美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934 年的《证券交易法》
2024 年 2 月
委员会文件编号:001-38353
PagSeguro 数字有限公司
(注册人姓名)
康德明信托公司(开曼)有限公司,
板球广场,哈钦斯大道,邮政信箱2681
大开曼岛,KY1-1111,开曼群岛
(首席行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告。
20-F 表格 40-F 表格 ☐
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格:
是 ☐ 不是
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格:
是 ☐ 不是
PAGS 公布 2023 年第四季度业绩
净收益(非公认会计准则)为5.2亿雷亚尔,同比增长26.6%
净收入(GAAP)为4.88亿雷亚尔,同比增长19.7%
圣保罗,2024年2月28日——PagSeguro Digital Ltd.(“PAGS”、“PagBank” 或 “我们”)今天公布了截至2023年12月31日的第四季度业绩。合并财务报表以雷亚尔(R$)列报,并根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制。
23 年第四季度亮点
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| 总融资量 (TFV) | | | | 总付款量 (TPV) | | | | 银行总交易量(TBV) | |
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| 281 亿雷亚尔 | | | | 114 亿雷亚尔 | | | | 167 亿雷亚尔 | |
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| 毛利 | | | | 付款 | 毛利 | | | | 金融服务 | 毛利 | |
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| 1.7 亿雷亚尔 | | | | 1.6 亿雷亚尔 | | | | 125 亿雷亚尔 | |
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| 净收益 | 非公认会计准则 | | | | 付款 | 调整后的息税折旧摊销前利润 | | | | 金融服务 | 调整后的息税折旧摊销前利润 | |
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| 520 亿雷亚尔 | | | | 922 亿雷亚尔 | | | | 53 万雷亚尔 | |
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致我们的股东
在我们公布2023年第四季度业绩之际,我们很高兴地宣布,2023年再次成为我们推进使命的重要篇章,即改善巴西人民和企业的财务生活。2022年,当我的第二封信在这里发表时,我提到了我们的历史里程碑,即在存在的16年中处理的金融交易超过1万亿雷亚尔。2023 年,我们在一年内处理了近 1 万亿雷亚尔的金融交易,揭示了我们产品的实力、IT 基础设施的可靠性以及增长的复合效应。此外,我们得以增加超过300万新客户,到年底已超过3,100万PagBank客户,几乎占巴西人口的15%。
在支付方面,我们的价值主张不仅限于微商和POS设备的使用。2023年TPV同比增长11%,达到3,940亿雷亚尔,上个季度TPV呈现更强劲的趋势,在23年第四季度同比增长21%,这是我们在中小企业的表现的一个积极亮点,TPV在23年第四季度同比增长了31%。这之所以成为可能,是因为我们的综合战略以独特的方式将金融服务和支付结合在一起,即时结算到PagBank账户,口碑效应,以及我们在该国不同地区的HUB得到加强。此外,我们还完成了对MOIP的整合,并以PagSeguro International品牌重组了我们的跨境支付部门,该部门通过实体店、在线和全渠道解决方案为大型客户的TPV增长做出了贡献。多年来,我们的服务水平一直在持续提高,这反映出我们的应用程序和不良贷款的分数更高,客户参与度的提高。除了所有的好消息外,微商是我们的天命,在23年第四季度的TPV同比增长了14%,现在只要在智能手机上点击手机解决方案,就可以算得上了。
在银行业方面,我们取得了重大进展,例如商户收款平台,该平台将信用卡付款、PIX和boletos集中在同一个地方,帮助客户在同一个界面中管理应收账款。对于中小型企业,我们启动了来自不同收购方的结算到PagBank账户、审批资料、多个用户的银行账户和工资平台的结算,以管理高达2,000美元的工资转账,所有内容都完全嵌入到我们的生态系统中,可通过应用程序和网上银行界面获得。对于消费者而言,我们改善了投资平台,改善了信用卡行程,并扩大了工资贷款和FGTS预付款的信贷承保。所有这些举措导致了217亿雷亚尔的现金流入(PIX和电汇到PagBank账户),再加上商户收单中的TPV,使存款水平创历史新高,达到276亿雷亚尔,同比增长33%。
因此,尽管假日季导致收购率略有降低,全年收入接近160亿雷亚尔,但总收入恢复到了我们预期的健康和积极水平,2023年第四季度同比增长了10%。我们对高效增长的承诺得到了存款支持的融资策略、我们在改善风险评估和避免退款和信用损失方面的成功举措所带来的亏损降低,以及运营支出持平,这导致利润率逐季增加,净收入(非公认会计准则)达到近18亿雷亚尔,仅在2023年第四季度达到5.2亿雷亚尔,同比增长27%。
我们的人均销售资本支出在2023年继续呈下降趋势,下降幅度为12.5%,而2020年为30%,这是我们投资周期的重要里程碑,与折旧和摊销相比,投资周期将达到相似的水平,这将为我们的业绩释放额外的运营杠杆作用,并改善未来的现金收益。因此,我们的净现金余额超过了110亿雷亚尔,资产负债表中的现金+金融投资同比增长了112%,超过了60亿雷亚尔。
因此,在我们结束2023年周期之际,我对2024年以及我们的发展将如何继续扰乱巴西每个地区的每位客户的支付和金融服务感到兴奋。我们2024年的增长动力非常明确:
•扩大所有细分市场的支付渗透率,将收购和银行业务相结合,以实现增长和盈利能力之间的最佳平衡。
•促进国内和跨境在线支付的增长,以充分利用我们的全渠道平台能力。
•提高金融服务在3100万客户(消费者+商家)中的渗透率,使我们的收入来源多样化。
•增加对担保产品的信贷承保和我们的高收益储蓄账户,以刺激消费细分市场的扩张和多元化。
•巩固我们的防欺诈和风险管理能力,以减少损失,同时为我们的客户提供无缝的安全体验。
我们再次专注于追求技术颠覆,增强我们的金融生态系统以及服务和产品组合,以简化客户的财务生活并支持商户的业务成功。
首席执行官亚历山大·马格纳尼
损益表数据精选胶囊1
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百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
总收入和收入 | 4,347 | 3,962 | 9.7% | 4,026 | 8.0% | 15,948 | 15,335 | 4.0% |
(-) 其他财务收入 | (73) | (43) | 68.8% | (66) | 11.4% | (268) | (176) | 52.5% |
(-) 交易成本 | (1,645) | (1,478) | 11.3% | (1,508) | 9.0% | (5,956) | (5,620) | 6.0% |
净收取率 | 2,629 | 2,440 | 7.7% | 2,452 | 7.2% | 9,724 | 9,540 | 1.9% |
(-) 财务费用 | (841) | (855) | -1.6% | (820) | 2.6% | (3,270) | (3,152) | 3.7% |
(-) 总损失² | (123) | (192) | -36.0% | (165) | -25.8% | (536) | (984) | -45.6% |
(+) 外汇费用 | 9 | 15 | -36.4% | 10 | -5.1% | 45 | 49 | -8.2% |
毛利 | 1,675 | 1,409 | 18.9% | 1,477 | 13.4% | 5,964 | 5,453 | 9.4% |
付款 | 1,550 | 1,245 | 24.5% | 1,376 | 12.6% | 5,449 | 5,058 | 7.7% |
金融服务 | 125 | 164 | -23.9% | 101 | 23.7% | 515 | 395 | 30.4% |
(-) 运营费用 | (700) | (621) | 12.7% | (583) | 20.0% | (2,459) | (2,400) | 2.5% |
调整后的息税折旧摊销前利润³ | 975 | 788 | 23.7% | 894 | 9.1% | 3,505 | 3,053 | 14.8% |
付款 | 922 | 776 | 18.8% | 892 | 3.4% | 3,382 | 3,247 | 4.2% |
金融服务 | 53 | 12 | 357.0% | 2 | 2333.8% | 123 | (194) | 不是。 |
(-) POS 注销 | (57) | (66) | -13.4% | (64) | -10.9% | (248) | (200) | 23.8% |
(-) D&A | (349) | (270) | 29.0% | (329) | 6.0% | (1,290) | (1,080) | 19.4% |
(+/-) 其他收入(支出),净额 | 64 | 29 | 123.2% | 56 | 14.4% | 223 | 127 | 76.2% |
EBT | 633 | 480 | 31.8% | 557 | 13.7% | 2,190 | 1,899 | 15.3% |
(-) 所得税和社会缴款 | (112) | (69) | 62.8% | (117) | -3.5% | (422) | (302) | 39.8% |
净收益 | 非公认会计准则 | 520 | 411 | 26.6% | 440 | 18.2% | 1,768 | 1,597 | 10.7% |
每股收益 | 非公认会计准则4 | R$ 1.63 | R$ 1.25 | 30.6% | 1.36 | 20.0% | R$ 5.46 | R$ 4.85 | 12.5% |
(-) 非公认会计准则影响 | (32) | (4) | 787.1% | (29) | 10.3% | (114) | (92) | 23.6% |
净收入 | GAAP | 488 | 408 | 19.7% | 411 | 18.8% | 1,654 | 1,505 | 9.9% |
每股收益 | GAAP4 | R$ 1.53 | R$ 1.24 | 23.5% | R$ 1.27 | 20.6% | R$ 5.10 | R$ 4.57 | 11.7% |
现金收益 | 调整后息税折旧摊销前利润 (-) 资本支出 | 454 | 410 | 10.7% | 365 | 24.7% | 1,516 | 917 | 65.4% |
资本支出(资本支出) | 521 | 378 | 37.8% | 529 | -1.7% | 1,988 | 2,136 | -6.9% |
1。列出这些精选的损益表胶囊数据只是为了便于全面概述我们在指定时期内的财务业绩,以供参考。有关我们完整的损益表信息,请参阅我们根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制的合并财务报表,载于本文发布之日发布的与财务报表相关的6-K表;
2。总损失:退款和预期信用损失;
3.调整后的息税折旧摊销前利润:扣除财务费用的息税折旧摊销前利润;
4。考虑到摊薄后普通股的加权平均数:
23 年第四季度:319,083,950 股
23 年第三季度:323,773,637 股
22 年第四季度:327,110,295 股
2023 年:323,955,576 股;
2022年:329,234,692股。
关键绩效指标
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
关键绩效指标 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
ARPAC¹ | | | | | | | | |
付款 | R$ 2,191 | R$ 1,893 | 15.7% | R$ 2,080 | 5.3% | R$ 2,275 | R$ 1,991 | 14.3% |
金融服务 | R$ 66 | R$ 95 | -30.5% | R$ 73 | -10.2% | R$ 66 | R$ 95 | -30.5% |
效率比² | 15.6% | 16.7% | (0.1) p.p. | 16.4% | (0.0) p.p. | 15.9% | 19.3% | (0.2) p.p. |
信贷组合 | 十亿雷亚尔 | 2.5 | 2.7 | -7% | 2.5 | -3% | 2.5 | 2.7 | -7% |
存款总额 | 十亿雷亚尔 | 27.6 | 20.7 | 33% | 21.6 | 28% | 27.6 | 20.7 | 33% |
1。ARPAC:过去 5 个季度的 LTM 收入总额/活跃客户的平均值;
2。效率比率:每产生的总收入和收入金额所需的销售、管理和其他费用。
资产负债表数据精选胶囊¹
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资产负债表 | 百万雷亚尔 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
总资产 | | | | 55,108 | 45,329 | 21.6% | 47,327 | 16.4% |
流动资产 | | | | 48,729 | 39,767 | 22.5% | 41,165 | 18.4% |
现金和金融投资2 | | | | 6,208 | 2,932 | 111.7% | 3,053 | 103.3% |
应收账款 | | | | 41,757 | 36,249 | 15.2% | 37,521 | 11.3% |
其他3 | | | | 764 | 586 | 30.4% | 591 | 29.4% |
非流动资产 | | | | 6,379 | 5,562 | 14.7% | 6,162 | 3.5% |
应收账款 | | | | 1,144 | 746 | 53.4% | 1,000 | 14.4% |
PP&E 和无形资产4 | | | | 5,022 | 4,652 | 7.9% | 4,962 | 1.2% |
其他人5 | | | | 213 | 164 | 29.8% | 200 | 6.7% |
负债和权益总额 | | | | 55,108 | 45,329 | 21.6% | 47,327 | 16.4% |
流动负债 | | | | 34,432 | 29,740 | 15.8% | 28,665 | 20.1% |
应付账款6 | | | | 9,966 | 9,321 | 6.9% | 9,052 | 10.1% |
PagBank | 支票账户 | | | | 11,383 | 8,667 | 31.3% | 9,655 | 17.9% |
PagBank | 储蓄账户和存款证 | | | | 11,365 | 10,101 | 12.5% | 8,577 | 32.5% |
借款 | | | | 189 | 0 | 不是。 | 193 | -1.7% |
其他7 | | | | 1,529 | 1,652 | -7.4% | 1,189 | 28.6% |
非流动负债 | | | | 7,435 | 3,747 | 98.4% | 5,793 | 28.3% |
应付账款6 | | | | 186 | 85 | 119.3% | 159 | 16.6% |
PagBank | 储蓄账户和存款证 | | | | 4,823 | 1,895 | 154.6% | 3,337 | 44.5% |
其他8 | | | | 2,427 | 1,767 | 37.3% | 2,297 | 5.6% |
公平 | | | | 13,241 | 11,842 | 11.8% | 12,868 | 2.9% |
留存净收益 | | | | 7,891 | 6,237 | 26.5% | 7,403 | 6.6% |
资本 | | | | 5,350 | 5,605 | -4.6% | 5,465 | -2.1% |
净现金余额9 | | | | 11,155 | 9,836 | 13.4% | 10,573 | 5.5% |
1。列出这些精选的胶囊资产负债表数据只是为了便于全面概述我们在指定时期内的财务业绩,仅供参考。有关我们完整的资产负债表信息,请参阅我们根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制的合并财务报表,载于本文发布之日发布的与财务报表相关的6-K表。
资产负债表对账:
2。现金和金融投资:现金和现金等价物 + 金融投资;
3.其他:库存 + 应收税款 + 其他应收账款 + 关联方应收账款;
4。PP&E 和无形资产:财产和设备 + 无形资产;
5。其他:司法存款 + 预付费用 + 递延所得税和社会缴款 + 投资 + 关联方应收账款;
6。应付账款:应付给第三方的款项(包括(i)与商家结算的销售和服务交易,扣除PagSeguro的收入,(ii)客户在存款证中投资的客户银行账户余额,以及(iii)PagSeguro为遵守某些要求收购国债而通过其收购国债的商户支付账户余额);
7。其他:贸易应付账款 + 关联方应付账款 + 衍生金融工具 + 工资和社会费用 + 税收和缴款 + 应急准备金 + 递延收入 + 其他负债;
8。其他:递延所得税和社会缴款 + 意外开支准备金 + 递延收入 + 其他负债;
9。净现金余额:现金和现金等价物 + 金融投资 + 往来和非经常账户应收账款-应付给第三方的流动和非流动应付账款-借款-衍生金融投资-活期和非流动存款。
资本市场¹
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资本市场 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
市值 | | | | | | | | |
以十亿雷亚尔计 | | | | R$ | 19.40 | | R$ | 14.30 | | 35.1 | % | R$ | 13.80 | | 40.5 | % |
以十亿美元计 | | | | $ | 4.00 | | $ | 2.70 | | 45.6 | % | $ | 2.80 | | 45.3 | % |
股票价格 | | | | | | | | |
以 BRL | | | | R$ | 60.37 | | R$ | 44.19 | | 36.6 | % | R$ | 43.12 | | 40.0 | % |
以美元计 | | | | $ | 12.47 | | $ | 8.47 | | 47.2 | % | $ | 8.61 | | 44.8 | % |
每股账面价值 | | | | | | | | |
以 BRL | | | | R$ | 41.28 | | R$ | 40.83 | | 1.1 | % | R$ | 40.25 | | 2.6 | % |
以美元计 | | | | $ | 8.53 | | $ | 7.83 | | 9.0 | % | $ | 8.04 | | 6.1 | % |
1。截至2023年12月31日;
巴西中央银行货币汇率(PTAX)巴西雷亚尔/美元:
23 年第 4 季度:4.8413 雷亚尔
22 年第 4 季度:5.2177 雷亚尔
23 年第 3 季度:5.0076 雷亚尔
运营绩效
总融资量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
总融资量 | 280,626 | 209,032 | 34.3% | 243,684 | 15.2% | 950,078 | 731,447 | 29.9% |
总付款量1 | 113,711 | 94,273 | 20.6% | 99,836 | 13.9% | 394,320 | 353,849 | 11.4% |
银行业务总交易量2 | 166,915 | 114,759 | 45.4% | 143,848 | 16.0% | 555,758 | 377,598 | 47.2% |
1。总支付量:包括借记卡、信用卡、预付卡、代金券、boletos和PIX P2M(收费产品);
2。银行业务总量:包括预付卡充值、PagBank发卡的TPV(借记卡、信用卡、预付费)、移动充值、向第三方的电汇、通过boletos兑现、账单支付、税收征收、P2P交易、PIX P2P(无费用)、信用承保、超级应用程序充值和GMV。
总融资量(TFV),前身为PAGS TPV,总额为2806亿雷亚尔,与2022年第四季度相比增长了34.3%,这要归因于总支付量和银行业务总量的增长。
总支付量(TPV)(前身为PagSeguro TPV)总额为1137亿雷亚尔,与2022年第四季度相比增长了20.6%,这主要是由于现金转换为电子支付、现有群组的成熟以及我们的销售渠道生产力的提高导致所有商户细分市场(微商户、中小型企业和大型账户)的业绩有所改善,从而提高了钱包的份额。
银行总交易量(TBV),前身为PagBank TPV,总额为1669亿雷亚尔,与22年第四季度相比增长了45.4%。这种增长主要与客户对我们金融服务的参与度增加有关,例如PIX、账单支付、移动充值、信用卡支出和信用承保。
PagBank 客户
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
# 百万 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
客户总数1 | | | | 31.1 | 27.7 | 12.2% | 30.2 | 3.0% |
活跃客户2 | | | | 16.7 | 16.2 | 3.4% | 16.7 | 0.1% |
消费者 | | | | 10.7 | 9.7 | 9.6% | 10.6 | 0.7% |
商人 | | | | 6.1 | 6.5 | -5.9% | 6.1 | -1.0% |
1。客户总数:在巴西中央银行注册的银行账户数量;
2。活跃客户:除收单之外还使用另一项数字账户功能/服务的活跃商家,以及在当月最后一天数字账户中有余额的消费者。
PagBank在本季度末拥有3,110万名客户,与22年第四季度相比增长了12.2%;活跃客户为1,670万人,与22年第四季度相比增长了3.4%。这一增长主要与消费者领域的渗透率提高有关,该细分市场占PagBank客户的64%,而2022年第四季度为60%。
活跃商家
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
# 百万 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
活跃的商家1 | 6.5 | 7.1 | -7.6% | 6.7 | -1.7% | 6.5 | 7.1 | -7.6% |
净增量 | (0.1) | (0.2) | -51.7% | (0.1) | -2.0% | (0.5) | (0.6) | -11.6% |
每个商家的 TPV 2 | 千雷亚尔 | 17.2 | 13.1 | 31.6% | 14.9 | 23.7% | 57.9 | 50.0 | 15.9% |
1。活跃商家:在过去十二个月内至少进行过一次交易;
2。每个商家的 TPV:TPV 金额除以该期间活跃商家的平均值。
本季度末活跃商户为650万人,与23年第三季度相比下降了-7.6%。自2022年初以来,该公司一直在采取更具选择性的市场进入策略,重点关注单位经济效益更好、激活率更高、金融服务参与度更高的客户,而不仅仅是净增长。此外,自2023年初以来,我们一直在改进入职和风险评估程序,以减少退款和损失,这积极反映在我们整个2023年毛利润的变化中。
信贷组合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万雷亚尔 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
信贷组合 | | | | 2,529 | 2,721 | -7.1% | 2,462 | 2.7% |
营运资金 | | | | 410 | 743 | -44.9% | 471 | -13.1% |
信用卡 | | | | 763 | 1,113 | -31.4% | 816 | -6.4% |
工资贷款 + 其他1 | | | | 1,356 | 865 | 56.7% | 1,175 | 15.3% |
损失准备金 | | | | (585) | (986) | -40.6% | (651) | -10.0% |
营运资金 | | | | (362) | (522) | -30.7% | (387) | -6.5% |
信用卡 | | | | (185) | (451) | -58.9% | (236) | -21.5% |
工资贷款 + 其他1 | | | | (38) | (12) | 208.5% | (28) | 38.4% |
信贷组合,净额 | | | | 1,943 | 1,735 | 12.0% | 1,811 | 7.3% |
1。工资贷款+其他:指贷款组合,包括巴西的遣散费赔偿基金(FGTS)预支提款和向公共部门雇员和退休人员提供的工资贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万雷亚尔 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
信贷组合 | | | | 2,529 | 2,721 | -7.1% | 2,462 | 2.7% |
安全产品 | | | | 1,662 | 1,084 | 53.4% | 1,469 | 13.1% |
% 信贷组合 | | | | 66% | 40% | 25.9 页 | 60% | 6.0 个百分点 |
不安全的产品 | | | | 867 | 1,637 | -47.0% | 993 | -12.7% |
% 信贷组合 | | | | 34% | 60% | (25.9) p.p. | 40% | (6.0) p.p. |
信贷更新模型显示,信贷投资组合在23年第四季度达到25亿雷亚尔,与22年第四季度相比下降了-7.1%,但增长了2.7%,这主要是由于我们的担保产品增长战略(占投资组合的66%),以及营运资本贷款和23第三季度营运资本贷款和工资贷款以及23年第二季度信用卡的注销基于《国际财务报告准则第9号》和我们的税收筹划。
存款总额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万雷亚尔 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
存款总额 | | | | 27,571 | 20,663 | 33.4% | 21,569 | 27.8% |
平均收益率百分比 (APY) 1 | | | | 94.4% | 96.4% | (1.9) p.p. | 93.4% | 1.0 p.p |
支票账户 | | | | 11,383 | 8,667 | 31.3% | 9,655 | 17.9% |
平均收益率百分比 (APY) 1 | | | | 72.0% | 69.0% | 3.0 p.p. | 72.0% | 0.0 p.p |
商家的付款账户 | | | | 2,066 | 1,196 | 72.7% | 1,736 | 19.0% |
高收益储蓄账户 | | | | 9,317 | 7,471 | 24.7% | 7,919 | 17.7% |
银行发行 | | | | 16,188 | 11,995 | 35.0% | 11,914 | 35.9% |
平均收益率百分比 (APY) 1 | | | | 110.2% | 116.1% | (5.9) p.p. | 110.8% | (0.6) p.p. |
存款证 | | | | 13,062 | 9,806 | 33.2% | 9,583 | 36.3% |
银行同业存款 | | | | 3,126 | 2,101 | 48.8% | 2,331 | 34.1% |
公司证券 | | | | 0 | 88 | 不是。 | 0 | 不是。 |
1。占CDI(巴西银行同业拆借利率)的百分比。
存款总额达到276亿雷亚尔,与22年第四季度相比增长了33.4%。这一增长是由支票账户同比增长31.3%推动的,这反映了我们的客户对我们产品的更高参与度以及假日季的季节性。与2022年第四季度相比,银行业发行量增长了35.0%,这主要是同期通过我们的财政部向零售客户和机构交易对手发行的存款证。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
巴西利率 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
SELIC | 11.75% | 13.75% | (2.0) p.p. | 12.75% | (1.0) p.p. | 11.75% | 13.75% | (2.0) p.p. |
SELIC | 平均值 | 12.33% | 13.75% | (1.4) p.p. | 13.38% | (1.0) p.p. | 13.31% | 12.55% | (0.2) p.p. |
CDI | 11.65% | 13.65% | (2.0) p.p. | 12.65% | (1.0) p.p. | 11.65% | 13.65% | (2.0) p.p. |
CDI | 平均值 | 12.23% | 13.65% | (1.4) p.p. | 13.28% | (1.0) p.p. | 13.21% | 12.45% | (0.2) p.p. |
财务业绩
总收入和收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
总收入和收入1 | 4,347 | 3,962 | 9.7% | 4,026 | 8.0% | 15,948 | 15,335 | 4.0% |
付款 | 4,084 | 3,654 | 11.8% | 3,771 | 8.3% | 14,879 | 14,097 | 5.5% |
金融服务2 | 253 | 362 | -30.1% | 260 | -2.8% | 1,087 | 1,414 | -23.1% |
其他财务收入 | 73 | 43 | 68.8% | 66 | 11.4% | 268 | 176 | 52.5% |
1。包括其他财务收入;
2。包括 Float,即来自支付业务部门的公司间收入。
总收入和收入在23年第四季度达到43.47亿雷亚尔,与22年第四季度相比增长了9.7%。支付、金融服务和其他财务收入的管理细分与总收入和收入金额不同,这是因为金融服务部门的浮动是来自商户收购资金的公司间收入,未计入总收入和收入。在23年第一季度之前,支票账户余额中的浮动部分记入付款。展望未来,与其他金融机构类似,金融服务业的100%的浮动量将全部预订。主要区别将是:
(i) 总收入和收入:在公司间流动的情况下,总收入和收入与管理层的支付、金融服务和其他财务收入增长总额之间的不匹配将不再抵消部分财务支出。23 年第四季度,公司间流通量为 6,300 万雷亚尔,而 22 年第四季度为 9,700 万雷亚尔,23 年第三季度为 7100 万雷亚尔。
(ii) 付款:除了财务支出增加外,收入没有变化,因为此类支出中通常在付款中记入的浮动量所抵消的份额将不再出现。因此,毛利和调整后的息税折旧摊销前利润将下降。在23年第四季度,支付收入为40.84亿雷亚尔,同比增长11.8%,这主要是由所有商户细分市场的TPV增长所推动的。
(iii) 金融服务:自上市以来收入的增加将带来更高的利息收入。因此,毛利和调整后的息税折旧摊销前利润将增加。在2023年第四季度,金融服务收入为2.53亿雷亚尔,同比下降-30.1%,这主要是由2023年4月1日生效的监管变更推动的,该变更降低了适用于预付卡和借记卡的上限,对我们的收入发展产生了负面影响。
有关金融服务与支付之间的浮动会计对账的更多详细信息,请参阅第16页。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
总收入和收入 | 4,347 | 3,962 | 9.7% | 4,026 | 8.0% | 15,948 | 15,335 | 4.0% |
交易活动和其他服务 | 2,441 | 2,304 | 5.9% | 2,269 | 7.6% | 9,027 | 8,906 | 1.4% |
财务收入 | 1,833 | 1,615 | 13.5% | 1,691 | 8.4% | 6,653 | 6,253 | 6.4% |
其他财务收入 | 73 | 43 | 68.8% | 66 | 11.4% | 268 | 176 | 52.5% |
总收入和收入表现说明如下:
(i) 23 年第四季度的交易活动和其他服务总额为 24.41 亿雷亚尔,与 22 年第四季度相比增长了 5.9%。这种表现主要是由于TPV的增长被2023年4月1日生效的预付卡/借记卡监管变更的影响以及信贷组合向收益率较低、期限较长的金融服务担保产品的混合变化所部分抵消。
(ii) 财务收入是我们在信用卡交易中为提前向第三方(商家)支付应付账款而分期扣留的折扣费,达到18.33亿雷亚尔,较2022年第四季度的16.15亿雷亚尔增长了13.5%,这主要是由于TPV的增长。
(iii) 其他财务收入在23年第四季度达到7,300万雷亚尔,与22年第四季度相比增长了68.8%,这主要是由于现金和金融投资头寸增加所产生的利息增加,比2022年第四季度增长了112%,合32.75亿雷亚尔。
按职能解释的总成本和费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
总成本和支出 | (3,714) | (3,482) | 6.7% | (3,469) | 7.0% | (13,758) | (13,435) | 2.4% |
销售和服务成本 | (2,240) | (1,974) | 13.5% | (2,028) | 10.5% | (8,115) | (7,518) | 7.9% |
销售费用 | (411) | (435) | -5.7% | (377) | 9.0% | (1,423) | (1,946) | -26.8% |
管理费用 | (107) | (115) | -6.5% | (166) | -35.1% | (580) | (544) | 6.6% |
财务费用 | (841) | (855) | -1.6% | (820) | 2.6% | (3,270) | (3,152) | 3.7% |
其他费用,净额 | (114) | (103) | 10.9% | (79) | 44.5% | (369) | (276) | 34.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
总成本和支出 | (3,763) | (3,487) | 7.9% | (3,514) | 7.1% | (13,931) | (13,576) | 2.6% |
销售和服务成本 | (2,244) | (1,969) | 14.0% | (2,033) | 10.4% | (8,133) | (7,471) | 8.9% |
销售费用 | (412) | (435) | -5.3% | (378) | 9.0% | (1,430) | (1,946) | -26.5% |
管理费用 | (152) | (114) | 32.9% | (206) | -26.5% | (733) | (669) | 9.6% |
财务费用 | (841) | (855) | -1.6% | (820) | 2.6% | (3,270) | (3,152) | 3.7% |
其他费用,净额 | (114) | (114) | 0.2% | (76) | 49.6% | (367) | (338) | 8.4% |
按非公认会计准则计算,总成本和支出在23年第四季度为37.14亿雷亚尔,较2022年第四季度的34.82亿雷亚尔增长了6.7%,主要涉及:
销售和服务成本在2023年第四季度达到22.4亿雷亚尔,同比增长13.5%,这主要是由于TPV的增长,导致交换和信用卡计划费用增加。我们还观察到,由于过去为支持我们的增长而部署的资本支出,无形资产的POS折旧和摊销额有所增加。
不包括与LTIP(长期激励计划)相关的非公认会计准则数据,按公认会计原则计算,销售和服务成本达到22.44亿雷亚尔,较2022年第四季度报告的19.69亿雷亚尔增长了14.0%。
销售费用总额为4.11亿雷亚尔,较2022年同期报告的4.35亿雷亚尔下降了-5.7%,这主要是由亏损减少(退款和信贷损失准备金)推动的。
不包括与LTIP(长期激励计划)相关的非公认会计准则数据,销售费用达到4.12亿雷亚尔,较2022年第四季度公布的4.35亿雷亚尔下降了-5.3%。
管理费用达到1.07亿雷亚尔,较2022年第四季度的1.15亿雷亚尔下降了-6.5%,这主要是由于该季度的季节性效率。
不包括与LTIP成本和并购相关的非公认会计准则数据,管理费用从22年第四季度公布的1.14亿雷亚尔达到1.52亿雷亚尔,增长了32.9%,这主要是由于4200万雷亚尔的逆转,这与22年第四季度基于股份的薪酬减少有关。
23年第四季度的财务支出总额为8.41亿雷亚尔,与22年第四季度相比下降了-1.6%,这主要是由于存款增长带动的平均融资成本降低,该季度公布了强劲的数字,增加了与我们的融资战略的相关性,以及与巴西基本利率(SELIC)下降相关的支出减少,但部分被该期间的TPV增长所抵消。
其他支出净额在23年第四季度达到1.14亿雷亚尔,较2022年第四季度报告的1.03亿雷亚尔的支出增长了10.9%。不包括非公认会计准则数据,其他支出与前一同期相比保持稳定,这主要是由于在22年第四季度注册的被收购公司的1100万雷亚尔的软件减值所致。
按公认会计原则,包括4900万雷亚尔的LTIP、并购和其他费用,总成本和支出为37.63亿雷亚尔,与22年第四季度公布的37.14亿雷亚尔相比,增长了7.9%。
按性质解释的总成本和支出
交易成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
交易成本 | (1,645) | (1,478) | 11.3% | (1,508) | 9.0% | (5,956) | (5,620) | 6.0% |
收入和收入总额百分比 | 37.8% | 37.3% | 0.5 个百分点 | 37.5% | 0.4 p.p | 37.3% | 36.6% | 1.2 个百分点 |
交换和信用卡计划费 | (1,629) | (1,413) | 15.4% | (1,450) | 12.4% | (5,775) | (5,388) | 7.2% |
其他 | (15) | (66) | -76.9% | (58) | -74.0% | (181) | (232) | -21.8% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
交易成本 | (1,645) | (1,478) | 11.3% | (1,508) | 9.0% | (5,956) | (5,567) | 7.0% |
收入和收入总额百分比 | 37.8% | 37.3% | 0.5 个百分点 | 37.5% | 0.4 p.p | 37.3% | 36.3% | 1.5 p.p |
交换和信用卡计划费 | (1,629) | (1,413) | 15.4% | (1,450) | 12.4% | (5,775) | (5,388) | 7.2% |
其他 | (15) | (66) | -76.9% | (58) | -74.0% | (181) | (180) | 1.1% |
按公认会计原则和非公认会计准则计算,交易成本总额为16.45亿雷亚尔,较2022年第四季度的14.78亿雷亚尔增长了11.3%。交易成本占总收入和收入的百分比从22年第四季度的37.3%增至23年第四季度的37.8%,这主要是由以下因素推动的:
23年第四季度交换和信用卡计划费用总额为16.29亿雷亚尔,同比增长15.4%,这主要是由TPV增长部分被2023年4月1日生效的预付费/借记卡监管变更的影响所抵消;以及
其他成本与22年第四季度相比下降了-76.9%,至1,500万雷亚尔,这主要是由于提高了效率,主要是物流方面的效率。
净收取率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
总付款量 | 113,711 | 94,273 | 20.6% | 99,836 | 13.9% | 394,320 | 353,849 | 11.4% |
总录取率 | 4,274 | 3,919 | 9.1% | 3,961 | 7.9% | 15,680 | 15,159 | 3.4% |
百分比总付款量 | 3.76% | 4.16% | (0.40) p.p. | 3.97% | (0.21) p.p. | 3.98% | 4.28% | (0.53) p.p. |
交易活动和其他服务 | 2,441 | 2,304 | 5.9% | 2,269 | 7.6% | 9,027 | 8,906 | 1.4% |
财务收入 | 1,833 | 1,615 | 13.5% | 1,691 | 8.4% | 6,653 | 6,253 | 6.4% |
净收取率 | 2,629 | 2,440 | 7.7% | 2,452 | 7.2% | 9,724 | 9,592 | 1.4% |
百分比总付款量 | 2.31% | 2.59% | (0.28) p.p. | 2.46% | (0.14) p.p. | 2.47% | 2.71% | (0.40) p.p. |
交易成本 | (1,645) | (1,478) | 11.3% | (1,508) | 9.0% | (5,956) | (5,567) | 7.0% |
23年第四季度的净收取率总额为26.29亿雷亚尔,与22年第四季度相比增长了7.7%,这主要是由于该季度的TPV增长,但部分被季节性因素推动的借记卡份额增加以及商户结构的变化以及中小企业和大型账户的扩大所抵消。
财务费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
财务费用 | (841) | (855) | -1.6% | (820) | 2.6% | (3,269) | (3,152) | 3.7% |
收入和收入总额百分比 | 19.3% | 21.6% | (2.2) p.p. | 20.4% | (1.0) p.p. | 20.5% | 20.6% | (0.1) p.p. |
应收账款证券化 | (246) | (216) | 13.9% | (249) | -1.1% | (954) | (1,233) | -22.7% |
存款和其他应计利息 | (595) | (639) | -6.8% | (571) | 4.2% | (2,316) | (1,919) | 20.7% |
23 年第四季度的财务支出总额为 8.41 亿雷亚尔,与 22 年第四季度相比下降了 -1.6%。财务支出占总收入和收入的百分比从22年第四季度的21.6%降至23年第四季度的19.3%,这主要是由于:
(i) 在存款增长的带动下,平均融资成本降低,提高了存款在我们筹资战略中的相关性;以及
(ii)与巴西基本利率(SELIC)下降相关的支出减少。
总损失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
总损失¹ | (123) | (192) | -36.0% | (165) | -25.8% | (536) | (984) | -45.6% |
收入和收入总额百分比 | 2.8% | 4.8% | (2.0) p.p. | 4.1% | (1.3) p.p. | 3.4% | 6.4% | (3.1) p.p. |
退款 | (94) | (107) | -12.7% | (131) | -28.6% | (427) | (431) | -1.0% |
预期信贷损失 (ECL) | (29) | (84) | -65.8% | (34) | -15.3% | (109) | (554) | -80.3% |
1。对会计分配的审查导致退款和ECL项目在23年第三季度发生了微不足道的变化,总额为500万雷亚尔。
23年第四季度的总亏损达到1.23亿雷亚尔,与22年第四季度相比下降了-36.0%。按总收入和收入的百分比计算,总亏损在23年第四季度下降至2.8%,而2022年第四季度为4.8%。下降的主要原因是我们的信贷组合资产质量有所改善,对低风险有担保产品的敞口增加,要求降低预期的信贷损失准备金。此外,由于风险评估的改进,我们的退款也有所减少。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
毛利 | 1,675 | 1,409 | 18.9% | 1,477 | 13.4% | 5,964 | 5,453 | 9.4% |
收入和收入总额百分比 | 38.5% | 35.6% | 3.0 p.p. | 36.7% | 1.8 p.p. | 37.4% | 35.6% | 1.8 p.p. |
付款 | 1,550 | 1,245 | 24.5% | 1,376 | 12.6% | 5,449 | 5,058 | 7.7% |
金融服务 | 125 | 164 | -23.9% | 101 | 23.7% | 515 | 395 | 30.4% |
23 年第四季度的毛利总额为 16.75 亿雷亚尔,与 22 年第四季度相比增长了 18.9%。如图所示,这种增长主要与销量的增加以及财务支出减少和亏损减少有关。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
运营费用 | (700) | (621) | 12.7% | (583) | 20.0% | (2,459) | (2,400) | 2.5% |
收入和收入总额百分比 | 16.1% | 15.7% | 0.4 p.p | 14.5% | 1.6 个百分点 | 15.4% | 15.6% | (0.2) p.p. |
人事开支 | (269) | (249) | 7.7% | (245) | 9.8% | (1,012) | (953) | 0.1 |
市场营销和广告 | (194) | (178) | 8.9% | (140) | 38.5% | (581) | (718) | -19.1% |
其他费用(收入),净额 | (238) | (194) | 22.6% | (199) | 19.7% | (866) | (729) | 18.9% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
运营费用 | (732) | (590) | 23.9% | (610) | 19.9% | (2,566) | (2,542) | 1.0% |
收入和收入总额百分比 | 16.8% | 14.9% | 1.9 个百分点 | 15.2% | 1.7 个百分点 | 16.1% | 16.6% | (0.5) p.p. |
人事开支 | (300) | (208) | 44.6% | (274) | 9.4% | (1,122) | (1,033) | 0.1 |
市场营销和广告 | (194) | (178) | 8.9% | (140) | 38.5% | (581) | (718) | -19.1% |
其他费用(收入),净额 | (238) | (205) | 16.1% | (196) | 21.2% | (864) | (792) | 9.1% |
按非公认会计准则计算,包括人员费用、营销和广告及其他费用,总额为7亿雷亚尔,较2022年第四季度的6.21亿雷亚尔增长了12.7%。非公认会计准则运营支出占总收入和收入的百分比为16.1%,而2022年第四季度为15.7%。这些趋势主要是由以下原因造成的:
人事支出达到2.69亿雷亚尔,与2022年第四季度相比增长了7.7%,这得益于我们的集体谈判协议的影响以及同期销售队伍的增长。如果包括3,100万雷亚尔的非公认会计准则支出,按公认会计原则计算,人员支出总额为3亿雷亚尔,较2022年第四季度增长了44.6%,这是由于考虑到当前股价水平,长期激励计划的相关性较低。
23 年第四季度的营销和广告总额为 1.94 亿雷亚尔,与 22 年第四季度相比增长了 8.9%,这得益于我们在该期间加强的营销举措,重点是吸引具有更好单位经济效益的新客户;以及
其他支出在23年第四季度达到2.38亿雷亚尔,较2022年第四季度报告的1.94亿雷亚尔增长了22.6%,这主要是由软件许可证和咨询服务推动的。欲了解更多信息,请参阅我们6-K表中的附注24,其中包含我们在本文发布之日提供的2023年第四季度财务报表。
按公认会计原则计算,运营费用总额为7.32亿雷亚尔,较2022年第四季度的5.9亿雷亚尔增长了23.9%。按占总收入和收入的百分比计算,运营费用占16.8%,而2022年第四季度为14.9%。
调整后的息税折旧摊销前利润、资本支出和现金收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
调整后的息税折旧摊销前利润¹ | 975 | 788 | 23.7% | 894 | 9.1% | 3,505 | 3,053 | 14.8% |
收入和收入总额百分比 | 22.4% | 19.9% | 2.5 个百分点 | 22.2% | 0.2 p.p | 22.0% | 19.9% | 2.1 p.p. |
付款 | 922 | 776 | 18.8% | 892 | 3.4% | 3,382 | 3,247 | 4.2% |
金融服务 | 53 | 12 | 357.0% | 2 | 2333.8% | 123 | (194) | 不是。 |
资本支出(资本支出) | 521 | 378 | 37.8% | 529 | -1.7% | 1,988 | 2,136 | -6.9% |
收入和收入总额百分比 | 12.0% | 9.5% | 2.4 个百分点 | 13.2% | (1.2) p.p. | 12.5% | 13.9% | (1.9) p.p. |
现金收益 | 调整后息税折旧摊销前利润 (-) 资本支出 | 454 | 410 | 10.7% | 365 | 24.7% | 1,516 | 917 | 65.4% |
1。调整后的息税折旧摊销前利润:GAAP净收入+所得税和社会缴款—其他财务收入+ POS注销 + 折旧和摊销 + 外汇支出 + 并购费用 + LTIP 费用。请参阅补充信息,了解调整后的财务指标的对账情况
调整后的息税折旧摊销前利润在23年第四季度达到9.75亿雷亚尔,与2022年第四季度相比增长了23.7%,这得益于我们的毛利增长以及运营费用中观察到的效率,从而提高了利润率。
23年第四季度的资本支出为5.21亿雷亚尔,与22年第四季度相比增长了37.8%,这主要是由我们的POS收购和技术投资所推动的,以及我们的2022年第四季度的资本支出与前一时期相比特别低,为3.78亿雷亚尔。尽管资本支出占收入的百分比较2022年第四季度增长了2.4个百分点至12.0%,但在 FY2023 中,资本支出占收入的百分比从13.9%下降了-1.9个百分点至12.5%。
在经营业绩改善的推动下,现金收益达4.54亿雷亚尔,同比增长10.7%。
折旧和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
折旧和摊销 | (366) | (307) | 19.4% | (346) | 5.7% | (1,356) | (1,131) | 19.9% |
收入和收入总额百分比 | 8.4% | 7.7% | 0.7 个百分点 | 8.6% | (0.2) p.p. | 8.5% | 7.4% | 1.1 p.p. |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
折旧和摊销 | (349) | (270) | 29.0% | (329) | 6.0% | (1,290) | (1,080) | 19.4% |
收入和收入总额百分比 | 8.0% | 6.8% | 1.2 个百分点 | 8.2% | (0.2) p.p. | 8.1% | 7.0% | 1.0 p.p |
折旧和摊销额从22年第四季度的3.07亿雷亚尔达到3.66亿雷亚尔,增长了19.4%,主要原因是:
(i) POS 设备的折旧;以及
(ii)研发投资的摊销,主要与产品开发和数据安全有关。这些投资使我们能够通过 “Lei do Bem”(技术创新法)推迟纳税义务。
如果包括1700万雷亚尔的非公认会计准则支出,按公认会计原则计算,D&A总额为3.49亿雷亚尔,与22年第四季度相比增长了29.0%,这是由于与公允价值资产摊销相关的并购费用。
POS 注销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
POS 注销 | (57) | (66) | -13.4% | (64) | -10.9% | (248) | (200) | 23.8% |
收入和收入总额百分比 | 1.3% | 1.7% | (0.3) p.p. | 1.6% | (0.3) p.p. | 1.6% | 1.3% | 0.2 p.p |
在23年第四季度,该价值为5700万雷亚尔,同比下降-13.4%。2019 年 9 月,我们将商业模式从销售 POS 设备改为订阅模式,以遵循行业最佳标准,并在以下方面改善商家的用户体验:
(i) 为新商户提供 POS 配送;以及
(ii) 现有商户的 POS 维护和更换。
当时,我们为HUBs战略的启动做了战略准备,以提供市场上最好的服务级别协议,从而提供卓越的价值主张,不仅要关注定价(POS、MDR和预付款)费用本身。
在 2020 年至 2021 年之间,COVID-19 疫情改变了商家在 PAGS 生态系统中的交易概况,增加了了解商家参与度和活动水平的复杂性。现在,我们对商家的活动有了更好的了解,从 22 年第 2 季度开始,我们开始注销 POS 设备。
税前收益(EBT)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
税前收益(EBT) | 633 | 480 | 31.8% | 557 | 13.7% | 2,190 | 1,899 | 15.3% |
收入和收入总额百分比 | 14.6% | 12.1% | 2.4 个百分点 | 13.8% | 0.7 个百分点 | 13.7% | 12.4% | 1.3 个百分点 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
税前收益(EBT) | 584 | 475 | 22.9% | 512 | 14.0% | 2,017 | 1,759 | 14.7% |
收入和收入总额百分比 | 13.4% | 12.0% | 1.4 个百分点 | 12.7% | 0.7 个百分点 | 12.6% | 11.5% | 1.2 个百分点 |
23年第四季度的税前收益为6.33亿雷亚尔,与22年第四季度相比增长了31.8%,这反映了支付和金融服务的业务增长、财务支出的减少、亏损的减少以及运营效率的上升被更高的折旧和摊销水平所部分抵消。
如果包括4900万雷亚尔的非公认会计准则支出,按公认会计原则计算,税前收益总额为5.84亿雷亚尔,与22年第四季度相比增长了22.9%。
所得税和社会缴款对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
税前收益(EBT) | 584 | 475 | 22.9% | 512 | 14.0% | 2,017 | 1,759 | 14.7% |
法定费率 | 34.0% | 34.0% | 0.0 p.p | 34.0% | 0.0 p.p | 34.0% | 34.0% | (0.0) p.p. |
预期所得税支出 | (198) | (161) | 22.9% | (174) | 14.0% | (686) | (598) | 14.7% |
所得税对以下方面的影响: | | | | | | | | |
研发和技术创新的好处1 | 44 | 80 | -45.1% | 48 | -9.0% | 193 | 255 | -24.3% |
国外所得税2 | 45 | 25 | 76.5% | 24 | 87.4% | 124 | 114 | 8.2% |
其他 | 14 | (11) | 不是。 | 0 | 3361.7% | 5 | (26) | 不是。 |
所得税支出 | (96) | (67) | 42.5% | (101) | -5.5% | (363) | (255) | 42.8% |
有效税率 | 16.4% | 14.2% | 2.2 个百分点 | 19.8% | (3.4) p.p. | 18.0% | 14.5% | 3.5 个百分点 |
当前 | (25) | (34) | -27.7% | (17) | 46.9% | (102) | (61) | 67.7% |
已推迟 | (71) | (33) | 115.2% | (85) | -16.0% | (262) | (194) | 35.0% |
1。指《技术创新法》(“Lei do Bem”)授予的福利,该法根据PagSeguro Digital Ltd.对特定无形资产的投资金额减少了所得税费用。请参阅本文发布之日公布的与财务报表相关的表格6-K中的附注12;
2。一些实体和投资基金根据其司法管辖区的适用规则采用不同的税收制度。
23年第四季度的所得税和社会缴款支出为9,600万雷亚尔,与22年第四季度相比增长了42.5%。有效税率(ETR)从22年第四季度的14.2%增长了220个基点至23年第四季度的16.4%,这主要是由FIDC业绩下降以及由于 “Lei do Bem” 资格导致2023年与2022年相比资本支出部署减少所致。在这两个时期,有效所得税和社会缴款税率与适用巴西联邦法定税率计算的税率之间的差异主要涉及:
(i)《技术创新法》(“Lei do Bem”),该法降低了基于创新和技术投资的所得税费用,例如我们的巴西运营子公司PagSeguro Brazil的投资;以及
(ii) 国外所得税。某些实体或投资基金根据各自司法管辖区的适用规则采用不同的税收制度。
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
净收入 | 520 | 411 | 26.6% | 440 | 18.2% | 1,768 | 1,597 | 10.7% |
收入和收入总额百分比 | 12.0% | 10.4% | 1.6 个百分点 | 10.9% | 1.0 p.p | 11.1% | 10.4% | 0.7 个百分点 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
净收入 | 488 | 408 | 19.7% | 411 | 18.8% | 1,654 | 1,505 | 9.9% |
收入和收入总额百分比 | 11.2% | 10.3% | 0.9 个百分点 | 10.2% | 1.0 p.p | 10.4% | 9.8% | 0.6 个百分点 |
该季度的净收入为5.2亿雷亚尔,较2022年第四季度公布的4.11亿雷亚尔增长了26.6%。
包括3200万雷亚尔的非公认会计准则支出,按公认会计原则计算的净收入总额为4.88亿雷亚尔,与22年第四季度公布的4.08亿雷亚尔相比增长了19.7%。
调整后的息税折旧摊销前利润和净收益(非公认会计准则)对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万雷亚尔 | | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 | 4Q23 |
净收入 | GAAP | | 350 | 367 | 380 | 408 | 370 | 385 | 411 | 488 |
(+) 所得税和社会缴款 | | 67 | 76 | 45 | 67 | 66 | 100 | 101 | 96 |
(+) LTIP 费用2 | | 28 | 51 | 43 | (42) | 19 | 30 | 30 | 32 |
(+) POS 注销 | | 0 | 93 | 41 | 66 | 62 | 65 | 64 | 57 |
(+) 折旧和摊销 | | 249 | 281 | 294 | 307 | 317 | 326 | 346 | 366 |
(-) 其他财务收入 | | (42) | (45) | (46) | (43) | (65) | (65) | (66) | (73) |
(+) 并购费用3 | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (3) | 0 |
(+) 外汇费用 | | 13 | 9 | 12 | 15 | 17 | 9 | 10 | 9 |
(+) PagPhone 可实现值反向1 | | 0 | 0 | (53) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(-) 软件处置2 | | 0 | 0 | 29 | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(-) Boleto Flex 损伤2 | | 0 | 0 | 13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(-) 与 POS 供应商的协议2 | | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | 665 | 831 | 770 | 788 | 787 | 849 | 894 | 975 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万雷亚尔 | | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 | 4Q23 |
净收入 | GAAP | | 350 | 367 | 380 | 408 | 370 | 385 | 411 | 488 |
(+) LTIP 费用2 | | 28 | 51 | 43 | (42) | 19 | 30 | 30 | 32 |
(+) 并购费用3 | | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 3 | 5 |
(+) 所得税和社会缴款 | | (11) | (19) | (16) | (2) | (11) | (16) | (15) | (17) |
(+) PagPhone 可实现值反向1 | | 0 | 0 | (35) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(-) 软件处置2 | | 0 | 0 | 19 | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(-) Boleto Flex 损伤2 | | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(-) 与 POS 供应商的协议2 | | 0 | 0 | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(+) 平台开发的资本化费用 | 0 | 0 | 0 | 32 | 10 | 11 | 12 | 13 |
净收益 | 非公认会计准则 | | 371 | 403 | 411 | 411 | 392 | 415 | 440 | 520 |
总成本和支出(非公认会计准则)记入:
1。交易成本;
2。运营费用;
3.折旧和摊销。
管理人员浮动对账1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万雷亚尔 | | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 | 3Q23 | 4Q23 |
总收入和收入 | | 3,427 | 3,911 | 4,035 | 3,962 | 3,750 | 3,826 | 4,026 | 4,347 |
如先前报道的那样 | | | | | | | | | |
付款 | | 3,125 | 3,606 | 3,712 | 3,654 | 3,449 | 3,339 | 3,771 | 4,104 |
金融服务 | | 305 | 314 | 339 | 329 | 298 | 447 | 219 | 169 |
其他财务收入 | | 42 | 45 | 46 | 43 | 65 | 65 | 66 | 73 |
浮动 | | (44) | (54) | (62) | (64) | (62) | (26) | (29) | – |
当前分类 | | | | | | | | | |
付款 | | 3,125 | 3,606 | 3,712 | 3,654 | 3,449 | 3,575 | 3,771 | 4,084 |
金融服务 | | 333 | 344 | 376 | 362 | 331 | 243 | 260 | 253 |
其他财务收入 | | 42 | 45 | 46 | 43 | 65 | 65 | 66 | 73 |
浮动 | | (72) | (84) | (99) | (97) | (95) | (57) | (71) | (63) |
毛利 | | 1,225 | 1,434 | 1,384 | 1,409 | 1,374 | 1,438 | 1,477 | 1,675 |
如先前报道的那样 | | | | | | | | | |
付款 | | 1,205 | 1,393 | 1,308 | 1,278 | 1,228 | 1,225 | 1,417 | 1,624 |
金融服务 | | 20 | 41 | 76 | 131 | 147 | 213 | 59 | 41 |
当前分类 | | | | | | | | | |
付款 | | 1,177 | 1,364 | 1,272 | 1,245 | 1,196 | 1,327 | 1,376 | 1,550 |
金融服务 | | 48 | 70 | 113 | 164 | 179 | 111 | 101 | 125 |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | 665 | 831 | 770 | 788 | 787 | 849 | 894 | 975 |
如先前报道的那样 | | | | | | | | | |
付款 | | 769 | 927 | 868 | 809 | 751 | 857 | 933 | 996 |
金融服务 | | (104) | (96) | (99) | (21) | 36 | (9) | (39) | (30) |
当前分类 | | | | | | | | | |
付款 | | 741 | 898 | 832 | 776 | 719 | 850 | 892 | 922 |
金融服务 | | (76) | (67) | (62) | 12 | 68 | (1) | 2 | 53 |
1。观察到的金融服务收入增加和支付毛利/息税折旧摊销前利润的减少归因于修订后的浮动分配:23年第一季度为3,300万雷亚尔,4季度为3,300万雷亚尔,22年第一季度为2,800万雷亚尔。
现金流分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
税前收益(EBT) | 584 | 475 | 22.9% | 512 | 14.0% | 2,017 | 1,759 | 14.7% |
不影响现金的支出(收入) | 843 | 146 | 479.0% | 826 | 2.1% | 2,977 | 3,172 | -6.1% |
来自经营活动的净现金 | 2,165 | 1,960 | 10.5% | 972 | 122.7% | 4,000 | 3,549 | 12.7% |
来自投资活动的净现金 | (1,086) | (427) | 154.5% | (503) | 115.7% | (2,704) | (2,185) | 23.8% |
来自融资活动的净现金 | (155) | (1,109) | -86.0% | (218) | -29.1% | (226) | (1,330) | -83.0% |
现金状况增加(减少) | 924 | 425 | 117.7% | 251 | 269.0% | 1,070 | 35 | 2980.5% |
期初的现金状况 | 1,975 | 1,404 | 40.6% | 1,724 | 14.5% | 1,829 | 1,794 | 1.9% |
期末的现金状况 | 2,899 | 1,829 | 58.5% | 1,975 | 46.8% | 2,899 | 1,829 | 58.5% |
截至23年第四季度末,现金及现金等价物为28.99亿雷亚尔,增长10.7亿雷亚尔,同比增长58.5%。
不影响现金的支出(收入)为8.43亿雷亚尔,增加了6.97亿雷亚尔,同比增长了479%,主要是由于:
▪ 减少损失,主要与改善与总付款量相关的欺诈预防措施以及更详细的信贷业务信用分析有关。
▪ 由于过去几年部署的资本支出而导致的折旧和摊销增长;
▪ 与存款增长相关的金融资产和负债的应计利息增加;
▪ 财产、设备和无形资产处置量增加,主要原因是POS设备的注销。
运营活动提供(用于)的净现金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
来自经营活动的净现金 | 2,165 | 1,960 | 10.5% | 972 | 122.7% | 4,000 | 3,549 | 12.7% |
所得税前收益 | 584 | 475 | 22.9% | 512 | 14.0% | 2,017 | 1,759 | 14.7% |
不影响现金的支出(收入) | 843 | 146 | 479.0% | 826 | 2.1% | 2,977 | 3,172 | -6.1% |
运营资产和负债的变化 | (84) | 1,162 | 不是。 | (1,037) | -91.9% | (3,488) | (3,998) | -12.8% |
缴纳的所得税和社会缴款 | (4) | (3) | 22.2% | (19) | -79.0% | (83) | (90) | -8.1% |
收到的利息收入 | 826 | 181 | 357.5% | 690 | 19.6% | 2,576 | 2,706 | -4.8% |
23 年第四季度经营活动中提供的净现金总额为 21.65 亿雷亚尔,与 22 年第四季度相比增长了 10.5%。
对运营资产和负债变动的调整为23年第四季度负现金流8400万雷亚尔,这主要是由于:
▪ 应收账款主要涉及我们作为金融中介机构与发卡银行开展业务的交易产生的应收账款,该应收账款扣除我们在选择提前支付发卡机构欠我们的应收账款时产生的交易成本和财务费用,包括资产负债表上流动资产和非流动资产应收账款项的期初和期末余额之间的差额;
▪ 应付给第三方的应付账款是扣除交易活动收入和我们在商户选择提前付款时收到的财务收入,包括资产负债表上流动负债中应付给第三方的应付账款项的期初余额和期末余额之间的差额;
▪ 来自(应付给)关联方的应收账款包括应付关联方的期初余额和期末余额之间的差额,不包括已付利息,在现金流量表中单独列报;
▪ 工资和社会费用由我们的收入表中记录但在期末仍未支付的金额组成。
▪ 贸易应付账款项目由贸易应付账款的期初余额和期末余额之间的差额组成,对结果产生积极影响。
▪ 税收和缴款项目由销售税(ISS)组成。ICMS。PIS 和 COFINS),对结果产生了积极影响。
▪ 金融投资(强制性担保)项目包括我们需要按照巴西中央银行的要求维持的最低金额。该项目对截至2023年12月31日的第四季度产生了负面影响。
▪ 可退税项目包括交易活动和其他服务以及购买POS设备的预扣税款和可退还的税款。该项目对第四季度的现金流产生了负面影响。
▪ 存款包括已发行的存款证,不包括支付给的利息收入,在现金流量表中单独列报。该项目对第四季度的现金流产生了积极影响。
▪ 我们以现金缴纳了总额为400万雷亚尔的所得税和社会缴款。
▪ 收到的利息收入,净额包括应收账款(每月)项下记录的利息,该利息与向商户收取的费用有关,考虑了巴西对PAGS应收账款的月利率以及与我们的存款相关的支付的利息。利息收入总额为8.26亿雷亚尔。
投资活动提供的(用于)的净现金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
来自投资活动的净现金 | (1,086) | (427) | 154.5% | (503) | 115.7% | (2,704) | (2,185) | 23.8% |
收购时支付的金额1 | 0 | 0 | 不是。 | (31) | 不是。 | (31) | 0 | 不是。 |
财产和设备 | (259) | (69) | 275.6% | (266) | -2.7% | (952) | (1,096) | -13.2% |
无形资产 | (262) | (309) | -15.1% | (262) | 0.2% | (1,037) | (1,040) | -0.3% |
赎回(收购)Fin。投资 | (564) | (49) | 1062.5% | 56 | 不是。 | (684) | (48) | 1321.3% |
1。扣除收购的现金。
23 年第四季度用于投资活动的净现金总额为 10.86 亿雷亚尔,增加了 6.59 亿雷亚尔,与 22 年第四季度相比增长了 154.5%,主要原因是:
▪ 购买的财产和设备为2.59亿雷亚尔,同比增长276%。
▪ 购买和开发无形资产2.62亿雷亚尔,同比下降-15%,这与购买第三方软件和薪水以及我们在内部投资开发软件和技术的其他金额有关,我们将其资本化为无形资产。
▪ 赎回(收购)金融投资,这对投资活动使用的净现金产生了负面影响。
由(用于)融资活动提供的净现金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
来自融资活动的净现金 | (155) | (1,109) | -86.0% | (218) | -29.1% | (226) | (1,330) | -83.0% |
借款收益 | 0 | 0 | 不是。 | 0 | 不是。 | 300 | 250 | 20.0% |
借款的支付 | 0 | (963) | 不是。 | (100) | 不是。 | (100) | (1,213) | -91.8% |
借款利息的支付 | 0 | (42) | 不是。 | (10) | 不是。 | (10) | (57) | -83.1% |
收购国库股 | (151) | (100) | 51.2% | (105) | 43.2% | (399) | (291) | 37.0% |
租赁的支付 | (4) | (4) | 3.9% | (4) | 17.6% | (17) | (18) | -6.6% |
23年第四季度用于融资活动的净现金总额为1.55亿雷亚尔,同比下降-86.0%,主要与收购1.51亿雷亚尔的库存股有关。
附录
资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万雷亚尔 | | | | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q |
总资产 | | | | 55,108 | 45,329 | 21.6% | 47,327 | 16.4% |
流动资产 | | | | 48,729 | 39,767 | 22.5% | 41,165 | 18.4% |
现金和现金等价物 | | | | 2,899 | 1,829 | 58.5% | 1,975 | 46.8% |
金融投资 | | | | 3,309 | 1,103 | 199.9% | 1,078 | 206.8% |
应收账款 | | | | 41,757 | 36,249 | 15.2% | 37,521 | 11.3% |
衍生金融工具 | | | | 0 | 0 | 不是。 | 0 | 不是。 |
来自关联方的应收账款 | | | | 4 | 0 | 不是。 | 4 | -2.1% |
库存 | | | | 34 | 13 | 152.5% | 26 | 28.0% |
可退还的税款 | | | | 563 | 411 | 37.1% | 379 | 48.6% |
其他应收账款 | | | | 163 | 162 | 0.5% | 181 | -10.0% |
非流动资产 | | | | 6,379 | 5,562 | 14.7% | 6,162 | 3.5% |
司法存款 | | | | 51 | 45 | 13.7% | 50 | 2.7% |
应收账款 | | | | 1,144 | 746 | 53.4% | 1,000 | 14.4% |
来自关联方的应收款 | | | | 28 | 0 | 不是。 | 28 | -0.2% |
其他应收账款 | | | | 36 | 19 | 92.3% | 21 | 70.9% |
递延所得税 | | | | 99 | 99 | -0.6% | 102 | -2.6% |
投资 | | | | 0 | 2 | 不是。 | 0 | 不是。 |
财产和设备 | | | | 2,451 | 2,493 | -1.7% | 2,478 | -1.1% |
无形资产 | | | | 2,571 | 2,159 | 19.1% | 2,484 | 3.5% |
负债和权益总额 | | | | 55,108 | 45,329 | 21.6% | 47,327 | 16.4% |
流动负债 | | | | 34,432 | 29,740 | 15.8% | 28,665 | 20.1% |
应付给第三方的款项 | | | | 21,349 | 17,988 | 18.7% | 18,707 | 14.1% |
贸易应付账款 | | | | 514 | 449 | 14.4% | 439 | 17.0% |
应付给关联方的款项 | | | | 135 | 594 | -77.2% | 78 | 72.9% |
借款 | | | | 189 | 0 | 不是。 | 193 | -1.7% |
衍生金融工具 | | | | 41 | 22 | 83.7% | 28 | 45.8% |
存款 | | | | 11,365 | 10,101 | 12.5% | 8,577 | 32.5% |
工资和社会费用 | | | | 345 | 293 | 17.9% | 334 | 3.4% |
税收和缴款 | | | | 241 | 90 | 168.1% | 83 | 190.2% |
应急准备金 | | | | 91 | 46 | 97.9% | 70 | 30.4% |
递延收入 | | | | 128 | 126 | 1.9% | 126 | 2.1% |
其他负债 | | | | 32 | 31 | 2.8% | 30 | 7.8% |
非流动负债 | | | | 7,435 | 3,747 | 98.4% | 5,793 | 28.3% |
应付给第三方的款项 | | | | 186 | 85 | 119.3% | 159 | 16.6% |
递延所得税 | | | | 1,832 | 1,564 | 17.1% | 1,755 | 4.4% |
应急准备金 | | | | 6 | 14 | -60.1% | 6 | -9.3% |
存款 | | | | 4,823 | 1,895 | 154.6% | 3,337 | 44.5% |
递延收入 | | | | 18 | 17 | 1.4% | 18 | -1.9% |
应付给关联方的账款 | | | | 341 | 0 | 不是。 | 284 | 20.2% |
其他负债 | | | | 230 | 171 | 34.1% | 233 | -1.4% |
公平 | | | | 13,241 | 11,842 | 11.8% | 12,868 | 2.9% |
股本 | | | | 0 | 0 | 0.0% | 0 | 0.0% |
资本储备 | | | | 6,133 | 6,103 | 0.5% | 6,097 | 0.6% |
留存收益 | | | | 7,891 | 6,237 | 26.5% | 7,403 | 6.6% |
库存股 | | | | (760) | (475) | 59.9% | (610) | 24.7% |
其他综合收入 | | | | (0) | (0) | 242.3% | (0) | 576.6% |
股票估值调整 | | | | (22) | (22) | 0.0% | (22) | 0.0% |
基本每股收益和摊薄后每股收益 | 2023年第四季度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
净收入归因于: | | | | | | | | |
公司所有者 | 488 | 408 | 19.7% | 411 | 18.8% | 1,654 | 1,505 | 9.9% |
非控股权益 | – | – | – | – | – | – | – | – |
已发行普通股1 | # 百万 | 317.2 | 327.1 | -3.0% | 321.8 | -1.5% | 321.8 | 327.1 | -1.6% |
普通股摊薄后1 | # 百万 | 319.1 | 329.2 | -3.1% | 323.8 | -1.4% | 324.0 | 329.2 | -1.6% |
普通股每股基本收益 | R$ 1.54 | R$ 1.25 | 23.5% | R$ 1.28 | 20.6% | R$ 5.14 | R$ 4.60 | 11.7% |
普通股摊薄后每股收益 | R$ 1.53 | R$ 1.24 | 23.5% | R$ 1.27 | 20.6% | R$ 5.10 | R$ 4.57 | 11.7% |
1。加权平均数。
现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP | 百万雷亚尔 | 4Q23 | 4Q22 | 变量 y/y | 3Q23 | Var. q/q | 2023 | 2022 | 变量 y/y |
所得税前收益 | 584 | 475 | 22.9% | 512 | 14.0% | 2,017 | 1,759 | 14.7% |
不影响现金的支出(收入) | 843 | 146 | 478.6% | 826 | 2.0% | 2,977 | 3,172 | -6.1% |
折旧和摊销 | 366 | 307 | 19.4% | 346 | 5.7% | 1,356 | 1,131 | 19.9% |
退款 | 123 | 192 | -36.0% | 165 | -25.8% | 536 | 984 | -45.6% |
意外开支准备金的应计 | 36 | 9 | 284.8% | 10 | 257.9% | 59 | 37 | 58.8% |
撤销税收和缴款 | 0 | 0 | 不是。 | 0 | 不是。 | 0 | 0 | 不是。 |
基于股份的长期激励计划 | 35 | 14 | 151.7% | 36 | -1.7% | 145 | 127 | 13.5% |
处置损失:PP&E/无形资产 | 87 | 82 | 7.2% | 78 | 12.7% | 296 | 271 | 9.3% |
金融工具 | 4 | 22 | -84.2% | 8 | -58.4% | 1 | 22 | -95.4% |
应计利息 | 193 | (471) | 不是。 | 184 | 4.6% | 586 | 592 | -1.1% |
其他财务成本,净额 | (1) | (9) | -86.6% | (2) | -36.9% | (2) | 6 | 不是。 |
运营资产/负债的变化 | (84) | 1,162 | 不是。 | (1,037) | -91.9% | (3,488) | (3,998) | -12.8% |
应收账款 | (5,587) | (2,898) | 92.8% | (5,386) | 3.7% | (10,531) | (17,854) | -41.0% |
金融投资 | (1,504) | 52 | 不是。 | 16 | 不是。 | (1,274) | (157) | 709.4% |
库存 | (7) | 39 | 不是。 | 7 | 不是。 | (20) | 36 | 不是。 |
可退还的税款 | (166) | 51 | 不是。 | 59 | 不是。 | (60) | 154 | 不是。 |
其他应收账款 | (2) | (12) | -85.7% | (23) | -92.4% | (10) | 26 | 不是。 |
递延收入 | 2 | (7) | 不是。 | 1 | 304.6% | 2 | (36) | 不是。 |
其他应付账款 | 6 | 104 | -94.6% | (5) | 不是。 | 8 | 68 | -87.8% |
应付给第三方的款项 | 2,662 | 3,723 | -28.5% | 2,082 | 27.9% | 3,430 | 4,848 | -29.2% |
贸易应付账款 | 76 | 86 | -11.8% | (27) | 不是。 | 63 | (134) | 不是。 |
关联方的应收账款/应付账款 | 105 | 129 | -18.4% | 110 | -4.5% | (192) | 10 | 不是。 |
存款 | 4,186 | (91) | 不是。 | 2,075 | 101.7% | 4,945 | 9,006 | -45.1% |
工资和社会费用 | 11 | (8) | 不是。 | 56 | -79.8% | 51 | 33 | 55.7% |
税收和缴款 | 151 | 2 | 不是。 | 0 | 不是。 | 127 | 26 | 392.8% |
应急准备金 | (17) | (7) | 143.8% | (2) | 856.1% | (29) | (24) | 18.2% |
缴纳的所得税和社会缴款 | (4) | (3) | 22.2% | (19) | -79.0% | (83) | (90) | -8.1% |
收到的利息收入 | 826 | 181 | 357.5% | 690 | 19.6% | 2,576 | 2,706 | -4.8% |
来自经营活动的净现金 | 2,165 | 1,960 | 10.5% | 973 | 122.5% | 4,000 | 3,549 | 12.7% |
收购时支付的金额 | 0 | 0 | 不是。 | (31) | 不是。 | (31) | 0 | 不是。 |
购买财产和设备 | (259) | (69) | 275.6% | (266) | -2.7% | (952) | (1,096) | -13.2% |
购买无形资产 | (262) | (309) | -15.3% | (262) | -0.2% | (1,037) | (1,040) | -0.3% |
收购金融投资 | (564) | (48) | 不是。 | 56 | 不是。 | (684) | (48) | 不是。 |
赎回金融投资 | 0 | (0) | 不是。 | 0 | 不是。 | 0 | 0 | 不是。 |
来自投资活动的净现金 | (1,085) | (427) | 154.4% | (504) | 115.4% | (2,704) | (2,185) | 23.8% |
借款的支付 | 0 | (963) | 不是。 | (100) | 不是。 | (100) | (1,213) | -91.8% |
借款收益 | 0 | 0 | 不是。 | 0 | 不是。 | 300 | 250 | 20.0% |
借款利息的支付 | 0 | (42) | 不是。 | (10) | 不是。 | (10) | (57) | -83.1% |
租赁的支付 | (4) | (4) | 3.9% | (4) | 17.6% | (17) | (18) | -6.6% |
收购国库股 | (151) | (100) | 51.2% | (105) | 43.2% | (399) | (291) | 37.0% |
增资 | 0 | 0 | 不是。 | 0 | 不是。 | 0 | 0 | 不是。 |
来自融资活动的净现金 | (155) | (1,109) | -86.0% | (218) | -29.1% | (226) | (1,330) | -83.0% |
现金状况增加(减少) | 924 | 425 | 117.7% | 251 | 269.0% | 1,070 | 35 | 2980.5% |
期初的现金状况 | 1,975 | 1,404 | 40.6% | 1,724 | 14.5% | 1,829 | 1,794 | 1.9% |
期末的现金状况 | 2,899 | 1,829 | 58.5% | 1,975 | 46.8% | 2,899 | 1,829 | 58.5% |
非公认会计准则披露
本新闻稿包括某些非公认会计准则指标。当我们认为附加信息对投资者有用且有意义时,我们会提出非公认会计准则指标。提供这些非公认会计准则指标是为了增进投资者对我们当前财务表现及其未来前景的总体理解。具体而言,我们认为,非公认会计准则指标视情况排除了某些可能不代表我们的核心经营业绩和业务前景的支出、收益和损失,从而为管理层和投资者提供了有用的信息。
这些指标可能不同于其他公司使用的非公认会计准则财务指标。本非公认会计准则财务信息的列报不是根据任何全面的会计规则或原则编制的,因此不应将其与我们根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制和列报的财务信息分开考虑,也不能作为其替代品。非公认会计准则指标存在局限性,因为它们不能反映根据国际财务报告准则确定的与我们的经营业绩相关的所有金额。这些指标只能用于结合相应的GAAP指标评估我们的经营业绩。
非公认会计准则业绩包括我们的GAAP业绩,经调整后不包括以下项目:
LTIP费用:这包括我们的两个长期激励计划(LTIP和LTIP目标)下的股权奖励费用。我们将LTIP支出排除在非公认会计准则指标之外,主要是因为它们是非现金支出,相关的雇主工资税取决于我们的股价以及行使和授予股权奖励的时间和规模,管理层对此几乎没有控制权,因此管理层认为这些支出与我们的业务运营无关。
并购费用:这包括并购(“并购”)交易的费用,除其他外,包括与尽职调查和谈判收购的并购文件相关的外部咨询、会计和法律服务费用,以及某些收购资产公允价值的摊销和减记。我们将并购费用排除在非公认会计准则指标之外,主要是因为此类支出是非经常性的,与我们的业务运营无关。
非经常性影响:这包括与PagPhone销售、PagPhone库存准备金、税收减值、软件处置和开发有关的一次性影响。我们之所以将非经常性影响排除在非公认会计准则指标中,主要是因为这些项目是非经常性的,与我们的业务运营无关。
LTIP支出、并购费用和非经常性调整的所得税和社会缴费:这代表了与上述LTIP支出、并购费用和非经常性调整相关的所得税影响。
有关这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP指标的对账,请参阅本新闻稿其他标题下的表格:“所得税和社会缴款对账”、“调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则净收益对账”、“基本和摊薄后每股收益与非公认会计准则基本和摊薄后每股收益的对账” 以及 “GAAP指标与非公认会计准则指标的对账”。
财报电话会议
PagSeguro Digital Ltd.(纽约证券交易所代码:PAGS)将于美国东部时间2024年2月28日下午5点举办电话会议和财报网络直播。
活动详情
网络直播:https://mzgroup.zoom.us/webinar/register/WN_iih6dVktQqWgVe5FuHQHmQ#/registration
联系人:
投资者关系:
ir@pagseguro.com
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前瞻性陈述
本新闻稿包括美国联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”。此处包含的本质上不明确的历史陈述是前瞻性的,“预期”、“相信”、“继续”、“期望”、“估计”、“打算”、“项目” 等类似表述以及未来或条件动词,例如 “将”、“应该”、“可能”、“可能” 或类似表述通常用于识别前瞻性陈述。我们无法保证此类陈述会被证明是正确的。这些前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日,基于我们目前的计划、对未来事件的估计、预期和趋势(包括与全球和巴西经济和资本市场相关的趋势,以及冠状病毒或 COVID-19 疫情对经济、金融、政治和公共卫生的持续影响),这些影响或可能影响我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、流动性、前景和我们的A类交易价格普通股,受几股已知股权的约束以及未知的不确定性和风险,其中许多是我们无法控制的。因此,当前的计划、预期行动以及未来的财务状况和经营业绩可能与本新闻稿中任何前瞻性陈述中表达的显著差异。提醒您在评估所提供的信息时不要过度依赖此类前瞻性陈述。鉴于上述风险和不确定性,本新闻稿中讨论的未来事件和情况可能不会发生,也不能保证未来的表现。由于这些不确定性,您不应根据这些估计和前瞻性陈述做出任何投资决定。要获取有关可能导致结果与我们预测的结果不同的因素的更多信息,请查阅我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的报告,尤其是我们在20-F表年度报告中在 “前瞻性陈述” 和 “风险因素” 下讨论的因素。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
日期:2024 年 2 月 28 日
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| 来自: | /s/ Artur Schunck |
| 姓名: | Artur Schunck |
| 标题: | 首席财务官, 首席会计官和 投资者关系官员 |