目录表
展品99-2
经审核综合财务报表及附注—目录
管理层对财务报告的责任声明 | 2 |
管理层关于财务报告内部控制的报告 | 3 |
独立注册会计师事务所报告(审计公司ID: | 4 |
综合全面收益表 | 8 |
合并资产负债表 | 9 |
合并现金流量表 | 10 |
合并权益变动表 | 11 |
合并财务报表附注 | 12 |
1.报告实体和业务描述 | 12 |
2.准备基础 | 12 |
3.重大会计政策概要 | 12 |
4.重大及其他会计估计及判断 | 16 |
5.新的国际财务报告准则 | 18 |
6.分段信息 | 19 |
7.其他收入 | 22 |
8.营运、销售及一般开支 | 22 |
9.融资费用 | 23 |
10.所得税 | 23 |
11.每股普通股收益 | 25 |
12.现金及现金等价物 | 25 |
13.补充现金流量信息 | 26 |
14.库存 | 27 |
15.物业、厂房及设备 | 28 |
16.资产交易和减值 | 29 |
17.使用权资产和租赁 | 33 |
18.勘探和评估资产 | 34 |
19.其他资产 | 34 |
20.商誉和其他无形资产 | 34 |
21.债务和信贷安排 | 35 |
22.其他长期负债 | 38 |
23.养老金和其他退休后福利 | 38 |
24.规定 | 42 |
25.股本 | 43 |
26.基于份额的薪酬 | 44 |
27.金融工具及风险管理 | 47 |
28.资本结构财务政策 | 51 |
29.合营安排 | 52 |
30.附属公司 | 53 |
31.关联方披露 | 54 |
32.承付款、接续及保证 | 54 |
33.持作出售资产 | 55 |
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 1
目录表
管理层的财务报告责任声明
Suncor Energy Inc.负责编制随附的Suncor Energy Inc.的合并财务报表。及本年报所载的所有相关财务资料,包括管理层的讨论及分析。
综合财务报表乃根据国际会计准则理事会颁布之国际财务报告准则编制。包括若干基于估计及判断的金额。
管理层认为,综合财务报表已在合理的重要性范围内,并在管理层采纳的主要会计政策框架内妥善编制。如果存在其他会计方法,管理层会选择其认为在当时情况下最适当的政策。管理层在履行其对财务报表完整性和可靠性的责任时,维持并依赖一套内部控制制度,以确保会计事项得到适当授权和记录,资产得到保障,防止未经授权的使用或处置,并确认负债。该等控制措施包括雇用及培训雇员的质量标准、正式政策及程序、旨在建立及监察利益冲突的公司行为守则及相关合规计划、会计记录及财务资料的完整性等,以及雇员及管理层在适当及明确界定的责任范围内的表现问责。
内部控制系统还得到内部审计职能部门的专业人员的支持,他们对公司的财务报告进行定期审计。
董事会审计委员会目前由四名独立董事组成,负责审查公司财务报告系统、管理信息系统、内部控制系统和内部审计师的有效性。审核委员会向董事会推荐由股东于每次周年大会上委任之外聘核数师,并检讨其工作之独立性及有效性。此外,其与管理层及外聘核数师审阅任何重大财务申报事宜、重大风险及不明朗因素的呈列及影响,以及管理层对财务申报而言可能属重大之关键估计及判断。审核委员会委任独立后备顾问。审计委员会至少每季度召开一次会议,审查和批准中期财务报表之前,其发布,以及每年审查森科尔的年度财务报表和管理层的讨论和分析,年度信息表/表格40—F,和年度储备估计,并建议他们的批准董事会。内部核数师及外聘核数师毕马威会计师事务所(特殊合伙)可不受限制地接触本公司、审核委员会及董事会。
| ||
瑞奇·克鲁格 | 克里斯·史密斯 | |
总裁与首席执行官 | 首席财务官 |
2024年3月21日
2 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
以下报告由管理层就公司财务报告的内部控制(定义见第13a—15(f)条和第15d—15(f)条)提供, 1934年美国证券交易法):
管理层关于财务报告内部控制的报告
1. | 管理层负责建立和维护对公司财务报告的充分内部控制。 |
2. | 管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)框架(2013年)内部控制—综合框架来评估公司财务报告内部控制的有效性。 |
3. | 管理层已评估公司于2023年12月31日对财务报告内部控制的有效性,并得出结论认为该财务报告内部控制于该日有效。此外,根据该评估,管理层确定于二零二三年十二月三十一日,财务报告内部监控并无重大弱点。由于固有的局限性,财务报告内部控制制度可能无法防止或发现错误陈述,即使那些被确定有效的制度也只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证。 |
4. | 截至2023年12月31日,公司对财务报告的内部控制的有效性已经由独立审计师毕马威会计师事务所(KPMG LLP)审计,如本文所示。 |
| ||
瑞奇·克鲁格 | 克里斯·史密斯 | |
总裁与首席执行官 | 首席财务官 |
2024年3月21日
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 3
目录表
独立注册会计师事务所报告
致Suncor Energy Inc.的股东和董事会。
关于合并财务报表与财务报告内部控制的意见
我们已审计随附的森科尔能源公司的综合资产负债表。本公司于2023年及2022年12月31日止两年期各年度之相关综合全面收益表、权益变动表及现金流量表,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制,根据《 内部控制--综合框架 (2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。他说:
我们认为,上述综合财务报表在所有重大方面公允列报贵公司于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的财务状况,以及截至二零二三年十二月三十一日止两年期间各年度的经营业绩及现金流量,符合国际会计准则理事会(IASB)颁布的国际财务报告准则(IFRS)。我们还认为,截至2023年12月31日,公司根据《财务报告准则》确立的标准,在所有重大方面维持了对财务报告的有效内部控制。 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表,维护对财务报告的有效内部控制,以及对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是就公司的合并财务报表发表意见,并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在合理保证财务报告的可靠性,并根据公认会计原则为外部目的编制财务报表。公司对财务报告的内部控制包括那些政策和程序:(1)与保持记录有关,这些记录以合理的详细程度,准确和公平地反映公司资产的交易和处置;(2)提供合理的保证,以必要的方式记录交易,
4 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
允许根据公认会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(3)提供合理保证,防止或及时发现未经授权的获取,使用,或可能对财务报表产生重大影响的公司资产的处置。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
评估与油砂及若干勘探及生产物业、厂房及设备有关的减值亏损或拨回迹象
诚如综合财务报表附注3(h)所述,当情况显示现金产生单位(“现金产生单位”)可能减值或过往减值拨回时,本公司会将现金产生单位的账面值与其可收回金额进行比较。本公司每季度分析减值亏损或拨回指标(“减值指标”),例如预测产量(包括与探明及可能石油储量有关的假设)、商品价格、资本开支及营运成本(统称“储量假设”)的大幅增加或减少。估计储量假设需要独立合资格储量评估师的专业知识。本公司聘请独立的合格储量评估师评估本公司的探明和可能的石油储量。
我们将评估与油砂及若干勘探及生产物业、厂房及设备有关的减值亏损或拨回指标的评估识别为关键审计事项。评估本公司于评估时所使用之储备假设时,须作出高度主观判断。
以下是我们为处理此关键审计事项而执行的主要程序。我们评估了与关键审计事项有关的若干内部控制的设计并测试了其运作有效性。这包括与公司评估减值亏损或拨回指标有关的控制,包括与准备金假设有关的控制。我们通过将本年度外部评估的探明和可能石油储量与历史结果进行比较来评估公司的储量假设。我们将公司本年度的实际产量、运营成本和资本支出与上一年度外部评估的探明和可能石油储量所使用的相应假设进行了比较,以评估公司准确预测的能力。我们评估了公司的未来商品价格估计,通过比较多个公开可用的外部价格曲线相同的基准定价。我们评估了公司聘请的独立合格储量评估人员的能力、能力和客观性,他们评估了已探明和可能的石油储量。我们评估独立合资格储量评估师评估探明及可能石油储量所采用的方法,以符合监管标准。
评估Fort Hills Energy Limited Partnership(“Fort Hills”)之物业、厂房及设备(“PP & E”)估值,并确认收购TotalEnergies EP Canada Ltd.(“TotalEnergies Canada”)之递延所得税资产。
诚如综合财务报表附注16所述,本公司先前持有Fort Hills的68. 76%拥有权权益,并于2023年11月20日通过业务合并收购TotalEnergies Canada持有的其余31. 23%拥有权权益。根据分阶段实现的业务合并的要求,公司先前持有的Fort Hills权益在收购日期重新计量至公允价值,因此,确认了1700万美元的重新计量损失。自TotalEnergies Canada收购Fort Hills之物业及设备(“收购物业及设备”)于收购日期之公平值。
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 5
目录表
Fort Hills先前持有之权益之公平值为24亿元,而先前持有之权益之公平值为39亿元,其中包括先前持有之永久本公司确定所收购PP & E和先前存在PP & E在收购日期的公允价值涉及多项估计,包括与探明和可能石油储量相关的预测现金流量以及贴现率。与探明及推测石油储量有关之预测现金流量之估计涉及内部储层工程专家之专业知识,彼等已考虑有关预测产量、商品价格(包括外汇汇率)及经营及资本成本之重大假设(“预测现金流量假设”)。 本公司亦委聘独立合资格储量评估师,分别估计与探明及可能石油储量有关的预测现金流量(“外部储量报告”)。
诚如综合财务报表附注16所述,本公司就收购TotalEnergies Canada确认递延所得税资产11亿美元。递延所得税资产的确认涉及对所收购税务属性适用的税法的诠释。诚如综合财务报表附注3(j)所述,本公司于税务监管机构审核后,根据技术优势,税务申报状况可能维持不变时确认该状况的影响。
我们确认对收购的PP&E和先前存在的PP&E的公允价值的评估,以及对收购TotalEnergie Canada的递延所得税资产的确认是一项关键的审计事项。预测现金流假设和贴现率的微小变动可能会对收购的PP&E和先前存在的PP&E的公允价值的计算产生重大影响。此外,评估收购的PP&E和先前的PP&E的公允价值需要具有专业技能和知识的估值专业人员参与。评估公司在确认收购TotalEnergie Canada时的递延所得税资产时,需要复杂的审计师判断来评估公司对税法的解释。此外,评估递延所得税资产的确认需要具有专门技能和知识的税务专业人员的参与。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了与关键审计事项相关的某些内部控制的运作效果。这包括与以下内容相关的控制:
• | 公司对被收购PP&E和原有PP&E的收购日期公允价值的确定,包括贴现率 |
• | 公司对预测现金流假设的确定 |
• | 本公司在确定确认递延所得税资产中纳税申报头寸的概率时对税法的解释。 |
我们评估了该公司的预测商品价格(包括汇率)估计,方法是将相同基准定价的一些公开可获得的外部价格曲线进行比较。我们将Fort Hills的2023年实际生产量以及运营和资本成本与前一年使用的预测现金流假设进行了比较,以评估公司准确预测的能力。我们对公司的预测产量以及运营和资本成本假设进行了评估,方法是将它们与独立合格储量评估者编制的外部储备报告中确定的金额进行比较。
关于公司独立合格储量评估员于2023年12月31日确定的与已探明和可能石油储量相关的预测现金流估计:
• | 我们对公司聘请的独立合格储量评估师的能力、能力和客观性进行了评估 |
• | 我们评估了独立合格储量评估员评估已探明和可能的石油储量以符合法规标准的方法。 |
• | 我们将Fort Hills的2023年实际生产量以及运营和资本成本与Fort Hills前一年外部储备报告中使用的假设进行了比较 |
6 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
• | 我们通过将外部储备报告中预测的商品价格与其他储备工程公司公布的价格进行比较,对其进行了评估。 |
• | 我们评估了Fort Hills外部储备报告中使用的预测产量以及运营和资本成本假设,方法是将它们与历史结果进行比较。 |
我们聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员,他们协助:
• | 评估公司对贴现率的确定,将投入与贴现率进行比较,与可比实体的公开市场数据进行比较,并评估由此产生的贴现率 |
• | 通过将被收购的PP&E和先前存在的PP&E与公开可获得的市场数据和可比实体或资产交易的估值指标进行比较,评估公司对收购日期PP&E和先前PP&E的公允价值的估计。 |
我们聘请了具有专业技能和知识的税务专业人员,他们通过查阅从公司及其外部税务专家那里获得的建议和信息,并与我们对税法的理解和解释进行比较,帮助评估公司对税法的解释,以确定纳税申报头寸的可能性。
特许专业会计师 | |
自2019年以来,我们一直担任本公司的审计师。 | |
加拿大卡尔加里 | |
2024年3月21日 |
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 7
目录表
综合全面收益表
截至12月31日的年度(百万美元) |
| 备注 |
| 2023 |
| 2022 |
|
收入和其他收入 |
|
|
|
|
| ||
毛收入 |
| 6 |
| |
| | |
减:版税 | 6 | ( | ( | ||||
其他收入 |
| 7 |
| |
| | |
| |
| | ||||
费用 | |||||||
购买原油和成品油 |
| |
| | |||
经营、销售和综合 |
| 8和26 |
| |
| | |
运输和配送 |
| |
| | |||
折旧、损耗、摊销和减值 |
| 15和16 |
| |
| | |
探索 |
| |
| | |||
(收益)处置资产的损失 |
| 16 |
| ( |
| | |
融资费用 |
| 9 |
| |
| | |
| |
| | ||||
所得税前收益 |
| |
| | |||
所得税支出(回收) |
| ||||||
当前 | 10 |
| |
| | ||
延期 | 10和16 |
| |
| ( | ||
| |
| | ||||
净收益 |
| |
| | |||
其他全面收入 | |||||||
可能随后重新分类为收益的项目: | |||||||
外币折算调整 |
| |
| | |||
不会重新分类为收入的项目: | |||||||
雇员退休福利计划扣除所得税后的精算收益 |
| |
| | |||
其他全面收入 |
| |
| | |||
综合收入总额 |
| |
| | |||
每股普通股(美元) |
| 11 | |||||
净收益表-基本 |
| |
| | |||
净收益稀释后 |
| |
| | |||
现金股利 |
| |
| |
附注是综合财务报表的组成部分。
8 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
合并资产负债表
|
|
|
| ||||
12月31日 | 12月31日 | ||||||
(百万美元) | 备注 | 2023 | 2022 | ||||
资产 | |||||||
流动资产 | |||||||
现金和现金等价物 |
| 12 |
| |
| | |
应收账款 |
| |
| | |||
盘存 |
| 14 |
| |
| | |
应收所得税 |
| |
| | |||
持有待售资产 |
| 33 |
| - |
| | |
流动资产总额 |
| |
| | |||
财产、厂房和设备、净值 |
| 15 - 17 |
| |
| | |
勘探与评价 |
| 18 |
| |
| | |
其他资产 |
| 19 |
| |
| | |
商誉和其他无形资产 |
| 20 |
| |
| | |
递延所得税 |
| 10 |
| |
| | |
总资产 |
| |
| | |||
负债与股东权益 | |||||||
流动负债 | |||||||
短期债务 |
| 21 |
| |
| | |
长期租赁负债的流动部分 | 21 | | | ||||
应付账款和应计负债 |
| |
| | |||
拨备的当前部分 |
| 24 |
| |
| | |
应付所得税 |
| |
| | |||
与持有待售资产有关的负债 |
| 33 |
| - |
| | |
流动负债总额 |
| |
| | |||
长期债务 |
| 21 |
| |
| | |
长期租赁负债 | 21 | | | ||||
其他长期负债 |
| 22 |
| |
| | |
条文 |
| 24 |
| |
| | |
递延所得税 |
| 10和16 |
| |
| | |
权益 |
| |
| | |||
总负债和股东权益 |
| |
| |
附注是综合财务报表的组成部分。
代表董事会批准:
瑞奇·克鲁格 | 帕特里夏·M·比赛尔 |
董事 | 董事 |
2024年3月21日
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 9
目录表
合并现金流量表
截至12月31日的年度(百万美元) |
| 备注 |
| 2023 |
| 2022 |
|
经营活动 | |||||||
净收益 |
| |
| | |||
对以下各项进行调整: | |||||||
折旧、损耗、摊销和减值 |
| |
| | |||
递延所得税支出(回收) | 10和16 |
| |
| ( | ||
吸积 | 9 |
| |
| | ||
美元计价债务未实现外汇损失(收益) | 9 |
| ( |
| | ||
金融工具和交易存货的公允价值变动 |
| ( |
| ( | |||
议价购买收益和重估 | 7和16 | ( | - | ||||
(收益)处置资产的损失 | 16 |
| ( |
| | ||
长期债务清偿损失 |
| 9和21 |
| - | | ||
基于股份的薪酬 | 26 |
| |
| | ||
退役和恢复负债的结算 | 24 |
| ( |
| ( | ||
其他 |
| |
| | |||
非现金周转金增加额 |
| 13 |
| ( |
| ( | |
经营活动提供的现金流 |
| |
| | |||
投资活动 | |||||||
资本和勘探支出 |
| ( |
| ( | |||
持作出售资产的资本支出 |
| 33 |
| ( |
| ( | |
收购,扣除收购现金后的净额 | 16 | ( | - | ||||
处置资产所得收益 | 16 |
| |
| | ||
其他投资 |
| ( |
| ( | |||
非现金周转金减少额 |
| 13 |
| |
| | |
用于投资活动的现金流 |
| ( |
| ( | |||
融资活动 | |||||||
短期债务净增加(减少) |
| ( |
| | |||
偿还长期债务 | 21 |
| ( |
| ( | ||
发行长期债务 | 21 | | - | ||||
租赁责任付款 |
|
| ( |
| ( | ||
根据购股权计划发行普通股 |
| |
| | |||
普通股回购 |
| 25 |
| ( |
| ( | |
与非控股权益有关的分派 | ( | ( | |||||
普通股支付的股息 |
| ( |
| ( | |||
用于融资活动的现金流 |
| ( |
| ( | |||
现金及现金等价物减少 |
| ( |
| ( | |||
外汇对现金及现金等价物的影响 |
| ( |
| | |||
年初现金及现金等价物 |
| |
| | |||
年末现金及现金等价物 |
| |
| | |||
补充现金流信息 | |||||||
支付的利息 |
| |
| | |||
已缴纳的所得税 |
| |
| |
附注是综合财务报表的组成部分。
10 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
合并权益变动表
|
|
|
| 累计 |
|
|
| 数量: |
| ||||||
其他 | 普普通通 |
| |||||||||||||
分享 | 投稿 | 全面 | 保留 | 股票 |
| ||||||||||
(百万美元) | 备注 | 资本 | 盈馀 | 收入 | 收益 | 总计 | (千人) |
| |||||||
2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| ||||
净收益 |
| - |
| - |
| - |
| |
| |
| - | |||
外币折算调整 |
| - |
| - |
| |
| - |
| |
| - | |||
雇员退休福利计划精算收益,扣除所得税后, $ | 23 |
| - |
| - |
| - |
| |
| |
| - | ||
综合收益总额 |
| - |
| - |
| |
| |
| |
| - | |||
根据购股权计划发行 |
| |
| ( |
| - |
| - |
| |
| | |||
被没收的普通股 | - | - | - | - | - | ( | |||||||||
购回普通股以注销 |
| 25 |
| ( |
| - |
| - |
| ( |
| ( |
| ( | |
股份购买承诺负债变动 |
| 25 |
| ( |
| - |
| - |
| ( |
| ( |
| - | |
基于股份的薪酬 | 26 |
| - |
| |
| - |
| - |
| |
| - | ||
普通股支付的股息 |
| - |
| - |
| - |
| ( |
| ( |
| - | |||
2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| ||||
净收益 | - |
| - | - | | | - | ||||||||
外币折算调整 |
| - |
| - |
| |
| - |
| |
| - | |||
雇员退休福利计划精算收益,扣除所得税后, $ | 23 |
| - |
| - |
| - |
| |
| |
| - | ||
综合收益总额 |
| - |
| - |
| |
| |
| |
| - | |||
根据购股权计划发行 |
| | ( |
| - |
| - |
| |
| | ||||
购回普通股以注销 |
| 25 |
| ( | - | - | ( |
| ( |
| ( | ||||
股份购买承诺负债变动 |
| 25 |
| | - | - | |
| |
| - | ||||
基于股份的薪酬 | 26 |
| - |
| |
| - |
| - |
| |
| - | ||
普通股支付的股息 |
| - |
| - |
| - |
| ( |
| ( |
| - | |||
于二零二三年十二月三十一日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
附注是综合财务报表的组成部分。
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 11
目录表
合并财务报表附注
1.报告实体及业务描述
森科尔是一家综合能源公司,总部位于加拿大艾伯塔省卡尔加里。森科尔的业务包括油砂开发,生产和升级;海上石油生产;石油精炼在加拿大和美国;以及该公司的Petro—Canada ™零售和批发分销网络(包括加拿大的Electric Highway ™,一个海岸到海岸的快速充电电动汽车站网络)。森科尔公司正在开发石油资源,同时通过对电力和可再生燃料的投资,推进向低排放的未来过渡。森科尔还开展能源贸易活动,主要集中在原油,天然气,副产品,精炼产品和电力的营销和贸易。森科尔的普通股(代码:SU)在多伦多证券交易所(TSX)和纽约证券交易所(NYSE)上市。
公司的注册地址是西南第六大道150号,加拿大阿尔伯塔省卡尔加里T2P 3E3
2.编制基准
(a)合规声明
该等综合财务报表乃根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则编制。
Suncor的会计政策是基于已颁布和尚未执行的国际财务报告准则在这些综合财务报表中列示的所有期间。该等综合财务报表已于二零二四年三月二十一日获董事会批准。
(b)计量基准
除附注3所披露之会计政策所详述者外,综合财务报表乃按历史成本基准编制。附注3所述之会计政策已贯彻应用于该等综合财务报表呈列之所有期间。
(c)功能货币和列报货币
这些合并财务报表以加拿大元列报,加拿大元是公司的功能货币。
(d)估计、假设及判断的使用
及时编制财务报表要求管理层作出估计和假设,并运用判断。因此,当未来确认事项发生时,实际结果可能与估计金额有所不同。编制综合财务报表所用之重大估计及判断载于附注4。
3.重大会计政策摘要
(a)合营安排
合营安排之分类考虑各投资者之合约权利及责任,以及合营安排之法律架构是否赋予实体对资产之直接权利及对负债之责任。
(b)外币换算
公司各实体的功能货币是该实体经营所在的主要经济环境的货币。外币交易按与交易当日相若之汇率换算为适当功能货币。以外币计值之货币资产及负债按结算日之外币汇率换算为适当功能货币。外国
12 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
换算产生的汇兑差额确认为净收益。按历史成本以外币计量的非货币资产按交易日期的汇率换算。
在编制公司的综合财务报表时,每个实体的财务报表都换算成加拿大元。海外业务之资产及负债按结算日之汇率换算为加元。海外业务的收入及开支按与相关交易日期相若的外汇汇率换算为加元。汇兑差额于其他全面收益确认。
本公司或其任何实体处置其在境外经营的全部权益,或失去对境外经营的控制、共同控制或重大影响力的,与境外经营有关的累计外币换算损益计入净利润。
(c)收入
来自原油、天然气、液化天然气、采购产品、精炼石油产品和电力销售的收入代表了公司与客户的合同安排。收入乃根据指定合约条款于控制权转移至客户时入账。所有营业收入均在某个时间点赚取,并基于公司预期就向客户转移货物而收取的对价。收入通常在交付后的一个月内收取,但零售汽油、柴油和辅助产品除外,这些产品在交付时到期,因此,公司不会调整考虑融资部分的影响。
根据生产分成合同(PSC)开展的国际业务反映在基于公司工作利益的综合财务报表中。每个产品分成合同规定了公司须支付的勘探、开发和经营成本,以及公司收回这些成本和分享生产利润的条款。成本回收通常限于每年生产的特定百分比(成本回收石油)。成本回收后剩余的任何成本回收石油被称为过剩石油,由公司和相关政府共享。假设合理保证收款,公司在向第三方销售产品时记录收入。收入还包括政府联合伙伴代表公司支付的所得税。
(d)库存
原油及精炼产品存货(为买卖目的而持有的存货除外)按成本、先进先出法与可变现净值两者中较低者计价。存货成本包括采购成本、直接生产成本、直接间接费用和折旧、损耗和摊销。物料及供应品按平均成本及可变现净值两者中较低者估值。
持作买卖用途之存货乃按公平值减销售成本列账,而公平值之任何变动乃于与买卖活动有关之各报告分部内于其他收入确认。
(e)勘探及评估资产
收购非生产石油及天然气物业或勘探、钻探勘探井之许可证之成本及评估相关资源之商业潜力之成本(包括相关借贷成本)初步资本化为勘探及评估资产。若干勘探成本(包括地质、地球物理及地震开支以及油砂属性的划定)于产生时计入勘探开支。
勘探及评估资产须接受技术、商业及管理检讨,以确认持续有意开发及开采相关资源。如果某个地区或勘探井不再被认为具有商业可行性,则相关资本化成本将列为支出。
当管理层合理确定将开发勘探及评估资产(如已探明或可能储量的分类以及适当的内部及外部批准所证明)时,该资产将转拨至物业、厂房及设备。
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 13
目录表
(f)房及设备
收购及开发石油及天然气资产的成本(包括完成地质及地球物理勘测及钻探开发井),以及建造及安装开发基础设施(如井口设备、井平台、井对、海上平台、海底结构)的成本以及资产报废成本估计,均于物业、厂房及设备内资本化为石油及天然气资产。
建造、安装及调试或收购石油及天然气生产设备(包括油砂开采机、开采厂、采矿设备、加工及发电设施、公用设施以及所有可再生能源、精炼及营销资产)的成本,均资本化为物业、厂房及设备内的厂房及设备。
开采油砂开采资源于初始开发阶段所需的剥采活动资本化为矿场建设成本的一部分。于生产阶段产生之剥除成本乃计入开支,原因为其通常与本期之生产有关。
为维护物业、厂房及设备而进行的计划重大检查、大修及周转活动的成本已资本化。在较短时间内进行的经常性计划维护活动列为业务费用。重大检查、大修或周转以外的更换,当本公司有可能实现未来经济利益,而被更换部分的相关账面值被终止确认时,则予以资本化。
与建造时间超过一年的资产有关的借贷成本作为资产的一部分资本化。当资产处于预定用途所必需的位置和条件时,借款成本停止资本化,当资产长期停止建设时,借款成本停止资本化。
(g)折旧、消耗和摊销
勘探及评估资产毋须折旧、损耗及摊销。一旦转移至物业、厂房及设备内的油气资产及商业生产开始,该等成本将按产量单位基准按已探明已开发储量耗减,惟油砂矿相关成本(按矿场年期以直线法折旧)及物业收购成本(按已探明储量耗减)除外。
资本开支不会折旧或耗尽,直至资产大致完成并可作拟定用途。
除若干油砂开采资产外,开发石油及天然气资产的成本(包括井场及井口设备等专用基础设施的成本)按产量基准计算,已超过已探明已开发储量。如果这些费用涉及未开发储量,则其中一部分费用可能不会用尽。与海上设施有关的费用已超过已探明和可能储量。开发及建设油砂矿之成本于矿场之年期内按直线法折旧。
物业、厂房及设备之主要组成部分按其预期可使用年期以直线法折旧。
油砂开采机、开采厂和矿山设施 | |
油砂矿设备 | |
油砂原位加工设施 | |
发电厂和公用事业厂 | |
炼油厂和其他加工厂 | |
营销和其他分销资产 |
已资本化的主要检查、大修和周转活动的成本在下一次预定活动期间按直线折旧,折旧幅度为
折旧、损耗和摊销比率每年或在发生影响资本化成本、准备金或估计使用寿命的事件或条件时进行审查。
14 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
物业、厂房及设备内的使用权资产按直线法按使用权资产的估计使用年限或租赁期中较短的一项折旧。
(H)资产减值
非金融资产
房地产、厂房和设备以及勘探和评估资产每季度审查一次,以评估是否有任何减值迹象。具有无限使用年限的商誉和无形资产每年进行减值测试。勘探和评估资产在转移到财产、厂房和其他设备之前也会立即进行减值测试。
如有任何减值迹象,对资产可收回金额的估计按公允价值减去处置成本和使用价值中的较高者计算。在厘定公允价值减去出售成本时,近期的市场交易(如有)会被考虑在内。在没有此类交易的情况下,使用适当的估值模型。使用价值使用相关资产的预期未来现金流量的现值进行评估。如果资产没有产生基本上独立于其他资产或资产组的现金流入,则该资产作为现金产生单元(CGU)的一部分进行测试,现金产生单元(CGU)是产生现金流入的最小可识别资产组,现金流入在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流入。减值损失是指个别资产或CGU的账面金额超过其可收回金额的金额。
倘自上次确认减值亏损以来,用以厘定资产可收回金额的估计及判断出现变动,则所有现金产生单位及个别资产(商誉除外)的减值可拨回。倘存在该等迹象,则现金产生单位或资产之账面值会增加至其经修订可收回金额,惟不得超过倘并无确认减值而应厘定之账面值(扣除损耗、折旧及摊销)。
减值及减值拨回于折旧、消耗、摊销及减值内确认。
金融资产
于各报告日期,本公司评估与其按摊余成本计量的金融资产相关的预期信贷亏损。预期信贷亏损按应付本公司现金流量与本公司预期收取之现金流量之差额计量,并按初步确认时厘定之实际利率贴现。对于应收贸易账款,公司采用IFRS 9允许的简化方法 金融工具,要求自初始确认应收款时起确认全期预期信贷亏损。为计量预期信贷亏损,应收账款乃根据应收账款未偿还日数及客户之内部信贷评估分组。长期应收款项之信贷风险乃根据交易对手之外部信贷评级评估。
(一)各项规定
与公司的勘探和评估资产以及财产、厂房和设备相关的退役和恢复义务确认拨备。解除营运及恢复责任拨备乃按管理层对清偿现有责任所需未来现金流量之最佳估计现值计量,并采用信贷调整无风险利率。该责任的价值加至相关资产的账面值,并于资产的可使用年期内摊销。该拨备随时间通过融资表与累计债务扣除的实际支出一起累计。因修订未贴现现金流量之估计时间或金额而导致未来现金流量估计之变动确认为退役及修复拨备及相关资产之变动。
(j)所得税
本公司采用负债法处理所得税,据此递延所得税乃按资产或负债的会计与所得税基础之间差异的影响入账。递延所得税资产及负债乃按于结算日预期可收回或清偿暂时差额年度之应课税收入之已颁布或实质上已颁布所得税税率计量。
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 15
目录表
该等结余之变动于其发生期间于净盈利或其他全面收益确认。投资税收抵免记作相关支出的减少。
公司确认税务申报职位的影响,当它是可能的,基于技术优势,该职位将维持在审计。如果确定税务申报情况不太可能,公司评估可能的结果及其相关概率,并根据应付税款金额的最佳估计记录税务拨备。
(k)退休金和其他退休后福利
本公司赞助界定福利退休金计划、界定供款退休金计划及其他退休后福利。
雇员于定额供款退休金计划所赚取之退休金福利成本于产生时支销。界定福利退休金计划及其他退休后福利之成本乃根据现时薪酬水平及管理层对人口及财务假设之最佳估计,采用预计单位贷记法精算厘定。
于资产负债表确认之负债为界定福利责任之现值减计划资产之公平值。计划资产的价值限于未确认的过去服务成本和以计划退款或计划未来供款减少形式提供的经济利益现值的总和("资产上限的影响")。任何盈余即时于其他全面收益确认。此外,当过去服务的法定最低供资要求超过以计划退款或减少未来计划缴款形式提供的经济利益时,确认最低负债。
本年度赚取的退休金福利计入经营、销售及一般费用。无准备金债务净额的利息费用记录在融资表中。与计划资产及界定福利责任有关的任何精算收益或亏损,以及资产上限及任何最低负债的变动,即时透过其他全面收益确认,并直接转拨至保留盈利。
(l)排放义务和权利
排放责任按预期为履行责任而产生的每单位排放的加权平均成本计量,并于产生排放的期间内计入经营、销售及一般开支或采购。
购买排放权于资产负债表确认为其他资产,并按历史成本计量。以授出方式收取的排放权按名义金额入账。
(M)土地租约
本公司选择不确认租赁期为十二个月或以下的短期租赁的使用权资产和租赁负债,租赁付款在租赁期内发生时确认为费用。此外,该公司已将每个租赁组成部分和任何非租赁组成部分作为原油储罐的单一租赁组成部分入账。
租赁负债最初按未来租赁付款的现值计量,并使用租赁中隐含的利率或(如果该利率无法轻易确定)公司的增量借款利率贴现。租赁付款包括固定付款,以及基于指数或利率的可变付款。
该公司拥有租赁合同,包括储罐、管道、铁路车辆、船舶、建筑物、土地和移动设备。
4.重大及其他会计估计及判断
根据国际财务报告准则编制财务报表要求管理层作出影响所报告资产、负债、收入、开支、收益、亏损及或然事项披露的估计及判断。该等估计及判断可根据经验及新资料而变动。
16 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
气候变化
Suncor支持《巴黎协定》的目标,并致力于实现到2050年其运营(包括其工作利益)净零温室气体(GHG)排放的长期目标。应对气候变化和提供世界所需的安全、负担得起和可靠的能源需要投资、技术进步、产品创新、监管支持和合作伙伴关系,如途径联盟。公共政策、消费者行为以及由此产生的对低碳选择的需求的变化率尚不确定。森科尔致力于减少我们的基础业务的排放,同时扩大互补的低排放业务,并与我们的客户,政府和合作伙伴合作,以实现我们共同的气候目标。
在编制综合财务报表时考虑气候变化及向低排放经济体的过渡,主要是在估计减值及储备分析中使用的商品价格时。这些可能对下文讨论的公司资产和负债的当前报告金额以及可能在未来确认的类似资产和负债产生重大影响。作为其持续业务规划的一部分,森科尔估计其运营和未来项目评估中温室气体排放相关的未来成本。该公司使用未来气候情景来测试和评估其战略的弹性。市场和监管条件及假设的变化,以及气候变化,以及全球能源需求的不断变化以及非化石燃料替代能源的全球发展,可能对净储量的估计、资产估值和回收以及时间和要求产生重大影响。全球能源市场从碳基能源向替代能源过渡的时机和速度非常不确定。
石油和天然气储量
公司对石油和天然气储量的估计被考虑到消耗,折旧,减值,退役和恢复义务以及业务合并的计量。估计储量是一个固有的复杂过程,涉及专业判断。所有储量已于二零二三年十二月三十一日由独立合资格储量评估师评估。石油和天然气储量估计数基于一系列地质、技术和经济因素,包括预测的未来生产率、预测的未来商品价格、工程数据以及未来支出的时间和数额,所有这些因素都具有不确定性。估计反映于2023年12月31日存在的市场及监管状况,可能与全年或未来期间的其他时间点有重大差异。
勘探及评估成本
若干勘探及评估成本初步资本化,旨在建立商业上可行的储量。公司须对未来事件及情况作出判断,并应用估计以评估开采相关资源的经济可行性。有关费用将经过技术、商业和管理审查,以确定开发项目的持续意图。钻探成功程度或项目经济、资源数量、预期生产技术、生产成本和所需资本支出的变化是作出此决定时的重要判断。管理层根据多个因素,包括储备的存在、监管机构的适当批准、联合安排合作伙伴和公司内部项目批准流程,使用判断来确定何时将这些成本重新分类为不动产、厂房和设备。
现金产生单位(CGU)的确定
现金产生单位为可识别现金流入的最低综合资产组别,该等现金流入大致独立于其他资产或资产组别的现金流入。分配资产至现金产生单位需要就资产之间的整合、活跃市场的存在、类似的市场风险、共享基础设施以及管理层监控营运的方式作出重大判断及诠释。
资产减值和转回
管理层根据各种内部及外部因素应用判断评估是否存在减值及减值拨回指标。
现金产生单位及个别资产之可收回金额乃根据公平值减出售成本或使用价值计算之较高者厘定。公司用于确定可收回金额的关键估计通常包括估计未来商品价格、贴现率、预期产量、未来经营和开发成本,
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 17
目录表
所得税和炼油利润。于厘定可收回金额时,管理层亦可能须就未来事件发生之可能性作出判断。该等估计及判断之变动将影响现金产生单位及个别资产之可收回金额,并可能需要对其相关账面值作出重大调整。
退役和恢复费用
公司根据估计的未来退役和恢复成本确认勘探和评估资产以及物业、厂房和设备的未来退役和恢复负债。管理层于各报告期末评估未来监管要求、公司退役及恢复责任的存在及程度以及预期回收方法时运用判断。管理层亦运用判断厘定已进行活动之性质是否与退役及恢复活动或正常经营活动有关。
实际成本不确定,估计可能因有关使用若干技术、新技术出现、营运经验、价格及关闭计划的相关法律及法规变动而有所不同。未来退役和恢复的估计时间可能会因某些因素而改变,包括储备寿命。有关未来预期成本、贴现率、通胀假设及时间之估计变动可能对呈列金额造成重大影响。
员工未来福利
公司向雇员提供福利,包括退休金和其他退休后福利。界定福利退休金计划及雇员收取的其他退休后福利的成本乃根据需要专业判断的精算估值方法估计。厘定该等金额时通常使用的估计包括(如适用)雇员流失率、未来索偿成本、贴现率、未来薪金及福利水平、计划资产回报、死亡率及未来医疗成本。该等估计之变动可能对呈列金额造成重大影响。
所得税
管理层每年或在情况需要时评估税务状况,当中涉及判断,并可能会对适用税务法例作出不同诠释。本公司在认为可能向税务机关付款时确认税项拨备。然而,审计和重新评估的结果以及准则解释的变化可能导致这些状况的变化,并可能导致公司的资产、负债和净收益大幅增加或减少。
5.新IFRS标准
(a)采用新的IFRS准则
截至本公司综合财务报表获授权之日所采纳之准则、修订及诠释,并可能对本公司之披露及财务状况产生影响,详情如下。
披露倡议—会计政策
2021年2月,国际会计准则理事会发布了披露倡议—会计政策。 该修订要求公司披露重大而非重大会计政策,以提供更相关的公司特定会计政策披露。本公司已于2023年1月1日按前瞻性方式采纳该等修订,首次应用该等修订所产生的影响已反映于综合财务报表附注3。
(b)最近公布的会计声明
已颁布但截至公司综合财务报表授权之日尚未生效的准则、修订及诠释,且可能对公司的披露及财务状况产生影响。
18 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
公司,披露如下。本公司拟于该等准则、修订及诠释生效时采纳该等准则、修订及诠释。
与可持续性有关的一般披露和与气候有关的披露
2024年3月,加拿大可持续发展标准委员会提出了针对加拿大的修改, IFRS S1:与可持续发展相关的一般披露 和国际财务报告准则S2:气候相关披露, 发出的储 通过 国际可持续发展标准委员会(ISSB)于2023年6月发布。新标准增加了年度报告目的的可持续性和气候披露要求。IFRS S1和S2的加拿大特定版本预计将于2025年1月1日起自愿采用;然而,加拿大证券管理局尚未确认新准则是否将强制适用于加拿大报告发行人。该公司目前在其年度可持续发展报告和气候报告中披露可持续发展和气候相关信息,并预计未来应用这些新准则对综合财务报表产生的变化。
6.分类信息
公司的经营分部根据其产品和服务的性质以及管理责任进行报告。以下概要描述各分部之业务:
● | 油砂包括该公司在艾伯塔省北部的业务,通过开采和现场作业中的沥青回收和升级,勘探,开发和生产沥青,合成原油和相关产品。这部分还包括该公司在Syncrude和Fort Hills的共同权益。2023年,该公司完成了对Fort Hills采矿和采掘业务的额外工作权益的两项单独收购,增加了其所有权, |
● | 勘探和生产(E & P)包括加拿大东海岸的海上活动,包括Terra Nova、White Rose、Hibernia和Hebron油田的权益,以及原油和天然气的营销和风险管理。国际在岸资产包括该公司在利比亚和叙利亚的工作权益。森科尔完成了对英国(英国)的剥离2023年和2022年,投资组合和挪威资产分别为2023年和2022年(见附注16)。 |
● | 炼油和营销包括原油产品的精炼,以及通过位于加拿大和美国的零售和批发网络分销、营销、运输和风险管理精炼和石化产品以及其他采购产品。该部门还包括原油、精炼产品、天然气和电力的贸易。 |
该公司还报告了不直接归属于经营部门的活动,在公司和消除。此分部先前包括可再生能源资产,于二零二三年第一季度出售(见附注16)。企业活动包括森科尔的债务和借贷成本,未分配给公司业务的费用,以及在某些清洁技术的投资。
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 19
目录表
| |||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||
探索 | 炼油和 | 公司和 |
| ||||||||||||||||||
截至12月31日止的年度 | 油砂 | 和生产 | 营销 | 淘汰 | 总计 |
| |||||||||||||||
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
|
收入和其他收入 |
|
| |||||||||||||||||||
毛收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| |
| | |
部门间收入 |
| |
| |
| - |
| - |
| |
| |
| ( |
| ( |
| - |
| - | |
减:使用费 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| - |
| - |
| - |
| - |
| ( |
| ( | |
营业收入,扣除特许权使用费 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |
其他收入(亏损) |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| |
| | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | ||
费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
购买原油和成品油 |
| |
| |
| - |
| - |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |
经营、销售和综合 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |
运输和配送 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |
折旧、损耗、摊销和减值 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |
探索 |
| |
| |
| |
| |
| - |
| - |
| - |
| - |
| |
| | |
(收益)处置资产的损失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| | |
融资费用 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | ||
所得税前收益(亏损) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |
所得税支出(回收) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
当前 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| |
| | |
延期 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| |
| ( | |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| |
| | ||
净收益 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| |
| | |
资本和勘探支出(1) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
(1) | 不包括与以前持作出售的资产有关的资本开支, $ |
20 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
客户合约收入及分部间收入的分解
公司的收入来自以下主要商品和地理区域:
截至12月31日止的年度 | 2023 | 2022 | ||||||||||
(百万美元) | 北美 | 国际 | 总计 | 北美 | 国际 | 总计 | ||||||
油砂 |
| |||||||||||
合成原油和柴油 |
| | - | | | - | | |||||
沥青 |
| | - | | | - | | |||||
| - | | | - | | |||||||
勘探和生产 | ||||||||||||
原油和天然气液体 | | | | | | | ||||||
天然气 | - | | | - | | | ||||||
| | | | | | |||||||
炼油和营销 | ||||||||||||
汽油 | | - | | | - | | ||||||
馏分 | | - | | | - | | ||||||
其他 | | - | | | - | | ||||||
| - | | | - | | |||||||
公司和淘汰 | ||||||||||||
( | - | ( | ( | - | ( | |||||||
与客户签订合同的总收入 |
| | | | | | |
地理信息
营业收入,扣除特许权使用费
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
加拿大 |
| |
| | |
美国 |
| |
| | |
其他外国 |
| |
| | |
| |
| |
非流动资产(1)
| 12月31日 |
| 12月31日 |
| |
(百万美元) | 2023 | 2022 | |||
加拿大 |
| |
| | |
美国 |
| |
| | |
其他外国 |
| |
| | |
| |
| |
(1) | 不包括递延所得税资产。 |
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 21
目录表
7.其他收入(损失)
其他收入(亏损)包括以下各项:
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
|
| ||||
能源交易和风险管理 | | ( | |||
投资和利息收入(1)(2) | | | |||
议价购买收益和重估(3) | | - | |||
保险收益(4) |
| - |
| | |
其他(2)(5) |
| |
| | |
| |
| |
(1) | 2023年, $ |
(2) | 过往年度金额已重新分类,以与本期投资及利息收入呈列方式一致。2022年, $ |
(3) | 2023年, $ |
(4) | 2022包括 $ |
(5) | 2023年包括一项拨备拨回,该拨备拨备涉及该公司在油砂部门内涉及第三方副产品处理器的安排。2022年,美国$ |
8.运营、销售和一般业务
经营、销售及一般费用包括以下各项:
|
| ||||
(百万美元) | 2023 | 2022 | |||
雇员和合同服务费用 |
| |
| | |
材料和设备 |
| |
| | |
商品 |
| |
| | |
旅行、营销和其他(1) |
| |
| | |
| |
| |
(1) | 本公司录得 $ |
22 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
9.融资费用
融资费用包括:
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
债务利息 | | | |||
租赁负债利息 |
| |
| | |
资本化利息, |
| ( |
| ( | |
利息支出 |
| |
| | |
合伙责任利息 | | | |||
养恤金和其他退休后福利的利息 |
| |
| | |
吸积 |
| |
| | |
美元计价债务的外汇(收益)损失 |
| ( |
| | |
业务外汇及其他 |
| |
| | |
长期债务清偿损失 |
| - | | ||
| |
| |
10.所得税
所得税支出(回收)
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
当前: | |||||
本年度 |
| |
| | |
以往年度当期所得税调整 |
| ( |
| ( | |
延期: | |||||
暂时性差异的产生和逆转 |
| |
| ( | |
以往年度递延所得税调整 |
| |
| | |
税率和立法的变化 |
| ( |
| ( | |
未确认递延所得税资产的变动 |
| ( |
| | |
所得税总支出 |
| |
| |
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 23
目录表
有效税率对账
所得税准备金反映了不同于法定税率的有效税率。对差额的对账如下:
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
所得税前收益 |
| |
| | |
加拿大法定税率 |
| ||||
法定税种 |
| |
| | |
加上(扣除)以下的税收影响: | |||||
资本(收益)损失中的非应税部分 |
| ( |
| | |
基于股份的薪酬和其他永久性项目 |
| |
| - | |
评估和调整 |
| |
| ( | |
所得税税率和立法变化的影响(1) |
| ( |
| ( | |
收购和处置的免税部分(2) | ( | ( | |||
国外税率差异(3) |
| |
| | |
未确认递延所得税资产的变动 |
| ( |
| | |
其他 |
| |
| | |
所得税总支出 |
| |
| | |
实际税率 |
|
|
(1) | 截至2022年12月31日止年度包括当期所得税回收, $ |
(2) | 截至2023年12月31日止年度包括英国的非课税收益。出售及TotalEnergies Canada收购的议价收购收益(附注16)。 |
(3) | 截至2022年12月31日止年度包括递延所得税收回, $ |
递延所得税余额
本公司递延所得税(资产)负债和递延所得税费用(收回)的主要组成部分如下:
延期 所得税(追讨) | 递延所得税负债(资产) |
| |||||||
12月31日 | 12月31日 |
| |||||||
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
|
财产、厂房和设备 |
| ( |
| ( |
| |
| | |
退役和恢复规定 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
雇员退休福利计划 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
税损结转(1) |
| |
| ( |
| ( |
| ( | |
其他 |
| |
| ( |
| ( |
| ( | |
递延所得税净额(收回)/费用和负债 |
| |
| ( |
| |
| |
(1) | 截至2023年12月31日止年度,本公司使用收购TotalEnergies Canada所产生的税项亏损(附注16)。 |
24 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
递延所得税余额变动
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
年初递延所得税负债净额 |
| |
| | |
在递延所得税(收回)/费用中确认 |
| |
| ( | |
在其他全面收益中确认 |
| |
| | |
外汇、收购、处置和其他 |
| ( |
| | |
年末递延所得税负债净额 |
| |
| |
股东权益中的递延税项
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
其他综合收益中的递延税项 | |||||
就业退休福利计划精算收益 |
| |
| | |
在权益中报告的所得税支出总额 |
| |
| |
递延所得税资产乃就结转税项亏损确认,惟以根据估计未来盈利可能实现相关税务利益为限。Suncor没有识别出$
递延税项负债已于2023年12月31日就海外子公司的未汇出净收益确认,因为公司能够控制分派的时间和金额,且预期不会产生与未来分派相关的任何税项。
11.每股普通股收益
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
净收益 |
| |
| | |
(百万普通股) | |||||
普通股加权平均数 |
| |
| | |
稀释性证券: | |||||
股份认购权的效力 |
| |
| | |
稀释后普通股的加权平均数 |
| |
| | |
(美元/普通股) | |||||
基本每股收益 |
| |
| | |
稀释后每股收益 |
| |
| |
12.现金及现金等价物
| 12月31日 |
| 12月31日 |
| |
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 | |
现金 |
| |
| | |
现金等价物 |
| |
| | |
| |
| |
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 25
目录表
13.补充现金流量信息
非现金营运资金的(增加)减少包括:
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
应收账款 |
| |
| ( | |
盘存 |
| ( |
| ( | |
应付账款和应计负债 |
| ( |
| | |
拨备的当前部分 |
| |
| ( | |
应付所得税(净额) |
| ( |
| ( | |
| ( |
| ( | ||
与以下内容有关: | |||||
经营活动 |
| ( |
| ( | |
投资活动 |
| |
| | |
| ( |
| ( |
负债变动与筹资活动产生的现金流量的对账:
当前部分 | 当前部分 | |||||||||||||
短期 | 长期的 | 长期的 | 长期 | 长期的 | 伙伴关系 | 分红 | ||||||||
(百万美元) |
| 债务 |
| 租赁负债 |
| 租赁负债 |
| 债务 |
| 债务 |
| 负债 |
| 应付 |
2021年12月31日 | | | | | | | | |||||||
融资现金流量变动: | ||||||||||||||
商业票据发行净额 | | - | - | - | - | - | - | |||||||
偿还长期债务 | - | - | - | ( | ( | - | - | |||||||
长期债务清偿损失 | - | - | - | - | | - | - | |||||||
已实现外汇(收益)和损失 | ( | | - | | ( | - | - | |||||||
普通股支付的股息 | - | - | - | - | - | - | ( | |||||||
租赁责任付款 | - | ( | - | - | - | - | - | |||||||
对非控股权益的分配 | - | - | - | - | - | ( | - | |||||||
其他 | - | - | - | - | ( | - | - | |||||||
非现金变动: | ||||||||||||||
普通股宣布的股息 | - | - | - | - | - | - | | |||||||
未实现外汇损失及(收益) | | - | ( | - | | - | - | |||||||
租赁终止确认 | - | - | ( | - | - | - | - | |||||||
租赁债务的重新分类 | - | | ( | - | - | - | - | |||||||
递延融资成本 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
新的租赁负债 | - | - | | - | - | - | - | |||||||
2022年12月31日 |
| | | | | | | | ||||||
融资现金流量变动: |
| |||||||||||||
商业票据发行净额 | ( | - | - | - | | - | - | |||||||
发行长期债务所得毛额 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
发债成本 | - | - | - | - | ( | - | - | |||||||
偿还长期债务 | - | - | - | - | ( | - | - | |||||||
长期债务清偿损失 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
已实现外汇(收益)和损失 | | - | - | - | | - | - | |||||||
普通股支付的股息 | - | - | - | - | - | - | ( | |||||||
租赁责任付款 | - | ( | - | - | - | - | - | |||||||
对非控股权益的分配 | - | - | - | - | - | ( | - | |||||||
其他 | - | - | - | - | ( | | - |
26 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
非现金变动: | ||||||||||||||
普通股宣布的股息 | - | - | - | - | - | - | | |||||||
未实现外汇损失及(收益) | ( | ( | ( | - | ( | - | - | |||||||
租赁终止确认 | - | - | ( | - | - | - | - | |||||||
租赁债务的重新分类 | - | | ( | - | - | - | - | |||||||
递延融资成本 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
新的租赁负债 | - | - | | - | - | - | - | |||||||
于二零二三年十二月三十一日 |
| | | | | | | |
14.库存
| 12月31日 |
| 12月31日 |
| |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
| ||
原油(1)(2) |
| |
| | |
精炼产品 |
| |
| | |
材料、用品和商品(1) |
| |
| | |
重新分类为持作出售资产(附注33) |
| - |
| ( | |
| |
| |
(1) | 过往期间金额已重新分类,以与本年度存货呈列方式一致。截至二零二二年十二月三十一日止年度, $ |
(2) | 包括$ |
2023年,采购产品库存为美元
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 27
目录表
15.房及设备
| 油气 |
| 工厂和 |
|
| ||
(百万美元) | 属性 | 装备 | 总计 | ||||
成本 |
|
|
|
|
|
| |
2021年12月31日 |
| |
| |
| | |
加法 |
| | | | |||
从勘探和评价转来的款项 |
| | - | | |||
退役和恢复方面的变化 |
| | ( | | |||
歧视和取消承认 |
| ( | ( | ( | |||
外汇调整 | | | | ||||
重新分类为持作出售资产(附注33) | ( | ( | ( | ||||
2022年12月31日 |
| |
| |
| | |
加法 | | | | ||||
收购(附注16)(1) |
| | | | |||
转账 | | ( | - | ||||
退役和恢复方面的变化 |
| | | | |||
歧视和取消承认 |
| ( | ( | ( | |||
外汇调整 |
| ( | ( | ( | |||
资产剥离(附注16)(1) | ( | ( | ( | ||||
于二零二三年十二月三十一日 |
| |
| |
| | |
累计拨备 | |||||||
2021年12月31日 |
| ( |
| ( |
| ( | |
折旧、损耗、摊销和减值 |
| ( | ( | ( | |||
歧视和取消承认 | | | | ||||
外汇调整 | ( | ( | ( | ||||
重新分类为持作出售资产(附注33) |
| | | | |||
2022年12月31日 |
| ( |
| ( |
| ( | |
折旧、损耗、摊销和减值 |
| ( | ( | ( | |||
转账 | ( | | - | ||||
歧视和取消承认 |
| | | | |||
外汇调整 |
| | | | |||
资产剥离(附注16)(1) |
| | | | |||
于二零二三年十二月三十一日 |
| ( |
| ( |
| ( | |
净财产、厂房和设备 | |||||||
2022年12月31日 |
| | | | |||
2023年12月31日 |
| | | |
(1) | 就Teck收购事项(附注16)及TotalEnergies Canada收购事项(附注16)而言,Suncor被视为已出售其于Fort Hills之原有权益,呈列为出售事项,并按公平值重新收购。因此,收购包括与TotalEnergies Canada收购有关的物业、厂房及设备的100%公平值,包括重新评估现有工作权益及区域管道的剩余产能。 |
2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| |||||||||||
|
| 累计 |
| 网络图书 |
|
| 累计 |
| 网络图书 |
| |||
(百万美元) | 成本 | 规定 | 价值 | 成本 | 规定 | 价值 | |||||||
油砂 |
| | ( |
| |
| | ( |
| | |||
勘探和生产 |
| | ( |
| |
| | ( |
| | |||
炼油和营销 |
| | ( |
| |
| | ( |
| | |||
公司和淘汰 |
| | ( |
| |
| | ( |
| | |||
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| |
28 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
于2023年12月31日,在建资产余额为美元,
16.资产交易和减值
于2023年12月31日,并无发现减值或减值拨回迹象。
油砂
收购Fort Hills的额外所有权权益:
2023年2月2日,森科尔完成了对另一家
此次收购已按采用收购方式的业务合并入账。
(百万美元) |
|
| |
应收账款 |
| | |
库存 |
| | |
财产、厂房和设备 |
| | |
其他资产(1) |
| | |
收购的总资产 |
| | |
应付帐款和其他负债 |
| ( | |
租赁负债 |
| ( | |
退役条款 |
| ( | |
递延所得税 |
| ( | |
承担的总负债 |
| ( | |
取得的净资产 |
| |
(1) | 其他资产包括 $ |
由于票据的短期到期日,应收账款和应付账款的公允价值接近其账面价值。由于短期周转率,材料和用品库存的公允价值接近账面价值。物业、厂房及设备的公允价值及退役拨备采用预期未来现金流量法(第3级公允价值投入-附注27)厘定。计算中使用的主要假设是贴现率、预测产量、商品价格(包括汇率)、运营成本和资本成本(“预测现金流假设”)。
附加的
如果收购发生在2023年1月1日,额外的工作权益将有助于增加, $
备考资料不一定指示倘Teck收购实际发生于二零二三年一月一日将获得的结果。
收购TotalEnergies EP Canada Ltd.及在Fort Hills的剩余工作权益:
2023年11月20日,森科尔完成了对TotalEnergies EP Canada Ltd.(TotalEnergies Canada)的收购,该公司持有剩余的
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 29
目录表
2023年4月1日。初步收购价之公平值乃根据管理层于结算日之最佳估计厘定。
下表概述所收购资产净值的公平值:
(百万美元) |
|
| |
现金 | | ||
应收账款 | | ||
库存 |
| | |
财产、厂房和设备 |
| | |
递延所得税 |
| | |
收购的总资产 |
| | |
应付账款和应计负债 |
| ( | |
租赁负债 |
| ( | |
退役条款 |
| ( | |
承担的总负债 |
| ( | |
取得的净资产 |
| | |
该收购已根据国际财务报告准则第3号采用收购法作为分步业务合并入账。根据收购法,资产及负债按收购日期之公平值入账。此外,当收购方分阶段取得控制权时,先前持有的权益按收购日期的公平值重新计量,收益或亏损于净盈利中确认。
应收账款及应付账款之公平值与其账面值相若,乃由于该等工具到期日较短。存货之公平值乃采用市场价格及可得定价来源之比率厘定。物业、厂房及设备之公平值以及退役拨备乃采用预期未来现金流量法厘定(第三级公平值输入数据—附注27)。计算所用之主要假设为贴现率、预测产量、商品价格(包括汇率)、经营成本及资本成本(“预测现金流量假设”)。因收购TotalEnergies Canada而确认的递延所得税资产涉及管理层作出的多项假设,以及适用于TotalEnergies Canada过往税务状况及收购TotalEnergies Canada的情况的税法诠释。
先前持有之Fort Hills权益已重新计量至公平值,并估计为 $
(百万美元) |
|
| |
总对价(1) | | ||
取得的净资产 | ( | ||
便宜货买入收益 | ( | ||
现有利息重估损失 | | ||
已有关系的公允价值 | | ||
逢低买入收益和价值重估(附注7) |
| ( | |
(1) | 总对价包括截至2023年4月1日的营运资金。 |
的采购成本$
对TotalEnergy Canada的收购做出了贡献$
30 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
如果收购发生在2023年1月1日,TotalEnergie Canada将贡献额外的$
形式上的信息并不一定表明如果TotalEnergie Canada的收购实际上发生在2023年1月1日将会获得的结果。
作为收购的一部分,该公司承担了各种管道承诺和辅助资产,包括一条地区性管道的剩余产能,该产能已相应确认为物业、厂房和设备的ROU资产和长期租赁负债。
勘探和生产
出售英国业务:
2023年第二季度,该公司完成了其英国业务的出售,包括其在北海英国区Buzzard和Rosebank的权益,总收益为$
公司
出售风能和太阳能资产:
2023年第一季度,该公司完成了风能和太阳能资产的出售(40英里,阿德莱德,马格拉特和钦丘特)的总收益$
2022年的资产减值和交易
截至2022年12月31日,未发现任何减值指标或减值逆转。
油砂
Fort Hills资产:
在2022年第四季度,该公司达成了一项协议,收购Teck
管理层已考虑该等减值迹象,并使用公平值减出售成本的可收回金额进行资产减值测试。的减值费用 $
● | 加拿大西部精选(WCS)价格预测美国$ |
● | 该公司的生产份额范围从 |
● | 现金业务成本平均约为 $ |
● | 美国外汇汇率$ |
● | 风险调整贴现率 |
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 31
目录表
Fort Hills CGU的可收回金额为$
勘探和生产
白玫瑰资产:
2022年第二季度,该公司宣布,在合资企业所有者决定重启西白玫瑰项目的同时,森科尔将其在白玫瑰资产中的所有权增加了
作为减值冲销测试的结果,可收回金额被确定大于白玫瑰CGU的账面价值,公司记录的减值冲销为$
● | 美国布伦特原油价格预测$ |
● | 预计西白玫瑰项目的第一批石油将于2026年上半年,该公司的产量份额约为 |
● | 公司在未来资本支出中的份额, $ |
● | 风险调整贴现率贴现 |
挪威资产:
于2022年第三季度,该公司完成出售其挪威资产,包括其
于二零二二年六月三十日,本公司将与挪威业务有关的资产及负债重新分类为持作出售资产,并对持作出售的挪威资产进行减值测试。减值测试乃使用其账面值与公平值减销售成本(第二级公平值输入数据附注27)两者中的较低者进行。由于减值测试,该公司录得, $
32 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
17.使用权资产和租赁
物业、厂房和设备内的使用权(ROU)资产:
12月31日 | 12月31日 | ||||
(百万美元) |
| 2023 | 2022 |
| |
财产、厂房和设备,净额-不包括净收益资产 |
| | | ||
ROU资产 | | | |||
| | |
下表按资产类别列出了ROU资产:
植物和 | |||
(百万美元) | 装备 | ||
成本 | |||
2022年1月1日 | | ||
增加和调整 | | ||
处置 | ( | ||
外汇 | | ||
2022年12月31日 | | ||
增加和调整 | | ||
采办(1)(注16) | | ||
处置(2) | ( | ||
资产剥离(1)(注16) | ( | ||
外汇 | ( | ||
2023年12月31日 | | ||
累计拨备 | |||
2022年1月1日 | ( | ||
折旧 | ( | ||
处置 | | ||
外汇 | ( | ||
2022年12月31日 | ( | ||
折旧 | ( | ||
处置(2) | | ||
资产剥离(1)(注16) | | ||
外汇 | | ||
2023年12月31日 | ( | ||
净净收益资产 | |||
2022年12月31日 | | ||
2023年12月31日 | | ||
(1) | 关于对Teck的收购(附注16)和TotalEnergie Canada Step收购(附注16),Suncor被视为已剥离其先前在Fort Hills的权益,并以剥离的形式提出,并以公允价值重新收购。因此,收购包括与收购TotalEnergy Canada相关的ROU资产的100%公允价值,包括重新评估现有的工作权益和地区管道上的剩余产能。 |
(2) | 处置主要与提前终止租赁有关。 |
综合全面收益表中确认的其他与租赁有关的项目:
没有带有剩余价值保证的租约。截至2023年12月31日止年度,租赁现金流出总额为#美元,不包括短期租赁支出和可变租赁支出。
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 33
目录表
18.勘探和评估资产
12月31日 |
| 12月31日 | |||
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
年初 |
| |
| | |
收购和增加 |
| |
| | |
向石油和天然气资产转移 |
| - |
| ( | |
歧视和取消承认 |
| ( |
| - | |
重新分类为持作出售资产(附注33) |
| - |
| ( | |
外汇调整 |
| - |
| | |
年终 |
| |
| |
2023年,公司不再承认 $
19.其他资产
| 12月31日 |
| 12月31日 |
| |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
| ||
投资(1) |
| |
| | |
预付费用 | | | |||
养恤金(附注23) | | | |||
其他(1) |
| |
| | |
| |
| |
(1) | 过往期间金额已重新分类,以与其他资产本期呈列方式一致。截至二零二二年十二月三十一日止年度, $ |
预付款项包括长期应收账款,涉及为支持合成原油回收信托基金的回收活动而支付的存款和排放信用,不太可能在一年内结清。
其他包括已从加拿大税务局收到且不大可能于一年内结清的与重估通知有关的长期应收账款。
20.商誉及其他无形资产
炼油和 | |||||||||
| 油砂 |
| 营销 |
| 其他 |
|
| ||
(2.6亿美元) | 商誉 | 商誉 | 无形资产 | 总计 | |||||
2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| | |
加法 | | | |||||||
摊销 | - | - | ( | ( | |||||
重新分类为持作出售资产(附注33) |
| - | - | ( | ( | ||||
2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| | |
加法 | | | |||||||
摊销 | - | - | ( | ( | |||||
于二零二三年十二月三十一日 |
| |
| |
| |
| |
该公司于2023年12月31日对其油砂分部进行了商誉减值测试。可收回金额乃按公平值减出售成本计算,并使用分部预期未来现金流量现值计算。
现金流预测基于过去的经验、历史趋势、第三方对公司储量和资源的评估,以估计生产概况和产量,以及对运营成本、维护和资本支出的估计。这些估计与通过公司年度储备批准的估计进行了验证
34 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
评估过程,并确定贴现现金流测试中使用的基础现金流的持续时间。预计现金流反映了当前市场对关键假设的评估,包括气候变化、商品价格的长期预测、通货膨胀率、汇率和贴现率(第3级公允价值投入附注27)。
未来现金流估计使用税后风险调整贴现率进行贴现。适用于现金流预测的税后贴现率平均为
该公司还对其炼油和营销CGU进行了商誉减值测试。该等可收回金额乃根据公允价值减去出售成本后的公允价值计算,该等出售成本以现金收购商预期未来现金流量的现值计算,主要根据经当前经济状况调整后的历史结果计算。作为这一分析的结果,管理层没有在炼油和营销部门发现任何商誉减值。
21.提供债务和信贷安排
债务和信贷安排包括以下内容:
短期债务
| 12月31日 |
| 12月31日 | |
(百万美元) | 2023 | 2022 | ||
商业票据(1) |
| |
| |
(1) | 商业票据由贷款人辛迪加提供的循环信贷支持。公司有权发行最多 $ |
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 35
目录表
长期债务
| 12月31日 |
| 12月31日 |
| |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
| ||
定期债务(2)(3) | |||||
| - | ||||
| - | ||||
| |
| | ||
| |
| | ||
| |
| | ||
| |
| | ||
| | ||||
| | ||||
| |
| | ||
| |
| | ||
| |
| | ||
| |
| | ||
| |
| | ||
| |
| | ||
| |
| | ||
| |
| | ||
| |
| | ||
| | ||||
| |
| | ||
| | ||||
| |
| | ||
无担保长期债务总额 |
| |
| | |
租赁负债(5) | | | |||
递延融资成本 |
| ( |
| ( | |
| |
| | ||
长期债务和租赁负债的流动部分 | |||||
租赁负债 | ( | ( | |||
长期债务 | - | - | |||
| ( |
| ( | ||
长期租赁负债总额 | | | |||
长期债务总额 |
| |
| |
(2) | 债务价值包括溢价或折价的未摊销余额。 |
(3) | 若干证券可由公司选择赎回。 |
(4) | 通过收购Canadian Oil Sands Limited(COS)获得的债务。 |
(5) | 利率从 |
2023年11月17日,公司发行 $
2023年第二季度,该公司将其银团信贷融资的到期日从2024年6月和2025年6月延长至2026年6月,并减少其美元规模,
36 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
2022年第四季度,公司偿还 $
● |
● |
● |
● |
● |
● |
● |
● |
2022年第二季度,公司完成了按面值提前赎回其未偿还美元,
于2022年第一季度,公司完成了其未偿还美元的提前赎回。$
按计划偿还债务
于2023年12月31日,租赁负债、短期债务及长期债务的计划本金偿还如下:
(百万美元) |
| 还款 |
|
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| | |
此后 |
| | |
| |
信贷安排
现有和未使用信贷额度摘要如下:
(百万美元) |
| 2023 |
|
完全循环并于2026年到期 |
| | |
可以在任何时候终止贷款的选择。 |
| | |
信贷总额 |
| | |
支持未偿还商业票据的信贷设施 |
| ( | |
支持备用信用证的信贷安排 |
| ( | |
未用信贷设施共计(1) |
| |
(1) | 于2023年12月31日,用于流动资金用途的可用信贷额度增加, $ |
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 37
目录表
22.其他长期负债
| 12月31日 |
| 12月31日 |
| |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
| ||
养恤金和其他退休后福利(附注23) |
| |
| | |
以股份为基础的薪酬计划(附注26) |
| |
| | |
合伙企业负债(附注27)(1) | | | |||
递延收入 |
| |
| | |
利比亚勘探和生产分享协议(EPSA)签署奖金(2) |
| |
| | |
其他 |
| |
| | |
| |
| |
(1) | 该公司支付 $ |
(2) | 公司有一个美国$ |
23.退休金和其他退休后福利
公司的固定福利养老金计划根据服务年数和最终平均收入(如适用)提供退休金福利。这些义务是通过有资金的登记退休计划和通过退休补偿安排供资和(或)直接支付给领取人的未登记补充养恤金来履行的。公司对受资助计划的供款存放于独立受托人处,受托人作为计划资产的保管人,以及向受益人支付利益的代理人。计划资产由养恤金委员会代表受益人管理。委员会保留独立的管理人员和顾问。
资产负债匹配研究由第三方顾问进行,通过量化可能的资产组合策略的风险和回报特征来确定资产组合。投资和贡献政策纳入本研究,重点领域包括资产组合以及利率敏感性。
注册退休计划的资金符合适用法规,该法规要求在加拿大及英国至少每三年对退休基金进行精算估值一次,在美国和德国每年都有。已登记的加拿大计划和英国的最新估值。于2022年12月31日已执行计划。本公司使用12月31日的计量日期对计划资产进行估值,并为会计目的重新计量应计权益责任。2023年,英国确定福利计划与出售英国同时出售。业务(见附注16)。
该公司的其他退休后福利计划是没有资金的,包括某些医疗保健和人寿保险福利提供给退休员工和合格的遗属。
该公司报告了其在Syncrude的固定福利和固定缴款养老金计划以及Syncrude的其他退休后福利计划中的份额。
该公司还提供了许多固定缴款计划,包括美国401(k)储蓄计划,每年供款
38 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
界定福利义务和资金状况
其他 |
| ||||||||
退休后 |
| ||||||||
养老金和福利 | 优势 |
| |||||||
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
|
福利义务的变更 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
年初的福利义务 |
| |
| |
| |
| | |
当前服务成本 |
| |
| |
| |
| | |
计划参与者的缴费 |
| |
| |
| - |
| - | |
已支付的福利 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
利息成本 |
| |
| |
| |
| | |
已清偿债务(附注16) | ( | - | - | - | |||||
外汇 |
| - |
| ( |
| - |
| - | |
聚落 |
| |
| |
| - |
| - | |
离职福利 | | - | |||||||
精算重新计量: | |||||||||
计划负债产生的亏损(收益) |
| |
| ( |
| |
| | |
人口假设变动引起的精算收益 |
| - |
| - |
| - |
| - | |
财务假设变动产生的精算收益 |
| |
| ( |
| |
| ( | |
年终养恤金债务 |
| |
| |
| |
| | |
计划资产变动 | |||||||||
年初计划资产的公允价值 |
| |
| |
| - |
| - | |
雇主供款 |
| ( |
| |
| - |
| - | |
计划参与者的缴费 |
| |
| |
| - |
| - | |
已支付的福利 |
| ( |
| ( |
| - |
| - | |
已处置资产(附注16) | ( | - | - | - | |||||
外汇 |
| |
| ( |
| - |
| - | |
聚落 |
| |
| |
| - |
| - | |
行政费用 |
| ( |
| ( |
| - |
| - | |
计划资产收入 |
| |
| |
| - |
| - | |
精算重新计量: | |||||||||
计划资产回报率大于/(小于)贴现率 |
| |
| ( |
| - |
| - | |
年末计划资产的公允价值 |
| |
| |
| - |
| - | |
不可收回盈余的变化 | |||||||||
年初不可收回盈余 | | ||||||||
无法收回盈余利息 | | - | - | - | |||||
年内无法收回盈余的变动 | ( | | - | - | |||||
年终不可收回盈余 | | ||||||||
年终盈余净额/(无准备金债务) |
| |
| |
| ( |
| ( |
界定福利资产(负债)于综合资产负债表内如下:
12月31日 | 12月31日 | ||||
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
收取的款额 | |||||
其他资产(附注19) |
| |
| | |
应付账款和应计负债 | ( | ( | |||
其他长期负债(附注22) |
| ( |
| ( | |
| ( |
| ( |
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 39
目录表
艾伯塔省政府颁布了《就业养恤金计划条例》修正案,向艾伯塔省登记养恤金计划的管理人员提供额外形式的资金减免。根据界定福利计划的资金水平,公司获批准自二零二零年底起就界定福利计划及界定供款计划提供资金减免。于2022年,于提交新的精算资金估值后,本公司就界定福利计划进入另一个供款期。于二零二三年,本公司再次就界定福利计划及界定供款计划进入另一个供款期,预计于二零二五年底全面恢复现金供款。
截至2023年12月31日的债务净额总额中,
其他 |
| ||||||||
退休后 |
| ||||||||
养老金和福利 | 优势 |
| |||||||
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
|
计入收益的金额分析: |
|
|
|
|
|
| |||
当前服务成本 |
| |
| |
| |
| | |
利息(收入)成本 |
| ( |
| |
| |
| | |
固定福利计划费用 |
| |
| |
| |
| | |
固定缴款计划费用 |
| |
| |
| - |
| - | |
总福利计划费用记入收入 |
| |
| |
| |
| |
在其他全面收入中确认的固定收益成本的组成部分:
其他 |
| ||||||||
退休后 |
| ||||||||
养老金和福利 | 优势 |
| |||||||
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
|
经验变化引起的精算损失(收益) |
| |
| ( |
| |
| | |
因财务假设变化而产生的精算损失(收益) |
| |
| ( |
| |
| ( | |
人口假设变动引起的精算收益 |
| - |
| - |
| - |
| - | |
福利义务损失(收益) | | ( | | ( | |||||
计划资产收益率(大于)/低于贴现率(不包括计入净利息支出的金额) | ( | | - | - | |||||
通过剥离资产处置的保监处 | | - | - | - | |||||
资产上限影响 | ( | | - | - | |||||
计划资产(收益)/损失 | ( | | - | - | |||||
在其他全面收益中确认的精算(收益)亏损 |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
精算假设
界定福利退休金计划及雇员收取的其他退休后福利的成本乃采用预计单位贷记估值法精算厘定,其中包括雇员至今服务及现时薪酬水平,以及薪金及退休服务预测。
重大加权平均精算假设如下:
其他 |
| ||||||||
退休后 |
| ||||||||
养老金和福利 | 优势 |
| |||||||
| 12月31日 |
| 12月31日 |
| 12月31日 |
| 12月31日 |
| |
(%) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| ||||
贴现率 |
| |
| |
| |
| | |
补偿增值率 |
| |
| |
| |
| |
40 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
贴现率假设乃根据到期日与福利责任相等之优质债券之利率计算。
界定福利责任反映计划参与人受雇期间及受雇后死亡率的最佳估计。死亡率假设依据的是根据过去实际经验调整的标准死亡率表
为了衡量其他退休后福利的预期费用,假定保健费用每年增加2000万美元,
假设贴现率和医疗保健费用趋势率可能对公司加拿大计划的养老金和其他退休后福利义务报告金额产生重大影响。这些假设的变更将产生以下影响:
养老金和福利 |
| ||||
(百万美元) |
| 增加 |
| 减少量 |
|
对服务和利息费用总额的影响 |
| ( |
| | |
对养恤金义务的影响 |
| ( |
| |
其他 |
| ||||
退休后 |
| ||||
优势 |
| ||||
(百万美元) |
| 增加 |
| 减少量 |
|
|
|
|
| ||
对养恤金义务的影响 |
| ( | | ||
|
|
|
| ||
对服务和利息费用总额的影响 |
| | ( | ||
对养恤金义务的影响 |
| | ( |
规划资产和投资目标
该公司的长期投资目标是确保固定的养老金福利,同时管理其缴费的可变性和水平。投资组合根据董事会批准的《投资政策和程序声明》中规定的计划目标资产配置,根据需要定期进行再平衡。在适用的情况下,计划资产仅限于法律允许的资产。投资是通过集合、共同、分离或交易所交易基金进行的。
根据截至12月31日的市值,该公司的加权平均养老金计划资产配置如下:
(%) |
| 2023 |
| 2022 |
|
股票 |
| |
| | |
固定收益 |
| |
| | |
计划资产,包括: |
|
|
|
| |
--中国房地产 |
| |
| | |
总计 |
| |
| |
股权证券不包括对森科尔股票的任何直接投资。股权和固定收益证券的公允价值以标的基金的交易价格为基础。房地产投资的公允价值是基于独立的第三方评估。
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 41
目录表
24.法律条文
| 退役 |
|
|
|
| ||||
(百万美元) | 和修复(1) | 版税 | 其他(2) | 总计 |
| ||||
2021年12月31日 |
| |
| |
| |
| | |
已发生的负债 |
| | | | | ||||
折现率的变化 |
| ( | - | - | ( | ||||
预算的更改 |
| | ( | | | ||||
已结清的债务 |
| ( | ( | ( | ( | ||||
吸积 |
| | - | - | | ||||
资产处置 | | - | - | | |||||
重新分类为持作出售资产(附注33) | ( | - | - | ( | |||||
外汇 |
| | - | - | | ||||
2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| | |
减:当前部分 |
| ( | ( | ( | ( | ||||
| |
| - |
| |
| | ||
2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| | |
已发生的负债 |
| | | | | ||||
收购(附注16)(3) | | - | - | | |||||
折现率的变化 |
| | - | - | | ||||
预算的更改 |
| | - | ( | | ||||
已结清的债务 |
| ( | ( | ( | ( | ||||
吸积 |
| | - | - | | ||||
资产处置 |
| ( | - | - | ( | ||||
离婚(附注16)(3) | ( | - | - | ( | |||||
外汇 |
| | - | - | | ||||
于二零二三年十二月三十一日 |
| |
| |
| |
| | |
减:当前部分 |
| ( | ( | ( | ( | ||||
| |
| - |
| |
| |
(1) | 指与报废物业、厂房及设备以及勘探及评估资产有关的退役及恢复拨备。于2023年12月31日清偿债务所需估计未来现金流量的未贴现及未膨胀总额约为 $ |
(2) | 于二零二三年,所产生负债包括重组拨备, $ |
(3) | 就Teck收购事项(附注16)及TotalEnergies Canada收购事项(附注16)而言,Suncor被视为已出售其于Fort Hills之原有权益,呈列为出售事项,并按公平值重新收购。因此,收购包括与TotalEnergies Canada收购有关的退役及恢复拨备的100%公平值,包括重新评估现有工作权益及区域管道的剩余产能。 |
敏感度
贴现率变动将对退役及修复负债造成以下影响:
截至12月31日 |
| 2023 |
| 2022 |
|
| ( |
| ( | ||
| |
| |
42 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
25.股本
授权
普通股
公司被授权发行不限数量的普通股,无面值或面值。
优先股
公司被授权发行不限数量的优先级和次级优先股系列,无面值或面值。
正常进程发行人投标
在2023年第一季度,多伦多证券交易所接受了Suncor提交的通知,更新其正常过程发行人出价(NCIB),通过多伦多证券交易所,纽约证券交易所和/或替代交易系统的设施购买公司的普通股。该通知规定,从2023年2月17日开始,到2024年2月16日结束,森科尔可以购买取消,
截至2023年12月31日止十二个月,公司回购,
2023年第四季度之后,多伦多证交所接受了Suncor提交的通知,更新其NCIB,以通过多伦多证交所、纽约证交所和/或替代交易系统的设施购买公司的普通股。该通知规定,从2024年2月26日开始,到2025年2月25日结束,森科尔可以购买取消,
2022年第一季度,多伦多证券交易所接受了森科尔提交的通知,要求续签之前的NCIB,通过多伦多证券交易所、纽约证券交易所和/或另类交易系统的设施购买该公司的普通股。通知规定,自2022年2月8日起至2023年2月7日止,森科尔可购买最多
森科尔获得了多伦多证券交易所的批准,将修改其先前的NCIB,自2022年5月11日收盘时生效,将2022年2月8日开始至2023年2月7日结束的期间内可以回购的普通股最大数量从
在截至2022年12月31日的12个月内,公司回购了
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 43
目录表
下表为期内股份回购活动摘要:
(除特别注明外,百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
股份回购活动(数千股普通股) |
|
|
|
| |
回购股份 |
| |
| | |
收取的款额 | |||||
股本 |
| |
| | |
留存收益 |
| |
| | |
股份回购成本 |
| |
| | |
平均每股回购成本 |
| |
| |
根据与独立经纪商达成的自动回购计划协议,该公司记录了在其内部封锁期内可能发生的股票回购的以下负债:
12月31日 | 12月31日 | ||||
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
收取的款额 | |||||
股本 |
| |
| | |
留存收益 |
| |
| | |
股份购买承诺的责任 |
| |
| |
26.基于股份的薪酬
基于股份的薪酬费用
综合全面收益表中的营业、销售和一般费用包括以下以股份为基础的补偿金额:
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
股权结算计划 | |
| | ||
现金结算计划 |
| |
| | |
基于股份的薪酬总支出 |
| |
| |
以股份为基础的补偿确认的责任
综合资产负债表中的应付账款及应计负债及其他长期负债包括以下公司现金结算计划的公允价值金额:
| 12月31日 |
| 12月31日 |
| |
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
流动负债 |
| |
| | |
长期负债(附注22) |
| |
| | |
总负债 |
| |
| |
于2023年12月31日,归属奖励的内在价值为$
股票期权计划
森科尔授予股票期权奖励的一种形式的保留和奖励补偿。
本公司授出之购股权赋予持有人按授出日期之市价购买普通股之权利,惟须符合归属条款。授出的购股权具有
—一年的寿命,每年授予一个 -年度期间,并作为股权结算奖励入账。44 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
期内授予的期权的加权平均公允价值及其确定时使用的加权平均假设如下:
| 2023 |
| 2022 |
| |||
年度每股股息(美元) |
| |
| | |||
无风险利率 |
| ||||||
预期寿命 |
|
| |||||
预期波动率 |
|
| |||||
每个期权的加权平均公允价值(美元) |
| |
| |
预期寿命是基于历史的股票期权行使数据和当前的预期。预期波动率考虑了森科尔普通股价格在与期权有效期相似的一段时间内的历史波动性,并指示了未来的趋势。
下表提供了与森科尔股票期权计划相关的活动摘要:
2023 | 2022 |
| |||||||
|
| 加权 |
|
| 加权 |
| |||
平均值 | 平均值 |
| |||||||
数 | 行使价格 | 数 | 行使价格 |
| |||||
(千人) | ($) | (千人) | ($) |
| |||||
今年年初,杰出 |
| | |
| | | |||
授与 |
| | |
| | | |||
作为普通股期权行使 |
| ( | |
| ( | | |||
没收/过期 |
| ( | |
| ( | | |||
未付,年底 |
| |
| |
| |
| | |
年底可取消 |
| |
| |
| |
| |
就于2023年12月31日尚未行使的购股权而言,行使价范围及加权平均剩余合约年期如下:
杰出的 | 可操练 |
| |||||||||
| 加权 |
|
| ||||||||
平均值 | 加权 | 加权 |
| ||||||||
剩余 | 平均值 | 平均值 |
| ||||||||
数 | 合同期限 | 锻炼 | 数 | 锻炼 |
| ||||||
行使价(元) | (千人) | (年) | 价格(美元) | (千人) | 价格(美元) |
| |||||
| | | | | |||||||
| | | | ||||||||
| 4 | | | | |||||||
| | | | | |||||||
| | | | | |||||||
| | | | | |||||||
| | | | | |||||||
总计 |
| | | |
| |
董事会授权发行但仍可用于授予未来购股权的普通股:
(千人) |
| 2023 |
| 2022 |
|
| |
| |
共享单位计划
森科尔授予股份单位作为保留和奖励补偿的一种形式。股份单位计划列作现金结算奖励。
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 45
目录表
(a)业绩份额单位(PSU)
PSU是一种有时间限制的奖励,员工有权获得不同程度的现金(
(B)限制股单位(RSU)
RSU是一种时间授予的奖励,员工有权获得现金,该现金是根据公司股票价格的平均值计算得出的。RSU背心大约
2022年,辛克鲁德的长期激励计划(LTIP)约为
(C)递延股份单位(DSU)
在单位持有人停止受雇或成为董事会成员后,单位持有人可在一段时间内赎回单位单位的现金或普通股。DSU计划仅限于高管和董事会成员。董事会成员可获得作为其薪酬的一部分的年度补贴,并可选择仅以现金或以#为增量收取费用。
下表列出了与森科尔股票单位计划相关的活动摘要:
(千人) |
| PSU |
| RSU |
| 数字用户终端设备 |
|
未偿还,2021年12月31日 |
| |
| |
| | |
授与 |
| | | | |||
兑换现金 |
| ( | ( | ( | |||
没收/过期 |
| ( | ( | - | |||
未偿还,2022年12月31日 |
| |
| |
| | |
授与 |
| | | | |||
兑换现金 |
| ( | ( | ( | |||
没收/过期 |
| ( | ( | - | |||
未完成,2023年12月31日 |
| |
| |
| |
股票增值权(SARS)
特别提款权使持有人获得现金支付,金额等于规定行使价与特别提款权行使当日公司普通股市价之间的差额,并作为现金结算奖励入账。
SAR有一个
—一年的寿命和每年的归属超过一个 -年期间。2023 | 2022 |
| |||||||
|
| 加权 |
|
| 加权 |
| |||
平均值 | 平均值 |
| |||||||
数 | 行使价格 | 数 | 行使价格 |
| |||||
(千人) | ($) | (千人) | ($) |
| |||||
今年年初,杰出 |
| |
| |
| |
| | |
授与 |
| | |
| | | |||
已锻炼 |
| ( | |
| ( | | |||
没收/过期 |
| ( | |
| ( | | |||
未付,年底 |
| |
| |
| |
| | |
年底可取消 |
| | |
| | |
46 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
27.金融工具及风险管理
公司的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、衍生合同、几乎所有应付账款和应计负债、债务以及其他资产和其他长期负债的某些部分。
非衍生金融工具
现金及现金等价物、应收账款、短期债务以及应付账款及应计负债之公平值与其账面值相若,乃由于该等工具之到期日较短。
公司的长期债务和长期金融负债采用实际利率法按摊余成本入账。于2023年12月31日,计入摊余成本的定期债务账面值为美元,
Suncor于2018年与Fort McKay First Nation(FMFN)和Mikissew Cree First Nation(MCFN)建立了合作关系,FMFN和MCFN收购了合并,
衍生金融工具
(a)非指定衍生金融工具
该公司使用衍生金融工具,如实物和金融合同,管理利率,商品价格和外汇汇率波动的某些风险,作为其整体风险管理计划的一部分,以及交易目的。
非指定衍生工具之公平值变动如下:
(百万美元) | 2023 | 2022 |
| ||
年初未偿还公允价值 |
| ( |
| ( | |
年内于盈利确认之公平值变动(附注7) |
| | ( | ||
现金结算—年内支付(收到) |
| | | ||
未偿还公允价值,年末 |
| ( |
| ( |
(B)公允价值等级
为了估计衍生品的公允价值,该公司使用可获得的报价市场价格,或利用可观察到的市场数据的第三方模型和估值方法。除市场信息外,该公司还纳入了市场参与者将在公允价值衡量中使用的特定交易细节,包括非业绩风险的影响。然而,这些公允价值估计不一定表明在当前市场交易中可以变现或结算的金额。该公司使用一种层次结构来确定用于确定公允价值的投入的特征,该层次结构根据投入的可观测性程度对投入进行优先排序。公允价值层次的三个层次如下:
● | 第1级包括公允价值由活跃市场上相同资产或负债的未调整报价确定的工具。活跃的市场的特点是容易和定期获得报价,其中价格代表实际和定期发生的市场交易,以确保流动性。 |
● | 二级包括具有公允价值的工具,该公允价值由不活跃市场的报价、具有可观察到的投入的价格或具有微不足道的不可观察到的投入的价格确定。这些头寸的公允价值是使用来自交易所、定价服务、第三方独立经纪商报价和公布的运输的可观察输入来确定的。 |
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 47
目录表
通行费。可观察到的投入可以使用某些方法进行调整,其中包括对报价价格条件和可比资产和负债的报价进行外推。 |
● | 第三级由具有公允价值的工具组成,该公允价值由具有重大不可观察投入的价格确定。于2023年12月31日,公司并无任何按公允价值水平3计量的衍生工具。 |
在形成估值时,该公司利用最可观察到的投入来进行估值。如果公允价值计量反映了层次结构内不同级别的投入,则根据对公允价值计量重要的最低投入水平对计量进行分类。
下表列出了该公司于2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值计量的每个层级的衍生金融工具资产和负债。
(百万美元) |
| 第1级 |
| 二级 |
| 第三级 |
| 公允价值总和 |
|
应收账款 |
| | | - | | ||||
应付帐款 |
| ( | ( | - | ( | ||||
2022年12月31日的余额 |
| ( |
| ( |
| - |
| ( | |
应收账款 |
| | | - | | ||||
应付帐款 |
| ( | ( | - | ( | ||||
2023年12月31日的余额 |
| ( |
| ( |
| - |
| ( |
在截至2023年12月31日的年度内,第一级公允价值计量与第二级公允价值计量之间没有任何转移。
抵销金融资产和负债
公司作出安排,允许抵销衍生金融工具和应收(应付)账款,这些工具和应收账款(应付账款)在资产负债表上按净额列报,如下表所示,截至2023年12月31日和2022年12月31日。
金融资产
|
| 毛收入 |
|
| |||
毛收入 | 负债 | 净资产金额 |
| ||||
(百万美元) | 资产 | 偏移量 | 已提交 |
| |||
衍生资产的公允价值 |
| | ( | | |||
应收账款 |
| | ( | | |||
2022年12月31日的余额 |
| |
| ( |
| | |
衍生资产的公允价值 |
| | ( | | |||
应收账款 |
| | ( | | |||
2023年12月31日的余额 |
| |
| ( |
| |
金融负债
|
| 毛收入 |
|
| |||
毛收入 | 资产 | 净资产金额 |
| ||||
(百万美元) | 负债 | 偏移量 | 已提交 |
| |||
衍生负债的公允价值 |
| ( | | ( | |||
应付帐款 |
| ( | | ( | |||
2022年12月31日的余额 |
| ( |
| |
| ( | |
衍生负债的公允价值 |
| ( | | ( | |||
应付帐款 |
| ( | | ( | |||
2023年12月31日的余额 |
| ( |
| |
| ( |
48 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
风险管理
本公司面临金融工具所产生的多种不同风险。该等风险因素包括市场风险,包括商品价格风险、外汇风险及利率风险,以及流动资金风险及信贷风险。
该公司保持着一个正式的治理流程,以管理其财务风险。该公司的商品风险管理委员会(CRMC)负责监督公司的交易和信用风险管理活动。这些活动旨在管理与运输或储存中特定数量的公开价格敞口相关的风险,通过知情的市场呼吁、市场多元化、规模经济、改善运输渠道以及实物和合同资产的杠杆作用,加强公司的运营,并提高盈利能力。CRMC在公司董事会的授权下定期开会,监测风险敞口的限制,审查政策遵守情况,并验证与风险相关的方法和程序。
1)市场风险
市场风险是市场价格变动及其对企业未来业绩的影响所产生的风险或不确定性。可能对公司金融资产、负债和预期未来现金流的价值产生不利影响的市场价格变动包括大宗商品价格风险、外汇兑换风险和利率风险。
(A)商品价格风险
森科尔的财务业绩与原油和精炼产品价格(包括各种产品类型的差价)密切相关,在较小程度上还与天然气和电力价格密切相关。该公司可能会通过一系列策略来降低对大宗商品价格风险的敞口。这些策略包括签订衍生品合同,以限制在运输和天然气价格期间原油和成品油价格变化的风险敞口。
增加或减少美元
(B)外币兑换风险
该公司在收入、资本支出或金融工具上面临外汇兑换风险,这些收入、资本支出或金融工具以公司功能货币(加元)以外的货币计价。由于原油以美元计价,美元/加元汇率的波动可能会对收入产生重大影响。通过发行美元计价债券,这一敞口被部分抵消。一个
(C)利率风险
由于利率变化可能影响未来现金流及其金融工具的公允价值,该公司面临利率风险。主要敞口与其商业票据的循环期限债务和未来发行的债务有关。
为了管理公司对利率波动的风险敞口,公司可能会定期签订利率互换合同,以固定未来债券发行的利率。截至2023年12月31日,该公司拥有
该公司的净收益对公司债务浮动利率部分的利率变化很敏感,这些利率被现金余额抵消。在利息支出不资本化的范围内,如果适用于浮动利率工具的利率增加
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 49
目录表
2)降低流动性风险
流动性风险是指森科尔在到期时无法履行其财务义务的风险。该公司通过预测支出需求以及经营活动的现金流,并保持足够的现金、信贷安排和债务招股说明书来满足这些要求,从而降低了这一风险。截至2023年12月31日,森科尔的现金和现金等价物以及总信贷安排为
盈余现金被投资于一系列短期货币市场证券。只允许投资于信用质量较高的政府或公司证券。这些投资的多样化是通过交易对手信用额度限制进行管理的。
下表显示了与贸易和其他应付账款及其他债务相关的现金流出时间。
2022年12月31日 |
| ||||||||
| 贸易往来和 |
| 毛利衍生品 |
|
| 租赁 |
| ||
(百万美元) | 其他应付款项(1) | 负债(2) | 债务(3) | 负债 |
| ||||
一年内 |
| | |
| | | |||
2至3年 |
| |
| |
| | | ||
4至5年 |
| |
| - |
| | | ||
超过5年 |
| - |
| - |
| | | ||
| |
| |
| | |
2023年12月31日 | |||||||||
| 贸易往来和 |
| 毛利衍生品 |
|
| 租赁 |
| ||
(百万美元) | 其他应付款项(1) | 负债(2) | 债务(3) |
| 负债 |
| |||
一年内 |
| | |
| | | |||
2至3年 |
| |
| |
| | | ||
4至5年 |
| |
| - |
| | | ||
超过5年 |
| - |
| - |
| | | ||
| |
| |
| | |
(1) | 贸易及其他应付款项不包括下列衍生负债净额: $ |
(2) | 2002年衍生负债总额 $ |
(3) | 债务包括短期债务、长期债务和定期债务的利息支付。 |
3)信贷风险
信贷风险指客户或对手方未能履行责任或未能支付到期款项而导致财务损失的风险。该公司的信贷政策旨在确保在整个公司有一个标准的信贷实践来衡量和监控信贷风险。该政策概述了授权、批准新客户或交易对手所需的尽职调查程序以及单个实体的最高信贷风险金额。在与新客户或对手方开始交易前,会评估其信誉,并指定信贷评级及最高信贷限额。信贷政策概述评估过程,并考虑定量及定性因素。本公司持续监控对任何单一客户或交易对手的风险以及客户或交易对手的财务状况。倘客户或交易对手被视为已大幅减弱,本公司将致力降低信贷风险及降低指定信贷限额。本集团会定期编制报告以监察信贷风险,而信贷委员会每季度举行会议,以确保遵守信贷政策及检讨风险。
该公司的大部分应收账款是与石油和天然气行业的客户,并受到正常的行业信贷风险。于2023年12月31日,本公司绝大部分应收贸易账款均为流动。
50 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
倘衍生金融工具之交易对手方未能遵守合约条款,本公司可能面临若干亏损。该公司的风险仅限于在报告日期持有欠该公司的衍生合约的交易对手。于2023年12月31日,该公司的净敞口为美元。
28.资本结构财务政策
该公司的主要资本管理策略是保持保守的资产负债表,以支持稳健的投资级信用评级。这一目标为公司提供了财务灵活性,并获得了实现增长目标所需的资本。
公司的资本主要是通过审查净债务与来自运营的调整资金的比率来监控,(2) 总债务比总债务加股东权益。
净债务对业务调整后资金(2) 计算方法为短期债务加上长期债务总额减去现金及现金等价物,再除以该日终了年度的业务调整资金。
总债务与总债务加股东权益的计算方法为短期债务加长期债务总额除以短期债务加长期债务总额加股东权益。本公司各项银行和债务协议下的财务契约不得大于
本公司的财务契约会定期检讨,并制定控制措施以维持契约的遵守。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度,本公司遵守财务契诺。本公司的财务措施(载于以下附表)自2022年起保持不变。该公司认为,实现其资本目标有助于通过保持稳健的投资级信用评级,以合理的成本为公司提供获得资本的途径。总债务与总债务加股东权益之比,
| 资本 |
|
|
| |||
量测 | 12月31日 | 12月31日 |
| ||||
(百万美元) | 目标 | 2023 | 2022 |
| |||
比率的组成部分 |
|
|
|
|
|
| |
短期债务 |
|
|
| |
| | |
长期债务的当期部分 |
|
|
| - |
| - | |
长期租赁负债的流动部分 | | | |||||
长期债务 |
|
|
| |
| | |
长期租赁负债 | | | |||||
债务总额(1) |
|
|
| |
| | |
减去:现金和现金等价物 |
|
|
| |
| | |
净债务(1) |
|
|
| |
| | |
股东权益 |
|
|
| |
| | |
资本总额(债务总额加股东权益) |
|
|
| |
| | |
调整后的运营资金(2) |
|
|
| |
| | |
净债务对业务调整后资金 |
|
| |
| | ||
债务总额与债务总额加股东权益 |
(1) | 总债务和净债务是非GAAP财务指标。 |
(2) | 来自经营的调整后资金计算为非现金营运资本变动前的经营活动现金流量,是一种非公认会计准则财务指标。 |
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 51
目录表
29.合营安排
联合行动
截至12月31日,本公司的重大合营业务如下:
|
| 国家/地区: |
|
|
| ||||
成立为法团及 |
| ||||||||
业务委托人 | 拥有率:% | 拥有率:% |
| ||||||
物资联合作战 | 本金活动 | 业务 | 2023 | 2022 |
| ||||
油砂 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
由Suncor操作: |
|
|
|
|
|
|
|
| |
福特希尔斯能源有限合伙企业(1) |
| 油砂开发 |
|
| |
| | ||
辛克鲁德 | 油砂开发 | | | ||||||
勘探和生产 |
|
|
|
|
|
| |||
由Suncor操作: |
|
|
|
|
|
| |||
Terra Nova |
| 石油和天然气生产 |
|
| |
| | ||
非运营: |
|
|
|
|
|
| |||
秃鹰(2) | 石油和天然气生产 | — | | ||||||
希伯尼亚和希伯尼亚南延展股 | 石油和天然气生产 | ||||||||
希伯伦 | 石油和天然气生产 | | | ||||||
哈鲁日石油业务 | 石油和天然气生产 | | | ||||||
北海罗斯班克项目(2) | 石油和天然气生产 | — | | ||||||
白玫瑰和白玫瑰的延伸 |
| 石油和天然气生产 |
|
|
| ||||
(1) | 2023年第一季度,森科尔收购了一家 |
(2) | 2023年第二季度,森科尔完成出售其英国。包括其在Buzzard和Rosebank的权益。 |
合营企业及联营公司
本公司并无任何被视为个别重大之合营企业或联营公司。合营企业及联营公司之财务资料概要如下:
合资企业 | 联属 |
| |||||||
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022(1) |
| 2023 |
| 2022(1) |
|
净收益(亏损) |
| |
| |
| ( |
| ( | |
全面收益(亏损) |
| |
| |
| ( |
| ( | |
截至12月31日的账面值 |
| |
| |
| | |
(1) | 过往期间金额已重列,以与合营企业及联营公司之财务资料本期呈列一致。 |
52 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
30.附属公司
于2023年12月31日,本公司直接或间接的重大附属公司载列如下:
材料子公司 | 主体活动 |
|
加拿大业务 | ||
森科尔能源油砂有限合伙企业 | 这一合作关系持有该公司大部分油砂业务资产。 | |
森科尔能源风险投资公司 | 间接拥有一家 | |
森科尔能源风险投资伙伴关系 | 一家拥有一家 | |
森科尔能源产品合作伙伴 | 这一合作伙伴关系几乎持有该公司在加拿大的所有炼油和营销资产。 | |
森科尔能源营销公司 | 这家子公司销售加拿大上游企业的产品。它还管理森科尔的能源交易活动和电力业务,营销某些第三方产品,为其下游业务采购原油原料和天然气,并为其下游业务采购和营销天然气液体(NGL)和液化石油气(LPG)。 | |
美国航空运营公司 | ||
森科尔能源(美国)营销公司 | 除了为公司的炼油业务采购原油原料外,还采购、营销和交易原油的子公司。 | |
森科尔能源(美国)Inc. | 一家子公司,该公司在美国的炼油和营销业务通过该子公司进行。 |
该表不包括作为运营子公司的直接控股公司的全资子公司。对于该公司的某些海外业务,对销售或转让生产许可证有限制,这将需要获得适用的外国政府的批准。
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 53
目录表
31.对关联方的披露
关联方交易
该公司在正常业务过程中与关联方进行交易,包括购买原料、经销成品油以及销售成品油和副产品。这些交易是与该公司炼油和营销业务中的合资企业和关联实体进行的,包括管道、精炼产品和石化公司。
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
销售额(1) |
| |
| | |
购买 |
| |
| | |
应收账款 |
| |
| | |
应付账款和应计负债 |
| |
| |
(1) | 包括向PetRoles Cadeko Inc.$ |
关键管理人员的薪酬
截至12月31日止三个年度,公司董事会及执行领导班子成员薪酬如下:
(百万美元) |
| 2023 |
| 2022 |
|
薪金和其他短期福利 |
| |
| | |
养恤金和其他退休后福利 |
| |
| | |
基于份额的薪酬 |
| |
| | |
| |
| |
32.承付款、或有事项和担保
(A)政府承诺
根据该公司的承诺,包括管道运输协议和其他财产和设备的服务安排在内的未来付款如下:
按期限分期付款 |
| ||||||||||||||
(百万美元) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此后 | 总计 |
| |||||||
承付款 | |||||||||||||||
产品运输和储存 |
| | | | | | |
| | ||||||
能源服务 |
| | | | | | |
| | ||||||
勘探工作承诺 |
| - | | | - | - | |
| | ||||||
其他 |
| | | | | | |
| | ||||||
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
除上表所列承诺外,公司还对正常业务过程中签订的货物和服务以及原材料承担其他义务,这些义务可在短时间内终止。这类债务包括按市场价格交易的商品购买债务。
54 2023年度报告 森科尔能源公司。
目录表
(B)紧急情况
法律和环境或有负债和资产
该公司是在正常业务过程中出现的一些法律诉讼的被告和原告。该公司相信,与该等事项有关的任何负债或资产不会对其综合财务状况产生重大影响。
除退役和恢复负债(在附注24中确认)外,公司还可能有环境或有负债,这些负债将被单独审查,并在公司合并财务报表中反映(如果是重大的),而且更有可能发生。这些或有环境责任主要涉及减轻该公司已开展业务的地点的污染。对于任何未确认的环境或有事项,公司相信与该等事项有关的任何可能产生的负债不会对其综合财务状况产生重大影响。
可归因于这些承诺和或有事项的费用预计将在较长一段时间内产生,资金将来自公司经营活动的现金流。尽管目前无法确定这些事项对净收益的最终影响,但预计影响不会很大。
或有资产只有在经济利益可能流入时才披露。当经济利益变得几乎确定时,该资产不再是或有资产,并在合并财务报表中确认。
(C)提供担保
截至2023年12月31日,该公司已向某些零售持牌人和批发营销者提供贷款担保。根据这些贷款担保,森科尔的最高潜在应付金额为#美元。
该公司还同意赔偿所有票据和债券的持有者以及公司的信贷安排贷款人(见附注21)与预扣税相关的额外成本。类似的赔偿条款适用于某些设施和设备租赁。根据这些赔偿协议,应支付的最高金额没有限制。该公司无法确定潜在的最高支付金额,因为政府法规和立法可能会在没有通知的情况下发生变化。根据这些协议,如果发生了额外的成本,公司可以选择赎回或终止这些合同。
该公司还保证其在与第三方签订的运输服务协议相关的某些联合经营业务中的工作利益份额。担保金额以公司在联合安排中的份额为限。截至2023年12月31日,这些担保承诺影响未来公司的可能性微乎其微。
33.持有待售资产
截至2022年12月31日,该公司持有以下待售资产和负债,并于2023年出售(附注16):
(百万美元) | 英国业务 | 风能和太阳能 | 总计 |
| |||
资产 | |||||||
流动资产 | | | | ||||
财产、厂房和设备、净资产和无形资产 | | | | ||||
勘探与评价 | | - | | ||||
总资产 |
| | | | |||
负债 |
| ||||||
流动负债 |
| ( | ( | ( | |||
其他长期负债和准备金 |
| ( | ( | ( | |||
总负债 |
| ( | ( | ( | |||
净资产 |
| |
| |
| |
2023年年报SUNCOR ENERGY INC 55