附件97
NextCure公司
关于返还激励薪酬的政策
引言
公司董事会(“董事会”)的薪酬委员会(“薪酬委员会”)。(the本公司(“本公司”)已采纳本奖励性薪酬补偿补偿政策(“本政策”),该政策规定在本公司重列财务业绩的若干情况下,可收回补偿。 本政策应解释为符合美国证券交易委员会(“SEC”)规则和纳斯达克股票市场的要求。(“纳斯达克”)上市标准执行2010年多德—弗兰克华尔街改革和消费者保护法案第954条(“多德—弗兰克法案”),并且,如果本政策以任何方式被视为与该等规则不一致,本政策应视为追溯性修订,以符合这些规则。
行政管理
本政策由赔偿委员会负责管理。赔偿委员会作出的任何决定都是终局的,对所有受影响的个人都具有约束力。赔偿委员会有权解释和解释本政策,并在任何情况下都有权根据多德-弗兰克法案做出管理本政策所需、适当或可取的一切决定。董事会或薪酬委员会可酌情不时修订本政策。
被覆盖的高管
本政策适用于本公司或本公司子公司的任何现任或前任“执行人员”,即1934年证券交易法(经修订)规则10D-1所指的任何“执行人员”(每个此等个人均为“管理人员”)。本政策对所有高管及其受益人、遗嘱执行人、管理人和其他法定代表人具有约束力并可强制执行。
财务重述后的补偿
如果公司因严重违反证券法规定的任何财务报告要求而被要求编制会计重述,包括任何必要的会计重述,以纠正以前发布的财务报表中对以前发布的财务报表具有重大意义的错误,或倘该错误于本期间更正或于本期间不予更正,将导致重大错报的(“财务重述”),薪酬委员会应促使公司尽快合理地向每位高管收回任何错误授予的激励性薪酬,定义如下。
无故障恢复
无论行政人员或任何其他人是否有过错或对导致需要进行财务重述或从事任何不当行为的会计错误负有责任,都应根据本政策要求赔偿。
追回赔偿金;强制执行
本政策适用于全部或部分基于达到按照编制公司财务报表时使用的会计原则确定和列报的任何财务报告指标的授予、赚取或归属的薪酬,以及全部或部分源自该等指标的任何指标,包括股票价格和股东总回报(“TSR”),包括但不限于支付或授予高管的基于业绩的现金、股票、期权或其他基于股权的奖励(“激励性薪酬”)。完全基于非财务事件的发生而授予、授予或赚取的补偿,如基本工资、限制性股票或基于时间归属的期权,或仅由董事会或薪酬委员会酌情决定而不基于达到任何财务指标而授予的奖金,不受本政策的约束。
在财务重述的情况下,应追回的数额为(1)行政人员根据错误数据在恢复期(定义见下文)收到的奖励性报酬,而不考虑已支付或预扣的任何税款;(2)如果按照薪酬委员会确定的重述财务信息计算,行政人员本应收到的基于奖励的报酬的差额。就本政策而言,“恢复期”指根据本段最后一句厘定的紧接本公司须编制财务重述当日之前的三个完整财政年度,或因本公司财政年度变动而产生的任何过渡期(如纳斯达克上市规则第5608(B)(I)(D)节所述)。本公司须编制财务重述的日期为(A)董事会或董事会委员会(或如董事会无须采取行动,则为本公司的获授权人员)得出或理应得出本公司须编制财务重述的结论的日期,或(B)法院、监管机构或其他法定授权机构指示本公司编制财务重述的日期,两者以较早者为准。
对于基于股票价格或TSC的奖励性补偿,如果错误判给的补偿金额不受直接根据财务重报中的信息进行数学重新计算,则薪酬委员会应根据财务重述对股票价格或股票回报率的合理估计,确定拟收回的金额,激励—收到了基于补偿,公司应记录该估计的确定,并将其提供给纳斯达克。
执行人员在达到或据称达到适用的财务报告措施的财政年度收到了基于奖励的薪酬,即使这种基于激励的薪酬的支付或发放发生在该期间结束之后。
本公司可使用任何法律或衡平法补救措施,以弥补任何错误授予的奖励性补偿,包括但不限于通过向管理人员收取现金付款或公司普通股股份,或通过没收公司欠管理人员的任何款项。
无赔偿责任
本公司不应赔偿任何行政人员,或支付或退还任何保险单的保费,以弥补该行政人员在本保单项下发生的任何损失。
例外情况
根据本政策收回的薪酬不包括高管在(i)开始担任高管之前或(ii)如果他或她在适用于激励薪酬的业绩期内的任何时间都没有担任高管的薪酬。薪酬委员会(或在董事会任职的大多数独立董事)可决定不向执行人员追讨全部或部分款项,但其全权酌情决定,由于(A)支付给第三方以协助执行追讨的直接费用将超过可追讨的金额,(在合理尝试收回错误授予的激励补偿并向纳斯达克提供相应的此类尝试文件后),(B)收回将违反2022年11月28日之前通过的母国法律,根据在适用司法管辖区持有执照的律师的意见确定,该意见是可接受的,并提供给纳斯达克,或(C)收回可能导致公司的401(k)计划或任何其他税务合格退休计划未能满足1986年国内税收法(经修订)第401(a)(13)或第411(a)节的要求,及其下的条例。
不排除其他补救措施
薪酬委员会根据本政策行使任何权利,并不影响本公司、董事会或薪酬委员会就受本政策规限的任何行政人员可能拥有的任何其他权利或补救。
生效日期和适用性
本政策已于2023年8月30日由薪酬委员会采纳,并适用于管理人员在2023年10月2日或之后收到的任何基于激励的薪酬。