附录 99.2
KUKE 音乐控股有限公司
未经审计的合并财务
状况报表
（以千计）
| | |
截至12月31日，
2022 | | |
截至截至
6月30日
2023 | | |
截至截至
6月30日
2023 | |
| | |
人民币 | | |
人民币 | | |
美元 | |
| 非流动资产 | |
| | |
| | |
| |
| 不动产、厂房和设备 | |
| 9,110 | | |
| 7,814 | | |
| 1,078 | |
| 无形资产 | |
| 66,212 | | |
| 163,849 | | |
| 22,596 | |
| 使用权资产 | |
| 7,149 | | |
| 5,221 | | |
| 720 | |
| 善意 | |
| 764 | | |
| 764 | | |
| 105 | |
| 预付款、其他应收账款和其他资产 | |
| 110,236 | | |
| 5,255 | | |
| 725 | |
| 递延所得税资产 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 以公允价值计入损益的股权投资 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 非流动资产总额 | |
| 193,471 | | |
| 182,903 | | |
| 25,224 | |
| 流动资产 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 库存 | |
| 778 | | |
| 3,959 | | |
| 546 | |
| 贸易应收账款 | |
| 9,279 | | |
| 31,797 | | |
| 4,385 | |
| 预付款、其他应收账款和其他资产 | |
| 35,311 | | |
| 38,148 | | |
| 5,261 | |
| 转租净投资 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 应向关联方收取的款项 | |
| 2,377 | | |
| 2,454 | | |
| 338 | |
| 应收股东的款项 | |
| 99 | | |
| - | | |
| - | |
| 现金和现金等价物 | |
| 5,425 | | |
| 2,989 | | |
| 412 | |
| 流动资产总额 | |
| 53,269 | | |
| 79,347 | | |
| 10,942 | |
| 总资产 | |
| 246,740 | | |
| 262,250 | | |
| 36,166 | |
| 公平 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 已发行资本 | |
| 194 | | |
| 194 | | |
| 27 | |
| 储备 | |
| 58,266 | | |
| 69,669 | | |
| 9,608 | |
| 归属于母公司股东的权益 | |
| 58,460 | | |
| 69,863 | | |
| 9,635 | |
| 非控股权益 | |
| 2,328 | | |
| 3,743 | | |
| 516 | |
| 权益总额 | |
| 60,788 | | |
| 73,606 | | |
| 10,151 | |
| 非流动负债 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 有息贷款和借款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 合同负债 | |
| 415 | | |
| 272 | | |
| 38 | |
| 递延所得税负债 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 租赁负债 | |
| 4,650 | | |
| 3,491 | | |
| 481 | |
| 非流动负债总额 | |
| 5,065 | | |
| 3,763 | | |
| 519 | |
| 流动负债 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 贸易应付账款 | |
| 35,012 | | |
| 36,356 | | |
| 5,014 | |
| 其他应付账款和应计款 | |
| 50,651 | | |
| 84,685 | | |
| 11,677 | |
| 合同负债 | |
| 20,688 | | |
| 12,259 | | |
| 1,691 | |
| 应付给股东的款项 | |
| 325 | | |
| 325 | | |
| 45 | |
| 有息贷款和借款 | |
| 69,045 | | |
| 48,614 | | |
| 6,704 | |
| 租赁负债 | |
| 4,123 | | |
| 1,579 | | |
| 218 | |
| 应缴所得税 | |
| 1,043 | | |
| 1,063 | | |
| 147 | |
| 流动负债总额 | |
| 180,887 | | |
| 184,881 | | |
| 25,496 | |
| 负债总额 | |
| 185,952 | | |
| 188,644 | | |
| 26,015 | |
| 权益和负债总额 | |
| 246,740 | | |
| 262,250 | | |
| 36,166 | |
KUKE 音乐控股有限公司
未经审计的合并利润
或亏损报表以及
未经审计的其他综合收益
（以千计，每股数据除外）
| | |
在截至6月30日的六个月中 | |
| | |
2022 | | |
2023 | | |
2023 | |
| | |
人民币 | | |
人民币 | | |
美元 | |
| 收入 | |
| 80,514 | | |
| 62,131 | | |
| 8,568 | |
| 订阅和许可 | |
| 38,394 | | |
| 41,280 | | |
| 5,693 | |
| 许可 | |
| 30,111 | | |
| 33,473 | | |
| 4,616 | |
| 订阅 | |
| 8,283 | | |
| 7,807 | | |
| 1,077 | |
| 智能音乐学习解决方案 | |
| 15,903 | | |
| 17,504 | | |
| 2,413 | |
| 智能音乐学习解决方案销售 | |
| 5,256 | | |
| 17,241 | | |
| 2,377 | |
| 订阅智能音乐学习解决方案 | |
| 10,647 | | |
| 263 | | |
| 36 | |
| 现场音乐活动 | |
| 25,709 | | |
| 3,347 | | |
| 462 | |
| 一次性处置过时库存 | |
| 508 | | |
| - | | |
| - | |
| 销售商品的成本 | |
| (51,418 | ) | |
| (20,103 | ) | |
| (2,772 | ) |
| 毛利 | |
| 29,096 | | |
| 42,028 | | |
| 5,796 | |
| 其他收入，净额 | |
| 6,537 | | |
| 2,923 | | |
| 403 | |
| 销售和分销费用 | |
| (14,325 | ) | |
| (13,909 | ) | |
| (1,918 | ) |
| 管理费用 | |
| (44,029 | ) | |
| (17,510 | ) | |
| (2,415 | ) |
| 金融资产减值损失，净额 | |
| (8,836 | ) | |
| (1,806 | ) | |
| (249 | ) |
| 其他运营费用 | |
| (679 | ) | |
| (100 | ) | |
| (14 | ) |
| 营业（亏损）/利润 | |
| (32,236 | ) | |
| 11,626 | | |
| 1,603 | |
| 合资企业的亏损份额 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 财务成本 | |
| (2,295 | ) | |
| (2,666 | ) | |
| (368 | ) |
| 财务收入 | |
| 20 | | |
| 6 | | |
| 1 | |
| （亏损）/税前利润 | |
| 34,511 | | |
| 8,966 | | |
| 1,236 | |
| 所得税支出 | |
| (2,899 | ) | |
| - | | |
| - | |
| 本期/年度的（亏损）/利润以及该期间/年度的综合（亏损）/收益总额 | |
| (31,612 | ) | |
| 8,966 | | |
| 1,236 | |
| 可归因于： | |
| | | |
| | | |
| | |
| 母公司的股权持有人 | |
| (31,021 | ) | |
| 7,551 | | |
| 1,041 | |
| 非控股权益 | |
| 591 | | |
| (1,415 | ) | |
| (195 | ) |
| 归属于母公司普通股持有人的A类和B类普通股的每股收益（亏损） | |
| | | |
| | | |
| | |
| 基本 | |
| (1.05 | ) | |
| 0.25 | | |
| 0.04 | |
| 稀释 | |
| (1.05 | ) | |
| 0.25 | | |
| 0.04 | |
KUKE 音乐控股有限公司
非国际财务报告准则指标与
最具可比性的国际财务报告准则指标的对账
（以千计）
| | |
在截至6月30日的六个月中 | |
| | |
2022 | | |
2023 | | |
2023 | |
| | |
人民币 | | |
人民币 | | |
美元 | |
| 本期/年度的（亏损）/利润以及该期间/年度的综合（亏损）/收益总额 | |
| (31,612 | ) | |
| 8,966 | | |
| 1,236 | |
| 调整： | |
| | | |
| | | |
| | |
| 摊销和折旧 | |
| 18,101 | | |
| 9,568 | | |
| 1,319 | |
| 基于股份的薪酬 | |
| 7,265 | | |
| 2,196 | | |
| 303 | |
| 金融资产减值损失，净额 | |
| 8,836 | | |
| 1,806 | | |
| 249 | |
| 所得税影响 | |
| (2,828 | ) | |
| (1,410 | ) | |
| (194 | ) |
| 非国际财务报告准则利润/（亏损） | |
| (238 | ) | |
| 21,126 | | |
| 2,913 | |
KUKE 音乐控股有限公司
未经审计的合并利润
或亏损报表以及
未经审计的其他综合收益
（以千计，每股数据除外）
| | |
在截至6月30日的三个月中 | |
| | |
2022 | | |
2023 | | |
2023 | |
| | |
人民币 | | |
人民币 | | |
美元 | |
| 收入 | |
| 54,441 | | |
| 52,204 | | |
| 7,199 | |
| 订阅和许可 | |
| 33,943 | | |
| 36,199 | | |
| 4,992 | |
| 许可 | |
| 29,070 | | |
| 32,141 | | |
| 4,432 | |
| 订阅 | |
| 4,873 | | |
| 4,058 | | |
| 560 | |
| 智能音乐学习解决方案 | |
| 8,471 | | |
| 16,005 | | |
| 2,207 | |
| 智能音乐学习解决方案销售 | |
| 4,115 | | |
| 15,904 | | |
| 2,193 | |
| 订阅智能音乐学习解决方案 | |
| 4,356 | | |
| 101 | | |
| 14 | |
| 现场音乐活动 | |
| 11,921 | | |
| - | | |
| - | |
| 一次性处置过时库存 | |
| 106 | | |
| - | | |
| - | |
| 销售商品的成本 | |
| (25,540 | ) | |
| (10,371 | ) | |
| (1,430 | ) |
| 毛利 | |
| 28,901 | | |
| 41,833 | | |
| 5,769 | |
| 其他收入，净额 | |
| 3,315 | | |
| 1,196 | | |
| 165 | |
| 销售和分销费用 | |
| (5,988 | ) | |
| (7,601 | ) | |
| (1,048 | ) |
| 管理费用 | |
| (19,346 | ) | |
| (10,310 | ) | |
| (1,422 | ) |
| 金融资产减值损失，净额 | |
| (2,203 | ) | |
| (1,391 | ) | |
| (192 | ) |
| 其他运营费用 | |
| (300 | ) | |
| (32 | ) | |
| (4 | ) |
| 营业（亏损）/利润 | |
| (4,379 | ) | |
| 23,695 | | |
| (3,268 | ) |
| 合资企业的亏损份额 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 财务成本 | |
| (1,216 | ) | |
| (1,345 | ) | |
| (185 | ) |
| 财务收入 | |
| 8 | | |
| 4 | | |
| 1 | |
| （亏损）/税前利润 | |
| 3,171 | | |
| 22,354 | | |
| 3,084 | |
| 所得税支出 | |
| (195 | ) | |
| - | | |
| - | |
| 本期/年度的（亏损）/利润以及该期间/年度的综合（亏损）/收益总额 | |
| 3,366 | | |
| 22,354 | | |
| 3,084 | |
| 可归因于： | |
| | | |
| | | |
| | |
| 母公司的股权持有人 | |
| 3,757 | | |
| 20,307 | | |
| 2,800 | |
| 非控股权益 | |
| (391 | ) | |
| 2,046 | | |
| 282 | |
| 归属于母公司普通股持有人的A类和B类普通股的每股收益（亏损） | |
| | | |
| | | |
| | |
| 基本 | |
| 0.13 | | |
| 0.69 | | |
| 0.09 | |
| 稀释 | |
| 0.13 | | |
| 0.69 | | |
| 0.09 | |
KUKE 音乐控股有限公司
非国际财务报告准则指标与
最具可比性的国际财务报告准则指标的对账
（以千计）
| | |
在截至6月30日的三个月中 | |
| | |
2022 | | |
2023 | | |
2023 | |
| | |
人民币 | | |
人民币 | | |
美元 | |
| 本期/年度的（亏损）/利润以及该期间/年度的综合（亏损）/收益总额 | |
| 3,366 | | |
| 22,353 | | |
| 3,083 | |
| 调整： | |
| | | |
| | | |
| | |
| 摊销和折旧 | |
| 9,058 | | |
| 4,850 | | |
| 669 | |
| 基于股份的薪酬 | |
| 3,652 | | |
| 1,104 | | |
| 152 | |
| 金融资产减值损失，净额 | |
| 2,203 | | |
| 1,391 | | |
| 192 | |
| 所得税影响 | |
| (1,412 | ) | |
| (715 | ) | |
| (99 | ) |
| 非国际财务报告准则利润/（亏损） | |
| 16,867 | | |
| 28,983 | | |
| 3,997 | |
5
假的--12-31Q22023-06-30000180915800018091582023-01-012023-06-3000018091582022-12-3100018091582023-06-300001809158US-GAAP：关联党成员2022-12-310001809158US-GAAP：关联党成员2023-06-3000018091582022-01-012022-06-300001809158KUKE：订阅和许可会员2022-01-012022-06-300001809158KUKE：订阅和许可会员2023-01-012023-06-300001809158KUKE: 许可会员2022-01-012022-06-300001809158KUKE: 许可会员2023-01-012023-06-300001809158KUKE: 订阅会员2022-01-012022-06-300001809158KUKE: 订阅会员2023-01-012023-06-300001809158KUKE：智能音乐学习解决方案会员2022-01-012022-06-300001809158KUKE：智能音乐学习解决方案会员2023-01-012023-06-300001809158KUKE：智能音乐学习解决方案销售会员2022-01-012022-06-300001809158KUKE：智能音乐学习解决方案销售会员2023-01-012023-06-300001809158KUKE：智能音乐学习解决方案订阅会员2022-01-012022-06-300001809158KUKE：智能音乐学习解决方案订阅会员2023-01-012023-06-300001809158KUKE：现场音乐活动会员2022-01-012022-06-300001809158KUKE：现场音乐活动会员2023-01-012023-06-300001809158KUKE：一次性处置 ObsoleteInventory 会员2022-01-012022-06-300001809158KUKE：一次性处置 ObsoleteInventory 会员2023-01-012023-06-300001809158KUKE：A 类和 B 类普通股会员2022-01-012022-06-300001809158KUKE：A 类和 B 类普通股会员2023-01-012023-06-3000018091582022-04-012022-06-3000018091582023-04-012023-06-300001809158KUKE：订阅和许可会员2022-04-012022-06-300001809158KUKE：订阅和许可会员2023-04-012023-06-300001809158KUKE: 许可会员2022-04-012022-06-300001809158KUKE: 许可会员2023-04-012023-06-300001809158KUKE: 订阅会员2022-04-012022-06-300001809158KUKE: 订阅会员2023-04-012023-06-300001809158KUKE：智能音乐学习解决方案会员2022-04-012022-06-300001809158KUKE：智能音乐学习解决方案会员2023-04-012023-06-300001809158KUKE：智能音乐学习解决方案销售会员2022-04-012022-06-300001809158KUKE：智能音乐学习解决方案销售会员2023-04-012023-06-300001809158KUKE：智能音乐学习解决方案订阅会员2022-04-012022-06-300001809158KUKE：智能音乐学习解决方案订阅会员2023-04-012023-06-300001809158KUKE：现场音乐活动会员2022-04-012022-06-300001809158KUKE：现场音乐活动会员2023-04-012023-06-300001809158KUKE：一次性处置 ObsoleteInventory 会员2022-04-012022-06-300001809158KUKE：一次性处置 ObsoleteInventory 会员2023-04-012023-06-300001809158KUKE：A 类和 B 类普通股会员2022-04-012022-06-300001809158KUKE：A 类和 B 类普通股会员2023-04-012023-06-30iso421:CNYiso421:USDiso421:CNYxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票