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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至本季度末2023年4月30日
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期。
委托文件编号:001-32224
Salesforce,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
特拉华州 | 94-3320693 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (美国国税局雇主 识别号码) |
Salesforce Tower
观澜街415号,3楼
旧金山, 加利福尼亚94105
(主要执行办公室地址)
电话号码:(415) 901-7000
(注册人的电话号码,包括区号) | | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券 |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | CRM | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 x*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。.¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐不是,不是。x
截至2023年5月30日,大约有974注册人已发行普通股的百万股。
索引
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| | 第…页,第 |
| 第一部分财务信息 | |
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第1项。 | 财务报表: | |
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| 截至2023年4月30日和2023年1月31日的简明综合资产负债表 | 3 |
| | |
| 截至2023年4月30日和2022年4月30日止三个月的简明综合业务报表 | 4 |
| | |
| 截至2023年、2023年和2022年4月30日止三个月的简明综合全面收益(亏损)表 | 5 |
| | |
| 截至2023年4月30日和2022年4月30日止三个月的股东权益简明综合报表 | 6 |
| | |
| 截至2023年4月30日和2022年4月30日止三个月简明合并现金流量表 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 44 |
| | |
| 第二部分:其他信息 | |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 45 |
| | |
项目1A. | 风险因素 | 45 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 68 |
| | |
第三项。 | 高级证券违约 | 68 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 68 |
| | |
第5项。 | 其他信息 | 68 |
| | |
第6项。 | 陈列品 | 68 |
| | |
| 签名 | 70 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
Salesforce,Inc.
简明综合资产负债表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
| | | |
资产 | (未经审计) | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 9,155 | | | $ | 7,016 | |
有价证券 | 4,822 | | | 5,492 | |
应收账款净额 | 4,632 | | | 10,755 | |
为获得收入合同而资本化的成本,净额 | 1,772 | | | 1,776 | |
预付费用和其他流动资产 | 1,600 | | | 1,356 | |
流动资产总额 | 21,981 | | | 26,395 | |
财产和设备,净额 | 3,695 | | | 3,702 | |
经营性租赁使用权资产净额 | 2,646 | | | 2,890 | |
非流动成本资本化以获得收入合同,净额 | 2,506 | | | 2,697 | |
| | | |
战略投资 | 4,633 | | | 4,672 | |
商誉 | 48,567 | | | 48,568 | |
通过企业合并获得的无形资产,净额 | 6,654 | | | 7,125 | |
递延税项资产和其他资产,净额 | 2,859 | | | 2,800 | |
总资产 | $ | 93,541 | | | $ | 98,849 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款、应计费用和其他负债 | $ | 5,733 | | | $ | 6,743 | |
经营租赁负债,流动 | 591 | | | 590 | |
未赚取收入 | 15,121 | | | 17,376 | |
| | | |
债务,流动 | 181 | | | 1,182 | |
流动负债总额 | 21,626 | | | 25,891 | |
非流动债务 | 9,421 | | | 9,419 | |
非流动经营租赁负债 | 2,880 | | | 2,897 | |
其他非流动负债 | 2,202 | | | 2,283 | |
总负债 | 36,129 | | | 40,490 | |
| | | |
股东权益: | | | |
| | | |
| | | |
普通股 | 1 | | | 1 | |
库存股,按成本计算 | (6,144) | | | (4,000) | |
额外实收资本 | 56,026 | | | 55,047 | |
累计其他综合损失 | (255) | | | (274) | |
留存收益 | 7,784 | | | 7,585 | |
股东权益总额 | 57,412 | | | 58,359 | |
总负债和股东权益 | $ | 93,541 | | | $ | 98,849 | |
请参阅随附的说明。
Salesforce,Inc.
简明综合业务报表
(单位:百万,不包括每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 | | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
收入: | | | | | | | | | |
订阅和支持 | | | | | $ | 7,642 | | | $ | 6,856 | | | |
专业服务和其他 | | | | | 605 | | | 555 | | | |
总收入 | | | | | 8,247 | | | 7,411 | | | |
收入成本(1)(2): | | | | | | | | | |
订阅和支持 | | | | | 1,510 | | | 1,440 | | | |
专业服务和其他 | | | | | 615 | | | 605 | | | |
收入总成本 | | | | | 2,125 | | | 2,045 | | | |
毛利 | | | | | 6,122 | | | 5,366 | | | |
营业费用(1)(2): | | | | | | | | | |
研发 | | | | | 1,207 | | | 1,318 | | | |
市场营销和销售 | | | | | 3,154 | | | 3,372 | | | |
一般和行政 | | | | | 638 | | | 656 | | | |
重组 | | | | | 711 | | | 0 | | | |
| | | | | | | | | |
总运营费用 | | | | | 5,710 | | | 5,346 | | | |
营业收入 | | | | | 412 | | | 20 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
战略投资收益(亏损),净额 | | | | | (141) | | | 7 | | | |
其他收入(费用) | | | | | 55 | | | (56) | | | |
所得税收益(准备金)前的收益(亏损) | | | | | 326 | | | (29) | | | |
所得税受益(拨备) | | | | | (127) | | | 57 | | | |
净收入 | | | | | $ | 199 | | | $ | 28 | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净收入 | | | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.03 | | | |
稀释后每股净收益 | | | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.03 | | | |
用于计算每股基本净收入的股票 | | | | | 980 | | | 991 | | | |
用于计算稀释后每股净收益的股份 | | | | | 988 | | | 1,001 | | | |
(1) 金额包括通过企业合并获得的无形资产的摊销,如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
收入成本 | | | | | $ | 248 | | | $ | 275 | | | |
市场营销和销售 | | | | | 223 | | | 237 | | | |
| | | | | | | | | |
(2) 金额包括基于股票的薪酬费用,如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
收入成本 | | | | | $ | 103 | | | $ | 112 | | | |
研发 | | | | | 241 | | | 279 | | | |
市场营销和销售 | | | | | 263 | | | 291 | | | |
一般和行政 | | | | | 73 | | | 94 | | | |
重组 | | | | | 16 | | | 0 | | | |
请参阅随附的说明。
Salesforce,Inc.
简明综合全面收益表(损益表)
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 | | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
净收入 | | | | | $ | 199 | | | $ | 28 | | | |
扣除重新分类调整后的其他全面收益(亏损): | | | | | | | | | |
外币折算及其他收益(亏损) | | | | | 6 | | | (69) | | | |
有价证券和私人持有的债务证券的未实现收益(亏损) | | | | | 16 | | | (96) | | | |
税前其他全面收益(亏损) | | | | | 22 | | | (165) | | | |
税收效应 | | | | | (3) | | | 21 | | | |
其他全面收益(亏损),净额 | | | | | 19 | | | (144) | | | |
综合收益(亏损) | | | | | $ | 218 | | | $ | (116) | | | |
请参阅随附的说明。
Salesforce,Inc.
股东权益简明合并报表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月30日的三个月 |
| 普通股 | | 库存股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计其他综合损失 | | 留存收益 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | |
2023年1月31日余额 | 1,009 | | | $ | 1 | | | (28) | | | $ | (4,000) | | | $ | 55,047 | | | $ | (274) | | | $ | 7,585 | | | $ | 58,359 | |
已发行普通股 | 7 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 283 | | | 0 | | | 0 | | | 283 | |
回购普通股 | 0 | | | 0 | | | (11) | | | (2,144) | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (2,144) | |
基于股票的薪酬费用 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 696 | | | 0 | | | 0 | | | 696 | |
其他综合收益,税后净额 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 19 | | | 0 | | | 19 | |
净收入 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 199 | | | 199 | |
2023年4月30日的余额 | 1,016 | | | $ | 1 | | | (39) | | | $ | (6,144) | | | $ | 56,026 | | | $ | (255) | | | $ | 7,784 | | | $ | 57,412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年4月30日的三个月 |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计其他综合损失 | | 留存收益 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | |
2022年1月31日余额 | 989 | | | $ | 1 | | | $ | 50,919 | | | $ | (166) | | | $ | 7,377 | | | $ | 58,131 | |
已发行普通股 | 5 | | | 0 | | | 85 | | | 0 | | | 0 | | | 85 | |
基于股票的薪酬费用 | 0 | | | 0 | | | 776 | | | 0 | | | 0 | | | 776 | |
其他综合亏损,税后净额 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (144) | | | 0 | | | (144) | |
净收入 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 28 | | | 28 | |
2022年4月30日的余额 | 994 | | | $ | 1 | | | $ | 51,780 | | | $ | (310) | | | $ | 7,405 | | | $ | 58,876 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
请参阅随附的说明。
Salesforce,Inc.
现金流量表简明合并报表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 | | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
经营活动: | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | $ | 199 | | | $ | 28 | | | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | | | | | |
折旧及摊销(1) | | | | | 1,254 | | | 906 | | | |
为获得收入合同而资本化的成本摊销净额 | | | | | 470 | | | 394 | | | |
基于股票的薪酬费用 | | | | | 696 | | | 776 | | | |
| | | | | | | | | |
战略投资(损益)净额 | | | | | 141 | | | (7) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
扣除业务合并后的资产和负债净额变化: | | | | | | | | | |
应收账款净额 | | | | | 6,123 | | | 5,805 | | | |
为获得收入合同而资本化的成本,净额 | | | | | (275) | | | (399) | | | |
预付费用及其他流动资产和其他资产 | | | | | (291) | | | (409) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
应付帐款和应计费用及其他负债 | | | | | (1,403) | | | (1,222) | | | |
经营租赁负债 | | | | | (168) | | | (202) | | | |
未赚取收入 | | | | | (2,255) | | | (1,994) | | | |
经营活动提供的净现金 | | | | | 4,491 | | | 3,676 | | | |
投资活动: | | | | | | | | | |
企业合并,扣除收购现金后的净额 | | | | | 0 | | | (414) | | | |
购买战略投资 | | | | | (105) | | | (223) | | | |
出售战略投资 | | | | | 9 | | | 45 | | | |
购买有价证券 | | | | | (368) | | | (2,572) | | | |
有价证券的销售 | | | | | 269 | | | 441 | | | |
有价证券的到期日 | | | | | 785 | | | 445 | | | |
资本支出 | | | | | (243) | | | (179) | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | | | | 347 | | | (2,457) | | | |
融资活动: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通股回购 | | | | | (2,054) | | | 0 | | | |
员工股票计划的收益 | | | | | 449 | | | 274 | | | |
融资债务的本金支付 | | | | | (110) | | | (72) | | | |
偿还债务 | | | | | (1,001) | | | (1) | | | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | | | | (2,716) | | | 201 | | | |
汇率变动的影响 | | | | | 17 | | | (25) | | | |
现金及现金等价物净增加情况 | | | | | 2,139 | | | 1,395 | | | |
期初现金及现金等价物 | | | | | 7,016 | | | 5,464 | | | |
期末现金和现金等价物 | | | | | $ | 9,155 | | | $ | 6,859 | | | |
(1)其中包括通过企业合并取得的无形资产摊销、固定资产折旧和使用权资产摊销及减值。
请参阅随附的说明。
Salesforce,Inc.
现金流量表简明合并报表
补充现金流量披露
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
补充现金流披露: | | | | | | | | | |
期内支付的现金: | | | | | | | | | |
利息 | | | | | $ | 46 | | | $ | 46 | | | |
所得税,扣除退税净额 | | | | | $ | 122 | | | $ | 181 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
请参阅随附的说明。
Salesforce,Inc.
简明合并财务报表附注
1. 商业和重要会计政策摘要
业务说明
Salesforce公司(the公司是全球领先的客户关系管理技术,将公司和客户联系在一起。借助Customer 360平台,该公司提供单一的真相来源,将客户数据跨系统、应用程序和设备连接起来,帮助公司从任何地方进行销售、服务、营销和商业活动。自1999年成立以来,Salesforce一直在云、移动、社交、分析和人工智能领域开创创新,使各种规模和行业的公司都能够在全数字化、随时随地办公的时代实现业务转型。
财政年度
该公司的财政年度将于1月31日结束。例如,对2024财年的引用指的是截至2024年1月31日的财年。
陈述的基础
随附于二零二三年四月三十日之简明综合资产负债表及截至二零二三年及二零二二年四月三十日止三个月之简明综合经营报表、简明综合全面收益(亏损)表、简明综合股东权益表及简明综合现金流量表均未经审核。
此等财务报表乃根据中期财务资料之美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。因此,它们不包括美国公认会计原则要求完整财务报表的所有财务信息和脚注。本公司管理层认为,未经审核简明综合财务报表包括公平列报本公司截至2023年4月30日的资产负债表及其截至2023年4月30日及2022年4月30日止三个月的经营业绩(包括全面收益(亏损)、股东权益及现金流量)所需的所有调整。所有调整均属正常经常性。截至2023年4月30日止三个月的业绩不一定表明任何后续季度或截至2024年1月31日止财年的预期业绩。
该等未经审核中期简明综合财务报表应与本公司于2023年3月8日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年1月31日止财政年度的10—K表格年度报告中包含的综合财务报表及相关附注一并阅读。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层在本公司的简明综合财务报表及其附注中作出估计和假设。
管理层作出的重大估计和假设包括确定:
•企业合并取得的资产和承担的负债的公允价值;
•具有多个履约义务的收入合同的履约义务的独立销售价格;
•私人持有的战略投资的估值,包括减值;
•确认、计量和评估当期所得税和递延所得税以及不确定的税收状况;
•为获得收入合同而资本化的成本的平均养恤金期间;
•无形资产的使用寿命;以及
•某些股票奖励的公允价值。
实际结果可能与该等估计有重大差异。本公司根据历史经验及其他被认为合理的假设作出估计,这构成对资产和负债账面值以及将确认的收入和支出作出判断的基础。
合并原则
简明综合财务报表包括本公司及其全资附属公司之账目。所有重大公司间结余及交易已于综合账目中对销。
细分市场
该公司的运营方式为一运营部门。经营分部定义为主要经营决策者(“主要经营决策者”)定期评估独立财务资料的企业组成部分,以决定如何分配资源及评估表现。在过去几年中,本公司已完成多项收购,使本公司得以扩大其产品、业务和覆盖范围,在企业云计算市场的各个细分市场。虽然该公司在多个企业云计算市场领域提供产品,包括由于公司的收购,并在多个国家开展业务, 一这是因为公司的大部分服务都运行在Customer 360平台上,并以几乎相同的方式部署,公司的CODM在综合的基础上评估公司的财务信息和资源,并评估这些资源的绩效。
信用风险、重要客户和投资的集中度
本公司面临集中信贷风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券和应收账款。本公司的投资组合主要由投资级证券组成,本公司的政策限制任何一个发行人的信贷风险。本公司持续监察及管理其现金结余对个别金融机构之整体风险。本公司不要求就应收账款提供抵押品。本公司因估计信贷亏损而对其可疑应收账款作出拨备。此拨备乃根据历史亏损模式、账单逾期日数、与拖欠账项及当前市况相关之潜在亏损风险评估,以及为调整历史亏损模式而对未来经济状况作出合理及有支持性预测。本公司透过简明综合经营报表记录坏账开支拨备,计入一般及行政开支,直至迄今确认的收入金额为止。任何增量拨备均于简明综合资产负债表内记录为抵销未赚取收益。倘本公司已用尽收回努力但未能成功,则会撇销应收款项并自已记录拨备扣除。
于2023年4月30日及2023年1月31日,并无单一客户占应收账款的比例超过5%。截至2023年及2022年4月30日止三个月,并无单一客户占总收入的百分之五或以上。截至2023年4月30日和2023年1月31日,位于美洲以外的资产, 14百分比和15分别占总资产的%。截至2023年4月30日和2023年1月31日,位于美国的资产 84百分比和83分别占总资产的百分比。
由于本公司主要投资于企业云公司、技术和技术公司,因此公司在其战略投资组合中也面临风险集中的风险,包括在特定行业内。艺术家和系统集成商。截至2023年4月30日,该公司持有两项投资,均为私人持有,账面值分别超过其战略投资组合总额的5%, 16合计占投资组合的百分比。截至2023年1月31日,该公司持有两项投资,均为私人持有,账面值分别为y占其战略投资组合的5%以上, 16%的投资组合。
收入确认
该公司的收入来自两个来源:订阅和支持收入以及专业服务和其他收入。订阅和支持收入包括来自访问本公司企业云计算服务(统称“云服务”)的客户的订阅费、来自销售期限和永久许可证的软件许可证收入以及来自销售支持和更新的支持收入,超出基本订阅费或与销售软件许可证相关的支持收入。专业服务和其他收入包括流程图、项目管理和实施服务以及培训服务的专业和咨询服务。
收入在将承诺的产品和服务的控制权转让给客户时确认,金额反映了公司预期从这些产品或服务的交换中获得的对价。如果合同中承诺的对价包括可变金额,例如超额费、或有费用或服务水平罚款,如果确认的累计收入很可能不会发生重大逆转,公司将包括对总交易价格预计收到的金额的估计。
本公司通过应用以下步骤确定应确认的收入金额:
•与客户签订的一份或多份合同的标识;
•确定合同中的履行义务;
•交易价格的确定;
•将交易价格分配给合同中的履行义务;以及
•在公司履行业绩义务时或在履行义务时确认收入。
订阅和支持收入
订阅和支持收入包括在协议期限内为客户提供访问云服务、软件许可证以及相关支持和更新的费用。
云服务允许客户在不占用软件的情况下使用该公司的多租户软件。收入一般在合同期限内按比例确认。该公司基本上所有的订阅服务安排都是不可取消的,并且不包含退款类型的条款。
订阅和支持收入还包括与定期和永久软件许可证相关的收入,这些许可证为客户提供使用软件的权利,当软件可用时。定期和永久软件许可证的收入一般在向客户提供软件的时间点确认。软件支持和更新的收入在提供支持和更新时确认,一般在合同期内按比例计算。
该公司通常每年向客户开具发票,其付款条款规定客户在开具发票后30天内付款。已开具发票的金额记录在应收账款和未赚取收入或收入中,这取决于控制权是否转移给客户。
专业服务和其他收入
该公司的专业服务合同以时间和材料、固定价格或订阅为基础。这些收入按时间和材料合同、固定价格合同按比例履约或订阅专业服务合同按合同期限按比例确认。其他收入主要包括在提供此类服务时确认的培训收入。
重大判决--具有多重履行义务的合同
该公司与其客户签订了合同,其中可能包括承诺转让多种履行义务,如云服务、软件许可证、支持和更新以及专业服务。履约义务是在与客户签订的合同中承诺转让被认定为独特的产品或服务。确定产品和服务是否是应单独核算或合并为一个会计单位的不同的履约义务,可能需要作出重大判断。
云服务、软件许可证以及支持和更新服务通常被认为是不同的,因为这些产品通常是单独销售的。在确定专业服务是否不同时,公司会考虑每个专业服务协议的以下因素:其他供应商提供的服务的可用性、专业服务的性质、签署专业服务合同的时间与订阅开始日期的比较以及服务的合同依赖于客户对专业服务工作的满意度。到目前为止,该公司已经得出结论,包括在具有多重履行义务的合同中的专业服务是不同的。
本公司在相对SSP的基础上将交易价格分配给每项履约义务。SSP是公司将承诺的产品或服务单独出售给客户的价格。需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。
公司通过考虑其整体定价目标和市场状况来确定SSP。考虑到的重要定价做法包括公司的折扣做法、公司交易的规模和数量、客户人口、提供服务的地理区域、价目表、公司进入市场的战略、历史和当前销售以及合同价格。在公司没有单独销售产品或服务或为产品或服务定价的情况下,公司使用可能包括市场状况或其他可观察到的投入的信息来确定SSP。随着公司进入市场战略的发展,公司未来可能会修改其定价做法,这可能会导致SSP的变化。
在某些情况下,公司能够根据在可比情况下与类似客户分开销售或定价的产品或服务的可观察价格来建立SSP。根据其可见价格的分布情况,该公司使用单一金额来估计SSP。
或者,当可观察价格的定价实践或分布变化很大时,本公司使用一系列金额来估计SSP。由于产品和服务按客户规模和地理位置分层,公司通常有多个针对单个产品和服务的SSP。
获得收入合同的资本化成本
本公司资本化获取与不可取消云服务订阅、持续云服务支持以及许可证支持和更新有关的收入合同的增量成本。就本地软件许可证合约而言,当向客户提供软件时,收益会预先确认,分配予该等许可证的成本会于产生时支销。资本化金额主要包括支付给公司直销的销售佣金,
力资本化金额还包括(1)支付给雇员的金额,而雇员根据与所收购合同价值挂钩的年度薪酬计划赚取奖励性支出,(2)在续订订阅和支持合同时支付给雇员的佣金,(3)与支付给公司员工相关的工资税和附加福利成本,以及(4)在较小程度上,向新兴市场的合作伙伴支付的成功费,而新兴市场的业务有限。
与新收入合同相关的资本化成本按直线摊销四年,这比典型的初始合同期要长,但反映了估计的平均受益期,包括预期的合同续签。在达到这一平均受益期的过程中,该公司评估了定性和定量因素,其中包括其产品的估计生命周期和客户流失。此外,该公司还摊销了向合作伙伴支付的续订资本化成本和成功费用两年.
资本化金额可通过所有不可取消的客户合同下的未来收入流收回。本公司定期评估其业务是否有任何变化、其经营所处的市况或其他可能显示其摊销期限应予更改的事件,或是否有潜在的减值指标。
为取得收益合约而进行的资本化成本摊销已计入随附简明综合经营报表的市场推广及销售开支。有几个不是截至2023年及2022年4月30日止三个月取得收益合约之成本减值。
现金和现金等价物
本公司将所有购买的原到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。现金及现金等价物按公平值列账。
有价证券
本公司认为其所有有价证券均可用于当前业务,包括到期日超过一年的有价证券,因此将这些有价证券归类于简明综合资产负债表中的流动资产。证券被分类为可供出售,并按公允价值列账,未实现损益的变动(扣除税项)在实现前在简明综合全面收益表中作为单独组成部分报告。公允价值是根据可观察到的市场报价或利用可观察到的数据点(如报价、利率和收益率曲线)确定的。摊销成本基础超过估计公允价值的证券将被评估,以确定超出的金额(如有)是由预期信贷损失造成的。证券的预期信贷损失在其他费用中确认,在简明综合经营报表上的净额,以及任何剩余的未实现亏损,扣除税项后,计入累计的其他股东权益综合损失。为计算已实现和未实现损益,出售证券的成本以特定识别法为基础。归类为可供出售的证券的利息作为投资收入的一部分计入简明综合经营报表的其他费用。
战略投资
本公司持有对私人持有的债务和股权证券以及本公司不拥有控股权的公开持有的股权证券的战略投资。
本公司并无控股财务权益但对被投资方有重大影响的私人持有权益证券,按权益法入账。未按权益法入账的私人持有股本证券按成本入账,并仅就同一发行人的相同或类似投资或减值事件(称为计量替代方案)的可见交易作出调整。已实现和未实现的私人持有的股权证券的所有损益均通过战略投资的收益(亏损)计入简明综合经营报表净额。私人持有的债务证券按公允价值入账,公允价值变动在简明综合资产负债表中通过累计其他全面亏损入账。
由于缺乏现成的市场数据,私人持有证券的估值本身就很复杂,需要做出判断。在确定其对私人持股公司的战略投资的估计公允价值时,本公司使用本公司可获得的最新数据。本公司在其战略投资组合中至少每季度评估其私人持有的债务和股权证券的减值。该公司的减值分析包括对定性和定量因素的评估,包括被投资人的财务指标、市场对被投资人的产品或技术的接受度以及被投资人使用现金的速度。如投资被视为减值,本公司估计投资的公允价值,并通过精简综合经营报表确认任何由此产生的减值。
公开持有的股权证券按公允价值计量,变动通过战略投资收益在简明综合经营报表上净额记录。
本公司可进行战略性投资或其他被视为可变利益实体(“VIE”)的投资。如果本公司是VIE的主要受益人,则需要合并该实体。为确定本公司是否为VIE的主要受益人,本公司评估其是否(1)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,以及(2)是否有义务承担VIE的损失或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。要评估该公司是否为其VIE投资的主要受益者,需要作出重大假设和判断。未合并的VIE按计量替代法、权益法、摊余成本或基于所持权益性质的其他适当方法入账。
公允价值计量
本公司按公允价值计量其现金及现金等价物、有价证券、公开持股证券及外币衍生合约。此外,当相同或类似证券或减值发生明显价格变化时,本公司按非经常性基础上的公允价值计量其某些战略投资,包括其私人持有的债务证券和私人持有的股权证券。关于该公司公允价值计量的其他披露包括在附注4“公允价值计量”中。
衍生金融工具
本公司与金融机构订立外币衍生工具合约,以降低与公司间交易有关的外汇风险,以及以附属公司功能货币以外的货币计价的其他货币资产或负债。该公司使用远期货币衍生品合约,这些合约不被指定为对冲工具,以将公司对主要以欧元、英镑、加拿大元、澳元、巴西雷亚尔和日元计价的余额的风险降至最低。本公司的衍生金融工具计划并非指定作交易或投机用途。本公司一般与与其签订此类衍生品合约的金融机构订立总净额结算安排,允许与同一交易对手进行交易净额结算,从而降低因金融机构违约而造成的信贷相关损失的风险。虽然合约或名义金额经常用来表示外币衍生工具合约的成交量,但潜在的信贷风险金额一般限于交易对手在协议项下的责任超过本公司对交易对手的责任的金额(如有)。截至2023年4月30日和2023年1月31日的外币衍生品合约名义金额为$5.710亿美元6.0分别为200亿美元和200亿美元。
未偿还外币衍生工具合约按公允价值计入简明综合资产负债表。因该等衍生工具合约的公允价值变动而产生的未实现收益或亏损,以及因其净结算而产生的已实现收益或亏损,确认为与因重新计量或结算相关外币计价的应收账款及应付款项而产生的抵销收益或亏损一致的其他开支。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是在这些资产的估计使用年限内按直线计算的,具体如下: | | | | | |
建筑和建筑改进 | 10至40年份 |
计算机、设备和软件 | 3至5年份 |
家具和固定装置 | 5年份 |
租赁权改进 | 较短的预计租赁期或10年份 |
| |
| |
本公司于初步确认时估计物业及设备的使用年限,并定期评估其使用年限,以及事件或环境变化是否需要修订使用年限。
当资产报废或以其他方式处置时,成本以及累计折旧和摊销将从各自的账户中扣除,此类报废的任何亏损将反映在运营费用中。
租契
本公司于开始时决定一项安排是否为租约,并于开始时将其租约分类。经营租赁包括在公司简明综合资产负债表上的经营租赁使用权(“ROU”)资产以及流动和非流动经营租赁负债。从融资租赁确认的资产(也称为ROU资产)和负债分别计入公司简明综合资产负债表中的财产和设备、应计费用和其他负债以及其他非流动负债。ROU资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利。相应的租赁负债指其支付租赁所产生的租赁款项的义务。对于任何资产类别,对于期限为12个月或以下的租赁,公司不确认ROU资产或租赁负债。
租赁负债按租赁开始时租赁期内未来最低租赁付款的现值扣除任何未来租户激励因素后确认。该公司的租赁协议同时包含租赁和非租赁部分,并已选择为所有资产类别合并。因此,最低租赁付款包括租赁协议中非租赁部分的固定付款,但不包括不依赖于指数或费率的可变租赁付款,如公共区域维护、运营费用、水电费或其他随期间波动的成本。该公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。只有在合理确定本公司将行使相关延期选择权或放弃终止选择权的情况下,超出不可撤销租赁期的期间才计入租赁负债的计量。如果在本公司控制范围内发生重大事件或情况变化,本公司将重新评估租赁期。由于本公司的大部分租约不提供隐含利率,未来最低租赁付款的净现值是根据本公司的递增借款利率确定的。本公司的递增借款利率是在租赁资产所在的经济环境下,在类似条款和付款的抵押基础上,本公司必须支付的借款利率的估计。
租赁ROU资产根据租赁负债确认,并根据任何租金支付或在开始之前产生的初始直接成本或收到的租户激励进行调整。
经营性租赁的租赁费用,包括ROU资产的摊销费用,在租赁期内以直线基础确认。融资租赁ROU资产的摊销费用在租赁期内按直线确认,融资租赁负债的利息支出按增量借款利率确认。可变租赁付款的费用被确认为已发生。
于租赁开始日,本公司亦按估计未来成本的现值建立资产及负债,以便在租赁终止或到期时注销长期资产。此类资产计入财产和设备净额,并在租赁期内摊销。
本公司已订立转租协议或已作出决定及采取行动,以退出及转租若干空置的租赁写字楼。与下文讨论的其他长期资产类似,只要发生事件或环境变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回,管理层就会测试ROU资产的减值。对于租赁资产,此类情况将包括决定在最低租赁期结束前离开租赁设施或分租,其估计现金流不能完全支付相关租赁的成本。
通过企业合并获得的无形资产
无形资产在其预计使用年限内摊销。在每个期间,本公司评估其无形资产的估计剩余使用寿命,以及事件或情况变化是否需要对剩余的摊销期间进行修订。
减损评估
当事件或环境变化显示无形资产及其他长期资产的账面值可能无法收回时,本公司会评估该等资产的减值情况。这包括但不限于商业环境、市场状况的重大不利变化或其他表明资产账面价值可能无法收回的事件。这些资产的可回收性是通过将每项资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如果在回收测试中使用的未贴现现金流量少于该等资产的账面价值,则该等资产的账面价值将减少至公允价值。
本公司在每个财政年度第四季度至少每年评估和测试其减值商誉的可恢复性,或在情况表明商誉可能无法收回时更频繁地评估和测试商誉的可恢复性。
企业合并
本公司采用其最佳估计及假设,于收购日期将公平值分配至所收购有形及无形资产及所承担负债。本公司的估计本身是不确定的,并有待改进。于计量期间(可能由收购日期起计最长一年),本公司可记录对该等收购有形及无形资产及所承担负债的公平值的调整,并相应抵销商誉。此外,不确定税务状况、税务相关估值拨备及收购前或然事项于收购日期就业务合并初步入账。本公司继续收集信息,并按季度重新评估这些估计和假设,并记录对本公司商誉初步估计的任何调整,前提是本公司在计量期内。于计量期间结束或最终厘定所收购资产或所承担负债之公平值时(以较早者为准),任何其后调整均记录于本公司之简明综合经营报表。
倘本公司收购与本公司有先前存在关系的实体,则本公司一般将于收购日期在简明财务报表的营业收入内确认为结清该关系的收益或亏损,
综合经营报表。倘本公司收购本公司先前持有策略投资之实体,则股份于收购日期之公平值与策略投资账面值之差额记录为收益或亏损,并于简明综合经营报表内策略投资收益(亏损)净额内入账。
重组
根据员工工作的地区,公司一般在可能支付且金额可估计时或在通知发生时确认员工遣散费。与没有未来福利或合同终止的合同有关的费用在合同终止或停止使用日期中较早的日期确认。其他与退出有关的费用被确认为已发生。
基于股票的薪酬费用
基于股票的薪酬支出是根据股票期权的授予日期和限制性股票奖励的授予日期收盘价按公允价值计算的。公司以直线方式确认与股票期权和限制性股票奖励相关的股票薪酬支出,扣除估计的没收金额,在奖励的必要服务期内确认,奖励服务期通常是四年。适用的估计罚没率是基于历史罚没率。
与公司修订和重订的2004年员工股票购买计划(“ESPP”或“2004年员工股票购买计划”)相关的基于股票的薪酬支出是根据授予日期按公允价值使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算的。本公司在发售期间以直线方式确认与根据2004年员工购股计划发行的股份有关的基于股票的薪酬支出,即12月份。ESPP允许员工以一年的价格购买公司普通股15(i)发行期的第一天或(ii)购买期的最后一天,公司股价的较低者的百分比折扣,还允许员工在一次购买期内减少他们的百分比选择一次, 六个月购买期(每个财政年度的12月15日和6月15日),但在下一个为期一年的发售期之前不会增加选择权。ESPP还包括一个重置的购买价格,如果在购买日期的股票价格低于在发售日期的股票价格。
本公司有时会向行政人员及其他高级管理层成员授出表现股份奖励,其中可能包括市场状况或表现状况,或两者兼而有之。与市况奖励有关的股份补偿开支采用蒙特卡洛模拟模型按公平值计量,而与该等奖励有关的股份补偿开支乃于奖励的必要服务期(一般为归属期)内以直线法确认(扣除估计没收)。与具有表现条件的奖励有关的股份补偿开支乃根据授出日期的收市股价计量,而与该等奖励有关的股份补偿开支乃根据已过的必要服务期以及截至报告期末达到表现条件的可能性及估计达到。
本公司有时会向某些被收购公司的员工股东授予未归属的限制性股票,以代替现金对价。这些奖励一般以收购后继续受雇为条件。因此,公司将其计入收购后以股票为主的薪酬支出。本公司以授予日的收盘价为基础,在限制性股票奖励的必要服务期内按直线原则确认与授予日相等于限制性股票奖励的公允价值的股票补偿支出,一般情况下四年.
所得税
本公司采用资产负债法处理所得税。根据此方法,递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债之税基之间之暂时差异厘定,并采用于该等差异预期可拨回之年度生效之已颁布税率。税法变动对递延税项资产及负债的影响于包括颁布日期在内的期间内于简明综合经营报表确认。
该公司的税务状况受到世界各地多个税务管辖区的所得税审计。本公司仅在税务机关仅根据其技术价值进行审查后,更有可能持续持有不确定的税务头寸时,才会确认该头寸的税务利益。确认的税收优惠被衡量为在与税务机关达成和解后可能实现的超过50%的最大优惠金额。本公司在所得税条款中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。
估值拨备乃于有需要时根据正面及负面证据之加权将递延税项资产减至较有可能变现之金额时厘定。递延税项资产的未来变现最终取决于根据适用税法可得的结转期或结转期内是否有足够适当性质的应课税收入(例如普通收入或资本收益)。本公司根据过往应课税收入、预计未来应课税收入,
现有暂时性差异逆转的预期时间和税务规划策略。本公司对未来盈利能力的判断可能会因许多因素而改变,包括未来的市场条件和成功执行其业务计划的能力。倘收回递延税项资产的能力出现变动,税项拨备将于评估变动期间增加或减少。
外币折算
本公司主要海外子公司的功能货币一般为当地货币。所有以外币计值的资产及负债均按结算日的汇率换算为美元。收入及开支按期内平均汇率换算。权益交易乃按历史汇率换算。因将外币功能货币财务报表换算为美元而产生的调整于简明综合全面收益表作为独立部分入账。外币交易收益及亏损计入期内简明综合经营报表的其他收入。
保证和赔偿
在正常使用和情况下,公司的企业云计算服务通常保证以符合合理适用且实质上符合公司在线帮助文档的一般行业标准的方式运行。
本公司的安排一般包括某些条款,以在其产品或服务侵犯第三方的知识产权时,赔偿客户的责任。迄今为止,本公司并无因该等责任而产生任何重大成本,亦无于随附简明综合财务报表内产生任何与该等责任有关的重大负债。
本公司亦已同意弥偿其董事及主管人员因任何此等人士作为或可能成为董事一方而在任何诉讼或法律程序中招致的任何费用、开支、判决、罚款及和解款项,包括因该人士作为本公司董事或主管人员的服务或应本公司的要求向任何其他公司或企业提供的服务而导致的任何诉讼。该公司维持董事和高级职员保险,一般情况下,这将使公司能够收回未来支付的任何金额的一部分。在某些情况下和在某些司法管辖区内,公司还可能因其员工的行为而受到法律的赔偿义务。
2. 收入
收入的分类
按公司提供的服务计算的订阅和支持收入
订阅和支持收入包括以下内容(以百万为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
销售额 | | | | | $ | 1,810 | | | $ | 1,632 | | | |
服务 | | | | | 1,964 | | | 1,761 | | | |
平台和其他 | | | | | 1,567 | | | 1,419 | | | |
市场营销与商业 | | | | | 1,170 | | | 1,089 | | | |
数据 | | | | | 1,131 | | | 955 | | | |
| | | | | $ | 7,642 | | | $ | 6,856 | | | |
按地理位置划分的总收入
按地理区域划分的收入包括以下内容(以百万为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
美洲 | | | | | $ | 5,482 | | | $ | 4,971 | | | |
欧洲 | | | | | 1,951 | | | 1,738 | | | |
亚太地区 | | | | | 814 | | | 702 | | | |
| | | | | $ | 8,247 | | | $ | 7,411 | | | |
按地域划分的收入是根据公司合同实体所在地区确定的,该地区可能与客户所在地区不同。来自美国的美洲收入约为93截至2023年4月30日及2022年4月30日止三个月的增长率为%。截至2023年及2022年4月30日止三个月,并无其他国家占总收入的10%以上。
合同余额
合同资产
当在合同上确认的收入超过账单时,公司将记录合同资产。合同资产为$704 截至2023年4月30日,648于2023年1月31日,已计入预付开支及其他流动资产以及递延税项资产及其他资产净额。
未赚取收入
未赚取收入是指在确认收入之前已开具发票的金额,并在发生控制权转移给客户或提供服务时确认为收入。未赚取收入余额不代表年度或多年、不可取消的订阅协议的合同总价值。未赚取收入余额受到几个因素的影响,包括季节性、续签的复合影响、发票持续时间、发票开具时间、美元大小和本季度内的新业务线性。
未赚取收入的变化情况如下(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
期初未赚取收入 | $ | 17,376 | | | $ | 15,628 | | | | | |
比林斯和其他(1) | 5,937 | | | 5,328 | | | | | |
来自合同资产的贡献 | 55 | | | 89 | | | | | |
随时间推移确认的收入 | (7,837) | | | (7,056) | | | | | |
| | | | | | | |
在某个时间点确认的收入 | (410) | | | (355) | | | | | |
来自企业合并的未赚取收入 | 0 | | | 2 | | | | | |
未赚取收入,期末 | $ | 15,121 | | | $ | 13,636 | | | | | |
(1)其他包括,例如,外币兑换的影响。
为这些服务确认的大部分收入为期初未实现收入余额。
随时间推移确认的收入主要包括云服务订阅和支持收入以及专业服务和其他收入,云服务订阅和支持收入通常按时间推移按比例确认,专业服务和其他收入通常按比例确认或交付。
在某个时间点确认的收入主要包括本地软件许可证。
剩余履约义务
剩余履约债务是尚未确认的合同收入,包括未赚取收入和将在未来期间确认为收入的未开账单金额。分配给剩余履约义务的交易价格以SSP为基础。剩余的履约义务受几个因素的影响,包括季节性、续订的时间、软件许可证交付的时间、平均合同条款和外币汇率。剩余的履约义务也受到收购的影响。以外币计价的未开账单部分的剩余履约债务将根据期末汇率在每个期间重新估值。剩余的履约义务受到未来经济风险的影响,包括破产、监管变化和其他市场因素。
该公司在按时间和材料计费和确认的专业服务合同中不包括与履约义务有关的金额。
公司的非当期剩余履约债务的大部分预计将在下一年确认13至36月份。
剩余的履约债务由以下部分组成(以十亿计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | 非电流 | | 总计 |
截至2023年4月30日 | $ | 24.1 | | | $ | 22.6 | | | $ | 46.7 | |
截至2023年1月31日 | $ | 24.6 | | | $ | 24.0 | | | $ | 48.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
3. 投资
有价证券
于2023年4月30日,有价证券包括以下各项(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公允价值 |
公司票据和债务 | $ | 3,015 | | | $ | 3 | | | $ | (83) | | | $ | 2,935 | |
美国国债 | 391 | | | 0 | | | (10) | | | 381 | |
抵押贷款担保债务 | 210 | | | 0 | | | (11) | | | 199 | |
资产支持证券 | 966 | | | 1 | | | (16) | | | 951 | |
市政证券 | 160 | | | 0 | | | (5) | | | 155 | |
| | | | | | | |
商业票据 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | |
担保债券 | 76 | | | 0 | | | (4) | | | 72 | |
其他 | 131 | | | 0 | | | (2) | | | 129 | |
有价证券总额 | $ | 4,949 | | | $ | 4 | | | $ | (131) | | | $ | 4,822 | |
截至2023年1月31日,可交易证券包括以下内容(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公允价值 |
公司票据和债务 | $ | 3,442 | | | $ | 4 | | | $ | (92) | | | $ | 3,354 | |
美国国债 | 381 | | | 0 | | | (11) | | | 370 | |
抵押贷款担保债务 | 190 | | | 0 | | | (12) | | | 178 | |
资产支持证券 | 1,004 | | | 1 | | | (20) | | | 985 | |
市政证券 | 175 | | | 0 | | | (6) | | | 169 | |
商业票据 | 278 | | | 0 | | | 0 | | | 278 | |
| | | | | | | |
担保债券 | 105 | | | 0 | | | (4) | | | 101 | |
其他 | 59 | | | 0 | | | (2) | | | 57 | |
有价证券总额 | $ | 5,634 | | | $ | 5 | | | $ | (147) | | | $ | 5,492 | |
归类为有价证券的投资的合同到期日如下(单位:百万): | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
在1年内到期 | $ | 1,856 | | | $ | 2,380 | |
在1年至5年内到期 | 2,885 | | | 3,104 | |
在5年至10年内到期 | 81 | | | 8 | |
| $ | 4,822 | | | $ | 5,492 | |
战略投资
截至2023年4月30日,按形式和衡量类别划分的战略投资如下(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 测量类别 |
| 公允价值 | | 测量替代方案 | | 其他 | | 总计 |
股权证券 | $ | 42 | | | $ | 4,420 | | | $ | 90 | | | $ | 4,552 | |
债务证券和其他投资 | 0 | | | 0 | | | 81 | | | 81 | |
截至2023年4月30日的余额 | $ | 42 | | | $ | 4,420 | | | $ | 171 | | | $ | 4,633 | |
截至2023年1月31日,按形式和衡量类别划分的战略投资情况如下(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 测量类别 |
| 公允价值 | | 测量替代方案 | | 其他 | | 总计 |
股权证券 | $ | 48 | | | $ | 4,479 | | | $ | 76 | | | $ | 4,603 | |
债务证券和其他投资 | 0 | | | 0 | | | 69 | | | 69 | |
截至2023年1月31日的余额 | $ | 48 | | | $ | 4,479 | | | $ | 145 | | | $ | 4,672 | |
本公司持有对VIE的投资或与VIE签订的管理协议,但由于VIE不被视为这些实体的主要受益者,因此本公司不对其进行合并。战略投资中的VIE账面价值为#美元。3631000万美元和300万美元354 截至2023年4月30日和2023年1月31日,
战略投资收益(亏损),净额
战略投资的损益构成如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 | | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
上市交易股权证券确认的未实现收益(亏损)净额 | | | | | $ | 0 | | | $ | (74) | | | |
私人持股权益证券确认的未实现收益,净额 | | | | | 38 | | | 57 | | | |
私人持有的股权和债务证券的减值 | | | | | (177) | | | (11) | | | |
未实现亏损,净额 | | | | | (139) | | | (28) | | | |
出售证券已实现收益(损失)净额 | | | | | (2) | | | 35 | | | |
| | | | | | | | | |
战略投资收益(亏损),净额 | | | | | $ | (141) | | | $ | 7 | | | |
已确认的私募股权证券的未实现损益,净额包括计量替代方案下计入的股权证券的向上和向下调整,以及其他计量类别的私募股权证券的损益。至于根据计量替代方案入账的私人持有证券,本公司录得向上调整#美元。461000万美元和300万美元78万减值和向下调整#美元1751000万美元和300万美元10万截至2023年及2022年4月30日止三个月。
出售证券的已实现收益,净额反映出售收益与证券在期初或购买日期(如果晚些时候)的账面价值之间的差额。
4. 公允价值计量
本公司采用三级公允价值层次结构,在计量公允价值时优先考虑估值方法中使用的投入:
第一级。第三级。相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
第二级。第三级。在市场上可以直接或间接观察到的其他重要投入。
第三级。第三级。很少或根本没有市场活动支持的不可观察到的重大投入。
公司的所有现金等价物、有价证券和外币衍生合约均被归类为1级或2级,因为公司的现金等价物、有价证券和外币衍生合约是使用市场报价或利用可观察到的市场投入的替代定价来源和模型进行估值的。
下表列出了截至2023年4月30日该公司按公允价值计量的资产和负债信息,并显示了估值的公允价值等级(以百万为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | 中国报价: 活跃的市场 对于完全相同的客户资产 (一级) | | 重要和其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (第三级) | | 公允价值 |
现金等价物(1): | | | | | | | |
定期存款 | $ | 0 | | | $ | 996 | | | $ | 0 | | | $ | 996 | |
货币市场共同基金 | 4,656 | | | 0 | | | 0 | | | 4,656 | |
现金等值证券 | 0 | | | 1,303 | | | 0 | | | 1,303 | |
有价证券: | | | | | | | |
公司票据和债务 | 0 | | | 2,935 | | | 0 | | | 2,935 | |
美国国债 | 0 | | | 381 | | | 0 | | | 381 | |
抵押贷款担保债务 | 0 | | | 199 | | | 0 | | | 199 | |
资产支持证券 | 0 | | | 951 | | | 0 | | | 951 | |
市政证券 | 0 | | | 155 | | | 0 | | | 155 | |
| | | | | | | |
商业票据 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | |
担保债券 | 0 | | | 72 | | | 0 | | | 72 | |
其他 | 0 | | | 129 | | | 0 | | | 129 | |
战略投资: | | | | | | | |
股权证券 | 42 | | | 0 | | | 0 | | | 42 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 4,698 | | | $ | 7,121 | | | $ | 0 | | | $ | 11,819 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)除下列各项外,亦包括于随附简明综合资产负债表之“现金及现金等值项目”。2.2截至2023年4月30日,现金10亿美元。
下表呈列有关本公司于2023年1月31日按公平值计量的资产及负债的资料,并显示估值的公平值层级(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | 中国报价: 活跃的市场 对于完全相同的客户资产 (一级) | | 重要和其他 可观察到的输入(级别2) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) | | 公允价值 |
现金等价物(1): | | | | | | | |
定期存款 | $ | 0 | | | $ | 1,877 | | | $ | 0 | | | $ | 1,877 | |
货币市场共同基金 | 1,795 | | | 0 | | | 0 | | | 1,795 | |
现金等价证券 | 0 | | | 794 | | | 0 | | | 794 | |
有价证券: | | | | | | | |
公司票据和债务 | 0 | | | 3,354 | | | 0 | | | 3,354 | |
美国国债 | 0 | | | 370 | | | 0 | | | 370 | |
抵押贷款担保债务 | 0 | | | 178 | | | 0 | | | 178 | |
资产支持证券 | 0 | | | 985 | | | 0 | | | 985 | |
市政证券 | 0 | | | 169 | | | 0 | | | 169 | |
商业票据 | 0 | | | 278 | | | 0 | | | 278 | |
担保债券 | 0 | | | 101 | | | 0 | | | 101 | |
其他 | 0 | | | 57 | | | 0 | | | 57 | |
战略投资: | | | | | | | |
股权证券 | 48 | | | 0 | | | 0 | | | 48 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 1,843 | | | $ | 8,163 | | | $ | 0 | | | $ | 10,006 | |
(1)除下列各项外,亦包括于随附简明综合资产负债表之“现金及现金等值项目”。2.610亿现金,截至2023年1月31日。
战略投资在非经常性基础上按公允价值计量和记录
本公司几乎所有私人持有的债务和股权证券及其他投资均按公允价值在非经常性基础上记录。估计这些投资的公允价值需要使用重大的不可观察的投入,因此,本公司将这些资产视为公允价值计量框架内的第三级。对于没有可轻易确定公允价值的投资,本公司采用基于现有信息的估值方法,包括市场法和期权定价模型(“OPM”)。可观察交易,例如被投资人发行新股本,是被投资人企业价值的指标,并用于估计本公司投资的公允价值。OPM可用于将价值分配给被投资方的各种类别的证券,包括公司拥有的类别。本公司可从被投资公司获得此类信息,并辅之以波动性、预期的流动资金周转时间以及本公司所持证券的权利和义务等估计。当观察到减值指标时,本公司一般采用市场法估计其投资的公允价值,考虑最新的可观察交易,以及被投资人当前和预期的财务业绩和其他重要的投入和假设,包括估计退出的时间、选择和分析指导上市公司的时间以及本公司持有的证券的权利和义务。该公司私人持有的债务和股权证券及其他投资总额达#美元。4.6截至2023年4月30日,亿美元和2023年1月31日
5. 租赁及其他承诺
租契
本公司拥有公司办公室、数据中心及设备的经营租赁,其到期日各不相同。
总运营租赁成本为$469百万美元和美元233 截至2023年及2022年4月30日止三个月,分别为百万美元。
于2023年4月30日,不可注销经营及融资租赁项下的租赁负债到期日如下(以百万计): | | | | | | | | | | | |
| 经营租约 | | 融资租赁 |
会计期间: | | | |
2024财年剩余9个月 | $ | 500 | | | $ | 218 | |
2025财年 | 569 | | | 289 | |
2026财年 | 570 | | | 223 | |
2027财年 | 502 | | | 109 | |
2028财年 | 447 | | | 2 | |
此后 | 1,292 | | | 0 | |
最低租赁付款总额 | 3,880 | | | 841 | |
减去:推定利息 | (409) | | | (31) | |
总计 | $ | 3,471 | | | $ | 810 | |
截至2023年4月30日,本公司有尚未开始的额外经营租赁,总额为美元,408因此,并无反映于简明综合资产负债表及上表。该等租约包括有待开始的办公室设施协议。该等经营租约将于二零二四财政年度至二零二五财政年度期间开始,租期为 4至17好几年了。
其他资产负债表账户
截至2023年4月30日的应付账款、应计费用和其他负债包括约$2.030亿美元的应计补偿,而不是#美元2.6截至2023年1月31日,10亿美元。
6. 通过企业合并和商誉获得的无形资产
通过企业合并获得的无形资产
通过企业合并获得的无形资产如下(单位:百万美元): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无形资产,毛收入 | | 累计摊销 | | 无形资产,净额 | | 加权 平均值 剩余使用年限(年) |
| 2023年1月31日 | | 增加和退休,净额 | | 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 | | 离职和退休,净额 | | 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 | | 2023年4月30日 | | 2023年4月30日 |
已获得的发达技术 | $ | 4,844 | | | $ | 0 | | | $ | 4,844 | | | $ | (2,471) | | | $ | (248) | | | $ | (2,719) | | | $ | 2,373 | | | $ | 2,125 | | | 2.6 |
客户关系 | 6,691 | | | 0 | | | 6,691 | | | (2,162) | | | (210) | | | (2,372) | | | 4,529 | | | 4,319 | | | 5.5 |
其他(1) | 303 | | | 0 | | | 303 | | | (80) | | | (13) | | | (93) | | | 223 | | | 210 | | | 4.2 |
总计 | $ | 11,838 | | | $ | 0 | | | $ | 11,838 | | | $ | (4,713) | | | $ | (471) | | | $ | (5,184) | | | $ | 7,125 | | | $ | 6,654 | | | 4.5 |
(1)其他包括现有租赁、商号、商标及地区权利。
截至2023年及2022年4月30日止三个月,业务合并产生的无形资产摊销为美元。4711000万美元和300万美元512分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
于2023年4月30日,无形资产的预期未来摊销开支如下(单位:百万): | | | | | |
会计期间: | |
2024财年剩余9个月 | $ | 1,397 | |
2025财年 | 1,597 | |
2026财年 | 1,355 | |
2027财年 | 990 | |
2028财年 | 616 | |
此后 | 699 | |
摊销总费用 | $ | 6,654 | |
商誉
商誉是指企业合并中收购价格超过净资产公允价值的部分。 获得者。
商誉账面金额的变动情况如下(单位:百万),商誉的账面价值一般不能在纳税时扣除: | | | | | |
| |
| |
| |
| |
截至2023年1月31日的余额 | $ | 48,568 | |
| |
| |
| |
| |
| |
调整(1) | (1) | |
截至2023年4月30日的余额 | $ | 48,567 | |
(1)调整包括外币换算的影响。
7. 债务
该公司借款的账面价值如下(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
仪表 | | 签发日期 | | 到期日 | | 合同利率 | | 截至2023年4月30日未偿还本金 | | | | 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
2023年高级笔记(1) | | 2018年4月 | | 2023年4月 | | 3.25 | % | | $ | 0 | | | | | $ | 0 | | | $ | 1,000 | |
50 Fremont贷款 | | 2015年2月 | | 2023年6月 | | 3.75 | | | 181 | | | | | 181 | | | 182 | |
2024年高级债券 | | 2021年7月 | | 2024年7月 | | 0.625 | | | 1,000 | | | | | 998 | | | 998 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2028年高级债券 | | 2018年4月 | | 2028年4月 | | 3.70 | | | 1,500 | | | | | 1,494 | | | 1,493 | |
2028年高级可持续发展笔记 | | 2021年7月 | | 2028年7月 | | 1.50 | | | 1,000 | | | | | 993 | | | 992 | |
2031年高级债券 | | 2021年7月 | | 2031年7月 | | 1.95 | | | 1,500 | | | | | 1,489 | | | 1,489 | |
2041年高级债券 | | 2021年7月 | | 2041年7月 | | 2.70 | | | 1,250 | | | | | 1,235 | | | 1,235 | |
2051年高级债券 | | 2021年7月 | | 2051年7月 | | 2.90 | | | 2,000 | | | | | 1,977 | | | 1,977 | |
2061年高级债券 | | 2021年7月 | | 2061年7月 | | 3.05 | | | 1,250 | | | | | 1,235 | | | 1,235 | |
债务总账面价值 | | | | | | | | $ | 9,681 | | | | | 9,602 | | | 10,601 | |
债务的较少流动部分 | | | | | | | | | | | | (181) | | | (1,182) | |
非流动债务总额 | | | | | | | | | | | | $ | 9,421 | | | $ | 9,419 | |
(1)本公司已于二零二三财政年度第一季度悉数偿还二零二三年优先票据。
截至二零二三年四月三十日,本公司已遵守所有债务契诺。
本公司上述未偿还优先无抵押票据(“高级票据”)的估计公允价值总额为$7.83亿美元和3,000美元8.8 截至2023年4月30日和2023年1月31日,公平值乃根据每股收市价厘定,100于2024财政年度第一季度最后交易日及2023财政年度最后交易日,优先票据已分别于2024财政年度第一季度最后交易日及2023财政年度最后交易日到期,并被视为公允价值计量框架内的第二级负债。
于2023年4月30日,所有借贷的合约未来本金付款如下(以百万计): | | | | | |
会计期间: | |
2024财年剩余9个月 | $ | 181 | |
2025财年 | 1,000 | |
2026财年 | 0 | |
2027财年 | 0 | |
2028财年 | 0 | |
此后 | 8,500 | |
未偿还本金总额 | $ | 9,681 | |
循环信贷安排
于二零二零年十二月,本公司与作为行政代理的花旗银行及若干其他机构贷款人订立信贷协议(“循环贷款信贷协议”),提供一笔3.0 亿美元无抵押循环信贷融资(“信贷融资”),并于二零二五年十二月到期。本公司可将信贷融资项下之未来借贷所得款项用作一般企业用途,包括但不限于为任何收购事项之代价、费用、成本及开支提供资金。于二零二二年四月,本公司修订循环贷款信贷协议以反映若干行政变动。
有几个不是截至2023年4月30日,信贷安排下的未偿还借款。本公司继续就信贷安排的可用金额支付承诺费,这笔费用包括在本公司的精简综合经营报表中的其他费用中。
8. 重组
2023年1月,公司宣布了一项重组计划(“重组计划”),旨在降低运营成本,提高运营利润率,并继续推进公司对盈利增长的持续承诺。重组计划包括削减公司的劳动力和选定的房地产出口,以及减少某些市场内的办公空间。根据当地法律和咨询要求,与重组计划下的员工重组相关的行动预计将在公司2024财年结束时基本完成。行动
与重组计划下的房地产重组相关的项目预计将在2026财年全面完成。该公司产生了大约$711在截至2023年4月30日的三个月内,与重组计划相关的费用为100万美元,其中包括344与雇员过渡、遣散费、雇员福利和股份补偿有关的费用,以及367与办公室面积减少有关的离职费。
下表汇总了截至2023年4月30日的三个月与重组有关的活动(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 裁员 | | 写字楼面积减少 | | 总计 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2023年1月31日的负债 | $ | 607 | | | $ | 0 | | | $ | 607 | |
收费 | 344 | | | 367 | | | 711 | |
付款 | (320) | | | 0 | | | (320) | |
非现金项目 | (17) | | | (367) | | | (384) | |
截至2023年4月30日的负债 | $ | 614 | | | $ | 0 | | | $ | 614 | |
于2023年4月30日,重组费用的负债(与裁员有关)计入简明综合资产负债表的应付账款、应计费用及其他负债。
9. 股东权益
截至二零二三年四月三十日止三个月之购股权活动如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未完成的期权 |
| | | 杰出的 库存 选项 (单位:百万) | | 加权的- 平均值 行使价格 | | 集料 内在价值(单位:百万) |
截至2023年1月31日的余额 | | | 23 | | | $ | 175.23 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已锻炼 | | | (2) | | | 129.35 | | | |
| | | | | | | |
计划份额已过期或已取消 | | | (1) | | | 200.83 | | | |
截至2023年4月30日的余额 | | | 20 | | | $ | 178.87 | | | $ | 2,559 | |
归属的或预期归属的 | | | 20 | | | $ | 177.48 | | | $ | 2,459 | |
截止2023年4月30日 | | | 12 | | | $ | 162.97 | | | $ | 1,651 | |
截至2023年4月30日止三个月的受限制股票活动如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限售股:未偿还 |
| 杰出的 (单位:百万) | | 加权平均授予日期公允价值 | | 集料 固有的 价值(单位:百万) |
截至2023年1月31日的余额 | 29 | | | $ | 204.62 | | | |
授予-限制性股票单位和奖励 | 12 | | | 192.11 | | | |
授予绩效股票制单位 | 1 | | | 192.55 | | | |
取消 | (2) | | | 206.82 | | | |
既有并转换为股份 | (5) | | | 208.02 | | | |
截至2023年4月30日的余额 | 35 | | | $ | 199.29 | | | $ | 6,939 | |
预计将授予 | 29 | | | | | $ | 5,809 | |
截至2023年4月30日,仍待确认的预期股票补偿开支总额如下(以百万计): | | | | | |
会计期间: | |
2024财年剩余9个月 | $ | 2,299 | |
2025财年 | 2,301 | |
2026财年 | 1,646 | |
2027财年 | 770 | |
| |
此后 | 126 | |
基于股票的薪酬总支出 | $ | 7,142 | |
有待确认的基于股票的预期薪酬支出总额仅反映截至2023年4月30日的未偿还股票奖励,并假设没有没收活动,也没有基于公司相对于某些目标的财务业绩而实现的预期业绩股票授予水平的变化。
股份回购计划
2022年8月,董事会批准了一项回购计划,最高回购金额为10.030亿股公司普通股(《股份回购计划》)。2023年2月,董事会批准了额外的美元10.0根据股份回购计划进行20亿美元的回购,总授权金额为20.01000亿美元。股票回购计划没有固定的到期日,也没有义务公司购买任何特定数量的股票。根据股票回购计划,普通股可以使用各种方法回购,包括私下谈判和/或公开市场交易,包括根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)遵守第10b5-1规则的计划,作为加速股票回购和其他方法的一部分。任何回购的时间、方式、价格和金额由本公司酌情决定,并取决于各种因素,包括法律要求、价格以及经济和市场状况。
本公司按成本法核算库存股。
在截至2023年4月30日的三个月内,公司回购了约112000万股普通股,价格约为美元2.110亿美元,每股平均价格为1美元188.17。所有回购都是在公开市场交易中进行的。截至2023年4月30日,该公司有权购买剩余的$13.9根据股票回购计划,其普通股将减少20亿美元。
10. 所得税
实际税率
该公司通过将估计的年度有效税率应用于年初至今的税前收入或亏损来计算其年初至今的所得税拨备,并调整了该期间记录的不同税项的拨备。截至2023年4月30日止三个月,本公司报税项拨备为$1272000万美元的税前收入3262000万美元,这导致了有效税率为39百分比。该公司的有效税率与美国法定税率21%不同,主要是因为美国以外的有利可图的司法管辖区的税率高于21%和预扣税。
在截至2022年4月30日的三个月内,该公司报告的税收优惠为57税前亏损300万美元292000万美元,这导致了有效税率为197百分比。该公司的有效税率与美国法定税率21%不同,主要是因为优惠的个别税目,包括基于股票的补偿带来的超额税收利益,以及与主要税务管辖区达成的转让定价协议产生的某些调整。
未确认的税收优惠和其他考虑因素
本公司记录与其不确定的税务状况有关的负债。本公司及其附属公司的税务状况须接受全球多个税务管辖区的所得税审计。包括美国、德国和以色列在内的国家的各种税务当局目前正在审查某些前一年的纳税申报单。本公司相信,本公司已为所有未完税年度的所得税不明朗因素预留足够准备金。由于税务审计的结果不能准确预测,如果公司税务审计中出现的任何问题与管理层的预期不符,公司可能会在未来调整其所得税拨备。此外,本公司预计,由于适用的诉讼时效失效、正在进行的审查完成或税务状况符合有效结算的条件,其未确认的税收优惠可能在未来12个月内出现不合理的减少。
11. 每股净收益
每股基本收益的计算方法是将净收益除以该财政期间发行在外的普通股加权平均数。每股摊薄盈利乃按所有潜在加权平均摊薄普通股(包括购股权及受限制股票单位)计算。未行使奖励之摊薄影响乃应用库存股法于每股摊薄盈利反映。
计算基本每股收益和稀释后每股收益时使用的分母对帐如下(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 | | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
分子: | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | $ | 199 | | | $ | 28 | | | |
分母: | | | | | | | | | |
加权平均流通股基本每股收益 | | | | | 980 | | | 991 | | | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | | | |
员工股票奖励 | | | | | 8 | | | 10 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
调整后的加权平均流通股和稀释后每股收益的假设转换 | | | | | 988 | | | 1,001 | | | |
在计算稀释后每股收益时使用的加权平均流通股数量不包括下列潜在流通股的影响。这些潜在流通股的影响不包括在稀释后每股收益的计算中,因为这种影响将是反稀释的(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
员工股票奖励 | | | | | 23 | | | 22 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
12. 法律诉讼和索赔
在日常业务过程中,本公司正在或可能涉及与涉嫌侵犯第三方专利和其他知识产权、商业、公司和证券、劳动和雇佣、工资和工时以及其他索赔有关的各种法律或监管诉讼、索赔或声称的集体诉讼。本公司已经并可能在未来被通知或被第三方起诉涉嫌侵犯其所有权,包括专利侵权。
一般来说,法律问题的解决可能会阻止公司向其他公司提供服务,可能会对公司的财务状况或现金流产生重大影响,或者两者兼而有之,或者可能会对公司的声誉和未来的经营业绩产生不利影响。
本公司就与法律事宜有关的责任提列准备金,条件是既可能已招致法律责任,又可合理估计损失金额。这些规定至少每季度审查一次,并进行调整,以反映谈判、估计和解、法律裁决、法律顾问的咨询意见以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。然而,法律程序和其他意外情况的结果本质上是不可预测的,并受到重大不确定性的影响。目前,公司无法就其面临的或有事项合理估计超过任何应计金额的可能损失的金额或范围,包括应用非货币补救措施可能产生的损失,公司的估计可能被证明不准确。
管理层认为,所有当前事项的解决方案,包括下文所述的所有事项,预计不会对公司的财务报表产生重大不利影响。然而,根据任何此类争议、付款或其他意外事件的性质和时间,一个问题的解决可能会严重影响公司当前或未来的经营业绩或现金流,或两者,在特定季度。
松懈的诉讼
从2019年9月开始,七据称,Slack、其董事、其某些管理人员以及与其某些董事相关的某些投资基金都被提起了集体诉讼,每一项诉讼均指控Slack向SEC提交的S—1表格注册声明(“注册声明”)违反了证券法。除一项外,所有这些诉讼都在加州高等法院为圣马特奥县提起,但有一名原告最初在旧金山县提起诉讼,然后在圣马特奥县重新提起诉讼(最初的旧金山诉讼被驳回)。其余诉讼已提交美国加州北区地区法院("联邦诉讼")。在联邦行动中,标题为丹尼诉Slack Technologies,Inc.,第3号案件:19—CV—05857—SI,Slack和其他被告
于二零二零年一月提出动议驳回投诉。2020年4月,法院部分批准并部分否决驳回动议。于二零二零年五月,Slack及其他被告提出动议,以证明法院的中间上诉命令,并获法院批准。Slack及其他被告提交了一份请愿书,要求允许就地区法院的命令向第九巡回上诉法院提出上诉,并于2020年7月获得批准。于二零二一年五月听取口头辩论。2021年9月20日,第九巡回法院确认了地方法院的裁决。Slack于2021年11月3日向第九巡回法院提交了重审申请,但于2022年5月2日被驳回。Slack于2022年8月31日向美国最高法院提交了一份诉讼令状,并于2022年12月13日获得批准。2023年4月17日举行了口头辩论,最高法院的裁决仍在等待。州法院的诉讼于2019年11月合并,合并的诉讼标题为In re Slack Technologies,Inc.。股东诉讼,主要案件编号:19CIV05370("州法院诉讼")。于二零二零年六月在圣马特奥县提出额外的州法院诉讼,但于二零二零年七月与州法院诉讼合并。Slack及其他被告于二零二零年二月于州法院诉讼中就投诉提出抗辩。于二零二零年八月,法院部分维持及部分驳回抗辩,并准许原告提出经修订的申诉,并于二零二零年十月提出。Slack及其他被告于二零二零年十一月对投诉作出答复。原告于2021年10月21日提出类别认证动议,该动议仍待决。2022年10月26日,法院暂停州法院诉讼,以待Slack在联邦诉讼中要求获得ceramari令状的请愿得到解决。在最高法院对《联邦诉讼》作出裁决之前,州法院的诉讼仍被搁置。联邦诉讼和州法院诉讼代表购买了根据注册声明发行和/或可追溯至注册声明的Slack A类普通股的投资者寻求未指明的金钱损害赔偿和其他救济。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本10—Q表格季度报告包含1933年《证券法》(“证券法”)第27A条(经修订)和1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条(经修订)含义内的前瞻性陈述。诸如“预期”、“预期”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“寻求”、“假设”、“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预见”、“预测”、“预测”、“目标”和“承诺”等词语以及这些词语的变体和类似表述旨在识别这些前瞻性陈述,其中包括趋势分析和关于未来事件、未来财务表现、预期增长和行业前景的陈述。这些前瞻性陈述基于当前的预期、估计和预测,以及我们管理层的信念和假设,并受难以预测的风险和不确定性影响,包括: tCOVID—19疫情、相关公共卫生措施以及由此导致的经济衰退和市场波动所造成的影响以及我们可能采取的行动;我们维持符合客户期望的安全级别和服务表现的能力,以及避免意外停机以及防止、检测和补救性能下降和安全漏洞所需的资源和成本;与我们的数据中心和第三方基础设施供应商相关的费用;我们确保额外数据中心容量的能力;我们对第三方硬件、软件和平台供应商的依赖;不断演变的国内外政府规章的影响,包括与在互联网上提供服务有关的规章,与接入互联网有关的规章,以及涉及数据隐私、跨境数据传输和进出口管制的诉讼;涉及我们或我们行业的当前和潜在诉讼,包括涉及被收购实体的诉讼,如Slack Technologies,Inc.,以及相关的解决或解决方案;涉及我们或影响我们行业的监管发展和监管调查;我们成功推出新服务和产品功能的能力,包括任何扩大我们服务的努力;我们收购或投资互补业务、合资企业、服务、技术和知识产权的策略是否成功;我们及时或完全完成已宣布交易的能力;我们从收购、战略合作伙伴关系、合资企业和投资中实现利益的能力,以及成功整合所收购业务和技术的能力;我们在所参与的市场中竞争的能力;我们的业务战略和我们的业务建设计划的成功,包括我们成为企业云计算应用程序和平台的领先供应商的战略;我们执行业务计划的能力;我们继续增长未赚取收入和剩余履约责任的能力;企业云计算服务的变革和创新步伐;我们销售周期的季节性;我们限制客户流失和与这些努力相关的成本的能力;我们的国际扩张战略的成功;由于我们的客户群和运营的显著增长,包括收购导致的对我们的人员和基础设施的需求;我们保留工作场所文化的能力,包括我们关于当前和未来办公环境或在家办公政策的决策;我们对互联网基础设施开发和维护的依赖;我们的房地产和办公设施战略以及相关成本和不确定性;我们的经营业绩和现金流量的波动和我们的预测能力;我们因定期许可收入产品的会计处理而产生的业绩变化;我们通过我们的战略投资组合对互补业务的投资的表现和公允价值;我们的战略投资组合未来收益或亏损的影响,包括可能影响我们战略投资组合中上市公司的整体市场状况的收益或亏损;我们保护知识产权的能力;我们维护和提升品牌的能力;外币汇率及利率波动对我们业绩的影响;我们递延税项资产的估值及相关估值拨备的释放;未来可能获得的额外税项资产;新会计公告及税法的影响;影响我们估计税率能力的不确定因素;我们就知识产权的潜在司法管辖区转让而承担的税务责任的不确定性,包括税率、转让时间和转让知识产权的价值;整体经济、商业和市场状况的影响的不确定性,包括通胀压力、整体经济衰退或衰退、市场波动、利率上升和货币政策变化;金融机构不稳定的潜在影响;地缘政治事件的影响,包括最近的欧洲冲突;有关将股票期权和其他股权奖励费用化的影响的不确定性;我们的资本资源的充足性;我们执行股票回购计划的能力;我们遵守债务契约和租赁义务的能力;气候变化、自然灾害和实际或威胁的突发公共卫生事件的影响、重组计划的预期效益和完成时间以及重组计划的预期成本和费用,除其他外,重组成本和费用可能高于我们预期的风险,我们的重组努力可能对我们的内部计划以及我们招聘和留住技术熟练和积极员工的能力产生不利影响,并可能分散员工和管理层的注意力,我们的重组努力可能对我们的业务运营和声誉或服务客户的能力产生负面影响的风险,以及我们的重组努力可能无法在预期的范围内或尽快产生预期收益的风险;以及我们实现与环境、社会和管治措施有关的抱负、目标和预测的能力。
这些和其他风险和不确定性可能导致我们的实际结果或结果与我们的前瞻性陈述中表达的结果大不相同。有关可能导致实际结果或结果与我们的前瞻性陈述中所表达的不同的因素的更多细节,读者请参阅下文“风险因素”和本报告其他部分中确定的风险和不确定因素。除法律另有规定外,我们没有义务以任何理由公开修改或更新任何前瞻性陈述。
概述
Salesforce,Inc.是客户关系管理(“CRM”)技术的全球领先企业,该技术将公司和客户聚集在数字时代。我们成立于1999年,使各种规模和行业的公司能够利用强大的技术以一种全新的方式与客户建立联系,并帮助他们在这个数字优先的世界中围绕客户转变业务。
我们的Customer 360平台通过连接跨系统、应用程序和设备的客户数据来创建完整的客户视图,从而将销售、服务、营销、商务和IT团队团结在一起。有了这一单一的客户真相来源,团队可以提高响应速度、生产力和效率,在每个渠道提供智能、个性化的体验,并提高工作效率。有了Slack,我们提供了一个数字总部,公司、员工、政府和利益相关者可以在任何地方创造成功。我们正在投资于所有产品的生成性人工智能,这将改变我们的客户帮助他们客户的方式。
我们继续专注于几个关键的增长杠杆,包括推动多种服务产品的采用,增加我们在企业和国际客户中的渗透率,以及通过更多垂直软件解决方案扩大我们特定于行业的覆盖范围。这些增长杠杆通常需要更复杂的入市方法,因此,我们可能会在获得新客户和扩大与现有客户的关系方面产生额外的前期成本,包括与订阅和支持收入相关的额外销售和营销费用。因此,我们已经看到,拥有许多这些特征的客户推动了更高的年收入,并具有低于我们公司平均水平的流失率。
除了专注于营收增长杠杆外,我们还专注于降低运营费用,以提高运营利润率。例如,2023年1月,我们宣布了一项旨在降低运营成本、提高运营利润率并继续推进我们对盈利增长的持续承诺的重组计划(“重组计划”)。重组计划包括裁员约10%,并在某些市场削减办公空间,截至2023年4月30日基本完成。除了重组计划外,我们还将继续专注于评估和实施未来的计划,以进一步推动我们的转型努力。我们已经开始看到并预计我们所有运营类别的运营费用都将继续改善,其中销售和营销费用以及一般和行政费用的机会最大。我们计划继续发展和创新我们的业务和服务产品,并扩大我们在云计算行业的领导角色。
2024财年第一季度亮点
•收入:截至2023年4月30日的三个月,收入为82亿美元,增加了11%年复一年。
•每股收益:为截至2023年4月30日的三个月,稀释后每股收益为$0.20而一年前的稀释后每股收益为0.03美元。
•现金:截至2023年4月30日的三个月,运营提供的现金为45亿美元,同比增长22%年复一年。截至2023年4月30日的现金、现金等价物和有价证券总额为140亿美元。
•剩余履约义务:截至2023年4月30日,剩余履约义务总额约为467亿美元,同比增长11%。截至2023年4月30日,目前剩余的履约义务约为241亿美元,增加了12%年复一年。
•股份回购计划:在截至2023年4月30日的三个月里,我们以约21亿美元的价格回购了约1100万股普通股。
•重组:在截至2023年4月30日的三个月中,我们产生了大约7.11亿美元的与重组计划相关的成本。
我们继续看到宏观经济因素和客户更加有分寸的购买行为对我们的业务和客户业务的影响,这些影响很难分离和量化。在2024财年第一季度,我们继续经历延长的销售周期、额外的交易审批层数和交易压缩。新业务和续订业务增长放缓,特别是如果持续下去,将影响我们剩余的业绩义务、收入以及我们实现财务指导和长期目标的能力。
此外,我们的业务在全球范围内不断扩大,全球市场的波动性加剧,使我们面临外汇市场波动的风险。在截至2023年4月30日的三个月中,外汇波动对收入造成了大约2%的负面影响,对我们目前剩余的绩效债务产生了不到1%作为与我们截至2022年4月30日使用不变汇率报告的情况进行了比较。在2023财政年度,在我们运作的市场上,美元对某些外币的汇率显著上升,特别是对欧元、英镑和日元。外汇波动的影响可能会影响我们的近期业绩以及准确预测我们未来业绩和收益的能力。这个
这些波动的影响亦会因我们业务的季节性而加剧,而第四季一直是我们在新业务及续租业务方面表现最佳的一季。
财政年度
我们的财政年度将于1月31日结束。例如,对2024财年的引用指的是截至2024年1月31日的财年。
运营细分市场
我们作为一个部门运作。有关分部之讨论,请参阅简明综合财务报表附注1“业务概要及主要会计政策”。
收入来源
我们的收入来自两个来源:订阅和支持收入以及专业服务和其他收入。订阅和支持收入约占93%截至2023年4月30日止三个月的总收入。
订阅及支持收入包括来自访问我们的企业云计算服务(统称“云服务”)的客户的订阅费、来自销售定期及永久许可证的软件许可证收入,以及来自销售支持及更新(超出基本订阅费或与销售软件许可证有关)的支持收入。我们的云服务允许客户使用我们的多租户软件,而无需占用该软件。收入一般于合约期内按比率确认。订阅和支持收入还包括与定期和永久软件许可证相关的收入,这些许可证为客户提供使用软件的权利,当软件可用时。软件许可证的收入通常在向客户提供软件时确认。支持和更新的收入在提供该等支持和更新时确认,一般在合同期内按比例分配。多年期许可证合同期限的变化可能会影响预先确认的收入金额。截至2023年4月30日止三个月,软件许可证收入占订阅和支持总收入的不到10%。
我们每项服务的收入增长率,如下文“经营业绩”中所述,随季度和时间的变化而波动。此外,我们管理整个平衡的产品组合以向我们的客户提供解决方案,因此,每个产品的收入结果不一定指示后续任何季度的预期结果。此外,我们的一些云服务产品具有类似的特性和功能。例如,客户可以使用我们的销售、服务或平台服务产品来记录帐户和联系信息,这些信息在这些服务产品中具有相似的功能。根据客户的实际和预计的业务需求,可能会有多个服务产品满足客户当前和未来的需求。我们根据客户订购的单个产品来记录收入,而不是根据客户的业务需求和使用情况。
我们的收入增长也受到自然减员的影响。自然减少率是指我们与客户签订的合同的年化价值减少或损失。我们计算过去12个月某一时间点的流失率以每月月底为基准。乞求在2024财年第一季度,我们开始将Mulesoft和Tableau纳入我们的减员计算。 截至2023年4月30日,我们的减员率(不包括Slack)约为8.0%。
我们继续维持各种客户计划和计划,随着企业采用率的增加,我们的流失率与前一年保持一致。持续的流失率对我们保持订阅和支持收入增长的能力起着重要作用。
未赚取收入、应收账款和营业现金流的季节性
未赚取收入主要包括为我们的订阅服务向客户支付的账单。我们向客户支付的账单价值的90%以上用于我们的订阅和支持服务。我们通常提前向客户开具发票,按年分期付款,通常的付款条件是客户在开具发票后30天内付款。已开具发票的金额记录在应收账款和未赚取收入或收入中,视控制权是否转移给客户而定。一般来说,我们在订阅服务期之前收取账单。我们通常在续订服务期之前开具续订发票,根据时间的不同,订阅和服务合同的初始发票以及后续的续订发票可能会出现在不同的季度。第四季度的年度账单所占比重不成比例,这主要是大企业账户购买模式的结果。从历史上看,我们的第四季度是我们新业务和续订业务最强劲的季度。这种季节性在账单模式以及整体新业务和续订业务中的同比复合效应导致我们在第四季度为新业务和续订业务生成的发票价值在我们年度总账单中所占的比例增加。因此,由于这一账单活动,我们的第一季度通常是我们最大的收款和运营现金流季度。一般来说,我们的第三季度历史上一直是我们最小的运营现金流季度. 未清偿收入、应收账款和营业额
现金流也可能受到收购的影响。例如,由于交易成本、利息开支等融资成本及来自被收购实体的经营现金流量减少,经营现金流量可能受到收购的不利影响。
剩余履约义务
我们的剩余履约义务是指合同项下尚未确认为收入的所有未来收入,包括未赚取收入和未开账单金额。我们目前剩余的履约义务是根据合同规定的未来收入,预计将在未来12个月内确认为收入。
剩余的履约义务不一定预示着未来的收入增长,并受到几个因素的影响,包括季节性、续签的时间、平均合同条款、外币汇率和新业务增长的波动。剩余的履约义务也受到收购的影响。以外币计价的未开账单部分的剩余履约债务将根据期末汇率在每个期间重新估值。对于按年计费的多年期订阅协议,相关的未开单余额和相应的剩余履约义务在合同期开始时通常很高,在续订之前为零,如果续签协议,则会增加。可归因于特定订阅协议的较低剩余履约义务通常与即将续订相关,但可能不是续订可能性或来自该客户的未来收入的指标。合同期限或提供专业服务的时间的变化可能会影响剩余履约义务以及当前和非当前剩余履约债务之间的分配。
收入成本和运营费用
收入成本
订阅和支持收入的成本主要包括与提供服务和提供支持有关的费用,包括数据中心容量的成本、就使用其技术、服务和数据而支付给第三方的若干费用、工资和福利等与服务相关的成本以及分配的间接费用。我们的订阅和支持收入成本还包括与收购相关的无形资产的摊销,例如与被收购公司的研发工作相关的成本的摊销。订阅和支持收入的成本还包括支持Slack免费用户群的费用,包括第三方托管费用和与服务相关的费用,包括基于股票的补偿费用,具体针对客户体验和技术操作。
专业服务成本和其他收入主要包括与这些服务相关的与员工有关的成本,包括基于股票的薪酬支出、分包商成本、某些第三方费用和分配的管理费用。我们相信,我们的专业服务组织会促进我们的服务产品的采用,帮助我们获得更大的订阅收入合同,并支持我们的客户的成功。在未来的财政期间,专业服务的成本可能超过专业服务的收入。
研究与开发
研发开支主要包括薪金及相关开支,包括以股票为基础的薪酬开支及分配的间接费用。
市场营销和销售
营销和销售费用占我们运营费用的大部分,主要包括我们销售和营销人员的工资和相关费用,包括基于股票的薪酬和佣金,以及向合作伙伴支付的款项、营销计划和分配的管理费用。营销计划包括广告、活动、企业沟通、品牌建设和产品营销活动。我们将某些成本资本化,以获得客户合同,如佣金,并在直线基础上摊销这些成本。因此,这些佣金的费用确认时间与相关现金支付的时间不一致。
我们的营销及销售开支包括与收购相关的无形资产摊销,例如与被收购公司的商号、客户名单和客户关系相关的成本摊销。
一般和行政
一般和行政费用主要包括薪金和相关费用,包括基于股票的薪酬费用、财务和会计、法律、内部审计、人力资源和管理信息系统人员、专业服务费和分配的间接费用。
我们根据员工人数分配信息技术基础设施、租金和入住费等管理费用。员工福利成本和税金是根据总薪酬支出的百分比进行分配的。因此,这些类型的费用反映在每个收入成本和运营费用类别中。
重组
与重组计划有关的重组主要包括与员工过渡、遣散费、员工福利和基于股份的薪酬有关的费用,以及与减少办公空间有关的离职费用。根据当地法律和咨询要求,与重组计划下的员工重组相关的行动预计将在2024财年结束时基本完成。与重组计划下的房地产重组相关的行动预计将在2026财年全面完成。重组不包括已分配的管理费用。
关键会计政策和估算
我们的简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则编制。编制该等简明综合财务报表要求我们作出影响资产、负债、收益、成本及开支之呈报金额以及相关披露之估计及假设。我们持续评估我们的估计和假设。根据不同假设或条件,我们的实际业绩可能与该等估计有所不同。
吾等相信,于简明综合财务报表附注1“业务概要及主要会计政策”所述之重大会计政策中,以下会计政策及具体估计涉及较大程度的判断及复杂性。因此,以下为我们认为对全面了解及评估我们的综合财务状况及经营业绩最为关键的政策及估计:
•企业合并取得的资产和承担的负债的公允价值;
•具有多个履约义务的收入合同的履约义务的独立售价(SSP);
•私人持有战略投资的估值,包括减值考虑;
•当期和递延所得税的确认、计量和估值以及不确定的税务状况;以及
•与为获得收入合同而资本化的成本相关的平均受益期。
该等估计可能因发生新事件及取得额外资料而变动,该等变动将于知悉后尽快于简明综合财务报表内确认。实际结果可能与该等估计不同,任何该等差异可能对我们的财务报表构成重大。
此外,请参阅我们截至2023年1月31日的财政年度表格10—K年度报告第二部分第7项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,以了解有关这些政策和估计的进一步讨论。
近期会计公告
有关我们所采纳新会计政策之讨论,请参阅简明综合财务报表附注1“业务概要及主要会计政策”。
经营成果
下表列出了所示每个时期的选定数据(以百万为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 | | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | | | | | 2023 | | 占总收入的百分比 | | 2022 | | 占总收入的百分比 | | | | |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
订阅和支持 | | | | | | | | | $ | 7,642 | | | 93 | % | | $ | 6,856 | | | 93 | % | | | | |
专业服务和其他 | | | | | | | | | 605 | | | 7 | | | 555 | | | 7 | | | | | |
总收入 | | | | | | | | | 8,247 | | | 100 | | | 7,411 | | | 100 | | | | | |
收入成本(1)(2): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
订阅和支持 | | | | | | | | | 1,510 | | | 18 | | | 1,440 | | | 20 | | | | | |
专业服务和其他 | | | | | | | | | 615 | | | 8 | | | 605 | | | 8 | | | | | |
收入总成本 | | | | | | | | | 2,125 | | | 26 | | | 2,045 | | | 28 | | | | | |
毛利 | | | | | | | | | 6,122 | | | 74 | | | 5,366 | | | 72 | | | | | |
营业费用(1)(2): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
研发 | | | | | | | | | 1,207 | | | 15 | | | 1,318 | | | 18 | | | | | |
市场营销和销售 | | | | | | | | | 3,154 | | | 38 | | | 3,372 | | | 45 | | | | | |
一般和行政 | | | | | | | | | 638 | | | 8 | | | 656 | | | 9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重组 | | | | | | | | | 711 | | | 8 | | | 0 | | | 0 | | | | | |
总运营费用 | | | | | | | | | 5,710 | | | 69 | | | 5,346 | | | 72 | | | | | |
营业收入 | | | | | | | | | 412 | | | 5 | | | 20 | | | 0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
战略投资收益(亏损),净额 | | | | | | | | | (141) | | | (2) | | | 7 | | | 0 | | | | | |
其他收入(费用) | | | | | | | | | 55 | | | 1 | | | (56) | | | 0 | | | | | |
所得税收益(准备金)前的收益(亏损) | | | | | | | | | 326 | | | 4 | | | (29) | | | 0 | | | | | |
所得税受益(拨备) | | | | | | | | | (127) | | | (2) | | | 57 | | | 0 | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | $ | 199 | | | 2 | % | | $ | 28 | | | 0 | % | | | | |
(一)通过企业合并取得的无形资产摊销金额如下(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | | | | | 2023 | | 占总收入的百分比 | | 2022 | | 占总收入的百分比 | | | | |
收入成本 | | | | | | | | | $ | 248 | | | 3 | % | | $ | 275 | | | 4 | % | | | | |
市场营销和销售 | | | | | | | | | 223 | | | 3 | | | 237 | | | 3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(2)与股票薪酬费用有关的金额,单位为百万: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | | | | | 2023 | | 占总收入的百分比 | | 2022 | | 占总收入的百分比 | | | | |
收入成本 | | | | | | | | | $ | 103 | | | 1 | % | | $ | 112 | | | 1 | % | | | | |
研发 | | | | | | | | | 241 | | | 3 | | | 279 | | | 4 | | | | | |
市场营销和销售 | | | | | | | | | 263 | | | 3 | | | 291 | | | 4 | | | | | |
一般和行政 | | | | | | | | | 73 | | | 1 | | | 94 | | | 1 | | | | | |
重组 | | | | | | | | | 16 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | | | |
下表列出了选定的资产负债表数据和所示每个期间的其他指标(以百万计,但剩余的履约债务除外,以数十亿计): | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
| | | |
现金、现金等价物和有价证券 | $ | 13,977 | | | $ | 12,508 | |
未赚取收入 | 15,121 | | | 17,376 | |
剩余履约义务 | 46.7 | | | 48.6 | |
未偿债务本金(1) | 9,681 | | | 10,682 | |
(1)数额不包括经营性或融资性租赁债务。
剩余履约债务是指尚未确认的合同收入,其中包括未赚取的收入和将在未来期间确认为收入的未开账单金额。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | 方差 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 美元 | | 百分比 |
订阅和支持 | $ | 7,642 | | | $ | 6,856 | | | $ | 786 | | | 11 | % |
专业服务和其他 | 605 | | | 555 | | | 50 | | | 9 | |
总收入 | $ | 8,247 | | | $ | 7,411 | | | $ | 836 | | | 11 | % |
截至2023年4月30日止三个月的订阅及支持收入增加,主要是由于新业务(包括新客户、升级和现有客户的额外订阅)的量驱动增长所致。定价并非两个期间收入增加的主要推动力。截至2023年及2022年4月30日止三个月,定期及永久软件许可证的收入(于某个时间点确认)约占总订阅及支持收入的5%。截至2023年和2022年4月30日止三个月,订阅和支持收入占我们总收入的约93%。
专业服务及其他收益增加主要由于客户数目增加对服务的需求增加所致。在2024财年第一季度,我们开始看到对更大规模、多年期转型项目的需求减少,在某些情况下,项目延迟,这些趋势可能会在短期内持续下去。
按服务产品分类的订阅和支持收入
订阅和支持收入包括以下内容(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | |
| 2023 | | 占订阅和支持总收入的百分比 | | 2022 | | 占订阅和支持总收入的百分比 | | 增长率 |
销售额 | $ | 1,810 | | | 24 | % | | $ | 1,632 | | | 24 | % | | 11 | % |
服务 | 1,964 | | | 26 | | | 1,761 | | | 25 | | | 12 | |
平台和其他 | 1,567 | | | 20 | | | 1,419 | | | 21 | | | 10 | |
市场营销与商业 | 1,170 | | | 15 | | | 1,089 | | | 16 | | | 7 | |
数据 | 1,131 | | | 15 | | | 955 | | | 14 | | | 18 | |
总计 | $ | 7,642 | | | 100 | % | | $ | 6,856 | | | 100 | % | | 11 | % |
我们的行业服务收入根据所购买的主要服务包含在上述服务之一中。
数据订阅和支持收入包括定期和永久软件许可的收入,这些收入在软件向客户提供时确认。因此,我们预计,与我们的其他服务相比,数据在收入期间的波动性将更大。此外,随着我们将数据产品中的客户从永久和定期软件许可证过渡到基于订阅的服务,与此类客户相关的收入通常将在合同期限内按比例确认,从而导致客户过渡期内的收入可能减少,但在剩余期限内可能会增加收入。
收入 按地理位置划分
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, |
(单位:百万) | 2023 | | 占总收入的百分比 | | 2022 | | 占总收入的百分比 | | 增长率 |
美洲 | $ | 5,482 | | | 66 | % | | $ | 4,971 | | | 67 | % | | 10 | % |
欧洲 | 1,951 | | | 24 | | | 1,738 | | | 23 | | | 12 | |
亚太地区 | 814 | | | 10 | | | 702 | | | 10 | | | 16 | |
总计 | $ | 8,247 | | | 100 | % | | $ | 7,411 | | | 100 | % | | 11 | % |
按地区划分的收入根据Salesforce合同实体的地区确定,该地区可能与客户所在的地区不同。所有地区的收入增长主要由于我们持续执行业务和增长策略,包括主要通过扩展我们的全球市场准入能力来扩大我们的地理覆盖范围。截至2023年4月30日的三个月,美洲以外的收入 负面的受外汇波动影响, 百分之五截至二零二二年四月三十日止三个月。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | 方差 美元 |
(单位:百万) | 2023 | | 占总收入的百分比 | | 2022 | | 占总收入的百分比 | |
订阅和支持 | $ | 1,510 | | | 18 | % | | $ | 1,440 | | | 20 | % | | $ | 70 | |
专业服务和其他 | 615 | | | 8 | % | | 605 | | | 8 | % | | 10 | |
收入总成本 | $ | 2,125 | | | 26 | % | | $ | 2,045 | | | 28 | % | | $ | 80 | |
截至2023年4月30日止三个月,以美元绝对值计算的收入成本增加,主要是由于包括股票补偿开支在内的薪酬相关成本增加所致。与去年同期相比,我们与数据中心、客户支持和专业服务相关的员工人数增加了9%,以满足客户对服务的更高需求。截至2023年4月30日止三个月的收入成本占总收入的百分比较去年同期下降了2%,原因是与第三方费用和所购买无形资产摊销有关的绝对美元减少。
我们打算继续在企业云计算服务和数据中心容量方面投入更多资源,以使我们能够与客户一起扩展,并不断改进我们的安全措施,. 该等开支的时间安排可能会对我们的收入成本在短期内占收入的百分比产生不利影响。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | 方差 美元 |
(单位:百万) | 2023 | | 占总收入的百分比 | | 2022 | | 占总收入的百分比 | |
研发 | $ | 1,207 | | | 15 | % | | $ | 1,318 | | | 18 | % | | $ | (111) | |
市场营销和销售 | 3,154 | | | 38 | | | 3,372 | | | 45 | | | (218) | |
一般和行政 | 638 | | | 8 | | | 656 | | | 9 | | | (18) | |
重组 | 711 | | | 8 | | | 0 | | | 0 | | | 711 | |
| | | | | | | | | |
总运营费用 | $ | 5,710 | | | 69 | % | | $ | 5,346 | | | 72 | % | | $ | 364 | |
在截至2023年4月30日的三个月中,以绝对美元计算的研发费用和占收入的百分比的减少主要是由于员工相关成本的减少,包括基于股票的薪酬支出。自截至2022年4月30日的三个月以来,我们的研发人员减少了5%,这是重组计划的一部分,我们从2023财年下半年开始暂停招聘。
我们预计,随着我们继续投资于技术以支持新技术的开发和现有技术的改进,以及与我们预期的收入增长相结合的收购技术的整合,研发费用占收入的比例在短期内可能保持不变。
在截至2023年4月30日的三个月中,以绝对美元计算的营销和销售费用以及占收入的百分比的减少主要是由于员工相关成本的减少,包括基于股票的薪酬支出。自截至2022年4月30日的三个月以来,我们的营销和销售员工人数减少了12%,这是重组计划的一部分,我们从2023财年下半年开始暂停招聘。
我们预计,随着我们专注于利用我们的自助服务和合作伙伴主导的渠道,并提高我们的销售效率,营销和销售费用在短期内占收入的比例可能会下降。
在截至2023年4月30日的三个月中,以美元绝对值计算的一般和行政费用以及占收入的百分比的减少主要是由于员工相关成本的减少,包括基于股票的薪酬支出。自截至2022年4月30日的三个月以来,我们的一般和行政员工人数减少了13%,这是重组计划的一部分,我们从2023财年下半年开始暂停招聘。
我们预计,随着我们继续投资于流程效率计划,一般和行政费用占收入的比例在短期内可能会下降。
在截至2023年4月30日的三个月内,与重组计划有关的成本约为7.11亿美元,其中约3.44亿美元与员工过渡、遣散费、员工福利和基于股票的薪酬支出有关,3.67亿美元与办公空间削减相关的离职费用有关。我们预计在短期内与重组计划相关的额外费用约为1.5亿至4亿美元。截至2023年4月30日,我们基本完成了重组计划中设想的10%的裁员。
其他收入和支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | 方差 美元 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | |
| | | | | |
| | | | | |
战略投资收益(亏损),净额 | $ | (141) | | | $ | 7 | | | $ | (148) | |
其他收入(费用) | 55 | | | (56) | | | 111 | |
策略投资收益(亏损)净额主要包括与我们的公开持有股本证券有关的按市价计值调整、与我们的私人持有股本证券有关的可观察价格调整及其他调整(包括减值)。我们的策略投资组合继续受到我们持有私募股权或债务投资的公司充满挑战的市况以及公共股权市场的高波动性的影响。截至2023年4月30日的三个月,这些因素导致私人持有股权和债务证券减值1.77亿美元,部分被私人持有股权证券的3800万美元未实现收益所抵消。
其他收入(开支)主要包括我们的债务以及融资租赁的利息开支,并被我们有价证券组合的利息收入所抵销。其他收入(支出)增加主要是由于利率上升导致投资收入增加所致。
所得税准备金(受益于)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三个月, | | 方差 美元 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | |
所得税受益(拨备) | $ | (127) | | | $ | 57 | | | $ | (184) | |
实际税率 | 39 | % | | (197) | % | | |
截至2023年4月30日止三个月,我们就税前收入3. 26亿美元录得1. 27亿美元的税项拨备,并就截至2022年4月30日止三个月的税前亏损2,900万美元录得5,700万美元的税项优惠。我们的税项拨备较一年前有所增加,主要是由于季度迄今税前收入增加,以及与股票为基础的薪酬产生不利影响。我们的实际税率可能会因我们的国内外盈利变动、重大的离散税项项目或交易或事件(例如收购、经营结构变动及其他宏观经济因素)而波动。
2017年减税和就业法案中要求将研发成本资本化和摊销的条款于2023财年生效。这一要求继续对我们的税收拨备和现金税产生不利影响。
流动性与资本资源
于2023年4月30日,我们的主要流动资金来源为现金、现金等价物及有价证券,总额为140亿美元,应收账款为46亿美元。我们的现金等价物和有价证券主要包括公司票据和债务、美国国债、美国机构债务、资产支持证券、外国政府债务、抵押贷款支持债务、担保债券、定期存款、货币市场共同基金和市政证券。我们的信贷协议(“循环贷款信贷协议”)于2023年4月30日提供最多30亿元无抵押融资(“信贷融资”)的能力,亦作为流动资金来源。
经营所得现金可能继续受到各种风险及不确定因素的影响,包括但不限于第二部分第1A项“风险因素”详述的风险。我们相信,我们的现有现金、现金等价物、有价证券、经营活动提供的现金、未反映于资产负债表的与已订约不可撤销认购协议有关的未账单金额,以及(如有需要)我们的信贷额度下的借贷能力,将足以满足我们未来12个月的营运资金、资本开支和债务维持需要。
未来,我们可能会达成协议,收购或投资于互补的业务、服务和技术以及知识产权。为了促进这些收购或投资,我们可能会寻求额外的股权或债务融资,这些融资可能不会以对我们有利的条款提供,或者根本不会影响我们完成后续收购或投资的能力。
现金 流动
截至二零二三年及二零二二年四月三十日止三个月,我们的现金流量如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 | | | 截至4月30日的三个月, |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
经营活动提供的净现金 | | | | | $ | 4,491 | | | $ | 3,676 | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | | | | 347 | | | (2,457) | | | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | | | | (2,716) | | | 201 | | | |
经营活动
截至2023年4月30日止三个月,经营活动提供的净现金包括净收入1.99亿美元,经非现金项目调整,包括13亿美元折旧和摊销以及6.96亿美元与股票补偿费用相关。经营活动提供的现金可能会受到新业务增长、客户现金收款时间、供应商付款条款及向供应商付款时间等因素的重大影响。截至2023年4月30日止三个月期间,经营活动提供的现金进一步受益于以下方面的变化, 应收账款,因现金收款净额61亿美元,部分被下列各项变动所抵消: 未实现收入23亿美元. 随着我们业务的持续增长,并假设我们的支出与收入增长保持一致或低于收入增长,我们预计经营活动提供的净现金将继续增长。
截至2022年4月30日止三个月,经营活动提供的现金净额包括净收入2,800万美元,经非现金项目调整,包括9.06亿美元折旧及摊销以及7.76亿美元与股票补偿费用相关。截至2022年4月30日止三个月,经营活动提供的现金进一步受益于应收账款的变动,净额58亿美元,部分被未赚取收入的变动,净额20亿美元所抵销。
投资活动
截至2023年4月30日止三个月,投资活动提供的现金净额与有价证券活动净流入6.86亿美元有关,部分被资本支出2.43亿美元和战略投资活动净流出9600万美元所抵销。
截至2022年4月30日止三个月,投资活动所用现金净额主要与有价证券活动净流出17亿美元、收购现金代价(包括Traction on Demand)约4.14亿美元,以及战略投资活动净流出1.78亿美元。
融资活动
截至2023年4月30日止三个月,融资活动所用现金净额主要包括回购普通股的21亿美元和偿还2023年优先票据的10亿美元,部分被股权计划所得款项4.49亿美元所抵销。
在截至2022年4月30日的三个月里,融资活动提供的净现金主要包括来自股权计划的收益2.74亿美元。
债务
截至2023年4月30日,我们有未偿还的优先无担保债务,从2024年7月开始到期,一直持续到2061年7月,总账面价值为94亿美元。此外,我们有与购买位于旧金山弗里蒙特街50号的写字楼(“弗里蒙特50号”)的贷款相关的未偿还优先担保票据,2023年6月到期,账面价值总计1.81亿美元,我们于2023年5月全额偿还。截至2023年4月30日,我们遵守了所有债务契约。
2020年12月,我们签署了循环贷款信贷协议,其中规定了一项30亿美元的无担保循环信贷安排,该安排将于2025年12月到期。截至2023年4月30日,信贷安排下没有未偿还的借款。吾等可将信贷融资项下未来借款所得款项用于一般企业用途,包括但不限于为任何收购的代价、费用、成本及开支提供融资。2022年4月,我们修改了循环贷款信贷协议,以反映某些非实质性的行政变化。
我们没有任何特殊目的实体,也不参与表外融资安排。
股份回购计划
2022年8月,董事会批准了一项计划,回购我们高达100亿美元的普通股(股票回购计划)。股票回购计划没有固定的到期日,也不要求我们购买任何特定数量的股票。2023年2月,董事会根据股票回购计划批准了另外100亿美元的回购,总授权金额为200亿美元。在截至2023年4月30日的三个月里,我们以约21亿美元的价格回购了约1100万股普通股,平均成本为每股188.17美元。所有回购都是在公开市场交易中进行的。截至2023年4月30日,我们被授权根据股份回购计划购买剩余的139亿美元的公司普通股。自2023年4月30日以来,我们已根据股份回购计划支付了约7亿美元,以购买2023年5月30日之前的额外股份。
《通货膨胀率降低法》对2022年12月31日之后进行的某些股票回购征收1%的新消费税。它没有影响我们截至2023年4月30日的三个月的融资现金流。消费税可能适用于未来的回购,并可能影响我们的融资现金流。
合同 义务
我们的主要承诺包括租赁办公空间、主机代管数据中心设施和我们的开发和测试数据中心的义务,以及计算机设备、软件、家具和固定装置的租赁。截至2023年4月30日,根据这些承诺,未来不可取消的最低付款约为47亿美元,其中10亿美元将在未来12个月内支付,此后将支付37亿美元。截至2023年4月30日,我们还有总额为4亿美元的额外运营租赁尚未开始。我们通常希望用手头的现金和经营活动提供的现金来履行这些承诺。
在截至2023年4月30日的三个月和未来几个季度,我们已经并预计将继续对我们的基础设施进行额外投资,以扩大我们的运营规模,以提高生产率和加强我们的安全措施。我们计划升级或更换各种内部系统,以适应我们的整体增长。虽然我们继续投资于我们的基础设施,包括办公室、信息技术和数据中心,以及与基础设施服务提供商的投资,以提供我们业务增长的能力,但我们的战略可能会继续改变,与这些投资相关,我们可能会放慢投资的步伐。
其他未来债务
我们的整体收购战略可能会演变为需要整合和业务运营变化,这可能会导致所得税成本增加。纳税现金支付的时间和金额(如果有)是不确定的,将基于许多因素,包括我们的整合计划、与公司间交易相关的估值、当时有效的税率、可能与税务当局进行的谈判以及可能的诉讼。此外,随着我们利用剩余的税收抵免和净营业亏损结转,我们预计现金税将会增加。
《降低通货膨胀法案》引入了新的条款,包括对某些大公司征收15%的企业替代最低税,这些大公司在连续三年的纳税期间平均至少有10亿美元的调整后财务报表收入。虽然我们预计这一变化不会很大,但它可能会影响我们的综合财务状况。我们继续监测和分析新的信息、解释和指导。
此外,与重组计划有关,我们预计未来的现金支出约为9亿至14亿美元,主要与遣散费等劳动力成本有关。我们通常希望用手头的现金和经营活动提供的现金来履行这些承诺。
环境、社会、治理
我们相信,企业的业务是为我们所有利益相关者,包括我们的股东,客户,员工,合作伙伴,地球和我们工作和生活的社区,使世界变得更美好。我们相信,价值观驱动价值,有效管理我们优先考虑的环境、社会及管治(“ESG”)议题,将有助于为投资者创造长期价值。我们亦相信,透过透明披露与环境、社会及管治计划相关的目标及相关指标,可让持份者知悉我们的进展。
我们的环境、社会及管治披露包括我们的年度持份者影响报告、气候相关财务披露专责小组(“TCFD”)报告、可持续发展债券报告及当地法规要求的其他报告。有关披露乃根据最近一次于2022财政年度更新的内部环境、社会及管治优先次序评估,评估主题对我们本身的企业价值创造以及更广泛的环境及社会的潜在影响。评估收集了我们多个主要内部和外部利益相关者的意见,例如投资者、客户、供应商、我们的员工和行政人员、非政府组织和行业组织。我们的环境、社会及管治披露亦会根据透过第三方环境、社会及管治报告组织、框架及标准(如TCFD)识别的相关主题而厘定。有关我们的主要环境、社会及管治计划、目标及承诺以及关键指标的更多信息,请参阅我们的年度持份者影响报告(www. example.com)。
本文件提供的网站参考仅为方便起见,所参考网站上的内容不以引用方式纳入本报告。
虽然我们相信我们的ESG目标与我们的长期增长战略以及财务和运营优先事项保持一致,但它们是雄心勃勃的,可能会发生变化,不能保证或承诺它们会实现。
第三项:加强对市场风险的定量和定性披露
我们面临金融市场风险,包括外币汇率、利率和股权投资风险的变化。由于最近的金融市场波动以及我们对宏观经济环境影响导致的近期可能波动的预期发生变化,这一风险敞口有所增加,下文将更详细地讨论。
外币兑换风险
我们主要在以下地区开展业务:美国、欧洲、加拿大、拉丁美洲、亚太地区和日本。我们业务的全球范围不断扩大,使我们面临外汇市场(包括新兴市场)波动的风险。这一风险是由于以多种货币销售、我们的国际投资增长(包括数据中心扩张)、与第三方基础设施提供商相关的成本、在外国的额外员工以及在功能货币为当地货币的国家运营。具体而言,我们的经营业绩及现金流量受以下货币波动影响:欧元、英镑、日圆、加元、澳元及巴西雷亚尔兑美元(“美元”)。该等风险可能随业务惯例的演变及经济状况的改变而改变。外币汇率变动可能对我们的财务业绩及现金流量造成不利影响。
外币交易风险
我们的外汇风险通常来自以多种货币出售年度和多年订阅、客户应收账款、公司间转移定价安排和其他公司间交易。我们的外汇管理目标是尽量减少外汇汇率波动对选定资产或负债的影响,而不会让我们面临与可能被视为投机的交易相关的额外风险。
我们透过使用外汇远期合约抵销外汇风险来实现我们的目标。我们的外币远期合约一般为短期合约。我们既不使用该等外币远期合约作交易用途,也不根据会计准则第815号衍生工具及对冲指定该等远期合约为对冲工具。因此,我们将该等合约于报告期末的公平值记录于简明综合资产负债表,而公平值变动则记录于简明综合经营报表。鉴于远期合同的期限较短,记录的金额并不多。我们就外币风险承担的最终已实现收益或亏损一般取决于我们进行的跨货币交易的规模和类型、与该等风险承担相关的货币汇率及其变动、我们的外币远期合约的已实现收益或亏损净额以及其他因素。
外币兑换风险
外币波动影响我们为海外子公司报告的总资产、负债、收入、运营费用和现金流量。将这些金额换算成美元。截至2023年4月30日止三个月,总收益较截至2022年4月30日止三个月受到约2%的负面影响。此外,截至2023年4月30日,美元兑国际货币的波动对我们目前剩余履约义务产生了不到1%的积极影响,相比之下,我们将报告截至2022年4月30日使用不变汇率。
利率敏感度
截至2023年4月30日,我们拥有现金、现金等价物和有价证券共计140亿美元。该金额主要投资于货币市场基金、定期存款、公司票据及债券、政府证券及信贷评级至少为BBB或更佳的其他债务证券。现金、现金等价物及有价证券乃持作一般企业用途,包括收购或投资于互补业务、服务或技术、营运资金及资本开支。我们的投资是出于资本保值的目的。我们不进行交易或投机目的的投资。
我们的现金等价物及有价证券组合因利率变动而承受市场风险。固定利率证券的市值可能因利率上升而受到不利影响,而浮动利率证券的收入可能低于预期。部分由于该等因素,我们的未来投资收入可能会因利率变动而低于预期,或倘我们被迫出售因利率变动而市值下跌的证券,我们可能会蒙受本金损失。然而,由于我们将债务证券分类为“可供出售”,因此不会因利率变动而确认收益或亏损,除非该等证券于到期前出售或因预期信贷亏损而除外。
我们的固定收益投资组合亦受利率风险影响。在2023年4月30日,利率立即上升或下降100个基点,可能导致市值减少或增加5200万美元。此估计乃根据敏感度模型计算,该模型于利率发生变动时计量市值变动。利率变动导致的投资证券价值波动(账面值的收益或亏损)记录在其他全面亏损净额中,且仅当我们出售相关证券时方能实现。
截至2023年1月31日,我们拥有总计125亿美元的现金、现金等价物和有价证券。100个基点的利率变化将导致5600万美元的市值变化。
市场风险和市场利率风险
我们将现金存入多家金融机构。
债务
我们维持受市场利息风险影响的债务义务,如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
仪表 | | 到期日 | | 截至2023年4月30日未偿还本金 | | 利息条款 | | 合同利率 |
| | | | | | | | |
50 Fremont贷款 | | 2023年6月 | | 181 | | | 固定 | | 3.75% |
2024年高级债券 | | 2024年7月 | | 1,000 | | | 固定 | | 0.625 |
| | | | | | | | |
信贷安排 | | 2025年12月 | | 0 | | | 漂浮 | | 不适用 |
2028年高级债券 | | 2028年4月 | | 1,500 | | | 固定 | | 3.70 |
2028年高级可持续发展笔记 | | 2028年7月 | | 1,000 | | | 固定 | | 1.50 |
2031年高级债券 | | 2031年7月 | | 1,500 | | | 固定 | | 1.95 |
2041年高级债券 | | 2041年7月 | | 1,250 | | | 固定 | | 2.70 |
2051年高级债券 | | 2051年7月 | | 2,000 | | | 固定 | | 2.90 |
2061年高级债券 | | 2061年7月 | | 1,250 | | | 固定 | | 3.05 |
| | | | | | | | |
我们的信贷融资项下的借贷按我们的选择按基本利率加息0. 00%至0. 125%或经调整基准利率加息0. 50%至1. 125%计息,在各情况下,有关息差乃根据我们的信贷评级厘定。我们亦有义务就未提取金额支付持续承诺费。于二零二三年四月三十日,信贷融资项下并无未偿还借贷金额。
我们衍生品合约的银行对手方可能会让我们在违约时面临与信贷相关的损失。为了减少这种风险,我们只与符合我们的交易对手风险评估过程中最低要求的交易对手签订合同。我们至少每季度监测一次评级、信用利差和可能的降级。根据我们对交易对手风险的持续评估,我们调整了对各种交易对手的风险敞口。我们一般订立总净额结算安排,容许与同一交易对手进行交易净额结算,从而减低信贷风险。然而,我们并无任何具备抵押品特征的总净额结算安排。
战略投资
截至2023年4月30日,我们的战略投资组合包括对400多家公司的投资,总账面值为46亿美元,其中包括两项私人持有的投资,其账面值分别超过战略投资组合总额的5%,占投资组合总额的16%。
下表载列截至2023年4月30日有关我们策略投资组合内主动股权投资的额外资料,并不包括退出投资(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资类型 | | 投入的资本 | | 未实现收益(累计) | | 未实现亏损(累计) | | 截至2023年4月30日的账面值 |
公开持有的股权证券 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | 2 | |
私人持有的股权证券 | | 3,693 | | | 1,310 | | | (453) | | | 4,550 | |
总股本证券 | | $ | 3,694 | | | $ | 1,312 | | | $ | (454) | | | $ | 4,552 | |
我们预期,由于市场价格变动、可观察价格变动及投资减值,简明综合经营报表会出现额外波动。根据市场状况及事件,该等变动可能属重大。虽然我们的策略投资组合历来对我们的财务业绩产生正面影响,但未来期间未必如此,尤其是在市场大幅波动影响策略投资组合内的股本证券的时期。全球市况的波动,包括近期经济动荡、通胀、金融机构不稳定及公共股本市场的持续波动,可能会影响我们的策略投资组合,而我们的财务业绩可能会偏离过往业绩及预期。
我们于私人持有证券的投资为不同类别的股权,可能拥有不同的权利和偏好。我们持有的特定证券及其相对于资本结构内其他证券的权利和偏好,可能会影响我们投资价值相对于公司总企业价值变动的幅度。因此,我们在某个特定公司的投资价值可能比任何公司的投资价值变动或多或少,
整个公司的价值变化。截至2023年4月30日,我们最大的私募股权证券的企业价值立即下降10%,占我们战略投资总额的36%,可能导致我们的投资组合价值减少1亿美元。我们私人持有股本投资的价值波动仅于同一发行人的相同或类似投资发生可观察交易或出现减值时记录。
我们不断评估我们对私人持股和上市公司的投资。在某些情况下,我们出售这些投资的能力可能会受到公开发行后在一段时间内持有证券的合同义务的影响。
此外,我们在任何公司的投资的财务成功通常依赖于流动性事件,如公开募股、收购或其他反映我们初始投资成本增值的有利市场事件。因此,我们的所有投资,特别是对私人持股公司的投资,都面临投资资本部分或全部损失的风险。
第9A项。管理控制和程序。
(A)对披露控制和程序的评价
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估,这些控制和程序在1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义,截至本报告所述期间结束时。
在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,任何披露控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
根据管理层的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序旨在并有效地在合理水平上提供保证,确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且该等信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时就所需披露做出决定。
(B)管理层关于财务报告内部控制的报告
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们对我们最近完成的财政季度发生的财务报告内部控制的任何变化进行了评估(该术语定义见交易法第13a—15(f)条和第15d—15(f)条)。根据该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,在本报告所涵盖的季度,我们对财务报告的内部控制没有任何重大变化,对我们对财务报告的内部控制造成重大影响或合理可能造成重大影响。
第二部分. 其他信息
项目1.开展法律诉讼
我们评估所有索赔和诉讼的潜在价值、我们的潜在抗辩和反索赔、和解或诉讼潜力以及对我们的预期影响。如果我们的技术被发现侵犯了第三方的权利,可能会受到禁令的约束。此外,我们的许多订阅协议要求我们赔偿客户的第三方知识产权侵权索赔,这可能会增加我们对此类索赔做出不利裁决的成本。
任何索赔或诉讼的结果,无论是非曲直,本质上都是不确定的。任何索赔和其他诉讼,以及此类索赔和诉讼的处理,无论是通过和解还是诉讼,都可能是耗时和昂贵的解决方案,转移我们对执行我们的业务计划的注意力,导致我们努力禁止我们的活动,导致第三方试图寻求类似的索赔,并且在知识产权索赔的情况下,要求我们改变我们的技术,改变我们的商业惯例,支付金钱损害赔偿,或者签订短期或长期的使用费或许可协议。
有关法律诉讼的更多资料,请参阅第一部分第1项简明综合财务报表附注12“法律诉讼及申索”。
第1A项。风险因素
下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。其他我们目前没有预料到或我们目前认为无关紧要的事件也可能影响我们的业务、财务状况、经营结果、现金流、其他关键指标以及我们普通股的交易价格。
风险因素摘要
运营和执行风险
•我们的安全措施或我们的第三方数据中心托管设施、云计算平台提供商或第三方服务合作伙伴的安全措施,或互联网的底层基础设施的任何漏洞,导致未经授权访问客户的数据、我们的数据或我们的IT系统,或阻止或禁用对我们服务的授权访问。
•我们服务中的任何缺陷或中断都会减少对我们服务的需求。
•第三方(包括数据中心托管设施、云计算平台提供商和其他硬件和软件供应商)的服务中断或延迟,或我们无法充分规划和管理服务中断或基础设施容量要求。
•无法实现公司和技术收购和投资的预期业务或财务利益。
•支持我们现有的和不断增长的客户群,或无法扩大我们的运营规模和提高生产率,会给我们的人力资源和基础设施带来压力。
•客户流失,或我们无法准确预测订阅续订和升级率。
•由于我们销售组织的定期变更而造成的中断。
•我们的服务依赖于第三方对互联网基础设施的开发和维护。
•暴露于国际业务中固有的风险,从向美国以外的客户销售。
•更耗时、更昂贵的销售周期、定价压力以及实施和配置挑战,因为我们将更多的销售努力瞄准较大的企业客户。
•我们管理团队的关键成员或开发和运营人员的任何流失,或无法吸引和留住支持我们的运营和增长所需的员工。
•我们提供高质量的专业和技术支持服务的任何失误。
战略和行业风险
•无法在我们所参与的竞争激烈的市场中有效竞争。
•未能扩展我们的服务以及发展和整合我们现有的服务,以跟上技术发展的步伐。
•无法维护和提升我们的品牌。
•我们的战略投资组合的投资资本部分或全部损失,或公允价值发生重大变化。
•第三方开发商和提供商停止采用我们的技术交付模式和企业云计算服务,或客户要求我们为第三方应用程序、集成、数据和内容提供保修。
•社会和道德问题,包括在我们的产品中使用人工智能或人工智能的能力。
•与我们的抱负相关的风险,以及与ESG事宜相关的披露。
法律和监管风险
•隐私权问题和法律以及对云计算不断变化的监管、对跨境数据传输的更多限制以及其他监管发展。
•不断演变或不利的行业特定法规、要求、解释性立场或标准。
•第三方就各种索赔对我们提起诉讼,包括涉嫌侵犯专有权。
•任何未能注册或保护我们的知识产权的行为。
•与政府合同和相关采购法规相关的风险。
•政府制裁和进出口管制可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力,并可能使我们承担责任。
金融风险
•新业务的下行或上行可能不会立即反映在我们的经营业绩中,原因是我们一般会在订阅期内确认订阅服务的收入。
•我们的预期增长率大幅波动,以及任何未能平衡我们的支出和收入预期的情况。
•我们的有效税率、额外税负和全球税务发展的意外变化。
•货币汇率的波动,特别是美元对当地货币的波动。
•我们的偿债义务、租赁承诺和其他合同义务。
•其他财务和非财务报告准则的会计声明和变更。
与持有我们的普通股相关的风险
•我们季度业绩的波动。
•我们普通股市场价格的波动和相关诉讼。
•公司注册证书、公司章程和特拉华州法律中可能阻碍、推迟或阻止公司控制权变更或管理层变更的条款。
一般风险
•COVID—19疫情及相关公共卫生措施对我们及客户经营业务方式的影响。
•全球经济状况动荡且显著疲软。
•自然灾害和其他我们无法控制的事件的发生。
•气候变化对我们业务的长期影响。
运营和执行风险
如果我们的安全措施或我们的第三方数据中心托管设施、云计算平台提供商或第三方服务合作伙伴的安全措施或互联网的底层基础设施遭到破坏,未经授权访问客户的数据、我们的数据或我们的IT系统,或者授权访问被阻止或禁用,我们的服务可能被视为不安全,客户可能会限制或停止使用我们的服务,我们可能会招致重大的声誉损害、法律风险和责任,或负面的财务影响。
我们的服务涉及存储和传输我们客户和我们客户的专有和其他敏感数据,包括财务、健康和其他个人信息。我们不能保证我们旨在保护我们客户和我们客户客户数据的安全措施将有效。我们的服务和基础设施将来可能因以下原因而受到重大破坏或损害:
•第三方试图欺诈性地诱使我们的员工、合作伙伴或客户泄露敏感信息,如用户名、密码或其他信息,以访问我们客户的数据或IT系统,或我们的数据或IT系统;
•个人或黑客团体和复杂组织,如国家支持的组织或民族国家,发动有组织的攻击,包括勒索软件、破坏性恶意软件和分布式拒绝服务攻击;
•第三方试图滥用我们的营销、广告、消息或社交产品和功能来冒充个人或组织并传播虚假、误导性或恶意的信息;
•对我们内部构建的基础设施或第三方云计算平台提供商的网络攻击,我们的许多服务产品都在这些基础设施上运行;
•我们现有服务产品的改进和更新造成的漏洞;
•我们的服务与之协同运行并依赖的广泛生态系统中的产品或组件存在漏洞;
•新技术和基础设施中存在的脆弱性,包括被收购公司的脆弱性;
•对我们的产品所依赖的许多不同的基础网络和服务的攻击或其中的漏洞,其中大部分不在我们或我们的供应商、合作伙伴或客户的控制之下;以及
•员工或承包商的错误或故意行为危及我们的安全系统。
我们维持及改善业务及数据管治政策、强化流程及内部安全控制的能力,包括提升及应对已知及潜在风险的能力,可尽可能减低这些风险。我们的董事会、网络安全和隐私委员会以及执行管理层定期听取有关我们的网络安全政策和实践以及为提高安全性而进行的努力,以及网络安全事件的最新情况。我们无法保证我们实施的旨在保护我们客户和我们客户的专有和其他敏感数据的系统和流程将提供绝对安全性或以其他方式有效或不会发生重大违规行为。例如,我们降低这些风险的能力可能受到以下因素的影响:
•用于入侵、未经授权访问或破坏IT系统和基础设施的技术经常发生变化,其复杂性增加,这些技术通常在针对目标发动攻击之前才被识别出来,并可能导致我们无法预测或实施足够的措施来防止此类技术;
•我们的内部信息技术系统不断发展,因为我们很早就采用了新技术和新方式,在内部以及与合作伙伴和客户共享数据和通信,这增加了我们信息技术系统的复杂性;
•收购新公司,要求我们整合和保护不同或更复杂的IT环境;
•我们的客户授权第三方技术提供商访问他们的客户数据,这可能导致我们的客户无法保护他们存储在我们的服务器上的数据;以及
•我们对我们的客户或第三方技术提供商的有限控制,或第三方技术提供商对数据的处理,可能不允许我们维护此类传输或处理的完整性或安全性。
在正常业务过程中,我们一直是恶意网络攻击的目标,并经历过其他安全事件。尽管迄今为止,此类已识别的安全事件对我们(包括对我们的声誉或业务运营)并无重大或重大影响,但无法保证未来的网络攻击不会具有重大或重大影响。此外,随着我们市场份额的增长,我们可能面临网络攻击企图或安全威胁的风险增加。
安全漏洞或事故可能导致未经授权的方访问或拒绝授权访问我们的IT系统或数据,或我们客户的系统或数据,包括知识产权和专有、敏感或其他机密信息。安全漏洞还可能导致对我们服务安全性失去信心,损害我们的声誉,对我们未来的销售产生负面影响,扰乱我们的业务,并导致保险费增加以及法律、监管和财务风险和责任。最后,已知或潜在的安全漏洞,包括由第三方硬件或软件引起的安全漏洞的检测、预防和补救,可能由于额外的直接和间接费用,例如为缓解任何系统退化而需要额外的基础设施能力支出和从开发活动中重新分配资源而造成额外的财政负担。
例如,在2022年4月,我们了解到一个威胁参与者未经授权地访问了Heroku上的多个数据库,Heroku是一个Salesforce平台即服务。威胁参与者下载了存储的客户安全凭证和密码,用于登录GitHub,这是Heroku和Heroku客户都使用的第三方代码托管服务。威胁参与者还能够下载客户用户帐户子集的密码并访问加密密钥。虽然吾等不相信此事件对吾等业务或财务业绩造成重大影响,惟概不能保证该等情况或日后发生的其他类似事件不会对吾等业务造成重大不利影响。
我们服务的缺陷或中断可能会减少对我们服务的需求,并使我们承担重大责任。
由于我们的服务很复杂,包含各种硬件、专有软件、第三方和开源软件,我们的服务可能存在错误或缺陷,可能会导致我们的用户意外停机,并损害
我们的声誉和我们的生意。我们的客户还可能以意想不到的方式使用我们的服务,这可能会导致尝试访问其数据的其他客户的服务中断。在首次引入或发布新版本或增强功能时,云服务经常包含未检测到的错误。我们还可能在将收购的技术整合到我们的服务中以及在增强技术以满足与我们的品牌和声誉一致的质量标准方面遇到困难。因此,我们的服务可能会因整合收购的复杂性而出现错误或缺陷。
我们不时发现我们的服务存在缺陷,并经历服务中断,未来可能会出现新的缺陷或中断。此类缺陷可能是员工、承包商或其他第三方行为或不作为造成的,并可能对我们的品牌和声誉产生负面影响。我们已经经历过并可能在未来遇到我们的产品缺陷,这些缺陷产生了漏洞,无意中允许访问受保护的客户数据。例如,在2021年12月,一个广泛使用的开源软件应用程序Apache Log4j中发现了一个漏洞,该漏洞可能允许恶意行为者远程访问目标,可能窃取数据或控制目标的系统。虽然此问题对我们的业务、声誉或财务业绩并无重大影响,但无法保证将来不会发生对我们的业务造成重大不利影响或令我们承担重大责任的情况或其他事件。开源或任何专有或第三方产品中的漏洞即使在安全补丁发布后仍然存在,如果客户没有安装最新的更新,或者如果攻击者在补丁完成之前利用了漏洞。在某些情况下,可能无法立即检测到漏洞,这可能会使关键服务难以恢复并导致资产受损。
由于我们的客户将我们的服务用于其业务的重要方面,任何错误、缺陷、服务中断或其他性能问题都可能损害我们的声誉,并可能损害我们客户的业务。因此,客户可以选择不续订我们的服务,或者推迟或扣留对我们的付款。我们还可能失去未来的销售,或者客户可能对我们提出保修或其他索赔,这可能会导致我们增加坏账准备,增加应收账款的收回周期,或者增加诉讼的费用和风险。
第三方(包括数据中心托管设施、云计算平台提供商和其他硬件和软件供应商)服务的任何中断或延迟,或由于我们无法充分规划和管理服务中断或基础设施容量要求,都可能影响我们服务的交付并损害我们的业务。
我们目前通过位于美国和其他国家的第三方数据中心托管设施和云计算平台提供商为我们的客户提供服务。我们还依赖从第三方购买或租赁的计算机硬件、从第三方获得许可的软件以及由第三方提供的云计算平台来提供我们的服务,包括来自各种供应商的数据库软件、硬件和数据。我们的系统(包括第三方平台提供商的系统)的任何中断、损坏或故障都可能导致我们的服务中断并损害我们的业务。我们不时会遇到服务中断的情况,而这类中断可能会在未来发生。新冠肺炎疫情扰乱了并将继续扰乱维护这些第三方系统或运营我们业务所需的硬件供应链,这影响了我们和我们供应商的运营。此外,欧洲地缘政治发展和间接影响造成的供应链中断,使现有的供应链制约因素进一步复杂化。随着我们增加对这些第三方系统的依赖,特别是在第三方云计算平台方面,我们因服务中断而受到的损害可能会增加。我们服务的中断可能会导致我们发放信用或支付罚款,导致客户向我们提出保修或其他索赔或终止他们的订阅,并对我们的流失率和我们吸引新客户的能力产生不利影响,所有这些都会减少我们的收入。如果我们的客户和潜在客户认为我们的服务不可靠,我们的业务和声誉也会受到损害。
对于我们的许多产品,我们的生产环境和客户数据几乎实时地复制在位于其他地方的独立设施中。某些产品,包括通过收购增加的公司的一些产品,可能通过替代设施或安排提供。我们不控制任何这些设施的运行,它们可能容易受到地震、洪水、火灾、停电、电信故障和类似事件的损害或中断。它们还可能遭到闯入、破坏、故意破坏或故意破坏或类似不当行为,以及当地行政行动(包括就地避难或类似命令)、法律或许可要求的变更,以及停止、限制或拖延作业的诉讼。此外,欧洲地缘政治发展导致的供应链中断也可能导致我们设施所在地区的电力中断。尽管在这些设施采取了预防措施,例如灾难恢复和业务连续性安排、发生上述任何事件或风险、自然灾害或公共卫生紧急情况、恐怖主义行为,但未经充分通知而关闭设施的决定或这些设施的其他意外问题或运行故障都可能导致我们的服务长期中断,并且不能保证任何此类中断将在不付出重大成本的情况下得到补救,或及时或根本无法得到补救。
我们所依赖的硬件、软件、数据和云计算平台可能无法继续以合理的价格、商业合理的条款或根本不存在。任何失去使用这些硬件、软件、数据或云计算平台的权利都可能显著增加我们的费用,并中断或以其他方式导致延迟
提供我们的服务,直到我们开发出同等的技术,或(如果可用)确定、通过购买或许可获得并整合到我们的服务中为止,并且不能保证及时或根本不会开发或获得此类同等技术。
如果我们没有准确规划基础设施容量要求,并且我们的数据中心容量面临重大压力,我们的客户可能会遇到性能下降或服务中断,这可能会使我们承担财务责任,导致客户损失,损害我们的声誉和业务。随着我们增加数据中心和容量,并继续向云计算平台提供商迁移,我们不时移动或传输我们的数据和客户的数据。尽管在此过程中采取了预防措施,但任何不成功的数据传输都可能损害我们服务的交付,从而损害我们的业务。
当我们收购和投资公司或技术时,我们可能无法实现预期的业务或财务利益,收购可能难以整合,扰乱我们的业务,稀释股东价值,并对我们的经营业绩和普通股的市场价值造成不利影响。
作为我们业务策略的一部分,我们定期投资或收购互补业务、合资企业、服务和技术以及知识产权。我们将继续评估该等机会,并预期未来将继续进行该等投资及收购。
购置和其他交易、安排和投资涉及许多风险,可能造成无法预见的业务困难和支出,包括:
•可能不能及时或根本不能实现预期的效益;
•收购产品中潜在的已识别或未知的安全漏洞,使我们面临额外的安全风险或延迟我们将产品集成到我们的服务产品中的能力;
•为获得的技术增加或维持与我们其他服务一致的安全标准的困难,以及相关成本;
•难以将收购的技术转移到我们现有的平台上,以及客户暂时或永久地接受多个平台;
•将收购的技术和平台提升到与我们的品牌和声誉一致的水平;
•与我们的投资或被收购公司相关的品牌或声誉损害;
•挑战转换被收购公司的收入确认政策,预测相关收入,包括基于订阅的收入和软件许可收入,以及将客户对价适当分配给个别可交付成果;
•从现有业务中划分财务和管理资源;
•进入我们几乎没有或没有经验或竞争对手可能拥有更强大市场地位的新市场的挑战;
•与外国有关的货币和监管风险,以及进入新市场可能带来的额外网络安全和合规风险;
•整合所获得的业务、技术、服务、平台和人员方面的困难和资源紧张;
•来自反垄断或其他监管机构的监管挑战,这些监管机构可能阻止、推迟或对完成交易或整合收购业务施加条件(如剥离、所有权或经营限制或其他结构或行为补救措施);
•未能充分吸收、整合或再培训被收购员工,这可能导致关键被收购员工和我们现有关键员工的留任风险,或扰乱现有团队;
•我们与被收购公司的价值观之间的差异,以及对我们工作场所文化的破坏;
•无法产生足够的收入来抵消收购或投资成本;
•对被收购公司的客户和合作伙伴的挑战,包括无法维持这种关系,以及由于收购而改变了对被收购企业的看法;
•对被收购公司的第三方服务提供商的挑战,包括持续访问第三方数据所需的挑战;
•收购产品对现有产品盈利能力的潜在影响;
•与获得的技术及其与我们现有技术的整合相关的意外费用;
•与被收购企业相关的已知和潜在未知负债,包括因诉讼而产生的负债;
•在管理或可能注销收购资产或投资方面的困难,以及与收购客户相关的潜在财务和信贷风险;
•因取得的无形资产、固定资产和经营性租赁使用权资产的折旧和摊销而对本公司的经营业绩产生负面影响;
•已取得的未收入和未开帐单的未收入的损失;
•与投资结构有关的挑战,如在合资企业或其他多数股权投资中可能出现的治理、问责和决策冲突;
•解决获得的薪酬结构与我们的薪酬结构不一致的困难和财务成本;
•与收购相关的额外的基于股票的补偿,包括对股东稀释和我们的经营结果的影响;
•由于与任何收购相关的不确定性导致客户购买延迟;
•被收购公司的控制、程序和政策无效或不充分;
•就海外收购而言,远距离整合业务以及跨越不同语言、文化和政治环境带来的挑战;以及
•任何此类收购的税务影响,包括相关的整合和业务运营变化,以及对我们未来税务资产或负债变现的影响的评估。
任何该等风险都可能损害我们的业务或对我们的经营业绩产生负面影响。此外,为促进收购或投资,我们可能寻求额外的股权或债务融资,这些融资可能无法以有利于我们的条款提供或根本无法获得,这可能会影响我们完成后续收购或投资的能力,并可能影响拥有我们普通股的风险。例如,如果我们通过发行股权或可转换或其他债务证券或贷款为收购融资,我们现有的股东可能会被稀释,或者我们可能面临与债务发生的条款和偿还义务有关的限制,这可能会影响我们普通股的市场价格。
我们收购其他业务或技术、进行投资或有效整合所收购业务的能力可能会因贸易紧张局势以及全球对外国投资和收购以及技术领域投资的审查而受到削弱。例如,包括美国和欧洲和亚太区域国家在内的几个国家正在考虑或已经对涉及外国投资和收购的各种交易实行限制。一些国家的反垄断机构也加强了对技术行业的收购和投资的审查。政府可能会继续采取或收紧此类限制,其中部分限制可能适用于我们的收购、投资或业务整合,而此类限制或政府行动可能会对我们的业务和财务业绩造成负面影响。
支持我们现有的和不断增长的客户群可能会给我们的人力资源和基础设施带来压力,如果我们无法扩大运营规模和提高生产率,我们可能就无法成功实施我们的业务计划。
我们的客户群持续大幅增长,包括通过收购,这对我们的管理、行政、运营和财务基础设施的能力造成压力,并在未来可能会对我们的管理、行政、运营和财务基础设施的能力造成压力。我们预计,将需要大量额外投资,包括人力资本软件,以扩大我们的运营规模和提高生产力,满足我们客户的需求,进一步开发和加强我们的服务,扩展到新的地理区域,并扩大我们的整体增长。我们正在进行的额外投资将增加我们的成本基础,这将使我们更难通过减少短期开支来弥补未来收入短缺。我们可能无法迅速或有效地进行这些投资,以成功扩展我们的业务。
我们定期升级或更换我们的各种软件系统和流程。如果这些新应用程序的实施被推迟,或者如果我们的新系统和流程遇到不可预见的问题,或者在从现有系统和流程迁移时遇到问题,我们的运营和管理业务的能力可能会受到负面影响。例如,我们进一步自动化客户合同流程的努力可能会因为意想不到的运营困难而变得复杂。
我们的成功部分取决于我们的高级管理层是否有能力有效管理我们的预期增长。为此,我们必须继续提高现有员工的生产力,并根据需要聘用、培训和管理新员工。此外,我们的工作环境及员工队伍因COVID—19疫情而发生的变化可能对我们的营运造成不利影响。特别是,我们为大部分员工提供了在办公室工作时间的灵活性。我们的新办公室模式以及对当前及未来办公室环境或在家办公政策作出的任何调整(包括重组计划的变动)可能无法满足员工的需要和期望,这可能会对我们提高现有员工生产力以及吸引和留住员工的能力造成负面影响。为管理我们业务和人员的预期国内和国际增长,我们将需要继续改善我们的运营、财务和管理控制,我们的报告系统和程序,以及我们的
房地产的利用。如果我们未能成功地扩大业务规模并提高生产力,我们可能无法执行我们的业务计划,我们的普通股价值可能会下降。
如果我们的客户不续订我们的服务,或者如果他们在续订时减少了付费订阅的数量,我们的收入和当前剩余的履约义务可能会下降,我们的业务可能会受到影响。如果我们不能准确预测订阅续订或更新率,我们可能无法实现收入目标,这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们的客户没有义务在其合同订购期(通常为12至36个月)到期后续订我们的服务,并且在正常业务过程中,部分客户选择不续订。此外,我们的客户可能会因更少的订阅而续订,缩短合约期限或改用成本较低的服务,特别是在整体经济不确定的时期。鉴于我们不同的客户基础和多年认购合同的数量,很难预测流失率。过去,我们的订阅和支持收入主要包括订阅费;然而,随着收购MuleSoft和Tableau,订阅和支持收入现在也包括了定期软件许可证销售。我们在预测此类期限软件许可证销售的续期率方面经验较少。我们的流失率可能会因各种因素而增加或波动,包括客户对我们服务的不满、客户支出水平、客户基础组合、客户用户数量减少、竞争、价格上涨或变动以及整体经济状况恶化。
我们未来的成功在一定程度上还取决于我们向现有客户销售更多功能和服务、更多订阅或我们服务的增强版本的能力。这可能还需要针对高级管理层的日益复杂和昂贵的销售努力。同样,我们的客户购买新服务或增强服务的速度取决于许多因素,包括一般经济状况和客户对与这些额外功能和服务相关的任何价格变化的接受程度。
如果客户不续订他们的订阅,不购买额外的功能或增强的订阅,或者如果流失率增加,我们可能无法实现收入目标,我们的业务可能会受到损害,这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们销售组织的定期变动可能会造成颠覆性变化,并可能降低我们的增长速度。
我们会根据市场机遇、竞争威胁、管理层变动、产品推出或增强、收购、销售业绩、销售人数增加、成本水平以及其他内部和外部考虑因素,定期更换和调整我们的销售组织。这种销售组织结构的变化在某些时期已经导致并可能在未来导致生产率下降,这可能会对我们当前和未来几个季度的增长率以及包括收入在内的经营业绩产生负面影响。例如,重组计划涉及对我们的销售组织进行这样的改变,这可能会对我们的生产率、增长率和经营业绩产生负面影响,这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。此外,我们对销售组织薪酬结构的任何重大改变都可能是颠覆性的,并可能影响我们的收入增长。
我们提供服务的能力取决于第三方对互联网基础设施的开发和维护。
互联网的基础设施由许多不同的网络和服务组成,这些网络和服务在设计上高度分散和分散。这一基础设施由一系列独立的第三方组织运营,它们共同提供互联网的基础设施和支持服务,由互联网编号和名称分配机构(“ICANN”)和互联网编号分配机构(现由ICANN管理)管理。
由于部分基础设施损坏、拒绝服务攻击或相关网络事件,互联网经历了各种中断和其他延迟,未来可能面临中断和延迟,可能会减少我们或我们的客户提供基于互联网的服务的互联网的可用性。任何由此导致的服务中断或客户访问我们服务的能力的中断都可能导致潜在或现有客户的流失,并损害我们的业务。
此外,某些国家已经或可能实施立法和技术行动,以便有效地管制对互联网的访问,包括互联网服务提供商限制对特定网站或内容的访问的能力。其他国家已经、正在或可能试图改变或限制对依赖互联网提供服务的企业可用的法律保护。这些行动可能会限制或中断某些国家/地区或互联网服务提供商对我们服务的访问,增加我们的风险或增加负债,阻碍我们的增长、生产力和运营效率,导致潜在或现有客户的流失,并损害我们的业务。
向美国以外的客户销售产品使我们面临国际业务固有的风险。
我们在世界各地销售我们的服务,并受到与国际业务相关的风险和挑战的影响。我们打算继续寻求扩大我们的国际销售努力。与向美国以外的客户销售或可能总体影响国际业务的风险和挑战相关的风险和挑战包括:
•区域经济和政治条件、自然灾害、战争行为、恐怖主义和实际或威胁的突发公共卫生事件;
•我们的服务本地化,包括翻译成外语和相关费用;
•有利于当地竞争对手的监管框架或商业做法;
•主权国家的信用面临压力,在这些国家,我们有客户,我们的现金、现金等价物和有价证券的余额;
•外汇波动和控制,这可能会使我们的服务对国际客户来说更加昂贵,并可能增加我们的经营业绩的波动性;
•遵守多个、相互冲突、模糊或不断演变的政府法律法规,包括就业、税务、隐私、反腐败、进出口、海关、反抵制、制裁和禁运、反垄断、数据传输、存储和保护以及行业特定法律法规,包括与我们的第三方经销商合规相关的规则,以及我们在发生合规问题时及时识别和响应的能力;
•主权国家的流动性问题或政治行动,包括货币环境受到控制的国家,这可能导致这些余额的价值下降,或可能难以保护我们的外国资产或履行当地义务;
•在新的和不断变化的市场中审查和监控我们的第三方经销商,以确保他们保持与我们的品牌和声誉一致的标准;
•处理来自国际来源的收入、不断变化的国内和国际税收环境以及税法的变化,包括受外国税法的约束和在外国司法管辖区缴纳预扣税的责任;
•英国退出欧盟对法规、货币、税收和运营的影响或不确定性,包括可能中断我们的服务销售或我们的人员在英国、欧盟和其他地区之间的流动;
•美国和其他国家政府的贸易法规、贸易战、关税、其他限制或其他地缘政治事件的实施和变化的不确定性,包括美国和中国、美国和俄罗斯之间的关系的演变以及欧洲冲突;
•在我们运营或计划运营的地区,公众对政府的看法发生了变化;
•适用于外包服务提供商和跨国界传输客户数据的地区性数据隐私法和其他监管要求,随着我们扩大规模、拓展新市场和加强我们服务的广度,这些要求变得更加复杂;
•不同的定价环境;
•在人员配置和管理海外业务方面遇到困难;
•对我们的知识产权的保护不同或较弱,包括我们的专有技术和其他知识产权被盗的风险增加,以及更普遍的网络安全风险,特别是在我们历史上选择不开展业务的司法管辖区;以及
•应收账款支付周期较长等收款困难。
这些因素中的任何一个都可能对我们的业务和运营结果产生负面影响。上述因素也可能对我们成功扩张到新兴市场国家的能力产生负面影响,在这些国家,我们几乎没有运营经验,在这些国家建立和维持业务可能成本高昂且具有挑战性,包括招聘和管理所需人员,以及难以推广我们的品牌,而且我们可能无法从任何率先进入市场的优势中受益或以其他方式取得成功。
随着我们更多的销售努力瞄准较大的企业客户,我们的销售周期可能会变得更加耗时和昂贵,我们可能会遇到定价压力以及实施和配置挑战,我们可能不得不推迟一些复杂交易的收入确认,所有这些都可能损害我们的业务和运营业绩。
随着我们将更多的销售努力瞄准更大的企业客户,包括政府实体,以及特定行业,如金融服务、医疗保健和生命科学,我们可能面临更高的成本、更长的销售周期、更激烈的竞争和更少的可预测性来完成我们的一些销售。在这些细分市场中,客户使用我们服务的决定通常是整个企业范围的决定,如果是这样的话,可能需要我们提供更高水平的关于我们服务的使用和好处的教育,以及解决对拥有国际业务的潜在客户或其自己的客户在国际上运营的潜在客户的隐私和数据保护法律法规的担忧。
此外,较大的客户和政府实体通常需要更多的配置、集成服务和功能。由于这些因素,这些销售机会往往需要我们投入更多的销售支持和专业
这可能会增加完成销售所需的成本和时间,并将我们自己的销售和专业服务资源转移到数量较少的较大交易上,同时可能需要我们推迟其中一些交易的收入确认,直到满足技术或实施要求。
企业及其他客户订阅我们现有及未来服务产品的定价及包装策略可能不会被其他新客户或现有客户广泛接受。我们采用此类新定价和包装策略可能会损害我们的业务。
对于大型企业客户,专业服务通常由我们、第三方或我们自己的员工和第三方的组合提供。我们的策略是与第三方合作,以提高向客户提供这些服务的能力的广度和深度。如果客户对我们或第三方所执行的工作质量或所提供的服务或解决方案的类型不满意,我们可能会产生额外的成本来解决这种情况,该工作的盈利能力可能会受到损害,而客户对我们服务的不满可能会损害我们从该客户那里获得额外工作的能力。此外,与我们的客户关系有关的负面宣传,无论其准确性如何,都可能影响我们与现有或潜在客户竞争新业务的能力,从而进一步损害我们的业务。
我们可能会失去管理团队的关键成员或开发和运营人员,并可能无法吸引和留住我们支持运营和增长所需的员工。
我们的成功在很大程度上取决于我们的行政人员和其他主要管理层成员,特别是我们的首席执行官的持续服务。我们的管理团队可能不时因行政人员的聘用、离职或重组而发生变动。例如,于2023年1月,我们的前联席首席执行官兼董事会副主席Bret Taylor辞去本公司的这些职位。这些变化可能会破坏我们的业务。由于我们的服务和技术的复杂性,我们也在很大程度上依赖现有开发和运营人员的持续服务。我们的执行官、主要管理人员、开发或运营人员可随时终止与我们的雇佣关系。有效的管理层继任计划对我们的长期成功至关重要。倘我们没有为我们的关键人员制定适当的继任计划,我们的一名或多名关键员工或员工组别的流失可能会严重损害我们的业务。
技术行业面临着对在设计、开发和管理软件和与互联网有关的服务方面拥有丰富经验的工程师的激烈和持续的竞争,以及对销售主管、数据科学家和运营人员的竞争。我们经历了,目前也经历了在人才招聘和留住方面面临的激烈竞争的挑战,未来在招聘或留住人才或实现我们公开设定的劳动力多样化目标方面可能无法成功。在招聘、培养、整合和留住具有适当资历的高技能员工方面,我们不时遇到困难,我们预计还会继续遇到困难。这些困难可能会因为不断演变的对移民、旅行或熟练技术工人获得签证的限制而变得更加困难。如果我们不能吸引新的员工,或者不能留住和激励现有的员工,我们的业务和未来的增长前景可能会受到严重损害。
2023年1月,我们宣布了重组计划,旨在降低运营成本,提高运营利润率,并继续推进我们对盈利增长的持续承诺。重组计划包括削减我们的劳动力和精选的房地产出口,以及在某些市场内减少办公空间。根据当地法律和咨询要求,与重组计划下的员工重组相关的行动预计将在2024财年结束前基本完成。这项重组计划或未来采取的任何类似行动,都可能对我们吸引、整合、留住和激励关键员工的能力产生负面影响。
此外,我们相信我们的企业文化的重要性,它促进对话、协作、认可、平等和家庭意识。随着我们的组织在全球范围内的发展和扩张,以及我们的工作场所计划(包括重组计划)的制定,我们在过去和将来发现越来越难以在全球范围内保持我们企业文化的有益方面,包括管理与所有员工沟通的复杂性。我们无法维持我们的企业文化可能会对我们吸引和留住员工的能力产生负面影响,损害我们在客户中的声誉,或对我们未来的增长产生负面影响。
我们在提供高质量专业及技术支持服务方面的任何失误均可能对我们与客户的关系及财务业绩造成不利影响。
我们的客户依靠我们的支持组织来解决与我们的应用程序相关的技术问题。我们可能无法足够迅速地响应,以满足客户对我们各种不同产品的支持服务需求的短期增长。外判技术支持可能会受到不可预见事件的突然不利影响,例如某些业务流程外判服务供应商因COVID—19疫情相关情况而延误有效服务我们的客户。客户对这些服务的需求增加,而没有相应的收入,可能会增加成本并对我们的经营业绩造成不利影响。此外,我们的销售流程高度依赖于我们的应用程序和商业声誉,以及我们现有的
客户任何未能维持高质量的技术支持,或市场认为我们没有维持高质量的支持,都可能对我们的声誉、我们向现有和潜在客户销售服务的能力以及我们的业务、经营业绩和财务状况造成不利影响。
战略和行业风险
我们参与的市场竞争激烈,如果我们不有效竞争,我们的经营业绩可能会受到损害。
企业应用程序和平台服务市场竞争激烈、发展迅速、支离破碎,并受到技术变化、进入门槛低、客户需求变化以及新产品和服务频繁推出的影响。许多潜在客户已经投入了大量的人力和财力来实施他们当前的企业软件并将其集成到他们的企业中,因此可能不愿意或不愿意从他们当前的解决方案迁移到企业云计算应用服务。此外,第三方开发商可能不愿在我们的平台上构建应用程序服务,因为他们已经投资了其他竞争对手的技术平台。
我们目前的竞争对手包括:
•由我们潜在客户的IT部门内部开发的企业应用程序;
•套装商业软件供应商,以及通过企业软件应用程序供应商和云计算应用程序服务提供商的本地产品提供企业应用程序的公司,无论是单独提供还是与他人一起提供;
•作为单一产品免费提供产品或服务的软件公司,或与其他产品捆绑提供产品或服务,或仅对高级特性和功能收取额外费用的软件公司,以及提供没有直销组织销售的解决方案的公司;
•提供针对特定服务而非我们的全套服务的软件的供应商,包括传统商业智能和数据准备产品的供应商、集成软件供应商、营销供应商或电子商务解决方案供应商;
•已经进入商业软件市场的生产力工具和电子邮件提供商、统一通信提供商和消费者应用程序公司;以及
•传统平台开发环境公司和云计算开发平台公司,它们可以开发允许客户构建在客户当前基础设施上运行或作为托管服务运行的新应用程序的工具集和产品。
此外,随着我们扩大产品供应,我们可能会面临更多的竞争。我们当前和潜在的一些竞争对手可能具有竞争优势,例如更高的知名度、更长的运营历史、更重要的安装基础、更广的地域范围、更广泛的服务套件和更大的营销预算,以及更多的财务、技术、人员和其他资源。此外,我们许多现有的和潜在的竞争对手已经建立了营销关系,并能够接触到更大的客户基础,并与顾问、系统集成商和转售商签订了重要的分销协议。我们还面临着来自更小、更年轻的竞争对手的竞争,这些竞争对手在响应客户需求方面可能更灵活,并提供更有针对性和简化的解决方案。这些竞争对手可能会比我们更快、更有效地对新的或不断变化的机会、技术、标准或客户要求做出反应,或者提供有竞争力的定价、更灵活的合同或更快的实施。因此,即使我们的服务比我们的竞争对手提供的产品和服务更有效,潜在客户也可能会选择有竞争力的产品和服务,而不是购买我们的服务。由于所有这些原因,我们可能无法与当前和未来的竞争对手成功竞争,这可能会对我们未来的销售产生负面影响,并损害我们的业务。
我们为了跟上技术发展的步伐而扩大我们的服务产品以及开发和整合我们现有的服务的努力可能不会成功,并可能降低我们的收入增长率并损害我们的业务。
我们很大一部分收入来自订阅我们的CRM企业云计算应用服务,我们预计这将在可预见的未来持续下去。我们扩大现有服务的努力可能不会成功,可能会降低我们的收入增长率。此外,我们若干产品的市场仍然相对较新,我们的努力及相关投资是否会为我们带来重大收益尚不确定。此外,引入重大平台变更和升级可能不会带来长期收入增长。
2021年7月,我们完成了对Slack的收购,这是我们迄今最大的一笔收购。在知识工作者使用的软件、程序和工具市场上,SLACK是一个相对较新的业务技术类别。我们可能无法成功地增强和改进Slack的功能、集成和功能,或者无法有效地推出引人注目的新功能、集成和功能,以反映或预测市场性质的变化,这可能会导致无法吸引新用户和组织并增加现有付费客户的收入。
如果我们无法为现有或新的服务开发出与快速技术发展同步的增强功能和新功能,我们的业务可能会受到损害。例如,我们可能需要不断增强我们的人工智能产品,以提高向客户提供的建议的质量。增强功能、新功能和服务的成功取决于几个因素,包括客户、管理员和开发人员对功能、服务或增强功能的及时完成、引入和市场接受,以及我们整合所有产品和服务的能力,以及在新市场开发足够的销售能力。如果额外成本不能被额外收入抵消,则在这方面的失败可能会严重损害我们的收入增长,并对我们的经营业绩产生负面影响。此外,由于我们的服务旨在通过各种网络技术和各种移动设备、操作系统以及使用标准浏览器的计算机硬件和软件平台运行,我们将需要不断修改和增强我们的服务,以跟上互联网相关硬件、软件、通信、浏览器、应用程序开发平台和数据库技术的变化。以及继续维护和支持我们在遗留系统上的服务。我们可能无法成功地开发这些修改和增强功能,也无法及时将其推向市场。
此外,如果我们未能及早预测或识别与互联网相关的重大技术趋势和发展,特别是在人工智能领域,或者如果我们没有投入适当的资源来适应这些趋势和发展,我们的业务可能会受到损害。在不考虑新网络平台或技术的时间和性质的情况下,对现有平台或技术(包括短信功能)的修改或客户使用模式的改变,可能会增加我们的研发或服务交付开支,或导致我们对某些供应商的依赖增加。如果我们的服务不能与未来的网络平台和技术有效运行,可能会减少对我们服务的需求,导致客户不满并损害我们的业务。
我们的持续成功取决于我们维护和提升我们品牌的能力。
我们相信,我们开发的品牌标识,包括信任、客户成功、创新、绩效和平等以及可持续发展,对我们业务的成功作出了重大贡献。维护和提升Salesforce品牌和我们的其他品牌对于扩大我们的客户、合作伙伴和员工基础至关重要。我们的品牌实力,尤其是核心服务,在很大程度上取决于我们能否保持技术领先地位,并继续以安全可靠的方式提供高质量的创新产品、服务和功能,即使我们扩大和扩展服务,也能提高客户的成功率。为了保持和增强我们的品牌实力,我们已经并可能在未来进行大量投资,以扩大或改善我们的产品和服务,或者我们可能进入新市场,这些新市场可能伴随着最初的复杂性或最终被证明是不成功的。
此外,我们还获得了由第三方控制的设施的冠名权,如办公楼和中转中心,与这些设施相关的任何负面事件或宣传都可能对我们的品牌造成负面影响。
此外,进入品牌保护较弱的市场,或者我们运营的国家的法律制度发生变化,可能会影响我们保护我们品牌的能力。如果我们未能维护、提升或保护我们的品牌,或者如果我们在努力做到这一点时产生了过高的费用,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
我们面临与我们的战略投资相关的风险,包括投资资本的部分或全部损失。这一投资组合公允价值的重大变化,包括我们对上市公司和非上市公司投资的估值变化,可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们管理一系列战略投资组合,包括私有和上市公司,主要集中在企业云公司、技术创业公司和系统集成商。我们的投资范围从早期到后期的公司,包括与公司首次公开募股同时进行的投资。我们投资于我们认为正在数字化转型行业、改善客户体验、帮助我们扩展解决方案生态系统或支持其他企业计划的公司。我们不断评估我们在私人控股和上市公司的投资。在某些情况下,我们出售这些投资的能力可能会受到在公开发售后一段时间内持有证券的合同义务的影响。此外,我们在任何公司的投资的财务成功通常取决于流动性事件,例如公开募股、收购或其他反映我们初始投资成本升值的有利市场事件。因此,我们的所有投资均面临投资资本部分或全部损失的风险。
我们预计,由于市场价格的变化、可观察到的价格变化以及我们投资的暂时性和永久性减值,我们的精简综合经营报表将出现额外的波动。根据市场状况和事件,这些变化可能是实质性的。虽然从历史上看,我们的战略投资组合对我们的财务业绩产生了积极的影响,但我们的投资组合曾录得净亏损,未来可能还会出现亏损,特别是在影响我们战略投资组合中的股票证券的重大市场波动时期。全球市场状况的波动,包括最近的经济中断、通胀和公开股票市场的持续波动,可能会影响我们的战略投资组合,我们的财务业绩可能会与历史业绩和预期发生波动。
如果第三方开发商和提供商不继续接受我们的技术交付模式和企业云计算服务,或者如果我们的客户向我们寻求第三方应用、集成、数据和内容的保修,我们的业务可能会受到损害。
我们的成功取决于越来越多的第三方开发人员和技术提供商社区是否愿意构建应用程序,并提供与我们的服务互补的集成、数据和内容。如果不继续开发这些应用程序并提供此类集成、数据和内容,现有和潜在客户可能都不会发现我们的服务具有足够的吸引力,这可能会影响未来的销售。此外,对于授权第三方技术合作伙伴访问其数据的客户,我们不提供与数据访问、传输或处理的功能、安全性或完整性相关的任何保证。尽管合同条款旨在保护我们,但客户可能希望我们为第三方应用程序、集成、数据和内容提供支持和保修,即使这些应用程序、集成、数据和内容不是由我们开发或销售的,这可能会使我们面临潜在的索赔、责任和义务,所有这些都可能损害我们的声誉和业务。
社会和道德问题,包括在我们的产品中使用人工智能或人工智能的能力,可能会导致声誉损害和责任。
我们在社会和道德问题上采取或选择不采取的政策,特别是关于我们产品的使用的政策,可能不受我们的一些员工或我们的客户或潜在客户的欢迎,并且在过去和未来都会影响我们吸引或留住员工和客户的能力。由于这些政策,我们也可以选择不与潜在客户开展业务,或者停止或不扩大与现有客户的业务。此外,我们的客户和员工采取的行动,包括使用或滥用我们的产品或新技术进行非法活动或不正当的信息共享,可能会导致声誉损害或可能的责任,特别是考虑到即将出台的监管要求,如欧盟的数字服务法案(DSA)。例如,我们在法律程序中受到指控,要求我们对第三方使用我们的某些产品承担责任。尽管我们认为这类索赔缺乏可取之处,但法律程序可能漫长、昂贵,并对我们的运营造成干扰,而且任何索赔或诉讼的结果,无论是非曲直,本质上都是不确定的。无论结果如何,这些类型的索赔都可能对我们的品牌造成声誉损害或导致责任。
我们越来越多地将人工智能构建到我们的许多产品中,包括生成性人工智能。与许多创新一样,人工智能和我们的客户360平台带来了额外的风险和挑战,可能会影响它们的采用,从而影响我们的业务。例如,AI和Customer 360的发展,后者提供关于我们客户的客户的信息,提出了新的道德问题。如果我们启用或提供的解决方案因其对人权、隐私、就业或其他社会环境的感知或实际影响而引起争议,我们可能会遭受品牌或声誉损害、竞争损害或法律责任。我们或其他人的数据做法如果导致争议,也可能削弱人们对人工智能解决方案的接受。这反过来可能会破坏人工智能应用程序产生的决策、预测或分析,使我们受到竞争损害、法律责任以及品牌或声誉损害。人工智能的快速发展将需要应用资源来开发、测试和维护我们的产品和服务,以帮助确保人工智能的道德实施,以最大限度地减少意外的有害影响。围绕生成性人工智能内容创作等新出现的人工智能应用程序的不确定性,将需要在开发专有数据集、机器学习模型和系统方面进行额外投资,以测试准确性、偏差和其他变量,这些变量往往很复杂,可能成本高昂,可能会影响我们的利润率。此外,通过开发爱因斯坦GPT和其他生成性AI产品,从AI内容分类到AI内容生成带来了额外的风险和责任。生成性人工智能目前的已知风险包括准确性、偏见、毒性、隐私以及安全和数据来源。由于此类系统涉及的计算成本的性质,开发、测试和部署人工智能系统也可能会增加我们产品的成本概况。如果我们无法缓解这些风险,或者如果我们为此付出了过高的费用,我们的声誉、业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们的抱负和与ESG事宜相关的披露使我们面临可能对我们的声誉和业绩产生不利影响的风险。
我们已经制定并公开宣布了ESG目标,包括我们承诺在我们的劳动力中促进种族和性别平等,并减少温室气体排放。这些声明反映了我们目前的计划和愿望,并不保证我们将能够实现这些目标。我们未能及时完成或准确跟踪和报告这些目标,可能会对我们的声誉、财务业绩和增长产生不利影响,并使我们面临投资界和执法部门更严格的审查。
我们实现任何ESG目标的能力都受到许多风险的影响,其中许多风险是我们无法控制的。此类风险的例子包括:
•低碳或非碳能源的可获得性和成本;
•不断变化的监管要求影响ESG做法和/或披露;
•能够满足我们的可持续性、多样性和其他ESG标准的供应商的可用性;
•我们在劳动力市场招聘、培养和留住不同人才的能力;以及
•我们的有机增长和收购、处置或重组我们的业务或运营的成功。
追踪和报告ESG事项的标准在继续发展。我们对披露框架和标准的使用,以及对这些框架和标准的解释或应用,可能会不时发生变化,或与其他公司不同。这可能导致在不同时期或Salesforce与同一行业的其他公司之间缺乏一致或有意义的比较数据。此外,我们的流程和控制可能不符合识别、测量和报告ESG指标的不断发展的标准,包括美国证券交易委员会和其他监管机构可能要求上市公司进行的ESG相关披露,并且此类标准可能会随着时间的推移而变化,这可能导致对我们当前的目标、报告的实现这些目标的进展情况或未来实现这些目标的能力进行重大修订。
如果我们的ESG实践未能符合不断变化的投资者或其他持份者的期望和标准,那么我们的声誉、吸引或留住员工的能力,以及我们作为投资、业务伙伴、收购方或服务提供商的吸引力都可能受到负面影响。此外,我们未能或认为未能及时追求或实现我们的目标和目标,或未能及时满足各种报告标准,或根本不可能产生类似的负面影响或使我们面临政府执法行动和私人诉讼。
法律和监管风险
隐私问题和法律以及不断演变的云计算监管、跨境数据传输限制和其他国内或国外法规可能会限制我们服务的使用和采用,并对我们的业务造成不利影响。
随着联邦、州和外国政府继续采用新的或修改现有的法律法规,涉及数据隐私、网络安全、数据保护、数据主权以及数据的收集、处理、存储、托管、传输和使用,一般而言,与互联网服务提供相关的法规正在不断演变。在某些情况下,数据隐私法律和法规(例如欧盟的《通用数据保护条例》("GDPR"))直接对作为数据控制者和数据处理者的Salesforce以及我们的许多客户施加了义务。此外,新的国内数据隐私法,如经加州隐私权法(“CPRA”)修订的加州消费者隐私法(“CCPA”),以及最近在弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、犹他州、蒙大拿州、田纳西州、爱荷华州、印第安纳州和华盛顿州通过和/或生效的法律,同样对我们和我们的许多客户施加了新的义务。作为企业和服务提供商。这些法律不断发展,随着各州推出类似的提案,我们和我们的客户可能会面临额外的监管负担。此外,欧盟拟议的电子隐私条例等法律和立法提案越来越多地针对个人信息用于营销目的以及跟踪个人在线活动。欧盟一直在制定与数据使用相关的新要求,包括《数字服务法》,这些要求可能会对我们的产品和服务中的数据使用施加额外的规则和限制。
此外,历史上为托管他人提供的内容的人提供了各种安全庇护所,例如因客户和其他人提供的受版权保护的内容而引起的侵犯版权行为以及因客户和其他人提供的信息而引起的诽谤和其他侵权行为的避风港。越来越多的人要求通过司法裁决或立法来废除或限制这些避风港,我们已经采取了积极的法律程序,这些程序受到了废除或限制我们以前可以获得的避风港的影响。失去这些安全港可能需要改变或限制我们的一些服务,或者可能需要额外的合同条款,以避免我们的客户的不当行为承担责任。
虽然我们监控监管、司法和立法环境,并已投入资金解决这些发展,但这些法律可能要求我们对我们的做法和服务进行额外的更改,以使我们或我们的客户能够满足新的法律要求,还可能通过新的或更高的潜在处罚增加我们的潜在责任风险,包括由于处罚,与数据泄露有关的罚款和诉讼。此外,隐私法律和法规有不同的解释,在不同的司法管辖区之间可能不一致。这些要求和其他要求正在引起客户,特别是在公共部门和高度管制的行业,并可能对客户的看法不同。这些发展可能会减少对我们服务的需求,要求我们在合同中承担更繁重的义务,限制我们存储、传输和处理数据的能力,或在某些情况下,影响我们或客户在某些地点提供服务、部署我们的解决方案、接触当前和潜在客户或从全球客户数据中获取见解的能力。例如,2020年7月16日,欧盟法院(“CJEU”)宣布欧盟—美国隐私盾框架无效,该框架是允许包括Salesforce在内的公司将个人数据从欧洲经济区(“EEA”)转移到美国的机制之一。即使CJEU的裁决支持标准合同条款作为一种适当的转让机制,数据输出者现在也必须在依赖标准合同条款时进行转让风险评估,以核实目的地国的法律和/或做法中是否有任何可能影响标准合同条款在所涉转让的情况下的效力,如果有,确定并采取必要的补充措施,使所传输数据的保护水平达到欧盟基本等同标准。如果没有适当的补充措施,数据输出者应
避免、暂停或终止转让。根据CJEU的决定如何执行,在某些市场提供我们服务的成本和复杂性可能会增加。虽然欧盟和美国政府最近推进了欧盟—美国数据隐私框架,以促进欧盟对美国的数据传输,并解决上述CJEU决定中提出的担忧,但目前尚不确定该框架是否会像前两个欧盟—美国双边跨境传输框架一样在法庭上被推翻。因此,监管机构可能倾向于继续将欧盟的决定及其背后的逻辑解释为严重限制某些跨境转移。EEA以外的某些国家(例如,中国和印度)也已经通过或正在考虑通过法律,要求不同程度的本地数据驻留。作为进一步的例子,根据CPRA和其他州的法律,通过对某些数据泄露的私人诉讼权获得的法定赔偿可能会增加我们和我们的客户的潜在责任以及我们的客户对我们的要求。
遵守隐私法律、法规和标准的成本和其他负担可能会限制我们服务的使用和采用,减少对我们服务的总体需求,使我们更难实现我们对客户和客户客户的承诺的期望,导致对违规行为的巨额罚款、处罚或责任,影响我们的声誉,或减缓我们完成销售交易的速度,特别是当客户要求特定的保修和不遵守隐私法的无限赔偿时,任何这些都可能损害我们的业务。2021年9月,Salesforce宣布了Hyperforce EU作业区,预计该作业区将仅在欧盟内实现客户数据的存储和处理。这项欧盟服务可能会增强我们吸引和留住在欧盟运营的客户的能力,但也可能增加支持这些客户的成本和复杂性,我们的客户可能会要求在其他地区提供类似的服务。
除了政府活动,隐私权倡导者和其他行业团体已经或可能建立新的自律标准,这可能会给我们在全球提供服务的能力带来额外的负担。我们的客户期望我们达到自愿认证和第三方制定的其他标准。如果我们无法保持这些认证或满足这些标准,可能会对我们向某些客户提供解决方案的能力产生不利影响,并可能损害我们的业务。此外,我们还看到了以私人方式执行数据保护义务的趋势,包括通过针对涉嫌违规行为采取私人行动,这可能会损害我们的业务并对我们的声誉造成负面影响。例如,在2020年,我们被一个荷兰隐私倡导团体(隐私集体)代表某些荷兰公民提起的法律诉讼的一方,指控我们通过处理和共享与我们的Audience Studio和Data Studio产品相关的数据违反了GDPR和荷兰电信法。2021年12月,阿姆斯特丹地区法院宣布隐私集体对我们的索赔不可受理,并驳回了此案,但隐私集体目前正在上诉。在英国提起的一起类似诉讼中,我们也被列为被告,但后来被驳回。尽管我们认为这些索赔缺乏可取之处,但这些或类似的未来索赔可能会对我们的品牌造成声誉损害或导致责任。此外,经济放缓可能会增加隐私法规的监管执法,这可能需要我们的合作和/或增加我们遵守强制法规的成本。
此外,不确定和不断变化的监管环境和信任环境可能会引发对数据隐私和网络安全的担忧,这可能会导致我们的客户或我们客户的客户拒绝提供必要的数据,以便我们的客户有效地使用我们的服务。此外,我们根据不断变化的事件开发或获得的新产品可能会使我们承担责任或监管风险。即使认为个人信息的隐私和安全没有得到令人满意的保护或不符合监管要求,也可能会抑制我们产品或服务的销售,并可能限制我们基于云的解决方案的采用。
行业特定的法规和其他要求和标准正在演变,不利的行业特定的法律、法规、解释性立场或标准可能会损害我们的业务。
我们的客户和潜在客户在多个行业开展业务,包括金融服务、公共部门、医疗保健和电信。某些行业的监管机构已经采纳并可能在未来采纳关于云计算和其他外包服务使用的法规或解释性立场。遵守行业特定法律、法规和解释立场所带来的成本和其他负担可能会限制我们客户使用和采用我们的服务,并减少对我们服务的总体需求。遵守这些法规还可能要求我们投入更多资源来支持某些客户,这可能会增加成本并延长销售周期。例如,一些金融服务监管机构已经对云计算服务的使用实施了指导方针,规定了具体的控制措施,或要求金融服务企业在外包某些职能之前获得监管部门的批准。在美国,2021年5月发布的网络安全行政命令可能会提高未来的合规和事故报告标准,以获得某些公共部门合同。如果我们无法遵守这些准则或控制措施,或者如果我们的客户无法获得监管部门的批准以在需要时使用我们的服务,我们的业务可能会受到损害。此外,无法满足客户可能期望的某些自愿第三方认证机构的标准,例如支付卡行业(“PCI”)数据安全标准的合规性证明,可能会对我们的业务和业绩造成不利影响。如果将来我们无法达到或维持行业特定认证或与客户相关的其他要求或标准,则可能会损害我们的业务并对我们的业绩造成不利影响。
此外,在某些情况下,特定行业、特定地区或特定产品的法律、法规或解释立场可能会影响我们的能力以及我们的客户、合作伙伴和数据提供商收集、增强、分析、使用、传输和共享作为我们提供的某些服务不可或缺的个人信息和其他信息的能力。法院和行政机构对其中许多法规、法规和裁决的解释正在演变,如果不能遵守,可能会对我们的业务和业绩产生不利影响。这一影响在已经通过或正在考虑通过要求数据保持“在本国”本地化的立法的国家可能尤其严重,因为这可能会给被要求在非其选择的司法管辖区存储数据的公司带来财务成本,并使用增加复杂性的非标准操作程序,并且难以与全球程序相结合且成本高昂。监管金融服务业的法律在全球范围内泛滥,包括对云服务的使用,也是如此。在欧洲,欧盟理事会于2022年11月正式通过了《数字运营复原力法案》(DORA),该法案旨在确保欧盟金融部门的复原力,包括强制风险管理、事件报告、复原力测试和第三方外包限制。英国正在推进类似的立法,其他国家可能会效仿。此外,各国正在将其数据保护法适用于人工智能,特别是生成性人工智能,和/或正在考虑关于人工智能的法律框架。Salesforce未能或被认为未能遵守此类要求可能会对我们的业务产生不利影响。
有各种法规、法规和裁决与直接电子邮件营销和短信行业有关,包括电话消费者保护法(“TCPA”)和相关的联邦通信委员会命令,在未获得被联系人的事先同意的情况下,对使用电话和短信向移动电话号码作为通信手段的能力施加了重大限制。我们已经并可能在未来受到一个或多个集体诉讼以及个人诉讼,其中包含我们的一个业务或客户违反TCPA的指控。确定我们或我们的客户违反了TCPA或其他基于通信的法规,可能会使我们面临重大损害赔偿,这些损害赔偿可能单独或总体上对我们的业务造成重大损害。此外,世界各地的许多司法管辖区目前正在考虑或已经开始实施修改反垄断和竞争法律、法规或解释立场,以加强数字市场的竞争,并解决他们认为的某些数字平台的做法。这些监管努力可能导致法律、法规或解释立场,可能要求我们改变某些业务惯例,承担新的合规义务,或以其他方式可能对我们的业务和业绩产生不利影响。
我们已经并可能在未来被第三方起诉各种索赔,包括被指控的侵犯所有权。
我们涉及正常业务活动过程中产生的各种法律事宜。这包括索赔、诉讼、政府调查和其他诉讼,涉及涉嫌侵犯第三方专利和其他知识产权,以及商业、公司和证券、劳动和雇佣、集体诉讼、工资和工时、反垄断、数据隐私和其他事项。
软件和互联网行业的特点是存在许多专利、商标、商业秘密和版权,并经常因侵犯或其他侵犯知识产权的指控而提起诉讼。我们过去曾收到并可能在未来收到第三方(包括执业实体和非执业实体)的通信,声称我们侵犯了他们的知识产权。我们还被第三方起诉,指控我们侵犯了他们声称的所有权。如果我们的技术被发现侵犯了第三方的权利,或者我们可能被要求支付损害赔偿金,或者两者兼而有之,我们可能会受到禁令的约束。此外,我们的许多订阅协议要求我们赔偿客户的第三方知识产权侵权索赔,这将增加我们对此类索赔做出不利裁决的成本。
此外,我们过去曾被并可能在未来被第三方起诉,这些第三方试图针对我们的客户采取的行动,包括通过使用或滥用我们的产品。例如,我们在法律诉讼中受到指控,即我们应对第三方使用我们的某些产品负责。虽然我们认为此类索赔缺乏价值,但此类索赔可能会对我们的品牌造成声誉损害或导致责任。
我们面对的与各种索赔有关的风险,包括与使用知识产权有关的索赔以及证券和相关股东衍生索赔,可能会因收购其他公司而增加。例如,我们面临针对Tableau和Slack的持续证券集体诉讼和相关股东衍生产品索赔,但这些索赔尚未解决,我们最终可能需要承担责任或和解成本。此外,我们可能对知识产权的开发过程或对所收购公司或技术的侵权风险采取的谨慎措施的了解程度较低。此外,第三方已就我们的收购提出索赔,并可能在未来这样做,他们也可能在我们收购之前未提出索赔的技术后提出侵权和类似或相关索赔。
任何索赔或诉讼的结果,无论是非曲直,本质上都是不确定的。任何索赔或诉讼,以及此类索赔和诉讼的处理,无论是通过和解或许可讨论,还是诉讼,都可能是耗时和昂贵的解决方案,分散管理层对执行我们业务计划的注意力,导致努力要求
我们的行为,导致其他各方试图提出类似的索赔,并在知识产权索赔的情况下,要求我们改变我们的技术,改变我们的商业惯例,支付金钱损害赔偿,或签订短期或长期使用费或许可协议。
任何与知识产权索赔或其他诉讼有关的不利裁决或和解都可能阻止我们向他人提供我们的服务,可能对我们的财务状况或现金流或两者都有重大影响,或者可能以其他方式对我们的经营业绩产生不利影响,包括我们在特定时期的运营现金流。此外,根据任何此类纠纷的性质和时间,法律问题的不利解决可能会对我们当前或未来的运营业绩或特定时期的现金流产生重大影响。
任何未能注册或保护我们知识产权的行为都可能削弱我们保护我们专有技术和品牌的能力,导致我们产生巨额费用并损害我们的业务。
如果我们未能充分保护我们的知识产权,我们的竞争对手可能会获得我们的技术,影响我们的品牌,导致我们产生巨额开支并损害我们的业务。我们的任何专利、商标或其他知识产权都可能受到他人质疑或通过行政程序或诉讼而无效。虽然我们拥有许多美国专利以及正在申请的美国和国际专利,但我们可能无法为专利申请中涵盖的技术获得专利保护,或者无法迅速获得专利保护,无法满足我们的业务需求。此外,我们现有的专利和未来发布的任何专利可能不会为我们提供竞争优势,或可能会被第三方成功挑战。类似的不确定性也适用于我们的美国和国际商标注册和申请。此外,与知识产权的有效性、可执行性和保护范围有关的法律标准尚不确定,我们还可能面临改变美国和其他地方某些知识产权保护范围的建议。我们可能无法在提供我们服务的每个国家都获得有效的专利、商标、版权和商业秘密保护,而各国知识产权制度的法律变化和不确定性可能导致我们认为合法的行为被视为侵犯他人权利。一些外国的法律可能不像美国那样保护知识产权,知识产权执法机制可能不足。此外,我们参与标准制定活动、我们对开源项目的贡献、各种竞争法制度或需要从他人获得许可证,可能要求我们在某些情况下对我们的知识产权进行许可。因此,尽管我们作出了努力,我们可能无法阻止第三方使用我们的知识产权。
我们可能需要花费大量的资源和费用来监控和保护我们的知识产权。我们可能会就侵犯我们的专有权利向第三方提出索赔或诉讼,或证明我们的专有权利的有效性。如果我们不能保护我们的知识产权,可能会影响我们保护我们的技术和品牌的能力。此外,任何诉讼,无论是否以有利于我们的方式解决,都可能给我们带来巨额费用,导致我们从核心业务上分流时间和资源,并损害我们的业务。
我们可能会面临与政府合同和相关采购法规相关的风险。
我们与联邦、州、地方和外国政府实体的合同受各种采购法规和与其形成、管理和履行有关的其他要求的约束。我们不时接受与我们的政府合同相关的审计和调查,任何违规行为都可能导致各种民事和刑事处罚以及行政制裁,包括终止合同、退款或暂停付款、没收利润、支付罚款以及暂停或取消未来政府业务的资格。此外,这种合同可以规定政府可以在任何时候无故终止合同。与政府实体签约相关的任何这些风险都可能对我们未来的销售和经营业绩产生不利影响。
我们受到政府制裁和进出口管制,这可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力,如果我们不完全遵守适用的法律,可能会让我们承担责任。
我们的解决方案在我们开展业务活动的地方受到进出口管制,包括美国商务部的出口管理条例、美国海关条例、美国供应链条例以及美国财政部外国资产管制办公室制定的各种经济和贸易制裁条例。如果我们不遵守适用的贸易法,我们和我们的某些员工可能会受到重大的民事或刑事处罚,包括可能失去贸易特权;可能会对我们和负责任的员工或经理处以罚款;在极端情况下,可能会监禁负责任的员工或经理。获取必要的授权(包括任何所需的许可证)可能很耗时,需要花费公司资源,而且不能得到保证,并且可能会导致销售机会的延迟或丧失,或从某些收购或合约中实现价值的能力。收购还可能使我们承担继任责任和其他整合合规风险。此外,美国出口管制法律和经济制裁可能禁止或限制向美国禁运或制裁的国家、政府和各方转让某些产品和服务。我们不能保证我们为防止违反适用法规向美国制裁目标提供或提供我们的解决方案而采取的任何预防措施是否有效,因此,我们可以向这些目标提供或提供我们的解决方案,包括由我们的经销商或
其他第三方,这可能会对我们的业务产生负面影响,包括政府调查、处罚和声誉损害。我们的解决方案或贸易法规的变化可能会导致在国际市场推出、销售和部署我们的解决方案的延迟,或者完全阻止向某些国家、政府或个人出口或进口我们的解决方案。减少使用我们的解决方案或限制我们出口或销售我们的解决方案的能力可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。美国和其他国家的进出口管制规定可能会发生变化和不确定性,包括地缘政治发展和美国与中国、美国和俄罗斯的关系以及欧洲的战争。美国和其他地方的监管机构已经发出信号,更加重视制裁和出口管制执法,包括最近几次备受瞩目的执法行动,并加大了要求企业自我披露潜在违规行为的压力。
金融风险
由于我们通常在订阅期限内确认我们服务的订阅收入,新业务的低迷或好转可能不会立即反映在我们的经营业绩中。
我们一般根据客户的订阅和支持协议的条款(通常为12至36个月)按比例确认来自客户的收入。因此,我们每个季度报告的大部分收入是前几个季度签订的订阅和支持协议的结果。因此,任何一个季度新订阅或续订订阅量的下降可能不会反映在我们该季度的收入业绩中,但将对我们未来季度的收入产生负面影响。因此,销售额及市场对我们服务的接受程度显著下降,以及我们流失率的变动,可能在未来期间前不会完全反映在我们的经营业绩中。我们的订阅模式也使我们难以在任何时期通过额外销售快速增加收入,因为来自新客户的收入必须在适用的订阅和支持期限内确认。
如果我们的预期增长率出现大幅波动,未能平衡我们的支出和收入预期,我们的业务可能会受到损害,我们普通股的市场价格可能会下降。
由于未来总体经济和金融市场状况的不可预测性,包括欧洲地缘政治冲突对全球经济的影响、企业云计算服务的变革和创新速度、外币汇率波动的影响、我们业务的日益复杂(包括使用多种定价和打包模式以及软件许可销售收入的增加),以及我们对企业云计算服务的日益关注,我们可能无法实现我们预期的收入增长计划。我们根据对未来收入和未来预期增长率的估计来规划我们的费用和投资水平。如果新订阅的添加或现有订阅的续订低于我们的预期,以及意外事件可能导致我们产生超出预期的费用,我们可能无法适当调整我们的支出。我们的一部分费用也可能在一段最短的时间内是固定的,例如资本化成本以获得收入合同、数据中心和基础设施服务合同或办公室租赁,因此可能无法及时降低成本,或者根本不可能在没有支付费用的情况下提前退出某些义务。因此,我们的收入、经营业绩和现金流可能会在季度基础上大幅波动,收入增长率可能无法持续,未来可能会下降。在某些时期,我们一直无法,未来也可能无法提供持续的营业利润率扩张,这可能会损害我们的业务,并导致我们普通股的市场价格下跌。
我们的有效税率、额外税负和全球税务发展的意外变化可能会影响我们的财务业绩。
我们在美国和其他各种司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们在全球范围内的所得税拨备时,往往需要做出重大判断。我们的有效税率可能受到以下因素的影响:我们在法定税率不同的国家的收益和亏损的变化、业务的变化、不可扣除费用的变化、基于股票的补偿费用的税收影响的变化、递延税收资产和负债的估值以及我们利用它们的能力的变化、预扣税的适用性、收购的影响以及会计原则和税法的变化。在对司法管辖区的行政解释、决定、政策和立场征税方面的任何变化、模棱两可或不确定性也可能对我们的所得税负债产生重大影响。
由于联邦、州、当地或国际税法的变化、税务司法管辖区的行政解释、决定、政策和立场的变化、税务审查、和解或司法裁决的结果、会计原则的变化或我们业务运营的变化,我们也可能受到额外的税收责任和处罚,或由于收购而导致的非所得税税种的变化。由此导致的纳税义务或已支付现金税款的任何增加都可能对我们的现金流和财务业绩产生不利影响。
我们还在多个司法管辖区接受税务审查或参与替代决议。虽然我们会定期评估可能改变我们判断的新资料,这些资料可能会导致确认、终止确认或更改所采取的税务头寸的计量,但不能保证任何审查的最终决定不会对我们的经营业绩或财务状况产生不利影响。
随着我们的业务持续增长,提高我们的品牌认知度和盈利能力,我们可能会受到更严格的审查和相应的税务纠纷,这可能会影响我们的现金流和财务业绩。此外,我们日益突出的地位可能会引起公众对我们的税务状况的关注,如果被认为是负面的,可能会导致品牌或声誉损害。
由于我们利用我们的剩余税收抵免和净营业亏损结转,我们可能无法像前几年那样减轻我们的纳税义务,这可能对我们未来的现金流产生重大影响。此外,我们经营结构的变化,包括与收购相关的变化,可能会导致现金纳税义务。
适用于跨国企业的全球税务发展可能会对我们的业务、经营活动的现金流或财务业绩产生实质性影响。例如,这些事态发展可能包括《降低通胀法案》引入的某些新条款、经济合作与发展组织的某些建议,包括根据两支柱示范规则实施全球最低税率,以及欧盟委员会和某些主要司法管辖区对参与数字经济的公司提高兴趣和征税。此外,政府对国内生产总值萎缩或通货膨胀率上升等宏观经济因素的反应可能会导致税收规则的变化,这可能会对我们的现金流和财务业绩产生实质性的不利影响。
我们受到过去货币汇率波动的影响,未来可能会因美元兑当地货币价值的变化而对我们的财务业绩和现金流产生负面影响。
我们主要在以下地区开展业务:美洲、欧洲和亚太地区。我们业务的全球范围不断扩大,使我们面临外汇市场波动的风险,包括新兴市场。这一风险敞口是多种货币销售、我们国际投资的增长、在外国地点的额外员工以及在功能货币为当地货币的国家开展业务的结果。具体地说,我们的经营业绩和现金流主要受欧元、英镑、日元、加元、澳元、巴西雷亚尔和以色列谢克尔兑美元汇率波动的影响。随着商业实践的演变、经济和政治条件的变化以及不断演变的税收法规的生效,这些敞口可能会随着时间的推移而变化。在任何给定的财政期间,我们开展业务所用货币的波动既可以增加也可以减少我们的整体收入和支出。此外,外币汇率的波动,再加上我们业务的季节性,可能会影响我们准确预测未来业绩和收益的能力。
此外,全球事件以及地缘政治事态发展,包括欧洲冲突、商品价格波动、贸易关税发展和通货膨胀,已经并可能在未来造成全球经济的不确定性和利率环境的不确定性,这已经并可能在未来放大货币波动的波动性。尽管我们试图通过外币套期保值来缓解部分波动和相关风险,但我们的套期保值活动范围有限,可能无法有效抵消外币汇率不利变动可能导致的不利财务影响,这些不利影响可能会对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们的偿债义务、租赁承诺和其他合同义务可能会对我们的财务状况、经营结果和现金流产生不利影响。
截至2023年4月30日,我们的未偿债务水平很高,包括我们的优先债券。我们也是循环贷款信贷协议的缔约方,该协议规定了我们30亿美元的信贷安排。虽然截至2023年4月30日,信贷融资项下并无未偿还借款,但吾等可将信贷融资项下未来借款所得款项作一般企业用途,包括但不限于为任何收购的代价及费用、成本及开支提供融资。
除上述未清偿及潜在债务外,本公司还记录了与长期租赁协议中不可撤销未来付款相关的大量负债。我们还有其他重要的合同承诺,例如与基础设施服务提供商的承诺,这些承诺没有反映在我们的精简综合资产负债表上。
维持我们的债务和合同承诺以及任何额外的债务发放可能:
•削弱我们在未来为营运资金、资本支出、收购、一般公司或其他目的获得额外融资的能力;
•使我们将业务现金流的很大一部分用于偿债义务和本金偿还;以及
•使我们更容易受到业务、行业或整体经济低迷的影响。
我们支付支出和债务的能力将取决于我们未来的表现,而未来的表现将受到金融、商业、经济、监管和其他因素的影响。我们将无法控制其中的许多因素,如经济状况和政府监管。此外,我们的业务可能无法产生足够的现金,使我们能够偿还因租赁而产生的债务或合同义务。如果我们不能偿还我们的债务,我们可能会拖欠这些债务。如果我们在任何时候无法从运营中产生足够的现金流来偿还到期债务,我们可能需要尝试重新谈判与债务有关的工具的条款,
寻求对全部或部分债务进行再融资或获得额外融资。不能保证我们能够成功地重新谈判这些条款,不能保证任何这样的再融资将是可能的,也不能保证任何额外的融资能够以对我们有利或可接受的条款获得。任何新的或再融资的债务可能会受到大幅提高的利率的影响,这可能会对我们的财务状况产生不利影响,并影响我们的业务。此外,我们可能会寻求债务融资,为未来的收购提供资金。我们不能保证我们能够以我们可以接受的条款获得债务融资,如果我们可以接受的话。
此外,任何评级机构对我们的信用评级的不利变化可能对我们债务和股本证券的价值和流动性以及与我们债务再融资相关的潜在成本产生负面影响。我们的信用评级下调亦可能影响任何该等再融资或未来融资的条款,或限制我们在未来获得额外融资的能力。
管理我们优先票据的契约和循环贷款信贷协议对我们施加限制,并要求我们遵守特定的契约。我们遵守这些公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。如果我们的未偿债务不遵守契约和其他规定,可能会导致此类工具下的违约事件,这可能会加速我们所有的债务和借款。由于根本变化或其他加速而需要偿还我们的债务,将降低我们手头的现有现金,使我们无法将这些资金用于我们的业务。
租赁会计指引要求我们在简明综合资产负债表上记录经营租赁活动的负债,这会增加我们的资产和负债,因此可能会影响我们以商业上可行的利率从金融机构获得必要融资的能力。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。只有在合理确定吾等将行使相关延期选择权或放弃终止选择权时,超出租赁不可撤销期限的期间才计入租赁负债及相关资产的计量。如果在我们控制范围内发生重大事件或情况变化,我们将重新评估租赁期。这些延长选项的潜在影响可能会对我们的财务状况和财务业绩产生重大影响。
当前和未来的会计声明以及其他财务和非财务报告准则可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们定期监察我们对适用财务及非财务报告准则的遵守情况,并审阅与我们相关的新公告及诠释。由于新的财务或非财务准则或公告、现有准则或公告的变更及其诠释的变更,我们可能需要变更会计政策、变更营运政策、实施新的或加强现有系统以反映新的或经修订的财务报告准则,以及调整我们已公布的财务报表。例如,拟议的报告要求,如SEC关于加强和标准化气候相关披露的建议,可能要求我们改变我们的会计政策,改变我们的运营政策,并实施新的或加强现有的系统,以反映新的或修订的财务报告准则,或重述我们已公布的财务报表。该等变动可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响,或导致我们的收入及经营利润目标出现不利偏离,从而可能对我们的财务业绩造成不利影响。
与持有我们的普通股相关的风险
我们的季度业绩可能会波动,这可能会导致我们普通股的价值大幅下降。
我们的季度业绩可能会波动。由于已知和未知的风险,如欧洲地缘政治冲突对全球经济的影响和利率上升,出现了波动。此外,我们的第四财季历来是我们新业务和续订业务最强劲的季度,这种计费模式和整体新业务和续订活动的季节性同比复合效应导致我们在第四季度产生的发票价值与我们财年其他三个季度的账单继续按比例增长。因此,我们的第一财季通常是我们过去收入和运营现金流最大的季度。
此外,可能导致我们的收入、经营业绩和现金流在每个季度波动的一些重要因素包括:
•一般经济或地缘政治状况,包括欧洲冲突、金融市场状况、运营成本上升和外汇汇率的影响,其中任何一项可能对我们客户购买额外订阅或升级服务的能力或意愿产生不利影响,或延迟潜在客户的购买决策,降低新订阅合同的价值,或影响流失率;
•我们有能力保持和增加对现有客户的销售,吸引新客户,并满足客户的需求;
•我们服务的流失率;
•我们销售队伍的扩张速度和生产率;
•我们服务的销售周期长度;
•竞争对手推出的新产品和服务;
•我们成功地将我们的服务销售给了大企业;
•未赚取收入和剩余履约债务的变化,原因包括季节性、续签的时间和复合效应、发票期限、大小和时间、季度之间和季度内的新业务线性、平均合同期限、与多年协议有关的发票的可收款情况、许可证软件收入确认的时间或外汇波动,所有这些都可能影响隐含增长率;
•我们从战略伙伴关系、收购或投资中实现利益的能力;
•我们执行重组计划或将来采取的任何类似行动并实现收益的能力;
•我们服务的收入组合以及订阅和支持产品的增长率的变化,包括软件许可销售和销售产品的时间,其中包括预先确认分配给该交付件的收入的内部部署软件元素;
•我们销售周期的季节性,包括软件许可销售、合同执行的时间以及对某个时间点确认的收入的相应影响;
•我们的定价政策和合同条款的变化,无论是由我们发起的,还是由于竞争、客户偏好或其他因素的结果;
•与我们的定价政策和合同条款相关的费用,如我们支付的客户短信使用成本以及对我们毛利率的相关影响;
•我们客户业务的季节性,特别是我们为客户提供的商务服务,包括零售商和品牌制造商;
•外币汇率的波动,例如相对于美元对欧元和英镑的汇率波动;
•与我们的业务运营和扩张相关的运营成本和资本支出的金额和时间;
•新员工的人数,包括招聘和培训这些员工的费用;
•向雇员支付佣金、奖金和其他补偿的时间,包括决定保证在发生非常事件时支付一定比例的佣金;
•为我们的服务引入新功能所需的成本、时间和管理工作;
•与收购新企业和技术有关的成本,以及整合和巩固被收购企业成果的后续成本;
•与我们的房地产或我们使用现有房地产的性质或范围的变化有关的费用,包括我们的办公室租赁和我们的数据中心容量和扩建;
•对我们的企业云计算应用和平台服务以及我们的咨询服务进行额外投资的时机;
•与重大、异常或离散事件有关的费用,记录在事件发生的期间;
•非常费用,如诉讼费或其他与纠纷有关的和解款项;
•税法变化、法院对税务事项的裁决、适用于跨国公司的全球税务发展、业务或业务结构的变化以及收购活动所产生的所得税影响;
•支付奖金和员工行使既得股票期权所触发的工资和其他预扣税费用的时间安排;
•我们的服务出现技术困难或中断;
•利率和我们的投资组合的变化,这影响了我们对现金和有价证券的投资回报;
•金融市场的状况,特别是突然的变化,已经并可能继续影响我们投资组合的价值和流动性;
•我们在早期至后期的私人控股和上市公司战略投资的公允价值变动,包括暂时性减值,这可能对我们的财务业绩产生负面和重大影响,特别是在市场大幅波动的时期;
•发行股权或债务,包括作为收购的或与收购相关的代价;
•向员工发放股票奖励的时间安排,以及不得不根据其归属时间表以直线方式支出这些股票奖励的相关不利财务报表影响;
•不断演变的云计算法规和跨境数据传输限制及类似法规;
•合规和收购成本;以及
•新会计公告和相关系统实施的影响。
这些因素中的许多都是我们无法控制的,其中一个或多个因素的发生可能会导致我们的经营业绩差异很大。如果我们未能达到或超过经营业绩预期,或者如果证券分析师和投资者对我们未来业绩的估计和预测不切实际,或者我们没有达到预期,我们普通股的市场价格可能会下降。此外,如果跟踪我们的一位或多位证券分析师对我们的股票的建议发生了不利的变化,我们普通股的市场价格可能会下降。
我们普通股的市场价格可能会波动,可能会让我们受到诉讼。
从历史上看,科技公司证券的交易价格波动很大。因此,我们普通股的市场价格一直并可能继续受到广泛波动的影响。影响我们普通股市场价格的因素包括:
•我们的经营业绩、每股收益、经营活动的现金流量、未实现收入、剩余履约责任、个别服务产品的同比增长率以及其他财务和非财务指标的变化,以及这些结果与分析师预期的比较情况;
•分析师在对我们的业务进行研究和报告时使用的各种财务和其他指标和模型的差异和局限性;
•对行业和金融分析师的前瞻性指导,涉及未来收入、当前剩余业绩债务、经营活动现金流量和每股收益,其准确性可能受到各种因素的影响,其中许多因素是我们无法控制的,包括一般经济和市场条件以及由于监管审查而导致被收购公司整合的意外延迟;
•我们达到或超过我们给出的前瞻性指引的能力,或达到或超过投资者、分析师或其他人的预期的能力;我们提供与过去做法一致的前瞻性指引的能力;以及改变或撤销以前的指引或长期目标的能力;
•我们经营业绩估计的变化或选择跟踪我们普通股的证券分析师建议的变化;
•我们或我们的竞争对手宣布的技术创新、新服务或服务增强、战略联盟或重大协议;
•我们或我们的竞争对手宣布合并或其他战略收购,或涉及我们或我们的竞争对手的此类交易的传言;
•宣布客户增加和取消客户或延迟客户购买;
•财经媒体,包括电视、广播、新闻报道和博客对我们普通股的报道;
•招聘或离职关键人员,例如我们前任联席首席执行官最近离职;
•我们的服务因计算机硬件、软件、网络或数据中心问题而中断;
•作为一个整体的经济,地缘政治状况,包括全球贸易和健康问题,我们行业和我们客户行业的市场状况,以及金融机构的不稳定;
•有限数量的股东以及其他机构或激进投资者的交易活动或头寸,他们共同实益拥有我们已发行普通股的很大一部分;
•我们发行普通股,无论是与收购或融资交易有关的;
•我们是否有能力按计划执行我们的股票回购计划,包括我们是否满足内部或外部对股票回购时间或价格的预期,以及根据该计划减少或停止回购的情况;
•发行债务或其他可转换证券;
•无法断定我们对财务报告的内部控制是有效的;
•更改我们的信贷评级;以及
•ESG和其他影响我们声誉的问题。
此外,如果技术股市场或更大的证券市场在一般经验不均衡的投资者信心,我们的普通股的市场价格已经并可能在未来下跌的原因与我们的业务无关,
经营业绩或财务状况。我们普通股的市场价格已经并可能在未来也下跌的反应,影响其他公司内外,我们的行业,即使这些事件没有直接影响我们。一些股票交易价格波动的公司已成为证券集体诉讼的主体,例如在我们收购前针对Slack提起的证券诉讼。此类诉讼,无论是针对Salesforce还是被收购的子公司,都可能导致大量成本,并转移管理层的注意力和资源,以及因此类诉讼而产生的责任,或此类诉讼的解决可能对我们特定时期的经营现金流或经营业绩造成重大不利影响。
我们修订和重述的公司注册证书、章程和特拉华州法律中的条款可能会阻止、推迟或阻止公司控制权的变更或我们管理层的变动,因此,压低了我们普通股的市场价格。
我们修订和重述的公司注册证书和章程中包含的条款可能会压低我们普通股的市场价格,因为这些条款可能会阻止、推迟或阻止公司控制权的变更或公司股东可能认为有利的管理层变更。除其他外,这些规定包括:
•允许董事会确定董事人数;
•授权发行“空白支票”优先股,我们的董事会可以用来实施股东权利计划(也称为“毒丸”);
•禁止股东通过书面同意采取行动,这要求所有股东的行动都必须在我们的股东会议上进行;
•规定董事会有明确授权制定、更改或废除本公司的附例;以及
•制定提名进入董事会或提出股东可在年度股东大会上采取行动的事项的提前通知要求。
此外,特拉华州公司法第203条可能会阻止、推迟或阻止对我们公司的控制权变更。第203条对我们与持有15%或更多普通股的人之间的合并、业务合并和其他交易施加了某些限制。
一般风险
COVID—19疫情及相关公共卫生措施的影响已对我们及客户的业务经营方式造成重大影响,并于过往对我们的经营业绩及现金流量造成重大影响;影响未来经营业绩及现金流量的持续时间及程度仍不确定。
COVID—19疫情及相关公共卫生措施对我们及客户的业务经营方式造成重大影响,过往亦对我们的经营业绩及现金流量造成重大影响;影响未来业绩的持续时间及程度仍不确定。我们过去和将来都认为更改、推迟或取消其他客户、员工和行业活动是明智的。
2019冠状病毒疫情后,我们的工作环境及员工队伍的变动已及日后可能对我们的营运造成不利影响。特别是,虽然我们大部分办公室已重新开业,但我们为大部分员工提供了在办公室工作时间的灵活性。这对我们的房地产组合和策略带来风险,并带来运营和工作场所文化挑战,可能对我们的业务造成不利影响。即使疫情进入流行阶段,我们的员工仍可能面临健康风险,而政府指令可能要求我们再次关闭已重新开放的若干办事处。
我们的营运受到一系列与COVID—19疫情有关且并非我们所能控制的外部因素的负面影响,而COVID—19在全球若干地区仍属突发公共卫生事件,可能影响我们在该等地区的业务基础设施及服务供应商的营运,并延迟我们的安全措施、业务流程、产品开发及外国投资。随着我们继续监测全球的情况和公共卫生指导,我们可能会调整我们目前的政策和做法,而现有和新的预防措施可能会对我们的业务产生负面影响。
COVID—19疫情及相关经济状况对我们的财务状况或经营业绩的长期影响的持续时间及程度仍不明朗。由于我们以订阅为基础的业务模式,该等影响可能在未来期间前不会完全反映在我们的经营业绩中。如果客户的业务或员工或合作伙伴的生产力受到重大影响,我们的经营业绩和整体财务表现可能会受到损害。COVID—19疫情对全球宏观经济的影响及对客户业务营运及其对我们产品及服务需求的相关影响,即使COVID—19疫情消退后,仍可能无限期持续。此外,COVID—19大流行的影响可能加剧本“风险因素”一节所述的其他风险。
动荡和严重削弱的全球经济状况在过去和未来可能对我们的行业、业务和经营结果产生不利影响。
我们的整体表现部分取决于全球经济和地缘政治状况。美国和其他主要国际经济体过去经历了严重的经济和市场衰退,并可能不时经历更多的周期性衰退,经济活动受到以下因素的影响:对各种商品和服务的需求下降、信贷受限、流动性差、企业盈利能力下降、信贷、股票和外汇市场波动、通货膨胀、破产和整体经济不确定性。这些经济状况可能突然出现,与COVID—19大流行相关的状况也是如此,而该等状况的全面影响难以预测。此外,地缘政治和国内政治事态发展,如现有和潜在的贸易战以及其他我们无法控制的事件,如欧洲冲突,增加了全球政治和经济的不可预测性,并增加了全球金融市场的波动性。此外,这些条件已经并可能继续影响IT支出率;可能对我们客户出席我们活动或购买我们企业云计算服务的能力或意愿造成不利影响;已经并可能推迟客户购买决策;已经并可能在未来减少客户订购合同的价值和期限;我们预计这些情况将对我们的客户流失率产生不利影响。所有该等风险及状况均可能对我们未来的销售及经营业绩造成重大不利影响。
自然灾害和其他我们无法控制的事件在过去已经发生,将来可能会对我们产生实质性的不利影响。
自然灾害或其他灾难性事件在过去和将来可能对我们的业务、国际商业和全球经济造成损害或中断,因此可能对我们产生强烈的负面影响。我们的业务运营、我们赖以开展业务的第三方供应商或供应商的业务运营以及我们客户的业务运营受到自然灾害、火灾、停电或电力短缺、实际或威胁的突发公共卫生事件以及我们无法控制的其他事件的影响。虽然我们维持危机管理和灾难应对计划,但此类事件可能会使我们难以或无法向客户提供服务,并可能减少对我们服务的需求。我们的公司总部,以及我们的大部分人员,研发活动,IT系统和其他关键业务运营,位于旧金山湾区的主要地震断层附近。由于我们并无就地震相关的直接损失投保地震保险,且恢复营运可能需要很长时间恢复,因此,倘发生重大地震或灾难性事件,我们的财务状况及经营业绩可能会受到重大不利影响,而任何该等灾难性事件的不利影响如同时发生另一意外及不利事件,则会加剧。例如,野火已导致旧金山湾区的电力中断,未来很可能发生,这可能会对我们在旧金山湾区的员工的在家工作造成不利影响。
气候变化可能会对我们的业务产生影响。
虽然我们寻求通过建立健全的环境计划和与专注于减轻自身气候相关风险的组织合作来减轻与气候变化相关的业务风险,但我们认识到,无论在哪里开展业务都存在固有的气候相关风险。我们的任何主要地点都可能容易受到气候变化的不利影响。例如,我们全球各地的办事处历来经历并预计将继续经历越来越频繁的气候相关事件,包括干旱、缺水、热浪、寒流、洪水、野火以及由此产生的空气质量影响以及与野火预防相关的停电。此外,更难以减轻该等事件对我们的员工在家中工作的影响。不断变化的市场动态、全球政策的发展以及极端天气事件对美国和其他地区关键基础设施的日益频繁和影响,有可能扰乱我们的业务、我们赖以开展业务的第三方供应商或供应商的业务以及客户的业务,并可能导致我们经历更高的损耗。损失和维持或恢复运营的额外费用。此外,未能坚持、实现或及时推进我们与气候行动相关的公共承诺和目标,可能会对我们在投资者、供应商和客户中的声誉、我们的财务表现或我们招聘和留住人才的能力造成不利影响。
第二项:未登记的股权证券的销售和收益的使用
截至2023年4月30日止三个月,本公司普通股的股份回购情况如下(单位:百万美元,每股支付的平均价格除外): | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 购买的股份总数(%1) | 每股平均支付价格 | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数(1) | 根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
2023年2月 | 1 | $167.28 | 1 | $15,847 |
2023年3月 | 5 | 186.00 | 5 | 14,792 |
2023年4月 | 5 | 194.70 | 5 | 13,857 |
总计 | 11 | | 11 | |
(1) 2022年8月,董事会授权一项股份回购计划,以回购高达100亿美元的公司普通股。2023年2月,董事会根据股份回购计划授权额外回购100亿美元,总授权额为200亿美元。股份购回计划并无固定到期日,亦无义务本公司收购任何特定数目的股份。根据股份回购计划,普通股股份可通过多种方式回购,包括私下谈判和/或公开市场交易,包括根据符合交易法第10b5—1条的计划,作为加速股份回购和其他方法的一部分。任何购回之时间、方式、价格及金额由本公司酌情厘定,并视乎各种因素,包括法律规定、价格及经济及市场状况。表中披露的所有回购均根据公开公布的股份回购计划进行。
第三项优先证券的违约问题
不适用。
项目4.披露煤矿安全情况
不适用。
项目5. 其他信息
不适用。
项目6.所有展品
表格10—Q季度报告附件索引中列出的文件以引用的方式并入或与表格10—Q季度报告一起存档,在每种情况下均如表格10—Q所示(根据法规S—K第601项编号)。
展品索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 不是的。 | | | | 前提是 特此声明 | | 以引用方式并入 |
展品说明 | | 表格 | | 美国证券交易委员会中国档案号。 | | 展品 | | 提交日期 |
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3.1 | | Salesforce,Inc.重述的注册证书。 | | | | 8-K | | 001-32224 | | 3.1 | | 4/4/2022 |
3.2 | | 修订和重新制定Salesforce,Inc.的章程。 | | | | 8-K | | 001-32224 | | 3.1 | | 12/16/2022 |
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10.1* | | 基于业绩的限制性股票单位协议的形式 | | X | | | | | | | | |
10.2* | | 登记人与布莱恩·米勒姆于2021年2月10日签订的保留协议 | | X | | | | | | | | |
10.3 | | 2020年12月23日,本公司、贷款人及其他当事方以及花旗银行(Citibank,N.A.)签署的信贷协议,作为行政代理人,Swingline代理人和发行代理人,经2022年4月4日的第1号修正案和2023年5月9日的第2号修正案修订, | | X | | | | | | | | |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条对首席执行官的认证 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条对首席财务官的证明 | | X | | | | | | | | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | | X | | | | | | | | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档 | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | |
101.DEF | | 内联XBRL扩展定义 | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互数据文件,格式为内联XBRL(包含在附件101中) | | | | | | | | | | |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
日期:2023年5月31日 | | | | | | |
| | | | Salesforce,Inc. |
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| | | | 发信人: | | /s/A我的 WEAVER |
| | | | | | 艾米·韦弗 |
| | | | | | 总裁和 首席财务官 (首席财务官) |
| | | | | | |
日期:2023年5月31日 | | | | | | |
| | | | Salesforce,Inc. |
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| | | | 发信人: | | 发稿S/SUNDEEP R涡流 |
| | | | | | 桑迪普·雷迪 |
| | | | | | 常务副秘书长总裁和 首席会计官 (首席会计主任) |