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JointVentureMembers2024-02-050000317788美国公认会计准则：次要事件成员应用程序：OneStoreCo.Ltd.成员SRT：情景预测成员2024-01-012024-03-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2023年12月31日
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金文件编号001-35958
数字涡轮机公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 22-2267658 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
圣安东尼奥街110号，160号套房，奥斯汀,TX | | 78701 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(512)387-7717
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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普通股，每股票面价值0.0001美元 | 应用程序 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| (纳斯达克资本市场) |
| (班级名称) | (交易代码) | (注册的每间交易所的名称) |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。☐ 不是 ☒
截至2024年2月5日，本公司已 102,021,342其普通股，每股面值0.0001美元，流通在外。
数字涡轮机公司
Form 10-Q季度报告
截至2023年12月31日止季度
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第一部分 | 财务信息 | 3 |
第1项。 | 合并财务报表 | 3 |
| CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS | 3 |
| 及全面收益（亏损）表。 | 4 |
| 简明合并现金流量表 | 5 |
| 简明合并股东权益报表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 22 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
第四项。 | 控制和程序 | 33 |
第II部 | 其他信息 | 34 |
第1项。 | 法律程序 | 34 |
第1A项。 | 风险因素 | 34 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 34 |
第三项。 | 高级证券违约 | 35 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 35 |
第五项。 | 其他信息 | 35 |
第六项。 | 展品 | 36 |
| 签名 | 36 |
第一部分-财务信息
项目1.合并财务报表
数字涡轮机公司及其子公司
简明综合资产负债表
(以千为单位，面值和股份除外)
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| | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | (未经审计) | | |
| 资产 | | | | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 48,959 | | | $ | 75,058 | |
| 受限现金 | | 506 | | | 500 | |
| 应收账款净额 | | 217,239 | | | 178,189 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 20,586 | | | 12,319 | |
| 流动资产总额 | | 287,290 | | | 266,066 | |
| 财产和设备，净额 | | 43,598 | | | 39,327 | |
| 使用权资产 | | 9,594 | | | 10,073 | |
| 无形资产，净额 | | 330,531 | | | 379,632 | |
| 商誉 | | 411,055 | | | 561,576 | |
| | | | |
| 其他非流动资产 | | 24,567 | | | 9,882 | |
| 总资产 | | $ | 1,106,635 | | | $ | 1,266,556 | |
| | | | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 159,525 | | | $ | 119,338 | |
| 应计收入份额 | | 66,161 | | | 69,221 | |
| 应计补偿 | | 7,523 | | | 10,984 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他流动负债 | | 35,447 | | | 21,377 | |
| 流动负债总额 | | 268,656 | | | 220,920 | |
| 长期债务，扣除债务发行成本 | | 374,034 | | | 410,522 | |
| 递延税项负债，净额 | | 4,664 | | | 13,940 | |
| 其他非流动负债 | | 13,583 | | | 13,919 | |
| 总负债 | | 660,937 | | | 659,301 | |
| 承付款和或有事项 | | | | |
| 股东权益 | | | | |
| 优先股 | | | | |
A系列可转换优先股，价格为$0.0001票面价值；2,000,000授权股份，100,000已发行和未偿还(清算优先权为#美元1) | | 100 | | | 100 | |
| 普通股 | | | | |
$0.0001面值：200,000,000授权股份；102,454,268已发布，并101,696,143截至2023年12月31日的未偿还款项；100,216,494已发布，并99,458,369截至2023年3月31日的未偿还债务 | | 10 | | | 10 | |
| 额外实收资本 | | 850,989 | | | 822,217 | |
库存股(758,1252023年12月31日和2023年3月31日的股票) | | (71) | | | (71) | |
| 累计其他综合损失 | | (46,493) | | | (41,945) | |
| 累计赤字 | | (358,837) | | | (175,115) | |
| 股东权益总额 | | 445,698 | | | 605,196 | |
| 非控制性权益 | | — | | | 2,059 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 1,106,635 | | | $ | 1,266,556 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
数字涡轮机公司及其子公司
简明合并经营报表和全面(亏损)收益
(未经审计)
(以千为单位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 净收入 | | $ | 142,634 | | | $ | 162,310 | | | $ | 432,259 | | | $ | 525,802 | | | |
| 收入和运营费用的成本 | | | | | | | | | | |
| 收入份额 | | 70,364 | | | 73,370 | | | 208,675 | | | 237,618 | | | |
| 收入的其他直接成本 | | 8,614 | | | 9,324 | | | 27,244 | | | 27,438 | | | |
| 产品开发 | | 13,036 | | | 14,218 | | | 42,873 | | | 43,087 | | | |
| 销售和市场营销 | | 14,432 | | | 16,469 | | | 45,546 | | | 48,017 | | | |
| 一般和行政 | | 45,455 | | | 39,132 | | | 127,339 | | | 114,328 | | | |
商誉减值 | | — | | | — | | | 147,181 | | | — | | | |
| 收入和运营费用的总成本 | | 151,901 | | | 152,513 | | | 598,858 | | | 470,488 | | | |
| 营业收入(亏损) | | (9,267) | | | 9,797 | | | (166,599) | | | 55,314 | | | |
| 利息和其他收入(费用)，净额 | | | | | | | | | | |
| 或有对价的公允价值变动 | | — | | | — | | | 372 | | | — | | | |
| 利息支出，净额 | | (7,666) | | | (6,913) | | | (22,900) | | | (16,224) | | | |
| 外汇交易(损失)收益 | | 338 | | | 17 | | | 155 | | | (595) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他收入/(支出)，净额 | | (311) | | | 8 | | | (67) | | | 392 | | | |
| 利息和其他费用合计，净额 | | (7,639) | | | (6,888) | | | (22,440) | | | (16,427) | | | |
| 所得税前收入(亏损) | | (16,906) | | | 2,909 | | | (189,039) | | | 38,887 | | | |
| 所得税(福利)拨备 | | (2,845) | | | (1,153) | | | (5,097) | | | 8,164 | | | |
| 净(亏损)收益 | | (14,061) | | | 4,062 | | | (183,942) | | | 30,723 | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | | — | | | 43 | | | (220) | | | 118 | | | |
| 数字涡轮机公司的净(亏损)收入。 | | (14,061) | | | 4,019 | | | (183,722) | | | 30,605 | | | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 3,585 | | | 10,144 | | | (3,809) | | | (4,644) | | | |
| 综合(亏损)收益 | | (10,476) | | | 14,206 | | | (187,751) | | | 26,079 | | | |
| 减去：非控股权益的综合收益 | | — | | | 59 | | | 519 | | | 334 | | | |
| 数字涡轮机公司的综合(亏损)收入。 | | $ | (10,476) | | | $ | 14,147 | | | $ | (188,270) | | | $ | 25,745 | | | |
| 每股普通股净(亏损)收益 | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.04 | | | $ | (1.83) | | | $ | 0.31 | | | |
| 稀释 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.04 | | | $ | (1.83) | | | $ | 0.30 | | | |
| 加权平均已发行普通股 | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 101,376 | | | 99,108 | | | 100,643 | | | 98,623 | | | |
| 稀释 | | 101,376 | | | 103,348 | | | 100,643 | | | 103,674 | | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
数字涡轮机公司及其子公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的9个月， |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| 经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净(亏损)收益 | | $ | (183,942) | | | $ | 30,723 | | | |
| 将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 62,934 | | | 60,147 | | | |
| 非现金利息支出 | | 633 | | | 619 | | | |
| | | | | | | |
| 信贷损失准备 | | 2,575 | | | 3,009 | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | | 27,020 | | | 19,643 | | | |
| 外汇交易(收益)损失 | | (155) | | | 581 | | | |
| 或有对价的公允价值变动 | | (372) | | | — | | | |
| | | | | | | |
| 使用权资产 | | 545 | | | 4,868 | | | |
| 递延所得税 | | (9,009) | | | (2,494) | | | |
| 商誉减值 | | 147,181 | | | — | | | |
| (增加)资产减少： | | | | | | |
| 应收账款，毛额 | | (44,427) | | | 32,816 | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | | (8,299) | | | (11,397) | | | |
| 其他非流动资产 | | (5,004) | | | 100 | | | |
| 负债增加(减少)： | | | | | | |
| 应付帐款 | | 40,082 | | | (14,113) | | | |
| 应计收入份额 | | (2,836) | | | (20,324) | | | |
| 应计补偿 | | (3,441) | | | (13,131) | | | |
| 其他流动负债 | | 16,963 | | | 11,784 | | | |
| 其他非流动负债 | | (15) | | | (5,317) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | 40,433 | | | 97,514 | | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 股权投资 | | (9,678) | | | (4,000) | | | |
| 与业务收购相关的购进价格调整 | | 65 | | | (2,708) | | | |
| 资本支出 | | (17,384) | | | (18,598) | | | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (26,997) | | | (25,306) | | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 借款收益 | | 25,000 | | | 18,000 | | | |
| 支付债务发行成本 | | — | | | (94) | | | |
| | | | | | | |
| 偿还债务债务 | | (62,134) | | | (129,500) | | | |
| 收购合并子公司的非控股权益 | | (3,751) | | | — | | | |
| 为股权奖励的净股份结算支付预扣税 | | (1,176) | | | (6,202) | | | |
| 行使的期权 | | 2,786 | | | 1,095 | | | |
| 用于融资活动的现金净额 | | (39,275) | | | (116,701) | | | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (254) | | | (2,808) | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | | (26,093) | | | (47,301) | | | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 75,558 | | | 127,162 | | | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | | $ | 49,465 | | | $ | 79,861 | | | |
| | | | | | | |
| 补充披露现金流量信息 | | | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 22,876 | | | $ | 12,912 | | | |
| 已缴纳的所得税 | | $ | 536 | | | $ | 3,917 | | | |
| 补充披露非现金活动 | | | | | | |
| 为收购Fyber而发行的普通股 | | $ | — | | | $ | 50,000 | | | |
| 收购Fyber少数股权的未付现金对价 | | $ | — | | | $ | 2,578 | | | |
| | | | | | | |
| 与企业收购相关的未支付或有对价的公允价值 | | $ | 2,366 | | | $ | 2,738 | | | |
| | | | | | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
数字涡轮机公司及其子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(单位为千，不包括份额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股
股票 | | 金额 | | 优先股
股票 | | 金额 | | 库存股
股票 | | 金额 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计
其他
全面
损失 | | 累计
赤字 | | 非控制性权益 | | 总计 |
| 2023年3月31日的余额 | | 99,458,369 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 822,217 | | | $ | (41,945) | | | $ | (175,115) | | | $ | 2,059 | | | $ | 607,255 | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,179) | | | (220) | | | (8,399) | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,846) | | | — | | | 739 | | | (6,107) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,017 | | | — | | | — | | | — | | | 10,017 | |
| 已发行股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使 | | 378,507 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 731 | | | — | | | — | | | — | | | 731 | |
| 发行受限制股份及转归受限制单位 | | 449,781 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收购Fyber的非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,173) | | | — | | | — | | | (2,578) | | | (3,751) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付与股权奖励净额结算有关的预扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (931) | | | — | | | — | | | — | | | (931) | |
| 2023年6月30日的余额 | | 100,286,657 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 830,861 | | | $ | (48,791) | | | $ | (183,294) | | | $ | — | | | $ | 598,815 | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (161,482) | | | — | | | (161,482) | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,287) | | | — | | | — | | | (1,287) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,924 | | | — | | | — | | | — | | | 9,924 | |
| 已发行股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使 | | 575,599 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,998 | | | — | | | — | | | — | | | 1,998 | |
| 发行受限制股份及转归受限制单位 | | 226,890 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付与股权奖励净额结算有关的预扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (106) | | | — | | | — | | | — | | | (106) | |
| 2023年9月30日的余额 | | 101,089,146 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 842,677 | | | $ | (50,078) | | | $ | (344,776) | | | $ | — | | | $ | 447,862 | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,061) | | | — | | | (14,061) | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,585 | | | — | | | — | | | 3,585 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,395 | | | — | | | — | | | — | | | 8,395 | |
| 已发行股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使 | | 29,225 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | — | | | — | | | 57 | |
| 发行受限制股份及转归受限制单位 | | 577,772 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付与股权奖励净额结算有关的预扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (140) | | | — | | | — | | | — | | | (140) | |
| 2023年12月31日的余额 | | 101,696,143 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 850,989 | | | $ | (46,493) | | | $ | (358,837) | | | $ | — | | | $ | 445,698 | |
数字涡轮机公司及其子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(单位为千，不包括份额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股
股票 | | 金额 | | 优先股
股票 | | 金额 | | 库存股票 | | 金额 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计
其他
全面
损失 | | 累计
赤字 | | 非控制性权益 | | 总计 |
| 2022年3月31日的余额 | | 97,163,701 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 745,661 | | | $ | (39,341) | | | $ | (191,788) | | | $ | 1,644 | | | $ | 516,215 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,922 | | | 36 | | | 14,958 | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,749) | | | — | | | 207 | | | (5,542) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,463 | | | — | | | — | | | — | | | 6,463 | |
| 已发行股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使 | | 380,176 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 296 | | | — | | | — | | | — | | | 296 | |
| 有限股和绩效股单位的归属 | | 7,763 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收购Fyber的股份 | | 1,205,982 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,000 | | | — | | | — | | | — | | | 50,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付与股权奖励净额结算有关的预扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,357) | | | — | | | — | | | — | | | (4,357) | |
| 2022年6月30日的余额 | | 98,757,622 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 798,063 | | | $ | (45,090) | | | $ | (176,866) | | | $ | 1,887 | | | $ | 578,033 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,664 | | | 39 | | | 11,703 | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,239) | | | — | | | (7) | | | (9,246) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,142 | | | — | | | — | | | — | | | 6,142 | |
| 已发行股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使 | | 198,778 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 643 | | | — | | | — | | | — | | | 643 | |
| 发行受限制股份及转归受限制单位 | | 29,035 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付与股权奖励净额结算有关的预扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,572) | | | — | | | — | | | — | | | (1,572) | |
| 2022年9月30日的余额 | | 98,985,435 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 803,276 | | | $ | (54,329) | | | $ | (165,202) | | | $ | 1,919 | | | $ | 585,703 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,019 | | | 43 | | | 4,062 | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,128 | | | — | | | 16 | | | 10,144 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,835 | | | — | | | — | | | — | | | 7,835 | |
| 已发行股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使 | | 84,594 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 156 | | | — | | | — | | | — | | | 156 | |
| 发行受限制股份及转归受限制单位 | | 73,174 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付与股权奖励净额结算有关的预扣税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (273) | | | — | | | — | | | — | | | (273) | |
| 2022年12月31日的余额 | | 99,143,203 | | | $ | 10 | | | 100,000 | | | $ | 100 | | | 758,125 | | | $ | (71) | | | $ | 810,994 | | | $ | (44,201) | | | $ | (161,183) | | | $ | 1,978 | | | $ | 607,627 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
数字涡轮机公司及其子公司
简明合并财务报表附注
2023年12月31日
(单位为千，不包括每股和每股金额)
注1-业务说明
Digital Turbine，Inc.通过其子公司(统称为“Digital Turbine”或“公司”)，是一家领先的独立移动增长平台，为广告商、出版商、运营商和设备原始设备制造商(“OEM”)奠定了基础。该公司向移动应用生态系统中的所有参与者提供利用专有技术的端到端产品和解决方案，为广告商提供品牌发现和广告、用户获取和参与以及运营效率。此外，该公司的产品和解决方案还为原始设备制造商、运营商以及应用程序(“app”或“app”)发行商和开发商提供了盈利机会。
注2-主要会计政策的列报依据和摘要
列报和合并的基础
随附的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)列报。简明综合财务报表包括本公司的账目以及它的子公司。本公司综合财务结果，并报告非控股权益，代表本公司非100%拥有的附属公司的其他股权持有人所持有的经济权益。非控股权益的计算不包括本公司直接应占的任何净收益(亏损)。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。于截至2023年6月30日止三个月内，本公司收购其一间附属公司余下少数股权股东的流通股。3,751。因此，该公司拥有100截至2023年12月31日，其所有子公司的百分比。
这些财务报表应与该公司在截至2023年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中包括的经审计的财务报表和相关说明结合起来阅读。
未经审计的中期财务信息
这些随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)中期财务报告的规则和规定编制的。管理层认为，这些未经审计的简明综合财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性项目，被认为是公平地反映公司所示中期的财务状况、经营业绩、全面收益、股东权益和现金流量所必需的。截至2023年12月31日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表整个会计年度的经营业绩。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出。财务报表中反映的重要估计和假设包括收入确认，包括确定报告毛收入与净收入、信贷损失准备、基于股票的补偿、已购入无形资产和商誉的公允价值、已购入无形资产以及财产和设备的使用寿命、或有收益对价的公允价值、使用权资产和租赁负债的递增借款率、以及税收估值免税额。这些估计数基于截至财务报表日期的现有信息；因此，实际结果可能与管理层使用不同假设或在不同条件下的估计值有很大不同。
管理层考虑了由于乌克兰和以色列冲突、通货膨胀、供应链中断、影响公司运营市场的衰退担忧等全球事件导致的持续宏观经济不确定性对公司关键和重要会计的潜在影响
估计。截至该等财务报表发出日期，本公司并不知悉有任何特定事件或情况需要本公司因该等因素而需要更新其估计或判断或修订其资产或负债的账面价值。随着新事件的发生和获得更多信息，管理层的估计可能会发生变化。实际结果可能与估计不同，任何此类差异都可能对公司的精简综合财务报表产生重大影响。
重要会计政策摘要
在截至2023年3月31日的会计年度的Form 10-K年度报告中包括的综合财务报表附注的附注2--主要会计政策的列报基础和摘要中，公司的重大会计政策没有重大变化。
注3-收购
收购In App Video Services UK Ltd.
2022年11月1日，公司完成对In App Video Services UK Ltd.所有未偿还所有权权益的收购。(“在应用程序收购”)，根据股票购买协议(“在应用程序收购”)。于收购前，In App担任本公司在英国(“UK”)App Growth Platform(“AGP”)部门产品及服务的第三方代表。收购In App是公司战略的一部分，目的是在英国等重要市场和地区进行投资，提供增加市场份额和增加收入的机会。
本公司于App收购，总估计代价约为$2,250至$5,500，支付如下：(1)$2,708结账时以现金支付，包括大约#美元的周转资金调整460，连同$1,000在第三方托管的金额中一年制以及(2)基于实现截至2022年12月31日、2023年、2024年和2025年的日历年的年度收入目标的潜在年度收益支付。每年的赚取款项最高可达$250截至2022年12月31日的年度及1,000对于截至2023年12月31日、2024年和2025年12月31日的每个日历年。此外，还将为截至2023年、2024年和2025年的每个日历年支付一笔增量赚取款项，金额相当于25超过的收入的%150该日历年收入目标的30%。截至2022年12月31日的日历年没有实现盈利。该公司预计将支付约$1,100对于截至2023年12月31日的日历年的收入。
于收购日，本公司于收购App时计入收购资产及承担负债的公允价值，从而确认：(1)流动资产，扣除收购现金后，净额为#美元836、(2)流动负债#美元401，(3)收购收购价格负债#美元2,738，及(4)商誉为$4,957.
在截至2023年12月31日的三个月内，本公司根据当前预测重新评估了收购价格负债的公允价值。作为这项评估的结果，没有记录额外的重新测量。截至2023年12月31日，总的重新测量收益等于美元372。收购日期后收益负债的公允价值变动在简明综合经营报表和全面(亏损)收益中确认。
此外，在截至2023年12月31日的三个月内，公司记录了累计净计价期调整，商誉减少了$65(见附注6)。本公司作出这些计量期间调整，以反映与收购收购价格调整有关的代管金额的发放和退款。
注4-公允价值计量
没有易于确定的公允价值的股权证券
在截至2023年12月31日的三个月内，本公司购买了若干非上市股权证券，总收益为$9,138。截至2023年12月31日和2023年3月31日，公司的股权证券投资的账面价值合计为$17,637及$8,499分别计入合并资产负债表中的“其他非流动资产”。该公司在这些股权证券上的投资没有易于确定的公允价值，代表着一种战略
投资最大的独立安卓应用商店之一。
由于非流通股证券是对私人持股公司的投资，并无可随时厘定的公允价值，因此本公司选择计量替代方案以计入该等投资。根据计量备选方案，非流通权益证券的账面价值根据同一发行人的相同或类似证券的可观察交易的价格变化或减值进行调整。账面价值的任何变动均计入其他收益(亏损)，净额计入本公司的简明综合经营报表。
截至2023年12月31日止三个月及九个月内，股本证券的账面价值并无任何调整，而公允价值则随时可予厘定。
公允价值计量
本公司采用三级公允价值层次结构，在计量公允价值时优先考虑估值方法中使用的投入：
1级。相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
2级。在市场上可以直接或间接观察到的其他重要投入。
水平 3. 很少或根本没有市场活动支持的不可观察到的重大投入。
截至2023年12月31日和2023年3月31日，按公允价值记录的一级股权证券为$546及$0分别被归类为其他非流动资产。
注5-细分市场信息
营运分部被识别为企业的组成部分，其独立的离散财务信息可供首席运营决策者(“CODM”)在作出有关资源分配的决策和评估业绩时进行评估。本公司已确定其首席执行官为CODM。该公司通过以下方式报告其经营结果二分部，每个分部代表一个运营和可报告的分部，如下：
•关于设备解决方案(“ODS”)-这一细分市场通过向终端用户交付移动应用媒体或内容，为移动应用生态系统中希望与终端用户和持有设备的消费者建立联系的所有参与者提供解决方案，从而产生收入。这包括参与应用程序经济的移动运营商和设备OEM，应用程序发行商和开发商，以及品牌和广告公司。这一细分市场的产品供应是通过与移动设备运营商和原始设备制造商的关系实现的。
•APP增长平台(AGP)-AGP客户主要是广告商和出版商，该细分市场提供了允许移动应用发行商和开发商通过展示、原生和视频广告将其月度活跃用户货币化的平台。AGP平台允许需求侧平台、广告商、代理和出版商主要通过程序化的实时竞价拍卖，以及在某些情况下，通过直接购买/销售的广告商预算，来买卖数字广告印象。该细分市场还向广告商和代理商提供品牌和性能广告产品。
本公司的CODM主要根据部门净收入和部门利润评估部门业绩并做出资源分配决策，如下面的部门信息汇总表所示。公司的CODM不会将收入、运营费用、利息和其他收入(费用)、净额或所得税准备金等其他直接成本分配给这些部门，以评估部门业绩。此外，本公司不会将资产分配至各分部作内部报告之用，因为CODM并不按该等指标管理本公司的分部。
以下是数据段信息的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的三个月 |
| | 消耗臭氧层物质 | | AGP | | 淘汰 | | 已整合 |
| 净收入 | | $ | 94,298 | | | $ | 49,181 | | | $ | (845) | | | $ | 142,634 | |
收入份额 | | 60,276 | | | 10,933 | | | (845) | | | 70,364 | |
| 分部利润 | | $ | 34,022 | | | $ | 38,248 | | | $ | — | | | $ | 72,270 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的三个月 |
| | 消耗臭氧层物质 | | AGP | | 淘汰 | | 已整合 |
| 净收入 | | $ | 96,316 | | | $ | 67,407 | | | $ | (1,413) | | | $ | 162,310 | |
收入份额 | | 57,555 | | | 17,228 | | | (1,413) | | | 73,370 | |
| 分部利润 | | $ | 38,761 | | | $ | 50,179 | | | $ | — | | | $ | 88,940 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的9个月 |
| | 消耗臭氧层物质 | | AGP | | 淘汰 | | 已整合 |
| 净收入 | | $ | 291,608 | | | $ | 144,323 | | | $ | (3,672) | | | $ | 432,259 | |
收入份额 | | 179,554 | | | 32,793 | | | (3,672) | | | 208,675 | |
| 分部利润 | | $ | 112,054 | | | $ | 111,530 | | | $ | — | | | $ | 223,584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的9个月 |
| | 消耗臭氧层物质 | | AGP | | 淘汰 | | 已整合 |
| 净收入 | | $ | 323,419 | | | $ | 208,029 | | | $ | (5,646) | | | $ | 525,802 | |
收入份额 | | 185,791 | | | 57,473 | | | (5,646) | | | 237,618 | |
| 分部利润 | | $ | 137,628 | | | $ | 150,556 | | | $ | — | | | $ | 288,184 | |
地理区域信息
按地区划分的长期资产(不包括递延税项资产)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | |
| 美国和加拿大 | | $ | 30,128 | | | $ | 25,903 | | | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 13,394 | | | 13,395 | | | |
| 亚太与中国 | | 76 | | | 29 | | | |
| | | | | | |
| 合并财产和设备，净额 | | $ | 43,598 | | | $ | 39,327 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | |
| 美国和加拿大 | | $ | 139,588 | | | $ | 122,377 | | | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 186,493 | | | 252,524 | | | |
| 亚太与中国 | | 4,450 | | | 4,731 | | | |
| | | | | | |
| 合并无形资产，净额 | | $ | 330,531 | | | $ | 379,632 | | | |
按地域划分的净收入以公司客户的帐单地址为基础，按部门分列的收入对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的三个月 |
| | 消耗臭氧层物质 | | AGP | | 总计 |
| 美国和加拿大 | | $ | 37,927 | | | $ | 33,671 | | | $ | 71,598 | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 42,947 | | | 11,290 | | | 54,237 | |
| 亚太与中国 | | 12,823 | | | 4,201 | | | 17,024 | |
| 墨西哥、中美洲和南美洲 | | 601 | | | 19 | | | 620 | |
| 淘汰 | | — | | | — | | | (845) | |
| 合并净收入 | | $ | 94,298 | | | $ | 49,181 | | | $ | 142,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的三个月 |
| | 消耗臭氧层物质 | | AGP | | 总计 |
| 美国和加拿大 | | $ | 38,949 | | | $ | 29,911 | | | $ | 68,860 | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 42,321 | | | 26,449 | | | 68,770 | |
| 亚太与中国 | | 12,975 | | | 10,564 | | | 23,539 | |
| 墨西哥、中美洲和南美洲 | | 2,071 | | | 483 | | | 2,554 | |
| 淘汰 | | — | | | — | | | (1,413) | |
| 合并净收入 | | $ | 96,316 | | | $ | 67,407 | | | $ | 162,310 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的9个月 |
| | 消耗臭氧层物质 | | AGP | | 总计 |
| 美国和加拿大 | | $ | 117,044 | | | $ | 96,844 | | | $ | 213,888 | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 137,317 | | | 33,808 | | | 171,125 | |
| 亚太与中国 | | 35,480 | | | 13,588 | | | 49,068 | |
| 墨西哥、中美洲和南美洲 | | 1,767 | | | 83 | | | 1,850 | |
| 淘汰 | | — | | | — | | | (3,672) | |
| 合并净收入 | | $ | 291,608 | | | $ | 144,323 | | | $ | 432,259 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的9个月 |
| | 消耗臭氧层物质 | | AGP | | 总计 |
| 美国和加拿大 | | $ | 152,890 | | | $ | 115,957 | | | $ | 268,847 | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 125,463 | | | 68,118 | | | 193,581 | |
| 亚太与中国 | | 39,989 | | | 22,837 | | | 62,826 | |
| 墨西哥、中美洲和南美洲 | | 5,077 | | | 1,117 | | | 6,194 | |
| 淘汰 | | — | | | — | | | (5,646) | |
| 合并净收入 | | $ | 323,419 | | | $ | 208,029 | | | $ | 525,802 | |
注6-商誉与无形资产
商誉
按分部划分的商誉账面金额变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 消耗臭氧层物质 | | AGP | | 总计 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年3月31日的商誉 | | $ | 80,176 | | | $ | 481,400 | | | $ | 561,576 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 购进价格调整 | | — | | | (65) | | | (65) | |
| 外币折算 | | — | | | (3,275) | | | (3,275) | |
| 商誉减值 | | $ | — | | | $ | (147,181) | | | $ | (147,181) | |
截至2023年12月31日的商誉 | | $ | 80,176 | | | $ | 330,879 | | | $ | 411,055 | |
本公司至少每年评估商誉减值，或在发生事件或情况时评估减值，该等事件或情况显示该等事件或情况更有可能令报告单位的公允价值低于其账面价值。在截至2023年3月31日的年度测试中，公司确定两者的公允价值
报告单位超过其账面价值。作为这项审查的结果，公司在2023财年没有记录减值费用。
在截至2023年9月30日的三个月中，由于公司普通股的报价市场价格持续下降、利率上升以及公司预测的经营趋势，公司确定了与分配给AGP报告单位的商誉有关的中期减值指标。该公司完成了其商誉的减值评估，作为这次审查的结果，记录了#美元147,181截至2023年9月30日的三个月，AGP报告单位的不可扣除、非现金商誉减值费用。曾经有过不是消耗臭氧层物质报告单位在本财政年度的商誉减值。
每个报告单位的公允价值是采用收入法(结合使用贴现现金流量法)和市场法(“准则上市公司法”)的加权组合来估计的。该公司2023年9月30日的测试反映了75%/25%的收入方法和市场方法之间的分配。本公司认为75%的收益法权重是适当的，因为它直接反映了其未来的增长和盈利预期。
截至2023年12月31日的三个月，不是商誉减值费用已入账。
截至2023年12月31日，公司记录的收购价格调整为$65与收购In App Video相关。
无形资产
截至所示期间，无形资产的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日 |
| | |
| | 加权平均剩余使用寿命 | | 成本 | | 累计摊销 | | 网络 |
| 客户关系 | | 12.01年份 | | $ | 169,106 | | | $ | (54,525) | | | $ | 114,581 | |
| 发达的技术 | | 4.55年份 | | 152,561 | | | (60,204) | | | 92,357 | |
| 商号 | | 1.58年份 | | 70,032 | | | (40,922) | | | 29,110 | |
| 出版商关系 | | 17.10年份 | | 109,134 | | | (14,651) | | | 94,483 | |
| 总计 | | | | $ | 500,833 | | | $ | (170,302) | | | $ | 330,531 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年3月31日 |
| | 加权平均剩余使用寿命 | | 成本 | | 累计摊销 | | 网络 |
| 客户关系 | | 12.06年份 | | $ | 170,281 | | | $ | (39,925) | | | $ | 130,356 | |
| 发达的技术 | | 5.28年份 | | 146,596 | | | (38,813) | | | 107,783 | |
| 商号 | | 2.33年份 | | 69,983 | | | (27,115) | | | 42,868 | |
| 出版商关系 | | 17.83年份 | | 109,028 | | | (10,403) | | | 98,625 | |
| 总计 | | | | $ | 495,888 | | | $ | (116,256) | | | $ | 379,632 | |
公司记录的摊销费用为#美元。15,936及$48,282截至2023年12月31日止三个月及九个月，分别为，及16,120及$48,422于截至2022年12月31日止三个月及九个月，本集团于简明综合经营及全面收益（亏损）表中的一般及行政开支分别为：
未来财政年度的估计摊销费用预计为：
| | | | | | | | |
| 2024财年 | | $ | 16,102 | |
| 2025财年 | | 55,759 | |
| 2026财年 | | 41,484 | |
| 2027财年 | | 35,356 | |
| 2028财年 | | 35,356 | |
| 此后 | | 146,474 | |
| 总计 | | $ | 330,531 | |
注7-应收帐款
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| 已计费 | | $ | 140,668 | | | $ | 136,921 | |
| 未开票 | | 85,295 | | | 51,474 | |
| 信贷损失准备 | | (8,724) | | | (10,206) | |
| 应收账款净额 | | $ | 217,239 | | | $ | 178,189 | |
应收帐款是指向客户开具帐单的金额，公司有权无条件对其进行对价。未开票应收账款是指期末后已确认但已开票的收入。截至2023年12月31日的所有未开票应收账款预计将在12个月内开具账单并收回(受信贷损失拨备的限制)。
信贷损失准备
该公司为应收账款的当前预期信贷损失保留准备金。管理层审查应收账款的构成，并分析历史坏账、客户集中度、当前经济趋势和客户付款模式的变化，以评估这些准备金的充分性。
该公司记录了$1,348及$2,575截至2023年12月31日的三个月和九个月的信贷损失费用分别为683及$2,932截至2022年12月31日的三个月和九个月的信贷损失费用，分别为简明综合经营报表和全面收益(亏损)的一般和行政费用。
注8-财产和设备
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| 计算机相关设备 | | $ | 4,209 | | | $ | 3,527 | |
| 开发的软件 | | 83,776 | | | 63,891 | |
| 家具和固定装置 | | 2,142 | | | 2,103 | |
| 租赁权改进 | | 3,754 | | | 3,647 | |
| 财产和设备，毛额 | | 93,881 | | | 73,168 | |
| 累计折旧 | | (50,283) | | | (33,841) | |
| 财产和设备，净额 | | $ | 43,598 | | | $ | 39,327 | |
折旧费用为$5,073及$14,657分别为截至2023年12月31日的三个月和九个月，以及美元4,014及$11,722截至2022年12月31日的三个月和九个月。截至2023年12月31日的三个月和九个月的折旧费用包括美元4,501及$10,820分别用于列入一般费用和行政费用的内部使用软件和#美元572及$3,837分别与销售、租赁或以其他方式营销的内部开发的软件有关，包括在其他直接收入成本中。截至2022年12月31日的三个月和九个月的折旧费用包括美元2,394及$7,139分别用于列入一般费用和行政费用的内部使用软件和#美元1,620及$4,583分别与要出售、租赁或其他方式的内部开发的软件相关
销售包括在收入的其他直接成本中。
云计算安排
截至2023年12月31日，在应用程序开发阶段产生的与云计算安排相关的资本化实施成本的账面净值为$7,302，其中$1,239计入预付费用和其他流动资产以及#美元6,063计入其他非流动资产。截至2023年3月31日，在应用程序开发阶段产生的与云计算安排相关的资本化实施成本的账面净值为$736，并计入其他非流动资产。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，基于云计算安排的实施成本的摊销费用为#美元310及$0，分别为。
注9-债务
下表汇总了该公司债务及相关利率项下的借款情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 天平 | | 利率 | | 未使用的线费 |
| 左轮手枪（浮动利率） | | $ | 376,000 | | | 7.49 | % | | 0.30 | % |
简明综合资产负债表内之债务责任包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| 左轮手枪 | | $ | 376,000 | | | $ | 413,134 | |
| 减去：债务发行成本 | | (1,966) | | | (2,612) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 长期债务，扣除债务发行成本 | | $ | 374,034 | | | $ | 410,522 | |
左轮手枪
于二零二一年二月三日，本公司与Bank of America，N.A.订立信贷协议（“信贷协议”）。（“美国银行”），其中规定了一个循环信贷额度（“左轮手枪”）高达$100,000有一个手风琴功能，使公司能够增加总额高达$200,000.
于2021年4月29日，本公司修订及重列与BoA（作为贷款人及行政代理人）及一个由其他贷款人组成的银团订立的信贷协议（“新信贷协议”），该协议提供最高达$的循环信贷额度。400,000。循环信贷额度于2026年4月29日到期，并包含一个手风琴功能，使公司能够将左轮手枪的总金额增加$75,000加上一个金额，使公司能够继续遵守其综合担保净杠杆率，在这样的条款，由双方同意。新信贷协议其后修订如下：
•第一修正案：左轮手枪增加到$525,000同时保留$75,000上文讨论的手风琴式功能，总潜在循环信贷额度为美元600,0002021年12月29日
•第二次修订：LIBOR被定期担保隔夜融资利率（SOFR）取代。因此，新信贷协议项下的借款（适用利率为伦敦银行同业拆息）将按等于SOFR加以下两者的年利率累计利息： 1.50%和2.25自《第二修正案》生效之日起，即2022年10月26日。
上文讨论的第一及第二项修订并无对新信贷协议的条款作出其他更改，该协议载有惯常的契诺、陈述及违约事件，并要求本公司遵守最高综合担保净杠杆率及最低综合利息覆盖率。
公司产生的债务发行成本为#美元。4,064对于新信贷协议，包括第一次和第二次修订所产生的费用。递延债务发行成本计入简明综合资产负债表中债务账面价值的减少。所有递延债务发行成本在贷款与利息支出的期限内按直线摊销。
截至2023年12月31日，该公司拥有376,000根据新信贷协议提取，在简明综合资产负债表上列为长期债务，剩余未摊销债务发行成本为#美元1,966.
截至2023年12月31日，新信贷协议下的未偿还金额应计利息，年利率等于(I)SOFR加1.50%和2.25%，基于本公司的综合担保净杠杆率，或(Ii)基于(A)联邦基金利率加0.50%，(B)美国银行的最优惠利率，或(C)SOFR PLUS1.00%+介于0.50%和1.25%，基于本公司的综合担保杠杆率。此外，新信贷协议须支付一笔未使用的信贷额度手续费0.15%和0.35年利率，基于公司的综合杠杆率。截至2023年12月31日，利率为7.49%，未使用的信用额度手续费为0.30%.
本公司于新信贷协议及相关贷款文件项下的付款及履约责任，以授予其几乎所有个人财产资产(不论现已存在或日后收购)的抵押权益为抵押，但须受若干例外情况所规限。如果公司收购的任何房地产资产的公平市场价值超过$5,000，它还被要求授予对这种不动产的担保权益。所有此类担保物权都必须是优先担保物权，但须受某些允许留置权的限制。
截至2023年12月31日，该公司拥有149,000可使用新信贷协议下的循环信贷额度，手风琴功能除外，但须符合所需的契诺。截至2023年12月31日，该公司遵守了所有公约。本公司未偿债务的公允价值接近其账面价值。
该公司于2024年2月5日签署了新信贷协议的第三项修正案，以提供进一步的融资灵活性，为增长计划和履行一般公司义务提供资金。有关详细讨论，请参阅附注14。
利息支出，净额
利息支出、净额、债务发行成本摊销和未使用的信贷额度费用在简明综合经营报表和全面收益(亏损)的利息支出净额中记录如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 利息支出，净额 | | $ | (7,351) | | | $ | (6,671) | | | $ | (22,008) | | | $ | (15,538) | | | |
| 债务发行成本摊销 | | (211) | | | (211) | | | (635) | | | (619) | | | |
| 未使用的信用额度、手续费和其他 | | (104) | | | (31) | | | (257) | | | (67) | | | |
| 利息支出总额(净额) | | $ | (7,666) | | | $ | (6,913) | | | $ | (22,900) | | | $ | (16,224) | | | |
附注10-基于股票的薪酬
数字涡轮机公司2020年股权激励计划(《2020计划》)
2020年9月15日，公司股东批准了2020年计划，根据该计划，公司可以向董事、员工和其他符合条件的参与者授予股权激励奖励。总计12,000,000根据2020年计划，普通股被保留以供授予。2020年计划可能授予的奖励类型包括激励性和非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位。2020年计划自2020年9月15日起施行，期限为十年。股票期权可以是激励性股票期权，如1986年修订的《国内税法》(以下简称《守则》)第422节所界定的，也可以是非限制性股票期权。截至2023年12月31日，4,407,643普通股股票可作为未来的奖励发行2020计划。
股票期权
下表汇总了股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量： | | 加权平均行权价格
(每股) | | 加权平均剩余
合同
生命
(单位：年) | | 总价值和内在价值
(单位：千) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年3月31日的未偿还期权 | | 6,950,436 | | | $ | 12.73 | | | 6.12 | | $ | 45,689 | |
| 授与 | | 602,491 | | | 12.66 | | | | | |
| 已锻炼 | | (1,156,633) | | | 3.31 | | | | | |
| 没收/过期 | | (247,175) | | | 34.28 | | | | | |
截至2023年12月31日的未偿还期权 | | 6,149,119 | | | $ | 13.56 | | | 5.58 | | $ | 14,162 | |
| | | | | | | | |
自2023年12月31日起可行使 | | 4,881,767 | | | $ | 11.23 | | | 4.77 | | $ | 14,051 | |
截至2023年12月31日，与未归属股票期权有关的未确认基于股票的薪酬支出总额，扣除估计的没收，为#美元。16,221，预计剩余加权平均认证期为1.88好几年了。
限制性股票
限制性股票单位的奖励可以是授予基于时间的限制性股票单位(“RSU”)或免费向接受者发放的基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)。这些奖励的基于股票的补偿费用是根据授予之日公司普通股的公平市场价值确定的。在单位归属之前，不会发生资本交易，此时单位将被转换为限制性或非限制性股票。有时间条件的RSU的补偿费用在必要的服务期限内以直线方式确认。公司定期向某些关键员工发放PSU，这些关键员工必须在指定的绩效期间内实现指定的内部绩效指标。PSU的条款和条件一般允许授予从没收到最高可达200目标的%。具有绩效条件的PSU的基于股票的薪酬费用是基于绩效期间最有可能达到的情景以直线基础确认的。每段时间都会重新评估最有可能达到的情景。
限制性股票奖励(RSA)是对合法发行和发行的普通股的奖励。RSA在转让方面受到基于时间的限制，如果获奖者在限制失效前停止向本公司提供服务，则未归属部分通常会受到没收的风险。这些奖励的基于股票的补偿费用是根据授予之日公司普通股的公平市场价值确定的。RSA有时间条件，在某些情况下，一旦股票归属，个人在特定的规定时期内被限制出售股票，从三个月至一年，具体取决于RSA的条款。
下表汇总了RSU、PSU和RSA活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
截至2023年3月31日已发行的未归属限制性股票 | | 1,670,589 | | | $ | 24.96 | |
| 授与 | | 4,171,248 | | | 10.53 | |
| 既得 | | (1,328,364) | | | 17.23 | |
| 被没收 | | (227,894) | | | 16.84 | |
截至2023年12月31日已发行的未归属限制性股票 | | 4,285,579 | | | $ | 13.23 | |
截至2023年12月31日，与RSU、PSU和RSA有关的基于股票的未确认补偿支出总额，扣除估计的没收净额为#美元44,831，预计剩余加权平均认证期为2.03好几年了。
基于股票的薪酬费用
截至三个月和九个月的基于股票的薪酬支出二零二三年十二月三十一日，曾经是$7,987和$27,020分别计入简明综合经营报表和全面收益(亏损)的一般费用和行政费用。截至2022年12月31日的三个月和九个月的基于股票的薪酬支出为$7,620及$19,643分别计入简明综合经营报表和全面收益(亏损)的一般费用和行政费用。在截至2023年12月31日的三个月和九个月，公司确定某些PSU的业绩目标不太可能实现，因此，补偿费用为#美元985与所批出的PSU有关的问题已被撤销。
注11-每股收益
每股基本净(亏损)收益是根据期内已发行普通股的加权平均股数计算的。每股摊薄净(亏损)收益是根据已发行普通股的加权平均数加上在此期间使用适用方法可能稀释的已发行普通股的影响来计算的。
下表列出了普通股每股基本和摊薄净(亏损)收益的计算方法(单位为千，每股金额除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月， | | 截至12月31日的9个月， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 每股普通股净(亏损)收益 | | (14,061) | | | 4,062 | | | (183,942) | | | 30,723 | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | | — | | | 43 | | | (220) | | | 118 | | | |
| 数字涡轮机公司的净(亏损)收入。 | | $ | (14,061) | | | $ | 4,019 | | | $ | (183,722) | | | $ | 30,605 | | | |
| 加权平均已发行普通股，基本 | | 101,376 | | | 99,108 | | | 100,643 | | | 98,623 | | | |
| 每股普通股基本净(亏损)收益可归因于数字涡轮公司。 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.04 | | | $ | (1.83) | | | $ | 0.31 | | | |
| 加权平均已发行普通股，稀释后 | | 101,376 | | | 103,348 | | | 100,643 | | | 103,674 | | | |
| 数字涡轮机公司每股普通股稀释后净(亏损)收入。 | | $ | (0.14) | | | $ | 0.04 | | | $ | (1.83) | | | $ | 0.30 | | | |
| | | | | | | | | | |
潜在稀释的已发行证券2,082,662和3,157,800对于三个月和九个月结束分别于2023年12月31日和1,477,381和1,462,517在截至2022年12月31日的三个月和九个月，分别被排除在每股稀释净收入的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。
附注12-所得税
该公司的所得税拨备占税前收益的百分比(“有效税率”)是基于对年度有效所得税税率的当前估计，并对其进行了调整，以反映不同项目的影响。根据ASC 740《所得税会计》，我们的预测实际税率不包括因估值免税额而未受益的预计亏损司法管辖区。
在截至2023年12月31日的三个月和九个月内，2,845及$5,097分别导致了有效税率为16.8%和2.7%。实际税率和法定税率之间的差异主要涉及不可抵扣的商誉减值费用、补偿扣除的税收限制、国家税收优惠和外国税率差异。
在截至2022年12月31日的三个月和九个月内，1,153和税收拨备#美元8,164产生了()的有效税率39.6)%和21.0%。有效税率与法定税率之间的差异主要与期内提交的退回拨备真实情况有关。
注13-承付款和或有事项
托管协议
公司与服务提供商签订托管协议，在某些情况下，这些协议包括最低承诺，要求公司在指定的时间段(“最低承诺期”)购买最低限度的服务。最低承诺期一般为一年制在持续时间方面，托管协议包括多个最低承诺期。我们在这些托管协议下的最低购买承诺总额约为$278,600在接下来的时间四财政年度。
法律事务
本公司可能参与在其正常业务过程中不时出现的各种索赔、诉讼、评估、调查和法律程序。如果很可能已经发生了负债，并且损失金额可以合理估计，则公司应计负债。该公司至少每季度审查这些应计项目，并对其进行调整，以反映正在进行的谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及其他相关信息。只要获得新的信息，并且公司对索赔、诉讼、评估、调查或法律程序的可能结果的看法发生变化，公司应计负债的变化将在作出该等决定的期间记录。有些事项的负债额是不可能的，或数额不能合理估计，因此未计提。
2022年6月6日和2022年7月21日，本公司的股东对本公司和公司在德克萨斯州西区的某些高管提起集体诉讼，涉及数字涡轮机公司。S于2022年5月宣布，将重述其部分财务业绩。这些指控违反了某些联邦证券法。这些都已合并为In Re Digital Turbine，Inc.证券诉讼案件编号1：22-cv-00550-DAE。2023年7月19日，西区法院批准了该公司驳回案件的动议。原告于2023年8月23日提出修改后的诉状，公司于2023年9月22日提出驳回修改后的诉状，截至2023年11月13日，驳回动议的简报已完成。法院尚未就该公司驳回经修订的申诉的动议作出裁决。此外，多宗针对本公司及本公司董事的衍生诉讼均基于与证券集体诉讼相同的事实而提出违反受托责任的申索。这些案件是Olszanski诉数字涡轮机公司。案件编号1：22-cv-911，德克萨斯州西区联邦法院(2022年10月4日)；Witt诉Digital Turbine，Inc.等人;案例1：22-cv-01429-UNA，特拉华州联邦法院（2023年2月14日）;以及 Krumwiede诉Digital Turbine公司.;第2023-0277号案件在特拉华州衡平法院的州法院（2023年3月6日）。根据法院命令，联邦衍生案件已被搁置，等待对任何驳回联邦集体诉讼的动议作出裁决。本公司及个别被告于2023年5月11日提出动议以驳回Delaware Chancery案。本公司及个别被告否认任何不当行为的指控，本公司计划对这些投诉中提出的索赔进行有力辩护。由于该等个案尚处于初期阶段，管理层目前无法评估可能的结果或潜在责任。
如前所述，2023年7月25日，一名股东（“原告”）提交了一份经核实的股东衍生工具和集体诉讼投诉，标题为Garfield v. Gyani，et al.，C.A.第2023-0755-JTL号（“诉讼”）在特拉华州衡平法院（“法院”）。原告声称，2023年5月，公司董事会（“董事会”）薪酬和人力资本管理委员会授予公司首席执行官某些股权奖励，据称超过了公司2020年股权激励计划的年度限额。但被告否认所有指控，他们从事任何不法行为。于2023年9月15日，董事会修订授予本公司首席执行官的奖励条款，以澄清任何超过年度限额的奖励均属无效，从而使原告的申索无效。原告和公司一致认为，委员会对裁决的修订使原告的索赔失去了实际意义。该公司同意支付$180解决原告要求获得律师费和报销费用的权利。于2023年12月20日，法院于诉讼中订立和解规定及驳回令以反映和解。
附注14-后续事件
本公司评估截至随附简明综合财务报表刊发日期（即二零二四年二月七日）的期后事项。于其后事项报告期间，概无任何事项或交易须于简明综合财务报表内披露，惟下列者除外：
该公司于2024年2月5日签订了新信贷协议的第三次修订，以提供进一步的融资灵活性，为增长计划提供资金，并履行一般企业义务。新信贷协议的第三次修订了最高综合有担保净杠杆契约和最低综合净利息覆盖率契约。此外，它还将允许的其他投资（包括股权投资和合资企业）的限额从2010年的1000万美元提高到2011年的1000万美元。20,000在公司的任何财政年度的总额为$75,000并提高了年利率，这将是SOFR加之间 1.50%和2.75%，基于公司的综合担保净杠杆率。
于2024年2月5日，本公司与One Store Co.，有限公司（“一店”），据此，本公司将投资$10,000以换取韩国最大的替代应用商店One Store的普通股。此外，本公司同意作出额外投资$10,000及$10,000在实现 二不同的业绩里程碑。此外，该公司同意投资#美元。5,000在一家合资企业(“欧洲合资企业”)取得第一个以上业绩里程碑，并额外支付$10,000在达到第二个业绩里程碑时进入欧洲合资企业。预计该公司将收到一份49.9在欧洲合资企业中的%权益。该公司预计将为初始投资提供#美元的资金。10,000在截至2024年3月31日的三个月内。
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与本10-Q表格季度报告(“本报告”)中的简明综合财务报表及其附注一并阅读，并以其全文加以限定。以下讨论包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”和经修订的1933年“证券法”(“证券法”)第27A节和经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的规定的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性。在本报告中使用的“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“将”、“寻求”、“应该”、“可能”、“将会”、“可能”以及与我们的管理层或我们有关的类似表述，旨在识别此类前瞻性陈述。由于各种因素的影响，我们的实际结果、业绩或成就可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同，这些因素包括我们在截至2023年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告中“风险因素”项下阐述的那些因素，以及本报告其他部分和其他公开申报文件中描述的那些因素。其中的风险并不是包罗万象的，其他因素可能会对我们的业务和财务表现产生不利影响。我们在竞争非常激烈、变化迅速的环境中运营。新的风险因素不时出现，管理层无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。历史经营业绩不一定能反映未来任何时期的经营业绩趋势。我们不承担任何义务更新本报告中的任何前瞻性陈述。因此，投资者应谨慎依赖过去的前瞻性陈述，这些陈述基于当时已知的结果和趋势，以预测未来的结果或趋势。本报告以及可归因于我们或代表我们行事的任何人的所有随后的书面和口头前瞻性陈述，都明确地受到本节所载或提及的警告性陈述的限制。
除每股和每股金额外，所有数字都以千为单位。
公司概述
Digital Turbine，Inc.通过其子公司(统称为“Digital Turbine”或“公司”)，是一家领先的独立移动增长平台，为广告商、出版商、运营商和设备原始设备制造商(“OEM”)奠定了基础。我们向移动应用生态系统中的所有参与者提供利用专有技术的端到端产品和解决方案，为广告商提供品牌发现和广告、用户获取和参与以及运营效率。此外，我们的产品和解决方案还为OEM、运营商以及应用程序(“app”或“app”)发行商和开发商提供了盈利机会。
最新发展动态
经济状况和地缘政治发展的影响
我们的运营结果受到宏观经济状况和地缘政治发展的影响，包括但不限于商业和消费者信心水平，各国政府为应对通胀而采取的行动，潜在的贸易争端，包括但不限于美国政府对中国的开发商和出版商采取的任何行动，俄罗斯入侵乌克兰，以及最近以色列的冲突。
通胀、利率上升、供应链中断以及企业和消费者信心下降已经并可能继续导致全球经济活动放缓，这已经并可能继续导致对各种商品和服务的需求下降，包括我们客户提供的商品和服务。
我们受到合作伙伴新移动设备销量的影响，这一直低于我们的预期。我们认为，这是由通胀、经济不确定性及其对消费者的潜在影响推动的。这些负面的宏观经济趋势已经并可能继续导致手机销售量的下降。新移动设备销售的持续疲软可能会继续影响我们的业务、财务状况和运营结果，目前尚不确定其全面影响。
此外，美国多个联邦和州政府机构继续审查中国公司开发和/或发布的应用程序的分发和使用情况。在某些情况下，政府机构有
禁止在移动设备上使用某些应用程序。美国联邦或州政府机构或其他国家进一步采取行动，限制或禁止分发基于中国的应用程序，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
虽然俄罗斯对乌克兰的入侵没有对我们的业务产生直接的实质性影响，但任何欧洲冲突，如果扩大到包括其他国家，都可能对总体经济状况产生实质性的负面影响，并直接影响我们的业务。
此外，我们继续积极监测以色列和加沙地带最近和正在发生的冲突是否对我们的业务有任何实质性影响。虽然在本期间没有发现任何不利的财务或运营影响，但如果此类冲突继续或升级，可能会对我们的业务产生潜在的负面影响，因为我们在该地区的业务规模很大。
这些宏观经济因素对我们运营和财务业绩的影响程度还取决于它们对运营商和OEM在智能手机、平板电脑和其他设备销售方面的影响，以及对应用程序开发商和应用内广告商的影响。如果负面的宏观经济因素或地缘政治发展长期对我们的合作伙伴产生实质性影响，我们的运营结果和财务状况也可能受到不利影响，目前我们无法准确预测其规模和持续时间。
我们继续积极监控这些因素，我们可能会根据需要采取进一步行动，改变我们的业务运营，或我们认为最符合我们的员工、客户、合作伙伴、供应商和股东利益的行动。除了监测上述发展情况外，公司还考虑这些因素可能对我们的会计估计和我们的非流动资产的潜在减值产生的影响，非流动资产主要包括商誉和有限寿命的无形资产。
评估商誉潜在减值的过程是主观的，需要作出重大判断，包括定性和定量因素，如报告单位的识别、资产和负债的确认和分配给报告单位，以及公允价值的确定。在进行年度减值测试时或当出现减值指标时，在估计我们报告单位的公允价值时，我们对该等报告单位的未来现金流以及包括适当贴现率在内的其他估计作出估计和重大判断。贴现率可能会根据各种经济状况而波动，包括我们的资本配置和利率，包括美国国债的利率。对这些假设和估计的判断的变化，特别是对未来期间收入和现金流增长率以及贴现率的预期，可能会导致商誉减值费用。
截至2023年9月30日，公司认定，公司普通股的报价市场价格以及当前和预测的经营趋势的持续下降表明，情况发生了变化，表明公司报告单位的公允价值可能低于其账面价值。因此，公司对减值商誉进行了评估，导致在截至2023年9月30日的三个月中，我们的AGP报告单位确认了147,181美元的减值费用。截至2023年12月31日止三个月内并无录得商誉减值费用。
除了在事件或情况显示报告单位的公允价值可能会低于其账面价值时评估减值商誉外，本公司还每年评估商誉减值。该公司的下一次年度减值商誉评估将于2024年3月31日进行。鉴于我们的AGP报告部门在截至2023年9月30日的三个月中记录的商誉减值，预期增长率的大幅下降或贴现率的增加可能会导致进一步的商誉减值。
有限年限的无形资产和财产、厂房和设备在其估计使用年限内按直线摊销或折旧。我们监测与这些资产相关的条件，以确定事件和情况是否需要修订剩余的摊销或折旧期间或减值。每当我们得出结论时，我们就测试这些资产的潜在减值，因为事件或情况变化表明账面价值可能无法收回。
该公司于2024年2月5日签署了新信贷协议的第三项修正案，以提供进一步的融资灵活性，为战略增长计划和履行一般公司义务提供资金。新信贷协议第三修正案修订了最高综合担保净杠杆率
《公约》和《最低综合净利息覆盖率公约》。此外，将准许的其他投资(包括股权投资和合资企业)的限额由本公司任何财政年度的20,000美元增加至75,000美元，并根据本公司的综合担保净杠杆率提高年利率，年利率将为SOFR加1.50%至2.75%。
2024年2月5日，公司与One Store Co.，Ltd.(以下简称One Store)达成协议，公司将向One Store投资10,000美元，以换取韩国最大的替代应用商店One Store的普通股。此外，该公司同意在实现两个不同的业绩里程碑后再进行1万美元和1万美元的额外投资。此外，本公司同意在实现第一个以上业绩里程碑时向合资企业(“欧洲合资企业”)投资5,000美元，并在实现第二个业绩里程碑时向欧洲合资企业额外投资10,000美元。预计该公司将获得欧洲合资企业49.9%的权益。该公司预计在截至2024年3月31日的三个月内为初始投资提供1万美元的资金。
业务转型计划
从2023财年开始，公司开始了一项业务转型项目，其中包括实施新的基于云的全球企业资源规划(“ERP”)系统，以升级我们现有的企业范围内的操作系统。此外，我们还实施了新的人力资源系统，以精简员工管理程序，提高组织效率。我们还正在整合现有的辅助系统，并部署其他新的平台和系统，以改善我们的运营，推动业务和成本效益。
这是一个多年期项目，包括各种费用，包括根据适用的会计政策确认为资本支出或递延费用的软件配置和实施费用，某些费用确认为与项目开发和项目管理费用有关的业务费用，以及为从事规划、设计和业务流程审查的业务伙伴提供的专业服务，但不符合软件配置和实施费用的条件。此外，在部署新系统和某些其他辅助平台和系统期间，公司在维护遗留系统和运营方面产生了重复的人员和其他运营成本。该公司在2024财年第三季度完成了第一个部署阶段。预计在预计将持续到2026年财政年度初的各个部署阶段将产生费用。在截至2023年12月31日的三个月和九个月内，公司分别产生了4,763美元和7,291美元的业务转型成本。这些成本被记录在我们的简明综合经营报表和全面(亏损)收益中的一般和行政费用以及产品开发费用中。
行动的结果
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的业务结果(单位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | | | 截至12月31日的9个月， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 |
| 净收入 | | $ | 142,634 | | | $ | 162,310 | | | (12.1) | % | | $ | 432,259 | | | $ | 525,802 | | | (17.8) | % |
| 收入和运营费用的成本 | | | | | | | | | | | | |
| 收入份额 | | 70,364 | | | 73,370 | | | (4.1) | % | | 208,675 | | | 237,618 | | | (12.2) | % |
| 收入的其他直接成本 | | 8,614 | | | 9,324 | | | (7.6) | % | | 27,244 | | | 27,438 | | | (0.7) | % |
| 产品开发 | | 13,036 | | | 14,218 | | | (8.3) | % | | 42,873 | | | 43,087 | | | (0.5) | % |
| 销售和市场营销 | | 14,432 | | | 16,469 | | | (12.4) | % | | 45,546 | | | 48,017 | | | (5.1) | % |
| 一般和行政 | | 45,455 | | | 39,132 | | | 16.2 | % | | 127,339 | | | 114,328 | | | 11.4 | % |
商誉减值 | | — | | | — | | | 100.0 | % | | 147,181 | | | — | | | 100.0 | % |
| 收入和运营费用的总成本 | | 151,901 | | | 152,513 | | | (0.4) | % | | 598,858 | | | 470,488 | | | 27.3 | % |
| 营业收入(亏损) | | (9,267) | | | 9,797 | | | (194.6) | % | | (166,599) | | | 55,314 | | | (401.2) | % |
| 利息和其他收入(费用)，净额 | | | | | | | | | | | | |
| 或有对价的公允价值变动 | | — | | | — | | | 100.0 | % | | 372 | | | — | | | 100.0 | % |
| 利息支出，净额 | | (7,666) | | | (6,913) | | | 10.9 | % | | (22,900) | | | (16,224) | | | 41.1 | % |
| 外汇交易(损失)收益 | | 338 | | | 17 | | | 1888.2 | % | | 155 | | | (595) | | | (126.1) | % |
| 债务清偿损失 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (126.1) | % |
| 其他收入/(支出)，净额 | | (311) | | | 8 | | | (3987.5) | % | | (67) | | | 392 | | | (117.1) | % |
| 利息和其他费用合计，净额 | | (7,639) | | | (6,888) | | | 10.9 | % | | (22,440) | | | (16,427) | | | 36.6 | % |
| 所得税前收入(亏损) | | (16,906) | | | 2,909 | | | (681.2) | % | | (189,039) | | | 38,887 | | | (586.1) | % |
| 所得税(福利)拨备 | | (2,845) | | | (1,153) | | | 146.7 | % | | (5,097) | | | 8,164 | | | (162.4) | % |
| 净(亏损)收益 | | (14,061) | | | 4,062 | | | (446.2) | % | | (183,942) | | | 30,723 | | | (698.7) | % |
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | | | 截至12月31日的9个月， | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | |
| On Device解决方案 | | $ | 94,298 | | | $ | 96,316 | | | (2.1) | % | | $ | 291,608 | | | $ | 323,419 | | | (9.8) | % |
| 应用程序增长平台 | | 49,181 | | | 67,407 | | | (27.0) | % | | 144,323 | | | 208,029 | | | (30.6) | % |
| 淘汰 | | (845) | | | (1,413) | | | (40.2) | % | | (3,672) | | | (5,646) | | | (35.0) | % |
| 净收入合计 | | $ | 142,634 | | | $ | 162,310 | | | (12.1) | % | | $ | 432,259 | | | $ | 525,802 | | | (17.8) | % |
截至2023年12月31日及2022年12月31日止三个月及九个月的比较
在三个月的比较期间，净收入减少了19,676美元，即12.1%，而在九个月的比较期间，净收入减少了93,543美元，即17.8%。有关净收入的进一步详细信息，请参阅下面的分部讨论。
On Device解决方案
截至2023年12月31日的三个月的消耗臭氧层物质收入与截至2022年12月31日的三个月相比减少了2,018美元或2.1%。来自内容媒体的收入下降了约3332美元，这主要是由于运营商合作伙伴关系的结束导致预付费设备上的日活跃用户减少。来自应用程序介质的收入增加了约1,314美元。这一增长主要是由于美国市场的战略需求和每台设备的收入增加所致。这一增长部分被我们国际市场设备销量的下降所抵消。
截至2023年12月31日的9个月的消耗臭氧层物质收入与截至2022年12月31日的9个月相比减少了31,811美元或9.8%。由于上述相同原因，在截至2023年12月31日的三个月中，来自内容媒体的收入下降了约29,656美元。此外，在截至2023年12月31日的9个月中，应用程序媒体收入下降了约2,155美元。应用媒体收入的下降主要是由于美国和国际设备销量的下降，但每设备收入的增加部分抵消了这一下降，导致收入减少2,908美元。这一下降被来自战略需求客户的约754美元的较高收入部分抵消。截至2022年12月31日的9个月中，包括与战略需求客户的两份合同修订的收入为13,700美元。
应用程序增长平台
截至2023年12月31日的三个月，AGP收入比截至2022年12月31日的三个月减少了18,226美元，降幅为27.0%。业绩和品牌广告收入下降了约11,132美元，广告交换收入下降了约2,398美元，这主要是由于需求疲软以及某些遗留AdColony平台和业务线整合和退出的影响。由于北欧地区的经销商合作伙伴关系于2022年12月31日结束，收入也下降了4696美元。
截至2023年12月31日的9个月，AGP收入比截至2022年12月31日的9个月减少了63,706美元，降幅为30.6%。业绩和品牌广告收入下降了约29,425美元，广告交换收入下降了23,088美元，这主要是由于需求疲软以及某些遗留AdColony平台和业务线整合和退出的影响。此外，由于北欧地区的经销商合作伙伴关系于2022年12月31日结束，收入下降了11,193美元。
收入和运营费用的成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | | | 截至12月31日的9个月， | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 |
| 收入和运营费用的成本 | | | | | | | | | | | | |
| 收入份额 | | $70,364 | | $73,370 | | (4.1)% | | $208,675 | | $237,618 | | (12.2)% |
| 收入的其他直接成本 | | 8,614 | | 9,324 | | (7.6)% | | 27,244 | | 27,438 | | (0.7)% |
| 产品开发 | | 13,036 | | 14,218 | | (8.3)% | | 42,873 | | 43,087 | | (0.5)% |
| 销售和市场营销 | | 14,432 | | 16,469 | | (12.4)% | | 45,546 | | 48,017 | | (5.1)% |
| 一般和行政 | | 45,455 | | 39,132 | | 16.2% | | 127,339 | | 114,328 | | 11.4% |
商誉减值 | | — | | — | | 100.0% | | 147,181 | | — | | 100.0% |
| 收入和运营费用的总成本 | | $151,901 | | $152,513 | | (0.4)% | | $598,858 | | $470,488 | | 27.3% |
截至2023年12月31日及2022年12月31日止三个月及九个月的比较
与截至2022年12月31日的三个月和九个月相比，截至2023年12月31日的三个月和九个月的收入和运营费用总成本分别下降了612美元和0.4%，增加了128,370美元和27.3%。
收入和业务费用的总成本包括商誉减值147,181。与截至2022年12月31日的三个月和九个月相比，不包括商誉减值在内，截至2023年12月31日的三个月和九个月的总收入和运营费用成本分别减少了612美元或0.4%和18,811美元或4.0%。
扣除商誉减值后，两个比较期间的收入和经营费用总成本减少，主要是由于收入份额较低，但被较高的一般和行政成本部分抵消。收入份额减少是由于同期收入减少所致。收入和运营费用成本包括截至2023年12月31日的三个月和九个月的总业务转型、遣散费和交易成本分别为5718美元和9,535美元，而截至2022年12月31日的三个月和九个月的收入和运营费用分别为2,407美元和4,990美元。
收入份额
收入份额包括支付给我们的运营商和OEM合作伙伴以及应用程序发行商和开发商的金额，并记录为收入成本。
截至2023年12月31日的三个月，收入份额减少了3,006美元，降幅为4.1%，至70,364美元，占总净收入的比例为49.3%，而截至2022年12月31日的三个月，收入份额为73,370美元，占总净收入的45.2%。
截至2023年12月31日的9个月，收入份额减少了28,943美元，降幅为12.2%，至208,675美元，占总净收入的比例为48.3%，而截至2022年12月31日的9个月，收入份额为237,618美元，占总净收入的45.2%。
收入份额的减少是由于同期总净收入的减少，因为这些成本通常是以收入的百分比支付的。与去年同期相比，截至2023年12月31日的三个月和九个月的收入占总净收入的百分比有所增加，这主要是由于收入结构的变化，特别是来自利润率较高的AGP的净收入占总收入的比例较低。此外，截至2022年12月31日的三个月和九个月包括与消耗臭氧层物质合作伙伴的合同收入份额调整所带来的好处。
其他直接成本
其他直接收入成本主要包括与产生收入直接相关的托管费用，以及与资本化软件成本和已开发技术无形资产摊销相关的折旧费用。
截至2023年12月31日的三个月，其他直接收入成本减少了710美元，降幅为7.6%，降至8,614美元，占总净收入的比例为6.0%，而截至2022年12月31日的三个月，其他直接收入成本为9,324美元，占总净收入的5.7%。其他直接成本减少的主要原因是已开发技术无形资产的摊销略低。其他直接费用占净收入总额的百分比增加是由于净收入总额下降。
截至2023年12月31日的9个月，其他直接收入成本减少194美元或0.7%，至27,244美元，占总净收入的6.3%，而截至2022年12月31日的9个月为27,438美元，占总净收入的5.2%。其他直接成本减少的主要原因是已开发技术无形资产的摊销略低。其他直接费用占净收入总额的百分比增加是由于净收入总额下降。
产品开发
产品开发费用包括公司产品套件的开发和维护。这一领域的费用主要是人员的职能。此外，产品开发费用包括一定的整合和业务转型成本，这可能会影响不同时期产品开发费用的可比性。
在截至2023年12月31日的三个月里，产品开发费用减少了1,182美元，降幅为8.3%，降至13,036美元，而截至2022年12月31日的三个月为14,218美元。产品开发费用包括截至2023年12月31日的三个月约256美元的遣散费和收购相关成本。截至2023年12月31日的三个月的产品开发费用还包括约1,424美元的业务转型成本。产品开发费用包括截至2022年12月31日的三个月的收购相关成本542美元和遣散费323美元。
在不包括遣散费、收购相关成本和业务转型成本后，截至2023年12月31日的三个月的产品开发费用比截至2022年12月31日的三个月减少了约1,997美元。产品开发费用减少的主要原因是与员工有关的成本降低，包括基本工资和奖励薪酬1,478美元，折旧和摊销费用1,015美元，以及其他运营成本，包括第三方开发682美元。这些减少额因托管和软件费用增加1177美元而被部分抵消。
截至2023年12月31日的9个月，产品开发费用减少214美元，至42,873美元，降幅为0.5%，而截至2022年12月31日的9个月，产品开发费用为43,087美元。产品开发费用包括截至2023年12月31日的9个月的遣散费和收购相关成本约647美元。截至2023年12月31日的9个月的产品开发费用还包括约2716美元的业务转型成本。产品开发费用包括截至2022年12月31日的9个月的收购相关成本1,627美元和遣散费323美元。
在截至2023年12月31日的9个月中，不包括遣散费、收购相关成本和业务转型成本的产品开发费用比截至2022年12月31日的9个月减少了约1,647美元。产品开发费用减少的主要原因是与员工有关的费用减少，主要是奖励薪酬1,043美元、折旧和摊销费用1,918美元、第三方开发费用减少864美元以及包括设施和差旅在内的其他运营费用932美元。托管和软件费用增加3131美元，部分抵消了这些减少额。
在截至2023年12月31日的三个月和九个月，不包括业务转型成本、收购相关成本和遣散费的产品开发费用分别占总净收入的8.0%和9.1%，而截至2022年12月31日的三个月和九个月的产品开发费用分别占总净收入的8.2%和7.8%。在截至2023年12月31日的9个月中，产品开发费用占总净收入的百分比有所增加，原因是由于公司对其技术平台的持续投资，收入下降的速度快于产品开发费用的下降速度。
销售和市场营销
销售和营销费用是指销售和营销人员、广告和营销活动以及活动管理的成本。此外，销售和营销费用包括一定的整合和业务转型成本，这可能会影响不同时期的销售和营销费用的可比性。
在截至2023年12月31日的三个月中，销售和营销费用减少了2,037美元，降幅为12.4%，降至14,432美元，占总净收入的10.1%，而截至2022年12月31日的三个月，销售和营销费用为16,469美元，占总净收入的10.1%。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月里，销售和营销费用分别包括约575美元和652美元的遣散费。
在不包括遣散费的情况下，截至2023年12月31日的三个月的销售和营销费用比截至2022年12月31日的三个月减少了约1,960美元。销售和营销费用减少的主要原因是，奖励薪酬费用减少了937美元，销售活动和与销售有关的差旅费用减少了632美元，包括征聘和搬迁费用在内的其他业务费用减少了337美元。
截至2023年12月31日止九个月，销售及市场推广开支减少2，471元或5. 1%至45，546元，占总净收益的百分比为10. 5%，而截至2022年12月31日止九个月则为48，017元或占总净收益的9. 1%。截至2023年12月31日及2022年12月31日止九个月，销售及营销开支包括遣散费及收购相关成本分别约1，199元及814元。
截至2023年12月31日止九个月的销售及营销开支（扣除遣散费后）较截至2022年12月31日止九个月减少约2，856元。销售和营销费用的减少主要是由于销售活动和销售相关差旅费用减少1，123美元（主要是由于时间安排），销售人员的招聘和搬迁减少384美元，专业服务的使用减少337美元，以及奖励补偿减少366美元。此外，由于销售量下降，包括营销用品，其他业务成本下降了885美元。
一般和行政
一般和行政费用指母公司和子公司的管理、财务和支持人员成本，其中包括专业服务和咨询成本，以及租金、股票补偿、折旧和摊销费用等其他成本。此外，一般和行政费用包括某些整合和业务转型成本，这可能会影响不同时期一般和行政费用的可比性。
一般及行政开支由截至2022年12月31日止三个月的39，132元增加6，323元或16. 2%至截至2023年12月31日止三个月的45，455元。截至2023年12月31日止三个月，一般及行政开支包括遣散费及收购相关成本，分别约为78元及46元。截至2023年12月31日止三个月的一般及行政开支亦包括业务转型成本约3，339元。截至2022年12月31日止三个月，一般及行政开支包括收购相关及遣散费用，分别约为700美元及135美元.
一般及行政开支（扣除遣散费、收购相关及业务转型成本后）于截至2023年12月31日止三个月较截至2022年12月31日止三个月增加3，695元。这一增长主要是由于折旧和摊销增加了2，949美元，专业服务包括审计，税务和法律费用943美元，以及坏账费用约481美元。这些增加部分被较低的薪酬费用所抵消，主要是奖励性薪酬，为676美元，
一般及行政开支由截至2022年12月31日止九个月的114，328元增加13，011元或11. 4%至截至2023年12月31日止九个月的127，339元。截至2023年12月31日及2022年12月31日止九个月，一般及行政开支包括遣散费及收购相关成本分别约400元及2，226元。截至2023年12月31日止九个月的一般及行政开支亦包括业务转型成本约4，575元。
截至2023年12月31日止九个月的一般及行政开支（扣除遣散费、收购相关成本及业务转型成本后）较截至2022年12月31日止九个月增加10，262元。这一增长主要是由于更高的基于股票的薪酬约7，302美元，折旧和摊销5，471美元，以及包括审计，税务和法律费用在内的专业服务1，131美元，这些增长部分被较低的股票相关成本所抵消，主要是现金激励薪酬约1，436美元，坏账费用约547美元，征聘和搬迁费用478美元，其他业务费用，包括软件和差旅费约1 182美元。
商誉减值
本公司至少每年或于发生事件或情况显示其很可能导致报告单位之公平值低于其账面值时评估商誉是否减值。于截至2023年3月31日的年度测试期间，本公司厘定两个报告单位的公平值均超过其账面值。由于此次审查，公司在2023财年没有记录减值费用。
截至2023年9月30日，本公司确定本财年本公司普通股市场报价持续下跌（特别是截至2023年9月30日止季度及该季度后），利率上升，公司目前和最近更新的预测经营趋势代表了情况的变化，表明公司的公允价值的报告单位可能低于其账面价值。该公司完成了对其商誉的减值评估，并作为此次审查的结果，在截至2023年9月30日的季度内，为AGP报告单位记录了147，181美元的不可扣除的非现金商誉减值费用（或每股基本和摊薄股份1.46美元）。ODS报告单位的商誉没有减值。
各报告单位之公平值乃使用收入法（包括使用贴现现金流量法）及市场法（“指引公众公司法”）之加权组合估计。该公司2023年9月30日的测试反映了收入和市场方法之间75%/25%的分配。本公司认为，收入法的75%权重是适当的，因为它直接反映了其未来增长和盈利能力的预期。
截至2023年12月31日止三个月，并无录得商誉减值费用。
利息和其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月， | | | | 截至12月31日的9个月， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 |
| 利息和其他收入(费用)，净额 | | | | | | | | | | | | |
| 或有对价的公允价值变动 | | $ | — | | | $ | — | | | 100.0 | % | | $ | 372 | | | $ | — | | | 100.0 | % |
| 利息支出，净额 | | $ | (7,666) | | | $ | (6,913) | | | 10.9 | % | | (22,900) | | | (16,224) | | | 41.1 | % |
| 外汇交易(损失)收益 | | 338 | | | 17 | | | 1,888.2 | % | | 155 | | | (595) | | | (126.1) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他收入/(支出)，净额 | | (311) | | | 8 | | | (3,987.5) | % | | (67) | | | 392 | | | 117.1 | % |
| 利息和其他费用合计，净额 | | $ | (7,639) | | | $ | (6,888) | | | 10.9 | % | | $ | (22,440) | | | $ | (16,427) | | | 36.6 | % |
截至2023年12月31日及2022年12月31日止三个月及九个月的比较
利息支出，净额
截至2023年12月31日止三个月及九个月，利息开支净额较截至2022年12月31日止三个月及九个月分别增加753元或10.9%及6，676元或41.1%，主要由于利率分别上升201个基点及309个基点，未偿借款平均数分别为71 967美元和77 178美元。
所得税拨备(福利)
截至2023年12月31日止三个月及九个月，税项优惠分别为2，845元及5，097元，导致实际税率分别为16.8%及2.7%。实际税率与法定税率之间的差异主要与不可抵扣的商誉减值支出、补偿扣除的税务限制、州税收优惠和国外税率差异有关。
截至2022年12月31日止三个月及九个月，税项利益1，153元及税项拨备8，164元导致实际税率分别为（39. 6）%及21. 0%。实际税率与法定税率之间的差异主要与期内提交的拨备调整回报有关。
流动性与资本资源
我们的主要流动资金来源是我们的现金及现金等价物、经营所得现金以及新信贷协议项下的借款。截至2023年12月31日，我们根据与美国银行签订的新信贷协议可提取的无限制现金约为48，959美元和149，000美元，不包括手风琴功能，但须遵守所需的契约。截至2023年12月31日止九个月，我们从经营活动中产生了40，433美元的现金流。
我们履行偿债义务以及为营运资金、资本支出和业务投资提供资金的能力将取决于我们未来的业绩，这将取决于我们信贷额度下的借贷能力、我们进入资本市场的能力以及影响我们运营的金融、业务和其他因素，其中许多因素超出了我们的控制范围。该等因素包括整体及区域经济、金融、竞争、立法、监管及其他因素，例如包括COVID-19在内的健康流行病、劳动力短缺、供应链中断及通胀等经济及宏观经济因素，以及地缘政治发展，包括乌克兰冲突、与中国有关的政治气候及以色列冲突。我们不能保证我们将从经营中产生足够的现金流，或未来的借款或资本市场将提供足够的金额，使我们能够支付我们的债务或为我们的其他流动资金需求提供资金。
我们相信，我们将从经营中产生充足的现金流，并拥有流动资金和资本资源，以满足我们自本报告提交日期起至少12个月的业务需求。
未偿担保债务
截至2023年12月31日，我们在新信贷协议下的未偿还有抵押债务为376，000美元。新信贷协议的到期日为2026年4月29日，未偿还余额在我们截至2023年12月31日的简明综合资产负债表中被分类为长期债务，扣除债务发行成本1，966美元。有关新信贷协议条款的进一步描述，请参阅本报告第一部分第1项下我们的综合财务报表附注中标题为“左轮手枪”的附注9-债务。
抵押担保我们的担保债务，包括我们的美国子公司的几乎所有资产，将提供给抵押债权人在止赎，除了许多其他补救措施。因此，我们偿还担保债务的能力的任何不利变化都可能导致违约、交叉违约、止赎或强制出售。根据资产的价值，在任何止赎或强制出售中，普通股股东可以获得的资产可能很少（如果有的话）。
我们的信贷安排还包括最高综合担保净杠杆率和最低综合利息覆盖率。如果我们不能满足这些公约，贷款人可能会宣布违约，这可能会导致债务到期日的加速。任何此类违约都将对我们产生实质性的不利影响。
截至2023年12月31日，我们遵守了新信贷协议下的所有契约。此外，该公司于2024年2月5日签署了新信贷协议的第三修正案，以提供进一步的融资灵活性，为增长计划和履行一般公司义务提供资金。有关详细讨论，请参阅附注14。
托管协议
我们与服务提供商签订托管协议，在某些情况下，这些协议包括最低承诺，要求我们在指定的时间段(“最低承诺期”)内购买最低限度的服务。最低承诺期一般为一年，主办协议包括多个最低承诺期。在未来四个财政年度，我们根据这些托管协议作出的最低购买承诺总额约为278,600美元。
现金流摘要(以千为单位)
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| | 截至12月31日的9个月， | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 更改的百分比 | | | | | | |
| 现金流量数据合并报表： | | | | | | | | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 40,433 | | | $ | 97,514 | | | (58.5) | % | | | | | | |
| 股权投资 | | (9,678) | | | (4,000) | | | 142.0 | % | | | | | | |
| 与业务收购相关的购进价格调整 | | 65 | | | (2,708) | | | (102.4) | % | | | | | | |
| 资本支出 | | (17,384) | | | (18,598) | | | (6.5) | % | | | | | | |
| 用于投资活动的现金净额 | | $ | (26,997) | | | $ | (25,306) | | | 6.7 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 借款收益 | | 25,000 | | | 18,000 | | | 38.9 | % | | | | | | |
| 支付债务发行成本 | | — | | | (94) | | | (100.0) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 偿还债务债务 | | (62,134) | | | (129,500) | | | (52.0) | % | | | | | | |
| 收购合并子公司的非控股权益 | | (3,751) | | | — | | | 100.0 | % | | | | | | |
| 为股权奖励的净股份结算支付预扣税 | | (1,176) | | | (6,202) | | | (81.0) | % | | | | | | |
| 行使的期权 | | 2,786 | | | 1,095 | | | 154.4 | % | | | | | | |
| 用于融资活动的现金净额 | | $ | (39,275) | | | $ | (116,701) | | | (66.3) | % | | | | | | |
经营活动
我们来自经营活动的现金流主要由用户获取和广告活动产生的收入驱动，并被运营的现金成本所抵消，并受到客户收款以及向运营商和出版商合作伙伴以及其他供应商付款的时间和波动的重大影响。如果我们不能提高收入水平，
合理管理成本。截至2023年12月31日止九个月，经营活动提供的现金为40，433美元，而截至2022年12月31日止九个月为97，514美元。减少57 081美元的原因如下：
•净收入减少214，665美元，其中包括147，181美元的商誉减值费用。
•增加12，605美元，原因是运营资产和负债的变化，主要是由营运资金变化驱动，包括应付账款、应计薪酬和其他流动负债的增加，部分被应收账款的减少所抵消;
•截至2023年12月31日止九个月，非现金费用增加144，979美元，主要与商誉减值和基于股票的补偿增加有关，部分被截至2023年12月31日止九个月的使用权资产和递延所得税减少所抵消。
投资活动
我们的主要投资活动包括收购业务，购买物业和设备，以及支持创建和增强我们的技术基础设施的资本支出。截至2023年12月31日止九个月，投资活动所用现金净额增加1，691元至约26，997元。截至2023年12月31日及2022年12月31日止九个月，我们用于投资活动的现金主要包括与内部开发软件有关的资本开支及策略业务的股权投资。
融资活动
截至2023年12月31日止九个月，融资活动所用现金净额约为39，275美元，包括：（1）偿还债务净额62，134美元，（2）支付3，751美元，用于收购我们一家子公司剩余的少数股东流通股，（3）支付用于股权奖励净股份结算的工资预扣税1，176美元。该等现金流出部分被现金流入所抵销，现金流入包括借款所得款项25 000元及行使购股权所得款项2 786元。
截至2022年12月31日止九个月，融资活动所用现金净额约为116，701元，包括偿还债务责任129，500元、支付股权奖励股份结算净额的工资预扣税6，202元，部分被行使股票期权的现金流入1，095元所抵销。
关键会计政策和估算
管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析是基于我们未经审计的财务报表。这些财务报表的编制是基于管理层对会计政策的选择和应用，其中一些政策要求管理层作出影响财务报表和附注中报告的金额的判断、估计和假设。有关我们的关键会计政策和估计的更多信息，请参阅我们截至2023年3月31日止财政年度的10-K表格年度报告第二部分第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-关键会计政策”，以及附注2-主要会计政策的列报基础和摘要，“本报告的10-Q表截至2023年12月31日的第三财季。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
该公司在美国和国际上都有业务，在日常业务过程中面临市场风险，主要是利率和外汇风险。
利率波动风险
本公司投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下，在保持本金的同时实现收益最大化。本公司的现金及现金等价物包括现金及存款，对利率变动敏感。
本公司根据其信贷融资的借款受浮动利率影响，因此使本公司面临利率波动，这取决于本公司利用其信贷融资的程度。如果市场利率大幅上升，公司的经营业绩可能会受到不利影响。假设市场利率上升100个基点，将导致公司信贷安排下每1,000美元未偿债务每年增加10美元的利息费用。本公司并无使用任何衍生金融工具管理其利率风险。
外币兑换风险
外币兑换风险是指公司的经营业绩和/或财务状况可能受到汇率变化影响的风险。该公司有以美元以外的货币计价的交易，主要是欧元、土耳其里拉和英镑，这使公司的业务面临汇率变动影响的风险。此类变动可能会影响未来的收入、支出和现金流。在公司的某些海外业务中，公司主要以美元进行交易，包括净收入、收入份额和与员工相关的薪酬成本，这降低了公司面临的外汇兑换风险。此外，与转换某些现金余额、贸易应收账款和应付余额以及公司间余额有关的收益(损失)也影响净收入。随着公司海外业务的扩大，业绩可能会受到公司开展业务的货币汇率波动的进一步影响。本公司并无使用任何衍生金融工具管理其外汇风险敞口。
项目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性。交易法下规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给我们的管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论其设计和运作有多好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。根据对本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
除下文所述外，在截至2023年12月31日的季度内，与交易法规则13a-15或15d-15(D)段要求的评估相关的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
在截至2023年12月31日的季度内，我们实施了新的企业资源规划(“ERP”)系统。新的企业资源规划系统取代了我们以前的企业资源规划系统，包括我们的会计系统和总账。作为这一实施的结果，我们修改了某些现有的控制措施，并实施了与新的企业资源规划系统相关的新控制和程序，以在系统变更期间和之后保持对财务报告的适当内部控制。
第二部分--其他资料
项目1.开展法律诉讼
本公司可能在其正常业务过程中不时涉及各种索赔、诉讼、评估、调查和法律程序。
2022年6月6日和2022年7月21日，本公司的股东对本公司和公司在德克萨斯州西区的某些高管提起集体诉讼，涉及数字涡轮机公司。S于2022年5月宣布，将重述其部分财务业绩。这些指控违反了某些联邦证券法。这些已合并到In Re Digital Turbine，Inc.证券诉讼中，案件编号1：22-cv-00550-DAE。2023年7月19日，西区法院批准了该公司驳回案件的动议。原告于2023年8月23日提出修改后的诉状，公司于2023年9月22日提出驳回修改后的诉状，截至2023年11月13日，驳回动议的简报已完成。法院尚未就该公司驳回经修订的申诉的动议作出裁决。此外，多宗针对本公司及本公司董事的衍生诉讼均基于与证券集体诉讼相同的事实而提出违反受托责任的申索。这些案件是Olszanski诉Digital Turbine，Inc.等人；德克萨斯州西区联邦法院的案件1：22-cv-911(2022年10月4日)；Witt诉Digital Turbine，Inc.等人；特拉华州联邦法院的案件1：22-cv-01429-una(2023年2月14日)；克鲁姆维德诉Digital Turbine，Inc.；特拉华州法院的案件编号2023-0277(2023年3月6日)。根据法院的命令，联邦衍生品案件已被搁置，等待对任何驳回联邦集体诉讼的动议做出裁决。该公司和个别被告于2023年5月11日提出动议，要求驳回特拉华州大法官一案。本公司和个别被告否认任何不当行为的指控，本公司计划对这些指控中声称的指控进行有力的辩护。由于这些案件的早期阶段，管理层目前无法评估可能的结果或潜在的责任。
如之前披露的，2023年7月25日，一名股东(“原告”)向特拉华州衡平法院(“法院”)提交了经核实的股东派生和集体诉讼起诉书，标题为Garfield诉Gyani等人，C.A.编号2023-0755-JTL(“诉讼”)。原告称，于2023年5月，本公司董事会薪酬及人力资本管理委员会(“董事会”)授予本公司首席执行官若干股权奖励，据称超过了本公司2020年股权激励计划的年度限额。被告否认了所有关于他们从事任何不当行为的指控。2023年9月15日，董事会修改了对公司首席执行官的奖励条款，以澄清任何超过年度上限的奖励无效，从而驳回了原告的索赔。原告和公司同意，董事会对裁决的修订使原告的索赔变得毫无意义。该公司同意支付180美元，以了结原告对有权获得律师费和费用补偿的索赔。2023年12月20日，法院在诉讼中加入了一项规定和驳回令，以反映和解。
项目1A.评估各种风险因素
阅读本报告中的信息时，应结合其在提交给美国证券交易委员会的截至2023年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”下列出的风险因素。2023年5月25日。本公司不知道此类风险因素有任何变化，但增加了以下内容：
与以色列持续冲突相关的风险已经造成，目前预计将对地缘政治条件和全球经济产生负面影响，包括金融市场、通胀和全球供应链，这可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，特别是考虑到我们在该地区的重要业务存在。
自2023年10月7日以来，以色列和加沙地带的敌对行动进一步加剧了全球的紧张和不稳定。但此时，该地区的敌对行动是否会升级为更大规模的冲突尚不得而知。该公司在该地区有大量业务存在，因此，由于需求减少和/或业务运营中断，冲突的持续或升级可能会造成重大的不利财务影响。
第二项禁止股权证券的未登记销售和所得资金的使用
没有。
第三项优先证券的债务违约
不适用。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
该公司于2024年2月5日签署了新信贷协议的第三项修正案，以提供进一步的融资灵活性，为增长计划和履行一般公司义务提供资金。新信贷协议的第三修正案修订了最高综合担保净杠杆契约和最低综合净利息覆盖契约。此外，将准许的其他投资(包括股权投资和合资企业)的限额由本公司任何财政年度的20,000美元增加至75,000美元，并根据本公司的综合担保净杠杆率提高年利率，年利率将为SOFR加1.50%至2.75%。此处提供的第三修正案的描述通过参考本表格1所附的第三修正案进行限定图10.2 a所示的0-QND通过引用结合于此。
于2024年2月5日，本公司与One Store Co.Ltd.(“One Store”)订立主协议(“主协议”)，根据该协议，(A)本公司将向One Store投资10,000美元以换取One Store的普通股股份，(B)在业绩里程碑达到后，本公司将向One Store额外投资10,000美元以换取One Store的普通股，该里程碑将在(I)本公司与One Store签署合资协议时实现，(I)一家商店与至少两家主要运营商之间签订协议，根据该协议，该等主要运营商将预装包含公司Ignite SDK功能的ADK(前提是，如果此类资金未在初始资金的18个月内发生，任何一方均可终止这一出资义务)；(C)在实现第二个业绩里程碑时，本公司将向一家商店额外投资10,000美元，以换取一家商店的普通股。如果一家主要运营商在欧洲部署了预装了包含公司Ignite SDK功能的ADK的设备，将实现这一里程碑(前提是，如果在2025年12月31日之前没有提供此类资金，任何一方都可以终止这一筹资义务)，以及(D)公司将在实现第一个上述业绩里程碑时向欧洲合资企业投资5,000美元，并在实现第二个上述业绩里程碑时向欧洲合资企业额外投资10,000美元。该公司将获得欧洲合资企业49.9%的权益。此处提供的主协议的描述通过参考主协议进行限定，该主协议作为附件10.3a附在本表格10-Q之后ND通过引用结合于此.
于2024年2月6日，本公司与马特·吉利斯订立相互分居及离职协议，根据该协议，本公司总裁马特·吉利斯的聘用将于2024年3月31日起终止。根据离职及离职协议，(1)吉利斯先生将向本公司提供过渡期服务，直至2024年3月31日，(2)吉利斯先生将有资格领取其2024财政年度的年度奖金(如有)，但以本公司年度奖金计划的条款所赚取及应付为限，(3)本公司将向吉利斯先生支付420美元的遣散费，(4)本公司将自动加快原定于2024年6月30日之前归属的他的股票期权及RSU股权奖励的归属，及(5)吉利斯先生将向本公司提供离职补偿。《分离与释放协议》作为本表格10-Q的附件10.4存档，并通过引用并入本第5项。
2024年2月5日，公司首席会计官Mike·米勒辞去公司职务，自2024年2月27日起生效。
公司首席财务官巴雷特·加里森除了承担公司主要财务官的职责外，还将承担公司主要会计官的职责。加里森先生的履历信息和雇佣协议在公司于2023年7月18日提交给证券交易委员会的最终委托书中披露。
项目6.所有展品
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| 证物编号： | | 描述 |
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10.1#^ | | Aptoide，S.A.股东之间于2023年11月8日签署的A1类优先股投资协议附录，Digital Turbine USA，Inc.和Aptoide，S.A. * |
10.2 | |
修订和重述的信贷协议的第三次修订，日期为2024年2月5日，由Digital Turbine，Inc.，Digital Turbine Media，Inc. Digital Turbine USA，Inc. Mobile Posse，Inc.，AdColony，Inc. AdColony Holdings US，Inc.，和美国银行作为行政代理人和贷款人，以及其他贷款人。*
|
10.3 | | 主协议，日期为2024年2月5日，由Digital Turbine，Inc. One Store Co.，有限公司 * |
10.4 | | 相互分离和释放协议，日期为2024年2月6日，由公司和马特·吉利斯之间。* |
31.1 | | 首席执行官William Stone的认证。* |
31.2 | | 首席财务官Barrett Garrison的认证。* |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条，首席执行官William Stone的认证。+ |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，对首席财务官Barrett Garrison进行认证。+ |
| 101 | | INS XBRL实例文档。* |
| 101 | | SCH XBRL架构文档。* |
| 101 | | CAL XBRL分类扩展计算链接库文档。* |
| 101 | | DEF XBRL分类扩展定义链接库文档。* |
| 101 | | LAB XBRL分类扩展标签链接库文档。* |
| 101 | | PRE XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文档。* |
*在此提交的文件。
+ 根据证券交易委员会第33-8212号公告，这些附件是作为本10-Q表格季度报告的一部分或作为单独的披露文件提供的，而不是作为单独的披露文件提交的，并且不以引用方式纳入任何证券法登记声明。
# 根据法规S-K第601（a）（5）条的规定，本附件的某些附件和附表已被省略。注册人同意根据要求向证券交易委员会提供所有遗漏的附件和附表的副本。
^ 根据法规S-K第601（b）（10）（iv）条，本附件的某些部分已被省略。注册人同意应证券交易委员会的要求，向其提供本附件的未经编辑的副本。
•签名
根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式促使以下签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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| | | 数字涡轮机公司 |
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日期：2024年2月7日 | | 发信人： | | 威廉·戈登·斯通 |
| | | | 威廉·戈登·斯通三世 |
| | | | | 首席执行官 |
| | | | | (首席行政主任) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 数字涡轮机公司 |
| | |
日期：2024年2月7日 | | 发信人： | | 詹姆斯·巴雷特·加里森 |
| | | | | 詹姆斯·巴雷特·加里森 |
| | | | | 首席财务官 |
| | | | | (首席财务官) |
