ||||||
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为服务而发行的股票 |
- | 100,100 | ||||||
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运营资产减少（增加）： |
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应收账款 |
(4,064 | ) | 167,326 | |||||
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库存 |
(81,450 | ) | - | |||||
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预付费用和其他资产 |
6,630 | (447,465 | ) | |||||
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营业负债增加（减少）： |
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应付账款 |
274,595 | 3 | ||||||
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应计费用和其他负债 |
36,052 | (177,931 | ) | |||||
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租赁责任 |
(64,597 | ) | (58,864 | ) | ||||
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用于经营活动的净现金 |
(7,131,578 | ) | (6,383,914 | ) | ||||
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来自投资活动的现金流： |
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购买财产和设备 |
(240,825 | ) | (182,651 | ) | ||||
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收购无形资产 |
(282,121 | ) | (130,089 | ) | ||||
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用于投资活动的净现金 |
(522,946 | ) | (312,740 | ) | ||||
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来自融资活动的现金流： |
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限制性股票单位归属的税款缴纳 |
(216,264 | ) | (127,872 | ) | ||||
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用于融资活动的净现金 |
(216,264 | ) | (127,872 | ) | ||||
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现金和现金等价物的净减少 |
(7,870,788 | ) | (6,824,526 | ) | ||||
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期初的现金和现金等价物 |
16,345,623 | 23,170,149 | ||||||
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期末的现金和现金等价物 |
$ | 8,474,835 | $ | 16,345,623 | ||||
发行人已就本来文所涉发行向美国证券交易委员会（“证券交易委员会”）提交了注册声明（包括招股说明书和初步招股说明书补充文件）。在投资之前，您应该阅读该注册声明中的招股说明书以及发行人向美国证券交易委员会提交的初步招股说明书补充文件和其他文件，以获取有关发行人和本次发行的更多完整信息。你可以访问美国证券交易委员会网站 WWW.SEC.GOV 上的埃德加免费获得这些文件。或者，如果您致电 (929) 833-1246 索取招股说明书和初步招股说明书补充文件，则发行人、任何承销商或任何参与此次发行的交易商将安排向您发送招股说明书和初步招股说明书补充文件。