coo-20240131
假的2024Q1000071140410/31http://fasb.org/us-gaap/2023#DebtCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations00007114042023-11-012024-01-3100007114042024-02-23xbrli: 股票iso421:USD00007114042022-11-012023-01-31iso421:USDxbrli: 股票0000711404US-GAAP：后续活动成员2024-02-162024-02-16xbrli: pure00007114042024-01-3100007114042023-10-310000711404首席运营官：普通股不包括财政部股票 parnetValue 会员2022-10-310000711404US-GAAP：美国国债普通股会员2022-10-310000711404首席运营官：Treasurystock parnetValue2022-10-310000711404US-GAAP：额外实收资本会员2022-10-310000711404US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-10-310000711404US-GAAP：留存收益会员2022-10-310000711404US-GAAP：非控股权益成员2022-10-3100007114042022-10-310000711404US-GAAP：留存收益会员2022-11-012023-01-310000711404US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-11-012023-01-310000711404首席运营官：普通股不包括财政部股票 parnetValue 会员2022-11-012023-01-310000711404US-GAAP：额外实收资本会员2022-11-012023-01-310000711404US-GAAP：美国国债普通股会员2022-11-012023-01-310000711404首席运营官：普通股不包括财政部股票 parnetValue 会员2023-01-310000711404US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-310000711404首席运营官：Treasurystock parnetValue2023-01-310000711404US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-310000711404US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-310000711404US-GAAP：留存收益会员2023-01-310000711404US-GAAP：非控股权益成员2023-01-3100007114042023-01-310000711404首席运营官：普通股不包括财政部股票 parnetValue 会员2023-10-310000711404US-GAAP：美国国债普通股会员2023-10-310000711404首席运营官：Treasurystock parnetValue2023-10-310000711404US-GAAP：额外实收资本会员2023-10-310000711404US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-10-310000711404US-GAAP：留存收益会员2023-10-310000711404US-GAAP：非控股权益成员2023-10-310000711404US-GAAP：留存收益会员2023-11-012024-01-310000711404US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-11-012024-01-310000711404首席运营官：普通股不包括财政部股票 parnetValue 会员2023-11-012024-01-310000711404US-GAAP：额外实收资本会员2023-11-012024-01-310000711404US-GAAP：美国国债普通股会员2023-11-012024-01-310000711404首席运营官：普通股不包括财政部股票 parnetValue 会员2024-01-310000711404US-GAAP：美国国债普通股会员2024-01-310000711404首席运营官：Treasurystock parnetValue2024-01-310000711404US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-310000711404US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-310000711404US-GAAP：留存收益会员2024-01-310000711404US-GAAP：非控股权益成员2024-01-310000711404US-GAAP：后续活动成员2024-02-160000711404首席运营官：CookMedical会员2023-11-012023-11-01coo: 分期付款0000711404Coo：Payabless第二期会员首席运营官：CookMedical会员2023-11-012023-11-010000711404Coo：Payables 第一期分期会员首席运营官：CookMedical会员2023-11-012023-11-010000711404首席运营官：CookMedical会员2023-11-022024-01-310000711404US-GAAP：基于技术的无形资产成员首席运营官：CookMedical会员2023-11-010000711404US-GAAP：客户关系成员首席运营官：CookMedical会员2023-11-010000711404首席运营官：CookMedical会员2023-11-0100007114042022-03-012022-03-310000711404首席运营官：Sightglass Visi2022-03-310000711404Coo：作为会员 essilor Internation2022-03-012022-03-310000711404首席运营官：Sightglass Visi2022-02-280000711404US-GAAP：客户关系成员2024-01-310000711404US-GAAP：客户关系成员2023-10-310000711404首席运营商：复合成员2024-01-310000711404首席运营商：复合成员2023-10-310000711404US-GAAP：基于技术的无形资产成员2024-01-310000711404US-GAAP：基于技术的无形资产成员2023-10-310000711404US-GAAP：商标会员2024-01-310000711404US-GAAP：商标会员2023-10-310000711404CoO：许可和分销权及其他成员2024-01-310000711404CoO：许可和分销权及其他成员2023-10-310000711404美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-01-310000711404美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-10-310000711404美国公认会计准则：中期票据会员2024-01-310000711404美国公认会计准则：中期票据会员2023-10-310000711404首席运营商：其他债务成员2024-01-310000711404首席运营商：其他债务成员2023-10-310000711404美国公认会计准则：信用额度成员首席运营商：2021 年定期贷款机制会员2021-12-170000711404美国公认会计准则：信用额度成员首席运营商：2021 年定期贷款机制会员2024-01-310000711404美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员Coo：2020年信用协议会员2020-04-010000711404美国公认会计准则：信用额度成员首席运营商：2020年定期贷款机制会员Coo：2020年信用协议会员2020-04-010000711404美国公认会计准则：信用额度成员Coo：2020年循环信贷机制和定期贷款机制成员Coo：2020年信用协议会员2020-04-010000711404美国公认会计准则：信用额度成员首席运营商：2020年定期贷款机制会员Coo：2020年信用协议会员2024-01-310000711404美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员Coo：2020年信用协议会员2024-01-310000711404美国公认会计准则：信用额度成员Coo：2020年循环信贷机制和定期贷款机制成员Coo：2020年信用协议会员2024-01-310000711404US-GAAP：员工股权会员2023-11-012024-01-310000711404US-GAAP：员工股权会员2022-11-012023-01-310000711404US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-11-012024-01-310000711404US-GAAP：限制性股票单位 RSU 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和 Multifocal 成员2023-11-012024-01-310000711404首席运营官：CooperVision分部成员US-GAAP：运营部门成员首席运营官：Toric 和 Multifocal 成员2022-11-012023-01-310000711404首席运营官：CooperVision分部成员US-GAAP：运营部门成员首席运营官：SphereOther会员2023-11-012024-01-310000711404首席运营官：CooperVision分部成员US-GAAP：运营部门成员首席运营官：SphereOther会员2022-11-012023-01-310000711404首席运营官：CooperVision分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-11-012024-01-310000711404首席运营官：CooperVision分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-01-310000711404首席运营商：CooperSurgical 分部成员首席运营官：办公室和外科成员US-GAAP：运营部门成员2023-11-012024-01-310000711404首席运营商：CooperSurgical 分部成员首席运营官：办公室和外科成员US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-01-310000711404首席运营商：CooperSurgical 分部成员首席运营商：Fertility会员US-GAAP：运营部门成员2023-11-012024-01-310000711404首席运营商：CooperSurgical 分部成员首席运营商：Fertility会员US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-01-310000711404首席运营商：CooperSurgical 分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-11-012024-01-310000711404首席运营商：CooperSurgical 分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-11-012023-01-310000711404US-GAAP：企业非细分市场成员2023-11-012024-01-310000711404US-GAAP：企业非细分市场成员2022-11-012023-01-310000711404首席运营官：CooperVision分部成员US-GAAP：运营部门成员2024-01-310000711404首席运营官：CooperVision分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-10-310000711404首席运营商：CooperSurgical 分部成员US-GAAP：运营部门成员2024-01-310000711404首席运营商：CooperSurgical 分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-10-310000711404US-GAAP：企业非细分市场成员2024-01-310000711404US-GAAP：企业非细分市场成员2023-10-310000711404国家：美国2023-11-012024-01-310000711404国家：美国2022-11-012023-01-310000711404SRT: 欧洲会员2023-11-012024-01-310000711404SRT: 欧洲会员2022-11-012023-01-310000711404Coo：世界其他地区不包括美国和欧洲成员2023-11-012024-01-310000711404Coo：世界其他地区不包括美国和欧洲成员2022-11-012023-01-310000711404国家：美国2024-01-310000711404国家：美国2023-10-310000711404SRT: 欧洲会员2024-01-310000711404SRT: 欧洲会员2023-10-310000711404Coo：世界其他地区不包括美国和欧洲成员2024-01-310000711404Coo：世界其他地区不包括美国和欧洲成员2023-10-310000711404US-GAAP：ForexFordFord会员2024-01-310000711404US-GAAP：利率互换成员2024-01-31coo: 利息_利率_掉期合约0000711404US-GAAP：利率互换成员2023-11-012024-01-310000711404US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率互换成员2023-11-012024-01-310000711404US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率互换成员2022-11-012023-01-310000711404首席运营商：税前累积收益亏损净现金流对冲基金 parent 会员2023-10-310000711404首席运营商：税前累积收益亏损净现金流对冲基金 parent 会员2022-10-310000711404首席运营商：税前累积收益亏损净现金流对冲基金 parent 会员2024-01-310000711404首席运营商：税前累积收益亏损净现金流对冲基金 parent 会员2023-01-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_____________________________________________________________
表单 10-Q
_____________________________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年1月31日
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会档案编号 1-8597
_____________________________________________________________
库珀公司有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_____________________________________________________________
特拉华94-2657368
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
6101 布林格峡谷路, 500 套房,
圣拉蒙, 加利福尼亚94583
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(925) 460-3600
（注册人的电话号码，包括区号）
_____________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.10美元COO
纳斯达克全球精选市场
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是 ☐ 否☒
2024 年 2 月 23 日， 198,756,284普通股已流通，面值0.10美元。


索引
 
  页号
第一部分
财务信息
第 1 项。
未经审计的财务报表
合并简明收益表和综合收益表
3
合并简明资产负债表
4
合并的股东权益简明表
5
合并简明现金流量表
6
合并简明财务报表附注
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
14
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
24
第 4 项。
控制和程序
24
第二部分。
其他信息
第 1 项。
法律诉讼
25
第 1A 项。
风险因素
25
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
25
第 3 项。
优先证券违约
25
第 4 项。
矿山安全披露
25
第 5 项。
其他信息
25
第 6 项。
展品
26
签名
27
2
第一部分财务信息
第 1 项。未经审计的财务报表
库珀公司有限公司和子公司
合并简明收益表和综合收益表
截至1月31日的三个月
（以百万计，每股收益除外）
（未经审计）
  20242023
净销售额$931.6 $858.5 
销售成本307.8 300.0 
毛利623.8 558.5 
销售、一般和管理费用380.9 330.9 
研发费用39.5 31.6 
无形资产的摊销50.3 46.5 
营业收入153.1 149.5 
利息支出29.9 26.1 
其他费用，净额
3.2 1.3 
所得税前收入120.0 122.1 
所得税准备金（附注6）
38.8 37.5 
净收入 $81.2 $84.6 
每股收益（注7）*：
基本$0.41 $0.43 
稀释$0.41 $0.43 
用于计算每股收益的股票数量*：
基本198.4 197.5 
稀释199.9 198.7 
扣除税款的其他综合收入：
现金流套期保值$(28.0)$(21.0)
外币折算调整59.8 84.0 
综合收入$113.0 $147.6 
*列报的所有期间均进行了调整，以反映 四-一对一的股票拆分于 2024 年 2 月 16 日生效。请参阅注释 1。一般信息以获取更多信息。

随附的附注是这些合并简明财务报表的组成部分。

3

库珀公司有限公司和子公司

合并简明资产负债表
（单位：百万，未经审计）
2024年1月31日2023 年 10 月 31 日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$135.2 $120.8 
贸易应收账款，扣除信贷损失备抵金美元34.72024 年 1 月 31 日，以及 $31.3于 2023 年 10 月 31 日
651.0 609.7 
库存（注3）
747.5 735.6 
预付费用和其他流动资产260.2 238.8 
流动资产总额1,793.9 1,704.9 
财产、厂房和设备，净额1,682.2 1,632.6 
善意3,773.2 3,624.5 
其他无形资产，净额（注4）
1,848.1 1,710.3 
递延所得税资产2,318.3 2,349.5 
其他资产616.9 637.1 
总资产$12,032.6 $11,658.9 
负债和股东权益
流动负债：
短期债务（注5）
$46.1 $45.4 
应付账款202.3 261.9 
员工薪酬和福利178.7 174.8 
递延收入122.4 123.6 
其他流动负债415.4 363.3 
流动负债总额964.9 969.0 
长期债务（注5）
2,726.2 2,523.8 
递延所得税负债90.4 101.5 
长期应纳税88.1 90.2 
递延收入186.3 184.2 
其他负债
281.4 239.2 
负债总额$4,337.3 $4,107.9 
意外开支（注10）
股东权益*:
优先股，$10面值美分， 1.0授权股份， 零已发行或流通的股份
— — 
普通股，$10面值美分， 480.0授权股份， 216.4发行和 198.7截至 2024 年 1 月 31 日的未缴款项，以及 215.8发行和 198.1截至 2023 年 10 月 31 日未缴清
21.6 21.6 
额外的实收资本1,847.4 1,817.2 
累计其他综合亏损(422.0)(453.8)
留存收益6,957.3 6,876.1 
按成本计算的库存股： 17.72024 年 1 月 31 日的股票，以及 17.7截至2023年10月31日的股票
(709.2)(710.3)
库珀股东权益总额7,695.1 7,550.8 
非控股权益0.2 0.2 
股东权益（注9）
7,695.3 7,551.0 
负债和股东权益总额$12,032.6 $11,658.9 
*列报的所有期间均进行了调整，以反映 四-一对一的股票拆分于 2024 年 2 月 16 日生效。请参阅注释 1。一般信息以获取更多信息。

随附的附注是这些合并简明财务报表的组成部分。
4

库珀公司有限公司和子公司

合并的股东权益简明表
（单位：百万，未经审计）
 普通股国库股额外的实收资本累积的
其他
全面
损失		留存收益国库股非控股权益总计
股东
公平
股份金额股份金额
2022 年 11 月 1 日的余额*197.4 $19.7 17.8 $1.8 $1,749.4 $(466.8)$6,584.9 $(714.5)$0.2 $7,174.7 
净收入— — — — — — 84.6 — — 84.6 
其他综合收益，扣除税款— — — — — 63.0 — — — 63.0 
为股票计划、净额和员工股票购买计划发行普通股0.4 — — — (2.5)— — 1.2 — (1.3)
普通股股息 ($)0.03每股）
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基于股份的薪酬支出— — — — 16.2 — — — — 16.2 
2023 年 1 月 31 日的余额*197.8 $19.7 17.8 $1.8 $1,763.1 $(403.8)$6,668.0 $(713.3)$0.2 $7,335.7 

2023 年 11 月 1 日的余额*198.1 $19.8 17.7 $1.8 $1,817.2 $(453.8)$6,876.1 $(710.3)$0.2 $7,551.0 
净收入 — — — — — — 81.2 — — 81.2 
其他综合收益，扣除税款— — — — — 31.8 — — — 31.8 
为股票计划、净额和员工股票购买计划发行普通股0.6 — — — 6.6 — 1.1 — 7.7 
基于股份的薪酬支出— — — — 23.6 — — — — 23.6 
2024 年 1 月 31 日的余额*198.7 $19.8 17.7 $1.8 $1,847.4 $(422.0)$6,957.3 $(709.2)$0.2 $7,695.3 

*列报的所有期间均进行了调整，以反映 四-一对一的股票拆分于 2024 年 2 月 16 日生效。请参阅注释 1。一般信息以获取更多信息。

随附的附注是这些合并简明财务报表的组成部分。
5


库珀公司有限公司和子公司

合并简明现金流量表
截至1月31日的三个月
（单位：百万，未经审计）
20242023
来自经营活动的现金流：
净收入 $81.2 $84.6 
折旧和摊销96.8 89.7 
或有对价公允价值的变化— (31.8)
运营资本的净变动(109.6)(28.0)
其他非现金物品54.3 52.1 
经营活动提供的净现金122.7 166.6 
来自投资活动的现金流：
购置不动产、厂房和设备(118.1)(83.0)
收购业务和资产，扣除收购的现金，以及其他(206.0)(30.3)
用于投资活动的净现金(324.1)(113.3)
来自融资活动的现金流：
扣除发行成本的长期债务收益795.1 702.0 
偿还长期债务(593.1)(426.3)
短期债务（偿还）的净收益
0.2 (351.7)
与基于股份的薪酬奖励相关的净收益（付款）8.2 (3.4)
为员工股票购买计划发行普通股1.9 1.8 
由（用于）融资活动提供的净现金
212.3 (77.6)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响3.5 4.2 
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）
14.4 (20.1)
期初的现金、现金等价物和限制性现金120.9 138.6 
期末现金、现金等价物和限制性现金$135.3 $118.5 
现金流量信息的核对：
现金和现金等价物$135.2 $118.2 
限制性现金包含在其他流动资产中0.1 0.3 
现金、现金等价物和限制性现金总额$135.3 $118.5 
随附的附注是这些合并简明财务报表的组成部分。

6
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1.普通的

随附的库珀公司及其子公司的合并简明财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则（GAAP）以及要求作为本10-Q表季度报告的一部分提交的财务报表的S-X条例第10-01条的要求编制的。除非上下文另有要求，否则 “公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语统称库珀公司及其子公司。

随附的合并简明财务报表和相关附注未经审计，应与公司截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的公司合并财务报表和相关附注一起阅读。合并简明财务报表包括管理层判断为公允列报中期业绩所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）和应计费用。
会计政策

我们的重要会计政策没有实质性变化1我们在截至2023年10月31日的财政年度的10-K表年度报告中进行了描述。
估计数

根据公认会计原则编制合并简明财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的净销售和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。在获得更多信息后，公司会不断监测和评估所使用的估算值。将定期对这些条款进行调整，以反映新的事实和情况，这些事实和情况可能表明历史经验可能无法预示当前和/或未来的结果。
股票分割
2024 年 2 月 16 日，该公司实施了 四-以一股比例拆分其已发行普通股。普通股的面值保持在美元0.10每股美分。因此，相当于股票拆分后增加的股票面值的金额从 “额外实收资本” 重新归类为 “普通股”。所有股票和每股信息均已追溯调整，以反映所有列报期间的股票拆分。
已发布但尚未通过的会计公告

2023 年 12 月，财务会计准则委员会 (FASB) 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题740）：所得税披露的改进。该亚利桑那州立大学要求公共实体披露有效税率对账中的特定类别，以及有关对账超过量化门槛的项目的额外信息。该指南还要求提供与联邦、州和外国所得税的已缴税款有关的所有分类信息，其中不包括收到的退款。新指南对2024年12月15日之后的财政年度有效，可以选择前瞻性或回顾性适用。允许提前收养。我们目前正在评估该指南的采用将对我们的合并财务报表和披露产生的影响。

2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进，这加强了我们的年度和中期合并财务报表中运营部门所需的披露。亚利桑那州立大学自2024年11月1日起对我们生效，并将追溯适用。允许提前收养。我们目前正在评估采用该ASU对合并财务报表和披露的影响。

注意事项 2。收购和合资

所有收购均由运营或设施借款产生的现金提供资金。

2023年11月1日，CooperSurgical完成了对库克医疗部分资产的收购，这些资产主要集中在产科、多普勒监测和妇科手术市场。此次收购的收购价格为 $300.0百万，含美元200.0收盘时支付了100万美元和 二现金支付 $50.0每人将在 2024 年 11 月 1 日和 2025 年 11 月 1 日支付。收购购买价格的现值为 $291.6百万，已包含在公司的资产负债表中。根据初步估值，收购的资产主要包括美元157.9百万种技术，美元26.6百万的
1 为了进一步阐明我们在截至2023年10月31日的财政年度的10-K表年度报告中详述的政策，在随后的12个月期间，每个期初递延收入余额的当期部分通常以应纳税方式予以充分确认。我们确认的收入约为 $31.0百万和美元23.0截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，分别为百万美元，已包含在截至2023年10月31日和2022年10月31日的递延收入余额中。
7
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
（未经审计）
与客户关系相关的无形资产，以及 $107.2百万的商誉。出于税收目的，商誉可以扣除。收购价格分配是初步的，公司正在最终确定购买会计信息。

合资企业

CooperVision和Essilor International SAS（Essilor）于2022年3月签署了出资协议和股票购买协议（“协议”），在SightGlass Vision, Inc.（SGV）成立合资企业，该公司是一家开发用于近视管理的眼镜镜片的医疗器械公司。Essilor 支付了 CooperVision $52.1百万以换取 50SGV 的利息百分比及其在收入支付中所占的比例。作为协议的一部分，各方贡献了各自在 SGV 和 $ 中的权益10百万现金。在2022年3月之前，CooperVision拥有 100SGV 的百分比。

有关合资企业的更多信息包含在截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注中。


注意事项 3。库存
（以百万计）2024年1月31日2023 年 10 月 31 日
原材料$208.7 $207.3 
在处理中工作18.8 19.0 
成品520.0 509.3 
库存总额$747.5 $735.6 

注意事项 4。无形资产

无形资产包括以下内容：
 2024年1月31日2023 年 10 月 31 日
（以百万计）格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销
加权平均摊销期
（以年为单位）
有一定寿命的无形资产：
客户关系$1,125.6 $358.3 $1,099.2 $345.8 19
复合无形资产1,061.9 442.5 1,061.9 424.8 15
科技652.7 348.3 494.5 335.4 11
商标204.5 79.8 208.9 81.1 15
许可和分销权及其他 47.8 24.8 51.6 28.0 11
3,092.5 $1,253.7 2,916.1 $1,215.1 16
减去：累计摊销和折算1,253.7 1,215.1 
寿命确定的无形资产，净额1,838.8 1,701.0 
寿命无限的无形资产，净值 (1)
9.3 9.3 
其他无形资产总额，净额$1,848.1 $1,710.3 
(1) 寿命无限的无形资产包括技术和商标。
余额包括外币折算调整。
8
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
（未经审计）
截至2024年1月31日，具有固定寿命的无形资产的未来摊销费用估计如下：
财政年度：（以百万计）
2024 年的剩余时间$147.7 
2025187.9 
2026180.3 
2027165.9 
2028161.4 
此后995.6 
有一定寿命的无形资产的剩余摊销总额$1,838.8 
有 不截至2024年1月31日的三个月中记录的商誉或无形资产减值。

注意事项 5。融资安排

该公司的未偿债务如下：
（以百万计）2024年1月31日2023 年 10 月 31 日
短期债务，不包括融资租赁$45.1 $44.4 
融资租赁负债1.0 1.0 
短期债务$46.1 $45.4 
循环信贷$375.0 $172.6 
定期贷款2,350.0 2,350.0 
其他0.2 0.2 
减去：未摊销的债务发行成本(2.3)(2.4)
长期债务，不包括融资租赁2,722.9 2,520.4 
融资租赁负债3.3 3.4 
长期债务$2,726.2 $2,523.8 
债务总额$2,772.3 $2,569.2 
    
有关我们债务的更多信息包含在截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注中，该报告已于2023年12月8日向美国证券交易委员会提交。根据当前市场利率（二级），公司循环信贷额度和定期贷款的账面价值接近公允价值。截至2024年1月31日，公司遵守了所有债务契约。

2021 年 12 月 17 日的定期贷款协议

2021年12月17日，公司签订了定期贷款协议（2021年信贷协议），由本公司、贷款机构不时参与该协议，以及作为行政代理人的全国协会PNC银行。2021年信贷协议规定了定期贷款额度（2021年定期贷款额度），本金总额为美元1.5十亿，除非提前终止，否则将于2026年12月17日到期。

2024 年 1 月 31 日，该公司有 $1.52021年定期贷款机制下的未偿还额度为10亿美元，利率为 6.45%.

2020年4月1日的循环信贷和定期贷款协议

2020年4月1日，公司签订了循环信贷和定期贷款协议（2020年信贷协议），由公司、CooperVision国际控股公司、荷兰CooperSurgical B.V.、CooperVision Holding Kft、不时参与的贷款机构以及作为行政代理人的KeyBank National Association签订了循环信贷和定期贷款协议（2020年信贷协议）。2020年信贷协议规定 (a) 本金总额为美元的多币种循环信贷额度（2020年循环信贷额度）1.29十亿美元和 (b) 定期贷款额度（2020年定期贷款额度），本金总额为美元850.0
9
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
（未经审计）
百万，除非提前终止，否则每笔都将于 2025 年 4 月 1 日到期。公司可以选择增加循环信贷额度或设立总金额不超过美元的新定期贷款1.605十亿。

2024 年 1 月 31 日，该公司有 $850.02020年定期贷款机制下未偿还的百万美元和美元375.02020年循环信贷额度下未偿还的百万美元。2020年定期贷款机制的利率和2020年循环信贷额度的加权平均利率为 6.452024 年 1 月 31 日的百分比。

注意事项 6。所得税

截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月的有效税率为 32.4% 和 30.7分别为％。这一增长主要是由于税前收益的地域构成的变化以及英国法定税率从19％提高到25％，但部分被股份薪酬带来的超额税收优惠的增加所抵消。

注意事项 7。每股收益
期限截至一月 31,三个月
（以百万计，每股金额除外）20242023
净收入$81.2 $84.6 
基本：
加权平均普通股198.4 197.5 
每股基本收益$0.41 $0.43 
稀释：
加权平均普通股198.4 197.5 
摊薄型股票计划的影响1.5 1.2 
摊薄后的加权平均普通股
199.9 198.7 
摊薄后的每股收益 $0.41 $0.43 
下表列出了购买我们普通股的股票期权和限制性股票单位，这些股票期权未包含在摊薄后的每股收益计算中，因为在报告所述期间，它们的影响本来是反稀释的：
期限截至一月 31,三个月
（以千计，行使价除外）20242023
不包括股票期权股票1,245 2,056 
锻炼价格
$82.46 - $101.54
$75.03 - $101.54
不包括限制性股票单位1 852 

注释 8.基于股份的薪酬
公司有几项股票计划，这些计划在公司截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告中进行了描述。 我们在合并简明损益表和综合收益表中确认的基于股份的奖励（包括员工股票购买计划）的薪酬支出和相关所得税优惠如下：
期限截至一月 31,三个月
（以百万计）20242023
销售、一般和管理费用$21.8 $14.4 
销售成本1.2 1.1 
研发费用0.9 0.8 
基于股份的薪酬支出总额$23.9 $16.3 
相关所得税优惠$3.3 $1.7 

10
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
（未经审计）
注意事项 9。股东权益
累计其他综合亏损变化分析：
（以百万计）外币折算调整最低养老金负债衍生工具总计
截至2022年10月31日的余额$(555.0)$(6.2)$94.4 $(466.8)
价值的总变化84.0 — (27.8)56.2 
税收影响— — 6.8 6.8 
截至2023年1月31日的余额$(471.0)$(6.2)$73.4 $(403.8)
截至 2023 年 10 月 31 日的余额$(538.0)$(3.2)$87.4 $(453.8)
价值的总变化59.8 — (36.8)23.0 
税收影响— — 8.8 8.8 
截至 2024 年 1 月 31 日的余额$(478.2)$(3.2)$59.4 $(422.0)
股票回购
2017年3月，2012年股票回购计划下的授权增加到美元1.0公司董事会拨款十亿美元。截至2024年1月31日，美元256.4百万美元仍获准回购。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中， 不股票回购。
分红
2023 年 12 月，公司董事会决定终止半年度股息的申报。
公司支付了约为$的半年度股息1.5百万或 32023年2月10日，向2023年1月23日登记在册的股东每股收取美分。

注意事项 10.突发事件和承诺

公司经常参与在正常开展业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律事务，包括涉及我们的产品、知识产权、供应商关系、分销商、竞争对手关系、员工和其他事项的事项。公司认为，这些诉讼或未决索赔的最终解决不会对其财务状况或经营业绩产生重大不利影响。在每个报告期内，公司都会评估根据ASC 450的规定，潜在损失金额或潜在损失范围是否可能和合理估计， 突发事件。法律费用按发生时记为支出。

截至2024年1月31日，该公司签订了尚未开始的额外租约，以扩大产能。未贴现的租赁付款估计为 $73.0百万英镑的租约将从2025财年开始，租期为 25年份。

注意 11。业务板块信息
下表按应申报分部列出了收入和其他财务信息：
11
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
（未经审计）
区段信息：
期限截至一月 31,三个月
（以百万计）20242023
按类别划分的 CooperVision 净销售
复曲面和多焦点
$297.3 $261.6 
球体等
324.2 319.7 
CooperVision 净销售额$621.5 $581.3 
按类别划分的 CooperSurgical
办公室和外科$191.1 $165.2 
生育能力119.0 112.0 
CooperSurgari310.1 277.2 
净销售总额$931.6 $858.5 
营业收入（亏损）：
CooperV$154.8 $160.1 
库珀外科24.0 5.8 
企业(25.7)(16.4)
总营业收入153.1 149.5 
利息支出29.9 26.1 
其他费用，净额 3.2 1.3 
所得税前收入$120.0 $122.1 
（以百万计）2024年1月31日2023 年 10 月 31 日
可识别资产总额：
CooperV$7,129.5 $7,044.0 
库珀外科4,663.3 4,351.8 
企业239.8 263.1 
总计$12,032.6 $11,658.9 

地理信息：
期限截至一月 31,三个月
（以百万计）20242023
按居住国划分的非关联客户的净销售额：
美国$470.4 $434.8 
欧洲276.6 248.2 
世界其他地区184.6 175.5 
总计$931.6 $858.5 

（以百万计）2024年1月31日2023 年 10 月 31 日
按居住国分列的财产、厂房和设备净额：
美国$1,049.4 $1,027.6 
欧洲353.6 325.9 
世界其他地区279.2 279.1 
总计$1,682.2 $1,632.6 
 


12
库珀公司有限公司和子公司
合并简明财务报表附注
（未经审计）
注意 12。金融衍生品和套期保值
截至2024年1月31日，未偿还的外币远期合约的名义金额为美元59.3百万。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中，货币套期保值活动对我们的合并财务报表产生的影响并不显著。
截至 2024 年 1 月 31 日，该公司已经 8名义总金额为 $ 的利率互换合约1.6十亿美元和剩余到期日 四年或更少。
下表汇总了随附的合并简明损益表和综合收益表中确认的衍生工具金额：
期限截至一月 31,三个月
（以百万计）20242023
被指定为现金流对冲的衍生品衍生品确认的（收益）/亏损地点
利率互换合约
利息支出（收入）
$(13.6)$(8.3)
收益对指定用于对冲会计的衍生品的累积税前影响在 “累计其他综合亏损” 中确认。 下表详细说明了收益对指定用于对冲会计的衍生品的累积税前影响的变化：

期限截至一月 31,三个月
（以百万计）20242023
初始余额增益$115.1 $124.5 
利率互换合约累计其他综合收益中确认的金额，总额
(23.2)(19.5)
金额从累计的其他综合收益重新分类为总收益
(13.6)(8.3)
期末余额增益
$78.3 $96.7 

利率互换合约的其他综合收益中确认的金额为美元 (18.0) 百万和 $ (14.8）截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，扣除税款后分别为百万美元。

从其他综合收益重新归类为收益的金额为 $ (10.0) 百万和 $ (6.2）截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，扣除税款后分别为百万美元。

请参阅注释 9。在 “累计其他综合亏损” 中列报的扣除相关税收影响后的股东权益。

该公司预计at $(42.7）作为 “累计其他综合亏损” 一部分记录的百万美元将在未来十二个月内在合并简明损益表中实现，金额将因现行利率而异。
13

库珀公司有限公司和子公司

第 2 项。管理层对财务状况的讨论与分析
和运营业绩
票据编号是指第1项中的 “合并简明财务报表附注”。未经审计的财务报表。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1933年《证券法》第27A条、1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。其中包括与计划、前景、目标、战略、未来行动、事件或业绩相关的陈述，以及其他非历史事实陈述的陈述，包括：关于全球宏观经济状况预期影响的声明，以及有关收购的声明（包括被收购公司的财务状况、市场地位、产品开发和业务战略、预期的成本协同效应、预期的交易时机和收益、实体或业务整合方面的困难以及对我们和被收购实体的未来支出、销售额和每股收益的估计，具有前瞻性。此外，所有关于我们净销售额的预期增长、任何产品召回的预期影响、预期的市场状况、计划推出的产品、重组或业务转型预期、监管计划以及任何收购的预期运营和整合业绩的陈述均为前瞻性。要识别这些陈述，请查找 “相信”、“展望”、“可能”、“期望”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计” 或 “预期” 等词语以及类似的词语或短语。前瞻性陈述必然取决于假设、数据或方法，这些假设、数据或方法可能不正确或不准确，并受风险和不确定性的影响。可能导致我们的实际业绩和未来行动与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的因素包括：
•全球或区域一般商业、政治和经济状况的不利变化，包括某些国家的持续不确定性和不稳定性、人为或自然灾害以及疫情条件的影响，可能对我们的全球市场产生不利影响，以及这些项目造成的潜在不利经济影响和相关不确定性。
•国际冲突的影响，例如俄罗斯入侵乌克兰，以及全球对国际冲突的反应，对全球经济、欧洲经济、金融市场、能源市场、汇率以及我们向或通过受影响国家供应产品的能力的影响。
•我们庞大且不断扩大的国际业务以及管理一个组织所面临的挑战遍布多个国家，并遵守各种法律、合规和监管要求。
•外币汇率和利率波动，包括外币价值或利率波动的风险，这会减少我们的净销售额和收益。
•我们现有和未来的浮动利率债务和相关的利息支出受到加息的影响，这可能会对我们的财务状况产生不利影响或限制我们借入额外资金的能力。
•税法的变化、税务机关的审查以及我们收入的地理构成的变化。
•与收购相关的不利影响，包括未能成功实现收购的预期净销售额、利润率和收益收益，整合延迟或成本以及要求记录衡量期内收购资产和承担负债的初步公允价值的重大调整，收购未获得、被推迟或受意外条件约束需要监管部门的批准，会计控制和报告程序变更的不利影响，或有负债或赔偿义务，杠杆率增加以及缺乏获得可用融资的机会（包括为及时以合理的条件收购或再融资我们所欠债务提供融资）。
•与个人信息隐私和安全相关的美国和外国法律和医疗保健法规，例如美国的 HIPAA 和《加州消费者隐私法》(CCPA) 以及欧洲的《通用数据保护条例》(GDPR) 要求，包括但不限于数据安全漏洞造成的合规成本和潜在责任。
•由于与收购整合、人为或自然灾害、疫情状况、网络安全事件或其他原因相关的挑战，我们的制造、会计和财务报告、研发、分销设施或原材料供应链的运营受到重大干扰。
•由于技术问题，包括与我们的信息系统维护、增强或新系统部署、集成或升级有关的任何问题，导致我们的制造、会计和财务报告、研发或分销设施的运营受到重大干扰。
•通过合并或收购在全球范围内整合大型客户，导致我们业务的更大比例或集中度来自更少的客户。
•原材料供应中断，尤其是用于制造我们的有机硅水凝胶镜片的组件。
•新的美国和外国政府法律和法规，以及现行法律、法规和执法指南的变化，这些法律法规和执法指南会影响我们的业务领域，包括但不限于影响医疗保健行业，具体包括隐形眼镜行业以及整个医疗器械或制药行业，包括
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但不限于《欧盟医疗器械法规》(MDR) 和《欧盟体外诊断医疗器械法规》(IVDR)。
•法律费用、保险费用、和解费用以及与产品责任、专利侵权、合同纠纷或其他诉讼相关的不利决定、禁止性禁令或和解的风险。
•由于市场接受度差，产品推出后的销售受到限制。
•新的竞争对手、产品创新或技术，包括但不限于竞争对手的技术进步、竞争对手获得的新产品和专利，以及竞争对手通过收购实现的扩张。
•销售减少，客户流失以及与产品召回和警告信相关的成本和支出。
•未能获得或延迟收到监管部门的批准或产品认证。
•我们的客户和最终用户未能为我们的产品和服务从第三方付款人那里获得足够的保险和报销。
•要求为重大负债做好准备或注销或加速折旧重要资产，包括商誉、其他无形资产和闲置的制造设施和设备。
•我们的研发活动和其他初创项目的成功。
•摊薄收购或发行股票的每股收益。
•会计准则和政策变更产生的影响和成本。
•与适用于我们的设施、产品或制造过程的环境法律和要求相关的风险，包括有关在产品中使用有害物质或化学品的不断变化的法规。
•与环境、社会和公司治理（ESG）问题相关的风险，包括与气候变化和可持续发展相关的风险。
•我们在证券交易委员会文件中描述的其他事件，包括截至2023年10月31日财年的10-K表年度报告中的 “业务” 和 “风险因素” 部分，因此这些风险因素可能会在季度申报中更新，包括本文件中的更新。
我们提醒投资者，前瞻性陈述仅在规定的日期反映我们的分析。除非法律要求，否则我们不打算更新它们。
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运营结果

在本节中，我们将讨论截至2024年1月31日的2024财年第一季度与2023财年同期相比的经营业绩。我们在 “资本资源和流动性” 下讨论我们的现金流和当前的财务状况。在所列表格中，百分比是根据基本的全美元金额计算的，因此，可能无法完全根据用于披露目的的四舍五入数字重新计算。

外表

我们对全球隐形眼镜和一般医疗保健市场的长期前景以及我们业务和产品的弹性和增长前景持乐观态度。但是，正如本文第二部分第1A项 “风险因素” 进一步描述的那样，我们在全球运营环境中面临重大的风险和不确定性。这些风险包括不确定的全球和区域商业、政治和经济状况，包括但不限于与人为或自然灾害、疫情状况、通货膨胀、外汇汇率波动、监管发展、供应链中断以及不断升级的全球贸易壁垒相关的风险。这些风险和不确定性过去对我们的销售、现金流和业绩产生了不利影响，并可能进一步对我们未来的销售、现金流和业绩产生不利影响。
CooperV-我们以硅水凝胶 Aquaform 技术等材料提供的球形、复曲面、多焦和复曲面多焦点隐形眼镜在全球隐形眼镜市场上竞争。我们认为，随着技术通过改进的设计和材料以及一次性佩戴和按月佩戴选项等首选方式的增加来改善和增强佩戴体验，隐形眼镜佩戴者的退出率将降低。CooperVision还通过使用其ActivControl技术的近视管理隐形眼镜以及角膜塑形术（ortho-k）和巩膜镜片等产品，在近视管理和专业眼部护理隐形眼镜市场上竞争。CooperVision的MiSight 1日用镜片已获得美国食品药品监督管理局（FDA）的批准，这是第一款也是唯一一款经美国食品药品监督管理局批准的产品，用于减缓8-12岁开始治疗的儿童近视进展。此外，CooperVision的MiSight 1天镜头已获得中国国家药品监督管理局（NMPA）的批准，可在中国使用。CooperVision专注于使用最近推出的产品提高全球市场渗透率，我们将继续扩大在现有和新兴市场的影响力，包括通过收购。
我们成功地与全系列有机硅水凝胶产品竞争的能力是实现我们预期的未来销售增长和盈利水平的重要因素。CooperVision生产和销售各种各样的有机硅水凝胶隐形眼镜。我们的一次性有机硅水凝胶产品特许经营权，clariti，MyDay 而MyDay Energys仍然是关注的焦点，因为随着全球隐形眼镜市场继续向这种模式转变，我们预计对这些产品以及未来的一次性产品的需求将增加。除一次性使用外，Biofinity和Avaira Vitality产品系列是我们重点关注的FRP或常用替代产品市场，包括每月和两周的模式。该细分市场中包括独特的产品，例如Biofinity Energys，它可以帮助患有数字眼疲劳的人。

库珀外科-我们的CooperSurgical业务通过其多元化的产品和服务组合在生育和女性医疗保健市场上竞争，包括生育产品和服务、医疗器械、低温储存（例如脐带血和脐带组织储存）和避孕药具。CooperSurgical通过开发产品和收购补充其业务模式的公司、产品和服务，建立了其市场占有率和分销系统。

CooperSurgical竞争的细分市场中的竞争因素包括技术和科学进步、产品质量和可用性、价格和客户服务（包括响应时间以及向医生、消费者、生育诊所和医院有效传达产品信息）。
我们通过在美国和国际市场上的专利和商标注册来保护我们的产品。我们监督全球竞争产品的商标使用情况，在确定适当的情况下，我们已经执行并计划继续执行和捍卫我们的专利和商标权。我们还依靠商业秘密、许可证、技术知识和持续的技术创新来发展和保持我们的竞争地位。

本报告中出现的CooperVision、CooperSurgical以及库珀及其子公司的其他商品名称、商标或服务商标均为库珀及其子公司的财产。本报告中出现的其他公司的商品名称、商标和服务商标均为其各自持有者的财产。






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和运营业绩
净销售额
6024
CooperVision 净
隐形眼镜市场有两个主要产品类别：
•复曲面和多焦点镜片，包括透镜，除了校正近视和远视外，还通过添加圆柱和轴的光学特性来解决更复杂的视觉缺陷，例如散光和老花眼，从而校正角膜形状的不规则性；以及
•球面镜片，包括可以校正近视和远视但不会因更复杂的视觉缺陷而出现并发症的镜片、可减缓适当年龄儿童近视进展和纠正近视的近视管理镜片以及其他特种镜片。
CooperVision 按类别划分的
65556556

截至1月31日的三个月2024 vs 2023
% 变化
（百万美元）20242023
复曲面和多焦点$297.3 $261.6 14 %
球体等324.2 319.7 1 %
$621.5 $581.3 7 %
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和运营业绩
在截至2024年1月31日的三个月中，大多数类别的增长受到了约440万美元的有利汇率波动的积极影响。
•Toric 和 Multifocal 的增长主要归功于 MyDay 和 Biofinity 的成功。
•Sphere 等主要通过 MyDay 和 MiSight 镜头发展壮大。
•在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中，“其他” 产品分别约占净销售额的1％。
按地区划分的 CooperVision

CooperVision在全球软性隐形眼镜市场和服务中竞争三个主要地区：美洲、EMEA（欧洲、中东和非洲）和亚太地区。
期限截至一月 31,三个月
（百万美元）202420232024 vs 2023
% 变化
美洲$252.6 $241.4 5 %
EMEA238.2 214.4 11 %
亚太地区130.7 125.5 4 %
$621.5 $581.3 7 %

CooperVision在所有地区的净销售额增长主要归因于有机硅水凝胶隐形眼镜的市场增长。有关进一步的讨论，请参阅上述按类别划分的CooperVision净销售额。
按类别划分的 CooperSurgic
CooperSurgical 为生育能力和女性提供治疗服务医疗市场拥有多元化的产品和服务组合。我们的办公室和外科产品包括促进外科和非外科手术的产品，这些手术通常主要由医院、外科中心、生育诊所和医疗办公室的产科医生和妇科医生执行。生育服务包括针对体外受精过程的高度专业化的产品和服务，包括旨在使生育治疗更安全、更有效和更方便的诊断测试。
下图显示了办公室和手术及生育能力净销售额的百分比。
89538954
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和运营业绩
办公室和外科— 这包括医疗器械、低温储存（例如脐带血和脐带组织储存）和避孕药具。
生育能力— 这包括生育消耗品和设备、捐赠配子服务和基因组服务（包括基因检测）。

截至1月31日的三个月2024 vs 2023
% 变化
（百万美元）20242023
办公室和外科$191.1 $165.2 16 %
生育能力119.0 112.0 6 %
$310.1 $277.2 12 %
在截至2024年1月31日的三个月中，办公室和外科手术净销售额增长的主要原因是库克医疗于2023年11月1日成立，以及子宫操纵器和Paragard等产品的收入增加。由于消费品和基因组服务的收入增加，生育率净销售额增加。
截至2024年1月31日的三个月，约270万美元的不利汇率波动部分抵消了所有类别的上述增长。
毛利率

截至2024年1月31日的三个月，合并毛利率增长至67％，而截至2023年1月31日的三个月为65％，这主要是由效率提高和价格推动的。

销售、一般和管理 (SGA) 费用
截至1月31日的三个月2024 vs 2023
% 变化
（百万美元）2024% 净销售额2023% 净销售额
CooperV$220.8 36 %$187.3 32 %18 %
库珀外科134.4 43 %127.2 46 %6 %
企业25.7 — 16.4 — 57 %
$380.9 41 %$330.9 39 %15 %

在截至2024年1月31日的三个月中，CooperVision的SGA支出与截至2023年1月31日的三个月相比有所增加，这主要是由于在截至2023年1月31日的三个月中，与SightGlass Vision的监管批准里程碑相关的3180万美元或有对价负债的释放。
与截至2023年1月31日的三个月相比，CooperSurgical的SGA支出在截至2024年1月31日的三个月中有所增加，这主要是由于收购和整合费用。
与截至2023年1月31日的三个月相比，截至2024年1月31日的三个月中，公司SGA的支出有所增加，这主要是由于基于股份的薪酬相关支出。
研发（R&D）费用
截至1月31日的三个月2024 vs 2023
% 变化
（百万美元）2024% 净销售额2023% 净销售额
CooperV$20.7 3 %$16.7 3 %24 %
库珀外科18.8 6 %14.9 5 %27 %
$39.5 4 %$31.6 4 %26 %
与截至2023年1月31日的三个月相比，CooperVision的研发费用在截至2024年1月31日的三个月中有所增加，这主要是由于近视管理计划和研发项目的时间安排。CooperVision的研发活动主要集中在隐形眼镜的开发、制造技术和工艺改进上。
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和运营业绩
与截至2023年1月31日的三个月相比，CooperSurgical的研发费用在截至2024年1月31日的三个月中有所增加，这主要是由于项目支出和欧洲医疗器械监管成本。CooperSurgical的研发活动侧重于开发和完善诊断和治疗产品，包括医疗干预、手术设备和生育解决方案。
摊销费用
截至1月31日的三个月2024 vs 2023
% 变化
（百万美元）2024% 净销售额2023% 净销售额
CooperV$7.7 1 %$8.4 1 %(8)%
库珀外科42.6 14 %38.1 14 %11 %
$50.3 5 %$46.5 5 %8 %
截至2024年1月31日的三个月，CooperVision的摊销费用同比保持相对平稳。在截至2024年1月31日的三个月中，CooperSurgical的摊销费用与截至2023年1月31日的三个月相比有所增加，这主要是由于最近通过收购获得的无形资产的摊销。
营业收入
截至1月31日的三个月2024 vs 2023
% 变化
（百万美元）2024% 净销售额2023% 净销售额
CooperV$154.8 25 %$160.1 28 %(3)%
库珀外科24.0 8 %5.8 2 %311 %
企业(25.7)— (16.4)— 57 %
$153.1 16 %$149.5 17 %2 %

与截至2023年1月31日的三个月相比，CooperVision的营业收入在截至2024年1月31日的三个月中有所下降，这主要是由于运营费用的净增加，但净销售额的增长部分抵消了这一增长。

与截至2023年1月31日的三个月相比，CooperSurgical的营业收入在截至2024年1月31日的三个月中有所增加，这主要是由于净销售额的增加，但部分被运营费用的净增长所抵消。

在截至2024年1月31日的三个月中，公司营业亏损与截至2023年1月31日的三个月相比有所增加，这主要是由于基于股份的薪酬支出增加。
利息支出
截至1月31日的三个月2024 vs 2023
% 变化
（百万美元）2024% 净销售额2023% 净销售额
利息支出$29.9 3 %$26.1 3 %15 %
与截至2023年1月31日的三个月相比，截至2024年1月31日的三个月中，利息支出有所增加，这主要是由于利率上升。
其他费用，净额
期限截至一月 31,三个月
（百万美元）20242023
外汇损失（收益）$1.2 $(1.0)
其他费用，净额
2.0 2.3 
$3.2 $1.3 
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外汇损失主要与截至2024年1月31日的三个月中美元兑外币的疲软以及对公司间应收账款的影响有关。

与截至2023年1月31日的三个月相比，截至2024年1月31日的三个月中，其他支出净额相对持平。
所得税准备金

截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，有效税率分别为32.4％和30.7％。这一增长主要是由于税前收益的地域构成的变化以及英国法定税率从19％提高到25％，但部分被股份薪酬带来的超额税收优惠的增加所抵消。





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和运营业绩
资本资源和流动性

2024 年 1 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日的营运资金分别为 8.290 亿美元和 7.359 亿美元。营运资金的增加主要是由于应收贸易账款的增加，这主要是由于销售额和收款时间增加，以及预付费用和其他流动资产的增加。
现金流
（百万美元）2024年1月31日2023年1月31日
经营活动$122.7 $166.6 
投资活动(324.1)(113.3)
筹资活动212.3 (77.6)
汇率变动对现金、现金等价物、限制性现金的影响
3.5 4.2 
现金、现金等价物、限制性现金的净增加（减少）
$14.4 $(20.1)
运营现金流
与2023财年前三个月相比，2024财年前三个月经营活动提供的现金有所减少，这主要是由于运营资本的净变化，包括应付账款的减少，但与2023财年前三个月SightGlass Vision的监管批准里程碑相关的3180万美元或有对价负债的释放部分抵消。
投资现金流

与2023财年前三个月相比，2024财年前三个月用于投资活动的现金有所增加，这主要归因于2024财年前三个月为收购库克医疗支付的2亿美元现金以及不动产、厂房和设备购买量的增加。
融资现金流
2024财年前三个月融资活动提供的现金主要归因于循环信贷中提取的2亿美元，用于支付对库克医疗的收购。
2023财年前三个月用于融资活动的现金主要来自于2021年364天定期贷款的3.38亿美元的还款，部分被2020年循环信贷中提取的2.765亿美元资金所抵消。

以下是截至2024年1月31日我们在不同信贷额度下可获得的最大承诺和净额度的摘要：
（以百万计）设施限制未偿借款未兑现的信用证可用总金额到期日
循环信贷：
2020 年循环信贷$1,290.0 $375.0 $2.4 $912.6 2025年4月1日
定期贷款：
2020 年定期贷款850.0 850.0 不适用— 2025年4月1日
2021 年定期贷款1,500.0 1,500.0 不适用— 2026年12月17日
总计$3,640.0 $2,725.0 $2.4 $912.6 

截至2024年1月31日，公司遵守了所有债务契约。参见注释 5。合并简明财务报表的融资安排以获取更多信息。
考虑到最近的市场状况，我们重新评估了我们的运营现金流和现金需求，并继续认为，当前的现金、现金等价物、经营活动产生的未来现金流和2020年信贷协议下的可用现金将足以满足我们的预期现金需求，包括自合并简明财务报表发布之日起至少12个月内的营运资金需求、资本支出和合同义务
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第 2 项。管理层对财务状况的讨论与分析
和运营业绩
在这份季度报告中。如果在我们执行业务战略时需要额外的资金来满足我们的流动性需求，例如收购、股票回购或其他活动，我们预计可以通过产生额外债务、额外股权融资或这些潜在资金来源的组合来获得额外资金；但是，此类融资可能无法以优惠条件提供，甚至根本无法提供。

股票回购
2017 年 3 月，公司董事会将 2012 年股票回购计划的授权增加到 10 亿美元。截至2024年1月31日，仍有2.564亿美元获准回购。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中，没有进行股票回购。
分红
2023 年 12 月，公司董事会决定终止半年度股息的申报。
股票分割
2024年2月16日，公司对其已发行普通股进行了四比一的股票分割。所有股票和每股信息均已追溯调整，以反映所有列报期间的股票拆分。普通股的面值仍为每股0.10美分。
估算和关键会计政策

有关估算和关键会计政策的信息包含在截至2023年10月31日财年的10-K表中的管理层讨论和分析中。我们的政策没有实质性变化2摘自我们之前在截至2023年10月31日的财政年度的10-K表格中讨论的内容。
会计公告
有关新会计声明的信息包含在附注1中。本10-Q表季度报告的合并简明财务报表总则。

2 为了进一步阐明我们在截至2023年10月31日的财政年度的10-K表年度报告中详述的政策，在随后的12个月期间，每个期初递延收入余额的当期部分通常以应纳税方式予以充分确认。我们确认的收入约为 $31.0百万和美元23.0截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，分别为百万美元，已包含在截至2023年10月31日和2022年10月31日的递延收入余额中。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临的市场风险主要与利率变化和外汇波动有关。我们不会出于投机目的进行衍生金融工具交易。
外币兑换风险
我们经营多家外国子公司，在全球范围内生产和销售我们的产品。因此，我们的收益、现金流和财务状况面临来自外币计价的应收账款和应付账款、销售交易、资本支出和对某些外国业务的净投资的外币风险。我们在美国境外的大多数业务都以当地货币作为其本位货币。我们有多种外币的敞口，包括英镑、欧元和日元等。我们已采取措施通过签订外币远期合约来最大限度地减少资产负债表风险，以最大限度地减少外币汇率波动对某些贸易以及公司间应收账款和应付账款的短期影响。
截至2024年1月31日，假设外币汇率与美元价值相比普遍上涨或下降10％，将导致截至2024年1月31日的财季营业收入相应增加或减少约2990万美元。参见注释 12。综合简明财务报表的金融衍生品和套期保值以获取更多信息。
利率风险
我们面临与利率变动相关的风险，因为我们的循环信贷额度和定期贷款的利率可能随联邦基金利率和SOFR而变化。截至2024年1月31日，我们的未偿债务总账面金额为28亿美元。我们已经进入利率互换，将来可能会进行利率互换，以管理利率风险。
我们在利率波动方面的最终已实现收益或亏损将取决于利率、在此期间产生的风险敞口以及我们当时的套期保值策略。例如，如果利率上升或下降1％或100个基点，则在考虑我们的利率互换合约后，根据平均未偿债务，季度利息支出不会对2024财年第一季度产生重大影响。参见注释 5。合并简明财务报表的融资安排以获取更多信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据管理层的评估（截至本报告所涉期末，我们的首席执行官（我们的首席执行官）和首席财务官（我们的首席财务官）参与了评估），我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）) 可有效为我们需要披露的信息提供合理的保证我们根据《交易法》提交或提交的报告将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并酌情累积并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与我们在2024财年第一季度发生的《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
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第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼

有关法律诉讼的信息载于附注10。本10-Q表季度报告合并简明财务报表的意外情况。

第 1A 项。风险因素

我们的业务面临重大风险。这些风险包括下述风险，可能包括我们目前未知或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性。这些风险都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，而由于这些风险，我们的普通股交易价格可能会下跌。这些风险应与本报告中的其他信息一起阅读。

描述我们业务主要风险的风险因素可在第 1A 项下找到。我们的 Form 1 年度报告中的风险因素截至2023年10月31日的财政年度的0-K。 我们在截至本财年的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化 2023年10月31日.
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2017 年 3 月，公司董事会将 2012 年股票回购计划的授权增加到 10 亿美元。截至2024年1月31日，仍有2.564亿美元获准回购。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中，没有进行股票回购。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

在截至2024年1月31日的三个月中，公司没有董事或高级职员 采用要么 终止a 第 10b5-1 条交易安排或非规则 10b5-1 交易安排，每个术语的定义载于 S-K 法规第 408 (a) 项。

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第 6 项。展品
以引用方式纳入
展览
数字
文件描述
表单展览申请日期/
期末
日期
3.1
对第二份重述的公司注册证书的修订
31.1
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32.1
根据《美国法典》第 18 条第 1350 节对首席执行官进行认证
32.2
根据《美国法典》第 18 条第 1350 节对首席财务官进行认证
101.1
以下材料来自公司截至2024年1月31日的三个月期的10-Q表季度报告，格式为Inline XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）合并简明收益和综合收益表，（ii）合并简明资产负债表，（iii）合并简明股东权益表，（iv）合并简明现金流量表以及（v）合并简明财务报表的相关附注。
104.1封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）
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库珀公司有限公司和子公司

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
库珀公司有限公司
（注册人）
日期：2024 年 3 月 1 日
/s/Brian G. Andrews
布莱恩·G·安德鲁斯
执行副总裁、首席财务官兼财务主管
（首席财务官）
日期：2024 年 3 月 1 日
/s/Agostino Ricupati
阿戈斯蒂诺·里库帕蒂
高级副总裁兼首席会计官（首席会计官）

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