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SpecialtyHealth 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cMemberUS-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-01-012022-12-310001819615CLVR: 客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300001819615CLVR: 客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-07-012022-09-300001819615CLVR: 客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001819615CLVR: 客户会员美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001819615CLVR: 客户会员US-GAAP:应收账款会员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001819615美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员CLVR: 客户记住2022-07-012022-09-300001819615美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员CLVR: 客户记住2023-01-012023-09-300001819615美国公认会计准则:销售收入净成员US-GAAP:客户集中度风险成员CLVR: 客户记住2022-01-012022-09-300001819615美国公认会计准则:销售收入净成员CLVR: 客户会员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300001819615美国公认会计准则:销售收入净成员CLVR: 客户会员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-07-012022-09-300001819615美国公认会计准则:销售收入净成员CLVR: 客户会员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001819615美国公认会计准则:销售收入净成员CLVR: 客户会员US-GAAP:客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001819615CLVR: 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葡萄牙行动成员US-GAAP:为销售成员举办的已停止运营2023-01-012023-09-300001819615CLVR: 葡萄牙行动成员US-GAAP:为销售成员举办的已停止运营2022-01-012022-09-300001819615CLVR: Terraverdelda 成员2023-07-012023-07-010001819615CLVR: Terraverdelda 成员2023-07-010001819615US-GAAP:后续活动成员CLVR: CansativaMemberCLVR: CansativaMember2023-10-172023-10-170001819615CLVR: EIPentrepenurialInvestmentGmbH会员US-GAAP:后续活动成员CLVR: CansativaMember2023-10-172023-10-17 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在过渡期内 到
委员会档案编号: 001-39820
Clever Leaves 控股公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
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加拿大不列颠哥伦比亚省 | | 不适用 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | |
Bodega 19-B 提比托克工业公园 P.H., 托坎西帕-昆迪纳马卡, 哥伦比亚 | | 不适用 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号): (561) 634-7430
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券:
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每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
没有面值的普通股 | CLVR | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
认股权证,每份认股权证可行使30分之一的普通股,行使价为11.50美元 | CLVRW | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☒ |
| | 规模较小的申报公司 | ☒ | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月7日,注册人的已发行普通股数量为 1,745,152.
CLEVER LEAVES 控股公司
目录
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| | 页面 |
| 第一部分-财务信息 | |
第 1 项。 | 巧叶控股公司的财务报表(未经审计) | |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并财务状况表 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表 | 6 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 | 8 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 |
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
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第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
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第 4 项。 | 控制和程序 | 46 |
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| 第二部分-其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 48 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 48 |
第 5 项。 | 其他信息 | 49 |
第 6 项。 | 展品 | 50 |
| 签名 | 51 |
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关于前瞻性陈述的警示性说明
就1995年美国私人证券诉讼改革法案的安全港条款而言,本10-Q表季度报告(以下简称 “10-Q表格”)包括某些不是历史事实的陈述,而是前瞻性陈述。您不应过分依赖此类陈述,因为它们存在许多风险和不确定性,这些风险和不确定性难以预测,其中许多是我们无法控制的,可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述有所不同。前瞻性陈述包括有关我们可能或假设的未来经营业绩的信息,包括对我们业务战略的描述。这些陈述通常但并非总是通过使用诸如 “相信”、“预测”、“可能”、“可能”、“会”、“应该”、“打算”、“计划”、“潜在”、“预测”、“将”、“预期”、“预期”、“预算”、“考虑”、“相信”、“估计”、“继续”、“项目” 等词语或短语作出” “定位”、“战略”、“展望” 和类似的表达。你应该仔细阅读包含这些词语的陈述,因为它们:
•讨论未来的期望;
•包含对未来经营业绩或财务状况的预测;或
•陈述其他 “前瞻性” 信息。
所有这些前瞻性陈述均基于我们当前的预期,涉及的估计和假设受风险、不确定性和其他因素的影响,这些因素可能导致实际业绩与陈述中表达的结果存在重大差异。我们认为,向证券持有人传达我们的期望很重要。但是,未来可能会发生一些我们无法准确预测或无法控制的事件。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(“年度报告” 或 “2022年10-K表格”)第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险因素和警示性措辞提供了风险、突发事件、不确定性以及可能导致我们的实际业绩与我们在此类前瞻性陈述中描述的预期存在重大差异的事件的示例,其中包括:
•我们继续作为持续经营企业的能力;
•我们维持证券在纳斯达克上市的能力;
•对我们经营的行业产生不利影响的变化;
•我们的重组计划;
•未来融资的可得性或条款;
•我们实现业务战略的能力;
•总体经济状况,包括俄罗斯和乌克兰之间对全球经济、全球金融市场和我们业务的持续军事冲突(以及由此产生的制裁);
•区域政治和经济状况,包括以色列和哈马斯之间的持续战争,以及新兴市场状况;
•能源成本上涨的影响和规模;
•通货膨胀和货币波动的影响和规模;
•成人使用的休闲大麻的监管和合法化;
•我们留住关键员工的能力;以及
•其他因素在 “风险因素” 标题下的 “2022年10-K表格” 第一部分第1A项中进行了更充分的讨论,以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的因素。
这些风险可能导致实际业绩与本10-Q表中包含的前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异。
本节中包含或提及的警示性陈述明确限制了此处包含或提及的归因于我们或任何代表我们行事的人的所有前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表格发布之日。除非适用法律法规要求,否则我们没有义务更新这些前瞻性陈述以反映本10-Q表格发布之日之后的事件或情况,也没有义务反映意外事件的发生。
本10-Q表格包含有关我们的行业、业务和产品市场的估计、预测和其他信息。基于估计、预测、预测、市场研究或类似方法的信息本质上会受到不确定性的影响,实际事件或情况可能与该信息中假设的事件和情况存在重大差异。除非另有明确说明,否则我们从自己的内部估计和研究,以及市场研究公司和其他第三方、行业、医学和一般出版物、政府数据和类似来源编制的报告、研究调查、研究和类似数据中获得的行业、业务、市场和其他数据。
第 1 项。财务报表
CLEVER LEAVES 控股公司
简明合并财务状况表
(金额以千美元计,股票和每股数据除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至截至 | | 截至 |
| 注意 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | | |
当前: | | | | | |
现金和现金等价物 | | | $ | 6,472 | | | $ | 12,449 | |
限制性现金 | | | 66 | | | 439 | |
应收账款,净额 | | | 1,746 | | | 2,252 | |
预付款、存款和其他应收账款 | 6 | | 1,941 | | | 2,708 | |
| | | | | |
库存,净额 | 5 | | 7,709 | | | 8,399 | |
流动资产总额 | | | 17,934 | | | 26,247 | |
| | | | | |
投资 — Cansativa | 7 | | 1,896 | | | 5,679 | |
不动产、厂房和设备,扣除累计折旧 $8,389和 $7,120分别为2023年9月30日和2022年12月31日 | 9 | | 12,752 | | | 13,963 | |
待售资产-土地 | | | 1,500 | | | 1,500 | |
无形资产,净额 | 8 | | 2,821 | | | 3,354 | |
| | | | | |
经营租赁使用权资产,净额 | 18 | | 820 | | | 1,303 | |
其他非流动资产 | | | 54 | | | 52 | |
总资产 | | | $ | 37,777 | | | $ | 52,098 | |
| | | | | |
负债 | | | | | |
当前: | | | | | |
应付账款 | | | $ | 2,088 | | | $ | 2,299 | |
应计费用和其他流动负债 | | | 3,225 | | | 4,238 | |
| | | | | |
贷款和借款,流动部分 | 10 | | 477 | | | 465 | |
认股权证责任 | | | 108 | | | 113 | |
经营租赁负债,流动部分 | 18 | | 512 | | | 1,239 | |
递延收入 | | | 437 | | | 1,072 | |
流动负债总额 | | | 6,847 | | | 9,426 | |
| | | | | |
贷款和借款-长期 | 10 | | 859 | | | 1,065 | |
| | | | | |
经营租赁负债——长期 | 18 | | 366 | | | 1,087 | |
| | | | | |
其他长期负债 | | | 16 | | | 112 | |
负债总额 | | | $ | 8,088 | | | $ | 11,690 | |
| | | | | |
意外开支和承付款 | | | | | |
| | | | | |
股东权益 | | | | | |
优先股,无面值,授权无限股, 零2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日分别已发行和流通的股份 | | | — | | | — | |
普通股,无面值,授权无限股: 1,726,145和 1,454,559分别截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票 | 11 | | — | | | — | |
额外的实收资本 | | | 223,407 | | | 221,313 | |
累计赤字 | | | (193,718) | | | (180,905) | |
股东权益总额 | | | 29,689 | | | 40,408 | |
负债和股东权益总额 | | | $ | 37,777 | | | $ | 52,098 | |
| | | | | |
| | | | | |
见简明合并财务报表的附注
CLEVER LEAVES 控股公司
简明合并运营报表和综合亏损报表
(金额以千美元计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 注意 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入,净额 | 15 | | $ | 3,820 | | | $ | 2,867 | | | $ | 12,779 | | | $ | 12,008 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
销售成本 | | | (1,878) | | | (1,568) | | | (5,877) | | | (5,635) | |
毛利 | | | 1,942 | | | 1,299 | | | 6,902 | | | 6,373 | |
| | | | | | | | | |
开支 | | | | | | | | | |
一般和行政 | 12 | | 4,155 | | | 5,442 | | | 14,327 | | | 18,865 | |
销售和营销 | | | 582 | | | 615 | | | 1,600 | | | 2,075 | |
研究和开发 | | | 292 | | | 343 | | | 907 | | | 1,114 | |
重组费用 | 13 | | — | | | (82) | | | — | | | 3,761 | |
商誉减值 | | | | | 19,000 | | | | | 19,000 | |
折旧和摊销 | | | 290 | | | 305 | | | 750 | | | 950 | |
支出总额 | | | 5,319 | | | 25,623 | | | 17,584 | | | 45,765 | |
| | | | | | | | | |
运营损失 | | | (3,377) | | | (24,324) | | | (10,682) | | | (39,392) | |
| | | | | | | | | |
其他费用(收入),净额 | | | | | | | | | |
债券发行成本的利息和摊销 | | | 5 | | | (58) | | | 23 | | | 2,696 | |
重新衡量认股权证负债的收益 | 11 | | (60) | | | (196) | | | (5) | | | (2,009) | |
投资收益 | 7 | | — | | | — | | | — | | | (6,851) | |
投资减值 | 7 | | 3,705 | | | — | | | 3,705 | | | — | |
债务清偿损失,净额 | 10 | | — | | | — | | | — | | | 2,263 | |
| | | | | | | | | |
外汇损失 | | | 275 | | | 669 | | | 297 | | | 1,144 | |
其他(收入)支出,净额 | | | (31) | | | 102 | | | (19) | | | 111 | |
其他支出(收入)总额,净额 | | | 3,894 | | | 517 | | | 4,001 | | | (2,646) | |
| | | | | | | | | |
所得税和股权投资亏损前的亏损 | | | (7,271) | | | $ | (24,841) | | | $ | (14,683) | | | $ | (36,746) | |
| | | | | | | | | |
递延所得税(回收) | | | — | | | (6,650) | | | — | | | (6,650) | |
| | | | | | | | | |
股权投资亏损份额 | | | — | | | — | | | — | | | 64 | |
持续经营造成的损失 | | | $ | (7,271) | | | $ | (18,191) | | | $ | (14,683) | | | $ | (30,160) | |
来自已终止业务的收入(亏损) | | | 2,133 | | | (1,972) | | | 1,869 | | | (7,189) | |
净亏损 | | | $ | (5,138) | | | $ | (20,163) | | | $ | (12,814) | | | $ | (37,349) | |
每股净亏损: | | | | | | | | | |
基本业务和持续经营业务摊薄后的股份 | 17 | | $ | (4.60) | | | $ | (12.93) | | | $ | (9.70) | | | $ | (24.70) | |
基本业务和已终止业务的摊薄后业务 | | | 1.35 | | | (1.41) | | | 1.23 | | | (5.90) | |
每股净亏损 | | | $ | (3.25) | | | $ | (14.33) | | | $ | (8.47) | | | $ | (30.59) | |
已发行普通股的加权平均值: | | | 1,580,456 | | | 1,407,419 | | | 1,513,575 | | | 1,221,107 | |
基本款和稀释版 | 17 | | (3.25) | | | (14.33) | | | (8.47) | | | (30.59) | |
| | | | | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
CLEVER LEAVES 控股公司
股东权益简明合并报表
(金额以千美元计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 总计 股东 公平 |
| | 股份 | | 金额 | | 金额 | | 金额 | | 金额 |
2021 年 12 月 31 日的余额 | | 886,860 | | | $ | — | | | $ | 187,510 | | | $ | (114,740) | | | $ | 72,770 | |
普通股的发行,总额 | | 368,252 | | | — | | | 23,400 | | | — | | | 23,400 | |
授予限制性股票单位后发行普通股 | | 8,248 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行使 | | 3,870 | | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 500 | | | — | | | 500 | |
股票发行成本 | | — | | | — | | | (1,177) | | | — | | | (1,177) | |
可转换票据的有益转换功能 | | — | | | — | | | 1,749 | | | — | | | 1,749 | |
将可转换票据转换为普通股 | | 20,233 | | — | | | 1,324 | | | — | | | 1,324 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (16,140) | | | (16,140) | |
截至2022年3月31日的余额 | | 1,287,463 | | $ | — | | | $ | 213,328 | | | $ | (130,880) | | | $ | 82,448 | |
授予限制性股票单位后发行普通股 | | 1,330 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
股票期权行使 | | 1,186 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 1,148 | | | — | | | 1,148 | |
将可转换票据转换为普通股 | | 30,000 | | | — | | | 2,039 | | | — | | | 2,039 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (1,046) | | | (1,046) | |
截至2022年6月30日的余额 | | 1,319,979 | | $ | — | | | $ | 216,515 | | | $ | (131,926) | | | $ | 84,589 | |
净亏损 | | — | | | — | | | $ | — | | | $ | (20,163) | | | $ | (20,163) | |
授予限制性股票单位后发行普通股 | | 828 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 958 | | | — | | | 958 | |
| | | | | | | | | | |
普通股的发行——总额 | | 131,573 | | | — | | | 4,286 | | | — | | | 4,286 | |
股票发行成本 | | — | | | — | | | (168) | | | — | | | (168) | |
| | | | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | | 1,452,380 | | $ | — | | | $ | 221,591 | | | $ | (152,089) | | | $ | 69,502 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意 |
普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 总计 股东 公平 |
| | 股份 | | 金额 | | 金额 | | 金额 | | 金额 |
截至2022年12月31日的余额 | | 1,454,559 | | | $ | — | | | $ | 221,313 | | | $ | (180,905) | | | $ | 40,408 | |
授予限制性股票单位后发行普通股 | | 12,350 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 468 | | | — | | | 468 | |
股票发行成本 | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | (25) | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (4,081) | | | (4,081) | |
截至2023年3月31日的余额 | | 1,466,909 | | $ | — | | | $ | 221,756 | | | $ | (184,986) | | | $ | 36,770 | |
授予限制性股票单位后发行普通股 | 14 | 4,587 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 12 | — | | | — | | | 433 | | | — | | | 433 | |
普通股的发行——总额 | | 51,986 | | | — | | | 438 | | | — | | | 438 | |
股票发行成本 | | — | | | — | | | (97) | | | — | | | (97) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (3,595) | | | (3,595) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 1,523,482 | | $ | — | | | $ | 222,530 | | | $ | (188,581) | | | $ | 33,949 | |
授予限制性股票单位后发行普通股 | | 738 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | 52 | | | — | | | 52 | |
普通股的发行——总额 | | 201,912 | | | — | | | 903 | | | — | | | 903 | |
股票发行成本 | | — | | | — | | | (77) | | | — | | | (77) | |
由于反向拆分而四舍五入 | | 13 | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (5,138) | | | (5,138) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | 1,726,145 | | $ | — | | | $ | 223,407 | | | $ | (193,718) | | | $ | 29,689 | |
上述简明合并股东权益表反映了自2023年8月25日起生效的30比1的反向股票拆分,更多信息见附注2
CLEVER LEAVES 控股公司
简明合并现金流量表
(金额以千美元计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经营活动产生的现金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营造成的损失 | | (14,683) | | | (30,160) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已终止业务的收益(亏损) | | 1,869 | | | (7,189) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | (12,814) | | | (37,349) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
为调节经营活动中使用的净现金而进行的调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
折旧和摊销 | | 1,933 | | | 2,935 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
出售固定资产的收益 | | (2,825) | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
债务折扣和债务发行成本的摊销 | | — | | | 1,949 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
库存供应 | 5 | 591 | | | 3,822 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重组和相关成本 | 13 | — | | | 3,791 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重新衡量认股权证负债的收益 | 11 | (5) | | | (2,009) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无形资产减值 | | — | | | 19,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
递延税收回收 | | — | | | (6,650) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
使用权资产的摊销 | 18 | 483 | | | 128 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇损失 | | 341 | | | 1,420 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | 14 | 954 | | | 2,606 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资减值 | | 3,705 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权投资亏损份额 | | — | | | 64 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资收益 | 7 | — | | | (6,851) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
债务清偿损失,净额 | 10 | — | | | 2,263 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他非现金支出,净额 | | — | | | 600 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
运营资产和负债的变化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收账款减少(增加) | | 506 | | | (369) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
预付费用和其他应收账款减少(增加) | 6 | 767 | | | (466) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他非流动资产 (增加) 减少额 | | (638) | | | 555 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租赁负债(减少) | 18 | (788) | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
库存减少(增加) | | 99 | | | (5,067) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应付账款和其他流动负债 (减少) | | (2,178) | | | (4,756) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应计负债和其他非流动负债 (减少) 增加 | | (96) | | | 415 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
用于经营活动的净现金 | | (9,965) | | | (23,969) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
出售固定资产的收益 | | 2,825 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买不动产、厂房和设备 | | (187) | | | (1,856) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
部分出售股权投资方法的收益 | | — | | | 2,498 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资活动提供的净现金 | | 2,638 | | | 642 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
偿还债务 | 10 | (323) | | | (22,897) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | — | | | 73 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行股票的收益 | 11 | 1,340 | | | 27,686 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票发行成本 | 11 | (199) | | | (1,345) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权行使 | | — | | | 22 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
融资活动提供的净现金 | | 818 | | | 3,539 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | 159 | | | (304) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | | (6,350) | | | (20,092) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 (a) | | 12,888 | | | 37,699 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 (a) | | 6,538 | | | 17,607 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(a) 这些金额包括限制性现金 $66和 $454分别截至2023年9月30日和2022年9月30日,主要由某些租赁安排的现金存款组成。
见简明合并财务报表的附注.
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CLEVER LEAVES 控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
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1. 企业信息
Clever Leaves Holdings Inc.(以下简称 “公司”)是一家总部位于美国的跨国控股公司,专注于大麻素。除大麻素业务外,该公司还从事营养品和其他自然疗法和保健产品的非大麻素业务。该公司根据加拿大不列颠哥伦比亚省的《商业公司法》注册成立。
公司主要行政办公室的邮寄地址是哥伦比亚昆迪纳马卡托坎西帕工业园Tibitoc P.H. Bodega 19-B Parque Industrial Tibitoc P.H。
2. 列报基础
随附的中期简明合并财务报表(“财务报表”)未经审计。这些财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务报表会计原则(“美国公认会计原则”)以及表格10-Q和第S-X条例第10条的说明编制的。因此,它们不包括年度财务报表要求的所有披露。这些财务报表反映了所有调整,管理层认为,这些调整是公允列报所列中期业绩所必需的。所有重要的公司间往来交易和余额均已清除。所有调整都属于正常的反复性质。中期业绩不一定表示全年业绩的预期。
财务报表包括公司及其全资子公司的账目。与截至2022年12月31日的年度相比,公司的子公司和各自的所有权百分比没有变化。
这些财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的经审计的财务报表一起阅读,这些财务报表包含在其中 2023 年 3 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 10-K 表年度报告(“年度报告”)。
2023年8月24日,公司对其普通股进行了三分之一的反向分割(“反向股份拆分”),自美国东部时间2023年8月24日下午5点(“生效时间”)起生效。这些财务报表中的所有股票和每股信息均已追溯调整,以反映反向股份拆分。没有发行与反向股份拆分相关的零碎股票。取而代之的是,反向股份拆分完成后剩下的每股小于整股一半的部分股份均向下舍入并取消,不考虑其持有人,而每股至少占整股一半的部分股份则四舍五入为整股。
已终止的业务
在2022财年,公司采取了各种战略举措,旨在降低成本、提高组织效率和优化其业务模式。作为这些举措的一部分,公司实施了多项重组活动。
此外,2022年12月,该公司决定关闭其在葡萄牙的业务,以保留现金。2023年1月,该公司进一步批准关闭其在葡萄牙的全部业务,以提高营业利润率,并仅专注于哥伦比亚的大麻种植和生产。作为重组计划的一部分,该公司已完成停止其葡萄牙花卉种植、收获后流程和生产活动。随后,收获后设施已出售,目前正在为出售农田做准备,目标是在2024年3月31日之前完成出售。
考虑到所进行重组活动的性质和范围,根据会计准则编纂(ASC)205《财务报表列报》,公司已确定自2023年9月30日起,这些业务符合 “已终止业务” 标准。因此,根据ASC 205重报了所有期间的简明合并财务状况表、简明合并运营报表、简明合并现金流量表和合并财务报表附注,以反映这些业务的终止。
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
有关已终止业务的更多详情,请参阅附注19 “已停止的业务”。除非另有说明,否则这些财务报表附注中的讨论仅涉及公司的持续业务。
继续关注
这些中期简明财务报表是根据美国公认会计原则编制的,该公认会计原则假设公司将能够履行其义务并在自发行之日起的未来十二个月内继续运营。
如随附的中期简明财务报表所示,截至2023年9月30日,该公司的累计赤字以及自成立以来的营业亏损和运营现金流为负,预计在可预见的将来将继续出现净亏损,直到可以通过出售其可用库存产生可观的收入。
截至2023年9月30日,该公司的现金及现金等价物为美元6,472。截至2023年9月30日,公司目前的营运资金、预期的运营费用和净亏损以及围绕其根据需要筹集额外资金的能力的不确定性使人们对现有现金和现金等价物是否足以履行自合并财务报表发布之日起十二个月内到期的义务产生了重大怀疑。合并财务报表不包括在公司无法继续经营的情况下可能需要对资产回收和分类或负债金额和分类进行的任何调整。
公司在2023年及以后执行运营计划的能力取决于其获得额外资金的能力,其中可能包括筹集资金、减少营运资本和将非核心资产货币化等多项举措,以满足计划增长要求和为未来运营提供资金,而这些资金可能无法按可接受的条件提供,甚至根本无法提供。
整合原则
财务报表包括公司及其合并子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
3. 重要会计政策摘要
公司的重要会计政策在截至2022年12月31日的年度经审计的合并财务报表中披露,该报表包含在年度报告中。除下文所述外,如年度报告所述,公司的重要会计政策没有其他变化。
会计估算的使用
按照美国公认会计原则编制这些财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响报告期内财务报表和附注中报告和披露的金额。这些估计包括但不限于可疑账目备抵额、库存估值、股票奖励公允价值的确定以及用于确定未来租赁付款、无形资产、财产和设备使用寿命、收入确认和所得税以及相关税收资产估值补贴的增量借款利率估计。尽管管理层在编制合并财务报表时做出的重大估计是合理、谨慎的,并且是持续评估的,但实际结果可能与这些估计存在重大差异。
最近通过的会计公告
ASU 编号 2016-13-金融工具的信用损失(主题 326)
2016年6月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2016-13号《金融工具-信贷损失(主题326):信贷计量》
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金融工具亏损(“亚利桑那州立大学2016-13”)。亚利桑那州立大学2016-13年度用前瞻性预期信用损失模型取代了现有的已发生损失减值模型,这将导致提前确认某些金融工具和金融资产的信用损失。对于贸易应收账款,我们需要估算终身的预期信贷损失。亚利桑那州立大学2016-13年度对公司自2023年1月1日起的财政年度生效。我们采用了会计准则更新(ASU)第2016-13号《金融工具信用损失》(主题326)的规定。经过仔细考虑和分析,我们确定该声明的通过并未对我们的财务报告产生重大影响。因此,我们的财务报表和披露并未因采用该准则而受到重大影响。
4. 公允价值测量
下表提供了截至本报告所述期间公司资产和负债的公允价值衡量层次结构,但短期资产和负债除外,这些资产和负债具有近似公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | |
投资 — Cansativa | | — | | | — | | | 1,896 | | | 1,896 | |
总资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,896 | | | $ | 1,896 | |
负债: | | | | | | | | |
贷款和借款 | | — | | | 1,336 | | | — | | | 1,336 | |
认股权证责任 | | — | | | — | | | 108 | | | 108 | |
| | | | | | | | |
负债总额 | | $ | — | | | $ | 1,336 | | | $ | 108 | | | $ | 1,444 | |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | |
投资 — Cansativa | | — | | | — | | | 5,679 | | | 5,679 | |
总资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,679 | | | $ | 5,679 | |
负债: | | | | | | | | |
贷款和借款 | | — | | | 1,530 | | | — | | | 1,530 | |
认股权证责任 | | — | | | — | | | 113 | | | 113 | |
负债总额 | | $ | — | | | $ | 1,530 | | | $ | 113 | | | $ | 1,643 | |
投资 — Cansativa
我们对Cansativa股票证券的投资没有 “易于确定的公允价值”,也没有在可核查的公开市场上交易。该公司根据ASC 321 “投资——股权证券” 对这笔投资进行了核算。该公司使用了亚利桑那州立大学2016-01年度提供的实用权宜之计,即成本法投资,使用替代衡量方法提出和进行这项投资,即成本减去减值(如果有),加上或减去ASC 321中定义的 “有序交易” 中可观察到的价格变动所产生的相同或相似投资的变化。公司定期审查投资的公允价值是否暂时低于成本,并在事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时更频繁地进行审查。
2023 年 10 月 17 日,Northern Swan 德国控股有限公司 (“Northern Swan”),其全资子公司 该公司签订了出售其在Cansativa股份中的剩余投资的协议。公司将出售价格视为投资的公允价值,并确认了减值亏损 $3,705作为截至2023年9月30日这些投资的公允价值和账面价值之间的差额。有关更多信息,请参阅 Note 7 和 Note 20。
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下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中公司三级投资的公允价值变动:
| | | | | | | | |
| 第 3 级 | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 5,679 | | |
外汇收益导致的价值变化 | 74 | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | 5,753 | | |
| | |
外汇收益导致的价值变化 | 24 | | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 5,777 | | |
外汇损失导致的价值变化 | (176) | | |
减值损失 | (3,705) | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 1,896 | | |
| | |
在截至2023年9月30日的九个月中,公允价值衡量水平之间没有转移。
在截至2023年9月30日的九个月中,与私人认股权证相关的认股权证负债的公允价值变化如下:
| | | | | |
私募认股权证: | 认股权证责任总额 |
截至2022年12月31日的认股权证负债 | $ | 113 | |
认股权证负债公允价值的变化 | 44 | |
截至2023年3月31日的认股权证负债 | $ | 157 | |
认股权证负债公允价值的变化 | 11 | |
截至2023年6月30日的认股权证负债 | $ | 168 | |
认股权证负债公允价值的变化 | (60) | |
截至2023年9月30日的认股权证负债 | $ | 108 | |
| |
| |
该公司使用蒙特卡罗模拟模型确定了其私人认股权证的公允价值。以下假设用于确定截至2023年9月30日和2022年12月31日的私人认股权证的公允价值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
无风险利率 | 4.98% | | 4.23% |
预期波动率 | 160% | | 105% |
股票价格 | $0.12 | | $0.31 |
行使价格 | $11.50 | | $11.50 |
到期日期 | 2025年12月18日 | | 2025年12月18日 |
•无风险利率假设基于估值日的掉期利率得出的美元零曲线,到期期限与认股权证的剩余期限相匹配。
•预期波动率假设基于基于公共认股权证可比行业波动率的历史波动率的平均值。
•2023 年 9 月 30 日的行使价和股价在反向股份拆分后进行了调整。
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5. 库存,净额
截至所列期间,库存由以下项目组成:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
原材料 | $ | 1,213 | | | $ | 1,204 | |
工作进行中——收获的大麻和提取物 | 279 | | | 21 | |
制成品 — 大麻提取物 | 5,832 | | | 6,703 | |
制成品 — 其他 | 385 | | | 471 | |
总计 | $ | 7,709 | | | $ | 8,399 | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司记录的库存准备金约为美元264和 $591,分别归因于减记过时库存的销售成本。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,公司记录的库存准备金约为美元555和 $1,103,分别归入销售成本以减记过时的库存。
6. 预付款、存款和其他应收账款
截至本报告所述期间,预付和预付款包括以下项目:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
预付和预付款 | $ | 765 | | | $ | 650 | |
间接税应收账款 | 1,080 | | | 2,007 | |
存款 | 96 | | | 51 | |
总计 | $ | 1,941 | | | $ | 2,708 | |
预付和预付款是指预先向供应商支付的董事和高级管理人员保险金额以及物资预付款。
7. 投资
Cansativa
2018年12月21日,该公司通过其子公司Northern Swan与Cansativa GmbH(“Cansativa”)的现有股东签订了种子投资协议。Cansativa GmbH是一家德国有限责任公司,主要专注于进口和销售用于医疗用途的大麻产品以及相关的补充剂和营养品。在公司投资之前,Cansativa的注册和全额实收股本为 26,318普通股。根据投资协议,公司已与现有股东达成协议,最多投资欧元 7,000在印第安纳州坎萨蒂瓦 三分别分开存放欧元 1,000,欧元 3,000最多再增加一欧元 3,000。第一欧元 1,000(具体而言,欧元 999.92,大约 $1,075,或 “种子融资回合”)已投资于 Cansativa 以供订阅 3,096新发行的以欧元计价的优先表决股 322.97每股优先股,以及公司对Cansativa的现金捐款。种子欧元 322.97每股价格基于Cansativa全面摊薄后的欧元盘前估值 8,500,以及Cansativa的注册股本增加了 3,096本轮种子融资中的优先股为公司提供了 10.53占康萨蒂瓦总股本所有权的百分比。公司首先以欧元的初始名义付款支付了种子投资认购 3.1,(即,欧元 1.00每股)在签署投资协议以证明公司的投资意向后,剩余的欧元 996.82在现有股东和Cansativa满足某些成交条件后,于2019年1月达成和解,正式完成投资交易。根据ASC 323,由于公司的重大影响力,该公司使用权益会计法核算了对Cansativa的投资, 投资 — 股权法和合资企业.
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该公司按总额欧元的成本记录了对Cansativa的投资 999.92,大约 $1,075,由欧元组成 3.10以种子融资的初始名义金额和欧元计算 996.82对于剩余的种子融资(即资本储备付款),无交易成本。
根据种子投资协议,公司于2019年9月进行了约欧元的额外投资 650,或大约 $722,对于 2,138Cansativa的股份,从而将其股权所有权增加到 16.6Cansativa净资产账面价值的百分比(约欧元) 1,233,以及大约 EUR 1,122股权法的商誉,因为Cansativa仍在获得许可证和扩大业务的过程中。截至2020年9月30日,第二批期权的余额未行使到期,因此公司确认的投资损失约为美元370在其运营和综合损失报表中,第二批期权的账面价值减少到 零.
2020年12月,Cansativa将其普通股分配给了新制定的员工持股计划(“ESOP”)。由于ESOP分期付款,按全面摊薄计算,公司对Cansativa的股权所有权从 16.59% 至 15.80占康萨蒂瓦净资产账面价值的百分比。此外,Cansativa通过以每股价格向第三方投资者发行A系列优先股(“Cansativa A系列股票”)筹集了额外资金 543.31。由于A系列股票的发行,按全面摊薄计算,公司对Cansativa的股权所有权下降了 15.80% 至 14.22占康萨蒂瓦净资产账面价值的百分比。公司将该交易计为按比例出售所有权份额,并确认了约$的收益211在其合并运营报表中,列在投资亏损范围内。这一变化并未影响权益法分类。
2022年4月,该公司出售了 1,586Cansativa的股份以约欧元的价格出售给无关的第三方 2,300。此外,Cansativa发行了 10,184系列 B 和 992ESOP 股票。结果,按全面摊薄计算,公司对Cansativa的股权所有权下降了 14.22% 至 7.6占康萨蒂瓦净资产账面价值的百分比。此外,公司放弃了董事会席位,这表明该公司的影响力不再 “重大”,而权益会计法适用于这一点。公司开始根据ASC 321 “投资—股权证券” 对这项投资进行核算。该公司利用了ASC 321下的实际权宜之计,因为该投资不符合ASC 820规定的实际权宜之计,而且这些私人持有的Cansativa股份也没有易于确定的定期公允价值。出售时,公司将出售股票的交易价值与出售股票的账面价值进行了比较,确认的收益为美元1,983。出售后,该公司立即重新计算了其留存利息,从而额外收益 $4,868。总计 $6,851在截至2022年9月30日的九个月期间记为投资收益。
2023 年 10 月 17 日,Northern Swan 签订了一项协议,总共出售 3,648Cansativa向Cansativa和EIP创业投资有限公司持有的股份,代表Northern Swan在Cansativa的全部权益,价格约为欧元 1.8百万 ($)1.9百万)。公司将出售股票的后续交易价值与账面价值和减值损失进行了比较3,705已记录在截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表中。
8. 无形资产,净额
作为2019年收购Herbal Brand的一部分,该公司收购了总价值约为美元的有限寿命无形资产7,091。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司记录d $167 a和 $191分别是与其寿命有限的无形资产相关的摊销。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司记录了美元533和 $573分别是与其寿命有限的无形资产相关的摊销。下表详细列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司无形资产总额。产品配方无形资产的价值包含在品牌价值中:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 | | 加权- 平均值 有用生活 (以年为单位) |
有限寿命的无形资产: | | | | | | | |
客户合同 | $ | 925 | | | $ | 925 | | | $ | — | | | 0.0 |
客户关系 | 1,000 | | | 767 | | | 233 | | | 2.6 |
客户名单 | 650 | | | 574 | | | 76 | | | 0.6 |
商标名称 | 4,516 | | | 2,004 | | | 2,512 | | | 5.6 |
有限寿命无形资产总额 | $ | 7,091 | | | $ | 4,270 | | | $ | 2,821 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 | | 加权- 平均值 有用生活 (以年为单位) |
有限寿命的无形资产: | | | | | | | |
客户合同 | $ | 925 | | | $ | 925 | | | $ | — | | | 0.0 |
客户关系 | 1,000 | | | 669 | | | 331 | | | 3.0 |
客户名单 | 650 | | | 478 | | | 172 | | | 1.3 |
商标名称 | 4,516 | | | 1,665 | | | 2,851 | | | 6.3 |
有限寿命无形资产总额 | $ | 7,091 | | | $ | 3,737 | | | $ | 3,354 | | | |
| | | | | | | |
无限期存续的无形资产: | | | | | | | |
许可证 | $ | 19,000 | | | 不适用 | | $ | 19,000 | | | |
减值费用 | (19,000) | | | 不适用 | | (19,000) | | | |
无限期无形资产总额 | — | | | | | — | | | |
| | | | | | | |
无形资产总额 | $ | 7,091 | | | $ | 3,737 | | | $ | 3,354 | | | |
年度减值测试
根据ASC主题350,“无形资产——商誉及其他”,公司的年度减值测试是
每年的12月31日。作为审查的一部分,公司进行了定性评估,以确定是否存在减值指标,同时考虑了财务业绩、行业状况和微观经济发展等因素。每当事件或情况变化表明其无形资产的账面价值可能无法收回时,公司还会对无形资产进行减值审查。在每个中期季度结束后,
管理层评估是否存在任何减值指标,要求公司进行中期商誉和其他无形资产减值分析。
减值测试——寿命有限的无形资产
在进行2022年年度减值测试的同时,公司对有限寿命的无形资产进行了减值审查。在进行此类审查时,只要事件或情况变化表明可能存在减值,公司就会对购买的有限寿命无形资产的可收回性做出判断。如果长期资产组的账面金额超过公司对该资产集团未贴现期货的估计,则公司确认减值
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
现金流。在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月中, 不减值的确认与公司任何有限寿命无形资产的账面价值有关。公司将在截至2023年12月31日的财政年度进行减值测试。
减值测试——寿命不长的无形资产
2022年,由于公司股价持续下跌以及预计收入落后于目标,该公司对其无限期无形资产(包括其哥伦比亚业务的大麻相关许可证)进行了中期减值评估。减值分析中使用的重要假设包括自由现金流的财务预测(包括收入预测、监管、营业利润率、资本要求和所得税的假设)、用于确定离散预测期之外终值的长期增长率以及贴现率。使用折现现金流模型,加权平均资本成本(“WACC”)为 24%,公司进行了评估并确认了减值费用 $19,000以及相关的递延所得税负债注销 $6,650截至2022年12月31日的财年。由于在 2022 年获得了这一认可, 不截至 2023 年 9 月 30 日,存在无限期的无形资产。
摊销费用
下表反映了截至2023年9月30日公司有限寿命无形资产每个时期的预计未来摊销费用:
| | | | | |
| 估计的 摊销 开支 |
2023 | $ | 167 | |
2024 | 585 | |
2025 | 542 | |
2026 | 482 | |
2027 | 452 | |
此后 | 593 | |
总计 | $ | 2,821 | |
9. 不动产、厂房和设备,净额
不动产、厂房和设备,净额包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
土地 | $ | 1,806 | | | $ | 1,806 | |
建筑物和仓库 | 7,768 | | | 7,658 | |
实验室设备 | 6,496 | | | 6,416 | |
农业设备 | 1,480 | | | 1,477 | |
计算机设备 | 1,433 | | | 1,397 | |
家具和电器 | 794 | | | 785 | |
在建工程 | 106 | | | 240 | |
其他 | 1,258 | | | 1,304 | |
不动产、厂房和设备,毛额 | 21,141 | | | 21,083 | |
减去:累计折旧 | (8,389) | | | (7,120) | |
财产、厂房和设备,净额 | $ | 12,752 | | | $ | 13,963 | |
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
10. 债务
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
贷款和借款,流动部分 | $ | 477 | | | $ | 465 | |
贷款和借款,非流动部分 | 859 | | | 1,065 | |
债务总额 | $ | 1,336 | | | $ | 1,530 | |
葡萄牙债务
2021 年 1 月,Clever 离开葡萄牙 Unipessoal LDA 借了欧元1,000 ($1,213)(“葡萄牙债务”),根据其信贷额度协议的条款,来自当地贷款机构(“葡萄牙贷款人”)。葡萄牙国债每季度按欧元同业拆借利率+的利率支付利息 3.0百分点。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司确认的利息支出约为欧元11 ($12) 和 €7 ($7),分别偿还了约欧元的本金63 ($68) 和 €63 ($63)根据贷款协议的条款,分别偿还葡萄牙债务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司确认的利息支出约为欧元31 ($33) 和 €22 ($24),分别偿还了约欧元的本金188 ($201) 和 €188 ($200)根据贷款协议的条款,分别偿还葡萄牙债务。截至2023年9月30日和2022年12月31日,葡萄牙债务的未偿本金余额为欧元563 ($604) 和 €875 ($1,076),分别是。
哥伦比亚债务
Ecomedics S.A.S. 已与多家当地贷款机构(统称为 “哥伦比亚债务”)签订了贷款协议,根据该协议,该公司借款约COP $5,305,800 ($1,295)主要是营运资金贷款。营运资金贷款通过抵押我们在哥伦比亚的农田作为抵押品来担保。这些贷款的利息范围为 10.96% 至 12.25以哥伦比亚比索计价的每年百分比s. 偿还了第一笔本金和利息 六个月收到贷款后。首次付款后,本金和利息每半年偿还一次。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司确认的利息支出约为哥伦比亚比索53,145 ($21) 和 COP $7,809 ($2),分别是。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司确认的利息支出约为哥伦比亚比索160,245 ($64) 和 COP $259,144 ($67),并分别偿还了约COP$的本金222,978 ($53) 和 COP $875,864 ($213),分别是。在已结束的时期内 2023年9月30日,以及 2022 年 12 月 31 日,未完成的 本金余额约为哥伦比亚比索2,967,844 ($732) 和 COP $3,471,576 ($725),分别是。
11. 资本存量
普通股
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,共有 1,726,145和 1,454,559普通股分别已发行和流通。有关更多信息,请参阅注释 2。已发行股票的增加主要是由于在自动柜员机下发行的股票。参见下文披露的股权分配协议。
反向股份分割
2023年8月24日,公司对其普通股进行了三分之一的反向分割,这些财务报表中的所有股票和每股信息均经过追溯调整,以反映反向股份拆分。没有发行与反向股份拆分相关的零碎股票。取而代之的是,反向交易完成后剩余的每份小数份额
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
小于整股一半的股票拆分在不考虑持有人的情况下向下舍入和取消,每股至少占整股一半的部分股份四舍五入为整股。
由于反向股份拆分,在生效时,已发行股票的数量从大约减少了 45.7百万到大约 1.5百万。
反向股票拆分是为了恢复遵守纳斯达克上市规则5550(a)(2),该规则要求公司将最低出价维持在每股至少1.00美元。
在截至2023年9月30日的三个月中,公司发行并出售 201,912根据自动柜员机发行,以反向股票拆分后为基础的股票,净收益总额为美元824其中包括总收益 $902和 $78的股票发行成本。
在截至2023年9月30日的九个月中,公司发行并出售 253,898根据自动柜员机发行,以反向股票拆分后为基础的股票,净收益总额为美元1,140其中包括总收益 $1,340和 $200的股票发行成本。
股权分配协议
2022年1月14日,公司与作为销售代理商(“代理人”)的Canaccord Genuity LLC签订了股权分配协议(“股权分配协议”)。根据股权分配协议的条款,公司可以发行和出售不带面值的普通股,总发行价格最高为美元50,000不时通过代理。根据公司在S-3表格(文件编号333-262183)上的有效注册声明,已经根据股权分配协议发行和出售普通股,并将进行任何此类未来出售,其中包括不时修订的 “在场”(“ATM”)发行招股说明书补充文件(“招股说明书补充文件”)。
在提交2022年10-K表格后,我们受S-3表格I.B.6号一般指令的限制,并且我们提交了招股说明书补充文件第3号修正案,以反映基于当时非关联公司持有的已发行普通股的总市值得出的较低的最高发行金额。如果我们的公众持股量增加,以至于我们可以根据股权分配协议和招股说明书补充文件出售更多金额,我们将在进行额外销售之前对招股说明书补充文件提交另一项修正案。
认股证
截至2023年9月30日,该公司已经 12,877,361其被归类为股权组成部分的公开认股权证以及 4,900,000其私人认股权证被认定为责任。在反向股份拆分方面,认股权证根据其条款进行了调整,使每份认股权证持有人有权以行使价为美元购买1/30普通股345每股。认股权证将于纽约时间2025年12月18日下午 5:00 或赎回后更早到期。公司可以以美元的价格赎回未偿还的公开认股权证0.01如果公司上次报告的普通股销售价格等于或超过美元,则每份认股权证540.00每股(根据股份分割、股本、重组、资本重组等进行调整) 20一天之内的交易日 30交易日期限在公司向认股权证持有人发送赎回通知之日之前的第三个交易日结束。私人认股权证的发行形式与公开认股权证相同,但是(i)公司不可兑换,(ii)持有人可以选择以现金或无现金方式行使,只要它们由初始购买者或其允许的受让人(定义见认股权证协议)持有。一旦私人认股权证被转让给关联公司或允许的受让人以外的持有人,无论出于何种目的,它都将被视为公开认股权证。经至少多数持有人批准,认股权证的条款可能会以对持有人不利的方式进行修改 50.1当时未兑现的认股权证的百分比。
根据ASC 815,私人认股权证的某些不符合股权待遇标准的准备金记作负债,抵消额外的实收资本,并根据ASC 820在开始时和每个报告期按公允价值计量, 公允价值测量, 经营报表中确认了公允价值的变化, 变动期间确认了综合亏损.
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
截至2023年9月30日,公司对私人认股权证进行了估值,因此在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,调整净亏损约为美元60和 $5分别在其运营报表中。
截至2022年9月30日,公司对私人认股权证进行了估值,结果在运营报表中记录了截至2022年9月30日的三个月和九个月的调整净收益约为美元196和 $2,009,分别地。
12. 一般和行政
一般和行政开支的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
工资和福利 | $ | 2,263 | | | $ | 2,781 | | | $ | 7,464 | | | $ | 9,719 | |
办公室和行政 | 736 | | | 1,096 | | | 2,168 | | | 3,169 | |
专业费用 | 667 | | | 495 | | | 2,933 | | | 2,893 | |
基于股份的薪酬 | 52 | | | 958 | | | 954 | | | 2,606 | |
租金 | 178 | | | 196 | | | 564 | | | 627 | |
其他 (a) | 259 | | | (84) | | | 244 | | | (149) | |
总计 | $ | 4,155 | | | $ | 5,442 | | | $ | 14,327 | | | $ | 18,865 | |
(a) 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,其他一般和管理费用包括约美元的运费464和 $454分别与包装、标签和快递服务的成本有关。
13. 重组费用
公司一直在审查、规划和实施各种战略举措,主要旨在降低成本、提高组织效率和优化其业务模式。作为该过程的一部分,公司在2022年记录了与资产注销、遣散费和其他相关成本相关的重组费用。在截至2022年9月30日的九个月中,公司记录了美元3,761与资产注销、遣散费和其他相关成本相关的重组费用。 没有此类重组费用是在截至2023年9月30日的九个月中收取的。
我们的重组费用主要包括与资产放弃相关的成本,包括未来的租赁承诺,以及与裁员相关的员工解雇费用。
14. 基于股份的薪酬
股票薪酬计划
公司的2018年股权激励计划、2020年股权激励计划和收益计划在公司的2022年10-K表格中进行了描述。
关于反向股票拆分,在生效时,公司经修订的2020年激励奖励计划(“激励奖励计划”)和公司的2020年收益奖励计划(“盈利计划” 以及合计 “计划”)下的最大可发行股份数量均已公平调整,以反映反向股票拆分。
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
根据计划发行的截至反向股份拆分前夕已在流通的每份限制性股票单位(无论是根据时间还是业绩进行归属)的股票数量已按比例进行了调整,以反映反向股份拆分。
根据收益奖励计划发行的每份限制性股票单位的奖励,根据公司实现的特定门槛股价归属,截至反向股票拆分前夕的已发行股价均已按比例调整其股价目标,以反映反向股票拆分。
截至反向股票拆分之前,根据激励奖励计划发行的已发行和未行使的标的股票期权奖励的数量以及此类股票期权的行使价已按比例进行了调整,以反映反向股票拆分。
基于股份的薪酬支出
下表汇总了公司每项奖励的基于股份的薪酬支出,这些支出包含在截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
基于股份的薪酬奖励类型: | | | | | | | |
股票期权 | $ | 7 | | | $ | 66 | | | $ | 820 | | | $ | 336 | |
RSU | 45 | | | 892 | | | 134 | | | 2,270 | |
基于共享的薪酬支出总额 | $ | 52 | | | $ | 958 | | | $ | 954 | | | $ | 2,606 | |
公司确认了基于股份的薪酬支出的一般和管理费用。
股票期权
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中公司股权激励计划的期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权 | | 加权平均值 行使价格 | | 加权平均值 剩余的 合同的 期限(年) | | 聚合内在价值 |
截至2022年12月31日的余额 | 13,619 | | | $ | 233.46 | | | 2.56 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
被没收 | (479) | | | $ | 336.36 | | | — | | | — | |
已过期 | (4,222) | | | $ | 320.87 | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日的余额 | 8,918 | | | $ | 157.03 | | | 1.52 | | $ | — | |
已归属,预计将于2023年9月30日归属 | 8,576 | | | $ | 151.33 | | | 1.56 | | $ | — | |
自 2023 年 9 月 30 日起归属并可行使 | 7,731 | | | $ | 123.73 | | | 1.04 | | $ | — | |
股票期权的总内在价值是根据所有行使价低于公司普通股公允价值的股票期权的股票期权的行使价与公司普通股公允价值之间的差额计算得出的。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,与尚未确认的未归属股票期权奖励相关的基于股份的薪酬支出为美元166和 $392,预计将在加权平均时段内予以确认
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
的 0.95和 1.0分别是几年。
限制性股份单位
基于时间的限制性股票单位
基于时间的限制性股票单位的公允价值基于授予日公司普通股的收盘价。
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中公司基于时间的限制性股票单位活动的变化:
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股份单位 | | 加权平均值 授予日期公允价值 |
截至2022年12月31日为非既得 | 45,566 | | | $ | 105.05 | |
已授予 | 45,251 | | | 7.49 | |
既得 | (18,108) | | | 88.96 | |
已取消/已没收 | (5,602) | | | 43.38 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,未归属 | 67,107 | | | $ | 48.75 | |
基于市场的限制性股票单位
公司此前曾向公司员工授予既有市场条件又有服务条件的限制性股票单位(基于市场的限制性股票单位)。 没有此类基于市场的限制性股票单位是在截至2023年9月30日的九个月内授予的。这些奖励的市场条件要求 (i) 公司的普通股收盘价等于或高于美元12.50对于任何 20任何连续交易日内的交易日 302022年12月18日或之前的交易日时段(该条件已在2021年3月16日得到满足)或(ii)公司普通股的收盘价保持等于或高于美元15.00对于任何 20任何连续交易日内的交易日 302024 年 12 月 18 日当天或之前的交易日时段。只要市场条件得到满足,并且相应的员工仍在公司工作,则基于市场的限制性股票单位将归属 四在适用的归属日期等额的年度分期付款。
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中公司基于市场的限制性股票单位活动的变化:
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股份单位 | | 加权平均值 授予日期公允价值 |
截至2022年12月31日为非既得 | 17,632 | | | $ | 384.03 | |
已授予 | — | | | — | |
既得 | (15) | | | 274.52 | |
已过期 | (71) | | | 272.58 | |
被没收 | (3,874) | | | 393.29 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,未归属 | 13,672 | | | $ | 382.11 | |
15. 收入
该公司的政策是确认收入的金额,该金额应反映公司为换取向客户转让商品或服务而有权获得的对价。公司的政策是在将商品控制权移交给客户时记录收入。公司通过客户收到和接受的证据、所有权转让、公司对这些产品的付款权以及客户的付款权来评估控制权的转移
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
能够在收货后指导这些产品的使用。通常,公司的履约义务在某个时间点得到履行,并在货物发货或交付时确认收入。如果控制权在客户接受后即转移,公司会估算客户获得所有权所需的时间,公司根据此类估计确认收入。交易价格通常基于向客户开具的账单金额,并在适用的情况下包括估计的可变对价。
收入分解
有关收入数据的分类,请参阅本10-Q表中包含的截至2023年9月30日的未经审计的简明合并中期财务报表附注16分部报告。
合约余额
收入确认、账单和现金收款的时机导致合并财务状况表中的已开票应收账款和递延收入主要归因于客户预付款。应收账款在公司对价权为无条件的时期内予以确认。公司的合同负债包括客户的预付款,这笔款项在合并财务状况表中被归类为当期和非流动递延收入。
截至2023年9月30日,公司的递延收入,包括流动和非流动负债为美元437和 $零,分别地。
截至2022年12月31日,公司的递延收入,包括流动和非流动负债为美元1,072和 $零,分别地。
16. 分段报告
运营部门包括企业的各个组成部分,有关这些组成部分有单独的财务信息,首席运营决策者(公司首席执行官,“首席执行官”)在决定如何分配资源和评估公司业绩时定期评估这些信息。
公司的运营部门按产品类型进行组织,由分部经理管理,他们负责每个细分市场的运营和财务业绩。由于公司产品的制造和分销过程存在相似之处,因此这些合并财务报表和合并财务报表脚注中提供的许多信息与公司首席执行官定期审查的信息相似或相同。
公司管理层评估公司每个运营部门的分部损益。公司将分部损益定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、基于股份的薪酬支出、外币波动的收益/亏损、提前清偿债务的收益/亏损以及杂项费用前的持续经营收入。分部损益还不包括某些项目的影响,这些项目不能直接归因于应报告细分市场的基本经营业绩。此类项目如下表所示,该表将分部利润/(亏损)与所得税前持续经营业务的合并收入/(亏损)进行对账。该公司没有任何实质性的分部间销售。由于未向公司首席执行官报告或使用此类信息,因此未披露按细分市场划分的总资产信息。分部无形资产净额在附注8中披露。
截至2023年9月30日,该公司的业务组织如下 二可报告的细分市场:
1.大麻素业务板块:包括公司大麻素产品的种植、提取、制造和商业化。根据适用的国际和国内立法、法规和其他许可,该运营部门处于国际大麻素产品商业化的初期阶段。该公司的主要客户及其产品的销售主要在美国以外。
2.非大麻素业务板块:包括2019年4月作为Herbal Brands收购的一部分收购的品牌。该部门从事配方、制造、营销、销售、分销以及以其他方式商业化营养品和其他自然疗法、健康产品、排毒产品的业务,
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
营养品、营养和膳食补充剂。该公司Herbal Brands产品的主要客户包括美国的大众零售商、专业和健康零售商以及分销商。
下表是本报告所述期间公司按可申报分部划分的净销售额和分部利润的比较摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | 2022 (*) | | 2023 | | 2022 (*) |
细分市场净销售额: | | | | | | | |
大麻素 | $ | 1,442 | | | $ | 613 | | | $ | 4,537 | | | $ | 3,166 | |
非大麻素 | 2,378 | | | 2,254 | | | 8,242 | | | 8,842 | |
净销售总额 | 3,820 | | | 2,867 | | | 12,779 | | | 12,008 | |
| | | | | | | |
分部利润(亏损): | | | | | | | |
大麻素 | (2,225) | | | (2,732) | | | (6,237) | | | (11,144) | |
非大麻素 | 316 | | | 95 | | | 1,594 | | | 1,109 | |
分部亏损总额 | $ | (1,909) | | | $ | (2,637) | | | $ | (4,643) | | | $ | (10,035) | |
| | | | | | | |
和解: | | | | | | | |
分部亏损总额 | (1,909) | | | (2,637) | | | (4,643) | | | (10,035) | |
未分配的公司费用 | (1,706) | | | (1,424) | | | (5,835) | | | (6,801) | |
基于非现金股份的薪酬 | (52) | | | (958) | | | (954) | | | (2,606) | |
折旧和摊销 | 290 | | | (305) | | | 750 | | | (950) | |
| | | | | | | |
商誉减值 | — | | | (19,000) | | | — | | | (19,000) | |
所得税前持续经营的亏损 | $ | (3,377) | | | $ | (24,324) | | | $ | (10,682) | | | $ | (39,392) | |
| | | | | | | |
债务清偿损失,净额 | — | | | — | | | — | | | 2,263 | |
| | | | | | | |
重新衡量认股权证负债的收益 | (60) | | | (196) | | | (5) | | | (2,009) | |
投资收益 | — | | | — | | | — | | | (6,851) | |
减值投资 | 3,705 | | | — | | | 3,705 | | | — | |
外汇损失 | 275 | | | 669 | | | 297 | | | 1,144 | |
债券发行成本的利息和摊销 | 5 | | | (58) | | | 23 | | | 2,696 | |
其他(收入)支出,净额 | (31) | | | 102 | | | (19) | | | 111 | |
股权投资亏损前的收益(亏损) | $ | (7,271) | | | $ | (24,841) | | | $ | (14,683) | | | $ | (36,746) | |
(*)重报了前期的数字,将已终止的业务排除在外,以便与本期的数字进行比较。
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下表按渠道分列了公司在本报告所述期间的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
大众零售 | $ | 2,618 | | | $ | 1,570 | | | $ | 8,133 | | | $ | 6,065 | |
分销商 | 923 | | | 927 | | | 3,738 | | | 4,250 | |
专业、健康和其他零售 | 107 | | | 282 | | | 361 | | | 1,234 | |
电子商务 | 172 | | | 88 | | | 547 | | | 459 | |
总计 | $ | 3,820 | | | $ | 2,867 | | | $ | 12,779 | | | $ | 12,008 | |
下表显示了根据客户所在地划分的公司按国家划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | 2022 | 2023 | | 2022 |
美国 | $ | 2,378 | | | $ | 2,228 | | $ | 8,242 | | | $ | 8,736 | |
以色列 | — | | | $ | — | | $ | 600 | | | $ | 704 | |
澳大利亚 | 685 | | | 77 | | 1,392 | | | 445 | |
巴西 | 507 | | | 249 | | 1,778 | | | 1,169 | |
德国 | 59 | | | 275 | | 68 | | | 722 | |
其他 | 191 | | | 38 | | 699 | | | 232 | |
总计 | $ | 3,820 | | | $ | 2,867 | | $ | 12,779 | | | $ | 12,008 | |
应收账款余额占应收账款总额10%或以上的客户以及净收入占总收入10%或以上的客户如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入百分比 | | 应收账款百分比 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
客户 A (a) | | 10% | | 20% | | 12% | | 13% | | * | | 18% |
客户 B (b) | | * | | * | | * | | * | | 20% | | 13% |
客户 C (b) | | 11% | | * | | * | | * | | * | | * |
客户 D (b) | | * | | * | | * | | * | | * | | 15% |
客户 E (b) | | 13% | | * | | * | | * | | 15% | | 10% |
客户 F (b) | | * | | * | | * | | * | | 16% | | * |
客户 G (b) | | * | | * | | * | | * | | 13% | | * |
* 表示小于 10%
(a) 归因净销售额反映在非大麻素细分市场中
(b) 归因的净销售额反映在大麻素细分市场中
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,该公司非大麻素板块的净销售额在美国;大麻素净销售额主要在美国以外,主要在以色列、巴西和澳大利亚。
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
下表按细分市场分列了公司在本报告所述期间的长期资产:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
长期资产 | | | |
大麻素 | $ | 14,163 | | | $ | 15,308 | |
非大麻素 | 89 | | | 155 | |
总计 | $ | 14,252 | | | $ | 15,463 | |
长期资产包括商誉以外的非流动资产;净无形资产;对未合并子公司和股权证券的投资;以及金融工具。
17. 每股净收益(亏损)
每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以年内已发行普通股的加权平均数,不考虑普通股等价物。摊薄后的每股净亏损的计算方法是将净亏损除以使用美国国库法确定的当年未偿普通股等价物的加权平均数。出于本计算的目的,普通股认股权证和股票期权被视为普通股等价物,只有在摊薄后每股净收益的计算中才包括在摊薄后每股净收益的计算中。
下表列出了基本净亏损和摊薄后净亏损的计算方法,以及计算基本和摊薄后每股净亏损时使用的加权平均股票数:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
持续经营造成的损失 | $ | (7,271) | | | $ | (18,191) | | | $ | (14,683) | | | (30,160) | |
来自已终止业务的收入(亏损) | $ | 2,133 | | | $ | (1,972) | | | $ | 1,869 | | | (7,189) | |
净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (5,138) | | | $ | (20,163) | | | $ | (12,814) | | | $ | (37,349) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
已发行普通股加权平均值——基本股和摊薄后普通股 | 1,580,456 | | | 1,407,419 | | | 1,513,575 | | | 1,221,107 | |
| | | | | | | |
普通股每股净亏损——基本亏损和摊薄后: | | | | | | | |
持续经营造成的损失 | $ | (4.60) | | | $ | (12.93) | | | $ | (9.70) | | | $ | (24.70) | |
来自已终止业务的收入(亏损) | $ | 1.35 | | | $ | (1.41) | | | $ | 1.23 | | | $ | (5.90) | |
该公司的潜在稀释性证券,包括普通股、认股权证、股票期权和未归属的限制性股票,已被排除在摊薄后的每股净亏损的计算之外,因为这将减少每股净亏损。因此,用于计算归属于普通股股东的每股基本净亏损和摊薄净亏损的已发行普通股的加权平均数是相同的。
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
公司将根据截至2023年9月30日和2022年9月30日的未偿还金额列报的以下潜在普通股从归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损的计算中排除,因为将它们包括在内会产生反稀释作用:
| | | | | | | | | | | |
| | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | | (a) |
SAMA 盈利股票 | 19,007 | | | 19,007 | |
股票期权 | 8,918 | | | 14,530 | |
未归属的限制性股票单位 | 80,779 | | | 77,128 | |
总计 | 108,704 | | | 110,665 | |
普通股认股权证 (b) | 17,777,361 | | | 17,840,951 | |
(a) 前一年的数字已根据反向股份拆分进行了调整。
(b) 由于反向股份分割,认股权证数量没有变化。在反向股份拆分方面,认股权证根据其条款进行了调整,使每份认股权证持有人有权以行使价为美元购买1/30普通股345每股。
18. 租赁
2022年1月1日,我们使用修改后的回顾方法采用了会计准则ASC 842 “租赁”。我们选择这个收养日期作为我们的初次申请日期。因此,我们没有更新与2022年1月1日之前时期相关的财务信息,也没有提供ASC 842要求的披露。我们政策的主要变化涉及将财务状况表中的大多数租赁视为负债以及相应的使用权(“ROU”)资产。
该公司已签订协议,根据该协议,我们在北美、欧洲和拉丁美洲租赁各种房地产空间,不可取消的租约将在2029日历年的不同日期到期。我们的一些租约包括将此类租赁的期限延长至以下期限的选项 12几个月前 60几个月,和/或可以选择提前终止租约。我们的一些租赁要求我们在基本租金之外还支付某些运营费用,例如税款、保险和维护费用。
由于公司的租约通常不提供隐性利率,因此公司使用适当的增量借款利率,该利率确定为公司在相似期限和类似的经济环境中以抵押方式借款必须支付的利率。
实用权宜之计
修改后的回顾性方法包括我们选择采用的一揽子可选的实际权宜之计。除其他外,这些权宜之计使我们无法重新评估先前根据ASC 842得出的有关租赁确定、租赁分类和初始直接成本的结论。在确定房地产租赁的ROU资产或租赁负债时,公司不将租赁和非租赁部分分开。此外,公司不确认原始条款或续订期为一年或更短的租赁的ROU资产或租赁负债。
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财务报表分类 | | 截至2023年9月30日的三个月 | 截至2023年9月30日的九个月 |
运营租赁成本: | | | | | |
固定租赁成本 | | 运营费用 | | $ | 171 | | $ | 530 | |
租赁费用总额 | | | | $ | 171 | | $ | 530 | |
上表包括与公司租赁成本相关的金额,其中包括本期运营费用中确认的净成本,包括根据ASC 330作为库存成本一部分资本化的金额。可变租赁成本主要包括维护、公用事业和运营费用,这些费用是固定基本租金支付额的递增费用,不包括在运营租赁负债和投资回报率资产的计算中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,为与我们的经营租赁负债相关的金额支付的现金约为美元202和 $621,在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,为与我们的经营租赁负债相关的金额支付的现金分别约为美元457和 $1,354,分别在合并现金流量表中被归类为经营活动
下表显示了截至2023年9月30日我们在已确认的运营租赁下未贴现的未来固定付款义务以及与运营租赁负债的对账情况: | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的租赁和运营租赁负债对账 | | |
2023 年剩余时间 | | $ | 183 | |
2024 | | 370 | |
2025 | | 107 | |
2026 | | 114 | |
2027 | | 113 | |
此后 | | 84 | |
未来固定经营租赁付款总额 | | $ | 971 | |
| | |
减去:估算利息 | | $ | 93 | |
经营租赁负债总额 | | $ | 878 | |
| | |
加权平均剩余租赁期限-经营租赁 | | 2.89 |
加权平均折扣率——经营租赁 | | 8.0 | % |
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(金额以千美元计,股票和每股金额除外,另有说明)
19. 已终止的业务
作为重组活动的一部分,该公司对其大麻提取物的生产能力进行了全面审查。这一评估导致决定缩减某些开采能力和相关资产,从而产生资产注销费用。该公司还批准关闭其在葡萄牙的种植活动,以保留现金和提高营业利润率。该公司已停止其葡萄牙花卉种植、收获后流程和生产活动。随后,收获后设施已出售,目前正在为出售农田做准备,目标是在2024年3月31日之前完成出售。
该公司确定关闭葡萄牙业务符合归类为已终止业务的标准,因此,其历史财务业绩作为已终止业务反映在公司的财务报表中,资产和负债被归类为待售资产和负债。
为了提供透明度并便于比较,下表列出了构成截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月30日的三个月和九个月中已停止业务的税前损益的主要细列项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
收入,净额 | | $ | — | | | $ | 438 | | $ | 551 | | | $ | 1,178 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
销售成本 | | — | | | (1,456) | | — | | | (3,929) | |
毛利(亏损) | | — | | | (1,018) | | 551 | | | (2,751) | |
开支 | | | | | | | |
一般和行政 | | 584 | | | 645 | | 1,430 | | | 3,496 | |
重组费用 | | — | | | | — | | | 30 | |
折旧和摊销 | | — | | | 203 | | — | | | 613 | |
支出总额 | | 584 | | | 848 | | 1,430 | | | 4,139 | |
| | | | | | | |
运营损失 | | (584) | | | (1,866) | | (879) | | | (6,890) | |
| | | | | | | |
利息(收入)支出 | | 14 | | | 7 | | 33 | | | 24 | |
出售资产的收益 | — | (2,778) | | | — | | (2,825) | | | |
外汇损失 | | 48 | | | 99 | | 44 | | | 275 | |
其他收入,净额 | | (1) | | | — | | — | | | — | |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 2,133 | | | $ | (1,972) | | $ | 1,869 | | | $ | (7,189) | |
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(以千美元计,除非另行注明以及股份和每股金额)
20. 承诺和突发事件
2023年7月1日,作为担保人的Clever Leaves Portugal Unipessoal, Lda签订了资产购买协议(“APA”),该协议由(公司)签订。该公司全资子公司(“卖方” 或 “Clever Leaves Portugal”)和Terra Verde, Lda。(“买方”)是Curaleaf International的全资子公司,隶属于Curaleaf Holdings, Inc.。根据APA,买方同意收购某些用于生产大麻素产品的实验室和加工设备,以及对卖方在其欧盟GMP认证的大麻中使用的此类大麻素的生产和制造政策和程序的知情权葡萄牙塞图巴尔的加工设施。根据APA的条款,公司已为设备出现故障提供了担保,期限为 12将于 2024 年 7 月到期的月份。在任何情况下,担保总额均不超过欧元500并承担主要付款人放弃卖方资产以获得先前取消抵押品赎回权的义务。该公司认为,要求根据担保付款的可能性微乎其微。因此,财务报表中没有记录任何负债或支出。
21. 后续事件
出售对 Cansativa 的投资的协议
2023年10月17日,(公司)的全资子公司Northern Swan与作为卖方的Northern Swan以及作为买方的Cansativa GmbH(“Cansativa”)和EIP创业投资有限公司(“EIP”)签订了第一份股票购买和转让协议(“SPA”)。根据SPA,Northern Swan同意总共出售 3,648康萨蒂瓦的股份,代表其在康萨蒂瓦的全部权益,其中 3,582Cansativa收购了股票 66股票由EIP购买,总收购价约为欧元1.8百万 ($)1.9百万)。该公司于2023年11月收到了这笔资金。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
金额以千美元计,除非另有说明。
我们的公司
我们是植物大麻素和营养品行业的跨国运营商,在哥伦比亚、德国、美国和加拿大开展业务和投资。我们正在努力发展该行业领先的低成本全球供应链之一,目标是以可持续和环保的方式以具有竞争力的价格向客户和患者提供高质量的药用级大麻和健康产品。我们的客户包括零售分销商、制药和大麻公司以及药房。
我们投资了生态可持续的大规模种植和加工,以此作为我们医用大麻素业务的基石,我们寻求继续发展战略分销渠道和品牌。
我们目前在哥伦比亚拥有约180万平方英尺的温室种植能力。此外,我们的药用级提取设施每年能够处理 108,000 千克干花。
2020年7月,我们成为世界上为数不多的在哥伦比亚的业务获得欧盟良好生产规范(“EU GMP”)认证的垂直整合大麻公司之一。我们相信,该认证将为我们提供全球最大的大麻种植和大麻素提取质量认证许可产能之一,而我们地理位置优越的业务使我们能够以加拿大和美国同行平均生产成本的一小部分来生产产品。
除了大麻素业务外,我们还通过我们的全资子公司Herbal Brands, Inc从事非大麻素业务,包括配方、制造、营销、销售、分销营养品和其他自然疗法以及保健产品,并以其他方式将其商业化。Herbal Brands在亚利桑那州拥有一家符合药品管理规范、经美国食品药品管理局注册的工厂,并且是营养产品的全国分销商。如果美国联邦法律变更和法规允许,Herbal Brands的全国客户群为我们提供了一个平台,我们打算利用这个平台在未来扩大大麻素的分销潜力。
我们的商业模式侧重于与领先和新兴的大麻和制药企业合作,为他们提供成本更低的产品、可变的成本结构、全年可靠的供应以及更快的上市速度。我们认为,由于我们的生产地点、产能、产品注册和各种产品认证,这是可以实现的。
我们在两个领域管理我们的业务:大麻素和非大麻素板块。
1。大麻素业务部门包括公司的大麻素产品的种植、提取、制造、商业化和分销。该运营部门处于国际大麻素产品商业化的初期阶段,但须遵守适用的国际和州法律法规。我们的大麻素细分市场的客户和销售额主要在美国以外。
2。非大麻素业务部门由我们收购Herbal Brands时收购的品牌和制造资产组成。该部门从事健康产品和营养品(不包括大麻素产品)的配方、制造、营销、销售、分销和其他商业化业务。我们在Herbal Brands产品的主要客户包括美国的专业和健康零售商、大众零售商以及专卖店和健康商店。
影响我们业务的因素
我们认为,我们未来的成功将主要取决于以下因素:
行业全球化。由于我们的跨国运营商模式侧重于地域多元化,这使我们与许多竞争对手区分开来,并使我们能够在世界低成本地区扩大生产,因此我们的目标是在医用大麻和大麻行业提供合理监管和跨国界自由流动的商品的市场中资本化。尽管某些国家,例如加拿大,历来不欢迎进口大麻或大麻产品用于商业目的,但其他国家,例如德国和巴西,主要依赖进口。
全球医疗市场扩张。现在,医用大麻已在超过41个国家的国家或联邦层面获得批准,其中一半以上的国家已将其大麻使用法合法化或进行了重大改革,以扩大允许的医疗用途范围,使其超出最初的范围。在过去三年中,我们在哥伦比亚、德国、美国和加拿大建立了区域业务,并在人员和伙伴关系方面投入了大量资源,为新的出口渠道奠定了基础。 该公司还在葡萄牙拥有农业和收获后设施,由于管理层在2022年12月实施的重组计划,这些设施已关闭。
产品开发和创新。由于大麻行业的快速发展,不同地区的法规各不相同,以及开发和验证药品级产品所需的时间,我们扩大产品和配方组合的速度将影响我们产品的市场接受度。为了在保持或降低单位成本的同时增加产量,我们可能需要加强种植、提取和其他加工方法。我们认为,我们专注于生产符合严格法规或为患者或消费者带来更多福利的专有和独家产品或配方,可以在各种市场上创造优势。
监管专业知识和适应。随着越来越多的市场欢迎为商业目的进口大麻或大麻产品,这将需要了解和遵守不同地区严格且不断演变的大麻法规。我们已经建立了一支全球监管团队,该团队在与监管机构和政府建立良好关系方面经验丰富,负责管理和塑造各自司法管辖区的大麻行业。关键专业知识包括遵守和确保配额、产品批准、出口许可证、进口许可证和其他特定地域许可证。
战略性地扩大生产能力和制造能力。降低运营成本和控制生产过程以大规模实现一致性和质量是有益的。随着我们寻求向新市场扩张并扩大在现有市场的影响力,我们将需要在种植和加工方面进行大量投资,这将需要额外的资本。我们还旨在通过创新种植或加工方法来提高生产能力,提高现有资产的产量和产出水平。尽管我们认为我们在哥伦比亚的核心种植和开采业务规模足以适应我们目前的业务运营,但我们需要扩大在哥伦比亚的业务,投资先进的加工或成品制造能力,以适应大麻销售的增长和向当地产品的扩张。
关键运营指标
我们使用以下关键运营指标来评估我们的业务和运营,衡量我们的业绩,确定影响我们业务的趋势,预测我们的未来业绩并做出战略决策。其他公司,包括我们行业中的公司,可能会以不同的方式计算名称相似的关键运营指标,这可能会降低它们作为比较衡量标准的用处。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中大麻素板块的部分运营和财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | |
操作信息: | | 2023 | | 2022(*) | | 改变 |
(以 000 美元计,千克和每克数据除外) | | | | | | | | |
收获的千克(干花) (a) (d) | | 1,210 | | | 1,211 | | | (1) | | | — | % |
生产成本(b) | | $ | 909 | | | $ | 631 | | | $ | 278 | | | 44 | % |
每克的生产成本 | | $ | 0.75 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.23 | | | (25) | % |
| | | | | | | | |
精选财务信息: | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,442 | | | $ | 621 | | | $ | 821 | | | 132 | % |
已售千克 (c) | | 4,733 | | 577 | | | 4,156 | | | 720 | % |
每售出一克的收入 | | $ | 0.30 | | | $ | 1.08 | | | $ | (0.77) | | | (72) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 | | |
操作信息: | | 2023 | | 2022(*) | | 改变 |
(以 000 美元计,千克和每克数据除外) | | | | | | | | |
收获的千克(干花) (a) | | 3,060 | | | 7,976 | | | (4,916) | | | (62) | % |
生产成本(b) | | $ | 2,624 | | | $ | 2,313 | | | $ | 311 | | | 13 | % |
每克的生产成本 | | $ | 0.86 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.57 | | | 197 | % |
| | | | | | | | |
精选财务信息: | | | | | | | | |
收入 | | $ | 4,537 | | | $ | 3,263 | | | $ | 1,274 | | | 39 | % |
已售千克 (c) | | 14,199 | | 6,259 | | | 7,940 | | | 127 | % |
每售出一克的收入 | | $ | 0.32 | | | $ | 0.52 | | | $ | (0.20) | | | (38) | % |
(*) 重报了前一期间的数字,将已终止的业务排除在外,以便与本期数字进行比较。(a)收获的千克(干花)-代表收获后用于销售和研发目的的干燥植物的重量。该运营指标用于衡量我们农场的生产率。
(b)生产成本-包括与种植、提取、折旧、质量保证和与收获千克(干花)相关的供应链成本。
(c)售出的千克数-代表以干燥植物当量出售的产品的千克数。出于该指标的目的,提取物被转换为干燥植物当量。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们分别售出了4,733和577千克干花当量,支持了对我们大麻素提取物的持续需求以及对哥伦比亚花卉的持续提炼。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的大麻素板块的销售额主要集中在澳大利亚和巴西。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们分别售出了14,199和6,259千克的干花当量。在截至2023年9月30日的九个月中, 大麻素收入的增长主要是由该公司提取物产品的持续销售强劲推动的,尤其是在巴西、澳大利亚和以色列。
在截至2023年9月30日的三个月中,我们收获了1,210千克的大麻素,而截至2022年9月30日的三个月中收获了1211千克大麻素. 与前一时期相比,收成保持不变。该公司继续在其收获周期中增加新的CBD大麻作物,以补充先前出售的提取物产品的库存,同时主要将哥伦比亚的收成重点放在种植用于出口的四氢大麻酚花上。
我们收获了 3,060 个 截至2023年9月30日的九个月中,大麻素的摄入量为7,976千克,而截至2022年9月30日的九个月中,大麻素为7,976千克。下降的主要原因是我们在哥伦比亚的工厂的产能下降。
截至2023年9月30日的三个月,每克干花当量的生产成本约为0.75美元,而截至2022年9月30日的三个月,每克干花当量的成本为0.52美元。这一增长归因于该公司现有库存的持续开采和加工成本,以及与增加哥伦比亚花卉出口相关的成本。
截至2023年9月30日的九个月中,每克干花当量的生产成本约为0.86美元,而截至2022年9月30日的九个月中,每克干花当量的成本为0.29美元。增长归因于该公司在2023年前九个月的农业产量大幅下降,以及为改善花卉的质量和特性以及满足更严格的市场和监管要求而改变了种植技术,以及其哥伦比亚业务的持续开采和加工成本。
最近的事态发展
反向股份分割
2023 年 8 月 24 日,公司对其普通股进行了三分之一的反向股权分割。这些财务报表中的所有股票和每股信息均已追溯调整,以反映反向股份拆分。没有发行与反向股份拆分相关的零碎股票。取而代之的是,反向股份拆分完成后剩下的每股小于整股一半的部分股份均向下舍入并取消,不考虑其持有人,而每股至少占整股一半的部分股份则四舍五入为整股。
由于反向股份拆分,在生效时,已发行股票的数量从约4570万股减少到约150万股。
反向股票拆分旨在恢复遵守纳斯达克上市规则5550(a)(2),该规则要求公司将最低出价维持在每股至少1.00美元。
认股证
截至2023年9月30日,该公司的12,877,361份公开认股权证被列为股权组成部分,4,900,000份私人认股权证被列为负债。在反向股份拆分方面,认股权证根据其条款进行了调整,使每份认股权证持有人有权以每股345美元的行使价购买1/30的普通股。认股权证将于纽约时间2025年12月18日下午5点到期,或在赎回后更早到期。如果公司上次报告的普通股销售价格等于或超过每股540美元(经股份分割、股本资本化、重组、资本重组等调整),则公司可以在截至公司向认股权证发出赎回通知之日前第三个交易日的30个交易日内的任何20个交易日内,以每份认股权证0.01美元的价格赎回未偿还的公开认股权证持有者。私人认股权证的发行形式与公开认股权证相同,但是(i)公司不可兑换,(ii)持有人可以选择以现金或无现金方式行使,只要它们由初始购买者或其允许的受让人(定义见认股权证协议)持有。一旦私人认股权证被转让给关联公司或允许的受让人以外的持有人,无论出于何种目的,它都将被视为公开认股权证。经当时未偿还认股权证中至少50.1%的多数持有人批准,认股权证的条款可能会以对持有人不利的方式进行修改。
根据ASC 815,私人认股权证的某些不符合股权待遇标准的准备金记作负债,抵消额外的实收资本,并根据ASC 820在开始时和每个报告期按公允价值计量, 公允价值测量, 经营报表中确认了公允价值的变化, 变动期间确认了综合亏损.
截至2023年9月30日,该公司对私人认股权证进行了估值,结果在其运营报表中记录了截至2023年9月30日的三个月和九个月的调整净亏损,分别约为60美元和5美元。
截至2022年9月30日,公司对私人认股权证进行了估值,结果在运营报表中记录了截至2022年9月30日的三个月和九个月的调整净收益约为196美元,以及 分别为2,009美元。
股权分配协议
2022年1月14日,我们与作为销售代理商(“代理人”)的Canaccord Genuity LLC签订了股权分配协议(“股权分配协议”)。根据股权分配协议的条款,我们可以不时通过代理发行和出售不带面值的普通股,总发行价不超过50,000美元。根据我们在S-3表格(文件编号333-262183)上的有效注册声明,已经根据股权分配协议发行和出售普通股,并将进行任何此类未来出售,其中包括不时修订的 “市场”(“ATM”)发行招股说明书补充文件(“招股说明书补充文件”)。
在提交2022年10-K表格后,我们受S-3表格I.B.6号一般指令的限制,我们提交了招股说明书补充文件第3号修正案,以反映根据当时非关联公司持有的已发行普通股的总市值得出的较低的最高发行金额。如果我们的公众持股量增加,以至于我们可以根据股权分配协议和招股说明书补充文件出售更多金额,我们将在进行额外销售之前对招股说明书补充文件提交另一项修正案。
在截至2023年9月30日的三个月中,公司在反向股票拆分后根据自动柜员机发行和出售了201,912股股票,净收益总额为824美元,其中包括902美元的总收益和78美元的股票发行成本。
在截至2023年9月30日的九个月中,公司在反向股票拆分后根据自动柜员机发行和出售了253,898股股票,净收益总额为1,140美元,其中包括1340美元的总收益和200美元的股票发行成本。
运营结果的组成部分
收入 — 在我们的大麻素板块中,收入主要包括我们大麻产品的销售,目前包括大麻二酚分离物、全谱和标准化提取物以及干燥的可吸食花。在我们的非大麻素板块中,收入主要由向零售客户销售营养品组成。随着我们继续发展大麻素销售业务,我们的主要收入来自我们的草药品牌业务。
销售成本 — 在我们的大麻素细分市场中,销售成本主要由收获前、收获后以及装运和配送成本组成。收获前成本包括人工和种植大麻的直接材料,包括水、电、营养、虫害综合管理、种植供应和分配的管理费用。收获后成本包括与干燥、修剪、混合、提取、纯化、质量测试和分配的管理费用相关的成本。装运和配送成本包括包装、标签、快递服务和分配的管理费用。总销售成本还包括与配件和库存调整相关的销售成本。在我们的非大麻素细分市场中,销售成本主要包括原材料、劳动力和应占管理费用,以及包装标签和配送成本。
运营费用 — 我们将运营费用归类为一般和管理费用、销售和市场营销费用以及研发费用。
•一般和行政支出包括员工的工资和福利支出,销售和营销及研发除外,包括基于股份的薪酬、法律费用、专业服务、一般责任保险、租金和其他办公和一般费用。
•销售和营销 费用主要包括参与我们产品营销和推广的服务、与计划和发展计划相关的成本以及某些员工的工资和福利支出。
•研究和开发费用主要包括从事研发活动的员工的工资和福利支出,以及与研发活动相关的其他一般费用。
运营结果
截至2023年9月30日的三个月和九个月与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比
合并运营报表
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 (*) | | 2023 | | 2022 (*) |
收入,净额 | | $ | 3,820 | | | $ | 2,867 | | | $ | 12,779 | | | $ | 12,008 | |
销售成本: | | | | | | | | |
销售成本 | | (1,614) | | | (1,013) | | | (5,286) | | | (4,532) | |
库存减记 | | (264) | | | (555) | | | (591) | | | (1,103) | |
销售成本 | | (1,878) | | | (1,568) | | | (5,877) | | | (5,635) | |
毛利 | | 1,942 | | | 1,299 | | | 6,902 | | | 6,373 | |
| | | | | | | | |
开支 | | | | | | | | |
一般和管理费用 | | 4,155 | | | 5,442 | | | 14,327 | | | 18,865 | |
销售和营销费用 | | 582 | | | 615 | | | 1,600 | | | 2,075 | |
研究和开发 | | 292 | | | 343 | | | 907 | | | 1,114 | |
重组费用 | | — | | | (82) | | | — | | | 3,761 | |
| | | | | | | | |
商誉减值 | | — | | | 19,000 | | | — | | | 19,000 | |
折旧和摊销费用 | | 290 | | | 305 | | | 750 | | | 950 | |
支出总额 | | 5,319 | | | 25,623 | | | 17,584 | | | 45,765 | |
| | | | | | | | |
运营损失 | | (3,377) | | | (24,324) | | | (10,682) | | | (39,392) | |
| | | | | | | | |
其他费用(收入),净额 | | | | | | | | |
债券发行成本的利息和摊销 | | 5 | | | (58) | | | 23 | | | 2,696 | |
重新衡量认股权证负债的收益 | | (60) | | | (196) | | | (5) | | | (2,009) | |
投资收益 | | — | | | — | | | — | | | (6,851) | |
债务清偿损失,净额 | | — | | | — | | | — | | | 2,263 | |
| | | | | | | | |
减值投资 | | 3,705 | | | — | | | 3,705 | | | — | |
外汇损失 | | 275 | | | 669 | | | 297 | | | 1,144 | |
其他(收入)支出,净额 | | (31) | | | 102 | | | (19) | | | 111 | |
其他支出(收入)总额,净额 | | 3,894 | | | 517 | | | 4,001 | | | (2,646) | |
| | | | | | | | |
所得税和股权投资亏损前的亏损 | | $ | (7,271) | | | $ | (24,841) | | | $ | (14,683) | | | $ | (36,746) | |
递延所得税(回收) | | — | | | (6,650) | | | — | | | (6,650) | |
股票投资亏损份额 | | | | — | | | — | | | 64 | |
净收益(亏损) | | $ | (7,271) | | | $ | (18,191) | | | $ | (14,683) | | | (30,160) | |
(*) 重报了前一期间的数字,将已终止的业务排除在外,以便与本期数字进行比较。
按渠道划分的收入
(以千美元计)
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按渠道划分的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
大众零售 | | $ | 2,618 | | | $ | 1,570 | | | $ | 8,133 | | | $ | 6,065 | |
分销商 | | 923 | | | 927 | | | 3,738 | | | 4,250 | |
专业、健康和其他零售 | | 107 | | | 282 | | | 361 | | | 1,234 | |
电子商务 | | 172 | | | 88 | | | 547 | | | 459 | |
总计 | | $ | 3,820 | | | $ | 2,867 | | | $ | 12,779 | | | $ | 12,008 | |
收入
截至2023年9月30日的三个月,净收入增至3,820美元,而截至2022年9月30日的三个月,净收入为2,867美元。这一增长是由大麻素板块收入与2022年同期相比的增长以及非大麻素板块收入的微幅增长所推动的。大麻素板块收入的增长主要是由该公司提取物产品的持续销售强劲推动的,尤其是在巴西和澳大利亚。非大麻素收入的增长是由于该细分市场大众零售渠道的需求在本季度有所改善
截至2023年9月30日的九个月中,净收入增至12,779美元,而截至2022年9月30日的九个月净收入为12,008美元。这一增长是由大麻素板块的增长部分抵消了非大麻素板块的下降所推动的。净收入的增长是由大麻素板块收入的增加推动的,这是由于该公司提取物产品的持续销售强劲,尤其是在巴西、澳大利亚和以色列。由于该细分市场专业渠道持续的需求阻力,非大麻素收入的下降导致截至2023年9月30日的九个月中库存订单减少。
销售成本
截至2023年9月30日的三个月,销售成本增至1,878美元,而截至2022年9月30日的三个月,销售成本为1,568美元。与去年同期相比,约68%的增长归因于销量的增加,约32%是由于客户和产品组合的差异。
截至2023年9月30日的九个月中,销售成本增至5,877美元,而截至2022年9月30日的九个月的销售成本为5,635美元。增长的主要原因是与去年同期相比,截至2023年9月30日的九个月中,与过期、过时或不可用库存相关的库存准备和库存减记有所增加
运营费用
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
一般和管理费用 | $ | 4,155 | | | $ | 5,442 | | | $ | (1,287) | | | (24) | % |
销售和营销费用 | 582 | | | 615 | | | (33) | | | (5) | % |
研究和开发 | 292 | | | 343 | | | (51) | | | (15) | % |
重组费用 | — | | | (82) | | | $ | 82 | | | 不适用 |
商誉减值 | — | | | 19,000 | | | (19,000) | | | N/M |
折旧和摊销费用 | 290 | | | 305 | | | (15) | | | (5) | % |
运营费用总额 | $ | 5,319 | | | $ | 25,623 | | | | | |
| | | | | | | |
(占收入的百分比) | | | | | | | |
一般和管理费用 | 109 | % | | 190 | % | | | | |
销售和营销费用 | 15 | % | | 21 | % | | | | |
研究和开发 | 8 | % | | 12 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商誉减值 | — | % | | N/M | | | | |
折旧和摊销费用 | 8 | % | | 11 | % | | | | |
运营费用总额 | 139 | % | | N/M | | | | |
N/M:不是一个有意义的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
一般和管理费用 | $ | 14,327 | | | $ | 18,865 | | | $ | (4,538) | | | (24) | % |
销售和营销费用 | 1,600 | | | 2,075 | | | (475) | | | (23) | % |
研究和开发 | 907 | | | 1,114 | | | (207) | | | (19) | % |
重组费用 | — | | | 3,761 | | | (3,761) | | | (100) | % |
| | | | | | | |
商誉减值 | — | | | 19,000 | | | (19,000) | | | (100) | % |
折旧和摊销费用 | 750 | | | 950 | | | (200) | | | (21) | % |
运营费用总额 | $ | 17,584 | | | $ | 45,765 | | | | | |
| | | | | | | |
(占收入的百分比) | | | | | | | |
一般和管理费用 | 112 | % | | 157 | % | | | | |
销售和营销费用 | 13 | % | | 17 | % | | | | |
研究和开发 | 7 | % | | 9 | % | | | | |
重组费用 | — | % | | 31 | % | | | | |
| | | | | | | |
商誉减值 | — | % | | 158 | % | | | | |
折旧和摊销费用 | 6 | % | | 8 | % | | | | |
运营费用总额 | 138 | % | | 381 | % | | | | |
N/M:不是一个有意义的百分比
截至2023年9月30日的三个月,而截至2022年9月30日的三个月为截至2022年9月30日的三个月
一般和行政。截至2023年9月30日的三个月,一般和管理费用降至4,155美元,而截至2022年9月30日的三个月为5,442美元,这主要是由于基于股份的薪酬和工资支出减少,反映了削减成本措施和重组举措的持续收益
该公司先前已实施。
销售和营销。截至2023年9月30日的三个月,销售和营销费用降至582美元,而截至2022年9月30日的三个月为615美元。支出减少是由于我们主要针对草药品牌的非大麻素板块采取了削减成本的措施。
研究和开发。截至2023年9月30日的三个月,研发费用降至292美元,而截至2022年9月30日的三个月为343美元。下降的主要原因是与我们的大麻素产品开发相关的研发活动减少,也归因于样本和测试消耗量的减少。
重组。截至2023年9月30日的三个月,82美元的重组支出出现逆转,该费用先前是在截至2023年9月30日的前九个月中收取的。在截至2022年9月30日的三个月中,没有出现重组费用或逆转。
善意 减值:截至2023年9月30日的三个月,没有计入任何商誉减值,而截至2022年9月30日的三个月中,商誉减值为19,000美元,因为商誉在2022年被全部注销。
折旧和摊销。折旧和摊销费用从截至2022年9月30日的三个月的305美元降至截至2023年9月30日的三个月的290美元。减少的主要原因是财务报表附注3中提及的某些固定资产的估计使用寿命有所修订。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
一般和行政。截至2023年9月30日的九个月中,一般和管理费用降至14,327美元,而截至2022年9月30日的九个月为18,865美元,这主要是由于基于股份的薪酬和工资支出减少,反映了削减成本措施和公司先前实施的重组举措的持续收益。
销售和营销。截至2023年9月30日的九个月中,销售和营销费用降至1,600美元,而截至2022年9月30日的九个月为2,075美元。支出减少是由于主要针对草药品牌的非大麻素细分市场采取了削减成本的措施。
研究和开发。截至2023年9月30日的九个月中,研发费用降至907美元,而截至2022年9月30日的九个月为1,114美元。下降的主要原因是与我们的大麻素产品开发相关的研发活动减少。
重组。在截至2022年9月30日的九个月中,我们记录了与资产注销、遣散和其他相关成本相关的3,761美元的重组费用。在截至2023年9月30日的九个月中,没有收取任何此类重组费用。
善意 减值:截至2023年9月30日的九个月中没有计入任何商誉减值,而截至2022年9月30日的九个月中,商誉减值为19,000美元,因为商誉在2022年被全部注销。
折旧和摊销。折旧和摊销费用从截至2022年9月30日的九个月的950美元降至截至2023年9月30日的九个月的750美元。减少的主要原因是财务报表附注3中提及的某些固定资产的估计使用寿命有所修订。
营业外收入和支出
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 (*) | | 改变 |
债券发行成本的利息和摊销 | $ | 5 | | | $ | (58) | | | $ | 63 | | | (109) | % |
重新衡量认股权证负债的收益 | (60) | | | (196) | | | 136 | | | (69) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投资减值 | 3,705 | | | — | | | 3,705 | | | N/M |
外汇损失 | 275 | | | 669 | | | (394) | | | (59) | % |
其他支出(收入),净额 | (31) | | | 102 | | | (133) | | | (130) | % |
总计 | 3,894 | | | $ | 517 | | | $ | 3,377 | | | N/M |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 (*) | | 改变 |
债券发行成本的利息和摊销 | $ | 23 | | | $ | 2,696 | | | $ | (2,673) | | | (99) | % |
重新衡量认股权证负债的收益 | (5) | | | (2,009) | | | 2,004 | | | (100) | % |
投资收益 | — | | | (6,851) | | | 6,851 | | | (100) | % |
债务清偿损失,净额 | — | | | 2,263 | | | (2,263) | | | (100) | % |
| | | | | | | |
投资减值 | 3,705 | | | — | | | 3,705 | | | N/M |
外汇损失 | 297 | | | 1,144 | | | (847) | | | (74) | % |
其他支出(收入),净额 | (19) | | | 111 | | | (130) | | | (117) | % |
总计 | 4,001 | | | $ | (2,646) | | | $ | 6,647 | | | N/M |
(*) 重报了前一期间的数字,将已终止的业务排除在外,以便与本期数字进行比较。
截至2023年9月30日的三个月,而截至2022年9月30日的三个月为截至2022年9月30日的三个月
债券发行成本的利息和摊销,净额。 在截至2023年9月30日的三个月中,利息支出增加到5美元,而截至2022年9月30日的三个月的利息收入为58美元。截至2023年9月30日的三个月的利息支出与葡萄牙和哥伦比亚债务利率上升有关。在截至2022年9月30日的三个月中,该公司的利息收入净额为58美元,其储蓄账户中持有的现金净额为58美元。
重新评估认股权证负债的收益。截至2023年9月30日的三个月,认股权证负债调整收益为60美元,而截至2022年9月30日的三个月的收益为196美元。收益直接归因于截至2023年9月30日和2022年9月30日的认股权证负债的调整,这是由于这段时期与私人认股权证相关的基础价值发生了变化。
投资减值:在截至2023年9月30日的三个月中,因出售康萨蒂瓦股票而收取的3,705美元的投资减值。在截至2023年9月30日的三个月中,公司将出售股票的后续交易价值与账面价值进行了比较,合并运营报表中记录了3,705美元的减值亏损。
外汇损失。截至2023年9月30日的三个月,外汇的影响为亏损275美元,而截至2022年9月30日的三个月,外汇亏损为669美元。截至2023年9月30日的三个月,外汇损失主要是由欧元兑美元的货币波动造成的。
其他费用,净额。其他支出,净额包括对我们的合并财务报表不具有单独重要意义的项目。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
债券发行成本的利息和摊销,净额。截至2023年9月30日的九个月的净利息和债券发行成本摊销额降至23美元,而截至2022年9月30日的九个月的净利息和摊销额为2696美元。下降的主要原因是注销了与2021年7月19日票据购买协议(“Catalina票据”)和2019年5月3日的上年同期贷款和担保协议相关的Catalina LP可转换票据的受益转换系数确认的债务折扣成本,这些费用在截至2022年12月31日的财政年度中已全额偿还。
重新评估认股权证负债的收益。 截至2023年9月30日的九个月中,重估认股权证负债的收益为5美元,而截至2022年9月30日的九个月的亏损为2,009美元。收益和亏损分别可直接归因于截至2023年9月30日和2022年9月30日的认股权证负债的调整,这是由于这些时期与私人认股权证相关的基础价值发生了变化。
投资收益。 截至2023年9月30日的九个月中,投资收益为零,而截至2022年9月30日的九个月为6,851美元。2022年的投资收益与向无关的第三方出售Cansativa股票以及对公司仍持有的股票的保留权益的重估有关。
债务清偿损失,净额。 截至2023年9月30日的九个月中,债务清偿的净亏损为零,而截至2022年9月30日的九个月为2,263美元。该损失主要与2022年1月13日对卡塔利娜票据的修订导致的债务清偿有关。
投资减值:在截至2023年9月30日的九个月中,因出售康萨蒂瓦股票而收取的3,705美元的投资减值。在截至2023年9月30日的九个月中,公司将出售股票的后续交易价值与账面价值进行了比较,合并运营报表中记录了3,705美元的减值亏损。
外汇损失。截至2023年9月30日的九个月中,外汇的影响为亏损297美元,而截至2022年9月30日的九个月中,外汇亏损为1,144美元。截至2023年9月30日的九个月中,外汇损失主要是由欧元兑美元的货币波动造成的。
其他费用,净额。其他支出,净额包括对我们的合并财务报表不具有单独重要意义的项目。
按业务部门划分的经营业绩
我们的管理层评估每个应报告的细分市场的利润/亏损。我们将分部利润/亏损定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、基于股份的薪酬支出、外币波动的收益/亏损、提前清偿债务的收益/亏损以及杂项支出前的持续经营收入。分部损益还不包括某些项目的影响,这些项目不能直接归因于应报告细分市场的基本经营业绩。有关所得税前分部利润与持续经营亏损的对账,请参阅本10-Q表中包含的截至2023年9月30日的三个月未经审计的简明合并中期财务报表附注16。
各细分市场收入
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 (*) | | 2023 | | 2022 (*) |
分部收入: | | | | | | | | |
大麻素 | | $ | 1,442 | | | $ | 613 | | | $ | 4,537 | | | $ | 3,166 | |
非大麻素 | | 2,378 | | | 2,254 | | | 8,242 | | | 8,842 | |
总收入 | | $ | 3,820 | | | $ | 2,867 | | | $ | 12,779 | | | $ | 12,008 | |
(*) 重报了前一期间的数字,将已终止的业务排除在外,以便与本期数字进行比较。
大麻素。截至2023年9月30日的三个月,大麻素收入增至1,442美元,而截至2022年9月30日的三个月为613美元。在截至2023年9月30日的九个月中,大麻素收入增至4537美元,而截至2022年9月30日的九个月中,大麻素收入为3,166美元。大麻素板块收入的增长主要是由公司提取物产品的销售力度增加所推动的,尤其是在巴西、澳大利亚和以色列。
非大麻素。截至2023年9月30日的三个月,非大麻素收入增至2378美元,而截至2022年9月30日的三个月为2,254美元。非大麻素收入的增长是由于该细分市场专业渠道的需求在本季度有所改善。在截至2023年9月30日的九个月中,非大麻素收入下降至8,242美元,而截至2022年9月30日的九个月为8,842美元。非大麻素收入的下降是由于该细分市场的专业渠道持续出现需求阻力,这导致截至2023年9月30日的九个月中库存订单减少。
分部盈亏情况
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 (*) | | $ | | % |
分部利润/(亏损): | | | | | | | |
大麻素 | $ | (2,225) | | | $ | (2,732) | | | 507 | | | (19) | % |
非大麻素 | 316 | | | 95 | | | 221 | | | 233 | % |
分部损失总额 (a) | $ | (1,909) | | | $ | (2,637) | | | 728 | | | (28) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 (*) | | $ | | % |
分部利润/(亏损): | | | | | | | |
大麻素 | $ | (6,237) | | | $ | (11,144) | | | 4,907 | | | (44) | % |
非大麻素 | 1,594 | | | 1,109 | | | 485 | | | 44 | % |
分部损失总额 (a) | $ | (4,643) | | | $ | (10,035) | | | 5,392 | | | (54) | % |
(a)有关所得税前分部(亏损)与亏损的对账,请参阅附注 16至我们未经审计的三项简明合并中期财务报表以及 九个月已结束2023 年 9 月 30 日,包含在本表 10-Q 中。
重报了前期的数字,将已终止的业务排除在外,以便与本期的数字进行比较。
大麻素— 截至2023年9月30日的三个月,大麻素板块的亏损降至2,225美元,而截至2022年9月30日的三个月亏损为2732美元,这主要是由于与有效实施削减成本措施相关的支出减少。
截至2023年9月30日的九个月中,大麻素板块的亏损降至6,237美元,而截至2022年9月30日的九个月的亏损为11,144美元,这主要是由于削减成本措施的有效实施。
非大麻素— 截至2023年9月30日的三个月,非大麻素板块的利润增至316美元,而截至2022年9月30日的三个月的利润为95美元。增长主要归因于工资相关成本、销售和营销成本的下降以及收入的边际增长
截至2023年9月30日的九个月中,非大麻素板块的利润增至1,594美元,而截至2022年9月30日的九个月的利润为1,109美元。增长主要归因于与薪资相关的成本以及销售和营销成本的降低。
流动性和资本资源
我们正在积极寻找融资来源或出售资产的收益,为我们的持续运营提供资金。无法保证我们能够及时或按可接受的条件或其他条件完成任何融资或资产出售交易。如果我们无法筹集更多资金,我们可能被迫暂停或削减计划中的计划,或者完全停止运营。
下表列出了本报告所述期间的合并现金流量表的主要组成部分:
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
用于经营活动的净现金 | | | | | $ | (9,965) | | | $ | (23,969) | |
投资活动提供的净现金 | | | | | 2,638 | | | 642 | |
融资活动提供的净现金 | | | | | 818 | | | 3,539 | |
外币折算对现金和现金等价物的影响 | | | | | 159 | | | (304) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | | | | 12,888 | | | 37,699 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | | | | 6,538 | | | 17,607 | |
现金和现金等价物减少 | | | | | $ | (6,350) | | | $ | (20,092) | |
经营活动中使用的现金流
与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,用于经营活动的净现金有所减少,这主要是由于我们的投资亏损减少、基于股份的薪酬支出减少以及运营资产和负债的变化导致的运营和其他支出减少。
来自投资活动的现金流
在截至2023年9月30日的九个月中,投资活动提供的净现金与截至2022年9月30日的九个月相比有所增加,这主要是由于我们在2023年出售葡萄牙已终止业务的固定资产所得收益所产生的净现金。在截至2022年9月30日的九个月中,提供的净现金主要来自部分出售权益投资的收益,但被购买固定资产所抵消。
来自融资活动的现金流
在截至2023年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金减少主要是由根据股权分配协议发行股票的净收益被债务偿还所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金来自股票的发行,但被截至2022年9月30日的九个月中大量未偿债务的偿还所抵消。
流动性来源
我们历来通过发行股票、发行可转换债务和运营现金为运营融资。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的现金和现金等价物(不包括限制性现金)分别为6,472美元和12,449美元,用于营运资金、偿还贷款和一般公司用途。这意味着总共减少了7,372美元。
2022年1月14日,公司与作为销售代理商(“代理人”)的Canaccord Genuity LLC签订了股权分配协议(“股权分配协议”)。根据股权分配协议的条款,公司可以不时发行和出售不带面值的普通股,总发行价不超过50,000美元
通过代理。根据公司在S-3表格(文件编号333-262183)上的有效注册声明,已经根据股权分配协议发行和出售普通股,并将进行任何此类未来出售,其中包括不时修订的 “在场”(“ATM”)发行招股说明书补充文件(“招股说明书补充文件”)。
自成立以来,我们一直出现营业亏损和运营现金流为负数,预计在可预见的将来将继续出现净亏损,直到我们能够通过出售可用库存获得可观收入为止。我们预计,由于商业化前的活动、营销和制造活动以及支持运营的一般和管理成本,我们将继续蒙受运营损失。
从历史上看,我们一直能够通过成本管理和成本削减措施来管理流动性需求,并辅之以筹集额外融资和出售资产的收益。尽管我们过去成功地筹集了资金,但无法保证在需要时以可接受的条件提供额外资金,或者根本无法保证。COVID-19 爆发的直接和间接结果以及不确定的市场和监管条件的持续影响可能会进一步限制我们获得资本的能力。如果我们无法获得足够的额外资金或出售额外资产,我们可能被迫削减支出,延长与供应商的付款期限,暂停或削减计划中的计划。这些行为中的任何一项都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景造成重大损害。
流动性的用途
我们对流动性的主要需求是为营运资金需求、资本支出、还本付息义务和一般公司用途提供资金。我们为运营提供资金、制定计划资本支出和偿还债务的能力取决于未来的经营业绩和现金流,这取决于当前的经济状况以及金融、业务和其他因素。我们的中期财务报表是在持续经营的基础上编制的,这假设我们将在可预见的将来继续运营,因此,将能够在正常运营过程中变现资产并清偿到期的负债。
我们通过编制预算和现金预测来管理流动性风险,以确保我们有足够的资金来履行债务。在管理营运资金方面,我们可以通过以批发利率出售库存、寻求更多融资来源和管理资本支出时机来限制现金需求量。
但是,公司当前的营运资金需求、预期的运营费用和净亏损以及围绕其根据需要筹集额外资本的能力的不确定性使人们对现有现金和现金等价物是否足以履行自中期财务报表发布之日起十二个月内到期的债务产生了重大怀疑。合并财务报表不包括任何复苏调整和
资产分类或公司无法做到时可能需要的负债金额和分类
继续作为持续经营的公司。
公司在2023年及以后执行运营计划的能力取决于其获得额外资金的能力,其中可能包括筹集资金、减少营运资金以及将非核心资产货币化以满足计划增长要求和为未来运营提供资金等多项举措,这些举措可能无法按可接受的条件提供,甚至根本无法提供。
债务
截至2023年9月30日和2022年12月31日,未偿债务总额分别为1,336美元和1,530美元。截至2023年9月30日,未偿债务由我们分别与哥伦比亚和葡萄牙营运资本贷款相关的477美元和859美元的借款的当期和非流动部分组成。截至2023年9月30日,未偿债务包括我们与哥伦比亚和葡萄牙营运资本贷款相关的其他借款的流动和非流动部分,分别为477美元和859美元。截至2022年12月31日的未偿债务包括我们与哥伦比亚和葡萄牙营运资金相关的其他借款的流动和非流动部分,分别为465美元和1,065美元
贷款。欲了解更多信息,请参阅本10-Q表中包含的截至2023年9月30日的未经审计的简明合并中期财务报表附注10。
葡萄牙债务
2021年1月,Clever Leaves Portugal Unipessoal LDA根据其信贷额度协议的条款,向当地贷款机构(“葡萄牙贷款机构”)借入了1,000欧元(合1,213美元)(“葡萄牙债务”)。葡萄牙债务每季度支付利息,利率为欧元同业拆借利率加3.0个百分点。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,根据贷款协议的条款,该公司分别确认了约11欧元(12美元)和7欧元(7美元)的利息支出,并分别偿还了约63欧元(68美元)和63欧元(63美元)的本金。在截至2023年9月30日的九个月中,根据贷款协议的条款,该公司分别确认了约31欧元(33美元)和22欧元(24美元)的利息支出,并分别偿还了约188欧元(合201美元)和188欧元(200美元)的本金。截至2023年9月30日和2022年12月31日,葡萄牙债务的未偿本金余额分别为563欧元(合604美元)和875欧元(合1,076美元)。
哥伦比亚债务
Ecomedics S.A.S. 已与多家当地贷款机构(统称为 “哥伦比亚债务”)签订了贷款协议,根据该协议,该公司借入了约5,305,800加元(合1,295美元),主要是营运资金贷款。营运资金贷款通过抵押我们在哥伦比亚的农田作为抵押品来担保。这些贷款的年利息在10.96%至12.25%之间,以哥伦比亚比索计价s. 在收到贷款六个月后偿还了第一笔本金和利息。首次付款后,本金和利息每半年偿还一次。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司确认的利息支出分别约为53,145加元(21美元)和7,809加元(2美元)。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司确认的利息支出分别约为160,245加元(64美元)和259,144加元(67美元),偿还的本金分别约为222,978加元(53美元)和875,864加元(213美元)。在已结束的时期内 2023年9月30日,以及 2022 年 12 月 31 日,未完成的 本金余额分别约为2,967,844加元(732美元)和3,471,576加元(725美元)。
突发事件
在正常业务过程中,我们会收到有关各种诉讼事项的询问或卷入法律纠纷。管理层认为,截至2023年9月30日,除本10-Q表第1A项风险系数中披露的内容外,除下文讨论的事项外,由于我们收到的索赔而产生的任何潜在负债都不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
2023年7月1日,公司作为担保人签订了APA,该公司全资子公司Clever Leaves Portugal作为卖方,Terra Verde, Lda作为买方是Curaleaf Holdings, Inc.旗下的Curaleaf International的全资子公司。根据APA,买方同意收购某些实验室和加工设备,卖方同意出售该公司的某些实验室和加工设备大麻素产品的生产,以及了解此类产品生产和制造的政策和程序的信息权卖方在其位于葡萄牙塞图巴尔的欧盟GMP认证的大麻加工设施中使用的大麻素。根据APA的条款,公司为设备出现故障提供了为期12个月的担保,期限至2024年7月到期。在任何情况下,担保总额均不超过500欧元,并承担主要付款人放弃卖方资产赎回权的义务。该公司认为,要求根据担保付款的可能性微乎其微。因此,财务报表中没有记录任何负债或支出。
资产负债表外安排
除上文所述外,在本报告所述期间,我们没有资产负债表外安排。
关键会计政策与重要判断和估计
参见我们2022年表格10-K中的第二部分第7项 “关键会计政策和估计”。除下文所述外,自2022年10-K表格以来,我们的关键会计政策和估算没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义,我们是一家规模较小的申报公司,无需提供本项下的信息。
第 4 项。控制和程序
控制和程序评估
管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至2023年9月30日的披露控制和程序的有效性。经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制措施和其他程序,旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息在美国证券交易委员会规定的期限内记录、处理、汇总和报告的规则和形式。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层,包括其主要执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么精良,都只能为实现其目标提供合理的保证。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,由于下述重大缺陷,截至2023年9月30日,我们的披露控制和程序无效。
财务报告披露控制和内部控制的固有局限性
由于其固有的局限性,我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制可能无法防止重大错误或欺诈。控制系统,无论构思和操作多么周密,都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。我们的披露控制和程序的有效性以及我们对财务报告的内部控制受风险影响,包括由于情况的变化,控制可能变得不足,或者对我们政策或程序的遵守程度可能会下降。
财务报告内部控制存在重大缺陷
正如截至2020年12月31日止年度的10-K表年度报告中最初报告的那样,由于以下原因,管理层未能维持有效的控制环境:
•公司缺乏训练有素、具有适当会计知识、培训和经验水平的专业人员,无法及时准确地适当分析、记录和披露会计事项。
•职责分工不足,缺乏结构、报告渠道以及实现财务报告目标的适当权力和责任。缺乏支持实施控制和审查程序充分性的证据,包括用于实施控制的信息的完整性和准确性。
在截至2022年12月31日的年度中,发现了另一个重大弱点,如下所示:
•在用户访问支持公司财务报告流程的某些信息技术系统方面,信息技术总体控制措施的设计和实施不当。访问问题与向某些用户提供的权限范围以及公司的用户访问审查控制有关。
修复重大缺陷的管理计划
在截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九个月中,我们对控制环境进行了以下改进:
a. 我们加强了控制,以改善复杂会计衡量标准的准备和审查、GAAP对重要账目和交易的应用以及我们的财务报表披露;以及,
b. 我们聘请了外部顾问来协助我们评估内部控制的设计、实施和记录,以应对相关风险,为我们的内部控制(包括完整性和准确性程序)的执行情况提供适当证据,并向组织内负责执行内部控制的人员提供萨班斯-奥克斯利法案技术培训。
我们的补救活动将在2023日历年进行中。除上述行动外,我们预计还将参与其他活动,包括但不限于:
a. 增加更多的技术会计资源,以改善我们的控制环境并实现适当的职责分离;
b. 使用设计具有适当分离职责和实施适当用户访问控制功能的系统加强公司的会计软件系统;
c. 在我们有足够的会计技术资源之前,我们将继续聘请外部顾问提供支持,协助我们评估更复杂的《公认会计原则》的应用,并协助我们记录和评估我们的会计政策和程序;以及,
d. 聘请外部顾问协助我们进行测试,以评估我们内部控制的运作效率。
在董事会审计委员会的指导下,管理层将继续采取措施纠正2023日历年度的重大缺陷。因此,我们将继续加强企业对流程层面控制和结构的监督,以确保适当的权力、责任和问责分配,从而能够纠正我们的重大缺陷。我们认为,我们的补救计划将足以补救已发现的重大缺陷并加强我们对财务报告的内部控制。
我们认为,纠正措施和控制措施需要有足够的时间才能使管理层得出结论,控制环境正在有效运作,并已通过审计程序进行了充分测试。因此,截至本报告发布之日,重大缺陷尚未得到纠正。
财务报告内部控制的变化
该公司正在对其内部控制进行某些修改,以纠正上述重大缺陷。除上述情况外,在截至2023年9月30日的三个月中,我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们参与了因业务正常开展而产生的各种调查、索赔和诉讼,我们认为这些都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。我们无法向您保证我们将在任何诉讼中胜诉。无论结果如何,任何诉讼都可能要求我们承担巨额诉讼费用,并可能导致管理层的注意力严重分散。
第 1A 项。风险因素
以下讨论补充了我们2022年10-K表格第一部分第1A项 “风险因素” 和本10-Q表格第4页关于前瞻性陈述的警示性说明中对影响公司的风险因素的讨论。对风险因素的讨论经补充后,列出了可能影响公司财务状况和运营的重大风险因素。读者不应将对此类因素的任何描述视为可能影响公司的所有潜在风险的完整集合。
以色列的局势,包括哈马斯最近的袭击,限制了我们在以色列推销和销售产品的能力,因此可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
以色列是我们的五个主要市场之一。因此,我们的业务和运营直接受到影响以色列的经济、政治、地缘政治和军事条件的影响。2023年10月7日,哈马斯武装分子从加沙地带渗透到以色列南部边境,对民用和军事目标进行了一系列袭击。此后,对以色列的大规模火箭弹袭击导致以色列政府宣战。
这场战争的激烈程度和持续时间及其对我们公司的影响难以预测。在短短几天内,以色列货币的价值下降到其中央银行采取措施保护其免受崩溃的程度。这些事件可能意味着更广泛的宏观经济迹象表明以色列的经济地位恶化,这可能会对该地区内部对我们产品的需求产生负面影响。需求的这种减少将对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
除了需求可能减少外,向该地区分销我们的产品也变得更加困难。哈马斯袭击发生后,许多货运公司立即暂时停止了对以色列的运输。无法保证将来不会发生这些或其他分销链中断。由于该地区的紧急情况,向该地区配送物资也可能产生更高的成本。对我们在该地区的分销物流和网络的任何影响都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
反向股票拆分可能会对我们的普通股和认股权证的流动性产生不利影响,并且可能无法有效促进我们努力遵守纳斯达克的持续上市要求。
鉴于反向股份拆分生效后已发行普通股数量大幅减少,我们的普通股和认股权证的流动性可能会受到反向股份拆分的不利影响。此外,无法保证我们普通股的交易价格将保持在每股1.00美元或以上。
此外,反向股份拆分导致一些股东在反向股票拆分后拥有少于100股普通股的 “奇数”。与100股偶数倍数的 “四舍五入” 股票相比,碎股可能更难出售,或者需要更高的每股交易成本才能出售。
反向股票拆分是为了恢复遵守纳斯达克最低出价要求,即每股至少1.00美元。但是,无法保证我们会保持对此类要求的合规性,也无法保证我们在反向股票拆分之后或因此而在纳斯达克的其他上市要求方面不会出现不足。
未能解决有关Herbal Brands在亚利桑那州坦佩的设施租赁协议下涉嫌违约的争议,可能会对公司产生重大不利影响。
Herbal Brands目前与Double G Enterprises, LLC(“Double G”)就Double G与Herbal Brands之间的租约发生争议,后者是该设施的房东,Herbal Brands几乎所有的业务,包括草药品牌产品的制造和分销。Double G声称,根据租赁协议的 “控制权变更” 条款,Herbal Brands违约,这表明Herbal超过49%的所有权权益
品牌是在未经Double G事先书面同意的情况下转让的,这违反了租赁条款。Double G发了一封信,通知加快租约下的所有未来到期租金(约合460,000美元),并终止了拥有该房屋的权利。Double G没有为其关于Herbal Brands所有权转让的索赔提供依据。Herbal Brands在签订租赁协议之前被我们收购。尚未就此争议在任何司法管辖区的任何法院提起诉讼。尽管我们认为Herbal Brands目前遵守了与Double G的租赁合同的所有重要条款,但无法保证这场争议的解决将有利于我们。如果该争议演变为需要正式的争议解决,则无法保证会裁定Herbal Brands不违约。如果发现Herbal Brands违约,而我们采取的行动不足以纠正Double G提出的违约行为,则Double G可用的补救措施可能包括加快租赁协议下的所有未来租金和/或终止租约。该租约定于2024年4月到期。加速租金到期和提前终止租约将大大降低Herbal Brands的业务价值,并将严重限制甚至完全消除我们从Herbal Brands获得收入的能力。
第 5 项。其他信息
不适用。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 | |
3.1 | | 修订和重述了Clever Leaves Holdings Inc.的条款(参照Clever Leaves Holdings Inc.于2020年12月23日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表报告的附录3.1纳入其中)。 | |
4.2 | | Clever Leaves Holdings Inc. 的普通股证书样本(参照Clever Leaves Holdings Inc.于2021年5月17日向美国证券交易委员会提交的当前10-Q表报告的附录4.1并入). | |
4.3 | | Clever Leaves Holdings Inc.的认股权证样本(参照Clever Leaves Holdings Inc.于2020年11月9日向美国证券交易委员会提交的S-4表注册声明(文件编号333-241707)第2号修正案附录4.5纳入)。 | |
4.4 | | 舒尔茨特殊目的收购公司与大陆证券转让与信托公司于2018年12月10日签订的认股权证协议(参照舒尔茨特殊目的收购公司于2018年12月14日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录4.1合并)。 | |
4.5 | | Clever Leaves Holdings Inc.、Schultze特殊用途收购公司和大陆股票转让与信托公司签订的截至2020年12月18日的转让、承担和修正协议(参照Clever Leaves Holdings Inc.于2020年12月28日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告附录4.4合并)。 | |
4.6 | | 舒尔茨特殊目的收购赞助商有限责任公司与Clever Leaves Holdings Inc. 于2022年2月2日签订的某些权利豁免(参照Clever Leaves Holdings Inc.于2022年2月2日向美国证券交易委员会提交的8_K表最新报告的附录10.1纳入)。 | |
4.7 | | Clever Leaves Holdings Inc.、大陆股票转让与信托公司和Computershare Inc.签订的截至2021年4月12日的第2号转让、承担和修正协议(参照Clever Leaves Holdings, Inc.于2021年5月17日向美国证券交易委员会提交的10-Q表最新报告的附录4.3纳入其中). | |
10.1 | | Clever Leaves Holdings Inc.、Clever Leaves Portugal Unipessoal, Lda和Terra Verde, Lda于2023年7月1日签订的资产购买协议。(参照Clever Leaves Holdings Inc.于2023年7月5日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表报告的附录2.1纳入其中) | |
10.2 | | Northern Swan Deutschland Holdings, Inc.、Cansativa GmbH和EIP创业投资有限公司于2023年10月17日签订的第一份股票购买和转让协议(参照Clever Leaves Holdings Inc向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1并入). | |
31.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |
31.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证. | |
32.1*** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证. | |
101.INS | | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类架构链接库文档 | |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类计算链接库文档 | |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法定义链接库文档 | |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档 | |
101。前 | | 内联 XBRL 分类法演示链接库文档 | |
104 | | 封面交互式日期文件-(格式为内联 XBRL,包含在附录 101 中) | |
** 随函提交
*** 随函提供
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| Clever Leaves 控股公司 |
2023年11月9日 | | |
| 来自: | //Henry R. Hague,三世 |
| 姓名: | 亨利·R·黑格三世 |
| 标题: | 首席财务官 |
| | (授权官员和首席财务官) |