附件15.1
未经审计的备考浓缩合并财务信息
以下未经审核备考简明合并财务资料呈列Bitdeer Technologies Holding Company (“Bitdeer”)及Blue Safari Group Acquisition Corp.(“BSDA”)之财务资料合并,并经调整以使业务合并生效。 以下未经审计备考简明合并财务信息是根据条例 S—X第11条编制的。
截至2022年12月31日的未经审核备考简明合并财务状况表将Bitdeer截至2022年12月31日的合并财务状况表 及BBGA截至2022年12月31日的资产负债表按备考基准 合并,犹如业务合并已于2022年12月31日完成。截至2022年12月31日止年度的未经审核备考简明合并经营报表 将Bitdeer截至2022年12月31日止年度的综合经营报表及全面亏损 与BSAA截至2022年12月31日止年度的经营报表合并, 按备考基准,犹如业务合并已于二零二二年一月一日完成,即呈列最早期间的开始 。
截至2022年12月31日的未经审核备考简明合并财务状况表已使用以下各项编制, 应连同以下各项一并阅读:
• | Bitdeer截至2022年12月31日的合并财务状况表以及Bitdeer Technologies Group(“公司”)于2023年4月19日向SEC提交的20—F表格中的壳公司报告中包含的相关附注;以及 |
• | BBGA截至2022年12月31日的资产负债表以及BBGA于2023年3月6日向SEC提交的截至2022年12月31日的年度报告中包含的相关附注。 |
截至2022年12月31日止年度的未经审核简明备考合并经营及全面亏损表已使用以下各项编制,并应一并阅读:
• | Bitdeer截至2022年12月31日止年度的综合经营报表和全面亏损,以及2023年4月19日向SEC提交的公司20—F表壳公司报告中包含的相关附注;以及 |
• | BBGA截至2022年12月31日止年度的经营报表及相关附注包含 于2023年3月6日提交的BBGA截至2022年12月31日止年度的10—K表格年度报告。 |
企业合并
2023年4月13日(“截止日期”), 公司根据日期为2021年12月15日的修订和重述协议和合并计划完成了先前宣布的业务合并, 由(i)公司,(ii)Bitdeer,(iii)BSDA,(iv)Blue Safari Merge Limited, 英属维尔京群岛的一家商业公司和本公司的全资子公司(“BSAA合并子1”),(v)Blue Safari合并II有限公司,一间英属维尔京群岛商业公司及本公司的全资附属公司,(“BSAA合并子2”),(vi)Bitdeer合并有限公司,根据开曼群岛法律注册成立的获豁免有限责任公司 ,是本公司的全资附属公司(“Bitdeer Merger Sub”)及(vii)Blue Safari Mini Corp.,一家根据开曼群岛法律注册成立的有限责任公司 ,是BBGA的全资子公司,经(a) 修订和重述的合并协议和计划的第一次修订,日期为2022年5月30日,(b)修订和重述的合并协议和计划的第二次修订,日期为12月2日,2022年和(c)2023年3月7日的经修订和重述协议 和合并计划的第三次修正案(“合并协议”)。
根据合并协议,合并协议项下拟进行的交易 已通过多重合并架构完成,包括(i)BBGA合并子1与BBGA合并 ,其中BBGA为存续实体,并成为本公司的全资附属公司(“第一次SPAC合并”, 和存续实体,“初始SPAC存续子公司”),(ii)紧接第一次SPAC合并后,初始 SPAC幸存子公司与BBGA合并子公司2合并并并入其中,其中BBGA合并子公司2是幸存实体(“第二次SPAC合并”,以及与第一次SPAC合并一起称为“首次合并”),以及(iii)首次合并后, Bitdeer合并子公司与Bitdeer合并,Bitdeer为存续实体,并成为 公司的全资子公司(“收购合并”,连同首次合并和合并协议中拟进行的其他交易,统称为“业务合并”)。
紧接 首次SPAC合并生效时间之前(i)BBGA的每个单位(“BBGA单位”)在紧接第一次SPAC合并生效时间之前已发行和 尚未发行的,自动分离为一股A类普通股, 无面值,关于BSDA(“BBGA A类普通股”)和一个可转换为十分之一(1/10)BBGA A类普通股的权利 (“BBGA权利”)和(ii)在紧接首次SPAC合并生效时间之前尚未行使的每项BBGA权利 (及紧接BBGA单位分拆后)被注销并不复存在,以换取不计利息收取十分之一(1/10)BBGA A类普通股的权利。
于第一个SPAC合并生效时间,在紧接第一个SPAC合并生效时间前发行及发行的每股BSGA无面值普通股(“BSGA普通股”)自动注销及不复存在,以换取每股面值0.0000001美元的本公司一股A类普通股(“A类普通股”)。
于收购合并生效时间(“收购合并生效时间”),(I)在紧接收购合并生效时间前发行及发行的每股比特鹿普通股,面值为每股0.0000001美元(“比特鹿普通股”)及每股面值0.0000001美元的比特鹿优先股(连同比特鹿普通股,“比特鹿股份”)(比特鹿创始人吴季汉先生实益拥有的比特鹿股份除外),(Ii)在紧接收购合并生效日期前已发行及发行的每股主要行政人员股份已自动注销并不复存在,以换取该数目等于交换比率(定义见下文)的A类普通股(“V类普通股”),以换取该数目等于交换比率(定义如下)的公司第V类普通股(“V类普通股”),(Iii)根据紧接收购合并生效时间前根据比特鹿2021年股票激励计划(“比特鹿RSU”)授予的奖励而发行的收购比特鹿股份的每个限制股单位,无论是否归属,均由本公司承担,并转换为奖励限制股份单位(每个“假设RSU”) ,代表按紧接收购合并生效日期前适用于每个该等比特鹿RSU的相同条款及条件(包括适用的归属、交收及到期条款) 收取A类普通股的权利。除非 受该假设RSU规限的A类普通股数目等于(A)在紧接收购合并生效时间前受该比特鹿RSU规限的比特鹿普通股数目乘以(B)交易所 比率(定义见下文),向下舍入至最接近的整体股份及(Iv)可转换为比特鹿普通股的可转换票据(“比特鹿可转换票据”)的乘积 本公司承担并代表在紧接收购合并生效时间前已发行的比特鹿普通股(“比特鹿可转换票据”)的权利。按适用于该等Bitdeer可换股票据的相同条款及条件,A类普通股,但于转换Bitdeer可换股票据时将收取的A类普通股数目 相等于Bitdeer可换股票据转换后可发行的A类普通股数目乘以兑换比率(定义见下文),四舍五入至最接近的整数股。
本文所用的“换股比例”是指(A)1.18亿股除以(B)比特鹿总股数所得的商,约为0.00858;而“Bitdeer 总股份”等于,在紧接收购合并生效时间之前,(X)已发行的 和已发行的Bitdeer股票的数量之和(按折算后的基础),(Y)于紧接收购合并生效时间前(包括在完成收购合并或任何与完成收购合并有关的任何未归属比特鹿RSU加速后),所有已归属比特鹿RSU结算时可发行的比特鹿股份总数(按折算基准) 及(Z)于转换比特鹿可换股票据时可发行的比特鹿股份总数(按折算基准)。
2023年4月14日,A类普通股 开始在纳斯达克市场(“纳斯达克”)交易,代码为“BTDR”。
企业合并的会计核算
根据《国际财务报告准则》,业务组合 将作为“反向资本重组”入账。在这种会计方法下,BSGA将 视为“被收购”公司进行财务报告。此决定主要基于以下事实:业务合并后,比特鹿的股东预计将拥有本公司的多数投票权,比特鹿将包括合并后公司的所有正在进行的业务,比特鹿将包括合并后公司的多数治理机构,而比特鹿的高级管理层将包括合并后公司的所有高级管理人员。由于BSGA不符合《国际财务报告准则》对企业的定义,因此该交易不属于IFRS 3“企业合并”的范围, 根据IFRS 2“基于股份的支付”,该交易被视为以股权结算、基于股份的支付交易。 因此,出于会计目的,该企业合并将被视为等同于BSGA的净资产 发行股票,并伴随资本重组。BSGA的净资产将按历史成本列报。被视为由Bitdeer发行的代价的公允价值与BSGA的可识别净资产的公允价值之间的任何差额 代表Bitdeer接受的上市服务并在损益中记录。不会记录商誉或其他无形资产。 业务合并之前的业务将是比特鹿的业务。
形式演示的基础
本附件中包含的未经审计备考合并财务信息是使用实际赎回BSAA普通股现金的方式编制的。
Bitdeer提供此 信息以帮助您分析业务合并的财务方面。上述未经审核备考简明合并 财务报表以及 未经审核备考简明合并财务报表中所载未经审核备考调整所依据的假设和估计,应与Bitdeer和BSDA的历史 财务报表及其相关附注一并阅读。
备考调整 为初步调整,未经审核备考资料仅为说明目的而呈列,不一定表明 在业务合并发生于所述日期 的情况下实际发生的财务状况或经营结果,或Bitdeer的未来财务状况或经营结果。此外,未经审核备考简明合并财务报表并不旨在预测Bitdeer在业务合并完成后的未来经营业绩或财务状况。未经审核备考调整指管理层根据截至该等未经审核备考简明合并财务报表日期 的可用资料作出的估计,并可能会随着获得额外资料 及进行分析而有所变动。
未经审计备考简明合并财务状况表
截至2022年12月31日
(In千美元)
(1) | (2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
比特鹿 | BSGA | 实际赎回 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交易记录 | 交易记录 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
会计核算 | 会计核算 | 形式上 | 形式上 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
(历史) | 调整 | 注意事项 | (PRO 表格) | (历史) | 调整 | 注意事项 | (PRO 表格) | 调整 | 注意事项 | 组合在一起 | ||||||||||||||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 美元 | 231,362 | 美元 | (258) | (A) | 美元 | 231,104 | 美元 | 487 | 美元 | - | 美元 | 487 | 美元 | 2,135 | (C) | 美元 | 213,416 | ||||||||||||||||||||
(2,013 | ) | (E) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(10,200 | ) | (F) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(8,097 | ) | (H) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加密货币 | 2,175 | - | 2,175 | - | - | - | - | 2,175 | ||||||||||||||||||||||||||||||
应收贸易账款 | 18,304 | - | 18,304 | - | - | - | - | 18,304 | ||||||||||||||||||||||||||||||
关联方应得的款项 | 397 | - | 397 | - | - | - | - | 397 | ||||||||||||||||||||||||||||||
矿机 | 27,703 | - | 27,703 | - | - | - | - | 27,703 | ||||||||||||||||||||||||||||||
预付款和其他资产 | 59,576 | 258 | (A) | 59,834 | 160 | - | 160 | (2,804 | ) | (J) | 57,190 | |||||||||||||||||||||||||||
按公允价值计入损益的金融资产 | 60,959 | - | 60,959 | - | - | - | - | 60,959 | ||||||||||||||||||||||||||||||
受限现金 | 11,494 | - | 11,494 | - | - | - | - | 11,494 | ||||||||||||||||||||||||||||||
使用权资产 | 60,082 | - | 60,082 | - | - | - | - | 60,082 | ||||||||||||||||||||||||||||||
财产、厂房和设备 | 138,636 | - | 138,636 | - | - | - | - | 138,636 | ||||||||||||||||||||||||||||||
投资物业 | 35,542 | - | 35,542 | - | - | - | - | 35,542 | ||||||||||||||||||||||||||||||
无形资产 | 322 | - | 322 | - | - | - | - | 322 | ||||||||||||||||||||||||||||||
递延税项资产 | 4,857 | - | 4,857 | - | - | - | - | 4,857 | ||||||||||||||||||||||||||||||
信托账户中持有的现金 | - | - | - | 18,238 | 258 | (A) | 18,496 | (16,361 | ) | (B) | - | |||||||||||||||||||||||||||
(2,135 | ) | (C) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总资产 | 美元 | 651,409 | 美元 | - | 美元 | 651,409 | 美元 | 18,885 | 美元 | 258 | 美元 | 19,143 | 美元 | (39,475 | ) | 美元 | 631,077 | |||||||||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
贸易应付款 | 美元 | 15,768 | 美元 | - | 美元 | 15,768 | 美元 | - | 美元 | - | 美元 | - | 美元 | - | 美元 | 15,768 | ||||||||||||||||||||||
其他应付款和应计项目 | 22,176 | - | 22,176 | 4,083 | - | 4,083 | (400 | ) | (F) | 21,957 | ||||||||||||||||||||||||||||
- | (3,902 | ) | (H) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
应付关联方的款项 | 316 | - | 316 | 420 | - | 420 | - | 736 | ||||||||||||||||||||||||||||||
本票关联方 | - | - | - | 200 | - | 200 | - | 200 | ||||||||||||||||||||||||||||||
本票-比特币 | - | - | - | 2,546 | 258 | (A) | 2,804 | (2,804 | ) | (J) | - | |||||||||||||||||||||||||||
应缴所得税 | 657 | - | 657 | - | - | - | - | 657 | ||||||||||||||||||||||||||||||
递延收入 | 182,297 | - | 182,297 | - | - | - | - | 182,297 | ||||||||||||||||||||||||||||||
借款 | 29,805 | - | 29,805 | - | - | - | - | 29,805 | ||||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债 | 70,425 | - | 70,425 | - | - | - | - | 70,425 | ||||||||||||||||||||||||||||||
递延税项负债 | 11,626 | - | 11,626 | - | - | - | - | 11,626 | ||||||||||||||||||||||||||||||
延期 承销商折扣 | - | - | - | 2,013 | - | 2,013 | (2,013 | ) | (E) | - | ||||||||||||||||||||||||||||
总负债 | 333,070 | - | 333,070 | 9,262 | 258 | 9,520 | (9,119 | ) | 333,471 | |||||||||||||||||||||||||||||
净资产 | 美元 | 318,339 | 美元 | - | 美元 | 318,339 | 美元 | 9,623 | 美元 | - | 美元 | 9,623 | 美元 | (30,356 | ) | 美元 | 297,606 | |||||||||||||||||||||
承付款和或有事项 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A类普通股 可能赎回 | - | - | - | 18,238 | 258 | (A) | 18,496 | (16,361 | ) | (B) | - | |||||||||||||||||||||||||||
(2,135 | ) | (D) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
权益(赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A类普通股 | - | - | - | 3,404 | - | 3,404 | (3,404 | ) | (D) | - | ||||||||||||||||||||||||||||
B类普通股 | - | - | - | 25 | - | 25 | (25 | ) | (D) | - | ||||||||||||||||||||||||||||
股本 | 1 | - | 1 | - | - | - | (1 | ) | (G) | - | ||||||||||||||||||||||||||||
留存收益(累计 赤字) | 6,803 | - | 6,803 | (12,044 | ) | (258 | ) | (A) | (12,302 | ) | 12,302 | (D) | (34,400 | ) | ||||||||||||||||||||||||
(4,195 | ) | (H) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(37,008 | ) | (I) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
储量 | 311,535 | - | 311,535 | - | - | - | (6,738 | ) | (D) | 332,006 | ||||||||||||||||||||||||||||
(9,800 | ) | (F) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | (G) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
37,008 | (I) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合计 临时权益和权益(亏损) | 美元 | 318,339 | 美元 | - | 美元 | 318,339 | 美元 | 9,623 | 美元 | - | 美元 | 9,623 | 美元 | (30,356 | ) | 美元 | 297,606 |
(1) 源自Bitdeer于2022年12月31日的综合财务状况表。
(2) 来源于BSDA截至2022年12月31日的资产负债表。
未经审计的形式简明合并经营报表
截至2022年12月31日止的年度
(In千美元,不包括股票数量和每股数据)
实际赎回 | ||||||||||||||||||
(1) | (2) | 形式上 | 形式上 | |||||||||||||||
比特鹿 | BSGA | 调整 | 注意事项 | 组合在一起 | ||||||||||||||
收入 | 美元 | 333,342 | 美元 | - | 美元 | - | 美元 | 333,342 | ||||||||||
收入成本 | (250,090 | ) | - | - | (250,090 | ) | ||||||||||||
毛利 | 83,252 | - | - | 83,252 | ||||||||||||||
销售费用 | (11,683 | ) | - | - | (11,683 | ) | ||||||||||||
一般和行政费用 | (93,453 | ) | (4,660 | ) | (4,195 | ) | (Aa) | (102,308 | ) | |||||||||
资本重组事务 费用 | - | - | (37,008 | ) | (Bb) | (37,008 | ) | |||||||||||
研发费用 | (35,430 | ) | - | - | (35,430 | ) | ||||||||||||
其他运营费用 | (3,628 | ) | - | - | (3,628 | ) | ||||||||||||
其他净收益 | 357 | - | - | 357 | ||||||||||||||
运营亏损 | (60,585 | ) | (4,660 | ) | (41,203 | ) | (106,448 | ) | ||||||||||
财务收入/(支出) | (4,181 | ) | 742 | (742 | ) | (CC) | (4,181 | ) | ||||||||||
税前亏损 | (64,766 | ) | (3,918 | ) | (41,945 | ) | (110,629 | ) | ||||||||||
所得税优惠 | 4,400 | - | 2,514 | (Bb) | 6,914 | |||||||||||||
本年度亏损 | 美元 | (60,366) | 美元 | (3,918) | 美元 | (39,431) | 美元 | (103,715) | ||||||||||
基本和稀释加权平均值 A类普通股可能赎回 | 5,750,000 | |||||||||||||||||
基本和摊薄净亏损,每 A类普通股,受可能赎回 | 美元 | (0.52 | ) | |||||||||||||||
基本和稀释加权平均值 B类普通股和A类不受可能赎回的限制 | 1,787,500 | |||||||||||||||||
基本和摊薄净亏损,每 B类普通股和A类普通股不受可能赎回的限制 | 美元 | (0.52 | ) | |||||||||||||||
基本和稀释后加权平均流通股 | 12,662,125,806 | |||||||||||||||||
每股基本及摊薄亏损 每股不可赎回普通股 | 美元 | (0.00 | ) | |||||||||||||||
基本和摊薄备考加权平均股 优秀 | 111,288,605 | |||||||||||||||||
基本和摊薄备考损失 每股 | 美元 | (0.93 | ) |
(1) 源自Bitdeer截至2022年12月31日止年度的综合经营报表及全面亏损。
(2) 源自BSDA截至2022年12月31日止年度的经营报表。
未经审计的备考简明合并财务信息附注
注1—基本陈述
截至2022年12月31日的未经审核备考 简明合并财务状况表使业务合并 具有备考效力,犹如业务合并已于2022年12月31日完成。截至2022年12月31日止年度的未经审核备考简明合并经营报表 对业务合并具有备考效力,犹如业务合并已于2022年1月1日完成, 为未经审核备考简明合并经营报表呈列的最早期间的开始。
截至2022年12月31日的未经审核备考 简明合并财务状况表已使用Bitdeer截至2022年12月31日的合并财务状况表 和BSDA截至2022年12月31日的资产负债表编制。
截至2022年12月31日止年度的未经审核备考简明 合并经营报表已使用Bitdeer截至2022年12月31日止年度的综合经营及亏损报表以及BSDA截至2022年12月31日止年度的经营报表编制。
Bitdeer的历史财务报表 已根据国际财务报告准则(“IFRS”)并以 其呈列和报告货币美元(US $)编制。BSDA的历史财务报表是 根据美国公认会计原则("美国公认会计原则")编制的,其列报方式和 报告货币为美元(US $)。
管理层在确定备考调整数时作出了重大的估计和假设。由于未经审核的备考简明综合财务资料是根据这些初步估计编制的,因此最终入账金额可能与呈报的资料有重大差异 。
未经审核备考调整 指管理层根据截至该等未经审核备考简明合并财务报表日期的可用资料,并根据管理层认为在有关情况下合理的若干假设和方法作出的估计。随附附注中所述的未经审计 简明备考调整可能会随着 其他信息的可用和分析的执行而进行修订。因此,实际调整可能与备考调整有重大差异。管理层 认为在当前情况下,此呈列基准是合理的。
未经审核备考 简明合并财务资料不一定表明倘业务合并于所示日期进行,则 的实际经营业绩及财务状况 ,亦不表明合并后公司的未来综合经营业绩或财务状况 。它们应与Bitdeer和BBGA的历史财务报表 及其附注一并阅读。
附注2—对未经审核备考的调整 简明合并财务资料
编制未经审核备考 简明合并财务资料以说明业务合并的影响,且编制 仅供参考。
以下未经审计的备考 简明合并财务信息是根据经 最终规则第33—10786号版本"关于收购和处置业务的财务披露的修正案"修订的S—X条例第11条编制的。版本 第33—10786号用简化的要求取代了现有的备考调整标准,以描述 事务处理的会计处理("交易会计调整“)并呈现已发生或合理预期将发生的可合理估计的协同效应和其他交易 影响(“管理层的调整”). Bitdeer已选择 不呈列管理层的调整,仅在以下未经审计 备考简明合并财务报表中呈列交易会计调整。
除下文(A)所述项目外,Bitdeer和BSDA在业务合并前并无 任何历史关系。因此,需要进行此类交易 会计调整,以消除公司之间的活动。
未经审核 备考简明合并财务状况表的交易会计调整
截至2022年12月31日的未经审核备考简明合并财务状况表中包含的交易会计 调整如下:
(A) | 反映Bitdeer向BBGA提供的257,758美元无息贷款,并存入信托账户,以延长完成业务合并的可用时间; |
(B) | 反映1,502,640股BSGA A类普通股的赎回,赎回价值为每股10.89美元; |
(C) | 反映在企业合并后信托账户中可供一般使用的现金的重新分类; |
(D) | 反映BSGA历史普通股价值和累计亏损的消除,其中包括a)转换未赎回的215,748股BSGA A类普通股发行215,748股BSGA A类普通股,b)发行1,759,250股BSGA A类普通股,原因是i)转换保荐人持有的1,437,500股BSGA A类普通股,ii)转换保荐人持有的292,500股BSGA B类普通股,以及iii)在业务合并完成后,保荐人持有的292,500股BSGA权利转换后发行29,250股A类普通股,C)发行575,000股A类普通股,来自完成业务合并后转换的5,750,000 BSGA权利;以及d)发行57,500股A类普通股,来自承销商持有的57,500股A类普通股的转换; |
(E) | 反映了大约200万美元的递延承销商折扣的结算,这些折扣在业务合并完成后到期并支付; |
(F) | 反映Bitdeer与业务合并有关的约1,020万美元交易成本的结算,其中,1)截至未经审核备考简明合并财务状况表日期应计约40万美元的交易成本,以及2)约980万美元随后在业务合并结束时重新分类为准备金; |
(G) | 反映Bitdeer的股权重组作为反向资本重组的代价,1)发行4,840万股V类普通股,2)发行6,030万股A类普通股; |
(H) | 反映了BSGA与业务合并相关的估计专业费用总额中约810万美元的结算,其中,1)截至未经审计的备考简明合并财务状况表之日累计的约390万美元的交易成本,以及2)约420万美元的BSGA的交易成本,作为对累计赤字的调整; |
(I) | 反映根据IFRS 2就BSGA已发行普通股的公允价值超出BSGA于业务合并日的可识别净资产的公允价值而确认的估计费用,导致按实际赎回计算的累计亏损减少3,680万美元;以及 |
截至2023年4月13日已发行的BSGA普通股总数 | 2,607,498 | ||
截至2023年4月13日的股票公允价值 | 美元 | 10.00 | |
股票估计市值(千) | 美元 | 26,075 | |
BSGA截至2022年12月31日的预计净资产(单位:千) | 美元 | 9,623 | |
减去:实际赎回1,502,640股BSGA A类普通股的影响(以千为单位) | 美元 | (16,361 | ) |
减去:BSGA的交易成本(单位:千) | 美元 | (4,195 | ) |
BSGA截至2022年12月31日的调整备考净资产(负债)(单位:千) | 美元 | (10,933 | ) |
差异 - 是国际财务报告准则2对上市服务收取的费用(千) | 美元 | 37,008 |
(J) | 反映了Bitdeer和BBGA之间的期票的消除。 |
未经审核备考简明合并经营报表的交易会计调整
截至2022年12月31日止年度的未经审核备考简明合并经营报表所载交易会计调整如下:
(Aa) | 反映了BBGA于2022年12月31日之后产生的交易成本约420万美元,犹如业务合并已于2022年1月1日完成,即业务合并发生日期,就备考合并经营报表而言。这是一个非经常项目; | |
(Bb) | 指截至2022年12月31日止年度,根据国际财务报告准则第2号确认的37.0百万美元的支出,所得税影响约为250万美元,即发行BBGA普通股的公允价值超出BBGA可识别净资产公允价值的部分,如(I)所述。这些费用为非经常性项目; | |
(CC) | 指抵销截至2022年12月31日止年度信托账户赚取的利息收入。 |
附注3—每股亏损
指使用历史加权平均已发行股份计算的每股亏损 ("EPS"),以及与业务合并有关的股份数量变动 (假设股份于呈列期间开始时已发行)。由于业务合并 及相关交易反映为犹如其在呈列期间开始时发生,计算每股基本及摊薄亏损的加权 平均已发行股份时,假设与业务合并有关的可发行股份 于呈列整个期间内一直未发行。
每股亏损是 计算方法是使用 两级法,将期内的备考亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。采用两类法,期内净亏损按A类普通股、 V类普通股及其他参与证券(即优先股)的参与权分配。除 投票权外,A类普通股和V类普通股拥有全部相同的权利,因此两类股份的每股备考亏损 相同。A类普通股 和V类普通股的每股备考亏损金额相同,因为每类股票的持有人有权在清算中获得相等的每股股息或分派 。
截至二零二二年十二月三十一日止年度,未经审核备考简明合并已于实际赎回时编制:
(以千为单位,不包括每股和每股数据) | 实际赎回 | |||
本年度预计净亏损(千) | 美元 | (103,715 | ) | |
加权平均流通股--基本和稀释 | 111,288,605 | |||
预计每股亏损--基本和摊薄 | 美元 | (0.93 | ) | |
加权平均股份计算,基本和稀释 | ||||
A类普通股 | ||||
BSGA A类普通股 | 215,748 | |||
BSGA A类普通股由配股转换 | 575,000 | |||
保荐人持有的BSGA A类普通股、保荐人持有的权利转换而成的BSGA A类普通股、保荐人持有的B类普通股 | 1,759,250 | |||
BSGA承销商持有的A类普通股 | 57,500 | |||
Bitdeer在企业合并中的股份 | 60,281,185 | |||
小计-A类普通股 | 62,888,683 | |||
第V类普通股 | ||||
Bitdeer在企业合并中的股份 | 48,399,922 | |||
已发行加权平均股份总数 | 111,288,605 |