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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
截至的季度期间 2023年12月31日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号 001-38932
AMCOR PLC
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
泽西 | | 98-1455367 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
塔路北 83 号
沃姆利,布里斯托尔BS30 8XP
英国
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码,包括区号: +441179753200
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | AMCR | | 纽约证券交易所 |
1.125% 2027年到期的担保优先票据 | | AUKF/27 | | 纽约证券交易所 |
用复选标记注明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一项): | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 新兴成长型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐没有 ☒
截至 2024 年 2 月 5 日,注册人已经1,445,343,212普通股,面值0.01美元,已发行。
Amcor plc
10-Q 表季度报告
目录 | | | | | | | | |
第一部分 | | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 5 |
| 简明合并损益表 | 5 |
| 简明综合收益表 | 6 |
| 简明合并资产负债表 | 7 |
| 简明合并现金流量表 | 8 |
| 简明合并权益表 | 9 |
| 简明合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
| 财务业绩摘要 | 32 |
| 概述 | 33 |
| 影响所涉时期的重大事态发展 | 33 |
| 运营结果 | 35 |
| 非公认会计准则信息的列报 | 41 |
| 担保人补充信息 | 43 |
| 新的会计公告 | 45 |
| 关键会计估计和判断 | 45 |
| 流动性和资本资源 | 46 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 49 |
| | |
第二部分 | | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 50 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 50 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 50 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 50 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 50 |
第 5 项。 | 其他信息 | 50 |
第 6 项。 | 展品 | 51 |
| 签名 | 52 |
关于前瞻性陈述的警示声明
除非另有说明,否则本10-Q表季度报告中提及的 “Amcor”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指Amcor plc及其合并子公司。
本10-Q表季度报告包含某些陈述,这些陈述属于1995年美国私人证券诉讼改革法案安全港条款所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述通常使用 “相信”、“期望”、“目标”、“项目”、“可能”、“将”、“大约”、“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“打算”、“计划”、“预测”、“承诺”、“估计”、“潜力”、“抱负”、“展望” 或 “继续” 等词语来识别,这些词的否定之处,其他具有相似含义的术语,或未来日期的使用。此类陈述基于Amcor管理层当前的预期,并受未来出口的固有风险和不确定性的限制通常是猜测。由于存在许多风险和不确定性,实际结果可能与目前的预期存在重大差异。既不是 Amcor 也不是它的任何一个各自的董事、执行官或顾问提供任何陈述、保证或保证,任何前瞻性陈述中表达或暗示的事件将实际发生。可能导致实际结果与预期不同的风险和不确定性包括但不限于:
•众多行业消费者需求模式和客户要求的变化;
•关键客户的流失、生产要求的降低或关键客户之间的整合;
•我们经营的行业和地区的激烈竞争;
•无法通过有机增长(包括产品创新、投资或收购)有效扩展我们当前的业务;
•挑战当前和未来的全球经济状况,包括俄罗斯-乌克兰冲突和通货膨胀;
•国际经营的影响;
•价格波动或原材料、能源和其他投入的供应短缺,这可能会对我们的业务产生不利影响;
•生产、供应和其他商业风险,包括交易对手信用风险,这些风险在经济波动时期可能会加剧;
•流行病、流行病或其他疾病暴发;
•无法吸引和留住我们的全球执行管理团队和熟练的员工;
•与环境、健康和安全(“EHS”)法律法规以及全球气候变化有关的成本和责任;
•劳资纠纷和无法以可接受的条件续订集体谈判协议;
•与气候变化有关的风险;
•网络安全风险,这可能会干扰我们的运营或丢失敏感业务信息的风险;
•我们的信息技术系统出现故障或中断,这些故障或中断可能会干扰我们的运营,危害客户、员工、供应商和其他数据;
•利率上升增加了我们的可变利率债务的借贷成本,并可能产生其他负面影响;
•债务大幅增加或信用评级下调可能会降低我们的运营灵活性,增加借贷成本,并对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响;
•外汇汇率风险;
•大量减记商誉和/或其他无形资产;
•未能维持有效的财务报告内部控制制度;
•我们的保险单,包括我们使用专属保险公司,无法为我们面临的所有风险提供足够的保障;
•无法为我们针对我们的知识产权或知识产权侵权索赔进行辩护;
•诉讼,包括产品责任索赔或监管发展;
•加强审查并改变投资者、客户和政府的期望s关于我们的环境、社会和治理(“ESG”)做法和承诺,这些做法和承诺导致额外成本或面临额外风险;
•改变政府在环境、健康和安全事务(包括气候变化)方面的法规;以及
•税法的变化或我们的收入地域结构的变化。
这些风险和不确定性由我们在向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的文件中不时确定的风险和不确定性作为补充,包括但不限于我们在截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中第一部分 “第1A项——风险因素” 中描述的以及我们在10-Q表的季度报告中更新的风险和不确定性。你可以在美国证券交易委员会的网站(www.sec.gov)上免费获得安科向美国证券交易委员会提交的文件的副本。此处包含的前瞻性陈述仅自本文发布之日起作出,除非法律明确要求,否则Amcor没有义务根据新信息、未来发展或其他原因更新任何前瞻性陈述或本通信中的任何其他信息,也没有义务更正其中任何明显的不准确或遗漏。本通报中的所有前瞻性陈述均受本警示声明的全部限制。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表(未经审计)
Amcor plc 及其子公司
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 3,251 | | | $ | 3,642 | | | $ | 6,694 | | | $ | 7,354 | |
销售成本 | | (2,630) | | | (2,980) | | | (5,428) | | | (6,024) | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 621 | | | 662 | | | 1,266 | | | 1,330 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
销售费用、一般费用和管理费用 | | (299) | | | (298) | | | (601) | | | (600) | |
研究和开发费用 | | (28) | | | (24) | | | (55) | | | (49) | |
重组和其他相关活动,净额 | | (24) | | | 213 | | | (52) | | | 212 | |
其他收入/(支出),净额 | | (28) | | | 6 | | | (46) | | | 8 | |
| | | | | | | | |
营业收入 | | 242 | | | 559 | | | 512 | | | 901 | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 11 | | | 11 | | | 21 | | | 20 | |
利息支出 | | (89) | | | (79) | | | (174) | | | (138) | |
其他非营业收入,净额 | | 1 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入和关联公司亏损权益 | | 165 | | | 494 | | | 359 | | | 786 | |
| | | | | | | | |
所得税支出 | | (28) | | | (33) | | | (67) | | | (91) | |
扣除税款的关联公司亏损权益 | | (1) | | | — | | | (2) | | | — | |
| | | | | | | | |
净收入 | | $ | 136 | | | $ | 461 | | | $ | 290 | | | $ | 695 | |
| | | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (2) | | | (4) | | | (4) | |
| | | | | | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 134 | | | $ | 459 | | | $ | 286 | | | $ | 691 | |
| | | | | | | | |
每股基本收益: | | $ | 0.093 | | | $ | 0.309 | | | $ | 0.198 | | | $ | 0.465 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
摊薄后的每股收益: | | $ | 0.092 | | | $ | 0.307 | | | $ | 0.198 | | | $ | 0.461 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
注意:由于四舍五入,每股金额可能不相加。见简明合并财务报表附注。
Amcor plc 及其子公司
简明综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | $ | 136 | | | $ | 461 | | | $ | 290 | | | $ | 695 | |
其他综合收益/(亏损): | | | | | | | | |
扣除税款的现金流套期保值净收益/(亏损)(a) | | 2 | | | 4 | | | 3 | | | (3) | |
扣除税款的外币折算调整 (b) | | 99 | | | 144 | | | 31 | | | (17) | |
| | | | | | | | |
扣除税款的养老金 (c) | | — | | | (1) | | | 1 | | | (1) | |
其他综合收益/(亏损) | | 101 | | | 147 | | | 35 | | | (21) | |
综合收入总额 | | 237 | | | 608 | | | 325 | | | 674 | |
归属于非控股权益的综合收益 | | (2) | | | (2) | | | (4) | | | (4) | |
归属于Amcor plc的综合收益 | | $ | 235 | | | $ | 606 | | | $ | 321 | | | $ | 670 | |
| | | | | | | | |
(a) 与现金流套期保值相关的税收优惠/(支出) | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 1 | |
(b) 与外币折算调整相关的税收优惠/(费用) | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | |
(c) 与养恤金调整相关的税收优惠 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,股票和每股数据除外) | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 430 | | | $ | 689 | |
贸易应收账款,扣除信贷损失备抵金23和 $21,分别地 | | 1,820 | | | 1,875 | |
库存,净额: | | | | |
原材料和用品 | | 941 | | | 992 | |
在制品和成品 | | 1,209 | | | 1,221 | |
预付费用和其他流动资产 | | 559 | | | 531 | |
| | | | |
流动资产总额 | | 4,959 | | | 5,308 | |
非流动资产: | | | | |
| | | | |
不动产、厂房和设备,净额 | | 3,810 | | | 3,762 | |
经营租赁资产 | | 567 | | | 533 | |
递延所得税资产 | | 130 | | | 134 | |
其他无形资产,净额 | | 1,474 | | | 1,524 | |
善意 | | 5,388 | | | 5,366 | |
员工福利资产 | | 68 | | | 67 | |
其他非流动资产 | | 331 | | | 309 | |
非流动资产总额 | | 11,768 | | | 11,695 | |
总资产 | | $ | 16,727 | | | $ | 17,003 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
长期债务的当前部分 | | $ | 12 | | | $ | 13 | |
短期债务 | | 46 | | | 80 | |
贸易应付账款 | | 2,338 | | | 2,690 | |
应计员工成本 | | 319 | | | 396 | |
其他流动负债 | | 1,255 | | | 1,297 | |
| | | | |
流动负债总额 | | 3,970 | | | 4,476 | |
非流动负债: | | | | |
长期债务,减去流动部分 | | 7,011 | | | 6,653 | |
经营租赁负债 | | 495 | | | 463 | |
递延所得税负债 | | 609 | | | 616 | |
员工福利义务 | | 207 | | | 224 | |
其他非流动负债 | | 408 | | | 481 | |
非流动负债总额 | | 8,730 | | | 8,437 | |
负债总额 | | $ | 12,700 | | | $ | 12,913 | |
| | | | |
承付款和意外开支(见附注14) | | | | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
Amcor plc 股东权益: | | | | |
普通股 ($)0.01面值) | | | | |
已授权 (9,000百万股) | | | | |
已发行 (1,445和 1,448分别为百万股) | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
额外的实收资本 | | 3,993 | | | 4,021 | |
留存收益 | | 795 | | | 865 | |
累计其他综合亏损 | | (827) | | | (862) | |
库存股 (1和 1分别为百万股) | | (11) | | | (12) | |
Amcor plc 股东权益总额 | | 3,964 | | | 4,026 | |
非控股权益 | | 63 | | | 64 | |
股东权益总额 | | 4,027 | | | 4,090 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 16,727 | | | $ | 17,003 | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并现金流量表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 290 | | | $ | 695 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧、摊销和减值 | | 295 | | | 284 | |
定期福利净成本 | | 7 | | | 4 | |
债务折扣和递延融资成本的摊销 | | 5 | | | 1 | |
| | | | |
处置不动产、厂房和设备的净收益 | | (1) | | | (5) | |
出售业务的净收益 | | — | | | (219) | |
关联公司亏损权益 | | 2 | | | — | |
净外汇亏损 | | 35 | | | 25 | |
基于股份的薪酬 | | 6 | | | 29 | |
其他,净额 | | (47) | | | 11 | |
阿根廷子公司因高通货膨胀造成的损失 | | 86 | | | 28 | |
递延所得税,净额 | | (5) | | | (12) | |
| | | | |
运营资产和负债的变化,不包括收购、资产剥离和货币的影响 | | (445) | | | (696) | |
经营活动提供的净现金 | | 228 | | | 145 | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
向关联公司发放贷款等 | | — | | | (1) | |
对关联公司和其他公司的投资 | | (3) | | | (49) | |
业务收购 | | (19) | | | (54) | |
购买不动产、厂房和设备以及其他无形资产 | | (245) | | | (250) | |
资产剥离的收益 | | — | | | 370 | |
出售不动产、厂房和设备以及其他无形资产的收益 | | 11 | | | 8 | |
净现金(用于)/由投资活动提供 | | (256) | | | 24 | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
发行股票的收益 | | — | | | 132 | |
| | | | |
为基于股份的激励计划购买库存股和预扣税款 | | (51) | | | (221) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
偿还长期债务 | | (21) | | | (11) | |
商业票据的净借款 | | 322 | | | 500 | |
短期债务的净偿还额 | | (44) | | | (83) | |
偿还租赁负债 | | (6) | | | (2) | |
股票回购/取消 | | (30) | | | (40) | |
已支付的股息 | | (361) | | | (365) | |
用于融资活动的净现金 | | (191) | | | (90) | |
| | | | |
汇率对现金和现金等价物的影响 | | (40) | | | (92) | |
| | | | |
| | | | |
现金和现金等价物的净减少 | | (259) | | | (13) | |
年初现金和现金等价物余额 | | 689 | | | 850 | |
| | | | |
期末现金和现金等价物余额 | | $ | 430 | | | $ | 837 | |
| | | | |
| | | | |
补充现金流信息: | | | | |
已支付的利息,扣除资本化金额 | | $ | 162 | | | $ | 127 | |
缴纳的所得税 | | $ | 124 | | | $ | 91 | |
| | | | |
与投资和融资活动有关的补充非现金披露: | | | | |
购买应计但未付的不动产、厂房和设备 | | $ | 59 | | | $ | 83 | |
与收购企业相关的应计收购注意事项,应计但未支付 | | $ | 27 | | | $ | 12 | |
见简明合并财务报表附注。2023 财年初的现金和现金等价物包括归类为待售的现金和现金等价物。
Amcor plc 及其子公司
简明合并权益表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,每股数据除外) | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 已保留 收益 | | 累计其他综合亏损 | | 库存股 | | 非控股权益 | | 总计 |
截至2022年9月30日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,412 | | | $ | 588 | | | $ | (1,048) | | | $ | (49) | | | $ | 58 | | | $ | 3,976 | |
净收入 | | | | | | 459 | | | | | | | 2 | | | 461 | |
其他综合收入 | | | | | | | | 147 | | | | | — | | | 147 | |
股票回购/取消 | | — | | | (40) | | | | | | | | | | | (40) | |
申报的股息 ($)0.1225每股) | | | | | | (181) | | | | | | | (3) | | | (184) | |
已行使期权和归属股份 | | | | (14) | | | | | | | 50 | | | | | 36 | |
为基于股票的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | 20 | | | | | | | | | | | 20 | |
购买库存股 | | | | | | | | | | (19) | | | | | (19) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 13 | | | | | | | | | | | 13 | |
非控股权益的变化 | | | | — | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,391 | | | $ | 866 | | | $ | (901) | | | $ | (18) | | | $ | 58 | | | $ | 4,411 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,431 | | | $ | 534 | | | $ | (880) | | | $ | (18) | | | $ | 59 | | | $ | 4,141 | |
净收入 | | | | | | 691 | | | | | | | 4 | | | 695 | |
其他综合损失 | | | | | | | | (21) | | | | | — | | | (21) | |
股票回购/取消 | | — | | | (40) | | | | | | | | | | | (40) | |
申报的股息 ($)0.2425每股) | | | | | | (359) | | | | | | | (6) | | | (365) | |
已行使期权和归属股份 | | | | (89) | | | | | | | 221 | | | | | 132 | |
为基于股票的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | 60 | | | | | | | | | | | 60 | |
购买库存股 | | | | | | | | | | (221) | | | | | (221) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 29 | | | | | | | | | | | 29 | |
非控股权益的变化 | | | | — | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,391 | | | $ | 866 | | | $ | (901) | | | $ | (18) | | | $ | 58 | | | $ | 4,411 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | 14 | | | $ | 3,983 | | | $ | 841 | | | $ | (928) | | | $ | (12) | | | $ | 66 | | | $ | 3,964 | |
净收入 | | | | | | 134 | | | | | | | 2 | | | 136 | |
其他综合收入 | | | | | | | | 101 | | | | | — | | | 101 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
申报的股息 ($)0.125每股) | | | | | | (180) | | | | | | | (5) | | | (185) | |
既得股份 | | | | (4) | | | | | | | 4 | | | | | — | |
为基于股票的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | 3 | | | | | | | | | | | 3 | |
购买库存股 | | | | | | | | | | (3) | | | | | (3) | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 11 | | | | | | | | | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 14 | | | $ | 3,993 | | | $ | 795 | | | $ | (827) | | | $ | (11) | | | $ | 63 | | | $ | 4,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | 14 | | | $ | 4,021 | | | $ | 865 | | | $ | (862) | | | $ | (12) | | | $ | 64 | | | $ | 4,090 | |
净收入 | | | | | | 286 | | | | | | | 4 | | | 290 | |
其他综合收入 | | | | | | | | 35 | | | | | — | | | 35 | |
股票回购/取消 | | — | | | (30) | | | | | | | | | | | (30) | |
申报的股息 ($)0.2475每股) | | | | | | (356) | | | | | | | (5) | | | (361) | |
归属股份和相关预扣税 | | | | (52) | | | | | | | 49 | | | | | (3) | |
为基于股票的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | 48 | | | | | | | | | | | 48 | |
购买库存股 | | | | | | | | | | (48) | | | | | (48) | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 6 | | | | | | | | | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 14 | | | $ | 3,993 | | | $ | 795 | | | $ | (827) | | | $ | (11) | | | $ | 63 | | | $ | 4,027 | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并财务报表附注
注意事项 1- 运营性质和列报基础
Amcor plc(“Amcor” 或 “公司”)是一家根据泽西岛辖区法律注册成立的上市有限公司。该公司的历史可以追溯到150多年前,起源于澳大利亚和美国。如今,Amcor是为食品、饮料、药品、医疗、家庭和个人护理以及其他消费品终端市场开发和生产负责任包装的全球领导者。该公司的卓越创新和全球包装专业知识使公司能够解决世界各地每天面临的包装挑战,为客户及其消费者生产更实用、更具吸引力和更具成本效益的包装,更重要的是,对环境更具可持续性。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。与这些要求一致,本10-Q表格不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息。此外,截至2023年6月30日的年终简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。但是,管理层认为,为了公允列报公司的中期财务状况、经营业绩和现金流,已经进行了所有必要的重大和经常性调整。欲了解更多信息,本10-Q表应与公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
在本财年中,公司遵循的会计政策没有重大变化。 由于四舍五入,公司未经审计的简明合并财务报表附注中的某些金额可能无法相加或重新计算。
注意事项 2- 新会计指南
最近采用的会计准则
2022年9月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2022-04,增加了对使用供应商融资计划购买商品和服务的实体的一些披露要求。公司于2023年7月1日通过了亚利桑那州立大学2022-04年的披露要求,但展期信息修正案除外,该修正案将于2025财年生效。
该公司与金融机构一起促进多个区域自愿供应链融资(“SCF”)计划,所有这些计划都具有相似的特征。公司制定这些SCF计划是为了向其供应商提供潜在的流动性来源,并实现更有效的付款流程。根据这些SCF计划,符合条件的供应商可以选择,但没有义务在约定的付款到期日之前向这些金融机构出售Amcor应收账款。该公司不参与供应商与金融机构之间的谈判,其对供应商的权利和义务不受其供应商向金融机构出售金额的决定的影响。根据这些SCF计划,公司同意在发票的原始到期日向金融机构支付其参与供应商的规定发票金额。无论供应商是否参与该计划,根据这些安排与供应商谈判的付款条件范围都符合行业规范,而且本质上是短期的。公司的SCF计划不包括对金融机构的任何担保,也不包括以证券形式质押的任何资产。
与参与SCF计划的供应商相关的所有未清金额均反映在公司未经审计的简明合并资产负债表中的贸易应付账款中,相关付款包含在公司未经审计的简明合并现金流量表的经营活动中。截至2023年12月31日和2023年6月30日,应付给参与公司SCF计划的供应商的款项为美元1.0十亿和美元1.1分别为十亿。
会计准则尚未通过
2023年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07,增加了新的可报告的分部披露要求,主要是通过加强对重大分部支出的披露。新准则的修订对公司生效,有效期自2024年7月1日起的年度期限和自2025年7月1日起的过渡期,其中允许提前采用,并将追溯适用于财务报表的所有时期。公司将在2025财年采用该指导方针。该公司目前正在评估该新指南将对其披露产生的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09,增加了新的所得税披露要求,主要与现有的所得税税率对账和已缴所得税信息有关。新标准的修正案自2025年7月1日起对公司生效,允许提前采用,并应前瞻性或回顾性地适用。该公司目前正在评估该新指南将对其披露产生的影响。
该公司考虑了FASB发行的所有ASU的适用性和影响。该公司目前确定,所有其他尚未采用的ASU要么不适用,要么预计不会对其经营业绩、财务状况和披露产生重大影响。
注意事项 3- 重组和其他相关活动,净额
未经审计的简明合并损益表中报告的重组和其他相关活动(净额)汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
出售俄罗斯业务的收益,净额 | | $ | — | | | $ | 215 | | | $ | — | | | $ | 215 | |
重组及相关费用,净额 | | (24) | | | (2) | | | (52) | | | (3) | |
重组和其他相关活动,净额 | | $ | (24) | | | $ | 213 | | | $ | (52) | | | $ | 212 | |
出售公司在俄罗斯的三个制造工厂(“俄罗斯业务”)的税前净收益为美元215在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,确认了百万美元。俄罗斯业务的账面价值此前曾减值美元90截至2022年6月30日的季度为百万美元。欲了解更多信息,请参阅附注4 “收购和出售”。
有关重组和相关费用的净额信息,请参阅附注5 “重组”。
注意事项 4- 收购和出售
2024 财年-收购
2023年9月27日,公司完成了对印度一家小型食品、家庭护理和个人护理应用软包装制造商的收购,收购对价为美元14百万加上假设的债务为美元10百万。此次收购是公司Flexibles可申报板块的一部分,公司的目标是尽快完成收购价格分配,但不迟于收购之日起一年。
2023 财年-收购
2023 年 5 月 31 日,公司完成了对一家总部位于新西兰的最先进的自动化蛋白质包装机的领先制造商的收购。美元的收购对价45百万美元需按惯例进行收盘后调整。对价包括美元的或有对价13百万美元,将在收购之日后的两年内以现金赚取和支付,但须满足某些绩效目标。此次收购是公司Flexibles可申报板块的一部分,并确认了收购的美元可识别净资产21百万美元,商誉为美元24百万。出于税收目的,商誉可以扣除。或有对价、收购的可识别净资产和商誉的公允价值基于公司截至2023年12月31日根据收购之日可用信息得出的最佳估计,并被视为初步估计。该公司的目标是尽快完成收购价格分配,但不迟于收购之日起一年。
2023 年 3 月 17 日,公司完成了对一家公司的收购 100中国上海一家医疗器械包装生产基地的股权百分比。美元的收购对价61百万包括美元的或有对价20百万美元,将在收购之日后的三年内以现金赚取和支付,但须满足某些绩效目标。此次收购是公司Flexibles可申报板块的一部分,并确认了收购的美元可识别净资产21百万美元,商誉为美元40百万。出于税收目的,商誉不可扣除。或有对价、收购的可识别净资产和商誉的公允价值基于公司截至2023年12月31日根据收购之日可用信息得出的最佳估计,并被视为初步估计。该公司的目标是尽快完成收购价格分配,但不迟于收购之日起一年。
2024和2023财年所有三项收购的公允价值估计均基于收入、市场和成本估值方法。由于收购对公司合并财务报表的影响不大,因此尚未提供与这些收购相关的预计信息。
2023 财年-处置
2022年12月23日,公司在获得所有必要的监管批准和现金收益(包括收到期末现金余额)后,完成了对俄罗斯业务的出售。此次出售是在该公司先前宣布的有序出售其俄罗斯业务的计划之后进行的。收到的净现金对价总额(不包括已处置的现金和净结算的项目)为美元365百万美元,税前净收益为美元215百万。 俄罗斯业务的账面价值此前曾减值美元90季度末为百万美元2022 年 6 月 30 日结束。减值费用基于该公司对其俄罗斯业务公允价值的最佳估计,该估计考虑了收到的各种指示性投标和不确定的监管环境。出售俄罗斯业务的税前净收益记为重组和其他相关活动,净计入简明合并损益表。这家俄罗斯企业的净账面价值为美元252百万,包括分配的商誉 $46百万美元和其他累计综合亏损美元73百万,主要归因于外币折算调整。
注意事项 5- 重组
净重组和相关费用为美元24百万和美元2在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中分别为百万美元,以及美元52百万和美元3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,分别为百万美元。截至2023年12月31日的三个月和六个月中,公司的重组活动主要包括与2023年重组计划(定义见下文)相关的重组活动。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,公司的重组活动与其他重组计划(定义见下文)有关。
与重组相关的费用可直接归因于重组活动;但是,它们不符合退出或处置活动的特殊会计处理条件。该公司认为,重组相关成本的披露提供了有关其重组活动的更多信息。
2023 年重组计划
2023 年 2 月 7 日,该公司宣布将拨款约美元110百万到美元130俄罗斯业务的出售收益中有100万美元用于各种成本节约计划,以部分抵消俄罗斯业务的剥离收益(“2023年重组计划” 或 “计划”)。公司预计,计划现金和非现金净支出总额约为美元230百万。截至2023年12月31日,该公司已启动项目,预计净成本约为美元210百万,其中 $87百万美元与员工相关费用有关,美元45百万美元转为固定资产相关费用(扣除资产处置的预期收益),美元55百万美元用于其他重组费用,以及 $23百万美元用于重组相关费用。截至 2023 年 12 月 31 日启动的项目预计将产生约美元110百万的净现金支出。该计划包括可申报的软包装和硬质包装细分市场,预计将在2024日历年年底前基本完成。
从计划启动到2023年12月31日,公司已经产生了美元77百万美元的员工相关费用,美元25百万美元的固定资产相关费用,美元27百万美元的其他重组,以及 $13百万美元的重组相关费用,其中美元126Flexible应申报板块产生的百万美元和美元16在硬包装应申报领域产生了百万美元。该计划导致累计净现金流出为美元49百万。额外现金付款约为 $40百万到美元45扣除估计的出售收益,预计在2024财年的剩余时间内将达到100万英镑,其中大部分与Flexibles应申报板块有关。
与重组相关的费用主要涉及设施的关闭,包括设备搬迁后的启动和培训费用以及计划附带的其他费用。
其他重组计划
该公司已订立其他个人非实质性重组计划(“其他重组计划”)。此类计划产生的费用主要是搬运设备的成本和其他费用。
合并重组计划
自公司2023年重组计划和其他重组计划开始以来产生的总成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023 年重组计划 (1) | | 其他重组计划 (2) | | 重组及相关费用总额 |
2023 财年 | | $ | 94 | | | $ | 17 | | | $ | 111 | |
2024 财年,第一季度 | | 26 | | | 2 | | | 28 | |
2024 财年,第二季度 | | 22 | | | 2 | | | 24 | |
产生的净支出 | | $ | 142 | | | $ | 21 | | | $ | 163 | |
(1)包括2023年重组计划中的重组相关费用(美元)6百万,美元3百万,以及 $42023财年、2024财年第一季度和2024财年第二季度分别为百万美元。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中,美元16百万和美元39Flexible应申报板块产生的净重组和相关费用为百万美元6百万和美元9在硬包装应申报细分市场中占百万美元。
(2)包括重组相关成本 $4百万, 零,以及 $12023财年、2024财年第一季度和2024财年第二季度分别为百万美元。
按产生的类型对重组费用的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
与员工相关的费用 | | $ | (3) | | | $ | 1 | | | $ | 13 | | | $ | 2 | |
与固定资产相关的费用 | | 6 | | | — | | | 12 | | | — | |
其他开支 | | 16 | | | — | | | 19 | | | — | |
重组费用总额,净额 | | $ | 19 | | | $ | 1 | | | $ | 44 | | | $ | 2 | |
对公司重组计划负债的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 员工成本 | | 固定资产相关成本 | | 其他费用 | | 重组总成本 |
截至2023年6月30日的负债余额 | | $ | 126 | | | $ | 3 | | | $ | 21 | | | $ | 150 | |
净费用占收益 | | 13 | | | 12 | | | 19 | | | 44 | |
| | | | | | | | |
已支付现金 | | (40) | | | — | | | (18) | | | (58) | |
非现金及其他 | | — | | | (12) | | | (2) | | | (14) | |
外币折算 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的负债余额 | | $ | 100 | | | $ | 3 | | | $ | 20 | | | $ | 123 | |
上表包括2023年重组计划和其他重组计划产生的负债。与重组活动相关的应计费用已记录在未经审计的简明合并资产负债表中,列在其他流动负债项下.
注意事项 6- 商誉和其他无形资产,净额
善意
归属于每个应申报板块的商誉账面金额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 弹性板块 | | 硬包装板块 | | 总计 |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | 4,391 | | | $ | 975 | | | $ | 5,366 | |
收购 (1) | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | |
外币折算 | | 20 | | | 1 | | | 21 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 4,412 | | | $ | 976 | | | $ | 5,388 | |
(1)收购归因于附注4 “收购和处置” 中详述的业务合并所确认的商誉。
商誉不摊销,但每年在本财年第四季度进行减值测试,如果出现表明商誉可能受到减值的事件或情况,则在过渡期内进行减值测试。
其他无形资产,净额
其他无形资产,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值 (1) | | 净账面金额 |
客户关系 | | $ | 2,006 | | | $ | (729) | | | $ | 1,277 | |
计算机软件 | | 272 | | | (187) | | | 85 | |
其他 (2) | | 339 | | | (227) | | | 112 | |
其他无形资产总额 | | $ | 2,617 | | | $ | (1,143) | | | $ | 1,474 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
(百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值 (1) | | 净账面金额 |
客户关系 | | $ | 1,987 | | | $ | (660) | | | $ | 1,327 | |
计算机软件 | | 261 | | | (185) | | | 76 | |
其他 (2) | | 327 | | | (206) | | | 121 | |
其他无形资产总额 | | $ | 2,575 | | | $ | (1,051) | | | $ | 1,524 | |
(1)截至2023年12月31日和2023年6月30日的累计摊销和减值包括美元37百万和美元34其他类别的累计减值分别为百万美元。
(2)截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,其他费用包括 $18百万和美元17由于相关研发项目尚未完成,分别有100万笔收购的知识产权资产尚未摊销。
无形资产的摊销费用为美元47百万和美元43在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中分别为百万美元,以及美元91百万和美元87在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,分别为百万美元。
注意事项 7- 公允价值测量
下面列出的公司金融资产和金融负债的公允价值反映了在计量日(退出价格)市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。
该公司的非衍生金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应付账款、短期债务和长期债务。由于这些工具的短期性质,截至2023年12月31日和2023年6月30日,这些金融工具(不包括长期债务)的账面价值接近公允价值。
可变利率的长期债务的账面价值接近其公允价值。公司固定利率长期债务的公允价值基于市场价格(如果有),或者风险状况相似的金融负债按当前利率折现的预期未来现金流。
固定利率长期债务的账面价值和估计公允价值如下(不包括指定的固定收益/支付可变利率互换的公允价值):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
(百万美元) | | | (第 2 级) | | | (第 2 级) |
固定利率的长期债务总额(不包括商业票据) (1)和融资租赁) | | $ | 4,149 | | | $ | 3,990 | | | $ | 4,123 | | | $ | 3,844 | |
(1) 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,该公司持有名义总额的商业票据的利率互换合约 等于 $1.2十亿。这些合约被视为经济套期保值和相关的美元1.2固定利率的长期债务总额中也不包括十亿名义的商业票据。
经常性按公允价值计量和记录的资产和负债
此外,公司以公允价值衡量和记录某些资产和负债,包括衍生工具和或有购买对价负债。 下表汇总了这些工具的公允价值,这些工具在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(百万美元) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
商品合约 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
远期外汇合约 | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
利率互换 | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
临时收购对价 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | 38 | |
商品合约 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
远期外汇合约 | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | |
利率互换 | | — | | | 82 | | | — | | | 82 | |
以公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 87 | | | $ | 38 | | | $ | 125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
(百万美元) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
远期外汇合约 | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
利率互换 | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
临时收购对价 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 46 | |
商品合约 | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
远期外汇合约 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
利率互换 | | — | | | 96 | | | — | | | 96 | |
| | | | | | | | |
以公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 103 | | | $ | 46 | | | $ | 149 | |
大宗商品合约的公允价值是根据合同条款和观察到的按特定货币折现的市场远期价格使用贴现现金流分析确定的。远期汇兑合约的公允价值是根据活跃市场中类似资产和负债的报价确定的,使用汇率和远期点数等投入。利率互换的公允价值是根据市场互换收益率曲线使用贴现现金流法确定的,同时考虑了当前利率。
企业收购和其他投资产生的或有收购对价负债。截至2023年12月31日,该公司的或有收购对价负债为美元38百万,包括 $27百万美元或有收购对价,主要与2023财年的收购有关(参见附注4 “收购和出售”)和一美元11百万美元负债,视2017年3月收购的子公司Discma AG产生的未来特许权使用费收入而定。 或有购买对价负债的公允价值是针对每项安排单独确定的。公允价值是使用收益法确定的,其中包含市场上看不到的大量投入。关键假设包括选择与实现风险水平和概率调整后的财务预测相一致的贴现率。预期结果按净现值记录,这需要在整个生命周期中根据风险和概率的变化进行调整。 与或有考虑因素相关的预测修改所产生的变化预计不会很大。 在 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月和六个月,收入为 $9百万美元计入其他收入/(支出),扣除重新衡量公司或有收购对价负债的公允价值。
或有收购对价负债的公允价值包含在未经审计的简明合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债中。
非经常性按公允价值计量和记录的资产和负债
除了定期按公允价值记录的资产和负债外,公司还会非经常性地按公允价值记录某些资产,通常是在事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时,或者当它们被视为暂时减值以外的其他资产时。这些资产包括商誉和其他无形资产、权益法和其他投资、持有待售的长期资产和处置集团以及其他长期资产。这些资产的公允价值是在适用的情况下,根据使用现有最佳信息的估值技术确定的,可能包括报价市场价格、市场可比数据和贴现现金流预测。这些非经常性公允价值衡量标准被视为公允价值层次结构中的第三级。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中, 不记录在无限期无形资产(包括商誉)上的减值费用。有关长期资产减值的信息,请参阅附注5 “重组”。
注意事项 8- 衍生工具
公司定期使用衍生品和其他金融工具来对冲利率、大宗商品价格和货币风险敞口。公司不持有或发行用于投机或交易目的的衍生工具。对于符合套期保值会计标准的套期保值,公司在成立之初就正式将这些工具指定为公允价值对冲工具或特定标的风险敞口的现金流对冲工具,并将其记录在案。公司持续评估并记录其指定的套期保值已经并将继续非常有效。
利率风险
该公司的政策是通过维持固定利率和浮动利率债务的混合结构,监控全球利率,并在适当情况下通过各种利率衍生工具(包括但不限于利率互换、跨货币利率互换和利率锁定)对冲浮动利率敞口或固定利率债务,来管理利率风险敞口。对于计为公允价值套期保值的利率互换,与利率互换公允价值变动相关的损益包含在利息支出中,并抵消了归因于市场利率变动的标的债务对冲部分的公允价值的变化。未被指定为套期保值工具的利率互换公允价值的变化将在随附的未经审计的其他收入/(支出)简明合并收益表中列报。
2023年3月,公司签订了名义总额为美元的利率互换合约1.2十亿。根据合同条款,公司支付的加权平均固定利率为 3.88% 并按照 1 个月期限获得浮动利率 担保隔夜融资利率(“SOFR”),从 2023 年 7 月到 2024 年 6 月,按月结算。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,该公司已经 不其他可变收益/支付固定利率互换。尽管公司没有采用套期会计,但该公司认为,这些经济套期保值工具可以有效保护公司免受部分预计发行商业票据浮动利率变动的风险。
截至2023年12月31日和2023年6月30日,公司固定收益/薪酬浮动利率互换的名义总额为美元650百万。
外币风险
该公司在全球多个国家生产和销售产品并为业务提供资金,因此受到外币汇率变动的影响。公司外币对冲计划的目的是管理与汇率变动相关的波动性。
为了管理这种汇率风险,公司使用远期合约。符合对冲会计条件的合约被指定为某些以外币计价的预测交易的现金流套期保值。这些工具公允价值变动的有效部分在累计其他综合亏损(“AOCI”)中列报,并重新归类为同一财务报表细列项目以及相关套期保值交易影响收益的相同时期的收益。无效部分在与标的套期保值项目相同的合并收益报表中在套期保值关系存续期间的收益中确认。未被指定为套期保值工具的远期合约的公允价值变化将在随附的未经审计的简明合并损益表中报告。
截至2023年12月31日和2023年6月30日,未偿远期合约的名义金额为美元450百万和美元462分别是百万。
大宗商品风险
公司生产过程中使用的某些原材料会受到天气、供应条件、政治和经济变量以及其他不可预测因素造成的价格波动的影响。该公司的政策是通过将大宗商品价格风险转嫁给客户,包括使用固定价格互换,最大限度地减少价格波动的风险。
在某些情况下,公司代表客户购买固定价格的大宗商品互换,以抵消标的销售合约的价格波动风险。这些工具在到期时以现金结算,相关的成本或收益将转嫁给客户。有关大宗商品价格敞口的信息来自客户提交的供应预测,这些风险敞口由中央财政部门进行套期保值。AOCI确认了大宗商品套期保值公允价值的变化。当预测的交易实现时,套期保值的累计金额将在未经审计的简明合并收益表中确认。
该公司持有以下未偿还的大宗商品合约来对冲预测的购买量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
大宗商品 | | 音量 | | 音量 |
铝合金 | | 14,670大量 | | 14,325大量 |
PET 树脂 | | 16,600,000磅。 | | —磅。 |
下表提供了未经审计的简明合并资产负债表中衍生工具的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 资产负债表地点 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
资产 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
商品合约 | | 其他流动资产 | | $ | 1 | | | $ | — | |
远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 3 | | | 2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 1 | | | 1 | |
利率互换 | | 其他流动资产 | | 7 | | | 16 | |
当前衍生品合约总额 | | | | 12 | | | 19 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流动衍生品合约总额 | | | | — | | | — | |
衍生资产合约总额 | | | | $ | 12 | | | $ | 19 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
商品合约 | | 其他流动负债 | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 2 | | | 3 | |
| | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | |
当前衍生品合约总额 | | | | 4 | | | 6 | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他非流动负债 | | — | | | 1 | |
公允价值套期保值关系中的衍生品: | | | | | | |
利率互换 | | 其他非流动负债 | | 82 | | | 96 | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他非流动负债 | | 1 | | | — | |
非流动衍生品合约总额 | | | | 83 | | | 97 | |
衍生负债合约总额 | | | | $ | 87 | | | $ | 103 | |
某些衍生金融工具受主净额结算安排的约束,有资格抵消。公司已做出会计政策选择,不在未经审计的简明合并资产负债表中抵消这些工具的公允价值。
下表提供了衍生工具对AOCI和未经审计的简明合并收益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 损失地点从 AOCI 重新归类为收入 | | 亏损从AOCI重新归类为收益(有效部分) |
| | | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
现金流对冲关系中的衍生品 | | | | | | | | | | |
商品合约 | | 销售成本 | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (1) | | | $ | (2) | |
远期外汇合约 | | 净销售额 | | (1) | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | |
国库锁 | | 利息支出 | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
总计 | | | | $ | (1) | | | $ | (5) | | | $ | (2) | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明合并损益表中确认的收益/(亏损)的位置 | | 未指定为套期保值工具的衍生品收入中确认的收益/(亏损) |
| | | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他收入/(支出),净额 | | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | 8 | | | $ | (5) | |
利率互换 | | 其他收入/(支出),净额 | | (6) | | | 1 | | | (9) | | | 1 | |
总计 | | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | (1) | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明合并损益表中确认的收益/(亏损)地点 | | 公允价值套期保值关系中衍生品收入中确认的收益/(亏损) |
| | | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
公允价值套期保值关系中的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 利息支出 | | $ | 25 | | | $ | 5 | | | $ | 14 | | | $ | (28) | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 25 | | | $ | 5 | | | $ | 14 | | | $ | (28) | |
注意事项 9- 净定期福利成本的组成部分
固定福利计划的净定期福利成本包括以下组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本 | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
利息成本 | | 12 | | | 12 | | | 25 | | | 24 | |
计划资产的预期回报率 | | (14) | | | (14) | | | (28) | | | (28) | |
摊还精算损失 | | 1 | | | — | | | 2 | | | 1 | |
先前服务抵免的摊销 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | | |
结算费用 | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
定期福利净成本 | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 7 | | | $ | 4 | |
服务成本包含在营业收入中。净定期福利成本的所有其他组成部分均记入其他非营业外收入,净额.
注意事项 10- 所得税
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的所得税准备金基于公司相应财政年度的估计年度有效税率,适用于所得税前收入和关联公司亏损权益,并根据需要在发生期间确认的特定项目进行了调整。
截至2023年12月31日的三个月的有效税率提高了 10.3与截至2022年12月31日的三个月相比百分点 6.7% 至 17.0%, p这主要是由于两个时期离散事件的规模不同,这主要是由出售俄罗斯业务所产生的税收优惠所致 截至2022年12月31日的三个月。
截至2023年12月31日的六个月的有效税率提高了 7.1与截至2022年12月31日的六个月相比百分点 11.6% 至 18.7%,主要是由于两个时期离散事件的规模存在差异,这主要是由截至2022年12月31日的六个月中出售俄罗斯业务所产生的税收优惠所致。
注意 11- 股东权益
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,普通股和库存股的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 库存股 |
(股票和百万美元) | | 股票数量 | | 金额 | | 股票数量 | | 金额 |
截至2022年6月30日的余额 | | 1,489 | | | $ | 15 | | | 2 | | | $ | (18) | |
股票回购/取消 | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
已行使期权和归属股份 | | — | | | — | | | (18) | | | 221 | |
| | | | | | | | |
购买库存股 | | — | | | — | | | 18 | | | (221) | |
截至2022年12月31日的余额 | | 1,486 | | | $ | 15 | | | 2 | | | $ | (18) | |
| | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | | 1,448 | | | $ | 14 | | | 1 | | | $ | (12) | |
股票回购/取消 | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
既得股份 | | — | | | — | | | (4) | | | 49 | |
| | | | | | | | |
购买库存股 | | — | | | — | | | 4 | | | (48) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 1,445 | | | $ | 14 | | | 1 | | | $ | (11) | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,扣除税款的累计其他综合亏损组成部分的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币兑换 | | 净投资对冲 | | 养老金 | | 有效衍生物 | | 累计其他综合亏损总额 |
(百万美元) | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | (892) | | | $ | (13) | | | $ | 40 | | | $ | (15) | | | $ | (880) | |
重新分类前的其他综合损失 | | (91) | | | — | | | — | | | (6) | | | (97) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | 74 | | | — | | | (1) | | | 3 | | | 76 | |
本期其他综合亏损净额 | | (17) | | | — | | | (1) | | | (3) | | | (21) | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | (909) | | | $ | (13) | | | $ | 39 | | | $ | (18) | | | $ | (901) | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | (823) | | | $ | (13) | | | $ | (10) | | | $ | (16) | | | $ | (862) | |
重新分类前的其他综合收入 | | 31 | | | — | | | — | | | 1 | | | 32 | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
本期其他综合收益净额 | | 31 | | | — | | | 1 | | | 3 | | | 35 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | (792) | | | $ | (13) | | | $ | (9) | | | $ | (13) | | | $ | (827) | |
下表提供了从AOCI重新分类为收入的金额的详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
养老金摊销: | | | | | | | | |
先前服务抵免的摊销 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (2) | |
摊还精算损失 | | 1 | | | — | | | 2 | | | 1 | |
养老金结算的影响 | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
税前总额 | | — | | | (1) | | | 1 | | | (1) | |
税收影响 | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款的总额 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | |
现金流套期保值损失: | | | | | | | | |
商品合约 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
远期外汇合约 | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
国库锁 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
税前总额 | | 1 | | | 5 | | | 2 | | | 4 | |
税收影响 | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
扣除税款的总额 | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | |
外币折算损失: | | | | | | | | |
外币折算调整 | | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 74 | |
税前总额 | | — | | | 74 | | | — | | | 74 | |
税收影响 | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款的总额 | | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 74 | |
购买自有股票的远期合约
公司的员工股份计划要求将来在行使权利归属或既得期权时向员工交付股份。公司目前在公开市场上收购股票,向员工交付股票,以满足归属或行使使公司面临市场价格风险的承诺。
为了保护公司免受股价波动的影响,公司签订了购买普通股的远期合约。截至2023年12月31日,该公司的未偿远期合约于2022年9月签订,将于2024年3月到期,可供购买 6百万股,加权平均价格为美元12.11。截至2023年6月30日,该公司在2022年5月和2022年9月签订的未偿远期合约在2023年9月至2023年11月之间到期,可供购买 9百万股,加权平均价格为美元12.39。在截至2023年12月31日的六个月中,与以下内容相关的远期合约 3百万股已结算,截至2023年6月30日已流通。
在未经审计的简明合并资产负债表中,购买公司自有股票的远期合约已包含在其他流动负债中。权益减少的金额等于股票成立时的公允价值。每个报告期远期合同的账面价值是根据结算合同所需费用的现值确定的。
注意事项 12- 细分市场
该公司的业务的组织和呈现方式为 二可报告的细分市场概述如下:
灵活性:包括在食品和饮料、医疗和制药、新鲜农产品、休闲食品、个人护理和其他行业生产软包装和薄膜包装的业务。 2022年12月23日出售的俄罗斯业务的业绩包含在截至出售之日的比较期业绩中。
硬质包装:包括为各种主要的饮料和食品生产硬质容器的业务,包括碳酸软饮料、水、果汁、运动饮料、牛奶类饮料、烈酒和啤酒、酱汁、调味料、涂抹酱和个人护理用品,以及用于各种应用的塑料瓶盖。
其他费用包括公司的未分配公司费用,包括高管和职能薪酬成本、权益法和其他投资、公司间冲销和其他业务活动。
应申报板块的会计政策与未经审计的简明合并财务报表中的会计政策相同。细分市场间的销售和转让并不重要。
下表显示了有关可报告区段的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
灵活的 | | $ | 2,481 | | | $ | 2,812 | | | $ | 5,049 | | | $ | 5,591 | |
硬包装 | | 770 | | | 830 | | | 1,645 | | | 1,763 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 3,251 | | | $ | 3,642 | | | $ | 6,694 | | | $ | 7,354 | |
| | | | | | | | |
调整后的息税前收益(“调整后息税前利润”) | | | | | | | | |
灵活的 | | $ | 312 | | | $ | 353 | | | $ | 634 | | | $ | 706 | |
硬包装 | | 51 | | | 57 | | | 113 | | | 123 | |
其他 | | (11) | | | (11) | | | (38) | | | (38) | |
调整后的息税前利润 | | 352 | | | 399 | | | 709 | | | 791 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
减去:从企业合并中收购的无形资产的摊销 (1) | | (43) | | | (40) | | | (83) | | | (80) | |
| | | | | | | | |
减去:恶性通货膨胀的影响 (2) | | (34) | | | (5) | | | (51) | | | (13) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加/(减):重组和其他相关活动,净额(3) | | (24) | | | 207 | | | (52) | | | 204 | |
加/(减):其他(4) | | (9) | | | 1 | | | (13) | | | 2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 11 | | | 11 | | | 21 | | | 20 | |
利息支出 | | (89) | | | (79) | | | (174) | | | (138) | |
扣除税款的关联公司亏损权益 | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
所得税前收入和关联公司亏损权益 | | $ | 165 | | | $ | 494 | | | $ | 359 | | | $ | 786 | |
(1)从企业合并中收购的无形资产的摊销包括与过去收购中收购的所有无形资产相关的摊销费用。
(2)恶性通货膨胀的影响包括对以阿根廷比索为本位货币的阿根廷子公司进行高通胀核算的不利影响。
(3)重组和其他相关活动,净额包括2023财年与俄罗斯-乌克兰冲突有关的增量成本。
(4)其他项目包括与收购、追溯性押金、某些诉讼准备金结算以及经济套期保值的公允价值变动相关的各种支出和收入项目。
下表根据制造或销售业务,按公司运营的地理位置对净销售额进行了分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
(百万美元) | | 灵活的 | | 硬包装 | | 总计 | | 灵活的 | | 硬包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 951 | | | $ | 549 | | | $ | 1,500 | | | $ | 1,092 | | | $ | 623 | | | $ | 1,715 | |
拉丁美洲 | | 265 | | | 221 | | | 486 | | | 269 | | | 207 | | | 476 | |
欧洲 | | 864 | | | — | | | 864 | | | 1,030 | | | — | | | 1,030 | |
亚太地区 | | 401 | | | — | | | 401 | | | 421 | | | — | | | 421 | |
净销售额 | | $ | 2,481 | | | $ | 770 | | | $ | 3,251 | | | $ | 2,812 | | | $ | 830 | | | $ | 3,642 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
(百万美元) | | 灵活的 | | 硬包装 | | 总计 | | 灵活的 | | 硬包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 1,975 | | | $ | 1,225 | | | $ | 3,200 | | | $ | 2,198 | | | $ | 1,349 | | | $ | 3,547 | |
拉丁美洲 | | 550 | | | 420 | | | 970 | | | 554 | | | 414 | | | 968 | |
欧洲 | | 1,722 | | | — | | | 1,722 | | | 1,985 | | | — | | | 1,985 | |
亚太地区 | | 802 | | | — | | | 802 | | | 854 | | | — | | | 854 | |
净销售额 | | $ | 5,049 | | | $ | 1,645 | | | $ | 6,694 | | | $ | 5,591 | | | $ | 1,763 | | | $ | 7,354 | |
注意 13- 每股收益计算
公司在计算每股收益(“EPS”)时采用两类方法,该方法要求计算每类股票的每股净收益,前提是公司的所有净收益根据其合同权利作为股息分配给每类股票。
基本每股收益的计算方法是,在不包括使用远期合约回购的普通股后,普通股股东可获得的净收益除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益包括股票期权、限制性股票单位、业绩权、业绩份额和股权(如果摊薄)的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(以百万计,每股金额除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子 | | | | | | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 134 | | | $ | 459 | | | $ | 286 | | | $ | 691 | |
归属于待回购股票的分配和未分配收益 | | (1) | | | (3) | | | (1) | | | (6) | |
Amcor plc普通股股东可获得的净收益——基本收益和摊薄后收入 | | $ | 133 | | | $ | 456 | | | $ | 285 | | | $ | 685 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | 1,444 | | | 1,486 | | | 1,445 | | | 1,485 | |
Amcor plc将回购加权平均普通股 | | (5) | | | (11) | | | (6) | | | (11) | |
已发行每股收益的加权平均普通股——基本 | | 1,439 | | | 1,475 | | | 1,439 | | | 1,474 | |
稀释性股票的影响 | | 1 | | | 10 | | | 1 | | | 11 | |
已发行每股收益的加权平均普通股——摊薄 | | 1,440 | | | 1,485 | | | 1,440 | | | 1,486 | |
| | | | | | | | |
每股普通股收入 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本收益 | | $ | 0.093 | | | $ | 0.309 | | | $ | 0.198 | | | $ | 0.465 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
摊薄后每股普通股收益 | | $ | 0.092 | | | $ | 0.307 | | | $ | 0.198 | | | $ | 0.461 | |
注:每股金额是针对所列每个季度的独立计算的。由于平均季度已发行股票变动的影响,季度总和可能不等于全年总额,并且由于四舍五入,所有其他季度金额可能不等于全年总额。
某些未偿还的股票奖励未包含在上述摊薄后每股收益的计算中,因为它们不会产生稀释作用。截至2023年12月31日的三个月和六个月中不包括的股票奖励总额为 35百万和 31分别为百万股。截至2022年12月31日的三个月和六个月中不包括的股票奖励总额为 15百万和 12分别为百万股。
注意 14- 突发事件和法律诉讼
突发事件-巴西
该公司在巴西的业务涉及各种政府评估和诉讼,主要与消费税和所得税索赔有关。该公司大力捍卫自己的立场,并相信它将在大多数(如果不是全部)问题上占上风。公司认为,这些问题的最终解决不会对公司的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。根据当地惯例法规,如果对任何行政评估的质疑向巴西法院系统提起诉讼,公司的巴西子公司可能需要存入现金或其他抵押品;但是,已经质押或可能需要质押的现金或抵押品水平不会对公司的流动性产生重大影响。截至2023年12月31日,公司记录的应计费用为美元14百万,包含在未经审计的简明合并资产负债表中的其他非流动负债中。公司估计,合理可能的损失敞口将超过记录的应计金额(美元)27截至 2023 年 12 月 31 日,百万人。诉讼过程存在许多不确定性,无法准确预测个别事项的结果。公司定期评估这些事项以确定最终承担责任的可能性,并在可能发生最终损失的情况下记录对最终损失的最佳估计。该公司的评估基于其知识和经验,但其中任何事项的最终结果可能与公司的估计有所不同。
截至2023年12月31日,公司提供的信用证为美元17百万,司法保险 $2百万,以及存入的现金 $14百万人留在法院继续为上述案件辩护。
突发事件-环境问题
根据美国联邦和相关州环境法规和法规,该公司和其他公司已被确定为多个废物处置场的潜在责任方(“PRP”),可能面临潜在的重大环境补救义务。尽管公司受益于各种形式的保险单,但实际承保范围可能无法或只能部分涵盖潜在风险敞口的总额。 截至 2023 年 12 月 31 日,公司记录的应计总额为 $9百万美元,用于支付其在这些地点的预计未来修复费用中所占的份额。
除上述事项外,截至2023年12月31日,公司还记录了应计总额为美元52百万美元,用于支付公司拥有或运营或以前拥有或运营的全球不同地点的补救义务的潜在责任。
美国证券交易委员会要求公司披露有关根据联邦、州或地方环境规定提起的诉讼的某些信息,前提是公司有理由认为此类程序可能导致超过规定门槛的金钱制裁。根据美国证券交易委员会的规定,公司使用100万美元或以上的门槛来确定是否需要披露任何此类程序。适用这一门槛,在截至2023年12月31日的三个月和六个月内,无需披露任何环境事项。
尽管该公司认为其应计金额足以支付其未来债务,但无法保证最终付款不会超过应计金额。尽管如此,根据现有信息,公司认为其潜在的环境义务不会对其流动性、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
其他事项
在正常业务过程中,公司会受到法律诉讼、诉讼和其他索赔的约束。尽管这些普通事项的潜在财务影响受许多因素和不确定性的影响,但管理层认为,这些事项对公司的任何财务影响,无论是个人还是总体而言,都不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
注意事项 15- 后续事件
2024 年 2 月 6 日,公司董事会宣布季度现金分红为 $0.1250每股将于2024年3月19日支付给截至2024年2月28日的登记股东。Amcor已获得澳大利亚证券交易所(“ASX”)结算操作规则的豁免,这将允许Amcor将普通股与CHESS存托票据(“CDI”)登记册之间的处理转换从2024年2月27日推迟至2024年2月28日(含2024年2月28日)。
2024 年 2 月 6 日,公司董事会延长了对剩余美元的批准39百万股普通股和美元CDI100在 2024 年 6 月 30 日之前进行百万次回购.
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层的讨论和分析(“MD&A”)应与我们在2023年8月17日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的2023财年10-K表格,以及本10-Q表格第1部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表和附注一起阅读。在整个 MD&A 中,由于四舍五入,金额和百分比可能无法重新计算。
财务业绩摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 3,251 | | | 100.0 | % | | $ | 3,642 | | | 100.0 | % | | $ | 6,694 | | | 100.0 | % | | $ | 7,354 | | | 100.0 | % |
销售成本 | | (2,630) | | | (80.9 | %) | | (2,980) | | | (81.8 | %) | | (5,428) | | | (81.1 | %) | | (6,024) | | | (81.9 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | | 621 | | | 19.1 | % | | 662 | | | 18.2 | % | | 1,266 | | | 18.9 | % | | 1,330 | | | 18.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售费用、一般费用和管理费用 | | (299) | | | (9.2 | %) | | (298) | | | (8.2 | %) | | (601) | | | (9.0 | %) | | (600) | | | (8.2 | %) |
研究和开发费用 | | (28) | | | (0.9 | %) | | (24) | | | (0.7 | %) | | (55) | | | (0.8 | %) | | (49) | | | (0.7 | %) |
重组和其他相关活动,净额 | | (24) | | | (0.7 | %) | | 213 | | | 5.8 | % | | (52) | | | (0.8 | %) | | 212 | | | 2.9 | % |
其他收入/(支出),净额 | | (28) | | | (0.9 | %) | | 6 | | | 0.2 | % | | (46) | | | (0.7 | %) | | 8 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | | 242 | | | 7.4 | % | | 559 | | | 15.3 | % | | 512 | | | 7.6 | % | | 901 | | | 12.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | 11 | | | 0.3 | % | | 11 | | | 0.3 | % | | 21 | | | 0.3 | % | | 20 | | | 0.3 | % |
利息支出 | | (89) | | | (2.7 | %) | | (79) | | | (2.2 | %) | | (174) | | | (2.6 | %) | | (138) | | | (1.9 | %) |
其他非营业收入,净额 | | 1 | | | — | % | | 3 | | | 0.1 | % | | — | | | — | % | | 3 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入和关联公司亏损权益 | | 165 | | | 5.1 | % | | 494 | | | 13.6 | % | | 359 | | | 5.4 | % | | 786 | | | 10.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税支出 | | (28) | | | (0.9 | %) | | (33) | | | (0.9 | %) | | (67) | | | (1.0 | %) | | (91) | | | (1.2 | %) |
扣除税款的关联公司亏损权益 | | (1) | | | — | % | | — | | | — | % | | (2) | | | — | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 136 | | | 4.2 | % | | $ | 461 | | | 12.7 | % | | $ | 290 | | | 4.3 | % | | $ | 695 | | | 9.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (0.1 | %) | | (2) | | | (0.1 | %) | | (4) | | | (0.1 | %) | | (4) | | | (0.1 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 134 | | | 4.1 | % | | $ | 459 | | | 12.6 | % | | $ | 286 | | | 4.3 | % | | $ | 691 | | | 9.4 | % |
概述
Amcor 是为食品、饮料、药品、医疗、家庭和个人护理以及其他产品开发和生产负责任包装的全球领导者。我们与世界各地的领先公司合作,通过一系列软包装、硬质包装、特种纸箱、封口和服务,保护他们的产品和依赖他们的人,实现品牌差异化并改善供应链。我们专注于制造越来越轻便、可回收和可重复使用的包装,并使用越来越多的回收成分制成。在2023财年,安姆科创造了147亿美元的净销售额。
影响所涉时期的重大事态发展
经济和市场状况
正如预期的那样,市场状况在2024财年上半年仍然充满挑战,2024财年第二季度,尤其是12月,客户需求疲软,去库存增加。我们还继续受到某些领域的通货膨胀率上升的影响,例如劳动力成本. 此外,更高的通货膨胀,尤其是欧洲和美国的通货膨胀,导致各国央行迅速提高利率以抑制通货膨胀,这导致我们的浮动利率债务,尤其是2024财年上半年以美元和欧元计价的债务的利息支出与2023财年同期相比增加。
市场持续波动的根本原因可以归因于多种因素,例如俄罗斯-乌克兰和加沙-以色列的冲突以及许多经济体的通货膨胀率上升,这些因素导致食品和其他市场的波动加大,影响了全球经济。在这种情况下,我们仍然专注于采取价格和成本行动来抵消通货膨胀,使我们的成本基础与市场动态保持一致,并管理营运资金。运营杠杆率的提高,加上2024财年下半年的已知收益,包括消除出售俄罗斯三家制造工厂(“俄罗斯业务”)带来的收益阻力、降低利息支出不利因素以及实现结构性成本削减和生产率举措,预计将使2024财年下半年的收益有所改善。但是,无法保证我们会达到业绩预期,也无法保证持续的地缘政治紧张局势和其他因素不会对我们的财务业绩产生负面影响。
俄乌冲突/2023 年重组计划
自本季度报告提交之日起,俄罗斯对乌克兰的入侵始于2022年2月。在入侵之前,我们主动暂停了位于乌克兰的小型制造基地的运营。我们还经营俄罗斯业务,直至2022年12月23日出售,净现金收益为3.65亿美元。此外,作为交易的一部分,我们汇回了在俄罗斯持有的约6500万美元现金。我们录得的税前销售净收益为2.15亿美元。此前,在截至2022年6月30日的季度中,俄罗斯业务的账面价值减少了9,000万美元。
2023年2月7日,我们宣布,我们预计将俄罗斯业务的销售收益中的1.1亿至1.3亿美元投资于各种成本节约计划,以部分抵消俄罗斯业务的剥离收益(“2023年重组计划” 或 “计划”)。我们预计计划现金和非现金净支出总额约为2.3亿美元。在出售俄罗斯企业获得的剩余现金中,我们拨款1亿美元用于回购额外股份,其余部分用于减少债务。
截至2023年12月31日,我们已经启动了重组和相关项目,预计净成本约为2.1亿美元,其中约1.1亿美元预计将产生净现金支出。从该计划启动到2023年12月31日,我们已经承担了7700万美元的员工相关费用,2500万美元的固定资产相关费用,2700万美元的其他重组费用以及1,300万美元的重组相关费用。该计划迄今已导致4 900万美元的现金流出。
管理层在2022财年第四季度启动了其他重组行动,以帮助减轻俄罗斯出售的影响。管理层预计,到2025财年年底,通过所有与俄罗斯相关的重组而采取的结构性成本削减行动,将实现约5000万美元的年化税前收益。
欲了解更多信息,请参阅第一部分 “第1项,简明合并财务报表附注” 的附注5 “重组”。
高通胀会计
我们在阿根廷的子公司历来使用阿根廷比索的本位货币。截至2018年6月30日,出于会计目的,阿根廷经济被指定为高度通货膨胀。因此,从2018年7月1日起,我们开始报告阿根廷子公司的财务业绩,其本位货币为阿根廷比索,即美元。在截至2023年12月31日的三个月的政府选举之后,阿根廷将阿根廷比索兑美元贬值了约55%。结果,在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,高度通货膨胀的会计分别对3,400万美元和500万美元的货币资产造成负面影响,在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,对反映在未经审计的简明合并收益表中的外币交易损失分别造成5,100万美元和1,300万美元的负面影响。我们在阿根廷的业务约占2023和2022财年合并净销售额和年度调整后息税前收益的2%。
经营业绩-截至2023年12月31日的三个月
合并经营业绩 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(以百万美元计,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 3,251 | | | $ | 3,642 | |
营业收入 | | 242 | | | 559 | |
营业收入占净销售额的百分比 | | 7.4 | % | | 15.3 | % |
| | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 134 | | | $ | 459 | |
摊薄后的每股收益 | | $ | 0.092 | | | $ | 0.307 | |
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月,净销售额下降了3.91亿美元,下降了11%。不包括7200万美元的积极货币影响、降低约3000万美元的原材料成本带来的负面影响,以及出售的8500万美元俄罗斯业务的负面影响,截至2023年12月31日的三个月,净销售额的剩余变化为3.48亿美元,下降10%,反映了销量的减少。
与截至2022年12月31日的三个月相比,归属于Amcor plc的净收益在截至2023年12月31日的三个月中减少了3.25亿美元,下降了71%,这主要是由于在截至2022年12月31日的三个月中,出售俄罗斯业务的税前净收益不再出现2.15亿美元,毛利减少4,100万美元,重组增加相关支出净额为2200万美元,净利息支出为1,000万美元。
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月的摊薄后每股收益(“摊薄后每股收益”)下降了0.215美元,下降了70%。由于上述项目,Amcor plc普通股股东的净收益下降了71%,摊薄后的加权平均已发行股票数量下降了3%。摊薄后的加权平均已发行股票数量的减少主要是由于根据先前宣布的股票回购计划回购了股票。
分部运营业绩
弹性板块
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 2,481 | | | $ | 2,812 | |
调整后的息税前利润 | | 312 | | | 353 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 12.6 | % | | 12.6 | % |
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月净销售额下降了3.31亿美元,下降了12%。不包括6,300万美元的积极货币影响、降低约4,500万美元的原材料成本带来的负面影响,以及出售8,500万美元俄罗斯业务的负面影响,截至2023年12月31日的三个月净销售额的剩余变化为2.64亿美元,下降了9%,反映了被收购业务的销售额为1%,不利的交易量为10%,这是由于市场持续普遍走低所致,客户需求以及去库存的加速,尤其是在12月。
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月,调整后的息税前收益(“调整后息税前利润”)减少了4,100万美元,下降了12%。不包括600万美元的积极货币影响和出售俄罗斯业务的2900万美元负面净影响,截至2023年12月31日的三个月,调整后息税前利润的剩余下降幅度为1,800万美元,降幅为5%,反映了不利的交易量和良好的运营成本表现带来的6%的净负面影响,部分被1%的有利价格/组合所抵消。
硬包装板块
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 770 | | | $ | 830 | |
调整后的息税前利润 | | 51 | | | 57 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 6.6 | % | | 6.9 | % |
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月净销售额下降了6000万美元,下降了7%。不包括1,000万美元的积极货币影响以及约1500万美元的原材料成本上涨所产生的积极影响,截至2023年12月31日的三个月,净销售额的剩余变化为8500万美元,下降10%,反映了2%的价格/组合收益和12%的不利交易量,主要反映了消费者和客户需求的逐渐疲软以及大量的去库存。
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月,调整后的息税前利润减少了600万美元,下降了11%。不包括100万美元的积极货币影响,截至2023年12月31日的三个月,调整后息税前利润的剩余变化减少了700万美元,下降了12%,反映了不利的交易量和良好的运营成本表现带来的29%的净负面影响,部分被17%的有利价格/组合所抵消。
合并毛利 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
毛利 | | $ | 621 | | | $ | 662 | |
毛利占净销售额的百分比 | | 19.1 | % | | 18.2 | % |
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月的毛利减少了4,100万美元,下降了6%。下降的主要原因是出售的俄罗斯业务和销量减少的影响。受运营成本绩效改善的推动,截至2023年12月31日的三个月,毛利占销售额的百分比增长至19.1%。
合并研发费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
研究和开发费用 | | $ | (28) | | | $ | (24) | |
研发费用占净销售额的百分比 | | (0.9 | %) | | (0.7 | %) |
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月的研发费用增加了400万美元,增长了17%。增长归因于对我们的研发组织的持续投资,以进一步推进我们的创新和可持续发展目标。
合并重组和其他相关活动,净额 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
重组和其他相关活动,净额 | | $ | (24) | | | $ | 213 | |
净重组和其他相关活动占净销售额的百分比 | | (0.7 | %) | | 5.8 | % |
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月,重组和其他相关活动净变动2.37亿美元。这一变化主要是由于在截至2022年12月31日的三个月中出售俄罗斯业务的税前净收益为2.15亿美元,以及重组和相关费用净额增加2200万美元,主要与2023年重组计划有关。
合并其他收入/(支出),净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
其他收入/(支出),净额 | | $ | (28) | | | $ | 6 | |
其他收入/(支出),净额占净销售额的百分比 | | (0.9 | %) | | 0.2 | % |
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月,其他收入/(支出)净变动3,400万美元,主要来自阿根廷比索贬值的不利影响。
合并利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
利息支出 | | $ | (89) | | | $ | (79) | |
利息支出占净销售额的百分比 | | (2.7 | %) | | (2.2 | %) |
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月的利息支出增加了1000万美元,增长了13%,这主要是受浮动利率上升的推动。
合并所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
所得税支出 | | $ | (28) | | | $ | (33) | |
有效所得税税率 | | 17.0 | % | | 6.7 | % |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的所得税准备金基于我们对相应财政年度的估计年度有效税率,适用于所得税前收入和关联公司亏损权益,并根据在发生期间需要确认的特定项目进行了调整。
初步看来,截至2023年12月31日的三个月的有效税率与截至2022年12月31日的三个月相比提高了10.3个百分点上涨是由于两个时期离散事件的规模存在差异,这主要是由截至2022年12月31日的三个月中出售俄罗斯业务所产生的税收优惠所致。
经营业绩-截至2023年12月31日的六个月
合并经营业绩 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(以百万美元计,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 6,694 | | | $ | 7,354 | |
营业收入 | | $ | 512 | | | $ | 901 | |
营业收入占净销售额的百分比 | | 7.6 | % | | 12.3 | % |
| | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 286 | | | $ | 691 | |
摊薄后的每股收益 | | $ | 0.198 | | | $ | 0.461 | |
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月净销售额下降了6.6亿美元,下降了9%。不包括1.54亿美元的积极货币影响、降低约8500万美元的原材料成本带来的负面影响,以及出售俄罗斯业务1.56亿美元的负面影响,截至2023年12月31日的六个月中,净销售额的剩余下降为5.73亿美元,下降8%,反映了1%的有利价格/组合和9%的不利交易量。
与截至2022年12月31日的六个月相比,归属于Amcor plc的净收益在截至2023年12月31日的六个月中减少了4.05亿美元,下降了59%,这主要是由于在截至2022年12月31日的六个月中,出售俄罗斯业务的税前净收益没有重复出现,毛利减少了6,400万美元,重组增加以及相关费用,净额为4,900万美元,净利息支出为3500万美元。
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月摊薄后每股收益下降了0.263美元,下降了57%,其中Amcor plc普通股股东的净收益由于上述项目下降了58%,截至2023年12月31日的六个月中,截至2023年12月31日的六个月摊薄后的加权平均已发行股票数量下降了3%。摊薄后的加权平均已发行股票数量的减少是由于根据先前宣布的股票回购计划回购了股票。
分部运营业绩
弹性板块
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 5,049 | | | $ | 5,591 | |
调整后的息税前利润 | | $ | 634 | | | $ | 706 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 12.6 | % | | 12.6 | % |
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月净销售额下降了5.42亿美元,下降了10%。不包括1.35亿美元的积极货币影响,来自的负面影响 通过降低约9000万美元的原材料成本,以及出售的1.56亿美元俄罗斯业务的负面影响,截至2023年12月31日的六个月净销售额的剩余变化为4.31亿美元,下降了8%,反映了价格/混合收益以及收购业务的1%和9%的销售额9%的不利成交量,主要反映了市场和客户需求持续下降以及2024财年第二季度去库存加速。
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月调整后的息税前利润减少了7200万美元,下降了10%。不包括1300万美元的积极货币影响和出售俄罗斯业务的5000万美元负面净影响,截至2023年12月31日的六个月中,调整后息税前利润的剩余下降幅度为3500万美元,降幅为5%,反映了不利的交易量和良好的运营成本表现带来的13%的净负面影响,部分被8%的有利价格/组合所抵消。
硬包装板块
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 1,645 | | | $ | 1,763 | |
调整后的息税前利润 | | $ | 113 | | | $ | 123 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 6.9 | % | | 7.0 | % |
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月净销售额下降了1.18亿美元,下降了7%。不包括1,800万美元的积极货币影响,即原材料成本上涨约500万美元带来的积极影响,截至2023年12月31日的六个月净销售额的剩余变化为1.41亿美元,下降8%,反映了1%的价格/组合收益和9%的不利销量,这主要反映了消费者和客户需求下降以及去库存,尤其是在2024财年第二季度。
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月调整后的息税前利润减少了1,000万美元,下降了8%。不包括100万美元的积极货币影响,截至2023年12月31日的六个月中,调整后的息税前利润的剩余变化减少了1,100万美元,下降了9%,反映了不利的交易量和良好的运营成本表现带来的24%的净负面影响,部分被15%的有利价格/组合所抵消。
合并毛利 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
毛利 | | $ | 1,266 | | | $ | 1,330 | |
毛利占净销售额的百分比 | | 18.9 | % | | 18.1 | % |
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月的毛利减少了6,400万美元,下降了5%。下降的主要原因是出售的俄罗斯业务和销量减少的影响。受有利的价格/组合和运营成本绩效改善的推动,截至2023年12月31日的六个月中,毛利占销售额的百分比增长至18.9%。
合并研发费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
研究和开发费用 | | $ | (55) | | | $ | (49) | |
研发费用占净销售额的百分比 | | (0.8 | %) | | (0.7 | %) |
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月中,研发费用增加了600万美元,增长了12%。增长归因于对我们的研发组织的持续投资,以进一步推进我们的创新和可持续发展目标。
合并重组和其他相关活动,净额 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
重组和其他相关活动,净额 | | $ | (52) | | | $ | 212 | |
净重组和其他相关活动占净销售额的百分比 | | (0.8 | %) | | 2.9 | % |
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月中,重组和其他相关活动的净变化为2.64亿美元。这一变化主要是由于在截至2022年12月31日的六个月中,出售俄罗斯业务的税前净收益为2.15亿美元,以及重组和相关费用净额增加4,900万美元,主要与2023年重组计划有关。
合并其他收入/(支出),净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
其他收入/(支出),净额 | | $ | (46) | | | $ | 8 | |
其他收入/(支出),净额占净销售额的百分比 | | (0.7 | %) | | 0.1 | % |
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月中,其他收入/(支出)净变动5400万美元,主要来自阿根廷比索贬值的不利影响。
合并利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
利息支出 | | $ | (174) | | | $ | (138) | |
利息支出占净销售额的百分比 | | (2.6 | %) | | (1.9 | %) |
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月的利息支出增加了3,600万美元,增长了26%,这主要是受浮动利率上升的推动。
合并所得税支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
所得税支出 | | $ | (67) | | | $ | (91) | |
有效所得税税率 | | 18.7 | % | | 11.6 | % |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的所得税准备金基于我们对相应财政年度的估计年度有效税率,适用于所得税前收入和关联公司亏损权益,并根据需要在发生期间确认的特定项目进行了调整。
截至2023年12月31日的六个月的有效税率与截至2022年12月31日的六个月相比提高了7.1个百分点,这主要是由于两个时期离散事件的规模存在差异,这主要是由截至2022年12月31日的六个月中出售俄罗斯业务所产生的税收优惠所致。
非公认会计准则信息的列报
本10-Q表季度报告涉及非公认会计准则财务指标:调整后的息税前收益(“调整后息税前利润”)、利息和税前收益(“息税前利润”)、调整后的净收益和净负债。此类衡量标准不是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。这些非公认会计准则财务指标会根据不寻常或不可预测的因素进行调整。这些衡量标准不包括与货币汇率变动、收购和重组影响相关的某些金额的影响,包括员工相关成本、设备搬迁成本、加速折旧和设备减记。这些衡量标准还不包括出售重大财产和资产剥离、重大财产和其他减值、扣除保险追回后的损益、某些监管和诉讼事项、重大养老金结算、商誉和权益法投资减值以及某些收购相关费用,包括交易和整合费用、尽职调查费用、专业和律师费、库存购买会计调整、订单积压、无形资产摊销、或有资产公允价值的变化商业票据上的收购付款和经济套期保值工具,以及与俄罗斯-乌克兰冲突相关的影响。请注意,虽然收购的无形资产的摊销不包括在非公认会计准则调整后的财务指标中,但除非另有说明,否则被收购实体的收入和所有其他支出均反映在调整后的息税前利润和调整后的净收益中,收购的资产有助于创收。
不应将调整后的信息解释为根据美国公认会计原则确定的业绩的替代方案。我们使用非公认会计准则指标来评估经营业绩,并认为这些非公认会计准则指标有助于投资者和其他外部各方比较我们当前和历史的业绩。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中归属于Amcor plc的已报告净收益与调整后息税前利润以及调整后净收益的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
报告显示,归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 134 | | | $ | 459 | | | $ | 286 | | | $ | 691 | |
加:归属于非控股权益的净收益 | | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | |
| | | | | | | | |
净收入 | | 136 | | | 461 | | | 290 | | | 695 | |
加:所得税支出 | | 28 | | | 33 | | | 67 | | | 91 | |
加:利息支出 | | 89 | | | 79 | | | 174 | | | 138 | |
减去:利息收入 | | (11) | | | (11) | | | (21) | | | (20) | |
息税前利润 | | 242 | | | 562 | | | 510 | | | 904 | |
| | | | | | | | |
添加:从企业合并中获得的无形资产的摊销 (1) | | 43 | | | 40 | | | 83 | | | 80 | |
添加:恶性通货膨胀的影响 (2) | | 34 | | | 5 | | | 51 | | | 13 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加/(减):重组和其他相关活动,净额(3) | | 24 | | | (207) | | | 52 | | | (204) | |
加/(减):其他(4) | | 9 | | | (1) | | | 13 | | | (2) | |
调整后的息税前利润 | | $ | 352 | | | $ | 399 | | | $ | 709 | | | $ | 791 | |
减去:所得税支出 | | (28) | | | (33) | | | (67) | | | (91) | |
减去:所得税支出的调整 (5) | | (17) | | | (19) | | | (32) | | | (30) | |
| | | | | | | | |
减去:利息支出 | | (89) | | | (79) | | | (174) | | | (138) | |
加:利息收入 | | 11 | | | 11 | | | 21 | | | 20 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (2) | | | (4) | | | (4) | |
调整后净收益 | | $ | 227 | | | $ | 277 | | | $ | 453 | | | $ | 548 | |
(1)从企业合并中收购的无形资产的摊销包括与过去收购中收购的所有无形资产相关的摊销费用。
(2)恶性通货膨胀的影响包括对以阿根廷比索为本位货币的阿根廷子公司进行高通胀核算的不利影响。
(3)重组和其他相关活动,净额包括2023财年与俄罗斯-乌克兰冲突有关的增量成本。
(4)其他项目包括与收购、追溯性押金、某些诉讼准备金结算以及经济套期保值的公允价值变动相关的各种支出和收入项目。
(5)对上述第 (1) 至 (4) 项的净税收影响。
净负债对账
截至2023年12月31日和2023年6月30日,总负债与净负债的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
长期债务的当前部分 | | $ | 12 | | | $ | 13 | |
短期债务 | | 46 | | | 80 | |
长期债务,减去流动部分 | | 7,011 | | | 6,653 | |
债务总额 | | 7,069 | | | 6,746 | |
减去现金和现金等价物 | | 430 | | | 689 | |
净负债 | | $ | 6,639 | | | $ | 6,057 | |
担保人补充信息
Amcor plc以及某些全资子公司担保人为全资子公司Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc发行的以下优先票据提供担保。
• Amcor Flexibles North America, Inc. 的5亿美元,占4.000%,2025年到期的有担保优先票据
• Amcor Flexibles North America, Inc.3亿美元(占3.100%)2026年到期的有担保优先票据
• Amcor Flexibles North America, Inc.的6亿美元,占3.625%,2026年到期的有担保优先票据
• Amcor Flexibles North America, Inc.的5亿美元,占4.500%,2028年到期的有担保优先票据
• Amcor Flexibles North America, Inc.的5亿美元,占2.630%,2030年到期的担保优先票据
• Amcor Flexibles North America, Inc.8亿美元,2031年到期的有担保优先票据,占2.690%
• Amcor UK Finance plc的5亿欧元,占1.125%,2027年到期的有担保优先票据
• Amcor Finance(美国)有限公司于2033年到期的5亿美元、5.625%的有担保优先票据
Amcor Flexibles North America, Inc.发行的六张票据由其母公司Amcor plc及其子公司担保人Amcor Pty Ltd、Amcor Finance(美国), Inc.和Amcor UK Finance plc提供担保。Amcor UK Finance plc发行的票据由其母公司Amcor pty Ltd、Amcor Flexibles北美公司和Amcor Finance(美国)公司提供担保。Amcor Finance(美国)公司发行的票据由其最终母公司Amcor pty Ltd和子公司担保人Amcor Flexibles North America公司担保,Inc. 和 Amcor UK Finance plc.
根据票据及相关条款,所有担保人以连带方式全面、无条件和不可撤销地向每位票据持有者提供全面、无条件和不可撤销的担保,保证该票据的本金和所有其他应付金额的到期和按时支付,无论是在规定的到期日,还是通过加速申报、要求赎回或其他方式契约。适用的担保人在其担保下的义务将在必要时受到限制,以承认担保人根据适用法律通常可用的某些防御(包括与欺诈性运输或转让、可撤销的优先权、财务援助、公司目的或类似法律有关的抗辩手段)。担保将是担保人的无抵押和非次级债务,并将与每个担保人所有现有和未来的无抵押和无次级债务同等地位。我们的其他子公司均未对此类票据提供担保。发行人和担保人通过Amcor plc的其他子公司开展大部分业务。
Amcor Flexibles North America, Inc. 在美国密苏里州注册成立,Amcor UK Finance plc 在英国英格兰和威尔士注册成立,Amcor Finance(美国)公司在美国特拉华州注册成立,担保人根据泽西岛、澳大利亚、美国以及英格兰和威尔士的法律注册成立,因此,与发行人和担保人有关的破产程序可以根据和受其管辖视情况而定,除其他外,根据泽西岛、澳大利亚、美国或英国的破产法,如果发行人或任何担保人分别未履行其在适用票据或担保下的义务。
以下是合并后的债务人集团的财务信息摘要,该集团由Amcor plc(作为母担保人)、Amcor Flexibles北美公司、Amcor UK Finance plc和Amcor Finance(美国)有限公司(作为对方票据的附属发行人和担保人)和Amcor Pty Ltd(作为其余子公司担保人)组成。
准备基础
在取消合并后的集团内实体之间的公司间交易以及与任何非担保子公司的投资相关的金额后,将合并列报母公司、发行人和担保子公司(“债务人集团”)的以下财务信息摘要。
根据美国公认会计原则,本信息无意呈现合并后的公司集团的财务状况或经营业绩。
债务人集团收入表 | | | | | | | | |
(百万美元) | | 截至2023年12月31日的六个月 |
净销售额-外部 | | $ | 476 | |
净销售额——向债务人集团以外的子公司 | | 2 | |
净销售总额 | | 478 | |
| | |
毛利 | | 83 | |
| | |
| | |
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净收入 | | $ | 130 | |
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归属于非控股权益的净收益 | | — | |
| | |
归属于债务人集团的净收益 | | $ | 130 | |
债务人集团的资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
资产 | | | | |
流动资产-外部 | | $ | 1,579 | | | $ | 1,184 | |
流动资产——来自债务人集团以外的子公司的应付款 | | 220 | | | 190 | |
流动资产总额 | | 1,799 | | | 1,374 | |
非流动资产-外部 | | 1,458 | | | 1,415 | |
非流动资产——来自Obligor集团以外的子公司的应付款 | | 12,017 | | | 10,992 | |
非流动资产总额 | | 13,475 | | | 12,407 | |
总资产 | | $ | 15,274 | | | $ | 13,781 | |
负债 | | | | |
流动负债——外债 | | $ | 2,482 | | | $ | 1,912 | |
流动负债——应付给债务人集团以外的子公司 | | 45 | | | 37 | |
流动负债总额 | | 2,527 | | | 1,949 | |
非流动负债——外债 | | 7,184 | | | 6,801 | |
非流动负债——应付给Obligor集团以外的子公司 | | 10,891 | | | 9,917 | |
非流动负债总额 | | 18,075 | | | 16,718 | |
负债总额 | | $ | 20,602 | | | $ | 18,667 | |
新的会计公告
请参阅 “第1项” 中的附注2 “新会计指南”。财务报表-简明合并财务报表附注”。
关键会计估计和判断
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表,该财务报表是根据美国公认会计原则编制的。编制这些财务报表要求我们作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的支出金额。我们的估计和判断是基于历史经验以及在当时情况下被认为合理的各种其他因素。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值有所不同。我们在截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计估计和判断” 中详细讨论了这些关键会计估计。截至2023年12月31日,与我们在截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中描述的相比,关键会计估计和判断没有重大变化。
流动性和资本资源
我们主要通过经营活动提供的现金流、银行借款以及发行债务和股权的收益为我们的业务融资。我们会根据市场状况、预期的未来现金流、债务再融资的潜在融资需求、资本支出和收购的潜在资金需求、资本成本、反映下行情景的敏感度分析、对我们财务指标和信用评级的影响以及我们获得资金来源的难易程度,定期审查我们的资本结构和流动性状况。
我们认为,在可预见的将来,经营活动提供的现金流,加上信贷额度下的可用借款和商业票据市场准入,在银行债务额度的支持下,将继续提供足够的流动性,为我们的运营、资本支出和其他承诺提供资金,包括分红以及根据授权股票回购计划购买我们的普通股和CHESS存托工具。
概述
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 228 | | | $ | 145 | |
净现金(用于)/由投资活动提供 | | (256) | | | 24 | |
用于融资活动的净现金 | | (191) | | | (90) | |
现金流概述
经营活动提供的净现金
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月中,经营活动提供的净现金增加了8300万美元。这种变化主要是由营运资本流出的减少所推动的,而不是抵消了本期净收入的减少。
净现金(用于)/由投资活动提供
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月中,用于投资活动的净现金增加了2.8亿美元。这一变化主要是由前一时期出售俄罗斯业务所得的处置收益推动的,但与前一时期相比,关联公司投资和企业收购的流出量减少部分抵消了这一变化。
用于融资活动的净现金
与截至2022年12月31日的六个月相比,截至2023年12月31日的六个月中,用于融资活动的净现金增加了1.01亿美元。这一变化主要是由本期净债务提款减少所推动的。
净负债
我们以银行透支、银行贷款、公司债券、无抵押票据和商业票据的形式向金融机构和债务投资者借款。我们混合了固定利率和浮动利率,并使用利率互换来进一步灵活管理借款的利息成本。
2023年3月,我们签订了两份利率互换合约,名义总额为12亿美元。根据合同条款,我们支付3.88%的加权平均固定利率,并按1个月期限获得浮动利率 担保隔夜融资利率(“SOFR”)。掉期自2023年7月1日起生效,并于2024年6月30日到期。利率互换合约在经济上对冲了我们预测的商业票据发行量中的SOFR部分。
短期债务包括期限少于12个月的银行债务和由于借款的短期性质而被归类为流动的银行透支,除非我们有能力和意图进行再融资,因此将债务延长至12个月以上。长期债务的当前部分包括资产负债表日后一年内应偿还的债务金额。
我们的主要银行债务融资和票据是无抵押的,受负质押安排的约束,将我们可能产生的有担保债务金额限制在有形资产总额的10.0%以内,但有一些例外情况和不同融资机制的差异。此外,银行债务安排的契约要求我们将杠杆率维持在不超过3.9倍的水平。相关债务协议中定义了否定质押安排和财务契约。截至2023年12月31日,我们遵守了银行债务安排下的所有适用契约。
截至2023年12月31日和2023年6月30日,我们的净负债分别为66亿美元和61亿美元。
债务便利
截至2023年12月31日,我们有金额为10亿美元的未提取信贷额度。我们的高级贷款可用于为营运资金、资本支出和再融资义务提供资金,并由两个银行辛迪加提供给我们。这些贷款分别于2025年4月和2027年4月到期,循环贷款有两个12个月的期权可供我们延长到期日。
截至2023年12月31日,循环优先银行债务额度的总额度为38亿美元,其中28亿美元已提取(包括根据商业票据计划提取的金额,减少了可用优先贷款的总余额)。在某些条件下,我们可以要求将每项协议的总承诺额提高至多5亿美元。
股息支付
在截至2023年9月30日的三个月中,我们宣布并支付了每股普通股0.1225美元的现金股息,在截至2023年12月31日的三个月中,我们宣布并支付了每股普通股0.1250美元的现金股息。
信用评级
我们的资本结构和财务行为为我们赢得了两家国际认可的信用评级机构的投资级信用评级。这些投资级信用评级对于我们能够以优惠的利率、不同的期限、来自包括欧洲和美国债务资本市场在内的各种流动性强的市场以及来自全球金融机构的债务非常重要。
股票回购
2023年2月7日,我们的董事会批准在接下来的十二个月内以1亿美元回购普通股和/或CHESS存托票据(“CDI”)。2024 年 2 月 6 日,我们董事会将对 1 亿美元回购中剩余的 3,900 万美元普通股和 CDI 的批准延长至 2024 年 6 月 30 日.在截至2023年12月31日的六个月中,我们总共回购了约3000万股普通股和CDI,包括交易成本,即300万股。作为该计划的一部分回购的股票在回购时被取消。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中,我们的现金流出量分别为4,800万美元和2.21亿美元,用于在公开市场上购买股票,并使用远期合约购买自有股权,作为库存股,以满足基于股份的薪酬奖励的归属和行使。截至2023年12月31日和2023年6月30日,我们持有的库存股分别为1,100万美元和1,200万美元,相当于100万股。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在截至2023年12月31日的三个月中,我们的市场风险没有实质性变化。有关更多信息,请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注中的附注7 “公允价值计量” 和附注8 “衍生工具”,以及截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中的 “第7A项——市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至2023年12月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的定义,“披露控制和程序” 一词是指公司的控制措施和其他程序,旨在确保在规定的时限内记录、处理、汇总和报告公司在《交易法》下提交或提交的报告中要求披露的信息美国证券交易委员会的规则和表格。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层,包括酌情传达给其主要执行官和财务官,以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么完善,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须作出判断。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在2024财年第二季度,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
“第 1 项” 附注14 “突发事件和法律诉讼” 中列出的材料。财务报表——简明合并财务报表附注” 以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
与我们截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告 “第1A项。-风险因素” 中包含的风险因素相比,没有任何实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股票回购
截至2023年12月31日的三个月中,股票回购活动如下(以百万计,股票数量除外,以千股表示,以及以美元表示的每股金额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数 (1) | | 每股支付的平均价格 (1) (2) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能购买的股票的大致美元价值 (3) |
2023 年 10 月 1 日至 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 39 | |
2023 年 11 月 1 日至 30 日 | | 243 | | | 12.01 | | | — | | | 39 | |
2023 年 12 月 1 日至 31 日 | | — | | | — | | | — | | | 39 | |
总计 | | 243 | | | $ | 12.01 | | | — | | | |
(1) 包括在公开市场上购买的股票,以满足基于股份的薪酬奖励的归属和行使。
(2) 每股支付的平均价格不包括与回购相关的成本。
(3) 2023年2月7日,我们的董事会批准在接下来的十二个月内在市场上回购高达1亿美元的普通股和/或CDI。2024 年 2 月 6 日,我们董事会将对 1 亿美元回购中剩余的 3,900 万美元普通股和/或 CDI 的批准延长至 2024 年 6 月 30 日。股票回购的时间、数量和性质可以随时修改、暂停或终止。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年12月31日的三个月中, 本公司没有任何董事或第16条高级人员采用或终止了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”,因为每个术语的定义载于 S-K 法规第 408 (a) 项。
第 6 项。展品
随附的证物索引中的文件作为本10-Q表季度报告的一部分提交、提供或以引用方式纳入,此类证物索引以引用方式纳入此处。
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展览 | | 描述 | | |
22 | | | 担保证券的附属担保人和发行人. | | |
31 | .1 | | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求的首席执行官认证。 | | |
31 | .2 | | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求的首席财务官认证。 | | |
32 | | | 根据根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证. | | |
101 | .INS | | 内联 XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | | |
101 | .SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | | |
101 | .CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | | |
101 | .DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | | |
101 | .LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | | |
101 | .PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | | |
104 | | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | |
| | | AMCOR PLC |
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日期 | 2024年2月7日 | 由 | /s/ 迈克尔·卡萨门托 |
| | | 迈克尔·卡萨门托,执行副总裁兼首席财务官(首席财务官) |
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日期 | 2024年2月7日 | 由 | /s/ 朱莉·索雷尔斯 |
| | | 朱莉·索雷尔斯,副总裁兼公司财务总监 (首席会计官) |