美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
在截至的季度期间
或者
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
|
||
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
|
（美国国税局雇主 证件号） |
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|
||
（主要行政办公室地址） |
|
（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易 符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
☐ |
|
加速过滤器 |
☐ |
☒ |
|
规模较小的申报公司 |
||
新兴成长型公司 |
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|
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否是壳牌公司公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有
截至2023年11月3日，注册人普通股的已发行股票数量为
XPERI INC.
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度期间
目录
|
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页面 |
|
第一部分 |
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|
第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
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|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表 |
|
3 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合亏损简明合并报表 |
|
4 |
|
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
|
5 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 |
|
6 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并权益表 |
|
7 |
|
简明合并财务报表附注 |
|
9 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
|
30 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
37 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
|
37 |
|
|
|
|
|
第二部分 |
|
|
第 1 项。 |
法律诉讼 |
|
38 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
|
38 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
|
39 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
|
39 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
|
39 |
第 5 项。 |
其他信息 |
|
39 |
第 6 项。 |
展品 |
|
40 |
|
|
|
|
签名 |
|
|
41 |
2
第一部分 — 财务拨号信息
第 1 项。财务报表
XPERI INC.
压缩合并 S运营声明
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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||||
收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
运营费用： |
|
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||||
收入成本，不包括无形资产的折旧和摊销 |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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折旧费用 |
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摊销费用 |
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商誉减值 |
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— |
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— |
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长期资产的减值 |
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— |
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— |
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— |
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运营费用总额 |
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营业亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他费用，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
税前亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税准备金 |
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净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
减去：归属于非控股权益的净亏损 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
归属于本公司的净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
归属于本公司的每股净亏损——基本亏损和摊薄后 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
计算每股净亏损时使用的加权平均股票数量——基本和摊薄后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
XPERI INC.
综合亏损的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
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|
2022 |
|
||||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
其他综合损失： |
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外币折算调整的变化 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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现金流套期保值的未实现亏损 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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|
— |
|
综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
减去：归属于非控股权益的全面亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
归属于公司的综合亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
XPERI INC.
浓缩 合并 资产负债表
（以千计，面值除外）
（未经审计）
|
|
9月30日 |
|
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2022年12月31日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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|
$ |
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||
应收账款，净额 |
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||
未开票的应收合同，净额 |
|
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||
预付费用和其他流动资产 |
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||
流动资产总额 |
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||
未开票的应收合同，非流动 |
|
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||
财产和设备，净额 |
|
|
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||
经营租赁使用权资产 |
|
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||
无形资产，净额 |
|
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|
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||
递延所得税资产 |
|
|
|
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|
|
||
其他非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债和权益 |
|
|
|
|
|
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||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计负债 |
|
|
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|
|
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债总额 |
|
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|
|
||
长期债务 |
|
|
|
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|
||
递延收入，非当期 |
|
|
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|
|
|
||
经营租赁负债，非流动 |
|
|
|
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|
||
递延所得税负债 |
|
|
|
|
|
|
||
其他非流动负债 |
|
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||
负债总额 |
|
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股权： |
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优先股：$ |
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普通股：$ |
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||
额外的实收资本 |
|
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|
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||
累计其他综合亏损 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
公司股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
非控股权益 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
XPERI INC.
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
|
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|
||
财产和设备的折旧 |
|
|
|
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|
|
||
无形资产的摊销 |
|
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||
股票薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉减值 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
长期资产的减值 |
|
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|
|
|
— |
|
|
递延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
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||
应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
未开票的应收合同 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
预付费用和其他资产 |
|
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|
|
|
( |
) |
|
应付账款 |
|
|
|
|
|
|
||
应计负债和其他负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延收入 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
用于经营活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
购买财产和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买无形资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
为收购支付的净现金 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
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|
||
根据员工股票购买计划发行普通股的收益 |
|
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|
|
|
— |
|
|
与股权奖励净股结算相关的预扣税 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
前母公司出资的净收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
来自前家长的净转账 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
融资活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
现金和现金等价物的净增加（减少） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末的现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金流信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
已付利息 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
已缴的所得税，扣除退款 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
因收购而发行的债务 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
XPERI INC.
浓缩 合并 权益表
（以千计）
（未经审计）
截至2023年9月30日的三个月 |
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
累积的 |
|
|
累积的 |
|
|
非控制性 |
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|
总计 |
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|
股份 |
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|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
损失 |
|
|
赤字 |
|
|
利息 |
|
|
公平 |
|
|||||||
截至2023年7月1日的余额 |
|
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
公司所有权权益的变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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— |
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|||||
扣除预扣税后的限制性股票单位的归属 |
|
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— |
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( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
|
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|
( |
) |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
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|
— |
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|
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— |
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|
— |
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|
|
— |
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||
外币折算调整 |
|
|
— |
|
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— |
|
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
现金流套期保值的未实现亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2023年9月30日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
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|
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|||||||
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2023年9月30日的九个月 |
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
累积的 |
|
|
累积的 |
|
|
非控制性 |
|
|
|
|
||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
损失 |
|
|
赤字 |
|
|
利息 |
|
|
权益总额 |
|
|||||||
截至2023年1月1日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
公司所有权权益的变动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
扣除预扣税后的限制性股票单位的归属 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
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|
( |
) |
|
根据员工股票购买计划发行普通股 |
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|
— |
|
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|
— |
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基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
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外币折算调整 |
|
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|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
现金流套期保值的未实现收益 |
|
|
— |
|
|
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— |
|
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
( |
) |
净亏损 |
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2023年9月30日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
XPERI INC.
简明合并权益表
（以千计）
（未经审计）
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
净投资 |
|
|
累积的 |
|
|
累积的 |
|
|
非控制性 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||
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普通股的发行和对前母公司的净转账进行重新分类 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
XPERI INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注释 1 — 公司和基础 演示
Xperi 衍生产品
2020年6月，Xperi控股公司（“Xperi Holding”、“Adeia” 或 “前母公司”）宣布计划分拆为
业务描述
Xperi 是一家领先的消费和娱乐技术公司。该公司认为，它可以为全球数百万消费者在家中和旅途中创造非凡的体验，以更智能、更身临其境和个性化的方式提升内容以及受众如何与之建立联系。该公司创建了一个统一的生态系统，为智能设备、联网汽车、娱乐体验等提供动力，该生态系统可以吸引高度参与的消费者，发现现在和将来的重大新商机。该公司的技术已集成到全球消费类设备和媒体平台中，为合作伙伴、客户和消费者带来更高的价值。该公司目前运营于
未经审计的中期财务报表
随附的未经审计的中期简明合并财务报表由公司根据美国公认会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务信息的适用规则和条例编制。截至2022年12月31日的金额来自公司于2023年3月6日提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度报告（“10-K表格”）中包含的年度经审计的财务报表。根据此类规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整，其中包括正常的经常性调整，这些调整是公平陈述公司截至本报告所述期间的财务状况及其经营业绩和现金流所必需的。这些财务报表应与10-K表格中截至2022年12月31日止年度的年度经审计的财务报表及其附注一起阅读。
截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的全年或任何未来时期的预期业绩，公司也未就此作出任何陈述。
在本10-Q表申报中包含的截至2022年12月31日的简明合并资产负债表中，公司修订了长期递延所得税负债和其他长期负债细目项目，以更正未确认的税收优惠分类中的非实质性错误。调整后的结果是 $
9
公司确定该错误对其之前的年度和中期财务报表均不重要，更正该错误对截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并财务报表没有影响。
演示基础
在截至2022年9月30日的三个月中，Xperi产品业务的所有资产和负债均已转移到Xperi共同控制下的法人实体（“转让”）。在本次转让之后，截至2022年12月31日，公司的财务报表和附注均以合并方式编制，其中包括Xperi及其拥有控股财务权益的子公司。所有公司间余额和交易都将在合并中清除。在转让之前，Xperi Product业务的财务报表和附注是合并编制的，源自前母公司的合并财务报表和会计记录，因为该公司历来不由单一法人实体持有。公司合并业务内的所有公司间余额和交易均已清除。
Xperi及其子公司在转账前期间的简明合并资产负债表包括前母公司可明确识别或以其他方式归属于公司的资产和负债。2018年第四季度，公司资助了新的子公司Perceive Corporation（“Perceiv”）e”)，它旨在专注于提供边缘推理解决方案。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司拥有大约
在分离之前，公司依赖前母公司满足其所有营运资金和融资需求，因为前母公司使用集中式方法进行现金管理和运营融资。与公司相关的财务交易在简明合并资产负债表中记作前母公司的股权出资。因此，前母公司的现金和现金等价物在任何报告期内均未分配给公司，除非这些余额直接归属于公司。公司将前母公司股权内现金管理系统的现金转入和转出前母公司现金管理系统的现金作为前母公司合并净投资的一部分，也反映为前母公司合并净资本出资的一部分。除了附注9中讨论的与收购Vewd Software Holdings Limited（“Vewd”）相关的债务外，由于前母公司的借款不是公司的法律义务，因此前母公司的长期债务在任何期限内均未归因于公司。现金和现金等价物，包括公司于2022年9月30日从前母公司获得的资本，预计将足以支持其运营、资本支出和所得税支付，以及自这些简明合并财务报表发布之日起的至少未来12个月内的任何投资和其他资本配置需求。
在分离之前，浓缩 公司合并运营报表和综合亏损报表反映了前母公司对一般公司费用的分配，包括但不限于执行管理、销售和营销、财务、法律、信息技术、员工福利管理、股票薪酬、财务、风险管理、采购和其他共享服务。这些分配是在可识别的情况下根据直接用途进行的，其余部分根据账单、收入、员工人数或其他适当的衡量标准按比例分配。公司管理层和前母公司认为，这些分配合理地反映了公司对服务的使用或向公司提供的福利。但是，这些分配可能无法反映公司作为一家独立公司在本报告所述期间本应承担的费用。如果公司是一家独立公司，可能产生的实际成本将取决于多种因素，例如选择的组织结构、职能是外包还是由员工履行以及与设施、信息技术和运营基础设施等领域有关的决策。
附注2 — 重要会计摘要 政策
与10-K表格中描述的重大会计政策相比，在截至2023年9月30日的九个月中，公司的重大会计政策没有重大变化。
估算值的使用
这个 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估算和假设。需要管理层做出最重要、最具挑战性和最主观判断的会计估计和假设包括在收到特许权使用费报告之前对被许可人的季度特许权使用费的估计、独立销售价格的确定以及
10
交易 在具有多重履约义务的安排中定价、评估其他无形资产和长期资产的使用寿命和可收回性、确认和计量当期和递延所得税资产和负债、评估未确认的税收优惠以及企业合并产生的购买会计。公司的实际业绩可能与管理层的估计有所不同。
信贷集中和其他风险
可能使公司面临大量信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。公司在大型金融机构存放现金和现金等价物，有时，存款可能会超过联邦保险限额。作为其风险管理流程的一部分，公司对这些金融机构的相对信用状况进行定期评估。该公司没有因在这些金融机构持有的工具而遭受重大信贷损失。此外，公司在国际银行账户中持有以各种外币计价的现金和现金等价物，并制定了旨在最大限度地减少某些货币汇率波动影响的风险管理策略。该公司认为，其评估流程、相对较短的收款期限和客户的高度信贷价值可以大大缓解其应收账款中信用风险的任何集中。公司对客户的财务状况进行持续的信用评估，并在认为必要时限制发放的信贷金额，但通常不需要抵押品。
有
最近的会计公告
最近发布的会计公告预计会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
附注 3 — 收入
收入确认
普通的
当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，收入即予以确认，其金额反映了公司为换取这些商品或服务而预期获得的对价，其中可能包括各种商品和服务组合，这些商品和服务通常能够区分并记作单独的履约义务。收入的确认扣除向客户收取的销售税，这些销售税随后汇给政府当局。
公司与客户签订的某些合同包含多项履约义务。对于这些合同，如果个人履约义务不同，则单独核算。在具有多项履约义务的安排中，交易价格按相对独立的销售价格在单独的履约义务之间分配。独立销售价格的确定考虑了市场状况、合同的规模和范围、客户和地理信息以及其他因素。当没有可观察的价格时，考虑到总体定价目标，单独履约义务的独立销售价格通常基于成本加利润率的方法。
当可变对价以基于销售或基于使用的特许权使用费的形式以换取技术许可证，或者当技术许可证是与该可变对价相关的主要项目时，收入将在后续销售或使用发生时确认，或者分配的部分或全部基于销售或基于使用的特许权使用费的部分或全部履行的履约义务得到履行或部分兑现。
创收活动描述
该公司的大部分收入来自向付费电视、消费电子、联网汽车和媒体平台产品类别的客户许可其技术和解决方案。有关这些商品类别的详细信息，请参阅 10-K 表格的第一部分第 1 项。
11
付费电视
付费电视类别的客户主要是多频道视频服务提供商、消费电子产品（“CE”）制造商和终端消费者。该类别的收入主要来自公司付费电视解决方案的许可，包括电子节目指南、TiVo互联网协议电视（“IPTV”）解决方案、个性化内容发现和丰富的元数据。
对于这些解决方案，公司通过本地许可软件、托管或访问其平台提供持续的媒体或数据传输。公司通常按每个订户每月收取费用或按月收费，收入在向客户提供解决方案的当月确认。对于大多数本地许可软件安排而言，几乎所有功能都是通过公司经常更新技术、数据和内容来获得的。在这些情况下，公司通常有与基础安排中这些正在进行的活动相关的单一履约义务，收入通常在提供解决方案期间予以确认。托管解决方案和对我们平台的访问被视为在解决方案提供期间认可的单一履行义务。
消费类电子产品
该公司将其音频和图像技术许可给消费电子制造商或其供应链合作伙伴。
公司通常根据发货或制造的单位确认许可证所得的特许权使用费收入。收入在估计客户的销售或生产发生的时间段内确认。当客户随后报告实际销售或产量时，通常是在销售或生产之后的当月或季度，这可能会导致收入的调整。在收到特许权使用费报告之前估算客户的季度特许权使用费需要公司对预测的趋势和增长率做出重要的假设和判断，这些趋势和增长率用于估算客户的装运或制造数量，这可能会对其季度报告的收入金额产生重大影响。
某些客户签订了固定费用或最低担保协议，根据该协议，客户支付固定费用，才有权在许可期限内将公司的技术纳入客户的产品。在具有最低保障的安排中，固定费用部分对应于客户必须生产或支付的最低单位数或美元，对于超过最低限度的单位或美元，则额外按单位收费。公司通常在许可期开始时将全额固定费用视为收入，届时客户有权使用该技术并开始从许可证中受益，扣除使用客户特定的风险调整后的贷款利率计算的任何重要融资部分的影响，相关利息收入在一段时间内按有效利率进行确认。对于客户超过最低保障协议的最低保障协议，公司在估计客户将超过最低限额的时间内确认与任何额外每单位费用相关的收入，并在客户报告后根据实际使用情况调整收入。
联网汽车
该公司将其数字无线电解决方案、汽车信息娱乐和相关产品以及驾驶员和乘员监控系统许可给汽车制造商或其供应链合作伙伴。
公司通常根据发货或制造的单位确认这些许可证的特许权使用费收入，类似于上文” 中描述的收入确认消费类电子产品”。某些客户可能会签订固定费用或最低担保协议，也类似于上文” 中描述的收入确认消费类电子产品”。随着客户获得解决方案和基础数据的访问权限，汽车信息娱乐及相关收入通常会随着时间的推移而得到确认。
媒体平台
该公司通过广告、电视收视率数据以及Vewd应用程序框架和核心中间件解决方案的许可产生收入。
广告收入通常在提供相关广告时予以确认。随着客户获得基础数据，电视收视率数据收入通常会随着时间的推移而得到确认。Vewd 解决方案的许可收入通常按单位特许权使用费或最低担保或固定费用进行确认，类似于”消费类电子产品” 上面的部分。
12
硬件产品、服务和结算/回收
该公司主要向终端消费者销售付费电视、媒体平台和消费电子产品类别的硬件产品。硬件产品收入通常在承诺的产品交付时予以确认。
该公司还在其所有产品类别中产生非经常性工程（“NRE”）收入。公司在竣工进展时确认NRE收入，通常使用基于迄今为止发生的成本与项目总估计成本之比的输入法。
广告、NRE 服务和硬件产品的收入均低于
公司积极监控和执行其技术许可，包括向根据许可协议少报特许权使用费的客户以及未经许可使用公司技术的第三方寻求适当的补偿。由于这些活动，公司可能会不时确认因少报前期特许权使用费而对被许可人进行的定期合规审计或许可纠纷中的法律判决产生的收入。这些结算和追回可能会导致特定报告期内的收入高于预期，并且此类结算和追回可能不会发生在以后的报告期。在执行了具有约束力的协议或收到了修订后的特许权使用费报告并且公司认为有可能收款时，公司确认来自和解和追回的收入。
实用权宜之计和豁免
当收入确认时间与收取现金的时机相差一年或更短时，公司运用实际权宜之计，不对合同是否包含重要融资部分进行评估。
当摊还期为一年或更短时，公司对与客户签订合同的费用采用实际的权宜之计，这些费用是销售、一般和管理费用的一部分。
在披露预计将从未履行的履约义务中确认的收入时，公司采用切实可行的权宜之计，将与客户签订的原定期限为一年或更短的合同；应归因于（i）技术许可证基于销售或使用情况的特许权使用费，或（ii）将可变对价完全分配给完全未履行的履约义务；或完全未兑现的转让构成技术许可证一部分的独特商品或服务的承诺所产生的金额单一性能义务。
收入分解
公司一段时间内确认的收入主要包括每单位特许权使用费、每位订户每月或每月的许可费、随时间推移而履行的单一履约义务以及NRE服务。在某个时间点确认的收入主要包括固定费用或最低担保合同、硬件产品、广告和结算/回收。
下表按确认时间汇总了收入（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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随着时间的推移得到认可 |
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$ |
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$ |
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在某个时间点被识别 |
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总收入 |
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13
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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付费电视 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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消费类电子产品 |
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联网汽车 |
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总收入 |
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$ |
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下表汇总了按地理位置划分的收入（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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美国 |
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欧洲和中东 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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美国 |
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欧洲和中东 |
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拉丁美洲 |
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其他 |
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总收入 |
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% |
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$ |
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% |
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公司收入的很大一部分来自总部设在美国以外的被许可方，主要是亚洲、欧洲和中东以及拉丁美洲，预计该收入将在未来时期继续占总收入的很大一部分。
合约余额
合约资产
合同资产主要包括未开票的应收合同，这些合同预计将在未来一段时间内从客户那里收到，迄今为止确认的收入超过开单金额。未开票应收合同的金额不得超过其可变现净值，如果预计将在报告日起一年以上收到付款，则将其归类为非流动合同。合同资产还包括与客户签订合同的增量成本，主要包括销售佣金和非经常性工程的延期工程成本。
合约资产在简明合并资产负债表中记录如下（以千计）：
|
|
2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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未开票的应收合同，净额 |
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$ |
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$ |
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其他流动资产 |
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未开票的应收合同，非流动 |
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其他非流动资产 |
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合同资产总额 |
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$ |
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$ |
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14
合同负债
合同负债主要由递延收入组成，递延收入是在履行义务完成之前收到现金付款时产生的，包括可退还的款项。递延收入通常包括预付的许可证或其他费用、收到的与未来将要提供的NRE服务相关的金额，以及在承诺的商品或服务将在未来某个日期或随着时间的推移转移给客户而预先向公司付款的其他产品。截至2023年9月30日和2022年12月31日，递延收入的当前和非流动余额为 $
下表列出了其他收入披露（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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该期间确认的收入来自： |
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年初递延收入中包含的金额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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以往各期履行的履约义务（真实） |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
(1)
(2)
剩余的履约义务
有履约义务的合同下的剩余收入表示分配给在公司某些固定费用安排和工程服务合同下未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额。截至2023年9月30日，
截至12月31日的年度： |
|
金额 |
|
|
（剩余 3 个月） |
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$ |
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总计 |
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$ |
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信用损失备抵金
信贷损失准备金，包括应收账款和未开票应收合同的备抵金，是公司对这些金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。公司终身的预期信用损失是根据历史经验、有关过去事件的相关信息、当前状况以及影响收款能力的合理和可支持的预测来确定的。公司通过对客户财务状况的持续信用评估来监控其信用风险，并在认为必要时限制发放的信贷金额。此外，公司还开展例行信用管理活动，例如及时进行账户对账、争议解决和付款确认。公司可能会聘请收款机构和法律顾问来追回违约的应收账款。
15
该公司的非流动未开票应收合约来自多年期固定费用或最低担保安排，主要是与资本充足的大型公司签订的。根据我们过去的收款历史和客户的性质，这些非当期未开票的应收合约通常被认为具有较高的信贷质量。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的信贷损失备抵活动（以千计）：
|
|
截至9月30日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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|
应收账款 |
|
|
未开票的应收合同 |
|
|
应收账款 |
|
|
未开票的应收合同 |
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||||
期初余额 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
信贷损失准备金 |
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恢复/充电 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
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||||
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|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||||||||||
|
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2023 |
|
|
2022 |
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||||||||||
|
|
应收账款 |
|
|
未开票的应收合同 |
|
|
应收账款 |
|
|
未开票的应收合同 |
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
信贷损失准备金 |
|
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( |
) |
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恢复/充电 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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— |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
附注4 — 某些财务报表标题的构成
预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
预付所得税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
预付费用 |
|
|
|
|
|
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||
成品库存 |
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|
||
其他 |
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|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
财产和设备净额包括以下各项（以千计）：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
设备、家具及其他 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建筑和改进 |
|
|
|
|
|
|
||
土地 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备总额 |
|
|
|
|
|
|
||
减去：累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产和设备，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
16
应计负债包括以下各项（以千计）：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
员工薪酬和福利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
第三方特许权使用费 |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
应计所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
累计的其他综合损失（“AOCL”）包括以下各项（以千计）：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||
|
|
现金流套期保值的未实现收益（亏损） |
|
|
外币折算调整 |
|
|
总计 |
|
|
外币折算调整 |
|
|
总计 |
|
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期初余额 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
重新分类前的其他综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
金额从累计其他综合亏损重新分类为净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
本期其他综合亏损净额 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||
|
|
现金流套期保值的未实现收益（亏损） |
|
|
外币折算调整 |
|
|
总计 |
|
|
外币折算调整 |
|
|
总计 |
|
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期初余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分类前的其他综合（亏损）收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
金额从累计其他综合亏损重新分类为净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
本期其他综合（亏损）净收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末余额 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
附注5 — 财务 乐器
非有价股票证券
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他非流动资产包括按权益法核算的权益证券，账面金额为 $
衍生工具
2022年第四季度，公司启动了外汇套期保值策略，以对冲当地货币支出并减少与预期现金流相关的波动性。该公司的衍生金融工具包括外币远期合约。这些工具的到期日通常不到十二个月。衍生金融工具的公允价值基于使用第三方估值模型计算的价格，根据公允价值衡量的三级层次结构被归类为二级。在活跃的市场中，可以观察到第三方估值模型的所有重要输入。输入包括当前基于市场的参数，例如远期汇率、收益率曲线
17
以及信用违约掉期定价。有关公允价值衡量三级层次结构的更多信息，请参阅附注6—公允价值。
所有衍生金融工具的名义和公允价值如下（以千计）：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
现金流套期保值中的衍生工具（外汇合约）： |
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
为购买美元以换取其他货币而持有的名义价值 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
出售美元以换取其他货币而持有的名义价值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
未指定的衍生工具（外汇合约）： |
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
||
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
出售美元以换取其他货币而持有的名义价值 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
公司的所有衍生金融工具都有资格加入净额结算安排，允许公司及其交易对手净结算拖欠对方的款项。根据这些安排可以净结算的衍生资产和负债已按净额在公司的简明合并资产负债表中列报。
公司外币远期合约的总金额和公司简明合并资产负债表中记录的净金额如下（以千计）：
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
已确认资产的总金额 |
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
已确认负债的总额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
简明合并资产负债表中列报的净金额 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
现金流套期保值
根据会计准则编纂（“ASC”）第815号——衍生品和套期保值，公司将某些外币远期合约指定为套期保值工具。衍生品收益或亏损的有效部分作为AOCL的股东权益组成部分列报，并在对冲交易结算期间重新归类为简明合并运营报表的收益。有关AOCL中包含和重新归类为简明合并运营报表的衍生品的未实现损益的信息，请参阅附注4—某些财务报表标题的构成。
下表汇总了截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表中对冲交易结算时确认的收益（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||
|
|
2023 |
|
|||||
研究和开发 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
销售、一般和管理 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未指定衍生品
对于未指定为对冲工具的衍生品，它们在简明合并资产负债表中作为衍生资产或负债按公允价值计量和报告，其相应的公允价值变化在简明合并运营报表中确认为其他收益（支出）的净收益或亏损。在截至2023年9月30日的三个月中，未指定衍生品的确认亏损为美元
18
注释 6 — 尚可 价值
公司遵循金融资产和金融负债的公允价值计量和公允价值期权的权威指导方针。公允价值的定义是，在计量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场中将获得的资产或为转移负债而支付的交换价格，或退出价格。既定的公允价值层次结构要求实体最大限度地使用可观察的投入，并在衡量公允价值时尽量减少不可观察投入的使用。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：
第 1 级 |
相同资产在活跃市场上的报价。 |
|
|
第 2 级 |
市场数据证实的可观察到的市场投入或不可观察的投入。 |
|
|
第 3 级 |
几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产公允价值具有重要意义的不可观察的投入。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及需要管理层做出大量判断或估计才能确定公允价值的工具。 |
在资产估值中应用公允价值原则时，公司必须最大限度地使用报价市场价格，尽量减少使用不可观察的投入。公司根据类似或相同工具的交易所交易价格（如果有），或其他可观察到的输入来计算其1级和2级工具的公允价值。
该公司的衍生金融工具由外币远期合约组成，按公允价值列报，归类为二级（如附注5所述—金融工具).
未按公允价值记录的金融工具
出于披露目的，公司的长期债务按历史成本记账，每季度按公允价值计量。
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
携带 |
|
|
估计的 |
|
|
携带 |
|
|
估计的 |
|
||||
高级无抵押本票 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
如果在简明合并资产负债表中按公允价值报告，公司的债务将被归类为公允价值层次结构的第二级。债务的公允价值是根据相同或相似发行的市场报价估算的。
有关优先无担保本票的更多详细信息，请参阅附注9—债务。
非经常性公允价值测量
有关购买会计的公允价值计量，请参阅附注7—业务合并.
附注 7 — 业务合并
2022年7月1日，公司完成了对Vewd的收购（“Vewd收购”）。Vewd 是 OTT 和混合电视解决方案的全球领先提供商。Vewd的收购使该公司通过其TiVo品牌成为领先的独立流媒体平台，也是全球最大的智能电视中间件独立提供商。总对价约为 $
购买价格分配
使用收购方法，Vewd的收购被视为业务合并。
19
|
|
估计有用 |
|
|
|
|
决赛 |
|
||
现金和现金等价物 |
|
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|
|
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$ |
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应收账款 |
|
|
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未开票的应收合同 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备 |
|
|
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|
|
|
|
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经营租赁使用权资产 |
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可识别的无形资产： |
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|
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科技 |
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$ |
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客户关系 — 大型 |
|
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客户关系 — 小 |
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|||
非竞争协议 |
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商标名称 |
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可识别的无形资产总额 |
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善意 |
|
|
|
|
|
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|
|
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其他长期资产 |
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|
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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应计负债 |
|
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|
|
|
|
( |
) |
|
递延收入 |
|
|
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|
|
|
|
( |
) |
|
长期递延所得税负债 |
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
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非流动经营租赁负债 |
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( |
) |
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其他长期负债 |
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( |
) |
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总购买价格 |
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$ |
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Vewd的经营业绩和现金流已包含在公司2022年7月1日之后各期的简明合并财务报表中，截至2022年7月1日，相关资产和负债按其估计公允价值记录在公司的简明合并资产负债表中。
补充申请信息
以下未经审计的预计财务信息假设Vewd收购已于2021年1月1日完成。下文列出的未经审计的预计财务信息仅供参考，并基于仅为开发此类预计信息而做出的估计和假设。这不一定表示如果在2021年1月1日进行Vewd收购将取得的经营业绩，也不一定代表未来的业绩。因此，实际结果可能与下文列出的未经审计的预计财务信息存在重大差异。
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
归属于本公司的净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
上述未经审计的补充预估信息包括以下预计调整：交易相关成本以及遣散费和保留费用的调整、无形资产摊销的调整以及取消Vewd与公司之间的公司间交易。上述未经审计的补充预估信息不包括运营效率带来的任何成本节约协同效应。
附注 8 — 商誉和 无形资产，净额
商誉减值
期间 在截至2022年9月30日的三个月中，确定了前母公司产品报告部门的潜在减值指标，管理层得出结论，商誉减值的可能性大于不大，应从2022年9月30日起进行量化中期商誉减值评估。潜力指标
20
减值 包括前母公司股价在2022年第三季度下半年持续下跌，这反映了利率上升和宏观经济状况的持续下滑。该公司继续使用市值方法对产品报告单位进行公允价值分析。在这种方法下，管理层使用Xperi普通股的首次报价估算了截至2022年9月30日的产品报告单位的公允价值
在截至2022年12月31日的三个月中，确定了足够的潜在减值指标，因此管理层得出结论，商誉减值的可能性很大，应从2022年12月31日起进行量化中期商誉减值测试。潜在减值指标包括2022年第四季度Xperi普通股交易价格大幅持续下跌。公司继续使用市值方法对产品申报单位（公司唯一的申报单位）进行公允价值分析。在这种方法下，管理层使用截至2022年12月30日，即2022年最后交易日的Xperi普通股的报价以及代表市场参与者在获得Xperi控制权后将实现的协同效应的控制权溢价估算了截至2022年12月31日的公允价值。根据公允价值分析, 商誉减值费用为 $
已确定的无形资产包括以下内容（以千计）：
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||
|
|
平均寿命 |
|
总金额 |
|
|
累积的 |
|
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净账面价值 |
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有限寿命的无形资产： |
|
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|
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|
|
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|||
获得的专利 |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|||
现有技术/内容数据库 |
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( |
) |
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客户合同和相关关系 |
|
|
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( |
) |
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商标/商标名称 |
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( |
) |
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非竞争协议 |
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( |
) |
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有限寿命无形资产总额 |
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( |
) |
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无限期存续的无形资产： |
|
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TiVo 商标/商标 |
|
不适用 |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
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||
无形资产总额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||
|
|
平均寿命 |
|
总金额 |
|
|
累积的 |
|
|
净账面价值 |
|
|||
有限寿命的无形资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
获得的专利 |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
现有技术/内容数据库 |
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
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客户合同和相关关系 |
|
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( |
) |
|
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商标/商标名称 |
|
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( |
) |
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非竞争协议 |
|
|
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( |
) |
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有限寿命无形资产总额 |
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|
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( |
) |
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|
|
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无限期存续的无形资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
TiVo 商标/商标 |
|
不适用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
无形资产总额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
21
截至2023年9月30日，有限寿命无形资产总额的未来摊销费用估计如下（以千计）：
截至12月31日的年度： |
|
|
|
|
2023 年（剩余 3 个月） |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
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|
2027 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
未来摊销总额 |
|
$ |
|
|
注意事项 9 — 债务
关于附注7中披露的Vewd收购，TiVo Product Holdco LLC（后来更名为Xperi Inc.）于2022年7月1日向Vewd的卖方发行了本金为美元的优先无抵押本票（“本票”）
本票包括某些契约，这些契约限制了公司和每位担保人除其他外承担某些债务或从事与此类实体在收购截止日期开展的业务领域有重大差异的任何重要业务范围的能力。本票不包含任何财务契约。
截至 2023 年 9 月 30 日，$
注 10 — 每股净亏损 分享
2022 年 10 月 1 日，
在分离之后的时期内，实际已发行股票用于计算基本和摊薄后的加权平均已发行普通股数量。潜在的稀释性普通股，例如行使股票期权时可发行的普通股以及限制性股票奖励和单位的归属，通常反映在应用库存股法计算摊薄后的每股净收益时。由于报告的净亏损，这些可能具有摊薄作用的证券被排除在摊薄后的每股净亏损的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。
下表列出了每股基本净亏损和摊薄后净亏损的计算结果（以千计，每股金额除外）：
22
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子： |
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归属于本公司的净亏损——基本亏损和摊薄亏损 |
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( |
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分母： |
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用于计算归属于公司的每股净亏损的加权平均股票数——基本亏损和摊薄后 |
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归属于本公司的每股净亏损——基本亏损和摊薄后 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
以下可能具有摊薄作用的股票被排除在摊薄后的每股净亏损的计算范围之外，因为在报告期内（以千计），它们的影响本来是反稀释的：
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截至9月30日的三个月和九个月， |
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2023 |
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选项 |
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限制性股票奖励和单位 |
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特别是 |
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总计 |
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附注 11 — 股东权益和股票薪酬
股权激励计划
在分离方面，公司于2022年10月1日通过了Xperi Inc. 2022年股权激励计划（“2022年EIP”）。
根据2022年EIP，公司可以向员工、非雇员董事和顾问发放股票奖励，以股票期权、股票奖励、限制性股票奖励（“RSA”）、限制性股票单位（“RSU”）、股票增值权、股息等价物和绩效奖励或其任何组合的形式向公司（或任何母公司或子公司）提供股票奖励。
2022年EIP规定了指定为激励性股票期权或非法定期权的期权授予。授予期权的行使价不低于授予日普通股的价值，期限通常为
截至 2023 年 9 月 30 日，大约有
员工股票购买计划
在离职方面，公司于2022年10月1日通过了Xperi Inc. 2022年员工股票购买计划（“2022年ESPP”）。2022年 ESPP 是通过连续重叠实施的
符合条件的员工根据2022年ESPP购买公司普通股的权利的累积利率不得超过美元
23
-月 发售期将从下一个工作日开始。终止发行的所有参与者都将转移到新的发行期。
2023 年 9 月 27 日，对 2022 年 ESPP 进行了修订，将发行期限从
2023 年 5 月 31 日，公司发行了
下表汇总了使用Black-Scholes期权定价模型估算有效发行期内2022年ESPP公允价值时使用的估值假设：
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
预期寿命（年） |
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无风险利率 |
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股息收益率 |
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—% |
预期波动率 |
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股票期权
截至2023年9月30日的九个月的股票期权活动如下（以千计，每股金额除外）：
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的数量 |
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加权 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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行使的期权 |
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— |
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$ |
— |
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期权已取消/没收/已过期 |
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( |
) |
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$ |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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$ |
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有
限制性股票单位
截至2023年9月30日，有关未偿还限制性股票单位（包括基于时间的归属和基于业绩的归属）的信息如下（以千计，每股金额除外）：
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的数量 |
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的数量 |
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总计 |
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加权 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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已授予 |
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归属/已发布 |
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( |
) |
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已取消/已没收 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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$ |
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基于绩效的奖项
公司可能会不时向高级管理人员、某些员工和顾问授予基于绩效的限制性股票单位（“PSU”）。此类PSU的价值和归属通常与一个或多个绩效目标或特定市场条件相关联，这些目标由th 决定e 公司，在每种情况下都是在指定的一个或多个日期，或者在公司确定的任何一个或多个时期内，范围可能介于
24
价值 每项奖励的发放日期是固定的，无论市场状况的实现水平如何变化，薪酬支出金额都不会在绩效期间进行调整。
以下假设用于评估在此期间授予的基于市场的PSU：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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预期寿命（年） |
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无风险利率 |
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% |
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股息收益率 |
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— |
% |
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— |
% |
预期波动率 |
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% |
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股票薪酬
在离职之前，股票薪酬支出仅基于Xperi特别可识别的员工支出。因此，所列金额不一定代表未来的奖励，也不一定反映公司作为独立公司本应承担的成本。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中记录股票薪酬支出的影响如下（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本，不包括无形资产的折旧和摊销 |
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$ |
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$ |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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股票薪酬支出总额 |
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下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按奖励类型分类的股票薪酬支出（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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限制性股票奖励和单位 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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员工股票购买计划 |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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此外，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司确认了美元
附注 12 — 所得税
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录了所得税支出 的 $
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的所得税支出为美元
25
(
截至 2023 年 9 月 30 日，未确认的税收优惠总额的 $
公司的政策是将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款归入所得税准备金中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款并不重要，而
2023年7月21日，美国财政部发布了2023-55号通知，宣布临时减免纳税人免于遵守2022年发布的最终外国税收抵免法规中的某些条款。公司预计，本通知的影响将是由于公司外国税收抵免的增加而产生的净所得税优惠，但本年度和截至2022年12月31日止年度的可扣除预扣税支出的减少部分抵消。
附注 13 — 租赁
公司将某些房地产转租给第三方。转租组合包括先前退出的办公空间的运营租赁。某些转租包括可变的运营成本付款。转租通常与主要租约同期到期，或更短。转租不包括租赁规定的任何剩余价值担保、限制或契约。转租收入被确认为销售、一般和管理费用的减少。
由于优化了其全球房地产足迹以及在分拆后决定腾出和转租某些办公室，公司记录了减值费用 的 $
经营租赁成本的组成部分如下（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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固定租赁成本 (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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可变租赁成本 |
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减去：转租收入 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
运营租赁总成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
26
下表显示了租赁交易产生的补充现金流信息（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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计量经营租赁负债时包括的现金支付 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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为换取租赁义务而获得的运营ROU资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司运营租赁的加权平均剩余期限和用于衡量运营租赁负债现值的加权平均折扣率如下：
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9月30日 |
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2022年12月31日 |
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加权平均剩余租赁期限（以年为单位） |
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加权平均折扣率 |
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% |
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% |
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截至2023年9月30日，未来的最低租赁付款额和相关租赁负债如下（以千计）：
截至12月31日的年度： |
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经营租赁付款 (1) |
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转租收入 |
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经营租赁付款净额 |
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2023 年（剩余 3 个月） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2024 |
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( |
) |
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2025 |
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( |
) |
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2026 |
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( |
) |
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2027 |
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— |
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此后 |
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— |
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租赁付款总额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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减去：估算利息 |
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( |
) |
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经营租赁负债的现值 |
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减去：经营租赁负债，流动部分 |
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非流动经营租赁负债 |
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$ |
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(1)
附注 14 — 承付款和意外开支
购买和其他合同义务
在正常业务过程中，公司与第三方签订合同协议，其中包括不可取消的付款义务，公司将在未来期间对此承担责任。这些安排主要包括对服务提供商的无条件购买义务。截至2023年9月30日，公司未来的无条件购买义务总额约为 $
库存购买承诺
该公司使用合同制造商为其产品提供制造服务。在正常业务过程中，为了管理制造交货时间并帮助确保充足的供应，公司与合同制造商签订协议，允许他们根据公司规定的标准采购库存，或者确定定义公司需求的参数。公司因这些协议而产生的收购承诺中有很大一部分包括坚定、不可取消和无条件的购买承诺。在某些情况下，这些协议允许公司根据其要求选择取消、重新安排或调整公司的要求
27
下达固定订单之前的业务需求。截至2023年9月30日，该公司的库存总购买承诺为 $
赔偿
在正常业务过程中，针对第三方因使用公司的产品、知识产权、服务或技术而提出的索赔，公司向其某些被许可人、客户和业务合作伙伴提供不同范围和金额的赔偿。公司无法合理估计根据其赔偿义务可能产生的损失范围（如果有）。影响任何此类评估的变量包括但不限于：合同赔偿义务的范围；主张的第三方索赔的性质；第三方索赔的相对案情；第三方索赔人参与旷日持久诉讼的财务能力；寻求赔偿的当事方数量；起诉受保方一方要求的损害赔偿的性质和金额；以及该方参与的意愿在和解谈判中。公司已收到赔偿申请，但迄今为止，没有任何实质性赔偿，公司的财务报表中也没有记录任何负债。
在特拉华州法律允许的情况下，公司订立协议，在高管或董事应公司要求以此类身份任职期间，对某些事件或事件向其高管和董事提供赔偿。根据这些赔偿协议，公司未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的；但是，鉴于公司历史上没有任何此类付款，而且估计将来此类付款的可能性很小，这些赔偿协议的估计公允价值并不重要。此外，公司还为董事和高级管理人员提供责任保险，旨在减少其财务风险，并可能使公司能够在赔偿协议下收回任何款项。
突发事件
公司及其子公司在正常业务过程中参与了诉讼和索赔。过去，公司或其子公司曾提起诉讼，要求执行各自的专利和其他知识产权，执行许可协议条款，确定知识产权的侵权行为或有效性，并保护自己或客户免受侵权或违反合同的索赔。公司预计，其或其子公司将来将参与类似的法律诉讼，包括确保被许可人根据许可协议条款适当和全额支付特许权使用费的诉讼。
任何法律诉讼中的不利决定都可能导致公司所有权的损失，使公司承担重大责任，要求公司向他人寻求许可，限制公司许可技术的价值或以其他方式对公司的股价或其业务和合并财务业绩产生负面影响。
没有TE 15 — 关联方交易
在分离之前的时期，简明合并财务报表是独立编制的，源自前母公司的简明合并财务报表和会计记录。以下披露汇总了公司与前母公司分离之前的活动，包括未参与分离的前母公司的关联公司。
公司开支的分配
分离之前，简明合并财务报表包括某些管理和支持职能的费用，这些费用在前母公司内部集中提供，如附注1所述—公司和演示依据。这些管理和支持职能包括但不限于执行管理、销售和营销、财务、法律、信息技术、员工福利管理、股票薪酬、财务、风险管理、采购和其他共享服务。这些分配是在可识别的情况下根据直接使用情况进行的，其余部分按公司和前母公司的账单、收入、员工人数或其他衡量标准的比例分配。在截至2022年9月30日的三个月中，前母公司的这些拨款金额为美元
28
管理层认为，这些成本分配合理地反映了在本报告所述期间向公司提供的服务的利用率或获得的收益。但是，这些分配可能无法表明如果公司作为一家独立的上市公司运营，本来会产生的实际支出。如果公司是一家独立的上市公司，可能产生的实际成本将取决于多种因素，例如选择的组织结构、职能是外包还是由公司员工履行，以及在销售、信息技术和基础设施等领域做出的战略决策。
前母公司的净投资
如附注1所述，由于公司合并了财务业绩，前母公司在简明合并资产负债表和权益表中的净投资已全部结算。因此，截至2022年12月31日，前母公司的净投资没有余额。
在公司合并财务业绩之前，前母公司在历史资产负债表和权益表中的净投资代表前母公司对公司的历史投资、与前母公司的交易和分配的净影响以及公司的累计赤字。
29
第 2 项。管理层对以下问题的讨论与分析财务状况和经营业绩
以下讨论和分析旨在增进对我们经营业绩和财务状况的理解，应与所附未经审计的简明合并财务报表及其附注以及Xperi Inc.于2023年3月6日提交的10-K表格（“10-K表格”）中载列的截至2022年12月31日年度的已审计财务报表及其附注一起阅读。
这份10-Q表季度报告（“季度报告”）包含前瞻性陈述，这些陈述受1995年《私人证券诉讼改革法》制定的安全港条款的约束。诸如 “期望”、“预期”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“可能”、“可能”、“打算”、“目标” 等词语以及此类词语的类似表述或变体旨在识别前瞻性陈述，但不是本季度报告中识别前瞻性陈述的唯一手段。将某些陈述确定为 “前瞻性” 并不意味着其他未明确标明的陈述不是前瞻性的。除历史事实陈述外，所有陈述均为可被视为前瞻性陈述的陈述，包括但不限于与我们的未来收入、产品开发、需求、接受度和市场份额、增长率、竞争力、毛利率、研究、开发和其他相关成本水平、支出、诉讼和行政诉讼的结果或影响及支出、税收支出、现金流、管理层当前和未来运营的计划和目标有关的陈述，客户支出或研发活动的水平、总体经济状况、任何收购对我们财务状况和经营业绩的影响，以及支持未来运营和资本支出的足够财务资源。
尽管本季度报告中的前瞻性陈述反映了我们管理层的真诚判断，但此类陈述只能基于我们目前已知的事实和因素。因此，前瞻性陈述本质上受风险、不确定性以及条件、重要性、价值和影响变化的影响，包括我们在10-K表格 “风险因素” 标题下讨论的内容以及我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件，例如我们的10-Q表季度报告和当前的8-K表报告。此类风险、不确定性以及状况、重要性、价值和效果的变化可能导致我们的实际结果与本文所述的结果存在重大差异，而且其程度不容易预见。我们敦促读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本季度报告发布之日，并且基于我们目前合理了解的信息。除非法律要求，否则我们没有义务修改或更新任何前瞻性陈述以反映本季度报告发布之日后可能发生的任何事件或情况。我们敦促读者仔细阅读和考虑本季度报告中的各种披露，这些披露旨在向有关各方提供可能影响我们业务、财务状况、经营业绩和前景的风险和因素建议。
业务概述
2020年6月，Xperi控股公司（“Xperi Holding”、“Adeia” 或 “前母公司”）宣布计划拆分为两家独立的上市公司（“分离”），一家包括其知识产权（“IP”）许可业务，另一家包括其产品业务（“Xperi产品”）。2022年10月1日，前母公司通过按比例分配（“分配”）将其产品相关业务（“Xperi”、“我们”、“我们的” 或 “公司”）的所有已发行普通股分离（“分割”），完成了分离（“分割”），将其截至记录日期（“2022年9月21日”）营业结束时的Xperi Holding登记在册的股东发行的记录日期”)。截至记录日营业结束时，每位登记在册的Xperi Holding股股东每持有十股面值0.001美元的Xperi Holding普通股，每持有四股面值0.001美元的Xperi Holding普通股。通过分配，Xperi成为一家独立的上市公司，其普通股在纽约证券交易所（“NYSE”）上市，股票代码为 “XPER”。在分离和分销方面，我们的前母公司更名为Adeia Inc.，并在纳斯达克全球精选市场上将其股票代码更改为 “ADEA”。
我们是一家领先的消费和娱乐技术公司。我们相信，我们可以在家中和旅途中为全球数百万消费者创造非凡的体验，以更智能、更身临其境和个性化的方式提升内容以及受众如何与之建立联系。我们创建了一个统一的生态系统，为智能设备、联网汽车、娱乐体验等提供动力，该生态系统可以吸引高度参与的消费者，发现现在和将来的重大新商机。我们的技术已集成到全球消费类设备和媒体平台中，为合作伙伴、客户和消费者带来更高的价值。我们在一个应报告的业务领域开展业务，目前根据所服务的市场将收入分为四个类别：付费电视、消费电子、联网汽车和媒体平台。我们总部位于硅谷，业务遍及全球，拥有大约 2,100 名员工和超过 35 年的运营经验。
30
演示基础
我们的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会适用的规章制度编制的。
在截至2022年9月30日的三个月中，Xperi产品业务的所有资产和负债均已转移到Xperi共同控制下的法人实体（“转让”）。在本次转让之后，截至2022年12月31日，我们的财务报表和附注均以合并方式编制，其中包括Xperi及其拥有控股财务权益的子公司的财务报表。所有公司间余额和交易都将在合并中清除。在转让之前，Xperi Product业务的财务报表和附注是合并编制的，源自前母公司的合并财务报表和会计记录，因为我们历来不是由单一法人实体持有。
有关演示基础的详细讨论，请参阅注释 1—公司和演示依据简明合并财务报表附注。
运营结果
下表以收入的百分比显示了我们在各时期的历史经营业绩：
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截至9月30日的三个月 |
|
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
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收入 |
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100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本，不包括无形资产的折旧和摊销 |
|
|
20 |
|
|
|
26 |
|
|
|
22 |
|
|
|
24 |
|
研究和开发 |
|
|
44 |
|
|
|
47 |
|
|
|
44 |
|
|
|
43 |
|
销售、一般和管理 |
|
|
46 |
|
|
|
46 |
|
|
|
45 |
|
|
|
42 |
|
折旧费用 |
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
摊销费用 |
|
|
11 |
|
|
|
14 |
|
|
|
12 |
|
|
|
13 |
|
商誉减值 |
|
|
— |
|
|
|
291 |
|
|
|
— |
|
|
|
97 |
|
长期资产的减值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
运营费用总额 |
|
|
124 |
|
|
|
428 |
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126 |
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223 |
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营业亏损 |
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(24 |
) |
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(328 |
) |
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(26 |
) |
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) |
其他费用，净额 |
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(1 |
) |
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— |
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— |
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— |
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税前亏损 |
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(25 |
) |
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(328 |
) |
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(26 |
) |
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(123 |
) |
所得税准备金 |
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7 |
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2 |
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4 |
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3 |
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净亏损 |
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(32 |
)% |
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(330 |
)% |
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(30 |
)% |
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(126 |
)% |
截至2023年9月30日的三个月和九个月与2022年9月30日的比较
收入
我们的大部分收入来自向客户许可我们的技术和解决方案。有关我们的收入确认政策，包括对创收活动的描述，请参阅注释 3—收入简明合并财务报表附注。
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截至9月30日的三个月 |
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改变 |
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2023 |
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2022 |
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$ |
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% |
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（千美元） |
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收入 |
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$ |
130,390 |
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$ |
121,637 |
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$ |
8,753 |
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7 |
% |
截至2023年9月30日的三个月，收入与去年同期相比增长了880万美元，增长了7％，这主要归因于媒体平台收入增长了490万美元，这主要是由Vewd智能电视应用软件和中间件平台的增长推动的，以及由于高清广播、音频解决方案和DTS AutoStage解决方案的持续增长，联网汽车收入增加了320万美元。
31
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截至9月30日的九个月 |
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改变 |
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2023 |
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2022 |
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$ |
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% |
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（千美元） |
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收入 |
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$ |
384,101 |
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$ |
366,728 |
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$ |
17,373 |
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5 |
% |
截至2023年9月30日的九个月中，收入与去年同期相比增长了1740万美元，增长了5％，这主要归因于媒体平台收入增长了1,540万美元，这主要是由2022年7月收购的Vewd的出资推动的，以及盈利能力的增长，以及HD Radio和DTS的增长导致的联网汽车收入增加了660万美元 Sense 和 DTS AutoStage 解决方案。这些增长被付费电视收入下降的430万美元部分抵消，因为传统指南和DVR平台收入的下降在一定程度上被IPTV解决方案的增长所抵消。
收入成本，不包括无形资产的折旧和摊销
收入成本，不包括无形资产的折旧和摊销，主要包括与员工相关的成本、支付给第三方的特许权使用费、硬件产品相关成本、维护成本和设施成本分配，以及与提供我们的产品和非经常性工程（“NRE”）服务相关的服务中心和其他费用。
截至2023年9月30日的三个月，收入成本（不包括无形资产的折旧和摊销）为2640万美元，而截至2022年9月30日的三个月为3,140万美元，减少了500万美元。下降的主要原因是与某些消费电子合同相关的应计和支付给第三方的收入份额减少，以及由于2023年第三季度硬件产品销售下降而导致的硬件产品相关成本降低。
截至2023年9月30日的九个月中，收入成本（不包括无形资产的折旧和摊销）为8,510万美元，而截至2022年9月30日的九个月为8,570万美元，减少了60万美元。下降的主要原因是应计和支付的收入份额减少，硬件产品销售下降导致的硬件产品相关成本降低，但部分被截至2023年9月30日的九个月中与广告收入相关的成本增加所抵消。
研究和开发
研究、开发和其他相关成本（“研发费用”）主要包括员工相关成本、股票薪酬支出、与新产品和技术开发、产品商业化、质量保证和测试成本相关的工程咨询费用，以及与专利申请和审查、材料、供应和设施成本分配相关的成本。所有研究、开发和其他相关费用均在发生时记作支出。
截至2023年9月30日的三个月，研发费用为5,640万美元，而截至2022年9月30日的三个月为5,710万美元，减少了70万美元。下降的主要原因是截至2023年9月30日的三个月中记录的遣散费和留用费用减少。
截至2023年9月30日的九个月中，研发费用为1.670亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为1.586亿美元，增加了840万美元。增长主要是由于2022年7月因收购Vewd而雇用的员工，以及股票薪酬支出的增加，但部分被截至2023年9月30日的九个月中遣散费和留用费用的减少所抵消。
销售、一般和管理
销售费用主要包括从事销售和被许可人支持、营销计划、公共关系、宣传材料、差旅和展会费用的销售和营销人员的薪酬和相关成本（包括股票薪酬支出）。一般和管理费用主要包括一般管理、信息技术、财务人员、法律费用和开支、设施成本和专业服务的薪酬和相关成本（包括股票薪酬支出）。除设施相关费用和附带福利外，我们的一般和管理费用不分配给其他支出细列项目。
截至2023年9月30日的三个月，销售、一般和管理费用为5,960万美元，而截至2022年9月30日的三个月为5,670万美元，增加了290万美元。增长主要是由于
32
截至2023年9月30日的三个月中，股票薪酬支出和云计算支出的增加，部分被交易和离职相关成本的下降所抵消。
截至2023年9月30日的九个月中，销售、一般和管理费用为1.739亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为1.569亿美元，增长了1,700万美元。增长主要是由于股票薪酬支出和云计算支出的增加，但部分被交易和离职相关成本的减少以及在截至2023年9月30日的九个月中一次性附带福利调整所推动的人事成本的减少所抵消。
折旧费用
截至2023年9月30日的三个月，折旧费用为420万美元，而截至2022年9月30日的三个月的折旧费用为500万美元，减少了80万美元。下降的主要原因是某些固定资产在2022年全部折旧。
截至2023年9月30日的九个月的折旧费用为1,250万美元，而截至2022年9月30日的九个月的折旧费用为1,570万美元，减少了320万美元。下降的主要原因是某些固定资产在2022年全部折旧。
摊销费用
截至2023年9月30日的三个月，摊销费用为1,470万美元，而截至2022年9月30日的三个月为1,660万美元，减少了190万美元。下降的主要原因是某些无形资产在2023年全部摊销。
截至2023年9月30日的九个月的摊销费用为4,430万美元，而截至2022年9月30日的九个月的摊销费用为4,620万美元，减少了190万美元。下降的主要原因是某些无形资产在2023年全部摊销。
由于先前的合并和收购，我们预计摊销费用将在未来几年内继续是一项重大支出。参见注释 8—无形资产，净额简明合并财务报表附注以获取更多细节。
股票薪酬
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股票薪酬支出（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本，不包括无形资产的折旧和摊销 |
|
$ |
806 |
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$ |
779 |
|
|
$ |
2,525 |
|
|
$ |
2,177 |
|
研究和开发 |
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6,584 |
|
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5,515 |
|
|
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18,540 |
|
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16,295 |
|
销售、一般和管理 |
|
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10,232 |
|
|
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4,291 |
|
|
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30,616 |
|
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11,289 |
|
股票薪酬支出总额 |
|
$ |
17,622 |
|
|
$ |
10,585 |
|
|
$ |
51,681 |
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|
$ |
29,761 |
|
股票薪酬奖励包括限制性股票单位、员工股票计划购买和员工股票期权。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的股票薪酬支出增加，主要是由于Vewd收购和某些内包活动导致向越来越多的员工发放限制性股票单位，以及与分拆相关的员工权益奖励转换所确认的增量薪酬成本。此外，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们在经营业绩中确认了240万美元和690万美元的股票薪酬支出，作为公司和共享职能员工支出分配的一部分。
商誉减值
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们没有确认商誉减值费用。
33
在截至2022年9月30日的三个月中，确定了Xperi Holding产品报告部门的潜在减值指标，因此我们得出结论，商誉减值的可能性大于不大，应从2022年9月30日起进行量化中期商誉减值评估。潜在减值指标包括2022年第三季度下半年Xperi Holding的股价持续下跌，这反映了利率上升和宏观经济状况的持续下滑。我们继续使用市值方法对产品报告单位进行公允价值分析。根据这种方法，我们使用Xperi普通股在分离后前十个交易日的报价以及代表市场参与者获得Xperi控制权后将实现的协同效应的控制权溢价估算了截至2022年9月30日的产品报告单位的公允价值。根据公允价值分析，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们确认了3.54亿美元的商誉减值费用。
长期资产减值
在截至2023年9月30日的九个月中，通过优化我们的全球房地产足迹以及决定腾出和转租某些办公室，我们记录了110万美元的非现金减值费用，以减少某些经营租赁使用权（“ROU”）资产以及财产和设备的账面金额，包括租赁权益改善。我们确定，由于办公室的使用方式、租赁资产的预期市场价格大幅下降以及根据当前房地产租赁市场预计转租空间的延迟，我们可能无法完全收回租赁办公室的账面金额。
根据目前减少房地产足迹的计划，我们可能会在2023年剩余时间内记录与经营租赁ROU资产相关的额外减值费用。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们没有记录任何资产减值费用。
其他费用，净额
截至2023年9月30日的三个月，其他支出净额为130万美元，而截至2022年9月30日的三个月，其他支出净额为50万美元。其他支出净额增加，主要是由于2023年第三季度美元走强导致的外汇交易亏损。
截至2023年9月30日的九个月中，其他支出净额为10万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，其他支出净额为30万美元。其他支出净额下降的主要原因是已执行的收入合约的重要融资部分的利息收入和未指定为对冲工具的衍生品的确认收益有所增加，但部分被确认的外汇交易损失增加以及下文流动性和资本资源中讨论的与Vewd收购相关的债务利息支出所抵消。
所得税准备金
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们记录的所得税支出分别为970万美元和1,450万美元，税前亏损分别为3,240万美元和9,990万美元，有效税率分别为（29.9）％和（14.5）％。截至2023年9月30日的三个月和九个月的所得税支出主要与外国预扣税、外国所得税、美国联邦所得税和州所得税有关。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们记录的所得税支出分别为200万美元和1,250万美元，税前亏损分别为3.997亿美元和4.507亿美元，有效税率分别为（0.5）％和（2.8）％。截至2022年9月30日的三个月，所得税支出主要与外国预扣税和州所得税有关，部分被商誉减值产生的税收优惠所抵消；而在截至2022年9月30日的九个月中，它主要与外国预扣税、州所得税和国外所得税有关，部分被商誉减值产生的税收优惠所抵消。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税支出是根据单独的申报表计算的，就好像我们将提交2022年整整十二个月的纳税申报表一样。但是，2022年10月1日离职日期之前的活动通常会在我们的前母公司提交的美国所得税申报表中报告。因此，离职前期简明合并运营报表中列报的所得税支出不一定代表未来我们在独立于前母公司的申报表的情况下提交所得税申报表时可能产生的税收。未来，根据税务事项协议，我们的前母公司可能会利用我们在离职前期间产生的某些税收属性来减少截至2022年12月31日及更早的纳税年度的纳税义务。如果我们的前父母应该使用这些属性，这将需要调整我们的税收账户。
34
估值补贴的必要性要求在确定递延所得税资产是否更有可能收回时，对正面和负面证据进行评估。需要逐个司法管辖区进行此类评估。在进行此类评估时，要高度重视可以客观核实的证据。在考虑了正面和负面证据来评估我们的递延所得税净资产的可收回性之后，我们确定，鉴于大量的税收属性仍未用于抵消撤递延所得税负债，我们不太可能变现联邦、某些州和某些外国递延所得税资产。我们打算继续维持联邦递延所得税资产的全额估值补贴，直到有足够的证据支持撤销全部或部分补贴为止。估值补贴的发放将导致某些联邦递延所得税资产的确认，并减少记录释放期间的所得税支出。发放估值补贴的确切时间和金额取决于我们能够实现的盈利水平。
流动性和资本资源
下表列出了截至本报告所述期间与我们的流动性以及现金和现金等价物的重要来源和使用相关的精选财务信息。
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截至截至 |
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（以千计，比率除外） |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
131,530 |
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$ |
160,127 |
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当前比率 |
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2.0 |
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2.2 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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用于经营活动的净现金 |
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$ |
(20,599 |
) |
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$ |
(11,333 |
) |
用于投资活动的净现金 |
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$ |
(9,581 |
) |
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$ |
(61,097 |
) |
融资活动提供的净现金 |
|
$ |
1,537 |
|
|
$ |
136,037 |
|
我们的主要流动性和资本资源是我们的手头现金，包括前母公司在分离前提供的现金。截至2023年9月30日，现金及现金等价物为1.315亿美元，较2022年12月31日的1.601亿美元减少了2,860万美元。减少的主要原因是运营中使用的现金为2,060万美元，资本支出为940万美元，以及在净股权奖励结算时缴纳的440万美元预扣税，被Xperi Inc. 2022年员工股票购买计划（“2022年ESPP”）下发行普通股的590万美元收益所抵消。
有关我们的实质性现金需求的信息，请参阅我们的10-K表格第二部分第7项中的 “流动性和资本资源”。自2022年12月31日以来，我们的现金需求没有发生重大变化。
来自经营活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为2,060万美元，这主要是由于我们的净亏损为1.144亿美元，运营资产和负债的变动1,470万美元，递延所得税减少了100万美元，但部分被1,250万美元的折旧费用、4,430万美元的无形资产摊销、5,170万美元的股票薪酬支出等非现金项目所抵消，110万美元的资产减值费用。
截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为1,130万美元，这主要是由于我们的净亏损4.632亿美元和680万美元的运营资产和负债变动，但部分被3.54亿美元的商誉减值、1,570万美元的折旧费用、4,620万美元的无形资产摊销以及2980万美元的股票薪酬支出等非现金项目所抵消。
来自投资活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为960万美元，主要与资本支出有关。
截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为6,110万美元，这主要与1,050万美元的资本支出和用于收购Vewd的5,050万美元的净现金有关。
资本支出
35
我们在不动产、厂房和设备方面的资本支出主要包括购买计算机硬件和软件（包括资本化的内部使用软件）、信息系统、生产和测试设备。我们预计，2023年的资本支出约为1,500万美元。预计这些支出将由现有的现金和现金等价物供资。无法保证当前的预期会实现，在进一步审查我们的资本支出需求后，计划可能会发生变化。
来自融资活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为150万美元，这主要是由于根据我们的2022年ESPP发行普通股所得的590万美元收益，部分被与净股权奖励结算相关的440万美元预扣税所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为1.36亿美元，其中包括来自前母公司的5,280万美元净转账和前母公司出资的8,320万美元净收益。
长期债务
在2022年7月1日对Vewd的收购中，我们向Vewd的卖方发行了本金为5000万美元的优先无抵押本票（“本票”）。本票下的未偿债务的年利率为6.00％，每季度以现金支付。如果发生某种符合条件的分拆交易，则利率将提高至（a）6.00％和（b）（i）（i）任何信贷额度或债券、债券、票据或类似工具下的最高应付利率之和，加上（ii）在该分拆交易之日或之后以有担保方式借款或担保债务的类似工具下的最高应付利率，加（ii）2.00％。经确定，2022年10月1日完成的分拆并未触发债务利率的任何变化。本票将于2025年7月1日到期。我们可以随时在任何一次或多次场合预付本金的全部或任何部分，外加本票下的应计和未付利息（如果有），而无需支付溢价或罚款。此外，本票对某些控制权变更或资产出售事件有强制性的预付款条款。
截至2023年9月30日，本票下的未偿还额为5,000万美元，年利率为6.0％。利息按季度支付。根据本票，我们有义务在2025年7月支付5000万美元的巨额本金。
与前母公司分离后，我们的资本结构和流动性来源发生了重大变化。我们不再参与前父母推动的现金管理和资金安排。在分拆时，我们的前母公司为我们提供了资本，因此我们拥有超过1.8亿美元的现金和现金等价物。
预计我们目前的现金和现金等价物余额将足以在自这些财务报表发布之日起的至少未来12个月内支持我们的运营、资本支出和所得税支付，以及任何投资和其他资本配置需求。
糟糕的财务业绩、意想不到的开支、对技术或业务的意外收购或意想不到的战略投资可能会比我们预期的更快地产生额外的融资需求。无法保证股权或债务融资会在需要时提供，也无法保证此类股权融资将以令我们满意的条件进行，不会削弱我们当时的股东，也无法保证债务融资不会对我们的业务运营施加重大限制。
如有必要，我们可以通过资本市场准入和战略成本节约计划来补充我们的短期流动性需求。在某些商业和市场条件下，我们的资本市场准入可能会受到限制，借贷成本可能会增加，我们的流动性受到各种风险的影响，包括10-K表格第1A项所列的 “风险因素” 中确定的风险。
关键会计估计
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的关键会计估计没有重大变化。有关我们的关键会计估算的讨论，请参阅第二部分第7项——管理层对10-K表中财务状况和经营业绩的讨论和分析。
最近的会计公告
36
参见注释 2—重要会计政策摘要本季度报告中包含的简明合并财务报表附注以了解更多信息。
第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露
有关我们的市场风险的讨论，请参阅第二部分第7A项——10-K表格中有关市场风险的定量和定性披露。
第 4 项。控件和程序
本季度报告附有Xperi首席执行官兼首席财务官的认证作为附件，这是《交易法》第13a-14条所要求的。本 “控制和程序” 部分包含有关认证中提及的控制和控制评估的信息，应将其与认证一起阅读，以便更全面地了解所介绍的主题。
控制和程序评估
我们维持披露控制和程序，旨在确保在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至本报告所涉期末（“评估日期”）《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估之日，我们的披露控制和程序是有效的，可以合理保证在美国证券交易委员会报告中要求披露的与Xperi（包括我们的子公司）相关的信息（i）是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告的，（ii）积累并传达给Xperi管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，如适当，以便及时就所需的披露作出决定。
财务报告内部控制的变化
除下文所述外，在本季度报告所涵盖的最后一个财政季度，根据《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的规定，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
分离后，为了全面整合我们的财务业务流程，我们在2023年7月实施了新的企业资源规划系统，用于财务报告和运营目的。在这次实施和相关的业务流程变更方面，我们用新的或修改后的控制措施取代了多个内部控制。
37
第二部分-其他她的信息
第 1 项。法律诉讼程序
在我们的正常业务过程中，我们参与法律诉讼。过去，我们曾提起诉讼以执行许可协议条款，确定知识产权的侵权或有效性，并保护自己或我们的客户免受侵权或违反合同的索赔。我们预计将来将继续参与类似的法律诉讼。尽管存在相当大的不确定性，但我们的管理层预计这些事项的最终处置不会对我们的经营业绩、合并财务状况或流动性产生重大不利影响。但是，最终的处置、成本或负债可能对我们在确认期内的经营业绩至关重要。
第 1A 项。Ri天空因子
除下文所述外，先前在我们10-K表格第1部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化，该表格以引用方式纳入此处。
我们的业务在一定程度上依赖于基于特许权使用费和基于广告的收入模式，这些模式本质上是有风险的。
我们的业务在一定程度上取决于客户和合作伙伴未来向我们支付的特许权使用费和/或广告收入。根据我们的许可支付的特许权使用费可能基于付费电视的订户数量、净销售额的百分比、每单位的销售额或每月、每季度或每年的固定金额。除其他外，与广告相关的收入可能取决于观看特定服务的观众数量、库存的可用性、广告商的兴趣和个性化广告的机会。我们取决于我们构建、谈判和执行协议的能力，以确定和支付特许权使用费和广告收入，也取决于我们的客户和合作伙伴对协议的遵守情况。我们面临基于特许权使用费和/或基于广告的商业模式所固有的风险，其中许多风险超出了我们的控制范围，例如：
38
例如，由于能够享受通过互联网下载或流式传输的数字娱乐内容，一些消费者选择取消其付费电视订阅。如果我们的付费电视客户无法维持其订户群，他们欠我们的特许权使用费将减少。此外，美国作家协会和SAG-AFTRA最近发起的罢工减少了对广告、媒体和娱乐促销支出活动的需求，这可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。尽管罢工已经解决，但无法保证对广告、媒体和娱乐促销支出活动的需求在一段时间内不会减少，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
不适用。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的季度中，
39
第 6 项。展品
展览 数字 |
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展览标题 |
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3.1 |
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经修订和重述的 Xperi Inc. 公司注册证书（参照公司于2022年10月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1合并）。 |
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3.2 |
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经修订和重述的Xperi公司章程，自2022年10月1日起通过（参照公司于2022年10月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.2并入）。 |
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10.1 |
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修订并重述了Xperi Inc. 2022年员工股票购买计划。 |
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31.1 |
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根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证 |
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31.2 |
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根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证 |
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32.1 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（b）条和美国法典第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
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|
101.INS |
|
行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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|
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101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 |
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封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） |
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40
签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2023 年 11 月 13 日
XPERI INC. |
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来自： |
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/s/ 罗伯特·安徒生 |
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罗伯特·安徒生 首席财务官 |
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