iPerionX Limited
未经审计的简明合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的过渡期


 
页面
财务报表
  
简明合并损益表和其他综合收益表
F-2
简明合并财务状况表
F-3
简明合并权益变动表
F-4
简明的合并现金流量表
F-5
简明合并财务报表附注并构成其一部分
F-6

iPerionX Limited
未经审计的简明合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中

简明合并损益表
和其他综合收益
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期间
 graphic

        已结束六个 个月
    已结束六个 个月
 
    注意  
2023年12月31日
美元$
    
2022年12月31日
美元$
 
                 
持续运营
                
研究和开发成本
        
(3,763,468
)
    
(2,099,309
)
勘探和评估费用
        (1,458,125
 )
     (1,517,474
 )
公司和管理费用
        
(2,470,238
)
    
(2,161,671
)
业务发展费用
        
(1,320,441
)
    
(1,333,073
)
基于股份的支付费用
        
(1,108,090
)
    
(1,566,231
)
财务收入
        
210,558
      
198,282
  
财务成本
        
(61,638
)
    
(30,717
)
其他收入和支出
        
(523,577
)
    
(243,884
)
所得税前亏损
        
(10,495,019
)
    
(8,754,077
)
所得税支出
        
-
      
-
  
该期间的损失
        
(10,495,019
)
    
(8,754,077
)
归因于 IperionX Limited 成员的亏损
        
(10,495,019
)
    
(8,754,077
)
                     
其他综合收入
                    
随后可能重新归类为损益的项目：
                    
国外业务折算产生的汇兑差额
        
571,034
      
(102,645
)
本期其他综合亏损，扣除税款
        
571,034
      
(102,645
)
该期间的综合亏损总额
        
(9,923,985
)
    
(8,856,722
)
归属于IperionX Limited成员的综合亏损总额
        
(9,923,985
)
    
(8,856,722
)
                     
每股亏损
                    
每股基本亏损和摊薄亏损（每股美元）
        
(0.05
)
    
(0.06
)


上述简明合并损益表和其他综合收益表应与随附的附注一起阅读。

F-2
iPerionX Limited
未经审计的简明合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中

简明合并财务状况表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日
  graphic

   
注意
    
2023年12月31日
美元$
    
2023年6月30日
美元$
  
                   
资产
                  
流动资产
                  
现金和现金等价物
          
17,329,952
      
11,937,941
  
贸易和其他应收账款
          
2,704,811
      
228,395
  
预付款
         
3,527,497
      
588,395
  
流动资产总额
          
23,562,260
      
12,754,731
  
                       
非流动资产
                      
不动产、厂房和设备
    
4
      
4,580,521
      
3,989,783
  
勘探和评估资产
    5
       5,900,713       3,059,021  
预付款
             -       3,000,000  
非流动资产总额
            
10,481,234
      
10,048,804
  
总资产
            
34,043,494
      
22,803,535
  
                         
负债
                        
流动负债
                        
贸易和其他应付账款
    
6
      
2,185,625
      
1,180,984
  
贷款和借款
    
7
      
440,482
      
382,626
  
规定
            
-
      
84,009
  
流动负债总额
            
2,626,107
      
1,647,619
  
                         
非流动负债
                        
贷款和借款
    
7
      
1,241,626
      
592,688
  
非流动负债总额
            
1,241,626
      
592,688
  
负债总额
            
3,867,733
      
2,240,307
  
                         
净资产
            
30,175,761
      
20,563,228
  
                         
公平
                        
出资权益
    
8
      
78,897,119
      
58,764,248
  
储备
    
9
      
13,970,489
      
13,995,808
  
累计损失
            
(62,691,847
)
    
(52,196,828
)
总权益
            
30,175,761
      
20,563,228
  

上述简明合并财务状况表应与随附的附注一起阅读。

F-3
iPerionX Limited
未经审计的简明合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中

简明合并权益变动表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期间
  graphic

   
贡献了
公平
美元$
    
分享-
基于
付款
储备
美元$
    
国外
货币
翻译
储备
美元$
    
累积的
损失
美元$
    
总计
公平
美元$
  
                               
截至 2023 年 7 月 1 日的余额
    
58,764,248
      
15,004,052
      
(1,008,244
)
    
(52,196,828
)
    
20,563,228
  
该期间的净亏损
    
-
      
-
      
-
      
(10,495,019
)
    
(10,495,019
)
国外业务折算产生的汇兑差额
    
-
      
-
      
571,034
      
-
      
571,034
  
综合损失总额
    
-
      
-
      
571,034
      
(10,495,019
)
    
(9,923,985
)
发行股票-配股
    
17,088,750
      
-
      
-
      
-
      
17,088,750
  
发行股票-行使期权
    
3,127,752
      
(1,388,649
)
    
-
      
-
      
1,739,103
  
股票发行——限制性股票单位的转换
    
225,735
      
(225,735
)
    
-
      
-
      
-
  
股票发行——员工权利的转换
    15,059       (15,059 )     -       -       -  
向顾问发行股票
    75,000       (75,000 )     -       -       -  
股票发行成本
    
(399,425
)
    
-
      
-
      
-
      
(399,425
)
基于股份的支付费用
    
-
      
1,108,090
      
-
      
-
      
1,108,090
  
截至2023年12月31日的余额
    
78,897,119
      
14,407,699
      
(437,210
)
    
(62,691,847
)
    
30,175,761
  
                                         
截至2022年7月1日的余额
    
29,782,268
      
12,985,856
      
(596,331
)
    
(34,752,074
)
    
7,419,719
  
该期间的净亏损
    
-
      
-
      
-
      
(8,754,077
)
    
(8,754,077
)
国外业务折算产生的汇兑差额
    
-
      
-
      
(102,645
)
    
-
      
(102,645
)
综合损失总额
   
-
      
-
      
(102,645
)
    
(8,754,077
)
    
(8,856,722
)
发行股票-配股
    
16,117,800
      
-
      
-
      
-
      
16,117,800
  
发行股票-行使期权
    
194,205
      
(72,935
)
    
-
      
-
      
121,270
  
股票发行——限制性股票单位的转换
    167,487       (167,487 )     -       -       -  
股票发行成本
    
(1,347,128
)
    
354,788
      
-
      
-
      
(992,340
)
基于股份的支付费用
    
-
      
1,566,231
      
-
      
-
      
1,566,231
  
截至2022年12月31日的余额
   
44,914,632
      
14,666,453
      
(698,976
)
    
(43,506,151
)
    
15,375,958
  

上述简明综合权益变动表应与随附的附注一起阅读。

F-4
iPerionX Limited
未经审计的简明合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中

简明合并现金流量表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期间
  graphic

   
注意
    
六个月已结束
2023年12月31日
美元$
    
六个月已结束
2022年12月31日
美元$
  
                   
来自经营活动的现金流
                  
来自客户的收据
          25,415       -  
向供应商和员工付款
          
(8,158,175
)
    
(7,625,235
)
收到的利息
          
210,558
      
46,412
  
支付的利息
         
(52,665
)
    
(12,137
)
用于经营活动的净现金流量
          
(7,974,867
)
    
(7,590,960
)
                       
来自投资活动的现金流
                      
购买不动产、厂房和设备
          (2,005,366 )     (1,179,703 )
购买勘探和评估资产
    
5
      
(2,841,692
)
    
(418,200
)
用于投资活动的净现金流量
            
(4,847,058
)
    
(1,597,903
)
                         
来自融资活动的现金流
                        
发行股票的收益
            
18,827,852
      
16,239,070
  
股票发行成本
            
(399,425
)
    
(992,340
)
偿还借款
            
(2,928
)
    
(2,751
)
支付租赁负债的本金部分
            
(198,121
)
    
(338,366
)
来自融资活动的净现金流量
            
18,227,378
      
14,905,613
  
                         
现金和现金等价物的净增长
            
5,405,453
      
5,716,750
  
净外汇差额
            
(13,442
)
    
49,225
  
期初的现金和现金等价物
            
11,937,941
      
5,672,551
  
期末的现金和现金等价物
            
17,329,952
      
11,438,526
  

上述简明合并现金流量表应与随附的附注一起阅读。

F-5
iPerionX Limited
未经审计的简明合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中

《精简》注意事项
合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期间
graphic



1。物料会计政策信息
 
企业信息
 
IperionX Limited（“IperionX” 或 “公司”）是一家营利性股份有限公司，在澳大利亚注册并注册。我们注册的 办公室位于西澳大利亚州珀斯滨海大道28号9楼，邮编6000。我们的普通股在澳大利亚证券交易所（ASX）上市，股票代码为 “IPX”，我们的美国存托股票（ADS）分别代表 十 (10）我们的普通股在 在纳斯达克资本市场或纳斯达克上市，代码为 “IPX”。
 
在截至2023年12月31日的六个月中，该集团的主要活动包括勘探和开发其在美国的矿产 地产，以及研究和开发相关金属技术以支持综合钛加工业务。
 
六百万份iPerionX及其子公司（“合并实体” 或 “集团”）未经审计的中期简明合并财务报表 根据董事于2024年3月14日通过的决议， 2023年12月31日的月份（“中期财务报表”）获准发行。
 
准备的基础
 
中期财务报表是根据国际会计准则34编制的 中期 {br由国际会计准则理事会（“IASB”）发布。中期财务报表的编制要求管理层做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响 政策的适用以及年初至今报告的资产和负债金额、收入和支出。实际结果可能与这些估计值有所不同。
 
中期财务报表不包括通常包含在年度财务报表中的所有附注， 不一定代表截至2024年6月30日止年度的预期经营业绩和现金流量。因此，中期财务报表应与 集团截至2023年6月30日止年度的年度合并财务报表一起阅读。管理层认为，随附的中期财务报表反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报该期间的 财务业绩所必需的。财务报告是按历史成本编制的，以美元列报。
 
编制中期财务报表时采用的会计政策和计算方法与集团截至2023年6月30日止年度的年度合并财务报表中采用和披露的 一致，但下文披露的除外。这些会计政策符合澳大利亚会计准则。
 
继续关注
 
中期财务报表是在持续经营的基础上编制的，它考虑了正常业务活动的连续性 以及正常业务过程中资产的变现和负债的结算。
 
该集团的运营和投资活动净现金流出量为美元12,821,925截至2023年12月31日的六个月（2022年12月31日：美元）9,188,863）。 } 截至2023年12月31日，该集团拥有现金和现金等值美元价值17,329,952（2022年12月31日：美元11,438,526).
 
集团的持续运营仍然取决于向股东或其他各方筹集更多资金。鉴于执行集团当前的战略计划，将集团的钛技术商业化和从集团的勘探地产中开发经济上可开采的矿藏， 未来将产生支出，该集团 依赖于通过股权融资、债务融资或其他方式获得融资。从长远来看，如果集团的勘探、评估和试点活动最终取得成功，将需要额外资金来开发 集团的钛技术和勘探地产并开始商业化生产。未来安排此类资金的能力将部分取决于当前的资本市场状况以及集团的业务业绩 。无法保证专家组能够成功地按照工作组满意的条件筹集更多资金。如果集团没有获得额外资金，则可能要求集团推迟、缩小 范围、取消其当前或未来的勘探、评估和试点活动，或放弃对其某些利益的权利。

F-6
iPerionX Limited
未经审计的简明合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中

《精简》注意事项
合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期间（续）
graphic

1。物质会计政策信息（续）

准备基础（续）
持续经营（续）
 
这些事项表明，存在与事件或条件相关的重大不确定性，这些不确定性可能会使人们对集团继续经营的能力产生重大怀疑（或引起 上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）标准所设想的实质性怀疑），因此集团可能无法在正常业务过程中变现其资产和清偿 负债。但是，董事们认为，集团将能够根据需要筹集额外资金，以在到期时履行其义务，并且持续经营基础 的使用仍然是适当的。

新的和修订的标准和解释
 
在本期间，集团通过了与其 业务有关的所有新的和修订后的标准、解释和修正案，这些标准和修正案将在2023年7月1日或之后开始的年度报告期内生效。
 
新准则没有对集团的财务报表产生实质性影响。
 
专家组尚未及早通过任何已经发布但尚未生效的其他标准、解释或修正案。


2。区段信息
 
国际财务报告准则 8 运营部门要求根据有关合并实体组成部分的内部 报告来确定运营细分市场，首席运营决策者定期对这些报告进行审查，以便为该细分市场分配资源并评估其业绩。
 
合并实体在以下地点运营 一 细分市场，即在美国勘探和开发矿物和金属。
 

3.已支付或提供的股息R
 
没有在截至2023年12月31日的六个月内（2022年12月31日），已支付或安排了股息 零).
 

4。财产、厂房和设备
 
   
植物和
设备
美元$
    
使用权
资产
美元$
    
总计
美元$
  
2023年12月31日
                  
2023 年 7 月 1 日的账面价值
    
2,822,765
      
1,167,018
      
3,989,783
  
补充
    
2,005,366
      
907,843
      
2,913,209
  
处置
     (2,030,083 )     -       (2,030,083 )
折旧
   
(49,510
)
    
(242,878
)
    
(292,388
)
截至 2023 年 12 月 31 日的账面金额
    
2,748,538
      
1,831,983
      
4,580,521
  
-付出代价
    
3,009,884
      
2,451,719
      
5,461,603
  
-累计折旧
   
(261,346
)
    
(619,736
)
    
(881,082
)
                         
2023年6月30日
                        
截至2022年7月1日的账面价值
    
922,118
      
465,868
      
1,387,986
  
补充
    
2,077,794
      
950,537
      
3,028,331
  
折旧
   
(177,147
)
    
(249,387
)
    
(426,534
)
截至 2023 年 6 月 30 日的账面金额
    
2,822,765
      
1,167,018
      
3,989,783
  
-付出代价
    
3,034,599
      
1,543,876
      
4,578,475
  
-累计折旧
   
(211,834
)
    
(376,858
)
    
(588,692
)
 
F-7
iPerionX Limited
未经审计的简明合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中

《精简》注意事项
合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期间（续）
graphic


5。勘探和评估资产
 
   
泰坦项目
美元$
  
2023年12月31日
      
2023 年 7 月 1 日的账面价值
    
3,059,021
  
补充
    
2,841,692
  
截至 2023 年 12 月 31 日的账面金额 (1)
   
5,900,713
  
         
2023年6月30日
        
截至2022年7月1日的账面价值
    
2,431,229
  
补充
    
627,792
  
截至 2023 年 6 月 30 日的账面金额 (1)  
    
3,059,021
  
 

注意事项：
(1)
结转的勘探和评估成本的最终收回取决于相应利益区域的成功开发和商业开发或出售。


6。贸易和其他应付账款
 
   
2023年12月31日
美元$
    
2023年6月30日
美元$
  
当前
            
贸易应付账款
    
1,068,905
      
711,011
  
应计费用
    
1,100,562
      
455,241
  
雇员福利
    
16,158
      
14,732
  
贸易总额和其他应付账款
    
2,185,625
      
1,180,984
  

F-8
iPerionX Limited
未经审计的简明合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中

《精简》注意事项
合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期间（续）
graphic


7。贷款和借款
 
   
2023年12月31日
美元$
    
2023年6月30日
美元$
  
当前
            
租赁负债
    
434,314
      
376,655
  
其他贷款和借款
    
6,168
      
5,971
  
当前贷款和借款总额 
    
440,482
      
382,626
  
                 
非当前
                
租赁负债
    
1,219,860
      
567,796
  
其他贷款和借款
    
21,766
      
24,892
  
非流动贷款和借款总额 
    
1,241,626
      
592,688
  
                 
贷款和借款总额
    
1,682,108
      
975,314
  
 

8。出资股权
 
已发行资本
 
   
2023年12月31日
美元$
    
2023年6月30日
美元$
  
224,297,550普通股（2023 年 6 月 30 日： 193,493,973)
    
78,897,119
      
58,764,248
  
     
78,897,119
      
58,764,248
  
 
已发行资本的变动
 
   
的数量
普通
股份
    
A 类数量
性能
股份
    
B 类数量
性能
股份
    
美元$
  
2023年12月31日
                        
2023 年 7 月 1 日的期初余额
    
193,493,973
      
19,800,000
      
19,800,000
      
58,764,248
  
发行股票-配股
    
21,000,000
      
-
      
-
      
17,088,750
  
发行股票-行使期权
    
9,331,823
      
-
      
-
      
3,127,752
  
发行股份——权益转换
     13,755       -       -       15,059  
股票发行——限制性股票单位的转换
     341,461       -       -       225,735  
向顾问发行股票
    
116,538
      
-
      
-
      
75,000
  
股票发行成本
    
-
      
-
      
-
      
(399,425
)
2023 年 12 月 31 日的期末余额
    
224,297,550
      
19,800,000
      
19,800,000
      
78,897,119
  
                                 
2022年12月31日
                                
2022年7月1日的期初余额
    
140,288,491
      
19,800,000
      
19,800,000
      
29,782,268
  
发行股票-配股
    
30,000,000
      
-
      
-
      
16,117,800
  
发行股票-行使期权
   
737,000
      
-
      
-
      
194,205
  
限制性股票单位的转换
     200,001       -       -       167,487  
股票发行成本
    
-
      
-
      
-
      
(1,347,128
)
截至2022年12月31日的期末余额
    
171,225,492
      
19,800,000
      
19,800,000
      
44,914,632
  

F-9
iPerionX Limited
未经审计的简明合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中

《精简》注意事项
合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期间（续）
graphic


9。储备
 
储备
 
   
2023年12月31日
美元$
    
2023年6月30日
美元$
  
基于股份的支付储备
   
14,407,699
      
15,004,052
  
外币折算储备
    
(437,210
)
    
(1,008,244
)
储备金总额
    
13,970,489
      
13,995,808
  
 
基于变动份额的支付准备金
 
   
的数量
未上市
选项
    
的数量
性能
权利
    
的数量
RSU
    
美元$
  
2023年12月31日
                        
2023 年 7 月 1 日的期初余额
    
23,011,372
      
28,746,000
      
824,371
      
15,004,052
  
发放员工激励证券
    
-
      
3,921,000
      
405,124
      
-
  
行使期权
    
(9,362,000
)
    
-
      
-
      
(1,388,649
)
限制性股票单位的转换
    
-
      
-
      
(341,461
)
    
(225,735
)
表演权的转换
     -       (21,000 )     -       (15,059 )
向顾问发行股票
     -      
-
      
-
       (75,000 )
基于股份的支付支出
    
-
      
-
      
-
       1,108,090  
期末余额为 2023年12月31日
    
13,649,372
      
32,646,000
      
888,034
      
14,407,699
  
                                 
2022年12月31日
                                
2022年7月1日的期初余额
    
23,824,000
      
27,620,000
      
600,000
      
12,985,856
  
发放员工激励证券
    
424,372
      
1,135,000
      
424,372
      
-
  
行使期权
   
(737,000
)
    
-
      
-
      
(72,935
)
限制性股票单位的转换
     -       -       (200,001 )     (167,487 )
向顾问授予期权
     1,000,000       -       -       354,788  
基于股份的支付费用
    
-
      
-
      
-
      
1,566,231
  
期末余额为 2022年12月31日
    
24,511,372
      
28,755,000
      
824,371
      
14,666,453
  
 

10。子公司
 
         股权利息
  
 
的国家
公司注册
  
2023年12月31日
%
      
2023年6月30日
%
  
IperionX Inc.
美国
    
100
%
    
100
%
IperionX 关键矿业有限责任公司
美国
    
100
%
    
100
%
IperionX 科技有限责任公司
美国
    
100
%
    
100
%
Hyperion Metals（澳大利亚）私人有限公司
澳大利亚
    
100
%
    
100
%
Calatos Pty Ltd, LLC
美国
    
100
%
    
100
%
 
F-10
iPerionX Limited
未经审计的简明合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中

《精简》注意事项
合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的期间（续）
graphic


11。或有资产和负债
 
泰坦项目

截至2023年12月31日，集团与美国田纳西州的当地土地所有者就其 泰坦项目签订了独家期权协议，该协议行使后，允许集团租赁或在某些情况下购买大约 9,576英亩的地表 财产和当地土地所有者的相关矿产权。在期权期内，我们的期权协议为我们提供了专有权利，允许我们出于与勘探 和评估所有矿物有关的所有目的访问、进入、占用和使用地表财产，以换取在我们进行钻探期间支付年度期权付款和奖金。行使租赁期权后，公司将向 土地所有者支付生产特许权使用费，但需支付最低特许权使用费。行使后，如果是购买，公司将支付现金对价，金额约为房产的公允市场价值，不包括任何矿物的价值，外加溢价。
黑沙

截至2023年12月31日，集团拥有购买黑沙 科技有限责任公司（“黑沙”）某些资产（包括所有知识产权）的独家选择权。Blacksand 拥有的独家商业许可权超过 40通过与犹他大学签订的 许可协议获得全球专利，其中包括可以生产低成本、低碳钛金属的专利技术的全球专利。IperionX可以在2024年12月31日（“期权期”）之前的任何时间行使期权。 作为期权的对价，IperionX应向Blacksand支付总额为美元的期权付款6,000,000在期权期内 （美元）1,500,0002023 年 1 月支付，美元1,500,000 于 2023 年 6 月支付，美元500,0002024 年 1 月支付，美元500,000将于 2024 年 7 月支付，美元为2,000,000通过 2024 年 1 月发行 IperionX 的 股票而得到满足）。如果IperionX选择行使期权，则IperionX应向Blacksand支付：（1）在行使之日尚未支付的任何期权付款；以及（2）额外的美元6,000,000。经股东批准，IperionX 可以选择满足 30通过发行iPerionX股票占总收购价格的百分比。IperionX 还应承诺捐赠美元1,000,000以方博士的名义在犹他大学设立一个捐赠讲座教授职位。如果收购资产的净销售额超过美元300,000,000，那么 IperionX 将向 Blacksand 支付等于的特许权使用费 0.5超过美元的净销售额的百分比300,000,000在许可专利的生命周期内。如果IperionX 选择不行使选择权，则IperionX保留许可黑沙关键技术的选择权，包括可以生产低成本和低碳钛金属的HAMR和GSD技术，其对价包括许可费和 特许权使用费。
 

12。余额日之后的后续事件
 
2024 年 1 月 30 日，公司发行了 3,006,163 股权向黑沙科技有限责任公司（“Blacksand”）的被提名人分配，以代替未来总额为美元的现金期权付款2,000,000根据公司与Blacksand之间的期权协议， 归Blacksand所有，根据该协议，公司拥有收购Blacksand某些专利钛技术的知识产权的独家选择权。

除上述情况外，截至本报告发布之日，在余额日之后没有发生其他需要披露的重大事件。

F-11