wal—20221231000121254512/312022财年假象八Http://fasb.org/us-gaap/2022#AssetPledgedAsCollateralMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2022#AssetPledgedAsCollateralMember于2022年1月25日，本公司完成对DST的收购，以Digital Disbursions为业务，该业务为集体诉讼法律行业的数字支付平台。收购Digital Disbursions预计将通过为集体诉讼市场和更广泛的法律行业提供数字支付平台来扩大公司的数字支付努力。
由于收购完成后的时间有限，估值工作及相关收购会计处理于提交该等综合财务报表时尚不完整。因此，本公司无法就所收购主要类别的资产和负债提供于收购日期确认的金额。本公司将按其于收购日期的公平值记录所收购资产及所承担负债。
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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | | | | |
| ☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止2022年12月31日
| | | | | | | | |
| ☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-32550
西方联盟银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 88-0365922 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 华盛顿大街一号，1400号套房 | 凤凰城 | 亚利桑那州 | | 85004 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(602) 389-3500
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | 沃尔 | | 纽约证券交易所 |
| | | | |
| | | | |
存托股份，每股相当于1/400这是A系列4.250%固定利率重置非累积永久优先股的权益 | | WAL PRA | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 ☒*☐
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
通过复选标记来确定注册人是否是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、或小型申报公司或新兴成长型公司。参见《交易法》第12b—2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。 ☐
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，用勾号表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正. ☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的薪酬进行恢复分析. ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
非关联公司持有的注册人有表决权股票的总市值约为#美元。7.26根据该股2022年6月30日在纽约证券交易所的收盘价（每股70.60美元）计算，
截至2023年2月17日，西部联盟银行 109,614,818已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
注册人2023年股东年会的最终委托书的部分内容通过引用纳入本报告第三部分。
索引
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第一部分 | |
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前瞻性陈述 | 3 |
| 第1项。 | 业务 | 5 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 15 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 28 |
| 第二项。 | 属性 | 28 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 28 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 28 |
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第II部 | |
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| 第5项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 29 |
| 第6项。 | 已保留 | 30 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 30 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 66 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 69 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 150 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 150 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 152 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 152 |
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第三部分 | | |
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| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 152 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 152 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 152 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 152 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 152 |
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第四部分 | | |
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| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 153 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 155 |
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签名 | 156 |
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第一部分
前瞻性陈述
本年度报告中包含的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告(以下简称“Form 10-K”)中包含的某些陈述属于“1995年私人证券诉讼改革法”(“改革法”)所指的“前瞻性陈述”。根据《改革法案》的定义，构成前瞻性陈述的表述一般是通过以下方式确定的：“目标”、“预期”、“相信”、“推动”、“估计”、“预期”、“表达的信心”、“预测”、“未来”、“目标”、“指导”、“打算”、“可能”、“机会”、“计划”、“立场”、“潜在的”、“项目，“寻求”、“应该”、“战略”、“目标”、“意志”、“将会”或类似的陈述或此类词语和其他类似表达的变体。除历史事实陈述外的所有陈述均为《改革法案》所指的“前瞻性陈述”，包括与预期、信念、预测、未来计划和战略、预期事件或趋势以及与非历史事实事项有关的估计或假设有关或依赖于这些估计或假设的陈述。这些前瞻性陈述反映了公司对未来事件和财务表现的当前看法，涉及某些风险、不确定因素、假设和环境变化，这些风险、不确定性、假设和环境变化可能导致公司的实际结果与历史结果和任何前瞻性陈述中所表达的大不相同。可能导致实际结果与此类前瞻性陈述预期的结果大不相同的因素包括但不限于在本10-K表格第1A项的“风险因素”中描述的那些因素。前瞻性陈述仅在发表之日发表，公司没有义务公开更新或修改本10-K表格中包含的任何前瞻性陈述，或更新实际结果可能与此类陈述中包含的结果不同的原因，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非联邦证券法要求这样做。鉴于这些风险、不确定性和假设，本10-K表格中讨论的前瞻性事件可能不会发生，您不应过度依赖任何前瞻性陈述。
实体和术语词汇表
以下确定的缩略语和缩略语用于本10-K表的各个部分，包括第7项中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，以及本10-K表第8项中的合并财务报表和合并财务报表附注：
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| 实体/部门： |
| 脱落酸 | 亚利桑那州联合银行 | 公司 | 西部联盟银行及其子公司 | WAPWI | 西部联盟公益投资有限责任公司 |
| AmeriHome | 美国住房抵押贷款公司 | CSI | 希尔思保险公司 | 世界银行或银行 | 西联银行 |
| 阿里斯 | ARIS抵押贷款控股公司 | DST | 数字结算技术有限公司 | WABT | 西部联盟商业信托基金 |
| 骨骼 | 内华达银行 | 小谎 | 第一独立银行 | 沃尔或家长 | 西部联盟银行 |
| 桥牌 | 大桥银行 | TPB | 托里·派恩斯银行 | WATC | 北卡罗来纳州西部联盟信托公司 |
| 条款： |
| ACL | 信贷损失准备 | EAD | 默认情况下的暴露 | IRLC | 利率锁定承诺 |
| AFS | 可供出售 | EBO | 提前买断 | ISDA | 国际掉期和衍生工具协会 |
| 美国铝业公司 | 资产及负债管理委员会 | EGRRCPA | 《经济增长、监管救济和消费者保护法》 | LGD | 违约造成的损失 |
| 阿梅里博尔 | 美国银行同业拆借利率 | 易办事 | 每股收益 | 伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| AOCI | 累计其他综合收益 | ESG | 环境、社会和治理 | LIHTC | 低收入者住房税收抵免 |
| ASC | 会计准则编撰 | 夏娃 | 论股权的经济价值 | MBS | 抵押贷款支持证券 |
| ASU | 会计准则更新 | 《交易所法案》 | 经修订的1934年证券交易法 | MSA | 大都市区统计区 |
| 巴塞尔委员会 | 巴塞尔银行监管委员会 | FASB | 财务会计准则委员会 | MSR | 抵押权服务权 |
| 巴塞尔协议III | 银行业监管2010年12月最终资本框架 | FCRA | 1971年公平信用报告法 | NBL | 国家业务线 |
| 六氯环己烷 | 1956年《银行控股公司法》 | FDIA | 《联邦存款保险法》 | 否 | 净营业亏损 |
| BOD | 董事会 | FDIC | 美国联邦存款保险公司 | 净现值 | 净现值 |
| 博利 | 银行拥有的人寿保险 | FHA | 联邦住房管理局 | 纽交所 | 纽约证券交易所 |
| BSBY | 彭博短期银行收益率指数 | FHLB | 联邦住房贷款银行 | 保监处 | 其他全面收入 |
| 骆驼 | 资本充足率、资产、管理能力、收益、流动性、敏感度 | FHLMC | 联邦住房贷款抵押公司 | OFAC | 外国资产管制办公室 |
| 资本规则 | FRB、OCC和FDIC 2013年批准的最终规则 | 菲科 | 《金融公司》 | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
| CBDP | 商业银行发展计划 | FNMA | 联邦全国抵押贷款协会 | PCAOB | 上市公司会计监督委员会 |
| CCO | 首席信贷官 | 联邦公开市场委员会 | 联邦公开市场委员会 | PCD | 购买信用恶化 |
| CDARS | 证书存款帐户注册服务 | 法兰克福机场 | 《联邦储备法》 | PD | 违约概率 |
| CDO | 债务抵押债券 | FRB | 联邦储备银行 | PPNR | 预提净收入 |
| CECL | 当前预期信用损失 | 联邦贸易委员会 | 联邦贸易委员会 | ROU | 使用权 |
| 首席执行官 | 首席执行官 | FVO | 公允价值期权 | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| CET1 | 普通股一级股权 | 公认会计原则 | 美国公认会计原则 | SERP | 补充行政人员退休计划 |
| 首席财务官 | 首席财务官 | 格尔巴 | 《格拉姆-利奇-布莱利法案》 | SLC | 高级贷款委员会 |
| CFPB | 消费者金融保护局 | GNMA | 政府全国抵押贷款协会 | 软性 | 隔夜资金利率 |
| 克罗 | 抵押贷款债券 | GSE | 政府支持的企业 | TDR | 问题债务重组 |
| COSO | 特雷德韦委员会赞助组织委员会 | HELOC | 房屋净值信贷额度 | TEB | 税额等值基础 |
| 新冠肺炎 | 冠状病毒病2019 | HFI | 持有以供投资 | TSR | 股东总回报 |
| CRA | 《社区再投资法案》 | HFS | 持有待售 | UPB | 未付本金余额 |
| 克雷 | 商业地产 | HTM | 持有至到期 | 美国农业部 | 美国农业部 |
| 天意 | 多样性、公平性和包容性 | 平显 | 美国住房和城市发展部 | 弗吉尼亚州 | 退伍军人事务部 |
| 《多德-弗兰克法案》 | 2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案 | ICS | 投保现金清扫服务 | VIE | 可变利息实体 |
| 差热分析 | 递延税金资产 | 爱尔兰共和军 | 《2022年通货膨胀率削减法案》 | XBRL | 可扩展的商业报告语言 |
第1项。公事。
服务的组织结构和描述
WAL是一家银行控股公司，总部设在亚利桑那州凤凰城，根据特拉华州法律注册成立。WAL通过其全资拥有的银行子公司WAB提供全方位的定制贷款、存款和金库管理能力，包括全天候资金转账和其他数字支付产品。
WAB经营着以下全方位服务的银行部门：ABA、Bon、Bridge、FIB和TPB。该公司还向全国各地的商业客户提供一系列专业的金融服务，包括通过ameriHome提供抵押银行服务，并在2022年1月25日收购为集体诉讼法律行业提供数字支付服务的DST，从而增强了其能力。此外，公司还拥有以下非银行子公司：CSI，一家根据亚利桑那州法律成立并获得许可的专属自保保险公司，作为公司整体企业风险管理战略的一部分成立；以及WATC，将提供公司信托服务和杠杆贷款管理解决方案。
WAL还有八家未合并的子公司，用作与发行信托优先证券有关的商业信托，如本表格10-K第8项“附注12.合资格债务”所述。
银行子公司
截至2022年12月31日，沃尔玛拥有以下银行子公司：
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| 银行名称 | | 总部 | | | | 区位城市 | | 总计
资产 | | 网络
贷款 | | 存款 |
| | | | | | | | | (单位：百万) |
| 西联银行 | | 凤凰城,
亚利桑那州 | | | | 亚利桑那州：钱德勒、弗拉格斯塔夫、吉尔伯特、梅萨、菲尼克斯、斯科茨代尔和图森 | | $ | 67,684 | | | $ | 52,737 | | | $ | 53,918 | |
内华达州：卡森城、法伦、亨德森、拉斯维加斯、梅斯奎特、雷诺和斯帕克斯 |
加利福尼亚州：比佛利山、卡尔斯巴德、科斯塔梅萨、欧文、拉梅萨、洛杉矶、奥克兰、普莱森顿、圣地亚哥、旧金山、圣何塞和伍德兰山 |
| | | 其他：佐治亚州亚特兰大；德克萨斯州的奥斯汀、休斯顿和欧文；马萨诸塞州的波士顿；伊利诺伊州的芝加哥；科罗拉多州的丹佛；明尼苏达州的明尼阿波利斯；纽约州的纽约；华盛顿州的西雅图；弗吉尼亚州的泰森 | | | |
WAB亦拥有以下主要全资附属公司：
•WABT持有某些投资证券、市政和非营利贷款以及租赁。
•Wa PWI在某些有限合伙企业中拥有权益，这些合伙企业主要投资于低收入住房、税收抵免和小型企业投资公司。
•BW Real Estate，Inc.是一家房地产投资信托公司，持有WAB的某些房地产贷款和相关证券。
•Helios Prime，Inc.在可再生能源税收抵免交易中持有某些股权。
•西部金融公司通过其全资子公司amerihome购买和发起设备融资租赁，并提供抵押银行服务。
•DST为集体诉讼法律行业提供数字支付服务。
细分市场
该公司的可报告部门集中在提供的产品和服务上，由三个可报告部门组成：
•商业：为中小型企业提供商业银行和金库管理产品和服务，为成熟的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务，以及为房地产行业提供金融服务。
•消费者相关：从2022年1月25日开始，为消费者相关行业的企业提供商业银行服务和消费银行服务，如住宅抵押贷款银行业务，包括为集体诉讼法律行业提供数字支付服务的DST的财务业绩。
•公司和其他：包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配到其他应报告部门的收入和支出项目以及部门间抵销。
贷款和存款账户通常直接分配给发起和/或提供这些产品的细分市场。权益资本主要根据其资产和负债的风险状况分配给每个部门。没有根据风险分配给部门的任何多余股本都分配给公司和其他部门。
净利息收入、信贷损失拨备和非利息支出金额在其各自的分部中计入，只要该等金额直接归属于该等分部。可报告部门的净利息收入包括资金转移定价过程，该过程将具有类似利率敏感度和到期日特征的资产和负债相匹配。使用这种资金转移定价方法，流动性在使用者和提供者之间转移。每一可报告分部的净收入金额通过使用费用分配进一步计算。不直接归属于特定部门的某些费用根据关键指标在所有部门之间分配，如员工数量、处理的贷款和存款交易数量以及平均贷款和存款余额。所得税是根据每个分部所在地区的有效税率征收的。各分部的公司税率和合计有效税率的任何差异将在公司及其他分部进行调整。
借贷活动
一般信息
该公司的贷款主要集中在满足商业客户的需求上。通过WAB及其银行部门和运营子公司，公司向客户提供各种贷款产品，包括下文讨论的贷款类型。
工商业：商业和工业贷款是公司贷款组合的重要组成部分，截至2022年12月31日和2021年12月31日，商业和工业贷款分别占公司HFI贷款组合的40%和47%。这些贷款包括营运资金信用额度、对技术公司的贷款、库存和应收账款额度、抵押贷款仓库额度和其他商业贷款。设备贷款和租赁、免税城市和非营利组织也被归类为商业和工业贷款。
CRE：为投资者(非业主占用)或业主居住者购买或再融资CRE提供资金的贷款是该公司贷款组合的重要组成部分。这些CRE贷款由多户住宅物业、专业写字楼、工业设施、零售中心、酒店和其他商业物业担保。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司CRE投资者投资组合中分别约有16%和13%是写字楼贷款。这些写字楼贷款主要是短期过桥贷款，使借款人能够重新定位或重新开发项目，而且地理位置多样化，绝大多数位于市中心或郊区。在发起时，这些贷款的初始按揭成数不到55%，加权平均按揭成本率不到60%。这些贷款所涉及的物业业务趋势稳定，空置率低。此外，保守的包销侧重于贷款成本比贷款，包括大量前期保荐人现金股本、公司的重新评估权、重新保证金要求以及持续的偿债和债务收益率契约，以减轻资产类型的信贷风险，并规定保荐人对项目的持续支持和承诺。
基本上，公司剩余的所有CRE贷款都以第一留置权作为抵押，初始贷款与价值的比率一般不超过75%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司CRE贷款的16%和23%为业主自用。业主自住商业地产贷款是指以业主自住的非农业非住宅物业为抵押的贷款，其主要还款来源(超过50%)是拥有物业的借款人持续经营和活动所产生的现金流。非业主自住型CRE贷款是CRE贷款，其主要偿还来源是抵押品物业产生的租金收入。
建筑及土地发展：建筑和土地开发贷款包括独户和多户住宅项目、工业/仓库物业、写字楼、零售中心、医疗办公设施和住宅地块开发。这些贷款主要是向经验丰富的当地和国家开发商发放的，公司与这些开发商的贷款历史令人满意。作为承保过程的一部分，对每个建设项目进行分析，以确定财产类型、位置、建设成本和应急资金是否适当和充足。为商业用地融资的贷款主要面向计划在两年内启动房地产积极开发的借款人。
住宅：该公司通过其住宅抵押贷款收购计划，执行符合公司目标和承保标准的流动和大宗住宅贷款购买。这些贷款购买既包括合格贷款，也包括不合格贷款。不符合条件的贷款购买被认为是高质量的，因为借款人的FICO评分很高，而贷款通常具有较低的贷款价值比。
消费者：有限类型的消费贷款是为了满足客户需求和回应社区需求而提供的。这些消费贷款的例子包括房屋净值贷款和信用额度，住房改善贷款，个人信用额度，以及为投资目的向个人提供的贷款。
截至2022年12月31日，该公司的HFI贷款组合总额为519亿美元，约占总资产的77%。下表列出了本公司HFI贷款组合的组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | (百万美元) |
| | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 20,710 | | | 39.9 | % | | $ | 18,297 | | | 46.8 | % |
| 商业房地产--非业主自住 | | 9,319 | | | 18.0 | | | 6,526 | | | 16.7 | |
| 商业地产-业主自住 | | 1,818 | | | 3.5 | | | 1,898 | | | 4.9 | |
| 建设和土地开发 | | 4,013 | | | 7.7 | | | 3,023 | | | 7.7 | |
| 住宅房地产 | | 15,928 | | | 30.7 | | | 9,282 | | | 23.8 | |
| 消费者 | | 74 | | | 0.2 | | | 49 | | | 0.1 | |
| 贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额 | | $ | 51,862 | | | 100.0 | % | | $ | 39,075 | | | 100.0 | % |
| 信贷损失准备 | | (310) | | | | | (252) | | | |
| 净贷款HFI | | $ | 51,552 | | | | | $ | 38,823 | | | |
关于贷款的其他信息，见"注5。本表10—K第8项中的贷款、租赁和信贷损失准备金"或第7项中的"管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析—财务状况—贷款"。
本公司遵守一套特定信贷标准，旨在确保适当管理信贷风险。此外，世行的高级管理团队在监测遵守这些标准的情况方面发挥了积极作用。
贷款发放须经过一个过程，其中包括对借款人的信用评估、利用既定的贷款限额、抵押品分析以及持续监测和识别信用恶化的程序。信贷人员积极监测其个人信贷关系，以便尽早报告可疑风险和潜在降级。董事会批准贷款政策的所有重大变更，以及贷款限额授权。世界银行的贷款政策通常包括在世界银行经营的所有地理区域一致的承保标准，并根据需要进行定制，以符合州法律和当地市场条件。世界银行的信贷文化强调及时查明有问题的信贷，以便管理层在必要时迅速采取纠正行动。
贷款审批程序和权限
本公司的贷款审批程序通过分级贷款限额授权流程执行，其结构如下：
•个人信贷机构。个别部门及高级信贷主任的信贷批核级别乃按政策厘定，而若干信贷行政主任的批核权力乃按授权设立。
•管理贷款委员会。超过个别部门或高级信贷官员批准权限的信贷将提交给相应的部门或NBL贷款委员会。分部委员会由本行各分部的高级管理团队成员组成，NBL贷款委员会由本行各分部或高级信贷官员组成。
•信贷管理。超过部门或NBL贷款委员会批准权限的信贷需要得到银行CCO的额外批准，任何超过CCO个人批准权限的信贷都要提交给WAB SLC。此外，SLC还审查对任何一个新借款人超过既定限额的所有其他贷款批准。SLC由WAB CCO担任主席，并包括公司的首席执行官。
借款人一人。除上述限制外，除某些例外情况外，州银行法一般限制银行可以贷款给单一借款人的资金数额。根据亚利桑那州法律，借款人对银行的债务一般不得超过银行资本的20%，如果额外的金额完全由现成的抵押品担保，则不得超过银行资本的10%。亚利桑那州的法律并没有特别要求在确定遵守贷款限额时，将贷款汇总给附属实体。作为一个长期的做法，亚利桑那州金融机构部使用与OCC应用于国家银行的相同的汇总分析。
信用风险集中。本公司的贷款政策还为其HFI和HFS贷款组合建立了客户和产品集中度限制，这是基于未偿还金额，以控制单一客户和产品风险。公司的贷款政策有几个不同的措施来限制集中风险。以下为主要分类限额及根据截至2022年12月31日的未偿还金额计算的实际计量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 1级资本和ACL的百分比 |
| | | 保单限额 | | 实际 |
| HFI贷款 | | | | |
| 克雷 | | 295 | % | | 193 | % |
| 工商业 | | 485 | | | 359 | |
| 建设和土地开发 | | 85 | | | 70 | |
| 住宅房地产 | | 300 | | | 276 | |
| 消费者 | | 10 | | | 1 | |
| 贷款及资助计划 | | | | |
| 住宅房地产 | | 215 | | | 21 | |
资产质量
一般信息
为衡量资产质量，本公司建立了由九个不同类别组成的贷款评级系统。前五项被认为是令人满意的"合格"评级。其他四个"不合格"等级从"特别提及"类别到"损失"类别，与联邦银行监管机构使用的评级系统一致。所有贷款在发放时都会被指定一个信用风险等级，并作为公司贷款等级认证流程的一部分，每季度进行一次正式审查，以识别可能出现信贷压力预警迹象的贷款，并确定是否有必要改变信用风险等级。此外，公司贷款组合的评级由其内部贷款审查部门定期审查。
收集规程
银行工作人员负责监控可能表明风险评级上升的活动，包括但不限于过期款项、透支和贷款协议约定违约。如果借款人未能按计划偿还贷款，银行工作人员试图通过联系借款人并寻求付款来弥补这一不足。联系通常在付款逾期后的15个工作日内进行。该银行还设有一个特别资产部门，一般为低于标准或更差的贷款提供服务和收集。被视为无法收回的贷款予以注销。
不良资产
不良资产包括逾期90天或以上但仍应计利息的贷款（不受政府担保）、非应计和TDR贷款以及收回资产，包括奥利奥。一般而言，当本公司确定由于借款人的财务状况、抵押品价值和收款努力而最终收回本金和利息时，贷款处于非应计状态。此外，本公司认为所有评级低于标准或更低的贷款均面临财务困难。TDR贷款是本公司出于与借款人财务困难有关的原因而授予借款人本公司不会考虑的特许权的贷款。其他收回的资产来自本公司已获得借款人资产的所有权或实际占有权的贷款。该公司通常每12个月重新评估OREO和抵押品依赖的非住宅贷款，余额超过50万美元。于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，收回及其他资产的已实现及未实现损益总额并不重大。然而，未来期间可能会出现亏损。
被批评的资产
联邦银行监管机构要求银行定期对其资产进行分类。此外，审查员在审查银行时，有权查明问题资产，并酌情重新分类。本公司内部贷款评级系统中的“特别提及”贷款评级用于识别潜在的问题资产，而“低于标准”、“可疑”和“损失”贷款评级用于识别实际的问题资产。
以下描述了使用公司内部贷款评级系统定义的潜在和实际问题资产：
•《特别提示》(六年级)：一般来说，这些资产具有潜在的弱点，值得管理层密切关注。这些贷款可能涉及财务趋势不利、债务与股本比率较高或流动性状况较弱的借款人，但不会达到被视为“问题贷款”的程度，即损失风险可能很明显。这类贷款通常按协议履行，尽管可能会违反金融契约。
•“不合标准”(7级)：该等资产具有明确界定的信贷弱点，倘该等弱点或不足得不到纠正，本公司极有可能蒙受若干亏损。所有逾期90天或以上的贷款和所有非应计状态的贷款至少被视为“低于标准”，除非特殊情况另有说明。
•“可疑”(8年级)：这些资产具有被归类为“不合格”资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，现有的弱点使得根据目前的事实、条件和价值进行全面收集或清算是非常可疑和不可能的，但由于某些已知因素可能对资产的优势和加强起作用(例如，注资、完善对额外抵押品的留置权和再融资计划)，被列为估计损失的分类将被推迟，直到确定一个更准确的状况。
•“损失”(9级)：该等资产被视为不可收回，且可收回价值极低，故延迟撇销该资产并不切实际。这一分类并不意味着贷款绝对没有收回或剩余价值，而是意味着推迟注销资产是不切实际或不可取的，即使将来可能部分收回。
信贷损失准备
每个期间的信贷亏损拨备反映为该期间的收益减少，并包括与有资金贷款、无资金贷款承担和投资证券有关的金额。该拨备相等于维持可承受资产负债表外信贷风险之水平所需金额，该水平足以抵销贷款及投资证券组合所固有之估计全期信贷亏损。撇销记录为损益表之减少，其后收回过往撇销金额计入损益表。有资金贷款及投资证券之资产负债表呈列为相应资产结余之减少。无资金贷款承担之可动用资产负债表分类为其他负债。有关公司方法的详细讨论，请参见本表10—K第7项中的“管理层的讨论和分析以及财务状况—关键会计政策—信贷损失准备金”。
投资活动
本公司有投资政策，每年由董事会批准。该政策规定，投资决策应根据投资的安全性、银行和控股公司的流动性要求、潜在回报、现金流目标以及与公司利率风险管理的一致性作出。本行的ALCO负责根据既定政策作出证券组合决策。首席财务官和财务主管有权在规定的指导方针内买卖证券。本行和控股公司的所有投资交易均由ALCO和董事会审查。
本公司的投资政策限制新购证券仅限于若干合资格投资类型，且总而言之，须进一步遵守本行的以下数量限额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 证券类别 | | 基准限额 | | 保单限制 | | 实际 |
| 抵押贷款债券 | | 总资产 | | 5.0 | % | | 4.1 | % |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 总资产 | | 1.0 | | | — | |
| 公司债务证券 | | 总资产 | | 2.5 | | | 0.6 | |
| 投资级公司债券共同基金 | | 一级资本 | | 5.0 | | | — | |
| 优先股 | | 普通股权益1级 | | 10.0 | | | 2.0 | |
| 免税低收入住房开发债券 | | 总资本 | | 30.0 | | | 17.4 | |
| 免税市政债券 | | 总资产 | | 5.0 | | | 1.4 | |
本公司的政策亦规管衍生工具的使用，并规定本公司须根据适用的法规审慎地使用衍生工具作为风险管理工具，以减少整体利率风险，而非投机用途。
该公司的投资证券组合包括债务证券和股权证券。根据ASC主题320将债务证券分类为AFS或HTM，投资和ASC主题825，金融工具股权证券根据ASC主题321按公允价值报告，股权证券. 有关与本公司投资证券组合相关的重要会计政策的进一步讨论，请参阅本表格10-K第8项中的“附注1.重要会计政策摘要”。
截至2022年12月31日，公司的投资证券组合总额为85亿美元，约占公司总资产的13%，其中很大一部分投资于AAA/AA+评级的证券。截至2022年12月31日，平均存续期为5.5年，这是衡量该公司债务证券组合利率敏感性的指标。
下表汇总了公司投资证券的账面价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | (百万美元) |
| 债务证券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 克罗 | | $ | 2,706 | | | 31.7 | % | | $ | 926 | | | 12.4 | % |
| GSE发行的商业MBS | | 97 | | | 1.1 | | | 69 | | | 1.0 | |
| 公司债务证券 | | 390 | | | 4.6 | | | 383 | | | 5.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | | 1,397 | | | 16.3 | | | 1,725 | | | 23.1 | |
| 政府一般企业发行的住宅按揭证券 | | 1,740 | | | 20.4 | | | 1,993 | | | 26.8 | |
| 免税 | | 1,982 | | | 23.2 | | | 2,105 | | | 28.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 美国国债 | | — | | | — | | | 13 | | | 0.2 | |
| 其他 | | 69 | | | 0.8 | | | 82 | | | 1.1 | |
| 债务证券总额 | | $ | 8,381 | | | 98.1 | % | | $ | 7,296 | | | 97.9 | % |
| | | | | | | | |
| 股权证券 | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | 3 | | | 0.0 | % | | $ | — | | | — | % |
| CRA投资 | | 49 | | | 0.6 | | | 45 | | | 0.6 | |
| 优先股 | | 108 | | | 1.3 | | | 114 | | | 1.5 | |
| 总股本证券 | | $ | 160 | | | 1.9 | % | | $ | 159 | | | 2.1 | % |
| | | | | | | | |
| 总投资证券 | | $ | 8,541 | | | 100.0 | % | | $ | 7,455 | | | 100.0 | % |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司在BOLI的投资分别为1.82亿美元和1.8亿美元。Boli用于帮助抵消员工福利成本。有关投资的其他信息，见本表格10-K第7项中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--财务状况--投资”。
存款产品
本公司提供多种存款产品，包括活期存款、支票账户、储蓄账户、货币市场账户和其他类型的存款账户，包括固定利率、固定到期日存款单。该公司历来专注于增加其成本较低的核心客户存款。截至2022年12月31日，存款组合由37%无息存款及63%计息存款组成。
本公司市场对存款的竞争十分激烈。由于几个因素，该公司历来在吸引和留住存款方面取得了成功，包括：
•有知识、有能力的银行家致力于提供个性化和响应性的服务，转化为持久的关系；
•提供多种现金管理服务；以及
•对员工进行业务发展和留住员工的激励。
存款余额通常受国家和地方经济状况、现行利率的变化、拆借利率的竞争力、金融机构的稳定性以及竞争的影响。为了吸引和留住存款，公司依靠提供优质的服务和推出新的产品和服务来满足客户的需求。
银行的存款利率是在其法律顾问办公室的指导下通过内部监督程序确定的。本行在厘定存款利率时会考虑多项因素，包括：
•当前和预期的国家和地方经济状况以及利率前景；
•来自其他机构的竞争；
•贷款和存款头寸和预测，包括其中任何一项的集中；以及
•从联邦住房贷款机构或其他来源获得的替代借款成本。
下表显示了该公司的存款构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | (单位：百万) |
| 无息活期存款 | | $ | 19,691 | | | 36.7 | % | | $ | 21,353 | | | 44.9 | % |
| 计息交易账户 | | 9,507 | | | 17.7 | | | 6,924 | | | 14.5 | |
| 储蓄和货币市场账户 | | 19,397 | | | 36.2 | | | 17,279 | | | 36.3 | |
| 定期存款单（$250，000或以上） | | 3,815 | | | 7.1 | | | 523 | | | 1.1 | |
| 其他定期存款 | | 1,234 | | | 2.3 | | | 1,533 | | | 3.2 | |
| 总存款 | | $ | 53,644 | | | 100.0 | % | | $ | 47,612 | | | 100.0 | % |
虽然本公司不向无息账户的存款人支付利息，但部分账户持有人获授盈利抵免及转介费，以抵销账户持有人就其他服务所产生的费用。超出账户持有人所产生费用的盈利抵免及转介费用计入存款成本，作为非利息开支的一部分，并因合资格存款结余及该等存款结余的利率而波动。
除了公司的存款基础外，它还可以获得其他资金来源，包括FHLB和FRB预付款，购买的联邦基金，回购协议以及与其他金融机构的担保和无担保信贷额度。此前，公司还通过信托优先股、信用挂钩票据、次级债和优先票据发行进入资本市场。有关公司存款的其他信息，请参见本表格10-K第7项中的“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-资产负债表分析-存款”。
其他金融产品和服务
除了传统的商业银行业务外，公司还向客户提供其他金融服务，包括网上银行、电汇、电子账单支付和提示、24/7资金转账和其他数字支付产品、锁箱服务、快递和现金管理服务。
客户、产品和地理集中度
截至2022年12月31日和2021年12月31日，商业和工业贷款分别占公司HFI贷款组合的40%和47%。此外，于2022年及2021年12月31日，本公司贷款组合的29%为CRE及建筑及土地开发贷款。该公司的CRE业务主要集中在凤凰城，拉斯维加斯，洛杉矶，里诺，旧金山，圣何塞，圣地亚哥和图森大都会区。因此，本公司依赖于这些区域经济的趋势。
本公司并不依赖任何单一或有限数目的客户，失去该等客户将对本公司造成重大不利影响。本公司或其任何可报告分部均无个别占综合或分部收入10%或以上的客户关系。公司业务中没有任何重大部分是季节性的。
竞争
金融服务行业竞争激烈，受到联邦和州立法的重大影响，使非银行金融机构更容易与公司竞争。该公司与其他银行，抵押贷款公司，保险公司，金融公司，金融技术公司和其他非银行金融服务提供商竞争贷款，存款和客户。存款及贷款产品的激烈竞争直接影响该等产品的利率及向客户提供该等产品的条款。此外，该公司的许多竞争对手在总资产和资本化方面都要大得多，并且能够提供比该公司更广泛的金融服务。技术创新和能力，包括产品交付系统和网络工具的变化，也继续有助于加强国内和国际金融服务市场的竞争，较大的竞争者可能能够为这些技术举措分配更多的资源。
人力资本资源
公司的文化是由诚信、创造力、团队合作、激情和卓越的企业价值观定义的。人员、绩效和可能性体现了公司的定义价值观和行为，塑造了我们独特的文化和我们的业务方式。员工是本公司的基础，本公司透过提供更多机会吸引及挽留员工，投资于员工的成功。我们的员工致力于客户的成功，并通过将客户放在第一位，我们创造了强大的股东业绩。这为推动客户增长和支持公司社区带来了巨大的可能性。
本公司致力回馈其业务所在的社区，并致力帮助中低收入地区成为更健康及更可持续的社区。我们鼓励员工将自己的时间和专业知识奉献给他们热衷的慈善和民间组织。自2020年以来，员工共志愿服务超过25，000小时。该公司还致力于为教育、经济适用房、社区发展贷款和投资提供财政支持。
截至2022年12月31日，本公司在美国各地的分支机构及贷款生产办事处共雇用3，365名同等全职员工，较2021年12月31日增加7%，原因是持续的有机增长。本公司的雇员没有工会代表，也没有集体谈判协议。
多样性、公平性和包容性
本公司致力于改善组织各级员工的多样性，并在所有就业方面提供平等机会。于二零二二年，本公司在提升吸引及挽留多元化员工的能力方面继续取得进展。公司已与社区和教育机构建立关系，以加强其在代表性不足社区的人才管道。该公司成立了一个由行政领导的机会委员会，指导和赞助DEI倡议，提供领导权，并评估组织和最佳实践DEI战略。总的来说，机会理事会的重点是加速发展倡议的活动和成果。这项工作的一个方面是业务资源小组的积极支持，专注于公司内不同群体的职业发展，如妇女、少数群体和LGBTQIA+员工。这些团体为参与项目、与同行建立联系以及与世行领导层建立联系提供了机会。
公司雇佣了一支反映其社区的多元化员工队伍，这在下表中列出的公司种族和性别多样性指标中有所体现：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (as占雇员总数的百分比） |
| 属于少数族裔群体的雇员 | | 43 | % | | 44 | % | | 38 | % |
| 女职工 | | 52 | | | 55 | | | 58 | |
截至2022年12月31日，在女性员工中，44%的人担任监督和管理其他员工的角色，而上一年为47%。
下表列出了公司董事会的种族和性别多样性指标：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (as占董事总数的百分比） |
| 少数民族董事 | | 21 | % | | 15 | % |
| 女董事 | | 21 | | | 15 | |
本公司继续致力于增加女性和少数群体在其领导层和董事会中的比例。
招聘、留住和人才开发
本公司认识到，其成功高度取决于其吸引、留住和发展员工的能力。为了促进这一发展，公司创建了三个早期人才识别计划，一个大学实习计划，CBDP和iLead，每个计划的目标是提高管理层的能力，促进未来领导人的成长途径。校园招聘计划和合作伙伴关系也有助于扩大公司的人才管道。在实习计划中，大学生和应届毕业生与公司领导人配对，创造宝贵的，沉浸式的体验，目标是留住有前途的实习生，并为CBDP或其他角色创建管道。CBDP是一个为期18个月的在职发展计划，旨在培训成功的信贷分析师，提供渐进的任务，指导，学习业务和领导力的各个方面的机会，目标是培养公司未来的领导者。iLead计划是一个为期18个月的MBA毕业生计划，旨在加速销售或企业职业道路上高潜力的职业中期人才的发展。此外，本公司已扩大其销售培训和指导工作，以促进其商业贷款团队的内部发展。
作为一家不断成长的公司，招聘新人才到组织是公司成功的关键，这一目标的一部分包括建设一支多元化的员工队伍，代表公司服务的社区。2022年，WAB 48%的空缺职位由属于少数族裔群体的外部候选人填补，74%的晋升机会授予不同族裔或女性雇员。本公司已承诺增加来自不同社区的员工人口份额，并在近年取得了成功，尽管本公司相信在这一领域仍有进一步发展的机会。
留住那些对公司成功故事做出关键贡献的员工仍然是一个重要的目标。下表为公司整体员工流失率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, |
| | 2022 (1) | | 2021 | | 2020 |
| 流动率 | | 17 | % | | 19 | % | | 13 | % |
(1)不包括本期间裁员的影响。
二零二二年较二零二一年，流失率由19%下降至17%。于二零二二年，本公司的住宅按揭银行员工人数减少，以配合较二零二一年较低的住宅按揭贷款生产量，这是由二零二二年全年利率上升所带动。这一裁员占公司2021名员工总数的7%。
2021年，公司的离职率受到大裁员的影响，大裁员是指员工自愿离职的趋势，职业生涯中期员工的离职率最高。2022年及2021年，公司的离职率均为30岁以下年龄段员工最高，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Year ended December 31, |
| 按年龄组别划分的离职率 | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 30岁以下 | | | | | | 27 | % | | 27 | % |
| 在30-50之间 | | | | | | 15 | | | 19 | |
| 50岁以上 | | | | | | 15 | | | 16 | |
公司还提供各种资源，帮助员工在当前角色中成长并培养新技能，包括在线发展计划和研讨会、指导计划和内部网络研讨会，来自公司各地的演讲者将分享有关其业务线、部门或职能领域的信息和成功经验。公司鼓励员工在职业生涯中发挥积极作用，通过年度绩效管理流程，员工能够确定个人发展目标，并制定实现这些目标的行动计划。
认识到偏见是一个更大的社会问题，该公司提供培训，以提高对日常偏见和微观行为的认识和理解，并帮助个人实施解决方案，以创造一个更具包容性的工作场所。这一培训对所有员工都是必要的，对所有经理都需要额外的重点培训，包括一项专门促进包容性的培训。
薪酬和福利
该公司的薪酬和福利计划旨在吸引、留住、激励和奖励员工提供出色的业绩和卓越表现。除了工资，这些计划还包括年度奖金、股票奖励、带有雇主匹配缴费的401(K)计划、医疗保健、人寿保险和其他福利、健康储蓄和灵活的支出账户，以及各种带薪休假福利。在整个组织中，100%的员工参与年度奖金计划或有资格获得业务激励。
健康与安康
本公司致力于支持员工的健康，提高员工的个人和专业生产力，改善身心健康，并为工作和家庭的最佳健康提供支持。为支持该等努力，本公司已成立健康委员会，让员工参与健康计划，透过推广支持健康的习惯及态度，为员工提供机会，培养更健康的生活方式。
监督和监管
本公司及其子公司受到联邦和州法律的广泛监管和监督。本表10—K第7项中讨论了与公司运营有关的法律法规的概要描述。
更多可用信息
本公司设有互联网网站，网址为Http://www.westernalliancebancorporation.com。公司在以电子方式向美国证券交易委员会提交或以其他方式向美国证券交易委员会提交这些文件后，在合理可行的范围内尽快通过本网站免费提供其年度报告(Form 10-K)、季度报告(Form 10-Q)、当前报告(Form 8-K)以及根据交易法第13(A)和15(D)条提交或提供的对该等报告的修正以及与公司相关的其他信息。美国证券交易委员会有一个互联网站：Http://www.sec.gov，所有以电子方式提交的表格均可从该网站查阅。公司的互联网网站和其中包含的信息不包含在本10-K表格中。
此外，如有书面要求，本公司将免费提供年度报告的副本。
第1A项。风险因素。
投资我们的普通股涉及各种风险，其中许多风险是我们业务特有的。下面的讨论涉及我们目前意识到的重大风险和不确定性，这些风险和不确定性可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。其他我们现在不知道的风险，或者我们目前认为不是实质性的风险，可能会对我们的业务或我们证券的交易价格产生负面影响。此外，投资者不应将风险的披露解读为风险尚未成为现实。关于信贷、利率、市场和诉讼风险的其他讨论见“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
市场和经济风险
我们的财务表现可能会受到金融市场状况及整体经济状况的不利影响。
我们的财务表现高度取决于我们经营所在市场和整个美国的商业环境。不利或不确定的经济和市场条件可能是由经济增长、商业活动、投资者或商业信心下降、信贷和资本成本下降或增加、通货膨胀或利率上升、美国政府债务违约或关闭、征收贸易关税、自然灾害、出现大范围的卫生紧急情况或流行病（包括COVID—19大流行）、恐怖袭击、战争行为（包括俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突），或这些或其他因素的组合。
不利或不确定的经济或市场状况对我们的具体影响难以预测，可能是长期或短期的，也可能是间接的，例如我们客户的供应链中断或对其产品或服务的需求减少。我们经营业务所在的主要市场的业务及经济状况普遍或特别恶化可能会造成不利影响，包括以下各项：
•存款余额或对贷款及我们提供的其他产品和服务的需求减少；
•违约、根据破产法申请保护或拖欠对我们的贷款或其他债务的借款人数量增加，这可能导致不良资产水平、净冲销和信贷损失拨备增加；
•贷款和其他资产的价值或抵押品价值的减少；
•来自贷款和存款收集活动的净利息收入减少；
•商誉等无形资产减值；及
•由于金融服务业内部整合加剧，竞争加剧；以及
•借款成本的增加超过了我们资金再投资利率的变化。
在美国金融服务业，金融机构的健全性是紧密相关的，因为机构之间的信贷、交易、清算或其他关系。因此，对一个机构的担忧、违约或威胁违约，可能导致整个市场的严重流动性和信贷问题，造成其他机构的损失或违约。这有时被称为“系统性风险”，可能会对我们每天与之互动的金融中介机构（如清算机构、清算所、银行、证券公司和交易所）产生不利影响，因此可能对我们产生不利影响。
美国的商业环境可能会继续充满挑战，或者未来会经历衰退或进一步的波动。不能保证这种情况会在短期内得到改善，也不能保证情况不会恶化。这种情况可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。
利率的变化和加剧的利率竞争可能会对我们的盈利能力、业务和前景产生不利影响。
我们的大部分资产和负债随着利率的变化而重新定价，这使我们面临利率变化的重大风险，并可能影响我们的净利息收入、抵押贷款银行收入、我们的资产和负债的估值，以及我们有效管理利率风险的能力。
我们很大一部分收入来自净利息收入，因此，我们的净收入在很大程度上取决于我们的净利差。净息差是我们从贷款、证券和其他盈利资产获得的利息与我们为有息存款、借款和其他负债支付的利息之间的差额。这些利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括竞争、总体经济状况、利率曲线的斜率，以及包括联邦储备委员会在内的各种政府和监管机构的货币和财政政策。在利率上升的环境中，我们为有息存款、借款和其他负债支付的利率可能会比我们收到的贷款、证券和其他盈利资产的利率增长得更快，这可能会对我们的净值产生不利影响。
利息收入和收益。利率在2022年期间上升，并可能在2023年期间继续上升。因此，我们经历了这里描述的某些利率上升的环境影响。如果利率继续上升，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
相反，如果我们的贷款和其他投资的利率下降得比我们的存款和其他负债的利率下降得更快，我们的收益也可能在利率下降的环境中受到不利影响。由于我们对净利息收入的依赖程度相对较高，我们的收入和收益对市场利率的变化比其他收入来源更多元化的金融机构更敏感。
贷款额也受到市场贷款利率的影响。较低的利率通常与较高的贷款发放量相关，但也会导致较高的贷款再融资，这可能导致较低的平均贷款收益率，并因相关的MSR减记而损失未来住宅贷款的净服务收入。相比之下，在利率上升的环境中，贷款还款率通常会下降，导致贷款发放量减少。除了对我们的贷款业务的影响外，贷款发放量的减少也会对我们的抵押贷款仓库贷款平台可供购买的贷款额产生不利影响。
除了对净息差和贷款额的潜在影响外，一般利率水平的上升影响了某些借款人支付其债务的利息和本金的能力，并减少了我们可以赚取的非利息收入，这是由于我们开展的银行业务水平普遍下降，以及通过我们的住宅抵押贷款业务产生的服务、销售收益和其他收入水平下降。
我们的金融工具使我们面临某些市场风险，并可能增加收益和AOCI的波动性。
我们持有某些按公允价值计量的金融工具。对于按公允价值计量的金融工具，我们必须在每个季度的收益或AOCI中确认此类工具的公允价值变化。因此，这些金融工具的公允价值的任何增加或减少都会对报告收益或AOCI产生相应的影响。公允价值会受到多种因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的，包括信用利差、利率波动、流动性和其他经济因素。因此，我们受到按市值计价的风险，应用公允价值会计可能会导致我们的收益和AOCI比我们的基本业绩所显示的更具波动性。
由于与会计估计相关的固有风险，我们的acl可能不足，这可能需要我们筹集额外资本或以其他方式对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
信用损失是贷款业务中固有的风险。管理层对我们的贷款组合的可收回性做出各种假设和判断，并维护一个被视为覆盖贷款组合有效期内预期损失的ACL。预期信贷损失的计量在金融资产首次加入资产负债表时进行(此后定期更新)，并基于一系列因素，包括投资组合的规模、资产分类、经济趋势、行业经验和趋势、行业和地理集中度、估计抵押品价值、管理层对投资组合内在信用风险的评估、贷款承保政策、历史贷款损失经验以及合理和可支持的预测。此外，除住宅贷款外，我们会单独评估所有被识别为问题贷款、总承诺额在100万美元或以上的贷款，并根据我们对与这些问题贷款相关的潜在损失的估计建立拨备。通过我们的信贷损失拨备记录的ACL增加会减少我们的净收入。如果管理层的假设和判断是不正确的，或者如果经济状况比预测的更糟，我们的实际信贷损失可能会超过我们的ACL。
截至2022年12月31日，我们关于有资金支持的贷款和无资金支持的贷款承诺和信用证的或有损失总额分别为3.097亿美元和4700万美元。房地产市场恶化或整体经济状况可能会影响我们贷款客户的偿债能力，这可能会导致额外的贷款损失拨备和我们的贷款额度增加。此外，我们可能会被要求记录额外的贷款拨备或根据现有贷款的新信息、监管机构在审查我们的贷款组合时提供的信息、监管指南、法规或会计标准的变化、识别额外的问题贷款、经济前景的变化以及我们管理层控制之外的其他因素，来记录额外的贷款拨备或增加我们的ACL。此外，由于未来事件不确定，而且我们可能无法及时成功识别所有恶化贷款，因此可能会有贷款在加速的时间框架内恶化。
拨备或拨备的任何增加都将减少我们的净收入和资本，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。如果实际信贷损失大幅超过我们的ACL，我们可能会被要求筹集额外的资本，这些资本可能无法以可接受的条款提供给我们，或者根本无法获得。我们无法在需要时以可接受的条件筹集额外资本，可能会对我们的财务状况、运营结果和资本产生实质性的不利影响。
我们经营的市场既面临自然灾害的风险，也面临人为灾难的风险。
担保我们贷款的许多房地产和个人财产位于加利福尼亚州，更广泛地说，位于美国西南部。加州大部分地区不时发生野火，给全州造成重大破坏。虽然这些野火没有严重损害我们自己的财产，但我们的借款人未来可能会遭受损失，这可能会实质性地削弱他们履行债务条款的能力。加州和美国西南部也容易发生其他自然灾害，包括但不限于干旱、地震、洪水和泥石流。近年来，落基山脉的干旱和降雪减少导致科罗拉多河的水量减少，西南部的许多地区都从科罗拉多河获得水，包括我们的某些市场。在加利福尼亚州或我们的其他市场持续存在这种情况或其他重大的自然或人为灾难可能会导致我们自己的财产和/或员工受到损坏或伤害，我们市场的人口减少，以及我们的借款人可能遭受损失或持续工作中断的风险增加，这可能会实质性地削弱他们保持存款或履行贷款义务的能力。因此，在我们的任何市场中，更多的自然灾害、人为灾难或灾难性事件、有害环境条件的持续存在，或者这些或其他因素的组合，都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
气候变化或社会对气候变化的反应可能会对我们的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响我们的客户和供应商。
由于缺乏关于气候变化带来的信贷和其他金融风险的经验数据，因此无法预测气候变化可能对我们的财务状况和业务结果产生的具体影响；然而，气候变化的实际影响也可能影响我们。除了更频繁和/或更严重的自然灾害的风险外，气候变化还可能导致气候模式的长期变化，如极端高温、海平面上升、淡水资源减少以及更频繁和更持久的干旱。气候变化的影响可能会对我们的地理市场产生重大影响，并可能扰乱我们的运营、我们所依赖的客户或第三方的运营，或者整个供应链。这些干扰，包括我们客户的监管和合规成本增加以及消费者行为的变化，可能会导致我们的客户所在的地理市场或行业的经济状况下降，影响他们偿还贷款或保持存款的能力，并可能影响用作贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。
银行监管机构日益认为金融机构在帮助应对气候变化方面发挥重要作用，这可能导致对气候风险的披露和管理以及相关贷款活动的要求增加。我们亦可能受到与气候变化有关的新的或更高的监管要求的约束，例如与运营弹性或各种气候压力情景的压力测试有关的要求。新的或增加的法规，包括潜在的额外气候相关披露要求，可能导致合规成本或资本要求增加。法规、客户偏好和行为的变化可能会对我们的增长产生负面影响，或迫使我们改变我们的业务策略，包括我们是否以及根据什么条款和条件从事某些活动或提供某些产品或服务，以及我们追求哪些增长行业和客户。此外，我们的声誉和客户关系可能因我们与气候变化相关的惯例而受损，包括我们或我们的客户参与与导致或加剧气候变化相关的某些行业或项目，以及我们为应对气候变化相关的考虑而作出的任何决定而继续开展或改变我们的活动。总体而言，气候变化及其影响及其导致的未知影响可能对我们的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
更严格的审查以及客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对ESG实践不断变化的期望，可能会给公司带来额外的成本，或使其面临新的或额外的风险。
作为一家受监管的金融机构和上市公司，我们正面临来自客户、监管机构、投资者和其他利益相关者的越来越多的审查，与ESG实践和披露有关。投资者倡导团体、投资基金和有影响力的投资者越来越关注这些做法，特别是因为它们涉及气候风险、招聘做法、劳动力多样性以及种族和社会正义问题。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对我们的声誉、与某些客户和业务伙伴开展业务的能力以及股价产生负面影响。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性或自愿性报告、尽职调查和披露。环境、社会及管治相关成本（包括遵守任何额外监管或披露要求或预期）可能对我们的经营业绩造成不利影响。
COVID—19疫情及导致的不利经济状况对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响，并可能继续对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。
我们的业务取决于客户进行银行及其他金融交易的意愿和能力。持续的COVID—19全球及国家卫生紧急事件对美国及国际经济及金融市场造成重大干扰，并继续导致疾病、住院、出席活动人数减少及旅行减少、商业及金融活动减少，以及整体经济及金融市场不稳定。
尽管2022年COVID—19所造成的破坏程度及其对经济的影响有所减轻，但无法保证疫情不会再次恶化，包括新病毒株的出现。疫情的任何恶化及其对经济的影响可能会进一步影响我们的业务、我们的拨备和ACL，以及我们在资产负债表上的若干资产（如商誉）的价值。我们的客户、业务合作伙伴和第三方供应商，包括为我们的业务提供关键服务的供应商，也可能受到不利影响。
信用风险
我们高度依赖房地产，对房地产市场产生负面影响的事件将损害我们的业务和收益。
我们很大一部分业务位于经济增长主要依赖房地产市场的地区，而我们的贷款组合的很大一部分由房地产担保或以其他方式依赖房地产。房地产市场是周期性的，房地产市场的重大变化导致抵押品价值或租金或出租率恶化，可能对借款人偿还贷款的能力造成不利影响。房地产市场的变化也可能影响止赎资产的价值。房地产活动的下降可能会导致资产和存款增长的下降，并对我们的盈利和财务状况造成负面影响。
我们的贷款组合集中在某些业务线或产品类型，这些业务或产品具有独特的风险特征，可能会使我们面临更大的贷款风险。
我们的贷款组合主要包括商业和工业贷款、住宅抵押贷款和CRE贷款，这些贷款集中在某些业务线或产品类型，如抵押贷款仓库、房地产、企业融资，以及特定的业务部门，如科技和创新。这些贷款集中存在独特的风险，并涉及专门的承保和管理，因为它们往往涉及对单个借款人或一组相关借款人的大笔贷款余额。因此，一项商业贷款或一项信用关系的不利发展可能会对我们产生不利影响。此外，根据对这些专业市场的贷款性质，贷款的偿还可能取决于借款人获得额外的股权融资，或在某些情况下，成功出售给第三方、公开发行或其他形式的流动性事件。
我们的商业和工业、CRE以及建筑和土地开发贷款也主要集中在亚利桑那州、加利福尼亚州和内华达州的选定市场。由于地域集中，这些市场的经济状况恶化可能导致贷款拖欠和冲销增加、问题资产和止赎增加、对我们产品和服务的需求减少或房地产和其他贷款抵押品的价值减少。影响借款人行业或市场的不可预见的不利事件、经济状况的变化以及监管政策的变化可能对我们的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
我们的信贷挂钩票据并不能确保完全保护我们免受信贷损失，因此，我们仍可能因根据该等交易转移损失风险的贷款而蒙受重大信贷损失。
我们已经达成交易，以减轻我们贷款组合的损失敞口。这些交易以信用挂钩票据的形式进行，将担保贷款的首次损失风险转移给这些票据持有人。这些票据的本金总额为10亿美元，参考池为120亿美元，其中包括仓库和股票基金资源贷款以及住房抵押贷款。根据这些安排，一旦借款人违约，票据的本金余额将减去亏损额，最高可达票据的本金总额。然而，超过第一损失头寸的所有剩余风险由我们保留。虽然目前对未来信贷损失的估计低于第一损失头寸，但不能保证这些损失不会超过第一损失头寸，如果信贷损失超过第一损失头寸，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。我们未来可能会进行更多这样的交易。
我们就取得业权的物业承担环境责任风险。
截至2022年12月31日，我们约60%的贷款组合以房地产为抵押。在我们的业务过程中，我们可能取消对房地产的抵押品赎回权和所有权，并可能对这些房地产承担环境责任。我们可能被要求对政府实体或第三方承担与环境污染有关的财产损失、人身伤害、调查和清理费用，或者可能被要求调查或清理危险或有毒物质，或物业内的化学物质泄漏。与调查或补救活动相关的费用可能很高。此外，如果我们是受污染场地的拥有人或前拥有人，我们可能会受到第三方的普通法索赔，这些索赔是基于物业产生的环境污染所导致的损害和费用。这些成本和索赔可能是巨大的，并对我们的业务和前景产生不利影响。
战略风险
我们未来的成功取决于我们在竞争激烈和快速发展的市场中有效竞争的能力。
我们在运营的各个阶段都面临着来自不同竞争对手的激烈竞争。我们的竞争对手，包括货币中心银行、国家和地区商业银行、社区银行、储蓄机构、互助储蓄银行、信用合作社、金融公司、保险公司、证券交易商、经纪人、抵押贷款银行家、投资顾问、货币市场共同基金、金融技术公司和其他金融机构，都与我们提供的贷款和存款收集服务竞争。我们的市场竞争加剧或我们无法有效竞争可能会导致贷款和存款减少或定价不利。
尤其是，我们近年来在部分贷款业务及存款方面经历了激烈的价格及条款竞争。这些竞争机构中，许多机构拥有比我们更多的财政和营销资源。由于其规模和品牌知名度，较大的竞争对手可以实现规模经济，并可能提供比我们更广泛的产品和服务或更具吸引力的价格。此外，与我们竞争的一些金融服务机构并不像银行控股公司和联邦保险的存款机构那样受到同样程度的监管。因此，这些非银行竞争对手在获取资金和提供各种服务方面比我们具有某些优势。
我们主要市场领域的银行业务竞争激烈，我们面临的竞争程度可能会进一步加剧，这可能会限制我们的资产增长和财务业绩。特别是，我们的主要收入来源为净利息收入。因此，倘我们未能有效竞争，包括将贷款及存款增长维持在历史水平，则我们的业务及经营业绩可能会受到不利影响。
金融服务行业也面临着越来越大的竞争压力，这些压力来自于区块链和数字支付等颠覆性新技术的引入，这些技术通常是由非传统竞争对手和金融技术公司发起的。除其他事项外，技术和其他变化正在允许客户完成金融交易，而这些交易历史上涉及交易的一端或两端的银行。取消银行作为若干交易的中介人，以及非银行对传统银行业务及产品的进一步破坏，可能导致手续费收入及存款损失，并对我们的业务及业绩造成不利影响。
我们的扩张策略可能不会成功，我们的市场价值和盈利能力可能会受到影响。
我们不断评估通过收购银行和其他金融资产和业务进行的扩张。与我们之前的收购（如2021年收购AmeriHome和2022年收购DST）一样，未来的任何收购都将伴随着此类交易中常见的风险，其中包括：
•确定、评估和谈判潜在收购和交易所花费的时间和费用；
•难以准确估计目标公司或资产的价值，难以评估其信用、经营、管理和市场风险；
•可能支付高于账面价值和市场价值的溢价，这可能导致我们的有形账面价值或每股收益被稀释；
•对目标公司未知或或有负债的风险敞口；
•对目标公司资产质量问题的潜在风险敞口；
•作业和人员整合困难；
•对我们正在进行的业务的潜在干扰；
•未能保留被收购业务的关键人员；
•我们的管理层无法通过成功实施统一的产品供应和将统一技术纳入我们的产品供应和控制系统来最大化我们的财务和战略地位；以及
•未能从收购中实现任何预期的收入增加、成本节约和其他预期收益。
我们预计，对合适收购候选人的竞争可能会很激烈。我们可能会与其他银行或金融服务公司竞争，这些公司中有许多规模更大，拥有更多的财务和其他资源。我们无法保证我们将能够在可接受的条款和条件下成功识别和收购合适的收购目标，或我们将能够获得完成任何该等交易所需的监管批准。
我们不能保证我们将成功克服这些风险或与收购有关的任何其他问题。潜在的监管执法行动亦可能对我们从事若干收购活动的能力造成不利影响。我们未能克服成功完成及整合收购所固有的风险，可能会对我们的业务策略的达成造成不利影响。
在现有业务范围内引入或扩大业务范围或新产品和服务存在重大风险和不确定性。
我们可能会不时地实施新的业务线，在现有业务线内提供新的产品和服务，或者向新的行业、地区或细分市场提供现有的产品或服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场不充分发展或行业受到严格监管的情况下。在开发和营销新业务线和/或新产品和服务时，我们可能会投入大量时间和资源。推出和开发新业务和/或新产品或服务的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标也可能无法实现。外部因素，如遵守法律法规、竞争性替代方案以及不断变化的市场偏好或政府政策，也可能影响新业务、产品或服务的成功实施，或向新兴行业提供现有产品和服务。此外，任何新的业务和/或新的产品或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。在开发和实施新业务线或新产品或服务的过程中，如果不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们正在推行数字支付计划，这些计划可能会受到重大不确定性的影响，并可能对我们的业务、声誉或财务业绩产生不利影响。
我们正在推行数字支付计划，包括于2022年收购集体诉讼法律行业的数字支付平台DST，以及为客户实施全面集成的数字银行平台，包括由TassatPay平台提供支持的数字代币。我们提供的数字支付产品和服务可能使用或依赖基于区块链的技术或资产。基于区块链的技术在支付中的使用是一种相对较新且未经验证的技术，围绕其的法律法规不确定且不断发展。区块链和数字支付技术已经受到多个司法管辖区政府和监管机构的严格审查，我们预计这种审查将继续下去。适用于我们产品和服务的法律法规的任何变更或审查可能会阻碍或延迟数字支付解决方案的提供，增加我们的运营成本，需要大量的管理时间和关注，或以其他方式损害我们的业务或运营成果。
此外，市场对数字支付产品和服务的接受程度存在重大不确定性。因此，无法保证我们提供的数字支付产品和服务以及我们选择实施的技术将被客户接受和期望。我们在区块链技术方面并无丰富经验，这可能会对我们成功整合和营销此类数字支付产品和服务的能力造成不利影响。我们还将继续增加与这些努力有关的成本，我们的投资可能不会成功。任何这些事件都可能对我们的业务、声誉或财务业绩造成不利影响。
我们的成功取决于我们招聘和留住合格员工的能力，包括我们的领导和管理团队成员。
我们的业务计划包括并依赖于招聘和留住高素质和积极性的管理人员和员工在各级。特别是，我们迄今为止取得的相对成功部分归功于我们的管理层能够识别和留住高素质的领导和行政支持职位的员工，以及在某些专业领域拥有专业知识或在社区或市场中拥有长期关系的经验丰富的银行家，包括我们的企业对企业抵押贷款平台。这些专业人士带来宝贵的知识、专业技能和专业知识、客户关系，以及在某些情况下与我们的竞争策略所基于的市场建立广泛的联系，并一直是我们吸引存款和扩大市场份额的能力不可或缺的一部分。我们没有
与我们大部分员工签订雇佣协议，行业对人才的竞争十分激烈。劳动力市场目前面临挑战，员工流动率创历史新高，工资压力加大。此外，向越来越多的远程工作环境过渡，可能加剧吸引和留住有才能和多样化员工的挑战，因为就业市场可能较少受自然地理因素的限制。我们透过股权激励计划激励员工留任；然而，我们无法保证股权激励计划在挽留这些关键员工及行政人员方面的有效性。如果我们失去关键员工，我们可能无法用同样合格的人才取代他们，这些人才能为我们经营所在的社区和市场带来同样的技能和知识，并与之保持联系。倘我们未能挽留合资格雇员或聘用新合资格雇员以跟上或超过雇员流动率，则我们可能无法成功执行业务策略或可能产生额外成本以达成目标。
如果我们的继任规划不足以减少高级管理团队关键成员的流失，我们可能会受到伤害。
我们相信，我们的高级管理团队对我们的表现作出了重大贡献。此外，我们不时经历高级管理团队退休及其他变动。我们未来的表现取决于我们的高级管理层的平稳过渡，包括寻找和培训具备适当能力领导我们的高素质替代者。我们已采纳挽留策略，包括股权奖励，使我们的高级管理团队从中受益，以实现我们的目标。然而，我们无法保证我们的继任规划及挽留策略将有效，而高级管理层的流失可能会对我们的业务造成不利影响。
资本和流动性风险
我们受到资本充足率标准和流动性规则的约束，如果不能达到这些标准，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
WAL及WAB均须遵守资本充足率及流动性规则及其他监管规定，规定必须维持的最低资本额及资本类型。监管机构不时对该等监管资本充足率及流动性指引作出更改。如果我们未能符合这些最低资本和流动性指引以及其他监管要求，我们可能会在可能进行的活动类型上受到限制，并可能会被禁止采取某些资本行动，例如支付高管奖金或股息以及回购或赎回资本证券。于2022年12月31日，我们的CET1比率为9. 3%。虽然该比率高于资本充足的监管比率门槛6.5%，但仍低于我们的目标资本水平。由于我们继续专注于建立资本比率，我们可能需要发行额外股本或降低增长速度，以提高我们的CET1及其他资本比率。
如果我们失去了很大一部分核心存款或重要的存款关系，或者我们的存款融资成本大幅增加，我们的流动性和/或盈利能力将受到不利影响。
我们的成功取决于我们是否有能力维持充足的流动资金，为我们的现有债务提供资金，支持贷款增长，特别是吸引和保留相对低成本存款的稳定基础。市场对该等存款的竞争激烈，客户可能要求较高存款利率或寻求其他回报率较高的投资。此外，我们可能接受经纪存款，这可能比其他类型的存款更敏感，如果替代投资提供更高的回报，可能会变得更少可用。我们通过第三方网络向寻求联邦保险的客户提供互惠存款产品，以满足超过单一机构适用存款保险限额的存款金额。我们亦不时为存户提供其他信贷提升服务，例如富银信用证，以及就某些公帑存款而言，以随时可买卖证券形式作出抵押品。任何干扰或限制我们向需要更高存款保障的客户提供该等产品的能力的事件或情况，例如重大监管执法行动或我们银行附属公司的资本水平大幅下降，都可能对我们吸引和保留存款的能力产生负面影响。倘我们失去重大存款关系或大部分低成本存款，我们将须以较高利率向其他来源借款，我们的流动性及盈利能力将受到不利影响。
在某些情况下，我们可能会被要求回购抵押贷款或赔偿投资者。
我们抵押贷款银行业务的很大一部分涉及向第三方出售贷款，包括通过证券化。当贷款被出售或证券化时，我们向贷款购买者或通过管理我们证券化贷款池的文件，就此类贷款作出惯常的陈述和担保。如果按揭贷款不符合在出售时对其作出的陈述和担保，我们可能被要求回购贷款，以替代贷款取代它和/或赔偿二级市场购买者或投资者的损失，并且可能无法向销售按揭贷款并违反类似或其他陈述和担保的对应卖方追偿。证券化或出售贷款的重大赔偿或回购活动，在不抵消向其购买贷款的交易对手追索权的情况下，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们利用从FHLB和FRB借来的资金，不能保证这些计划将根据需要提供。
截至2022年12月31日，我们有43亿美元来自旧金山FHLB的借款，没有来自FRB的借款。我们利用来自旧金山联邦银行和联邦储备委员会的借款来满足短期流动资金需求。我们的借贷能力一般取决于我们抵押予该等实体的抵押品的价值。这些贷款人可能会降低我们的借贷能力或取消某些类型的抵押品，并可能修改或终止其贷款计划。这些计划的任何变更或终止都可能对我们的流动性和盈利能力产生不利影响。
我们信誉的改变可能会增加我们的融资成本，或者对我们的流动性产生不利影响。
市场参与者定期根据一系列因素评估我们的信誉和长期债务的信誉，其中一些因素并不完全在我们的控制范围内，包括我们的财务实力和一般金融服务业的状况。不能保证我们被认为的信誉将保持不变。变化可能会对我们获得资金的成本和其他条件以及我们进入资本市场的机会产生不利影响，并可能增加我们的资本成本。同样，任何分配给我们的信用评级的损失或下降都可能削弱我们吸引存款或获得其他资金来源的能力，或增加我们的融资成本。
运营和技术风险
我们的运营或安全系统或基础设施，或我们的第三方供应商和其他服务提供商的系统或基础设施的故障或破坏，包括网络攻击，可能会扰乱我们的业务，导致机密或专有信息的泄露或滥用，损害我们的声誉，增加我们的成本，并造成损失。
我们的运营依赖于机密信息和其他信息的安全处理、存储和传输。此外，我们的一部分员工至少在某些时候会远程工作。尽管我们采取了许多保护措施来维护客户信息在所有地理位置和产品线上的机密性、完整性和安全性，并努力根据情况需要修改这些保护措施，但网络威胁的性质仍在不断演变。因此，我们的计算机系统、软件和网络以及我们客户和第三方供应商的计算机系统、软件和网络可能容易受到未经授权的付款和帐户访问、数据(包括机密客户信息)的丢失或破坏、帐户接管、服务不可用、计算机病毒或其他恶意代码、网络攻击和其他事件的影响，这些事件可能会对我们和/或我们的客户造成不利的安全影响和重大损失。这些威胁可能来自外部日益复杂的第三方，包括外国政府、有组织犯罪集团和其他黑客，也可能来自外包或基础设施支持提供商和应用程序开发人员，或者威胁可能来自我们组织内部。
我们还面临运营中断、故障、终止或任何第三方能力限制的风险，这些第三方为我们的业务活动提供便利，包括供应商、交易所、清算代理、清算所或其他金融中介。这些方也可能是攻击或破坏我们的操作系统、数据或基础设施的来源或原因。此外，我们可能面临客户系统运行故障的风险。由于（其中包括）该等威胁的性质不断演变、我们的许多业务营运被外包，以及全球经济环境持续不明朗，我们面对该等事宜的风险及风险仍然增加。随着网络威胁的不断发展，我们可能需要花费大量额外资源，以继续修改或加强我们的保护措施，或调查和补救任何信息安全漏洞。
我们维持保单，我们认为这些保单为我们这样规模和范围的机构提供了合理的保险，并具有类似的技术系统。然而，我们不能保证，如果我们遇到我们或第三方的任何一个或多个系统故障或遭受攻击，我们不能保证这些保单将承保所有可能的损失，或足以承保所有财务损失、损害或处罚，包括收入损失。
我们依赖第三方提供我们业务基础设施的关键组件。
我们依赖第三方为我们的业务运营提供关键组件，例如数据处理和存储、记录和监控交易、网上银行界面和服务、互联网连接和网络接入。虽然我们有一个健全的尽职调查程序来选择第三方供应商，但我们不控制他们的行为。由这些第三方造成的任何问题，包括供应商提供的通信服务出现故障或其他中断、供应商无法处理当前或更高的数量、供应商的网络攻击和安全漏洞、供应商出于任何原因未能提供服务而导致的问题，或供应商表现不佳，可能会对我们向客户提供产品和服务的能力以及以其他方式开展业务的能力造成不利影响。第三方供应商的财务或运营困难也可能影响我们的运营，如果这些困难影响了他们为我们服务的能力。更换第三方供应商可能造成重大延误和费用，无法保证此类更换供应商将在
以类似的条件或及时的方式，如果有的话。任何这些事情都可能对我们的业务和财务表现造成不利影响。
我们的业务可能会受到欺诈的不利影响。
作为一家金融机构，我们天生就面临着广泛的运营风险，包括但不限于员工、客户和其他第三方针对我们和/或我们的客户或数据的盗窃和其他欺诈活动。此类活动可能采取多种形式，包括支票欺诈、电子欺诈、电信欺诈、网络钓鱼、社会工程和其他不诚实的行为。
尽管我们投入了大量资源来维持有效的政策和内部控制，以查明和预防此类事件，但鉴于可能的肇事者持续存在并日益老练，我们可能会因欺诈而遭受经济损失或声誉损害。
我们的控制和流程、我们的报告系统和程序以及我们的运营基础设施可能无法跟上我们的增长步伐，这可能导致我们遇到合规和运营问题、失去客户或产生额外开支，其中任何一项都可能对我们的财务业绩造成不利影响。
我们未来的成功将取决于高级管理人员和其他关键员工有效实施解决方案的能力，这些解决方案旨在不断增强运营、信贷、财务、管理和其他内部风险控制和流程，并改进报告系统和程序，同时保持和发展现有业务和客户关系。我们可能无法高效或及时地成功实施此类更改或改进，或者我们可能会发现现有系统和控制中的缺陷，对我们支持和发展现有业务和客户关系的能力产生不利影响，并可能需要我们产生额外的支出来扩大我们的行政和运营基础设施。如果我们无法保持和实施对我们的控制、流程和报告系统和程序的改进，我们可能会失去客户，遇到合规和运营问题，或者产生超出当前预测的额外支出，其中任何一项都可能对我们的财务业绩产生不利影响。
取代LIBOR可能会对我们的业务造成不利影响。
LIBOR和其他利率基准是国家、国际和其他监管指导和改革的主题。自2022年1月1日起，伦敦银行同业拆息管理人将停止发布为期一周和两个月的美元LIBOR，并将在2023年6月30日之后立即停止发布美元LIBOR的剩余期限（一个、三个、六个和12个月）。
从伦敦银行同业拆息向其他参考利率的市场过渡是复杂的，可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生一系列不利影响。特别是，过渡可以：
•与基于替代基准利率的已收或付利率相比，对我们基于伦敦银行同业拆息的资产和负债价值的已收或付利率产生不利影响；
•鉴于伦敦银行间同业拆借利率在决定全球市场利率方面的作用，对其他证券或金融安排的价值收取或支付的利率产生不利影响；
•监管机构就我们准备并准备用另一种参考利率取代伦敦银行同业拆借利率一事迅速进行查询或采取其他行动；以及
•导致与借款人或交易对手就基于LIBOR的合同和证券中某些备用语言的解释和可执行性发生纠纷、诉讼或其他诉讼。
从LIBOR过渡到一个或多个替代参考利率需要过渡到或开发适当的系统、模型和分析，以有效地将我们的风险管理和其他流程从基于LIBOR的产品过渡到基于适用的替代参考利率的产品。因此，管理层的LIBOR过渡团队正在积极开展LIBOR过渡项目。在2021年下半年，我们开始为我们的贷款产品提供三个替代利率指数(包括ameribor、SOFR和BSBY)，ameribor是我们的首选利率指数，从2021年12月31日起，我们不再使用任何LIBOR指数发起新的贷款。尽管作出了这些努力，但这一过渡和相关事态发展的方式和影响，以及这些事态发展对我们的融资成本、投资和交易证券组合以及业务的影响仍不确定，可能对我们的盈利能力产生重大不利影响。
我们的风险管理实践可能被证明是不充分的或无效的。
我们的风险管理框架旨在降低风险，适当平衡风险和回报。我们已经制定了政策和程序，旨在识别、监控和管理我们面临的风险类型，包括但不限于信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律和合规风险以及声誉风险。BOD级风险委员会批准和审查我们的关键风险管理政策，并监督我们风险管理框架的运作。尽管我们已经投入大量资源来制定我们的风险管理政策和程序，并预计未来还会继续这样做，但这些政策和程序以及我们的风险管理技术可能是无效的。此外，随着法规和我们经营的市场不断发展，我们的风险管理框架可能无法跟上这些变化的步伐。如果我们的风险管理框架不能有效地识别或缓解重大或实质性风险，我们可能遭受意外损失或其他重大不利影响。在某些情况下，对我们风险的管理取决于分析和/或预测模型的使用。如果我们用来缓解这些风险的模型不充分，或者受到无效治理的影响，我们可能会招致更大的损失。此外，可能存在或在未来发展的风险，我们没有适当地预测、识别或缓解。
我们的内部控制和程序可能失败或被规避，对财务和会计事项的判断和估计的准确性可能会影响经营业绩和财务状况。
我们的管理层定期审查和更新财务报告、披露控制和程序以及公司治理政策和程序的内部控制。任何控制和程序制度，无论其设计和运作如何良好，都部分地以某些假设为基础，只能提供合理的、而非绝对的保证，确保该制度的目标得以实现。任何控制和程序的失败或规避，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能导致报告的财务报表严重不准确，和/或对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。同样，我们的管理层在编制财务报表时也会做出某些估计和判断。这些估计和判断的质量和准确性将影响经营业绩和财务状况。
如果我们不能理解和适应技术变革并实施新的技术驱动的产品和服务，我们的业务可能会受到不利影响。
金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。我们预计新技术将继续涌现，并可能优于或淘汰我们目前产品和服务中使用的技术。我们未来的成功在一定程度上取决于我们能否通过使用技术来提供满足客户需求的产品和服务，以及在运营中创造更高的效率，从而满足客户的需求。我们的许多竞争对手，由于它们的规模更大和可用资本更多，因此有更多的资源投资于技术改进。开发或获取新技术并将其整合到我们的产品和服务中可能需要大量投资，需要相当长的时间，最终可能不会成功。我们无法预测哪些技术发展或创新将被广泛采用，或者这些技术可能如何受到监管。我们也可能无法有效地向客户推销新的技术驱动的产品和服务。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对我们的业务产生重大的不利影响，进而对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
法律和合规风险
我们在一个高度受监管的环境中运营，管理我们的运营、公司治理、高管薪酬和会计原则的法律和法规，或者它们的变化，或者我们不遵守它们，可能会对我们产生不利影响。
我们受到广泛的监管、监督和立法，这些法规几乎管理着我们业务的方方面面。这些法律和法规旨在保护客户、储户和DIF，除其他事项外，规定了最低资本要求，对我们可以从事的业务活动施加限制，要求监控和报告可疑活动以及被认为具有更高的洗钱或其他非法活动风险的客户，限制WAB可以向WAL或我们的股东支付的股息或分配，限制附属公司担保我们债务的能力，对我们施加某些特定的会计要求，这些要求可能更具限制性，导致我们的资本收益或减少的费用比GAAP更高或更早，等等。我们的抵押贷款仓库贷款业务使我们受到近年来日益复杂的法规的约束，随着政府继续优先考虑消费者保护措施，这些法规可能会继续这样做。我们的抵押贷款仓库贷款业务受制于联邦、州和地方法律、法规以及司法和行政决定，包括旨在阻止掠夺性贷款并规范与抵押贷款有关的收款和服务做法的决定。
遵守法律和法规可能很困难，而且成本高昂，法律和法规的变更往往会带来大量额外的合规成本。在我们继续增长和变得更加复杂的情况下，监管监督和风险以及合规成本可能会增加，这可能会对我们造成不利影响。有关我们所受的法规和监督的更详细摘要，请参阅本表10—K中包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析—监督和监管”。
规管我们营运的法律及监管框架的变动，包括多德-弗兰克法案及EGRRCPA的通过及持续实施，大幅修订了我们营运所依据的法律及法规。总的来说，银行监管机构已加大对风险管理和监管合规的关注，我们预计这一关注将持续下去。额外的合规性要求实施起来可能成本高昂，可能需要额外的合规性人员，并可能限制我们向客户提供有竞争力的产品的能力。
我们还受到联邦和州法律、法规和政府政策、所得税法和会计原则的变化的影响。影响银行和其他金融机构的条例正在不断审查并经常改变，这些改变的最终影响无法预测。法规和法律可能随时修改，新的法律可能会颁布，这将影响我们、WAB和我们的其他子公司。联邦和州法律、法规和政府政策、所得税法和会计原则的任何变化都可能以重大和不可预测的方式影响我们，包括可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响的方式。未能适当遵守任何该等法律、法规或原则，或被指称的未能遵守，即使我们真诚行事或被指称的未能遵守反映了解释上的差异，也可能导致监管机构的制裁、民事罚款或我们的声誉受损，所有这些都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩造成不利影响。
州和联邦银行机构定期对我们的业务进行检查，包括遵守法律和法规，如果我们未能遵守此类检查导致我们受到或可能受到的任何监管行动，可能会对我们产生不利影响。
州和联邦银行机构，包括FRB、FDIC和CFPB，定期对我们的业务进行检查，包括遵守法律和法规。如果作为审查的结果，联邦机构确定我们的财务状况、资本资源、资产质量、盈利前景、管理、流动性或我们运营的其他方面变得不令人满意，或者我们或我们的管理层违反了任何法律或法规，该机构可能会采取其认为适当的各种补救或执法行动来弥补此类缺陷。这些行动包括禁止“不安全或不健全”的做法，要求采取平权行动以纠正任何违规行为或做法造成的任何状况，发布可以司法执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长，评估对我们和/或管理人员或董事的民事罚款，以及解除管理人员和董事的职务。如果联邦存款保险公司认为这些情况无法纠正，或者存款人面临迫在眉睫的损失风险，它可以终止WAB的存款保险。根据亚利桑那州的法律，州银行监管局对我们州特许银行拥有许多相同的执法权力。CFPB还有权审查我们并采取执法行动，包括如果发现我们提供消费者金融产品和服务违反联邦消费者金融保护法或以不公平、欺骗或滥用的方式提供，则对我们发布停止令或民事罚款。最后，我们的AmeriHome子公司需要保持开展业务所需的某些州许可证以及联邦和政府资助的机构批准，并接受此类州和联邦机构的定期检查，这可能导致行政成本增加，因合规错误而受到重大处罚或失去许可证。
如果我们将来不能遵守监管指令，或者如果我们不能遵守我们可能受到的任何未来监管要求的条款，那么我们可能会受到各种监管行动和命令的约束，包括停止和停止令、及时纠正行动、谅解备忘录和/或其他监管执法行动。如果我们的监管机构采取这样的监管行动，那么我们可能会受到限制，其中包括我们进行收购和开发任何新业务的能力，以及我们现有业务的限制。我们也可能被要求筹集额外资本，在规定的时间内处置某些资产和负债，或者两者兼而有之。未能在规定的时限内或根本不执行这些措施，可能会导致联邦和州监管机构发出额外的命令或处罚，从而可能导致上述一项或多项补救行动。如果我们最终无法遵守监管执法行动的条款，我们可能会失败，并被FDIC或特许机构接管。任何此类监管行动的条款以及任何未能遵守这些条款的后果都可能对我们的业务、运营灵活性和财务状况产生实质性的负面影响。
目前和拟议中的法规涉及消费者隐私、数据使用和安全，可能会增加我们的成本并影响我们的声誉。
我们受制于与消费者隐私、数据使用和安全相关的联邦、州和地方法律，包括《格拉姆-利奇-布莱利法案》和《加州消费者保护法》下的信息保护规则。这些规则要求金融机构制定、实施和维护一个书面的、全面的信息安全计划，其中包含适合金融机构的规模和复杂性、金融机构活动的性质和范围以及任何有争议的客户信息的敏感性的保障措施。美国经历了对隐私和数据安全的立法和监管的高度重视，包括要求在发生数据泄露和某些类型的安全违规时通知消费者。这些领域的额外法规可能会增加合规成本，这可能会对收益产生负面影响。此外，不遵守我们所受的隐私、数据使用和安全法律法规，包括由于无意中泄露机密信息，可能会导致罚款、制裁、惩罚、声誉损害、消费者信心丧失和其他不利后果，任何这些都可能对我们的运营和业务结果产生实质性的不利影响。
我们可能会受到税法的不利变化或解释、税务审计或我们的税务立场的挑战。
我们受联邦和适用的州所得税法律和法规的约束。所得税法律法规往往很复杂，在确定我们的有效税率和评估我们的纳税状况时需要做出重大判断。税法的变化、可能颁布的解释、指导或法规的变化，或者对我们可能就税法采取的判决或行动的挑战，都可能对我们当前和未来的财务业绩产生负面影响。2022年8月，爱尔兰共和军签署成为法律。除其他条款外，爱尔兰共和军对三年平均调整后财务报表收入超过10亿美元的公司征收15%的账面最低税，并对2022年12月31日之后的公司股票回购征收1%的消费税。我们目前正在评估这些法律变化的潜在影响，并将继续评估其他当前、未来和拟议的法规以及税务机关的解释性指导对我们的有效税率和综合资产负债表的整体影响。
此外，我们对纳税义务的确定将受到适用税务机关的审查。在正常的业务过程中，我们经常受到联邦和适用的州和地方税务当局的审查和挑战，涉及我们所进行的投资和所从事的业务的应缴税额。最近，联邦、州和地方税务当局在挑战金融机构的税收头寸方面越来越积极。税务机关提出的挑战可能导致调整应税收入或扣除额的时间或数额，或调整收入在税收管辖区之间的分配。任何此类挑战如果不能以有利于我们的方式解决，可能会对我们的有效税率、纳税或财务状况产生不利影响。
证券相关风险
我们普通股的价格未来可能会有很大波动。
我们在纽约证券交易所的普通股价格不断变化。我们普通股的市场价格无法得到保证。
我们的股票价格可能会因各种因素而波动，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括：
•政治气候或公共政策的实际或预期变化；
•出售我们的股权证券；
•我们的财务状况、业绩、信誉和前景；
•我们的经营业绩或资产质量的季度变化；
•经营业绩与管理层、证券分析师和投资者的预期不一致；
•对我们未来财务业绩的预期发生变化；
•宣布我们或我们的竞争对手的战略发展、收购和其他重大事件；
•投资者认为与我们相当的其他公司的经营业绩和证券价格表现；
•信贷、抵押和住房市场，与抵押或住房有关的证券市场，以及总体上与金融机构有关的发展；
•利率和收益率曲线斜率的变化；
•国家和全球金融市场和经济以及一般市场条件的变化，如利率或外汇汇率、通货膨胀、股票、商品或房地产估值或波动以及其他全球、地缘政治、
影响金融市场和经济的监管或司法事件，包括流行病、恐怖主义和战争，包括俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突；
•我们过去和未来的分红和股份回购做法。
未来可能会出售或稀释我们的股权，这可能会对我们的普通股或代表优先股的存托股票的市场价格产生不利影响。
我们不受限制发行额外的普通股或优先股，包括任何可转换为普通股或可交换的证券，或代表接收普通股的权利的证券。我们亦每年根据奖励计划向员工及董事授出大量普通股。发行任何额外的普通股、存托股、优先股或可转换为普通股、可交换或代表接收普通股权利的证券，或行使该等证券可能对普通股股东造成重大摊薄影响。我们的普通股、存托股和优先股的持有人没有优先购买权，使这些持有人有权购买任何类别或系列股份的任何发行的比例份额。由于我们未来发行证券的决定将取决于市场状况、收购活动和其他因素，我们无法预测或估计未来发行的金额、时间或性质。因此，我们的股东承担了我们未来发行的风险，降低了我们普通股的市场价格，稀释了他们在我们持有的股票。
不能保证我们会像过去那样继续宣布现金股息或回购股票。
自2019年第三季度起，我们已定期就普通股支付季度股息，惟须经董事会季度申报，并自2021年第三季度发行该等证券以来，我们亦已就代表优先股的存托股份支付股息。我们先前已采纳普通股回购计划，据此，我们已回购已发行在外的普通股股份，最近一次于二零二零年十二月到期。
我们的股息支付及╱或股票回购惯例可能会不时改变，且无法保证我们将继续宣派任何特定金额的股息或设立新的股票回购计划。股息及╱或股票回购须视乎资本可用性及董事会的酌情决定权而定，董事会必须评估（其中包括）现金股息及╱或股票回购是否符合股东的最佳利益，以及是否符合所有适用法律及任何包含限制本公司宣派及支付现金股息及╱或股票回购能力的条款的协议。此外，我们尚未发行的A系列优先股优先于我们的普通股，可能会对我们宣布或支付股息或普通股分派的能力产生不利影响。根据A系列优先股的条款，除非A系列优先股所有已发行股份的最新股息期的所有股息已全部或已宣布并支付，且已预留足够支付该等股息的金额，否则我们不得就普通股支付股息。减少或取消我们的股息支付或股息计划可能对我们的股价产生负面影响。
提供的债务在清算时优先于我们的普通股，和/或优先股证券在股息分配或清算时可能优先于我们的普通股，可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们可能不时发行债务证券、通过其他方式借入资金或发行优先股。我们也可以从FRB、FHLB、其他金融机构和其他贷款机构借款。于2022年12月31日，我们有未偿还次级债务、优先有抵押及无抵押债务以及短期借款。此外，AmeriHome还有收购前发行的未偿还优先票据。我们还有代表A系列优先股的未发行存托股，优先于我们的普通股。所有这些证券或借款在清算中优先于我们的普通股，这可能会影响我们股票的市场价格。
董事会有权不时发行一个或多个类别或系列的优先股，而无需股东采取任何行动。我们的董事会还有权，未经股东批准，设定任何此类类别或系列的优先股的条款，可能发行，包括投票权，股息权和优先我们的普通股股息或解散，清盘和清算和其他条款。如果我们在未来发行额外的优先股，在股息支付方面或在我们的清算、解散或清盘时优先于我们的普通股，或者如果我们发行的优先股的投票权削弱了我们的普通股的投票权和/或我们的普通股持有人的权利，我们的普通股的市场价格可能会受到不利影响。
反收购条款可能会对我们的股东产生负面影响。
特拉华州法律的条款和我们的公司注册证书的条款，以及我们修订和重新修订的附例可能会使第三方更难获得对我们的控制，或者产生阻止第三方试图获得对我们的控制的效果。此外，我们的公司注册证书经修订后，授权我们的BOD发行额外的优先股系列，这些优先股可以作为对收购提议的防御措施而发行。这些规定可能会使第三方更难收购我们，即使收购可能符合我们股东的最佳利益。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
第二项。财产。
公司和WAB总部位于One E。亚利桑那州凤凰城的华盛顿街WAB经营着36个国内分支机构，其中包括6个行政和行政办公室，其中20个为拥有，16个为租赁。该公司还在美国各地设有多个贷款生产和其他办事处。此外，WAB在内华达州拉斯维加斯拥有并占据了36，000平方英尺的运营设施。见"项目1。在此表格10—K中的位置城市。有关租金支付的资料，见"附注7。本表10—K所列第8项中的房地和设备。
第三项。法律诉讼。
概无本公司为其中一方或其任何财产所涉及的重大未决法律诉讼。据本公司所知，并无任何政府机关拟进行的重大诉讼。见"注18。本表10—K中第8项中的承诺和或有事项"，以获得更多信息。本公司于日常业务过程中不时涉及各种诉讼事宜，并预期其日后将涉及新的诉讼事宜。
第四项。煤矿安全信息披露。
不适用。
第II部
第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。
市场信息
公司的普通股于2005年6月30日在纽约证券交易所开始交易，代码为“WAL”。该公司已无条件提交了其2022年国内公司303A条CEO认证，内容涉及其遵守纽约证券交易所公司治理上市标准。
持有者
截至2023年2月17日，约有1，870名股东记录了我们的普通股。这一数字不包括以经纪公司或其他金融机构名义持有股份的股东。本公司没有提供这些股东的确切人数或身份。概无其他类别的未偿还普通股。
分红
在2022年第四季度，公司董事会批准了每股普通股0.36美元的现金股息。向股东支付的股息总额为3920万美元，已于2022年12月2日支付。此外，本公司于2022年12月30日向优先股股东支付每股存托股0.27美元的现金股息，总额为320万美元。
股份回购
下表提供了有关公司在指定时期内购买由公司根据《交易法》第12条登记的股权证券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份总数 购得(1)(2) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2) | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
| 2022年10月 | | 1,436 | | | $ | 66.56 | | | — | | | $ | — | |
| 2022年11月 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年12月 | | 101 | | | 65.64 | | | — | | | — | |
| 总计 | | 1,537 | | | $ | 66.50 | | | — | | | $ | — | |
（1） 期内除公开公布回购计划外购买的股份已由雇员转让予本公司，以履行期内与归属受限制股票奖励有关的最低预扣税责任。
(二)公司目前尚无普通股回购计划。
性能图表
下图总结了公司普通股、标准普尔500股票指数和KBW地区银行总回报指数的五年累计总回报率比较，其中每个指数均假设2017年12月31日的初始价值为100.00美元，股息再投资。
第六项。[已保留].
第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下讨论旨在提供对西部联盟银行及其子公司的财务状况和经营结果的洞察，应结合本表格10-K的“第8项.财务报表和补充数据”阅读。本讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。某些风险、不确定因素和其他因素，包括但不限于在本10-K表格第一部分开头的“前瞻性陈述”中阐述的那些，以及在本10-K表格第I部分第1A项“风险因素”下讨论的那些因素，可能会导致实际结果与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。
有关2021年业绩与2020年业绩的比较以及本文未包括的其他2020年信息，请参阅本公司截至2021年12月31日止年度的10—K表格年报第二部分第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”。
财务概述和要点
WAL是一家总部位于亚利桑那州凤凰城的银行控股公司，根据特拉华州法律注册成立。WAL提供全方位的定制贷款、存款和资金管理功能，包括通过其全资银行子公司WAB提供的24/7资金转账和其他数字支付产品。
WAB经营以下全方位服务银行部门：ABA、BON和FIB、Bridge和TPB。该公司还在全国范围内提供一系列专业金融服务，包括通过AmeriHome提供抵押贷款银行服务，并于2022年1月25日收购了DST，该公司为集体诉讼法律行业提供数字支付服务。
数字支付的获取
于2022年1月25日，本公司完成对DST的收购，以数字支付平台（一个集体诉讼法律行业的数字支付平台）开展业务。DST的专有平台使索赔人能够选择他们的支付方式，包括直接到银行账户选项和流行的数字钱包。这为公司提供了内部能力，以显著提高效率，降低分销成本，并改善法律集体诉讼市场潜在欺诈检测。此次收购预计将扩大公司的存款基础，并继续扩大所提供的法律银行服务，同时服务于将受益于数字支付技术的相邻行业。
2022年财务要闻
•2022年普通股股东可获得的净收入为10亿美元，高于2021年的8.957亿美元
•2022年每股摊薄收益为9. 70美元，较2021年每股8. 67美元有所增加
•净收入25亿美元，同比增长30.1%，或5.879亿美元，而非利息支出增长35.9%，或3.053亿美元
•PPNR1增加2.826亿美元至14亿美元，2021年为11亿美元，
•二零二二年的实际税率为19. 7%，而二零二一年为19. 9%
•HFI贷款总额为519亿美元，较2021年12月31日增长128亿美元
•存款总额536亿美元，较2021年12月31日增加60亿美元
•股东权益54亿美元，较2021年12月31日增加3.93亿美元
•不良资产（非应计贷款和收回资产）占总资产的比例从2021年12月31日的0.15%下降至0.14%
•2022年贷款撇销净额占平均未偿还贷款约为0. 00%，而2021年则为0. 02%
•2022年净息差3. 67%，较2021年的3. 41%有所上升
•二零二二年平均资产回报率为1. 62%，二零二一年为1. 83%
•有形普通股权益比率12021年12月31日，
•每股有形账面价值，税后净值1为40.25美元，较2021年12月31日的37.84美元增长6.4%，
•效率比12022年为44.9%，而2021年为42.9%
这些项目以及其他积极和消极性质的项目对本公司的影响将在下文更详细地讨论，因为它们与本公司截至2022年12月31日止年度的整体比较表现有关。
1 参见第34页开始的非GAAP财务指标部分。
作为一家银行控股公司，管理层在评估公司的财务状况和经营业绩时，重点关注关键比率。
经营业绩和财务状况
下表汇总了公司的运营结果、财务状况和选定的指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (百万美元，每股除外) |
| 净收入 | | $ | 1,057.3 | | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | 1,044.5 | | | 895.7 | | | 506.6 | |
| 每股收益-基本 | | 9.74 | | | 8.72 | | | 5.06 | |
| 稀释后每股收益 | | 9.70 | | | 8.67 | | | 5.04 | |
| 平均资产回报率 | | 1.62 | % | | 1.83 | % | | 1.61 | % |
| 平均股本回报率 | | 20.7 | | | 22.3 | | | 16.1 | |
| 平均有形普通股权益回报率(1) | | 25.4 | | | 26.2 | | | 17.7 | |
| 净息差 | | 3.67 | | | 3.41 | | | 3.97 | |
(1)参见第34页开始的非GAAP财务指标部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 总资产 | | $ | 67,734 | | | $ | 55,983 | |
| 贷款及资助计划 | | 1,184 | | | 5,635 | |
| 贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额 | | 51,862 | | | 39,075 | |
| 投资证券 | | 8,541 | | | 7,454 | |
| 总存款 | | 53,644 | | | 47,612 | |
| 其他借款 | | 6,299 | | | 1,502 | |
| 合资格债务 | | 893 | | | 896 | |
| 股东权益 | | 5,356 | | | 4,963 | |
有形普通股权益，税后净额1 | | 4,383 | | | 4,035 | |
(1)参见第34页开始的非GAAP财务指标部分。
资产质量
对于所有银行和银行控股公司来说，资产质量对机构的整体财务状况和经营结果起着至关重要的作用。本公司以非应计贷款占总贷款的百分比和净冲销占平均贷款的百分比来衡量资产质量。净冲销是指已冲销的贷款与以前冲销的贷款收到的追偿款项之间的差额。下表汇总了公司贷款的关键资产质量指标HFI：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日为止的年度或该年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (百万美元) |
| 非权责发生制贷款 | | $ | 85 | | | $ | 73 | | | $ | 115 | |
| 收回的资产 | | 11 | | | 12 | | | 1 | |
| 不良资产 | | 98 | | | 87 | | | 150 | |
| | | | | | |
| 从非权责发生制贷款到融资贷款 | | 0.16 | % | | 0.19 | % | | 0.43 | % |
| 非权责发生和收回资产占总资产的比例 | | 0.14 | | | 0.15 | | | 0.32 | |
| | | | | | |
| 融资贷款的贷款损失准备 | | 0.60 | | | 0.65 | | | 1.03 | |
| 备抵融资贷款的信贷损失 | | 0.69 | | | 0.74 | | | 1.17 | |
| 非权责发生贷款的贷款损失准备 | | 364 | | | 348 | | | 242 | |
| 非应计贷款的信贷损失备抵 | | 419 | | | 400 | | | 274 | |
| 对平均未偿还贷款的净冲销 | | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.06 | |
资产和存款增长
公司的资产和负债主要由贷款和存款组成。因此，发放新贷款和吸引新存款的能力对公司的增长至关重要。
总资产由二零二一年十二月三十一日的560亿美元增加至二零二二年十二月三十一日的677亿美元。总资产增加117亿美元，或20.9%，主要是贷款和存款持续有机增长所带动。截至2022年12月31日，HFI贷款增加128亿美元，或32.7%，至519亿美元，而截至2021年12月31日则为391亿美元。自2021年12月31日以来，HFI贷款的增加是由住宅房地产增加66亿美元的推动（包括2022年自置居所计划转拨至自置居所计划的EBO贷款，截至2022年12月31日的余额为19亿美元），CRE 28亿美元，非业主自住，24亿美元，工商业，以及9.9亿美元的建筑和土地开发贷款。HFI贷款的增加部分被HFS贷款从2021年12月31日的56亿美元减少45亿美元所抵消。HFS贷款减少乃由于截至2022年12月31日止年度销售、产量下降及将剩余EBO贷款结余转移至HFI所致。
存款总额由2021年12月31日的476亿元增加60亿元或12. 7%至2022年12月31日的536亿元。存款自2021年12月31日起增加，主要是由于存款证增加30亿元、计息活期存款增加26亿元以及储蓄及货币市场账户增加21亿元，惟部分被无息活期存款减少17亿元所抵销。
行动的结果
下表列出了财务概览摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 增加 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | (减少) | | | | | | |
| | (单位：百万，每股除外) |
| 合并损益表数据： | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 2,691.8 | | | $ | 1,658.7 | | | $ | 1,033.1 | | | | | | | |
| 利息支出 | | 475.5 | | | 109.9 | | | 365.6 | | | | | | | |
| 净利息收入 | | 2,216.3 | | | 1,548.8 | | | 667.5 | | | | | | | |
| 信贷损失准备金(追回) | | 68.1 | | | (21.4) | | | 89.5 | | | | | | | |
| 扣除（收回）信贷损失拨备后的净利息收入 | | 2,148.2 | | | 1,570.2 | | | 578.0 | | | | | | | |
| 非利息收入 | | 324.6 | | | 404.2 | | | (79.6) | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 1,156.7 | | | 851.4 | | | 305.3 | | | | | | | |
| 未计提所得税准备的收入 | | 1,316.1 | | | 1,123.0 | | | 193.1 | | | | | | | |
| 所得税费用 | | 258.8 | | | 223.8 | | | 35.0 | | | | | | | |
| 净收入 | | 1,057.3 | | | 899.2 | | | 158.1 | | | | | | | |
| 优先股股息 | | 12.8 | | | 3.5 | | | 9.3 | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 1,044.5 | | | $ | 895.7 | | | $ | 148.8 | | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 9.74 | | | $ | 8.72 | | | $ | 1.02 | | | | | | | |
| 稀释 | | $ | 9.70 | | | $ | 8.67 | | | $ | 1.03 | | | | | | | |
非公认会计准则财务指标
以下讨论和分析包含由GAAP规定的方法以外的方法确定的财务信息。公司管理层在分析公司业绩时使用了这些非公认会计准则财务指标。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标的公布提供了有用的补充信息，这些信息对于全面了解公司的经营业绩是必不可少的。由于这些非GAAP业绩衡量标准的表述方式及其影响因公司不同而不同，这些非GAAP披露不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP绩效衡量标准相比较。
预提净收入
银行业法规将PPNR定义为扣除损失拨备之前的净利息收入和非利息收入减去费用的总和。管理层认为，这是一个重要的指标，因为它说明了公司的基本业绩，使投资者和其他人能够评估公司在整个信贷周期中产生资本以弥补信贷损失的能力，并提供与银行监管机构使用的关键指标一致的报告。
下表显示了PPNR计算中使用的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 净利息收入 | | $ | 2,216.3 | | | $ | 1,548.8 | | | $ | 1,166.9 | |
| 非利息收入总额 | | 324.6 | | | 404.2 | | | 70.8 | |
| 净收入 | | $ | 2,540.9 | | | $ | 1,953.0 | | | $ | 1,237.7 | |
| 非利息支出总额 | | 1,156.7 | | | 851.4 | | | 491.6 | |
| 预提净收入 | | $ | 1,384.2 | | | $ | 1,101.6 | | | $ | 746.1 | |
| 更少： | | | | | | |
| 信贷损失准备金(追回) | | 68.1 | | | (21.4) | | | 123.6 | |
| 所得税费用 | | 258.8 | | | 223.8 | | | 115.9 | |
| 净收入 | | $ | 1,057.3 | | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | |
效率比
下表显示了计算效率比率时使用的组件，管理层将其用作评估成本效率的指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) |
| 非利息支出总额 | $ | 1,156.7 | | | $ | 851.4 | | | $ | 491.6 | |
| 除以： | | | | | |
| 净利息收入合计 | 2,216.3 | | | 1,548.8 | | | 1,166.9 | |
| 另外： | | | | | |
| 税金等值利息调整 | 33.7 | | | 33.3 | | | 28.4 | |
| 非利息收入总额 | 324.6 | | | 404.2 | | | 70.8 | |
| $ | 2,574.6 | | | $ | 1,986.3 | | | $ | 1,266.1 | |
| 效率比率--税项当量基础 | 44.9 | % | | 42.9 | % | | 38.8 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
有形普通股权益与平均收益率有形普通股权益
下表列出与有形普通股权益有关的财务计量。普通股权益指股东权益总额减商誉及无形资产及优先股。管理层认为，有形普通股财务指标在评估公司的资本实力、财务状况和管理潜在损失的能力方面是有用的。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (以百万为单位的美元和股票) |
| 股东权益总额 | $ | 5,356 | | | $ | 4,963 | |
| 更少： | | | |
| 商誉和无形资产 | 680 | | | 635 | |
| 优先股 | 295 | | | 295 | |
| 有形普通股股东权益总额 | 4,381 | | | 4,033 | |
| 加上：递延税金--归因于无形资产 | 2 | | | 2 | |
| 有形普通股权益总额，税后净额 | $ | 4,383 | | | $ | 4,035 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 67,734 | | | $ | 55,983 | |
| 减去：商誉和无形资产，净额 | 680 | | | 635 | |
| 有形资产 | 67,054 | | | 55,348 | |
| 加上：递延税金--归因于无形资产 | 2 | | | 2 | |
| 有形资产总额，税后净额 | $ | 67,056 | | | $ | 55,350 | |
| | | |
| 有形普通股权益比率 | 6.5 | % | | 7.3 | % |
| 已发行普通股 | 108.9 | | | 106.6 | |
| 普通股每股账面价值 | $ | 46.47 | | | $ | 43.78 | |
| 每股普通股有形账面价值，税后净值 | 40.25 | | | 37.84 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 1,044.5 | | | $ | 895.7 | | | $ | 506.6 | |
| 除以： | | | | | |
| 平均股东权益 | 5,099.0 | | | 4,033.8 | | | 3,151.8 | |
| 更少： | | | | | |
| 平均商誉和无形资产 | (688.0) | | | (528.6) | | | (297.6) | |
| 平均优先股 | (294.5) | | | (81.5) | | | — | |
| 平均有形普通股权益 | $ | 4,116.5 | | | $ | 3,423.7 | | | $ | 2,854.2 | |
| 平均累计其他综合损失(收益) | 407.5 | | | (56.9) | | | (63.8) | |
| 有形普通股平均权益，不包括AOCI | $ | 4,524.0 | | | $ | 3,366.8 | | | $ | 2,790.4 | |
| 平均有形普通股权益回报率 | 25.4 | % | | 26.2 | % | | 17.7 | % |
| 有形普通股平均回报率，不包括AOCI | 23.1 | | | 26.6 | | | 18.2 | |
监管资本
下表列出了与巴塞尔III规定的监管资本相关的某些财务措施，其中包括CET 1和总资本。FRB和其他银行监管机构使用CET1和总资本作为评估银行资本充足率的基础；因此，管理层认为使用同样的基础评估财务状况和资本充足率是有用的。具体地说，总资本比率考虑了资产和表外金融工具的风险水平。此外，管理层认为，将资产分类为CET1加津贴措施是评估资产质量的重要监管指标。
在监管资本规则允许的情况下，本公司选择在截至2024年12月31日的五年过渡期内推迟CECL对其监管资本的估计影响。从2022年开始，资本比率和金额包括因采用ASC 326而增加的ACL导致的资本收益减少25%。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (百万美元) |
| 普通股1级： | | | |
| 普通股权益 | $ | 5,097 | | | $ | 4,715 | |
| 更少： | | | |
| 不符合条件的商誉和无形资产 | 672 | | | 631 | |
| | | |
| 不允许的递延税项资产 | 12 | | | — | |
| AOCI相关调整 | (664) | | | 16 | |
| 公允价值负债变动的未实现收益 | 4 | | | — | |
| 普通股权益1级 | $ | 5,073 | | | $ | 4,068 | |
| 除以：风险加权资产 | $ | 54,461 | | | $ | 44,697 | |
| 普通股一级比率 | 9.3 | % | | 9.1 | % |
| | | |
| 普通股权益1级 | $ | 5,073 | | | $ | 4,068 | |
| 加：优先股和信托优先证券 | 376 | | | 376 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 一级资本 | $ | 5,449 | | | $ | 4,444 | |
| 除以：有形平均资产 | $ | 69,814 | | | $ | 56,973 | |
| 第1级杠杆率 | 7.8 | % | | 7.8 | % |
| | | |
| 总资本： | | | |
| 一级资本 | $ | 5,449 | | | $ | 4,444 | |
| 另外： | | | |
| 次级债务 | 817 | | | 815 | |
| 调整后的信贷损失准备金 | 320 | | | 240 | |
| | | |
| 二级资本 | $ | 1,137 | | | $ | 1,055 | |
| | | |
| 总资本 | $ | 6,586 | | | $ | 5,499 | |
| 总资本比率 | 12.1 | % | | 12.3 | % |
| | | |
| 将资产分类为1级资本外加备抵： | | | |
| 分类资产 | $ | 393 | | | $ | 301 | |
| 除以：一级资本 | 5,449 | | | 4,444 | |
| 加：调整后的信贷损失拨备 | 320 | | | 240 | |
| 一级资本总额加上调整后的信贷损失准备金 | $ | 5,769 | | | $ | 4,684 | |
| 将资产分类为第一级资本外加备抵 | 6.8 | % | | 6.4 | % |
净息差
净息差是在TEB上报告的。增加了税收等值调整，以反映某些证券和贷款获得的利息，这些证券和贷款免征联邦和州所得税。下表列出了所指期间的平均余额、利息收入、利息支出和平均收益率(按完全TEB计算)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
产量/成本 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
产量/成本 |
| | (百万美元) |
| 生息资产 | | | | | | | | | | | | |
| 贷款及资助计划 | | $ | 4,364 | | | $ | 180.3 | | | 4.13 | % | | $ | 5,476 | | | $ | 174.4 | | | 3.18 | % |
| 贷款HFI： | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | 20,083 | | | 1,002.8 | | | 5.05 | | | 14,979 | | | 624.8 | | | 4.26 | |
| CRE-非所有者占用 | | 7,769 | | | 416.4 | | | 5.37 | | | 5,829 | | | 271.3 | | | 4.67 | |
| CRE-所有者占用 | | 1,841 | | | 93.2 | | | 5.16 | | | 2,030 | | | 97.7 | | | 4.92 | |
| 建设和土地开发 | | 3,426 | | | 229.1 | | | 6.69 | | | 2,790 | | | 160.0 | | | 5.74 | |
| 住宅房地产 | | 13,771 | | | 468.5 | | | 3.40 | | | 5,129 | | | 158.9 | | | 3.10 | |
| 消费者 | | 61 | | | 3.1 | | | 5.07 | | | 39 | | | 1.7 | | | 4.43 | |
| 贷款总额HFI(1)、(2)、(3) | | 46,951 | | | 2,213.1 | | | 4.74 | | | 30,796 | | | 1,314.4 | | | 4.32 | |
| 证券： | | | | | | | | | | | | |
| 证券--应纳税 | | 6,325 | | | 195.3 | | | 3.09 | | | 5,284 | | | 95.8 | | | 1.81 | |
| 证券-免税 | | 2,067 | | | 77.3 | | | 4.68 | | | 2,137 | | | 68.9 | | | 4.05 | |
| 证券总额(1) | | 8,392 | | | 272.6 | | | 3.48 | | | 7,421 | | | 164.7 | | | 2.46 | |
| 其他 | | 1,574 | | | 25.8 | | | 1.64 | | | 2,718 | | | 5.2 | | | 0.19 | |
| 生息资产总额(4) | | 61,281 | | | 2,691.8 | | | 4.45 | | | 46,411 | | | 1,658.7 | | | 3.65 | |
| 非息资产 | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | 260 | | | | | | | 293 | | | | | |
| 信贷损失准备 | | (280) | | | | | | | (261) | | | | | |
| 银行自营人寿保险 | | 180 | | | | | | | 178 | | | | | |
| 其他资产 | | 3,948 | | | | | | | 2,487 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 65,389 | | | | | | | $ | 49,108 | | | | | |
| 有息负债 | | | | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | | | | |
| 计息交易账户 | | $ | 8,331 | | | $ | 78.8 | | | 0.95 | % | | $ | 4,751 | | | $ | 5.9 | | | 0.13 | % |
| 储蓄和货币市场账户 | | 18,518 | | | 158.6 | | | 0.86 | | | 15,814 | | | 33.1 | | | 0.21 | |
| 存单 | | 2,772 | | | 39.0 | | | 1.40 | | | 1,850 | | | 8.5 | | | 0.46 | |
| 有息存款总额 | | 29,621 | | | 276.4 | | | 0.93 | | | 22,415 | | | 47.5 | | | 0.21 | |
| 短期借款 | | 3,424 | | | 92.1 | | | 2.69 | | | 1,206 | | | 8.2 | | | 0.68 | |
| 长期债务 | | 1,008 | | | 72.0 | | | 7.14 | | | 373 | | | 21.1 | | | 5.65 | |
| 合资格债务 | | 893 | | | 35.0 | | | 3.92 | | | 827 | | | 33.1 | | | 4.00 | |
| 计息负债总额 | | 34,946 | | | 475.5 | | | 1.36 | | | 24,821 | | | 109.9 | | | 0.44 | |
| 为盈利资产融资的利息成本 | | | | | | 0.78 | | | | | | | 0.24 | |
| 无息负债 | | | | | | | | | | | | |
| 无息活期存款 | | 24,133 | | | | | | | 19,416 | | | | | |
| 其他负债 | | 1,211 | | | | | | | 837 | | | | | |
| 股东权益 | | 5,099 | | | | | | | 4,034 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 65,389 | | | | | | | $ | 49,108 | | | | | |
| 净利息收入及利润率（5） | | | | $ | 2,216.3 | | | 3.67 | % | | | | $ | 1,548.8 | | | 3.41 | % |
(1)贷款和证券的收益率已调整为TEB。截至2022年及2021年12月31日止年度的应课税等值调整分别为3，370万元及3，330万元。
(2)收益率计算包括截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的贷款费用净额分别为132. 2百万元及131. 7百万元。
(3)包括非权责发生制贷款。
(4)根据于二零二二年及二零二一年十二月三十一日的结余计算的生息资产净收益率分别为3. 56%及2. 96%。
(5)净息差的计算方法是将净利息收入除以总平均收益资产，按实际/实际年化计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| | 2022年与2021年 | | |
| | 因（1）项变动而增加（减少） | | |
| | 卷 | | 费率 | | 总计 | | | | | | |
| | (单位：百万) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | |
| 贷款及资助计划 | | $ | (45.9) | | | $ | 51.8 | | | $ | 5.9 | | | | | | | |
| 贷款HFI： | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | 254.9 | | | 123.1 | | | 378.0 | | | | | | | |
| CRE-非所有者占用 | | 104.0 | | | 41.1 | | | 145.1 | | | | | | | |
| CRE-所有者占用 | | (9.6) | | | 5.1 | | | (4.5) | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | 42.5 | | | 26.6 | | | 69.1 | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | 294.0 | | | 15.6 | | | 309.6 | | | | | | | |
| 消费者 | | 1.1 | | | 0.3 | | | 1.4 | | | | | | | |
| 贷款总额 | | 686.9 | | | 211.8 | | | 898.7 | | | | | | | |
| 证券： | | | | | | | | | | | | |
| 证券--应纳税 | | 32.1 | | | 67.4 | | | 99.5 | | | | | | | |
| 证券-免税 | | (2.6) | | | 11.0 | | | 8.4 | | | | | | | |
| 总证券 | | 29.5 | | | 78.4 | | | 107.9 | | | | | | | |
| 其他 | | (18.7) | | | 39.3 | | | 20.6 | | | | | | | |
| 利息收入总额 | | 651.8 | | | 381.3 | | | 1,033.1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | |
| 计息交易账户 | | $ | 33.9 | | | $ | 39.0 | | | $ | 72.9 | | | | | | | |
| 储蓄和货币市场账户 | | 23.2 | | | 102.3 | | | 125.5 | | | | | | | |
| 定期存单 | | 13.0 | | | 17.5 | | | 30.5 | | | | | | | |
| 短期借款 | | 59.7 | | | 24.2 | | | 83.9 | | | | | | | |
| 长期债务 | | 45.3 | | | 5.6 | | | 50.9 | | | | | | | |
| 合资格债务 | | 2.6 | | | (0.7) | | | 1.9 | | | | | | | |
| 利息支出总额 | | 177.7 | | | 187.9 | | | 365.6 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净变化 | | $ | 474.1 | | | $ | 193.4 | | | $ | 667.5 | | | | | | | |
(1)可归因于音量和速率的变化称为音量变化。
利息收入、利息支出和净息差的比较
该公司的主要收入来源是利息收入。截至2022年12月31日的年度，利息收入为27亿美元，较截至2021年12月31日的17亿美元增加10亿美元，增幅为62.3%。这一增长主要是由于HFI贷款的利息收入增加了8.987亿美元，这是由于截至2022年12月31日的一年的HFI平均贷款余额增加了162亿美元，其次是利率上升。与2021年相比，2022年本公司持有的可变利率证券的比例更高，投资证券的利息收入在可比期间也增加了1.079亿美元，这是由于较高的利率环境和投资证券组合导致的投资收益率增加。在截至2022年12月31日的一年中，计息资产的平均收益率增至4.45%，而2021年为3.65%，这主要是由于利率环境较高所致。
在截至2022年12月31日的一年中，利息支出为4.755亿美元，而截至2021年12月31日的一年中，利息支出为1.099亿美元。由于存款利率上升，以及平均计息存款增加72亿美元，同期存款利息支出增加2.289亿美元。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，所有债务类型的利息支出增加了1.367亿美元，这是因为平均总债务增加了29亿美元。在截至2022年12月31日的年度内，平均总债务增加是由于隔夜借款和5.79亿美元的信贷挂钩票据发行(扣除发行成本)的增加。
截至2022年12月31日的一年，净利息收入为22亿美元，而截至2021年12月31日的一年为15亿美元。净利息收入的增加反映了平均利息资产增加了149亿美元，但平均计息负债增加了101亿美元，部分抵消了这一增加。与2021年相比，净息差增加26个基点，这是由于平均贷款余额增加，加上利率环境上升导致贷款和投资证券收益率上升，但2022年存款和借款融资成本上升部分抵消了这一影响。
信贷损失准备
每个期间的信贷损失准备金反映为该期间收益的减少，包括与有资金的贷款、无资金的贷款承诺和投资证券有关的数额。这笔准备金相当于将贷款利率维持在足以吸收基于剩余合同期限的贷款和投资证券组合中固有的估计终身信贷损失的水平所需的金额，并根据每个期间结束时的估计预付款进行调整。该公司的CECL模型结合了历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量预期的信贷损失。在截至2022年12月31日的年度内，公司记录了6810万美元的信贷损失准备金，这主要是由于公司年内强劲的贷款增长，其次是当前疲软的经济前景。在截至2021年12月31日的一年中，由于相对于2020年经济预测的改善，该公司记录了2140万美元的信贷损失。
非利息收入
下表为非利息收入摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 增加(减少) | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | | |
| | (单位：百万) | | | | | | |
| 还本付息收入(费用)净额 | | $ | 130.9 | | | $ | (16.3) | | | $ | 147.2 | | | | | | | |
| 贷款发放和销售活动净收益 | | 104.0 | | | 326.2 | | | (222.2) | | | | | | | |
| 服务费及收费 | | 27.0 | | | 28.3 | | | (1.3) | | | | | | | |
| 商业银行相关收入 | | 21.5 | | | 17.4 | | | 4.1 | | | | | | | |
| 股权投资收益 | | 17.8 | | | 22.1 | | | (4.3) | | | | | | | |
| 信贷担保收回收益 | | 14.7 | | | 7.2 | | | 7.5 | | | | | | | |
| 出售投资证券收益 | | 6.8 | | | 8.3 | | | (1.5) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值计量的资产公允价值亏损净额 | | (28.6) | | | (1.3) | | | (27.3) | | | | | | | |
| 其他收入 | | 30.5 | | | 12.3 | | | 18.2 | | | | | | | |
| 非利息收入总额 | | $ | 324.6 | | | $ | 404.2 | | | $ | (79.6) | | | | | | | |
非利息收入共计年告一段落2022年12月31日与去年同期相比2021 减少通过7960万美元.非利息收入减少主要是由于贷款发放及销售活动的净收益减少， 2.222亿美元，因为2022年全年利率上升影响了公司的住宅抵押贷款银行业务，导致利润率压缩，产量下降，以及公允价值变动导致收益减少。利率上升的环境也促成了该公司股权证券的市值亏损，这是主要驱动因素， 按公允价值计量的资产公允价值损失增加2 730万美元，净额. 这些减少被净贷款服务收入增加1.472亿美元部分抵消，这些净贷款服务收入来自较低的回报、MSR的销售收益和较高的服务费。
非利息支出
下表呈列非利息开支概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 增加(减少) | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | $ | 539.5 | | | $ | 466.7 | | | $ | 72.8 | | | | | | | |
| 存款成本 | 165.8 | | | 29.8 | | | 136.0 | | | | | | | |
| 律师费、职业费和董事费 | 99.9 | | | 58.6 | | | 41.3 | | | | | | | |
| 数据处理 | 83.0 | | | 58.2 | | | 24.8 | | | | | | | |
| 还本付息费用 | 55.5 | | | 53.5 | | | 2.0 | | | | | | | |
| 入住率 | 55.5 | | | 43.8 | | | 11.7 | | | | | | | |
| 保险 | 31.1 | | | 23.0 | | | 8.1 | | | | | | | |
| 贷款购置和发端费用 | 23.1 | | | 28.8 | | | (5.7) | | | | | | | |
| 业务开发和市场营销 | 22.1 | | | 13.5 | | | 8.6 | | | | | | | |
| 出售收回的资产和其他资产的净收益和估值 | (0.7) | | | (3.5) | | | 2.8 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 收购和重组费用 | 0.4 | | | 15.3 | | | (14.9) | | | | | | | |
| 债务清偿损失 | — | | | 5.9 | | | (5.9) | | | | | | | |
| 其他费用 | 81.5 | | | 57.8 | | | 23.7 | | | | | | | |
| 非利息支出总额 | $ | 1,156.7 | | | $ | 851.4 | | | $ | 305.3 | | | | | | | |
截至2022年12月31日止年度的非利息开支总额较2021年同期增加305. 3百万美元。非利息开支增加主要是由于存款成本、薪金及雇员福利、法律、专业及董事费用以及数据处理成本增加所致。存款成本增加1. 360亿元，主要由于二零二二年利率上升环境导致盈利信贷利率上升。工资和员工福利增加了7280万美元，原因是员工人数比上年增加，以支持公司的持续增长，年内贷款和存款增长带来的更高的激励性薪酬，以及2022年AmeriHome员工的全年薪酬成本。法律、专业和董事费用增加4 130万美元，原因是项目举措和咨询工作增加，以支持正在进行的实施，数据处理费用增加2 480万美元，原因是软件许可证费用增加。
所得税
截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司的实际税率分别为19. 7%及19. 9%。实际税率自二零二一年至二零二二年并无重大变动。
业务细分结果
该公司的可报告部门集中在提供的产品和服务上，由三个可报告部门组成：
•商业：为中小型企业提供商业银行和金库管理产品和服务，为成熟的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务，以及为房地产行业提供金融服务。
•消费者相关：从2022年1月25日开始，向消费者相关行业的企业提供消费者银行服务，如抵押贷款银行和商业银行服务，包括DST的财务业绩。
•公司和其他：包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配到其他应报告部门的收入和支出项目以及部门间抵销。
下表呈列选定经营分部资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并后的公司 | | 商业广告 | | 与消费者相关 | | 公司和其他 |
| 2022年12月31日 | | (单位：百万) |
| 贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额 | | $ | 51,862 | | | $ | 31,414 | | | $ | 20,448 | | | $ | — | |
| 存款 | | 53,644 | | | 29,494 | | | 18,492 | | | 5,658 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额 | | $ | 39,075 | | | $ | 25,092 | | | $ | 13,983 | | | $ | — | |
| 存款 | | 47,612 | | | 30,467 | | | 15,363 | | | 1,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | |
| 未计提所得税准备的收入(亏损) | | $ | 1,316.1 | | | $ | 1,095.3 | | | $ | 450.1 | | | $ | (229.3) | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 未计提所得税准备的收入(亏损) | | $ | 1,123.0 | | | $ | 861.5 | | | $ | 496.1 | | | $ | (234.6) | |
资产负债表分析
总资产由二零二一年十二月三十一日的560亿美元增加至二零二二年十二月三十一日的677亿美元。总资产增加117亿美元，或20.9%，主要是贷款和存款持续有机增长所带动。截至2022年12月31日，HFI贷款增加128亿美元，或32. 7%至519亿美元，而2021年12月31日则为391亿美元。自2021年12月31日以来，HFI贷款的增加是由住宅房地产贷款增加66亿美元推动的（包括2022年由HFS转拨至HFI的EBO贷款，截至2022年12月31日余额为19亿美元）、CRE、非业主自住贷款28亿美元、工商业贷款24亿美元，建设及土地开发贷款九亿九千万元。此外，HFS的贷款从截至2021年12月31日的56亿美元减少45亿美元，与销售、产量下降以及截至2022年12月31日止年度将剩余EBO贷款余额转移至HFI的贷款有关。
于二零二二年十二月三十一日，总负债增加114亿元或22. 3%至624亿元，而二零二一年十二月三十一日则为510亿元。负债增加主要由于存款及借贷总额增加所致。于2022年12月31日，存款总额增加60亿元，或12. 7%至536亿元。存款自2021年12月31日起增加，主要是由于存款证增加30亿元、计息活期存款增加26亿元以及储蓄及货币市场账户增加21亿元，惟部分被无息活期存款减少17亿元所抵销。其他借贷亦增加48亿元，原因是年内隔夜借贷增加及发行信贷挂钩票据。
于二零二二年十二月三十一日，股东权益总额增加3. 93亿元或7. 9%至54亿元，而二零二一年十二月三十一日则为50亿元。股东权益的增加主要是年内发行普通股所得净额1.577亿美元的净收入和净收益，被普通股和优先股股东的季度股息以及其他全面收益中记录的可供出售证券的未实现公允价值亏损（扣除税项）所抵销。
投资证券
债务证券在收购时根据各种因素被归类为HTM、AFS或交易，这些因素包括资产/负债管理战略、流动性和盈利目标以及监管要求。HTM证券按摊销成本列账，并根据溢价的摊销或折扣的增加进行调整。AFS证券是可以根据资产/负债管理决策在到期前出售的债务证券。归类为AFS的投资证券按公允价值列账，这些证券的未实现收益或亏损记录在AOCI的股东权益中，扣除税款后。抵押贷款证券的溢价摊销或折扣增加会根据估计的预付款定期进行调整。交易证券按公允价值报告，这些证券的未实现收益和亏损计入当期收益。
该公司的投资证券组合被用作借款的抵押品、公共存款和回购协议所需的抵押品，以及管理流动性、资本和利率风险。
下表总结了该公司投资证券组合的账面价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | 增加
(减少) | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | | |
| | (单位：百万) |
| 债务证券 | | | | | | | | | | | | |
| 克罗 | | $ | 2,706 | | | $ | 926 | | | $ | 1,780 | | | | | | | |
| GSE发行的商业MBS | | 97 | | | 69 | | | 28 | | | | | | | |
| 公司债务证券 | | 390 | | | 383 | | | 7 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | | 1,397 | | | 1,725 | | | (328) | | | | | | | |
| 政府一般企业发行的住宅按揭证券 | | 1,740 | | | 1,993 | | | (253) | | | | | | | |
| 免税 | | 1,982 | | | 2,105 | | | (123) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | — | | | 13 | | | (13) | | | | | | | |
| 其他 | | 69 | | | 82 | | | (13) | | | | | | | |
| 债务证券总额 | | $ | 8,381 | | | $ | 7,296 | | | $ | 1,085 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | | | | | |
| CRA投资 | | 49 | | | 45 | | | 4 | | | | | | | |
| 优先股 | | 108 | | | 114 | | | (6) | | | | | | | |
| 总股本证券 | | $ | 160 | | | $ | 159 | | | $ | 1 | | | | | | | |
债务证券的账面值较二零二一年十二月三十一日增加11亿元，或14. 9%。投资证券增加主要是由于购买CLO，但被支付及未实现公平值亏损所抵销。本公司于二零二二年继续增加其于CLO的投资，原因是该等浮息证券产生的收益率高于MBS，并受益于利率上升的环境。本公司的CLO投资组合包括结构性交易的第二次或第三次信用部分债券，评级为AA至A。该等证券的利率将于2023年6月伦敦银行同业拆息终止时转换为SOFR指数。
投资证券之加权平均收益率乃按各到期日范围内之收入除以相关投资之未偿还金额计算。为计算加权平均收益率，可供出售证券按下表的摊余成本列账，免税债务并未受课税影响。本公司投资证券组合于2022年12月31日的到期分布及加权平均收益率概述如下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 应在1年内到期 | | 到期1-5年 | | 到期5-10年 | | 到期时间超过10年 | | 总计 |
| | 金额 | | 产率 | | 金额 | | 产率 | | 金额 | | 产率 | | 金额 | | 产率 | | 金额 | | 产率 |
| | (百万美元) |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭证券(1) | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 198 | | | 2.20 | % | | $ | 198 | | | 2.20 | % |
| 免税债券 | | 9 | | | 4.10 | | | 17 | | | 5.21 | | | 29 | | | 4.80 | | | 1,036 | | | 4.33 | | | 1,091 | | | 4.36 | |
| HTM证券总额 | | $ | 9 | | | 4.10 | % | | $ | 17 | | | 5.21 | % | | $ | 29 | | | 4.80 | % | | $ | 1,234 | | | 3.99 | % | | $ | 1,289 | | | 4.03 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克罗 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 817 | | | 6.13 | % | | $ | 1,979 | | | 6.03 | % | | $ | 2,796 | | | 6.06 | % |
| 政府支持企业发行的商业按揭证券(1) | | — | | | — | | | 21 | | | 2.77 | | | 37 | | | 7.02 | | | 46 | | | 2.45 | | | 104 | | | 4.16 | |
| 公司债务证券 | | — | | | — | | | 157 | | | 4.28 | | | 267 | | | 3.78 | | | 5 | | | 3.70 | | | 429 | | | 3.97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭证券(1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | 4.37 | | | 1,411 | | | 2.49 | | | 1,442 | | | 2.53 | |
| 政府一般企业发行的住宅按揭证券(1) | | — | | | — | | | 3 | | | 2.70 | | | 5 | | | 2.82 | | | 2,115 | | | 2.16 | | | 2,123 | | | 2.17 | |
| 免税 | | — | | | — | | | 5 | | | 2.85 | | | 42 | | | 3.06 | | | 957 | | | 2.66 | | | 1,004 | | | 2.68 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 1 | | | 2.00 | | | 8 | | | 2.65 | | | 10 | | | 5.06 | | | 56 | | | 4.84 | | | 75 | | | 4.59 | |
| AFS证券总额 | | $ | 1 | | | 2.00 | % | | $ | 194 | | | 3.99 | % | | $ | 1,209 | | | 5.46 | % | | $ | 6,569 | | | 3.50 | % | | $ | 7,973 | | | 3.81 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)MBS由期限不同的贷款池组成，其中大部分在10年后到期。
本公司在其投资组合中并无持有任何次级按揭证券。大约58%的MBS是由GSE发行的。非GSE发行的MBS主要由投资级证券组成，包括12亿美元评级为AAA和4,100万美元评级为AA。
截至2022年12月31日，该公司AFS证券的未实现亏损总额主要涉及利率和其他市场状况的变化，这些变化不被认为是与信贷相关的问题。本公司已根据本10-K表格第8项“附注1.重要会计政策摘要”中所述的ACL政策，对其存在未实现亏损的证券进行审查。根据执行的分析，管理层确定，在2022年12月31日，公司的AFS证券没有必要进行ACL。
适用于HTM证券的ASC 326-20信用损失模型要求在购买证券时通过拨备账户确认终身预期信用损失。在截至2022年12月31日的一年中，该公司没有确认HTM证券的信贷损失准备金，而2021年同期的信贷损失为160万美元，导致截至2022年12月31日和2021年12月31日的拨备总额为520万美元。
贷款及资助计划
该公司通过其ameriHome抵押贷款银行业务渠道购买和发起住宅抵押贷款，这些贷款被持有以供出售或证券化。截至2022年12月31日，该公司拥有12亿美元的HFS贷款，而截至2021年12月31日，该公司的贷款为56亿美元。自2021年12月31日以来，HFS贷款减少与销售、生产量下降以及将剩余的EBO贷款余额转移到贷款HFI有关。
HFI贷款
下表汇总了公司持有的投资贷款组合的分布情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | 增加
(减少) | | |
| | 2022 | | 2021 | | | |
| | (单位：百万) | | |
| 仓库出借 | | $ | 5,561 | | | $ | 5,156 | | | $ | 405 | | | |
| 市政和非营利组织 | | 1,524 | | | 1,579 | | | (55) | | | |
| 科技与创新 | | 2,293 | | | 1,418 | | | 875 | | | |
| 股权基金资源 | | 3,717 | | | 3,830 | | | (113) | | | |
| 其他工商业 | | 7,793 | | | 6,465 | | | 1,328 | | | |
| CRE-所有者占用 | | 1,656 | | | 1,723 | | | (67) | | | |
| 酒店特许经营财务 | | 3,807 | | | 2,534 | | | 1,273 | | | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 5,457 | | | 3,952 | | | 1,505 | | | |
| 住宅 | | 13,996 | | | 9,243 | | | 4,753 | | | |
| 住宅-EBO | | 1,884 | | | — | | | 1,884 | | | |
| 建设和土地开发 | | 3,995 | | | 3,006 | | | 989 | | | |
| 其他 | | 179 | | | 169 | | | 10 | | | |
| 贷款总额 | | 51,862 | | | 39,075 | | | 12,787 | | | |
| 信贷损失准备 | | (310) | | | (252) | | | (58) | | | |
| 贷款总额HFI，扣除津贴后 | | $ | 51,552 | | | $ | 38,823 | | | $ | 12,729 | | | |
| | | | | | | | |
分类为HFI的贷款按未付本金额列账，并就递延费用及成本净额、所收购及所收购贷款的溢价及贴现以及ACL作出调整。递延贷款费用净额为1. 41亿美元及8，600万美元，分别减少了贷款于2022年及2021年12月31日的账面值。收购和购买贷款的未摊销购买溢价净额为1.95亿美元和1.85亿美元，分别增加了截至2022年和2021年12月31日的贷款账面值。
下表载列截至2022年12月31日按贷款类别按合约到期的未偿还贷款金额，该等未偿还贷款乃根据剩余预定偿还本金而于一年内、一年至五年后、五年至十五年后及超过十五年。没有规定最后到期日和没有规定还款时间表的信贷额度或其他贷款，按一年或更短时间内到期。下表亦列示相同到期时间内贷款的利率结构分析。由于预付款、再融资或其他因素，该等贷款的实际现金流量可能与合约到期日有重大差异。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 应在1年内到期 | | 到期1-5年 | | 到期5-15年 | | 到期时间超过15年 | | 总计 |
| | (单位：百万美元) |
| 仓库出借 | | | | | | | | | | |
| 可变利率 | | $ | 2,180 | | | $ | 2,991 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 5,178 | |
| 固定费率 | | 149 | | | 234 | | | — | | | — | | | 383 | |
| 市政和非营利组织 | | | | | | | | | | |
| 可变利率 | | — | | | 44 | | | 420 | | | 15 | | | 479 | |
| 固定费率 | | 48 | | | 72 | | | 647 | | | 278 | | | 1,045 | |
| 科技与创新 | | | | | | | | | | |
| 可变利率 | | 211 | | | 2,016 | | | 16 | | | — | | | 2,243 | |
| 固定费率 | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | 50 | |
| 股权基金资源 | | | | | | | | | | |
| 可变利率 | | 2,015 | | | 984 | | | 7 | | | — | | | 3,006 | |
| 固定费率 | | 544 | | | 167 | | | — | | | — | | | 711 | |
| 其他工商业 | | | | | | | | | | |
| 可变利率 | | 821 | | | 3,271 | | | 1,405 | | | 11 | | | 5,508 | |
| 固定费率 | | 111 | | | 1,671 | | | 495 | | | 8 | | | 2,285 | |
| CRE-所有者占用 | | | | | | | | | | |
| 可变利率 | | 65 | | | 310 | | | 379 | | | 91 | | | 845 | |
| 固定费率 | | 15 | | | 286 | | | 477 | | | 33 | | | 811 | |
| 酒店特许经营财务 | | | | | | | | | | |
| 可变利率 | | 378 | | | 2,531 | | | 58 | | | — | | | 2,967 | |
| 固定费率 | | 45 | | | 572 | | | 223 | | | — | | | 840 | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | | | | | | | | | |
| 可变利率 | | 844 | | | 2,874 | | | 396 | | | 17 | | | 4,131 | |
| 固定费率 | | 164 | | | 772 | | | 390 | | | — | | | 1,326 | |
| 住宅 | | | | | | | | | | |
| 可变利率 | | 2 | | | 16 | | | 3 | | | 747 | | | 768 | |
| 固定费率 | | — | | | 1 | | | 51 | | | 13,176 | | | 13,228 | |
| 住宅-EBO | | | | | | | | | | |
| 可变利率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定费率 | | 8 | | | — | | | 2 | | | 1,874 | | | 1,884 | |
| 建设和土地开发 | | | | | | | | | | |
| 可变利率 | | 1,095 | | | 2,560 | | | 55 | | | 7 | | | 3,717 | |
| 固定费率 | | 131 | | | 135 | | | 12 | | | — | | | 278 | |
| 其他 | | | | | | | | | | |
| 可变利率 | | 104 | | | 18 | | | 14 | | | 2 | | | 138 | |
| 固定费率 | | 1 | | | 21 | | | 19 | | | — | | | 41 | |
| 总计 | | $ | 8,931 | | | $ | 21,596 | | | $ | 5,076 | | | $ | 16,259 | | | $ | 51,862 | |
截至2022年12月31日，浮息贷款总额中约216亿元（或74. 5%）受加权平均利率4. 1%的利率下限所限。于2021年12月31日，约183亿元（或占浮息贷款总额的74. 3%）须受加权平均利率4. 0%的利率下限所规限。于2022年12月31日，贷款总额分别为55. 9%及44. 1%及44. 1%，而于2021年12月31日，浮息及37. 0%。
本公司于二零二一年下半年开始就其贷款产品向客户提供三种替代利率指数（包括Ameribor、SOFR及BSBY），其中Ameribor为其首选利率指数。现有的可变利率贷款合同包含LIBOR替代语言，允许转换为不同的利率指数和差价调整（如有必要）。
贷款活动的集中度
本公司于产品及借款人关系层面监察借贷活动的集中程度。截至2022年及2021年12月31日，承诺及资金贷款水平的借款人关系均未超过总贷款HFI的5%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，商业和工业贷款分别占公司HFI贷款组合的40%和47%。
此外，本公司的贷款组合包括CRE市场的重大信贷风险，因为CRE相关贷款占2022年及2021年12月31日贷款总额约29%。截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司CRE投资者组合中约16%及13%分别为办公室贷款。这些办公室贷款主要是短期过渡性贷款，使借款人能够重新定位或重新开发项目，并且地理分布良好，绝大多数位于市中心或郊区。在发放时，这些贷款的初始贷款与价值比率低于55%，加权平均贷款与成本比率低于60%。该等贷款的物业业务趋势稳定，空置率低。本公司绝大部分剩余的CRE贷款均以第一留置权作抵押，初始贷款价值比率一般不超过75%。于2022年及2021年12月31日，该等CRE贷款（不包括建筑及土地贷款）分别约16%及23%为自住。
不良资产
不良贷款总额由二零二一年十二月三十一日的7，600万美元增加1，100万美元至二零二二年十二月三十一日的8，700万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | (百万美元) |
| 非权责发生制贷款总额(1) | | $ | 85 | | | $ | 73 | | | | | | | |
| 应计状态下逾期90天或以上的贷款(2) | | — | | | — | | | | | | | |
| 应计问题债务重组贷款 | | 2 | | | 3 | | | | | | | |
| 不良贷款总额 | | 87 | | | 76 | | | | | | | |
| 通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产，净额 | | $ | 11 | | | $ | 12 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 从非权责发生制贷款到融资贷款HFI | | 0.16 | % | | 0.19 | % | | | | | | |
| 应计状态下逾期90天或以上的贷款 | | — | | | — | | | | | | | |
(1)包括于2022年12月31日及2021年12月31日分别为1200万美元及1800万美元的非应计TDR贷款。
(2)不包括政府担保住宅按揭贷款5. 82亿元及于2021年12月31日为零。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，根据非应计贷款的原始条款记录的利息收入分别为470万美元、530万美元和500万美元。
按贷款组合分部划分的非应计贷款HFI的组成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | |
| | 非应计项目
天平 | | 非应计余额百分比 | | 百分比
HFI贷款总额 | | | | | | |
| | (百万美元) |
| | | | | | | | | | | | |
| 市政和非营利组织 | | $ | 7 | | | 8.2 | % | | 0.01 | % | | | | | | |
| 科技与创新 | | 1 | | | 1.2 | | | 0.00 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他工商业 | | 24 | | | 28.2 | | | 0.04 | | | | | | | |
| CRE-所有者占用 | | 12 | | | 14.1 | | | 0.02 | | | | | | | |
| 酒店特许经营财务 | | 10 | | | 11.8 | | | 0.02 | | | | | | | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 8 | | | 9.4 | | | 0.02 | | | | | | | |
| 住宅 | | 19 | | | 22.4 | | | 0.04 | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | 4 | | | 4.7 | | | 0.01 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款总额 | | $ | 85 | | | 100.0 | % | | 0.16 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| | 非应计项目
天平 | | 非应计余额百分比 | | 百分比
HFI贷款总额 | | | | | | |
| | (百万美元) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 科技与创新 | | $ | 13 | | | 18.3 | % | | 0.03 | % | | | | | | |
| 股权基金资源 | | 1 | | | 0.8 | | | 0.00 | | | | | | | |
| 其他工商业 | | 16 | | | 22.2 | | | 0.05 | | | | | | | |
| CRE-所有者占用 | | 13 | | | 17.9 | | | 0.03 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 13 | | | 18.0 | | | 0.03 | | | | | | | |
| 住宅 | | 15 | | | 20.8 | | | 0.05 | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | 1 | | | 1.4 | | | 0.00 | | | | | | | |
| 其他 | | 1 | | | 0.6 | | | 0.00 | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款总额 | | $ | 73 | | | 100.0 | % | | 0.19 | % | | | | | | |
问题债务重组贷款
TDR贷款是指公司因借款人的财务困难而向借款人提供本公司不会考虑的特许权的贷款。因借款人的财务状况而修改或重组的贷款条款包括但不限于降低所述利率、以低于当前市场利率的利率延长贷款期限或续期、减少债务面值、减少应计利息或推迟支付利息。该公司的大多数修改都是延期或延期付款，不会造成本金或利息损失。根据监管指导，随后在另一重组协议中修改但表现出持续表现并被归类为TDR的TDR贷款，将被取消TDR地位，前提是修改后的条款在修改时是基于市场的。
下表显示了TDR贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | | |
| 贷款数量 | | 已记录的投资 | | 贷款数量 | | 已记录的投资 | | | | |
| (百万美元) | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 科技与创新 | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他工商业 | 4 | | | 2 | | | 7 | | | 6 | | | | | |
| CRE-所有者占用 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 酒店特许经营财务 | 1 | | | 10 | | | — | | | — | | | | | |
| 其他CRE-非所有者占用 | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 11 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | 7 | | | $ | 14 | | | 16 | | | $ | 21 | | | | | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，TDR贷款的ACL总额分别为400万美元和零。截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有关于TDR贷款的未偿还承诺。
HFI贷款的信贷损失准备金
ACL包括贷款ACL和无资金贷款承诺ACL。HTM证券的ACL与贷款分开估计，并在“投资证券”部分进行讨论。
下表概述按贷款组合分部划分的HFI贷款ACL分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 信贷损失准备 | | 信贷损失备抵总额的百分比 | | 贷款类型占HFI贷款总额的百分比 | | 信贷损失准备 | | 信贷损失备抵总额的百分比 | | 贷款类型占HFI贷款总额的百分比 |
| | (百万美元) | | (百万美元) |
| 仓库出借 | | $ | 8.4 | | | 2.7 | % | | 10.7 | % | | $ | 3.0 | | | 1.2 | % | | 13.2 | % |
| 市政和非营利组织 | | 15.9 | | | 5.1 | | | 3.0 | | | 13.7 | | | 5.4 | | | 4.1 | |
| 科技与创新 | | 30.8 | | | 9.9 | | | 4.4 | | | 25.7 | | | 10.2 | | | 3.6 | |
| 股权基金资源 | | 6.4 | | | 2.1 | | | 7.2 | | | 9.6 | | | 3.8 | | | 9.8 | |
| 其他工商业 | | 85.9 | | | 27.7 | | | 15.0 | | | 103.6 | | | 41.0 | | | 16.5 | |
| CRE-所有者占用 | | 7.1 | | | 2.3 | | | 3.2 | | | 10.6 | | | 4.2 | | | 4.4 | |
| 酒店特许经营财务 | | 46.9 | | | 15.1 | | | 7.4 | | | 41.5 | | | 16.4 | | | 6.5 | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 47.4 | | | 15.3 | | | 10.5 | | | 16.9 | | | 6.7 | | | 10.1 | |
| 住宅 | | 30.4 | | | 9.8 | | | 27.0 | | | 12.5 | | | 5.0 | | | 23.7 | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | 3.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 建设和土地开发 | | 27.4 | | | 8.8 | | | 7.7 | | | 12.5 | | | 5.0 | | | 7.7 | |
| 其他 | | 3.1 | | | 1.0 | | | 0.3 | | | 2.9 | | | 1.1 | | | 0.4 | |
| 总计 | | $ | 309.7 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 252.5 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
截至2022年及2021年12月31日止年度，贷款撇销净额相对平均未偿还贷款分别约为0. 00%及0. 02%。
除有资金贷款HFI的ACL外，本公司维持与资产负债表外信贷风险（包括无资金贷款承诺）相关的独立ACL。于2022年及2021年12月31日，该拨备结余分别为47，000，000元及37，600，000元，并计入综合资产负债表的其他负债。
问题贷款
该公司使用九类评级系统对符合联邦银行法规的贷款进行分类。这些贷款等级在本表格10-K的“项目1.业务”中有更详细的描述。下表列出了有关潜在和实际问题贷款的信息，包括评级为特别提及、不合标准、可疑和损失但仍在运行的贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 贷款数量 | | 问题贷款余额 | | 问题贷款余额百分比 | | 贷款总额占HFI的百分比 |
| | (百万美元) |
| 仓库出借 | | 1 | | | $ | 43 | | | 11.3 | % | | 0.08 | % |
| | | | | | | | |
| 科技与创新 | | 27 | | | 81 | | | 21.4 | | | 0.16 | |
| | | | | | | | |
| 其他工商业 | | 50 | | | 36 | | | 9.5 | | | 0.07 | |
| CRE-所有者占用 | | 8 | | | 4 | | | 1.0 | | | 0.01 | |
| 酒店特许经营财务 | | 2 | | | 26 | | | 6.9 | | | 0.05 | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 9 | | | 55 | | | 14.5 | | | 0.10 | |
| 住宅 | | 39 | | | 20 | | | 5.3 | | | 0.04 | |
| 建设和土地开发 | | 2 | | | 98 | | | 25.9 | | | 0.19 | |
| 其他 | | 18 | | | 16 | | | 4.2 | | | 0.03 | |
| 总计 | | 156 | | | $ | 379 | | | 100.0 | % | | 0.73 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 贷款数量 | | 问题贷款余额 | | 问题贷款余额百分比 | | 贷款总额占HFI的百分比 |
| | (百万美元) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 科技与创新 | | 13 | | | $ | 39 | | | 11.4 | % | | 0.10 | % |
| | | | | | | | |
| 其他工商业 | | 66 | | | 60 | | | 17.9 | | | 0.16 | |
| CRE-所有者占用 | | 14 | | | 16 | | | 4.7 | | | 0.04 | |
| 酒店特许经营财务 | | 9 | | | 139 | | | 40.9 | | | 0.35 | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 5 | | | 11 | | | 3.4 | | | 0.03 | |
| 住宅 | | 35 | | | 16 | | | 4.6 | | | 0.04 | |
| 建设和土地开发 | | 7 | | | 28 | | | 8.3 | | | 0.07 | |
| 其他 | | 17 | | | 30 | | | 8.8 | | | 0.08 | |
| 总计 | | 166 | | | $ | 339 | | | 100.0 | % | | 0.87 | % |
抵押贷款服务权
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司与住宅抵押贷款相关的MSR的公允价值分别为11亿美元和6.98亿美元。MSR的增加主要与新产量有关，但MSR的销售并未完全抵消这一影响。
以下是按类型划分的该公司MSR投资组合相关贷款的UPB摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 民族团结联盟和民族团结联盟 | | $ | 38,113 | | | $ | 38,754 | |
| GNMA | | 31,046 | | | 14,379 | |
| 非机构组织 | | 1,690 | | | 1,215 | |
| 未偿贷款本金余额共计 | | $ | 70,849 | | | $ | 54,348 | |
商誉及其他无形资产
商誉指就业务合并中收购的净资产支付的代价超出其公平值。于业务合并中收购之商誉及其他无形资产被确定为具有无限可使用年期，毋须摊销，惟其后至少每年评估减值。截至2022年12月31日，本公司的商誉总额为5.27亿美元。较2021年12月31日的4. 91亿美元增加乃由于2022年1月收购DST所致。见"注2。合并、收购及处置”，请参阅本表格10—K第8项，以进一步讨论收购事宜。
本公司于每年10月1日进行年度商誉及无形资产减值测试，或在有事件或情况显示账面值可能无法收回时进行更频繁的测试。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，并无任何事件或情况显示需要对商誉或其他无形资产进行中期减值测试。
以下为所收购无形资产之概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
| | (单位：百万) |
| 可分期偿还 | | | | | | | | | | | | |
| 岩心矿床 | | $ | 14 | | | $ | 11 | | | $ | 3 | | | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 4 | |
| 代理客户关系 | | 76 | | | 7 | | | 69 | | | 76 | | | 3 | | | 73 | |
| 客户关系 | | 18 | | | 3 | | | 15 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | |
| 发达的技术 | | 4 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| 运营牌照 | | 56 | | | 2 | | | 54 | | | 56 | | | 1 | | | 55 | |
| 商号 | | 10 | | | 1 | | | 9 | | | 9 | | | 0 | | | 9 | |
| | $ | 178 | | | $ | 25 | | | $ | 153 | | | $ | 158 | | | $ | 15 | | | $ | 143 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
递延税项资产
截至2022年12月31日，DTA净余额共计3.11亿美元，较2021年12月31日的2100万美元增加了2.9亿美元。净DTA的整体增加主要是由于可供出售证券的公平市值减少、预期税收抵免结转增加以及ACL增加。
截至2022年及2021年12月31日，本公司无递延税项估值拨备。
存款
存款是公司资产增长的主要资金来源。存款总额由二零二一年十二月三十一日的476亿元增加至二零二二年十二月三十一日的536亿元，增加60亿元，增幅为12. 7%。按存款类别划分，存款增加的原因是存款证增加30亿元、计息活期存款增加26亿元，以及储蓄及货币市场帐户增加21亿元，但部分增幅被无息活期存款减少17亿元所抵销。
WAB是IntraFi网络的参与者，该网络提供存款安置服务，如CDARS和ICS，提供符合FDIC保险条件的大额存款产品。于2022年12月31日，本公司拥有6.83亿美元的CDARS存款和21亿美元的ICS存款，而于2021年12月31日，CDARS存款和ICS存款分别为7.29亿美元和18亿美元。于2022年及2021年12月31日，本公司的批发经纪存款亦分别为48亿美元及18亿美元。
此外，于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司向账户持有人提供收益抵免或转介费的存款分别为130亿美元及110亿美元。截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司就该等按金分别产生162. 8百万元及27. 4百万元按金相关成本。该等成本在非利息支出中列为存款成本。该等成本较上一年度增加乃由于盈利信贷利率上升以及符合盈利信贷或转介费资格的平均存款结余增加所致。
存款的平均余额和加权平均利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 平均余额 | | 费率 | | 平均余额 | | 费率 | | 平均余额 | | 费率 |
| | (百万美元) |
| 计息交易账户 | | $ | 8,331 | | | 0.95 | % | | $ | 4,751 | | | 0.13 | % | | $ | 3,488 | | | 0.26 | % |
| 储蓄和货币市场账户 | | 18,518 | | | 0.86 | | | 15,814 | | | 0.21 | | | 10,009 | | | 0.35 | |
| 存单 | | 2,772 | | | 1.40 | | | 1,850 | | | 0.46 | | | 1,998 | | | 1.33 | |
| 有息存款总额 | | 29,621 | | | 0.93 | | | 22,415 | | | 0.21 | | | 15,495 | | | 0.45 | |
| 无息活期存款 | | 24,133 | | | — | | | 19,416 | | | — | | | 11,466 | | | — | |
| 总存款 | | $ | 53,754 | | | 0.51 | % | | $ | 41,831 | | | 0.11 | % | | $ | 26,961 | | | 0.26 | % |
于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司未投保存款总额分别为295亿美元及269亿美元。截至2022年和2021年12月31日，超过FDIC保险限额的美国定期存款总额分别为11亿美元和4.66亿美元。
下表披露截至2022年12月31日的估计未投保定期存款的剩余到期日：
| | | | | | | | |
| | |
| | (单位：百万) |
| 3个月或更短时间 | | $ | 423 | |
| 3至6个月 | | 378 | |
| 6至12个月 | | 274 | |
| 超过12个月 | | 51 | |
| 总计 | | $ | 1,126 | |
在适用的情况下，使用用于监管报告的相同方法来估计本文提供的未投保存款信息。具体到未投保的定期存款，该公司做出了某些假设，以按到期日估计未投保的金额。在账户层面，存款保险被假定首先适用于非定期存款，然后根据存款人的定期存款总额，按比例将剩余的保险金额按比例应用于期限分组。
其他借款
短期借款
本公司利用短期借入资金，以支持通常由贷款需求增加所产生的短期流动性需求。这些短期借款资金大部分包括联邦联邦储备银行的预付款、从代理银行或联邦储备银行购买的联邦资金以及回购协议。本公司与FHLB的借贷能力是根据抵押品确定的，一般包括证券和贷款。此外，本公司有其他来源的借贷能力，以证券（包括根据回购协议出售的证券）作抵押，其反映在与交易有关的收到现金金额，并可能需要根据相关证券的公允价值提供额外抵押品。截至2022年12月31日，短期借款总额包括联邦储备银行预付款43亿美元，联邦资金购买6.4亿美元，回购协议2700万美元，担保借款2500万美元。于2021年12月31日，短期借款总额包括购买的联邦资金6.75亿美元、担保借款3500万美元和回购协议1700万美元。
长期借款
该公司的长期借款包括2021年4月7日收购的AmeriHome优先票据和信用挂钩票据，包括发行成本和公平市值调整。于2022年12月31日，长期借款的账面值为13亿美元，而于2021年12月31日则为7. 75亿美元。自2021年12月31日起，长期借款增加与2022年信贷挂钩票据发行有关，扣除发行成本后，总额为5. 79亿美元。
合资格债务
合资格债务包括次级债务及次级次级债务，包括发行成本及公平市值调整。于2022年12月31日，合资格债务的账面值为8. 93亿美元，而于2021年12月31日则为8. 96亿美元。
资本资源
本公司及本行须遵守联邦银行机构管理的各项监管资本要求。未能达到最低资本要求可能触发某些强制性或酌情决定性行动，如果采取，可能对公司的业务和财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率指引及迅速纠正措施的监管框架，本公司及本行必须符合特定资本指引，其中涉及对其资产、负债及若干表外项目进行定量计量（见“附注18.本表第8项10—K）中的承诺和或有事项，根据监管会计惯例计算。资本金额及分类亦受监管机构对组成、风险权重及其他因素的定性判断所规限。
在监管资本规则允许下，本公司选择CECL过渡选项，将采纳CECL对监管资本的估计影响延迟至截至2024年12月31日止的五年过渡期。自二零二二年开始，资本比率及金额包括因采纳ASC 326而增加的ACL而导致的资本利益减少25%。
由于公司的商业贷款持续增长和收购AmeriHome，公司继续采取各种资本行动，以确保其资本水平保持强劲，其中包括在截至2022年12月31日的年度内，根据公司的ATM计划销售普通股和三个信用挂钩票据发行。截至2022年及2021年12月31日，本公司及本行超过各银行机构界定的资本充足所需的资本水平。本公司及本行的实际资本金额及比率载于下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总资本 | | 第1级资本 | | 风险加权资产 | | 有形平均资产 | | 总资本比率 | | 一级资本充足率 | | 第1级杠杆率 | | 普通股权益
第1层 |
| | (百万美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沃尔 | | $ | 6,586 | | | $ | 5,449 | | | $ | 54,461 | | | $ | 69,814 | | | 12.1 | % | | 10.0 | % | | 7.8 | % | | 9.3 | % |
| WAB | | 6,280 | | | 5,737 | | | 54,411 | | | 69,762 | | | 11.5 | | | 10.5 | | | 8.2 | | | 10.5 | |
| 资本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
| 最低资本充足率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沃尔 | | $ | 5,499 | | | $ | 4,444 | | | $ | 44,697 | | | $ | 56,973 | | | 12.3 | % | | 9.9 | % | | 7.8 | % | | 9.1 | % |
| WAB | | 5,120 | | | 4,658 | | | 44,726 | | | 56,962 | | | 11.4 | | | 10.4 | | | 8.2 | | | 10.4 | |
| 资本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
| 最低资本充足率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
公司还需要保持特定的资本水平，以保持与某些联邦政府机构的良好信誉，包括FNMA，FHLMC，GNMA和HUD。这些资本要求通常与公司的服务组合或贷款生产量中包含的未付贷款余额挂钩。不遵守这些资本要求可能导致各种补救措施，包括取消公司向各机构出售贷款和为贷款提供服务的能力。本公司相信，截至2022年12月31日，其已遵守该等规定。
关键会计估计
综合财务报表附注载有对本公司重要会计政策的讨论，包括有关最近发布的会计公告、采纳该等政策的相关影响的信息。本公司认为，其中某些政策，以及在记录其财务交易时需要作出的各种估计，对于全面了解本公司的财务状况至关重要。此外，该等估计需要管理层作出复杂及主观的判断，其中许多包括高度不确定性的事项。以下为该等重要会计政策及重大估计之概要。
信贷损失准备
ACL指南要求组织根据历史经验、当前条件以及合理且可支持的预测，计量于报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失，包括资产负债表外信贷风险。厘定拨备之适当性十分复杂，并须管理层就固有不确定事项之影响作出判断。于未来期间，根据当时适用的因素及预测对整体贷款组合的评估可能导致该等未来期间的应收账款及信贷亏损开支出现重大变动。拨备水平受贷款数量及组合、平均剩余到期日、贷款表现指标、资产质量特征、拖欠状况、历史信贷亏损经验及其他影响亏损预期的条件（例如合理及有支持的经济状况预测）所影响。截至2022年12月31日止年度，拨备水平受公司强劲贷款增长的影响最大，导致确认6810万美元的信贷亏损拨备。未来期间模型假设的变更可能对公司的综合财务报表产生重大影响。见"注1。本表10—K第8项中的重大会计政策概要”，详细讨论了公司估计预期信用损失的方法。
金融工具的公允价值
本公司采用公允价值计量以公允价值确认若干金融工具。本公司持有以公允价值入账的金融工具，包括贷款HFS、MSR及衍生工具，并要求管理层在估计该等金融工具的公允价值时作出重大判断。厘定金融工具公平值所涉及的管理层判断程度取决于市场报价或可观察市场输入数据的可用性。就交易活跃且有市场报价或可观察市场输入数据的金融工具而言，计量公平值所涉及的主观性极低。然而，倘市场报价或可观察市场输入数据未能完全获得，则管理层可能需要作出重大判断以估计该等金融工具的公平值。由于MSR并非于活跃市场买卖，故MSR之公平值乃使用基于不可观察输入数据之贴现现金流量模型厘定。用于估值公司MSR的假设代表管理层对市场参与者将用于估值该资产的假设的最佳估计，可能需要重大判断。MSR价值重大变动的主要风险在于潜在波动性及所用假设的判断，特别是提前还款速度、期权调整息差及贴现率。基于若干输入数据之假设即时变动而产生之最多可再生能源价值之假设变动于“附注6”披露。抵押服务权”在本表格第8项10—K。
所得税
该公司的所得税支出、递延税项资产和负债以及未确认税收优惠的负债反映了管理层对当前和未来应缴纳税款的最佳估计。该公司在美国须缴纳联邦和州所得税。在确定综合所得税费用时，需要作出重大判断和估计。
递延所得税是由于资产和负债的计税基础与其在财务报表中报告的金额之间的暂时差异而产生的，这将导致未来的应税或可扣除金额。在评估本公司在产生递延税项的司法管辖区收回递延税项的能力时，会考虑所有可用的正面及负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、税务筹划策略、预计未来应课税收入及近期经营业绩。对未来应税收入的假设需要使用重大判断，并与用于管理基础业务的计划和估计一致。
流动性
流动性是一种持续的能力，能够适应债务到期日和存款提取，为资产增长和业务运营提供资金，并通过以合理的市场利率不受限制地获得资金来履行合同义务。流动资金管理包括预测资金需求和保持足够的能力，以满足需求并适应因公司业务运营变化或意外事件而引起的资产和负债水平的波动。
对于储户、债权人和监管机构来说，拥有足够资金偿还全部到期债务的能力是最重要的。公司的流动资金是公司经营、投资和融资活动以及相关现金流的结果，表现为现金和银行应付金额、出售的联邦基金、贷款HFS和非质押的有价证券。本公司积极监控和管理流动资金，并将不少于每季度估计12个月内可能的流动资金需求。流动性需求也可以通过短期借款或处置短期资产来满足。
下表呈列本公司截至2022年12月31日的信贷额度可用及未偿还余额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 可用
天平 | | 未清偿余额 |
| | (单位：百万) |
| 代理银行的无担保联邦基金信用额度 | | $ | 3,989 | | | $ | 640 | |
除信贷额度外，本公司亦有能力向FHB及FRB提供已抵押贷款及证券以及仓库借贷信贷额度。于2022年12月31日的借贷能力、未偿还借贷及可用信贷载于下表：
| | | | | | | | |
| | |
| | (单位：百万) |
| FHLB： | | |
| 借款能力 | | $ | 11,133 | |
| 未偿还借款 | | 4,300 | |
| 信用证 | | 21 | |
| 可用信用总额 | | $ | 6,812 | |
| | |
| FRB： | | |
| 借款能力 | | $ | 5,249 | |
| 未偿还借款 | | — | |
| 可用信用总额 | | $ | 5,249 | |
| | |
| 仓库借款： | | |
| 借款能力 | | $ | 1,000 | |
| 未偿还借款 | | — | |
| 可用信用总额 | | $ | 1,000 | |
该公司还计划与运营费用相关的潜在资金需求，在某些情况下，这涉及到包含提前终止惩罚的合同。此外，本公司已订立若干信用证或其他承诺，以向本行客户提供信贷。
下表载列本公司截至2022年12月31日的重大合同义务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期间到期的付款 |
| | 总计 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年后 |
| | (单位：百万) |
| 定期存款到期日 | | $ | 5,049 | | | $ | 4,904 | | | $ | 143 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 合资格债务 | | 909 | | | — | | | — | | | — | | | 909 | |
| 其他借款 | | 6,320 | | | 5,289 | | | 97 | | | 77 | | | 857 | |
| 经营租赁义务 | | 209 | | | 18 | | | 62 | | | 52 | | | 77 | |
| 购买义务 | | 55 | | | 17 | | | 20 | | | 18 | | | — | |
| 总计 | | $ | 12,542 | | | $ | 10,228 | | | $ | 322 | | | $ | 149 | | | $ | 1,843 | |
采购义务主要涉及软件许可、维护和外包服务供应商的合同。
截至2022年12月31日，与未偿还信用证、信贷承诺及信用卡担保有关的表外承诺概述如下。由于与信用证有关的承付款和提供信贷的承付款可能到期未使用，所列数额不一定反映未来实际现金供资需求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 每一期间的承诺期满金额 |
| | 承诺的总金额 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年后 |
| | (单位：百万) |
| 提供信贷的承诺 | | $ | 18,674 | | | $ | 4,496 | | | $ | 7,307 | | | $ | 4,902 | | | $ | 1,969 | |
| 信用卡承诺和财务担保 | | 379 | | | 379 | | | — | | | — | | | — | |
| 信用证 | | 265 | | | 253 | | | 7 | | | 5 | | | — | |
| 总计 | | $ | 19,318 | | | $ | 5,128 | | | $ | 7,314 | | | $ | 4,907 | | | $ | 1,969 | |
下表列出了有关短期借款的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (百万美元) |
| 回购协议： | | | | | | |
| 最高月末余额 | | $ | 523 | | | $ | 22 | | | $ | 34 | |
| 年终余额 | | 27 | | | 17 | | | 16 | |
| 平均余额 | | 76 | | | 20 | | | 23 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 购买的联邦基金 | | | | | | |
| 最高月末余额 | | 1,860 | | | 2,283 | | | 690 | |
| 年终余额 | | 640 | | | 675 | | | — | |
| 平均余额 | | 568 | | | 419 | | | 75 | |
| 联邦住房金融局取得进展： | | | | | | |
| 最高月末余额 | | 6,000 | | | 4,200 | | | 130 | |
| 年终余额 | | 4,300 | | | — | | | 5 | |
| 平均余额 | | 2,526 | | | 393 | | | 21 | |
| 仓库借款： | | | | | | |
| 最高月末余额 | | 160 | | | 820 | | | — | |
| 年终余额 | | — | | | — | | | — | |
| 平均余额 | | 201 | | | 442 | | | — | |
| 短期借款资金总额 | | $ | 4,967 | | | $ | 692 | | | $ | 21 | |
| 年末加权平均利率 | | 4.64 | % | | 0.16 | % | | 0.12 | % |
| 年内加权平均利率 | | 2.28 | | | 0.67 | | | 0.46 | |
本公司亦承诺对本公司八个法定商业信托的优先证券持有人的付款或分派作出不可撤销及无条件的担保，惟该等信托并未作出该等付款或分派，包括：1)应计及未付分派；2)赎回价格；及3)于信托解散或终止时，清盘金额及所有应计及未付分派及信托剩余可供分派的资产数额，以较少者为准。本公司不认为这些表外安排对其财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动资金、资本支出或资本资源具有或合理地可能产生重大影响。然而，不能保证这样的安排不会产生未来的影响。
本公司有正式的流动资金政策，管理层认为其流动资产足以满足未来90-120天的贷款资金和存款现金提取的现金流需求。截至2022年12月31日，流动资产为77亿美元，其中包括11亿美元的现金和现金等价物，11亿美元的HFS贷款，以及55亿美元的未质押有价证券。截至2021年12月31日，该公司拥有87亿美元的流动资产，其中包括5.16亿美元的现金和现金等价物、40亿美元的HFS贷款和42亿美元的未质押有价证券。
母公司保持足够的流动性，以便在正常资金来源中断的情况下，在较长一段时间内为其业务和某些非银行附属业务提供资金。在本公司对母公司流动资金的分析中，假设母公司无法从额外的债务或股权发行中获得资金，没有从子公司获得股息收入，也不向股东支付股息，同时继续支付维持运营所需的非酌情付款，以及偿还母公司和关联公司所欠的合同本金和利息。
在此情况下，母公司及其非银行附属公司在流动资产用尽前可营运及履行所有责任的时间被视为母公司流动资金分析的一部分。管理层相信，母公司维持充足流动资金能力，以在不需要额外来自新来源资金的情况下营运超过十二个月。
WAB保持足够的供资能力，以应对资金需求的大量增加，如存款外流。这一能力包括资产水平减少所产生的流动性和各种有保障的资金来源。长期而言，公司的流动性将通过改变其资产组合的相对分布（例如，通过减少投资或贷款量，或出售或出售资产）来满足。此外，本公司可以通过促销活动和/或从代理银行、旧金山联邦银行和联邦储备委员会借款来增加流动性。于2022年12月31日，本公司的长期流动性需求主要与支持贷款发放、承诺和存款提取所需的资金有关，这些资金可通过投资支付和到期日以及投资销售（如有必要）的现金流来满足。
本公司的流动性主要包括三个类别：1）经营活动提供的现金流量；2）投资活动使用的现金流量；3）融资活动提供的现金流量。经营活动提供或使用的现金净额主要包括净收入，并就若干其他资产及负债账户的变动作出调整，以及若干非现金收入及支出项目，如信贷亏损拨备、投资及其他摊销及折旧。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，经营活动提供（用于）的现金净额分别为22亿美元、27亿美元和6.702亿美元。
本公司的主要投资活动是发放房地产和商业贷款，收取这些贷款的偿还，以及购买和出售证券。本公司投资活动提供和使用的净现金主要受其贷款和证券活动的影响。截至2022年12月31日，2021年和2020年，公司的现金余额分别减少了112亿美元，127亿美元和59亿美元，原因是贷款净增加以及投资证券净增加18亿美元，20亿美元和15亿美元。
融资活动提供的现金净额受到存款水平增加的重大影响。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，净存款分别增加60亿美元、157亿美元和91亿美元。
核心存款水平的波动可能会增加公司对流动性的需求，因为存单到期或在到期前被提取，以及支票和储蓄账户余额等非到期存款被提取。此外，本公司面临的风险是，拥有大量存款余额的客户将提取全部或部分此类存款，部分原因是FDIC对向存款人提供的保险金额的限制。为降低未投保存款风险，本公司参与了CDARS和ICS计划，允许个人客户分别通过一家参与的金融机构投资高达5000万美元和1.500亿美元，或每个个人客户合计投资2亿美元，全部金额由FDIC保险覆盖。截至2022年12月31日，该公司拥有6.83亿美元的CDARS和21亿美元的ICS存款。
截至2022年12月31日，该公司拥有48亿美元的批发经纪存款。经纪存款一般被视为从从事代表他人存放存款业务的第三方收取的存款。传统的存款经纪人将直接存款到提供最高利率的银行机构。联邦银行法和条例对存款机构在经纪存款方面施加了限制，因为人们普遍担心这些存款不是基于关系的，而且被提取并存入另一个利率较高的机构的风险更大，从而对收集大量经纪存款的机构构成流动性风险。
联邦和州银行业法规对支付的股息进行了某些限制。于任何日期可派付之股息总额一般以银行之保留盈利为限。如果WAB向母公司支付股息的影响会导致银行的资本减少至低于适用的最低资本要求，则将禁止WAB向母公司支付股息。截至2022年12月31日止年度，WAB及CSI分别向母公司派付股息105. 0百万元及155. 0百万元。2022年12月31日后，WAB向母公司支付股息55. 0百万美元。
最近的会计声明
有关最近和最近采用的会计声明及其对公司合并财务报表的预期影响的信息，请参阅本表格10-K第8项中的“注释1.重要会计政策摘要”。
监督和监管
WAL、WAB及其某些非银行子公司受到联邦和州法律的全面监管。适用于银行控股公司及其子公司银行的监管框架旨在保护储户、DIF和整个美国银行体系。这一制度并不是为了保护沃尔玛等银行控股公司的股权投资者。
以下是适用于沃尔玛及其子公司的重要法律法规的摘要。下面的描述通过参考所描述的法规、法规和政策的全文进行限定。这样的法规、法规和政策受到国会、州立法机构以及联邦和州监管机构的持续审查。适用于沃尔玛及其子公司的任何法规、法规或监管政策的任何变化都可能对公司的业绩产生实质性影响。
概述
WAL是一个独立于WAB及其其他子公司的独立法律实体。作为一家注册银行控股公司，WAL受到FRB的检查、审查和监管，并受BHCA监管。WAL也受美国证券交易委员会管辖，并须遵守经修订的1933年证券法和由美国证券交易委员会管理的交易法的披露和其他监管要求。该公司的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“WAL”，公司受纽约证券交易所上市公司规则的约束。本公司是亚利桑那州法律所指的金融机构控股公司。WAL通过其全资拥有的银行子公司WAB提供全方位的存款、贷款、资金管理和网上银行产品和服务。WAB是一家亚利桑那州特许银行，也是联邦储备系统的成员。WAB经营着以下全方位服务的银行部门：ABA、Bon、Bridge、FIB和TPB。WAB受到亚利桑那州金融机构部门的监督和定期审查，FRB作为其主要联邦监管机构，FDIC作为其存款保险公司。WAB的存款由FDIC根据FDIC法律和法规投保，最高可达适用的存款保险限额。该公司还通过专业金融服务提供商的全国性平台为商业客户提供服务。
WAL和WAB还受到CFPB的监督，以确保它们遵守联邦消费者金融保护法。本公司的非银行子公司受联邦和州法律法规的约束，包括FRB的法规。
《多德-弗兰克法案》极大地改变了美国的金融监管制度。自多德-弗兰克法案颁布以来，美国的银行和金融服务公司一直受到加强的监管和监督。多德-弗兰克法案的几个条款需要联邦银行机构的进一步规则制定、指导和解释。
2018年颁布的《EGRCPA》除其他外，修改了《多德-弗兰克法案》的某些条款。EGRRCPA为某些金融机构提供了有限的监管减免，同时保留了美国金融机构受到监管的现有框架。EGRRCPA免除了资产低于1000亿美元的银行控股公司(如本公司)根据多德-弗兰克法案第165条实施的增强的审慎标准(包括但不限于决议规划和增强的流动性和风险管理要求)。除了修订多德-弗兰克法案外，EGRRCPA还包括某些额外的银行相关条款、消费者保护条款和证券法相关条款。虽然EGRRCPA的许多变化是通过联邦机构通过的规则实施的，但公司预计在进一步实施时将继续评估EGRRCPA的潜在影响。
美国之家的监管、监管和发牌
Amerihome是一家住宅抵押贷款生产商和服务商，在一个监管严格的行业运营。除了对公司和WAB拥有主要管辖权的联邦银行机构的监督外，ameriHome还受某些联邦、州和地方政府当局(包括CFPB、HUD和GNMA)以及抵押贷款行业的政府支持企业(如FHLMC和FNMA)的规则、法规和监督。
此外，ameriHome必须遵守大量联邦消费者保护法律和法规，其中包括：
•《房地产和解程序法》和《条例X》，要求贷款人、抵押经纪人或服务商向借款人提供有关和解过程的性质和成本的中肯和及时的披露，并禁止与之相关的具体做法；
•《贷款法》和《Z条例》，要求披露和及时提供有关住房抵押贷款的性质和成本以及房地产结算过程的信息；
•适用于从事住房抵押贷款业务的企业和个人的《抵押贷款安全和公平执法法》；
•《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》、《公平收债行为法》、《联邦贸易委员会法》，以及禁止不公平、滥用或欺骗性行为或做法的联邦贸易委员会和商品期货交易委员会的规则和条例；
•《公平信用报告法》(经《公平和准确信用交易法》修订)和条例五，涉及消费者报告机构档案中信息的准确性、公平性和隐私性；以及
•《平等信贷机会法》和《条例B》、《公平住房法》、《房主保护法》、《住房抵押贷款披露法》和《条例C》，这些法律一般不允许在禁止的基础上进行歧视，为申请人和借款人提供了有关信贷决策和住房抵押贷款过程的权利，并要求进行住房贷款和抵押贷款服务的金融企业进行披露并规定了义务。
CFPB和FTC对许多适用于抵押贷款人和服务商的联邦消费者保护法具有规则制定权，其与住宅抵押贷款行业相关的规则制定和监管议程将继续发展。特别是，作为其执法权力的一部分，CFPB除其他外可下令撤销或修改合同，退还资金或归还不动产，归还、没收或赔偿不当得利，支付损害赔偿或其他金钱救济，公开通报违法行为，纠正做法，外部合规监督和民事罚款。
AmeriHome还受州和地方法律、法规和条例的约束，并受到各种州机构的监督，这些机构负责许可和监督消费者保护、贷款服务、抵押贷款行业参与者的发起和收款活动。尽管AmeriHome是一家存款机构的运营子公司，但它必须遵守某些州的监管和许可要求才能开展业务，并且确实（并将继续）为遵守这些要求而产生大量成本。该等法律、规则及规例可随法规及规例的颁布、颁布、修订、解释及执行而更改。
水处理公司的监管
WATC是一家由OCC特许的非存款国家信托银行。WATC将提供贷款设施管理，贷款管理和证券托管产品。作为一家全国性的信托银行，WATC从事受托活动的能力受联邦法律的管辖。§ 92a和OCC条例12 C.F.R.第9部分，以及某些州法律，在不被联邦法律和法规抢先的范围内。WATC可以从事联邦法规和条例中所列国家信托银行允许的任何活动或角色，以及OCC根据联邦法律授权的任何其他职能。作为一家非存款国家信托银行，WATC可能不接受存款，也不受维持FDIC存款保险的法律要求的限制。
OCC对WATC的运营具有主要的监督和管理权。作为该授权的一部分，WATC必须向OCC提交定期报告，并接受OCC的监督和定期检查。为了支持其监督职能，OCC有权对所有国家银行进行评估并收取费用，包括WATC等非存款国家信托银行。
《银行控股公司条例》
WAL为根据BHCA定义的银行控股公司。《BHCA》一般将银行控股公司的业务限制为银行业务、管理或控制银行，以及FRB认定与银行业务密切相关的其他活动。已确定为与银行业务有关并因此适合银行控股公司及其联属公司从事的业务活动包括证券经纪服务、投资顾问服务、信托服务以及若干管理咨询和数据处理服务等。选择成为金融控股公司的银行控股公司可以从事任何活动，或收购和保留从事任何活动的公司的股份，其中包括：（i）财务性质或该财务活动附带的（由联邦储备委员会与财政部长协商确定）或（ii）对金融活动的补充，这不会对存款机构或整个金融体系的安全和健全构成重大风险（仅由FRB决定）。金融性质的活动包括证券承销和交易、保险承销和商业银行投资。
兼并与收购
《BHCA》、《银行合并法》以及其他联邦和州法规规范了存款机构的直接和间接收购。BHCA要求银行控股公司直接或间接收购商业银行或其母公司任何类别的投票权证券的5%或以上，以及银行控股公司以外的公司收购银行或银行控股公司任何类别的投票权证券的25%或以上，均须事先获得FRB批准。2020年4月，美联储通过了一项最终规则，将用于确定一家公司是否有能力对另一家公司行使控制影响力的假设编纂成法典，并就美联储通常认为支持确定控制权的关系类型提供更大的透明度。根据《银行管制变更法》，任何人，包括公司，在未提前60天通知和得到有关联邦银行机构的不反对意见的情况下，不得直接或间接取得银行的控制权。
根据《银行合并法》，被保险的存款机构合并或进行购买和承担交易必须事先得到有关联邦银行机构的批准。联邦银行机构在审查要求批准合并、收购和接管交易的申请时，除其他外，将考虑交易的竞争效果和公共利益、合并后的银行组织的资本状况、申请人在《反洗钱法》下的业绩记录，以及主体组织在打击洗钱活动方面的效力。有关CRA的更多信息，请参阅标题为“社区再投资法和公平贷款法”的部分。
根据亚利桑那州修订法规第6-142条，未经亚利桑那州金融机构监督员或亚利桑那州监督员事先批准，任何人不得获得控制亚利桑那州银行的公司的控制权。拥有控制公司15%或以上有表决权股份的表决权的人被推定为控制该公司。
增强的审慎标准
《多德—弗兰克法案》第165条对大型银行组织实施了强化的审慎标准，其中某些标准适用于截至2014年6月30日的季度超过100亿美元的银行组织，包括WAL和WAB。2012年10月，FDIC、OCC和FRB发布了单独但类似的规则，要求总合并资产为100亿至500亿美元的银行和银行控股公司进行年度公司运行压力测试。WAL和WAB在2017年按照多德—弗兰克法案的要求进行了公司运营的资本压力测试，并将结果提供给FRB。WAL发现，该公司将有足够的资本在整个经济衰退期间维持监管资本水平。
由于通过了《EGRRCPA》，资产少于1，000亿美元的银行控股公司（例如本公司）获豁免遵守根据《多德—弗兰克法案》第165条实施的加强审慎标准（包括但不限于决议计划以及其中加强的流动性和风险管理要求）。尽管有该等变动，本公司及本行的资本规划及风险管理常规将继续透过财务报告委员会的定期监管程序进行检讨。此外，根据FRB实施多德—弗兰克法案所要求的强化审慎标准的规则（以及随后通过适用EGRRCPA对银行控股公司的更高综合资产门槛进行修改），本公司已成立董事会风险委员会，管理企业范围的风险，并保留了独立董事风险委员会。
此外，根据FRB实施多德—弗兰克法案所要求的强化审慎标准的规则（以及随后通过适用EGRRCPA对银行控股公司的更高综合资产门槛进行修改），本公司已成立董事会风险委员会，管理企业范围的风险，并保留了独立董事风险委员会。
沃尔克规则
《多德—弗兰克法案》第619条，通常称为沃尔克规则，限制银行实体（如公司和WAB）：（i）从事“自营交易”和（ii）投资或赞助某些受保基金，但某些有限的例外情况除外。根据Volcker规则，术语“覆盖基金”被定义为根据投资公司法（Investment Company Act），但该法第3（c）（1）或3（c）（7）节的豁免除外，将成为投资公司的任何发行人，其中包括CLO和CDO证券。涵盖基金的定义也有几项豁免，其中包括贷款证券化、合资企业、某些类型的外国基金、发行资产支持商业票据的实体和注册投资公司。此外，最终规则允许银行实体在符合某些条件和限制的情况下投资或赞助与以下事项有关的保障基金：（1）组织和提供保障基金；（2）某些减轻风险的对冲活动；以及（3） 极小的投资覆盖基金。要求在2017年7月21日之前遵守沃尔克规则。
EGRRCPA和随后颁布的机构间最终规则旨在简化和定制与Volcker规则相关的要求，包括取消收集某些指标，并减少平均交易资产和负债低于200亿美元的银行与其他指标相关的合规负担。2020年6月，美联储（Fed）与商品期货交易委员会（CFTC）、联邦存款保险公司（FDIC）、OCC和SEC（SEC）一起发布了一项最终规则，修改了沃尔克规则（Volcker Rule）禁止银行实体投资或赞助对冲基金或私募股权基金（“被覆盖基金”）的禁令。《沃尔克规则》一般禁止银行实体从事自营交易、收购或保留对冲基金或私募股权基金的所有权权益、赞助或与之有某些关系。最后一条规则修改了《沃尔克规则》的三个方面：（1）简化规则中涵盖的基金部分；（2）处理某些外国基金的域外待遇；（2）处理对某些外国基金的域外待遇；以及（3）允许银行实体提供金融服务和从事不引起沃尔克规则旨在解决的关注的其他活动。新规定于2020年10月1日生效。本公司相信其完全符合Volcker规则，包括经新规则修订的规则。
分红
本公司自二零一九年第三季度起定期支付季度股息。公司是否继续支付季度股息以及任何此类股息的数额将由WAL董事会酌情决定，并将取决于公司的收益、财务状况、经营业绩、业务前景、资本要求、监管限制、合同限制以及董事会可能认为相关的其他因素。
本公司派发股息的能力须受财务报告委员会的监管当局管辖。FRB的监管关注重点是银行控股公司的资本状况、在到期时履行其财务义务的能力，以及其作为其受保存款机构子公司的财务实力来源的能力。此外，FRB政策不鼓励不受当前运营收益支持的银行控股公司支付股息。
作为特拉华州的一家公司，公司在支付股息方面也受到特拉华州法律的限制。根据特拉华州一般公司法，股息只能从宣布股息的当年或上一年的盈余或净利润中支付，在已发行优先股或优先股的资本超过公司净资产的任何时候，不得向普通股支付股息。
本公司可能不时成为融资协议及其他合约责任的一方，而该等合约责任在若干情况下具有限制或禁止宣派或派付股息的效力。控股公司的费用和义务，其尚未偿还的信托优先证券和相应的次级债务也可能限制或损害公司的宣派和支付股息的能力。
由于本公司除其附属公司的投票权股份外并无重大资产，故本公司目前主要依赖WAB的股息，并依赖其非银行附属公司的股息，作为其大部分收入及现金流量的主要来源。州成员银行，如WAB，支付现金股息的能力受到FRB和亚利桑那州的限制。FRB的条例H规定，如果成员银行在该日历年内宣布的所有股息总额超过银行在该日历年内的净收入和前两年的保留净收入，则不得宣布或支付股息。此外，未经FRB及其三分之二股东事先批准，银行不得宣布或支付超过其未分配利润的股息，也不得提取其永久资本的任何部分。
根据亚利桑那州修订后的法规第6-187条，WAB可以在与任何其他亚利桑那州公司相同的基础上支付股息，但从资本盈余中支付的现金股息需要事先获得亚利桑那州总监的批准。根据亚利桑那州修订后的法规第10-640条，公司不得向股东进行分配，如果这样做会导致公司破产或无法在债务到期时偿还债务。然而，亚利桑那州银行未经亚利桑那州总监批准，不得从资本盈余中宣布非股票股息。
联邦储备系统
作为联邦储备系统的成员，WAB历来被法律要求为其交易存款保持准备金，这些存款将以现金或FRB的形式持有。为了应对新冠肺炎疫情，美联储于2020年3月26日将存款准备金率降至零。
此外，2021年6月4日，美联储通过了对条例D(《存款机构的准备金要求》，12 C.F.R.Part 204)的修正案，删除了对“存款准备金利息”和“超额准备金利息”的提及，代之以单一的“准备金余额利息”。修正案还简化了用于计算合格机构或其代表在联邦储备银行总账户中维持的余额所支付的利息的公式，并进行了其他符合规定的修订。该规定于2021年7月29日生效。
力量源泉原则
FRB政策要求银行控股公司作为其子公司的财务和管理力量的来源。多德-弗兰克法案第616条将银行控股公司作为财务实力来源的要求编纂为法典。因此，预计公司将投入资源支持WAB，包括在公司可能没有财务状况提供此类资源的情况下。银行控股公司向其任何附属银行发放的任何资本性贷款，在支付权上从属于该附属银行的存款和某些其他债务。美国破产法规定，在银行控股公司破产的情况下，银行控股公司向联邦银行机构作出的任何维持附属银行资本的承诺，将由破产受托人承担，并有权获得优先偿付。
资本充足率
资本规则为美国银行组织建立了一个全面的资本框架。《资本规则》一般实施巴塞尔委员会的《巴塞尔协议III》最终资本框架，以加强国际资本标准。资本规则修订了监管资本的定义和组成部分，并解决了影响银行机构监管资本比率分子的其他问题。《资本规则》还涉及影响银行机构监管资本比率分母的资产风险权重和其他事项，并用对风险更为敏感的方法取代了现有的一般风险加权方法。
资本规则：(I)包括CET1和CET1的相关监管资本与风险加权资产的比率；(Ii)明确第一级资本由符合某些修订要求的CET1和“额外的一级资本”工具组成；(Iii)规定对监管资本衡量标准的大部分扣除/调整应针对CET1，而不是资本的其他组成部分；以及(Iv)扩大资本扣除和调整的范围，与现有法规相比。根据资本规则，对于大多数银行组织来说，最常见的额外一级资本形式是非累积永久优先股，最常见的二级资本形式是次级票据和部分贷款和租赁损失分配，在每种情况下，都要遵守资本规则的具体要求。
根据《资本规则》，最低资本比率如下：
•对风险加权资产的CET1为4.5%；
•风险加权资产的6.0%的一级资本(即CET1加上额外的一级资本)；
•总资本(即一级资本加二级资本)占风险加权资产的8.0%；以及
•4.0%综合财务报表上报告的一级资本与平均综合资产之比(称为“杠杆率”)。
除了这些最低风险加权资产比率之外，资本规则还包括完全由CET1组成的“资本保护缓冲”。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1与风险加权资产的比率高于最低保本缓冲但低于保本缓冲的银行机构，将面临股息、股权和其他资本工具回购方面的限制，以及基于缺口金额的补偿。资本规则于2019年1月1日全面分阶段实施。因此，适用于本公司的资本标准包括额外的资本保存缓冲，相当于CET1的2.5%，有效地实现了资本保存缓冲的最低比率，包括(I)CET1与风险加权资产的比率至少为7%，(Ii)一级资本与风险加权资产的比率至少为8.5%，以及(Iii)总资本与风险加权资产的比率至少为10.5%。
《资本规则》规定了对CET1的若干扣减和调整。举例来说，这些规定包括按揭还本付息资产、因不能透过净营业亏损结转变现的暂时性差额而产生的递延税项，以及对非综合金融实体的重大投资，只要其中任何一个类别超过CET1的10%或所有该等项目合计超过CET1的15%，便须从CET1扣除。资本规则进一步规定，作为股东权益组成部分报告的其他累积全面收益或亏损项目的影响应计入CET1资本；然而，非先进方法银行组织可以一次性永久选择排除这些项目。该公司作为一家非先进接近机构，做出了这一一次性选择。
资本规则还排除了在2010年5月19日或之后发行的某些混合证券，如信托优先证券，不包括在银行控股公司的一级资本中。该公司过去曾将信托优先证券用作筹集额外一级资本和以其他方式改善其监管资本比率的工具。尽管本公司可能会继续将其现有信托优先证券列为一级资本，但禁止将这些证券用作未来的一级资本可能会限制本公司未来筹集资本的能力。
资本规则中的风险加权类别是标准化的，包括一些对风险敏感的类别，具体取决于资产的性质，通常从美国政府和机构证券的0%到某些股票敞口的600%，以及各种资产类别的更高风险权重。
自2020年4月1日起，最终规则生效，简化了抵押贷款服务资产、某些DTA、对未合并金融机构资本工具的投资以及少数股权的资本处理。管理层相信，公司已遵守并将继续遵守目标资本比率。
为了应对新冠肺炎疫情，联邦银行监管机构在2020年8月下旬发布了一项最终规则，允许在2020年采用CECL会计准则的机构在两年内缓解CECL对监管资本的估计影响，随后有三年的过渡期。本公司已选择这一资本减免选项。
迅速采取纠正行动，确保安全稳健
根据FDIA第38条，如果一家存款机构未能达到某些资本充足率标准，联邦银行机构必须“迅速采取纠正行动”。在每个连续较低的资本类别中，受保存款机构受到更多限制和禁止，包括限制增长、限制存款利率、限制或禁止支付股息以及限制接受经纪存款。此外，如果被保险的存款机构被归类为资本不足类别之一，它必须向适当的联邦银行机构提交资本恢复计划，控股公司必须保证该计划的执行。根据其资本水平，被归类为资本充足、资本充足或资本不足的银行，如果适当的联邦银行机构在发出通知和听证机会后，确定不安全或不健全的状况，或不安全或不健全的做法，有理由进行此类处理，则可将其视为下一个较低资本类别。
为了迅速采取纠正行动：(I)资本充足，银行必须拥有至少10%的总风险资本比率，至少8%的一级风险资本比率，至少6.5%的CET1风险资本比率，以及至少5%的一级杠杆率；(Ii)资本充足时，银行必须具备至少8%的总风险资本比率、至少6%的一级风险资本比率、至少4.5%的CET1风险资本比率和至少4%的一级杠杆率；。(Iii)资本不足时，银行的总风险资本比率将低于8%、一级风险资本比率低于6%、CET1风险资本比率低于4.5%和一级杠杆率低于4%；。(Iv)严重资本不足时，银行的总风险资本比率将低于6%，一级风险资本比率低于4%，CET1风险资本比率低于3%，一级杠杆率低于3%；(V)严重资本不足时，银行有形权益与总资产的比率将小于或等于2%。
银行控股公司和投保银行还可能受到联邦银行机构的不同程度的潜在执法行动的影响，因为它们在开展业务时存在不安全或不健全的做法，或者违反了该机构以书面形式施加的任何法律、规则、法规、条件或与该机构达成的书面协议的条款。在更严重的情况下，执行行动可包括：(1)发布增加资本的指令；(2)发布正式和非正式协议；(3)施加民事罚款；(4)发布可在司法上执行的停止和停止令；(5)对高级管理人员、董事和其他与机构有关联的当事人发布解除和禁止令；(6)终止银行的存款保险；(7)指定银行的管理人或接管人；以及(8)根据司法裁定，如果不给予这种衡平法救济，机关将受到损害，通过禁令或限制令强制执行这类行动。
与关联公司和内部人士的交易
根据联邦法律，受保险的存款机构及其附属公司之间的交易受《法兰克福汇报》第23A和23B条以及执行条例W的管辖。在银行控股公司的背景下，至少一家银行的母公司控股公司以及由该母公司控股公司控制的任何公司都是该银行的附属公司。一般而言，《法兰克福机场条例》第23A及23B条旨在限制银行或其附属公司与任何一间联营公司及所有联营公司进行担保交易的范围，并规定此类交易须符合安全及稳健的银行惯例，从而保障受保存款机构免受因与非承保联营公司进行交易而蒙受的损失。
此外，法兰克福机场管理局第22(H)条及其实施条例O限制向董事、主管人员和主要股东(“内部人士”)发放贷款。根据第22(H)条，向内部人士及其相关权益发放的贷款，连同向这些人士及附属实体发放的所有其他未偿还贷款，不得超过该机构的总资本及盈余。向内部人士提供超过规定数额的贷款，必须事先获得美国财政部的批准。此外，根据法兰克福机场管理局第22(H)条，向董事、高管和主要股东提供贷款的条件必须与向其他人提供的可比交易中提供的条件基本相同，但这些内部人员可以根据广泛适用于银行员工的福利或补偿计划获得优惠贷款，并且不会优先考虑内部人员而不是员工。《法兰克福汇报》第22(G)条对发放给执行官员的贷款施加了额外限制。
贷款限额
除上述要求外，州银行法通常还限制州特许银行向单一借款人放贷的资金量。根据亚利桑那州修订后的法规第6-352条，借款人对银行的债务不得超过银行资本的20%，如果额外金额完全由随时可出售的抵押品担保，则不得超过银行资本的10%。
经纪存款
FDIA和FDIC法规第29条一般限制任何银行接受、续期或展期任何经纪存款的能力，除非该存款“资本充足”或经FDIC批准“资本充足”。2020年12月15日，FDIC发布规则，根据现代吸收存款方式修订经纪存款监管规定。规则为“存款经纪”定义的某些条款建立了一个新的框架，并修订了FDIC计算利率和利率上限的利率方法。这些规则于2021年4月1日生效，到目前为止，这些规则对公司或银行都没有产生实质性影响。
消费者保护与CFPB监管
多德-弗兰克法案通过创建CFPB集中了消费者金融保护的责任，CFPB是一个独立机构，负责实施、执行和审查联邦消费者金融保护法的遵守情况。该公司受多项联邦和州法律约束，这些法律旨在保护借款人并促进向经济和人口的各个部门放贷。这些法律包括《平等信用机会法》、《公平信用报告法》、《公平收债程序法》、《贷款真实情况法》、《住房抵押贷款披露法》、《房地产结算惯例法》、《多德-弗兰克法案》中的2010年消费者金融保护法。多德-弗兰克法案并没有阻止各州采取更严格的消费者保护标准。国家对金融产品的监管和潜在的执法行动也可能对公司的业务、财务状况或运营产生不利影响。
储户偏好
《联邦存款保险法》规定，在受保存款机构“清盘或其他清盘”的情况下，该机构的存款人的债权，包括联邦存款保险公司作为受保储户的代位人的债权，以及联邦存款保险公司作为接管人的行政费用的某些债权，将优先于针对该机构的其他一般无担保债权。如果一家投保的存款机构倒闭，投保和未投保的储户，以及FDIC，将优先于无担保的非存款债权人，包括母公司控股公司，就他们向该投保的存款机构提供的任何信贷展期优先付款。
联邦存款保险
WAB的几乎所有存款都由FDIC的DIF投保，最高可达适用限额。FDIC存款保险的基本限额是每个储户25万美元。WAB须接受存款保险评估，以维持DIF。
FDIC使用一种基于风险的评估系统，该系统根据考虑银行骆驼评级的风险矩阵征收保险费。风险矩阵利用了按资本水平和监管评级区分的不同风险类别。由于多德-弗兰克法案，保险评估的基础现在是综合平均资产减去平均有形股本。评估比率的计算公式考虑了被评估机构的风险。世界银行被归类为大型和高度复杂的机构，以确定其总的基本评价率，并受其计分卡的制约。
根据FDIA，FDIC可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。本公司管理层并不知悉任何可能导致其存款保险终止的做法、条件或违规行为。
金融隐私和数据安全
本公司受包括GLBA在内的联邦法律和某些包含消费者隐私保护条款的州法律的约束。这些规定限制了银行和其他金融机构向关联和非关联第三方披露有关消费者的非公开信息的能力，并限制了从非关联机构收到的某些消费者信息的重复使用。这些规定要求向消费者通知隐私政策，并在某些情况下，允许消费者通过“选择退出”或“选择加入”授权的方式，防止向附属公司或非附属第三方披露某些个人信息。
例如，2018年8月，CFPB公布了其最终规则，以根据经修订的GLBA更新法规P。根据该规则，某些合资格的金融机构无需向客户提供年度隐私通知。为符合资格，金融机构不得共享客户的非公开个人信息，除非某些法定例外情况中所述，这些例外情况不会触发客户的法定选择退出权。此外，金融机构不得改变其披露政策和做法，而其最近的隐私声明中披露的政策和做法。该规则规定了提交年度隐私通知的时间要求，如果有资格获得年度隐私通知豁免的金融机构后来改变其政策或做法，以致其不再有资格获得年度隐私通知。
GLBA还要求金融机构实施全面的书面信息安全计划，包括行政、技术和物理保障措施，以保护消费者信息。此外，根据GLBA和某些州法律发布的解释性指导，金融机构必须通知客户安全漏洞导致未经授权访问其非公开个人信息。
例如，根据加州法律，拥有或许可加州居民个人信息的每一家企业都必须保持合理的安全程序和政策，以保护这些信息，并遵守有关销毁包含个人信息的记录和向客户披露违规行为的具体要求，以及对使用客户信息的限制，除非客户“选择加入”。其他州，包括WAB设有分支机构的亚利桑那州和内华达州，也可能有适用的法律，要求保留消费者个人信息的企业制定合理的安全政策和程序，通知消费者安全漏洞，或披露消费者个人信息的使用和共享。
联邦银行机构，包括FRB，通过联邦金融机构审查委员会，已通过指导方针，鼓励金融机构应对网络安全风险，并在内部和关键的第三方服务提供商识别、评估和减轻这些风险。2016年10月，联邦银行监管机构发布了关于加强网络安全风险管理和弹性标准的拟议规则，这些规则将适用于超大型金融机构以及第三方向这些机构提供的服务。这些拟议规则的评论期已经结束，最终规则尚未公布。
2021年11月18日，联邦银行监管机构发布最终规则，以改善可能影响美国银行系统的网络事件信息共享。该规则要求银行组织尽快通知其主要联邦监管机构任何重大计算机安全事件，且不得迟于银行组织确定网络事件发生后的36小时。对于已经或合理可能对银行组织的运营能力、其提供银行产品和服务的能力或金融部门的稳定性产生重大影响的事件，必须进行通知。此外，该规则要求银行服务提供商在确定其经历了对银行组织客户造成重大影响或合理可能对银行组织客户造成重大影响的计算机安全事故时，应尽快通知受影响的银行组织客户。该规则于2022年5月1日生效。
这些法律和法规强加了合规成本并产生了义务，在某些情况下，报告义务，遵守这些法律、法规和义务需要WAL和WAB的大量资源。
《社区再投资法案》和公平贷款法
根据CRA，WAB有责任帮助满足其社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。CRA不为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也不限制机构根据CRA的规定开发其认为最适合其特定社区的产品和服务的自由裁量权。此外，《平等信贷机会法》和《公平住房法》禁止基于这些法规所规定的特点在贷款做法中实行歧视。WAB未能遵守CRA的规定至少可能导致对其活动和公司活动的监管限制。WAB不遵守《平等信贷机会法》和《公平住房法》可能导致执法行动。WAB于2019年1月在其最近的CRA考试中获得“满意”评级。
旧金山联邦住房贷款银行
WAB是旧金山FHLB的成员，FHLB是12个区域FHLB之一，向其成员提供资金，以支持住宅贷款，以及负担得起的住房和社区发展贷款。每个FHLB作为其指定区域内成员的储备或中央银行。各FHLB根据FHLB董事会制定的政策及程序向其成员提供贷款。作为会员，WAB必须购买并维持旧金山FHLB的库存。截至2022年12月31日，WAB对FHLB股票的总投资为1.34亿美元。
激励性薪酬
《多德—弗兰克法案》要求联邦银行机构和SEC制定联合法规或指导方针，禁止在特定受监管实体（包括公司和WAB）实施基于激励的支付安排，该公司和WAB合并资产总额至少为10亿美元，通过向高管、员工、董事或主要股东提供过高的薪酬、费用，或可能导致实体重大财务损失的利益。联邦银行机构和SEC最近在2016年提出了此类法规，但法规尚未最终确定。如果这些条例以最初提议的形式获得通过，它们将限制高管薪酬的结构方式。
《多德-弗兰克法案》还要求，上市公司至少每三年就高管薪酬和与并购审批相关的所谓“黄金降落伞”付款给予股东不具约束力的投票权。WAL每年都会让股东对高管薪酬进行不具约束力的投票。
防止可疑活动
根据《美国爱国者法》第三章，所有金融机构都必须采取某些措施来识别客户，防止洗钱，监控客户交易，并向美国执法机构报告可疑活动。金融机构还必须对联邦银行机构和执法机构提供信息的要求作出反应。为上述目的，金融机构之间的信息共享受到豁免，允许遵守《GLBA》和其他隐私法的隐私条款的约束。为外国银行持有代理账户或向外国个人提供私人银行服务的金融机构必须采取措施，避免与某些外国个人或实体打交道，包括具有引起洗钱问题的外国银行，并禁止与外国"空壳银行"和来自特别令人关注的管辖区的个人打交道。联邦主要银行机构和财政部长已通过条例，以执行其中若干规定。所有金融机构还必须制定内部反洗钱方案。金融机构在打击洗钱活动方面的效力是金融机构根据《银行合并法》提交的任何申请中要考虑的一个因素。该公司拥有银行保密法和美国爱国者法委员会批准的合规计划，并与外国金融机构或外国人士进行相对较少的交易。
FCRA的红旗规则要求拥有担保账户(例如，消费者银行账户和贷款)的金融机构制定、实施和管理身份盗窃预防计划。该计划必须包括合理的政策和程序，以检测表明身份盗窃可能性的可疑模式或做法，例如个人信息不一致或帐户活动更改。
外国资产管制办公室条例
美国实施的经济制裁影响到与指定的外国、国民和其他国家的交易。这些规则通常被称为OFAC规则，基于OFAC对它们的管理。OFAC管理的针对国家的制裁采取了许多不同的形式。一般而言，它们包含以下一个或多个要素：(1)限制与受制裁国家的贸易或在受制裁国家的投资，包括禁止直接或间接从受制裁国家进口和出口，以及禁止“美国人”从事与在受制裁国家投资或向受制裁国家提供投资有关的咨询或援助有关的金融交易；(2)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国家的政府或特别指定国民有利害关系的资产。未经OFAC许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(财产和银行存款)。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果。
未来的立法措施
联邦和州立法机构可能会引入影响金融服务业的立法。此外，联邦银行机构可能会引入监管举措，这些举措可能会对金融服务业产生总体影响。然而，尚不清楚该等变动是否会颁布，或倘颁布，其对本公司的影响。新立法可能会以重大和不可预测的方式改变银行法规和公司的经营环境。如果颁布，这类立法可能会增加或减少经营成本，限制或扩大允许的活动，或影响银行、储蓄协会、信用社和其他金融机构之间的竞争平衡。本公司无法预测是否会颁布任何该等法例，以及倘颁布，该等法例或任何实施规例将对本公司财务状况或经营业绩产生影响。适用于WAL或其任何附属公司的法规、法规或监管政策的变更可能对本公司的业务产生重大影响。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
市场风险是指金融工具因市场价格和利率、外币汇率、商品价格和股票价格的不利变化而产生的损失风险。该公司的市场风险主要来自其贷款、投资和吸收存款活动中固有的利率风险。为此，管理层积极监控和管理公司的利率风险敞口。本公司一般通过评估其盈利资产相对于其融资负债的重新定价机会来管理其利率敏感性。
管理层使用各种资产/负债策略来管理公司资产和负债的重新定价特征，所有这些策略旨在确保利率波动的风险限制在公司可接受的风险承担水平的指导方针之内。对冲策略，包括贷款和存款的条款和定价以及证券的部署管理，用于减少组合资产及其资金来源的利率重新定价机会的错配。
利率风险由ALCO负责，其中包括行政管理层、财务和运营部门的成员。ALCO通过分析利率潜在变动对净EVE及净利息收入的潜在影响，并考虑替代策略或资产负债表结构变动的影响，监控利率风险。本公司管理其资产负债表的部分目的是将对EVE的潜在影响及利息收入净额维持在可接受范围内，尽管利率有所变动。
ALCO至少每季度审查一次该公司的利率风险。利率风险乃采用利率敏感度分析计量，以厘定利率假设变动时其公平价值及利息收入净额之变动。倘因假设利率变动而导致的EVE及净利息收入的潜在变动不在董事会设定的限额之内，董事会可指示管理层调整资产及负债组合，使利率风险在董事会批准的限额之内。
净利息收入模拟。为计量2022年12月31日的利率风险，本公司使用模拟模型预测利率变动导致的净利息收入变动。此分析计算基准净利息收入预测与利率即时同步上调或下调以及ALCO指示的其他情景所产生的预测净收入之间的差异，该预测净收入使用当前收益率曲线（未考虑任何未来预期利率上升）计算。收入模拟模型包括有关公司每种产品重新定价关系的各种假设。该公司的许多资产都是浮动利率贷款，假设这些贷款将立即重新定价，并与市场利率的变化成比例，这取决于其合同指数，包括上限或下限的影响。部分贷款及投资包含合约预付款特征（嵌入期权），因此，模拟模型包含预付款假设。该公司的非定期存款产品重新定价与FOMC采取的利率变化同时进行。
此分析显示利息收入净额变动对给定一组利率变动及假设的影响。它假设资产负债表保持不变，其结构在一年中没有变化。它没有考虑到可能影响公司业绩的所有因素，包括管理层为缓解利率变化而做出的变化或次要因素，如利率变化时公司的信贷风险状况发生的变化。
此外，贷款提前还款率估计和利差关系定期变化。利率变动导致实际贷款偿还速度的变动，与本分析所包含的市场估计不同。与建模假设有重大差异的变化可能对公司的实际净利息收入产生重大影响。
此模拟模型评估市场利率瞬时及持续上升或下降（冲击）所产生的净利息收入变动。于2022年12月31日，我们未来十二个月与该等假设市场利率变动有关的净利息收入风险符合我们现行指引范围。
净利息收入敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 并行移位率方案
(基点较基点变动) |
| | 下跌100 | | 基座 | | 上涨100 | | 上涨200 |
| | (单位：百万) |
| 利息收入 | | $ | 3,176.2 | | | $ | 3,499.6 | | | $ | 3,824.6 | | | $ | 4,142.6 | |
| 利息支出 | | 1,004.9 | | | 1,260.1 | | | 1,516.0 | | | 1,771.9 | |
| 净利息收入 | | 2,171.3 | | | 2,239.5 | | | 2,308.6 | | | 2,370.7 | |
| 更改百分比 | | (3.0) | % | | | | 3.1 | % | | 5.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率上升情景
(基点较基点变动) |
| | 下跌100 | | 基座 | | 上涨100 | | 上涨200 |
| | (单位：百万) |
| 利息收入 | | $ | 3,358.3 | | | $ | 3,499.6 | | | $ | 3,642.2 | | | $ | 3,782.9 | |
| 利息支出 | | 1,148.7 | | | 1,260.1 | | | 1,371.7 | | | 1,483.4 | |
| 净利息收入 | | 2,209.6 | | | 2,239.5 | | | 2,270.5 | | | 2,299.5 | |
| 更改百分比 | | (1.3) | % | | | | 1.4 | % | | 2.7 | % |
公平的经济价值。本公司使用模拟模型计量市场利率变动对其资产、负债和资产负债表外项目（定义为EVE）的估计现金流量净现值的影响。此模拟模型评估利率敏感金融工具的市场价值因市场利率即时及持续上升或下降（冲击）而发生的变动。
于2022年12月31日，本公司与该等假设市场利率变动有关的EVE风险敞口均在本公司现行指引范围内，惟升100利率情境除外，该情境轻微违反本公司指引的（10.0）%。该违约是由于公司存款负债的持续时间下降，来自较低的无息存款余额和增加的衰减率，以及与HFS贷款和短期投资减少有关的赚取资产的持续时间增加。董事会和ALCO已经接受了违约，并相信随着公司继续增长其资产负债表，重点放在存款，EVE风险敞口在100以上的情况下将减少。
下表显示该公司在2022年12月31日对这组利率冲击的预测EVE变化：
论股权的经济价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率方案（基点相对基点的变动） |
| | 下跌200 | | 下跌100 | | 基座 | | 上涨100 | | 上涨200 | | 上升300 |
| | (单位：百万) |
| 资产 | | $ | 66,887 | | | $ | 64,861 | | | $ | 63,049 | | | $ | 61,484 | | | $ | 60,126 | | | $ | 58,939 | |
| 负债 | | 57,278 | | | 56,310 | | | 55,527 | | | 54,765 | | | 54,034 | | | 53,255 | |
| 净现值 | | 9,609 | | | 8,551 | | | 7,522 | | | 6,719 | | | 6,092 | | | 5,684 | |
| 更改百分比 | | 27.7 | % | | 13.7 | % | | | | (10.7) | % | | (19.0) | % | | (24.4) | % |
假设利率变动之预期影响乃基于多项假设，包括市场利率之相对水平、资产预付款项及存款减值，不应依赖作为实际结果之指示。此外，计算并未考虑本公司可能采取的任何行动以应对利率变动。倘市况有别于相关假设，则实际金额可能与上述预测有所不同。
衍生工具合约。于日常业务过程中，本公司使用衍生工具以满足客户的需要及管理利率波动风险。下表概述了公司衍生品头寸的总名义金额、市值和条款：
未平仓衍生品头寸
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 概念上的 | | 净现值 | | 加权平均年限（年） | | 概念上的 | | 净现值 | | 加权平均年限（年） |
| (百万美元) |
| $ | 322,057 | | | $ | 11 | | | 0.6 | | | $ | 480,766 | | | $ | (50) | | | 1.5 | |
第八项。财务报表和补充数据。
本年度报告中包含的公司综合财务报表和补充数据紧跟在本年度报告的综合财务报表索引页面之后。
合并财务报表索引
| | | | | |
| | 页 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：49) | 70 |
| |
合并资产负债表 | 73 |
| |
合并损益表 | 74 |
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综合全面收益表 | 75 |
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股东权益合并报表 | 76 |
| |
合并现金流量表 | 77 |
| |
合并财务报表附注 | 79 |
独立注册会计师事务所报告
致西部联盟银行股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们已审计随附的西联银行及其附属公司的合并资产负债表，（本公司）于2022年及2021年12月31日，截至2022年12月31日止三个年度各年的相关合并收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表，以及合并财务报表的相关附注，（统称为财务报表）。
我们认为，财务报表在所有重大方面公允列报了贵公司于2022年及2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日止三个年度各年的经营成果和现金流量，符合美利坚合众国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架2013年，特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布的报告，以及我们于2023年2月23日发布的报告，对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备--为投资而持有的贷款
如财务报表附注1和5所述，该公司为投资持有贷款和无资金贷款承诺的信贷损失拨备共计3.1亿美元，47 截至2022年12月31日，分别为百万美元。持作投资贷款及无资金贷款承担之信贷亏损拨备乃根据预期信贷亏损模式计算，为本公司持作投资贷款及无资金贷款承担之贷款年期亏损估计。
为投资而持有的贷款的信贷损失准备包括一个具体资产部分，用于估计与其他贷款风险特征不同的个别贷款的信贷损失，以及一个汇集部分，用于估计具有相似风险特征的贷款池的信贷损失。无资金贷款承付款的信贷损失准备包括一个集合部分，用于估计具有类似风险特征的贷款池的信贷损失，并包括对估计供资水平发生的可能性的考虑。为投资而持有的贷款的信贷损失准备和无资金的贷款承诺的信贷损失准备的汇集部分的准备为
主要使用预期损失方法，该方法包括风险参数（违约概率、违约损失和违约风险），这些参数来自各种供应商模型、内部开发的统计模型或非统计估计方法。
在这些模型或估计方法中，使用经济情景预测违约概率，其结果根据公司的经济前景加权，并开发以纳入有关过去事件、当前条件以及合理和可支持的预测的相关信息。
违约损失通常来自公司自身的损失经验；然而，对于仓库贷款、股权基金资源以及市政和非营利贷款部门，非建模方法用于估计违约损失。
违约风险是指本公司在借款人违约时面临的损失风险。就循环信贷额度而言，本公司根据过往经验，预期额度使用率会增加，以增加违约贷款违约风险。就定期贷款而言，违约风险乃根据贷款条款采用摊销时间表计算，并就预付款假设作出调整。
根据违约概率、违约亏损及违约风险得出的预期信贷亏损定量估计随后经调整，以纳入当前趋势及状况的考虑，而该等趋势及状况并未透过使用定性或环境因素计入定量信贷亏损估计。预期信贷亏损之计量受贷款额、贷款组合、贷款表现指标、资产质量特征、拖欠状况、过往信贷亏损经验、当前状况及合理及具支持性之经济预测影响。
对于具有类似风险特征的贷款池和无准备金贷款承付款，估计持作投资的贷款的信贷损失备抵涉及许多投入和假设，其中许多投入和假设来自各种供应商和内部模型。该等输入数据及假设包括（其中包括）选择、评估及计量合理及具支持性的预测方案，管理层须应用大量判断及涉及高度估计。
吾等将违约概率、违约损失率、违约风险以及持作投资贷款信贷亏损拨备及无资金贷款承担信贷亏损拨备的估计无资金信贷使用假设及预测经济情景部分的确定及评估识别为关键审计事项，由于管理层在制定所持贷款信贷亏损拨备时具有高度主观性，投资及无资金贷款承担的信贷亏损拨备，导致估计不确定性较高。
我们与管理层评估及确立违约概率、违约损失率、违约风险及估计无资金信贷使用假设以及持作投资贷款信贷亏损拨备及无资金贷款承担信贷亏损拨备预测经济情景部分有关的审计程序包括（其中包括）：
•吾等已了解有关评估及建立违约概率、违约亏损、违约风险及估计无资金信贷使用假设以及持作投资贷款信贷亏损拨备预测经济情景部分的相关控制，并测试该等控制的设计及经营成效。
•我们测试了管理层在评估和确立违约概率、违约损失率、违约风险以及估计无资金信贷使用假设以及信贷亏损拨备预测经济情景成分时的过程和重大判断，其中包括：
◦我们评估管理层的考虑因素及用作违约概率、违约损失率、违约风险敞口及估计无资金信贷使用假设的基础的数据，以及选择预测经济情景和权重，并测试管理层可获得的相关数据的完整性和准确性。
◦我们评估了管理层对违约概率、违约损失率、违约风险敞口以及估计无资金信贷使用假设和预测情景的判断的合理性，并对用于确定违约风险的考虑因素和数据进行定性和定量评估。
预测经济情景以及持作投资之贷款信贷亏损拨备及无资金贷款承担之信贷亏损拨备所产生之部分。
◦我们评估了管理层就建立用于确定违约概率、违约损失率、违约风险和估计无资金信贷使用假设的模型所作判断的合理性。
◦我们利用内部专家协助评估管理层在验证供应商建立的模型时使用的统计文件和程序。
抵押权的价值评估
如财务报表附注6所述，截至2022年12月31日，该公司的抵押贷款服务权总额为11.48亿美元。当公司在二级市场出售抵押贷款并保留偿还这些贷款的权利时，当服务的好处被认为大于开展服务活动的足够补偿时，维护权资产在出售时被资本化。抵押贷款偿还权是指预期通过开展偿债活动实现的未来现金流量净额当时的公允价值。该公司已选择随后按公允价值计量抵押贷款偿还权。该公司使用贴现现金流模型估计抵押贷款偿还权的公允价值，该模型结合了市场参与者在估计维护权的公允价值时将使用的假设，包括但不限于期权调整后的价差、有条件的预付款率、维修费费率和服务成本。
吾等将按揭服务权估值所用之选择权经调整息差及有条件预付利率假设识别为关键审计事项，乃由于管理层于厘定该等假设时须作出重大判断。审核该等假设涉及高度核数师判断及增加审核工作，原因为可观察市场资料有限，且按揭服务权之计算公平值对该等主要假设之变动敏感。
我们与截至2022年12月31日的按揭服务权估值有关的审计程序包括（其中包括）测试管理层厘定公允价值的过程，包括：
•我们了解了与建立用于评估抵押贷款偿还权的期权调整利差和有条件提前还款假设相关的控制措施，并测试了该等控制措施的设计和运作有效性。
•我们评估了估值模式的适当性。
•我们对模型中使用的数据的完整性和准确性进行了测试。
•我们利用估值专家，通过考虑与外部市场及行业数据的一致性，协助评估期权调整息差及有条件预付利率假设的合理性。
/s/ RSM US LLP
自1994年以来，我们一直担任该公司的审计师。
加州旧金山
2023年2月23日
西方联盟银行及其子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万，
不包括股份和每股金额) |
| 资产： | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 259 | | | $ | 166 | |
| | | | |
| 其他金融机构的有息存款 | | 784 | | | 350 | |
| | | | |
| 现金和现金等价物 | | 1,043 | | | 516 | |
| | | | |
投资证券--按公允价值计算的AFS；摊销成本为#美元7,973及$6,167分别于2022年12月31日和2021年12月31日 | | 7,092 | | | 6,189 | |
投资证券(简写为HTM)，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备净额为#美元5及$5(公允价值为$1,112及$1,146）分别于二零二二年及二零二一年十二月三十一日 | | 1,284 | | | 1,102 | |
| 投资证券--股权 | | 160 | | | 159 | |
| 按成本价投资限制性股票 | | 224 | | | 92 | |
| 贷款及资助计划 | | 1,184 | | | 5,635 | |
| 贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额 | | 51,862 | | | 39,075 | |
| 减去：信贷损失准备金 | | (310) | | | (252) | |
| 为投资而持有的净贷款 | | 51,552 | | | 38,823 | |
| 抵押贷款偿还权 | | 1,148 | | | 698 | |
| 房舍和设备，净额 | | 276 | | | 182 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 163 | | | 133 | |
| 银行自营人寿保险 | | 182 | | | 180 | |
| 商誉和无形资产净额 | | 680 | | | 635 | |
| 递延税项资产，净额 | | 311 | | | 21 | |
| | | | |
| 对LIHTC和可再生能源的投资 | | 624 | | | 631 | |
| 其他资产 | | 1,811 | | | 987 | |
| 总资产 | | $ | 67,734 | | | $ | 55,983 | |
| 负债： | | | | |
| 存款： | | | | |
| 无息需求 | | $ | 19,691 | | | $ | 21,353 | |
| 计息 | | 33,953 | | | 26,259 | |
| 总存款 | | 53,644 | | | 47,612 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他借款 | | 6,299 | | | 1,502 | |
| 合资格债务 | | 893 | | | 896 | |
| 经营租赁负债 | | 185 | | | 143 | |
| 其他负债 | | 1,357 | | | 867 | |
| 总负债 | | 62,378 | | | 51,020 | |
| 承付款和或有事项(附注18) | | | | |
| 股东权益： | | | | |
优先股(面值$0.0001和每股清算价值为$25; 20,000,000授权的；12,000,000已发行并于2022年12月31日和2021年12月31日未偿还) | | 295 | | | 295 | |
普通股(面值$0.0001; 200,000,000授权的；111,465,292和108,981,341于二零二二年及二零二一年十二月三十一日发行之股份）及额外缴足股本 | | 2,163 | | | 1,966 | |
库存股，按成本计算(2,550,766和2,350,021于2022年12月31日及2021年12月31日的股份） | | (105) | | | (87) | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | | (661) | | | 16 | |
| 留存收益 | | 3,664 | | | 2,773 | |
| 股东权益总额 | | 5,356 | | | 4,963 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 67,734 | | | $ | 55,983 | |
请参阅合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万，每股除外) |
| 利息收入： | | | | | | |
| 贷款，包括手续费 | | $ | 2,393.4 | | | $ | 1,488.8 | | | $ | 1,144.3 | |
| 投资证券 | | 265.6 | | | 158.6 | | | 107.8 | |
| 股息和其他 | | 32.8 | | | 11.3 | | | 9.7 | |
| 利息收入总额 | | 2,691.8 | | | 1,658.7 | | | 1,261.8 | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 存款 | | 276.4 | | | 47.5 | | | 70.4 | |
| 合资格债务 | | 35.0 | | | 33.1 | | | 23.9 | |
| 其他借款 | | 164.1 | | | 29.3 | | | 0.6 | |
| 利息支出总额 | | 475.5 | | | 109.9 | | | 94.9 | |
| 净利息收入 | | 2,216.3 | | | 1,548.8 | | | 1,166.9 | |
| 信贷损失准备金(追回) | | 68.1 | | | (21.4) | | | 123.6 | |
| 扣除（收回）信贷损失拨备后的净利息收入 | | 2,148.2 | | | 1,570.2 | | | 1,043.3 | |
| 非利息收入： | | | | | | |
| 还本付息收入(费用)净额 | | 130.9 | | | (16.3) | | | — | |
| 贷款发放和销售活动净收益 | | 104.0 | | | 326.2 | | | — | |
| 服务费及收费 | | 27.0 | | | 28.3 | | | 23.3 | |
| 商业银行相关收入 | | 21.5 | | | 17.4 | | | 14.7 | |
| 股权投资收益 | | 17.8 | | | 22.1 | | | 12.7 | |
| 信贷担保收回收益 | | 14.7 | | | 7.2 | | | — | |
| 出售投资证券收益 | | 6.8 | | | 8.3 | | | 0.2 | |
| 按公允价值计量的资产公允价值（亏损）收益净额 | | (28.6) | | | (1.3) | | | 3.8 | |
| 其他收入 | | 30.5 | | | 12.3 | | | 16.1 | |
| 非利息收入总额 | | 324.6 | | | 404.2 | | | 70.8 | |
| 非利息支出： | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | | 539.5 | | | 466.7 | | | 303.6 | |
| 存款成本 | | 165.8 | | | 29.8 | | | 18.5 | |
| 律师费、职业费和董事费 | | 99.9 | | | 58.6 | | | 42.2 | |
| 数据处理 | | 83.0 | | | 58.2 | | | 35.7 | |
| 还本付息费用 | | 55.5 | | | 53.5 | | | — | |
| 入住率 | | 55.5 | | | 43.8 | | | 34.1 | |
| 保险 | | 31.1 | | | 23.0 | | | 13.3 | |
| 贷款购置和发端费用 | | 23.1 | | | 28.8 | | | — | |
| 业务开发和市场营销 | | 22.1 | | | 13.5 | | | 9.6 | |
| 出售收回的资产和其他资产的净收益和估值 | | (0.7) | | | (3.5) | | | (1.5) | |
| 收购和重组费用 | | 0.4 | | | 15.3 | | | — | |
| 债务清偿损失 | | — | | | 5.9 | | | — | |
| | | | | | |
| 其他费用 | | 81.5 | | | 57.8 | | | 36.1 | |
| 非利息支出总额 | | 1,156.7 | | | 851.4 | | | 491.6 | |
| 未计提所得税准备的收入 | | 1,316.1 | | | 1,123.0 | | | 622.5 | |
| 所得税费用 | | 258.8 | | | 223.8 | | | 115.9 | |
| 净收入 | | 1,057.3 | | | 899.2 | | | 506.6 | |
| 优先股股息 | | 12.8 | | | 3.5 | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 1,044.5 | | | $ | 895.7 | | | $ | 506.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| | |
| 每股收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 9.74 | | | $ | 8.72 | | | $ | 5.06 | |
| 稀释 | | 9.70 | | | 8.67 | | | 5.04 | |
| 已发行普通股加权平均数： | | | | | | |
| 基本信息 | | 107.2 | | | 102.7 | | | 100.2 | |
| 稀释 | | 107.6 | | | 103.3 | | | 100.5 | |
请参阅合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 净收入 | | $ | 1,057.3 | | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | |
| 其他综合(亏损)收入，净额： | | | | | | |
可供出售证券未实现（亏损）收益，扣除税项影响，美元225.3, $22.4、和$(23.1)，分别 | | (674.9) | | | (69.0) | | | 70.9 | |
SERP未实现亏损，扣除税项影响后，美元—, $—、和$0.1，分别 | | — | | | — | | | (0.3) | |
次级次级债务未实现收益（亏损），扣除税项影响后，1.2), $0.3、和$1.1，分别 | | 3.7 | | | (1.2) | | | (3.1) | |
已实现出售可供出售证券的收益包括在收入中，扣除税项影响1.9, $2.1、和$0.0，分别 | | (5.5) | | | (6.4) | | | (0.2) | |
| 其他全面（亏损）收益净额 | | (676.7) | | | (76.6) | | | 67.3 | |
| 综合收益 | | $ | 380.6 | | | $ | 822.6 | | | $ | 573.9 | |
请参阅合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 库存股 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益 | | 股东权益总额 |
| | | | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | |
| | | | (单位：百万) |
| 平衡，2019年12月31日 | | | | | — | | | $ | — | | | 102.5 | | | $ | — | | | $ | 1,374.1 | | | $ | (62.7) | | | $ | 25.0 | | | $ | 1,680.3 | | | $ | 3,016.7 | |
| 余额，2020年1月1日（2） | | | | | — | | | — | | | 102.5 | | | — | | | 1,374.1 | | | (62.7) | | | 25.0 | | | 1,655.4 | | | 2,991.8 | |
| 净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 506.6 | | | 506.6 | |
| 限制性股票、绩效股票单位和其他赠与，净额 | | | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 29.1 | | | — | | | — | | | — | | | 29.1 | |
| 已交出限制性股票(%1) | | | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (8.4) | | | — | | | — | | | (8.4) | |
| 股票回购 | | | | | — | | | — | | | (2.1) | | | — | | | (12.3) | | | — | | | — | | | (59.3) | | | (71.6) | |
| 支付给普通股股东的股息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101.3) | | | (101.3) | |
| 其他全面收益，净额 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67.3 | | | — | | | 67.3 | |
| 平衡，2020年12月31日 | | | | | — | | | $ | — | | | 100.8 | | | $ | — | | | $ | 1,390.9 | | | $ | (71.1) | | | $ | 92.3 | | | $ | 2,001.4 | | | $ | 3,413.5 | |
| 净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 899.2 | | | 899.2 | |
| 限制性股票、绩效股票单位和其他赠与，净额 | | | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 35.0 | | | — | | | — | | | — | | | 35.0 | |
| 已交出限制性股票(%1) | | | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (15.7) | | | — | | | — | | | (15.7) | |
| 优先股发行，净额 | | | | | 12.0 | | | 294.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 294.5 | |
| 普通股发行，净额 | | | | | — | | | — | | | 5.4 | | | — | | | 540.3 | | | — | | | — | | | — | | | 540.3 | |
| 支付给优先股股东的股息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.5) | | | (3.5) | |
| 支付给普通股股东的股息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (124.1) | | | (124.1) | |
| 其他全面亏损，净额 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76.6) | | | — | | | (76.6) | |
| 平衡，2021年12月31日 | | | | | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 106.6 | | | $ | — | | | $ | 1,966.2 | | | $ | (86.8) | | | $ | 15.7 | | | $ | 2,773.0 | | | $ | 4,962.6 | |
| 净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,057.3 | | | 1,057.3 | |
| 限制性股票、绩效股票单位和其他赠与，净额 | | | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 39.8 | | | — | | | — | | | — | | | 39.8 | |
| 已交出限制性股票(%1) | | | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (18.5) | | | — | | | — | | | (18.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股发行，净额 | | | | | — | | | — | | | 1.9 | | | — | | | 157.7 | | | — | | | — | | | — | | | 157.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付给优先股股东的股息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12.8) | | | (12.8) | |
| 支付给普通股股东的股息 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (153.4) | | | (153.4) | |
| 其他全面亏损，净额 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (676.7) | | | — | | | (676.7) | |
| 平衡，2022年12月31日 | | | | | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.9 | | | $ | — | | | $ | 2,163.7 | | | $ | (105.3) | | | $ | (661.0) | | | $ | 3,664.1 | | | $ | 5,356.0 | |
(1)股份金额指库存股份，见“附注1。主要会计政策概要”以供进一步讨论。
(2)经调整采用ASU 2016—13， 金融工具信用损失的计量.于二零二零年一月一日采纳此指引的累计影响导致保留盈利减少24. 9百万元，原因是ACL增加。
请参阅合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 1,057.3 | | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | |
| 将净收入与经营活动提供(用于)的现金进行调整： | | | | |
| 信贷损失准备金(追回) | | 68.1 | | | (21.4) | | | 123.6 | |
| 折旧及摊销 | | 52.4 | | | 33.7 | | | 22.9 | |
| 基于股票的薪酬 | | 39.8 | | | 35.1 | | | 28.7 | |
| 递延所得税 | | (68.6) | | | 42.0 | | | (25.1) | |
| 投资证券净保费摊销 | | 21.1 | | | 39.8 | | | 28.2 | |
| 税收抵免投资的摊销 | | 63.2 | | | 49.5 | | | 49.2 | |
| 经营性租赁使用权资产摊销 | | 22.2 | | | 16.3 | | | 11.7 | |
| 递延贷款费用净额和购房费净额摊销 | | (73.6) | | | (66.3) | | | (51.2) | |
| | | | | | |
| 贷款的购买和来源 | | (45,407.0) | | | (59,569.6) | | | — | |
| | | | | | |
| 出售所得款项及持作出售贷款付款 | | 47,285.0 | | | 56,647.7 | | | — | |
| 出售按揭贷款后资本化的按揭偿还权 | | (719.7) | | | (763.8) | | | — | |
| 以下项目的净(收益)亏损： | | | | | | |
| 贷款、按揭还款权及相关衍生工具的公允价值变动 | | (73.9) | | | 177.7 | | | — | |
| 其他 | | 17.7 | | | (16.3) | | | (9.4) | |
| 其他资产和负债，净额 | | (38.7) | | | (157.6) | | | (15.0) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | $ | 2,245.3 | | | $ | (2,654.0) | | | $ | 670.2 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 投资证券(简写为AFS) | | | | | | |
| 购买 | | $ | (2,396.3) | | | $ | (3,248.4) | | | $ | (2,966.2) | |
| 本金还款额和到期日 | | 604.2 | | | 1,634.1 | | | 1,515.5 | |
| 销售收入 | | 177.0 | | | 164.5 | | | 156.6 | |
| 投资证券-HTM | | | | | | |
| 购买 | | (281.9) | | | (595.6) | | | (182.7) | |
| 本金还款额和到期日 | | 100.6 | | | 54.9 | | | 17.4 | |
| | | | | | |
| 按公允价值列账的股权证券 | | | | | | |
| 购买 | | (36.2) | | | (36.2) | | | (34.5) | |
| 赎回 | | 6.9 | | | 21.0 | | | 7.6 | |
| 销售收入 | | 14.1 | | | 4.4 | | | — | |
| | | | | | |
| 出售抵押贷款偿还权和相关扣款所得收益，净额 | | 391.9 | | | 1,182.8 | | | — | |
| 购买其他投资 | | (346.6) | | | (134.6) | | | (133.1) | |
| | | | | | |
| 银行拥有的人寿保险收益，净额 | | — | | | — | | | 5.9 | |
| | | | | | |
| 贷款净增长HFI | | (11,172.8) | | | (12,665.0) | | | (5,897.2) | |
| 购置房地、设备和其他资产，净额 | | (141.0) | | | (69.4) | | | (26.8) | |
| | | | | | |
| 为收购支付的现金对价，扣除获得的现金 | | (50.0) | | | (1,024.4) | | | — | |
| 用于投资活动的现金净额 | | $ | (13,130.1) | | | $ | (14,711.9) | | | $ | (7,537.5) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| 存款净增量 | | $ | 6,032.1 | | | $ | 15,681.5 | | | $ | 9,134.0 | |
| 发行长期债务的净收益 | | 578.4 | | | 1,055.7 | | | 221.9 | |
| 偿还长期债务 | | (30.7) | | | (475.9) | | | (75.0) | |
| 短期借款净增(减) | | 4,859.0 | | | (1,742.1) | | | 4.3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 为既有限制性股票和其他股票预扣税款而支付的现金 | | (18.5) | | | (15.8) | | | (7.9) | |
| 普通股回购 | | — | | | — | | | (71.6) | |
| | | | | | |
| 普通股和优先股支付的现金股利 | | (166.2) | | | (127.6) | | | (101.3) | |
| 发行普通股所得款项净额 | | 157.7 | | | 540.3 | | | — | |
| 发行优先股所得款项净额 | | — | | | 294.5 | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额 | | $ | 11,411.8 | | | $ | 15,210.6 | | | $ | 9,104.4 | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | 527.0 | | | (2,155.3) | | | 2,237.1 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 516.4 | | | 2,671.7 | | | 434.6 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 1,043.4 | | | $ | 516.4 | | | $ | 2,671.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 补充披露： | | | | | | |
| 期内支付的现金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 452.9 | | | $ | 111.6 | | | $ | 108.6 | |
| 所得税，净额 | | 197.6 | | | 175.7 | | | 44.2 | |
| 非现金经营、投资和融资活动： | | | | | | |
| 无准备金承付款和债务净增加（减少）额 | | $ | 259.3 | | | $ | 294.1 | | | $ | (102.2) | |
| 将证券化贷款HFS转让给AFS证券 | | 205.0 | | | 144.5 | | | — | |
| 将以前归类为HFS的EBO贷款转移到HFI | | 1,638.1 | | | — | | | — | |
| 将HFI贷款转入HFS | | 780.0 | | | — | | | — | |
| 转让抵押贷款支持证券以清偿有担保借款 | | 610.5 | | | 640.6 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
请参阅合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
合并财务报表附注
1.主要会计政策摘要
经营性质
WAL是一家总部位于亚利桑那州凤凰城的银行控股公司，根据特拉华州法律注册成立。WAL提供全方位的定制贷款、存款和资金管理功能，包括通过其全资银行子公司WAB提供的24/7资金转账和其他数字支付产品。
WAB经营以下全方位服务银行部门：ABA、BON、FIB、Bridge和TPB。该公司还通过全国性的专业金融服务平台为企业客户提供服务，包括通过AmeriHome提供抵押贷款银行服务，并于2022年1月25日收购了DST，该公司为集体诉讼法律行业提供数字支付服务。此外，本公司拥有以下非银行子公司：CSI，一家根据亚利桑那州法律成立并获得许可的专属保险公司，作为本公司整体企业风险管理战略的一部分而设立；以及WATC，将提供企业信托服务和贷款管理解决方案。
陈述的基础
该公司的会计和报告政策符合公认会计原则，并符合金融服务行业的惯例。本公司及其合并附属公司的账目计入综合财务报表。
最近的会计声明
问题债务重组和Vintage披露
2022年3月，FASB在ASU 2022-02内发布了指导意见，金融工具--信贷损失(专题326)。本次更新中的修订取消了小主题310-40中债权人对TDR的会计指导和相关披露，应收账款--债权人的问题债务重组同时，在次级专题326—20范围内，加强了对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求，并要求实体按发起年份披露本期应收融资款和租赁净投资总额的核销总额， 金融工具--信贷损失--按摊销成本计量.
本更新中的修订本于二零二二年十二月十五日之后开始的财政年度生效，包括该等财政年度内的中期期间，并按前瞻性应用，惟就确认及计量台湾存托凭证而言，实体可选择应用经修订追溯过渡方法。采用本会计准则预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
最近采用的会计准则
中间价改革
2020年3月，FASB发布了ASU 2020—04指南， 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，以应对伦敦银行同业拆息计划的终止。自本指引发布以来，美元LIBOR停止期延长至2023年6月30日. 因此，于2022年12月，FASB发布ASU 2022—06， 参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，它将ASC主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。本更新中的修订提供选择性指引，旨在提供对协议修改可能需要的会计分析及影响的豁免（例如，贷款、债务证券、衍生工具、借款）。
对于因参考利率改革而修改的合同，允许以下可选的加速应用法典中某些ASC主题或行业子主题的要求，并且满足某些范围指南：1）在ASC主题310范围内修改合同， 应收账款和470， 债务，应通过前瞻性调整实际利率来核算；2）在ASC主题842范围内的合同修改， 租契，应视为现有合同的延续，而无需重新评估租赁分类和贴现率，或重新计量租赁付款，否则本ASC主题要求对未作为单独合同入账的修改进行重新评估；3）合同的修改不要求实体重新评估其原始结论，即该合同是否包含明确与之密切相关，
ASC 815-15分项下主办合同的经济特征和风险，衍生工具和套期保值嵌入衍生工具；4)对于编撰中的其他ASC主题或行业副主题，本次更新中的修订还包括一项一般原则，允许实体将因参考汇率改革而进行的合同修改视为不需要在修改日期重新计量合同或重新评估先前会计确定的事件。
2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围为了澄清ASC主题848中的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体地说，ASC主题848中的某些规定，如果由实体选择，适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率因参考汇率改革而修改。
由于修订后的指导意见具有前瞻性，采用本会计指导意见并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
可转换债券及其衍生产品和套期保值
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06内的指导意见，债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)。这一更新中的修订影响到发行可转换工具和/或合同的实体，这些工具和/或合同以实体的自有股本为索引，并可能以实体的自有股本结算。这一更新通过取消可转换票据的有益转换和现金转换会计模式简化了可转换会计框架。它还修改了实体自有权益中的某些合同的会计处理，这些合同目前由于特定的结算条款而被计入衍生品。此外，新的指引修改了特定的可转换工具和某些可能以现金或股票结算的合同对稀释后每股收益计算的影响。本公司在ASU 2020-06中采用了修改后的追溯方法进行修订。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。管理层的估计和判断是持续进行的，是基于经验、当前和预期的未来条件、第三方评估以及管理层认为在这种情况下合理的各种其他假设。这些估计的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断以及确定和评估有关承付款和或有事项的会计处理的基础。实际结果可能与合并财务报表和相关附注中使用的估计和假设不同。可能在短期内发生重大变化的重大估计涉及：1)折旧比率的确定；2)按公允价值列账的某些资产和负债；以及3)所得税的会计处理。
合并原则
截至2022年12月31日，Wal拥有以下重要的全资子公司：WAB和八作为与发行信托优先证券有关的商业信托的未合并子公司。
WAB拥有以下重要的全资子公司：1)WABT，持有某些投资证券、市政和非营利贷款及租赁；2)WA PWI，持有某些主要投资于低收入住房税收抵免和小企业投资公司的有限合伙企业的权益；3)Helios Prime，持有投资于可再生能源项目的某些有限合伙企业的权益；4)BW Real Estate，Inc.，作为房地产投资信托经营，持有WAB的某些房地产贷款和相关证券；以及5)Western Finance Company，购买和发起设备融资租赁，并通过其全资子公司ameriHome提供抵押银行服务。
本公司并无任何其他应合并的重要实体。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
重新分类
前几个期间的综合收益表中的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。如先前报告的那样，重新定级对净收入或股东权益没有影响。
现金和现金等价物
就报告现金流而言，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额(包括清算过程中的现金项目)、代理银行和联邦储备银行的计息余额以及出售的联邦基金。
企业合并
企业合并按照美国会计准则第805条的会计收购法核算，企业合并。根据收购方法，企业合并中的收购实体按收购日的估计公允价值确认所有收购的资产和承担的负债。收购价格超过收购的净资产和其他可识别无形资产的公允价值的任何部分计入商誉。当购入的净资产(包括已确认的无形资产)的公允价值超过购入价时，将确认廉价购入收益。如果公允价值能够在计量期内确定，或有事项中获得的资产和承担的负债也按公允价值确认。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。与收购相关的成本，包括转换和重组费用，在发生时计入费用。
投资证券
投资证券包括债务证券和股权证券。债务证券可分为HTM、AFS或交易。适当的分类最初在购买时确定。被归类为HTM的证券是指无论市场状况、流动性需求或一般经济状况发生变化，公司都有意图和能力持有至到期的债务证券。就分类和披露而言，在到期日起三个月内或在收回大部分未偿还本金后出售HTM证券被视为到期。归类为AFS的证券是公司打算无限期持有的债务证券，但不一定要持有到到期。出售归类为AFS的证券的任何决定都将基于各种因素，包括利率的重大变动、公司资产和负债的期限组合的变化、流动性需求、信用质量的下降以及监管资本的考虑。
HTM证券按摊销成本列账。AFS证券按其估计公允价值列账，未实现持有收益和亏损在OCI中报告，税后净额。当出售AFS债务证券时，未实现的收益或损失从OCI重新归类为非利息收入。交易证券按其估计公允价值列账，公允价值变动在收益中报告为非利息收入。
股权证券按其估计公允价值列账，公允价值变动在收益中报告为非利息收入。
利息收入根据票面利率确认，对于HTM和AFS证券，包括购买溢价的摊销和购买折扣的增加。投资证券的溢价和折价一般使用利息法在证券的合同期限内摊销或增加。对于该公司的抵押贷款支持证券，溢价或折扣的摊销或增加是根据预期的预付款进行调整的。出售投资证券的收益和损失在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。
债务证券在其本金或利息支付逾期90天时被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息通过利息收入转回。
投资证券信贷损失准备
适用于HTM债务证券的ASC 326-20信用损失模型要求在购买证券时通过拨备账户确认终身预期信用损失。本公司按主要证券类别综合计量其HTM债务证券的预期信贷损失。该公司的HTM证券组合包括低收入住房免税债券和私人标签住宅MBS。鉴于标的资产或抵押品的相似性，低收入住房免税债券与公司的CRE、非所有者自住或建筑和土地贷款池具有相似的风险特征。因此，HTM证券的预期信贷损失是使用与这些贷款池相同的模型和方法估计的，这些贷款池利用风险参数(PD、LGD和EAD)来衡量预期信贷损失。用于估计违约概率和违约情况下损失严重程度的历史数据来自内部和外部来源，并根据证券预期寿命的合理和可支持的预测对该等历史损失的预期影响进行了调整。HTM证券的应计应收利息计入综合资产负债表中的其他资产，不计入预期信贷损失的估计。
ASC 326-30中适用于AFS债务证券的信用损失模式要求通过备抵账户确认信用损失，并在证券减值时确认信用损失。对于AFS债务证券，由于信用损失导致公允价值下降导致确认ACL。减值可能是由于发行人的信用恶化或
证券背后的抵押品。一种评估，以确定公允价值是否因信用损失而下降是在个人安全水平上执行的。除其他因素外，公司考虑：1)公允价值低于摊余成本基础的程度；2)发行人的财务状况及近期前景，包括考虑发行人的相关财务指标或比率；3)与发行人的行业或地理区域有关的任何不利条件；4)评级机构对证券评级的任何变化；及5)发行人支付的任何逾期本金或利息。如果对上述因素的评估表明存在信用损失，本公司将就摊销成本基础超过预期收取的现金流量现值的金额记录ACL，以证券的公允价值低于其摊销成本基础的金额为限。ACL中的后续变化被记录为信贷损失费用拨备(或收回)。当在收益中确认信用损失时，应计利息以及溢价和折扣的摊销和增加被暂停。在证券被置于非应计状态后收到的任何利息都按现金基础确认。AFS债务证券的应计应收利息包括在综合资产负债表上的其他资产中，不包括在预期信贷损失估计数中。
对于每一种处于未实现亏损状态的AFS证券，公司还考虑：1)其保留证券的意图，直到证券的公允价值预期收回；以及2)公司是否更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，债务证券将减记至其公允价值，减记将计入在收益中记录的任何增量减值。
通过冲销ACL和直接计入AFS证券的摊销成本基础进行冲销。本公司认为以下事件为应予以撇账的指标：1)发行人破产；2)影响发行人的重大不利事件(S)，发行人不可能就证券支付剩余款项；及3)证券相关抵押品的重大价值损失。债务证券的回收(如果有的话)记录在收到的期间内。
限制性股票
WAB是联邦储备系统的成员，作为其成员的一部分，必须将FRB的股票与其资本保持在指定的比例。此外，世界银行是联邦住房贷款机构系统的成员，因此根据所使用的借款能力对联邦住房贷款机构的股本进行投资。这些投资被认为是没有活跃交易市场的股权证券。因此，这些股票被视为受限投资证券。这些投资是按成本计价的，成本等于它们可以赎回的价值。从股票获得的股息收入在利息收入中报告。本公司对其限制性股票进行定期审查和评估，以确定是否存在任何减值。到目前为止，尚未记录任何减值。
持有待售贷款
该公司的贷款HFS主要是购买和发起的贷款，通过其抵押银行业务出售或证券化。贷款HF按公允价值或成本或公允价值中的较低者报告，视收购来源而定。本公司已选择按公允价值记录从代理卖家购买或直接发放给消费者的贷款，以更及时地反映本公司的业绩。贷款的公允价值变动在当期收入中作为合并损益表中贷款发放和销售活动净收益的组成部分予以报告。或者，根据GNMA MBS计划条款回购的拖欠贷款，称为EBO贷款，以成本或公允价值中的较低者报告。对于EBO贷款，成本超出公允价值的金额将计入估值拨备，而估值拨备的任何变化将计入综合收益表中贷款发放和销售活动的净收益。
本公司在放弃对所转让贷款的控制权时，将贷款转让确认为出售。当所转让的贷款与本公司已合法隔离时，即被视为放弃控制权，受让方有权（不附带限制其利用该权利的条件）质押或交换转让的贷款，本公司对所转让的借款不存在通过协议约定或约定本公司在借款到期前必须回购或赎回的实际控制。到期或单方面导致持有人归还贷款的能力。如果贷款转让符合出售条件，本公司终止确认该等贷款。倘贷款转让不符合出售资格，则转让所得款项入账列作有抵押借贷。
HFS贷款的贷款获取和发起费用包括本公司购买和发起贷款所赚取的费用，并在购买或发起贷款时确认。这些费用一般为固定的每笔贷款费用金额，并作为贷款发放和销售活动的净收益计入综合收益表。
暂停确认非政府担保或无保险贷款的利息收入，当贷款拖欠90天或收回收入时，应计未付利息收入通过利息收入转回
校长变得疑惑起来。当本金和利息变成流动的，并且这些金额很可能完全可以收回时，贷款就会回到应计项目状态。对于拖欠90天的政府担保或保险贷款HFS，公司继续按照债券利率和票据利率之间的利率确认利息收入，该利率根据FHA贷款的违约概率以及VA和USDA贷款的票据利率进行调整。
如果管理层确定不再打算出售归类为HFS的贷款，此类贷款将转移到贷款HFI。从HFS转移到HFI的贷款按摊余成本转移，以前记录的任何估值津贴将在转移时在收益中冲销和确认。然后，根据本附注中贷款信用损失准备部分所述的公司政策，对贷款进行评估，以确定ACL。
为投资而持有的贷款
贷款HFI是管理层有意图和能力持有的贷款，在可预见的未来或在到期或偿付之前按摊销成本报告。摊余成本是未付本金的数额，扣除未摊销的递延净费用和成本、溢价和折扣以及冲销后进行调整。此外，受公允价值对冲约束的贷款的摊余成本基准根据对冲基准利率风险的有效部分的价值变化进行调整。
本公司还可以通过企业合并购买贷款或收购贷款。在购买或收购之日，对贷款进行评估，以确定自贷款产生以来是否出现了比轻微更严重的信用恶化。自发放以来经历了超过微不足道的信用恶化的贷款被称为PCD贷款。在评估一笔贷款自发放以来是否经历了超过轻微的信用质量恶化时，该公司会考虑贷款等级、逾期和非应计状态以及TDR贷款。该公司还可能考虑借款人和非商业贷款的外部信用评级机构评级、FICO分数或级别、违约水平的可能性以及逾期次数。在购买或购买日期，PCD贷款的摊余成本基础等于购买价格和信贷损失的初步估计。初步确认PCD贷款的预期信贷损失对净收入没有影响。当对PCD贷款的预期信贷损失的初始计量是在集合贷款的基础上计算时，预期的信贷损失将分配给集合中的每一笔贷款。初始摊销成本基础和贷款未偿还本金余额之间的任何差额代表非信贷贴现或溢价，在贷款有效期内计入(或摊销)利息收入。PCD贷款的ACL的后续变化通过信贷损失准备金入账。对于自发放以来未被视为经历了超过微不足道的信用恶化，因此不被视为PCD的已购买贷款，包括在购买价格中的任何折扣或溢价将在个人贷款的合同期限内累加(或摊销)。有关补充资料，请参阅本合并财务报表附注“贷款、租赁及信贷损失准备”。
在将有效收益率法应用于贷款时，本公司一般采用合同法，即为发放贷款收取的贷款费用减去直接贷款发放成本(净递延费用)，以及保费和折扣以及某些购买会计调整，通过利息收入在贷款的合同期限内摊销。如果贷款有计划付款，则在贷款的合同期限内使用利息方法计算递延费用净额的摊销。如果一笔贷款没有预定的付款，如信贷额度，则递延贷款净费用在贷款承诺的合同期限内按直线确认为利息收入。承诺费以客户未使用的信用额度的百分比为基础，并在承诺期内确认与备用信用证有关的费用。当偿还贷款时，任何剩余的未摊销保费、折扣或净递延费用余额都被确认为利息收入。
非权责发生制贷款
当借款人停止支付票据合同要求的款项时，公司必须确定是否适合继续计息。当一笔贷款拖欠超过90天或当管理层确定不再可能根据合同条款全额偿还本金和收取利息时，本公司将停止应计利息收入。逾期状态是基于贷款的合同条款。本公司可能决定继续对某些拖欠90天以上的贷款计息，如果这些贷款有良好的抵押品担保并正在收回的话。对于拖欠90天的政府担保或保险贷款，公司继续按照债券利率和票据利率之间的利率确认利息收入，FHA贷款的利率根据违约概率进行调整，VA和USDA贷款的票据利率进行调整。
对于所有贷款HFI，当一笔贷款处于非应计状态时，所有应计但未收回的利息将冲销状态改变期间的利息收入，公司在贷款层面决定采用收付实现制或成本回收法。公司可以在收到非应计贷款的付款时确认收入，这些非应计贷款的剩余本金余额的收取没有疑问。在成本回收法下，从客户收到的后续付款将用于本金，通常不会确认进一步的利息收入，直到贷款本金已全部付清或直到情况发生变化，付款再次一致地被视为
合同上要求的。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。
问题债务重组贷款
TDR贷款是本公司出于与借款人财务困难有关的原因而授予借款人本公司不会考虑的特许权的贷款。为确定借款人是否面临财务困难，本集团会进行评估，以评估借款人在可预见将来在不作出修改的情况下拖欠其任何债务的可能性。评估是根据公司的内部承销政策进行的。由于借款人的财务状况而可能修改或重组的贷款条款包括但不限于降低规定利率、以低于当前市场利率的利率延长贷款到期日或续期、减少债务面值、减少应计利息或延期支付利息。当贷款已流动、已按合约重组条款履行一段合理时间（一般为六个月），且合约重组本金及利息总额最终可收回性不再存在疑问时，则信托贷款可回复至应计状态。根据监管指引，如果在另一项重组协议中修改了，但表现出持续的业绩并被分类为TDR的，则将被取消TDR地位，前提是修改后的条款在修改时是基于市场的。
中间价改革
2021年3月5日，英国LIBOR管理人宣布，1个月、3个月、6个月和12个月美元LIBOR设置将在2023年6月30日之后不复存在。美国联邦银行机构于二零二零年十一月发表声明，鼓励银行在可行情况下尽快放弃美元LIBOR，并于二零二一年十二月三十一日前停止订立使用美元LIBOR的新合约。本行于二零二一年下半年开始就其贷款提供三种替代利率指数（Ameribor、SOFR及BSBY），其中Ameribor为首选利率指数，并于二零二一年十二月三十一日停止提供以美元LIBOR为指标的贷款。与美元LIBOR挂钩的贷款将转换为Ameribor、SOFR或BSBY。本公司已就该等转换应用主题848中之选择权宜方法，透过前瞻性调整实际利率。对于公司目前与LIBOR挂钩的借贷安排，付款代理负责选择替代利率指数。
信用质量指标
定期审查贷款，以评估信贷质量指标，并根据适用的银行法规确定适当的贷款分类和评级。该公司的风险评级方法分配的风险评级范围从1到9，其中评级越高代表风险越高。本公司根据共同风险特征区分其贷款部门，预期信贷损失是以集合为基础计量的。
9个风险评级类别一般可用以下贷款分组来描述：
“及格”(1至5年级)：这个 公司有五个PASS风险评级，代表信用质量水平，范围从没有明确定义的缺陷或弱点到一些明显的弱点；然而，任何被归类为PASS的贷款的违约风险预计都很小。下面介绍了五个通过风险评级：
风险最小。C指以银行存款账户中的现金或随时有价证券作担保的贷款，并根据质押的担保种类有可接受的保证金。
低风险。由相当于高投资级评级的贷款组成。
风险不大。包括信贷安排大大超过所有政策要求的贷款，或有适当减轻的政策例外情况。第二还款来源得到核实，并被认为是可持续的。这些贷款的抵押品覆盖范围足以完全覆盖作为第三还款来源的债务。相对于借款人的财务实力和支付能力，借款人的债务水平较低。
平均风险。由信贷安排满足或超过所有政策要求或有适当缓解的政策例外情况的贷款组成。有一个第二还款来源可以用来偿还债务。抵押品覆盖范围足以覆盖债务。借款人表现出可接受的现金流和适度的杠杆率。
可接受的风险。包括具有可接受的主要还款来源但不太可取的次要还款来源的贷款。现金流足以偿还债务，但超额现金流最少。杠杆率为中等或较高。
“特别提及” (六年级)：这些资产通常具有潜在的弱点，值得管理层密切关注。这些贷款可能涉及财务趋势不利、债务权益比较高或流动性状况较弱的借款人，但不会达到被视为“问题贷款”的程度，即损失风险可能很明显。这类贷款通常按协议履行，尽管可能会违反金融契约。
“不合标准”(7级)：这些资产的特征是明确的信用弱点，如果该弱点或缺陷得不到纠正，本公司很可能遭受一些损失。所有逾期90天或以上的贷款和所有非应计状态的贷款至少被视为“不合格”，除非特殊情况另有说明。
“令人怀疑” (8年级)：这些资产具有被归类为“不合格”资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，现有的弱点使得根据目前的事实、条件和价值进行全额收集或清算是非常可疑和不可能的，但由于某些已知因素可能对资产有利和加强(例如，注资、完善对额外抵押品的留置权和再融资计划)，被列为估计损失的分类将被推迟，直到确定一个更准确的状况。由于损失的可能性很高，被归类为“可疑”的贷款被置于非权责发生状态。
“损失” (九年级)：该等资产被视为不可收回，且可收回价值极低，故延迟撇销该资产并不切实际。这一分类并不意味着贷款绝对没有收回或剩余价值，而是意味着推迟注销资产是不切实际或不可取的，即使将来可能部分收回。
贷款信贷损失准备
信用风险是向借款人发放贷款和租赁的业务所固有的，由管理层持续监测，并在ACL中反映出来。ACL是对本公司贷款HFI的贷款寿命损失的估计。ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计从贷款中收取的净金额。预期信贷损失的估计不包括这些贷款的应计利息，但与Residential-EBO贷款池有关的应计利息除外。应计应收利息扣除Residential-EBO贷款池的应计利息，计入综合资产负债表的其他资产。关于贷款HFI的ACL包括对未来净冲销的估计，以及对先前冲销金额的预期收回的抵销。本公司每季度正式重新评估并确定适当的ACL水平。
确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。在未来期间，根据当时的因素和预测，对整个贷款组合或贷款组合的特定部分进行评估，可能会导致未来这些期间的贷款准备金率和信贷损失费用发生重大变化。拨备水平受贷款额和贷款组合、平均剩余期限、贷款表现指标、资产质量特征、拖欠情况、历史信贷损失经验以及其他影响损失预期的条件影响，例如对经济状况的合理和可支持的预测。资产负债表中报告的预期信贷损失金额的估算方法有两个基本组成部分：第一，涉及与其他贷款没有相似风险特征的个别贷款，并衡量此类个别贷款的预期信贷损失的特定资产组成部分；第二，具有类似风险特征的贷款的估计预期信贷损失的集合组成部分。
与其他贷款不具有共同风险特征的贷款
与其他贷款没有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。单独评估的贷款不包括在集体评估中。这些贷款由具有独特功能的贷款或不再与其他集合贷款共享风险特征的贷款组成。确定一笔贷款是否应按个人进行评估的过程始于确定信用评级。除住宅贷款外，所有总承担额为100万元或以上、评级为不合标准或更差的累积贷款，均会按个别情况进行评估。对于这些贷款，拨备主要基于基础抵押品的公允价值，利用独立的第三方评估，以及对借款人担保的评估。
与其他贷款具有相似风险特征的贷款
在估计具有相似风险特征的贷款的ACL组成部分时，贷款被分成具有共同风险特征的贷款部分。该公司的主要投资组合部分与根据CECL评估ACL时采用的方法保持一致。根据产品类型、业务线和其他风险特征，贷款被指定并汇集为贷款部分。
在确定ACL时，公司主要使用预期损失方法得出预期信用损失的估计，该方法结合了风险参数(PD、LGD和EAD)，这些参数来自各种供应商模型，
内部开发的统计模型或非统计估计方法。该等模型或估计方法使用单一经济情景预测违约概率，并已制定以纳入有关过往事件、当前状况及合理及可支持预测的相关资料。除了该公司的住宅贷款部分，该公司的PD模型定义违约为逾期90天的贷款，在非应计状态，有注销，或债务人破产。所有贷款分类模式均采用投入回归，惟工商业及CRE、业主自用贷款分类除外。产回拨乃用于工商业及CRE、业主自用贷款分部，方法是于预测期后，将一年线性回拨至第三年的长期回拨率，直至各分部的贷款剩余年期。LGD通常来自公司的历史亏损经验。然而，对于仓库贷款和市政和非营利贷款部门，其中公司要么零（或接近零）损失，要么在上一次经济衰退中有有限的损失历史，某些非建模方法被用于估计LGD。每个贷款分部用于计算平均贷款损失的因素各不相同，详情如下。EAD是指本公司在借款人违约时面临的损失。就循环信贷额度而言，本公司根据历史经验，预期额度利用率会增加，以提高违约贷款的EAD。就定期贷款而言，EAD乃根据合约贷款条款采用摊销时间表计算，并就提前还款率假设作出调整。提前还款趋势对利率和宏观经济环境很敏感。固定利率贷款受利率影响较大，而浮动利率贷款受宏观经济环境影响较大。于计算量化预期亏损估计后，管理层随后通过使用定性及╱或环境因素调整该等估计，以纳入不同概率加权经济情景、当前趋势及未在量化亏损估计中反映的状况。
以下提供了信用质量指标和风险要素，这些指标和风险要素在监测和衡量已确定的每个贷款组合部分的贷款的ACL方面最为相关：
仓库出借
仓库贷款组合分部包括抵押仓库贷款、MSR融资设施和票据融资贷款，这些贷款对抵押公司和类似贷款人有监控的借款基础，主要结构为商业和工业贷款。该等贷款的抵押品主要包括住宅整体贷款及多项抵押品，该等贷款的借贷基础由本公司严格监控及控制。对这些贷款的主要支助采取抵押品的形式，次级支助由金融机构的能力提供。这些贷款的抵押物驱动性质使其有别于传统的商业和工业贷款。这些贷款受到利率冲击、住宅贷款利率、提前还款假设和一般房地产压力的影响。由于独特的贷款特征，有限的历史违约和损失经验，以及该贷款组合分部的抵押品性质，本公司使用非建模方法来估计预期信贷损失，利用评级信息，评级迁移历史和管理层判断。
市政和非营利组织
市政和非营利投资组合部分包括向地方政府、政府运营的公用事业、特别评估区、医院、学校和其他非营利组织提供的贷款。这些贷款一般但不限于为房地产投资融资或为现有债务再融资而订立，主要是商业和工业贷款。贷款由税收或公用事业费支持，在某些情况下，房地产的税收留置权、机构的营业收入或其他抵押品支持贷款。虽然失业率和住宅物业的市场估值对支持这些贷款的税收收入有影响，但由于依赖多样化的税基，这些贷款与类似的商业贷款相比，周期性往往较小。本公司使用非建模方法来估计该投资组合分部的预期信贷损失，利用评级信息和历史市政违约率。
科技与创新
科技与创新组合分部由源自该业务线且不以房地产抵押的商业贷款组成。该等贷款的还款来源一般预期为业务产生的收入或所有权贡献，以维持业务增长模式。此贷款分部之预期信贷亏损乃使用内部开发之模型估计。这些模型包括市场水平和公司特定因素，如财务报表变量，并根据信贷周期的当前阶段和公司的贷款业绩数据，如拖欠、利用、到期和特定宏观经济情景下的贷款承诺规模进行调整，以产生违约概率。宏观经济变量包括平均投资占GDP和国债收益率。信贷亏损及EAD之预付利率假设乃受此贷款分部之失业率水平所带动。
股权基金资源
股权基金资源投资组合分部包括向私募股权和风险资本基金提供的商业贷款。这些贷款的主要还款来源通常是机构投资者和高净值个人的未收回资本承诺。本公司使用非建模方法估计该投资组合分部的预期信贷损失，利用贷款评级信息。
其他工商业
其他商业和工业部门主要包括向中间市场公司和大型公司提供的商业和工业贷款，这些贷款没有房地产抵押。用于估计中型市场公司预期信贷亏损的模型与用于科技及创新组合分部的模型相同，而供应商模型则用于估计向大型企业贷款的预期信贷亏损。
商业地产，业主自用
CRE，业主自住的投资组合部分由商业贷款组成，这些贷款以房地产为抵押，借款人拥有占用物业的业务。这些贷款通常是为了提供房地产融资或改善而签订的。这些贷款的主要偿还来源是企业产生的收入，而物业的出租或出售可为贷款提供次要支持。这些贷款对一般经济状况以及中环地产的市场估值十分敏感。此贷款部分的PD估计使用与商业和工业贷款部分相同的模型进行建模。这一贷款部分的LGD是由房地产升值推动的，EAD的提前还款率假设是由失业率推动的。
酒店特许经营财务
酒店特许经营融资部分由来自这一业务线的贷款组成，并以房地产为抵押，其中所有者不是主要租户。这些贷款通常是为了融资或改善商业投资物业的目的而订立的。这些贷款的主要偿还来源是租户支付的租金，而出售房产可能会为贷款提供次要支持。这些贷款对华润置业的市场估值、租金和一般经济状况十分敏感。供应商模型用于估计这一贷款部分的预期信贷损失，项目PD和EAD基于多种宏观经济情景，通过模拟宏观经济状况如何影响商业房地产市场。该模型中使用的房地产市场因素包括空置率、租金增长率、净营业收入增长率以及每种特定物业类型的商业地产价格变化。然后，该模型结合了贷款和房地产层面的特征，包括债务覆盖率、杠杆率、抵押品规模、调味料和房地产类型。这一贷款部分的LGD是由物业升值驱动的非模型化方法得出的，而EAD的提前还款额假设是由固定利率贷款的物业升值和可变利率贷款的失业率驱动的。
其他商业房地产，非业主自用
另一个非业主自住的商业房地产部门是由业主不是主要租户但不属于公司专门业务范围的房地产抵押的贷款。用于估计这一贷款部分的预期信贷损失的模型与用于酒店特许经营融资组合部分的模型相同。
住宅
住宅贷款组合分部包括主要以1—4个住宅家庭物业的第一留置权作抵押的贷款，以及以住宅物业的第一留置权或次级留置权作抵押的房屋净值信贷额度。这些贷款的主要偿还来源是财产的价值和所有人偿还贷款的能力。失业率及住宅物业的市场估值将影响该等贷款的最终偿还。住宅抵押贷款模型是一个供应商模型，它预测PD、LGD严重性、提前还款率和EAD来计算预期损失。该模型旨在通过结合贷款类型、息票、年龄、贷款与价值、信用评分等贷款水平特征以及房价指数、利率和失业率等经济条件来捕捉借款人在住宅贷款存续期间的支付行为。住宅贷款的违约事件定义为逾期60天或以上，物业升值是导致LGD结果的驱动因素。住宅贷款EAD的提前还款率假设乃基于行业提前还款历史。
HELOC的PD源自内部开发的模型，该模型包含贷款水平信息，如拖欠状况、贷款期限和FICO评分以及宏观经济条件，如房地产升值。该贷款分部的LGD为
受房地产升值和留置权的驱动。HELOC的EAD乃根据使用率假设以非模型化方法计算，并纳入管理层判断。
住宅-EBO
住宅EBO贷款组合部分由政府担保或保险贷款组成，主要由从GNMA池购买的1-4个住宅家庭物业的第一留置权抵押，这些物业在购买时至少拖欠三个月。这些贷款与公司住宅贷款组合部分中的住宅贷款不同，因为这些贷款的本金余额是政府担保或保险的。本公司尚未确认该投资组合部分的ACL，因为管理层基于历史损失对未支付摊销成本的预期为零，并根据当前和预测条件进行了调整。
与住宅—EBO贷款池的应计利息及其他费用有关的预期信贷亏损估计乃根据预期亏损方法计算，该方法包括风险参数、违约率及违约率，该等参数源自内部开发的统计模型。违约率乃根据历史数据计算而得，而违约率乃根据历史亏损计算。
建设和土地开发
建筑及土地组合分部包括以土地或房地产作抵押的贷款，该等贷款乃为房地产开发而订立。这些贷款的主要偿还来源是最终出售或完成项目的再融资，而对财产的索赔是贷款的次要支持。该等贷款受CRE及住宅物业之市场估值及整体经济状况影响，而该等经济状况对房地产市场之敏感度较其他房地产贷款为高。物业的违约风险由贷款特定驱动因素驱动，包括贷款至价值、到期日、起始日期和物业所在的MSA等。内部开发的模型中使用的变量包括贷款水平驱动因素，如原始贷款与价值、贷款到期日，以及宏观经济驱动因素，如房地产升值、MSA水平失业率和国家GDP增长。此贷款分部的损失担保由物业增值带动。EAD之预付利率假设乃由定息贷款之物业升值及浮息贷款之失业水平所带动。
其他
另一个投资组合包括尚未纳入上述贷款组合部分的贷款，其中包括但不限于：国库服务、信用卡、非房地产抵押的消费贷款以及住宅房地产抵押的小企业贷款的透支额度。消费者和小企业贷款由借款人的能力和任何抵押品的估值支持。失业等一般经济因素将对这些贷款产生影响。本公司使用非模型化方法估计预期信贷亏损，并利用平均历史违约率。此贷款分部的LGD受失业水平及留置权状况所推动。EAD的预付利率假设由固定利率贷款的BBB企业息差及浮动利率贷款的失业水平所带动。
金融资产的转让
当一项金融资产的控制权已经交出时，该金融资产的转让被计入出售。在下列情况下，转让资产的控制权被视为放弃：1)资产已与公司隔离；2)受让人获得转让资产的质押或交换权利；3)公司不再通过到期前回购转让资产的协议保持对转让资产的有效控制。如果一项金融资产的转让不符合出售的条件，转让所得的收益将作为担保借款入账。
房舍和设备
房地和设备金额按成本减累计折旧和摊销列账。折旧主要以直线法按资产之估计可使用年期计算。租赁物业装修按租赁期或装修的估计年期（以较短者为准）摊销。折旧及摊销按以下估计年期计算：
| | | | | | | | |
| | | 年份 |
| 银行营业场所 | | 31 |
| 家具、固定装置和设备 | | 3 - 10 |
| 租赁权改进 | | 3 - 10 |
| 软件 | | 1 - 8 |
管理层定期审查房舍和设备，以确定事实和情况是否表明一项资产的价值不可追回。
表外信贷敞口，包括无资金来源的贷款承诺
本公司对表外信贷风险敞口保持单独的ACL，包括无资金支持的贷款承诺、财务担保和信用证，在综合资产负债表上归类为其他负债。表外信贷敞口的折旧准备是通过增加或减少信贷损失费用准备来调整的。该估计包括考虑资金发生的可能性，使用非模型化方法根据利用率假设得出的EAD估计，以及根据本说明贷款HFI部分中关于贷款的ACL描述的公司其他贷款组合部分的相同模型和方法得出的PD和LGD估计。本公司不会就本公司可无条件注销的表外信贷风险记录信贷损失估计，或根据该等安排在取消安排前可能提取的未提取金额记录信贷损失估计。
抵押贷款偿还权
该公司从其抵押银行业务中产生MSR。当公司在二级市场出售抵押贷款并保留偿还这些贷款的权利时，当服务的好处被认为大于开展服务活动的足够补偿时，维护权资产在出售时被资本化。MSR指的是预期通过开展维修活动而实现的未来现金流量净额当时的公允价值。该公司已选择随后按公允价值计量MSR，并在综合收益表中将本期收入的公允价值变动作为净贷款服务收入的一个组成部分报告。
公司可在正常业务过程中出售MSR，并将在交易日确认销售收益或亏损，相当于转让MSR的账面价值与将作为对价收到的估计收益之间的差额。当所有权的几乎所有风险和回报都不可撤销地转移到受让人，并且公司保留的任何保护拨备都很小且可以合理估计时，本公司随后取消对MSR的确认，这通常发生在结算日。如果保护条款产生的义务估计不超过销售价格的10%，并且公司保留不超过120天的预付款风险，则保护条款被视为次要条款。本公司记录了截至交易日的保留保护条款的估计负债，以及收益中记录的估计负债的任何变化。此外，将与出售的MSR相关的贷款转移到新的服务机构的费用也在结算日记录下来。销售MSR的收益或损失、扣除保留保护准备金和转让费的净额计入综合损益表中的贷款服务收入净额。
租约(承租人)
在开始时，对合同进行评估以确定合同是否构成租赁协议。对于被确定为经营租赁的合同，相应的净收益资产和经营租赁负债在综合资产负债表的单独项目中记录。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司承诺支付合同义务的租赁款项。经营租赁ROU资产及负债于租赁开始日确认，并以租赁期内租赁付款的现值为基础。经营租赁ROU资产的计量包括已支付的任何租赁付款，并因已支付或应支付给公司的租赁激励而减少。取决于指数或费率的可变租赁付款，如消费者物价指数，根据租赁开始之日的有效费率计入租赁付款。租赁付款在租赁期内按直线原则在综合收益表中确认为占用费用。
由于租赁中隐含的利率不容易确定，本公司的递增抵押借款利率用于确定租赁付款的现值。这一利率考虑了适用的FHLB抵押借款利率，并基于生效日期的可用信息。本公司已选择对初始期限为12个月或以下的租赁适用短期租赁计量和确认豁免；因此，这些租赁不记录在公司的综合资产负债表中，而是以直线方式在租赁期限内确认租赁费用。该公司的租赁协议可能包括延长或终止租赁的选项。当合理地确定这些期权将被行使时，这些期权被包括在租赁期内。
本公司还作出会计政策选择，不将非租赁组成部分与相关租赁组成部分分开，而是将它们作为适用租赁组成部分的一部分一并核算。该公司的大部分非租赁部分，如公共区域维护、停车和税收，都是可变的，并在发生时计入费用。房东根据实际发生的费用确定拖欠的可变付款金额。
商誉和其他无形资产
本公司将业务合并中购买价格超过根据适用指引收购的可识别净资产的公允价值的部分计入商誉。本公司自每年10月1日起进行年度商誉及无形资产减值测试，或在事件或情况显示账面价值可能无法收回的情况下更频繁地进行测试。本公司可首先选择通过定性因素评估商誉是否更有可能受损。如果定性评估显示潜在的减损，则执行定量减损测试。如果根据量化测试，报告单位的账面金额超过其公允价值，则该差额的商誉减值费用将作为非利息支出计入当期收益。
公司的无形资产包括代理关系、经营许可证、商标名、核心存款无形资产、客户关系和开发的技术资产，这些资产将在5到40年的时间内摊销. 有关在ameriHome和DST收购中获得的无形资产的讨论，请参阅合并财务报表中这些附注的“附注2.合并、收购和处置”。
本公司根据《美国会计准则》第350条的要求，在每个报告期内考虑其无形资产的剩余使用寿命。无形资产-商誉和其他，以确定事件和情况是否需要修订剩余的摊销期限。如果对无形资产剩余使用年限的估计发生了变化，该无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度内，该公司没有修订其无形资产的使用寿命的估计。
低收入住房和可再生能源税收抵免
该公司持有投资于经济适用房和可再生能源项目的有限合伙企业和有限责任公司的所有权权益。这些投资旨在主要通过实现联邦税收抵免和扣除来产生回报，如果不符合合规要求，税收当局可能会重新收回这些投资。该公司使用比例摊销法对其低收入住房投资进行会计处理。可再生能源项目按照递延法入账，根据这种方法，投资税收抵免反映为应缴所得税和投资税收抵免申领期间资产账面价值的立即减少。见“合并财务报表附注17.本附注所得税以作进一步讨论”。
本公司评估其于该等实体的权益，以确定其是否拥有可变权益，以及是否需要合并该等实体。可变利息是一种投资或其他利息，它将吸收一个实体的部分预期损失或获得该实体的部分预期剩余收益。如果公司确定它在一个实体中拥有可变权益，它将评估该权益是否存在于VIE中。VIE广义定义为以下情况下的实体：1)股权投资者作为一个团体(如有)没有权力通过投票权或类似权利来指导实体的活动，从而对该实体的经济表现产生重大影响；或2)风险股权投资不足以在没有额外从属财务支持的情况下为该实体的活动提供资金。当公司被确定为VIE运营的主要受益者时，公司必须合并任何VIE。
如果可变利益持有人既有权指导VIE的活动，对该实体的经济表现产生最重大的影响，又有义务承担该实体的损失，或有权从该实体获得可能对VIE产生重大影响的利益，则该可变利益持有人被视为VIE的主要受益者。该公司对其是否是VIE的主要受益者的评估包括各种因素，例如：1)公司指导对该实体的经济表现影响最大的活动的能力；2)其所有权利益的形式；3)其在该实体管理机构中的代表；4)其投资的规模和资历；以及5)其参与决策、更换该实体的经理和/或清算该实体的能力和权利。该公司被要求
评估是否在开始和持续的基础上合并VIE，因为环境的变化需要重新考虑。
本公司对合格的经济适用房和可再生能源项目的投资符合VIE的定义，因为这些实体的结构使得有限合伙人投资者缺乏实质性投票权。普通合伙人或管理成员既有权指导对实体的经济业绩影响最大的活动，也有义务承担损失或有权获得可能对实体产生重大影响的利益。因此，作为有限责任合伙人，本公司不是主要受益人，也不需要合并这些实体。
银行自营人寿保险
博利按现金退回价值列账，其他非利息收入的变动于综合收益表中记录。相关人寿保险单的面值为$456百万美元和美元463分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。没有贷款抵销现金退还价值，对收益的使用也没有限制。
与信贷挂钩的票据
信用挂钩票据的结构有效地转移了参考贷款池的首次损失风险，并被认为是独立的信用增强。这些票据按收到的收益减去债务发行成本入账。此外，由于这些票据的信用担保部分被认为是独立的，根据ASC 326计算的参考贷款池的ACL不会因信用担保而减少。相反，记录的抵销债务余额等于参考贷款池中估计的ACL，这降低了票据的账面价值。最初的抵销债务余额和随后的调整与在收益中确认的信用担保收回时的相应收益或损失一起记录。
股票补偿计划
本公司有一个激励计划，赋予BOD授予股票奖励的权力，包括非限制性股票、股票单位、股息等价权、股票期权(激励和非限制性)、股票增值权、限制性股票以及业绩和年度激励奖励。非归属限制性股票奖励的补偿支出基于奖励在计量日期的公允价值，对本公司而言，该日期是授予的日期，并在奖励的服务期内按比例确认。没收是在发放赔偿金时估计的，如果实际没收不同于这些估计，则在随后的期间进行修订。非既得性限制性股票奖励的公允价值是公司股票在授予之日的市场价格。
该公司的业绩股票单位有一个累积每股收益目标和一个TSR业绩衡量组成部分。TSR部分是一种基于市场的业绩条件，自授予之日起单独估值。使用蒙特卡罗估值模型来确定TSR绩效指标的公允价值，该指标模拟绩效期间潜在的TSR结果，并确定在每种情况下将发生的支出。由此产生的TSR组成部分的公允价值是基于这些结果的平均值。与TSR部分相关的补偿支出是根据授予之日的公允价值确定的，随后不会根据实际业绩进行修订。与这些奖励的每股收益部分相关的补偿支出以奖励的公允价值(授予之日公司股票的市场价格)为基础。与TSR和EPS组件相关的补偿费用在奖励的服务期内按比例确认。
有关股票奖励的进一步讨论，请参阅本合并财务报表附注的“股东权益”。
分红
WAL是一个独立于其子公司的法律实体。作为一家控股公司，除其子公司的股本外，其重大资产有限，WAL支付股息的能力主要取决于从其子公司收到的股息或其他资本分配。本公司的子公司向WAL支付股息的能力取决于其个人收入、财务状况和资金需求，以及适用于WAL和每个子公司的联邦和州政府政策和法规，这些政策和法规限制了未经事先批准可作为股息支付的金额。此外，公司发行的其他证券的条款和条件可能会限制其向公司普通股持有人支付股息的能力。例如，如果没有对未偿还的信托优先证券进行任何必要的支付，WAL将被禁止对其普通股支付现金股息。
优先股
于2021年9月22日，本公司发行合共12，000，000股存托股份，每股代表本公司4.250%固定利率重置非累积永久优先股A系列股份的1/400所有权权益，每股面值0.0001美元，清盘优先权为每股存托股份25美元（相当于每股10，000美元的A系列优先股）。该公司的A系列优先股是永久优先股，不受任何强制赎回，因此分类为永久股权。优先股股息于申报日确认，并记录为留存收益的减少。
国库股
本公司另行呈交库存股，该等库存股为已交回本公司的股份，其价值与归属员工限制性股票奖励所产生的法定工资税预扣责任相同。国库股按成本价计价。
ATM计划下普通股的销售
该公司与摩根大通证券有限责任公司和Piper Sandler & Co.签订了分销代理协议，根据该规定，公司可以在纽约证券交易所出售其普通股。本公司按双方协定之比率向分销代理支付，惟不得超过根据分销代理协议出售股份之发售所得款项总额之2%。普通股按出售时的现行市价或按议定价格出售，因此价格将有所不同。ATM计划下的任何销售都是根据日期为2021年5月14日的招股说明书和向SEC提交的招股说明书补充书进行的，该招股说明书是根据公司在表格S—3（编号333—256120）上的货架登记声明发售的。见"注13。合并财务报表附注中的股东权益”，以供进一步讨论本计划。
衍生金融工具
衍生工具是两个或多个交易方之间的合同，具有名义金额和标的变量，需要少量或不需要初始投资，并允许净结清头寸。衍生品的名义金额作为合同付款条款的基础，并采用单位的形式，如股票或美元。衍生品的基础变量是特定的利率、证券价格、商品价格、外汇汇率、指数或其他变量。名义金额和基础变量之间的相互作用决定了双方之间要交换的单位数量，并影响了衍生品合同的公允价值。
本公司根据ASC 815按公允价值确认衍生工具为综合资产负债表上的资产或负债。衍生工具和套期保值。衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于该工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合条件，进而取决于套期保值关系的类型。于对冲关系中指定的衍生工具，用以减低应归因于特定风险(例如利率风险)的资产或负债的公允价值变动的风险，被视为公允价值对冲。
本公司记录其套期关系，包括套期工具和套期项目的识别，以及在衍生工具合同签订后进行套期交易的风险管理目标和策略。于开始时，本公司进行定量评估，以确定对冲交易所用衍生工具是否高度有效（定义见指引）抵销被对冲项目公平值变动。会评估追溯有效性，以及预期对冲将在未来保持有效。于进行初步量化评估后，本公司每季度进行一次定性对冲有效性评估。该评估考虑了与交易对手违约风险有关的任何不利发展，以及影响最初使本公司评估其能够合理地在定性上支持对冲关系过去并将继续高度有效的预期的因素的任何负面事件或情况。当确定对冲不再高度有效时，本公司将按前瞻性终止对冲会计处理。当不再符合有效对冲资格的公平值对冲终止对冲会计处理时，衍生工具继续按公平值于综合资产负债表呈报，但被对冲项目的账面值不再就公平值的未来变动作出调整。于终止对冲会计处理当日存在的对冲项目账面值调整，按对冲项目的剩余年期摊销至盈利。
本公司使用利率合约以减轻与若干固定利率金融工具（公允值对冲）公平值变动有关的利率风险。被指定及合资格为公平值对冲之衍生工具之公平值变动，连同对冲资产或负债因对冲风险而产生之公平值变动，于变动期间与相关利率合约之抵销亏损或收益记录于同一项目。就贷款而言，被对冲项目之收益或亏损计入利息收入，而就次级债务而言，被对冲项目之收益或亏损计入利息开支。
未指定为对冲的衍生工具，即所谓独立衍生工具，按公平值于综合资产负债表呈报，而公平值变动于变动期间于盈利确认为非利息收入。本公司订立购买将持作出售之按揭贷款之承诺。这些贷款承诺被称为IRLCs，符合衍生工具的资格，但那些发起而非购买的，并打算进行HFI分类的贷款承诺除外。与利率变动有关之公平值变动乃透过使用远期销售承诺、利率期货及利率掉期进行经济对冲。该等对冲工具通常与IRLC同时订立。已经或将要购买或发起的贷款可用于满足公司的远期销售承诺。此外，衍生金融工具也用于对公司的MSR投资组合进行经济对冲。对冲IRLCs及HFS贷款的衍生金融工具的公平值变动计入综合收益表的贷款发放及销售活动净收益。对冲MSR的衍生金融工具公平值变动计入综合收益表的净贷款服务收入。
本公司可在正常业务过程中购买金融工具或发起包含嵌入衍生工具的贷款。于购买该工具或提出贷款时，本公司评估嵌入衍生工具的经济特征是否与该金融工具其余组成部分(即主合约)的经济特征明确及密切相关，以及与该嵌入工具条款相同的独立工具是否符合衍生工具的定义。当确定嵌入衍生工具具有与主合同的经济特征不明确和密切相关的经济特征，而具有相同条款的单独票据将符合衍生工具的资格时，嵌入衍生工具将从主合同中分离出来，并按公允价值列账。然而，如果主合同按公允价值计量，公允价值变动在当期收益中报告，或本公司无法可靠地识别和计量从主合同分离的嵌入衍生品，则整个合同按公允价值在综合资产负债表中计入，不被指定为对冲工具。
表外工具
在正常业务过程中，本公司达成表外金融工具安排，包括提供信贷和信用证的承诺。这类金融工具在获得资金时记入综合资产负债表。这些表外金融工具在不同程度上影响超过综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。当公司在合同上有义务根据这些工具支付款项，并且必须向借款人寻求偿还时，可能会发生损失，而借款人在本期的财务状况可能不如最初作出承诺时那么稳健。提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议，在某些情况下，可以无条件取消。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。本公司订立信贷安排，一般规定在发生违反契约或其他违约事件时终止垫款。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果公司认为在信贷延期时需要获得抵押品，则抵押品的金额取决于管理层对当事人的信用评估。这些承诺以用作贷款抵押品的相同类型的资产为抵押。
本公司亦有与衍生工具有关的表外安排。衍生工具按公平值于综合资产负债表确认，其名义值则于资产负债表外确认。见"注15。衍生工具及对冲活动”，以供进一步讨论。
金融工具的公允价值
公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整。ASC 820，公允价值计量，建立公平值计量框架和公平值计量披露的三层估值架构，并载列公平值计量的披露要求。估值层级乃基于于计量日期资产或负债估值输入数据之透明度。本公司使用各种估值方法，包括市场、收入和/或成本方法。ASC 820为计量公允价值所用输入数据建立层级，通过要求在可用时使用可观察输入数据，尽量使用可观察输入数据，尽量减少使用不可观察输入数据。可观察输入数据为市场参与者将用于为资产或负债定价的输入数据，并根据从独立于本公司的来源获得的市场数据编制。不可观察输入数据是反映本公司对市场参与者在定价资产或负债时会考虑的因素的假设的输入数据，并根据当时情况下可获得的最佳信息编制。架构根据输入数据之可靠性划分为三个级别，如下：
•第一级—在计量日期可获得的活跃市场中的未调整报价，
无限制资产或负债。
•第2级-第1级中包括的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、提前还款速度、波动性等)。或基于模型的估值技术，其中所有重要假设都可以直接或间接地在市场上观察到。
•第三级—估值乃根据基于模型的技术产生，其中一项或多项重大输入数据在市场上不可直接或间接观察。该等不可观察假设反映了本公司对市场参与者在定价资产或负债时所使用的假设的估计。估值技术可包括使用矩阵定价、贴现现金流量模型及类似技术。
可观察输入数据的可用性根据特定金融工具的性质而有所不同。倘估值乃基于市场上较低观察或不可观察的模型或输入数据，则厘定公平值需要更多判断。因此，本公司在厘定公平值时所作出的判断程度最高，分类为第三级的工具。于若干情况下，用以计量公平值之输入数据可能属于公平值层级之不同层级。就披露目的而言，对公平值计量属重大的最低层输入数据决定公平值计量整体所处的公平值层级。
公平值是从可能购买资产或承担负债的市场参与者的角度考虑的基于市场的计量，而非特定实体的计量。当市场假设可用时，ASC 820要求本公司考虑市场参与者将用于估计金融工具于计量日期的公允价值的假设。
ASC 825，金融工具，要求披露有关金融工具的公允价值信息，不论是否在资产负债表中确认，而该等工具的公允价值是切实可行的。
管理层使用其最佳判断估计本公司金融工具的公允价值；然而，任何估计技术都存在固有的局限性。因此，就绝大部分金融工具而言，本文呈列的公允价值估计不一定表明本公司于2022年及2021年12月31日的销售交易中可能变现的金额。二零二二年及二零二一年十二月三十一日之估计公平值金额已于期末计量，且于该等日期后并无就本综合财务报表重新评估或更新。因此，该等金融工具于报告日期后之估计公平值可能与期末呈报之金额不同。
“注19。该等综合财务报表附注的“公允价值会计”不应解释为对整个公司公允价值的估计，因为公允价值计算仅需对公司的有限部分资产和负债进行。
由于估值技术的范围广泛，以及在作出估计时所用的主观性程度，本公司的披露与其他公司或银行的披露相比可能没有意义。
该公司在估计其金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：
现金、现金等价物和受限现金
综合资产负债表上报告的现金及应付银行账面金额与其公允价值相若。
投资证券
美国国库及若干其他债务证券以及公开买卖的CRA投资以及在交易所上市的普通股及优先股的公允价值乃根据所报市价计算，并分类为公允价值层级中的第一级。
债务证券之公平值主要根据矩阵定价厘定。矩阵定价是一种数学技术，利用可观察的市场输入，包括收益率曲线、信用评级和提前还款速度。使用矩阵定价厘定之公平值一般分类为公平值层级之第二级。除矩阵定价外，本公司使用其他定价来源，包括公开买卖证券的观察价格及交易商报价，以估计债务证券的公平值，该等证券亦分类为公平值层级中的第2级。
贷款及资助计划
政府担保或担保和符合机构标准的贷款HFS可以销售到活跃的市场。因此，这些贷款的公允价值以市场报价或合同销售价格或等值市场价格为基础，这些价格在公允价值等级中被归类为第二级。
非机构贷款HFS的公允价值以及某些因发现缺陷而无法进入活跃市场的贷款的公允价值是根据利用第3级投入的估值技术确定的。
HFI贷款
HFI贷款之公平值乃根据贴现现金流量估计，该贴现现金流量采用与信贷质素相似之借款人相若之贷款现时提供之利率，以及本公司相信市场参与者于根据第三方独立估值厘定公平值时会考虑之调整。因此，HFI贷款的公平值分类为公平值层级中的第三级。
抵押贷款偿还权
MSR之公平值乃采用贴现现金流量模式估计，该模式包括市场参与者于估计服务权公平值时所使用之假设，包括但不限于期权调整息差、有条件预付利率、服务费率及服务成本。因此，MSR的公平值分类为公平值层级中的第三级。
应收和应付应计利息
综合资产负债表上报告的应计应收及应付利息账面值与其公允价值相若。
衍生金融工具
所有衍生工具均按公允价值于综合资产负债表确认。用于估计衍生工具公允价值的估值方法因类型而异。利率合约、外币合约及远期买卖合约均以估值技术为基础，采用第2级资料，例如报价市价、合约售价或等值市价。内部信用评级是基于估值技术来衡量的，该评估技术考虑了贷款类型、基础贷款金额、到期日、票据利率、贷款计划和预期结算日期，并以服务释放溢价和拖通率为第三级投入。这些衡量标准在贷款水平上进行调整，以考虑每笔贷款的服务释放溢价和贷款定价调整。然后，针对拉通率调整基本值。根据历史经验，拉通率和维修费倍数是不可观察的输入。
存款
活期存款和储蓄存款的公允价值在定义上等于报告日期的即期应付金额(即其账面金额)，因为这些存款没有合同条款。浮动利率存款账户的账面价值接近其公允价值。固定利率存款证的公允价值是采用贴现现金流计算方法估计的，该计算方法将存款证当前提供的利率应用于这些存款的累计预期每月到期日的时间表。存款负债的公允价值计量在公允价值层次中被归类为第二级。
FHLB预付款和回购协议
本公司借贷之公平值乃根据同类借贷安排之市场利率，采用贴现现金流量分析估计。一银银行垫款及购回协议之账面值因其年期较短而与其公平值相若，并已分类为公平值层级第2级。
与信贷挂钩的票据
信贷挂钩票据的公允价值是基于可观察到的投入(如有)，因此信贷挂钩票据被归类为二级负债。
次级债务
次级债务的公允价值是基于各自次级债务证券的市场利率。次级债务在公允价值层次结构中被归类为第二级。
次级债
次级债券是根据贴现现金流模型进行估值的，该模型使用美国国债利率以及‘BB’和‘BBB’评级的财务指数作为投入。次级债务在公允价值层次中被归类为3级。
所得税
本公司须缴纳美国所得税，并与其所有子公司提交综合联邦所得税申报表，但BW Real Estate，Inc.除外。递延所得税乃按预期于实际支付或收回税项时生效之已颁布税率入账，以反映资产及负债之财务报告账面值与其所得税基准之间之暂时差额之影响。当税法或税率变动颁布时，递延税项资产及负债透过所得税拨备予以调整。
净税务协定的记录是以这些资产更有可能实现而非无法实现的程度。在作出该等决定时，会考虑所有可用的正面及负面证据，包括递延税项负债的预定拨回、税务规划策略、预计未来应课税收入及近期经营业绩。如果确定未来拟变现的递延所得税资产超过其入账净额，则将对估值备抵进行调整，从而减少公司的所得税准备。
当基于技术优势的审查（包括相关上诉或诉讼）后，该地位很有可能维持时，来自未确认的税收优惠的税收优惠可予以确认。所得税利益必须在确认生效日期达到一个可能性很大的确认门槛。
与未确认税务利益有关的利息及罚款在综合收益表中确认为所得税拨备。应计利息及罚款与综合资产负债表内其他负债一起计入相关税项负债。见"注17。本综合财务报表附注的“所得税”，以进一步讨论所得税。
非利息收入
非利息收入包括与抵押银行和商业银行活动、投资证券、股权投资和BOLI相关的收入。这些非利息收入主要是由公司持有的不同类型的金融工具产生的，这些金融工具有具体的会计指导，因此不在ASC 606的范围内。与客户签订合同的收入.
ASC 606范围内的非利息收入金额包括服务费和费用、与股权投资有关的成功费用、借记卡和信用卡交换费以及法律结算服务费。手续费包括执行账户分析、普通账户服务和其他存款账户服务所赚取的费用。这些费用在提供相关服务时予以确认。成功费用是作为某些贷款协议的一部分详细列出的一次性费用，在触发事件发生时立即赚取。信用卡收入包括客户使用借记卡和信用卡获得的费用、商家的互换收入和国际手续费。卡收入通常在ASC 310的范围内，应收账款然而，商家的某些处理交易，例如交换费，在ASC 606的范围内。本公司一般于期内或于提供服务时收取服务付款，因此于期末并无重大合约资产或负债结余。法律和解服务费涉及为分配法律和解资金而提供的支付服务，在向索赔人转移资金时予以确认。见"注25。有关非利息收入来源收入确认的性质及时间的进一步详情，请参阅综合财务报表附注中的“客户合约收入”。
2.合并、收购及处置
数字支付的获取
在……上面2022年1月25日该公司完成了对DST的收购，业务为数字支付平台，为集体诉讼法律行业。收购DST通过为集体诉讼市场和更广泛的法律行业提供数字支付平台，扩展了公司的数字支付工作。
该交易根据收购会计法入账为业务合并。所购买资产及所承担负债于各自的收购日期记录估计公平值，该等估计公平值为截至二零二二年十二月三十一日的最终值。于计量期间（自收购日期起计不超过一年），倘有额外资料显示资产或负债更准确或适当价值，则所收购资产及所承担负债之公平值须予调整。截至2022年12月31日止年度，本公司根据有关截至收购日期存在的条件的新可用信息调整其已识别无形资产的初步临时估计，并确认减少美元，7.4 由于对若干估值输入数据的调整，已识别无形资产的公允价值被调整至百万美元。这一计量期调整导致0.5 以前记录的摊销费用减少000万美元，该费用是综合损益表中其他费用的一部分。
总代价为$57.0百万美元，包括成交时支付的现金#50.6百万美元和或有对价，估计公允价值为#美元6.41000万美元，交换了DST所有已发行和未偿还的会员权益。收购条款包括一项或然代价安排，该安排乃根据收购后三年期间之表现厘定。或然代价协议之条款并无规定最低或最高付款金额。截至2022年12月31日止年度，本公司调整其或然代价公平值的初步临时估计，并确认减少美元，10.8由于有关截至收购日期存在的条件的新可用资料以及对若干估值输入数据的调整，故本集团的财务状况估计为百万美元。于收购日期确认之或然代价之公平值乃采用贴现现金流量法估计。
DST的经营业绩已纳入公司2022年1月25日开始的业绩，并作为消费者相关部门的一部分报告。与DST收购$相关的收购和重组费用0.4截至2022年12月31日止年度的1000万美元，已计入综合损益表中作为非利息支出的一部分，所有这些均为ASC 805所定义的收购相关成本。
在DST收购中收购的可确认资产和承担的负债的公允价值金额如下：
| | | | | | | | |
| | 2022年1月25日 |
| | (单位：百万) |
| 收购的资产： | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 0.6 | |
| 已确认的无形资产 | | 20.1 | |
| 其他资产 | | 0.1 | |
| 总资产 | | $ | 20.8 | |
| 承担的负债： | | |
| 其他负债 | | $ | 0.4 | |
| 总负债 | | 0.4 | |
| 取得的净资产 | | $ | 20.4 | |
| 支付的对价 | | |
| 现金 | | $ | 50.6 | |
| 或有对价 | | 6.4 | |
| 总对价 | | $ | 57.0 | |
| 商誉 | | $ | 36.6 | |
在此次收购中，该公司收购了总额为#美元的可识别无形资产。20.11000万美元，详见下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收购日期公允价值 | | 预计使用寿命 |
| | (单位：百万) | | (单位：年) |
| 客户关系 | | $ | 15.7 | | | 7 |
| 发达的技术 | | 4.1 | | | 5 |
| 商号 | | 0.3 | | | 10 |
| 总计 | | $ | 20.1 | | | |
商誉金额为$36.6确认了100万美元，其中#美元31.8预计将有1.8亿美元可在税收方面扣除。商誉完全分配给消费者相关部门，代表收购预期的战略、运营和财务利益，包括公司结算服务产品的扩展、收入来源的多样化、整合数字支付的收购后协同效应以及被收购员工的价值。
收购ameriHome
在……上面2021年4月7日于2012年10月20日，本公司完成收购Aris，AmeriHome的母公司，以及若干其他方，据此，Aris与WAB的间接子公司合并。由于合并，AmeriHome是本公司的全资间接子公司，并继续作为AmeriHome抵押贷款，一家西方联盟银行公司运营。AmeriHome是一家领先的全国企业对企业抵押贷款收购和服务商。收购AmeriHome补充了该公司的国家商业业务与抵押贷款专营权，使该公司能够扩大抵押贷款相关产品的现有客户，并通过扩大非利息收入来源使该公司的收入多样化。
总现金对价为$1.2 100亿美元是为了换取Aris所有已发行和未偿还的会员权益。AmeriHome的经营业绩已纳入公司2021年4月7日开始的业绩，并作为消费者相关部门的一部分报告。截至2022年12月31日止年度，概无确认与AmeriHome收购有关的收购及重组开支。截至2021年12月31日止年度，本公司确认美元15.3与AmeriHome收购有关的收购和重组费用，其中包括美元，3.4根据ASC 805的定义，与收购相关的成本为1.2亿欧元。
这笔交易按照收购会计法作为企业合并入账。购买的资产和承担的负债在各自的收购日期记录估计公允价值，该估计公允价值被视为截至2022年3月31日的最终公允价值。
收购AmeriHome所收购之可识别资产及所承担负债之公平值金额如下：
| | | | | | | | |
| | 2021年4月7日 |
| | (单位：百万) |
| 收购的资产： | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 207.2 | |
| 持有待售贷款 | | 3,552.9 | |
| 抵押贷款偿还权 | | 1,347.0 | |
| 房舍和设备，净额 | | 11.3 | |
| 经营使用权资产 | | 18.9 | |
| 已确认的无形资产 | | 141.0 | |
| 可回购贷款 | | 2,744.7 | |
| 递延税项资产 | | 6.6 | |
| 其他资产 | | 236.0 | |
| 总资产 | | $ | 8,265.6 | |
| 承担的负债： | | |
| 其他借款 | | $ | 3,633.9 | |
| 经营租赁负债 | | 18.9 | |
| 有资格回购贷款的责任 | | 2,744.7 | |
| 其他负债 | | 149.5 | |
| 总负债 | | 6,547.0 | |
| 取得的净资产 | | $ | 1,718.6 | |
| 支付的对价 | | |
| 现金 | | $ | 1,231.6 | |
| 消除原有债务 | | 686.8 | |
| 总对价 | | $ | 1,918.4 | |
| 商誉 | | $ | 199.8 | |
在此次收购中，该公司收购了总额为#美元的可识别无形资产。141.01000万美元，详见下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收购日期公允价值 | | 预计使用寿命 |
| | (单位：百万) | | (单位：年) |
| 代理客户关系 | | $ | 76.0 | | | 20 |
| 运营牌照 | | 55.5 | | | 40 |
| 商号 | | 9.5 | | | 20 |
| 总计 | | 141.0 | | | |
商誉金额为$199.8 100万美元被确认并全部分配给消费者相关部门。商誉代表了预期从收购中获得的战略、运营和财务利益，包括公司抵押贷款产品的扩大、收入来源的多样化以及整合AmeriHome运营平台带来的收购后协同效应，以及收购员工的价值。约$185.0 预期商誉可扣除税项。
下表提供了形式信息，好像对ameriHome的收购是在2020年1月1日完成的。预计信息包括收购前Wal和ameriHome之间现有贷款协议的利息收入和利息支出的调整、与收购相关的MSR销售的影响、收购产生的无形资产摊销、向ameriHome某些高管发放奖励的股票补偿支出的确认、交易成本以及相关的所得税影响。形式上的信息不一定表明业务的结果，因为如果交易是在假定的日期进行的话，结果就会是这样。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， |
| | | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | (单位：百万) |
| 利息收入 | | | | | | $ | 1,679.9 | | | $ | 1,322.6 | |
| 非利息收入 | | | | | | 470.5 | | | 902.7 | |
| 净收入 | | | | | | 909.7 | | | 931.2 | |
3.投资证券
投资证券在2022年、2022年和2021年12月31日的账面金额和公允价值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现总额(亏损) | | 公允价值 |
| | (单位：百万) |
| 持有至到期 | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | | $ | 198 | | | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | 159 | |
| 免税 | | 1,091 | | | — | | | (138) | | | 953 | |
| HTM证券总额 | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | (177) | | | $ | 1,112 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
| 克罗 | | $ | 2,796 | | | $ | — | | | $ | (90) | | | $ | 2,706 | |
| GSE发行的商业MBS | | 104 | | | 1 | | | (8) | | | 97 | |
| 公司债务证券 | | 429 | | | — | | | (39) | | | 390 | |
| | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | | 1,442 | | | — | | | (243) | | | 1,199 | |
| 政府一般企业发行的住宅按揭证券 | | 2,123 | | | — | | | (383) | | | 1,740 | |
| 免税 | | 1,004 | | | 2 | | | (115) | | | 891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 75 | | | 6 | | | (12) | | | 69 | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 7,973 | | | $ | 9 | | | $ | (890) | | | $ | 7,092 | |
| | | | | | | | |
| 股权证券 | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 3 | |
| CRA投资 | | 53 | | | — | | | (4) | | | 49 | |
| 优先股 | | 116 | | | — | | | (8) | | | 108 | |
| 总股本证券 | | $ | 173 | | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | 160 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现总额(亏损) | | 公允价值 |
| | (单位：百万) |
| 持有至到期 | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | | $ | 217 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 215 | |
| 免税 | | 890 | | | 43 | | | (2) | | | 931 | |
| HTM证券总额 | | $ | 1,107 | | | $ | 43 | | | $ | (4) | | | $ | 1,146 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
| 克罗 | | $ | 926 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | 926 | |
| GSE发行的商业MBS | | 68 | | | 1 | | | — | | | 69 | |
| 公司债务证券 | | 383 | | | 9 | | | (9) | | | 383 | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | | 1,529 | | | 3 | | | (24) | | | 1,508 | |
| 政府一般企业发行的住宅按揭证券 | | 2,028 | | | 7 | | | (42) | | | 1,993 | |
| 免税 | | 1,145 | | | 71 | | | (1) | | | 1,215 | |
| 美国国债 | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 其他 | | 75 | | | 11 | | | (4) | | | 82 | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 6,167 | | | $ | 103 | | | $ | (81) | | | $ | 6,189 | |
| | | | | | | | |
| 股权证券 | | | | | | | | |
| CRA投资 | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45 | |
| 优先股 | | 107 | | | 8 | | | (1) | | | 114 | |
| 总股本证券 | | $ | 152 | | | $ | 8 | | | $ | (1) | | | $ | 159 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
账面金额约为$的证券1.7亿及$2.2亿于2022年及2021年12月31日，已按法律规定或允许的不同用途作抵押。
下表概述本公司于2022年及2021年12月31日处于未实现亏损状况的可供出售债务证券，按主要证券类型及处于持续未实现亏损状况的时间长度汇总：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 不到12个月 | | 超过12个月 | | 总计 |
| 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| (单位：百万) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | |
| 克罗 | $ | 81 | | | $ | 2,467 | | | $ | 9 | | | $ | 216 | | | $ | 90 | | | $ | 2,683 | |
| GSE发行的商业MBS | 4 | | | 46 | | | 4 | | | 14 | | | 8 | | | 60 | |
| 公司债务证券 | 28 | | | 263 | | | 11 | | | 120 | | | 39 | | | 383 | |
| | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | 27 | | | 279 | | | 216 | | | 912 | | | 243 | | | 1,191 | |
| 政府一般企业发行的住宅按揭证券 | 82 | | | 600 | | | 301 | | | 1,101 | | | 383 | | | 1,701 | |
| 免税 | 93 | | | 752 | | | 22 | | | 78 | | | 115 | | | 830 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 4 | | | 26 | | | 8 | | | 26 | | | 12 | | | 52 | |
| AFS证券总额 | $ | 319 | | | $ | 4,433 | | | $ | 571 | | | $ | 2,467 | | | $ | 890 | | | $ | 6,900 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 不到12个月 | | 超过12个月 | | 总计 |
| 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| (单位：百万) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | |
| 克罗 | $ | 1 | | | $ | 171 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 171 | |
| GSE发行的商业MBS | 1 | | | 19 | | | — | | | — | | | 1 | | | 19 | |
| 公司债务证券 | 9 | | | 107 | | | — | | | — | | | 9 | | | 107 | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | 24 | | | 1,250 | | | — | | | — | | | 24 | | | 1,250 | |
| 政府一般企业发行的住宅按揭证券 | 32 | | | 1,356 | | | 9 | | | 142 | | | 41 | | | 1,498 | |
| 免税 | 1 | | | 141 | | | — | | | — | | | 1 | | | 141 | |
| 其他 | — | | | 2 | | | 4 | | | 28 | | | 4 | | | 30 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| AFS证券总额 | $ | 68 | | | $ | 3,046 | | | $ | 13 | | | $ | 170 | | | $ | 81 | | | $ | 3,216 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日处于未实现亏损状况的可供出售债务证券总数为 832，与1792021年12月31日
本公司每季度对期末处于未实现亏损状况的可供出售债务证券进行减值分析，以确定是否应就该等证券确认信贷亏损。本公司在减值分析中所作的定性考虑将于下文进一步讨论。
政府发行的证券
商业和住宅抵押贷款证券化由政府机构或GSE发行。这些证券由美国政府明示或默示担保，并被主要评级机构高度评级。此外，该等证券的本金及利息支付将继续按时进行。
非政府发行的证券
在公司对非美国政府发行和担保的证券进行信用损失评估时，使用的定性因素包括考虑与其证券的特定证券、行业或地理区域有关的任何不利条件、任何低于投资级的信用评级、证券的支付结构以及发行人未来能够支付更多款项的可能性，以及发行人未能按计划支付任何本金或利息。
对于本公司的公司债务和免税证券，本公司还考虑了发行人的各种指标，包括手头现金天数、长期债务与总资产的比率、报告期之间的现金净变动以及对任何违反契约要求的考虑。本公司的公司债务证券为投资级，发行人继续及时支付本金和利息，这些证券组合的未实现亏损主要与利率和其他不被视为信贷相关问题的市场条件的变化有关。公司
继续及时收到其免税证券的本金和利息支付，而这些发行人中的大多数在支付其他类型的费用之前，已将收入抵押用于支付偿债。
对于本公司的私人品牌住宅按揭证券，其中包括由住宅按揭贷款池担保的非机构抵押抵押贷款债务，本公司还考虑指标，如证券化风险权重因素，当前信贷支持，是否有任何抵押贷款本金损失，基础抵押贷款抵押品的付款违约，以及过去12个月的信贷违约率。该等证券主要具有投资级信贷评级，该等证券的本金及利息支付将继续按时进行，而该等证券的信贷支持被视为足够。
该公司的CLO投资组合包括高评级的证券化部分，包含大中型企业，高收益银行贷款池。该等证券为浮动利率证券，其投资等级评级为Single—A或更高。本公司于过去一年增加了对该等证券的投资，而该等证券的未实现亏损主要是由于发售价与估值中间市场价格的差异以及利率变动所致。
该公司其他证券组合的未实现亏损涉及应税市政和信托优先证券。该公司继续及时收到其应税市政证券的本金和利息支付，这些证券继续获得高评级，手头现金天数强劲。该公司的信托优先证券是投资级的，发行人继续及时支付本金和利息。
基于上述定性因素，且由于本公司无意出售该等证券，且本公司极有可能于预期收回前毋须出售该等证券，故截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度并无就该等证券确认信贷亏损。此外，截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司可供出售证券未确认ACL。
适用于HTM债务证券的ASC 326-20信用损失模型要求在购买证券时通过拨备账户确认终身预期信用损失。
下表按公司HTM债务证券的主要证券类型列出了ACL的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 平衡，
2021年12月31日 | | | | 信贷损失准备 | | 冲销 | | 复苏 | | 平衡，
2022年12月31日 |
| | (单位：百万) |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | $ | 5.2 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度： |
| | 平衡，
2020年12月31日 | | | | 恢复信贷损失 | | 冲销 | | 复苏 | | 天平
2021年12月31日 |
| | (单位：百万) |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | $ | 6.8 | | | | | $ | (1.6) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.2 | |
本公司的HTM自有品牌住宅MBS没有确认任何津贴，因为本公司在这些证券中担任高级职位，预计不会出现亏损。
HTM证券应计应收利息总额为#美元4百万美元和美元3分别为2022年12月31日和2021年12月31日，并被排除在预期信贷损失估计之外。
下表汇总了截至2022年和2021年12月31日的公司投资评级头寸的账面金额，这些头寸每季度更新一次，用于监测公司证券的信用质量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | AAA级 | | 分开评级的AAA/AA+ | | AA+至AA- | | A+到A- | | BBB+至BBB- | | BB+及以下 | | 未定级 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | | | $ | 198 | |
| 免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,091 | | | 1,091 | |
| HTM证券合计(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,289 | | | $ | 1,289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克罗 | | $ | 310 | | | $ | — | | | $ | 2,121 | | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,706 | |
| GSE发行的商业MBS | | — | | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97 | |
| 公司债务证券 | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 316 | | | — | | | — | | | 390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | | 1,158 | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,199 | |
| 政府一般企业发行的住宅按揭证券 | | — | | | 1,740 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,740 | |
| 免税 | | 11 | | | 15 | | | 392 | | | 425 | | | — | | | — | | | 48 | | | 891 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | | | 27 | | | 6 | | | 18 | | | 69 | |
| AFS证券总额(1) | | $ | 1,479 | | | $ | 1,852 | | | $ | 2,563 | | | $ | 783 | | | $ | 343 | | | $ | 6 | | | $ | 66 | | | $ | 7,092 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| CRA投资 | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 49 | |
| 优先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | 17 | | | 9 | | | 108 | |
| 股权证券总额(1) | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82 | | | $ | 17 | | | $ | 37 | | | $ | 160 | |
(1)对于评级证券，如果评级不同，公司将使用主要信用机构可用评级的平均值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | AAA级 | | 分开评级的AAA/AA+ | | AA+至AA- | | A+到A- | | BBB+至BBB- | | BB+及以下 | | 未定级 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 217 | | | $ | 217 | |
| 免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 890 | | | 890 | |
| HTM证券合计(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克罗 | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 636 | | | $ | 245 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 926 | |
| GSE发行的商业MBS | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69 | |
| 公司债务证券 | | — | | | — | | | — | | | 45 | | | 319 | | | 19 | | | — | | | 383 | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | | 1,420 | | | — | | | 87 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,508 | |
| 政府一般企业发行的住宅按揭证券 | | — | | | 1,993 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,993 | |
| 免税 | | 43 | | | 40 | | | 469 | | | 629 | | | — | | | — | | | 34 | | | 1,215 | |
| 美国国债 | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 12 | | | 10 | | | 30 | | | 10 | | | 20 | | | 82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| AFS证券总额(1) | | $ | 1,508 | | | $ | 2,115 | | | $ | 1,204 | | | $ | 929 | | | $ | 350 | | | $ | 29 | | | $ | 54 | | | $ | 6,189 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRA投资 | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 45 | |
| 优先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79 | | | 20 | | | 15 | | | 114 | |
| 股权证券总额(1) | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 20 | | | $ | 32 | | | $ | 159 | |
(1)对于评级证券，如果评级不同，公司将使用主要信用机构可用评级的平均值。
根据协议条款，证券一旦合约逾期30日，即被视为逾期。截至2022年12月31日，本公司并无大量逾期或非应计状态的投资证券。
本公司债务证券截至2022年12月31日的摊销成本和公允价值按合同期限划分如下。由于个别按揭证券由不同到期日的贷款组合组成，因此按揭证券单独列示。因此，该等证券在到期日摘要中单独列示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 摊销成本 | | 估计公允价值 |
| | (单位：百万) |
| 持有至到期 | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| 一年到五年后 | | 17 | | | 17 | |
| 在五年到十年之后 | | 29 | | | 28 | |
| 十年后 | | 1,036 | | | 900 | |
| 抵押贷款支持证券 | | 198 | | | 158 | |
| HTM证券总额 | | $ | 1,289 | | | $ | 1,112 | |
| | | | |
| 可供出售 | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 一年到五年后 | | 170 | | | 159 | |
| 在五年到十年之后 | | 1,136 | | | 1,086 | |
| 十年后 | | 2,997 | | | 2,810 | |
| 抵押贷款支持证券 | | 3,669 | | | 3,036 | |
| AFS证券总额 | | $ | 7,973 | | | $ | 7,092 | |
下表列出了出售投资证券的毛利和总亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 可供出售的证券 | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 7.6 | | | $ | 8.4 | | | $ | 0.4 | |
| 总损失 | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
| 可供出售证券净收益 | | $ | 7.4 | | | $ | 8.4 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | |
| 股权证券 | | | | | | |
| 毛利 | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| 总损失 | | (0.5) | | | (0.2) | | | — | |
| 股权证券净亏损 | | $ | (0.5) | | | $ | (0.1) | | | $ | — | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，本公司分别出售账面值为1.70亿美元和1.61亿美元的证券，并确认净收益为美元，7.4百万美元和美元8.4百万，分别。该等销售主要与本公司的利率管理行动有关，以确保在COVID—19疫情爆发时以折扣购买的免税市政证券的收益。截至二零二零年十二月三十一日止年度，本公司并无重大投资证券销售。
4.持有待售贷款
本公司购买并发起住宅按揭贷款，通过其AmeriHome按揭银行业务渠道出售或证券化。以下是按类型分类的贷款HFS摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 政府投保或担保： | | | | |
| EBO(1) | | $ | — | | | $ | 1,693 | |
| 非EBO | | 591 | | | 1,396 | |
| 政府投保或担保的总金额 | | 591 | | | 3,089 | |
| 机构合规性 | | 593 | | | 2,483 | |
| 非机构组织 | | — | | | 63 | |
| 贷款总额自置居所 | | $ | 1,184 | | | $ | 5,635 | |
（1） EBO贷款是根据GNMA MBS计划的条款回购的拖欠FHA、VA或USDA贷款，当贷款通过借款人的再履约或通过完成贷款修改而使其流动时，可以重新合并或转售。
截至2022年12月31日止年度，本公司将其EBO贷款余额从HFS转拨至HFI。
以下为贷款购买、发放及销售活动之净收益概要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 (2) |
| | (单位：百万) |
| 出售贷款后资本化的抵押贷款偿还权 | | $ | 719.7 | | | $ | 763.8 | |
| 出售贷款的净收益(1) | | (1,076.6) | | | (465.3) | |
| 申述和保证项下损失的准备金和责任估计数变动，净额 | | 1.7 | | | (0.6) | |
| 贷款公允价值变动 | | (6.8) | | | (0.3) | |
| | | | |
| 与贷款HFS相关之衍生工具公平值变动： | | | | |
| 衍生工具未实现亏损 | | (5.9) | | | (69.9) | |
| 衍生产品的已实现收益 | | 408.0 | | | 20.1 | |
| 衍生工具公允价值变动总额 | | 402.1 | | | (49.8) | |
| 贷款净收益 | | $ | 40.1 | | | $ | 247.8 | |
| 贷款购置费和发放费 | | 63.9 | | | 78.4 | |
| 贷款发放和销售活动净收益 | | $ | 104.0 | | | $ | 326.2 | |
(1)现金收益是指在结算时收到的现金收益与贷款所得现金收益之间的差额。
(2)自2021年4月7日，即收购ameriHome之日起至2021年12月31日。
5.贷款、租赁和信贷损失拨备
该公司的HFI贷款组合的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | (单位：百万) | | |
| 仓库出借 | | $ | 5,561 | | | $ | 5,156 | | | |
| 市政和非营利组织 | | 1,524 | | | 1,579 | | | |
| 科技与创新 | | 2,293 | | | 1,418 | | | |
| 股权基金资源 | | 3,717 | | | 3,830 | | | |
| 其他工商业 | | 7,793 | | | 6,465 | | | |
| CRE-所有者占用 | | 1,656 | | | 1,723 | | | |
| 酒店特许经营财务 | | 3,807 | | | 2,534 | | | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 5,457 | | | 3,952 | | | |
| 住宅 | | 13,996 | | | 9,243 | | | |
| 住宅-EBO | | 1,884 | | | — | | | |
| 建设和土地开发 | | 3,995 | | | 3,006 | | | |
| 其他 | | 179 | | | 169 | | | |
| 贷款总额 | | 51,862 | | | 39,075 | | | |
| 信贷损失准备 | | (310) | | | (252) | | | |
| 贷款总额HFI，扣除津贴后 | | $ | 51,552 | | | $ | 38,823 | | | |
被归类为HFI的贷款按未付本金金额列报，经递延费用和成本净额、购入和购买贷款的溢价和折扣以及折扣率调整后计算。递延贷款费用净额#美元141百万美元和美元862022年及2021年12月31日的贷款账面值分别减少。购置和购置贷款的未摊销购置溢价净额为美元195百万美元和美元1852022年及2021年12月31日的贷款账面值分别增加。
应计和逾期贷款
当管理层厘定不再可能根据合约条款悉数偿还本金及收取利息时（一般当贷款逾期90日或以上），贷款将置于非应计状态。
下表按贷款组合细分列出了不良贷款余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 不计提不计提信贷损失准备 | | 非应计项目及信贷损失准备 | | 应计项目总额 | | 逾期90天或以上且仍在累积的贷款 |
| | (单位：百万) |
| | | | | | | | |
| 市政和非营利组织 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| 科技与创新 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他工商业 | | 1 | | | 23 | | | 24 | | | — | |
| CRE-所有者占用 | | 10 | | | 2 | | | 12 | | | — | |
| 酒店特许经营财务 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 5 | | | 3 | | | 8 | | | — | |
| 住宅 | | — | | | 19 | | | 19 | | | — | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | — | | | 582 | |
| 建设和土地开发 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 20 | | | $ | 65 | | | $ | 85 | | | $ | 582 | |
合同拖欠90天或更长时间且仍在累积的贷款总额为$582截至2022年12月31日，贷款总额为100万欧元，全部由政府担保的EBO住宅贷款组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 不计提不计提信贷损失准备 | | 非应计项目及信贷损失准备 | | 应计项目总额 | | 逾期90天或以上且仍在累积的贷款 |
| | (单位：百万) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 科技与创新 | | $ | 2 | | | $ | 11 | | | $ | 13 | | | $ | — | |
| 股权基金资源 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 其他工商业 | | 13 | | | 3 | | | 16 | | | — | |
| CRE-所有者占用 | | 12 | | | 1 | | | 13 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 11 | | | 2 | | | 13 | | | — | |
| 住宅 | | — | | | 15 | | | 15 | | | — | |
| 建设和土地开发 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 其他 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 总计 | | $ | 39 | | | $ | 34 | | | $ | 73 | | | $ | — | |
与非应计地位贷款有关的利息收入减少约#美元。4.7百万，$5.3百万美元，以及$5.0分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
下表按贷款组合细分提供了逾期贷款的账龄分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 当前 | | 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 超过90天
逾期 | | 总计
逾期 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 仓库出借 | | $ | 5,561 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,561 | |
| 市政和非营利组织 | | 1,524 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,524 | |
| 科技与创新 | | 2,270 | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | | | 2,293 | |
| 股权基金资源 | | 3,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,717 | |
| 其他工商业 | | 7,791 | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 7,793 | |
| CRE-所有者占用 | | 1,656 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,656 | |
| 酒店特许经营财务 | | 3,807 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,807 | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 5,454 | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 5,457 | |
| 住宅 | | 13,955 | | | 37 | | | 4 | | | — | | | 41 | | | 13,996 | |
| 住宅-EBO | | 969 | | | 217 | | | 116 | | | 582 | | | 915 | | | 1,884 | |
| 建设和土地开发 | | 3,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,995 | |
| 其他 | | 178 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 179 | |
| 贷款总额 | | $ | 50,877 | | | $ | 283 | | | $ | 120 | | | $ | 582 | | | $ | 985 | | | $ | 51,862 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 当前 | | 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 超过90天
逾期 | | 总计
逾期 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 仓库出借 | | $ | 5,156 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,156 | |
| 市政和非营利组织 | | 1,579 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,579 | |
| 科技与创新 | | 1,418 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,418 | |
| 股权基金资源 | | 3,830 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,830 | |
| 其他工商业 | | 6,465 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,465 | |
| CRE-所有者占用 | | 1,723 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,723 | |
| 酒店特许经营财务 | | 2,534 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,534 | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 3,952 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,952 | |
| 住宅 | | 9,191 | | | 51 | | | 1 | | | — | | | 52 | | | 9,243 | |
| 建设和土地开发 | | 3,006 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,006 | |
| 其他 | | 169 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 169 | |
| 贷款总额 | | $ | 39,023 | | | $ | 51 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 52 | | | $ | 39,075 | |
信用质量指标
该公司根据借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。本公司对贷款进行个别分析，将贷款按信用风险分类。此分析每季度执行一次。风险评级类别在“附注1.重要会计政策摘要”中说明" 合并财务报表附注。下表按贷款组合分部及贷款发放年份列出风险评级。发起年份是发起或更新的年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | |
| (单位：百万) |
| 仓库出借 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 397 | | | $ | 41 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,928 | | | $ | 5,518 | |
| 特别提及 | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
| 分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 440 | | | $ | 41 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,928 | | | $ | 5,561 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政和非营利组织 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 107 | | | $ | 185 | | | $ | 187 | | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 917 | | | $ | — | | | $ | 1,517 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| 总计 | $ | 107 | | | $ | 185 | | | $ | 187 | | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 924 | | | $ | — | | | $ | 1,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 科技与创新 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 813 | | | $ | 374 | | | $ | 87 | | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 853 | | | $ | 2,198 | |
| 特别提及 | 36 | | | 22 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 81 | |
| 分类 | 2 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 总计 | $ | 851 | | | $ | 408 | | | $ | 90 | | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 873 | | | $ | 2,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权基金资源 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 1,020 | | | $ | 1,189 | | | $ | 191 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,301 | | | $ | 3,717 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 1,020 | | | $ | 1,189 | | | $ | 191 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,301 | | | $ | 3,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他工商业 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 2,968 | | | $ | 1,272 | | | $ | 262 | | | $ | 277 | | | $ | 312 | | | $ | 206 | | | $ | 2,406 | | | $ | 7,703 | |
| 特别提及 | — | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 47 | |
| 分类 | 3 | | | 21 | | | 10 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | | | 43 | |
| 总计 | $ | 2,971 | | | $ | 1,337 | | | $ | 272 | | | $ | 280 | | | $ | 315 | | | $ | 207 | | | $ | 2,411 | | | $ | 7,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE-所有者占用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 338 | | | $ | 359 | | | $ | 174 | | | $ | 157 | | | $ | 211 | | | $ | 339 | | | $ | 29 | | | $ | 1,607 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 分类 | — | | | 14 | | | 7 | | | 1 | | | 5 | | | 10 | | | 11 | | | 48 | |
| 总计 | $ | 338 | | | $ | 373 | | | $ | 181 | | | $ | 158 | | | $ | 216 | | | $ | 350 | | | $ | 40 | | | $ | 1,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 酒店特许经营财务 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 1,762 | | | $ | 726 | | | $ | 54 | | | $ | 528 | | | $ | 290 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 3,581 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | |
| 分类 | 18 | | | 20 | | | — | | | 117 | | | 45 | | | — | | | — | | | 200 | |
| 总计 | $ | 1,780 | | | $ | 746 | | | $ | 80 | | | $ | 645 | | | $ | 335 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 3,807 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 2,344 | | | $ | 1,201 | | | $ | 870 | | | $ | 264 | | | $ | 160 | | | $ | 218 | | | $ | 315 | | | $ | 5,372 | |
| 特别提及 | 3 | | | 38 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 1 | | | 54 | |
| 分类 | — | | | 4 | | | — | | | 12 | | | 10 | | | 5 | | | — | | | 31 | |
| 总计 | $ | 2,347 | | | $ | 1,243 | | | $ | 870 | | | $ | 288 | | | $ | 170 | | | $ | 223 | | | $ | 316 | | | $ | 5,457 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | |
| (单位：百万) |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 4,041 | | | $ | 8,474 | | | $ | 878 | | | $ | 308 | | | $ | 150 | | | $ | 90 | | | $ | 36 | | | $ | 13,977 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分类 | 6 | | | 9 | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 19 | |
| 总计 | $ | 4,047 | | | $ | 8,483 | | | $ | 878 | | | $ | 311 | | | $ | 151 | | | $ | 90 | | | $ | 36 | | | $ | 13,996 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅-EBO | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 3 | | | $ | 268 | | | $ | 712 | | | $ | 454 | | | $ | 191 | | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 1,884 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 3 | | | $ | 268 | | | $ | 712 | | | $ | 454 | | | $ | 191 | | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 1,884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 1,533 | | | $ | 815 | | | $ | 273 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,258 | | | $ | 3,893 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | |
| 分类 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 总计 | $ | 1,533 | | | $ | 815 | | | $ | 371 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,258 | | | $ | 3,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 61 | | | $ | 64 | | | $ | 178 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 62 | | | $ | 64 | | | $ | 179 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按风险类别合计 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 15,349 | | | $ | 14,914 | | | $ | 3,853 | | | $ | 2,167 | | | $ | 1,363 | | | $ | 2,191 | | | $ | 11,308 | | | $ | 51,145 | |
| 特别提及 | 82 | | | 104 | | | 127 | | | 12 | | | — | | | 2 | | | 24 | | | 351 | |
| 分类 | 29 | | | 80 | | | 17 | | | 140 | | | 64 | | | 23 | | | 13 | | | 366 | |
| 总计 | $ | 15,460 | | | $ | 15,098 | | | $ | 3,997 | | | $ | 2,319 | | | $ | 1,427 | | | $ | 2,216 | | | $ | 11,345 | | | $ | 51,862 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
| 2021年12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | |
| (单位：百万) |
| 仓库出借 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 243 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,901 | | | $ | 5,156 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 243 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,901 | | | $ | 5,156 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政和非营利组织 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 129 | | | $ | 195 | | | $ | 101 | | | $ | 53 | | | $ | 219 | | | $ | 878 | | | $ | 4 | | | $ | 1,579 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 129 | | | $ | 195 | | | $ | 101 | | | $ | 53 | | | $ | 219 | | | $ | 878 | | | $ | 4 | | | $ | 1,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 科技与创新 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 763 | | | $ | 157 | | | $ | 101 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 334 | | | $ | 1,362 | |
| 特别提及 | 26 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 39 | |
| 分类 | 3 | | | 5 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 17 | |
| 总计 | $ | 792 | | | $ | 167 | | | $ | 108 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 344 | | | $ | 1,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权基金资源 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 9 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 3,817 | | | $ | 3,830 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 9 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 3,817 | | | $ | 3,830 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
| 2021年12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | |
| (单位：百万) |
| 其他工商业 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 2,911 | | | $ | 360 | | | $ | 387 | | | $ | 210 | | | $ | 80 | | | $ | 98 | | | $ | 2,306 | | | $ | 6,352 | |
| 特别提及 | 5 | | | 27 | | | 22 | | | 18 | | | — | | | — | | | 15 | | | 87 | |
| 分类 | — | | | 10 | | | 6 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 7 | | | 26 | |
| 总计 | $ | 2,916 | | | $ | 397 | | | $ | 415 | | | $ | 230 | | | $ | 81 | | | $ | 98 | | | $ | 2,328 | | | $ | 6,465 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE-所有者占用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 417 | | | $ | 199 | | | $ | 220 | | | $ | 190 | | | $ | 278 | | | $ | 322 | | | $ | 56 | | | $ | 1,682 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 2 | | | — | | | 12 | |
| 分类 | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 5 | | | 8 | | | 11 | | | — | | | 29 | |
| 总计 | $ | 419 | | | $ | 201 | | | $ | 221 | | | $ | 205 | | | $ | 286 | | | $ | 335 | | | $ | 56 | | | $ | 1,723 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 酒店特许经营财务 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 721 | | | $ | 205 | | | $ | 659 | | | $ | 332 | | | $ | 135 | | | $ | 64 | | | $ | 123 | | | $ | 2,239 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | 88 | | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 139 | |
| 分类 | 30 | | | — | | | 99 | | | 16 | | | 11 | | | — | | | — | | | 156 | |
| 总计 | $ | 751 | | | $ | 205 | | | $ | 846 | | | $ | 399 | | | $ | 146 | | | $ | 64 | | | $ | 123 | | | $ | 2,534 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 1,398 | | | $ | 755 | | | $ | 673 | | | $ | 279 | | | $ | 186 | | | $ | 283 | | | $ | 315 | | | $ | 3,889 | |
| 特别提及 | 15 | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 26 | |
| 分类 | — | | | — | | | 4 | | | 5 | | | — | | | 17 | | | 11 | | | 37 | |
| 总计 | $ | 1,413 | | | $ | 755 | | | $ | 687 | | | $ | 284 | | | $ | 186 | | | $ | 301 | | | $ | 326 | | | $ | 3,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 7,459 | | | $ | 1,019 | | | $ | 396 | | | $ | 201 | | | $ | 42 | | | $ | 75 | | | $ | 36 | | | $ | 9,228 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分类 | 9 | | | 1 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 15 | |
| 总计 | $ | 7,468 | | | $ | 1,020 | | | $ | 399 | | | $ | 202 | | | $ | 42 | | | $ | 76 | | | $ | 36 | | | $ | 9,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 958 | | | $ | 632 | | | $ | 394 | | | $ | 112 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 870 | | | $ | 2,970 | |
| 特别提及 | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 28 | |
| 分类 | 1 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 8 | |
| 总计 | $ | 959 | | | $ | 658 | | | $ | 395 | | | $ | 112 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 872 | | | $ | 3,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 16 | | | $ | 12 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 82 | | | $ | 46 | | | $ | 168 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 总计 | $ | 16 | | | $ | 12 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 83 | | | $ | 46 | | | $ | 169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按风险类别合计 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 15,024 | | | $ | 3,548 | | | $ | 2,935 | | | $ | 1,387 | | | $ | 950 | | | $ | 1,803 | | | $ | 12,808 | | | $ | 38,455 | |
| 特别提及 | 46 | | | 54 | | | 120 | | | 79 | | | 6 | | | 3 | | | 23 | | | 331 | |
| 分类 | 45 | | | 22 | | | 121 | | | 29 | | | 20 | | | 30 | | | 22 | | | 289 | |
| 总计 | $ | 15,115 | | | $ | 3,624 | | | $ | 3,176 | | | $ | 1,495 | | | $ | 976 | | | $ | 1,836 | | | $ | 12,853 | | | $ | 39,075 | |
问题债务重组
TDR贷款是指公司因借款人的财务困难而向借款人提供本公司不会考虑的特许权的贷款。因借款人的财务状况而修改或重组的贷款条款包括但不限于降低所述利率、以低于当前市场利率的利率延长贷款期限或续期、减少债务面值、减少应计利息或推迟支付利息。该公司的大多数修改都是延期或延期付款，不会造成本金或利息损失。根据监管指导，随后在另一重组协议中修改但表现出持续表现并被归类为TDR的TDR贷款，将被取消TDR地位，前提是修改后的条款在修改时是基于市场的。
下表按贷款组合细分列出了TDR贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | | |
| 贷款数量 | | 已记录的投资 | | 贷款数量 | | 已记录的投资 | | | | |
| (百万美元) | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 科技与创新 | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他工商业 | 4 | | | 2 | | | 7 | | | 6 | | | | | |
| CRE-所有者占用 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 酒店特许经营财务 | 1 | | | 10 | | | — | | | — | | | | | |
| 其他CRE-非所有者占用 | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 11 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | 7 | | | $ | 14 | | | 16 | | | $ | 21 | | | | | |
TDR贷款的ACL总额为$4百万美元和零分别于2022年和2021年12月31日。有 不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的TDR贷款未偿还承担。
于截至二零二二年十二月三十一日止年度，本公司已 三新的贸易和发展报告贷款，记录投资额为美元11百万美元，相比之下九新的贸易和发展报告贷款，记录投资额为美元13截至二零二一年十二月三十一日止年度，该等信托贷款并无免除本金，亦无免除费用或其他开支。
当TDR贷款在修改后的条款下逾期90天、处于非应计状态或再次重组时，则视为违约。管理层在厘定应付账款时会考虑拖欠付款及其他定性指标。截至二零二二年十二月三十一日止年度，概无贷款于修订后十二个月内拖欠还款。截至二零二一年十二月三十一日止年度， 一商业和工业贷款，记录投资额为美元2在修订后的12个月内拖欠付款，导致撇帐$21000万美元。
抵押品依赖型贷款
下表按贷款组合分部呈列依赖抵押品贷款的摊销成本基准：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 房地产抵押品 | | 其他抵押品 | | 总计 | | 房地产抵押品 | | 其他抵押品 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| | | | | | | | | | | | |
| 市政和非营利组织 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 科技与创新 | | — | | | 6 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他工商业 | | — | | | 30 | | | 30 | | | — | | | 13 | | | 13 | |
| CRE-所有者占用 | | 42 | | | — | | | 42 | | | 23 | | | — | | | 23 | |
| 酒店特许经营财务 | | 186 | | | — | | | 186 | | | 156 | | | — | | | 156 | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 27 | | | — | | | 27 | | | 31 | | | — | | | 31 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | 4 | | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 259 | | | $ | 43 | | | $ | 302 | | | $ | 214 | | | $ | 13 | | | $ | 227 | |
截至2022年12月31日止期间，本公司并无发现抵押品担保其抵押品依赖贷款的程度出现任何重大变动，无论是以整体恶化或其他因素的形式出现。
信贷损失准备
ACL包括有资金贷款HFI的ACL和无资金贷款承诺的ACL。HTM证券的ACL与贷款分开估计，见“附注3。本综合财务报表附注之“投资证券”以供进一步讨论。管理层认为ACL水平是对截至2022年12月31日本公司HFI贷款组合内在预期信贷损失的合理和有支持性的估计。
下表反映ACL按贷款组合分类的HFI贷款活动，其中包括对未来收回的估计：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 平衡，
2021年12月31日 | | 信贷损失准备金(追回) | | 冲销 | | 复苏 | | 平衡，
2022年12月31日 |
| | (单位：百万) |
| 仓库出借 | | $ | 3.0 | | | $ | 5.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.4 | |
| 市政和非营利组织 | | 13.7 | | | 2.2 | | | — | | | — | | | 15.9 | |
| 科技与创新 | | 25.7 | | | 3.0 | | | — | | | (2.1) | | | 30.8 | |
| 股权基金资源 | | 9.6 | | | (3.2) | | | — | | | — | | | 6.4 | |
| 其他工商业 | | 103.6 | | | (14.4) | | | 8.5 | | | (5.2) | | | 85.9 | |
| CRE-所有者占用 | | 10.6 | | | (3.6) | | | — | | | (0.1) | | | 7.1 | |
| 酒店特许经营财务 | | 41.5 | | | 5.4 | | | — | | | — | | | 46.9 | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 16.9 | | | 30.4 | | | — | | | (0.1) | | | 47.4 | |
| 住宅 | | 12.5 | | | 17.8 | | | — | | | (0.1) | | | 30.4 | |
| 建设和土地开发 | | 12.5 | | | 15.3 | | | 0.5 | | | (0.1) | | | 27.4 | |
| 其他 | | 2.9 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | (0.1) | | | 3.1 | |
| 总计 | | $ | 252.5 | | | $ | 58.7 | | | $ | 9.3 | | | $ | (7.8) | | | $ | 309.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 平衡，
2020年12月31日 | | 信贷损失准备金(追回) | | 冲销 | | 复苏 | | 平衡，
2021年12月31日 |
| | (单位：百万) |
| 仓库出借 | | $ | 3.4 | | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| 市政和非营利组织 | | 15.9 | | | (2.2) | | | — | | | — | | | 13.7 | |
| 科技与创新 | | 33.4 | | | (6.2) | | | 2.0 | | | (0.5) | | | 25.7 | |
| 股权基金资源 | | 1.9 | | | 7.7 | | | — | | | — | | | 9.6 | |
| 其他工商业 | | 94.7 | | | 14.0 | | | 7.4 | | | (2.3) | | | 103.6 | |
| CRE-所有者占用 | | 18.6 | | | (8.0) | | | — | | | — | | | 10.6 | |
| 酒店特许经营财务 | | 43.3 | | | (2.1) | | | — | | | (0.3) | | | 41.5 | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 39.9 | | | (22.5) | | | 2.0 | | | (1.5) | | | 16.9 | |
| 住宅 | | 0.8 | | | 11.2 | | | — | | | (0.5) | | | 12.5 | |
| 建设和土地开发 | | 22.0 | | | (9.5) | | | — | | | — | | | 12.5 | |
| 其他 | | 5.0 | | | (2.5) | | | 0.2 | | | (0.6) | | | 2.9 | |
| 总计 | | $ | 278.9 | | | $ | (20.5) | | | $ | 11.6 | | | $ | (5.7) | | | $ | 252.5 | |
应收贷款应计利息共计美元3041000万美元，在居民EBO贷款免税额之前，以及美元198于2022年12月31日及2021年12月31日分别为百万美元，并不包括在信贷亏损估计中，惟与住宅—EBO贷款组合分部相关的应计利息除外，该分部截至2022年12月31日有900万美元的备抵。
除了关于融资贷款HFI的ACL外，该公司还保留了一个与表外信贷敞口相关的单独ACL，包括无资金贷款承诺。这项减值准备计入综合资产负债表的其他负债。
下表反映了ACL中关于无资金贷款承诺的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | (单位：百万) |
| 期初余额 | | | | | | $ | 37.6 | | | $ | 37.0 | |
| 信贷损失准备金 | | | | | | 9.4 | | | 0.6 | |
| 期末余额 | | | | | | $ | 47.0 | | | $ | 37.6 | |
下表按计量方法对公司关于融资贷款、HFI和贷款余额的ACL进行了分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 贷款 | | 津贴 |
| | 集体评估信用损失 | | 对信用损失进行单独评估 | | 总计 | | 集体评估信用损失 | | 对信用损失进行单独评估 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 仓库出借 | | $ | 5,561 | | | $ | — | | | $ | 5,561 | | | $ | 8.4 | | | $ | — | | | $ | 8.4 | |
| 市政和非营利组织 | | 1,517 | | | 7 | | | 1,524 | | | 13.4 | | | 2.5 | | | 15.9 | |
| 科技与创新 | | 2,280 | | | 13 | | | 2,293 | | | 30.3 | | | 0.5 | | | 30.8 | |
| 股权基金资源 | | 3,717 | | | — | | | 3,717 | | | 6.4 | | | — | | | 6.4 | |
| 其他工商业 | | 7,754 | | | 39 | | | 7,793 | | | 80.4 | | | 5.5 | | | 85.9 | |
| CRE-所有者占用 | | 1,612 | | | 44 | | | 1,656 | | | 7.1 | | | — | | | 7.1 | |
| 酒店特许经营财务 | | 3,607 | | | 200 | | | 3,807 | | | 44.7 | | | 2.2 | | | 46.9 | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 5,428 | | | 29 | | | 5,457 | | | 47.4 | | | — | | | 47.4 | |
| 住宅 | | 13,996 | | | — | | | 13,996 | | | 30.4 | | | — | | | 30.4 | |
| 住宅EBO | | 1,884 | | | — | | | 1,884 | | | — | | | — | | | — | |
| 建设和土地开发 | | 3,991 | | | 4 | | | 3,995 | | | 27.4 | | | — | | | 27.4 | |
| 其他 | | 179 | | | — | | | 179 | | | 3.1 | | | — | | | 3.1 | |
| 总计 | | $ | 51,526 | | | $ | 336 | | | $ | 51,862 | | | $ | 299.0 | | | $ | 10.7 | | | $ | 309.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 贷款 | | 津贴 |
| | 集体评估信用损失 | | 对信用损失进行单独评估 | | 总计 | | 集体评估信用损失 | | 对信用损失进行单独评估 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 仓库出借 | | $ | 5,156 | | | $ | — | | | $ | 5,156 | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| 市政和非营利组织 | | 1,579 | | | — | | | 1,579 | | | 13.7 | | | — | | | 13.7 | |
| 科技与创新 | | 1,401 | | | 17 | | | 1,418 | | | 22.9 | | | 2.8 | | | 25.7 | |
| 股权基金资源 | | 3,830 | | | — | | | 3,830 | | | 9.6 | | | — | | | 9.6 | |
| 其他工商业 | | 6,442 | | | 23 | | | 6,465 | | | 101.1 | | | 2.5 | | | 103.6 | |
| CRE-所有者占用 | | 1,699 | | | 24 | | | 1,723 | | | 10.6 | | | — | | | 10.6 | |
| 酒店特许经营财务 | | 2,378 | | | 156 | | | 2,534 | | | 30.7 | | | 10.8 | | | 41.5 | |
| 其他CRE-非所有者占用 | | 3,917 | | | 35 | | | 3,952 | | | 16.9 | | | — | | | 16.9 | |
| 住宅 | | 9,243 | | | — | | | 9,243 | | | 12.5 | | | — | | | 12.5 | |
| 建设和土地开发 | | 2,998 | | | 8 | | | 3,006 | | | 12.5 | | | — | | | 12.5 | |
| 其他 | | 169 | | | — | | | 169 | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
| 总计 | | $ | 38,812 | | | $ | 263 | | | $ | 39,075 | | | $ | 236.4 | | | $ | 16.1 | | | $ | 252.5 | |
贷款购销
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的每一年中，贷款购买总额为8.810亿美元，其中主要包括购买住房贷款。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的几年里，没有购买过信用质量显著恶化的贷款。
于截至2022年12月31日止年度内，本公司出售账面价值为$780百万美元，并确认净亏损$8.4百万美元的贷款销售。截至二零二一年十二月三十一日止年度，本公司出售账面值为美元的贷款，551百万美元，并确认净收益为$7.2在这些贷款销售中有100万美元。
6.按揭服务权
下表列出了该公司与其抵押贷款银行业务相关的MSR投资组合的公允价值变化，以及与其服务投资组合相关的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2022 | | 2021 (1) | | |
| (单位：百万) | | |
| 期初余额 | $ | 698 | | | $ | — | | | |
| 收购AmeriHome | — | | | 1,347 | | | |
| 在保留维护权的情况下出售的贷款的附加额 | 720 | | | 764 | | | |
| 销售的MSR | (350) | | | (1,271) | | | |
| 公允价值变动 | 192 | | | (2) | | | |
| 现金流变现 | (112) | | | (140) | | | |
| 期末余额 | $ | 1,148 | | | $ | 698 | | | |
| | | | | |
| 为他人服务的未偿还按揭贷款本金余额 | $ | 70,849 | | | $ | 54,348 | | | |
(1)期间自2021年4月7日（收购AmeriHome之日）至2021年12月31日。
管理层之公平值变动于综合收益表内列作贷款服务收益净额。由于管理层对资本比率的监管资本影响，本公司于正常业务过程中出售若干管理层及相关服务垫款。截至2022年12月31日止年度，MSR销售的总净销售价格为美元，350100万美元，这些销售背后的贷款总额为24.1亿从AmeriHome收购日期至2021年12月31日期间，公司完成了MSR和相关服务预付款的销售，总净销售价格为美元，1.310亿美元和UPB的贷款是这些销售的基础97.2十亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的应收账款余额为#美元39百万美元和美元83百万美元与待完成的维修转移的MSR销售预扣有关，这笔资金记录在综合资产负债表的其他资产中。
本公司根据基础贷款的UPB收取扣除次级服务成本后的贷款服务费。贷款服务费是从借款人的付款中收取的。本公司可能会从借款人的各种合同费用中获得其他报酬，如滞纳金、抵押品转移费和不足的资金费用。合同规定的服务费、滞纳金和与公司MSR投资组合相关的辅助收入总计为$194.5截至2022年12月31日的年度为百万美元，以及138.9从2021年4月7日收购ameriHome到2021年12月31日期间的100万美元，在合并损益表中记为贷款服务净收入。
根据其合同还贷义务，当借款人不付款时，公司必须向投资者或代表投资者预付资金。该公司为托管账户资金不足的借款人预付财产税和保险费，外加任何其他维护房地产的费用。该公司还可以垫付资金，以维护、维修和销售丧失抵押品赎回权的房地产。本公司有权从恢复和履行贷款的借款人、清算财产的收益或注销贷款的政府机构或GSE担保人那里收回全部或部分预付款。维修垫款在被认为无法收回时予以注销。截至2022年12月31日和2021年12月31日，维修预付款净额总计为美元102百万美元和美元82在综合资产负债表中分别作为其他资产入账。
下表列出了由用于确定公允价值的利率、贴现率和预付款速度的假设即时变化导致的MSR公允价值假设变化的影响：
| | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | |
| | (单位：百万) |
| 抵押贷款偿还权的公允价值 | | $ | 1,148 | | | |
| 公允价值因下列原因而增加(减少)： | | | | |
| 利率变动50个基点 | | | | |
| 不利变化 | | (46) | | | |
| 有利的变化 | | 38 | | | |
| 贴现率变动50个基点 | | | | |
| 增加 | | (23) | | | |
| 减少量 | | 24 | | | |
| 有条件提前还款额变动1% | | | | |
| 增加 | | (24) | | | |
| 减少量 | | 26 | | | |
| 服务变更成本为10% | | | | |
| 增加 | | (15) | | | |
| 减少量 | | 15 | | | |
敏感度为假设公平值变动，由于假设变动与公平值变动之关系可能并非线性，故无法推断。此外，该等业绩并无预期对冲活动之抵销影响，此外，特定假设之变动影响乃在不改变任何其他假设的情况下计算，而一个因素之变动可能导致另一因素之变动。因此，不能保证实际结果与该等估计结果一致。因此，MSR值的实际未来变化可能与报告的变化有很大差异。
7.房地和设备
以下是房地和设备的主要类别摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (单位：百万) |
| 银行营业场所 | | $ | 95 | | | $ | 92 | |
| 在建工程 | | 60 | | | 43 | |
| 家具、固定装置和设备 | | 97 | | | 59 | |
| 土地和改善措施 | | 32 | | | 32 | |
| 租赁权改进 | | 66 | | | 41 | |
| 软件 | | 83 | | | 41 | |
| 总计 | | 433 | | | 308 | |
| 累计折旧和摊销 | | (157) | | | (126) | |
| 房舍和设备，净额 | | $ | 276 | | | $ | 182 | |
折旧和摊销费用总额为#美元。31.8百万，$20.7百万美元，以及$15.2分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
8.租赁
该公司拥有运营租赁，根据该租赁协议，它可以租赁其分支机构、公司总部、其他办公室和数据设施中心。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的运营租赁ROU资产总额为163百万美元和美元133分别为百万美元和经营租赁负债总额为$185百万美元和美元143分别为100万美元。加权平均贴现率为2.81%, 2.14%，以及2.80分别用于计量截至2022年、2021年和2020年12月31日的净资产收益率和租赁负债。
该公司的租约剩余租期为1至11年，加权平均租期为7.4几年来，7.5年头，还有7.7年分别为2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日。一些租约包括多个五年期续签选项。本公司决定行使这些续期选择权是基于对其目前的业务需求和续期时的市场因素的评估。目前，该公司没有合理确定续订选项的租约，因此，截至2022年12月31日，在计算其ROU资产和租赁负债时，没有将续订选项考虑在内。
以下是截至2022年12月31日公司按合同到期日计算的经营租赁负债明细表：
| | | | | | | | |
| | (单位：百万) |
| 2023 | | $ | 18 | |
| 2024 | | 31 | |
| 2025 | | 31 | |
| 2026 | | 28 | |
| 2027 | | 24 | |
| 此后 | | 77 | |
| 租赁付款总额 | | $ | 209 | |
| 减去：推定利息 | | 24 | |
| 租赁负债现值合计 | | $ | 185 | |
本公司亦就办公地点订立额外经营租约，将于未来12个月内开始，租期为8年。与这一额外租赁有关的未来承付款总额为美元3百万美元。
运营租赁总成本为#美元25.4百万美元和其他租赁成本4.0截至2022年12月31日止年度，包括公共区域维护、停车场和税收在内的1000万美元被列为占用费用的一部分。截至2021年12月31日止年度，经营租赁成本及其他租赁成本总额为美元，18.8百万美元和美元3.8截至2020年12月31日止年度，14.0百万美元和美元3.9百万，分别。截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，短期租赁成本并不重大。
下表显示了与公司经营租赁相关的补充现金流信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 15.1 | | | $ | 16.3 | | | $ | 13.0 | |
| 以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | 51.6 | | | 76.7 | | | 11.8 | |
9.商誉及其他无形资产
商誉指就业务合并中收购的净资产支付的代价超出其公平值。于业务合并中收购之商誉及其他无形资产被确定为具有无限可使用年期，毋须摊销，惟其后至少每年评估减值。本公司的商誉为527百万美元和美元491分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
本公司于每年10月1日进行年度商誉及无形资产减值测试，或在有事件或情况显示账面值可能无法收回时进行更频繁的测试。根据本公司截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度截至10月1日的年度商誉和无形资产减值测试，确定商誉和无形资产未减值。
以下为该公司收购的无形资产摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
| | (单位：百万) |
| 可分期偿还 | | | | | | | | | | | | |
| 岩心矿床 | | $ | 14 | | | $ | 11 | | | $ | 3 | | | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 4 | |
| 代理客户关系 | | 76 | | | 7 | | | 69 | | | 76 | | | 3 | | | 73 | |
| 客户关系 | | 18 | | | 3 | | | 15 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | |
| 发达的技术 | | 4 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| 运营牌照 | | 56 | | | 2 | | | 54 | | | 56 | | | 1 | | | 55 | |
| 商号 | | 10 | | | 1 | | | 9 | | | 9 | | | 0 | | | 9 | |
| | $ | 178 | | | $ | 25 | | | $ | 153 | | | $ | 158 | | | $ | 15 | | | $ | 143 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日，本公司无形资产加权平均估计使用寿命为 24.2好几年了。在可摊销无形资产上确认的摊销费用总计为$10.4百万，$6.1百万美元，以及$1.6 截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，分别为百万美元。
以下为截至2022年12月31日的未来估计摊销费用总额概要：
| | | | | | | | |
| | |
| | | (单位：百万) |
| 2023 | | $ | 10.5 | |
| 2024 | | 10.5 | |
| 2025 | | 9.7 | |
| 2026 | | 8.8 | |
| 2027 | | 8.0 | |
| 此后 | | 105.4 | |
| 总计 | | $ | 152.9 | |
10.存款
下表按类型汇总存款情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (单位：百万) |
| 无息活期存款 | | $ | 19,691 | | | $ | 21,353 | |
| 计息交易账户 | | 9,507 | | | 6,924 | |
| 储蓄和货币市场账户 | | 19,397 | | | 17,279 | |
| 定期存款单（$250，000或以上） | | 3,815 | | | 523 | |
| 其他定期存款 | | 1,234 | | | 1,533 | |
| 总存款 | | $ | 53,644 | | | $ | 47,612 | |
于二零二二年十二月三十一日，所有定期存款的合约到期日概要如下：
| | | | | | | | |
| | |
| | (单位：百万美元) |
| 2023 | | $ | 4,904 | |
| 2024 | | 132 | |
| 2025 | | 11 | |
| 2026 | | 1 | |
| 2027 | | 1 | |
| | |
| 总计 | | $ | 5,049 | |
WAB是Promontory Interfinancial Network的参与者，该网络提供存款安置服务，如CDARS和ICS，提供符合FDIC保险条件的大额存款产品。联邦银行法和条例对存款机构在经纪存款方面施加了限制，因为人们普遍担心这些存款不是以关系为基础的，而且被撤回的风险更大，从而对收集大量经纪存款的机构构成流动性风险。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本公司拥有美元。683百万美元和美元729100万美元的互惠CDARS存款和美元，2.110亿美元1.810亿美元的ICS存款。该公司还拥有$4.810亿美元1.8于2022年12月31日及2021年12月31日，批发经纪存款分别为10亿美元。
此外，公司向账户持有人提供收益抵免或转介费的存款总计$12.910亿aND$10.8于2022年12月31日及2021年12月31日分别为10亿美元。公司承担了$162.8百万，$27.4百万美元，以及$17.0截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，该等按金的按金相关成本分别为百万美元。
11.其他借贷
下表概述本公司的借款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 短期： | | | | |
| | | | |
| 购买的联邦基金 | | $ | 640 | | | $ | 675 | |
| 联邦住房金融局取得进展 | | 4,300 | | | — | |
| | | | |
| 回购协议 | | 27 | | | 17 | |
| 有担保借款 | | 25 | | | 35 | |
| 短期借款总额 | | $ | 4,992 | | | $ | 727 | |
| 长期： | | | | |
| | | | |
| Amerihome高级票据，扣除公允价值调整后的净额 | | $ | 315 | | | $ | 318 | |
| 信用挂钩票据，扣除债务发行成本 | | 992 | | | 457 | |
| 长期借款总额 | | $ | 1,307 | | | $ | 775 | |
| | | | |
| 其他借款总额 | | $ | 6,299 | | | $ | 1,502 | |
短期借款
联邦基金信贷额度
该公司维持着隔夜联邦基金的信用额度，总额为$4.0截至2022年12月31日，该利率相当于联邦基金有效利率加0.10%至0.20%。
联邦住房金融局取得进展
本公司还与FHLB和FRB保持有担保的隔夜信贷额度。本公司的借贷能力是根据借贷时已抵押的抵押品（一般包括投资证券和贷款）来确定的。截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司与FHLB的额外可用信贷约为美元。6.810亿美元7.810亿美元，FRB约为美元。5.210亿美元3.4十亿，分别。截至2022年12月31日，富银垫款的加权平均利率为4. 70%。
回购协议
本公司可动用的其他短期借贷来源包括客户及证券回购协议。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，客户回购协议的加权平均利率为0. 15%。
有担保借款
有抵押借贷包括转让不符合销售会计处理资格的HFS贷款。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，有抵押借贷的加权平均利率分别为6. 39%及3. 05%。
仓库借款
仓库借款信贷额度用于通过使用回购协议为获得贷款提供资金。回购协议的作用是作为融资，根据该协议，公司转移贷款以确保这些借款。借款金额根据抵押贷款的属性，在每个仓库贷款人的回购协议中定义。本公司保留转让贷款的实益所有权，并将在全部偿还借款后从贷款人那里获得贷款。回购协议可能要求公司在现有转让贷款的估计公允价值下降的情况下将额外资产转让给贷款人。
截至2022年12月31日，本公司已获得约$1.010亿美元未承付的仓库资金，其中没有提取任何款项。
长期借款
AmeriHome高级笔记
在本公司收购AmeriHome之前，于二零二零年十月，AmeriHome发行本金总额为美元的优先票据。3002028年10月26日到期。优先票据按下列利率计息： 6.50%，每半年支付。优先票据载有条文，允许于发行后首三年内按相等于106. 50%的价格另加应计及未付利息赎回最多票据原本金总额的40%。在这三年期后，AmeriHome可以以等于未偿还本金额103.25%的价格赎回部分或全部优先票据，加上应计和未付利息。于二零二五年，该等优先票据之赎回价降至未偿还本金结余之100%。优先票据的账面值包括截至收购日确认的公允价值调整（溢价）1 930万美元，该调整将在票据期限内摊销。
信贷挂钩票据
本公司已进行与信贷挂钩的票据交易，有效地将本公司某些仓库和股票基金资源贷款池的首次亏损风险转移给这些票据的购买者。如有关债务人未能付款、有关债务人无力偿债或重组该等贷款而导致任何参考池内的贷款出现亏损，票据的本金余额将减少至该等亏损的程度，而收回信贷担保的收益将在综合收益表的非利息收入内确认。在债务人违约的情况下，票据的购买者有权获得标的参考贷款。信贷和股权基金资源贷款的仓储额度损失一般不大。
该公司还进行了与信贷挂钩的票据交易，有效地将根据其住宅按揭购买计划购买的本公司贷款的参考池的首次亏损风险转移给票据的购买者。如果担保贷款发生以下情况之一：(I)公司在清算贷款或某些其他事件后在贷款上发生的已实现亏损，或(Ii)贷款的修改导致付款减少，则这些票据的应付本金和利息可能会减去公司在此类贷款上的部分亏损。每个付款日期的总损失(如果有的话)将按类别优先顺序相反的顺序分配，以减少类别本金金额和(用于修改)票据的当前利息。住房抵押贷款的损失通常不是很大。
本公司的信贷挂钩票据发行详见下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 |
| 描述 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 本金 | | 发债成本 |
| | | | | | | | (单位：百万) |
| 住宅按揭贷款(一) | | 2022年12月12日 | | 2052年10月25日 | | SOFR+7.80% | | $ | 95 | | | $ | 2 | |
| 住宅按揭贷款(二) | | 2022年6月30日 | | 2052年4月25日 | | SOFR+6.00% | | 189 | | | 3 | |
| 股权基金资源贷款(3) | | 2022年6月23日 | | 2028年6月30日 | | SOFR+6.75% | | 300 | | | 4 | |
| 住宅按揭贷款(四) | | 2021年12月29日 | | 2059年7月25日 | | SOFR+4.67% | | 202 | | | 3 | |
| 仓储贷款(5) | | 2021年6月28日 | | 2024年12月30日 | | 伦敦银行间同业拆借利率+5.50% | | 242 | | | 2 | |
| 总计 | | | | | | | | $ | 1,028 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 |
| 描述 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 本金 | | 发债成本 |
| | | | | | | | (单位：百万) |
| 住宅按揭贷款(四) | | 2021年12月29日 | | 2059年7月25日 | | SOFR+4.67% | | $ | 228 | | | $ | 3 | |
| 仓储贷款(5) | | 2021年6月28日 | | 2024年12月30日 | | 伦敦银行间同业拆借利率+5.50% | | 242 | | | 2 | |
| 总计 | | | | | | | | $ | 470 | | | $ | 5 | |
(1)目前有多个类别的此类票据，每类票据的利率为SOFR，另加2.25%至11.00%(或加权平均利差7.80%)之间的利差，截至2022年12月31日的参考池余额为19亿美元。
(2)目前有多个类别的此类票据，每类票据的利率为SOFR，另加2.25%至15.00%(或加权平均利差6.00%)的利差，截至2022年12月31日的参考池余额为38亿美元。
(3)截至2022年12月31日，这些票据的参考池余额为16亿美元。
(4)目前共有六类此类票据，每类票据的利率分别为SOFR和3.15%至8.50%(或加权平均利差4.67%)，截至2022年12月31日和2021年12月31日的参考池余额分别为40亿美元和46亿美元。
(5)预计在2023年6月LIBOR停止时，这些票据的基准利率将转换为SOFR。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些票据的参考池余额分别为6.89亿美元和19亿美元。
12.合资格债项
次级债务
公司的次级债发行详见下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 描述 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 本金 | | 发债成本 |
| | | | | | | | (单位：百万) |
| WAL固定利率到可变利率(1) | | 2021年6月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600 | | | $ | 7 | |
| WAB固定汇率至可变汇率(2) | | 2020年5月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225 | | | 1 | |
| 总计 | | | | | | | | $ | 825 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 描述 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 本金 | | 发债成本 |
| | | | | | | | (单位：百万) |
| WAL固定利率到可变利率(1) | | 2021年6月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600 | | | $ | 8 | |
| WAB固定汇率至可变汇率(2) | | 2020年5月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225 | | | 2 | |
| 总计 | | | | | | | | $ | 825 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | | | |
（1） 票据可于二零二六年六月十五日起全部或部分赎回，按本金额加应计及未付利息，固定利率为3. 00%。该等票据亦于当日转换为三个月SOFR加225个基点的可变利率。
（二） 债务可于2025年6月1日或之后按本金额加应计及未付利息全部或部分赎回，截至2025年6月1日止的固定利率为5. 25%，然后转换为浮动年利率相等于三个月SOFR加512个基点。
所有次级债券发行的账面价值合共为$。8171000万美元和300万美元815 于2022年12月31日及2021年12月31日分别为百万美元。
次级债
本公司成立或通过收购方式收购 八法定商业信托，其存在的唯一目的是发行累积信托优先证券。
除桥资金信托I及桥资金信托II发行的债务外，由于本公司根据ASC 825作出FVO选择，次级债务于每个报告日期按公允价值入账。该公司没有选择FVO收购Bridge收购中收购的次级债务。因此，该等信托的账面价值并不反映该等债务的现行公允价值，并包括于收购时确立的公平市价调整，该等调整将于信托的剩余年期内增值。
次级债务的账面价值为#美元。76百万美元和美元81于二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日，到期日介乎二零三三年至二零三七年。截至2022年12月31日，所有次级次级债的加权平均利率为 7.11%，相当于三个月的LIBOR加上2.34%的合约利差，而加权平均利率为 2.55于二零二一年十二月三十一日之%。2023年6月30日之后，公司次级次级债的利率将基于SOFR加上利差调整。
如果监管要求或联邦税收规则发生某些变化或修订，债务可以全部赎回。该等票据项下的责任由本公司全面及无条件担保，在偿还权上较本公司的所有其他负债为次要及次要的。根据FRB发布的指导，该公司的证券继续符合一级资本的资格。
13.股东权益
基于股票的薪酬
限制性股票奖
经修订的激励计划赋予BOD最多授予11.82000万美元的股票奖励，包括无限制股票、股票单位、股息等值权、股票期权（激励性和非限定性）、股票增值权、限制性股票以及业绩奖励和年度奖励。奖励计划将授予任何有资格获得奖励的人士的普通股最高数量限制在每个历年300，000股，并将授予非雇员董事的总薪酬（现金和股票）限制在任何历年600，000美元。于2022年12月31日可授出的股票奖励为 2.6百万美元。
授予雇员的受限制股票奖励一般于三年内归属，而授予非雇员WAL董事的股票奖励一般于六个月内归属。本公司根据授出日期的公允价值估计股票授出的补偿成本。股票补偿开支按整个奖励所需服务期以直线法确认。与授予雇员的受限制股票奖励有关的股票补偿开支计入综合收益表的薪金及雇员福利。就授予WAL董事的限制性股票奖励而言，相关股票补偿开支包括在法律、专业和董事费用中。截至2022年12月31日止年度，本公司确认美元28.7与这些股票授予相关的基于股票的薪酬支出为100万美元，相比之下，22.9百万美元和美元20.3截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
此外，本公司先前向若干行政管理人员授出受限制股份，该等人员的表现及服务条件均影响归属。最后一次该等以表现为基础的受限制股票授出于二零一七年，但开支仍于二零二一年六月三十日（归属期末）确认。本公司确认美元0.62021年与该等股票授出有关的股票补偿开支为百万美元，而2021年为百万美元，1.2截至2020年12月31日止年度，
截至当年底止年度内，本公司未归属限制性股票的状况及变动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | 股票 | | 按授予日期和公允价值加权平均 | | 股票 | | 按授予日期和公允价值加权平均 |
| | | (单位：百万，每股除外) |
| 期初余额 | | 0.9 | | | $ | 63.53 | | | 1.0 | | | $ | 50.12 | |
| 授与 | | 0.5 | | | 97.61 | | | 0.4 | | | 83.56 | |
| 既得 | | (0.4) | | | 52.00 | | | (0.4) | | | 53.50 | |
| 被没收 | | (0.1) | | | 79.09 | | | (0.1) | | | 59.24 | |
| 期末余额 | | 0.9 | | | $ | 84.16 | | | 0.9 | | | $ | 63.53 | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内授予的所有股票奖励的加权平均授予日公允价值合计为$42.8百万，$35.4百万美元，以及$22.7分别为100万美元。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，归属的限制性股票的公允价值总额为$35.8百万，$34.2百万美元，以及$19.6分别为100万美元。
截至2022年12月31日，33.6与奖励计划下授予的未归属股份为基础的薪酬安排相关的未确认薪酬成本总额的百万美元。这一成本预计将在加权平均期间内确认1.9好几年了。
绩效股票单位
本公司向其行政管理层成员授出业绩股票单位，除非本公司在三年业绩期内达到指定的累计每股收益目标及TSC绩效指标，否则该等股票单位不会归属。已发行股份数量将根据累计每股收益目标和已实现的相对TSC表现因素而有所不同。本公司根据授出日期之公平值及三年表现期之预期归属百分比估计表现股票单位之成本。截至2022年12月31日止年度，本公司确认美元11.1与这些绩效股票单位相关的基于股票的薪酬支出为100万美元，相比之下，11.2百万美元和美元7.1于截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，该等单位的股份补偿开支分别为百万美元。
2020年授出的三年业绩期于2022年12月31日结束，并根据本公司在业绩期内的累计每股收益和股东回报表现计量，该等股份将根据授出条款以目标奖励的180%归属。因此， 157,780股份将于2023年第一季度全数归属及分派予行政管理层。
2019年授出的三年绩效期于2021年12月31日结束，而本公司在该绩效期内的累计每股收益和产出回报绩效指标超过了授出条款下最高奖励所需的水平。因此， 203,6462022年第一季度，股票完全归属，并分配给执行管理层。
优先股
于二零二一年九月十五日，本公司订立包销协议，据此，本公司同意发行及出售合共 12,000,000存托股，每股代表公司4.250%固定利率重置非累积永久优先股，A系列，每股面值0.0001美元，清算优先权为每股存托股25美元（相当于每股A系列优先股10，000美元）。
于截至2022年12月31日止年度，本公司宣派及派付季度现金股息$0.27每股存托股份，向优先股股东支付的股息总额为美元12.8百万美元。公司支付了股息#美元。3.5截至2021年12月31日止年度，向优先股股东支付了1000万美元。
普通股发行
根据自动柜员机分销协议
该公司与J.P.Morgan Securities LLC和Piper Sandler&Co.签订了一项经销代理协议，根据该协议，该公司可以在纽约证券交易所出售最多6132,670股普通股。本公司向经销代理支付双方商定的费率，不超过根据经销代理协议出售的股票的总发行收益的2%。普通股将按出售时的现行市场价格或谈判价格出售，因此，价格将有所不同。自动柜员机计划下的销售是根据日期为2021年5月14日的招股说明书和美国证券交易委员会在S-3表格(第333-256120号)的搁置登记声明中提交的招股说明书补充进行的。于截至2022年12月31日止年度内，本公司出售1.9自动柜员机计划下的100万股，加权平均售价为$83.89每股总收益为$158.71000万美元。于截至2021年12月31日止年度内，本公司出售3.1自动柜员机计划下的2000万股，加权平均售价为$106.41每股收益3.334亿美元。相关发行总成本总计为1.0截至2022年12月31日的年度为230万美元，基本上全部与支付给分销代理的赔偿费用有关；截至2021年12月31日的年度为230万美元，其中200万美元涉及支付给分销代理的赔偿费用。截至2022年12月31日，根据该协议可出售的剩余股份总数为1,107,769股。
注册的直销产品
该公司出售了2.3在截至2021年12月31日的年度内，以登记直接发售的方式发行其普通股1,000万股。这些股票以美元的价格出售。91.00每股净收益合计为$209.21000万美元。
普通股现金股利
截至2022年12月31日止年度，本公司宣布及派发季度现金股息$0.35，并将季度现金股息增加到1美元。0.36本年度最后两个季度每股股息，向股东支付的股息总额为$153.4百万美元。于截至2021年12月31日止年度内，本公司宣布并派发季度现金股息$0.25，并将季度现金股息增加到1美元。0.35本年度最后两个季度的每股股息，向股东支付的股息总额为$124.1百万美元。
国库股
库存股购买指向本公司交还的股份，价值相等于因雇员受限制股票奖励归属而产生的法定工资税预扣税责任。截至2022年12月31日止年度，本公司购买库存股份， 200,745以加权平均价$92.21每股，与180,607以每股加权平均价$86.632021年，以及165,489以每股加权平均价$50.80在2020年。
14.累计其他综合收入（损失）
下表汇总了按构成部分、税后净额划分的累计其他综合收益(亏损)的变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AFS证券的未实现持有收益(亏损) | | SERP上的未实现持有损失 | | 次级债务的未实现持有收益(亏损) | | | | 总计 | | | | | | |
| | (单位：百万) |
| 平衡，2019年12月31日 | | $ | 21.4 | | | $ | — | | | $ | 3.6 | | | | | $ | 25.0 | | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 70.9 | | | (0.3) | | | (3.1) | | | | | 67.5 | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | (0.2) | | | — | | | — | | | | | (0.2) | | | | | | | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | | 70.7 | | | (0.3) | | | (3.1) | | | | | 67.3 | | | | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | | $ | 92.1 | | | $ | (0.3) | | | $ | 0.5 | | | | | $ | 92.3 | | | | | | | |
| 重新分类前的其他全面损失 | | (69.0) | | | — | | | (1.2) | | | | | (70.2) | | | | | | | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | (6.4) | | | — | | | — | | | | | (6.4) | | | | | | | |
| 当期其他综合损失净额 | | (75.4) | | | — | | | (1.2) | | | | | (76.6) | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | | $ | 16.7 | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.7) | | | | | $ | 15.7 | | | | | | | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | | (674.9) | | | — | | | 3.7 | | | | | (671.2) | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | (5.5) | | | — | | | — | | | | | (5.5) | | | | | | | |
| 本期其他综合(亏损)收入净额 | | (680.4) | | | — | | | 3.7 | | | | | (676.7) | | | | | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | | $ | (663.7) | | | $ | (0.3) | | | $ | 3.0 | | | | | $ | (661.0) | | | | | | | |
下表列出了AOCI之外的重新分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 损益表分类 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 出售可供出售债务证券的收益，净额 | | $ | 7.4 | | | $ | 8.5 | | | $ | 0.2 | |
| 所得税费用 | | (1.9) | | | (2.1) | | | — | |
| 税后净额 | | $ | 5.5 | | | $ | 6.4 | | | $ | 0.2 | |
15.衍生物和套期保值活动
本公司为多项衍生工具之订约方。本公司使用的主要衍生工具类型为利率合约、远期买卖承诺及利率期货。一般而言，这些工具用于帮助管理本公司面临的与IRLC及其HFS和MSR贷款库存相关的利率风险，并满足客户融资和对冲需求。
经计及双边抵押品及总净额结算协议的影响后，衍生工具按公平值于综合资产负债表入账。该等协议允许本公司按净额基准结算与同一对手方持有的所有衍生工具合约，并以相关现金抵押品（如适用）抵销衍生工具净头寸。
截至2022年、2021年及2020年12月31日，本公司并无任何未偿还现金流量对冲。
在对冲关系中指定的衍生品
本公司根据适用会计指引使用已指定为对冲关系一部分的衍生工具，以尽量减少基准利率变动及净利息收入波动及EVE利率波动的风险。用于管理利率风险的主要衍生工具为利率掉期，其转换协定资产及负债金额的合约利率指数（即，名义金额）从固定利率转为可变利率，或从可变利率转为固定利率。
本公司已支付固定╱收取浮动利率掉期，指定为若干固定利率贷款的公平值对冲。因此，本公司收取浮动利率利息付款，以换取在合约有效期内作出固定利率付款，而无需交换名义金额。浮息利息支付乃基于伦敦银行同业拆息，并将于二零二三年六月终止伦敦银行同业拆息后转换为SOFR加息差调整。
该公司还拥有支付固定/接收浮动利率掉期，指定为使用最后一层法的公允价值对冲，以管理因指定基准利率（联邦基金利率）的变动而导致的固定利率贷款公允价值变动的风险。该等最后一层对冲使本公司有能力对与类似预付资产组合相关的利率风险进行公平值对冲，从而估计资产组合中剩余的最后一笔金额被识别为对冲项目。根据该等利率掉期合约，本公司收取浮动利率，并就未偿还名义金额支付固定利率。截至2021年12月31日止年度，本公司完成部分终止其最后一层对冲，使该等对冲的对冲总额由10亿美元减少至8. 8亿美元。截至二零二二年十二月三十一日止年度，本公司终止该等最后一层对冲的剩余部分。对终止的最后一层套期保值的累计基差调整共计3 100万美元，在套期保值终止时分配给剩余贷款池，并在剩余期限内摊销。于2022年12月31日，已终止的最后一层对冲的剩余累计基准调整总额为2，100万美元。
该公司有一个固定/支付可变利率互换，指定作为其美元的公允价值对冲，1752016年6月16日发行的1000万美元次级债券。该掉期已于截至二零二一年十二月三十一日止年度因全面赎回债务而终止。该公司支付三个月期伦敦银行同业拆息加3.25%的可变利率，并收到季度固定付款， 6.25%，以匹配债务。
未在对冲关系中指定的衍生品
管理层订立若干外汇衍生工具合约、背对背利率合约及风险参与协议，而这些合约并非指定为会计对冲。外汇衍生品合约包括现货、远期、远期窗口和掉期合约。该等衍生工具合约旨在减轻所订立或代表客户订立之交易之外汇风险。与客户的合同，以及本公司进行的相关衍生品交易，均按公允价值重新计量，并被称为经济对冲，因为它们在经济上抵消了本公司的风险。本公司的背对背利率合约用于让客户管理长期利率风险。风险参与协议乃与若干贷款辛迪加的牵头银行订立，以分担参与贷款的利率掉期违约风险。
由于它与公司的抵押贷款银行业务有关，它还使用衍生金融工具来管理与IRLC及其贷款库存HFS和MSR相关的利率风险敞口。本公司一般通过利用远期销售承诺及利率期货，对与利率变动有关的公允价值变动进行经济对冲。
公允价值对冲
于2022年及2021年12月31日，以下金额反映于综合资产负债表中与未偿还公允价值对冲的累计基准调整有关：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 套期保值资产/(负债)账面价值 | | 累计公允价值套期调整 | | 套期保值资产/(负债)账面价值 | | 累计公允价值套期保值调整(1) |
| | (单位：百万) |
| 贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额(2) | | $ | 447 | | | $ | 17 | | | $ | 1,391 | | | $ | 39 | |
| | | | | | | | |
(1)被套期保值资产/(负债)的账面价值中包含的资产。
（二） 截至二零二一年十二月三十一日，包括最后一层衍生工具，880 指定为对冲金额的百万美元（来自账面值为美元的可预付固定利率贷款的封闭组合1.430亿美元)。这些对冲项目的账面价值中包括的累计基数调整总额为#美元。16 截至2021年12月31日，与终止部分有关的基准调整为100万美元。
本公司指定为公允价值套期的衍生工具，其衍生工具的收益或损失以及与套期风险相关的被套期项目的抵销损益或收益，与相关利率掉期的抵销损益或收益同一项目确认为当期收益。就贷款而言，被对冲项目的收益或亏损计入利息收入，而就次级债务而言，被对冲项目的收益或亏损计入利息开支，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 损益表分类 | | 掉期收益/(亏损) | | 套期保值项目的损益 | | 掉期收益/(亏损) | | 套期保值项目的损益 | | 掉期收益/(亏损) | | 套期保值项目的损益 |
| | (单位：百万) |
| 利息收入 | | $ | 71.7 | | | $ | (71.6) | | | $ | 44.8 | | | $ | (45.6) | | | $ | (32.2) | | | $ | 32.2 | |
| 利息支出 | | — | | | — | | | (2.7) | | | 2.7 | | | 3.1 | | | (3.1) | |
除了上表中所列的本公司未偿还公允价值对冲的收益和亏损外，本公司在截至2022年和2021年12月31日止年度分别确认了990万美元和10万美元的利息收入，与其终止的最后一层对冲的累计基准调整摊销有关。
与衍生工具相关的公允价值、交易量和损益信息
下表概述本公司衍生工具于2022年、2021年和2020年12月31日的公允价值总额。2020年12月31日至2022年12月31日，这些衍生工具的名义金额的变化表明了该公司在这些期间的衍生工具交易活动的数量。衍生资产及负债结余于应用双边抵押品及总净额结算协议前按总额呈列。衍生资产及负债总额经调整，以计及合法强制执行的总净额结算协议的影响，该协议允许本公司按净额基准结算与同一对手方的所有衍生合约，并以相关现金抵押品抵销衍生合约净额。倘总净额结算协议不生效或根据破产法不可强制执行，本公司不会调整与交易对手的该等衍生工具金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | 公允价值 | | | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| 概念上的
金额 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 概念上的
金额 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 概念上的
金额 | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| (单位：百万) |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值对冲 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换(1) | $ | 476 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 1,383 | | | $ | 14 | | | $ | 55 | | | $ | 1,690 | | | $ | 3 | | | $ | 86 | |
| 总计 | 476 | | | 18 | | | — | | | 1,383 | | | 14 | | | 55 | | | 1,690 | | | 3 | | | 86 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未指定为对冲工具的衍生工具（2）： | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币合同 | $ | 250 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | 180 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 119 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 远期采购合同 | 2,709 | | | 1 | | | 13 | | | 11,714 | | | 8 | | | 18 | | | — | | | — | | | — | |
| 远期销售合同 | 4,985 | | | 16 | | | 8 | | | 17,358 | | | 16 | | | 18 | | | — | | | — | | | — | |
| 期货买卖合约（3） | 150,943 | | | — | | | — | | | 218,054 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期货销售合同（3） | 159,649 | | | — | | | — | | | 229,040 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利率锁定承诺 | 1,459 | | | 5 | | | 3 | | | 3,033 | | | 11 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合约 | 1,538 | | | 6 | | | 6 | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险分担协议 | 48 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 321,581 | | | $ | 29 | | | $ | 39 | | | $ | 479,383 | | | $ | 35 | | | $ | 39 | | | $ | 123 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 保证金 | — | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | |
| 总计，包括保证金 | $ | 321,581 | | | $ | 33 | | | $ | 40 | | | $ | 479,383 | | | $ | 36 | | | $ | 45 | | | $ | 123 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
(1)利率互换金额包括分别于2021年及2020年12月31日与最后一层对冲有关的名义金额8. 8亿美元及10亿美元。
(2)涉及经济套期保值安排。
(3)本公司订立远期买卖合约，须按每日调整保证金，且几乎所有合约均以三个月伦敦银行同业拆息为基础，以对冲其MSR估值风险。该等合约的名义金额庞大，原因是该等合约的年期仅为0. 25年，并拟涵盖较长期限的MSR对冲。
在计入总净额结算协议的影响后，衍生工具合约的公允价值计入综合资产负债表中的其他资产或其他负债，如下表所述：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 已确认资产(负债)总额 | | 总偏移 | | 净资产(负债) | | 已确认资产(负债)总额 | | 总偏移 | | 净资产(负债) | | 已确认资产(负债)总额 | | 总偏移 | | 净资产(负债) |
| (单位：百万) |
| 受主要净额结算安排规限的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 远期采购合同 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 远期销售合同 | 13 | | | — | | | 13 | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合约 | 18 | | | — | | | 18 | | | 14 | | | — | | | 14 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 保证金 | 4 | | | — | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 编织成网 | — | | | (17) | | | (17) | | | — | | | (28) | | | (28) | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 36 | | | $ | (17) | | | $ | 19 | | | $ | 38 | | | $ | (28) | | | $ | 10 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 远期采购合同 | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | (12) | | | $ | (18) | | | $ | — | | | $ | (18) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 远期销售合同 | (8) | | | — | | | (8) | | | (18) | | | — | | | (18) | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合约 | — | | | — | | | — | | | (54) | | | — | | | (54) | | | (86) | | | — | | | (86) | |
| 保证金 | (1) | | | — | | | (1) | | | (6) | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | |
| 编织成网 | — | | | 17 | | | 17 | | | — | | | 28 | | | 28 | | | — | | | — | | | — | |
| $ | (21) | | | $ | 17 | | | $ | (4) | | | $ | (96) | | | $ | 28 | | | $ | (68) | | | $ | (86) | | | $ | — | | | $ | (86) | |
| 不受主要净额结算安排约束的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币合同 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 远期销售合同 | 3 | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 利率锁定承诺 | 5 | | | — | | | 5 | | | 11 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合约 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期权合约 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币合同 | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 远期采购合同 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 远期销售合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利率锁定承诺 | (3) | | | — | | | (3) | | | (2) | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| 利率合约 | (6) | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | (19) | | | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 衍生工具及保证金合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 51 | | | $ | (17) | | | $ | 34 | | | $ | 50 | | | $ | (28) | | | $ | 22 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| 负债 | $ | (40) | | | $ | 17 | | | $ | (23) | | | $ | (100) | | | $ | 28 | | | $ | (72) | | | $ | (87) | | | $ | — | | | $ | (87) | |
下表汇总了收益中包含的衍生品净收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 贷款发放和销售活动的净收益(亏损)： | | | | |
| 利率锁定承诺 | | $ | (7.4) | | | $ | 1.0 | |
| 远期合约 | | 425.6 | | | (52.2) | |
| | | | |
| 利率互换 | | (8.4) | | | — | |
| 其他合同 | | (7.6) | | | 1.4 | |
| 总收益(亏损) | | $ | 402.2 | | | $ | (49.8) | |
| 还本付息净收入： | | | | |
| 远期合约 | | $ | (62.4) | | | $ | (4.2) | |
| 期权合约 | | — | | | (0.3) | |
| 期货合约 | | (36.2) | | | (23.9) | |
| 利率互换 | | (54.6) | | | — | |
| 全损 | | $ | (153.2) | | | $ | (28.4) | |
交易对手信用风险
与其他金融工具一样，衍生工具包含信贷风险元素。该风险按合约的预期重置价值计量。管理层订立双边抵押品及总净额结算协议，规定与同一对手方的所有合约进行净额结算。此外，管理层监控每份合约的交易对手信贷风险敞口，以确定本公司所有产品类型的总信贷敞口的适当限额，这可能要求本公司在该等合约处于净负债状况时向交易对手投放抵押品，反之，当该等合约处于净资产状况时，交易对手向本公司投放抵押品。管理层根据标准ISDA文件和其他相关协议，每日审查公司的抵押品头寸，并与交易对手交换抵押品。本公司一般以现金存款或美国财政部或政府赞助企业（如GNMA、FNMA和FHLMC）发行的高评级证券的形式发布或持有抵押品。于2022年及2021年12月31日，本公司就其衍生工具向交易对手抵押的抵押品分别为1，100万美元及8，000万美元。
16.每股收益
摊薄每股收益按期内加权平均已发行普通股计算，包括普通股等价物。基本每股收益按期内已发行普通股加权平均数计算。
下表列出了基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (单位：百万，不包括每股收益和金额) |
| 加权平均股份-基本 | | 107.2 | | | 102.7 | | | 100.2 | |
| 股票奖励的稀释效应 | | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.3 | |
| 加权平均股份-稀释 | | 107.6 | | | 103.3 | | | 100.5 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 1,044.5 | | | $ | 895.7 | | | $ | 506.6 | |
| 每股收益-基本 | | 9.74 | | | 8.72 | | | 5.06 | |
| 稀释后每股收益 | | 9.70 | | | 8.67 | | | 5.04 | |
17.所得税
所得税支出准备金由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (单位：百万) |
| 当前 | | $ | 327.4 | | | $ | 181.8 | | | $ | 141.0 | |
| 延期 | | (68.6) | | | 42.0 | | | (25.1) | |
| 税费总额 | | $ | 258.8 | | | $ | 223.8 | | | $ | 115.9 | |
下表显示了法定联邦所得税税率与公司有效税率之间的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 按法定税率征收所得税 | | $ | 276.4 | | | $ | 235.8 | | | $ | 130.7 | |
| 因以下原因而增加(减少)： | | | | | | |
| 扣除联邦福利后的州所得税 | | 45.4 | | | 35.8 | | | 13.9 | |
| 投资税收抵免 | | (32.1) | | | (15.9) | | | (13.9) | |
| 免税所得 | | (26.0) | | | (25.6) | | | (21.7) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他，净额 | | (4.9) | | | (6.3) | | | 6.9 | |
| 税费总额 | | $ | 258.8 | | | $ | 223.8 | | | $ | 115.9 | |
| 实际税率 | | 19.7 | % | | 19.9 | % | | 18.6 | % |
实际税率自二零二一年至二零二二年并无重大变动。2020年至2021年的实际税率上升主要是由于与AmeriHome收购有关的税前账面收入及州税增加，但该等增加并未被年内永久性税务优惠项目的增长所完全抵销。
暂时性差异的累计税收影响如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 递延税项资产： | | |
| AFS证券的未实现亏损 | | $ | 221 | | | $ | — | |
| 信贷损失准备 | | 93 | | | 81 | |
| 租赁责任 | | 47 | | | 38 | |
| 税收抵免结转 | | 24 | | | — | |
| 应计费用 | | 21 | | | 10 | |
| 直通收入 | | 19 | | | 9 | |
| 房舍和设备 | | 13 | | | 10 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他 | | 45 | | | 35 | |
| 递延税项总资产总额 | | 483 | | | 183 | |
| 递延税项资产估值准备 | | — | | | — | |
| 递延税项资产总额 | | 483 | | | 183 | |
| 递延税项负债： | | | | |
| 抵押贷款偿还权 | | (56) | | | (58) | |
| 使用权资产 | | (41) | | | (36) | |
| 递延贷款成本 | | (16) | | | (15) | |
| 租赁基差 | | (13) | | | (12) | |
| 递延REITs股息 | | (11) | | | — | |
| 其他 | | (35) | | | (41) | |
| 递延税项负债总额 | | (172) | | | (162) | |
| 递延税项资产，净额 | | $ | 311 | | | $ | 21 | |
截至2022年12月31日，DTA净余额共计美元311100万美元，290百万美元起212021年12月31日，百万美元。净DTA的整体增加主要是由于可供出售证券的公平市值减少、预期税收抵免结转增加以及ACL增加。虽然无法保证实现，但本公司认为，实现已确认的净DTA为美元，311截至2022年12月31日，2022年12月31日，1000万美元更有可能基于对未来应纳税收入的预期，以及基于可在必要时实施的现有税务规划策略，以防止结转到期。
该公司拥有不是截至2022年12月31日及2021年12月31日的递延税项估值拨备。
截至2022年12月31日，该公司的联邦NOL结转总额，所有这些都受到IRC第382条的限制，总计美元，39100万美元，其中4已记录了1000万美元，反映了这些联邦NOL结转在适用第382条限制后剩余的预期利益。公司目前没有任何剩余的国家NOL结转。本公司在美国联邦司法管辖区和各州提交所得税申报表。除少数例外情况外，本公司在2018年之前的数年内不再接受美国联邦、州或地方税务机关的所得税审查。
在提交纳税申报表时，可以肯定的是，大部分所采取的立场在税务当局审查后将维持下去，而另一些则对所采取立场的优点或最终将维持的立场的数额不确定。税务状况之利益于综合财务报表中确认，根据所有可得证据，管理层相信经审查（包括解决上诉或诉讼程序（如有）后）后，该状况较有可能维持。所采取的税务头寸不会与其他头寸抵销或合并。符合较有可能确认门槛的税务头寸按与适用税务机关结算时可能实现的最大税务优惠金额计量。与所采取的税务状况相关的利益超过上述计量金额的部分，在随附的综合资产负债表中反映为未确认税务利益的负债，连同任何相关利息和应付给税务机关的罚款。
与公司不确定的税务状况有关的未确认税务利益的总活动如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) |
| 期初余额 | $ | 6.4 | | | $ | 3.4 | |
| 毛加幅 | | | |
| 前期纳税状况 | — | | | 0.8 | |
| 本期税务头寸 | 0.8 | | | 2.2 | |
| 毛减 | | | |
| 前期纳税状况 | (0.6) | | | — | |
| 聚落 | — | | | — | |
| 诉讼时效失效 | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 6.6 | | | $ | 6.4 | |
在截至2022年12月31日的年度内，公司增加了一个新的头寸，导致税收损失80万美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，扣除相关递延税收优惠后的未确认税收优惠总额为#美元。5.3百万美元和美元5.1如果得到承认，将对实际税率产生有利影响。该公司预计在未来12个月内不会解决任何未确认的税收优惠。
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度， 不是确认了利息和罚款金额，截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有罚款和利息应计。
LIHTC与可再生能源项目
该公司持有投资于经济适用房和可再生能源项目的有限合伙企业和有限责任公司的所有权权益。这些投资的目的是主要通过实现联邦税收抵免和扣除来产生回报。有限责任实体被认为是VIE；然而，作为有限合伙人，本公司不是主要受益人，也不需要合并这些实体。
对LIHTC和可再生能源的投资总额为624百万美元和美元631分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。未提供资金的LIHTC和可再生能源债务列入综合资产负债表上的其他负债，总额为#美元。398百万美元和美元361分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，63.2百万，$49.5百万美元，以及$49.2与LIHTC投资相关的摊销分别被确认为所得税支出的组成部分。
18.承付款和或有事项
资金不足的承诺书和信用证
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。它们在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。
信用额度是将钱借给借款人的义务。当借款人目前的财务状况可能表明偿还能力低于最初作出承诺时，就会出现信用风险。就信用证而言，风险产生于客户可能不能按照合同条款履行义务。在这种情况下，第三方可能会使用信用证来支付完成合同的费用，公司将指望其客户连本带利偿还这些资金。为了将风险降至最低，该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与向该客户提供贷款的信贷政策相同。
信用证和财务担保是公司为保证客户在借款安排中向第三方履行义务而出具的承诺。本公司通常有追索权向客户追回根据担保支付的任何金额。通常，开出的信用证的到期日在一年.
未出资承付款和信用证的合同金额摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (单位：百万) |
提供信贷的承诺，包括#美元的无担保贷款承诺1,209在2022年12月31日及$1,2002021年12月31日 | | $ | 18,674 | | | $ | 13,396 | |
| 信用卡承诺和财务担保 | | 379 | | | 307 | |
信用证，包括#美元的无担保信用证7在2022年12月31日及$132021年12月31日 | | 265 | | | 198 | |
| 总计 | | $ | 19,318 | | | $ | 13,901 | |
下表载列于2022年12月31日按到期日划分的信贷额度及信用证合约承担：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 每一期间的承诺期满金额 |
| | 承诺的总金额 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年后 |
| | (单位：百万) |
| 提供信贷的承诺 | | $ | 18,674 | | | $ | 4,496 | | | $ | 7,307 | | | $ | 4,902 | | | $ | 1,969 | |
| 信用卡承诺和财务担保 | | 379 | | | 379 | | | — | | | — | | | — | |
| 信用证 | | 265 | | | 253 | | | 7 | | | 5 | | | — | |
| 总计 | | $ | 19,318 | | | $ | 5,128 | | | $ | 7,314 | | | $ | 4,907 | | | $ | 1,969 | |
提供信贷承诺为贷款予客户的协议，惟并无违反合约所订任何条件。承付款一般有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。本公司订立信贷安排，一般规定倘违反契诺或其他违约事件终止垫款。由于许多承付款预计到期而未动用，承付款总额不一定代表未来的现金需求。本公司会根据个案评估每位客户的信誉。如本公司认为有必要，则所获得的抵押品的金额以管理层对该方的信用评估为基础。承付款以用作贷款抵押品的同一类型资产作抵押。
本公司面临来自无资金承诺及信用证的信贷亏损风险。由于这些承付款尚未支付资金，因此不作为未偿贷款报告。与该等承担有关的信贷亏损计入其他负债，作为单独的或有亏损，并不计入附注5所报告的损益。本综合财务报表中的“贷款、租赁及信贷亏损拨备”。这笔无准备金贷款承付款和信用证的意外损失为美元47百万 及$38截至2022年12月31日及2021年12月31日，分别为百万美元。此负债之变动透过综合收益表内之信贷亏损拨备予以调整。
对可再生能源项目的投资承诺
如“附注17”所述，本公司有资产负债表外承诺投资于可再生能源项目。该等综合财务报表的“所得税”，惟相关项目达到若干里程碑。截至2022年12月31日，这些有条件承诺总额为1.17亿美元。
贷款活动的集中度
该公司没有一个外部客户，其收入的10%或更多来自这些客户。该公司在产品和借款人关系层面监控贷款活动的集中度。商业和工业贷款40%和47分别占公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的HFI贷款组合的百分比。该公司的贷款组合包括对CRE市场的大量信贷敞口。截至2022年12月31日和2021年12月31日，中环铁路相关贷款约占29占贷款总额的%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司CRE投资者投资组合中分别约有16%和13%是写字楼贷款。这些写字楼贷款主要是短期过桥贷款，使借款人能够重新定位或重新开发项目，而且地理位置多样化，绝大多数位于市中心或郊区。在发起时，这些贷款的初始按揭成数不到55%，加权平均按揭成本率不到60%。这些贷款所涉及的物业业务趋势稳定，空置率低。基本上，该公司剩余的所有CRE贷款都以第一留置权为抵押，初始贷款与价值的比率通常不超过75%。大致16%和23截至2022年12月31日和2021年12月31日，不包括建筑和土地贷款在内，这些CRE贷款中有4%是业主自用的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，承诺和融资贷款水平上的借款人关系均未超过HFI总贷款的5%。
或有事件
本公司涉及在本公司正常业务过程中正在处理和辩护的各种例行性质的诉讼。与这些诉讼相关的费用正在产生，但管理层认为，部分基于与外部法律顾问的咨询，这些诉讼的解决和相关的辩护费用不会对公司的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
19.公允价值会计
一项资产或负债的公允价值是指在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下，则为最有利的市场)发生的有序交易中，出售该资产或负债而收到的价格或转移该负债所支付的价格。在估计公允价值时，本公司采用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。这样的估值技术一直得到应用。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。ASC 825建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。合并财务报表附注“附注1.主要会计政策摘要”介绍了ASC 825下公允价值层次的三个层次。
一般而言，公允价值是以可得的市场报价为基础。如果没有这样的报价市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉的金额，以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。此外，报告的公允价值金额自列报日期以来并未全面重估，因此，资产负债表日后的公允价值估计可能与本文列报的金额大不相同。对按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法的更详细说明如下。
根据ASC 825，公司选择了对Wal发行的次级债券的FVO待遇。这次选举是不可撤销的，并导致在每个报告日期确认债务的未实现损益。这些未实现的收益和损失在保监处确认，而不是在收益中确认。对于收购Bridge Capital Holdings时承担的次级债务，本公司并未选择FVO处理。
下表列出了次级债务公允价值变动的未实现损益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 未实现收益(亏损) | | $ | 4.9 | | | $ | (1.5) | | | $ | (4.2) | |
| 包含在保险公司税后净额中的变化 | | 3.7 | | | (1.2) | | | (3.1) | |
经常性公允价值
按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债包括：
AFS债务证券：被归类为AFS的证券利用第1级和第2级投入按公允价值报告。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括活跃市场的报价、交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
股权证券：优先股和普通股以及CRA投资按公允价值报告，主要利用第1级投入。
独立定价服务：该公司的独立定价服务提供有关公司大部分1级和2级AFS债务证券的定价信息。对于一小部分证券，使用其他定价来源，包括公开交易证券的观察价格和交易商报价。管理层通过多个审核步骤独立评估从公司第三方定价服务收到的公允价值计量。首先，管理层审查市场上发生的利率、信用利差、波动性和抵押贷款利率等方面的情况，并制定证券估值与上一季度相比发生变化的预期。然后，管理层选择一个投资证券样本，将其主要第三方定价服务提供的价值与从二级来源(包括其他定价服务和保管声明)获得的市场价值进行比较，并评估差异显著的市场价值。在不同来源的定价和管理层的预期存在差异的情况下，管理层可以使用当前观察到的市场数据来手动为证券定价，以确定他们是否可以制定类似的价格，或者是否可以利用经纪交易商的投标信息。管理层审查与供应商提供的价格之间的任何剩余差异将与供应商和/或公司的其他估值顾问进行讨论。
贷款及资助计划：政府担保或担保和符合机构标准的贷款HFS可以销售到活跃的市场。因此，这些贷款的公允价值以市场报价或合同销售价格或等值市场价格为基础，这些价格在公允价值等级中被归类为第二级。
EBO贷款、非机构贷款和拖欠或存在承保缺陷的贷款的公允价值使用第3级投入进行估值，因为它们缺乏活跃的市场。
抵押贷款偿还权：MSR是基于使用第三级投入的估值技术来衡量的。该公司采用贴现现金流模型，其中纳入了市场参与者将用来估计维修权公允价值的假设，包括但不限于期权调整后的价差、有条件的预付款率、维修费费率、回收率和服务成本。
衍生金融工具：远期购销合同是根据使用第二级投入的估值技术计量的，例如报价市场价格、合同销售价格或相当于市场价格的价格。利率和外币合同按公允价值报告，采用第2级投入。该公司获得交易商报价以评估其利率合同的价值。内部信用评级是基于估值技术来衡量的，该评估技术考虑了贷款类型、基础贷款金额、到期日、票据利率、贷款计划和预期结算日期，并以服务释放溢价和拖通率为第三级投入。这些衡量标准在贷款水平上进行调整，以考虑每笔贷款的服务释放溢价和贷款定价调整。然后，针对拉通率调整基本值。根据历史经验，拉通率和维修费倍数是不可观察的输入。
次级债：本公司使用贴现现金流量模型估计其次级债务的公允价值，该模型将公司自身信用风险的影响纳入负债的公允价值(第3级)。公司的现金流假设是基于合同现金流的，因为公司预计将根据合同条款偿还债务。
按公允价值在经常性基础上计量的资产和负债的公允价值是使用以下投入确定的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 报告期末的公允价值计量使用： |
| | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) | | 公允价值 |
| | (单位：百万) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
| 克罗 | | $ | — | | | $ | 2,706 | | | $ | — | | | $ | 2,706 | |
| GSE发行的商业MBS | | — | | | 97 | | | — | | | 97 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 390 | | | — | | | 390 | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | | — | | | 1,199 | | | — | | | 1,199 | |
| 政府一般企业发行的住宅按揭证券 | | — | | | 1,740 | | | — | | | 1,740 | |
| 免税 | | — | | | 891 | | | — | | | 891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 24 | | | 45 | | | — | | | 69 | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 24 | | | $ | 7,068 | | | $ | — | | | $ | 7,092 | |
| 股权证券 | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| CRA投资 | | 24 | | | 25 | | | — | | | 49 | |
| 优先股 | | 108 | | | — | | | — | | | 108 | |
| 总股本证券 | | $ | 135 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 160 | |
| 贷款及资助计划 | | $ | — | | | $ | 1,172 | | | $ | 1 | | | $ | 1,173 | |
| MSR | | — | | | — | | | 1,148 | | | 1,148 | |
| 衍生资产(1) | | — | | | 46 | | | 5 | | | 51 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 次级债务（2） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | 63 | |
| 衍生负债(1) | | — | | | 37 | | | 3 | | | 40 | |
(1)见"注15。衍生品和对冲活动。"此外，贷款的账面值增加了美元，17于2022年12月31日，对冲的有效部分为对冲的公允价值，该公允价值与为缓解利率波动而设置的对冲的公允价值有关。
(2)仅包括根据FVO待遇的选择在每个报告期按公允价值记录的次级债务部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在本报告所述期间结束时，计量的公允价值使用： |
| | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) | | 公平
价值 |
| | | (单位：百万) |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
| 克罗 | | $ | — | | | $ | 926 | | | $ | — | | | $ | 926 | |
| GSE发行的商业MBS | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 383 | | | — | | | 383 | |
| 自有品牌住宅按揭证券 | | — | | | 1,508 | | | — | | | 1,508 | |
| 政府一般企业发行的住宅按揭证券 | | — | | | 1,993 | | | — | | | 1,993 | |
| 免税 | | — | | | 1,215 | | | — | | | 1,215 | |
| | | | | | | | |
| 美国国债 | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 其他 | | 28 | | | 54 | | | — | | | 82 | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 41 | | | $ | 6,148 | | | $ | — | | | $ | 6,189 | |
| 股权证券 | | | | | | | | |
| CRA投资 | | $ | 28 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 45 | |
| 优先股 | | 114 | | | — | | | — | | | 114 | |
| 总股本证券 | | $ | 142 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 159 | |
| 贷款--住房融资计划 | | $ | — | | | $ | 3,894 | | | $ | 46 | | | $ | 3,940 | |
| 抵押贷款偿还权 | | — | | | — | | | 698 | | | 698 | |
| 衍生资产(1) | | — | | | 39 | | | 11 | | | 50 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 次级债务（2） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | 67 | |
| 衍生负债(1) | | — | | | 98 | | | 2 | | | 100 | |
(1)见"注15。衍生品和对冲活动。"此外，贷款的账面值增加了美元，39于2021年12月31日，对冲的有效部分为对冲的公允价值，该公允价值与为缓解利率波动而设置的对冲的公允价值有关。
(2)仅包括根据FVO待遇的选择在每个报告期按公允价值记录的次级债务部分。
T按经常性基准按公平值计量之第三级负债变动计入其他全面收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次级债 |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (单位：百万) |
| 期初余额 | | $ | (67.4) | | | $ | (65.9) | | | $ | (61.7) | |
| 公允价值变动(1) | | 4.9 | | | (1.5) | | | (4.2) | |
| 期末余额 | | $ | (62.5) | | | $ | (67.4) | | | $ | (65.9) | |
(1)次级债务公允价值变动应占的未实现收益╱（亏损）计入其他全面收益（扣除税项），总额为美元。3.7百万，$(1.2)百万元，及(3.1截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本集团已于2022年、2021年及2020年12月31日止年度分别为百万元。
这些3级负债的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 估价技术 | | 无法观察到的重要输入 | | 输入值 |
| | (单位：百万) | | | | | | |
| 次级债 | | $ | 63 | | | 贴现现金流 | | 公司的隐含信用评级 | | 8.13 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 估价技术 | | 无法观察到的重要输入 | | 输入值 |
| | (单位：百万) | | | | | | |
| 次级债 | | $ | 67 | | | 贴现现金流 | | 公司的隐含信用评级 | | 2.61 | % |
本公司截至2022年和2021年12月31日的次级债务的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是本公司的隐含信用风险。截至2022年12月31日和2021年12月31日，隐含信用风险利差的计算方法为15年期评级为BB和BBB的金融指数与相应掉期指数的平均值之间的差额。
截至2022年12月31日，公司估计贴现率为8.13%，这代表隐含的信用利差为3.36利率加三个月期伦敦银行同业拆息(4.77%）.截至二零二一年十二月三十一日，本公司估计贴现率为 2.61%，这是一个2.40%信贷利差加三个月LIBOR(0.21%).
按公允价值在经常性基础上计入收入的第3级资产和负债变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| | 贷款及资助计划 | | MSR | | IRLCs净额（1） | | 贷款及资助计划 | | MSR | | IRLCs净额（1） |
| | (单位：百万) |
| 期初余额 | | $ | 46 | | | $ | 698 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 收购Amerihome | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,347 | | | 24 | |
| 购买和添加 | | 1,294 | | | 720 | | | 19,513 | | | 132 | | | 765 | | | 23,044 | |
| 销售和付款 | | (1,363) | | | (350) | | | — | | | (93) | | | (1,271) | | | — | |
| 从2级转移到3级 | | 42 | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | |
| 从3级转移到2级 | | (18) | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| 在取得或取得贷款时清偿内部借贷合伙公司 | | — | | | — | | | (19,481) | | | — | | | — | | | (23,054) | |
| 公允价值变动 | | — | | | 192 | | | (39) | | | — | | | (3) | | | (5) | |
| 现金流变现 | | — | | | (112) | | | — | | | — | | | (140) | | | — | |
| 期末余额 | | $ | 1 | | | $ | 1,148 | | | $ | 2 | | | $ | 46 | | | $ | 698 | | | $ | 9 | |
| 本期间未实现收益(亏损)变动(2) | | $ | — | | | $ | 135 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | (20) | | | $ | 9 | |
(1)所有IRLC资产和负债头寸均为净额列报。
（二） 于期末持有之第三级资产或负债应占收入内之金额。
这些三级资产和负债的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 | | | | |
| 资产/负债 | | 按键输入 | | 射程 | | 加权平均 | | | | |
| MSR： | | 期权调整利差(以基点为单位) | | 190 - 621 | | 378 | | | | |
| 有条件提前还款额(1) | | 8.5% - 18.5% | | 13.4 | % | | | | |
| 重新捕获率 | | 20.0% - 20.0% | | 20.0 | % | | | | |
| 维修费费率(基点) | | 25.0 - 56.5 | | 33.2 | | | | |
| 服务成本 | | $87 - $94 | | $90 | | | | |
| Loans HFS： | | 全部贷款利差与TBA价格（基点） | | (0.6) - (0.6) | | (0.6) | | | | |
| IRLC： | | 维修费倍数 | | 2.9 - 5.5 | | 4.3 | | | | |
| 通过率 | | 69% - 100% | | 89 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 | | | | |
| 资产/负债 | | 按键输入 | | 射程 | | 加权平均 | | | | |
| MSR： | | 期权调整利差(以基点为单位) | | 553 - 735 | | 600 | | | | |
| 有条件提前还款额(1) | | 9.9% - 20.7% | | 15.2% | | | | |
| 重新捕获率 | | 20.0% - 20.0% | | 20.0% | | | | |
| 维修费费率(基点) | | 25.0 - 50.0 | | 29.5 | | | | |
| 服务成本 | | $84 - $91 | | $86 | | | | |
| Loans HFS： | | 全部贷款利差与TBA价格（基点） | | (3.7) - (2.9) | | (3.3) | | | | |
| IRLC： | | 维修费倍数 | | 3.6 - 5.4 | | 4.6 | | | | |
| 通过率 | | 75% - 100% | | 90% | | | | |
（1） 终身总提前还款速度按年计算。
以下是获选为FVO的贷款HFS的公允价值总额与UPB总额之间的差额摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 公允价值 | | UPB | | 差异化 | | 公允价值 | | UPB | | 差异化 |
| | (单位：百万) |
| Loans HFS： | | | | | | | | | | | | |
| 当前至89天的拖欠 | | $ | 1,172 | | | $ | 1,138 | | | $ | 34 | | | $ | 3,938 | | | $ | 3,808 | | | $ | 130 | |
| 拖欠90天或以上 | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | |
| 总计 | | $ | 1,173 | | | $ | 1,139 | | | $ | 34 | | | $ | 3,940 | | | $ | 3,810 | | | $ | 130 | |
非经常性公允价值
某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。也就是说，该等资产不会持续按公允价值计量，但会在某些情况下(例如，当有证据显示信贷恶化时)作出公允价值调整。下表按标题和ASC 825层次结构中的级别列出了在合并资产负债表中结转的此类资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量在本报告期末使用 |
| | | 总计 | | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 活跃的市场正在寻找类似的资产
(2级) | | 不可观测的输入
(3级) |
| | | (单位：百万) |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | |
| HFI贷款 | | $ | 295 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 295 | |
| 通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产 | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | |
| HFI贷款 | | $ | 216 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 216 | |
| 通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产 | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
对于截至期末按公允价值非经常性基础计量的第3级资产，公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 估价技巧(S) | | 无法观察到的重要输入 | | 射程 |
| (单位：百万) | | | | | | | | |
| HFI贷款 | $ | 295 | | | 抵押品法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 6.0%至10.0% |
| 贴现现金流量法 | | 贴现率 | | 合同贷款利率 | | 3.0%至8.0% |
| | 预定的现金收款 | | 违约概率 | | 0%至20.0% |
| | 非房地产抵押品收益 | | 违约造成的损失 | | 0%至70.0% |
| 通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产 | 11 | | | 抵押品法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 4.0%至10.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 估价技巧(S) | | 无法观察到的重要输入 | | 射程 |
| (单位：百万) | | | | | | | | |
| HFI贷款 | $ | 216 | | | 抵押品法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 6.0%至10.0% |
| 贴现现金流量法 | | 贴现率 | | 合同贷款利率 | | 3.0%至6.0% |
| | 预定的现金收款 | | 违约概率 | | 0%至20.0% |
| | 非房地产抵押品收益 | | 违约造成的损失 | | 0%至70.0% |
| 通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产 | 12 | | | 抵押品法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 4.0%至10.0% |
贷款HFI：按公允价值在非经常性基础上计量的贷款包括抵押品依赖贷款。这些贷款的具体准备金是基于抵押品价值、估计处置成本和其他已确定的数量投入的净额。抵押品价值是根据独立的第三方评估或内部开发的贴现现金流分析确定的。评估可以采用单一的估值方法或多种方法的组合，包括可比销售额法和收益法。在可能的情况下，公允价值是使用从评估或评估得出的市场价格确定的，被认为是第二级。然而，评估师经常使用某些假设和不可观察的输入，因此符合公允价值层次结构中的第三级资产的资格。此外，当对评估价值作出调整以反映各种因素，例如评估的年龄或市场或抵押品的已知变化时，此类估值投入被视为不可观察，公允价值计量被归类为第三级计量。内部贴现现金流分析也被用来估计这些贷款的公允价值，其中考虑了内部开发的、不可观察的输入，如贴现率、违约率和损失严重性。
3级抵押品依赖贷款总额估计公允价值为#美元。295百万美元和美元2162022年12月31日和2021年12月31日分别为100万美元，扣除具体的ACL美元7百万美元和美元11分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产：通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产包括因丧失抵押品赎回权而获得的财产或代替丧失抵押品赎回权获得的财产。这些资产最初按独立评估确定的公允价值报告，使用评估价值减去估计出售成本。这类房产通常每12个月重新评估一次。与开发或改善资产有关的成本被资本化，与持有资产有关的成本被计入费用。
在可能的情况下，公允价值是使用从评估或评估得出的市场价格确定的，被认为是第二级。然而，评估师经常使用某些假设和不可观察的输入，因此资产符合公允价值层次结构中的第三级的资格。当重大调整基于不可观察到的投入时，例如当当前评估价值不可用或管理层认为抵押品的公允价值进一步减值低于评估价值且没有可观察到的市场价格时，由此产生的公允价值计量已被归类为第三级计量。该公司有$11百万美元和美元12截至2022年12月31日和2021年12月31日，此类资产分别为100万美元。
金融工具的公允价值
本公司金融工具的估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | |
| HTM | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | |
| AFS | | 7,092 | | | 24 | | | 7,068 | | | — | | | 7,092 | |
| 股权证券 | | 160 | | | 135 | | | 25 | | | — | | | 160 | |
| 衍生资产 | | 51 | | | — | | | 46 | | | 5 | | | 51 | |
| 贷款及资助计划 | | 1,184 | | | — | | | 1,172 | | | 1 | | | 1,173 | |
| 贷款HFI，净额 | | 51,552 | | | — | | | — | | | 47,679 | | | 47,679 | |
| 抵押贷款偿还权 | | 1,148 | | | — | | | — | | | 1,148 | | | 1,148 | |
| 应计应收利息 | | 357 | | | — | | | 357 | | | — | | | 357 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 53,644 | | | $ | — | | | $ | 53,698 | | | $ | — | | | $ | 53,698 | |
| 其他借款 | | 6,299 | | | — | | | 6,261 | | | — | | | 6,261 | |
| 合资格债务 | | 893 | | | — | | | 735 | | | 75 | | | 810 | |
| 衍生负债 | | 40 | | | — | | | 37 | | | 3 | | | 40 | |
| 应计应付利息 | | 35 | | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | (单位：百万) |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | |
| HTM | | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | 1,146 | | | $ | — | | | $ | 1,146 | |
| AFS | | 6,189 | | | 41 | | | 6,148 | | | — | | | 6,189 | |
| 股权证券 | | 159 | | | 142 | | | 17 | | | — | | | 159 | |
| 衍生资产 | | 50 | | | — | | | 39 | | | 11 | | | 50 | |
| 贷款及资助计划 | | 5,635 | | | — | | | 3,894 | | | 1,760 | | | 5,654 | |
| 贷款HFI，净额 | | 38,823 | | | — | | | — | | | 39,218 | | | 39,218 | |
| 抵押贷款偿还权 | | 698 | | | — | | | — | | | 698 | | | 698 | |
| 应计应收利息 | | 228 | | | — | | | 228 | | | — | | | 228 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 47,612 | | | $ | — | | | $ | 47,616 | | | $ | — | | | $ | 47,616 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他借款 | | 1,502 | | | — | | | 1,518 | | | — | | | 1,518 | |
| 合资格债务 | | 896 | | | — | | | 858 | | | 81 | | | 939 | |
| 衍生负债 | | 100 | | | — | | | 98 | | | 2 | | | 100 | |
| 应计应付利息 | | 9 | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
利率风险
本公司承担由于其正常运营而产生的利率风险(因利率水平变化而对公司收益和资本造成的风险)。因此，随着利率水平的变化，公司金融工具的公允价值以及未来的净利息收入将发生变化，这种变化可能对公司有利，也可能对公司不利。
利率风险敞口是通过利率敏感度分析来衡量的，以确定公司因假设利率变化而产生的前夕和净利息收入的变化。如果假设利率变化导致的EVE和净利息收入的潜在变化不在BOD设定的限额之内，BOD可以指示管理层调整资产和负债组合，将利率风险纳入BOD批准的限额内。
WAB有一个ALCO负责在BOD批准的限额内管理利率风险。限额的结构是为了防止在未经ALCO批准的情况下，利率风险概况不符合管理层和BOD风险容忍度。在母公司层面也有ALCO报告，用于审查公司的利率风险，该报告将报告给美国国防部及其财务和投资委员会。
承诺的公允价值
2022年12月31日和2021年12月31日未偿信用证的估计公允价值接近于零，因为借款人的信誉没有重大变化。在2022年12月31日和2021年12月31日，承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺微不足道。
20.监管资本要求
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发某些强制性或可自由支配的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的业务和财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
在监管资本规则允许下，本公司选择CECL过渡选项，将采纳CECL对监管资本的估计影响延迟至截至2024年12月31日止的五年过渡期。自二零二二年开始，资本比率及金额包括因采纳ASC 326而增加的ACL而导致的资本利益减少25%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司和银行的资本充足率超过了联邦银行机构定义的资本充足率门槛。公司和银行的实际资本数额和比率如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总资本 | | 第1级资本 | | 风险加权资产 | | 有形平均资产 | | 总资本比率 | | 一级资本充足率 | | 第1级杠杆率 | | 普通股权益
第1层 |
| | (百万美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沃尔 | | $ | 6,586 | | | $ | 5,449 | | | $ | 54,461 | | | $ | 69,814 | | | 12.1 | % | | 10.0 | % | | 7.8 | % | | 9.3 | % |
| WAB | | 6,280 | | | 5,737 | | | 54,411 | | | 69,762 | | | 11.5 | | | 10.5 | | | 8.2 | | | 10.5 | |
| 资本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
| 最低资本充足率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沃尔 | | $ | 5,499 | | | $ | 4,444 | | | $ | 44,697 | | | $ | 56,973 | | | 12.3 | % | | 9.9 | % | | 7.8 | % | | 9.1 | % |
| WAB | | 5,120 | | | 4,658 | | | 44,726 | | | 56,962 | | | 11.4 | | | 10.4 | | | 8.2 | | | 10.4 | |
| 资本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
| 最低资本充足率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
收购AmeriHome后，公司还需要维持特定的资本水平，以保持与某些政府赞助的实体和政府机构的良好信誉，包括FNMA，FHLMC，GNMA和HUD。这些资本要求通常与公司的服务组合或贷款生产量中包含的未付贷款余额挂钩。不遵守这些资本要求可能导致各种补救措施，包括取消公司向各机构出售贷款和为贷款提供服务的能力。本公司相信，截至2022年12月31日，其已遵守该等规定。
21.员工福利计划
该公司为所有符合条件的员工制定了合格的401(K)员工福利计划。参与者可以在以下情况下推迟1%和75%(最多为$20,500适用于以下人员50年龄，超过27,000美元最高限额502022年)的年度补偿金。公司可以选择每年匹配一个可自由支配的金额，即100第一个的百分比5在截至2022年12月31日的一年中，参与者延迟到计划中的薪酬的%。该公司对该计划的捐款总额为#美元。15.9百万，$12.0百万美元，以及$7.1分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
此外，该公司还有一个SERP，这是一个没有资金的非缴费固定收益养老金计划。SERP根据服务年限和最终平均工资向某些桥梁人员提供退休福利。预计的福利债务为#美元。14百万美元和美元13截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万美元，所有这些都是没有资金的。定期收益净成本合计为$1.0截至2022年12月31日的年度为百万元及1.1截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度为100万美元。
22.关联方交易
本公司的主要股东、董事和高级管理人员、其直系亲属以及他们控制或拥有10%以上权益的公司被视为关联方。在正常业务过程中，本公司从事各种关联方交易，包括信贷和银行服务交易。所有关联方交易均须根据本公司的关联方交易政策进行审查和批准。
在截至2022年12月31日的年度内，关联方交易的增加是由于本公司BOD构成的变化。
联邦银行监管规定，向内部人士及其相关权益提供的任何信贷，不得以比向信誉相似的非相关借款人提供更优惠的条款提供。下表汇总了此类贷款的汇总活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 平衡，开始 | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 新增贷款 | | 231 | | | — | |
| 预付款 | | 2,144 | | | — | |
| 还款及其他 | | (2,203) | | | (3) | |
| 平衡，结束 | | $ | 172 | | | $ | — | |
这些贷款都没有逾期、处于非应计项目状态，也没有因为借款人的财务状况恶化而进行重组以提供利息或本金的减少或延期。截至2022年12月31日或2021年12月31日，没有向关联方发放被视为分类贷款的贷款。与这些贷款有关的利息收入约为#美元。2.51000万，$0.1百万美元，以及$0.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。此外，本公司于截至2022年12月31日止年度向关联方购入9.14亿美元住宅贷款。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年里，没有这样的贷款购买。
与关联方的未偿还贷款承诺总额为#美元476百万美元和美元7分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
公司还接受关联方保证金，保证金总额为#美元。398百万美元和美元101于2022年12月31日及2021年12月31日分别为百万美元，相关利息支出约为$0.2在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的每一年中，1.9 截至2022年12月31日止年度，截至2021年及2020年12月31日止年度，并无来自关联方按金的盈利抵免。
与关联方的长期借款共计美元11000万美元和零分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
向关联方支付的贷款服务费总额为#美元1.5截至2022年12月31日止年度，本集团为21亿元住宅贷款提供服务。截至2021年及2020年12月31日止年度，概无支付予关联方的贷款服务费，且于2021年12月31日，概无关联方提供贷款。对关联方的捐赠、担保和其他付款总额不到美元，1.0于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度各年，
23.公司财务资料
控股公司的简明财务报表如下表所示：
西部联盟银行推特
简明资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (单位：百万) |
| 资产： | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 85 | | | $ | 79 | |
| | | | |
| 投资证券(简写为AFS) | | — | | | 1 | |
| 投资证券--股权 | | 34 | | | 41 | |
| 对子公司的投资 | | 5,862 | | | 5,500 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他资产 | | 66 | | | 23 | |
| 总资产 | | $ | 6,047 | | | $ | 5,644 | |
| 负债和股东权益： | | | | |
| | | | |
| 合资格债务 | | $ | 669 | | | $ | 673 | |
| 应计利息和其他负债 | | 22 | | | 8 | |
| 总负债 | | 691 | | | 681 | |
| 股东权益总额 | | 5,356 | | | 4,963 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 6,047 | | | $ | 5,644 | |
西方联盟银行
简明损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (单位：百万) |
| 收入： | | | | | | |
| 来自子公司的股息 | | $ | 261.8 | | | $ | 50.0 | | | $ | 160.0 | |
| 利息收入 | | 3.8 | | | 3.2 | | | 3.1 | |
| 非利息（损失）收入 | | (0.9) | | | 13.4 | | | 4.7 | |
| 总收入 | | 264.7 | | | 66.6 | | | 167.8 | |
| 费用： | | | | | | |
| 利息支出 | | 22.6 | | | 19.5 | | | 10.6 | |
| 非利息支出 | | 26.5 | | | 31.9 | | | 19.7 | |
| 总费用 | | 49.1 | | | 51.4 | | | 30.3 | |
| 子公司未分配收益中的所得税前收益和权益 | | 215.6 | | | 15.2 | | | 137.5 | |
| 所得税优惠 | | 11.0 | | | 7.4 | | | 4.5 | |
| 子公司未分配收益中的权益前收益 | | 226.6 | | | 22.6 | | | 142.0 | |
| 子公司未分配收益中的权益 | | 830.7 | | | 876.6 | | | 364.6 | |
| 净收入 | | 1,057.3 | | | 899.2 | | | 506.6 | |
| 优先股股息 | | 12.8 | | | 3.5 | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | $ | 1,044.5 | | | $ | 895.7 | | | $ | 506.6 | |
西部联盟银行
现金流量表简明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：百万) |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,057.3 | | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 子公司未分配净收益中的权益 | (830.7) | | | (876.6) | | | (364.6) | |
| | | | | |
| 以公允价值计量的资产和负债的公允价值变动 | 8.7 | | | (0.1) | | | — | |
| 债务清偿损失 | — | | | 5.9 | | | — | |
| 其他经营活动，净额 | (16.8) | | | (1.4) | | | 8.0 | |
| 经营活动提供的净现金 | 218.5 | | | 27.0 | | | 150.0 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 购买证券 | (0.4) | | | (16.0) | | | (6.9) | |
| 证券的本金偿还、赎回、到期日和销售收益 | 1.8 | | | 28.6 | | | 7.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 对附属公司的出资 | (193.0) | | | (1,139.3) | | | — | |
| 其他投资活动，净额 | (12.1) | | | — | | | 1.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | (203.7) | | | (1,126.7) | | | 2.0 | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 发行次级债所得款项净额 | — | | | 591.9 | | | — | |
| | | | | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | (71.6) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 次级债务的赎回 | — | | | (176.0) | | | — | |
| 发行普通股所得款项净额 | 157.7 | | | 540.3 | | | — | |
| 普通股和优先股支付的现金股利 | (166.2) | | | (127.6) | | | (101.3) | |
| 发行优先股所得款项净额 | — | | | 294.5 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他筹资活动，净额 | — | | | 0.1 | | | 0.5 | |
| | | | | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (8.5) | | | 1,123.2 | | | (172.4) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 6.3 | | | 23.5 | | | (20.4) | |
| 年初现金及现金等价物 | 79.0 | | | 55.5 | | | 75.9 | |
| 年终现金及现金等价物 | $ | 85.3 | | | $ | 79.0 | | | $ | 55.5 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
24.段
该公司的可报告部门集中在提供的产品和服务上，由三个可报告部门组成：
•商业：为中小型企业提供商业银行和金库管理产品和服务，为成熟的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务，以及为房地产行业提供金融服务。
•消费者相关：从2022年1月25日开始，向消费者相关行业的企业提供商业银行服务和消费者银行服务，如住宅抵押贷款银行业务，包括DST的财务业绩。
•公司和其他：包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配到其他应报告部门的收入和支出项目以及部门间抵销。
本公司的分部报告流程始于将所有贷款和存款账户直接分配给这些产品的起源和/或服务的分部。股本乃根据各分部资产及负债之风险状况分配至各分部。年内，除商誉获分配100%权重外，股本分配介乎0%至20%。任何未根据风险分配至分部的超额或不足权益均分配至公司及其他分部。
净利息收入、信贷亏损拨备及非利息开支金额于其各自分部入账，惟以该等分部直接应占金额为限。净利息收入在TEB的每个分部中记录，相应增加的所得税费用在企业及其他分部中对销。
此外，可呈报分部之净利息收入包括资金转移定价过程，该过程将具有类似利率敏感度及到期特征的资产及负债配对。使用这种资金转移定价方法，流动性在用户和提供者之间转移。资金净使用者的贷款/投资超过存款/借款，资金净提供者的存款/借款超过贷款/投资。作为资金使用者的分部须就资金使用收取费用，而资金提供者则透过资金转移定价入账，该定价乃根据投资组合中资产或负债的平均年期厘定。剩余资金转让定价错配可分配至公司及其他分部，并于净利息收入中呈列。
每一可报告分部的净收入金额通过使用费用分配进一步计算。不直接归属于特定部门的某些费用根据关键指标在所有部门之间分配，如员工数量、处理的贷款和存款交易数量以及平均贷款和存款余额。这些类型的费用包括信息技术、运营、人力资源、财务、风险管理、信用管理、法律和营销。
所得税乃根据分部所在地区之实际税率应用于各分部。分部之企业税率及总实际税率之任何差异于企业及其他分部予以调整。
以下为经营分部资产负债表资料概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并后的公司 | | 商业广告 | | 与消费者相关 | | 公司和其他 |
| 2022年12月31日： | | (单位：百万) |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和投资证券 | | $ | 9,803 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 9,791 | |
| 贷款及资助计划 | | 1,184 | | | — | | | 1,184 | | | — | |
| 扣除递延费用和成本的HFI贷款 | | 51,862 | | | 31,414 | | | 20,448 | | | — | |
| 减去：信贷损失准备金 | | (310) | | | (262) | | | (48) | | | — | |
| 净贷款HFI | | 51,552 | | | 31,152 | | | 20,400 | | | — | |
| 通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产，净额 | | 11 | | | 11 | | | — | | | — | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | | 680 | | | 293 | | | 387 | | | — | |
| 其他资产 | | 4,504 | | | 435 | | | 2,180 | | | 1,889 | |
| 总资产 | | $ | 67,734 | | | $ | 31,903 | | | $ | 24,151 | | | $ | 11,680 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 53,644 | | | $ | 29,494 | | | $ | 18,492 | | | $ | 5,658 | |
| 借款和合资格债务 | | 7,192 | | | 27 | | | 340 | | | 6,825 | |
| 其他负债 | | 1,542 | | | 83 | | | 656 | | | 803 | |
| 总负债 | | 62,378 | | | 29,604 | | | 19,488 | | | 13,286 | |
| 已分配股本： | | 5,356 | | | 2,684 | | | 1,691 | | | 981 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 67,734 | | | $ | 32,288 | | | $ | 21,179 | | | $ | 14,267 | |
| 超额提供(使用)资金 | | — | | | 385 | | | (2,972) | | | 2,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日： | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和投资证券 | | $ | 8,057 | | | $ | 13 | | | $ | 82 | | | $ | 7,962 | |
| 贷款及资助计划 | | 5,635 | | | — | | | 5,635 | | | — | |
| 扣除递延费用和成本的HFI贷款 | | 39,075 | | | 25,092 | | | 13,983 | | | — | |
| 减去：信贷损失准备金 | | (252) | | | (226) | | | (26) | | | — | |
| 净贷款HFI | | 38,823 | | | 24,866 | | | 13,957 | | | — | |
| 通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产，净额 | | 12 | | | 12 | | | — | | | — | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | | 635 | | | 295 | | | 340 | | | — | |
| 其他资产 | | 2,821 | | | 254 | | | 1,278 | | | 1,289 | |
| 总资产 | | $ | 55,983 | | | $ | 25,440 | | | $ | 21,292 | | | $ | 9,251 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 47,612 | | | $ | 30,467 | | | $ | 15,363 | | | $ | 1,782 | |
| 借款和合资格债务 | | 2,398 | | | 17 | | | 353 | | | 2,028 | |
| 其他负债 | | 1,010 | | | 216 | | | 138 | | | 656 | |
| 总负债 | | 51,020 | | | 30,700 | | | 15,854 | | | 4,466 | |
| 已分配股本： | | 4,963 | | | 2,588 | | | 1,597 | | | 778 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 55,983 | | | $ | 33,288 | | | $ | 17,451 | | | $ | 5,244 | |
| 超额提供(使用)资金 | | — | | | 7,848 | | | (3,841) | | | (4,007) | |
以下为经营分部收益表资料概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并后的公司 | | 商业广告 | | 与消费者相关 | | 公司和其他 |
| 截至2022年12月31日的年度： | | (单位：百万) |
| 净利息收入 | | $ | 2,216.3 | | | $ | 1,546.3 | | | $ | 854.1 | | | $ | (184.1) | |
| 信贷损失准备金(追回) | | 68.1 | | | 47.2 | | | 21.1 | | | (0.2) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用) | | 2,148.2 | | | 1,499.1 | | | 833.0 | | | (183.9) | |
| 非利息收入 | | 324.6 | | | 59.7 | | | 247.2 | | | 17.7 | |
| 非利息支出 | | 1,156.7 | | | 463.5 | | | 630.1 | | | 63.1 | |
| 未计提所得税准备的收入(亏损) | | 1,316.1 | | | 1,095.3 | | | 450.1 | | | (229.3) | |
| 所得税支出(福利) | | 258.8 | | | 260.5 | | | 107.1 | | | (108.8) | |
| 净收益(亏损) | | $ | 1,057.3 | | | $ | 834.8 | | | $ | 343.0 | | | $ | (120.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度： | | |
| 净利息收入 | | $ | 1,548.8 | | | $ | 1,181.7 | | | $ | 603.4 | | | $ | (236.3) | |
| 信贷损失准备金(追回) | | (21.4) | | | (30.6) | | | 11.0 | | | (1.8) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用) | | 1,570.2 | | | 1,212.3 | | | 592.4 | | | (234.5) | |
| 非利息收入 | | 404.2 | | | 65.1 | | | 317.6 | | | 21.5 | |
| 非利息支出 | | 851.4 | | | 415.9 | | | 413.9 | | | 21.6 | |
| 未计提所得税准备的收入(亏损) | | 1,123.0 | | | 861.5 | | | 496.1 | | | (234.6) | |
| 所得税支出(福利) | | 223.8 | | | 206.6 | | | 120.1 | | | (102.9) | |
| 净收益(亏损) | | $ | 899.2 | | | $ | 654.9 | | | $ | 376.0 | | | $ | (131.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度： | | |
| 净利息收入 | | $ | 1,166.9 | | | $ | 999.7 | | | $ | 302.5 | | | $ | (135.3) | |
| 信贷损失准备金(追回) | | 123.6 | | | 128.6 | | | (9.0) | | | 4.0 | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用) | | 1,043.3 | | | 871.1 | | | 311.5 | | | (139.3) | |
| 非利息收入 | | 70.8 | | | 50.5 | | | 1.6 | | | 18.7 | |
| 非利息支出 | | 491.6 | | | 308.9 | | | 92.6 | | | 90.1 | |
| 未计提所得税准备的收入(亏损) | | 622.5 | | | 612.7 | | | 220.5 | | | (210.7) | |
| 所得税支出(福利) | | 115.9 | | | 147.6 | | | 52.3 | | | (84.0) | |
| 净收益(亏损) | | $ | 506.6 | | | $ | 465.1 | | | $ | 168.2 | | | $ | (126.7) | |
25.客户合约收益
ASC 606范围内的收入流包括服务费和费用、信用卡和借记卡的交换费、成功费和法律结算服务费。
履约义务
本公司为客户提供的许多服务仍在进行中，任何一方均可随时取消。该等合约之费用取决于多项相关因素，如客户存款结余，因此可视为可变。公司对这些服务的履约义务在提供服务时得到履行，并按月、季度或半年收取款项。就某一时间点提供的服务而言，费用在提供该等服务时确认。于二零二二年或二零二一年十二月三十一日，本公司并无重大未履行履约责任。
服务收费及费用
本公司为其客户提供存款账户服务，包括分析和资金管理服务、使用保管箱、支票收费及其他辅助服务。本公司与其客户持有的存管安排被视为具有持续续订和选择性购买的日常合同，因此，合同期限不会超过所提供的服务。由于该等合约的短期性质，本公司一般于提供服务时确认按金相关费用的收入。本公司可不时免除其客户的若干费用。本公司在确认与客户的合同收入时会考虑历史经验，并可能降低交易价格以计入费用豁免或退款。
信用卡兑换
当使用本公司发行的信用卡或借记卡向商家购买商品或服务时，本公司赚取交换费。信用卡及借记卡之交换费已计入综合收益表内之商业银行相关收入。本公司认为商家是其在这些交易中的客户，因为支付网络和商家之间的每晚结算服务正在提供给商家。这种数据和资金的传输代表了公司的履约义务，并在夜间执行。由于支付网络直接控制设置费率，本公司充当代理人。交换费按提供服务时扣除开支入账。
成功费
成功费用是作为某些贷款协议的一部分详细列出的一次性费用，在触发事件发生时赚取。触发事件的例子包括：借款人获得下一轮融资、收购或完成公开募股。成功费用是可变的，因为交易价格可以变化，并且取决于触发事件的发生或不发生。这些费用包括在综合损益表的股权投资收入中。
法律和解服务
该公司为负责分配法律和解资金的索赔管理人提供支付服务，例如集体诉讼。索赔人进入该公司的平台，选择他们喜欢的付款方式，资金就会转移到索赔人手中。在资金转移时，公司有权获得索赔管理人支付的费用。收入在每次向索赔人转账时确认。
ASC 606范围内的收入总计为$44.1百万，$37.6百万美元，以及$29.9分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
第九项。与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
截至10-K表年度报告所涵盖的期间结束时，公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对公司披露控制和程序（根据《交易法》第13 a-15（e）条的定义）的有效性进行了评估。根据该评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涉期间结束时，披露控制和程序是有效的。在上一个财政季度，公司对财务报告的内部控制（根据《交易法》第13 a-15（f）条的定义）没有发生重大影响或合理可能重大影响公司对财务报告的内部控制的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
WAL的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。公司对财务报告的内部控制是在公司首席执行官和首席财务官的监督下设计的一个过程，旨在根据美国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和公司财务报表的编制提供合理的保证。
截至2022年12月31日，管理层根据《财务报告有效内部控制标准》对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制-综合框架”由COSO于2013年发布。根据这一评估，管理层确定，根据这些标准，公司截至2022年12月31日对财务报告保持了有效的内部控制。
独立注册会计师事务所RSM US LLP审计了本Form 10-K年度报告中包含的公司综合财务报表，该公司审计了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。他们的报告对截至2022年12月31日的公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留的意见，包括在本报告中。
独立注册会计师事务所报告
致西部联盟银行股份有限公司股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们已审计了西联银行及其子公司（公司）截至2022年12月31日的财务报告内部控制， 内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布。我们认为，截至2022年12月31日，贵公司根据《财务报告准则》确立的标准，在所有重大方面维持了对财务报告的有效内部控制。 内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计，（美国）（PCAOB），截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表，以及截至12月31日止期间三个年度各年的相关合并收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表，本公司2022年的报告及我们日期为2023年2月23日的报告均表达无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中对财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/RSM US LLP
加州旧金山
2023年2月23日
项目9B。其他信息。
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第10项。董事、高管与公司治理
本公司为将于2023年6月14日举行的2023年股东周年大会准备的委托书中的信息，其中包含有关该项目的信息，标题为公司治理，行政人员，违约第16（a）条报告和法律诉讼，通过引用纳入本文。
本公司已通过适用于其董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则(“守则”)，可在公司网站www.westernalliancebancorporation.com的投资者关系页面的治理文件部分查阅，如需印刷版，请致函公司，地址为华盛顿大街一号，1400室，菲尼克斯，亚利桑那州85004，收件人：公司秘书。本公司拟在本公司网站www.westernalliancebancorporation.com的投资者关系网页的管治文件部分，提供任何适用于其主要行政人员、主要财务人员、主要会计人员或控权人或执行类似职能的人士对守则的任何修订或豁免的任何所需披露。公司网站上包含的或与公司网站相关的信息不会以引用方式并入本10-K表格年度报告中，也不应被视为本报告或我们向美国证券交易委员会提交或提供的任何其他报告或文件的一部分.
第11项。高管薪酬
本公司为将于2023年6月14日举行的2023年股东年会准备的授权委托书中的信息，其中包含有关该项目的信息，标题为董事薪酬、高管薪酬—薪酬讨论和分析、薪酬表、CEO薪酬比率、终止或控制权变更时的潜在薪酬，薪酬委员会互锁和内幕参与以及薪酬委员会报告通过引用并入本文。
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
本公司为将于2023年6月14日举行的2023年股东周年大会准备的委托书中的信息，其中包含有关该项目的信息，标题为“股权补偿计划信息和某些实益拥有人、董事和执行人员的证券所有权”，以引用方式纳入本报告。
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本公司为将于2023年6月14日举行的2023年股东周年大会准备的授权委托书中的信息，其中包含标题为“与关联方的某些交易、与关联方交易的政策和程序”以及董事独立性”的有关该项目的信息，以引用方式并入本文。
第14项。首席会计师费用及服务
本公司为将于2023年6月14日召开的2023年股东周年大会准备的最终委托书中的信息，其中包含独立审计师-费用和服务以及审计委员会预审政策下有关该项目的信息，以供参考。
第四部分
第15项。展品和财务报表附表
(1)下列财务报表以引用方式并入本报告第8项：
| | | | | | | | |
独立注册会计师事务所报告 | | 70 |
| | |
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | | 73 |
| | |
截至2022年12月、2021年和2020年的三个年度的合并损益表 | | 74 |
| | |
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三个年度的综合全面收益表 | | 75 |
| | |
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三个年度的股东权益合并报表 | | 76 |
| | |
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三个年度的合并现金流量表 | | 77 |
| | |
合并财务报表附注 | | 79 |
(2)财务报表明细表
不适用。
展品
| | | | | | | | |
| 1.1 | | 分销协议，日期为2021年6月3日，由Western Alliance Bancorporation和J. P. Morgan Securities LLC（通过引用于2021年6月3日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件1.1合并）。 |
| | |
| 1.2 | | Western Alliance Bancorporation、J. P. Morgan Securities LLC和Piper Sandler & Co.于2021年11月18日签署的分销协议修正案（通过引用于11月19日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件1.1合并）。2021年）。 |
| | |
| 1.3 | | Western Alliance Bancorporation、J. P. Morgan Securities LLC和Piper Sandler & Co.于2022年2月28日签署的分销协议第2号修正案（通过引用并入2022年2月28日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件1.1）。 |
| | |
| 3.1 | | 经修订和重述的西联公司注册证书，自2015年5月19日起生效（通过引用于2019年3月1日向SEC提交的西联公司10-K表格的附件3.1合并）。 |
| | |
| 3.2 | | 修订和重述的西联公司章程，自2022年6月14日起生效（通过引用并入西联公司于2022年6月16日向美国证券交易委员会提交的表格8-K的附件3.1）。 |
| | |
| 3.3 | | 转换条款，于2014年5月29日提交给内华达州务卿（通过引用并入2014年6月3日提交给SEC的Western Alliance 8-K表格的附件3.1）。 |
| | |
| 3.4 | | 转换证书，于2014年5月29日提交给特拉华州州务卿（通过引用并入2014年6月3日提交给SEC的Western Alliance表格8-K的附件3.2）。 |
| | |
| 3.5 | | 2014年5月29日提交给特拉华州州务卿的B系列非累积永久优先股指定证书（通过引用并入2014年6月3日提交给美国证券交易委员会的西联表格8-K的附件3.4）。 |
| | |
| 3.6 | | 指定4.250%固定利率重置非累积永久优先股A系列的修订证书，于2021年9月22日生效（通过引用于2021年9月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件3.1合并）。 |
| | |
| 4.1 | | 注册人的证券说明（通过引用并入2022年2月25日向SEC提交的Western Alliance 10-K表格的附件4.1）。 |
| | |
| 4.2 | | 普通股证书的形式（通过引用合并到2014年6月3日提交给SEC的Western Alliance表格8-K的附件4.1）。 |
| | |
| 4.3 | | 高级债务契约的形式（通过引用并入2015年5月7日提交给SEC的Western Alliance S-3表格的附件4.2）。 |
| | |
| 4.4 | | 次级债务契约的形式（通过引用并入2015年5月7日向SEC提交的Western Alliance S-3表格的附件4.3）。 |
| | |
| 4.5 | | 2025年7月15日到期的5.00%固定至浮动利率次级银行票据表格（通过引用并入2015年7月2日提交给SEC的Western Alliance表格8-K的附件4.1）。 |
| | |
| 4.6 | | 2030年6月1日到期的5.25%固定至浮动利率次级银行票据表格（通过引用于2020年5月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1合并）。 |
| | |
| 4.7 | | Western Alliance Bancorporation和美国银行全国协会（作为受托人）之间于2021年6月7日签订的次级债务契约（通过引用于2021年6月7日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1合并）。 |
| | |
| 4.8 | | 2031年到期的3.00%固定至浮动利率次级票据的次级契约的第一次补充契约，日期为2021年6月7日，由Western Alliance Bancorporation和美国银行全国协会（作为受托人）（通过引用于2021年6月7日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.2合并）。 |
| | |
| 4.9 | | 2031年到期的3.00%固定至浮动利率次级债券的全球票据格式（通过引用并入2021年6月7日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.3）。 |
| | |
| 4.10 | | 存托协议（包括存托凭证格式），日期为2021年9月22日，由Western Alliance Bancorporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.以及其中所述存托凭证的不时持有人（通过引用并入2021年9月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1）。 |
| | |
| 10.1 | | 经修订和重述的西部联盟2005年股票激励计划(合并内容参考西部联盟于2020年6月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.1)。± |
| | |
| 10.2 | | Bridge Capital Holdings 2006年股权激励计划（通过引用于2015年7月2日向SEC提交的Western Alliance S-8表格的附件4.11合并）。± |
| | |
| 10.3 | | 西内华达银行公司激励股票期权计划协议的格式（通过参考2005年4月28日提交给证券交易委员会的表格S-1上的西联注册声明的附件10.3合并）。± |
| | |
| 10.4 | | 西部联盟激励股票期权计划协议的格式（通过引用于2005年4月28日向SEC提交的表格S-1上的西部联盟注册声明的附件10.4合并）。± |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.5 | | 西部联盟2002年股票期权计划协议的格式（通过引用西部联盟于2005年4月28日向证券交易委员会提交的S-1表格注册声明的附件10.5合并）。± |
| | |
| 10.6 | | 西部联盟2002年股票期权计划协议的格式（带有双重触发加速条款）（通过引用西部联盟于2005年4月28日向SEC提交的S-1表格注册声明的附件10.6合并）。± |
| | |
| 10.7 | | 《非竞争协议》格式（通过参考2005年4月28日向SEC提交的表格S-1上的西联注册声明附件10.8合并）。± |
| | |
| 10.8 | | 控制计划的离职和变更，经修订和重述，自2021年7月28日起生效（通过引用于2022年7月30日向SEC提交的Western Alliance 10-Q表格的附件10.2合并）。 ± |
| | |
| 10.9 | | 《离职和控制计划变更（CEO）》下的高管参与协议格式（通过引用于2022年7月30日向SEC提交的Western Alliance 10-Q表格的附件10.3合并）。 ± |
| | |
| 10.10 | | 《离职和控制计划变更（非CEO）下的高管参与协议》（通过引用于2022年7月30日向SEC提交的Western Alliance 10-Q表格的附件10.4合并）。 ± |
| | |
| 10.11 | | 赔偿协议格式，由Western Alliance与Western Alliance的每一位董事和执行官签订（通过引用并入Western Alliance于2017年3月1日向SEC提交的Form 10-K/A的附件10.10）。± |
| | |
| 10.12 | | 协议书，日期为2022年4月6日，Western Alliance Bancorporation和Kenneth A. Vecchione（通过引用并入Western Alliance于2022年4月7日向SEC提交的8-K表格当前报告的附件10.1）。± |
| | |
| 10.13 | | Barbara J. Kennedy与Western Alliance于2018年2月7日签订的雇佣书协议（通过引用并入Western Alliance于2019年4月30日向SEC提交的10-Q表格的附件10.1）。± |
| | |
| 10.14 | | 根据公司2005年股票激励计划的基于业绩的股票单位协议的形式（通过引用2020年3月2日向SEC提交的西部联盟表格10—K的附件10. 14）。± |
| | |
| 10.15 | | 根据公司2005年股票激励计划的行政人员限制性股票协议的格式（通过引用2020年3月2日向SEC提交的西部联盟10—K表格的附件10.15）。± |
| | |
| 10.16 | | 根据本公司2005年股票激励计划（参照2022年11月1日向SEC提交的西部联盟表格10—Q的附件10.1合并），对执行限制性股票协议的修订表。± |
| | |
| 21.1* | | 西部联盟子公司名单。 |
| | |
| 23.1* | | RSM US LLP的同意。 |
| | |
| 24.1* | | 授权书(见签字页)。 |
| | |
| 31.1* | | 根据规则13 a-14（a）/15 d-14（a）进行首席执行官认证。 |
| | |
| 31.2* | | 根据规则13 a-14（a）/15 d-14（a）进行的CFO认证。 |
| | |
| 32** | | 根据18 U.S.C.第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。 |
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| 101* | | 以下材料摘自西部联盟截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年报，以内联XBRL格式编排：(I)综合资产负债表、(Ii)综合收益表、(Iii)综合全面收益表、(Iv)综合股东权益表、(V)综合现金流量表及(Vi)综合财务报表附注。 |
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| 104* | | 西部联盟截至2021年12月31日的10-K表格年度报告的封面，格式为内联XBRL(载于附件101)。 |
*在此提交的文件。
**随函提供的材料。
？？签订管理合同或补偿安排。
根据S-K法规第601(B)(4)(Iii)项，定义2028年到期的ameriHome 6.5%优先票据(本金为3亿美元)持有人权利的某些工具被省略。公司特此承诺，应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
股东可以通过以下方式获得展品的副本：西部联盟银行的戴尔·吉本斯，东华盛顿街套房1号，凤凰城，亚利桑那州85004。
第16项。表格10-K摘要。
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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| | 西方联盟银行 |
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| 2023年2月23日 | | 发信人： | | /S/肯尼思·A·维奇奥尼 |
| | | | 肯尼斯·A·维奇奥尼 |
| | | | 首席执行官 |
| | | | |
请注意，以下签名的每个人构成并任命Kenneth A.Vecchione和Dale Gibbons，以及他们中的每一人，其真正合法的事实代理人和代理人，具有充分的替代和再代理的权力，以任何和所有身份，以其姓名、地点和替代的身份，签署对本Form 10-K年度报告的任何和所有修正案，并将该表格连同其中的所有证物和与此相关的其他文件提交给证券交易委员会，授予上述事实代理人和代理人，以及他们各自，完全有权作出和执行在该场所内和周围所必需和必须作出的每一项行为和事情，尽其可能或可以亲自作出的一切意图和目的，在此批准并确认所有上述事实代理人和代理人，或其代理人或其代理人可根据本条例合法地作出或导致作出的一切行为和事情。
根据1934年证券交易法的要求，本报告已于2023年2月23日由以下人士以登记人的上市身份签署。
| | | | | | | | |
| 名字 | | 标题 |
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| /S/肯尼思·A·维奇奥尼 | | 总裁与首席执行官 |
| 肯尼斯·A·维奇奥尼 | | (首席行政主任) |
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| /S/戴尔·吉本斯 | | 副董事长兼首席财务官 |
| 戴尔·吉本斯 | | (首席财务官) |
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| /S/J.Kelly Ardrey Jr. | | 首席会计官 |
| 小凯利·阿德雷。 | | (首席会计主任) |
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| /S/布鲁斯·D·比奇 | | 董事会主席 |
| 布鲁斯·D·海滩 | | |
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| /s/Patricia Arvielo | | 董事 |
| 帕特里夏·阿维耶洛 | | |
| | |
| /S/凯文·布莱克利 | | 董事 |
| 凯文·布莱克利 | | |
| | |
| /S/胡安·菲格雷奥 | | 董事 |
| 胡安·菲格雷奥 | | |
| | |
| /S/保罗·加兰特 | | 董事 |
| 保罗·加兰特 | | |
| | |
| /发稿S/霍华德·古尔德 | | 董事 |
| 霍华德·古尔德 | | |
| | |
| /S/玛丽安·博伊德·约翰逊 | | 董事 |
| 玛丽安·博伊德·约翰逊 | | |
| | |
| /S/罗伯特·拉塔 | | 董事 |
| 罗伯特·拉塔 | | |
| | |
| /S/艾德里安·C·麦克菲特里奇 | | 董事 |
阿德里安·C·麦克费里奇
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| /S/迈克尔·帕特里亚卡 | | 董事 |
| 迈克尔·帕特里亚卡 | | |
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| /S/布莱恩·塞格迪 | | 董事 |
| 布莱恩·塞格迪 | | |
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| /S/唐纳德·D·斯奈德 | | 董事 |
| 唐纳德·D·斯奈德 | | |
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| /S/宋元松 | | 董事 |
| 宋元松 | | |
