AMT-2023123100010535072023财年错误120133Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherCostAndExpenseOperatingP2YP5YP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherCostAndExpenseOperating00010535072023-01-012023-12-310001053507美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-12-310001053507AMT：A1375高级NotesDue2025成员2023-01-012023-12-310001053507AMT：A1950高级NotesDue2026成员2023-01-012023-12-310001053507AMT：A0450高级NotesDue2027成员2023-01-012023-12-310001053507金额：A0400高级NotesDue2027成员2023-01-012023-12-310001053507AMT：A4125高级说明：2027成员2023-01-012023-12-310001053507金额：A0500高级NotesDue2028成员2023-01-012023-12-310001053507金额：A0875高级NotesDue2029成员2023-01-012023-12-310001053507AMT：A0950高级节点：2030成员2023-01-012023-12-310001053507amt：A4625SeniorNotesDue2031成员2023-01-012023-12-310001053507amt：A1000 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)： | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告。 |
截至本财政年度止12月31日, 2023 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告。 |
对于从日本到日本的过渡期，日本将从日本过渡到日本，日本将从日本转向日本。
委托文件编号：001-14195
美国铁塔公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 65-0723837 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
11亨廷顿大道6号
波士顿, 马萨诸塞州02116
(主要执行办公室地址)
电话号码(617) 375-7500
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 中国交易代码(S) | 注册所在的交易所名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | 金额 | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2025年到期，息率1.375 | AMT 25A | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2026年到期，息率1.950 | 金额26B | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2027年到期，息率0.450 | AMT 27C | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2027年到期，息率0.400 | AMT 27D | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2027年到期，息率4.125 | AMT 27F | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2028年到期，息率0.500 | AMT 28A | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2029年到期，息率0.875 | 金额29B | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2030年到期，息率0.950 | AMT 30C | 纽约证券交易所 |
| 4.625厘优先债券，2031年到期 | 金额31B | 纽约证券交易所 |
| 1.000厘优先债券，2032年到期 | 金额32 | 纽约证券交易所 |
| 1.250厘优先债券，2033年到期 | 金额33 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：
无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是 ☒*☐
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示：是。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类备案要求：*是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
| | | |
| 非加速文件管理器 | | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| 新兴成长型公司 | | ☐ | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404(B)节(《美国法典》第15节，第7262(B)节)对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。.☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)：注册人是空壳公司，☐公司是空壳公司，注册人是空壳公司，不是空壳公司。☒
如果证券是根据《交易法》第12(B)条登记的，应用复选标记标明备案文件中包括的注册人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
勾选任何错误更正是否是重述，要求根据§240.10D-1（b）对注册人的任何执行官在相关恢复期内收到的激励性薪酬进行恢复分析. ☐
截至2023年6月30日，注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权普通股的总市值为$90.210亿美元，根据注册人最近完成的第二季度的最后一个营业日在纽约证券交易所报告的注册人普通股的收盘价。
截至2024年2月20日，有466,352,208已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
将向美国证券交易委员会提交的与注册人2024年股东年会相关的最终委托书(“最终委托书”)的部分内容通过引用并入本报告的第三部分。
美国塔楼公司
目录
Form 10-K年度报告
截至2023年12月31日的财年 | | | | | | | | |
| | | 页面 |
关于前瞻性陈述的特别说明 | 三、 |
| 第I部分 | | |
| 第1项。 | 业务 | 1 |
| 概述 | 1 |
| 产品和服务 | 2 |
| 战略 | 5 |
| 监管事项 | 6 |
| 竞争 | 8 |
| 人力资本资源 | 9 |
| 行政人员 | 10 |
| 可用信息 | 10 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 11 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 22 |
| 项目1C。 | 网络安全 | 22 |
| 第二项。 | 属性 | 23 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 25 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
| 第II部 | | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 26 |
| 分红 | 26 |
| 性能图表 | 26 |
| | |
| 第六项。 | [已保留] | 27 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 28 |
| 高管概述 | 28 |
| 非公认会计准则财务指标 | 34 |
| 经营业绩：截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 | 35 |
| 流动性与资本资源 | 43 |
| 关键会计政策和估算 | 53 |
| 会计准则更新 | 56 |
| 项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 56 |
| 第8项。 | 财务报表和补充数据 | 57 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 57 |
美国塔楼公司
目录-(续)
Form 10-K年度报告
截至2023年12月31日的财年 | | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 项目9A。 | 控制和程序 | 57 |
| 披露控制和程序 | 57 |
| 管理层财务报告内部控制年度报告 | 58 |
| 财务报告内部控制的变化 | 58 |
| 独立注册会计师事务所报告 | 59 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 59 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 59 |
| 第III部 | | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 61 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 63 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 63 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 63 |
| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 63 |
| 第四部分 | | |
| 第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 64 |
| 展品索引 | 64 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 74 |
签名 | 75 |
合并财务报表索引 | F-1 |
关于前瞻性陈述的特别说明
这份Form 10-K年度报告(“年度报告”)包含有关未来事件和预期的陈述，或前瞻性陈述，所有这些陈述本身都是不确定的。我们的前瞻性陈述是基于我们目前对未来业绩的预期和预测。当我们使用“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“预期”或类似的表达方式时，我们就是在作前瞻性陈述。前瞻性陈述的例子包括，但不限于，通信基础设施租赁行业的未来增长前景，客户的信誉和财务实力，行业公司之间和客户之间整合的影响以及其他竞争和财务压力，我们保持或增加市场份额的能力，我们为未来流动性需求提供资金的计划，战略合作伙伴关系对我们业务的预期影响，我们对完成已签署协议的预期，包括尚未完成的ATC TIPL交易(如本年度报告中所定义)，以及此类协议对我们业务的预期影响，我们的巨额杠杆和偿债义务，我们未来的融资交易，我们未来的经营业绩，该行业公司未来的支出水平和该行业的其他趋势，分区、税收和其他法律法规以及行政和司法决定的变化，经济、政治和其他事件，特别是与我们的国际业务有关的事件，我们未来资本支出水平，技术变化对我们行业和业务的影响，我们作为房地产投资信托基金(REIT)保持纳税资格的能力，任何未来分配的金额和时间，包括我们被要求作为REIT进行的分配，自然灾害和类似事件，技术故障，包括网络安全和数据隐私事件，以及我们保护数据中心所在的塔楼和建筑下土地的权利的能力。这些陈述是基于我们管理层的信念和假设，而这些信念和假设又是基于当前可用的信息。这些假设可能被证明是不准确的。这些前瞻性陈述可以在“业务”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及本年度报告中的标题下找到。
您应该记住，我们在本年度报告或其他地方所作的任何前瞻性陈述都只是截至我们作出这一陈述之日的陈述。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测这些事件或它们可能对我们产生的影响。在任何情况下，这些和其他重要因素，包括本年度报告第1a项“风险因素”中阐述的因素，可能会导致实际结果与我们的前瞻性陈述中显示的结果大不相同。我们没有责任也不打算更新或修改我们在本年度报告中所作的前瞻性陈述，除非法律另有要求。鉴于这些风险和不确定性，您应该记住，我们在本年度报告或其他地方作出的任何前瞻性声明中描述的未来事件或情况可能不会发生。本年度报告中提及的“我们”、“我们”和“公司”指的是美国铁塔公司及其前身(视情况适用)及其附属公司的个别或集体名称。
第一部分
概述
我们是全球最大的房地产投资信托基金之一，也是多租户通信房地产的领先独立所有者、运营商和开发商。我们的主要业务是将通信场地上的空间租赁给无线服务提供商、广播和电视广播公司、无线数据提供商、政府机构和市政当局以及许多其他行业的租户。我们将这项业务(包括下文讨论的数据中心业务)称为我们的房地产业务，在截至2023年12月31日的一年中，该业务占我们总收入的99%。我们还在美国提供与塔楼相关的服务，我们称之为我们的服务业务。这些服务包括场地申请、分区和许可、结构和安装分析以及施工管理，这些服务主要支持我们的场地租赁业务，包括在我们的场地上增加新的租户和设备。我们的客户包括我们的租户、被许可人和其他付款人。
自成立以来，我们通过收购、长期租赁安排和场地开发扩大了我们的通信房地产组合。我们的产品组合主要包括我们拥有的发射塔和根据长期租赁协议运营的发射塔，以及分布式天线系统(“DAS”)网络，该网络在某些建筑内和室外无线环境中提供无缝覆盖解决方案。除了我们投资组合中的通信站点外，我们还根据各种合同安排为业主管理屋顶和塔楼站点。我们还持有主要出租给通信服务提供商和第三方塔楼运营商的其他电信基础设施和财产权益，如下面进一步讨论的，我们在美国持有高度互联的数据中心设施和相关资产组合，我们主要为企业、网络运营商、云提供商和支持服务提供商提供空间租赁。
截至2023年12月31日，我们的通信房地产组合中有224,502个通信站点，包括美国和加拿大的42,905个通信站点、亚太地区的77,647个通信站点、非洲的24,229个通信站点、欧洲的31,241个通信站点和拉丁美洲的48,480个通信站点，以及(I)阿根廷、巴西、哥伦比亚、印度、南非和西班牙的城市电信资产，(Ii)澳大利亚、加拿大、新西兰和美国的其他财产权益，以及(Iii)美国十个市场的28个数据中心设施。
2024年1月4日，通过我们的子公司ATC亚太私人有限公司。于本公司与持有我们在印度业务的ATC Telecom Infrastructure Private Limited(“ATC TIPL”)订立协议后，吾等与由Brookfield Asset Management的一间联属公司赞助的基础设施投资信托基金Data Infrastructure Trust(“DIT”)订立协议，据此，DIT将收购ATC TIPL的100%所有权权益(“待完成的ATC TIPL交易”)。我们将保留与我们在印度的客户之一沃达丰Idea Limited发行的可选可转换债券(“VIL”，以及可选可转换债券“VIL OCD”)相关的全部经济利益，以及就某些现有客户应收账款获得付款的权利。受某些成交前条款的限制，总对价可能高达约2,100亿印度卢比(“INR”)(约25亿美元)，包括VIL OCDS的价值、某些现有客户应收账款的付款、现有公司间债务的偿还以及DIT偿还或承担我们在印度的现有定期贷款。待完成的ATC TIPL交易预计将在2024年下半年完成，这取决于包括政府和监管机构批准在内的惯常完成条件。
我们为美国联邦所得税目的(“REIT”)经营房地产投资信托基金。因此，我们一般不需要为我们的REIT业务产生的收入支付美国联邦所得税，包括从我们塔楼和数据中心租赁空间获得的收入，因为我们收到了分配给股东的股息支付扣减，以抵消我们的REIT应税收入和收益。然而，我们仍然有义务为我们国内应税REIT子公司的收入支付美国联邦所得税。此外，我们的国际资产和业务，无论出于美国税收目的进行分类，都将继续在持有这些资产或进行这些业务的司法管辖区纳税。
TRSS的使用使我们能够继续从事某些业务和司法管辖区，同时遵守REIT的资格要求。我们可能会不时更改以前指定的信托基金的选举，将其纳入房地产投资信托基金。截至2023年12月31日，我们符合REIT资格的业务包括我们的美国塔楼租赁业务、我们的大部分美国室内DAS网络业务、我们的服务和数据中心部门，以及我们在加拿大、哥斯达黎加、法国、德国、加纳、肯尼亚、墨西哥、尼日利亚、南非和乌干达的大部分业务。
我们分七个部门报告我们的业绩-美国和加拿大物业(包括在美国和加拿大的所有资产，不包括我们的数据中心设施和相关资产)、亚太物业、非洲物业、欧洲物业、拉丁美洲物业、数据中心和服务。
产品和服务
物业营运
截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我们的物业业务分别占我们总收入的99%、98%和97%。我们的收入主要来自租户租赁。在我们的塔楼租赁业务中，我们的租户在我们的通信地产上租用空间，他们在那里安装和维护他们的设备。租金的支付取决于众多因素，包括但不限于塔楼上租户设备的数量、类型和位置、塔楼剩余容量和塔楼位置。我们的成本通常包括地租(主要是根据长期租赁协议固定的，年度成本上升)、电力和燃料成本(部分或全部可能转嫁给我们的租户)，以及物业税和维修和维护费用。我们的房地产业务创造了持续的收入增长，并由于以下特点通常具有较低的现金流波动性：
•合同租金上涨的长期租户租赁。一般来说，我们与无线运营商的通信站点的租户租约的初始不可取消期限为五至十年，具有多个续订条款，条款根据固定的上涨百分比(美国平均约3%)或我们大多数国际市场的通胀指数，或两者的组合，定期增加租约到期的租金，通常是每年。根据外币汇率和截至2023年12月31日的租户租赁，在直线租赁会计的影响之前，我们预计未来一段时间将产生超过600亿美元的不可取消租户租赁收入。
•对我们网站的持续需求。由于移动数据和其他无线服务的使用快速增长，以及我们服务的市场中相应的无线行业资本支出趋势，我们预计对我们的通信站点的需求将保持一致。我们相信，我们的全球资产基础使我们处于有利地位，可以从先进无线设备的日益普及以及这些设备上越来越多的高带宽应用程序的使用中受益。我们有能力在我们的站点上为现有租户添加新租户和新设备，这通常会带来增量收入和适度的增量成本。我们的网站组合和现有的租户基础为我们提供了一个新的商业机会的坚实平台，这在历史上一直导致持续和可预测的有机收入增长。
•租约续约率很高。我们的租户倾向于续签租约，因为合适的替代站点可能不存在或可用，并且在他们的网络中重新定位站点可能成本高昂，并可能对网络质量产生不利影响。我们将流失定义为租户取消或不续签租约时损失的账单，或者在有限的情况下，现有租约的租赁率降低时损失的账单。我们通过将在此基础上损失的租户帐单除以上一年的租户帐单来计算给定年份的流失率。在截至2023年12月31日的一年中，流失率约占我们租户账单的3%，主要是由我们美国和加拿大房地产部门的流失率推动的。根据我们与T-Mobile于2020年9月签订的主租赁协议(T-Mobile MLA)的条款，我们预计我们在美国和加拿大房地产部门的流失率到2025年将继续上升，原因是T-Mobile美国公司(T-Mobile)的合同租赁取消和不续签，包括传统的Sprint Corporation租赁。
•高营业利润率。与向现有通信站点添加新租户或设备相关的增量运营成本通常相对最低。因此，随着租户或设备的增加，大部分增加的收入将流向毛利率和运营利润。此外，在我们的许多国际市场，某些费用，如地租或电费和燃料费，由我们的租户基础报销或分担。
•低维护资本支出。平均而言，我们需要相对较低的年度资本支出来维护我们的通信站点。
我们的物业业务包括运营通信站点和托管网络、租赁物业权益，以及在选定市场运营光纤、运营数据中心和通过共享发电机提供备用电力。在无线开发的不同相对阶段，我们在多个市场的存在为我们提供了显著的多元化和长期增长潜力。在截至12月31日的年度中，我们的房地产部门占综合总收入的百分比如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国和加拿大 | 48 | % | | 47 | % | | 52 | % |
| 亚太 | 10 | % | | 10 | % | | 13 | % |
| 非洲 | 11 | % | | 11 | % | | 11 | % |
| 欧洲 | 7 | % | | 7 | % | | 5 | % |
| 拉丁美洲 | 16 | % | | 16 | % | | 16 | % |
| 数据中心 | 7 | % | | 7 | % | | 0 | % |
通信站点。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们房地产部门约89%、89%和95%的收入分别来自我们的通信站点(不包括DAS网络)。
我们将通信站点上的空间出租给提供各种通信服务的租户，包括蜂窝语音和数据、广播、移动视频和许多其他应用。此外，在我们的许多国际市场，我们从租户那里获得直通收入，以支付某些成本，包括电力和燃料成本以及地租。以下是截至2023年12月31日的一年，我们每个物业部门的最大租户收入如下：
•美国和加拿大：AT&T Inc.（“AT&T”）; T-Mobile;及Verizon Communications Inc. Verizon Wireless（“Verizon Wireless”）占美国和加拿大房地产部门收入的87%。
•亚太： Bharti Airtel Limited（“Airtel”）、Reliance Jio和VIL占亚太房地产分部收入的88%。
•非洲： Airtel和MTN Group Limited（“MTN”）合计占非洲房地产分部收入的84%。
•欧洲：西班牙电信公司西班牙电信（“Telefónica”）占欧洲房地产分部收入总额的73%。
•拉丁美洲： América Móvil、AT&T、Telefónica和TIM S.p.A.占拉丁美洲房地产分部总收入的75%。
因此，我们面临某些风险，如本年度报告第1A项标题“风险因素-我们目前和预计收入的很大一部分来自少数客户，我们对客户信誉和财务实力的不利变化很敏感”所述。
诚如本年报第7项标题为“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析-执行概况”及“-重要会计政策及估计”的进一步讨论，于2022年第三季，VIL表示，它将支付欠我们的部分合同金额，并表示它将继续支付剩余的部分款项。2022.于2022年年底，VIL已传达其有意自2023年1月1日起恢复根据其结欠我们的合约责任悉数付款。然而，于二零二三年年初，VIL告知其将无法恢复全数支付其结欠我们的合约责任，而将继续支付部分款项（“VIL短缺”），我们于二零二二年年底及二零二三年上半年就此录得储备。于二零二三年下半年，VIL开始悉数支付其每月结欠我们的合约责任。
我们在对印度的长期资产和商誉进行2022年年度减值评估时，考虑了这些发展以及租户租赁项下欠款的不确定性，因此，我们确定截至2022年12月31日止年度，若干固定资产和无形资产已经减值。
于2023年，我们对印度业务展开策略性检讨，评估我们全球通讯资产组合中对印度市场的适当敞口，并评估重新运用资本以推动长期股东价值及持续增长的机会。策略检讨已于2024年1月结束，我们与DIT就待决ATC TIPL交易签署协议。在此过程中，根据其中收集的信息，我们更新了对印度报告单位公允价值的估计，并确定账面价值超过公允价值。因此，我们于截至2023年9月30日止季度录得商誉减值支出。我们将继续评估印度资产的账面价值，这可能导致实现额外的减值费用或其他类似费用。
此外，我们还面临与国际业务相关的风险，如标题“风险因素-我们的海外业务面临可能对我们的收入或财务状况产生重大不利影响的经济、政治和其他风险，包括与外币汇率波动相关的风险”所述。
管理网络、数据中心及相关资产、其他电信资产、产权和共享发电机。 除了我们的通信站点外，我们还拥有和运营多种类型的托管网络解决方案，向第三方提供通信站点管理服务，管理和租赁运营商或其他第三方通信站点下的物业权益，运营数据中心设施和相关资产，运营其他电信资产，并为我们站点的租户提供备用电源。我们的物业分部收益结余并非来自我们的通讯网站，而是来自该等项目。
•管理网络。 我们在美国和某些国际市场拥有并运营DAS网络。我们从业主那里获得安装和运营建筑物内DAS网络的权利，我们授予无线服务提供商将其设备连接到我们的设施的权利。我们还为美国和某些国际市场的租户提供小型户外DAS网络组合，作为补充共享基础设施解决方案。通常，我们在分区限制或其他障碍可能阻止或延迟部署更传统的无线通信站点（如巨塔站点）的区域设计、构建和运营我们的户外DAS网络。我们还持有屋顶的租赁权和地役权权益，
基于区域特性，在塔通常不是可行的解决方案的位置中的通信设备。此外，我们还为美国的业主提供管理服务，这些业主选择保留其财产的全部权利，同时销售屋顶以安装无线通信设备。随着城市市场对先进无线服务的需求不断发展，我们将继续评估各种基础设施解决方案，包括小型基站和其他可能支持这些地区租户网络的网络架构。
•数据中心及相关资产。 我们在美国拥有并运营数据中心设施和相关资产，这些设施包括专门和安全的建筑物，其中包括网络，存储和通信技术基础设施，包括服务器，存储设备，交换机，路由器和光纤传输设备。这些建筑物旨在提供有效运行这些设备所需的电力、冷却和网络连接。位于许多通信网络汇聚点的数据中心也可以作为互连中心，客户可以连接到多个网络，云计算公司和其他服务提供商，以交换流量并相互操作。
•其他电信资产。 我们在某些国际市场拥有和经营其他电信资产，包括光纤和相关资产。我们目前向通信和互联网服务提供商以及第三方运营商提供使用此类光纤和相关资产的权利，以支持其电信基础设施。
•物业权益.我们在澳大利亚、加拿大、新西兰和美国拥有物业权益组合，包括运营商或其他第三方通信网站下的土地，这些土地在补充租赁安排下提供经常性现金流。
•共享发电机. 我们与若干美国租户订有合约，据此，我们提供共用备用发电机。
事务业务
我们在美国提供塔相关服务，包括现场申请、分区和许可、结构和安装分析以及施工管理服务。我们的服务业务主要支持我们的场地租赁业务，包括在我们的场地上增加新租户和设备。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，该分部分别占我们总收入的1%、2%及3%。
场地申请、分区及许可.我们代表我们自己以及我们的租户从事与我们的塔楼开发项目有关的现场应用服务。我们通常与租户的工程师合作，以确定新通信站点最能满足租户需求并满足其覆盖目标的地理区域。一旦确定了一个新的网站，我们就获得了该网站将在其上建造的土地或结构的权利，我们管理许可程序，以确保获得所有必要的批准来建造和运营通信网站。
结构和安装分析。我们为无线运营商提供结构和安装分析服务，帮助他们将通信设备安装在我们的塔上。我们的工程师团队可以评估塔架结构是否能够支撑新设备的额外负担，或者是否需要升级，以及建议的安装配置是否能够根据适用标准支撑所需的负载。这使我们的租户能够在做出安装决定之前更好地评估潜在的站点。我们的结构和安装分析能力使我们能够为现有租户提供更高质量的服务，其中包括减少实现空中准备所需的时间，同时也为第三方提供结构和安装分析服务。
建筑管理。我们为无线运营商提供施工管理服务，帮助他们在我们的发射塔站点上部署网络。我们的施工管理团队监督施工活动，例如承包商采购、承包商选择和管理、材料管理、现场质量控制以及新安装或改造的收尾文件。我们的施工管理能力使我们能够为运营商提供高效的部署，同时确保施工工作符合我们的质量控制标准。
战略
运营战略
随着无线通信技术的进步以及手机、平板电脑和其他先进移动设备上使用无线服务的增长，对通信基础设施的需求也相应增加，以满足不断增长的网络需求。为了满足这一需求，我们的主要运营重点是(I)增加我们现有通信房地产组合的占有率，以支持全球连接，(Ii)投资于我们的通信房地产组合和服务，并有选择地增长，包括通过平台扩展计划，(Iii)进一步提高我们的运营业绩和效率，以及(Iv)保持强劲的资产负债表。我们相信，这些满足客户需求的努力将支持并增强我们利用无线基础设施需求增长的能力。此外，我们希望探索新的机会来增强或扩展我们的共享通信基础设施业务，包括那些可能使我们的资产对新客户逐渐更具吸引力的机会，或对新用途的现有客户更具吸引力的机会，以及那些提高我们运营效率的机会。
•增加我们现有通信房地产组合的占有率，以支持全球连接。我们相信，通过在我们现有的通信站点上租用更多空间，我们将获得最高的增量回报。我们的服务市场对无线服务的需求不断增加，导致主要无线运营商和其他连接提供商投入了大量资本。因此，我们预计对我们的通信站点的需求会不断增长，因为它们的位置很吸引人，而且通常有容量可供更多租户和设备使用。在美国，运营商网络活动的增加受到正在进行的网络密集化计划以及5G网络部署的推动。在我们的国际市场，运营商正在越来越多地部署更先进的网络技术，如4G，如果我们的国际市场拥有更成熟的网络技术，则部署5G，同时继续有选择地增强传统网络。我们相信，我们的大部分塔楼都有能力容纳更多的租户，而我们目前达到或接近满负荷的所有塔楼都可以进行升级或扩建，以满足未来的租户需求，而资本投资相对较少。因此，我们将继续针对我们的销售和营销活动，以提高我们现有通信站点的利用率和投资回报。
•投资并有选择地扩大我们的通信房地产组合，以满足客户的需求。我们寻求通过我们的资本支出计划、收购和平台扩展计划来投资和发展我们的业务的机会。我们的无机增长的很大一部分集中在初始租赁较低的物业上，因为我们相信，随着时间的推移，我们可以大幅提高租赁水平，从而推动这些资产的强劲回报。最近，我们对战略数据中心资产进行了投资，包括通过收购CoreSite Realty Corporation(“CoreSite”)和2021年底的收购“CoreSite收购”，我们相信这可以推动强劲的经常性增长，并通过未来新兴的边缘计算机会显著提升我们现有通信塔房地产的价值。我们还希望探索其他方式，利用我们的平台扩展计划，随着时间的推移提高我们的运营效率。
•进一步提高我们的运营业绩和效率。我们继续寻找机会，以改善我们在整个组织的业务业绩。这包括在我们努力提高效率并为客户提供优质服务的同时，对我们的系统和人员进行投资。为了实现这一目标，我们打算继续专注于客户服务举措，例如缩短关键职能的周期时间，包括处理租约和塔楼结构分析。我们还专注于在我们的业务范围内开发和实施可再生能源解决方案，以减少我们对化石燃料的依赖，并通过我们的可持续发展和电力即服务(PaaS)计划帮助提高通信基础设施和无线行业的整体效率。
•保持强劲的资产负债表。我们仍然致力于纪律严明的财务政策，我们相信这将使我们有能力保持强劲的资产负债表，并将支持我们的整体战略，并专注于资产增长和运营卓越。由于这些政策，我们目前拥有投资级信用评级。我们继续专注于保持强劲的流动性状况，截至2023年12月31日，我们拥有96亿美元的可用流动性。我们相信，我们的投资级信用评级为我们提供了进入资本市场的稳定渠道，我们的流动性为我们提供了继续投资于增长和扩大业务的能力。
资本配置策略
我们的资本配置战略的目标是同时增加调整后的每股运营资金和我们的长期投资资本回报。为了保持我们作为REIT的纳税资格，我们被要求每年向我们的股东分配至少相当于我们的REIT应税收入的90%的金额(在扣除分配的收益之前确定，不包括任何净资本利得)。在符合我们的REIT分配要求后，我们计划继续将我们的可用资本分配给符合或超过我们的投资回报标准的投资选择，同时考虑到与我们的财务政策一致的债务偿还。在持续的基础上，我们还对我们的全球业务进行全面评估，以确保我们的投资组合能够推动持续增长
并实现我们的风险调整回报目标。这一评估可能会导致我们决定在2023年剥离部分或全部特定资产，包括我们的墨西哥光纤和波兰业务，并在2024年1月与DIT就悬而未决的ATC TIPL交易签署协议，并将收益和潜在的未来资本重新用于其他资本优先事项。
•资本支出计划。我们希望通过我们的资本支出计划继续投资并扩大我们现有的通信房地产投资组合。这包括与站点维护相关的资本支出，增加我们现有站点和项目的容量，如新站点和数据中心设施建设、土地权益收购和电力解决方案。
•收购。我们打算继续在我们现有的或新的市场上收购通信站点和其他电信基础设施，在这些市场上，我们可以达到或超过我们的风险调整投资回报标准。用于评估收购机会的风险调整门槛利率考虑了其他因素，如所涉国家和交易对手、投资和经济环境、法律和监管条件以及行业风险等。
•将多余资本返还给股东。如果我们在为(I)我们要求的分配、(Ii)资本支出、(Iii)与我们的财务政策一致的债务偿还以及(Iv)预期的未来投资(包括收购和选定的平台扩展机会)之后有多余的资本可用，我们将寻求将这些多余的资本返还给股东，包括通过我们的股票回购计划。
国际增长战略
我们相信，在某些国际市场上，我们可以通过建立新的通信房地产租赁业务或扩大现有的通信房地产租赁业务来创造实质性的价值。因此，我们预计我们将继续寻找国际增长机会，在我们相信我们的风险调整回报目标可以实现的地方。我们致力于通过在无线网络开发的不同阶段在不同地理位置的市场开展业务，保持我们国际增长战略的多元化。我们的国际增长战略包括有纪律的、个性化的市场评估，其中我们进行了以下分析等：
•国家/地区分析。在进入一个新市场之前，我们对该国历史和预测的宏观经济基本面进行了广泛的审查，包括通胀和外币汇率趋势、人口结构、资本市场、税收制度和投资选择，以及包括产权和监管制度在内的一般商业、政治和法律环境。
•无线行业分析。为了确认存在足够的需求来支持独立的塔楼租赁模式，我们分析了该国无线市场的竞争力。这包括对该行业的定价环境、过去和潜在的整合以及其无线网络发展阶段的评估。带来有吸引力的投资机会的特征包括：(I)多家竞争激烈的无线服务提供商正在积极寻求投资部署语音和数据网络，以及(Ii)正在或预期从最近或预期的拍卖中部署更多频谱。
•机会和交易对手分析。一旦在无线产业具有吸引力的地理区域内确定了投资机会，我们就会进行多方面的机会和交易对手分析。这包括评估(I)交易的类型，(Ii)在国家和相关交易对手(包括预期的主要承租人)的情况下满足我们的风险调整回报标准的能力，以及(Iii)交易如何符合我们的长期战略目标，包括未来在该地区的潜在投资和扩张。
监管事项
塔、天线和光纤。我们的美国和国际塔楼租赁业务在我们的塔楼的注册、选址、建造、照明、标记和维护方面受到国家、州和地方监管要求的约束。在美国，建造新的塔楼或对现有塔楼进行改造可能需要获得联邦通信委员会(FCC)和联邦航空管理局(FAA)的事先批准，这取决于塔楼高度和靠近公共机场等因素。需要预先批准的塔楼必须在FCC注册，并按照FAA的标准进行维护。其他国家的监管机构对建造和改装铁塔的预先审批也有类似的要求。不遵守适用的塔楼相关要求可能会导致罚款或现场拆除令。
我们的某些国际业务在许可、注册、许可和公开上市方面受到监管要求。在印度，ATC TIPL持有印度通信和信息技术部颁发的基础设施提供商第一类(“IP-I”)注册证书，该证书允许我们向根据1885年《印度电讯法》获得许可的电信服务提供商提供塔楼空间。作为IP-I的一个条件，印度政府有权在紧急情况或战争情况下接管电信基础设施。
在亚太地区，我们在菲律宾和孟加拉国的子公司必须持有注册或执照，才能建立、管理和运营无源电信基础设施服务。
我们在新西兰的子公司必须满足某些投资和报告要求。具体地说，我们的子公司必须在2027年9月30日之前在新西兰电信资产项下投资总计1000万新西兰元的额外土地权益，其中500万新西兰元必须在2025年9月30日之前投资。所有收购和处置的季度报告必须提交给海外投资办公室。
在非洲，我们在布基纳法索、加纳、肯尼亚、尼日尔、尼日利亚和乌干达的子公司必须持有许可证，才能为通信服务提供商建立和维护无源电信基础设施服务和DAS网络。
在拉丁美洲，我们在智利的子公司拥有中间电信服务特许权，在阿根廷的子公司拥有信息和通信技术服务许可证。在秘鲁，我们的子公司注册为基础设施提供商，在哥伦比亚，被动基础设施活动不需要任何授权，但我们的光纤子公司注册为运营商服务提供商。持有我们在巴西光纤业务的子公司也作为特许持有人和许可证持有人获得许可和监管，并被授权提供电信服务。在我们经营的某些市场，我们被要求在非歧视的基础上向服务提供商提供塔楼空间，但须经双方同意的条款进行谈判。此外，在2023年，我们的一家巴西子公司American Tower do Brasil-Cessao de InfreStructuras S.A.(“ATC巴西”)发行了在巴西证券交易所上市的不可转换债券。虽然不可转换债券由我们的另一家子公司持有，并在合并中被淘汰，但ATC巴西公司仍须遵守此类交易所的上市要求。
我们的国际业务可能会受到增加的许可费或所有权限制的影响。例如，在南非，2003年的《广泛的黑人经济赋权法案》(“BBBEE法案”)为促进因种族隔离而处于不利地位的南非公民的经济赋权建立了一个立法框架。因此，BBBEE法案和相关准则通过纳入在那里开展业务的公司的某些所有权、管理控制、就业公平和其他指标来衡量BBBEE法案的合规性和良好的企业实践。此外，某些市政当局试图根据塔楼的结构或运营要求征收许可费，而某些地区和其他政府机构则寻求征收或其他形式的费用。如果一个国家的监管机构限制、吊销或修改某些无线服务提供商的频谱许可证，或对外资所有权实施限制，我们的海外业务可能会受到影响。
在我们开展业务的所有国家，我们都受到地方当局或社区组织施加的分区限制和限制性公约的约束。虽然这些规定各不相同，但它们通常要求铁塔所有者或租户在建造铁塔或为现有铁塔增加新天线之前，获得地方当局或社区标准组织的批准。当地分区当局和社区居民经常反对在他们的社区进行建设，因为这可能会推迟或阻止新的塔楼建设、新天线安装或现场升级项目，从而限制我们响应租户需求的能力。这一反对意见以及现有或新的分区规定可能会增加与新铁塔建设、铁塔改造或向场地或场地升级添加新天线相关的成本，并对相关的时间安排或此类项目的成本产生不利影响。此外，可能会采用额外的法规，导致延迟或导致我们的额外成本，或者竞争格局的变化，这可能会对我们的业务产生负面影响。这些因素可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。在美国，1996年的《电信法》禁止州和地方当局采取任何歧视不同无线服务提供商的行动，或完全禁止建设、修改或放置通信站点。它还禁止基于射频辐射对环境影响的州或地方限制，只要这些设施符合FCC规定。此外，2012年2月，美国政府通过了法规，要求地方和州政府批准根据法规有资格的设施的修改或托管。
我们的部分业务受到其他法规的约束，例如，在美国多个州，我们的某些子公司拥有与我们的户外DAS网络业务运营相关的竞争性本地交换运营商(CLEC)或其他地位。此外，我们或我们的客户可能会不时受到某些司法管辖区的新法规政策的约束，这些政策可能会对我们的业务或对我们的通信站点的需求产生重大不利影响。
数据中心。我们的美国数据中心设施和相关资产受到各种联邦、州和地方法规的约束，例如州和地方消防和生命安全法规以及美国残疾人法案(ADA)的联邦要求。如果我们的一个物业不符合这些规定，我们可能会被要求支付重大的意外支出，以遵守这些规定和/或支付罚款或民事损害赔偿。现有法规可能随后会发生变化
或者未来可能会颁布法规，其中任何一项都可能产生如上所述的类似影响，并可能对我们的运营产生实质性和不利的影响。
环境问题。我们的美国和国际业务受各种国家、州和地方环境法律法规的约束，包括与危险和非危险物质、材料和废物的管理、使用、储存、处置、排放和补救以及暴露于危险和非危险物质、材料和废物、塔楼选址和数据中心设施维护有关的法律和法规。我们可能被要求获得许可，支付额外的财产税，遵守监管要求，并提交与我们的塔址和/或数据中心设施中用于提供电力的危险物质或设备(如电池、发电机和燃料)相关的某些信息备案。当场地退役时，我们必须遵守适用的法规要求，包括遵循退役程序和环境管理计划。关于我们的数据中心设施，如果我们的设施存在污染、石棉、霉菌或其他空气质量问题，或未能补救污染、石棉、霉菌或其他空气质量问题，可能会使我们承担第三方责任，或对我们出售、租赁或开发房地产或将房地产作为抵押品进行借款的能力造成重大和不利影响。违反这类规定可能会对我们处以罚款或刑事制裁。
此外，在美国和我们运营的其他国家，在建造新的塔楼或在现有地点增加天线之前，我们必须审查和评估行动的影响，以确定它是否可能对环境造成重大影响，以及我们是否必须在环境评估中披露任何重大影响。如果铁塔或新天线可能对环境产生重大不利影响，FCC或其他政府对该铁塔或天线的批准可能会大大推迟，或者可能需要修改现场建设计划。
美国环境保护署(EPA)、我们开展业务的一些州和地区以及我们开展业务的其他国家的政府也颁布或提议了某些与气候相关的披露，并可能会通过与使用化石燃料或要求使用替代燃料或可再生能源为我们的数据中心提供能源相关的新法规。支持和加强可再生能源发电的努力可能会使我们的电力成本高于购买常规电力所产生的成本。我们的数据中心需要和消耗大量电力，包括燃烧化石燃料产生的电力。这些法律、法规和利益相关者的要求可能会限制我们开发新设施的能力，或导致大量合规、维护、维修、翻新和建设成本，包括环境控制设施和其他新设备的资本支出。影响电力供应商的法规的变化，例如与控制温室气体排放或其他气候变化相关事项相关的法规，可能会对电力成本产生不利影响，并增加我们的运营成本，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果或我们客户的运营成本产生不利影响。
健康安全在美国和我们开展业务的其他国家/地区，我们受到有关员工健康和安全的各种国家、州和地方法律的约束，包括防止射频暴露和空气质量问题的保护。
竞争
我们的行业竞争激烈。我们与其他公共塔楼公司，如皇冠城堡国际公司、SBA通信公司、Telesites S.A.B.de C.V.和CellneX Telecom，S.A.，以及诸如Indus Towers Limited等无线运营商塔楼财团和私人塔楼公司、私募股权赞助公司、与运营商有关联的塔楼公司、独立无线运营商、塔楼业主、广播公司以及包括屋顶、公用设施塔楼、水塔和其他替代建筑在内的非通信站点的所有者，在新业务和收购资产方面展开竞争。我们的数据中心业务还与提供类似数据中心解决方案和服务的各种公司竞争，包括空间、电力、互联和开发服务。我们认为，位置和容量、电网分布限制、网络和/或互联密度、价格、服务质量和速度一直是、并将继续是影响通信站点和数据中心设施的所有者、运营商和管理者的重要竞争因素。
我们的服务业务与提供单独服务或竞争服务组合的各种公司竞争。竞争对手包括地盘申请顾问、分区顾问、房地产公司、路权顾问、结构工程公司、建筑管理公司、塔楼业主/经理、电讯设备供应商，他们可透过多个分包商和我们租户的人员提供交钥匙场地发展服务。我们相信，我们的租户根据各种标准做出服务决定，包括公司的经验、当地的声誉、价格和项目完成的时间。
欲了解有关本行业需求趋势的更多信息，请参阅本年度报告中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--执行概览”的项目7。
人力资本资源
截至2023年12月31日，我们雇佣了5643名全职个人，其中包括2399名美国员工和3244名国际员工。我们在全球20多个国家的团队是我们最重要的资产，也是我们成功的基础。与我们的业务战略相一致，我们的人力资本管理战略专注于开发和交付解决方案，以吸引、开发、吸引和留住我们运营的每个国家的顶尖多元化人才。我们认为我们的员工关系很好。我们的首席可持续发展官和首席人力资源官定期分别向我们董事会(“董事会”)的提名和公司治理委员会和薪酬委员会报告我们在人力资本管理方面的举措。
员工敬业度。2023年，我们的员工完成了我们每两年一次的全公司敬业度调查，以提供对American Tower关键领域的反馈。88%的员工完成了这项调查。所有被测量的地区的支持率都至少达到75%。值得注意的是，团队合作得到了90%的好感，领导力得到了88%的好感，员工敬业度得到了85%的好感，多样性和包容性得到了82%的好感。支持率最高的问题集中在我们的文化、我们的价值观和道德规范上。
多样性、公平和包容性。多样性、公平性和包容性是我们开展业务的基本考虑和价值观。我们成功的一个关键因素是确保每一个因素都保持在我们商业文化的核心，注入新的想法，帮助我们在一个充满活力的全球市场中与我们的客户保持联系，并确保相互尊重指导我们在内部和外部的互动。我们通过了《多样性声明》和《全球人权声明》，可在我们的网站上找到。
在性别、种族和民族血统等传统多样性指标以及专业背景和技能方面，我们的董事会是一个多元化的群体，我们的董事会有5名成员认定为女性，4名认定为少数群体的一部分。我们还致力于确保我们的员工具有多样化的代表性。2023年，全球晋升的所有员工中有38%是女性，这一比例高于女性在劳动力中所占比例的30%。截至2023年12月31日，美国近40%的管理层职位也由女性担任。美国平等就业机会委员会(“EEOC”)要求雇主每年提交一份EEO-1报告。这份报告按种族、民族和性别对平等就业机会委员会设立的各个工作类别的雇主劳动力进行了细分。我们在我们的网站上发布EEO-1报告，为我们的利益相关者提供透明度，以更好地了解我们的多样性和员工实践。我们也在内部监控我们的代表，因为它帮助我们在继续加强我们的多样性努力和倡议的同时确定增长领域。
此外，我们还实施了几项旨在促进社会正义和支持我们的多样性和包容性努力的倡议。这些承诺包括：(I)美国铁塔基金会承诺(I)根据我们的社会正义委员会的建议，向全球各地的组织提供总计200万美元的赠款，支持促进种族公平和加强美国铁塔基金会在社会正义方面的工作的慈善组织，以及(Ii)在五年期间(2021-2025年)向两所历史悠久的黑人学院和大学发放总计100万美元的奖学金。2023年，我们的首席多元化、公平和包容性干事继续领导我们的多元化、公平和包容性战略，推出新的举措和最佳做法，包括与每个地区合作努力包容性，并创造全球和区域资源，以提高我们的文化的教育和意识。我们制定了教育举措，并为员工提供更多获得专业发展机会的机会，包括加强对指导机会的关注。此外，我们还努力为房地产投资信托基金行业中代表性不足的群体提供准入和机会。我们还帮助美国、拉丁美洲和欧洲地区的全球员工资源组织，包括女性和美国塔联盟(“WAATCH”)，促进更好的员工敬业度和联盟关系。我们的员工资源小组向所有员工开放，目标是增强每个人的职业发展、联系和协作。
人才开发和招聘。作为对我们为客户提供卓越支持和客户服务能力的关键投资，我们为每个市场提供各种独特的发展机会，以在我们的全球组织中培养我们的人才。对于个人贡献者，我们拥有多达五种语言的约9,600种资源，侧重于特定工作的培训和一般主题，如生产力、协作和项目管理。我们创建和定制课程以满足地区需求，并定期更新这些课程，以应对不断变化的市场动态和员工兴趣。
培养我们的管理人员对我们的成功至关重要，我们为各级管理人员提供了40,000多种资源和工具。例如，我们的管理基础课程通过由美国塔楼负责人领导的培训提供持续的学习机会。管理人员学习工具和最佳实践，使管理和团队获得成功，并建立和加强能力，以更好地响应不断增长和日益复杂的组织的需求。我们的年度领导力加速发展计划，与欧洲工商管理学院的高管教育计划合作，
为我们在拉丁美洲、欧洲、美国和非洲的下一代领导人提供为期七周的强化研讨会，以提高管理和领导技能。对于我们具有高潜力的美国员工，我们提供几个职业发展机会，旨在支持这些员工完成职业生涯之旅，成为包容性领导者。我们还有一个全面的人才管理审查程序，以培养未来的领导者，并确保有效的继任规划。
我们的招聘努力始终如一地包括建立多元化的候选人渠道和促进支持多元化全球员工团队的文化。我们为我们的领导力发展计划感到自豪，该计划为商学院学生提供了招聘机会，他们能够通过定期轮换任务来了解我们业务的不同方面。此外，对于已经毕业或目前正在参加领导力发展计划的员工，从该计划开始到2023年12月31日，我们60%的员工被确定为少数群体的一部分，50%被确定为女性。我们还继续与历史悠久的黑人学院和大学进行招聘工作，以及其他招聘工作，以建立多样化的人才渠道。
我们的薪酬委员会还批准了2023年整个高管团队的共同人力资本管理目标，重点是开发人才。
工作场所安全。我们致力于我们员工和周围社区的安全。根据角色的不同，团队成员必须通过并完成定期安全培训课程，并在操作手册的支持下遵守具体的塔台和现场安全规程。我们文化的一个关键组成部分是对事故报告和纠正措施的坚定承诺，以及确保供应商遵守安全标准和认证的全面计划。我们严格遵守相关政府机构和其他机构(如电信基础设施注册学徒计划和电信行业协会)制定的严格标准，对于确保我们的塔楼对现场人员、供应商、客户和社区来说在结构上是安全的至关重要。我们制定了几项员工安全协议和标准，以更好地保护我们在全球的人员和资产。其中包括国际旅行者和人员地面行动安全的全球标准。我们还运营旅行者援助计划，使我们能够更好地监控国际旅行，并为员工提供相关的旅行建议和全天候援助服务。一个相关的旅行风险管理计划为复杂威胁环境中的旅行提供支持，包括敌对环境意识培训、人员实时跟踪和全天候支持。
健康和健康。我们为所有市场的全职员工提供医疗和育儿假福利，但在当地有所不同。我们进行健康检查，并提供资源来支持我们的员工的心理健康和福祉，包括获得免费的员工援助计划，该计划就一系列问题提供保密援助。我们还在所有地点提供具有市场竞争力的福利，并于2023年继续在美国提供行为健康福利，以支持员工的心理健康。
行政人员
欲了解有关本公司高管的信息，请参阅本年度报告中题为“董事、高管与公司治理”的第10项。
可用信息
我们的互联网网址是Www.americantower.com。我们网站上包含的信息不会以引用方式并入本年度报告，您不应将我们网站上包含的信息视为本年度报告的一部分。阁下可在以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提供有关材料后，在合理可行的范围内尽快透过我们网站的“投资者关系”栏目免费查阅我们的10-K年度报告、10-Q季度报告及8-K表格当前报告，以及根据1934年“证券交易法”(“交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提交的该等报告的修订本。
我们已经通过了一项书面的道德和商业行为政策准则(“行为准则”)，适用于我们的所有员工和董事，包括但不限于我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官或财务总监或执行类似职能的人员。行为守则、企业管治指引以及董事会的审计、薪酬及提名及企业管治委员会章程，可于本公司网站的“投资者关系”部分的“企业管治”选项卡下查阅。如果我们修改行为准则，或向我们的董事或高管提供行为准则的任何豁免，我们将根据纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)的规定和适用法律在我们的网站上披露这些事件。
此外，这些文件的纸质副本可以通过写信到以下地址免费获得：马萨诸塞州波士顿亨廷顿大道116号，马萨诸塞州02116，注意：投资者关系部；或致电我们。
与我们的业务战略相关的风险
我们的通信基础设施租赁需求的大幅下降将对我们的业务和运营业绩产生重大不利影响，我们无法控制这种需求。
大幅减少对我们通信基础设施的租赁需求将对我们的业务、运营业绩或财务状况产生重大不利影响。可能影响此类需求的因素包括：
•无线和云服务提供商维持或增加网络基础设施资本支出的能力和意愿；
•通信服务提供商的财务状况；
•增加合并、合并或退出，以减少通信服务提供商的数量或增加政府或通信服务提供商之间共享网络的使用；
•对无线或代管服务的需求减少，包括由于一般经济状况、金融和信贷市场中断或全球社会、政治或健康危机、通货膨胀、增长放缓、利率上升或经济衰退；
•下一代无线技术部署的延迟或变化；
•技术变革；
•分区、环境、卫生、税收或其他政府法规或在其适用和执行方面的变化；以及
•政府发放频谱许可证或限制或吊销我们客户的频谱许可证。
我们目前和预计未来收入的很大一部分来自一小部分客户，我们对客户的信誉和财务实力的不利变化很敏感。
我们总营业收入的很大一部分来自一小部分客户。如果这些客户中的任何一个不愿意或无法履行其与我们达成的协议下的义务，我们的收入、经营业绩、财务状况和流动性可能会受到重大和不利的影响。此外，我们的增长预测是基于来自少数客户的未来收入，这些预测可能会受到客户信誉和财务实力的不利变化的不利影响。
我们的一个或多个客户或其母公司可能会由于长期的经济低迷、经济困难(包括征收税收、费用、法规或法规的司法解释以及任何相关的罚款或利息，可能是巨额的)或其他原因而遇到财务困难、申请破产或减少或终止业务。目前的通胀和高利率环境可能会对我们的客户造成重大和不利的影响，其中包括他们通过供应链采购设备的能力、他们采购电力和燃料的能力以及他们维持流动性和部署网络资本的能力，消费者支出的潜在下降会导致流动性风险。该等财务困难可能导致无法收回应收账款及减值我们的递延租金资产、塔楼资产、网络位置无形资产、与租户相关的无形资产或商誉。重要客户的流失，或我们从某些客户那里获得的全部或部分预期租赁收入的损失，可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。
我们在印度的最大客户之一是VIL，在截至2023年12月31日的一年中，VIL约占我们总收入的3%。由于VIL亏损，于截至2022年12月31日止年度，吾等确定VIL的若干固定资产及无形资产以及与租户相关的无形资产已减值。2023年下半年，VIL开始全额支付其每月欠我们的合同义务。此外，待完成的ATC TIPL交易受制于成交前条款(可能无法满足)以及监管和政府批准，这可能会阻止我们以可接受的条款完成交易。如果尚未完成的ATC TIPL交易没有完成，来自VIL的额外部分付款可能会对我们的固定资产、无形资产或商誉产生进一步的负面影响，可能导致额外的减值，并可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。有关印度减值的更多信息，请参阅本年度报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策和估计”的信息。有关收入储备的详情，请参阅本年报内“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析-经营业绩”的资料。
由于我们客户租赁的长期性，我们依赖于客户持续的财务实力。许多通信服务提供商在运营时背负着巨额债务。在我们的国际业务中，我们的许多客户都是全球电信公司的子公司。这些子公司可能没有其母公司的明确或默示的财务支持。
此外，我们的许多客户和潜在客户依赖融资活动来为其运营和资本支出提供资金，如果经济低迷或金融和信贷市场中断，例如目前由通胀、利率上升和供应链中断等因素造成的重大中断所驱动的环境，资本支出可能会更加困难或昂贵。如果我们的客户或潜在客户无法筹集足够的资本为其业务计划提供资金，或面临资本限制，他们可能会减少支出、申请破产或减少或终止业务，这可能会对我们的通信基础设施和服务业务的需求产生重大和不利的影响。
在我们正常的业务过程中，我们确实偶尔会与客户发生纠纷，通常是关于我们租赁条款的解释。从历史上看，我们以一种不会对我们或我们与客户的关系产生实质性不利影响的方式解决这些纠纷。然而，该等纠纷可能会导致我们终止与该等客户的租约，对该等租约条款作出重大不利修改，或导致我们与该等客户的关系恶化，导致我们无法从他们那里取得新业务，任何这些情况均可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。如果我们被迫通过诉讼解决其中任何纠纷，我们与适用客户的关系可能会终止或受损，这可能会导致收入减少或成本增加，从而对我们的业务、运营结果或财务状况造成相应的不利影响。
如果我们的客户在很大程度上整合他们的业务、退出他们的业务或共享网站基础设施，我们的增长、收入和产生正现金流的能力可能会受到实质性的不利影响。
我们客户之间的重大整合可能会减少对我们通信基础设施的需求，并可能对我们的增长和收入产生实质性的不利影响。某些合并后的公司已将其网络的重复部分合理化或使其网络现代化，这些客户和其他客户可以决定不续签，或试图取消、避免或限制与我们的租赁或相关付款。此外，我们的一些国际客户可能会利用整合和/或重组来应对财务或其他竞争压力，这反过来可能导致出售无线资产。如果客户终止、整合或重组其业务，或者单独出售其频谱或无线资产，我们可能会因此经历更多的流失。如果其中大量租约被终止或不续签，我们正在进行的合同收入和我们未来的业绩可能会受到负面影响。例如，请参阅本年度报告第7项“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--执行概览”中关于T-Mobile MLA在美国和加拿大物业部门造成的流失的讨论。
此外，如果运营商利用共享设备而不是部署新设备，在无线服务提供商之间广泛共享站点基础设施、漫游或转售安排，包括由于5G等先进网络技术的增加，作为租赁我们通信站点的替代方案，可能会导致新的租赁活动放缓，或者可能导致某些现有站点上的设备退役，因为客户的部分网络可能变得多余。
我们行业内日益激烈的竞争可能会对我们的收入造成实质性的不利影响。
我们的行业竞争激烈，我们的客户在租赁通信基础设施资产方面有许多选择。来自同行的定价或替代合同安排引起的竞争可能会对我们的租赁率产生实质性的不利影响。我们可能无法续签现有客户租约或签订新的客户租约，或者如果我们能够续签或签订新的租约，它们的利率可能低于我们当前的利率或低于我们当前条款的优惠条款，从而对我们的运营业绩和增长率造成不利影响。
此外，我们的一些数据中心竞争对手拥有比我们更大的优势，包括更高的知名度、更长的运营历史、更低的运营成本、更低的杠杆水平、与现有或潜在客户的预先存在的关系、更多的财务、营销和其他资源、更好的网络和更便宜的电力。这些优势可以让我们的数据中心竞争对手更快或更有效地响应战略机遇，因此，我们可能会失去现有或潜在的数据中心客户，产生改善我们数据中心的成本，或者被迫降低我们的租金。我们每年都有相当大比例的数据中心客户租约到期，这加剧了这些风险。
我们的扩张计划涉及许多风险和不确定性，包括与整合收购或租赁资产相关的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会对我们的经营业绩产生不利影响，扰乱我们的运营或使我们面临额外的风险。
随着我们继续在现有市场收购和建设通信站点和其他通信基础设施资产，包括数据中心设施和相关资产，并向新市场扩张，我们面临着许多风险和不确定因素，包括无法达到我们的投资回报标准和财务目标、成本增加、承担的债务以及管理层注意力的转移。实现收购和平台扩展举措的好处部分取决于及时和有效地整合业务、电信基础设施资产和人员。由于许多原因，整合可能是困难和不可预测的，除其他外，包括没有必要许可的投资组合、不同的制度、文化差异、相互冲突的政策、程序和业务或信息不完整。与收购相关的重大整合成本，包括某些非经常性费用，如与入职员工、整合信息技术系统、获取许可以及参观、检查、工程和升级塔址或其他通信基础设施资产相关的成本，可能会对我们在记录该等费用期间的运营业绩或实际支付任何相关成本期间的现金流产生重大不利影响。我们收购的一些投资组合包括不符合我们结构规格的网站，包括可能负担过重的网站。在这些情况下，除了额外的资本支出外，在这些投资组合升级或以其他方式补救之前，与这些投资组合有关的一般负债风险将一直存在。此外，整合可能会大大增加管理层和内部资源的负担，包括可能导致关键人员流失或无法使用。我们的国际扩张计划面临如上所述的额外风险，以及我们是否有能力遵守贿赂和反腐败法律，如《反海外腐败法》(FCPA)和类似的当地法律。
此外，我们可能无法成功整合我们获得的资产，或无法充分利用这些资产。如果我们不能应对这些整合挑战，我们可能无法实现我们从收购的投资组合和业务中预期的好处，我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
我们必须保护位于我们数据中心的客户基础设施和设备，并确保我们的数据中心始终保持运行。我们的一个或多个数据中心出现问题，无论是否在我们的控制范围内，都可能导致服务中断或严重的基础设施或设备损坏。这可能是多种因素造成的，包括当前高需求导致的有限电力供应和电网配电限制、人为错误、设备故障、物理、电子和网络安全漏洞、火灾、地震、飓风、洪水、龙卷风和其他自然灾害、极端温度、水损坏、光纤切断、停电、恐怖行为、破坏和破坏、全球流行病或卫生紧急情况以及商业合作伙伴的失败。
我们对几乎所有的数据中心客户都负有服务级别承诺义务。因此，我们数据中心的服务中断或重大设备损坏可能导致难以维持对这些客户的服务级别承诺，以及与此类故障相关的潜在索赔。由于我们的数据中心对许多客户的业务至关重要，数据中心的服务中断或重大设备损坏也可能导致利润损失或对客户造成其他间接或后果性损害。此外，任何服务损失、设备损坏或无法履行我们的服务水平承诺义务都可能降低我们客户的信心，从而削弱我们获得和留住客户的能力，这将对我们的创收能力和我们的经营业绩产生不利影响。此外，我们依赖互联网服务提供商、电信运营商和公用事业提供商，其中一些公司在过去经历了严重的系统故障和停电。我们的客户未来可能会因为与我们的系统和产品无关的系统故障而遇到困难。如果由于任何原因，这些提供商未能提供所需的服务，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
由于我们的收购，我们拥有大量的无形资产和商誉。根据美国公认会计原则(“GAAP”)，吾等须每年评估商誉及其他无形资产，或在显示潜在减值的情况下更频密地评估商誉及其他无形资产，以确定该等资产是否已减值。如由于上述因素，所进行的测试显示某项资产可能无法收回或账面值超过公允价值，吾等将须于厘定期间记录一项非现金减值费用。
我们的平台扩展计划可能不会成功，或者我们可能需要为我们的商誉或其他无形资产记录减值费用，这可能会对我们的业务、运营业绩或财务状况产生重大不利影响，并可能限制我们对该等平台扩展计划的持续投资。
我们或客户的业务模式中的新技术或变化，或缺乏新技术或变化，可能会使我们的通信基础设施租赁业务变得不那么可取，并导致收入和经营业绩下降。
开发和实施旨在提高无线网络效率的新技术或改变客户的商业模式，可以减少对基于塔楼的无线服务的需求，减少对塔楼空间的需求，或者降低以前可以获得的租赁率。此外，如果该行业倾向于部署更多的资本来开发和实施新技术，那么客户可能会减少用于租赁我们塔楼空间的预算。这些技术的例子包括频谱效率更高的技术，这些技术可以缓解我们客户的部分网络容量需求，从而减少对基于塔式天线的空间的需求。此外，某些小蜂窝互补网络技术或卫星服务可能会将我们客户的部分网络投资从传统的塔式网络转移出去，这可能会减少运营商在某些通信地点增加更多设备的需要。
此外，替代技术的出现可以减少对基于塔台的广播服务发送和接收的需求。此外，客户可能决定停止外包塔楼基础设施或以其他方式改变其商业模式，这将导致我们的收入和运营业绩下降。同样，我们的数据中心站点基础设施可能会过时，原因是开发了向服务器和其他客户设备供电或散热的新系统，或者开发了新技术，这些新技术要求我们的设施不能提供电力和冷却密度。我们未能根据这些或其他新技术的开发和实施或客户商业模式的变化进行创新，可能会对我们的业务增长、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。相反，我们可能会将大量资本投资于可能无法提供预期回报或盈利的技术、平台扩展计划或核心业务的新增加，这可能会分散管理层的注意力，并对我们的运营业绩产生重大不利影响。
此外，我们的客户可能会高估或高估部署在我们通信站点上的5G网络和其他新技术的好处和使用，这反过来可能会对我们的客户增长产生不利影响，从而对我们的增长产生不利影响。
购买资产的竞争可能会对我们实现投资回报标准的能力产生不利影响。
我们可能会遇到收购通信基础设施资产或为客户建设新通信基础设施资产的合同的竞争加剧，这可能会使收购优质资产的成本大幅上升或令人望而却步，或者导致我们失去建设新站点的合同。我们的一些竞争对手比我们大，可能拥有比我们更多的财政资源，而其他竞争对手可能会采用比我们更宽松的投资标准或合同条款。此外，我们可能不会预料到进入特定市场或争夺相同资产的竞争会加剧。更高的资产价格或未能将新资产添加到我们的投资组合中，可能会使我们更难实现预期的投资回报或未来的增长，这可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
战略合作伙伴关系和资产剥离，如悬而未决的ATC TIPL交易，可能会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
当我们继续利用合作伙伴的机会来支持我们的扩张计划时，我们的合作伙伴可能具有与我们的利益、政策或目标不一致或冲突的业务或经济目标，处于与我们的利益、政策或目标背道而驰的境地，在我们或其他市场存在利益冲突问题，违反我们的要求拒绝同意，或者变得无法或不愿履行他们的承诺，其中任何一种情况都可能给多个合作伙伴带来治理挑战，或使我们面临额外的责任或成本，包括要求我们承担和履行该合作伙伴的义务，或对他们的利益进行买断。
此外，我们不断评估我们所有业务的业绩、资本需求和战略契合度，作为评估的结果，我们可能会出售特定业务或业务组成部分的部分或全部股权。资产剥离涉及风险，包括业务、服务、产品和人员分离的困难。我们不能向您保证，我们将成功管理这些或任何其他我们可能遇到的与业务剥离相关的重大风险。我们进行的任何资产剥离都可能对我们的业务、声誉、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响，还可能导致管理层注意力转移、运营困难和亏损。
资产剥离和我们对与潜在资产剥离相关的资产或业务的评估可能会导致资产减值费用，包括与商誉和其他无形资产相关的费用，或与交易相关的已实现损失，这可能会对我们的财务状况和运营业绩产生影响。具体地说，关于我们的印度报告部门，我们得出的结论是，截至2023年9月30日发生了触发事件，主要是因为有迹象表明，我们从第三方那里收到了与我们审查我们印度业务的各种战略选择相关的价值，包括潜在的股权出售。因此，我们执行了截至2023年9月30日的中期商誉减值量化测试
除其他外，使用从第三方获得的信息将印度报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，包括商誉。我们截至2023年9月30日的中期商誉减值测试结果表明，我们印度报告部门的账面价值超过了我们估计的公允价值。因此，截至2023年9月30日，我们记录了3.22亿美元的商誉减值费用。商誉减值费用在随附的综合经营报表中计入商誉减值。
我们预计在2024年下半年完成悬而未决的ATC TIPL交易。待完成的ATC TIPL交易受制于成交前条款(可能无法满足)以及监管和政府批准，这可能会阻止我们在2024年或根本不能完成交易。此外，未决的ATC TIPL交易协议条款包括由赔偿义务支持的吾等的陈述和担保，违反条款可能要求我方就某些事件向买方进行赔偿，这可能会对我们预期未决的ATC TIPL交易的预期财务利益造成不利影响。
与我们的财务业绩或总体经济状况有关的风险
我们的杠杆和偿债义务，包括在利率上升的环境下，可能会对我们筹集额外融资为资本支出、未来增长和扩张计划提供资金的能力产生实质性的不利影响，并可能减少可用于满足我们的分销需求的资金。
我们的杠杆和偿债义务可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大负面影响，包括：
•要求我们的运营现金流中的很大一部分用于偿还债务，从而减少了我们可用于其他目的的现金流，包括资本支出和REIT分配；
•损害我们履行债务协议中包含的一个或多个财务比率契约的能力，或产生足够的现金来支付根据该等协议到期的利息或本金，这可能导致我们的部分或全部未偿债务加速，如果违约仍未治愈，担保此类债务的塔楼将会损失；
•限制我们获得额外债务或股权融资的能力，从而使我们相对于杠杆率较低的竞争对手和可能更容易获得资本资源的竞争对手处于竞争劣势，包括在收购资产方面；以及
•限制了我们在计划或应对业务和我们竞争的市场的变化方面的灵活性。
我们可能需要通过债务融资活动、资产出售或股票发行筹集额外资本，即使当时的市场状况并不有利，为资本支出、未来的增长和扩张计划、对合作伙伴利益的必要购买提供资金，并满足我们的分配要求、偿债义务和杠杆要求，包括财务比率契约。我们总杠杆率的增加可能导致我们的信用评级下调至投资级以下，这可能对我们进入信贷市场的能力产生负面影响，或使我们无法以投资级条款、利率和条件获得资金，或使我们受到额外贷款契约的约束，这可能会加速我们的偿债义务。此外，我们目前的某些债务工具限制了我们和我们的子公司可能产生的债务金额。因此，额外的融资可能无法获得、成本更高或受到我们未偿债务条款的限制。
此外，通胀、利率上升和供应链中断等因素造成的市场波动和干扰可能会影响我们通过债务和股权融资活动筹集额外资本的能力，或者我们偿还或再融资到期债务的能力，或者影响任何新债务的条款，这反过来可能会对我们的信用评级产生不利影响。联邦储备委员会于2022年3月开始三年多来的首次加息，并在2023年期间四次上调联邦基金利率。这种加息对我们的借贷成本有相应的影响，并可能对我们通过发行证券或通过发行债券筹集资金的能力产生不利影响，原因是债务资本成本上升、信贷供应减少和股票市场不太有利。这些因素将在多大程度上影响我们的业务和财务业绩，这将取决于未来的发展。由于这种不确定情况的迅速演变，这些发展具有高度的不确定性，目前无法预测。
不断上升的通胀可能会对我们产生不利影响，因为它会使成本增加，超出我们通过价格上涨所能收回的范围。
美国和其他大型全球经济体在2022年经历了历史上的高通胀，并一直持续到2023年。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和其他央行更积极地提高了利率，达到了过去四五十年来的最高水平。当前和未来的通胀效应可能是由供应链等因素驱动的
中断、政府刺激或财政政策，以及持续不断的全球军事冲突。通货膨胀会增加我们管理和发展业务所需的土地、材料、劳动力和其他成本，从而对我们产生实质性和不利的影响。此外，在我们的租约包括固定自动扶梯的市场，如果通货膨胀率超过我们固定自动扶梯的百分比，我们的回报可能会受到不利影响。在通货膨胀的环境下，如目前的经济环境，根据我们的合同条款和其他经济条件，我们可能无法提高价格以跟上通货膨胀率，或者我们的客户可能不愿意支付合同加价，这将降低我们的利润率和回报。如果我们不能提高价格以抵消通胀的影响，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。不断上升的通货膨胀率也导致了外币汇率的波动，包括我们开展业务的几个市场。通胀的持续影响可能会继续在我们的国际市场造成汇率不稳定，进而可能压低市场货币的价值，从而对我们的业务、运营结果、财务状况或外国子公司的基本价值产生不利影响。
此外，通胀往往伴随着更高的利率。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和其他央行最近将利率上调至数十年来的最高水平。更高的利率和高通胀的结合可能导致长期的经济低迷，这可能会降低我们产生债务或获得资本的能力，并影响我们的运营结果和财务状况，即使这些条件有所改善。此外，更高的通胀或更高的资本成本也可能影响我们资产的风险溢价或市场回报。资本成本的变化可能会对我们资产的潜在价值产生不利影响，进而可能导致减值费用。
与我们的证券化交易、我们的信贷安排和我们的债务证券相关的协议中的限制性契约可能会限制灵活性，从而对我们的业务产生实质性的不利影响，我们可能被禁止支付普通股股息，这可能会危及我们作为房地产投资信托基金的纳税资格。
与我们的证券化交易相关的协议包括操作契约和其他适用于受评级证券化约束的贷款的惯例限制。除其他事项外，协议下的借款人不得因借入的资金而招致其他债务或进一步侵犯其资产。如果不遵守协议中的约定，可能会阻止借款人对担保资产采取某些行动，并可能阻止借款人将运营此类资产所产生的任何多余现金分配给我们。如果借款人拖欠任何贷款，该贷款的服务机构可以寻求止赎或以其他方式转换担保资产的所有权，在这种情况下，我们可能会损失此类资产和与此类资产相关的现金流。
我们的信贷安排协议还包含限制性契约、杠杆和其他财务维持测试，可能会限制我们采取各种行动的能力，包括招致额外债务、担保债务或向股东进行分配，包括我们要求的REIT分配，以及从事各种类型的交易，包括合并、收购和出售资产。此外，我们的信贷安排限制了我们和我们的子公司产生担保我们或他们的债务的留置权的能力。这些公约可能会对我们的业务产生不利影响，因为它限制了我们为新的塔台或其他通信基础设施开发、合并和收购或其他机会提供资金的能力。我们的信贷协议还包含交叉违约和/或交叉加速条款，如果我们对超过特定门槛的某些债务违约，可能会触发这些条款。如果发生这种违约，由此产生的交叉违约或交叉加速可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。此外，我们的信用协议和契约中的报告和信息契约要求我们在一定的时间段内提供财务和运营信息。如果我们不能及时提供所需的资料，我们就违反了这些公约。有关上述契约及规定的详情，请参阅本年报第7项“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析--流动资金及资本资源--影响流动资金来源的因素”及本年报所载综合财务报表附注8。
我们也对某些债务工具进行套期保值，这可能会对我们的业绩产生不利影响，因为交易对手在每一次对冲开始时的表现不符合预期。
与法律法规相关的风险
我们的海外业务受到经济、政治和其他风险的影响，这些风险可能会对我们的收入或财务状况产生实质性的不利影响，包括与外币汇率波动相关的风险。
我们的国际业务运营和未来向更多新市场的潜在扩张使我们面临着潜在的不利的财务和运营问题，这些问题在美国是不常见的。我们预计来自国际业务的收入将继续增长。因此，我们的业务受到与开展国际业务相关的风险的影响，包括：
•不确定、不一致或不断变化的法律、法规、裁决或方法影响我们现有和预期的国际业务、费用或专门针对通信基础设施的所有权和运营或我们的国际收购的其他要求，其中任何法律、费用或要求可能会追溯或大幅延迟适用；
•未能保留我们的纳税地位或未能获得我们申请的预期纳税地位；
•征收导致政府接管客户业务或政府法规限制外资所有权或要求返还或剥离；
•对收益或其他资金汇回征税或以其他方式限制资本分配的法律或条例；
•特定国家或地区政治或经济条件的变化，包括通货膨胀或货币贬值；
•更改分区条例或建筑法，可追溯适用于我们现有的通信基础设施；
•限制或吊销我们客户的频谱许可证，或对其进行更改或解释，或暂停或终止先前许可证下的业务；
•不遵守反贿赂法律，如《反海外腐败法》或类似的当地反贿赂法律，或外国资产管制办公室的要求；
•未能遵守数据隐私法或其他对员工健康和个人信息的保护；
•与电网的安全、燃料供应和可靠性有关的材料现场问题；
•大幅增加或实施新的牌照附加费；
•在人才难以获得或成本高昂的市场流失关键人员，包括外籍人员；以及
•为共享被动基础设施制定价格或其他类似的法律或法规。
我们还面临与外币汇率变化相关的风险，包括当前通胀和高利率环境对全球经济和市场的影响，以及与我们的国际业务相关的业务、投资和融资交易所产生的风险。外币汇率的波动也会影响我们为国际业务和扩张努力制定计划、预测和预算的能力。我们从国际业务中获得的收入主要以各自的当地货币计价。从历史上看，我们没有从事与我们的非美元业务相关的重大货币对冲活动，这些外币对美元的疲软将对我们报告的收入、营业利润和收入产生负面影响。
我们的业务和我们客户的业务受法律、法规、行政和司法裁决以及这些变化的影响，这些变化可能会限制我们目前的业务运营能力，或影响我们的竞争格局。
我们的业务和我们客户的业务受联邦、州、当地和外国法律、条约和法规以及行政和司法裁决的约束。在某些法域，这些条例、法律和条约可以追溯适用或强制执行。分区当局和社区组织有时会反对在他们的社区中建设通信站点，这可能会延误、阻止或增加新建塔楼、修改、向站点添加新天线或站点升级的成本，从而限制我们响应客户需求的能力。现有或新的监管政策、法规或法律可能对我们通信站点的时间、成本或完成产生重大不利影响，或导致竞争格局发生变化，可能对我们的业务产生负面影响。不遵守规定可能会导致对诉讼当事人处以罚款或赔偿损失，或导致收入减少。此外，在某些司法管辖区，我们和我们的某些客户被要求支付年度许可证、费用或税款，这可能会受到政府大幅增加的影响，或者可能会制定并追溯适用新的费用。政府许可证还可能受到定期续签和获得或维护此类许可证的附加条件的限制。此外，我们
我们的几个通信站点和数据中心有政府客户，这使我们面临包括提前终止、审计、调查、制裁和处罚在内的风险。
此外，税法、法规、适用的许可条款和条件以及在我们运营的司法管辖区管理我们和我们客户的业务的解释可能随时发生变化，可能具有追溯力。由于全球税务法律法规和合规方法的不断演变，目前无法评估这些行动对我们财务报表的最终影响，但这些行动可能会对我们的财务业绩产生影响。这包括税法、转让定价法规、频谱使用条款、行政合规指导或其司法解释的变化。例如，调整后总收入(“AGR”)在印度的定义和应用以及相关费用和收费可能会对我们的某些客户产生重大的财务影响，这可能会影响他们履行与我们协议下的义务的能力。
此外，自2024年1月1日起，我们和我们的子公司原则上将遵守由司法管辖区颁布的经济合作与发展组织(OECD)全球反基地侵蚀规则(更通常称为“支柱2规则”)。当司法管辖区的实际税率(由第二支柱规则所界定)低于15%时，第二支柱规则可能会导致额外的税项(“充值税”)。然而，第二支柱规则不适用于“被排除实体”和被排除实体的某些子公司。我们目前正在分析我们作为“房地产投资工具”被排除在外的资格。如果我们不符合房地产投资工具的资格，从2026财年开始，我们在美国的收入可能会征收充值税，而且可能是实质性的。安全港例外预计将适用于我们在非美国收入的大部分，对于那些不符合某些安全港测试的实体，预计对我们整体的影响是微不足道的。值得注意的是，《第二支柱规则》仍未在我们开展业务的大部分司法管辖区实施。随着指导和当地执行进展，将监测事态发展。
我们可能会受到与气候变化相关的法规的不利影响。
监管温室气体排放、化石燃料的使用或要求使用替代燃料为我们的数据中心或我们在新兴市场为客户提供主要电力的发电机提供能源的要求，可能会通过增加合规成本对我们的业务产生直接或间接的影响。此外，许多政府、监管者、投资者、雇员、客户和其他利益攸关方更加重视与气候变化、温室气体排放和其他气候相关事项有关的环境和能源政策，包括与披露要求有关的政策。我们可能需要做好准备，以应对多个司法管辖区与气候相关的重叠但不同的披露要求。这些政府举措正变得更加严格，可能需要我们和我们的客户进行资本支出，例如投资于可再生能源解决方案或内部合规系统，这将导致我们和我们客户的成本增加。不遵守适用的法律法规或强加给我们的其他要求也可能导致罚款和/或收入损失。
2021年，我们通过了基于科学的温室气体减排目标，这些目标得到了基于科学的目标倡议的批准，符合2015年《巴黎协定》提出的目标。我们实现这些目标的能力是基于几个因素，其中一些因素是我们无法控制的，包括不断变化的监管要求、技术变化的速度以及必要资金的可获得性。此外，为了实现我们的目标，我们可能需要花费大量资源，这可能会增加我们的运营成本。我们不能保证我们将实现我们宣布的环境、社会和治理目标和倡议。此外，消费者对我们努力实现这些目标的看法往往大相径庭，并对我们的声誉和品牌构成风险。未能实现这些目标可能会导致客户不满，并损害我们与主要利益相关者之间的声誉，进而可能对我们的运营结果、声誉、财务状况和股票价格产生不利影响。
如果我们未能保持REIT的纳税资格，我们将按企业所得税税率纳税，这可能会大幅减少其他可用资金，即使我们有资格作为REIT纳税，我们也可能面临影响收益和可用现金流的税收负债。
从2012年1月1日开始的纳税年度开始，我们作为REIT运营，用于联邦所得税目的。作为房地产投资信托基金的税务资格，需要应用经修订的1986年国内税法(下称“守则”)中某些高度技术性和复杂的条款，这些条款可能会不时变化，适用于我们的运营以及关于不完全在我们控制范围内的事项和情况的各种事实决定。此外，税务立法可能会对我们作为房地产投资信托基金保持征税资格的能力或保持这种资格的好处或可取性产生不利影响。对《法典》相关条款的司法或行政解释很少。
如在任何课税年度，我们不符合作为房地产投资信托基金的课税资格，并无权根据守则获得宽免：
•我们将不被允许扣除向股东的分配，并将按照常规企业所得税税率对我们的应纳税收入缴纳联邦和州所得税，这可能是大量的，并可能要求我们借入额外的资金或清算一些投资以支付任何额外的税收责任，因此，可能会减少可用于其他目的的资金;以及
•我们将被取消资格，在紧接我们被取消资格的一年之后的四个纳税年度内享受房地产投资信托基金的税收待遇。
我们的收入和资产须缴纳某些联邦、州、地方和外国税，包括任何未分配收入和州、地方或外国收入、特许经营权、财产和转让税。虽然州和地方所得税制度通常与美国联邦REITs所得税制度平行，但其中许多司法管辖区在对待REITs方面有所不同。例如，一些州和地方司法管辖区目前或将来可能会限制或取消REITs对已支付股息的扣除，这可能会增加我们的所得税费用。我们的所得税申报表也受到美国国税局以及州、地方和外国税务机关的持续审查。对先前提交的纳税申报表进行审计和审查的结果以及对我们税务风险的持续评估可能会对我们的所得税和现金税负债拨备产生不利影响。
此外，我们已拥有及可能不时拥有附属房地产投资信托基金的直接及间接所有权权益，该等附属房地产投资信托基金亦必须符合我们必须满足的相同房地产投资信托基金规定，以及适用于房地产投资信托基金的所有其他规则。如果子公司REITs被确定为不符合REITs的征税资格，并且某些减免条款不适用，则子公司REITs将缴纳联邦所得税，我们将在经济上承担该税以及适用的罚款和利息。此外，就适用于房地产投资信托基金的资产测试而言，我们于该附属房地产投资信托基金的股份拥有权将不属合资格资产，而我们自该附属房地产投资信托基金产生的任何股息收入或收益可能不再被视为合资格进行75%总收入测试的收入。这些后果可能对我们遵守REITs收入和资产测试的能力产生重大不利影响，从而影响我们作为REITs纳税的资格。
遵守REIT的要求可能会限制我们的灵活性或导致我们放弃其他有吸引力的机会。
我们使用TRS使我们能够从事非房地产投资信托合资格的业务活动。根据守则，房地产投资信托基金的资产价值不得超过20%由一项或多项受限制退休计划的证券所代表，而不符合资格的资产（包括一项或多项受限制退休计划的证券）不得超过25%。这种限制可能会阻碍我们进行某些有吸引力的投资或利用收购机会的能力，包括购买不合格的资产，扩大非房地产活动和对我们的TRS进行的业务的投资，并在一定程度上限制了我们改变业务战略的机会和灵活性。
此外，作为REITs，我们必须向股东分配至少相当于REITs应纳税收入（在扣除已分配收益之前确定，不包括任何净资本收益）90%的金额。为了满足我们的年度分配要求，我们可能需要分配可能用于我们运营的金额，包括可能用于未来收购、资本支出或偿还债务的金额。由于不超过25%的总收入可能包括来自TRS的股息收入和其他不符合条件的收入类型，我们从TRS获得分配的能力可能受到限制，这可能会影响我们向股东分配资金或使用TRS收入为其他投资提供资金的能力。
此外，我们来自TRS的大部分收入和现金流来自我们的国际业务。在许多情况下，当地的预扣税和货币管制可能会影响我们将资金汇回美国以帮助满足REITs分销要求的能力或意愿。
根据环境和职业安全和健康法，我们可能有责任。
我们的营运须遵守多项联邦、州、地方及外国环境及职业安全及健康法律及法规，包括有关管理、使用、储存、处置、排放及补救以及接触有害及无害物质、材料及废物的法律及法规。作为不动产和设施（包括发电机）的所有者、承租人或运营商，我们可能会承担调查、清除或修复被有害物质污染的土壤和地下水的大量费用，以及与有害物质异地迁移有关的损害和费用，而不考虑我们作为所有者、承租人或运营商是否知道或负责污染。我们还可能承担在我们将废物送往处置的第三方地点进行污染补救的某些费用，即使最初的处置可能符合当时的所有法律要求。其中许多法律和条例载有信息报告和记录保存要求。我们可能无法始终遵守所有环境要求。此外，我们的数据中心财产受各种联邦、州和地方法规的约束，例如州和地方消防和生命安全法规。
安全法规和ADA联邦要求。如果我们未能遵守任何这些要求，我们可能会受到潜在的重大罚款或处罚。
环境和职业安全健康法律法规的要求是复杂的，经常变化，未来可能会变得更加严格。在某些法域，可以追溯适用这些法律和条例，或将其扩大到包括目前未考虑的情况或个人。这些要求可能会改变，或者未来会出现负债，对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。虽然我们维持环境和工人赔偿保险，但我们可能没有足够的保险来支付所有费用、罚款或罚款。
与我们的业务运营相关的风险
我们的发射塔、光纤网络、数据中心或计算机系统可能会受到自然灾害(包括气候变化的结果)和其他不可预见事件的影响，我们的保险可能无法为这些事件提供足够的保险或导致保险费增加。
我们的发射塔、光纤网络、数据中心和计算机系统容易受到与自然灾害相关的风险，如飓风、冰暴、龙卷风、洪水、地震和野火，以及其他不可预见的事件，如流行病和恐怖主义行为的潜在不利影响。在过去的几年里，我们看到恶劣天气事件的增加，并预计由于气候变化，这一趋势将继续下去。此外，我们的一些数据中心可能会出现环境责任，如污染、含石棉的建筑材料和霉菌或其他空气质量问题，并对我们的财务状况和业绩产生重大不利影响。
对我们的塔楼、光纤网络、数据中心或计算机系统的任何损坏或破坏或无法访问，都可能导致供应链延迟或影响我们为客户提供服务的能力，并导致客户流失，这可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。此外，我们的通信站点可能会受到攻击，这些攻击是由5G网络的部署与不利的健康影响有关的说法引发的。
虽然我们维持对某些自然灾害的保险，但我们可能没有足够的保险来支付未来重大事件的场地或光纤的维修或重建的相关成本、收入损失，包括如果没有事件，本可以增加到我们的塔楼、光纤网络或数据中心的新客户的收入，或者弥补重大事件影响的其他成本，例如我们的塔楼造成的野火破坏。此外，我们可能会对由于各种原因(包括结构缺陷)而倒塌的塔楼造成的损害负责，这可能会损害我们的声誉，并要求我们招致我们可能没有足够保险覆盖的费用。
如果我们或我们依赖的第三方遇到技术故障，包括网络安全事件或个人身份信息丢失，我们可能会产生大量成本并遭受其他负面后果，其中可能包括声誉损害。
作为我们正常业务活动的一部分，包括我们的数据中心，我们依赖能源系统、冷却系统、通信网络、信息技术和其他计算资源，并收集、存储、管理和以其他方式处理第三方数据，包括我们客户的数据和我们自己的数据。我们很容易受到物理或网络安全漏洞、攻击、计算机病毒、勒索软件、恶意软件、欺诈、蠕虫、人工智能的不利影响、社会工程、拒绝服务攻击、恶意软件程序、内部威胁、未经授权的访问和其他网络安全事件的影响，这些事件可能会扰乱我们或我们供应商的运营，使我们承担责任，并对我们的财务业绩和经营业绩产生实质性的不利影响。这些威胁可能源于员工或第三方的人为错误、设备故障、欺诈或恶意。任何一方如果能够破坏我们或我们供应商网络上的安全措施或我们通信基础设施的安全，就可能盗用我们的专有信息或我们客户、我们员工或管理层的个人信息，或者导致我们的运营或我们客户的运营中断或故障。由于我们向客户保证我们提供了高级别的安全，这样的妥协可能对我们的品牌和声誉特别有害。我们可能需要花费大量的资本和资源来解决任何违规行为，防范此类威胁，或缓解安全漏洞造成的问题。
在全球范围内，网络安全事件的频率、严重性和复杂性有所增加，这些趋势可能会继续下去，特别是在地缘政治紧张或国家之间不稳定的时期，最近发生的一些网络安全事件据称源于这些国家。这样的网络攻击可能是间谍活动、网络钓鱼活动和其他形式。我们正在不断评估和加强我们的网络安全和信息安全系统，并创建新的系统和流程。然而，无法保证这些措施在预防或限制未来网络安全事件的影响方面是有效的或将是有效的。随着用来破坏安全的技术越来越频繁和复杂，通常直到针对目标发起攻击时才被识别，我们或我们的供应商可能无法迅速
发现发生网络入侵或及时实施安全措施。如果实施，我们或我们的供应商可能无法确定这些措施可以在多大程度上被规避。任何可能发生的违规行为都可能使我们面临更大的诉讼风险、监管处罚、失去现有或潜在客户、与丢失专有信息相关的损害、对我们声誉的损害以及我们安全成本的增加，这可能会对我们的财务业绩和经营业绩产生重大不利影响。我们在某些数据中心提供托管服务，在这些数据中心我们为客户提供“远程手”服务。通过这些服务获得的对我们客户的网络和数据的访问，会产生一些风险，即我们的客户的网络或数据将被不正当地访问。如果我们被追究任何此类违规行为的责任，可能会给我们带来重大损失，包括损害我们的客户关系、损害我们的品牌和声誉以及法律责任。此外，虽然我们为网络安全事件提供保险，但我们可能没有足够的保险来支付在数据泄露导致数据丢失的情况下的相关成本，例如个人身份信息或受数据隐私或其他法律保护的其他此类数据，根据适用的监管框架，我们可能需要为此类损失承担损害、罚款和处罚责任。
虽然我们和我们的供应商都有灾难恢复计划和安全措施，但如果我们的计算机系统和备份系统遭到破坏、降级、损坏、破坏或以其他方式停止正常运行，我们的运营可能会受到中断，包括我们正确记录、处理和报告财务信息的能力，我们的客户的网络可用性可能会受到影响，或者我们可能无意中允许挪用专有或机密信息(包括关于我们的客户或房东的信息，或者我们光纤、数据中心或托管网络业务上的客户信息)，这可能会导致收入损失、损害我们的声誉、损害我们的客户和供应商关系、诉讼根据现有或未来的数据隐私法进行的监管调查和处罚，并要求我们产生巨额成本来补救或以其他方式解决这些问题。
我们的成本可能会增加，我们的收入可能会因为无线电辐射带来的健康风险而增加，特别是如果这些感知的风险得到证实的话。
公众对蜂窝和其他无线通信技术可能带来的健康风险的看法可能会减缓无线公司的增长，这反过来可能会减缓我们的增长。特别是，公众对这些感知到的健康风险的负面看法和监管，包括声称5G网络的部署与不利的健康影响有关，可能会破坏市场对无线通信服务的接受，并增加对塔址开发和扩建的反对。如果科学研究、法院裁决或政府机构裁决发现射频辐射对消费者的健康构成风险，可能会对我们的客户和无线服务市场产生负面影响，这可能会对我们的业务、运营业绩或财务状况产生实质性的不利影响。对于这些事项，我们不会提供任何重大保险。
如果我们无法保护数据中心所在的塔楼和建筑物下的土地权利，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
与我们的塔楼相关的不动产权益主要包括租赁和转租权益、手续费权益、地役权、许可证和通行权。在特定的塔址失去这些权益可能会干扰我们运营该塔址和创造收入的能力。由于各种原因，我们可能并不总是能够在完成对通信站点的收购之前访问、分析和验证关于所有权和其他问题的所有信息，这可能会影响我们访问和运营站点的权利。我们还不时与土地所有者就塔楼下土地的地役权或土地协议条款发生纠纷，这可能会影响我们进入和运营塔楼工地的能力。此外，由于各种原因，土地所有者可能不想与我们续签土地协议，他们可能会失去土地的权利，或者他们可能会将其土地权益转让给第三方，包括土地租赁聚合商，这可能会影响我们以商业上可行的条款续签土地协议的能力。在我们的投资组合中，相当多的通信站点位于我们根据长期运营租约租赁的土地上。此外，由于各种原因，在我们经营业务的一些外国司法管辖区的财产权益的所有权可能不像我们在美国的财产权益的所有权那样确定。我们无法保护我们对塔楼下的土地的权利，这可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
我们并不拥有我们所有数据中心的大楼，如果我们不能以优惠的条款续签这些数据中心的租约，或者根本不续签，我们的业务可能会受到损害，尽管我们通常有权在租约的主要条款到期时延长租约期限。如果不能增加营业收入以充分抵消租赁成本的任何潜在增加，包括当前通胀环境的结果，将对我们的营业收入产生不利影响。我们还可能因无法续签数据中心租约而导致客户运营中断而失去客户。此外，我们还依赖我们的房东对我们租赁的数据中心进行基本维护。如果这些房东没有充分维护我们的租赁物业，我们可能会被迫提前退出一个或多个这样的数据中心，这可能会扰乱我们的业务。
如果我们不能或选择不行使我们在适用期限结束时购买受租赁和转租协议约束的塔楼的权利，我们从该等塔楼获得的现金流将被抵消。
我们的通信房地产组合包括我们根据租赁和转租协议运营的塔楼，该协议包括在租赁期结束时的购买选择权。我们可能没有所需的可用资金来行使我们在适用期限结束时购买塔楼的权利，或者我们可能出于商业或其他原因选择不这样做。如果我们不行使这些购买权，并且无法延长租约或转租或以其他方式获得使我们能够在适用期限后继续运营这些塔楼的权益，我们将失去从这些塔楼获得的现金流。
没有。
作为我们企业风险管理的一部分，我们维持一个全面的网络安全计划，主动监控、评估、识别、缓解和应对网络安全威胁，包括与中断业务运营或财务报告系统、知识产权盗窃、欺诈、敲诈勒索、对员工或客户的伤害、违反隐私法和其他诉讼以及法律和声誉风险有关的威胁，并强调治理和合规。我们的网络安全计划和相关的网络安全政策每年都会进行审查。
治理
董事会
我们的网络安全计划由董事会的独立审计委员会监督。我们的首席信息安全官(“CISO”)向审计委员会提交了网络安全更新的季度报告。每个季度，董事会都会收到审计委员会主席就该季度会议期间涉及的项目提交的报告。2023年的主题包括我们对网络安全韧性的关注，我们负责任地使用人工智能的方法，以及新的网络安全披露规则。我们董事会和审计委员会的意见是我们制定长期网络安全战略的关键组成部分，将该计划的目标与我们的风险承受能力保持一致。
此外，还与外部第三方一起完成了两年一次的网络安全风险评估，以使我们能够更全面地了解我们的网络安全风险。我们聘请了一家著名的网络安全咨询公司来协助我们的网络安全和事件响应计划，并就此提供建议。我们每季度与我们的审计人员就有关网络安全的事项进行接触，并根据2002年修订的《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)保持强大的控制环境，该法案包括保护我们数据的机密性、完整性和可用性的控制措施。
管理
我们与我们的数据中心运营子公司CoreSite各有一个管理信息安全指导委员会。我们有两个指导委员会，因为CoreSite的业务性质截然不同。每个委员会相互协作，包括通过某些关键指导委员会成员的重叠开展工作。每个委员会每季度开会一次。这些委员会为我们和CoreSite的安全倡议提供指导和支持，并审查运营指标。
我们的指导委员会成员包括CISO、首席信息官、首席风险官、首席技术官、公司法律高级顾问、CoreSite的IT和数字化部门的高级副总裁以及CoreSite的信息安全和IT基础设施副总裁总裁，他们每个人都拥有在American Tower和以前的职位上与网络安全相关的经验。我们的CISO在网络安全方面拥有25年的经验，之前曾在网络安全服务提供商领域和一家软件安全公司任职。我们的首席信息官在大型跨国公司的IT领导职位上担任了近30年的职务，负责网络安全项目。我们的首席风险官拥有近40年的风险和审计经验，包括监督IT审计，并在一家领先的公共会计师事务所以及世界上最大的计算机存储和软件公司之一拥有经验。我们的首席技术官在技术领域拥有30多年的经验，包括在无线运营商和芯片制造商担任领导职务，在这些领域，网络安全对安全解决方案的交付至关重要。我们的资深律师-公司法律顾问也是我们的首席隐私官，他是一名律师，自我们的隐私计划开始以来一直领导着我们的隐私计划。CoreSite的IT和数字化部门的高级副总裁领导CoreSite的IT职能超过5年，包括负责保护业务的网络安全环境。CoreSite信息安全和IT基础设施副总裁总裁拥有超过25年的在大型网络和数据中心环境中构建安全IT解决方案的经验，自2015年以来一直负责CoreSite关键业务IT环境的日常运营。
CoreSite的指导委员会成员包括CoreSite的首席执行官、首席会计官、首席营收官、IT和数字化部门的高级副总裁、法律部的总裁副主任、开发和产品工程部的高级副总裁、数据中心运营的高级副总裁、人力资源部的高级副总裁、合规和内部控制部的总裁、财务和企业发展部的高级副总裁、信息安全和IT基础设施部的总裁、合规性和内部控制部的董事以及美国塔的CISO。CoreSite指导委员会的每一名成员都是根据他们对维护严格控制环境的了解和参与来选择的，这些环境是实现以下详细认证清单所必需的。
风险管理和战略
作为我们风险管理战略的一部分，我们维护一份涵盖网络安全事件的保险单。
CoreSite为其几乎所有数据中心设施维护与网络安全流程有关的几个认证，包括：(I)系统和组织控制(SOC)1类2检查；(Ii)SOC 2类检查；(Iii)国际标准化组织(ISO/IEC 27001)；(Iv)国家标准与技术研究所出版物系列800-53(NIST800-53)认证，基于高影响基线控制和适用于代管服务的控制族子集的额外联邦风险和授权管理计划(FedRAMP)要求；(V)支付卡行业数据安全标准(PCIDSS)验证；以及(Vi)《健康保险可携带性和责任法案》(HIPAA)对《HIPAA安全规则》和《健康信息技术促进经济和临床健康法案》(HITECH)违反通知要求的认证。
我们的网络安全意识计划在入职时为所有全球员工提供培训，随后每年培训三次。2023年，我们整个组织的员工完成了超过16,000个与网络安全相关的培训课程。此外，在2023年，为了提高网络安全意识，我们还开展了现场培训，作为我们员工发展计划的一部分，每月向所有员工发送钓鱼提示，并在10月份网络安全意识月期间提供每周交流。
在操作上，我们与CoreSite一起定期进行渗透测试，以识别系统和网络中的弱点，以便能够适当地解决这些问题。至少每年一次，我们还聘请外部网络安全公司进行独立测试。我们的漏洞管理计划已到位，可充分识别、分类、优先处理和补救影响资产的漏洞。我们的安全运营计划监控我们的系统和网络，并负责及时调查、响应和报告任何潜在的安全事件。我们的事件响应计划包括确定任何此类事件的重要性并将问题上报给董事会的步骤，我们的员工定期接受有关该计划的培训。我们至少每年进行一次事件响应演习，以确保及时、一致和合规的响应。2023年，我们进行了两次单独的演练：(1)模拟勒索软件事件的危机管理桌面演练，包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与；(2)以IT为重点的桌面演练，模拟多种类型的网络安全事件，包括(A)凭证泄露、(B)暴力攻击、(C)未经清理的恶意软件和(D)勒索软件。这两次桌面演习都是由第三方提供帮助的。
我们的网络安全风险管理流程延伸到监督和识别与我们使用第三方供应商和服务提供商相关的威胁。我们制定了第三方网络安全风险管理计划，以评估有权访问我们和CoreSite的系统或信息的第三方供应商和服务提供商的网络安全实践。
我们没有受到任何网络安全威胁或之前的网络安全事件的实质性影响，包括我们的业务战略、运营结果或财务状况。然而，我们不能保证我们未来不会受到此类风险、威胁或任何未来重大事件的实质性影响。有关我们的网络安全相关风险的更多信息，请参阅本年度报告10-K表第1A项中的“风险因素”。
截至2023年12月31日，我们拥有并运营着224,502个通信站点，包括1,672个DAS网络。有关我们通信站点地理位置的更多详细信息，请参阅本年度报告第7项“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--执行概览”下的表格。此外，我们拥有租赁给加拿大和美国以及澳大利亚和新西兰的通信服务提供商和第三方塔楼运营商的物业权益，这些物业包括在我们的美国和加拿大物业部门，以及澳大利亚和新西兰，包括在我们的亚太物业部门，我们还拥有和运营美国的数据中心设施和相关资产，这些设施和相关资产包括在我们的数据中心部门。
我们在通信站点的权益包括各种所有权权益，包括由政府实体授予的长期地面租赁协议、地役权、许可证或通行权所产生的租赁。
典型的铁塔场地由包围铁塔场地的大院、铁塔结构以及在某些情况下容纳各种发射、接收和交换设备的一个或多个设备掩体组成。此外，我们的许多国际站点通常包括发电机和电池，在特定市场中，它们通常用作一次电源，而不是电网连接。我们的铁塔主要有拉索式、自承式格栅和单极铁塔，以及国际市场上的屋顶铁塔。
•索杆塔包括一系列电缆，将塔的不同楼层连接到地面上的锚定基础上，最高可达2000英尺。一座典型的有索广播塔可以建在一片长达20英亩的土地上。
•自承式格构塔通常自下而上逐渐变细，通常有三条或四条腿。格构塔的高度可达1000英尺，尽管大多数格构式结构的高度在200至400英尺之间。根据塔楼的高度，格子塔场地可以位于10,000平方英尺的土地上，对于农村场地，或者不到2,500平方英尺的土地，对于大都市场地。
•单极塔是一种管状结构，主要用于解决空间限制或美学问题。单极通常的高度从50英尺到200英尺不等。在大都市地区用于典型无线通信塔的单极塔址可以位于不到2,500平方英尺的土地上。
•屋顶塔楼主要用于我们亚太地区、非洲、欧洲和拉丁美洲市场的大都市地区，这些地区无法提供传统塔楼结构的位置。屋顶塔楼的高度通常从10英尺到100英尺不等。
美国和加拿大房地产部门保留的土地。于2023年12月31日，分别于2018年3月及2023年3月完成的证券化交易(“2018年证券化”及“2023年证券化”，以及合共为“信托证券化”)所涉及的贷款以按揭、信托契据及契据作抵押，以确保借款人(“信托网站”)拥有的5,034座广播及无线通讯塔及相关资产的贷款，而于2015年5月完成的私人交易(“2015年证券化”)发行的有担保收入票据则以抵押作抵押。为发行人子公司拥有的3343个通信站点(“2015年担保站点”)的几乎所有通信站点提供债务担保的信托契约和契约。
我们的亚太、非洲、欧洲或拉丁美洲房地产部门或我们的数据中心部门没有任何担保地点。
土地租约。截至2023年12月31日，在我们投资组合中的222,830座塔楼中，约90%位于我们租赁的土地上。通常，我们寻求签订长期土地租约，其初始期限约为五至十年，并有一个或多个自动或可执行的续期期限。因此，我们网站44%的土地租约的最终到期日为2033年或更晚。
顾客。我们的客户主要是各种行业的无线服务提供商、广播公司和其他公司。在截至2023年12月31日的一年中，我们总收入排名前三的客户是T-Mobile(17%)、AT&T(16%)和Verizon Wireless(12%)。
在我们的大多数市场中，我们与无线运营商的通信站点的租户租约的初始不可取消期限为5至10年，并有多个续订期限。因此，我们现有租约中约56%的续订日期为2029年或更晚。
数据中心。我们拥有并运营数据中心设施及相关资产，截至2023年12月31日，我们的数据中心投资组合由10个美国市场的28个数据中心设施组成，其中包括作为CoreSite收购的一部分收购的资产，面积为330万净可出租平方英尺(NRSF)。
办公室。我们的主要公司总部租用并位于马萨诸塞州波士顿，目前我们在那里租赁了约40,000平方英尺的办公空间。我们还拥有或已经签订了长期租赁，用于管理和运营我们的房地产和服务业务，包括我们在美国和加拿大、亚太地区、非洲、欧洲、拉丁美洲和数据中心部门的办公室。我们的国际总部是租赁的，位于荷兰阿姆斯特丹。我们相信，我们的自有和租赁设施是合适的和足够的，以满足我们的预期需求。
我们定期卷入与我们的业务相关的各种索赔和诉讼。管理层经与律师磋商后认为，目前并无任何悬而未决的事项会在出现不利结果时对我们的综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大影响。
不适用。
第II部
| | | | | |
| 第5项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 |
我们的普通股在纽约证券交易所上市，股票代码是AMT。截至2024年2月20日，我们有466,352,208股普通股流通股和134名登记在册的持有者。
分红
作为房地产投资信托基金，我们必须每年向股东分配至少相当于我们房地产投资信托基金应税收入90%的金额(在扣除分配收益之前确定，不包括任何净资本利得)。一般而言，我们已经分配并预期继续分配我们全部或基本上所有REIT应纳税所得额，在考虑到我们对净营业亏损(“诺尔斯”).
未来分派的金额、时间和频率将由我们的董事会自行决定，并将取决于各种因素，其中一些因素可能超出我们的控制，包括我们的财务状况和运营现金流、维持我们作为房地产投资信托基金的纳税资格所需的金额、我们否则将需要支付的任何所得税和消费税、对我们现有和未来债务和优先股权工具的分派的限制、我们利用NOL来抵消我们的分派要求的能力、我们使用通过TRS产生的现金为分派提供资金的能力的限制以及董事会可能认为相关的其他因素。
性能图表
此业绩图表是提供的，不应被视为已向美国证券交易委员会‘存档’，也不应被视为受交易法第18节的约束，也不应被视为通过引用纳入我们根据1933年证券法(经修订)提交的任何文件中。
下图将我们普通股的累计股东总回报与S指数、道琼斯美国电信设备指数和富时NAREIT全股票REITs指数的累计总回报进行了比较。业绩图表假设在2018年12月31日，我们的每一只普通股-S指数、道琼斯美国电信设备指数和富时NAREIT全股票REITs指数-投资了100美元。图中所示的累计回报假设所有股息都进行了再投资。下面所示的我们普通股的表现并不一定预示着未来的表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 累计总回报 |
| | | 12/18 | | 12/19 | | 12/20 | | 12/21 | | 12/22 | | 12/23 |
| 美国铁塔公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 147.85 | | | $ | 147.15 | | | $ | 195.54 | | | $ | 145.42 | | | $ | 153.21 | |
| 标准普尔500指数 | | 100.00 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
| 道琼斯美国电信设备指数 | | 100.00 | | | 116.24 | | | 118.93 | | | 173.48 | | | 134.21 | | | 158.08 | |
| 富时NAREIT全股票REITs指数 | | 100.00 | | | 128.66 | | | 122.07 | | | 172.49 | | | 129.45 | | | 144.16 | |
不适用。
以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的，这些报表是根据公认会计准则编制的。在编制财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计数不同，这种差异可能会对财务报表产生重大影响。本讨论应与本年度报告所载综合财务报表及附注，以及下文“关键会计政策及估计”项下所载资料一并阅读。
我们分七个部门报告我们的业绩-美国和加拿大物业(包括在美国和加拿大的所有资产，不包括我们的数据中心设施和相关资产)、亚太物业、非洲物业、欧洲物业、拉丁美洲物业、数据中心和服务。在评估各业务分部的财务表现时，管理层使用分部毛利率和分部营业利润等因素(见本年度报告所载综合财务报表附注20)。
高管概述
我们是全球最大的REITs之一，也是多租户通信房地产的领先独立所有者、运营商和开发商。我们的主要业务是将通信场地上的空间租赁给无线服务提供商、广播和电视广播公司、无线数据提供商、政府机构和市政当局以及许多其他行业的租户。除了我们投资组合中的通信站点外，我们还根据各种合同安排为业主管理屋顶和塔楼站点。我们还持有主要出租给通信服务提供商和第三方塔楼运营商的其他电信基础设施和财产权益，正如下文进一步讨论的那样，我们在美国持有高度互联的数据中心设施和相关资产组合。我们的客户包括我们的租户、被许可人和其他付款人。我们将包含上述内容的业务称为我们的房地产业务，占我们截至2023年12月31日的年度总收入的99%，包括我们的美国和加拿大房地产、亚太房地产、非洲房地产、欧洲房地产和拉丁美洲房地产部门以及数据中心部门。
我们还在美国提供与塔楼相关的服务，包括场地申请、分区和许可、结构和支架分析以及施工管理，这些服务主要支持我们的场地租赁业务，包括在我们的场地上增加新的租户和设备。
下表详细说明了截至2023年12月31日我们拥有或运营的通信站点(不包括托管站点)的数量： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数量：
拥有的双子塔 | | 数量：
运营权
塔楼(1) | | 数量：
拥有的DAS站点 |
| 美国和加拿大： | | | | | | |
| 加拿大 | | 220 | | | — | | | — | |
| 美国 | | 27,142 | | | 15,091 | | | 452 | |
| 美国和加拿大合计 | | 27,362 | | | 15,091 | | | 452 | |
| 亚太地区：(2) | | | | | | |
| | | | | | |
| 孟加拉国 | | 579 | | | — | | | — | |
| 印度(3) | | 75,950 | | | — | | | 763 | |
| 菲律宾 | | 355 | | | — | | | — | |
| 亚太地区合计 | | 76,884 | | | — | | | 763 | |
| 非洲： | | | | | | |
| 布基纳法索 | | 731 | | | — | | | — | |
| 加纳 | | 3,486 | | | — | | | 37 | |
| 肯尼亚 | | 3,855 | | | — | | | 11 | |
| 尼日尔 | | 916 | | | — | | | — | |
| 尼日利亚 | | 8,296 | | | — | | | — | |
| 南非 | | 2,692 | | | — | | | — | |
| 乌干达 | | 4,184 | | | — | | | 21 | |
| 非洲合计 | | 24,160 | | | — | | | 69 | |
| 欧洲：(4) | | | | | | |
| 法国 | | 4,096 | | | 303 | | | 9 | |
| 德国 | | 14,947 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 西班牙 | | 11,885 | | | — | | | 1 | |
| 欧洲合计 | | 30,928 | | | 303 | | | 10 | |
| 拉丁美洲： | | | | | | |
| 阿根廷 | | 499 | | | — | | | 11 | |
| 巴西 | | 20,563 | | | 2,029 | | | 122 | |
| 智利 | | 3,700 | | | — | | | 144 | |
| 哥伦比亚 | | 4,969 | | | — | | | 6 | |
| 哥斯达黎加 | | 705 | | | — | | | 2 | |
| 墨西哥 | | 9,581 | | | 186 | | | 92 | |
| 巴拉圭 | | 1,455 | | | — | | | — | |
| 秘鲁 | | 3,965 | | | 450 | | | 1 | |
| 拉丁美洲合计 | | 45,437 | | | 2,665 | | | 378 | |
_______________ (1)大约98%的运营塔楼是根据长期融资租约持有的，包括那些受购买选择权约束的租约。
(2)我们还控制着澳大利亚和新西兰的运营商或其他第三方通信网站的土地，这些网站通过租户租赁安排提供经常性现金流。
(3)如下文进一步讨论的，在2024年1月，我们达成了悬而未决的ATC TIPL交易。
(4)在截至2023年12月31日的年度内，我们完成了对波兰子公司的出售。
截至2023年12月31日，我们的物业组合包括美国十个市场的28个运营数据中心设施，这些设施总共约占330万NRSF的数据中心空间，详情如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 数量：
数据中心 | | NRSF总数(1) |
| | | | (单位：千) |
| 加利福尼亚州旧金山湾 | | 8 | | | 939 | |
| 加州洛杉矶 | | 3 | | | 724 | |
| 弗吉尼亚州北弗吉尼亚州 | | 5 | | | 586 | |
| 纽约州纽约市 | | 2 | | | 285 | |
| 伊利诺伊州芝加哥 | | 2 | | | 216 | |
| 马萨诸塞州波士顿 | | 1 | | | 143 | |
| 佛罗里达州奥兰多 | | 1 | | | 126 | |
| 佛罗里达州迈阿密 | | 2 | | | 115 | |
| 佐治亚州亚特兰大 | | 2 | | | 95 | |
| 丹佛，CO | | 2 | | | 37 | |
| 总计 | | 28 | | | 3,266 | |
_______________(1)不包括作为CoreSite收购的一部分而收购的大约40万的写字楼和轻工业NRSF。
在我们的大多数市场，我们与无线运营商的通信站点的租户租约通常有五到十年的初始不可撤销期限，并有多个续订期限。因此，在截至2023年12月31日的一年中，我们房地产业务产生的收入中，绝大多数是经常性收入，我们应该在未来继续获得这些收入。我们大多数通信站点的租户租约都有定期增加或“升级”租约到期租金的条款，通常基于(A)年度固定上涨(美国平均约3%)或(B)我们大多数国际市场的通胀指数，或两者兼而有之。此外，我们的某些租户租约提供的额外收入主要用于支付成本，如地租或电力和燃料成本。
根据截至2023年12月31日的现有客户租赁和外币汇率，在直线租赁会计的影响之前，我们预计在未来一段时间内将产生超过600亿美元的不可取消客户租赁收入。
在印度最高法院就承运人对法院规定的AGR费用和收费的义务做出裁决后，我们在印度经历了收款的变异性和一定程度的不确定性。正如本年度报告第1a项“风险因素-我们目前和预计收入的很大一部分来自少数客户，我们对客户的信誉和财务实力的不利变化很敏感”的进一步讨论，2022年第三季度，我们在印度的最大客户之一VIL表示将支付部分款项。我们在2022年底和2023年上半年记录了VIL缺口的储备。2023年下半年，VIL开始全额支付其每月欠我们的合同义务。
2023年2月，并于2023年8月修订，VIL发行VIL OCD，(A)由VIL连同利息偿还，或(B)可转换为VI的股权L.经转换后，自VIL OCD发行之日起一年起，此类股权可在公开市场自由交易。恶棍OCDs的发行总面值为160亿印度卢比(发行日约为193.2美元)，将于2024年8月27日到期。VIL OCDs发行时的公允价值约为116.5-100万美元。
在对印度长期资产和商誉进行2022年年度减值评估时，我们考虑了这些事态发展以及租户租赁项下所欠金额的不确定性，因此，我们确定某些固定资产和无形资产在截至2022年12月31日的年度减值，从而产生了5.086亿美元的减值费用。
此外，2023年，我们启动了对印度业务的战略审查，评估了我们全球通信资产组合中对印度市场的适当敞口水平，并评估了重新调整资本用途以推动长期股东价值和持续增长的机会。战略评估于2024年1月结束，我们与DIT就悬而未决的ATC TIPL交易签署了协议。在此过程中，根据收集到的信息，我们更新了我们对印度报告单位公允价值的估计，并确定账面价值超过公允价值。因此，我们在截至2023年9月30日的季度记录了3.22亿美元的商誉减值费用。
2024年1月4日，我们与DIT就悬而未决的ATC TIPL交易达成协议，根据协议，DIT将获得ATC TIPL的100%所有权权益。我们将保留与VIL OCD相关的全部经济利益，以及就某些现有客户应收账款获得付款的权利。总对价可能高达约2,100亿印度卢比(约合25亿美元)，包括VIL OCD的价值、某些现有客户应收账款的付款、现有公司间债务的偿还以及DIT偿还或承担我们在印度的现有定期贷款。待完成的ATC TIPL交易预计将在2024年下半年完成，这取决于包括政府和监管机构批准在内的惯常完成条件。
我们将继续评估我们印度资产的账面价值，这可能会导致实现额外的减值费用或其他类似费用。有关印度减值的更多信息，请参阅本年度报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策和估计”的信息。
我们物业业务产生的收入可能会受到现有租户租约取消的影响。如上所述，我们与无线运营商和广播公司的大多数租户租约都是多年合同，通常是不可取消的；但在某些情况下，支付终止费后，租约可能会被取消。
租户取消租约或不续签租约或租金重新协商所损失的收入，我们称之为流失，从历史上看并未对我们的综合物业业务产生的收入产生重大不利影响。在截至2023年12月31日的一年中，流失率约占我们租户账单的3%，主要是由我们美国和加拿大房地产部门的流失率推动的，如下所述。
我们预计，根据2020年9月签订的T-Mobile MLA条款，由于T-Mobile取消合同和不续签租约，包括传统的Sprint Corporation租赁，我们在美国和加拿大房地产部门的流失率将在2025年之前保持较高水平。
物业业务收入增长。由于我们多样化的通信站点组合，我们的租户租赁率因多种因素而有很大差异，这些因素包括但不限于塔楼上租户设备的数量、类型和位置、塔楼剩余容量和塔楼位置。我们通过评估几个因素来衡量塔楼的剩余容量，这些因素包括塔楼高度、塔楼类型、环境条件、塔楼上的现有设备以及塔楼所在司法管辖区有效的分区和许可法规。在许多情况下，可以通过相对适度的塔楼扩建资本支出来增加塔楼容量，这些支出通常会报销给我们。
影响我们房地产部门收入增长的主要因素是：
•租户账单的增长，包括：
•在我们的网站上租赁更多空间(“代管”)和租约修订带来的新收入；
•现有租户租约扣除流失后的合同租金上升；以及
•可归因于自上一年期间开始以来购置或建造的土地在第一天开始租赁的新收入。
•我们在美国数据中心部门的收入增长，包括来自新租约开始和扩建的租金和电力收入、现有租约的合同租金和电力升级、续订租约的按市值计算的增长以及互联服务和解决方案的增加。
•来自其他项目的收入增长，包括主要用于支付成本的额外租户付款，如某些租户租约中包含的地租或电力和燃料成本(“直通”)、直线收入和退役，在某些情况下，收入准备金部分抵消了这一增长。
我们仍然相信，由于全球对无线服务的使用不断增加，以及我们有能力满足对我们通信地产的相应增量需求，我们的网站租赁收入可能会增加，这是我们物业部门收入的绝大部分。通过在我们的站点上为现有租户添加新租户和新设备，我们能够提高这些站点的利用率和盈利能力。我们相信，我们的大部分场地租赁活动将继续来自无线服务提供商，许多其他行业的租户将贡献更多的租赁需求。我们的站点组合和现有的租户基础为我们提供了新的商业机会，这在历史上带来了持续和可预测的有机收入增长，因为无线运营商寻求扩大其现有网络的覆盖范围和容量，同时也部署下一代无线技术。此外，我们打算继续通过在现有和新市场有选择地开发或收购新地点来补充我们的有机增长，在这些市场中，我们可以实现我们的风险调整投资回报目标。
物业营运有机收入增长。与我们提高场地利用率和投资回报的战略一致，我们的目标是通过主机代管和租约修订为现有租户增加新租户和新设备。我们在网站上租赁额外空间的能力主要取决于无线运营商和其他租户为改善和扩大其无线网络而部署资本的速度。这一比率反过来又受到无线服务的增长、先进无线设备的渗透率、运营商竞争中对网络质量和容量的重视程度、租户的财务表现以及他们获得资金和总体经济状况的影响。根据行业数据，美国最近的年度无线资本支出总额平均至少为300亿美元，这导致了对我们网站的持续需求。
根据行业研究和预测，我们预计一些关键的行业趋势将为我们带来增加的收入机会：
•在网络部署处于早期阶段的不太先进的无线市场，我们预计这些部署将推动对我们的塔式空间的需求，因为运营商寻求扩大其足迹并增加其网络的范围和密度。我们在无线开发的早期阶段就在其中许多市场建立了业务，我们相信这将使我们能够长期有意义地参与这些部署。
•由于智能手机和其他高级设备的普及率不断提高，这些设备上的带宽密集型应用激增，以及移动生态系统的持续演变，用户对移动数据的使用继续快速增长。我们相信，运营商将被迫在现有网络上部署更多设备，同时还将推出更先进的无线网络，以满足移动数据使用量不断增加带来的覆盖和容量需求。
•4G和5G等先进移动技术的部署，将提供更高速的数据服务，并进一步实现固定宽带替代。因此，我们预计我们的租户将继续在其现有网络中部署更多设备。
•无线服务提供商以其网络质量为基础进行竞争，而网络质量是由容量和覆盖范围驱动的。为了在总体网络使用率增加时保持或改善其网络性能，我们的租户继续在其现有站点上部署更多设备，同时还添加新的蜂窝站点。我们预计未来几年网络密度将会增加，因为现有网络密度预计将不足以应对快速增长的无线数据使用水平。
•无线服务提供商继续获取更多频谱，因此，他们在寻求优化网络配置和利用更多频谱时，预计会向其网络添加更多站点和设备。我们预计这在为5G部署的2.5千兆赫(GHz)和C频段等较高频段频谱的背景下尤其相关，因为与传统上部署在我们的塔台上的较低频段频谱相比，这些频谱资产往往具有更有限的传播特性。
•需要无线连接的下一代技术有可能为我们提供增加收入的机会。这些技术可能包括边缘计算功能、自动车辆网络和许多其他物联网或物联网应用，以及其他潜在的无线服务用例。随着时间的推移，这些技术可能会为我们的通信领域创造新的互补用例，尽管这些用例目前还处于萌芽阶段。
•持续的数据增长和新兴的高性能、延迟敏感型应用将推动对可靠、安全和互联的数据中心解决方案的需求增加。我们相信，这些趋势将导致我们的数据中心设施的使用率和互联需求增加。
作为我们国际扩张计划的一部分，我们在网络开发的不同阶段瞄准了市场，以使我们的国际曝光率多样化，并使我们能够长期受益于多种不同的无线技术部署。此外，我们还专注于与大型跨国运营商建立关系，以增加共同市场的增长机会或互惠互利的交易机会。我们相信，从长远来看，在我们的国际市场上持续的运营商网络投资将使我们在未来产生有意义的有机收入增长。
在新兴市场，如孟加拉国、布基纳法索、加纳、印度、肯尼亚、尼日尔、尼日利亚、菲律宾和乌干达，无线网络往往明显落后于美国，初始语音网络继续部署在某些欠发达地区。这些市场中的大多数消费者仍然使用基本的无线服务，先进设备的普及率仍然很低。在这些市场中更发达的城市地区，移动数据使用率往往更高，高级网络部署也更深入。随着移动数据的使用和智能手机在客户群中的渗透开始加速，运营商正专注于完成语音网络的扩建，同时增加对数据网络的投资。
在网络技术快速发展的市场，如南非和我们开展业务的大多数拉丁美洲国家，初始语音网络大部分已经建成，运营商越来越关注5G网络部署的早期阶段。这些地区的消费者越来越多地采用智能手机和其他先进设备，特别是随着更低成本的智能手机变得越来越容易获得。因此，带宽密集型移动应用的使用正在大幅增长。在这些快速发展的市场中，最近的频谱拍卖使现有运营商能够加快其数据网络部署，并使新进入者能够开始对数据网络进行初始投资。这些市场的智能手机普及率和无线数据使用率正在快速增长，这通常需要运营商继续投资于他们的网络，以保持和增强他们的服务质量。
最后，在网络技术更成熟的市场，如澳大利亚、加拿大、德国、法国、新西兰和西班牙，运营商正专注于部署5G数据网络，以应对客户群中迅速增长的无线数据使用。
我们相信，随着时间的推移，我们在美国看到的网络技术迁移将在我们的国际市场上复制，这种迁移在多年来为我们带来了更密集的网络和有意义的新业务启动。因此，我们希望能够利用我们广泛的国际产品组合，包括大约182,000个通信站点，以及我们与运营商租户建立的关系，以推动可持续、长期-长期增长。
我们与我们的许多租户签订了通信站点的主租赁协议，提供持续的长期收入，并减少非合同流失的可能性。其中一些主租赁协议本质上是全面的，进一步与我们的租户建立和扩大了强大的战略合作伙伴关系，同时显著缩短了主机托管周期，从而为我们的租户提供了在我们的站点快速高效地部署设备的能力。
对我们通信基础设施资产的需求可能会受到许多因素的负面影响，包括我们客户之间网络共享或整合的增加，如本年度报告第1a项“风险因素-如果我们的客户整合其业务、退出业务或共享站点基础设施在很大程度上，我们的增长、收入和产生正现金流的能力可能受到实质性和不利的影响”和“风险因素-我们的收入的很大一部分来自少数客户，我们对客户的信誉和财务实力的不利变化非常敏感。”此外，新技术的出现和发展可能会减少对我们网站的需求，正如在“风险因素--我们或客户的商业模式中的新技术或变化或缺乏新技术或变化可能会使我们的通信基础设施租赁业务不那么可取，并导致收入和经营业绩下降”的标题下所述。此外，我们的客户可能会不时受到新的监管政策的影响，这些政策对我们的通信基础设施资产的需求产生了实质性的不利影响。
物业营运新地盘收入增长。在截至2023年12月31日的年度内，我们通过收购和建设全球约3,355个通信站点，扩大了我们的通信房地产组合。在我们的大部分亚太、非洲、欧洲和拉丁美洲市场，新收购或新建场地产生的收入导致租户和直通收入(如地租或电力和燃料成本)和支出的增加。我们继续评估收购国内和国际通信房地产投资组合的机会，以确定它们是否符合我们的风险调整后的门槛利率，以及我们是否相信我们可以有效地将它们整合到我们现有的投资组合中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新地点(收购或建造) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国和加拿大 | 20 | | | 55 | | | 170 | |
| 亚太 | 975 | | | 4,640 | | | 3,780 | |
| 非洲 | 1,590 | | | 1,680 | | | 2,355 | |
| 欧洲 | 555 | | | 690 | | | 24,775 | |
| 拉丁美洲 | 215 | | | 340 | | | 7,870 | |
物业运营费用。我们物业部门产生的直接运营费用包括直接场地或设施层面的费用，主要包括地租、电力和燃料成本(部分或全部可能转嫁给我们的客户)，以及物业税和维修和维护费用。这些部门的直接运营费用不包括所有部门和公司的销售、一般、行政和开发费用，这些费用在我们的综合运营报表中汇总为一个名为销售、一般、行政和开发费用的项目。总体而言，我们物业部门的销售、一般、行政和开发费用不会因为增加我们的场地或设施的客户而显著增加，通常只比去年略有增加。因此，在我们的场地或设施内向新客户出租额外空间可显著增加毛利和现金流。然而，随着我们增加在现有市场的存在或向新市场扩张，我们可能会产生额外的细分销售、一般、行政和开发费用。因此，我们的利润率增长因我们的场地或设施增加而受到积极影响，但可能会暂时被我们的开发活动稀释。
服务部门收入增长。随着我们继续专注于发展我们的房地产业务，我们预计我们的服务收入将继续占我们总收入的一小部分。
非公认会计准则财务指标
我们对经营业绩的分析包括有关调整后的利息、税项、折旧、摊销和增值前收益(“调整后EBITDA”)、美国塔楼公司普通股股东的全国房地产投资信托协会(“NAREIT FFO”)定义的运营资金、综合调整后运营资金(“综合AFFO”)以及美国塔楼公司普通股股东的综合调整后运营资金的讨论。
我们将调整后的EBITDA定义为权益法投资收益(亏损)、所得税收益(准备)、其他收入(费用)、长期债务注销收益(损失)、利息费用、利息收入、其他营业收入(费用)，包括商誉减值、折旧、摊销和增值以及基于股票的薪酬费用之前的净收益。
归属于美国塔楼公司普通股股东的NAREIT FFO被定义为出售或出售房地产、房地产相关减值费用、房地产相关折旧、摊销和增值减去非控制权益股息前的净收益，并包括对(I)未合并关联公司和(Ii)非控制权益的调整。在本节中，我们将属于美国铁塔公司普通股股东的NAREIT FFO称为“NAREIT FFO(普通股股东)”。
我们将综合AFFO定义为：(1)扣除直线收入和支出；(2)扣除股票薪酬支出；(3)扣除所得税和其他所得税调整的递延部分；(4)非房地产相关的折旧、摊销和增值；(5)摊销递延融资成本、债务贴现和溢价以及长期递延利息费用；(6)其他收入(支出)；(7)偿还长期债务的收益(亏损)；(8)其他营业收入(支出)；对(Ix)未合并关联公司和(X)非控股权益的调整，减少与资本改善相关的现金支付，以及与公司资本支出相关的现金支付。
我们将美国铁塔公司普通股股东应占的AFFO定义为合并AFFO，不包括非控股权益对NAREIT普通股股东(普通股股东)的影响以及计算合并AFFO时包括的其他调整。在本节中，我们将美国塔楼公司普通股股东的AFFO称为“AFFO(普通股股东)”。
调整后的EBITDA、NAREIT FFO(普通股股东)、综合AFFO和AFFO(普通股股东)并不打算取代根据公认会计原则确定的净收入或任何其他业绩衡量标准。调整后的EBITDA、NAREIT FFO(普通股股东)、合并AFFO或AFFO(普通股股东)均不代表符合公认会计原则的经营活动的现金流，因此，这些指标不应被视为指示经营活动的现金流，作为衡量流动性或可用于满足我们的现金需求的资金的指标，包括我们进行现金分配的能力。相反，我们列出了调整后的EBITDA、NAREIT FFO(普通股股东)、综合AFFO和AFFO(普通股股东)，因为我们认为每一个都是我们当前经营业绩的有用指标。我们认为，这些指标对投资者评估我们的经营业绩很有用，因为(1)每个指标都是我们的管理团队用于决策和评估我们经营部门业绩的关键指标；(2)调整后的EBITDA是我们信用评级的一个组成部分；(3)调整后的EBITDA被广泛用于电信房地产行业，以衡量经营业绩，因为折旧、摊销和增值可能因会计方法和使用年限的不同而有很大差异，特别是在涉及收购和非经营因素的情况下；(4)综合AFFO和AFFO(普通股股东)在电信房地产领域被广泛用于调整NAREIT FFO(普通股股东)，以调整可能导致NAREIT FFO(普通股股东)增长的项目，否则可能导致NAREIT FFO(普通股股东)增长的重大波动，而这些项目不能代表这些时期的房地产资产的基本表现；(5)通过剔除本质上无法运营的项目，它们为投资者提供了一个有意义的指标，以评估我们期间的经营业绩；以及(6)每个指标都为投资者提供了一个指标，用于将我们的运营结果与其他公司，尤其是本行业的其他公司的运营结果进行比较。
然而，我们对调整后EBITDA、NAREIT FFO(普通股股东)、合并AFFO和AFFO(普通股股东)的计量可能无法与其他公司使用的类似名称的计量完全可比。调整后EBITDA、NAREIT FFO(普通股股东)、合并AFFO和AFFO(普通股股东)与净收益的对账如下，这是最直接可比的GAAP衡量标准。
经营成果
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
有关我们2022年运营业绩的讨论，包括我们截至2022年12月31日的财年与截至2021年12月31日的财年的财务业绩的讨论，请参阅我们于2023年2月23日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告(以下简称2022年Form 10-K)的第I部分第7项。
截至2023年12月31日止年度及 2022
(单位：百万，百分比除外)
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年与2022年的百分比变化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 属性 | | | | | | | | | |
| 美国和加拿大 | $ | 5,216.2 | | | $ | 5,006.3 | | | | | 4 | % | | |
| 亚太 | 1,150.8 | | | 1,077.0 | | | | | 7 | | | |
| 非洲 | 1,225.6 | | | 1,192.5 | | | | | 3 | | | |
| 欧洲 | 775.6 | | | 735.7 | | | | | 5 | | | |
| 拉丁美洲 | 1,798.3 | | | 1,691.9 | | | | | 6 | | | |
| 数据中心 | 834.7 | | | 766.6 | | | | | 9 | | | |
| 总财产 | 11,001.2 | | | 10,470.0 | | | | | 5 | | | |
| 服务 | 143.0 | | | 241.1 | | | | | (41) | | | |
| 总收入 | $ | 11,144.2 | | | $ | 10,711.1 | | | | | 4 | % | | |
截至2023年12月31日的年度
美国和加拿大房地产部门收入增长2.099亿美元归因于：
• 租户账单增长2.325亿美元，这是由以下因素推动的：
◦2.299亿美元，用于主机代管和修改；以及
◦合同升级所产生的1250万美元，扣除人员流失；
◦部分偏移量：
▪从其他租户账单中减少850万元；以及
▪新收购或新建网站产生的收入减少140万美元，其中包括2022年第二季度处置与我们收购InSite Wireless Group，LLC有关的某些业务的影响；
• 部分被其他收入减少2,200万美元所抵消，其中包括因直线会计而减少的6,690万美元，但被设备搬运和其他费用部分抵消。
分部收入增长包括减少60万美元，这是由于与加元波动相关的外币换算的负面影响。
亚太地区房地产部门7380万美元的收入增长归因于：
• 租户账单增长5140万美元，这是由以下因素推动的：
◦4130万美元，用于合用主机和修改；
◦1,740万元，来自新收购或建造的土地；以及
◦160万美元，来自其他租户账单；
◦因超出合同升级造成的人员流失而减少890万美元，部分抵销；
• 传递收入增加4 520万美元，主要原因是上一年期间因VIL短缺而提取的准备金减少了2 660万美元(如上所述)；
• 其他收入增加3 460万美元，主要原因是上一年期间因VIL短缺而提取的准备金减少了3 140万美元。
分部收入减少5,740万美元，主要原因是与印度卢比波动相关的外币换算的负面影响。
非洲房地产部门收入增长3310万美元归因于：
• 租户账单增长1.411亿美元，这是由以下因素推动的：
◦5810万美元，用于合用主机和修改；
◦4,360万美元，来自新收购或新建的场地；
◦合同升级所产生的3510万美元，扣除人员流失；以及
◦来自其他租户账单的430万美元；
• 直通收入增加1.266亿美元，主要是由于能源成本增加；以及
• 其他收入增加130万美元，主要原因是直线会计的增加，但收入准备金的增加部分抵消了这一增加。
分部收入增长包括由于外币兑换的影响而减少2.359亿美元，其中包括与尼日利亚奈拉的波动有关的负面影响1.482亿美元，与加纳雪松的波动有关的4540万美元，与肯尼亚先令波动有关的2230万美元和与南非兰特波动有关的2040万美元，但因西非非洲法郎的波动产生的200万美元的积极影响部分抵消了减少额。
欧洲房地产部门收入增长3990万美元归因于：
• 租户账单增长4720万美元，这是由以下因素推动的：
◦合同升级所产生的2580万美元，扣除流失；
◦1,360万美元，用于主机代管和修改；以及
◦850万美元，来自新收购或新建的场地；
◦部分被其他租户账单减少70万美元所抵销；以及
• 其他收入增加990万美元，其中包括2022年第二季度收购的西班牙光纤业务带来的增长；
• 主要由于能源成本下降，直通收入减少3640万美元，部分抵消了这一减少额。
分部收入增加1,920万美元，主要归因于欧元(“欧元”)波动带来的外币换算的积极影响。
拉丁美洲房地产部门收入增长1.064亿美元归因于：
• 租户账单增长5800万美元，这是由以下因素推动的：
◦3 530万美元，用于合用主机和修改；
◦合同升级所产生的2020万美元，扣除流失；
◦220万美元，来自新收购或建造的土地；以及
◦来自其他租户账单的30万美元；以及
• 直通收入增加2380万美元，主要原因是巴西直通地面租金成本增加；
• 部分被其他收入减少7,400万美元所抵销，主要原因是出售了我们在墨西哥的一家持有光纤资产的子公司(“墨西哥光纤”)，以及墨西哥租户结算的减少。
分部收入增加9,860万美元，这是由于外币兑换的影响，其中包括6,930万美元与墨西哥比索波动有关的积极影响，2,540万美元与巴西雷亚尔波动有关的积极影响，以及400万美元与智利比索波动有关的积极影响，但被与哥伦比亚比索波动有关的190万美元负面影响部分抵消。
数据中心部门收入增长6810万美元归因于：
•租金、相关收入和其他收入增加3190万美元，主要原因是新的租赁开始、客户扩展和客户续签后租金上涨；
•新租约开工带来的电力收入增加2,770万元，用电量增加，以及现有用户的电价上涨；以及
•互联收入增加960万美元，主要是由于客户互联网络的增加和设置费；
•部分被直线收入减少110万美元所抵消。
服务部门收入减少9,810万美元，主要是由于工地申请、分区和许可、结构和支座分析服务以及建筑管理服务减少所致。
毛利率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年与2022年的百分比变化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 属性 | | | | | | | | | |
| 美国和加拿大 | $ | 4,366.3 | | | $ | 4,160.9 | | | | | 5 | % | | |
| 亚太 | 446.6 | | | 379.4 | | | | | 18 | | | |
| 非洲 | 792.3 | | | 747.4 | | | | | 6 | | | |
| 欧洲 | 476.1 | | | 416.1 | | | | | 14 | | | |
| 拉丁美洲 | 1,232.3 | | | 1,165.2 | | | | | 6 | | | |
| 数据中心 | 487.1 | | | 444.6 | | | | | 10 | | | |
| 总财产 | 7,800.7 | | | 7,313.6 | | | | | 7 | | | |
| 服务 | 82.9 | | | 133.7 | | | | | (38) | % | | |
截至2023年12月31日的年度
•美国和加拿大房地产部门毛利率的增长主要归因于上述收入的增加，部分被450万美元的直接费用增加所抵消。
•亚太房地产分部毛利率的增长主要归因于上述收入的增长，部分被直接费用增加4370万美元所抵消，这是由于与传递收入相关的成本增加，包括燃料成本。直接支出也因外币折算的影响而受益3 710万美元。
•非洲房地产分部毛利率的增加主要归因于上述收入的增加，部分被直接费用增加9110万美元所抵消，这主要是由于与转嫁收入相关的成本增加，包括能源成本。直接支出也因外币折算的影响而受益1.029亿美元。
•欧洲房地产分部毛利率的增加主要归因于上述收入的增加，以及直接费用减少2760万美元，主要是由于与转嫁收入相关的成本减少，包括能源成本。直接费用也因外币折算而受到750万美元的负面影响。
•拉丁美洲房地产分部毛利率的增加主要归因于上述收入的增加，部分被直接费用增加1500万美元所抵消，这主要是由于与转嫁收入相关的成本增加，包括土地租金成本。直接费用也因外币折算而受到2 430万美元的负面影响。
•数据中心分部毛利率的增加主要归因于上述收入的增加，部分被直接费用增加2560万美元所抵消，主要是由于电力成本。
•服务部门毛利率下降主要是由于上述收入减少，部分被直接费用减少4730万美元所抵消。
销售、总务、行政及发展部（“SG&A”） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的一年， | | 2023年与2022年的百分比变化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 属性 | | | | | | | | | |
| 美国和加拿大 | $ | 165.1 | | | $ | 183.2 | | | | | (10) | % | | |
| 亚太 | 42.1 | | | 69.1 | | | | | (39) | | | |
| 非洲 | 79.3 | | | 80.0 | | | | | (1) | | | |
| 欧洲 | 65.6 | | | 52.4 | | | | | 25 | | | |
| 拉丁美洲 | 107.9 | | | 107.6 | | | | | 0 | | | |
| 数据中心 | 72.4 | | | 63.9 | | | | | 13 | | | |
| 总财产 | 532.4 | | | 556.2 | | | | | (4) | | | |
| 服务 | 22.9 | | | 22.3 | | | | | 3 | | | |
| 其他 | 437.2 | | | 393.8 | | | | | 11 | | | |
| 销售、一般、管理和开发费用共计 | $ | 992.5 | | | $ | 972.3 | | | | | 2 | % | | |
截至2023年12月31日的年度
•我们的美国和加拿大房地产分部SG&A的下降主要是由于人员和相关成本下降。
•我们的亚太房地产部门SG&A的减少主要是由于坏账费用净减少， 1 880万美元， 减少人事和相关费用。截至2023年12月31日止年度，VIL短缺的影响已于上述收益储备中反映。
•我们非洲房地产分部SG&A的减少主要是由于外币换算的影响，部分被支持我们业务的人员和相关成本增加，与取消项目相关的成本增加以及坏账费用增加所抵消。
•我们欧洲物业及数据中心分部SG&A的增长主要是由于支持我们业务的人员及相关成本增加。
•我们拉丁美洲物业及服务分部SG&A的增长主要是由于坏账费用净增加，部分被人员及相关成本减少所抵消。拉丁美洲房地产部门SG&A的增长还包括外币换算的负面影响。
•其他SG&A的增加主要是由于基于股票的薪酬支出增加了2,640万美元，包括与本年度报告中综合财务报表附注13所述的归属条款变化相关的增加7.9百万美元，以及公司SG&A的增加，包括支持我们业务的人员和相关成本的增加。
营业利润 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年与2022年的百分比变化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 属性 | | | | | | | | | |
| 美国和加拿大 | $ | 4,201.2 | | | $ | 3,977.7 | | | | | 6 | % | | |
| 亚太 | 404.5 | | | 310.3 | | | | | 30 | | | |
| 非洲 | 713.0 | | | 667.4 | | | | | 7 | | | |
| 欧洲 | 410.5 | | | 363.7 | | | | | 13 | | | |
| 拉丁美洲 | 1,124.4 | | | 1,057.6 | | | | | 6 | | | |
| 数据中心 | 414.7 | | | 380.7 | | | | | 9 | | | |
| 总财产 | 7,268.3 | | | 6,757.4 | | | | | 8 | | | |
| 服务 | 60.0 | | | 111.4 | | | | | (46) | % | | |
截至2023年12月31日的年度
•我们美国和加拿大、亚太地区和非洲房地产部门的营业利润增长主要归因于我们部门毛利率的增加和我们部门SG&A的减少。
•我们的欧洲和拉丁美洲房地产部门和数据中心部门的营业利润增长主要归因于我们部门毛利率的增长，但被我们部门SG&A的增长部分抵消了。
•我们服务部门营业利润的下降主要是由于我们部门毛利率的下降和我们部门SG&A的增加。
折旧、摊销和增值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年与2022年的百分比变化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 折旧、摊销和增值 | $ | 3,086.5 | | | $ | 3,355.1 | | | | | (8) | % | | |
截至2023年12月31日止年度的折旧、摊销及增值费用减少，主要是由于自上一年度开始计提减值及处置以及外币汇率波动导致须摊销的物业及设备及无形资产减少所致。
我们正在完成对我们的塔式资产估计使用寿命的审查。根据迄今获得的初步信息，我们预计我们的估计资产寿命可能会延长，这将导致截至2024年12月31日的年度折旧和摊销减少约7亿至8亿美元。有关塔式资产估计使用年限变化的详情，请参阅本年度报告所载综合财务报表附注1“物业及设备”项下的资料。
其他运营费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年与2022年的百分比变化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 其他运营费用 | $ | 377.7 | | | $ | 767.6 | | | | | (51) | % | | |
截至2023年12月31日的年度，其他运营费用减少主要是由于减值费用(不包括商誉减值)减少4.535亿美元，以及整合和收购相关成本(包括收购前或有事项和结算)减少6,320万美元，但被出售墨西哥光纤的亏损8,000万美元和遣散费及相关成本增加2,180万美元部分抵消。截至2022年12月31日止年度，减值费用包括与塔楼及网络位置无形资产有关的9,700万美元，以及与我们印度报告单位与印度VIL有关的租户相关无形资产有关的411.6,000,000美元。有关这些减值的更多信息，请参阅本年度报告中综合财务报表附注16中“印度减值”项下的信息。
商誉减值
商誉减值包括在截至2023年12月31日的年度内为我们的印度和西班牙报告单位记录的4.02亿美元减值费用。有关这些减值的更多信息，请参阅本年度报告中综合财务报表附注5中“商誉减值”项下的信息。
其他费用合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年与2022年的百分比变化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 其他费用合计 | $ | 1,503.6 | | | $ | 631.6 | | | | | 138 | % | | |
其他费用总额主要包括利息支出以及已实现和未实现的外币损益。我们记录了未实现的外币收益或亏损，这是由于主要与我们的公司间票据相关的外币汇率波动以及类似的以子公司功能货币以外的货币计价的非关联余额。
在截至2023年12月31日的年度内，其他支出总额的增加主要是由于本年度的外币亏损3.308亿美元，而上一年同期的外币收益为4.494亿美元，以及净利息支出增加1.899亿美元，主要是由于加权平均利率的提高，部分被截至2023年12月31日的与VIL OCDs相关的7670万美元的未实现收益所抵消。
所得税拨备 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年与2022年的百分比变化 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | |
| 所得税拨备 | | $ | 154.2 | | | $ | 24.0 | | | | | 543 | % | | |
| 实际税率 | | 10.1 | % | | 1.4 | % | | | | | | |
作为房地产投资信托基金，我们可以从我们的房地产投资信托基金业务产生的收入中扣除分配给股东的收益。因此，截至2023年12月31日和2022年12月31日的每一年，持续经营收入的实际税率与联邦法定税率不同。
截至2023年12月31日的年度所得税拨备增加的主要原因是，经不可抵扣金额调整后，某些外国司法管辖区本年度的收入增加，但部分抵消了本年度肯尼亚税法变化的应用带来的好处。截至2022年12月31日的年度所得税拨备包括因在印度的无形资产减值费用而减少的收入。截至2023年12月31日的年度所得税拨备包括在某些外国司法管辖区冲销8720万美元的估值免税额，而截至2022年12月31日的年度冲销的估值免税额为7650万美元。
美国塔楼公司普通股股东应占净收益/调整后EBITDA和净收益/NAREIT FFO/美国塔楼公司普通股股东应占综合AFFO/AFFO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年与2022年的百分比变化 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | |
| 净收入 | | $ | 1,367.1 | | | $ | 1,696.7 | | | | | (19) | % | | |
| 所得税拨备 | | 154.2 | | | 24.0 | | | | | 543 | | | |
| 其他费用(收入) | | 248.5 | | | (433.7) | | | | | (157) | | | |
| 偿还长期债务的损失 | | 0.3 | | | 0.4 | | | | | (25) | | | |
| 利息支出 | | 1,398.2 | | | 1,136.5 | | | | | 23 | | | |
| 利息收入 | | (143.4) | | | (71.6) | | | | | 100 | | | |
| 其他运营费用 | | 377.7 | | | 767.6 | | | | | (51) | | | |
| 商誉减值 | | 402.0 | | | — | | | | | 100 | | | |
| 折旧、摊销和增值 | | 3,086.5 | | | 3,355.1 | | | | | (8) | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | | 195.7 | | | 169.3 | | | | | 16 | | | |
| 调整后的EBITDA | | $ | 7,086.8 | | | $ | 6,644.3 | | | | | 7 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， | | 2023年与2022年的百分比变化 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| 净收入 | $ | 1,367.1 | | | $ | 1,696.7 | | | | | (19) | % | | |
| 与房地产相关的折旧、摊销和增值 | 2,834.1 | | | 3,108.9 | | | | | (9) | | | |
| 房地产销售或处置损失及与房地产相关的减值费用(1) | 732.8 | | | 684.3 | | | | | 7 | | | |
| | | | | | | | | |
| 向非控股权益分红(2) | (137.8) | | | (22.2) | | | | | 521 | | | |
| 未合并关联公司和非控股权益的调整 | (186.2) | | | (188.2) | | | | | (1) | | | |
| NAREIT FFO归属于美国塔楼公司普通股股东 | $ | 4,610.0 | | | $ | 5,279.5 | | | | | (13) | % | | |
| 直线收入 | (472.0) | | | (499.8) | | | | | (6) | | | |
| 直线费用 | 30.2 | | | 39.6 | | | | | (24) | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 195.7 | | | 169.3 | | | | | 16 | | | |
所得税递延部分和其他所得税调整 | (152.3) | | | (298.3) | | | | | (49) | | | |
| GTP一次性现金结税(3) | — | | | 48.3 | | | | | (100) | | | |
| 非房地产相关折旧、摊销和增值 | 252.4 | | | 246.2 | | | | | 3 | | | |
| 摊销递延融资成本、债务贴现和溢价以及长期递延利息费用 | 49.8 | | | 47.5 | | | | | 5 | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他费用(收入)(4) | 248.5 | | | (433.7) | | | | | (157) | | | |
| 偿还长期债务的损失 | 0.3 | | | 0.4 | | | | | (25) | | | |
| 其他营业费用(5) | 46.9 | | | 83.3 | | | | | (44) | | | |
| 资本改善资本支出 | (201.2) | | | (176.2) | | | | | 14 | | | |
| 企业资本支出 | (16.2) | | | (9.4) | | | | | 72 | | | |
| 未合并关联公司和非控股权益的调整 | 186.2 | | | 188.2 | | | | | (1) | | | |
| 合并AFFO | $ | 4,778.3 | | | $ | 4,684.9 | | | | | 2 | % | | |
| 未合并关联公司和非控股权益的调整（6） | (166.8) | | | (168.2) | | | | | (1) | | | |
| 归属于美国铁塔公司普通股股东的AFFO | $ | 4,611.5 | | | $ | 4,516.7 | | | | | 2 | % | | |
_______________
（一） 该等金额包括截至2023年及2022年12月31日止年度的减值支出分别为2. 024亿美元及6. 559亿美元。截至2023年12月31日止年度，还包括印度和西班牙报告单位录得的商誉减值支出4.02亿美元，以及出售墨西哥纤维的亏损8000万美元。
（二） 截至2023年12月31日止年度，主要包括与我们与附属于Stonepeak Partners LP的若干投资工具的协议有关的未偿还强制可转换优先股相关的分派（这些投资工具，统称为“Stonepeak”，以及分布，“Stonepeak优先分配”）以及按我们在美国数据中心业务中的股权比例向我们和Stonepeak支付的普通股息（Stonepeak Common Dividend）。截至2023年12月31日止年度，Stonepeak普通股股息的金额为9170万美元。
（三） 2015年，我们因某些税务选择而产生费用，其中MIP Tower Holdings LLC（Global Tower Partners（“GTP”）的母公司）将不再作为联邦和州所得税的独立REITs运营。我们已于截至2022年12月31日止年度完成与此税务选择有关的和解。我们认为这些关联交易是非经常性的，并不认为这是我们经营业绩的指标。因此，我们认为，不包括这些金额的合并AFFO更有意义。
（四） 包括汇率波动（损失）收益分别为（3.308）亿美元和4.494亿美元。
（五） 优先权包括收购相关成本、整合成本和处置成本。
（六） 包括对归属于美国铁塔公司普通股股东的Nareit FFO以及计算合并AFFO时包括的其他项目的影响的调整。
截至2023年12月31日的年度
净收入减少主要是由于（i）主要由于外币汇率波动导致的其他费用（收入）变动，（ii）商誉减值费用增加，（iii）净利息费用增加，以及（iv）所得税拨备增加，部分被（a）分部经营利润增加，（b）其他经营开支减少及（c）折旧、摊销及增值开支减少。
调整后EBITDA的增加主要是由于我们的毛利率增加和SG&A减少，不包括股票补偿费用的影响，为620万美元。
合并AFFO和归属于美国铁塔公司普通股股东的AFFO的增加主要是由于我们的经营利润增加，不包括直线会计法的影响，部分被以下因素抵消：（i）为利息支付的净现金增加，（ii）向非控股权益（包括Stonepeak）支付的股息增加，
优先分配和石峰普通股息，（iii）增加支付所得税的现金，（iv）增加资本改善资本支出。
流动性与资本资源
有关我们2022年流动性和资本资源的讨论，包括截至2022年12月31日止财政年度与截至2021年12月31日止财政年度相比的现金流量的讨论，请参阅2022年表格10-K的第一部分第7项。
概述
在截至2023年12月31日的一年中，我们在保持长期财务政策的同时，提高了财务灵活性和业务增长的能力。我们2023年的重要融资交易包括：
•2023年到期的3.50%优先无抵押票据(“3.50%票据”)和2023年到期的3.000%优先无担保票据(“3.000%票据”)的赎回；
•登记公开发行总额57亿美元，包括11亿欧元的高级无担保票据，到期日从2027年到2033年不等；
•证券化交易，包括偿还我们的担保塔式收入证券(2013-2A系列)项下2023年到期的本金总额13亿美元(“2013-2A系列证券”)，以及发行2023-1A系列证券(定义如下)的本金总额13亿美元；
•根据我们于2021年12月签订的15亿美元无担保定期贷款(“2021年美元两年延迟提取定期贷款”)偿还15亿美元；以及
•修订2021年多币种信贷安排、2021年信贷安排及2021年定期贷款(定义见下文)，以(I)延长2021年多币种信贷安排及2021年信贷安排各自项下的到期日及(Ii)采用经调整期限SOFR(定义见修订协议)定价基准。
下表汇总了截至2023年12月31日的我们的流动性(单位：百万)： | | | | | |
| 在2021年多币种信贷机制下提供 | $ | 5,276.6 | |
| 在2021年信贷安排下可用 | 2,396.6 | |
| 信用证 | (33.9) | |
| 信贷安排项下可用总额，净额 | 7,639.3 | |
| 现金和现金等价物 | 1,973.3 | |
| 总流动资金 | $ | 9,612.6 | |
在2023年12月31日之后，我们在2021年信贷安排(定义如下)下额外净借款485.0亿美元，在2021年多币种信贷安排(定义如下)下额外借款18亿美元。这些借款用于偿还现有债务和一般企业用途。
2024年1月4日，我们与DIT就悬而未决的ATC TIPL交易达成协议，根据协议，DIT将获得ATC TIPL的100%所有权权益。我们将保留与VIL OCD相关的全部经济利益，以及就某些现有客户应收账款获得付款的权利。受某些成交前条款的限制，总对价可能高达2,100亿印度卢比(约合25亿美元)，包括VIL OCDS的价值、某些现有客户应收账款的付款、现有公司间债务的偿还以及DIT偿还或承担我们在印度的现有定期贷款。待完成的ATC TIPL交易预计将在2024年下半年完成，这取决于包括政府和监管机构批准在内的惯常完成条件。我们预计将使用未决的ATC TIPL交易的收益来偿还现有债务，包括2021年多币种信贷安排和2021年信贷安排下的债务。
以下是截至12月31日的年度的现金流量信息摘要(单位：百万)： | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 提供的现金净额(用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 4,722.4 | | | $ | 3,696.2 | | | |
| 投资活动 | (1,695.5) | | | (2,355.2) | | | |
| 融资活动 | (3,097.4) | | | (1,423.2) | | | |
| 外币汇率变动对现金和现金等价物以及受限现金的净影响 | 23.2 | | | (120.4) | | | |
| 现金及现金等价物和限制性现金净减少 | $ | (47.3) | | | $ | (202.6) | | | |
我们使用现金流为我们的业务运营和投资提供资金，包括维护和改进、通信站点和数据中心建设、托管网络安装和收购。此外，我们使用我们的现金流进行分配，包括分配我们的REIT应税收入，以保持我们的纳税资格
作为守则下的房地产投资信托基金。我们也可以定期偿还或回购我们现有的债务或股权。我们通常主要通过手头现金、公司间债务和股权出资来为我们的国际扩张努力提供资金。
在持续的基础上，我们还对我们的全球业务进行全面评估，以确保我们的投资组合能够推动持续增长并实现我们的风险调整回报目标。这一评估可能会导致我们决定在2023年剥离部分或全部特定资产，包括我们的墨西哥光纤和波兰业务，并在2024年1月与DIT就悬而未决的ATC TIPL交易签署协议，并将收益和潜在的未来资本重新用于其他资本优先事项。
截至2023年12月31日，我们的未偿债务总额为392亿美元，流动部分为32亿美元。在截至2023年12月31日的年度内，我们从运营中产生了足够的现金流，加上我们信贷安排下的借款、我们发行股权和债务的收益以及手头的现金，为我们的收购、资本支出和偿债义务以及我们所需的分配提供资金。我们相信，在截至2024年12月31日的一年中，经营活动产生的现金，加上我们在信贷安排下的借款能力，将足以为我们所需的分配、资本支出、偿债义务(利息和本金偿还)和签署的收购提供资金。
截至2023年12月31日，我们的海外子公司持有16亿美元的现金和现金等价物。截至2023年12月31日，我们的合资企业持有2.236亿美元的现金和现金等价物，其中1.966亿美元由我们的外国合资企业持有。虽然某些子公司可能向我们支付公司间债务的利息或本金，但我们历来没有将海外子公司的收益汇回国内。然而，如果我们确实汇回了任何资金，我们可能需要应计和支付某些税款。
经营活动的现金流
在截至2023年12月31日的一年中，运营活动提供的现金与截至2022年12月31日的年度相比增加了10亿美元。与截至2022年12月31日的年度相比，影响经营活动提供的现金的主要因素包括：
•截至2022年12月31日的上一年未赚取收入的变化包括客户在截至2021年12月31日的年度内预付款的影响；以及
•我们房地产部门的营业利润增加了5.109亿美元；
•支付利息的现金增加了约1.714亿美元，部分抵消了这一增长。
投资活动产生的现金流
在截至2023年12月31日的年度内，我们的主要投资活动如下：
•我们在收购上花费了大约1.68亿美元，其中包括为2022年完成的收购支付的款项。
•我们在资本支出上花费了18亿美元，具体如下(单位：百万)：
| | | | | |
| 酌情资本项目(1) | $ | 849.3 | |
| 购买地面租赁(2) | 154.0 | |
| 资本改善和企业支出(3) | 217.4 | |
| 重建项目 | 481.0 | |
| 启动资本项目 | 128.1 | |
| 资本支出总额（4） | $ | 1,829.8 | |
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(1)包括在全球建设3，198个通信站点，以及与数据中心资产相关的约3.95亿美元支出。
(2)包括3870万美元的永久土地地役权付款报告在递延融资成本和其他融资活动的现金流量从融资活动在我们的综合现金流量表。
(3)包括620万美元的融资租赁付款报告在偿还应付票据，信贷设施，定期贷款，优先票据，担保债务和融资租赁的现金流量从融资活动在我们的综合现金流量报表。
(4)扣除某些资产的购买信贷1320万美元，这些资产在我们的综合现金流量表中的投资活动中报告。
我们计划在满足我们的分配要求后，继续将我们的可用资本分配给符合我们投资回报标准的投资方案，同时保持我们对长期财务政策的承诺。因此，我们预计将继续通过我们的年度资本支出计划部署资本，包括购买土地和新的网站和数据中心设施建设，以及通过收购。我们还定期审查我们的投资组合，
将我们的基础设施升级到我们的结构标准或解决容量、结构或许可问题所需的支出。
我们预计，我们2024年的资本支出总额将如下（以百万计）： | | | | | | | | | | | |
| 酌情资本项目(1) | $ | 790 | | 至 | $ | 820 | |
| 购买土地租赁 | 70 | | 至 | 90 | |
| 基本建设改进和公司支出 | 165 | | 至 | 175 | |
| 重建项目 | 455 | | 至 | 485 | |
| 启动资本项目 | 65 | | 至 | 85 | |
| 资本支出总额 | $ | 1,545 | | 至 | $ | 1,655 | |
_______________
(1)投资包括在全球建设约2,500至3,500个通信站点，以及与数据中心资产相关的约4.5亿美元的预期支出。
融资活动产生的现金流
我们的重要融资活动如下(以百万为单位)： | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | |
| 发行优先票据所得款项净额 | $ | 5,678.3 | | | $ | 1,293.6 | | | |
| 发行普通股所得款项净额 | — | | | 2,291.7 | | | |
| 偿还信贷安排，净额 | (2,563.8) | | | (860.0) | | | |
| 偿还定期贷款 | (1,500.0) | | | (3,000.0) | | | |
| 证券化交易中的证券发行收益 | 1,300.0 | | | — | | | |
| 证券化债务的偿还 | (1,300.0) | | | — | | | |
| 优先票据的偿还(一) | (1,700.0) | | | (1,555.1) | | | |
| 非控股股东的出资(2) | 4.1 | | | 3,120.8 | | | |
| 对非控股股东的分配 | (46.5) | | | (10.9) | | | |
| 购买普通股 | — | | | (18.8) | | | |
| 按普通股支付的分配 | (2,949.3) | | | (2,630.4) | | | |
_______________
(1)截至2022年12月31日的年度，包括全额支付本金总额875.0美元，以及与收购CoreSite相关承担的债务8,010万美元的公允价值调整。
(2)截至2022年12月31日的年度，包括与StonePeak收购我们美国数据中心业务的非控股所有权权益相关的31亿美元捐款。
证券化
偿还2013-2A系列证券-在2023年3月还款日，根据管理2013-2A系列证券的协议条款，我们偿还了该等证券项下未偿还的全部13亿美元本金总额。偿还的资金来自2023年证券化的收益(定义如下)。
担保塔式收入证券，系列2023-1，A子类和系列2023-1，R子类-于2023年3月13日，我们完成了一项证券化交易(“2023证券化”)，其中美国塔式信托I(“该信托”)发行了本金总额13亿美元的有担保塔式收入证券，2023-1系列，A亚类(“2023-1A系列证券”)。为满足根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”和该等要求，“风险保留规则”)颁布的RR法规的适用风险保留要求，发行的信托和我们的一家关联公司购买了本金总额6850万美元的有担保塔式收入证券，2023-1系列，R子类(“2023-1R系列证券”，以及2023-1A系列证券，(“2023年证券”)保留“合资格的横向剩余权益”(定义见风险保留规则)，金额至少相等于2023年证券公允价值的5%。
该信托的资产包括一项分成组成部分或“组件化”的无追索权贷款(“贷款”)，该贷款亦为(I)于2018年3月于证券化交易中发行的有抵押塔式收入证券，2018-1系列，A子类证券(“2018-1a证券”)及(Ii)有抵押塔式收入证券，2018-1系列，R子类证券(“2018-1R系列证券”及连同2018-1a系列证券，“2018证券”)中的每一个提供抵押(“2018证券化”及连同2023年证券化，信托对American Tower Asset Sub，LLC和American Tower Asset Sub II，LLC(合称“AMT Asset Subs”)的信托。
AMT Asset Sub根据该贷款承担连带责任，该贷款主要以AMT Asset Sub于5,034座广播及无线通讯塔及相关资产(“信托网站”)的权益的按揭作为抵押。
2023年证券对应于根据日期为2023年3月13日的第二次修订和重新签署的贷款和担保协议(“贷款协议”，该协议继续管辖2018年证券，以及统称为“信托贷款协议”)于2023年3月13日的第二次补充及修正案(“2023年补充协议”)向AMT Asset Sub提供的贷款的组成部分。
2023年证券(A)代表与2023年证券相对应的贷款组成部分的转嫁权益，(B)预期年限约为五年，最终还款日期为2053年3月。2023-1A系列证券和2023-1R系列证券的利率分别为5.490%和5.735%。
贷款的还本付息将完全从AMT Asset Sub持有的信托网站的运营产生的现金流中支付。AMT Asset Sub被要求每月支付贷款利息。除下文所述的若干有限例外情况外，与2023年证券相对应的贷款组成部分将不需要在2028年3月的每月付款日期之前支付本金，这是该等组成部分的预期偿还日期。
只要提前还款附带适用的提前还款对价，AMT Asset Sub可以随时预付贷款。如果预付款发生在2023年证券预期偿还日期的12个月内，则不应支付预付款对价。与2023年证券相对应的贷款组成部分的全部未偿还本金余额将于2053年3月到期。
高级附注
偿还优先债券
偿还3.50%优先债券-2023年1月31日，我们偿还了到期的3.50%债券的本金总额10亿美元。3.50%的债券是通过2021年信贷安排下的借款偿还的。在完成还款后，3.50%的债券均未偿还。
偿还3.000厘优先债券-2023年6月15日，我们偿还了到期的3.000%债券的本金总额700.0美元。该批3.000厘债券已根据2021年信贷安排以借款偿还。在偿还完成后，所有3.000厘的债券均未偿还。
偿还0.600厘优先债券-于2024年1月12日，我们偿还了2024年到期的0.600厘优先无抵押票据(“0.600厘票据”)的本金总额5.00亿元。该批0.600厘债券已根据2021年多币种信贷安排以借款偿还。在偿还完成后，所有0.600厘的债券均未偿还。
偿还5.00%优先票据- 于2024年2月14日，我们于2024年到期的5.00%优先无抵押票据（“5.00%票据”）到期时偿还本金总额10亿美元。5. 00%票据已使用二零二一年多币种信贷融资项下的借款偿还。于偿还完成后，概无5. 00%票据尚未偿还。
发行优先票据
5.500%优先票据和5.650%优先票据发行-于2023年3月3日，我们完成登记公开发售本金总额为700. 0百万美元的5. 500%于2028年到期的优先无抵押票据（“5. 500%票据”）及本金总额为800. 0百万美元的5. 650%于2033年到期的优先无抵押票据（“5. 650%票据”）。扣除佣金和估计费用后，本次发行的所得款项净额约为14. 809亿美元，我们将其用于偿还2021年多币种信贷融资和2021年信贷融资下的现有债务。
4.125%优先票据和4.625%优先票据发行-于2023年5月16日，我们完成注册公开发售本金总额为6亿欧元（于发行日期为6.521亿美元）的2027年到期的4.125%优先无担保票据（“4.125%票据”）及本金总额为5亿欧元（于发行日期为5.434亿美元）的2027年到期的4.125%优先无担保票据。
2031年到期的4. 625%优先无抵押票据（“4. 625%票据”）。本次发行的所得款项净额约为10.895亿欧元（发行日期约为11.841亿美元），扣除佣金和估计费用后，我们将其用于偿还2021年多币种信贷融资和2021年信贷融资下的现有债务。
5.250%优先票据和5.550%优先票据发行-于2023年5月25日，我们完成登记公开发售本金总额为6. 50亿美元的5. 250%于2028年到期的优先无抵押票据（“5. 250%票据”）及本金总额为8. 50亿美元的5. 550%于2033年到期的优先无抵押票据（“5. 550%票据”）。扣除佣金及估计开支后，本次发行的所得款项净额约为14. 819亿元，我们将其用于偿还2021年多币种信贷融资项下的现有债务。
5.800%优先票据和5.900%优先票据发行-2023年9月15日，我们完成了本金总额为7.50亿美元的2028年到期的5.800%优先无担保票据的注册公开发行（“5.800%票据”）和本金总额为7.500亿美元的2033年到期的5.900%优先无担保票据（“5. 900%票据”，连同5. 500%票据、5. 650%票据、4. 125%票据、4. 625%票据、5. 250%票据、5. 550%票据及5. 800%票据，统称“2023年票据”）。扣除佣金和估计费用后，本次发行的所得款项净额约为14. 828亿美元，我们将其用于偿还2021年多币种信贷融资下的现有债务。
二零二三年票据之主要条款如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高级附注 | | 本金总额（百万） | | 发行日期和计息日期 | | 到期日 | | 合同利率 | | 第一个付息日 | | 到期利息支付(1) | | 标准杆调用日期(2) |
| 5.500%债券 | | $ | 700.0 | | | 2023年3月3日 | | 2028年3月15日 | | 5.500 | % | | 2023年9月15日 | | 3月15日和9月15日 | | 2028年2月15日 |
| 5.650%债券 | | $ | 800.0 | | | 2023年3月3日 | | 2033年3月15日 | | 5.650 | % | | 2023年9月15日 | | 3月15日和9月15日 | | 2032年12月15日 |
| 4.125%债券(3) | | $ | 652.1 | | | 2023年5月16日 | | 2027年5月16日 | | 4.125 | % | | 2024年5月16日 | | 5月16日 | | 2027年3月16日 |
| 4.625%债券(3) | | $ | 543.4 | | | 2023年5月16日 | | 2031年5月16日 | | 4.625 | % | | 2024年5月16日 | | 5月16日 | | 2031年2月16日 |
| 5.250%债券 | | $ | 650.0 | | | 2023年5月25日 | | 2028年7月15日 | | 5.250 | % | | 2024年1月15日 | | 1月15日和7月15日 | | 2028年6月15日 |
| 5.550%债券 | | $ | 850.0 | | | 2023年5月25日 | | 2033年7月15日 | | 5.550 | % | | 2024年1月15日 | | 1月15日和7月15日 | | 二〇三三年四月十五日 |
| 5.800%债券 | | $ | 750.0 | | | 2023年9月15日 | | 2028年11月15日 | | 5.800 | % | | 2024年5月15日 | | 5月15日和11月15日 | | 2028年10月15日 |
| 5.900%债券 | | $ | 750.0 | | | 2023年9月15日 | | 2033年11月15日 | | 5.900 | % | | 2024年5月15日 | | 5月15日和11月15日 | | 2033年8月15日 |
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(1)美元计价票据的应计利息和未付利息每半年以美元支付一次，并将从发行之日起按360天一年计算，其中包括12个30天月。欧元计价票据的利息每年以欧元支付，并将根据计算利息的期间的实际天数以及自票据上一次支付利息之日起(包括该日)的实际天数计算，从发行日开始。
(2)我们可随时全部或部分赎回2023年债券，赎回价格相等于2023年债券本金的100%加整体溢价，连同赎回日的应计利息。如果我们在票面赎回日期或之后赎回2023年债券，我们将不需要支付完整的溢价。
(3)4.125厘债券及4.625厘债券以欧元面值，面值为发行日的本金总额。
如果我们经历控制权变更和相应的评级下降，根据适用的2023年债券补充契约的定义，我们可能需要以相当于该2023年债券本金的101%的购买价回购所有2023年债券，外加应计和未付利息(包括额外利息，如有)，直至但不包括回购日期。2023年债券与我们所有其他优先无担保债务并列，在结构上从属于我们子公司所有现有和未来的债务及其他债务。
每个适用的补充契约都包含某些契约，这些契约限制了我们合并、合并或出售资产的能力，以及我们(与我们的子公司)产生留置权的能力。该等契约受若干例外情况所规限，包括吾等及我们的附属公司可能对资产、按揭或其他确保负债的留置权产生某些留置权，前提是该等留置权所担保的债务总额不超过适用补充契约所界定的经调整EBITDA的3.5倍。
银行设施
对银行贷款的修订-于2023年6月29日，吾等修订了先前于2021年12月8日修订及重述的(I)60亿美元优先无担保循环信贷安排(“2021年多币种信贷安排”)、(Ii)先前于2021年12月8日修订及重述的40亿美元优先无担保循环信贷安排(“2021年信贷安排”)及(Iii)先前于2021年12月8日修订及重述的10亿美元无担保定期贷款(“2021年定期贷款”)。
这些修正案，除其他外，
i.将2021年多币种信贷安排和2021年信贷安排的到期日分别延长至2026年7月1日和2028年7月1日；
二、纪念2021年多币种信贷安排和2021年信贷安排下的承诺，分别为60亿美元和40亿美元；以及
三、以经调整的定期担保隔夜融资储备(SOFR)定价基准取代伦敦银行间同业拆放利率(LIBOR)定价基准。
2021年多币种信贷安排-截至2023年12月31日，我们有能力根据2021年多币种信贷安排借入高达60亿美元的资金，其中包括35亿美元的多币种借款、200.0亿美元的信用证借款和5000万美元的Swingline贷款。在截至2023年12月31日的年度内，我们总共借款30亿美元，偿还了总计61亿美元，其中包括2021年多币种信贷安排下的8.426亿欧元(截至还款日为9.191亿美元)循环债务。我们用这些借款偿还未偿债务，包括2021年美元的两年期延期提取定期贷款，并用于一般企业用途。
2021年信贷安排-截至2023年12月31日，我们有能力根据2021年信贷安排借入高达40亿美元的资金，其中包括25亿美元的多币种借款、200.0亿美元的信用证借款和5000万美元的Swingline贷款。在截至2023年12月31日的一年中，我们根据2021年信贷安排借入了总计31亿美元，偿还了总计26亿美元的循环债务。我们把有关借款用作偿还未偿还债务，包括3.50厘债券及3.000厘债券，以及作一般企业用途。
偿还2021美元两年延期提取定期贷款-2023年6月27日，我们用2021年多币种信贷机制下的借款偿还了2021年美元两年期延迟提取定期贷款下的所有未偿还金额。
截至2023年12月31日，2021年多币种信贷安排、2021年信贷安排、2021年定期贷款和我们于2021年12月修订的825.0欧元无担保定期贷款的关键条款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 银行贷款 | | 未偿还本金余额 | 到期日 | | SOFR或EURIBOR拆借利率区间(1) | 基础利率借款利率区间(一) | 当前利润率分别高于SOFR或EURIBOR和基本利率 |
| 2021年多币种信贷安排 | (2) | $ | 723.4 | | 2026年7月1日 | (3) | 0.875% - 1.500% | 0.000% - 0.500% | 1.125%和0.125% |
| 2021年信贷安排 | (4) | 1,603.4 | | 2028年7月1日 | (3) | 0.875% - 1.500% | 0.000% - 0.500% | 1.125%和0.125% |
| 2021年定期贷款 | (4) | 1,000.0 | | 2027年1月31日 | | 0.875% - 1.750% | 0.000% - 0.750% | 1.125%和0.125% |
| 2021年欧元三年期延期提取定期贷款 | (5) | 910.7 | | 2024年5月28日 | | 0.875% - 1.625% | 0.000% - 0.625% | 1.125%和0.125% |
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(1)代表高于以下利率的利率：(A)基于SOFR的借款的SOFR，(B)基于EURIBOR的借款的欧元银行同业拆借利率(“EURIBOR”)，以及(C)基本利率借款的定义基本利率，每种情况均基于我们的债务评级。
(2)对于美元计价的借款，目前在SOFR借入，对于欧元计价的借款，目前在EURIBOR借入。
(3)受两个可选续期的限制。
(4)目前在SOFR借入。
(5)目前以欧洲银行同业拆借利率借入。
我们必须为2021年多货币信贷安排和2021年信贷安排中每一项的未提取部分支付季度承诺费。根据我们的债务评级，2021年多币种信贷安排和2021年信贷安排的承诺费从0.080%到0.200%不等，目前为0.110%。
2021年多币种信贷安排、2021年信贷安排、2021年定期贷款和2021年欧元三年期延迟提取定期贷款以及相关贷款协议(以下简称《银行贷款协议》)不需要摊销本金
并可在到期前全部或部分根据我们的选择支付，无需罚款或溢价。我们可以选择指定的基本利率SOFR或EURIBOR作为这些银行贷款的适用基本利率。
每份银行贷款协议都包含我们必须遵守的某些报告、信息、财务和经营契约以及其他限制(包括对额外债务、担保、资产出售和留置权的限制)。如未能遵守贷款协议的财务及营运契诺，本公司不仅无法借入循环信贷融资项下的额外资金，还可能构成违约，导致适用协议下的未清偿款项(包括所有应计利息及未付费用)即时到期及应付。
印度定期贷款-2023年2月16日，我们签订了一笔120亿印度卢比(在签署之日约为145.1美元)的无担保定期贷款，到期日为自第一次提取之日起一年(“印度定期贷款”)。2023年2月17日，我们根据印度定期贷款借入了100亿印度卢比(约合120.7美元)。印度定期贷款的利息为三个月国库券利率，由Financial Benchmark India Private Limited在借款时宣布，外加1.95%的保证金。任何未偿还本金和应计但未支付的利息将在到期时到期并全额支付。印度定期贷款不需要摊销本金，可以在到期前全部或部分支付，我们可以选择不支付罚款或溢价。2024年1月，我们修改了印度定期贷款，将到期日延长至2024年12月31日。
印度营运资本设施-营运资金安排按适用银行的边际资金成本贷款利率或市场基准(如适用协议所界定)加利差组成的利率计息。一般而言，营运资金融通于到期日前按需支付。在截至2023年12月31日的一年中，我们将印度营运资本设施的借款能力增加了28亿印度卢比(约合3370万美元)。在截至2023年12月31日的年度内，我们没有在这些安排下借款。
截至2023年12月31日，印度信贷安排的未偿还金额和关键条款包括以下内容(以百万计，不包括百分比)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未偿还金额(INR) | | 未付金额(美元) | | 利率(区间) | | 到期日(范围) |
| | | | | | | | |
营运资本设施 (1) | | — | | | $ | — | | | 8.33% - 9.30% | | 2024年2月4日-2024年10月23日 |
| | | | | | | | |
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(1)截至2023年12月31日，印度的借款能力为107亿印度卢比(1.287亿美元)。我们有2亿印度卢比(约合270万美元)的未偿还银行担保计入总借款能力。
股票回购计划-2011年3月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们被授权回购最多15亿美元的普通股(2011年回购)。2017年12月，我们的董事会批准了一项额外的股票回购计划，根据该计划，我们被授权回购至多20亿美元的普通股(2017年回购，以及2011年的回购计划)。
在截至2023年12月31日的年度内，两项回购计划均未进行回购。
根据每个计划，我们被授权不时通过公开市场购买或私下协商的交易购买股票，不得超过市场价格，并受市场状况和其他因素的影响。对于公开市场购买，我们可以根据证券法和其他法律要求，使用根据交易所法案规则10b5-1通过的计划，这允许我们在根据内幕交易法或由于自我强加的交易禁制期而被阻止回购股票的期间回购股票。这些计划可能会在任何时候中断。
根据2011年的回购，我们总共回购了1450万股普通股，总回购金额为15亿美元，其中包括佣金和手续费。我们预计将继续管理回购计划下剩余约20亿美元的步伐，以应对一般市场状况和其他相关因素。我们预计将通过手头现金、运营产生的现金和我们信贷安排下的借款为任何进一步的普通股回购提供资金。回购计划下的回购受我们是否有可用现金为回购提供资金等条件的制约。
出售股权证券-我们根据我们的员工股票购买计划(“ESPP”)以及根据我们修订的股权激励计划(“2007计划”)授予的股票期权的行使，从出售我们的股权证券中获得收益。在截至2023年12月31日的年度内，我们根据ESPP行使股票期权和出售股票获得的收益总额为2210万美元。
未来 融资交易—我们根据市场情况，定期考虑各种融资和进入资本市场的选择，以满足我们的资金需求。除上述融资选择外，此类融资选择可能包括修改和扩展我们的银行融资安排、进入新的银行融资安排、与私募股权基金或合伙企业的交易、额外的优先票据和股权发行以及证券化交易。不能保证是否会完成任何此类融资交易，也不能保证交易的时间或条款。
分发-作为房地产投资信托基金，我们必须每年向股东分配至少相当于我们房地产投资信托基金应税收入90%的金额(在扣除分配收益之前确定，不包括任何净资本利得)。一般来说，我们已经分配，并预计将继续分配我们所有或基本上所有的REIT应税收入，在考虑到我们对NOL的使用后。我们已向我们的普通股股东分配了总计约175亿美元，包括2024年2月支付的股息，主要归类为普通收入，根据守则199A节，可能被视为2026年前开始纳税年度的合格REIT股息。
在截至2023年12月31日的一年中，我们向登记在册的普通股股东支付了每股6.31美元，或29亿美元。此外，我们还宣布于2024年2月1日向2023年12月28日收盘时登记在册的普通股股东支付每股1.70美元，或7.927亿美元。
我们应计未归属限制性股票单位的分配，这些分配应在归属时支付。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与未归属限制性股票单位相关的应付分配应计金额分别为2,150万美元和1,700万美元。在截至2023年12月31日的年度内，我们在归属限制性股票单位时支付了900万美元的分配。
未来分派的金额、时间和频率将由我们的董事会自行决定，并将取决于各种因素，其中一些因素可能超出我们的控制，包括我们的财务状况和运营现金流、维持我们作为房地产投资信托基金的纳税资格所需的金额、我们否则将需要支付的任何所得税和消费税、对我们现有和未来债务和优先股权工具的分派的限制、我们利用NOL来抵消我们的分派要求的能力、我们使用通过TRS产生的现金为分派提供资金的能力的限制以及董事会可能认为相关的其他因素。
有关在截至2023年12月31日的年度内支付给我们普通股股东的现金分配的更多细节，请参阅本年度报告中包括的综合财务报表附注14。
材料现金需求—下表汇总了截至2023年12月31日的已知合同债务和其他债务的重大现金需求(单位：百万)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
| 债务义务(1) | | $ | 3,187.5 | | | $ | 3,729.9 | | | $ | 4,077.5 | | | $ | 5,593.6 | | | $ | 7,682.2 | | | $ | 14,911.1 | | | $ | 39,181.8 | |
| 经营租赁义务(2) | | 1,204.8 | | | 1,098.7 | | | 1,044.2 | | | 981.5 | | | 917.8 | | | 6,029.3 | | | 11,276.3 | |
______________
(1)本金包括长期债务的本金到期日总额，包括融资租赁债务(见本年度报告所载综合财务报表附注8)。
(2)费用包括不可撤销初始条款下的付款，以及我们可以选择的某些续期付款，我们预计会续期，因为如果不这样做，可能会导致适用的通信站点和租户租赁的相关收入损失(见本年度报告中包含的综合财务报表附注4)。
分发-我们预计，2024年我们向普通股股东宣布的分配总额将为30亿美元。未来分发的金额、时间和频率将由我们的董事会全权决定。
资产报废债务-我们被要求移除我们的资产，并修复我们某些资产所在的租赁场地。截至2023年12月31日，资产报废债务的估计未贴现未来现金支出为40亿美元。
影响流动性来源的因素
我们的流动性取决于我们从经营活动中产生现金流的能力，在我们的信贷安排下借入资金的能力，以及遵守管理我们债务的合同协议的能力。我们相信，以下讨论的债务协议代表我们包含契约的重大债务协议，我们遵守这些协议将对投资者了解我们的财务业绩以及这些业绩对我们流动性的影响具有重要意义。
自筹资金-由于我们的大多数客户租赁是多年合同，截至2023年底，我们房地产业务产生的收入中有很大一部分是经常性收入，我们应该在未来继续获得这些收入。因此，影响我们从经营活动中产生现金流的能力的一个关键因素是保持这种经常性收入，并通过最大限度地降低运营成本和充分实现我们的运营来将其转化为运营利润。
效率。此外，我们从经营活动中增加现金流的能力取决于对我们的通信基础设施和相关服务的需求，以及我们提高现有通信基础设施利用率的能力。
与我们的信贷安排有关的贷款协议的限制-每份银行贷款协议包含某些财务和经营契约以及适用于我们和我们的子公司的其他限制，这些限制在合并的基础上不被指定为不受限制的子公司。这些限制包括对额外债务、分配和股息、担保、资产出售和留置权的限制。银行贷款协议还包含建立财务测试的契诺，我们和我们的受限制子公司必须遵守与总杠杆和高级担保杠杆相关的财务测试，如下表所述。截至2023年12月31日，我们遵守了每一项公约。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12个月的合规测试
2023年12月31日
(单位：十亿美元) |
| | 比率(1) | | 公约规定的额外债务能力(2) | | 公约规定的调整后EBITDA减少能力(3) |
| 综合总杠杆比率 | | 债务总额与调整后EBITDA之比
≤ 6.00:1.00 | | ~4.2 | | ~0.7 |
| 综合高级担保杠杆率 | | 优先担保债务与调整后EBITDA之比
≤ 3.00:1.00 | | ~19.1 (4) | | ~6.4 (4) |
| | | | | | |
_______________
(1)包括适用贷款协议中定义的比率的每一部分。
(2)我们假设调整后的EBITDA没有变化。
(3)我们假设我们的债务水平没有变化。
(4)然而，实际上，这一比率下的额外优先担保债务将限于综合总杠杆率下的能力。
世行贷款协议还包含报告和信息契约，要求我们在一定时间段内向贷款人提供财务和经营信息。如果我们不能及时提供所需的资料，我们就违反了这些公约。
未能遵守银行贷款协议的财务维持测试及某些其他契约，不仅会妨碍我们借入循环信贷安排下的额外资金，还可能构成该等信贷安排下的违约，从而可能导致欠款(包括所有应计利息及未付费用)即时到期及应付。如果发生这种情况，我们手头可能没有足够的现金来偿还这些债务。影响我们遵守上述债务契约能力的关键因素是我们相对于银行贷款协议中规定的财务维持测试的财务表现，以及我们为偿债义务提供资金的能力。基于我们目前的预期，我们相信我们在未来12个月的经营业绩将足以遵守这些公约。
关于2015年证券化和信托证券化的协议的限制-由GTP收购合伙人I，LLC(“GTP收购合伙人”)于2015年证券化及信托贷款协议(统称为“证券化贷款协议”)发行的管理American Tower有担保收益票据2015-2系列A类债券(“2015-2系列债券”)的契约及相关补充契约包括某些财务比率及营运契诺及其他适用于受评级证券化约束的交易的惯常限制。根据正常路线的惯例分拆，应付贸易款项和允许的产权负担(如适用协议中所界定的)。
根据证券化贷款协议，到期金额将从担保2015-2系列票据的资产或担保贷款的资产(视情况而定)产生的现金流中支付，这些现金流必须存入某些储备账户，然后完全根据适用协议的条款进行分配。在按月支付适用协议下的所有所需金额后，根据下表所述条件，这些资产运营产生的超额现金流将发放给GTP Acquisition Partners或AMT Asset Sub(视情况而定)，然后可分配给我们使用。截至2023年12月31日，此类储备账户中持有的7630万美元被归类为限制性现金。
关于2015年证券化和信托证券化的某些信息如下。还本付息比率(“偿债比率”)一般按现金流量净额(定义见适用协议)与随后12个月须就2015-2系列票据本金或贷款(视何者适用而定)支付的利息、还本付息费及受托人费用的比率计算，该等款项将于该决定日期后的付款日期尚未清偿。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行人或借款人 | 已发行票据/证券 | 限制超额现金分配的条件 | 截至2023年12月31日止年度内分配的超额现金 | DSCR截止日期
2023年12月31日 | 触发现金陷阱DSCR前净现金流减少的能力(1) | 触发最低DSCR前净现金流减少的能力(1) |
| 现金陷阱DSCR | 摊销期限 |
| | | | | (单位：百万) | | (单位：百万) | (单位：百万) |
| 2015年证券化 | GTP收购合作伙伴 | 美国塔担保收入票据，2015-2系列 | 1.30x，每季度测试一次（2） | (3)(4) | $322.1 | 17.42x | $296.6 | $299.3 |
| 信托证券化 | AMT资产子 | 有抵押塔收入证券，2023-1系列，A类，有抵押塔收入证券，2023-1系列，R类，有抵押塔收入证券，2018-1系列，A类和有抵押塔收入证券，2018-1系列，R类 | 1.30x，每季度测试一次（2） | (3)(5) | $547.2 | 6.87x | $502.0 | $515.5 |
_______________
（一） 基于适用发行人或借款人截至2023年12月31日的净现金流以及未来12个月内2015-2系列票据或贷款（如适用）的应付费用。
（二） 如果DSCR等于或低于1.30x（“现金陷阱DSCR”），任何季度的所有现金流超过用于支付债务还本付息、为所需准备金提供资金、支付管理费和预算运营费用以及支付适用交易文件要求的其他款项所需的金额，称为超额现金流，将存入储备账户（“现金陷阱储备账户”），而不是发放给适用的发行人或借款人。一旦触发，现金陷阱DSCR条件将持续存在，直到DSCR连续两个日历季度超过现金陷阱DSCR。此外，倘2023年证券化项下的借款人未能于协议规定的时间内符合若干业权保险政策规定，则超额现金流亦将存入现金陷阱储备账户。
（三） 如果在任何日历季度末DSCR等于或低于1.15倍（“最低DSCR”），则摊销期开始，并持续存在，直到DSCR连续两个日历季度超过最低DSCR。
（四） 倘一系列的未偿还本金额未能于适用的预期还款日期悉数偿还，则不会触发摊销期。然而，在这种情况下，适用系列的未付本金余额将产生额外的利息，该系列将开始每月从超额现金流中摊销。
（五） 倘未偿还本金额于适用预期还款日期尚未全数偿还，则存在摊销期，并持续存在直至本金全数偿还为止。
未能满足上述DSCR测试可能会阻止GTP收购合作伙伴或AMT资产子公司向我们分配超额现金流，这可能会影响我们为资本支出（包括塔楼建设和收购）提供资金的能力，以及满足REITs分配要求的能力。在“摊销期”内，所有超额现金流和适用的现金陷阱储备账户中的任何金额将在每个月的付款日用于支付2015-2系列票据或贷款（如适用）的本金，因此不能分配给我们。此外，2015-2系列票据或贷款子类别的额外利息将自预期还款日期起及之后开始按根据适用协议厘定的年利率累计。就2015-2系列票据而言，于发生违约事件时及期间，适用受托人可酌情决定或按持有2015-2系列票据未偿还本金总额超过50%的持有人的指示，宣布2015-2系列票据即时到期应付，在这种情况下，任何多余的现金流都需要用来支付这些票据的持有人。此外，如果GTP收购合伙人或AMT资产子公司对2015-2系列票据或贷款违约，适用受托人可寻求取消抵押品赎回权或以其他方式转换为2015-2系列票据提供担保的3，343个通信站点或为贷款提供担保的5，034个广播和无线通信塔及相关资产的全部或任何部分的所有权，在这种情况下，我们可能会失去这些网站及其相关的收入。
如上文所述，我们利用现有流动资金并寻求新的流动资金来源，为资本开支、未来增长和扩张计划提供资金，满足我们的分销要求，以及偿还或回购我们的债务。如果我们认为需要或有必要筹集额外资金，我们可能无法这样做，或者此类额外融资可能会令人望而却步
昂贵或受我们未偿债务条款的限制。此外，诚如本年报第1A项“风险因素”标题下进一步讨论，通胀、利率上升及供应链中断导致的市场波动及干扰可能影响我们透过债务融资活动筹集额外资本的能力或我们偿还到期负债或为到期负债再融资的能力，或影响任何新债务的条款。如果我们无法在需要时筹集资金，我们可能无法为资本支出、未来增长和扩张计划提供资金，满足我们的REITs分销要求和偿债义务，或为我们的现有债务再融资。
此外，我们的流动性取决于我们从经营活动中产生现金流的能力。正如本年度报告第(1a)项“风险因素”所述，我们相当部分的收入来自少数客户，因此，重要客户未能履行其对我们的合同义务可能会对我们的现金流和流动性造成不利影响。
关键会计政策和估算
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的，这些报表是根据公认会计准则编制的。编制这些财务报表需要我们作出估计和假设，以影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。我们不断地评估我们的政策和估计。管理层根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
我们已经审查了我们的政策和估计，以确定截至2023年12月31日的年度的关键会计政策。我们已确定以下政策对于了解我们的运营结果和财务状况至关重要。这不是我们会计政策的全面清单。有关本公司主要会计政策的摘要，请参阅本年度报告所包括的综合财务报表附注1。在许多情况下，对特定交易的会计处理是由公认会计原则具体规定的，在其应用中不需要管理层的判断。还有一些领域，管理层在选择任何可用的替代方案时的判断不会产生实质性的不同结果。
•资产减值--应计提折旧和摊销的资产：我们至少每年或每当事件、环境变化或其他指标或证据表明我们的资产的账面价值可能无法收回时，审查长期资产的减值。
我们审查我们的塔楼投资组合、网络位置无形资产和使用权资产，以确定最低水平的可识别现金流的减值指标，通常是在单个塔楼的基础上。可能的指标包括一座塔楼没有当前的租户租约，或者支出超过收入。现金流建模法用于评估可回收性，并纳入(其中包括)塔楼位置、塔楼位置人口统计、增加新租户的时间、租赁率和估计租期以及持续现金需求等项目。
我们会逐个租户审查与租户相关的无形资产，以确定减值指标，例如营业额或自然减损水平较高、大量合同未续签或关系被取消或终止。我们通过确定与租户相关的无形资产的账面价值是否将主要通过预计的未贴现未来现金流收回来评估可回收性。
如果我们的长期资产的估计未贴现未来现金流量的总和少于资产的账面价值，则可能会确认减值损失。未贴现现金流中包含的主要假设是未来收入预测、正在进行的租约估计和营业利润率。减值损失将基于资产的公允价值，而公允价值是基于对资产将提供的贴现未来现金流量的估计。我们在确认该等减值期间记录任何相关减值费用。
2019年10月，印度最高法院发布了一项关于AGR及相关费用的定义的裁决，并在2020年3月和2021年7月就总费用重申了这一裁决，这可能(A)对我们的某些客户产生重大财务影响，(B)影响他们履行与我们协议下的义务的能力。2020年9月，印度最高法院根据裁决确定了十年的预期付款时间线。2021年9月，印度政府批准了一项一揽子救济方案，其中除其他外，包括：(1)暂停支付所欠农业研究费用四年；(2)预期改变农业研究费用的定义。2022年第三季度，我们在印度的最大客户之一VIL通知我们，它将部分偿还欠我们的合同金额，并表示将在2022年剩余时间继续部分付款。2022年底，VIL传达了从2023年1月1日起根据其欠我们的合同义务全额恢复付款的意图。然而，在2023年初，VIL通知说，它将无法全额恢复对我们的合同义务，并表示它
相反，将继续支付部分款项，我们在2022年底和2023年上半年记录了这笔款项的准备金。2023年下半年，VIL开始全额支付其每月欠我们的合同义务。
我们确定某些固定资产和无形资产在截至2022年12月31日的年度内已减值。在截至2022年12月31日的年度内，印度的塔楼和网络位置无形资产减值9,700万美元。我们还减值了VIL与租户相关的无形资产，导致截至2022年12月31日的年度减值411.6,000,000美元。
我们将继续监测这些发展的状况，因为估计的未来现金流量可能与当前的估计不同，来自印度客户的估计现金流量的变化可能会对以前记录的有形和无形资产(包括最初记录为与租户相关的无形资产的金额)产生进一步的负面影响，导致额外减值。可能对我们印度报告部门的财务业绩产生负面影响的事件包括超出我们预测的租户自然减员增加、VIL付款缺口增加、承运人租户破产以及本年度报告第1A项“风险因素”中列出的其他因素。
截至2023年12月31日，印度与租户相关的无形资产的账面价值为344.8美元，占我们122亿美元合并余额的3%.此外，印度与客户相关的现金流大幅减少也可能影响我们的塔楼投资组合和网络位置无形资产。截至2023年12月31日，我们在印度的塔楼投资组合和网络位置无形资产的账面价值分别为916.2美元和243.6美元，分别占我们88亿美元和32亿美元的综合余额的10%和8%。
•资产减值-商誉：我们至少每年(截至12月31日)或在任何事件或情况表明资产的账面价值可能无法收回时审查减值商誉。商誉计入适用分部，并在报告单位层面进行减值评估。在测试商誉时，我们采用现金流贴现分析。贴现现金流分析中使用的关键假设包括当前经营业绩、终端收入增长率、管理层对未来经营业绩和现金需求的预期、当前加权平均资本成本和预期税率。我们将报告单位的公允价值与适用的报告单位的账面价值进行比较，该公允价值是根据收益法使用未来贴现现金流量计算的。若账面值超过公允价值，则会就超出的金额确认减值亏损。确认的损失限于分配给该报告单位的商誉总额。
2023年，我们启动了对印度业务的战略审查，评估了我们全球通信资产组合中对印度市场的适当敞口水平，并评估了重新调整资本用途以推动长期股东价值和持续增长的机会。战略评估于2024年1月结束，我们与DIT就悬而未决的ATC TIPL交易签署了协议。在此过程中，根据收集到的信息，我们更新了我们对印度报告单位公允价值的估计，并确定账面价值超过公允价值。我们对截至2023年9月30日的季度进行了商誉减值量化测试，其中包括使用从第三方获得的信息，将印度报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。我们的商誉减值测试结果显示，我们印度报告单位的账面价值超过了我们的估计公允价值。因此，我们记录了322.0美元的商誉减值费用。
我们还进行了截至2023年12月31日的年度商誉减值测试。年度商誉减值测试结果显示，我们西班牙报告单位的账面金额超过了其估计公允价值，这是根据使用未来贴现现金流量的收益法计算的。因此，我们记录了800万美元的商誉减值费用。贴现现金流分析中使用的关键假设包括当前经营业绩、终端收入增长率、管理层对未来经营业绩和现金需求的预期、当前加权平均资本成本和预期税率。西班牙报告单位公允价值减少的原因是加权平均资本成本增加。
印度和西班牙的商誉减值费用在随附的综合经营报表中计入商誉减值。于截至2023年12月31日止年度内，由于我们各报告单位的公允价值超过其账面值，故并无确认其他商誉减值。
•收购：我们根据会计指导框架对我们的每一笔收购进行评估，以确定是将收购视为资产收购还是业务合并。对于那些被视为资产收购的交易，购买价格分配给收购的资产，不确认商誉。对于符合企业合并定义的收购，我们采用收购会计方法，即收购的资产和承担的负债在每次收购之日按公允价值记录，其结果
运营包括在我们各自收购之日的业绩中。支付的购买价格超过已确认的购入资产和承担的负债的任何数额，均记为商誉。吾等继续评估在每项交易的适用收购日期后不超过一年的期间内作为业务合并入账的收购，以确定是否需要对收购资产及承担的负债所支付的收购价格的分配作出任何额外调整。收购的资产和承担的负债的公允价值通常通过使用重置成本估计或贴现现金流量估值方法确定。在确定所收购有形资产的公允价值时，我们必须估计用新资产替换该资产的成本，并考虑到该资产的年龄、状况和经济使用年限等因素。在确定收购无形资产的公允价值时，我们必须估计适用的贴现率以及未来租户现金流的时间和金额，包括利率和续期和自然减损条款。
•收入确认：我们的收入来自租赁我们的通信站点、站点所在的土地和我们的数据中心设施的使用权(“租赁部分”)，以及偿还运营通信站点和支持租户的设备以及其他服务和合同权利所产生的成本(“非租赁部分”)。我们的大部分收入来自租赁安排，并作为租赁收入入账，除非非租赁部分的收入确认时间和模式与租赁部分不同。如果非租赁组成部分收入确认的时间和模式与租赁组成部分的不同，我们将分别确定每项履约义务的独立售价和收入确认模式。
我们来自租赁安排的收入，包括不可撤销租赁安排中的固定递增条款，在各自租约期限内(当可能收回时)以直线方式报告。与消费者价格指数或其他基于通胀的指数挂钩的升级条款，以及与我们的租户签订的租赁协议中存在的其他激励措施，都被排除在直线计算之外。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，房地产直线收入总额分别为4.72亿美元、4.998亿美元和4.566亿美元。与执行租赁协议有关的前期账单金额最初递延，并在随附的综合资产负债表中反映在未赚取收入中，并在适用租赁安排的条款下确认为收入。在收入之前为服务开出或收到的款项将递延，并反映在所附合并资产负债表中的未赚取收入中，直到达到确认标准。我们定期向租户提供租赁优惠。如果我们的租赁中存在激励措施，将对其进行评估，以确定适当的处理方式，并在现有范围内记入综合资产负债表中的其他流动资产和其他非流动资产，并在相应的租赁期内以直线方式摊销，作为收入的非现金减少。
我们收入的最大部分、相应的应收贸易账款和相关的递延租金资产来自电信行业的少数租户，其中45%的收入来自三个租户。此外，我们的信用风险集中在某些地理区域。我们通过积极监控借款人和租户的信誉来缓解票据和贸易应收账款方面的信用风险集中。在确认租户收入时，我们评估收取的金额和在直线基础上确认的部分的应收性。这项评估考虑了租户的信用风险以及商业和行业状况，以最终确定账单金额的可收集性。在基于管理层估计的金额可能无法收回的范围内，确认将推迟到不确定性得到解决时再确认。以前确认为收入，但后来被确定为存在催收风险的任何金额都作为坏账支出预留。应收账款是扣除因承租人无力支付所需款项而造成的估计损失的可疑账款准备和无法合理保证其可收回性的发票金额准备后的净额。
•租金费用和租赁会计：我们的许多塔楼场地和数据中心的租约都有固定的租金上涨，这规定了随着时间的推移，应支付的地租金额会定期增加。此外，我们的某些租户租约要求，如果租户行使其续期选择权，我们必须根据基础土地租约行使可用的续期选择权。吾等对租赁责任的计算包括基础地面租约的期限加上未能续订租约会对吾等施加经济惩罚的所有期间(如有)，从而使续期看起来是合理的。
我们确认经营性和融资性租赁的使用权、租赁资产和租赁负债。使用权资产按租赁负债、预付或应计租赁付款、产生的任何初始直接成本和任何其他适用金额的总和计量。
在计算租赁负债时，我们需要对每份租约做出某些假设，包括每份租约隐含的租期和贴现率，这可能会对总租赁义务、租期和租金产生重大影响。
租赁负债的现值。在计算租赁期限时，吾等会考虑吾等及出租人可享有的续期、取消及终止权利。我们通过在租赁开始时或在租赁期限发生变化时计算以抵押为基础的增量借款利率来确定贴现率。
•所得税：所得税会计要求我们估计在我们的财务报表中记录的金额的时间和影响，这些金额可能出于税务目的而被不同地确认。如果为财务报告目的确认的金额的时间与为税务报告目的确认的时间不同，则需要记录递延税项资产或负债。我们使用已制定税率来计量递延税项资产和负债，这些税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额和结转的年度的应纳税所得额。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。我们不希望为我们的REIT应税收入支付联邦所得税。
我们定期审查我们的递延税项资产，如果根据现有证据，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，我们会记录估值备抵。管理层评估现有的正面及负面证据，以估计未来是否会产生足够的未来应课税收入以使用现有的递延税项资产。如果相关递延税项资产根据与资产可收回相关的事实和情况的变化而被视为可变现，则估值免税额将作为所得税拨备的减值而转回。
当管理层判断，我们在报税表中持有的仓位更有可能在审查后得以维持时，我们认识到不确定的纳税头寸的好处，这些仓位是以结算时变现可能性大于50%的最大金额来衡量的。当我们的判断因评估新信息或以前没有的信息而发生变化时，我们会调整我们的纳税义务。由于其中一些不确定性的复杂性，最终解决方案可能会导致支付与我们目前对纳税义务的估计有很大不同。这些差异将在可获得更多信息或最终在审计中确定的期间内反映为所得税支出的增加或减少。
会计准则更新
有关最近会计准则更新的讨论，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表附注1。
下表提供了截至2023年12月31日与利率变化相关的我们的市场风险敞口的信息。对于长期债务债务，该表按到期日列出了本金现金流量和与未偿债务有关的平均利率。欲了解更多信息，请参阅本年度报告第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动资金和资本资源”，以及本年度报告所包含的综合财务报表附注8。
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| 长期债务 | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 | | 公允价值 | |
| 固定利率债务(A) | $ | 2,273.3 | | | $ | 3,729.9 | | | $ | 3,354.1 | | | $ | 4,593.6 | | | $ | 6,078.8 | | | $ | 14,911.1 | | | $ | 34,940.8 | | | $ | 32,454.3 | | |
| 加权平均利率(A) | 3.78 | % | | 2.67 | % | | 2.58 | % | | 2.54 | % | | 4.03 | % | | 3.19 | % | | | | | |
| 可变利率债务(B) | $ | 914.2 | | | $ | — | | | $ | 723.4 | | | $ | 1,000.0 | | | $ | 1,603.4 | | | $ | — | | | $ | 4,241.0 | | | $ | 4,241.1 | | |
| 加权平均利率(B)(C) | 4.99 | % | | — | % | | 6.09 | % | | 6.58 | % | | 6.57 | % | | — | % | | | | | |
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(A)固定利率债务包括：信托证券化发行的证券；2015-2年度证券化发行的证券；我们的优先无担保票据(有关所有该等优先无担保票据的详细说明，请参阅本年度报告所包括的综合财务报表附注8)；以及包括融资租赁在内的其他债务。
(B)其他可变利率债务包括：2021年7月1日到期的2021年多币种信贷安排；2021年7月1日到期的2021年信贷安排；2021年1月31日到期的2021年定期贷款；2021年5月28日到期的2021年欧元延迟提取定期贷款；以及包括尼日利亚信用证在内的其他债务。
(C)根据自2023年12月31日起生效的利率计算。
利率风险
利率的变化可能会导致我们的可变利率债务的利息费用波动。截至2023年12月31日的可变利率债务包括2021年多货币信贷安排下的7.234亿美元，2021年信贷安排下的16亿美元，2021年定期贷款下的10亿美元，2021年欧元三年期延迟提取定期贷款下的9.107亿美元，以及340万美元
在尼日利亚信用证项下。当前利率提高10%，将导致截至2023年12月31日的一年额外增加2610万美元的利息支出。
外币风险
我们面临外币汇率变化的市场风险，主要与我们在国际上的外国子公司和合资企业有关。任何以美元以外的货币计价的交易都以美元按适用汇率报告。所有资产和负债按适用会计报告期结束时的有效汇率换算为美元，所有收入和支出按该期间的平均汇率换算。累计折算影响计入权益，作为累计其他综合亏损的组成部分。我们可能会加入额外的外币金融工具，以预期未来的交易，以将外币波动的影响降至最低。在截至2023年12月31日的一年中，我们44%的收入和53%的总运营费用以外币计价。
截至2023年12月31日，我们产生了不被视为永久再投资的公司间债务，以及以记录该债务的子公司的本位币以外的货币计价的类似非附属余额。由于这笔债务没有被指定为长期投资，外币汇率的任何变化都将导致未实现收益或损失，这将包括在我们的净收入确定中。我们未结清的公司间债务和类似的非关联余额的基础汇率发生10%的不利变化将导致3560万美元的未实现亏损，这些亏损将计入我们截至2023年12月31日的年度的综合运营报表中的其他费用。截至2023年12月31日，我们有75亿欧元(约合83亿美元)的未偿债务。我们的未偿欧元债务的基础汇率发生10%的不利变化将导致9亿美元的外币损失，这些损失将计入我们截至2023年12月31日的年度的综合运营报表中的其他费用。
见项目15(A)。
没有。
披露控制和程序
我们已经建立了披露控制和程序，旨在确保与我们有关的重要信息，包括我们的合并子公司，被证明我们的财务报告的高级管理人员以及其他高级管理层成员和董事会都知道。
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本年度报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序于2023年12月31日生效，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格指定的必要时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关必要披露的决定。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，如《交易所法案》规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义。我们的内部控制系统旨在向我们的管理层和我们的董事会提供关于编制和公平列报已公布财务报表的合理保证。
我们的管理层评估了截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
在对财务报告的内部控制进行评估时，我们的管理层使用了#年特雷德韦委员会赞助组织委员会提出的标准内部控制--综合框架(2013)。基于这一评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的。
审计本年报所载财务报表的独立注册会计师事务所德勤会计师事务所发布了一份关于管理层对财务报告的内部控制的认证报告，该报告包含在本项目9A中，标题为《独立注册会计师事务所报告》。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《外汇法案》规则13a-15(F)的定义)没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
独立注册会计师事务所报告
致美国塔楼公司股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了美国铁塔公司及其子公司(“公司”)截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据的标准是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的综合财务报表以及我们2024年2月27日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
波士顿，马萨诸塞州
2024年2月27日
(c) 内幕交易安排和政策
规则10B5-1平面图
罗德尼·M·史密斯，我们的执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管，签订了预先安排的股票交易计划2023年11月9日。史密斯先生的计划规定了可能行使既得股票期权和相关出售至多23,0192024年3月1日至2024年3月8日期间我们的普通股。
萨姆·汤普森，我们的一位董事S，达成了预先安排的股票交易计划2023年10月27日。汤普森先生的计划规定了可能行使既得股票期权和相关出售至多5,0542024年2月26日至2024年3月8日期间我们的普通股。
这些交易计划中的每一项都是在开放的内幕交易窗口期间达成的，旨在满足《交易法》规则10b5-1和我们关于证券交易的政策的积极辩护。一般来说，这些交易计划预先确定了我们股票的未来购买或出售的金额、价格和日期，包括行使或授予股权奖励时发行的股票。根据这些交易计划，一旦交易计划实施，董事的个人或高管将放弃对交易的控制。因此，这些计划下的销售可能在任何时候发生，包括可能在公司重大活动之前、同时或之后发生。
不适用。
第三部分
我们的行政人员及其截至2024年2月20日的年龄和职位如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 史蒂文·O·冯德兰 | | 53 | | | 总裁与首席执行官 |
| 罗德尼·M·史密斯 | | 58 | | | 执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管 |
| Thomas A.巴特利特 | | 65 | | | 首席执行官顾问(至2024年5月1日) |
| 露丝·T·道林 | | 54 | | | 常务副总裁，首席行政官、总法律顾问兼秘书长 |
| 桑杰·戈埃尔 | | 56 | | | 执行副总裁总裁、总裁，亚太区 |
| 罗伯特·迈耶 | | 60 | | | 高级副总裁与首席会计官 |
| 尤金·M Noel | | 55 | | | 执行副总裁兼美国塔事业部总裁 |
| 奥利维耶·皮埃 | | 56 | | | 执行副总裁兼拉丁美洲和EMEA总裁 |
史蒂文·O·冯德兰是我们的总裁兼首席执行官Vondran先生于2000年加入我们，成为我们公司法律团队的一员，并担任过各种职位，直到2004年8月被任命为我们美国租赁业务的高级副总裁。2010年8月，Vondran先生被任命为美国塔分部的高级副总裁兼总法律顾问，并担任该职务直至2018年8月，当时他被任命为美国塔分部执行副总裁，并担任该职务至2023年11月。Vondran先生于2018年9月加入蜂窝电信行业协会（CTIA）董事会，并于2018年10月加入无线基础设施协会（WIA）董事会。在加入我们之前，Vondran先生是Lewellen & Frazier LLP律师事务所的合伙人，曾担任Young & Associates，Inc.公司的电信顾问，他是阿肯色州上诉法院约翰·斯特劳德阁下的法律助理。他获得了J. D。他拥有阿肯色大学小石城法学院的优异成绩和亨德里克斯学院的经济学和商业学士学位。
罗德尼·M史密斯 是我们的执行副总裁、首席财务官和财务主管。Smith先生于2009年10月加入我们，此前曾担任美国塔美国塔分部的高级副总裁、企业财务和财务主管以及高级副总裁兼首席财务官。在加入我们之前，Smith先生曾担任私人股本支持的无线基础设施公司Lightower的执行副总裁、首席财务官和董事会成员。在加入Lightower之前，他曾担任RoweCom的首席财务官和财务主管（更早之前曾担任副总裁兼财务总监），RoweCom是一家在八个国家开展业务的上市公司。在职业生涯早期，Smith先生曾在Nextel Communications担任多个领导职务，包括财务总监和公司东北部市场之一的总经理。Smith先生拥有Suffolk University工商管理硕士学位、Bentley University会计证书和Merrimack College金融理学士学位。他还担任美国塔的女性员工资源组WAATCH的联合执行赞助商。
Thomas A.巴特利特目前是首席执行官的顾问，预计他将担任这一职务，直到2024年5月1日从公司退休。在此之前，Bartlett先生自2020年3月起担任我们的总裁兼首席执行官。Bartlett先生于2009年4月加入我们，担任我们的执行副总裁兼首席财务官至2020年3月，并于2012年2月至2013年12月担任我们的财务主管，并于2017年7月至2018年8月再次担任财务主管。在加入我们之前，Bartlett先生曾担任Verizon Communications的高级副总裁兼企业控制官。在Verizon Communications及其前身公司和附属公司的25年职业生涯中，他担任过许多运营和业务发展职务，包括1995年至2000年担任Bell Atlantic International Wireless总裁兼首席执行官，负责北美、拉丁美洲、欧洲和亚洲某些地区的无线业务。此外，Bartlett先生还曾担任墨西哥一家上市的全国性手机公司Iusacell的首席执行官，Verizon全球解决方案公司的首席执行官，他曾担任Verizon美国无线业务的区域总裁，负责东北部和大西洋中部各州业务的所有运营方面。他的职业生涯始于Deloitte，Haskins & Sells。Bartlett先生是世界经济论坛信息和通信技术（ICT）理事会、全国房地产投资信托协会（NAREIT）执行委员会和商业圆桌会议的成员。他目前是奥的斯全球公司董事会成员，是撒玛利亚人咨询委员会成员，是罗格斯商学院顾问委员会成员，也是麻省理工学院总统首席执行官咨询委员会成员。他获得了工商管理硕士学位罗先生毕业于罗格斯大学，并获得利哈伊大学工业工程理学士学位。
露丝·T·道林是我们的执行副总裁、首席行政官、总法律顾问兼秘书。她还是ATC欧洲和CoreSite的董事会成员。自2011年加入我们以来，Dowling女士一直担任公司法律部高级副总裁，最近担任EMEA和拉丁美洲高级副总裁兼总法律顾问。
美洲地区。此外，她带领美国铁塔全球再动员项目团队，在疫情期间关心员工的安全和福祉。在加入美国塔之前，Dowling女士是Edwards Angell Palmer & Dodge LLP的150名成员的诉讼部门的合伙人和联合主席，并为尊敬的Fred I.美国第二巡回上诉法院的帕克。Dowling女士拥有杜克大学法学院的法学学位和北卡罗来纳大学教堂山分校的文学学士学位。她还担任美国塔的女性员工资源组WAATCH的联合执行赞助商。
桑杰·戈埃尔 是我们亚太区的执行副总裁总裁和总裁。戈埃尔先生于2021年3月加入我们。在加入我们之前，戈埃尔在诺基亚工作，2001年开始在诺基亚的移动网络部门工作。在诺基亚任职期间，他担任过多个销售和业务管理职位，包括亚太地区、日本和印度托管服务业务部负责人以及亚太地区和日本全球服务业务部副总裁。戈埃尔还领导了诺基亚在亚洲、中东和非洲的全球服务业务，并在总部设在芬兰的全球服务部门内创建了一个新的销售和业务开发部门。最近，他担任全球服务业务部和诺基亚运营部门的总裁。加盟诺基亚之前，戈埃尔在ABB和IBM开始了他的职业生涯。他拥有马尼帕尔理工学院电子和通信专业的工程学学士学位。
罗伯特·J·迈耶是我们的高级副总裁，首席财务官。迈耶先生于2008年8月加入我们，担任我们的财务和企业总监高级副总裁，并一直担任该职位，直到2020年1月被任命为现任职位。在加入我们之前，Meyer先生自1998年以来一直在Bright Horizons Family Solutions工作，该公司提供儿童保育、早期教育和工作/生活咨询服务，最近担任该公司的首席会计官。在Bright Horizons任职期间，迈耶先生还担任过公司财务总监和副财务长总裁。在此之前，1997年至1998年，Meyer先生在First Security Services Corp.任职于董事金融规划与分析部门。Meyer先生拥有本特利大学金融硕士学位和马凯特大学会计学学士学位，是一名注册会计师。
尤金·M Noel 是我们的执行副总裁总裁和总裁，美国塔台事业部。在此之前，Noel先生曾担任美国塔楼事业部高级副总裁兼首席运营官，并自2011年以来一直在美国塔楼工作。诺埃尔先生在电信行业拥有超过25年的网络部署经验。在加入我们之前，他是LightSquared(现为Ligado Networks)网络开发副总裁总裁，负责公司国家网络部署战略的开发和实施。他在Sprint Nextel工作了11年，从广播服务的董事开始，然后成为东北站点开发部的副总裁，最后成为国家站点开发部的总裁副主任。Noel先生毕业于东卡罗来纳大学，拥有工业工程学士学位，并获得了乔治敦大学麦克多诺商学院颁发的高管证书。诺埃尔是塔楼家庭基金会的董事会成员，也是Warriors for Wireless的前董事会成员。
奥利维耶·皮埃是我们的执行副总裁总裁和总裁，拉丁美洲和欧洲、中东和非洲地区。普伊赫先生于2013年加入我们，担任高级副总裁兼拉丁美洲首席执行官，并一直担任该职位，直到2018年10月被任命为目前的职位。在加入我们之前，Puech先生在国际组织的电信和互联网部门担任了25年的高级管理人员。最近，他在诺基亚工作，担任过多个领导职务，包括高级副总裁美洲、高级副总裁亚太区和副总裁拉丁美洲。在加入诺基亚之前，普伊奇在金雅拓工作了12年，在那里他最后担任销售和营销副总裁总裁，负责南欧、东欧和拉丁美洲。Puech先生拥有法国马赛Supérieure de Commerce学院国际工商管理学士学位。他精通英语、法语、西班牙语、意大利语和葡萄牙语。
来自最终委托书的“董事选举”和“拖欠第16(A)条报告”项下的信息(如果适用)在此并入作为参考。本项目根据美国证券交易委员会S-K规则第407(C)(3)项有关证券持有人向本公司董事会推荐代名人的程序，以及根据美国证券交易委员会S-K规则第407(D)(4)及407(D)(5)项有关本公司审计委员会财务专家及本公司董事会审计委员会的身份所规定的资料，载于“公司管治”项下的最终委托书内，并并入本文以供参考。
有关本公司适用于本公司主要行政人员、财务总监、财务总监及其他高级财务人员的行为守则的资料，载于本年度报告第(1)项，标题为“业务资料”。
除美国证券交易委员会规例S-K第402(V)项有关薪酬与表现有关的资料外，最终委托书中“有关董事及高级管理人员的薪酬及其他资料”项下的资料以参考方式并入本文。
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| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 |
来自最终委托书的“某些实益拥有人和管理层的担保所有权”和“根据股权补偿计划授权发行的证券”项下的信息在此并入作为参考。
美国证券交易委员会S-K规则第404项关于批准关联方交易所要求的信息载于最终委托书的“公司治理”项下，并通过引用并入本文。 本项目根据美国证券交易委员会条例S-K第407(A)项所要求的有关董事独立性的资料，载于最终委托书“公司管治”项下，并以参考方式并入本文。
来自最终委托书的“独立审计师费用及其他事项”项下的资料在此并入作为参考。
第四部分
（a） 以下文件作为本报告的一部分提交：
1. 财务报表。见本报告第F-1页合并财务报表索引。随附的合并财务报表索引中所列的财务报表是针对本项目提交的。
2. 财务报表明细表。美国塔公司及其子公司附表三-房地产和累计折旧附表随函提交，以回应此项目。
3. 展品。
根据美国证券交易委员会的规则和条例，本公司已提交了某些协议，作为本年度报告10-K表格的附件。这些协议可能包含各方的陈述和保证。这些陈述和保证仅为该等协议的另一方或多方的利益而作出，并且（i）可能已通过向该等另一方或多方披露而受到限制，（ii）仅在该等协议之日或该等协议中可能指定的其他日期作出，并受最新发展的影响，（iii）可能反映该等协议各方之间的风险分配;及（iv）可能采用与投资者可能视为重大的标准不同的重大性标准。因此，这些陈述和保证可能无法描述本公司在此日期的实际状况，不应依赖。
以下附件包括在本表格10-K的年度报告中，无论是通过提交还是通过引用并入。展品根据SEC法规S-K第601项中分配给它们的编号进行标识。通过引用并入的文件通过其附件编号进行识别，附件编号在通过引用并入的文件中列出。
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| | | | 以引用方式并入 |
| 展品编号： | | 文件说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： |
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| 2.1 | | 美国铁塔公司和美国铁塔房地产投资信托基金公司之间的合并协议和计划，日期截至2011年8月24日 | | 8-K | | 001-14195 | | 二O一一年八月二十五日 | | 2.1 |
| | | | | | | | |
| 3.1 | | 提交给特拉华州州务卿的重述公司注册证书，自2011年12月31日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2012年1月3日 | | 3.1 |
| | | | | | | | |
| 3.2 | | 合并证书，自2011年12月31日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2012年1月3日 | | 3.2 |
| | | | | | | | |
| 3.3 | | 修订和重新制定公司章程，自2023年12月13日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2023年12月14日 | | 3.1 |
| | | | | | | | | | |
| 3.4 | | 提交给特拉华州国务卿的公司5.25%强制性可转换优先股A系列指定证书，自2014年5月12日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2014年5月12日 | | 3.1 |
| | | | | | | | | | |
| 3.5 | | 提交给特拉华州国务卿的公司5.50%强制性可转换优先股B系列指定证书，自2015年3月3日起生效 | | 8-K | | 001-14195 | | 2015年3月3日 | | 3.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 本公司与美国银行全国协会之间的契约，日期为2013年5月23日，作为受托人 | | S-3ASR | | 333-188812 | | 2013年5月23日 | | 4.12 |
| | | | | | | | |
| 4.2 | | 日期为2013年8月19日的第1号补充契约，日期为2013年5月23日的契约，由本公司和作为受托人的美国银行全国协会作为受托人，为2024年到期的5.00%优先票据 | | 8-K | | 001-14195 | | 2013年8月19日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
| 展品编号： | | 文件说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： |
| 4.3 | | 日期为2015年5月7日的第3号补充契约，日期为2013年5月23日的契约，由本公司和作为受托人的美国银行全国协会之间提供，用于2025年到期的4.000%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2015年5月7日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.4 | | 日期为2016年1月12日的第4号补充契约，日期为2013年5月23日的契约，由本公司和作为受托人的美国银行全国协会之间提供，用于2026年到期的4.400%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2016年1月12日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.5 | | 日期为2016年5月13日的第5号补充契约，日期为2013年5月23日的契约，由本公司和作为受托人的美国银行全国协会之间提供，用于2026年到期的3.375%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2016年5月13日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.6 | | 日期为2016年9月30日的第6号补充契约，日期为2013年5月23日的契约，由本公司和作为受托人的美国银行全国协会之间提供，用于2027年到期的3.125%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2016年9月30日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.7 | | 日期为2017年4月6日的第7号补充契约，日期为2013年5月23日的契约，由该公司、美国银行全国协会作为受托人、埃拉蒙金融服务公司英国分行作为付款代理人，为2025年到期的1.375%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2017年4月6日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.8 | | 日期为2017年6月30日的第8号补充契约，日期为2013年5月23日的契约，由本公司和作为受托人的美国银行全国协会之间提供，用于2027年到期的3.55%优先票据 | | 8-K | | 001-14195 | | 2017年6月30日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.9 | | 日期为2017年12月8日的第9号补充契约，日期为2013年5月23日的契约，由本公司和作为受托人的美国银行全国协会之间提供，用于2028年到期的3.600%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2017年12月8日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.10 | | 第10号补充契约，日期为2018年5月22日，日期为2013年5月23日的契约，由公司和美国银行全国协会作为受托人，以及埃莱蒙金融服务公司英国分行作为付款代理人，为2026年到期的1.950%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2018年5月22日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.11 | | 日期为2019年3月15日的第11号补充契约，日期为2013年5月23日的契约，由本公司和作为受托人的美国银行全国协会作为受托人，就2024年到期的3.375%优先债券和2029年到期的3.950%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2019年3月15日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.12 | | 日期为2019年6月4日的契约，由公司和美国银行全国协会之间签署，作为受托人 | | S-3ASR | | 333-231931 | | 2019年6月4日 | | 4.22 |
| | | | | | | | | | |
| 4.13 | | 由美国铁塔公司和美国银行全国协会作为受托人，为2025年到期的2.950%优先债券和2029年到期的3.800%优先债券的补充契约，日期为2019年6月13日的补充契约第1号 | | 8-K | | 001-14195 | | 2019年6月13日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
| 展品编号： | | 文件说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： |
| 4.14 | | 由美国铁塔公司和作为受托人的美国银行全国协会作为受托人，于2019年6月4日签署的日期为2019年10月3日的补充契约编号为第292号的补充契约，涉及2027年到期的2.750%优先债券和2049年到期的3.700%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2019年10月3日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.15 | | 由美国铁塔公司和作为受托人的美国银行全国协会作为受托人，于2019年6月4日签署的日期为2019年6月4日的补充契约编号3号，日期为2025年到期的2.400%优先债券和2030年到期的2.900%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2020年1月10日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.16 | | 第4号补充契约，日期为2020年6月3日，日期为2019年6月4日，由美国铁塔公司和美国银行全国协会作为受托人，就2025年到期的1.300%的优先债券、2030年到期的2.100%的优先债券和2050年到期的3.100%的优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2020年6月3日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.17 | | 第5号补充契约，日期为2020年9月10日，日期为2019年6月4日的契约，由本公司、美国银行全国协会作为受托人、埃利森金融服务DAC英国分行作为付款代理人，为2028年到期的0.500%优先债券和2032年到期的1.000%优先债券支付。 | | 8-K | | 001-14195 | | 2020年9月10日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.18 | | 第6号补充契约，日期为2020年9月28日，日期为2019年6月4日的契约，由美国铁塔公司和美国银行全国协会作为受托人，为2030年到期的1.875%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2020年9月28日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.19 | | 第7号补充契约，日期为2020年11月20日，日期为2019年6月4日，由美国铁塔公司和美国银行全国协会作为受托人，就2024年到期的0.600%的优先债券、2028年到期的1.500%的优先债券和2051年到期的2.950%的优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2020年11月20日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.20 | | 日期为2021年3月29日的第8号补充契约，日期为2019年6月4日的契约，由美国铁塔公司和美国银行全国协会作为受托人，就2026年到期的1.600%的优先债券和2031年到期的2.700%的优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2021年3月29日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.21 | | 日期为2021年5月21日的第9号补充契约，日期为2019年6月4日的契约，由本公司、受托人美国银行全国协会和作为付款代理人的埃利森金融服务发展援助公司英国分行就2027年到期的0.450%优先债券、2029年到期的0.875%优先债券和2033年到期的1.250%优先债券进行支付。 | | 8-K | | 001-14195 | | 2021年5月21日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.22 | | 日期为2021年9月27日的第10号补充契约，日期为2019年6月4日的契约，由美国铁塔公司和美国银行全国协会作为受托人，就2026年到期的1.450%的优先债券和2031年到期的2.300%的优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2021年9月27日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
| 展品编号： | | 文件说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： |
| 4.23 | | 日期为2021年10月5日的第11号补充契约，日期为2019年6月4日的契约，由公司、作为受托人的美国银行全国协会和作为付款代理人的埃利森金融服务DAC英国分行为2027年到期的0.400%的优先债券和2030年到期的0.950%的优先债券支付。 | | 8-K | | 001-14195 | | 2021年10月5日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.24 | | 第12号补充契约，日期为2022年4月1日，由美国铁塔公司和美国银行信托公司全国协会作为受托人，为2027年到期的3.650%优先债券和2032年到期的4.050%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2022年4月1日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.25 | | 本公司与作为受托人的美国银行信托公司之间的契约，日期为2022年6月1日 | | S-3ASR | | 333-265348 | | 2022年6月1日 | | 4.32 |
| | | | | | | | | | |
| 4.26 | | 日期为2023年3月3日的第1号补充契约，日期为2022年6月1日的契约，由美国铁塔公司和美国银行信托公司作为受托人，全国协会作为受托人，为2028年到期的5.500%优先债券和2033年到期的5.650%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2023年3月3日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.27 | | 日期为2023年5月16日的第2号补充契约，日期为2022年6月1日的契约，由公司、美国银行信托公司、作为受托人的全国协会和作为付款代理的埃莱蒙金融服务发展援助公司英国分行之间进行，以支付2027年到期的4.125%优先债券和2031年到期的4.625%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2023年5月16日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.28 | | 日期为2023年5月25日的第3号补充契约，日期为2022年6月1日的契约，由美国铁塔公司和美国银行信托公司作为受托人，全国协会作为受托人，为2028年到期的5.250%优先债券和2033年到期的5.550%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2023年5月25日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.29 | | 第4号补充契约，日期为2023年9月15日，日期为2022年6月1日的契约，由美国铁塔公司和美国银行信托公司作为受托人，全国协会作为受托人，为2028年到期的5.800%优先债券和2033年到期的5.900%优先债券 | | 8-K | | 001-14195 | | 2023年9月15日 | | 4.1 |
| | | | | | | | | | |
| 4.30 | | 第三次修订和重新签署的契约，日期为2015年5月29日，由GTP收购合作伙伴一、LLC、ACC Tower Sub、LLC、DCSTower Sub、LLC、GTP South Acquisition II、LLC、GTP Acquireation Partners II、LLC、GTP Infrastructure I、LLC、GTP Infrastructure II、LLC、GTP Infrastructure III、LLC、GTP Towers VIII、LLC、GTP Towers I、LLC、GTP Towers II、LLC、GTP Towers IV、LLC、GTP Towers V、LLC、GTP Towers、LLC、GTP Towers IX、LLC、PCS Structures Towers、LLC和GTP TRS I LLC作为债务人和纽约梅隆银行，作为受托人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2015年7月29日 | | 4.2 |
| | | | | | | | | | |
| 4.31 | | 2015-2号补编，2015年5月29日，第三次修订和重新修订的契约，日期为2015年5月29日 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2015年7月29日 | | 4.4 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
| 展品编号： | | 文件说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： |
| 4.32 | | 注册人的证券说明
| | 随函提交， 图表4.32 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 10.1 | | 美国塔公司2000年员工股票购买计划，修订和重述 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2021年10月28日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.2* | | 美国铁塔公司2007年股权激励计划 | | 定义14A | | 001-14195 | | 2017年3月22日 | | 附件A |
| | | | | | | | | | |
| 10.3* | | 美国铁塔公司2007年股权激励计划修正案 | | 8-K | | 001-14195 | | 2017年3月14日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.4* | | 限制性股票单位协议格式（美国雇员/非雇员董事）（适用于2019年3月1日至2022年12月4日（非雇员董事）/2023年9月30日（美国雇员）开始的授予）根据经修订的美国铁塔公司2007年股权激励计划 | | 10-K | | 001-14195 | | 2019年2月27日 | | 10.10 |
| | | | | | | | | | |
| 10.5* | | 根据经修订的美国塔楼公司2007年股权激励计划(从2019年3月1日开始授予的)限制性股票单位协议(非美国雇员)的格式 | | 10-K | | 001-14195 | | 2019年2月27日 | | 10.11 |
| | | | | | | | | | |
| 10.6* | | 根据经修订的美国铁塔公司2007年股权激励计划授予基于业绩的限制性股票单位协议(美国雇员)的通知格式(适用于2020年4月11日开始进行的授予) | | 8-K/A | | 001-14195 | | 2020年4月16日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.7* | | 根据经修订的美国铁塔公司2007年股权激励计划授予基于业绩的限制性股票单位协议(非美国雇员)(适用于2021年6月1日开始的授予)的通知格式 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2021年7月29日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.8* | | 根据经修订的美国铁塔公司2007年股权激励计划发放的限制性股票单位协议格式(非雇员董事)(用于从2022年12月5日开始授予) | | 10-K | | 001-14195 | | 2023年2月23日 | | 10.9 |
| | | | | | | | | | |
| 10.9* | | 根据经修订的美国铁塔公司2007年股权激励计划，限制性股票单位协议(美国雇员)的格式(用于2023年10月1日至2023年12月31日的授予) | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年10月26日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.10* | | 根据经修订的美国铁塔公司2007年股权激励计划(用于2023年10月1日至2023年12月31日的授予)的限制性股票单位协议格式(非美国雇员) | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年10月26日 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.11* | | 根据经修订的美国铁塔公司2007年股权激励计划发放的限制性股票单位协议格式(非雇员董事)(用于2023年10月1日开始的授予) | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年10月26日 | | 10.3 |
| | | | | | | | | | |
| 10.12* | | 根据经修订的美国铁塔公司2007年股权激励计划授予基于业绩的限制性股票单位协议(美国雇员)(适用于2023年10月1日开始的授予)的通知格式 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年10月26日 | | 10.4 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
| 展品编号： | | 文件说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： |
| 10.13* | | 根据经修订的美国塔楼公司2007年股权激励计划授予基于业绩的限制性股票单位协议(非美国雇员)(适用于2023年10月1日开始的授予)的通知格式 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年10月26日 | | 10.5 |
| | | | | | | | | | |
| 10.14* | | 根据经修订的美国铁塔公司2007年股权激励计划，限制性股票单位协议(美国雇员)的格式(用于从2024年1月1日开始授予) | | 现作为附件10.14存档 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 10.15* | | 根据经修订的美国塔楼公司2007年股权激励计划(从2024年1月1日开始授予的)限制性股票单位协议(非美国雇员)的格式 | | 现作为附件10.15存档 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 10.16 | | 第二次修订和重新签署的贷款和担保协议，日期为2018年3月29日，由借款人American Tower Asset Sub，LLC和American Tower Assets Sub II，LLC，以及作为美国Tower Trust I受托人的美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为贷款人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2018年5月2日 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.17 | | 截至2023年3月13日的第二份修订和重新签署的贷款和担保协议的第二次补充和修正案，日期为2018年3月29日，由借款人American Tower Asset Sub，LLC和American Tower Asset Sub II，LLC，以及作为美国Tower Trust I的受托人的美国银行信托公司作为贷款人担保Tower Revenue Securities | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年4月26日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.18 | | 首次修订和重新签署的管理协议，日期为2013年3月15日，由American Tower Asset Sub，LLC和American Tower Asset Sub II，LLC作为所有者，以及spectraSite Communications，LLC作为管理人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2013年5月1日 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.19 | | 第二次修订和重新签署的信托和服务协议，日期为2018年3月29日，由American Tower Deposator Sub，LLC作为存款人，Midland Loan Services，PNC Bank的一个部门，National Association作为服务机构，以及U.S.Bank National Association作为受托人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2018年5月2日 | | 10.3 |
| | | | | | | | | | |
| 10.20 | | 截至2023年3月13日的第二份信托协议补充和修正案至截至2018年3月29日的第二次修订和重新签署的信托和服务协议，由美国塔式存款人Subs，LLC作为存款人，米德兰贷款服务公司，PNC银行的一个部门，全国协会作为服务商，以及美国银行信托公司，全国协会作为受托人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年4月26日 | | 10.3 |
| | | | | | | | | | |
| 10.21 | | 第二次修订和重新签署的现金管理协议，日期为2018年3月29日，借款人为American Tower Asset Sub，LLC和American Tower Asset Sub II，LLC，以及美国银行全国协会(American Bank National Association)作为美国塔楼信托I担保塔楼收入证券的受托人，作为贷款人，米德兰贷款服务公司(Midland Loan Services)，PNC银行的一个部门，国家协会作为服务机构，美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为代理，以及spectraSite Communications，LLC作为管理人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2018年5月2日 | | 10.4 |
| | | | | | | | | | |
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| 展品编号： | | 文件说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： |
| 10.22 | | 截至2023年3月13日的第二次修订和重新签署的现金管理协议的第一修正案日期为2018年3月29日，由American Tower Asset Sub，LLC，American Tower Asset Sub II，LLC，借款人，U.S.Bank Trust Company，National Association，作为American Tower Trust I的受托人作为贷款人，Midland Loan Services，PNC Bank的一个部门，National Association作为服务机构，U.S.Bank National Association作为代理，以及Spectrasite Communications，LLC作为管理人 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年4月26日 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.23 | | Alltel通信公司、Alltel实体、American Towers公司和American Tower公司之间的转租协议，日期为2000年12月19日 | | 10-K | | 001-14195 | | 二00一年四月二日 | | 2.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.24 | | 租赁和转租，日期为2000年12月14日，由SBC Tower Holdings LLC、Southern Towers，Inc.、SBC Wireless，LLC和spectraSite Holdings，Inc. | | SpectraSite Holdings，Inc.Form 10-Q季度报告 | | 000-27217 | | 二00一年五月十一日 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.25** | | 修订租约和转租，日期为2008年9月30日，由spectraSite，LLC，American Tower Asset Sub II，LLC，SBC Wireless，LLC和SBC Tower Holdings LLC | | 10-Q | | 001-14195 | | 二○ ○九年五月八日 | | 10.7 |
| | | | | | | | | | |
| 10.26* | | 现任指定高管的薪酬汇总信息 | | 8-K | | 001-14195 | | 2022年3月1日 | | 第5.02(E)项 |
| | | | | | | | | | |
| 10.27 | | 放弃及终止协议的格式 | | 8-K | | 001-14195 | | 2009年3月5日 | | 10.4 |
| | | | | | | | | | |
| 10.28* | | 自2024年1月1日起修订和重申的美国铁塔公司分拆计划 | | 现作为附件10.28存档 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 10.29* | | 美国塔楼公司离职计划，执行副总裁和首席执行官计划，截至2024年1月1日 | | 现作为附件10.29存档 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 10.30* | | 公司与尤金·M·诺埃尔之间的信件协议，日期为2023年10月25日 | | 现作为附件10.30存档 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 10.31* | | 公司和Steven O.Vondran之间的信件协议，日期为2024年2月5日 | | 现作为附件10.31存档 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
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| 展品编号： | | 文件说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： |
| 10.32 | | 3-本公司（作为借款人）与美国银行（Bank of America，N.A.）于2021年2月10日签订的年度定期贷款协议，作为行政代理，道明证券（美国）有限责任公司和瑞穗银行有限责任公司作为银团代理，美国银行证券公司，道明证券（美国）有限责任公司、瑞穗银行有限公司、巴克莱银行，花旗银行，摩根大通银行加拿大皇家银行资本市场和摩根士丹利MUFG贷款伙伴有限责任公司作为联席牵头行和联席账簿管理人，巴克莱银行，花旗银行，N.A.，摩根大通银行加拿大皇家银行和摩根士丹利MUFG Loan Partners，LLC作为共同文件代理 | | 10-K | | 001-14195 | | 2021年2月25日 | | 10.45 |
| | | | | | | | | | |
| 10.33 | | 本公司（作为借款人）与美国银行（Bank of America，N.A.）于2021年12月8日签订的3年期定期贷款协议第一次修订，作为行政代理人，以及公司截至2021年2月10日的3年期定期贷款协议下的某些其他贷款人 | | 10-K | | 001-14195 | | 2022年2月25日 | | 10.28 |
| | | | | | | | | | |
| 10.34 | | 本公司及其若干附属公司（作为借款人、Toronto Dominion（Texas）LLC、作为行政代理人及Swingline贷款人、美国银行证券公司）于2021年12月8日订立的第三份经修订及重列的多币种循环信贷协议，道明证券（美国）有限责任公司，瑞穗银行，有限公司，巴克莱银行，花旗银行，摩根大通银行加拿大皇家银行资本市场和摩根士丹利MUFG贷款伙伴有限责任公司，作为联合牵头行和联合账簿管理人，瑞穗银行，有限公司，作为联合代理，和美国银行证券公司，巴克莱银行、花旗银行、摩根大通银行、加拿大皇家银行和摩根士丹利MUFG Loan Partners，LLC作为共同文件代理 | | 10-K | | 001-14195 | | 2022年2月25日 | | 10.29 |
| | | | | | | | | | |
| 10.35 | | 本公司及其若干附属公司（作为借款人）、Toronto Dominion（Texas）LLC（作为行政代理人）及大多数贷款人于2021年12月8日根据第三份经修订及重列的多币种循环信贷协议订立的第三份经修订及重列的多币种循环信贷协议的第1号修订，日期为2023年6月29日 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年7月27日 | | 10.2 |
| | | | | | | | | | |
| 10.36 | | 第四次修订和重述的循环信贷协议，日期为2021年12月8日，公司，作为借款人，多伦多自治领（得克萨斯州）有限责任公司，作为行政代理人和Swingline公司，美国银行证券公司，道明证券（美国）有限责任公司，瑞穗银行，有限公司，巴克莱银行，花旗银行，摩根大通银行加拿大皇家银行资本市场和摩根士丹利MUFG贷款伙伴有限责任公司，作为联合牵头行和联合账簿管理人，瑞穗银行，有限公司，作为联合代理，和美国银行证券公司，巴克莱银行、花旗银行、摩根大通银行、加拿大皇家银行和摩根士丹利MUFG Loan Partners，LLC作为共同文件代理 | | 10-K | | 001-14195 | | 2022年2月25日 | | 10.30 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 展品编号： | | 文件说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： |
| 10.37 | | 本公司及其若干附属公司（作为借款人）、Toronto Dominion（Texas）LLC（作为行政代理人）及大多数贷款人根据日期为2021年12月8日的第四次修订及重述循环信贷协议（日期为2023年6月29日）订立的第四次修订及重述循环信贷协议第1号修订案 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年7月27日 | | 10.3 |
| | | | | | | | | | |
| 10.38 | | 第二次修订和重新签署的定期贷款协议，日期为2021年12月8日，由公司作为借款人，瑞穗银行作为行政代理；道明证券(美国)有限公司，作为辛迪加代理，美国银行，巴克莱银行，花旗银行，摩根大通银行，摩根士丹利三菱UFG贷款伙伴公司，有限责任公司和加拿大皇家银行作为联合文件代理，瑞穗银行，道明证券(美国)有限责任公司，巴克莱银行，美国银行，花旗银行，摩根大通银行，摩根士丹利三菱UFG贷款伙伴公司，有限责任公司和加拿大皇家银行资本市场作为联席牵头安排人和联合簿记管理人，以及其他几家贷款机构 | | 10-K | | 001-14195 | | 2022年2月25日 | | 10.31 |
| | | | | | | | | | |
| 10.39 | | 日期为2023年6月29日的第二次修订和重新签署的定期贷款协议的第1号修正案，由本公司作为借款人、作为行政代理的瑞穗银行和大多数贷款人根据日期为2021年12月8日的第二次修订和重新签署的定期贷款协议进行 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2023年7月27日 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | |
| 10.40 | | 本公司与Verizon签订的主协议，日期为2015年2月5日。 | | 10-K | | 001-14195 | | 2015年2月24日 | | 10.45 |
| | | | | | | | | | |
| 10.41 | | 主预付租赁，日期为2015年3月27日，由本公司及Verizon的若干附属公司签订。 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2015年4月30日 | | 10.8 |
| | | | | | | | | | |
| 10.42 | | 本公司、Verizon Communications Inc.及其某些子公司之间的销售场地主租赁协议，日期为2015年3月27日 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2015年4月30日 | | 10.9 |
| | | | | | | | | | |
| 10.43 | | Verizon Communications Inc.及其某些子公司和ATC Sequoia LLC之间的MPL站点主租赁协议，日期为2015年3月27日 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2015年4月30日 | | 10.10 |
| | | | | | | | | | |
| 10.44 | | Verizon及其部分子公司和ATC Sequoia LLC之间的管理协议，日期为2015年3月27日 | | 10-Q | | 001-14195 | | 2015年4月30日 | | 10.11 |
| | | | | | | | | | |
| 10.45 | | Telxius Telecom，S.A.和American Tower International，Inc.于2021年1月13日签署的出售和购买Telxius Telecom，S.A.的Towers Europe部门的协议。 | | 10-K | | 001-14195 | | 2021年2月25日 | | 10.41 |
| | | | | | | | | | |
| 10.46 | | Telxius Telecom，S.A.和American Tower International，Inc.于2021年1月13日签署的出售和购买Telxius Telecom，S.A.的Towers LatAm部门的协议。 | | 10-K | | 001-14195 | | 2021年2月25日 | | 10.42 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 展品编号： | | 文件说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： |
| 21 | | 本公司的附属公司 | | 随函提交， 图表21 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 23 | | 独立注册会计师事务所-Deloitte & Touche LLP | | 随函提交， 图表23 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | | 随函提交， 表31 - 1 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | | 随函提交， 表31 - 2 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 32 | | 根据第18条提交的证明。U.S.C.部1350 | | 随函提交， 证据32 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 97 | | 美国铁塔公司赔偿恢复政策 | | 第97章作为证据 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 101 | | 以下材料来自美国铁塔公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告，格式为XBRL（可扩展商业报告语言）： 101.SCH-内联XBRL分类扩展架构文档 101.CAL-内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档 101.实验室-内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 101.预内嵌XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 101.def-内联XBRL分类扩展定义 | | 在此作为证据101存档 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | — | | — | | — | | — |
| | | | | |
| * | 根据第15(A)(3)项的规定，管理合同和补偿计划及安排须作为证物提交本表格10-K。 |
| | | | | |
| ** | 根据保密处理申请，该证物已单独提交委员会。但证物的保密部分已被省略，并标有星号。 |
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2024年2月27日正式授权以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| A美国人 T电源 C企业组织 |
| | | |
| | | 发信人： | /S/ 史蒂文·O·冯德兰 |
| | | | 史蒂文·O·冯德兰
总裁与首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期正式签署。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | |
/S/ 史蒂文·O·冯德兰 | | 总裁和董事首席执行官(首席执行官) | | 2024年2月27日 |
| 史蒂文·O·冯德兰 | | |
| | |
/S/ 罗德尼·M·史密斯 | | 执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管(首席财务官) | | 2024年2月27日 |
| 罗德尼·M·史密斯 | | |
| | |
/S/ 罗伯特·J·迈耶 | | 高级副总裁和首席会计官(首席会计官) | | 2024年2月27日 |
| 罗伯特·迈耶 | | |
| | |
/S/ 凯利·C·钱布利斯 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 凯利·C·钱布利斯 | | |
| | | | |
/S/ 特蕾莎·H·克拉克 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 特蕾莎·H·克拉克 | | |
| | | | |
/S/ 雷蒙德·P·多兰 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 雷蒙德·P·多兰 | | |
| | | | |
/S/ 肯尼思·R·弗兰克说。 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 肯尼思·R·弗兰克 | | |
| | | | |
/S/ 罗伯特·D·霍马茨说。 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 罗伯特·D·霍马茨 | | |
| | | | |
/S/ 格蕾丝·D利勃莱因 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 格蕾丝·D利布莱因 | | |
| | | | |
/S/ 克雷格·麦克纳布 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 克雷格·麦克纳布 | | |
| | |
/S/ 约翰A.里德 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| JoAnn A.里德 | | |
| | |
/S/ 帕梅拉·D A.里夫 | | 董事董事会主席 | | 2024年2月27日 |
| 帕梅拉·D A.里夫 | | |
| | |
| 联系我们 布鲁斯湖坦纳 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 布鲁斯湖坦纳 | | |
| | | | |
| /S/Samme L.Thompson | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 萨姆·L·汤普森 | | |
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表索引
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| | 页面 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34) | | 2 |
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截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表 | | 4 |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 | | 5 |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 | | 6 |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益报表 | | 7 |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表 | | 8 |
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合并财务报表附注 | | 9 |
独立注册会计师事务所报告
致美国塔楼公司股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们已审计所附美国铁塔公司及其附属公司(“贵公司”)于2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、权益及现金流量表，以及列于指数第15项的相关附注及附表(统称为“财务报表”)。我们认为，这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月27日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
西班牙报告单位公允价值的确定--参见财务报表附注1、5、11和16。
关键审计事项说明
本公司至少每年或每当事件或情况显示某项资产的账面价值可能无法收回时，审查商誉的减值情况。本公司对商誉回收的评估涉及将报告单位的账面金额(包括已分配商誉)与适用报告单位的公允价值进行比较。如果商誉被确定为减值，确认的减值金额为报告单位的账面价值超过报告单位公允价值的金额。公允价值一般使用预测现金流量贴现来确定。
该公司对西班牙报告部门进行了截至2023年12月31日的年度减值测试。由此产生的公允价值与报告单位的账面金额进行了比较，这表明账面金额超过了估计公允价值。因此，公司在综合经营报表中记录了800万美元的减值费用。截至2023年12月31日，分配给西班牙报告股的剩余商誉为7.376亿美元。
由于管理层作出重大判断以估计报告单位的公允价值，故我们将西班牙报告单位的公允价值的厘定连同由此产生的减值费用确认为一项重要的审计事项。那里
在评估管理层与收入增长率、利润率预测及折现率相关的假设及估计时，核数师的判断力很高，这些假设及估计是根据贴现现金流模型厘定公允价值时使用的。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与确定西班牙报告单位的公允价值和记录商誉减值费用有关的审计程序包括：
•我们测试了内部控制对管理层商誉减值评估的有效性，包括对西班牙报告单位公允价值确定的内部控制。
•我们评估了贴现现金流模型中使用的管理层未来合同收入、收入增长率和利润率预测的合理性，以：
◦历史的结果。
◦与管理层和董事会的内部沟通以及与投资者的外部沟通。
◦分析师和行业报告中包含的关于公司和西班牙市场的预测信息。
•在我们企业估值专家的帮助下，我们评估了贴现现金流模型中使用的贴现率的合理性。
•我们重新计算了报告单位的账面金额。
•我们重新进行了公允价值与账面金额的比较，并重新计算了由此产生的减值费用。
/s/ 德勤律师事务所
波士顿，马萨诸塞州
2024年2月27日
自1997年以来，我们一直担任本公司的审计师。
美国塔楼公司及其子公司
合并资产负债表
(以百万为单位，不包括股票数量和每股数据) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,973.3 | | | $ | 2,028.4 | |
| 受限现金 | | 120.1 | | | 112.3 | |
| | | | |
| 应收账款净额 | | 669.7 | | | 758.3 | |
| 预付资产和其他流动资产 | | 946.9 | | | 723.3 | |
| | | | |
| 流动资产总额 | | 3,710.0 | | | 3,622.3 | |
| 财产和设备，净额 | | 19,788.8 | | | 19,998.3 | |
| 商誉 | | 12,639.0 | | | 12,956.7 | |
| 其他无形资产，净额 | | 16,520.7 | | | 17,983.3 | |
| 递延税项资产 | | 179.1 | | | 129.2 | |
| 递延租金资产 | | 3,521.8 | | | 3,039.1 | |
| 使用权资产 | | 8,878.8 | | | 8,918.9 | |
| 应收票据和其他非流动资产 | | 789.4 | | | 546.7 | |
| 共计 | | $ | 66,027.6 | | | $ | 67,194.5 | |
| 负债 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 258.7 | | | $ | 218.6 | |
| 应计费用 | | 1,280.6 | | | 1,344.2 | |
| 应付分配 | | 906.2 | | | 745.3 | |
| 应计利息 | | 387.0 | | | 261.0 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | | 794.6 | | | 788.9 | |
| 长期债务的当期部分 | | 3,187.5 | | | 4,514.2 | |
| 未赚取收入 | | 434.7 | | | 439.7 | |
| 流动负债总额 | | 7,249.3 | | | 8,311.9 | |
| 长期债务 | | 35,734.0 | | | 34,156.0 | |
| 经营租赁负债 | | 7,438.7 | | | 7,591.9 | |
| 资产报废债务 | | 2,158.2 | | | 2,047.4 | |
| 递延税项负债 | | 1,361.4 | | | 1,492.0 | |
| 其他非流动负债 | | 1,220.6 | | | 1,186.8 | |
| 总负债 | | 55,162.2 | | | 54,786.0 | |
| 承付款和或有事项 | | | | |
| | | | |
| 股本(千股)： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
普通股：$0.01票面价值；1,000,000授权股份；477,300和476,623已发行股份;及 466,296和465,619分别发行流通股 | | 4.8 | | | 4.8 | |
| 额外实收资本 | | 14,872.9 | | | 14,689.0 | |
| 超过收益的分配 | | (3,638.8) | | | (2,101.9) | |
| 累计其他综合损失 | | (5,739.5) | | | (5,718.3) | |
库存股(11,004按成本价计算的股份) | | (1,301.2) | | | (1,301.2) | |
| 美国铁塔公司总股本 | | 4,198.2 | | | 5,572.4 | |
| 非控制性权益 | | 6,667.2 | | | 6,836.1 | |
| 总股本 | | 10,865.4 | | | 12,408.5 | |
| 共计 | | $ | 66,027.6 | | | $ | 67,194.5 | |
见合并财务报表附注。
美国塔楼公司及其子公司
合并业务报表
(以百万为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 属性 | $ | 11,001.2 | | | $ | 10,470.0 | | | $ | 9,109.6 | |
| 服务 | 143.0 | | | 241.1 | | | 247.3 | |
| | | | | |
| 总营业收入 | 11,144.2 | | | 10,711.1 | | | 9,356.9 | |
| *运营费用： | | | | | |
| 运营成本(不包括下面单独列出的项目)： | | | | | |
| 中国的财产 | 3,200.5 | | | 3,156.4 | | | 2,585.3 | |
| 信息服务 | 60.1 | | | 107.4 | | | 96.7 | |
| 折旧、摊销和增值 | 3,086.5 | | | 3,355.1 | | | 2,332.6 | |
| 销售、一般、行政和开发费用 | 992.5 | | | 972.3 | | | 811.6 | |
| 其他运营费用 | 377.7 | | | 767.6 | | | 398.7 | |
| 商誉减值 | 402.0 | | | — | | | — | |
| 总运营费用 | 8,119.3 | | | 8,358.8 | | | 6,224.9 | |
| 营业收入 | 3,024.9 | | | 2,352.3 | | | 3,132.0 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
| | | | | |
| 利息收入 | 143.4 | | | 71.6 | | | 40.4 | |
| 利息支出 | (1,398.2) | | | (1,136.5) | | | (870.9) | |
| 偿还长期债务的损失 | (0.3) | | | (0.4) | | | (38.2) | |
其他(费用)收入(包括外币(损失)收益)$(330.8), $449.4、和$557.9分别) | (248.5) | | | 433.7 | | | 566.1 | |
| 其他费用合计 | (1,503.6) | | | (631.6) | | | (302.6) | |
| 未扣除所得税的持续经营收入 | 1,521.3 | | | 1,720.7 | | | 2,829.4 | |
| 所得税拨备 | (154.2) | | | (24.0) | | | (261.8) | |
| | | | | |
| 净收入 | 1,367.1 | | | 1,696.7 | | | 2,567.6 | |
| 非控股权益应占净亏损 | 116.2 | | | 69.1 | | | 0.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 美国塔楼公司普通股股东应占净收益 | $ | 1,483.3 | | | $ | 1,765.8 | | | $ | 2,567.7 | |
| 每股普通股净收入： | | | | | |
| 美国塔楼公司普通股股东应占基本净收入 | $ | 3.18 | | | $ | 3.83 | | | $ | 5.69 | |
| 美国铁塔公司普通股股东摊薄后净收益 | $ | 3.18 | | | $ | 3.82 | | | $ | 5.66 | |
| 加权平均已发行普通股(千股)： | | | | | |
| 基本型 | 466,063 | | | 461,519 | | | 451,498 | |
| 稀释 | 467,162 | | | 462,750 | | | 453,294 | |
见合并财务报表附注。
美国塔楼公司及其子公司
综合全面收益表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | $ | 1,367.1 | | | $ | 1,696.7 | | | $ | 2,567.6 | |
| 其他综合(亏损)收入： | | | | | | |
现金流量套期保值的公允价值变动，每个税项支出净额为#美元0 | | — | | — | | | (0.0) | |
将现金流套期未实现亏损重新分类为净收入，每个净额减去税费#美元0 | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
外币换算调整，扣除税费(利益)后的净额为$0.3, $(0.8)和$(0.0)。 | | 60.2 | | | (1,165.0) | | | (1,150.2) | |
| 其他全面收益(亏损) | | 60.2 | | | (1,165.0) | | | (1,150.1) | |
| 综合收益 | | 1,427.3 | | | 531.7 | | | 1,417.5 | |
| 可归属于非控股权益的综合损失 | | 34.8 | | | 254.7 | | | 169.6 | |
| 购买非控股权益及可赎回非控股权益产生之累计其他全面收益分配 | | — | | | — | | | 1.1 | |
| 归属于美国铁塔公司股东的综合收益 | | $ | 1,462.1 | | | $ | 786.4 | | | $ | 1,588.2 | |
见合并财务报表附注。
美国塔楼公司及其子公司
合并权益表
(in百万股，以千为单位的股份数） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 普通股 | | 库存股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计其他
全面
损失 | | 分配
超过
收益 | | 非控制性
利益 | | 总计
权益 | | |
| | | | | | | | | | 已发布
股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | |
| 余额，2021年1月1日 | | | | | | | | | 455,245 | | | $ | 4.6 | | | (10,915) | | | $ | (1,282.4) | | | $ | 10,473.7 | | | $ | (3,759.4) | | | $ | (1,343.0) | | | $ | 474.9 | | | $ | 4,568.4 | | | |
| 股票薪酬相关活动(1) | | | | | | | | | 1,448 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 167.9 | | | — | | | — | | | — | | | 167.9 | | | |
| 普通股--股票购买计划的发布 | | | | | | | | | 68 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 14.3 | | | — | | | — | | | — | | | 14.3 | | | |
| 普通股发行 | | | | | | | | | 9,900 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 2,361.7 | | | — | | | — | | | — | | | 2,361.8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流量套期保值的税后公允价值变动 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.0) | | | — | | | — | | | (0.0) | | | |
| 现金流套期保值未实现亏损重新分类为税后净收益 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | |
| 外币折算调整，税后净额 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (980.7) | | | — | | | (163.4) | | | (1,144.1) | | | |
| 对非控股权益的调整 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (648.4) | | | 47.4 | | | — | | | 601.0 | | | — | | | |
| 非控股权益的贡献 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,078.2 | | | 3,078.2 | | | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (214.9) | | | — | | | — | | | (3.1) | | | (218.0) | | | |
| 赎回非控制性权益 | | | | | | | | | 26 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 1.7 | | | — | | | — | | | (1.7) | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买可赎回的非控股权益 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84.2 | | | (46.3) | | | — | | | — | | | 37.9 | | | |
| 购买非控股权益 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.2 | | | 10.2 | | | |
| 宣布普通股分配 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,367.1) | | | — | | | (2,367.1) | | | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,567.7 | | | (7.7) | | | 2,560.0 | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | | | | | | | | | 466,687 | | | $ | 4.7 | | | (10,915) | | | $ | (1,282.4) | | | $ | 12,240.2 | | | $ | (4,738.9) | | | $ | (1,142.4) | | | $ | 3,988.4 | | | $ | 9,069.6 | | | |
| 基于股票的薪酬相关活动 | | | | | | | | | 676 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 141.9 | | | — | | | — | | | — | | | 141.9 | | | |
| 普通股--股票购买计划的发布 | | | | | | | | | 75 | | | 0.0 | | | — | | | — | | | 15.3 | | | — | | | — | | | — | | | 15.3 | | | |
| 普通股发行 | | | | | | | | | 9,185 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 2,291.6 | | | — | | | — | | | — | | | 2,291.7 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 库藏股活动 | | | | | | | | | — | | | — | | | (89) | | | (18.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.8) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整，税后净额 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (979.4) | | | — | | | (185.6) | | | (1,165.0) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股股东的出资 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,125.4 | | | 3,125.4 | | | |
| 对非控股股东的分配 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23.0) | | | (23.0) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣布普通股分配 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,725.3) | | | — | | | (2,725.3) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,765.8 | | | (69.1) | | | 1,696.7 | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | | | | | | | | | 476,623 | | | $ | 4.8 | | | (11,004) | | | $ | (1,301.2) | | | $ | 14,689.0 | | | $ | (5,718.3) | | | $ | (2,101.9) | | | $ | 6,836.1 | | | $ | 12,408.5 | | | |
| 基于股票的薪酬相关活动 | | | | | | | | | 586 | | 0.0 | | — | | — | | 169.6 | | — | | — | | — | | 169.6 | | |
| 普通股--股票购买计划的发布 | | | | | | | | | 91 | | 0.0 | | — | | — | | 14.3 | | — | | — | | — | | 14.3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整，税后净额 | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | (21.2) | | — | | 81.4 | | 60.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股股东的出资 | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 12.7 | | 12.7 | | |
| 对非控股股东的分配 | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (146.8) | | (146.8) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣布普通股分配 | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3,020.2) | | — | | (3,020.2) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,483.3 | | (116.2) | | 1,367.1 | | |
| 平衡，2023年12月31日 | | | | | | | | | 477,300 | | | $ | 4.8 | | | (11,004) | | | $ | (1,301.2) | | | $ | 14,872.9 | | | $ | (5,739.5) | | | $ | (3,638.8) | | | $ | 6,667.2 | | | $ | 10,865.4 | | | |
_______________
(1)除截至2021年12月31日的年度外，额外实缴资本包括美元17.1与CoreSite先前根据其股本计划授予的若干股权奖励(定义见附注6)的代价相关的公允价值，该等股权奖励由本公司承担并转换为与本公司普通股股份相应的股权奖励(“CoreSite替换奖励”)。
见合并财务报表附注。
美国塔楼公司及其子公司
合并现金流量表
(单位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 1,367.1 | | | $ | 1,696.7 | | | $ | 2,567.6 | |
| 将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整： | | | | | | |
| 折旧、摊销和增值 | | 3,086.5 | | | 3,355.1 | | | 2,332.6 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | 195.7 | | | 169.3 | | | 119.5 | |
| 投资损失、未实现外币(收益)损失和其他非现金支出 | | 279.0 | | | (401.2) | | | (535.2) | |
| 减值、出售长期资产的净亏损、非现金重组和与合并有关的费用 | | 739.9 | | | 684.3 | | | 196.4 | |
| 提前偿还长期债务的损失 | | 0.3 | | | 0.4 | | | 38.2 | |
| 摊销递延融资成本、债务贴现和溢价及其他非现金利息 | | 49.8 | | | 47.5 | | | 39.9 | |
| 递延所得税 | | (182.0) | | | (236.7) | | | (41.2) | |
| 资产和负债变动，扣除收购： | | | | | | |
| 应收账款 | | (34.5) | | | (78.6) | | | (191.7) | |
| 预付资产和其他资产 | | (342.6) | | | (196.1) | | | (33.2) | |
| 递延租金资产 | | (472.0) | | | (499.8) | | | (465.6) | |
| 使用权资产和经营租赁负债净额 | | (103.7) | | | (9.3) | | | (32.7) | |
| 应付账款和应计费用 | | (11.9) | | | (48.2) | | | 33.2 | |
| 应计利息 | | 128.6 | | | 6.6 | | | 42.9 | |
| 未赚取收入 | | (43.4) | | | (818.9) | | | 743.8 | |
| | | | | | |
| 其他非流动负债 | | 65.6 | | | 25.1 | | | 5.4 | |
| 经营活动提供的现金 | | 4,722.4 | | | 3,696.2 | | | 4,819.9 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 购置财产和设备及建筑活动的付款 | | (1,798.1) | | | (1,873.6) | | | (1,376.7) | |
| 收购付款，扣除所获得的现金 | | (168.0) | | | (549.0) | | | (19,303.9) | |
| | | | | | |
| 出售短期投资和其他非流动资产的收益 | | 17.3 | | | 19.6 | | | 14.3 | |
| | | | | | |
| 股权证券投资的付款 | | — | | | — | | | (25.0) | |
| 存款和其他 | | 253.3 | | | 47.8 | | | (0.9) | |
| 用于投资活动的现金 | | (1,695.5) | | | (2,355.2) | | | (20,692.2) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 短期借款收益，净额 | | 148.7 | | | 28.8 | | | — | |
| 信贷安排下的借款 | | 6,120.0 | | | 4,190.0 | | | 12,856.9 | |
| 发行优先票据所得款项净额 | | 5,678.3 | | | 1,293.6 | | | 6,761.6 | |
| 定期贷款收益 | | — | | | — | | | 7,347.0 | |
| | | | | | |
| 证券化交易中的证券发行收益 | | 1,300.0 | | | — | | | — | |
| 偿还应付票据、信贷安排、优先票据、担保债务、短期借款、定期贷款和融资租赁 | | (13,230.3) | | | (9,625.5) | | | (13,178.1) | |
| 非控股股东的出资 | | 4.1 | | | 3,120.8 | | | 3,078.2 | |
| 对非控股股东的分配 | | (46.5) | | | (10.9) | | | (223.2) | |
| 购买普通股 | | — | | | (18.8) | | | — | |
| 股票期权和员工购股计划的收益 | | 22.1 | | | 32.4 | | | 96.8 | |
| 按普通股支付的分配 | | (2,949.3) | | | (2,630.4) | | | (2,271.0) | |
| | | | | | |
| 发行普通股所得款项净额 | | — | | | 2,291.7 | | | 2,361.8 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 提前偿还长期债务的付款 | | — | | | — | | | (74.0) | |
| 递延融资费用和其他融资活动 | | (144.5) | | | (94.9) | | | (155.8) | |
| 购买可赎回的非控股权益 | | — | | | — | | | (175.7) | |
| | | | | | |
| 融资活动提供的现金(用于) | | (3,097.4) | | | (1,423.2) | | | 16,424.5 | |
| 外币汇率变动对现金和现金等价物以及受限现金的净影响 | | 23.2 | | | (120.4) | | | (70.3) | |
| 现金及现金等价物和限制性现金净(减)增 | | (47.3) | | | (202.6) | | | 481.9 | |
| 现金和现金等价物，以及受限现金，年初 | | 2,140.7 | | | 2,343.3 | | | 1,861.4 | |
| 年终现金和现金等价物，以及受限现金 | | $ | 2,093.4 | | | $ | 2,140.7 | | | $ | 2,343.3 | |
见合并财务报表附注。
目录表
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
1. 重要会计政策的业务和摘要
业务-美国铁塔公司(连同其附属公司“ATC”或“公司”)是全球最大的房地产投资信托基金之一，也是多租户通信房地产的领先独立所有者、运营商和开发商。该公司的主要业务是将通信场地上的空间租赁给无线服务提供商、广播和电视广播公司、无线数据提供商、政府机构和市政当局以及许多其他行业的租户。本公司将这项业务(包括下文讨论的数据中心业务)称为其物业业务。此外，该公司还在美国提供与塔楼相关的服务，该公司称之为其服务业务。这些服务包括场地申请、分区和许可(“AZP”)、结构和架设分析以及建筑管理，主要支持公司的场地租赁业务，包括在其场地上增加新的租户和设备。该公司的客户包括其租户、许可证持有人和其他付款人。
该公司的产品组合主要包括它拥有的发射塔和根据长期租赁协议运营的发射塔，以及分布式天线系统(“DAS”)网络，该网络在某些建筑内和室外无线环境中提供无缝覆盖解决方案。除了其投资组合中的通信站点外，该公司还根据各种合同安排为业主管理屋顶和塔楼站点。该公司还持有主要租赁给通信服务提供商和第三方塔楼运营商的其他电信基础设施、光纤和财产权益，并在美国持有高度互联的数据中心设施和相关资产组合，该公司主要为企业、网络运营商、云提供商和支持服务提供商提供空间租赁。
美国铁塔公司是一家控股公司，通过其直接和间接拥有的子公司和合资企业开展业务。ATC的主要国内运营子公司是American Towers LLC和spectraSite Communications，LLC。ATC主要通过其子公司美国塔国际公司开展其国际业务，而美国塔国际公司又通过其各种国际控股和运营子公司和合资企业开展业务。
该公司以房地产投资信托基金的形式运营，用于美国联邦所得税(“REIT”)。因此，本公司一般无须就其REIT业务所产生的收入(包括租赁其塔楼及数据中心空间所得的收入)支付美国联邦所得税，因为本公司可就分配予股东的股息支付扣减，以抵销其REIT应课税收入及收益。然而，本公司仍有责任就其国内应税REIT附属公司(“TRS”)的收入支付美国联邦所得税。此外，公司的国际资产和业务，无论其在美国的税务目的如何分类，都将继续在持有这些资产或进行这些业务的司法管辖区纳税。
TRSS的使用使本公司能够继续从事某些业务和司法管辖区，同时遵守REIT的资格要求。本公司可不时更改先前指定的信托基金的选择，以纳入房地产投资信托基金。截至2023年12月31日，公司符合REIT资格的业务包括其美国塔楼租赁业务、大部分美国室内DAS网络业务、服务和数据中心部门，以及其在加拿大、哥斯达黎加、法国、德国、加纳、肯尼亚、墨西哥、尼日利亚、南非和乌干达的大部分业务。
合并原则和列报依据-随附的综合财务报表包括公司的账目和它在其中拥有控股权的实体。对公司不受控制的实体的投资将采用权益法或作为权益证券投资入账，这取决于公司对经营和财务政策施加重大影响的能力。所有的公司间账户和交易都已被取消。
截至2023年12月31日，本公司持有(I)52持有本公司在法国、德国和西班牙业务的子公司(这些子公司统称为“ATC欧洲”)的控股权百分比(安联和CDPQ(各自定义见附注15)持有非控股权)，(Ii)a51持有本公司在孟加拉业务的合资企业的控股权百分比(信实控股有限公司(“信实集团”)持有非控股权)及(三)约72占公司美国数据中心业务的百分比(StonePeak(定义见附注15并进一步讨论)持有约28已发行普通股权益的百分比及100已发行的强制可转换优先股的百分比)。截至2023年12月31日，ATC欧洲持有87%和一个83分别由本公司在德国和西班牙的业务组成的子公司的控股权益(PGGM持有非控股权益)。关于截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内公司非控股权益的变化的讨论，请参阅附注15。
目录表
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
墨西哥纤维的销售-2023年3月29日，该公司完成了出售其在墨西哥的一家子公司，该子公司持有纤维资产(“墨西哥纤维”)，总代价为美元252.52000万美元，导致销售亏损$80.025万美元，这包括在其他运营费用在所附的合并业务报表中。作为这笔交易的结果，公司出售了#美元。20.7根据墨西哥纤维的相对公允价值和保留的适用商誉报告单位部分计算的商誉为100万欧元。在剥离资产之前，墨西哥光纤的经营业绩包括在拉丁美洲房地产部门。资产剥离不符合作为非连续性业务列报的资格。
出售波兰子公司-2023年5月31日，公司完成了对其波兰子公司(“ATC波兰”)的出售，总对价为6.71000万欧元(约合1500万美元)7.2(成交之日为百万美元)，从而获得销售收益#1.12000万美元，包括在所附合并业务报表中的其他业务费用。在剥离资产之前，ATC波兰公司的经营业绩包括在欧洲房地产部门。资产剥离不符合作为非连续性业务列报的资格。
可报告的细分市场-该公司报告其业绩在七分部-美国和加拿大物业(包括在美国和加拿大的所有资产，但公司的数据中心设施和相关资产除外)、亚太物业、非洲物业、欧洲物业、拉丁美洲物业、数据中心和服务，将在附注20中进一步讨论。
重要会计政策和估算的使用-按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响综合财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对所附的合并财务报表产生重大影响。合并财务报表中的重大估计包括长期资产减值(包括商誉)、收入确认、租金费用和租赁会计、所得税以及业务合并和资产收购的会计。公司将资产负债表日之后但财务报表发布之前发生的事件或交易视为某些估计的补充证据，或确定需要进一步披露的事项。
应收账款和递延租金资产-该公司最大部分的收入和相应的应收账款以及相关的递延租金资产来自电信业相对较少的客户，以及45其本年度收入的%来自于三顾客。
本公司的递延租金资产与不可取消租户租约相关，该租户租约在适用租约的条款中包含固定的升级条款，其收入在租赁期内以直线方式确认。
本公司通过积极监控借款人和客户的信誉，缓解了票据和贸易应收账款以及相关递延租金资产方面的信用风险。在确认客户收入时，本公司以直线法评估开票金额和开票前确认的部分的可收回性。这项评估考虑了客户的信用风险以及商业和行业状况，以最终确定账单金额的可收回性。在根据管理层估计的金额可能不能收回的范围内，收入确认将被推迟，直到确定可收回的程度得到合理保证。任何先前确认为收入并其后被确定为存在收款风险的金额，将作为坏账支出在随附的综合经营报表中计入销售、一般、行政和开发费用。
应收账款是扣除因客户无力支付所需款项而造成的估计损失的可疑账款准备和不能合理保证可收回性的发票金额准备后的净额。这些津贴通常是根据支付模式、逾期天数和收款历史估计的，并纳入了可能未反映在历史趋势中的经济状况变化，如破产、清算或重组中的客户。当应收账款被确定为无法收回时，应从备抵或准备金中注销。这种确定包括对账户特定条件的分析和审议。津贴的变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至2011年1月1日的余额， | $ | 438.7 | | | $ | 355.9 | | | $ | 247.6 | |
| 本年度增长 | 120.6 | | | 168.2 | | | 130.9 | |
| 核销、追回和其他 | (73.2) | | | (85.4) | | | (22.6) | |
| 截至12月31日的余额， | $ | 486.1 | | | $ | 438.7 | | | $ | 355.9 | |
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美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
功能货币-除哥斯达黎加和阿根廷外，公司各海外运营子公司的本位币通常是各自的当地货币，在这两个国家，本位币是美元。子公司持有的所有外币资产和负债按适用会计报告期结束时的有效汇率换算成美元，所有外币收入和支出按月平均汇率换算。换算调整在综合资产负债表中作为累计其他全面亏损(“AOCL”)的一部分在权益中反映，并在综合全面收益表中作为全面收益的一部分计入。
外币交易的损益在合并经营报表的其他费用中反映。然而，外币汇率波动对公司间债务的影响已反映在综合资产负债表中，并作为全面收益的组成部分计入综合资产负债表。
该公司记录了以下净外币(收益)损失： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| AOCL记录的外币(收益)损失 | $ | (103.9) | | | $ | 336.7 | | | $ | 466.5 | |
| 记入其他费用的外币损失(收益) | 330.8 | | | (449.4) | | | (557.9) | |
| 外币损失(收益)合计 | $ | 226.9 | | | $ | (112.7) | | | $ | (91.4) | |
加纳采用高度通货膨胀会计制度--加纳经济被认为是高通胀的，因此，公司将从2024年1月1日起对其在加纳的子公司采用高通胀会计。在高度通货膨胀的会计制度下，其加纳子公司的本位币将成为美元。所有货币性和非货币性资产和负债将按美元对加纳塞迪斯汇率1比1重新计量11.95截至2023年12月31日。自2024年1月1日起，这些金额将成为这些资产和负债的新基础。非货币性资产和负债以及相应的折旧、摊销和权益等损益表活动将继续按2023年12月31日的历史汇率计量。在被视为高度通货膨胀的经济体的外国经营子公司因重新计量以当地货币计价的货币资产和负债而产生的外币损益，在综合经营报表中反映在其他费用中。这一变化预计不会对公司的财务报表产生实质性影响，因为加纳的资产和收入约为1%和1分别占合并资产和收入的百分比。
现金和现金等价物-现金和现金等价物包括手头现金、活期存款和原始到期日为3个月或更短的短期投资。该公司在优质金融机构保持存款，并监测这些机构的信用评级。
受限现金-限制性现金包括作为担保债务抵押品的现金，以及在其他方面受合同规定限制使用的所有现金。
在适用的资产负债表内报告的现金和现金等价物以及限制性现金总额与现金流量表所列相同数额之和的对账情况如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,973.3 | | | $ | 2,028.4 | | | $ | 1,949.9 | |
| 受限现金 | 120.1 | | | 112.3 | | | 393.4 | |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,093.4 | | | $ | 2,140.7 | | | $ | 2,343.3 | |
截至2021年12月31日的受限现金包括客户的预付款。
财产和设备-财产和设备按成本入账，如果是购置的财产，则按购置之日的估计公允价值入账。自建场地的成本包括直接材料和人工，以及与场地建设相关的某些间接成本，如运输成本、员工福利和工资税。公司在施工前阶段开始对成本进行资本化，在此期间对场地进行评估，并继续资本化成本，直到场地基本建成并准备好供客户使用。截至12月31日、2023年、2022年和2021年的年度资本化的劳动力和相关成本为$64.4百万，$65.2百万美元和美元59.4分别为100万美元。
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美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
维修和保养支出在发生时计入费用。延长资产使用寿命或增强能力的增强和改进被资本化。
折旧费用在资产的估计使用年限内采用直线法进行记录。租赁土地上的塔楼和资产在资产的估计使用年限内计提折旧，并考虑到相应的土地租赁期限和剩余价值。
通过融资租赁获得的塔楼或资产按未来最低租赁付款的现值或租赁资产在租赁开始时的公允价值净额入账。根据融资租赁持有的财产、设备和资产按适用租赁期或相应资产的估计使用年限中较短的期限摊销，期限一般不超过二十年.
本公司以个别地点为基础检讨其资产组合的减值指标。减值主要是由于场地没有当前的租户租约或支出超过收入造成的。每当事件、情况变化或其他证据显示本公司资产的账面价值可能无法收回时，本公司便会审核其他长期资产的减值。本公司于确认减值期间于综合经营报表内于其他营运开支中计入减值费用(见附注16所述)。
该公司正在完成对其塔式资产的估计使用年限的审查。公司现在已经有了20该公司拥有多年的运营历史，并正在考虑是否应根据其历史运营经验修改其目前对资产寿命的估计。本公司已聘请独立顾问协助本公司完成这项审查及分析。本公司目前以直线方式对其塔楼进行折旧，以较短的基础土地租约期限(包括续期选择权)为准，并考虑到塔楼的剩余价值或估计使用年限，而该剩余价值或估计使用年限是公司历来估计的。20好几年了。此外，由于该等无形资产的估计使用年限与塔楼的使用年限相关，本公司的某些无形资产按与其塔楼资产类似的基准摊销。如本公司根据其审核及分析(本公司预期于2024年完成)认为对其塔式资产的估计可用年限作出修订属恰当，则本公司将根据ASC 250会计变更及错误更正将可用年限的任何变动列为会计估计变动，并将于变动期间开始进行前瞻性记录。根据迄今获得的初步信息，本公司预计其估计资产寿命可能延长，这将导致估计(I)美元7002000万美元至2000万美元800截至2024年12月31日的年度折旧和摊销减少100万美元和(Ii)美元4502000万美元至2000万美元550使用权资产增加100万美元，因为可能包括额外的续期选择，并进行抵消性调整，以增加相关的经营租赁负债。
商誉及其他无形资产-公司至少每年(截至12月31日)或每当事件或情况表明资产的账面价值可能无法收回时对商誉进行减值审查。
商誉计入适用分部，并在报告单位层面进行减值评估。该公司在测试商誉减值时采用贴现现金流分析。贴现现金流分析中使用的关键假设包括当前经营业绩、终端收入增长率、管理层对未来经营业绩和现金需求的预期、当前加权平均资本成本和预期税率。本公司将按收益法使用未来贴现现金流量计算的报告单位的公允价值与适用的报告单位的账面金额进行比较。若账面值超过公允价值，则会就超出的金额确认减值亏损。确认的损失限于分配给该报告单位的商誉总额。
在截至2023年12月31日的年度内，该公司得出结论，其印度报告部门发生了触发事件。因此，公司根据在审查本报告单位的战略选择时观察到的信息进行了商誉减值测试。本公司商誉减值测试结果显示，本公司印度报告部门的账面价值超过其估计公允价值。因此，公司计入商誉减值费用#美元。322.0在截至2023年9月30日的季度内。该公司还进行了截至2023年12月31日的年度商誉减值测试。年度商誉减值测试结果显示，本公司西班牙报告单位的账面价值超过其估计公允价值。因此，公司计入商誉减值费用#美元。80.01000万美元。商誉减值费用在随附的综合经营报表中计入商誉减值。
于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，由于各报告单位的公允价值均超过其账面值，故并无确认其他商誉减值。
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美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
可与商誉分开并被认为具有确定寿命的无形资产在其使用年限内摊销，通常范围为二至二十年并至少每年或每当事件或情况显示一项资产的账面金额可能无法收回时单独评估减值。
本公司以个别塔楼为基准检讨其网络位置无形资产的减值指标。减值主要是由于场地没有当前的租户租约或支出超过收入造成的。本公司按租户对其与租户相关的无形资产进行监控，以确定减值指标，例如营业额或自然减损水平高、客户履行合同义务的能力、不续签大量合同或取消或终止关系等。本公司通过确定相关资产的账面金额是否将主要通过预计的未贴现未来现金流量收回来评估可回收性。如果本公司确定某项资产的账面价值可能无法收回，本公司将根据该资产将提供的预计未来贴现现金流量或相对于该资产的公允价值的现有市场信息，相对于该资产的账面金额来计量任何减值损失。本公司于确认减值期间于综合经营报表内于其他营运开支中计入减值费用(见附注16所述)。
公允价值计量-本公司根据公允价值等级确定其金融工具的公允价值，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
资产报废债务-当需要时，公司确认转移其资产和补救其某些资产所在的租赁空间的义务的公允价值。一般情况下，相关报废成本作为相关资产账面价值的一部分进行资本化，并在其估计可用年限内折旧，负债在债务的估计结算日增加。资产报废债务的公允价值估计一般涉及对与补救成本相关的估计未来现金流量的贴现。由于时间推移而产生的此类负债的定期增加计入合并经营报表中的折旧、摊销和增值费用。对资产报废债务负债也进行了调整，以反映预期现金流量的时间和金额估计的变化，并对相关的长期有形资产进行了抵销调整。在估计公司的总资产报废债务时使用的重要假设是：资产转移的时间；资产转移的成本；场地租约续签的时间和数量；预期的通货膨胀率；以及接近公司增量借款利率的经信贷调整的无风险利率。
该公司正在对其资产报废债务的估计结算日期进行最后审查。公司现在已经有了20该公司已有数年的营运历史，并正考虑是否应根据其历史营运经验、管理层对该等资产的意向及该等资产的估计使用年限，修订其目前的估计结算日期。该公司预计于2024年第一季度完成对预计结算日期的审查。如本公司根据其审核及分析结论，认为修订其资产报废债务的估计结算日期是适当的，则本公司将根据ASC 250会计变更及错误更正将估计结算日期的任何变动入账为会计估计变动，并将于变动期间开始进行前瞻性记录。根据迄今获得的初步信息，该公司预计其估计结算日期可能会延长。预计结算日期的延长将导致估计(1)#美元。4002000万美元至2000万美元500资产报废债务负债增加100万美元，并对相关的长期有形资产进行抵消性调整，(2)#美元8002000万美元至2000万美元900资产报废债务的估计未贴现未来现金支出增加100万美元，以及(3)502000万美元至2000万美元100截至2024年12月31日的年度估计增加费用减少100万美元。
所得税-作为一家房地产投资信托基金，公司通常不需要为其房地产投资信托基金业务产生的收入缴纳美国联邦所得税，因为它收到了分配给股东的股息支付扣除，这通常抵消了其房地产投资信托基金的收入和收益。然而，该公司仍有义务为某些收益缴纳美国联邦所得税，并继续在其海外司法管辖区缴纳税收。因此，合并财务报表反映了联邦、州、地方和外国所得税的拨备。本公司确认递延税项资产及负债是由于现有资产及负债的账面金额与其各自的计税基础之间的差额，以及营业亏损及税项抵免结转所导致的未来税项后果。本公司采用已制定的税率计量递延税项资产和负债，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额和结转的年度的应纳税所得额。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
本公司定期审核其递延税项资产，并在根据现有证据认为部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，提供估值津贴。管理层评估
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美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
现有的正负证据可用来估计未来是否会产生足够的应税收入来使用现有的递延税项资产。如果相关递延税项资产根据与资产可收回相关的事实和情况的变化被认为是可变现的，则估值免税额将作为所得税拨备的减值。
本公司估计来自不确定税务状况的负债，该等负债记入综合资产负债表中的其他非流动负债，除非预期在一年内支付。该公司将罚款和与税务相关的利息支出作为所得税准备金的组成部分，将退税利息收入作为综合经营报表中利息收入的组成部分。
其他全面收益(亏损)-其他全面收益(亏损)是指不包括在净收益中的项目，这些项目被记录为扣除税收后的权益调整。本公司的其他全面收益(亏损)主要包括有效衍生现金流对冲的公允价值变动、外币换算调整、有效衍生现金流对冲未实现亏损的重新分类和其他项目。AOCL余额包括累计外币兑换损失#美元。5.7亿，美元5.710亿美元4.7分别截至2023年、2022年和2021年12月31日。
分配-作为房地产投资信托基金，公司必须每年向股东分配至少相当于其房地产投资信托基金应税收入90%的金额(在扣除分配收益之前确定，不包括任何净资本利得)。一般而言，本公司已分配，并预期将继续分配其全部或实质上所有REIT应课税收入，但已考虑其使用净营业亏损(“NOL”)。
未来分配的金额、时间和频率将由董事会自行决定，并将取决于各种因素，其中一些因素可能超出公司的控制，包括公司的财务状况和运营现金流，维持其作为房地产投资信托基金的征税资格所需的金额，以及减少公司否则将需要支付的任何所得税和消费税，对公司现有和未来债务和优先股权工具的分配的限制，公司利用NOL抵消公司的分配要求的能力，限制其使用通过其TRS产生的现金和董事会可能认为相关的其他因素为分配提供资金的能力。
收购-对于符合企业合并定义的收购，公司采用收购会计方法，即收购的资产和承担的负债在每次收购之日按公允价值记录，经营结果从各自收购之日起与公司的经营结果一起计入。本公司支付的购买价格超过已确认的收购资产和承担的负债的任何金额，均记作商誉。本公司在每项交易的适用收购日期后不超过一年的期间内继续对收购进行评估，以确定是否需要对收购资产和承担的负债支付的收购价格的分配进行任何额外调整。所有其他收购都计入资产收购，购买价格分配给收购的净资产，不确认商誉。收购价格随后不会进行调整。
收购的资产和承担的负债的公允价值通常通过使用重置成本估计或贴现现金流量估值方法确定。在确定所收购有形资产的公允价值时，本公司必须估计以新资产替换该资产的成本，并考虑到该资产的年龄、状况以及经济使用寿命和生产能力等因素。在确定收购的无形资产和承担的负债的公允价值时，公司必须估计未来现金流的时间和金额，包括更新和自然减损的比率和条件，并应用适用的贴现率。
收入-本公司的收入来自租赁其通信站点、站点所在的土地、客户站点下的土地及其数据中心设施的空间的使用权(“租赁部分”)，以及公司在运营通信站点和数据中心设施、支持其客户的设备以及其他服务和合同权利方面发生的费用的报销(“非租赁部分”)。本公司的大部分收入来自租赁安排，并作为租赁收入入账，除非非租赁部分的收入确认时间和模式与租赁部分不同。如果非租赁组成部分收入确认的时间和模式与租赁组成部分的不同，本公司将分别确定每项履约义务的独立售价和收入确认模式。与DAS网络、光纤和其他相关资产相关的收入来自与客户达成的协议，这些协议通常不计入租赁。
本公司来自租赁安排的收入，包括不可撤销租赁安排中的固定递增条款，在各自租约期限内(当可能收回时)以直线方式报告。与消费者物价指数(“CPI”)或其他基于通胀的指数挂钩的升级条款，以及与公司租户签订的租赁协议中存在的其他激励措施，均不包括在直线计算中。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的房地产直线收入总额为472.0百万，$499.8百万美元和美元465.6分别为100万美元。
目录表
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
非租赁物业收入-非租赁物业收入主要包括来自DAS网络、光纤和其他与物业相关的收入。DAS网络和光纤安排通常要求公司向承租人提供在适用的通信基础设施上使用可用容量的权利。履行义务在安排期间随着时间的推移而履行。非租赁物业收入还包括本公司数据中心设施的互联产品产生的收入。互联产品通常按月签订合同，公司或数据中心客户可随时取消。履行义务在安排期间随着时间的推移而履行。其他与财产有关的收入来源，包括现场视察，无论是以个人或综合基础而言，都不是实质性的。
服务收入-该公司在美国提供与塔楼相关的服务。这些服务包括AZP、结构和安装分析以及施工管理。只有一个与AZP和施工管理有关的履约义务，随着时间的推移，收入根据已实现的里程碑确认，这些里程碑是根据预期发生的成本确定的。结构分析和安装分析服务可能有一项以上的履约义务，这取决于订约服务的数量。收入在服务完成时确认。
该公司与客户签订的一些合同包含多项履约义务。对于这些安排，公司根据其相对独立的销售价格(通常是基于向客户收取的价格)将收入分配给每项履约义务。
由于本公司的大部分合同是租赁合同，签订租赁安排的成本根据适用的租赁会计指导进行资本化。获得资本化的非租赁合同所产生的费用主要与数据分析系统网络有关，对合并财务报表并不重要。该公司从非租赁收入中剔除了销售税、增值税和类似税。
收入按地区分列，其方式与公司的业务部门一致，附注20将对此进行进一步讨论。按来源和地区分列的收入摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度 | | 美国和加拿大 | | 亚太 | | 非洲 | | 欧洲 | | 拉丁语
美国 | | 数据中心 | | 总计 |
| 非租赁物业收入 | | $ | 322.4 | | | $ | 9.4 | | | $ | 24.4 | | | $ | 13.5 | | | $ | 127.5 | | | $ | 116.5 | | | $ | 613.7 | |
| 服务收入 | | 143.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 143.0 | |
| 非租赁收入总额 | | $ | 465.4 | | | $ | 9.4 | | | $ | 24.4 | | | $ | 13.5 | | | $ | 127.5 | | | $ | 116.5 | | | $ | 756.7 | |
| 物业租赁收入 | | 4,893.8 | | | 1,141.4 | | | 1,201.2 | | | 762.1 | | | 1,670.8 | | | 718.2 | | | 10,387.5 | |
| 总收入 | | $ | 5,359.2 | | | $ | 1,150.8 | | | $ | 1,225.6 | | | $ | 775.6 | | | $ | 1,798.3 | | | $ | 834.7 | | | $ | 11,144.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | 美国和加拿大 | | 亚太 | | 非洲 | | 欧洲 | | 拉丁语
美国 | | 数据中心 | | 总计 |
| 非租赁物业收入 | | $ | 295.4 | | | $ | 14.3 | | | $ | 27.4 | | | $ | 16.3 | | | $ | 154.5 | | | $ | 106.0 | | | $ | 613.9 | |
| 服务收入 | | 241.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 241.1 | |
| 非租赁收入总额 | | $ | 536.5 | | | $ | 14.3 | | | $ | 27.4 | | | $ | 16.3 | | | $ | 154.5 | | | $ | 106.0 | | | $ | 855.0 | |
| 物业租赁收入 | | 4,710.9 | | | 1,062.7 | | | 1,165.1 | | | 719.4 | | | 1,537.4 | | | 660.6 | | | 9,856.1 | |
| 总收入 | | $ | 5,247.4 | | | $ | 1,077.0 | | | $ | 1,192.5 | | | $ | 735.7 | | | $ | 1,691.9 | | | $ | 766.6 | | | $ | 10,711.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | 美国和加拿大 | | 亚太 | | 非洲 | | 欧洲 | | 拉丁语
美国 | | 数据中心 | | 总计 |
| 非租赁物业收入 | | $ | 291.9 | | | $ | 8.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 7.6 | | | $ | 135.9 | | | $ | 1.3 | | | $ | 469.9 | |
| 服务收入 | | 247.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 247.3 | |
| 非租赁收入总额 | | $ | 539.2 | | | $ | 8.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 7.6 | | | $ | 135.9 | | | $ | 1.3 | | | $ | 717.2 | |
| 物业租赁收入 | | 4,628.3 | | | 1,190.3 | | | 981.1 | | | 488.6 | | | 1,329.5 | | | 21.9 | | | 8,639.7 | |
| 总收入 | | $ | 5,167.5 | | | $ | 1,199.1 | | | $ | 1,005.5 | | | $ | 496.2 | | | $ | 1,465.4 | | | $ | 23.2 | | | $ | 9,356.9 | |
目录表
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
关于非租赁应收账款、合同资产和与客户签订的合同负债的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 应收账款 | | $ | 75.9 | | | $ | 96.9 | |
| 预付和其他流动资产 | | 19.7 | | | 39.9 | |
| 应收票据和其他非流动资产 | | 30.3 | | | 27.1 | |
| 未赚取收入(1) | | 90.7 | | | 106.3 | |
| 其他非流动负债(1) | | 257.1 | | | 321.6 | |
_______________
(1)项目包括与DAS网络相关的出资。
当在完成公司的履约义务之前收到客户的付款时，公司将记录未赚取的收入。长期未赚取收入计入其他非流动负债。
于截至2023年12月31日止年度内，本公司确认143.6以前包括在合同负债余额中的收入，主要来自截至2022年12月31日的余额。
当公司在根据客户安排开具账单之前已完成履约义务时，公司将计入预付和其他流动资产的未开单应收账款。其他合同资产包括在应收票据和其他非流动资产中。本公司于截至2023年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度确认的非租赁物业收入应占未开账单应收账款录得重大变动。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内确认的收入应占合同资产的变化为#美元。0.6百万美元和$(0.3)分别为100万。
对于(I)最初预期期限为一年或更短的协议，或(Ii)其确认收入为其有权为所提供的服务开发票的金额，该公司不披露未履行义务的价值。
租赁会计与租金费用-本公司采用使用权模式对租赁进行会计处理，该模式承认，在租赁开始之日，承租人有向出租人支付租赁款的财务义务，以获得在租赁期内使用标的资产的权利。承租人还确认与这一权利相关的相应使用权资产。
本公司确认经营性和融资性租赁的使用权、租赁资产和租赁负债。使用权资产按租赁负债、预付或应计租赁付款、产生的任何初始直接成本和任何其他适用金额的总和计量。每当事件、情况变化或其他证据显示本公司资产的账面价值可能无法收回时，本公司便会审核其使用权资产的减值。作为其资产组合的一部分，该公司审查其使用权资产，以确定可识别现金流的最低水平的减值指标。减值主要是由于场地没有当前的租户租约或支出超过收入造成的。本公司于确认减值期间于综合经营报表内于其他营运开支中计入减值费用(见附注16所述)。
在计算租赁负债时，本公司须就每份租赁作出若干假设，包括每份租赁隐含的租期和贴现率，这可能会对租赁负债总额、租赁负债的期限和现值产生重大影响。在计算租赁期时，本公司会考虑本公司及出租人可享有的续期、撤销及终止权利。本公司通过在租赁开始时或在租赁期限发生变化时以抵押为基础计算递增借款利率来确定贴现率。
该公司土地的许多地契都有固定的租金增长，规定该公司应支付的地租金额随着时间的推移而定期增加。此外，本公司的若干租户契约规定，如承租人行使其续期选择权，本公司须根据相关土地租约行使可用的续期选择权。本公司对租赁负债的计算包括基础地面租约的期限加上未能续订租约会对本公司施加经济惩罚的所有期间(如有)，从而使续期看起来是合理的。
2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的地租费用直线部分为#美元。30.2百万，$39.6百万美元和美元52.7分别为100万美元。
销售、一般、行政和开发费用-销售、一般和行政费用包括与公司财产和服务运营有关的间接费用，以及不能具体分配给
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(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
本公司的任何个人业务。开发费用包括与公司收购努力相关的成本、与新业务计划相关的成本以及项目取消成本。
基于股票的薪酬-基于股票的薪酬费用在会计计量日期根据奖励的公允价值计量，通常被确认为服务期内的费用，服务期通常代表归属期间。公司规定，在员工死亡或永久残疾时，或在员工合格退休时，只要满足某些资格标准，股票期权和限制性股票单位的加速归属和延长行使期限。因此，本公司在(I)归属期间或(Ii)授予日期至雇员因死亡、伤残或合格退休而有资格领取该等福利之日期(可能于授予时发生)期间，确认股票期权及以时间为基础的限制性股票单位(“RSU”)的补偿开支。确认的费用包括发生没收时的影响。股权奖励通常是按比例授予的。在2023年3月10日之前授予的RSU和股票期权的奖励通常在四年。2022年12月，公司薪酬委员会将其赔偿条款改为普遍授予三年。归属条款的变化适用于从2023年3月10日开始授予的新授予，但不改变适用于2023年3月10日之前授予的授予的归属条款。
公司向其高管授予基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)。建立了阈值、目标和最大值参数三年制授予时的履约期。这些指标用于计算奖励授予时将可发行的股票数量，范围可能为零至200目标金额的%。本公司确认PSU的补偿费用超过三年制归属期，可根据雇员合资格享有退休福利之日期以及与授出参数有关之表现作出调整。
购股权的公平值乃使用柏力克-舒尔斯期权定价模式厘定，而受限制股份单位及受限制股份单位的公平值乃根据本公司普通股于授出日期的公平值厘定。公司确认所有基于股票的补偿费用在销售，一般，行政和开发费用。
与限制性股票单位的归属有关，本公司从发行普通股中扣除一定数量的股份，以满足因此类归属而产生的某些员工预扣税义务。被扣留的股份被视为推定退休。本公司在合并资产负债表的额外实缴股本中确认预扣股份的公允价值。 截至2023年12月31日，本公司已暂停发行合共 3.0万股，其中 0.2截至2023年12月31日止年度，与限制性股票单位的归属有关的200万股股份。
诉讼费用- 本公司定期卷入与其业务相关的各种索赔和诉讼。本公司定期监察未决法律行动的状况，以评估任何潜在损失的程度及可能性。本公司于可能已产生负债且可合理估计亏损金额或可能亏损范围时计提该等潜在亏损。倘或有事项或诉讼的最终亏损与估计不同，则可能需要对该等负债作出调整。公司还产生了与这些事项有关的法律费用，并记录了这些费用的估计，这些费用反映在随附的综合经营报表中的销售、一般、行政和开发费用中。
普通股每股收益—基本版和稀释版- 每股普通股基本净收益是指归属于美国铁塔公司普通股股东的净收益除以本期已发行普通股的加权平均数。每股普通股摊薄净收入代表归属于美国铁塔公司普通股股东的净收入除以期内发行在外的普通股加权平均数和任何摊薄普通股等价物，包括（A）受限制股份单位归属和行使股票期权时可发行的股份和（B）预期实现为PSU建立的参数时赚取的股份，每一个都达到不反稀释的程度。本公司使用库存股票法计算其未行使受限制股份单位、受限制股份单位及股票期权的影响。
退休计划- 该公司有一个401（k）计划，涵盖几乎所有符合一定年龄和就业要求的合格员工。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司与 100第一个的百分比5参与者贡献的百分比。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司出资$16.4百万，$16.9百万美元和美元14.9亿元，分别为计划。
会计准则更新-2023年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了指导意见，旨在改善可报告的分部披露要求，主要是通过增加对重大分部费用的披露。该标准适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，并允许提前采用。这些修正应追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。该公司目前正在评估这一指导对其综合财务报表和相关披露的影响。
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(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
2023年12月，FASB发布了指导意见，要求公共实体每年提供更多的所得税披露。新的指导意见要求扩大税率协调，并分解美国联邦、美国各州和外国司法管辖区缴纳的现金税。更新后的指南在2024年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。该公司目前正在评估这一指导对其综合财务报表和相关披露的影响。
2. 预付资产和其他流动资产
预付资产和其他流动资产包括： | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 预付资产 | $ | 93.4 | | | $ | 100.7 | |
| 预付所得税 | 102.9 | | | 139.3 | |
| 未开票应收账款 | 323.2 | | | 283.8 | |
| 增值税和其他消费税应收账款 | 79.8 | | | 83.6 | |
| 其他杂项流动资产(1) | 347.6 | | | 115.9 | |
| 预付资产和其他流动资产 | $ | 946.9 | | | $ | 723.3 | |
_______________ (1)该词包括VIL OCDs(定义见附注11并进一步讨论)。
3. 财产和设备
物业及设备（包括根据融资租赁持有之资产）包括以下各项： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估计数
使用寿命（年）（1） | | 自.起 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 塔楼 | 高达 20 | | $ | 17,014.5 | | | $ | 16,288.4 | |
| 设备（2） | 3 - 20 | | 4,490.4 | | | 4,409.6 | |
| 建筑物和改善措施 | 至.为止40 | | 3,775.8 | | | 3,593.6 | |
| 土地及改善（3） | 至.为止20 | | 4,265.4 | | | 4,153.7 | |
| 在建工程 | | | 1,362.2 | | | 1,431.9 | |
| 总计 | | | 30,908.3 | | | 29,877.2 | |
| 减累计折旧 | | | (11,119.5) | | | (9,878.9) | |
| 财产和设备，净额 | | | $ | 19,788.8 | | | $ | 19,998.3 | |
_______________
（一） 租赁土地上的资产于资产的估计可使用年期内折旧，并考虑相应的土地租赁期及剩余价值。
（二） 包括光纤、DAS和数据中心相关资产。
（三） 估计可使用年期仅适用于改良。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度折旧费用总额为1.530亿美元，1.610亿美元1.0分别为10亿美元。折旧费用包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度与融资租赁资产有关的金额。138.5百万，$145.4百万美元和美元146.8分别为100万美元。
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(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
有关融资租赁相关余额的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日， |
| 融资租赁： | | 分类 | | 2023 | | 2022 |
| 财产和设备 | | 塔楼 | | $ | 2,776.8 | | | $ | 2,742.2 | |
| 累计折旧 | | | | (1,581.3) | | | (1,464.5) | |
| 财产和设备，净额 | | | | $ | 1,195.5 | | | $ | 1,277.7 | |
| | | | | | |
| 财产和设备 | | 建筑物和改善措施 | | $ | 192.6 | | | $ | 189.6 | |
| 累计折旧 | | | | (102.9) | | | (94.0) | |
| 财产和设备，净额 | | | | $ | 89.7 | | | $ | 95.6 | |
| | | | | | |
| 财产和设备 | | 土地 | | $ | 131.9 | | | $ | 129.3 | |
| 累计折旧 | | | | (0.1) | | | — | |
| 财产和设备，净额 | | | | $ | 131.8 | | | $ | 129.3 | |
| | | | | | |
| 财产和设备 | | 装备 | | $ | 41.6 | | | $ | 80.1 | |
| 累计折旧 | | | | (13.3) | | | (25.6) | |
| 财产和设备，净额(1) | | | | $ | 28.3 | | | $ | 54.5 | |
_______________ (1)截至2022年12月31日的收入包括美元23.12000万与墨西哥光纤相关的融资租赁相关设备资产，在截至2023年12月31日的年度内出售。
4. 租契
本公司在协议开始时确定一项安排是否为租赁。如果一项安排转让一段时间内控制通信基础设施或通信基础设施下的地面空间使用的权利，以换取对价，则该公司将其视为一项租赁。本公司既是出租人，又是承租人。
出租人-公司在其大部分收入安排中是出租人，因为财产收入来自租户租赁公司通信房地产资产上或其中具体确定的物理上不同的空间。公司与租户就其通信场地的租赁安排因地区和租户所在行业的不同而有所不同，通常具有以下初始不可撤销条款五至十年具有多个续订条款。租约还包含定期提高到期租金的条款，通常是每年根据固定的上涨百分比或通胀指数，或两者的组合。本公司在其租约的结构中包括租户终止租约时的财务处罚，这有助于抑制租户在租期届满前终止租约的积极性。
本公司在美国境外的租赁安排可能要求本公司通过电网连接、柴油发电机或其他来源向通信站点提供电力，并允许本公司转嫁这些服务的成本或以其他方式收取费用。许多安排要求通信站点在指定百分比的时间内通电。在大多数情况下，如果供电低于指定的服务水平，则收入会相应减少。本公司已确定，在租赁期内，随着时间的推移，该履约义务已得到履行。此外，公司向其数据中心客户提供电力，根据客户电力安排的条款，电力通过客户或以其他方式向客户收费。客户权力安排与该客户的基础租赁同时终止，并在租赁期内具有相同的转让模式。这一履约义务通常在租赁期内随着时间的推移而履行。固定电力收入在租赁期内每月确认。对于可变权力安排，随着与对价相关的不确定性得到解决，公司每月确认收入。
该公司通常拥有超过一承租人是工地上的承租人，通过进行正常的维修和保养工作，往往可以通过续签现有协议或出租给新租户，在现有租户租约期限之外的时间租用场地。因此，就租赁资产的剩余价值而言，公司的风险微乎其微。通信基础设施资产在其估计使用年限内折旧，一般不超过二十年.
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(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
截至2023年12月31日，本公司并无任何作为出租人的重大关联方租约。只要有任何公司间租赁，这些都会在合并中消除。本公司一般不订立销售型租赁或直接融资租赁。如果本公司的租赁存在激励措施，则对其进行评估以确定适当的处理方式，并在现有范围内记入综合资产负债表中的其他流动资产和其他非流动资产，并在相应租赁期内按直线法摊销，作为收入的非现金减少。截至2023年12月31日，公司租赁激励的剩余加权平均摊销期限为s 10年份。截至2023年12月31日，其他流动资产和其他非流动资产包括美元31.81000万美元和300万美元345.7分别用于租赁激励。此外，该公司的租约不包括任何承租人购买选择权。
从历史上看，该公司能够根据需要成功续签其适用的租约，以确保其收入的持续。因此，本公司假设在计算未来截至各条款期末的最低租金收入时，将可使用其场地下的通讯基础设施或地面空间。截至2023年12月31日，根据不可取消的经营租赁协议预计的未来最低租金收入如下： | | | | | | | | |
| 财政年度 | | 金额(1)(2) |
| 2024 | | $ | 8,233.1 | |
| 2025 | | 7,643.1 | |
| 2026 | | 7,191.7 | |
| 2027 | | 6,995.2 | |
| 2028 | | 5,686.7 | |
| 此后 | | 24,525.6 | |
| 总计 | | $ | 60,275.4 | |
_______________
(1)经常项目余额按适用的期末汇率折算，这可能会影响期间之间的可比性。
(2)现金余额是指合同所拥有的金额，没有对预期的收款进行调整。
承租人-该公司作为承租人订立安排，主要承租其通信地点下的地面空间。这些安排通常是长期租赁协议，初始不可取消条款约为五至十年使用一或更多自动或可行使的续期，以及在行使续期选择权时租赁付款的具体增加。本公司通常行使其地面租赁续期选择权，以便在租户租赁期结束时，在其通信站点上或在其通信站点内提供持续的租户空间。营运租约内的升级条款(不包括与消费物价指数或其他通胀指数挂钩的条款)于适用租约的估计租约期内按直线原则确认为租金开支的一部分。此外，与CPI或其他基于通胀的指数挂钩的价格上涨被认为是可变租金支付。在某些情况下，公司与地面空间所有者达成收入分享安排，这导致租赁付款的变化。在美国以外的大多数市场，如果通信现场没有租户，公司通常有单方面解约权，在某些情况下，租约的结构允许公司在最低限度或不受惩罚的情况下终止合同。土地租赁安排通常包括年度升级，不包含任何剩余价值保证或对股息、其他财务义务或其他类似条款的限制。本公司已订立若干交易，于租赁、分租或类似安排结束时，本公司有权购买相应的通讯地点。附注18进一步说明了这些交易。
本公司的租赁责任是在剩余租赁期内支付的剩余最低租金的现值，包括合理确定将被行使的续期选择权。该公司还考虑终止选择，并在适当情况下将这些因素纳入确定租赁付款。为确定租赁期，本公司考虑合理确定将行使的所有续期，并考虑所有经济因素，包括通信站点的估计经济寿命(一般二十年)，以及根据该幅土地的现行租约安排，该公司租户各自的租约条款。
本公司对其使用权资产及其他租赁相关资产进行减值评估，如附注1所述。于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司录得6.7百万，$8.1百万美元和美元3.3与该等资产相关的减值支出分别为百万欧元。
截至2023年12月31日，本公司并无任何作为承租人的重大关联方租约。本公司作为承租人并无任何售后回租安排，通常不会订立杠杆租赁。
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合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
本公司根据经营租赁若干土地、建筑物、设备及办公空间，并根据融资租赁租赁土地及改善、塔楼、设备及车辆。截至2023年12月31日，经营性租赁资产计入使用权资产和融资租赁资产计入财产和设备，净额计入合并资产负债表。
其他与租约有关的结余资料如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 经营租赁： | | | | |
| 使用权资产 | | $ | 8,878.8 | | | $ | 8,918.9 | |
| | | | |
| 租赁负债的当期部分 | | $ | 794.6 | | | $ | 788.9 | |
| 租赁责任 | | 7,438.7 | | | 7,591.9 | |
| 经营租赁总负债 | | $ | 8,233.3 | | | $ | 8,380.8 | |
| | | | |
| 融资租赁： | | | | |
| 租赁负债的当期部分 | | $ | 3.4 | | | $ | 4.7 | |
| 租赁责任 | | 17.2 | | | 23.1 | |
| 融资租赁负债总额 | | $ | 20.6 | | | $ | 27.8 | |
由于本公司的大部分租约并无明确列明隐含利率，本公司在计算剩余租赁付款的现值时，采用与租赁开始日或重新计量事件时的租赁期一致的特定于市场的递增借款利率。增量借款利率反映了在每个市场证券化基础上借款的成本。剩余租赁期并不反映本公司可供选择的所有续期选择，而只反映本公司经考虑上述经济及其他因素后评估为合理确定可行使的续期选择。
加权平均剩余租期及增量借款利率如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 经营租赁： | | | | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | 11.6 | | 12.2 |
| 加权平均增量借款利率 | | 5.8 | % | | 5.3 | % |
| | | | |
| 融资租赁： | | | | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | 16.2 | | 13.4 |
| 加权平均增量借款利率 | | 7.4 | % | | 6.9 | % |
下表载列截至12月31日止年度租赁成本的组成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营租赁成本 | | $ | 1,249.7 | | | $ | 1,222.8 | | | $ | 1,115.1 | |
| 未计入租赁负债的可变租赁成本（1） | | 447.2 | | | 388.2 | | | 339.6 | |
_______________
（一） 优先权包括代表房东支付的财产税。
融资租赁负债之利息开支为$1.11000万，$1.11000万美元和300万美元1.2 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。根据融资租赁持有的资产记作不动产和设备，并按剩余租赁期或剩余使用寿命两者中较短者折旧。
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合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
截至12月31日止年度的补充现金流量资料如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | | $ | (1,264.8) | | | $ | (1,228.1) | | | $ | (1,144.8) | |
| 融资租赁的营运现金流 | | $ | (1.1) | | | $ | (1.1) | | | $ | (1.2) | |
| 融资租赁产生的现金流 | | $ | (6.2) | | | $ | (6.7) | | | $ | (7.9) | |
| | | | | | |
| 非现金项目： | | | | | | |
| 新的经营租约(1) | | $ | 245.7 | | | $ | 402.4 | | | $ | 2,063.8 | |
| 经营租约的修改和重新评估 | | $ | 405.9 | | | $ | 80.5 | | | $ | 96.0 | |
_______________
(1)这一金额包括新的经营租赁和与收购相关的租赁。截至2021年12月31日的年度，包括美元1.430亿美元与收购Telxius有关(定义见附注6)。
截至2023年12月31日，本公司并无尚未开始的重大营运或融资租赁。
截至2023年12月31日的经营和融资租赁负债到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度 | | 经营租赁(1) | | 融资租赁(1) |
| 2024 | | $ | 1,204.8 | | | $ | 4.9 | |
| 2025 | | 1,098.7 | | | 4.0 | |
| 2026 | | 1,044.2 | | | 3.0 | |
| 2027 | | 981.5 | | | 2.2 | |
| 2028 | | 917.8 | | | 1.7 | |
| 此后 | | 6,029.3 | | | 21.4 | |
| 租赁付款总额 | | 11,276.3 | | | 37.2 | |
| 较少的代表利息的款额 | | (3,043.0) | | | (16.6) | |
| 租赁总负债 | | 8,233.3 | | | 20.6 | |
| 租赁负债的减去当期部分 | | 794.6 | | | 3.4 | |
| 非流动租赁负债 | | $ | 7,438.7 | | | $ | 17.2 | |
_______________
(1)国际收支按适用的期末汇率换算，这可能会影响期间之间的可比性。
5. 商誉和其他无形资产
该公司各业务部门的商誉账面价值变动如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 属性 | | 服务 | | 总计 |
| | | 美国和加拿大 | | 亚太 | | 非洲 | | 欧洲 | | 拉丁美洲 | | 数据中心 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | $ | 4,648.4 | | | $ | 990.1 | | | $ | 612.2 | | | $ | 3,230.4 | | | $ | 888.6 | | | $ | 2,978.4 | | | $ | 2.0 | | | $ | 13,350.1 | |
| 调整(1) | | — | | | — | | | — | | | 3.6 | | | (16.9) | | | (58.4) | | | — | | | (71.7) | |
| 其他(2) | | (7.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.4) | |
| 外币折算的影响 | | (3.5) | | | (100.9) | | | (63.7) | | | (190.0) | | | 43.8 | | | — | | | — | | | (314.3) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | 4,637.5 | | | $ | 889.2 | | | $ | 548.5 | | | $ | 3,044.0 | | | $ | 915.5 | | | $ | 2,920.0 | | | $ | 2.0 | | | $ | 12,956.7 | |
| 其他(3) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20.7) | | | — | | | — | | | (20.7) | |
| 减值(4) | | — | | | (322.0) | | | — | | | (80.0) | | | — | | | — | | | — | | | (402.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算的影响 | | 1.1 | | | (4.5) | | | (50.8) | | | 87.9 | | | 71.3 | | | — | | | — | | | 105.0 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | 4,638.6 | | | $ | 562.7 | | | $ | 497.7 | | | $ | 3,051.9 | | | $ | 966.1 | | | $ | 2,920.0 | | | $ | 2.0 | | | $ | 12,639.0 | |
_______________
(1)欧洲和拉丁美洲包括与Telxius收购有关的计算法期间调整(定义见附注6)。数据中心包括与收购CoreSite有关的测算期调整(定义见附注6)。
目录表
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
(2)其他指与收购InSite Wireless Group，LLC(“InSite收购”)相关的某些业务相关的商誉。这些业务是在截至2022年12月31日的年度内出售的。
(3)其他代表与墨西哥纤维有关的商誉，在截至2023年12月31日的年度内售出。
(4)收入包括美元322.01000万美元和300万美元80.0分别与印度和西班牙报告单位相关的商誉减值。
商誉减值
如附注1所述，本公司每年(截至12月31日)或任何事件或情况显示某项资产的账面值可能无法收回时，均会审核商誉的减值。
本公司的结论是，在截至2023年12月31日的年度内，其印度报告部门发生了触发事件，主要是由于有迹象表明，从第三方收到的价值与本公司审查其印度业务的各种战略选择有关，于2024年1月在悬而未决的ATC TIPL交易(定义见附注22)中达成。因此，本公司利用(其中包括)从第三方取得的资料进行商誉减值测试，以比较印度报告单位的估计公允价值及其账面金额(包括商誉)。本公司商誉减值测试结果显示，本公司印度报告部门的账面价值超过其估计公允价值。因此，公司计入商誉减值费用#美元。322.01000万美元。
该公司还进行了截至2023年12月31日的年度商誉减值测试。年度商誉减值测试结果显示，本公司西班牙报告部门的账面金额超过其估计公允价值，该估计公允价值是根据使用未来贴现现金流量的收益法计算的。因此，公司计入商誉减值费用#美元。80.01000万美元。贴现现金流分析中使用的关键假设包括当前经营业绩、终端收入增长率、管理层对未来经营业绩和现金需求的预期、当前加权平均资本成本和预期税率。西班牙报告单位公允价值减少的主要原因是加权平均资本成本增加。
商誉减值费用在随附的综合经营报表中计入商誉减值。
公司其他需要摊销的无形资产包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 估计是有用的
寿命(年) | | 毛收入
携带
价值 | | 累计
摊销 | | 上网本
价值 | | 毛收入
携带
价值 | | 累计
摊销 | | 上网本
价值 |
| 收购的网络位置无形资产(1) | 高达 20 | | $ | 5,981.5 | | | $ | (2,775.8) | | | $ | 3,205.7 | | | $ | 6,058.2 | | | $ | (2,537.9) | | | $ | 3,520.3 | |
| 收购的与租户相关的无形资产 | 至.为止20 | | 18,894.5 | | | (6,698.6) | | | 12,195.9 | | | 18,941.2 | | | (5,827.7) | | | 13,113.5 | |
| 获得的许可证和其他无形资产 | 2-20 | | 1,561.1 | | | (442.0) | | | 1,119.1 | | | 1,772.9 | | | (423.4) | | | 1,349.5 | |
| 其他无形资产总额 | | | $ | 26,437.1 | | | $ | (9,916.4) | | | $ | 16,520.7 | | | $ | 26,772.3 | | | $ | (8,789.0) | | | $ | 17,983.3 | |
_______________
(1)在考虑到租约续期选项和剩余价值后，所有收购的网络位置无形资产将在相应地面租赁的较短期限内摊销，一般最高可达20由于本公司认为该等无形资产与塔楼资产直接相关，故该等无形资产将于数年内减值。
收购的网络位置无形资产代表本公司因租赁收购的塔式通信基础设施上的过剩容量而可能获得的增量收入增长的价值。收购的租户相关无形资产通常代表在收购或类似交易时存在的租户合同和关系对公司的价值，包括关于估计续期的假设。其他无形资产代表获得的许可证、商号和现有租约的价值。就地租赁价值代表在保护数据中心客户方面避免的成本的公允价值，包括空置期、法律成本和佣金。现有租约价值亦包括根据其他资产公允价值所采用的占用假设，就续订或延长现有租约时避免的类似成本所作的假设。
本公司以直线方式摊销其收购的无形资产的估计使用年限。截至2023年12月31日，公司无形资产剩余加权平均摊销期间为s 15年份.
目录表
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度无形资产摊销为$1.4亿，美元1.710亿美元1.2分别为10亿美元。
根据目前的汇率，该公司预计在未来五年内记录如下摊销费用： | | | | | | | | |
| 财政年度 | | 金额 |
| 2024 | | $ | 1,334.1 | |
| 2025 | | 1,275.1 | |
| 2026 | | 1,231.7 | |
| 2027 | | 1,216.2 | |
| 2028 | | 1,204.9 | |
6. 收购
该公司根据会计指导框架对其每一项收购进行评估，以确定是否将收购视为资产收购或业务合并。对于那些被视为资产收购的交易，购买价格分配给获得的资产或权利和承担的负债，不确认商誉。就被视为业务合并的交易而言，于适用收购日期收购的资产或权利及承担的负债的公允价值估计须于计量期间(自特定收购日期起计最多一年)作出调整。
收购的这些净资产的公允价值是基于管理层的估计和假设，以及管理层汇编的其他信息，包括利用常规估值程序和技术进行的估值。虽然本公司相信该等初步估计为估计所收购资产及承担的负债的公允价值提供合理的基础，但在敲定公允价值之前，本公司会评估任何必要的资料。在计入业务合并的该等收购的计量期内，如果获得有关收购日期存在的事实和情况的新信息，而这些事实和情况如果已知，将导致该等资产或负债的修订估计价值，则公司将调整资产或负债。
本年度收购的影响-该公司通常从无线运营商或其他铁塔运营商收购通信站点和其他通信基础设施资产，然后将这些站点和相关资产整合到其现有的通信站点和相关资产组合中。在美国，收购还可能包括数据中心设施和相关资产。本公司收购事项的财务结果自各自收购之日起计入本公司截至2023年12月31日止年度的综合经营报表。收购日期，以及本公司开始确认收购结果的时间，可能取决于(其中包括)收到合同同意、租赁安排的开始和程度以及资产所有权或权利转让的时间，这些可能会分阶段完成。从通信服务提供商那里获得的通信站点可能从未作为一项业务经营过，而可能只被卖方用作其网络基础设施的一个组成部分。收购可能涉及也可能不涉及业务运营或员工的转移。
对于被计入业务合并的那些收购，公司在产生收购和合并相关费用和收到服务的期间确认收购和合并相关费用；对于被计入资产收购的交易，这些成本被资本化为收购价格的一部分。与收购、处置和合并相关的成本可能包括与完成交易直接相关的发起人费用、咨询、法律、会计、估值和其他专业或咨询费用以及一般行政成本。整合成本包括转换数据和系统、留住员工或以其他方式使公司能够有效运营收购的业务或资产所需的增量和非经常性成本。本公司将不受资本化影响的收购、处置和合并相关费用以及所有交易的整合成本计入合并经营报表中的其他运营费用。
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日止年度，本公司将业务合并、处置及非资本化资产收购成本和整合成本的收购、处置及合并相关费用记录如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收购、处置和合并相关费用 | | $ | 17.6 | | | $ | 57.0 | | | $ | 177.0 | |
| 整合成本 | | $ | 16.4 | | | $ | 45.0 | | | $ | 50.4 | |
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美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司录得净收益$10.31000万，$15.1百万美元和美元17.63.6亿美元分别与收购前或有事项和和解有关。截至2022年12月31日止年度包括与石峰交易有关的收购及合并相关成本(定义见附注15)。截至2021年12月31日止年度包括与Telxius收购及CoreSite收购(定义见下文)有关的收购及合并相关成本。
2023年交易
2023年完成的收购对截至2023年12月31日的年度的公司收入和毛利率的估计总影响对公司的经营业绩没有重大影响。2023年完成的收购包括在适用的公司物业部门。
其他收购-截至2023年12月31日止年度，本公司共收购159美国、加拿大、法国、波兰和西班牙的通信设施以及其他通信基础设施资产，购买总价为#美元109.4百万美元。在总购买价格中，$30.81000万美元，包括增值税，在截至2023年12月31日的综合资产负债表中反映为应付。这些收购被记为资产收购，并列入下表“其他”。
下表汇总了根据收购之日的估计公允价值为2023财年收购分配的收购价格： | | | | | | | | |
| | 其他 |
| 流动资产 | | $ | 11.0 | |
| | |
| 财产和设备 | | 57.5 | |
| 无形资产(1)： | | |
| *管理与租户相关的无形资产 | | 35.3 | |
| **中国网络位置无形资产 | | 7.9 | |
| | |
| 其他非流动资产 | | 3.4 | |
| 流动负债 | | (0.8) | |
| | |
| 其他非流动负债 | | (4.9) | |
| 取得的净资产 | | 109.4 | |
| | |
| 购入净资产的公允价值 | | 109.4 | |
| | |
| | |
| 收购价 | | $ | 109.4 | |
______________ （一） 与租户相关的无形资产及网络位置无形资产按资产的估计可使用年期以直线法摊销。
除上述收购外，截至2023年12月31日止年度，本公司收购了 59与AT&T交易有关的塔，如附注18所述，总购买价格为美元40.91000万美元。
Telxius和CoreSite收购
Telxius收购- 于二零二一年一月十三日，本公司与Telxius Telecom，S.A.订立两份协议。（“Telxius”），西班牙电信公司的子公司， 根据该公司同意收购Telxius的欧洲和拉丁美洲塔部门，包括约 31,000阿根廷、巴西、智利、德国、秘鲁和西班牙的通信站点， 7.7 10亿欧元（约为9.4 10亿美元）（“Telxius收购”），但须作出若干调整。2021年6月，本公司完成收购近 20,000德国和西班牙的通信站点，总代价约为 6.3 10亿欧元（约为7.7 截至收盘时，该公司的净资产为10亿美元，但需进行某些收盘后调整， 7,000巴西、秘鲁、智利和阿根廷的通信站点，总代价约为 0.9 10亿欧元（约为1.1 截至收盘时的10亿美元），但需进行某些收盘后调整。
于二零二一年八月二日，本公司完成收购约 4,000根据收购Telxius在德国的剩余通信地点0.6 10亿欧元（约为0.7 截至收盘时的10亿美元），但需进行某些收盘后调整。
在德国和西班牙的收购业务包括在欧洲房地产部门，在巴西、秘鲁、智利和阿根廷的收购业务包括在拉丁美洲房地产部门。
目录表
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(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
收购CoreSite-于2021年11月14日，本公司与CoreSite Realty Corporation(“CoreSite”)订立协议，收购所有已发行 和CoreSite普通股的流通股价格为$170.00每股(“收购CoreSite”)。CoreSite的投资组合包括24数据中心设施和相关资产位于八美国市场。2021年12月28日，公司完成了对CoreSite的收购，总代价约为美元10.4100亿美元，包括承担和偿还CoreSite的现有债务。收购的资产和运营包括在数据中心部分。对CoreSite的收购被视为一项业务合并。
7. 应计费用
应计费用包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 应计建造成本 | $ | 183.8 | | | $ | 230.8 | |
| 应计应缴所得税 | 21.0 | | | 29.8 | |
| 应计传递成本 | 77.4 | | | 85.1 | |
| 收购应支付的金额 | 27.7 | | | 55.2 | |
| 应付给租客的款项 | 103.3 | | | 95.2 | |
| 应计财产税和房地产税 | 295.5 | | | 270.1 | |
| 应计租金 | 75.1 | | | 77.3 | |
| | | |
| 工资单及相关扣缴 | 147.4 | | | 140.4 | |
| 其他应计费用 | 349.4 | | | 360.3 | |
| | | |
| 应计费用 | $ | 1,280.6 | | | $ | 1,344.2 | |
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(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
8. 长期债务
该公司长期债务项下的未偿还金额，反映了利率互换带来的折扣、溢价、债务发行成本和公允价值调整，包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 合同利率(1) | | 到期日(1) |
| | | | | | | |
| 2021年多币种信贷安排(2)(3) | 723.4 | | | 3,788.7 | | | 6.088 | % | | 2026年7月1日 |
| 2021年定期贷款(2) | 997.0 | | | 996.3 | | | 6.581 | % | | 2027年1月31日 |
| 2021年信贷安排(2) | 1,603.4 | | | 1,080.0 | | | 6.573 | % | | 2028年7月1日 |
| | | | | | | |
| 2021年欧元三年期延期提取定期贷款(2)(3) | 910.7 | | | 882.9 | | | 4.985 | % | | 2024年5月28日 |
| 2021美元两年期延期取款定期贷款(2)(4) | — | | | 1,499.3 | | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | |
3.50优先票据百分比(5) | — | | | 999.8 | | | 不适用 | | 不适用 |
3.000优先票据百分比(6) | — | | | 694.5 | | | 不适用 | | 不适用 |
0.600优先票据百分比(7) | 500.0 | | | 498.9 | | | 0.600 | % | | 2024年1月15日 |
5.00优先票据百分比(8) | 1,000.1 | | | 1,000.5 | | | 5.000 | % | | 2024年2月15日 |
3.375优先票据百分比 | 649.7 | | | 648.3 | | | 3.375 | % | | 2024年5月15日 |
2.950优先票据百分比 | 648.2 | | | 646.4 | | | 2.950 | % | | 2025年1月15日 |
2.400优先票据百分比 | 748.5 | | | 747.3 | | | 2.400 | % | | 2025年3月15日 |
1.375优先票据百分比(9) | 550.0 | | | 532.1 | | | 1.375 | % | | 2025年4月4日 |
4.000优先票据百分比 | 748.1 | | | 746.8 | | | 4.000 | % | | 2025年6月1日 |
1.300优先票据百分比 | 498.3 | | | 497.3 | | | 1.300 | % | | 2025年9月15日 |
4.400优先票据百分比 | 498.7 | | | 498.1 | | | 4.400 | % | | 2026年2月15日 |
1.600优先票据百分比 | 697.4 | | | 696.3 | | | 1.600 | % | | 2026年4月15日 |
1.950优先票据百分比(9) | 549.6 | | | 532.1 | | | 1.950 | % | | 2026年5月22日 |
1.450优先票据百分比 | 595.9 | | | 594.5 | | | 1.450 | % | | 2026年9月15日 |
3.375优先票据百分比 | 994.7 | | | 992.9 | | | 3.375 | % | | 2026年10月15日 |
3.125优先票据百分比 | 398.9 | | | 398.6 | | | 3.125 | % | | 2027年1月15日 |
2.750优先票据百分比 | 747.0 | | | 746.1 | | | 2.750 | % | | 2027年1月15日 |
0.450优先票据百分比(9) | 824.3 | | | 798.2 | | | 0.450 | % | | 2027年1月15日 |
0.400优先票据百分比(9) | 548.2 | | | 530.4 | | | 0.400 | % | | 2027年2月15日 |
3.650优先票据百分比 | 644.8 | | | 643.3 | | | 3.650 | % | | 2027年3月15日 |
4.125优先票据百分比(9) | 658.6 | | | — | | | 4.125 | % | | 2027年5月16日 |
3.55优先票据百分比 | 747.1 | | | 746.3 | | | 3.550 | % | | 2027年7月15日 |
3.600优先票据百分比 | 696.0 | | | 695.1 | | | 3.600 | % | | 2028年1月15日 |
0.500优先票据百分比(9) | 822.8 | | | 796.6 | | | 0.500 | % | | 2028年1月15日 |
1.500优先票据百分比 | 647.1 | | | 646.5 | | | 1.500 | % | | 2028年1月31日 |
5.500优先票据百分比 | 693.6 | | | — | | | 5.500 | % | | 2028年3月15日 |
5.250优先票据百分比 | 643.9 | | | — | | | 5.250 | % | | 2028年7月15日 |
5.800优先票据百分比 | 743.4 | | | — | | | 5.800 | % | | 2028年11月15日 |
3.950优先票据百分比 | 593.7 | | | 592.6 | | | 3.950 | % | | 2029年3月15日 |
0.875优先票据百分比(9) | 823.7 | | | 797.8 | | | 0.875 | % | | 2029年5月21日 |
3.800优先票据百分比 | 1,638.6 | | | 1,636.8 | | | 3.800 | % | | 2029年8月15日 |
2.900优先票据百分比 | 744.2 | | | 743.4 | | | 2.900 | % | | 2030年1月15日 |
2.100优先票据百分比 | 743.1 | | | 742.2 | | | 2.100 | % | | 2030年6月15日 |
0.950优先票据百分比(9) | 546.0 | | | 528.5 | | | 0.950 | % | | 2030年10月5日 |
1.875优先票据百分比 | 793.3 | | | 792.5 | | | 1.875 | % | | 2030年10月15日 |
2.700优先票据百分比 | 695.0 | | | 694.4 | | | 2.700 | % | | 2031年4月15日 |
4.625优先票据百分比(9) | 545.2 | | | — | | | 4.625 | % | | 2031年5月16日 |
2.300优先票据百分比 | 692.7 | | | 691.9 | | | 2.300 | % | | 2031年9月15日 |
1.000优先票据百分比(9) | 711.5 | | | 689.1 | | | 1.000 | % | | 2032年1月15日 |
4.050优先票据百分比 | 642.9 | | | 642.2 | | | 4.050 | % | | 2032年3月15日 |
5.650优先票据百分比 | 790.6 | | | — | | | 5.650 | % | | 2033年3月15日 |
目录表
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1.250优先票据百分比(9) | 545.8 | | | 528.5 | | | 1.250 | % | | 二零三三年五月二十一日 |
5.550优先票据百分比 | 840.6 | | | — | | | 5.550 | % | | 2033年7月15日 |
5.900优先票据百分比 | 741.5 | | | — | | | 5.900 | % | | 2033年11月15日 |
3.700优先票据百分比 | 592.4 | | | 592.2 | | | 3.700 | % | | 二〇四九年十月十五日 |
3.100优先票据百分比 | 1,038.6 | | | 1,038.3 | | | 3.100 | % | | 2050年6月15日 |
2.950优先票据百分比 | 1,023.2 | | | 1,022.5 | | | 2.950 | % | | 二零五一年一月十五日 |
| 美国铁塔公司债务总额 | 36,472.0 | | | 36,307.0 | | | | | |
| | | | | | | |
| 2013-2A系列证券（10） | — | | | 1,299.7 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 2018-1A系列证券（11） | 496.8 | | | 496.1 | | | 3.652 | % | | 2028年3月15日 |
| 2023-1A系列证券（12） | 1,284.4 | | | — | | | 5.490 | % | | 2028年3月15日 |
| 2015系列-2期票据(13) | 524.1 | | | 523.4 | | | 3.482 | % | | 2025年6月16日 |
| 其他附属债务(14) | 123.6 | | | 16.2 | | | 五花八门 | | 五花八门 |
| 美国大厦附属债务总额 | 2,428.9 | | | 2,335.4 | | | | | |
| 融资租赁义务 | 20.6 | | | 27.8 | | | | | |
| 总计 | 38,921.5 | | | 38,670.2 | | | | | |
| 长期债务的较少流动部分 | (3,187.5) | | | (4,514.2) | | | | | |
| 长期债务 | $ | 35,734.0 | | | $ | 34,156.0 | | | | | |
_______________(1)反映截至2023年12月31日的利率或到期日。
(2)按可变利率计息。
(3)反映以欧元计价的借款，对于2021年多币种信贷安排(定义见下文)，反映以欧元和美元(“美元”)计价的借款。
(4)2023年6月27日，使用2021年多币种信贷安排下的借款全额偿还。
(5)已于2023年1月31日全额偿还2021年信贷安排下的借款(定义如下)。
(6)2023年6月15日，使用2021年信贷安排下的借款全额偿还。
(7)2024年1月12日，使用2021年多币种信贷安排下的借款全额偿还。
(8)已于2024年2月14日使用2021年多币种信贷融资项下的借款悉数偿还。
(9)票据以欧元计值。
(10)已于二零二三年三月还款日期使用二零二三年证券化（定义见下文）所得款项悉数偿还。
(11)到期日反映了预期的还款日期;最终法定到期日为2048年3月15日。
(12)到期日反映了预期的还款日期;最终法定到期日为2053年3月15日。
(13)到期日反映了预期的还款日期;最终法定到期日为2050年6月15日。
(14)包括在尼日利亚以美元计值的信用证项下提取的金额，以及以印度卢比（“印度卢比”）计值的印度定期贷款（定义见下文）。
长期债务的当期部分—本公司的长期债务的流动部分主要包括（i）美元500.0本公司本金总额为百万美元0.600%于2024年1月15日到期的优先无担保票据，（ii）$1.0本公司的本金总额为10亿美元。 5.00%于2024年2月15日到期的优先无担保票据，（iii）$650.0本公司本金总额为百万美元3.375%于2024年5月15日到期的优先无抵押票据及（iv） 825.02021年欧元下的借款百万欧元 三年延期提款定期贷款（定义如下).
美国铁塔公司债务
银行设施
对银行贷款的修订-2023年6月29日，本公司修改了其(I)$6.02021年12月8日修订和重述的10亿优先无担保多币种循环信贷安排(“2021年多币种信贷安排”)，(二)$4.030亿优先无担保循环信贷安排，先前于2021年12月8日修订并重述(“2021年
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信贷安排“)及(Iii)元1.0200亿无担保定期贷款，此前于2021年12月8日修订并重述(简称2021年定期贷款)。
这些修正案，除其他外，
i.将2021年多币种信贷安排和2021年信贷安排的到期日分别延长至2026年7月1日和2028年7月1日；
二、纪念2021年多币种信贷机制和2021年信贷机制下的承诺#美元6.03亿美元和3,000美元4.0分别为1000亿美元；和
三、以经调整的定期担保隔夜融资储备(SOFR)定价基准取代伦敦银行间同业拆放利率(LIBOR)定价基准。
2021年多币种信贷安排-在截至2023年12月31日的年度内，本公司借款总额为$3.030亿美元，并偿还了总计$6.11000亿美元，包括842.6百万欧元(美元)919.1截至还款日)，本公司2021年多币种信贷安排下的循环债务。该公司用这笔借款偿还未偿债务，包括2021美元两年延迟提取定期贷款(定义见下文)，用于一般企业用途。
2021年信贷安排-在截至2023年12月31日的年度内，本公司借款总额为$3.130亿美元，并偿还了总计$2.6本公司2021年信贷安排项下的循环债务1,000亿美元。本公司利用该等借款偿还未偿还债务，包括3.50%备注和3.000%注释(每个注释定义如下)，并用于一般公司用途。
偿还2021美元两年延迟支取定期贷款-2023年6月27日，该公司偿还了其未偿还的所有金额1.52021年12月签订的10亿无担保定期贷款(“2021年美元两年延迟提取定期贷款“)和2021年多币种信贷安排下的借款。
截至2023年12月31日，2021年多币种信贷安排、2021年信贷安排、2021年定期贷款和本公司825.02000万欧元无担保定期贷款，经2021年12月修订(“2021年欧元三年延期支取定期贷款“)如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未偿还本金余额 | | 未开出的信用证 | | 到期日 | | SOFR或EURIBOR的当前保证金(1) | | 当期承诺费(2) |
| 2021年多币种信贷安排 | $ | 723.4 | | | $ | 3.5 | | | 2026年7月1日 | (3) | 1.125 | % | | 0.110 | % |
| 2021年信贷安排 | 1,603.4 | | | 30.4 | | | 2028年7月1日 | (3) | 1.125 | % | | 0.110 | % |
| 2021年定期贷款 | 1,000.0 | | | 不适用 | | 2027年1月31日 | | 1.125 | % | | 不适用 |
| 2021年欧元三年期延期提取定期贷款 | 910.7 | | | 不适用 | | 2024年5月28日 | | 1.125 | % | | 不适用 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
_______________ (1)SOFR适用于2021年多币种信贷安排、2021年信贷安排和2021年定期贷款项下的美元计价借款。欧元银行同业拆放利率(EURIBOR)适用于2021年多币种信贷安排下的欧元计价借款和2021年欧元下的所有借款三年延迟支取定期贷款。
(2)对每项信贷安排的未支取部分征收手续费。
(3)*须受二可选的续订期限。
2021年多币种信贷安排、2021年信贷安排、2021年定期贷款和2021年欧元各自的贷款协议三年延迟提取定期贷款包含公司必须遵守的某些报告、信息、财务和经营契约以及其他限制(包括对额外债务、担保、资产出售和留置权的限制)。如未能遵守贷款协议的财务及营运契诺，本公司不仅无法借入循环信贷融资项下的额外资金，还可能构成违约，导致(其中包括)适用协议下的未偿还款项，包括所有应计利息及未付费用，即时到期及应付。
高级附注
偿还优先债券
偿还3.50高级票据百分比-2023年1月31日，公司偿还了美元1.0本公司的本金总额为20亿美元3.502023年到期的优先无担保票据百分比(“3.50%票据“)到期。这个3.50票据已偿还百分比
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使用2021年信贷安排下的借款。在还款完成后，无的3.50%的票据仍未偿还。
偿还3.000高级票据百分比-2023年6月15日，公司偿还了美元700.0本公司的本金总额为1百万美元3.0002023年到期的优先无担保票据百分比(“3.000%票据“)到期。这个3.0002021年信贷安排下的借款偿还了票据的百分比。在还款完成后，无的3.000%的票据仍未偿还。
发行优先票据
5.500高级附注和百分比5.650高级债券发售百分比-2023年3月3日，该公司完成了注册公开募股，募集资金为$700.0本金总额为1,000万美元5.5002028年到期的优先无担保票据百分比(“5.500%注释“)和$800.0本金总额为1,000万美元5.6502033年到期的优先无担保票据百分比(“5.650%备注“)。此次发行的净收益约为#美元。1,480.9在扣除佣金和估计费用后，为100万美元。本公司将所得款项净额用于偿还2021年多币种信贷安排和2021年信贷安排下的现有债务。
4.125高级附注和百分比4.625高级债券发售百分比-2023年5月16日，本公司完成登记公开发行600.01000万欧元(约合人民币1.7亿元)652.1(发行日为百万美元)本金总额4.1252027年到期的优先无担保票据百分比(“4.125%备注“)和500.01000万欧元(约合人民币1.7亿元)543.4(发行日为百万美元)本金总额4.6252031年到期的优先无担保票据百分比(“4.625%备注“)。本次发行的净收益约为1,089.51000万欧元(约合1500万美元)1,184.1(发行之日为百万美元)，扣除佣金和估计费用。本公司将所得款项净额用于偿还2021年多币种信贷安排和2021年信贷安排下的现有债务。
5.250高级附注和百分比5.550高级债券发售百分比-2023年5月25日，该公司完成了注册公开募股，募集资金为$650.0本金总额为1,000万美元5.2502028年到期的优先无担保票据百分比(“5.250%注释“)和$850.0本金总额为1,000万美元5.5502033年到期的优先无担保票据百分比(“5.550%备注“)。此次发行的净收益约为#美元。1,481.9在扣除佣金和估计费用后，为100万美元。本公司将所得款项净额用于偿还2021年多币种信贷安排下的现有债务。
5.800高级附注和百分比5.900高级债券发售百分比-2023年9月15日，公司完成注册公开募股，募集资金为$750.0本金总额为1,000万美元5.8002028年到期的优先无担保票据百分比(“5.800%注释“)和$750.0本金总额为1,000万美元5.9002033年到期的优先无担保票据百分比(“5.900%备注“)。此次发行的净收益约为#美元。1,482.8在扣除佣金和估计费用后，为100万美元。本公司将所得款项净额用于偿还2021年多币种信贷安排下的现有债务。
下表概述了与公司相关的关键术语’S截至2023年12月31日的未偿还高级票据： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本金金额调整(1) | | | | | | |
| 本金总额 | | 2023 | | 2022 | | 利息
到期付款(2) | | 发行日期 | | 标准杆调用日期(3) |
0.600%注释 | 500.0 | | | (0.0) | | | (1.1) | | | 1月15日和7月15日 | | 2020年11月20日 | | 不适用 |
5.00注释百分比(4) | 1,000.0 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 二月十五日和八月十五日 | | 2013年8月19日 | | 不适用 |
3.375%注释 | 650.0 | | | (0.3) | | | (1.7) | | | 5月15日和11月15日 | | 2019年3月15日 | | 2024年4月15日 |
2.950%注释 | 650.0 | | | (1.8) | | | (3.6) | | | 1月15日和7月15日 | | 2019年6月13日 | | 2024年12月15日 |
2.400%注释 | 750.0 | | | (1.5) | | | (2.7) | | | 3月15日和9月15日 | | 2020年1月10日 | | 2025年2月15日 |
1.375注释百分比(5) | 551.9 | | | (1.9) | | | (3.2) | | | 4月4日 | | 2017年4月6日 | | 2025年1月4日 |
4.000%注释 | 750.0 | | | (1.9) | | | (3.2) | | | 6月1日和12月1日 | | 2015年5月7日 | | 2025年3月1日 |
1.300%注释 | 500.0 | | | (1.7) | | | (2.7) | | | 3月15日和9月15日 | | 2020年6月3日 | | 2025年8月15日 |
4.400%注释 | 500.0 | | | (1.3) | | | (1.9) | | | 二月十五日和八月十五日 | | 2016年1月12日 | | 2025年11月15日 |
1.600%注释 | 700.0 | | | (2.6) | | | (3.7) | | | 4月15日和10月15日 | | 2021年3月29日 | | 2026年3月15日 |
1.950注释百分比(5) | 551.9 | | | (2.3) | | | (3.2) | | | 5月22日 | | 2018年5月22日 | | 2026年2月22日 |
1.450%注释 | 600.0 | | | (4.1) | | | (5.5) | | | 3月15日和9月15日 | | 2021年9月27日 | | 2026年8月15日 |
3.375%注释 | 1,000.0 | | | (5.3) | | | (7.1) | | | 4月15日和10月15日 | | 2016年5月13日 | | 2026年7月15日 |
3.125%注释 | 400.0 | | | (1.1) | | | (1.4) | | | 1月15日和7月15日 | | 2016年9月30日 | | 2026年10月15日 |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2.750%注释 | 750.0 | | | (3.0) | | | (3.9) | | | 1月15日和7月15日 | | 2019年10月3日 | | 2026年11月15日 |
0.450注释百分比(5) | 827.9 | | | (3.6) | | | (4.7) | | | 1月15日 | | 2021年5月21日 | | 2026年11月15日 |
0.400注释百分比(5) | 551.9 | | | (3.7) | | | (4.9) | | | 2月15日 | | 2021年10月5日 | | 2026年12月15日 |
3.650%注释 | 650.0 | | | (5.2) | | | (6.7) | | | 3月15日和9月15日 | | 2022年4月1日 | | 2027年2月15日 |
4.125注释百分比(5) | 662.3 | | | (3.7) | | | — | | | 5月16日 | | 2023年5月16日 | | 2027年3月16日 |
3.55%注释 | 750.0 | | | (2.9) | | | (3.7) | | | 1月15日和7月15日 | | 2017年6月30日 | | 2027年4月15日 |
3.600%注释 | 700.0 | | | (4.0) | | | (4.9) | | | 1月15日和7月15日 | | 2017年12月8日 | | 2027年10月15日 |
0.500注释百分比(5) | 827.9 | | | (5.1) | | | (6.3) | | | 1月15日 | | 2020年9月10日 | | 2027年10月15日 |
1.500%注释 | 650.0 | | | (2.9) | | | (3.5) | | | 1月31日和7月31日 | | 2020年11月20日 | | 2027年11月30日 |
5.500%注释 | 700.0 | | | (6.4) | | | — | | | 3月15日和9月15日 | | 2023年3月3日 | | 2028年2月15日 |
5.250%注释 | 650.0 | | | (6.1) | | | — | | | 1月15日和7月15日 | | 2023年5月25日 | | 2028年6月15日 |
5.800%注释 | 750.0 | | | (6.6) | | | — | | | 5月15日和11月15日 | | 2023年9月15日 | | 2028年10月15日 |
3.950%注释 | 600.0 | | | (6.3) | | | (7.4) | | | 3月15日和9月15日 | | 2019年3月15日 | | 2028年12月15日 |
0.875注释百分比(5) | 827.9 | | | (4.2) | | | (5.1) | | | 5月21日 | | 2021年5月21日 | | 2029年2月21日 |
3.800%注释 | 1,650.0 | | | (11.4) | | | (13.2) | | | 二月十五日和八月十五日 | | 2019年6月13日 | | 2029年5月15日 |
2.900%注释 | 750.0 | | | (5.8) | | | (6.6) | | | 1月15日和7月15日 | | 2020年1月10日 | | 2029年10月15日 |
2.100%注释 | 750.0 | | | (6.9) | | | (7.8) | | | 6月15日和12月15日 | | 2020年6月3日 | | 2030年3月15日 |
0.950注释百分比(5) | 551.9 | | | (5.9) | | | (6.8) | | | 10月5日 | | 2021年10月5日 | | 2030年7月5日 |
1.875%注释 | 800.0 | | | (6.7) | | | (7.5) | | | 4月15日和10月15日 | | 2020年9月28日 | | 2030年7月15日 |
2.700%注释 | 700.0 | | | (5.0) | | | (5.6) | | | 4月15日和10月15日 | | 2021年3月29日 | | 2031年1月15日 |
4.625注释百分比(5) | 551.9 | | | (6.7) | | | — | | | 5月16日 | | 2023年5月16日 | | 2031年2月16日 |
2.300%注释 | 700.0 | | | (7.3) | | | (8.1) | | | 3月15日和9月15日 | | 2021年9月27日 | | 2031年6月15日 |
1.000注释百分比(5) | 717.5 | | | (6.0) | | | (6.8) | | | 1月15日 | | 2020年9月10日 | | 2031年10月15日 |
4.050%注释 | 650.0 | | | (7.1) | | | (7.8) | | | 3月15日和9月15日 | | 2022年4月1日 | | 2031年12月15日 |
5.650%注释 | 800.0 | | | (9.4) | | | — | | | 3月15日和9月15日 | | 2023年3月3日 | | 2032年12月15日 |
1.250注释百分比(5) | 551.9 | | | (6.1) | | | (6.8) | | | 5月21日 | | 2021年5月21日 | | 2033年2月21日 |
5.550%注释 | 850.0 | | | (9.4) | | | — | | | 1月15日和7月15日 | | 2023年5月25日 | | 二〇三三年四月十五日 |
5.900%注释 | 750.0 | | | (8.5) | | | — | | | 5月15日和11月15日 | | 2023年9月15日 | | 2033年8月15日 |
3.700%注释 | 600.0 | | | (7.6) | | | (7.8) | | | 4月15日和10月15日 | | 2019年10月3日 | | 2049年4月15日 |
3.100%注释(6) | 1,050.0 | | | (11.4) | | | (11.7) | | | 6月15日和12月15日 | | 2020年6月3日 | | 2049年12月15日 |
2.950%注释(7) | 1,050.0 | | | (26.8) | | | (27.5) | | | 1月15日和7月15日 | | 2020年11月20日 | | 2050年7月15日 |
_______________(1)成本包括未摊销折扣、保费和发债成本。
(2)美元计价票据的应计利息和未付利息每半年以美元支付一次，并将从发行之日起按360天一年计算，其中包括12个30天月。欧元计价票据的利息每年以欧元支付，并将根据计算利息的期间的实际天数以及自票据上一次支付利息之日起(包括该日)的实际天数计算，从发行日开始。
(3)*本公司可随时全部或部分赎回票据，赎回价格相等于100债券本金的%，另加整体溢价，连同赎回日的应计利息。如果公司在票面赎回日期或之后赎回票据，公司将不需要支付全额溢价。
(4)更改首期债券的原定发行日期5.00注释百分比为2013年8月19日。重新开张的发行日期5.00注释百分比为2014年1月10日。
(5)债券以欧元计价。
(6)将首期债券的原定发行日期改为3.100注释百分比为2020年6月3日。重新开张的发行日期3.100%票据为2020年9月28日。
(7)将首期债券的原定发行日期改为2.950%备注日期为2020年11月20日。重新开张的发行日期2.950注释百分比为2021年9月27日。
目录表
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
根据适用的补充契约条款，公司可随时全部或部分赎回每一系列优先票据，赎回价格相当于100债券本金的%，另加一笔完整的溢价(视何者适用而定)，连同赎回日的应计利息。此外，如果公司发生控制权变更和相应的评级下降，如适用的票据补充契约中所定义的，公司可能被要求以相当于101该等票据本金的%，另加应计及未付利息(如有额外利息)，直至(但不包括)回购日期为止。该等票据与本公司所有其他优先无抵押债务并列，在结构上从属于其附属公司所有现有及未来的债务及其他债务。
每份适用于票据的补充契据均载有若干契诺，限制本公司合并、合并或出售资产的能力及其(连同其附属公司)产生留置权的能力。这些契约有若干例外情况，包括本公司及其附属公司可对资产、按揭或其他保证债务的留置权产生某些留置权，前提是该等留置权所担保的债务总额不超过3.5X调整后的EBITDA，如适用的补充契约所定义。截至2023年12月31日，本公司遵守了所有这些公约。
美国大厦附属债务
证券化
本公司有几项证券化措施。*担保本公司证券化债务的通信站点产生的现金流仅可用于支付此类债务，而不能用于支付本公司的其他债务或债权人的债权。然而，在受到某些限制的情况下，本公司有权获得不需要用于偿还证券化债务和证券化产生的其他债务的超额现金流。证券化债务是其发行人或其下的借款人(如适用)及其子公司的义务，而不是本公司或其其他子公司的义务。
美国铁塔担保收益票据，2015-1系列，A类和2015-2系列，A类-2015年5月，公司全资子公司GTP Acquisition Partners I，LLC(“GTP Acquisition Partners”)用手头现金和非公开发行(2015年证券化)所得资金对现有债务进行再融资(“2015证券化”)。350.01.5亿美元的American Tower担保收入票据，2015-1系列，A类，随后于2020年6月付款日偿还，以及$525.0百万美塔担保收益票据，2015-2系列，A类(“2015-2系列票据”)。
2015-2系列票据由GTP Acquisition Partners根据第三份经修订及重订的契约及相关系列补充文件发行，每份补充文件的日期均为2015年5月29日(统称为“2015年契约”)，由GTP收购伙伴及其附属公司(“GTP实体”)及作为受托人的纽约梅隆银行发行。2015年债券的有效加权平均年限及利率为8.1年和3.029%，分别截至发行之日。
未偿还的2015-2系列票据以(I)按揭、信托契据及契据作为抵押，以保证几乎所有3,343GTP实体拥有的通讯网站(“2015年担保网站”)及其营运现金流；(Ii)GTP实体几乎所有个人财产及固定装置的担保权益，包括GTP收购伙伴于其附属公司的股权；及(Iii)GTP实体在管理协议下的权利。American Tower Holding Sub II，LLC的唯一重大资产是其在GTP Acquisition Partners的股权，该公司已保证偿还2015-2系列票据，并质押其在GTP Acquisition Partners的股权作为此类支付义务的担保。
偿还2013-2A系列证券-在2023年3月还款日，公司偿还了全部美元1.3根据管理该等证券的协议条款，本公司2013-2A系列担保塔式收入证券(“2013-2A系列票据”)项下的未偿还本金总额将于2023年到期。偿还的资金来自2023年证券化的收益(定义如下)。
担保塔式收入证券，2023-1系列，A类和2023-1系列，R类，2018-1系列，A类和2018-1系列，R类--2023年3月13日，本公司完成一项证券化交易(“2023年证券化”)，其中American Tower Trust I(“该信托”)发行$1.32023-1系列有担保塔式收入证券本金总额2023-1，A亚类(“2023-1A系列证券”)。为满足根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”和该等要求，“风险保留规则”)颁布的RR条例的适用风险保留要求，发行的信托和公司的一家关联公司购买了$68.5有担保塔式收入证券本金总额2023-1系列R亚类(“2023-1R系列证券”，连同2023-1A系列证券，“2023证券”)保留“合资格的横向剩余权益”(定义见风险保留规则)，金额至少相等于2023证券公允价值的5%。
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2018年3月29日，本公司完成了一项证券化交易(“2018证券化”，连同2023年证券化，“信托证券化”)，其中信托发行了$500.0有担保的塔式收入证券本金总额，2018-1系列，A分类(“2018-1A系列证券”)。为了满足风险保留规则，信托公司发行了，并购买了公司的一家关联公司，$26.41,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
该信托的资产由一笔被分解为组成部分或“组件化”的无追索权贷款(“贷款”)组成，该贷款分别为2018证券和2023证券提供担保。根据这笔贷款，AMT Asset Sub承担连带责任，这笔贷款主要由AMT Asset Sub在5,034广播和无线通信塔及相关资产(“信托网站”)。
2023年证券对应于根据日期为2018年3月29日的第二份经修订及重新签署的贷款及担保协议(“贷款协议”，该协议继续管限2018年证券及统称为“信托贷款协议”)于2023年3月13日的第二次补充及修订(“2023补充协议”)向AMT Asset Sub提供的贷款的组成部分。
2023年证券(A)代表与2023年证券相对应的贷款组成部分的转嫁权益，以及(B)预期寿命约为五年最终还款日期为2053年3月。2023-1A系列证券和2023-1R系列证券的利率为5.490%和5.735%。除下文所述的若干有限例外情况外，与2023年证券相对应的贷款组成部分将不需要在2028年3月的每月付款日期之前支付本金，这是该等组成部分的预期偿还日期。
2018年证券(A)代表与2018年证券相对应的贷款组成部分的转嫁权益，以及(B)预期寿命约为十年最终还款日期为2048年3月。2018-1A系列证券的利率为3.652%和2018-1R系列证券的利率为4.459%。除下述若干有限例外情况外，与2018年证券相对应的贷款组成部分将无须于2028年3月(即该等组成部分的预期偿还日期)按月付款日期前支付本金。
AMT Asset Sub被要求每月支付贷款利息。贷款的还本付息将完全从AMT Asset Sub持有的信托网站的运营产生的现金流中支付。
该贷款以(1)抵押贷款、信托契据及契据作为抵押，以担保实质上所有信托地点的债务及其营运现金流，(2)抵押于AMT Asset Subs的几乎所有个人财产及固定装置，及(3)AMT Asset Subs根据AMT Asset Sub与spectraSite Communications，LLC于二零一三年三月订立的若干管理协议而享有的权利。American Tower Holding Sub，LLC(“担保人”)，其唯一重大资产为其在各AMT Asset Sub中的股权，及American Tower Guarantor Sub，LLC，其唯一重大资产为其在担保人中的股权，各自担保偿还贷款，并抵押其于各自附属公司的股权，作为该等付款义务的抵押品。
根据贷款协议及二零一五年契约的条款，应付款项将分别由信托网站或二零一五年有担保网站产生的现金流支付，该等现金流量必须存入若干储备账户，并于其后仅根据贷款协议或二零一五年契约的条款(视何者适用而定)予以分配。按月计算，在支付贷款协议或二零一五年契约(视何者适用而定)项下的所有所需金额(包括利息支付)后，在下述条件的规限下，营运该等资产所产生的超额现金流将发放予AMT Asset Subs或GTP Acquisition Partners(视何者适用而定)，然后可分配予本公司并由其使用。
为了将任何多余的现金流分配给公司，AMT Asset Sub和GTP收购合作伙伴必须各自保持特定的偿债覆盖率(DSCR)，该比率通常计算为净现金流量(如适用协议中的定义)与后续需要支付的利息、服务费用和受托人费用的比率12贷款本金或2015年期票据(视何者适用而定)的本金将于该决定日期后的付款日未偿还的3个月。如果DSCR等于或低于1.30若任何季度的现金陷阱储备账户(“现金陷阱储备账户”)超过还本付息付款、为所需准备金提供资金、支付管理费和预算运营费用以及支付适用交易文件所要求的其他款项所需的金额，则所有现金流量将被存入储备账户(“现金陷阱储备账户”)，而不是发放给AMT Asset Subs或GTP收购合作伙伴(视情况而定)。现金陷阱储备中的资金
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帐户将不会发放给AMT Asset Sub或GTP收购合作伙伴(视情况而定)，除非DSCR超过以下项目的现金陷阱DSCR二连续的日历季度。此外，如果2023年证券化下的借款人在协议下的指定时间段内没有满足某些所有权保险保单要求，多余的现金流也将被存入现金陷阱储备账户。
此外，如果在任何日历季度结束时，DSCR等于或低于DSCR，则“摊销期限”开始1.15X(“最低DSCR”)，并将继续存在，直至DSCR连续两个日历季度超过最低DSCR。关于信托证券，如果在预期还款日，与信托证券适用子类相对应的贷款部分尚未全额偿还，“摊销期限”也开始，但该分期偿还期限应适用于尚未全额偿还的该部分。如果2015-2系列票据没有在适用的预期偿还日期全额偿还，则2015-2系列票据的未偿还本金余额将产生额外利息，该等票据将开始按月从超额现金流中摊销。在摊销期间，所有超额现金流和当时适用的现金陷阱储备账户中的任何金额将在每个月付款日用于支付贷款本金或2015-2系列票据。
贷款和2015-2系列票据可以在任何时候全部或部分预付，只要这种付款伴随着适用的预付对价。如果预付款发生在(I)内18(Ii)2015-2系列债券预期还款日的月份；36于有关2018系列证券的预期还款日期的12个月及(Iii)2023年证券的预期还款日期的12个月内，并无任何预付代价到期。
贷款协议和2015年契约包括运营契约和其他对接受评级证券化交易的惯常限制。除其他事项外，AMT Asset Sub及GTP实体(视何者适用而定)不得因借入款项而招致其他债务，或进一步抵押其资产，但须按惯例分拆正常过程的贸易应付款项及准许的产权负担(定义见贷款协议或2015年契约(视何者适用而定))。AMT Asset Sub和GTP实体的组织文件包含符合特殊目的实体的评级机构证券化标准的条款，包括要求它们保持独立董事的要求。贷款协议和2015年契约还包含某些契约，要求AMT Asset Sub或GTP收购合作伙伴(视情况而定)向各自受托人提供定期财务报告和运营预算，及时向受托人通报贷款协议和其他协议下的违约和重大违规事件，以及适用的受托人，如适用，允许受托人合理访问场地，包括进行场地调查的权利。
如未能遵守贷款协议或2015年契约中的契诺，可能会阻止AMT Asset Sub或GTP Acquisition Partners(视何者适用而定)向本公司分配超额现金流。此外，如果AMT Asset Sub或GTP Acquisition Partners对贷款或2015-2系列票据违约，适用的受托人可分别寻求止赎或以其他方式转换全部或部分信托网站或2015年有担保网站的所有权，在这种情况下，公司可能会损失与该等资产相关的收入和现金流。关于2015-2系列票据，在违约事件发生时和期间，适用的受托人可酌情决定或在超过50占2015-2系列票据未偿还本金总额的%，宣布此类票据立即到期和应付，在这种情况下，任何多余的现金流都需要用于支付此类票据的持有人。
此外，根据贷款协议及2015年契约，AMT Asset Sub或GTP收购合伙人分别须维持储备账户，包括土地租金、房地产及个人财产税及保险费，并根据2015年契约及在贷款协议下的若干情况下，预留信托场地租户的部分预付租金。根据贷款协议及2015契约的条款，每月收到的所有租金现金收入均预留于下一个月，并存放于适用受托人控制的账户内，然后发放。这一美元69.4与信托证券化和美元有关的准备金账户中持有的百万美元6.9截至2023年12月31日，与2015年证券化相关的储备账户中持有的100万美元在公司随附的综合资产负债表上被归类为限制性现金。
印度信贷安排—印度的信贷安排包括几项营运资本安排，其中大部分需要每年更新。营运资金融通按适用银行以边际资金成本为基础的借贷利率或市场基准(定义见适用协议)加息差计息。一般而言，营运资金融通于到期日前按需支付。截至2023年12月31日止年度，本公司在印度的营运资金借贷能力增加2.810亿印度卢比(约合美元33.7百万)。截至2023年12月31日，本公司尚未在这些安排下借款。
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截至2023年12月31日，印度信贷安排的未偿还金额和关键条款包括以下内容(以百万计，不包括百分比)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未偿还金额(INR) | | 未付金额(美元) | | 利率(区间) | | 到期日(范围) |
| | | | | | | | |
营运资本设施 (1) | | — | | | $ | — | | | 8.33% - 9.30% | | 2024年2月4日-2024年10月23日 |
| | | | | | | | |
_______________
(1) 10.710亿印度卢比(INR)(美元)128.7截至2023年12月31日的借款能力。该公司拥有0.2200亿印度卢比(约合美元)2.7包括在总借款能力内的未偿还银行担保的1,000万美元。
其他附属债务—本公司截至2023年12月31日的其他附属债务包括(I)在尼日利亚开立的信用证(“尼日利亚信用证”)和(Ii)印度定期贷款(定义见下文)。
印度定期贷款- 于2023年2月16日，本公司订立一项无抵押定期贷款，最多可借取 12.010亿印度卢比(约合美元145.1于签署日期为百万美元），到期日为 一年自首次提取之日起（“印度定期贷款”）。2023年2月17日，本公司借款 10.010亿印度卢比(约合美元120.7于借款日期，本集团于印度定期贷款项下之金额为100，000万元。印度定期贷款按Financial Benchmarks India Private Limited公布的三个月国库券利率加上 1.95%.任何未偿还本金及应计但未付利息将于到期时悉数到期支付。印度定期贷款不需要摊销本金，可以在到期前全部或部分支付，而无需支付罚款或溢价。
截至12月31日，其他子公司债务的未偿还金额和主要条款如下（以百万计，百分比除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面价值
（指定货币） | | 账面价值
（美元） | | 利率 | | 到期日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 尼日利亚信用证（1） | | 3.4 | | | 16.2 | | | $ | 3.4 | | | $ | 16.2 | | | 五花八门 | | 五花八门 |
| 印度定期贷款（2） | | 10,000.0 | | | — | | | $ | 120.2 | | | $ | — | | | 8.89 | % | | 2024年2月16日 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
_______________
(1)人民币以美元计价。在截至2023年12月31日的一年中，我们使用了尼日利亚的信用证。支取的金额按支取时的SOFR加利差计息。应缴款项270自绘制之日起的天数。
(2)以印度卢比计价的人民币。在2023年12月31日之后，该公司修改了印度定期贷款，将到期日延长至2024年12月31日。
管理其他附属债务的每一项协议都包含合同契约和其他限制。根据适用的债务协议，不遵守某些财务和业务契约可能构成违约，这除其他外，可能导致包括所有应计利息和未付费用在内的未清偿款项立即到期和支付。
融资租赁义务-本公司的融资租赁义务符合估价$20.6百万美元和美元27.8截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为小莉。融资租赁债务将在附注4中进一步说明。
到期日—包括融资租赁在内的长期债务的总本金到期日在未来五年及以后预计为： | | | | | | | | |
| 财政年度 | | 金额 |
| 2024 | | $ | 3,187.5 | |
| 2025 | | 3,729.9 | |
| 2026 | | 4,077.5 | |
| 2027 | | 5,593.6 | |
| 2028 | | 7,682.2 | |
| 此后 | | 14,911.1 | |
| 现金债务总额 | | 39,181.8 | |
| 未摊销折扣、保费和债务发行成本，净额 | | (260.3) | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | 38,921.5 | |
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9. 其他非流动负债
其他非流动负债包括： | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 未赚取收入 | $ | 475.3 | | | $ | 489.5 | |
| 其他杂项负债 | 745.3 | | | 697.3 | |
| 其他非流动负债 | $ | 1,220.6 | | | $ | 1,186.8 | |
10. 资产报废债务
本公司资产报废债务的账面金额变动如下： | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 截至2011年1月1日的期初余额， | $ | 2,047.4 | | | $ | 2,003.0 | |
| 加法 | 12.8 | | | 32.9 | |
| 吸积费用 | 118.8 | | | 114.8 | |
| 预算的修订(1) | (3.1) | | | (91.2) | |
| 聚落 | (17.7) | | | (12.1) | |
| 截至12月31日的余额， | $ | 2,158.2 | | | $ | 2,047.4 | |
_______________ (1)订正估计数包括增加负债#美元。22.3百万美元，并减少负债$24.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别与外币换算相关的百万美元。
截至2023年12月31日，资产报废债务的估计未贴现未来现金支出为$4.0十亿美元。
11. 公允价值计量
本公司根据公允价值等级确定其金融工具的公允价值，这要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。以下是可用于衡量公允价值的三个投入水平： | | | | | | | | |
| 1级 | 在活跃市场上对公司在计量日期有能力获得的相同资产或负债的报价。 |
| | |
| 2级 | 1级价格以外的可观察的投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债的大部分期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入。 |
| | |
| 3级 | 很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。 |
按公允价值经常性计量的项目—需要按公允价值经常性计量的公司金融资产和负债的公允价值如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 公允价值计量使用 | | 公允价值计量使用 |
| | | 1级 | 2级 | | 3级 | | 1级 | 2级 | | 3级 |
| 资产： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 股权证券投资(1) | | $ | 28.2 | | $ | 5.3 | | | — | | | $ | 29.2 | | — | | | — | |
| VIL OCDs | | — | | $ | 192.3 | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 负债： | | | | | | | | | | |
| 利率互换协议 | | — | | — | | | — | | | — | | $ | 6.2 | | | — | |
| 与利率互换协议相关的债务公允价值(2) | | — | | — | | | — | | | $ | (4.9) | | — | | | — | |
_______________
(1)对股权证券的直接投资按公允价值计入综合资产负债表中的应收票据和其他非流动资产。权益证券的未实现持有损益计入当期合并经营报表的其他收入(费用)。
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(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，公司确认未实现收益(亏损)#美元。4.32000万美元和$(16.7)，分别为截至持有的股权证券2023年12月31日。
(2)截至2022年12月31日，计入相应债务账面价值的债务。截至2023年12月31日，根据3.000票据结算量百分比。
利率互换协议
本公司利率掉期协议的公允价值是使用定价模型确定的，这些定价模型的投入可以在市场上观察到，或者可以主要从可观察到的市场数据中得出，或得到市场数据的证实。对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具，衍生工具的价值变动在当期综合经营报表中确认，同时确认套期保值项目因套期保值风险而产生的抵销损益。对于被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具，本公司在综合资产负债表中记录AOCL现金流量对冲的有效部分的公允价值变化，并按季度将来自AOCL的部分价值重新归类为利息支出，因为来自对冲项目的现金流量影响收益。本公司将利率互换协议的结算计入发生结算期间的综合经营报表中长期债务的注销(亏损)收益。
该公司签订了三名义总价值为#美元的利率互换协议500.0百万美元与3.000%备注。这些利率掉期最初被指定为公允价值对冲，是为了对冲公允价值的变化3.000因利率变动而产生的票据百分比。利率互换协议要求该公司按一个月LIBOR加适用利差的浮动利率支付利息，并按以下利率收取固定利息：3.000截至2023年6月15日。利率互换协议于偿还3.000到期时于2023年6月15日全额发行的债券截至2023年12月31日，有不是利率互换协议项下的未偿还款项3.000%备注。
截至2023年12月31日止年度，并无与利率互换相关的重大公允价值调整。
VIL可选择转换债券-2023年2月，公司在印度的客户之一沃达丰Idea Limited(“VIL”)向公司的子公司ATC Telecom Infrastructure Private Limited(“ATC TIPL”)发行了可选可转换债券(“VIL OCDS”)，以换取VIL向应收账款支付若干金额。VIL OCDs将(A)由VIL连同利息偿还或(B)可转换为VIL的股权。如果转换，自VIL OCD发行之日起一年起，此类股权可在公开市场自由交易。VIL OCDs的发行总面值为16.0200亿印度卢比(约合美元)193.2(发行日为百万美元)。VIL OCDs将分批到期，8.0200亿印度卢比(约合美元)96.6发行日(百万元)于2023年8月27日到期，及8.0200亿印度卢比(约合美元)96.6发行日为百万美元)将于2024年8月27日到期。于2023年8月，本公司修订了规管VIL OCDs的协议，其中包括将第一批VIL OCDs的到期日延长至2024年8月27日。VIL OCDs于发行时的公允价值约为$116.51000万美元。VIL OCDs的利息为11.2%的年增长率。ATC TIPL每半年支付一次利息，2023年9月收到第一笔付款。
VIL OCD按公允价值计入综合资产负债表中的预付资产和其他流动资产。VIL OCDS的公允价值的重大投入是(I)VIL相关工具的权益股价减去流动资金折价和(Ii)赎回价值中较小者。VIL OCD的未实现持有损益记入本期合并业务报表的其他收入(费用)。截至2023年12月31日止年度，本公司确认未实现收益$76.7截至2023年12月31日持有的VIL OCDs为10万美元。
按公允价值非经常性计量的项目
持有和使用的资产-公司的长期资产按摊销成本入账，如果减值，则使用第3级投入调整为公允价值。
在截至2023年12月31日的年度内，持有和使用的长期资产的账面价值为35.2亿美元，包括约1美元的资产0.2减记至其可变现净值低于美元的30亿美元0.130亿美元的资产减值费用202.4百万美元。在截至2022年12月31日的年度内，持有和使用的长期资产的账面价值为46.1亿美元，包括约1美元的资产0.830亿美元，减记为其可变现净值约为美元0.230亿美元的资产减值费用655.9百万美元。资产减值准备计入随附的其他营业费用合并业务报表。这些调整是通过将标的资产的估计公允价值与资产的账面价值进行比较来确定的，该等公允价值利用长期资产将提供的预计未来贴现现金流量。
用于确定个别塔楼和收购的网络位置无形资产在2023年和2022年减值的公允价值的重大不可观察的投入包括：
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(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 射程 | | 加权平均 | | 射程 | | 加权平均 |
| 现金流终端增长率(1) | 2%至7% | | 3% | | 3%至7% | | 3% |
| 加权平均资本成本(2) | 6%至46% | | 10% | | 6%至35% | | 13% |
_______________(1)以当地货币计算。
(2)具体到每项减值资产的国家/地区。由于公司所在市场的基本经济特征，加权平均资本成本可能因市场而异。
于2022年，按公允价值减值计量的大部分租户关系使用的加权平均资本成本为11%；然而，终端增长率不用于评估收购的租户相关无形资产。
下表显示了在截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的年度中，必须进行公允价值计量并随后减值的资产类别的百分比： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 塔楼及相关资产 | | 1% | | 1% |
| 收购的网络位置无形资产 | | 1% | | 2% |
| 收购的与租户相关的无形资产 | | 1% | | 5% |
| | | | |
本公司相信，所用重大不可观察到的投入的任何合理变化不会对所记录的减值所用资产的公允价值产生重大影响。
在截至2023年12月31日的年度内，该公司对其印度业务的各种战略选择进行了评估，这导致了2024年1月悬而未决的ATC TIPL交易(定义见附注22)。作为这一过程的一部分，本公司从第三方收到的价值指标低于印度报告单位的账面价值。该公司合并了这一信息，作为确定印度报告单位公允价值的重要投入。
截至2023年12月31日，公司进行了年度商誉减值测试。本公司确定西班牙报告单位的账面金额超过其公允价值，该公允价值是按未来贴现现金流的收益法计算的。截至2023年12月31日，用于确定西班牙报告公允价值的不可观察的重大投入包括：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | |
| | | | | | | |
| 现金流的最终增长率 | 2% | | | | | | |
| 加权平均资金成本 | 7% | | | | | | |
截至2023年12月31日止年度，本公司录得商誉减值$322.02000万美元与印度有关，以及美元80.01000万美元与西班牙有关，总额为$402.01000万美元，如附注5进一步讨论的那样。
于截至2023年12月31日止年度内，并无按公允价值按非经常性基础计量之其他项目。
金融工具的公允价值-本公司于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日账面价值合理接近公允价值的金融工具包括现金及现金等价物、限制性现金、应收账款及应付账款。该公司对其长期债务(包括当前部分)的公允价值估计主要基于报告的市场价值。对于交易不活跃的长期债务，公允价值使用指示性价格报价或折现现金流分析估计，使用类似期限和到期日的债务利率。截至2023年12月31日，包括当前部分在内的长期债务的账面价值和公允价值为38.910亿美元36.7分别为10亿美元，其中30.0使用第1级投入和美元6.710亿美元是使用第二级投入衡量的。截至2022年12月31日，包括当前部分在内的长期债务的账面价值和公允价值为38.710亿美元35.1分别为10亿美元，其中24.5使用第1级投入和美元10.610亿美元是使用第二级投入衡量的。
目录表
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
12. 所得税
自截至2012年12月31日的课税年度开始，本公司已提交，并打算继续提交作为REIT的美国联邦所得税申报表，其国内TRS已提交，并打算继续按要求提交单独的纳税申报单。该公司还在各州和国家提交纳税申报单。公司的州纳税申报单反映了公司子公司的不同组合，并取决于每个子公司与特定州和组织形式的联系。以下资料与本公司在综合基础上的所得税有关。
持续经营业务的所得税拨备包括以下内容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | (1.0) | | | $ | (6.5) | | | $ | (26.0) | |
| 状态 | (4.9) | | | (5.8) | | | (9.3) | |
| 外国 | (330.3) | | | (248.4) | | | (267.7) | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | 1.8 | | | (2.8) | | | 0.0 | |
| 状态 | 0.8 | | | 0.8 | | | (2.5) | |
| 外国 | 179.4 | | | 238.7 | | | 43.7 | |
| 所得税拨备 | $ | (154.2) | | | $ | (24.0) | | | $ | (261.8) | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的持续经营收入的有效税率(“ETR”)不同于联邦法定税率，主要原因是本公司具有房地产投资信托基金的征税资格，以及对州和外国项目的调整。作为房地产投资信托基金，公司可以从其房地产投资信托基金业务产生的收入中扣除分配给股东的收益。
在截至2023年12月31日的一年中，所得税拨备的增加主要是由于本年度某些外国司法管辖区经不可抵扣金额调整后的收入增加，但部分抵消了本年度因适用肯尼亚税法变化而产生的好处。截至2022年12月31日的年度所得税拨备包括因在印度的无形资产减值费用而减少的收入。2023年12月31日终了年度的所得税拨备包括冲销#美元的估值免税额。87.2在某些外国司法管辖区的估值免税额为400万美元，而估值免税额为$76.5在截至2022年12月31日的一年中，
美国法定汇率和持续运营的有效汇率之间的对账如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
| 调整以反映REIT状况(1) | (21) | | | (21) | | | (21) | |
| | | | | |
| 外国税 | 9 | | | (1) | | | 3 | |
| 外国预提税金 | 4 | | | 4 | | | 2 | |
| 不确定的税收状况 | 4 | | | 2 | | | 4 | |
| 税法的修改 | (2) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 估值免税额的变动 | (5) | | | (4) | | | (0) | |
| 实际税率 | 10 | % | | 1 | % | | 9 | % |
_______________
(1)由于能够利用已支付的股息扣除来抵消公司的房地产投资信托基金收入和收益而产生的损失。
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美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
所得税前持续经营所得的国内和国外部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 1,371.4 | | | $ | 1,973.2 | | | $ | 2,517.4 | |
| 外国 | 149.9 | | | (252.5) | | | 312.0 | |
| 总计 | $ | 1,521.3 | | | $ | 1,720.7 | | | $ | 2,829.4 | |
递延税项资产和负债净额及相关估值准备金的构成如下： | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产： | | | |
| 经营租赁负债 | $ | 1,147.3 | | | $ | 1,117.4 | |
| 净营业亏损结转 | 276.4 | | | 265.5 | |
| 应计资产报废债务 | 245.9 | | | 238.5 | |
| 基于股票的薪酬 | 8.5 | | | 8.1 | |
| 未赚取收入 | 35.8 | | | 32.7 | |
| 未实现外币损失 | 20.8 | | | 24.4 | |
| 其他应计项目和津贴 | 89.1 | | | 84.1 | |
| 不可抵扣利息 | 67.1 | | | 93.4 | |
| 税收抵免 | 158.8 | | | 106.8 | |
| 资本损失结转(1) | 175.0 | | | 5.8 | |
| 当前不可扣除的项目和其他 | 84.5 | | | 44.3 | |
| 负债： | | | |
| 折旧及摊销 | (1,718.1) | | | (1,792.6) | |
| 使用权资产 | (1,147.2) | | | (1,118.5) | |
| 递延租金 | (133.9) | | | (113.0) | |
| | | |
| 其他 | (58.8) | | | (24.0) | |
| 小计 | (748.8) | | | (1,027.1) | |
| 估值免税额 | (433.5) | | | (335.7) | |
| 递延税项净负债 | $ | (1,182.3) | | | $ | (1,362.8) | |
_______________
(1)截至2023年12月31日的数据包括与墨西哥光纤销售相关的金额。
若根据现有证据，部分或全部递延税项资产极有可能无法变现，本公司会提供估值拨备。管理层评估现有证据以估计是否会产生足够的未来应纳税所得额以使用现有递延税项资产。如果根据事实和情况的变化，递延税项净资产已被确定为可变现，则估值免税额可能会被冲销。
于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司已提供估值津贴$433.5百万美元和美元335.7600万美元，主要与外国物品有关。截至2023年12月31日的年度估值拨备的增加是由于在可预见的未来某些海外业务的递延税项净资产的时间以及公司收回这些资产的能力的不确定性，但被外币汇率的逆转和波动所抵消。然而，如果累积亏损形式的客观证据不再存在，并且可能会给予主观证据额外的权重，如公司的增长预测，则被视为可变现的递延税项资产的金额可能会进行调整。
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估值津贴的活动摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的余额， | | $ | 335.7 | | | $ | 329.3 | | | $ | 228.5 | |
| 新增内容(1) | | 249.1 | | | 93.9 | | | 146.3 | |
| 用法、过期和撤消 | | (87.2) | | | (76.5) | | | (26.2) | |
| 外币折算 | | (64.1) | | | (11.0) | | | (19.3) | |
| 截至12月31日的余额， | | $ | 433.5 | | | $ | 335.7 | | | $ | 329.3 | |
_______________
(1)费用净额包括费用净额和因收购而确定的津贴。
该公司递延税项资产的可回收性已利用基于其当前业务的预测进行了评估。因此，递延税项资产的可回收性不依赖于重大资产出售或其他非常规交易。根据目前对结转期内未来应课税收入的展望，本公司相信递延税项资产将会变现，但已计入估值免税额的资产除外。
除在巴西、布基纳法索、哥斯达黎加、泽西、墨西哥、荷兰、新加坡、南非和英国的某些实体的收益外，该公司打算将外国收益无限期地再投资于美国以外的地区。未来分配的任何税收后果都被记录为递延税项负债。
截至2023年12月31日，本公司有联邦、州和海外净营业亏损结转，以减少未来的应税收入。如果未使用，公司的NOL有效期如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 联邦制 | | 状态 | | 外国 |
| 2024年至2028年 | $ | 0.0 | | | $ | 217.1 | | | $ | 3.7 | |
| 2029年至2033年 | 0.7 | | | 47.1 | | | 4.0 | |
| 2034年至2038年 | 66.9 | | | 150.9 | | | 1.1 | |
| 2039年至2043年 | — | | | 97.2 | | | 9.3 | |
| 不定结转 | 283.0 | | | 60.4 | | | 928.7 | |
| 总计 | $ | 350.6 | | | $ | 572.7 | | | $ | 946.8 | |
截至2023年和2022年12月31日，如果确认，将影响ETR的未确认税收优惠总额为$130.7百万美元和美元103.6百万，分别。截至2023年12月31日止年度未确认的税收优惠金额包括公司现有税收状况的增加，50.51000万美元。
公司预计，如果某些税务事项最终在此期间与适用的税务管辖区达成协议，或者如果适用的诉讼时效失效，则未确认的税收优惠将在未来12个月内发生变化。这些变化对以前记录的不确定税收状况的影响可能包括 零至$13.9百万美元。
未确认税务利益的期初和期末金额对账如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的余额 | $ | 115.5 | | | $ | 108.8 | | | $ | 136.2 | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | 42.5 | | | 13.3 | | | 7.5 | |
| 以前年度税收状况的增加和减少（1） | 0.4 | | | 18.2 | | | (17.5) | |
| | | | | |
| 外币 | 3.7 | | | (5.3) | | | (3.7) | |
| 因时效失效而减少 | (2.1) | | | (0.6) | | | (4.9) | |
| 由于有效解决而减少 | (5.9) | | | (18.9) | | | (8.8) | |
| 12月31日的余额 | $ | 154.1 | | | $ | 115.5 | | | $ | 108.8 | |
_______________
(1)截至2021年12月31日的财政年度包括调整(16.6)1000万美元，原因是将未确认的税收优惠重新分类为罚款和与所得税相关的利息支出。
在截至2023年12月31日的年度内，对某些未确认的税收优惠的诉讼时效失效，某些职位得到有效解决，包括有效解决和修订上一年的职位，导致减少#美元。15.5未确认税收优惠的负债为1.6亿美元。在截至2022年12月31日的年度内，
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(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
对某些未确认的税收优惠的限制失效，某些职位得到有效解决，包括有效解决和修订上一年的职位，导致减少#美元。23.1未确认税收优惠的负债为1.6亿美元。在截至2021年12月31日的年度内，对某些未确认税收优惠的诉讼时效失效，某些职位得到有效结算，包括与伊顿大厦收购有关的上一年头寸的有效和解和修订，从而使未确认税收优惠的负债减少了#美元。54.2百万美元。
公司将罚款和与税务有关的利息支出计入税款拨备#美元。26.2百万，$20.6百万美元和美元69.5截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。于截至2023年12月31日止年度内，本公司将与不确定税务状况有关的罚款及所得税相关利息开支的负债减少$9.7由于某些司法管辖区的诉讼时效到期，以及某些职位已得到有效解决，因此产生了600万美元的损失。于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内，本公司将与不确定税务状况有关的罚款及所得税相关利息开支的负债减少1美元19.9百万美元和美元14.6由于某些司法管辖区的诉讼时效到期和某些职位已得到有效解决，这两项赔偿分别为600万美元和600万美元。此外，由于在美国的和解，$45.8截至2021年12月31日，10万美元重新归类为应计应缴所得税。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，综合资产负债表中计入的应计所得税相关利息和罚款总额为#美元。62.8百万美元和美元43.3分别为100万美元。
本公司已提交了以前的纳税年度，并在截至2023年12月31日的纳税年度将提交许多合并和单独的所得税申报表，包括美国联邦和州纳税申报表以及外国纳税申报表。本公司于若干课税年度须接受美国及各州及外国司法管辖区的审查。由于公司能够结转联邦、州和外国的NOL，适用的纳税年度通常在适用的亏损结转已经使用或到期后的几年内仍然可以审查。本公司定期评估该等检查导致各税务司法权区进行额外评税的可能性。本公司认为，截至2023年12月31日的所有期间均已为所得税计提了充足的拨备。
13. 股票补偿
基于股票的薪酬计划摘要- 本公司设有股权激励计划，向其董事、高级职员及雇员授出以股票为基础的奖励。公司2007年股权激励计划（经修订）（“2007年计划”）规定授予非合格和激励性股票期权，以及限制性股票单位、限制性股票和其他股票奖励。非合资格及奖励购股权之行使价不低于相关普通股于授出日期之公平值。于2023年3月10日前授出的受限制股份单位及购股权的奖励一般归属于 四年。2022年12月，公司薪酬委员会将其赔偿条款改为普遍授予三年.归属条款的变动适用于自二零二三年三月十日起授出的新奖励，且不会改变适用于二零二三年三月十日前授出的奖励的归属条款。归属条款变动的影响为7.9 截至2023年12月31日止年度，基于业绩的限制性股票单位（“PSU”）通常归属于 三年.股票期权一般到期 十年自授予之日起。截至2023年12月31日，本公司有能力就合共 4.12007年计划下的普通股。此外，公司还制定了员工股票购买计划（“ESPP”），根据该计划，符合条件的员工可以在每两年一次的发行期的最后一天以 15以该发售期第一日或最后一日之收市价（以较低者为准）折让%。发售期从6月1日开始，
每年11月30日和12月1日至5月31日。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司于销售、一般、行政及开发开支中录得以下以股份为基础的补偿开支： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基于股票的薪酬费用(1) | $ | 195.7 | | | $ | 169.3 | | | $ | 119.5 | |
_______________
(1)截至2023年12月31日的年度，不包括美元7.6在随附的综合经营报表中，与遣散费有关的基于股票的补偿支出110万美元，计入其他运营费用。
股票期权--有不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内授予的期权。以前授予的股票期权的公允价值是在授予之日根据授予日的假设使用Black-Scholes期权定价模型估算的。
于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度内行使的股票期权的内在价值为9.3百万，$34.3百万美元和美元176.7分别为100万美元。截至2023年12月31日，有不是未确认的补偿费用
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(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
与非既得性股票期权有关。行使股票期权所收到的现金数额为#美元。7.7在截至2023年12月31日的一年中，
截至2023年12月31日的年度，公司的期权活动如下(全额披露的股票和每股数据)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 选项 | | 加权
平均值
行使每股价格 | | 加权
平均值
剩余
寿命(年) | | 集料
内在价值 |
| 截至2023年1月1日的未偿还款项 | | 855,154 | | | $91.82 | | | | | |
| 授与 | | — | | | — | | | | | |
| 已锻炼 | | (88,199) | | | 87.40 | | | | | |
| 被没收 | | — | | | — | | | | | |
| 过期 | | — | | | — | | | | | |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | | 766,955 | | | $92.33 | | | 1.34 | | $94.8 | |
| 自2023年12月31日起可行使 | | 766,955 | | | $92.33 | | | 1.34 | | $94.8 | |
| 自2023年12月31日起归属 | | 766,955 | | | $92.33 | | | 1.34 | | $94.8 | |
下表列出了有关2023年12月31日未偿还期权的信息(全额披露的股票和每股数据)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
运动范围
每股价格 | | 杰出的
数量
选项 | | 加权
平均运动量
每股价格 | | 加权平均
余生
(年) | | 选项
可操练 | | 加权
平均运动量
每股价格 |
| | | | | | | | | | |
$81.18 - $94.23 | | 148,033 | | | $ | 81.55 | | | 0.24 | | 148,033 | | | $ | 81.55 | |
$94.57 - $94.71 | | 608,683 | | | 94.64 | | | 1.59 | | 608,683 | | | 94.64 | |
$99.67 - $113.60 | | 10,239 | | | 110.75 | | | 2.45 | | 10,239 | | | 110.75 | |
$81.18 - $113.60 | | 766,955 | | | $ | 92.33 | | | 1.34 | | 766,955 | | | $ | 92.33 | |
限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位—截至2023年12月31日止年度，本公司的受限制股份单位及受限制股份单位活动如下（股份及每股数据以全额披露）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加权平均授出日期公允价值 | | PSU | | 加权平均授出日期公允价值 |
| 截至2023年1月1日的未偿还债务(1) | 1,382,879 | | | $ | 230.80 | | | 276,468 | | | $ | 226.40 | |
| 已批准(2) | 960,583 | | | 191.33 | | | 166,440 | | | 193.64 | |
| | | | | | | |
| 既得和获释(3) | (630,025) | | | 224.41 | | | (79,232) | | | 241.47 | |
| 被没收 | (74,726) | | | 211.65 | | | (188) | | | 187.01 | |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | 1,638,711 | | | $ | 210.94 | | | 363,488 | | | $ | 208.14 | |
| 预计将于2023年12月31日授予 | 1,638,711 | | | $ | 210.94 | | | 363,488 | | | $ | 208.14 | |
| 截至2023年12月31日的既得和递延(4) | 30,259 | | | $ | 220.03 | | | — | | | $ | — | |
_______________
(1)PSU由在年末可发行的目标股票数量组成三年制2022个PSU和2021个PSU(各自定义如下)的性能期限，或98,542股票和98,694分别为股票和在年底可发行的股票三年制2020年批准的PSU的业绩期间(“2020 PSU”)，以业绩指标为基础三年制履约期，或79,232股份。
(2)PSU由在年末可发行的目标股票数量组成三年制2023个PSU的性能期限(定义如下)，或118,684股票，以及年底可发行的目标股票数量一年制保留PSU的性能期限(定义如下)，或19,132股份。PSU还包括2021年PSU在年末可发行的高于目标的股份三年制性能周期的基础上超过三年制履约期，或28,624股份。
(3)PSU由根据2020 PSU授予的股份组成。没有额外的股份可以赚取与2020年PSU相关的股份。
(4)既得性和递延RSU与某些前雇员的递延薪酬有关。
在截至2023年12月31日的年度内归属的RSU和PSU的总公允价值为$137.2百万美元。
限制性股票单位-截至2023年12月31日，根据2007年计划批准的与未归属RSU相关的未确认补偿支出总额为#美元172.4百万美元，预计将在加权平均期间确认约二
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(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
年份。RSU的归属一般取决于员工的继续受雇或死亡、残疾或合格退休(每种情况在适用的RSU奖励协议中定义)。
基于业绩的限制性股票单位-于截至2023年12月31日止年度内，本公司薪酬委员会(“薪酬委员会”)批准合共118,684(“2023个特别服务单位”)，并确定了这些奖项的业绩衡量标准。在截至2022年12月31日及2021年12月31日的年度内，公司薪酬委员会批准合共98,542PSU(“2022年PSU”)，98,694(“2021年特别服务单位”)分别授予其执行干事，并确定了这些奖项的业绩衡量标准。
为以下指标建立了阈值、目标和最大参数三年制关于2023个PSU、2022个PSU和2021个PSU中每一个的履约期，并将用于计算每个奖项授予时将可发行的股票数量，范围可能为零至200目标金额的%。在每个项目的末尾三年制在业绩期间，授予的股份数量将取决于相对于预先设定的业绩目标的实现程度。PSU将在每个绩效期间结束时以普通股的形式支付，一般取决于高管的继续受雇或死亡、残疾或合格退休(每种情况均在适用的PSU奖励协议中定义)。PSU将在归属前累计股息等价物，仅针对实际归属的股票支付股息等价物。
在截至2023年12月31日的年度内，公司薪酬委员会批准了19,132向某些非执行员工授予PSU(“保留PSU”)，并建立了这些奖励的绩效指标。目标参数是为一个一年制绩效期间，并将用于计算奖励授予时将可发行的股票数量，可以是零或100目标金额的%。在结束时，一年制在业绩期间，授予的股份数量将取决于相对于预先设定的业绩目标的业绩。保留的PSU将在绩效期末以普通股的形式支付，一般取决于员工的继续受雇、死亡或残疾(每种情况都在适用的奖励协议中定义)。保留PSU将在归属前应计股息等价物，仅针对实际归属的股份支付股息。该公司确认了$3.52000万与保留PSU相关的基于股票的薪酬支出。截至2023年12月31日，有不是与保留PSU相关的未确认薪酬支出。
截至2023年12月31日止年度，本公司录得34.0业绩目标已经确立并可能实现的股权奖励的基于股票的薪酬支出100万英镑。截至2023年12月31日，与这些赔偿相关的剩余未确认赔偿支出为#美元。5.9万元，基于公司目前对实现业绩目标的概率的评估。确认成本的加权平均期间约为两年.
14. 股权
分红-公司可以现金支付股息，或者在某些限制的情况下，以普通股股票或现金和普通股的任何组合支付股息。
出售股权证券-该公司根据ESPP出售其股权证券，并在根据2007年计划授予的股票期权行使后获得收益。在截至2023年12月31日的年度内，本公司共收到22.1根据ESPP行使股票期权和出售的收益为百万美元。
股票回购计划-2011年3月，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司被授权回购最多$1.5亿元的普通股（“2011年回购”）。2017年12月，董事会批准了一项额外的股票回购计划，据此，公司被授权回购最多$2.0亿美元的普通股（“2017年回购”，以及与2011年回购一起的“回购计划”）。
在截至2023年12月31日的年度内，有不是根据任何回购计划进行回购。截至2023年12月31日，本公司共回购了 14,451,325根据2011年回购计划，其普通股的股份总额为$1.5 亿元，包括佣金和手续费。截至2023年12月31日，本公司已 不根据2017年回购进行任何回购。
根据回购计划，本公司获授权不时透过公开市场购买或以不超过市场价格的私下磋商交易购买股份，并受市况及其他因素规限。关于公开市场购买，本公司可以根据证券法和其他法律要求，使用根据交易法第10 b5 -1条通过的计划，该计划允许本公司在
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根据内幕交易法或由于自行规定的交易禁售期而可能无法这样做的时期。
本公司预计将通过手头现金、经营产生的现金和信贷安排下的借款为任何进一步回购其普通股提供资金。根据回购计划进行的回购须受（其中包括）本公司有可用现金为回购提供资金的情况所规限。
分配—于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司宣派以下现金分派（每股数据反映实际金额）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 分布
每股 | | 集料
付款金额 | | 分布
每股 | | 集料
付款金额 | | 分布
每股 | | 集料
付款金额 |
| 普通股 | $ | 6.45 | | | $ | 3,006.7 | | | $ | 5.86 | | | $ | 2,715.3 | | | $ | 5.21 | | | $ | 2,359.4 | |
下表描述了普通股每股申报分配的税务处理。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 每股 | | % | | 每股 | | % | | 每股 | | % |
| 普通股 | | | | | | | | | | | |
| 普通股息 | $ | 6.3100 | | | 100.00 | % | | $ | 4.3000 | | | 100.00 | % | | $ | 6.1980 | | | 96.54 | % |
| 资本利得分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2220 | | | 3.46 | |
| 总计 | $ | 6.3100 | | (1) | 100.00 | % | | $ | 4.3000 | | (2) | 100.00 | % | | $ | 6.4200 | | (3) | 100.00 | % |
_______________
(1)财务报表不包括2023年12月13日宣布的股息$1.70每股，于2024年2月1日支付给2023年12月28日收盘时登记在册的普通股股东，将适用于2024年纳税年度。包括2022年12月7日宣布的股息$1.56每股，于2023年2月2日支付给2022年12月28日收盘时登记在册的普通股股东，适用于2023年纳税年度。
(2)现金不包括2022年12月7日宣布的股息$1.56每股，于2023年2月2日支付给2022年12月28日收盘时登记在册的普通股股东，适用于2023年纳税年度。
(3)现金包括于2021年12月15日宣布的股息$1.39每股，于2022年1月14日支付给2021年12月27日收盘时登记在册的普通股股东。还包括2020年12月3日宣布的股息$1.21每股，于2021年2月2日支付给2020年12月28日收盘时登记在册的普通股股东，适用于2021年纳税年度。
本公司就未归属的限制性股票单位应计分配，在归属时支付。与未归属的限制性股票单位相关的应付分配应计金额为$21.51000万美元和300万美元17.0分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。在截至2023年12月31日的年度内，本公司支付了9.0在归属限制性股票单位时的百万分派。为保持其作为房地产投资信托基金的税务资格，本公司预计将继续支付分派，分派的金额、时间和频率将由公司董事会决定，并可能会进行调整。
15. 非控制性权益
欧洲的利益-在……里面2021，PGGM将其先前持有的一家子公司(主要包括公司在法国、德国和波兰的业务(“前ATC欧洲”))的非控股权益转换为子公司的非控股权益，包括公司在德国和西班牙的业务。2021年，魁北克储蓄银行(CDPQ)和安联保险公司以及由安联资本合伙公司管理的基金，包括安联欧洲基础设施基金(统称为安联)收购了30%和18分别占ATC欧洲公司非控股权益的百分比(“ATC欧洲交易”)，总代价为2.6 10亿欧元（约为3.1(截至成交之日为10亿美元)。
截至2023年12月31日，ATC欧洲公司由该公司在法国、德国和西班牙的业务组成。公司目前持有一家52持有ATC欧洲公司%的控股权，CDPQ和安联控股30%和18%的非控股权益。ATC欧洲公司持有一项100在由公司在法国的业务组成的子公司和87%和一个83分别由本公司在德国和西班牙的业务组成的子公司的控股权，其中PGGM持有13%和a17各附属公司的非控股权益百分比。
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孟加拉国伙伴关系-2021年8月，公司收购了一家51在孟加拉国Kirtonkhola Tower Limited(“KTBL”)的%控股权9002000万BDT(约合美元)10.6(截止成交之日为百万美元)。信心集团持有一家49KTBL的%非控股权益。
石峰交易-2022年7月，本公司签订了一项协议，根据该协议，附属于石峰合伙公司的若干投资工具(该等投资工具统称为“石峰”)收购了本公司美国数据中心业务的非控股所有权权益。这笔交易于2022年8月完成，总对价为美元。2.5200亿美元，通过对普通股的投资1,750.02000万美元，可强制转换的优先股750.01000万美元。于2022年10月，本公司与石峰订立协议，让石峰收购本公司美国数据中心业务的额外普通股权益及强制优先股权益，总代价为$570.02000万美元(连同2022年8月的收盘，即“石峰交易”)。
截至2023年12月31日，公司持有的普通股权益约为72在其美国数据中心业务中占比为%，其中StonePeak持有约28已发行普通股权益的百分比及100已发行的强制可转换优先股的百分比。在完全转换的基础上，这预计将发生四年自2022年8月首次完成交易之日起，按目前已发行股本计算，本公司将持有约64%，StonePeak持有约36%。可强制转换的优先股，其股息为5.0%，将转换为普通股一作为一个基准，将在转换日期进行调整。
对非控股权益的分红-公司的某些子公司可能会不时宣布分红。
在截至2023年12月31日的年度内，公司的美国数据中心业务的分发额为46.1100,000,000美元与未偿还的石峰强制可转换优先股(“石峰优先分派”)有关。截至2023年12月31日，石峰优先分销的应计金额为$11.61000万美元。从2024年1月开始，根据与石峰的所有权协议条款，公司的美国数据中心业务将按公司和石峰在公司美国数据中心业务的股权比例向公司和石峰分配普通股股息(“石峰普通股股息”)。截至2023年12月31日，石峰普通股股息应计金额为$91.71000万美元。
于截至2023年12月31日止年度内，公司于西班牙的附属公司AT Iberia C.V.宣布并派发股息48.01000万欧元(约合1500万美元)53.0根据所有权协议的条款，按照ATC Europe和PGGM各自在AT Iberia C.V.的股权比例，向ATC Europe和PGGM支付)。
非控股权益的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日的余额， | | $ | 6,836.1 | | | $ | 3,988.4 | |
| | | | |
| | | | |
| 石峰交易(1) | | — | | | 3,070.0 | |
| | | | |
| | | | |
| 非控股权益应占净亏损 | | (116.2) | | | (69.1) | |
| 可归因于非控股权益的税后净额外币换算调整 | | 81.4 | | | (185.6) | |
| 非控股股东的出资 | | 12.7 | | | 55.4 | |
| 对非控股股东的分配(2) | | (146.8) | | | (23.0) | |
| 截至12月31日的余额， | | $ | 6,667.2 | | | $ | 6,836.1 | |
_______________
(1)这是指从上文所述的石峰收到的出资对非控股权益的影响。反映在合并权益表中非控股股东的出资中。
(2)截至2023年12月31日止年度的盈利，主要包括石峰普通股股息及石峰优先分派。截至2022年12月31日的年度，包括美元16.7亿美元的StonePeak优先分配和股息5.5向PGGM支付了1.8亿美元。
16. 其他运营费用
其他营业费用主要包括减值费用、出售或处置资产的净亏损和其他营业费用项目。本公司记录减值费用，以便在确定减值指标且随后的分析确定该资产部分可收回或不可收回后，将某些资产减记至其可变现净值。这些资产主要包括与公司的塔楼位置有关的资产，包括塔楼和包括在财产和设备中的相关资产、网络位置无形资产和使用权资产，所有这些资产通常
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以个别地点或地点为基础进行评估。应计提减值的资产还包括与租户相关的无形资产，这些无形资产是以租户为基础进行评估的。出售或处置资产的净亏损主要涉及某些非核心塔楼、其他资产和杂项项目。其他运营费用包括与收购和处置相关的成本以及整合成本。
其他运营费用包括截至12月31日的年度的以下费用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 减值费用(1) | $ | 202.4 | | | $ | 655.9 | | | $ | 173.7 | |
| 出售或处置资产的净亏损(2) | 125.4 | | | 28.4 | | | 22.7 | |
| 其他营业费用(3) | 49.9 | | | 83.3 | | | 202.3 | |
| 其他业务费用共计 | $ | 377.7 | | | $ | 767.6 | | | $ | 398.7 | |
_______________
(1)就截至2022年12月31日止年度而言，减值费用主要与印度有关，如下所述。
(2)截至2023年12月31日的年度财务报表包括净亏损#美元78.9墨西哥光纤和ATC波兰的销售收入为10万美元。
(3)截至2023年12月31日的年度预算包括遣散费和相关费用，如下所述。截至2021年12月31日的年度，包括与Telxius收购和CoreSite收购相关的收购和合并相关费用。
减值费用包括截至12月31日的年度的以下减值费用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 塔楼和网络位置无形资产(1) | $ | 95.7 | | | $ | 149.6 | | | $ | 121.0 | |
| 租户关系(2) | 90.2 | | | 491.1 | | | 42.2 | |
| | | | | |
| 其他(3) | 16.5 | | | 15.2 | | | 10.5 | |
| 计入其他运营费用的减值费用总额 | $ | 202.4 | | | $ | 655.9 | | | $ | 173.7 | |
| 商誉减值(4) | $ | 402.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 总减值费用 | $ | 604.4 | | | $ | 655.9 | | | $ | 173.7 | |
| | | | | |
_______________
(1)在截至2022年12月31日的年度内，减值费用主要与印度有关，讨论如下。
(2)在截至2023年12月31日的年度内，减值费用与非洲受损的租户关系有关。在截至2022年12月31日的年度内，减值费用主要涉及印度(如下所述)以及墨西哥与光纤相关的租户关系受损。在截至2021年12月31日的年度内，减值费用与非洲完全受损的租户关系有关。
(3)减值费用包括与使用权资产相关的减值费用。
(4)截至2023年12月31日止年度的减值包括与印度和西班牙报告单位有关的商誉减值(如附注5所述)。
印度的减值
如附注1所述，本公司每年(截至12月31日)或每当事件或情况显示某项资产的账面值可能无法收回时，对长期资产进行减值审查。
2022年第三季度，VIL通报称，它将部分支付欠本公司的合同金额，并表示将在2022年剩余时间继续支付部分款项。2022年末，VIL传达了从2023年1月1日起根据其欠本公司的合同义务全额恢复付款的意图。然而，在2023年初，VIL通知说，它将无法全额恢复对该公司的合同义务，而将继续支付部分款项。在2023年下半年，VIL开始全额支付其每月欠本公司的合同债务。
该公司在对印度长期资产进行2022年年度减值评估时，考虑了这些事态发展以及租户租约所欠金额的不确定性。进行了概率加权评估，综合了当前和预期的行业和市场状况及趋势，因此，公司确定某些固定资产和无形资产在截至2022年12月31日的年度内已减值。
•减值$97.0在印度的塔楼和网络位置无形资产上获得了1.6亿美元。
•该公司还为VIL减值了与租户相关的无形资产，导致减值#美元。411.61000万美元。
公司计入商誉减值费用#美元。322.0如附注5所述，于截至2023年12月31日止年度内，印度的商誉减值费用为1百万元。商誉减值费用于随附的截至2023年12月31日止年度的综合经营报表中计入商誉减值。
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遣散费
在截至2023年12月31日的一年中，公司批准了一项员工重组计划，并将该计划传达给了员工。由于这些行动，遣散费和相关费用为#美元。21.8在所附的截至2023年12月31日的年度综合经营报表中，有100万美元计入其他运营费用。
关于按业务部门分列的遣散费和相关费用的其他信息如下： | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | | |
| 美国和加拿大房地产 | $ | 2.4 | | | | | |
| | | | | |
| 非洲财产 | 0.7 | | | | | |
| 欧洲物业 | 2.8 | | | | | |
| 拉丁美洲房地产 | 4.7 | | | | | |
| | | | | |
| 服务 | 3.4 | | | | | |
| 其他(1) | 7.8 | | | | | |
| 遣散费及相关费用合计 | $ | 21.8 | | | | | |
_______________
(1)包括公司费用.
截至2023年12月31日的遣散费和相关费用的未付债务包括在截至2023年12月31日的合并资产负债表的应计费用内的工资单和相关预提款项：
2023年12月31日终了年度的遣散费和有关费用的未付债务变动如下： | | | | | | | |
| 2023 | | |
| 截至2011年1月1日的期初余额， | $ | — | | | |
| 加法 | 21.8 | | | |
| | | |
| 付款 | (19.9) | | | |
| 截至12月31日的余额， | $ | 1.9 | | | |
17. 普通股每股收益
下表列出了截至12月31日的年度的基本和稀释后每股普通股净收入计算数据(以千股为单位，每股数据除外)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
| 美国塔楼公司普通股股东应占净收益 | $ | 1,483.3 | | | $ | 1,765.8 | | | $ | 2,567.7 | |
| | | | | |
| 基本加权平均已发行普通股 | 466,063 | | | 461,519 | | | 451,498 | |
| 稀释性证券 | 1,099 | | | 1,231 | | | 1,796 | |
| 稀释加权平均已发行普通股 | 467,162 | | | 462,750 | | | 453,294 | |
| 美国塔楼公司普通股股东每股基本净收入 | $ | 3.18 | | | $ | 3.83 | | | $ | 5.69 | |
| 美国铁塔公司普通股股东每股摊薄净收益 | $ | 3.18 | | | $ | 3.82 | | | $ | 5.66 | |
不受摊薄影响的股票
以下股票不包括在稀释后每股收益的计算中，因为在截至12月31日的年度内，这种影响将是反稀释的(以千计，加权平均)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 限制性股票奖励 | 5 | | | 86 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
18. 承付款和或有事项
诉讼-公司定期卷入与其业务相关的各种索赔、诉讼和法律程序。公司管理层认为，在与律师协商后，目前没有悬而未决的事项
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一旦出现不利结果，将对公司的综合财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。
Verizon交易-2015年3月，该公司与Verizon Communications Inc.的多个运营实体达成协议。（“Verizon”），目前提供租赁，转租或管理约 11,200无线通信站点，于2015年3月27日开始。在协议开始时，所有通信场地的平均租赁或分租期限约为 28年，假设有关土地的土地契约续期或延长。本公司可选择分批购买租赁土地，惟须受适用租赁、分租或管理权于其预定届满时所规限。每个塔楼被分配到一个年度批次，从2034年到2047年，这代表了该批次塔楼转租权的外部到期日。每批的购买价为该批租约所列的固定金额，加上对相关塔楼进行的若干改建的公平市值。租赁和转租的塔楼的总购买选择权价格约为美元5.0亿Verizon将以租户的身份占用这些网站，最初期限为 十年使用八任选逐次 五年制条款;每个此类条款应受作为交易一部分而制定的标准主租赁协议条款管辖。
AT&T交易- 本公司与SBC通信公司达成协议，AT&T Inc.的前身（“AT&T”），目前提供租赁或转租约 1,800塔，2000年12月至2004年8月开始。基本上所有的塔都是信托证券化的一部分。在协议开始时，所有场地的平均租约或分租期约为 27年，假设有关土地的土地契约续期或延长。本公司可选择于适用租赁或分租届满时购买该等土地。每座塔楼都被分配到一个年度份额，从2013年到2032年，这代表了该塔楼转租权的外部到期日。每个站点的购买价格是该站点租约中规定的固定金额，加上AT&T对相关塔楼进行的某些更改的公平市场价值。截至2023年12月31日，本公司已购买合共约 600受适用协议约束的转租塔楼，包括 59于截至2023年12月31日止年度购买的塔楼，总购买价为$40.9万剩余塔楼租赁和转租的总购买选择权价格为$1.110亿美元，并包括通过租赁或转租的网站的适用到期每年增加。对于所有这些网站，AT&T有权继续以当时的月租费租赁保留空间至2025年6月30日，该月租费将根据AT&T租赁剩余时间的标准主租赁协议逐步增加。此后，AT&T有权将该租约续期， 五连续的五年制条款。
其他或有事项-该公司在其持有资产或经营的地理区域缴纳所得税和其他税，并定期收到税务当局关于审计、评估或其他行动的通知。税务机关可以在进行审计时发出通知或评估。在某些司法管辖区，税务机关可能会以最低限度的审查出具评估。这些通知和评估并不代表本公司有义务支付的金额，而且往往不反映本公司最终将承担的实际纳税义务。在对本公司认为不可执行的税款评估作出回应的过程中，本公司利用行政和司法补救措施。当本公司根据现有信息评估每项通知或评估的情况时，如果本公司预计不能成功抗辩其税务申报文件中的立场，则负债将根据基础评估计入适当的金额。
担保及弥偿-公司在正常业务过程中不时订立协议，根据协议，公司同意就某些索赔向第三方提供担保或赔偿。本公司亦已就出售或收购载有惯常赔偿条款的资产订立买卖协议。根据这些协议，本公司的赔偿义务一般仅限于因违反适用协议下的陈述和保证或契诺而造成的损害。此外，此类赔偿条款下的付款通常以另一方提出索赔为条件，该索赔受到公司可能拥有的任何抗辩并受特定协议中规定的争议解决程序的管辖。此外，公司在这些协议下的义务可能在期限和金额上受到限制，在某些情况下，公司可能向第三方追索公司支付的款项。本公司历来未根据该等协议支付任何重大款项，截至2023年12月31日，本公司并不知悉任何可能导致重大付款的协议。
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19. 补充现金流量信息
截至12月31日止年度的补充现金流量资料及非现金投融资活动如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 补充现金流信息： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 1,260.0 | | | $ | 1,088.6 | | | $ | 791.2 | |
缴纳所得税的现金(扣除退税净额#美元)31.5, $33.9及$46.7，分别) | 306.5 | | | 322.3 | | | 225.2 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | |
| (减少)购置财产和设备以及建筑活动的应付帐款和应计费用增加 | (14.7) | | | 27.2 | | | 57.9 | |
| 融资租赁、永久地役权和资本租赁项下购置的财产和设备 | 31.5 | | | 33.6 | | | 58.8 | |
| 通过收购承担的债务的公允价值（1） | — | | | — | | | 955.1 | |
| 第三方债务的清偿 | — | | | (7.4) | | | (12.7) | |
| 更替赔偿金（2） | — | | | — | | | 17.1 | |
_______________
（一） 截至2021年12月31日止年度，包括偿还就CoreSite收购事项承担的债务，包括CoreSite先前订立的优先无抵押票据。
（二） 截至2021年12月31日止年度，包括与CoreSite更换奖励有关的CoreSite收购购买代价。
20. 业务细分
属性
通信站点和相关通信基础设施- 公司的主要业务是向无线服务提供商、广播和电视广播公司、无线数据提供商、政府机构和市政当局以及许多其他行业的租户租赁多租户通信站点上的空间。该公司历来按地理位置报告这些业务。
数据中心- 于2021年12月，本公司完成CoreSite收购事项，借此收购超过 20数据中心设施和相关资产位于八美国市场。由于CoreSite收购，该公司于2021年第四季度将数据中心部门确定为可报告部门。该公司的数据中心部门涉及该公司在美国拥有和运营的数据中心设施和相关资产。数据中心部门提供不同类型的租赁土地和相关服务，并且需要与美国和加拿大现有物业运营部门不同的资源，技能组合和营销策略。
截至2023年12月31日，本公司的房地产业务包括：
•美国和加拿大：加拿大和美国的房地产业务;
•亚太：澳大利亚、孟加拉国、印度、新西兰和菲律宾的房地产业务;
•非洲：布基纳法索、加纳、肯尼亚、尼日尔、尼日利亚、南非和乌干达的房地产业务;
•欧洲：法国、德国和西班牙的房地产业务;
•拉丁美洲：阿根廷、巴西、智利、哥伦比亚、哥斯达黎加、墨西哥、巴拉圭和秘鲁的房地产业务;以及
•数据中心：美国的数据中心物业运营。
服务-该公司的服务部门在美国提供与塔楼相关的服务，包括AZP、结构和支架分析以及建筑管理，这些服务主要支持其场地租赁业务，包括在其通信场地增加新的租户和设备。服务部门是一个战略业务部门，提供与物业运营部门不同的服务，需要不同的资源、技能和营销战略。
在编制以下分部资料时采用的会计政策与附注1所述的会计政策类似。除其他因素外，管理层在评估每个业务分部的财务表现时，使用分部毛利率和分部营业利润。该公司将分部毛利定义为分部收入减去不包括折旧、摊销和增值的分部运营费用；销售、一般、行政和开发费用；以及其他运营费用。本公司将分部营业利润定义为分部毛利率减去销售、一般、行政和
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美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
应占该部门的开发费用，不包括基于股票的薪酬费用和公司费用。这些衡量分部毛利率和分部营业利润的指标也是扣除利息收入、利息支出、长期债务偿还收益(亏损)、其他收入(费用)、可归因于非控股权益的净收益(亏损)和所得税收益(拨备)。由于管理层在审查资料或评价结果时没有考虑到上述费用类别，如折旧，已从各分部的经营业绩中剔除。该公司各经营部门之间的交易没有产生重大收入。所有公司间交易均被剔除，以将分部结果和资产与合并经营报表和合并资产负债表进行核对。
关于本公司截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的可报告部门的财务信息汇总如下表所示。“其他”栏(I)指不包括在特定分部内的金额，例如业务发展业务、股票薪酬开支及销售、一般、行政及发展开支所包括的公司开支；其他营运开支；利息收入；利息开支；长期债务偿还收益(亏损)；及其他收入(开支)；及(Ii)将分部营业利润与持续经营所得的所得税前收入核对。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 属性 | 总计：
属性 | |
服务 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 美国和加拿大 | | 亚太 | | 非洲 | | 欧洲 | | 拉丁美洲 | | 数据中心 | |
| 细分市场收入 | | $ | 5,216.2 | | | $ | 1,150.8 | | | $ | 1,225.6 | | | $ | 775.6 | | | $ | 1,798.3 | | | $ | 834.7 | | | $ | 11,001.2 | | | $ | 143.0 | | | | | $ | 11,144.2 | |
| 分部运营费用 | | 849.9 | | | 704.2 | | | 433.3 | | | 299.5 | | | 566.0 | | | 347.6 | | | 3,200.5 | | | 60.1 | | | | | 3,260.6 | |
| 分部毛利率 | | 4,366.3 | | | 446.6 | | | 792.3 | | | 476.1 | | | 1,232.3 | | | 487.1 | | | 7,800.7 | | | 82.9 | | | | | 7,883.6 | |
| 分部销售、一般、行政和开发费用(1) | | 165.1 | | | 42.1 | | | 79.3 | | | 65.6 | | | 107.9 | | | 72.4 | | | 532.4 | | | 22.9 | | | | | 555.3 | |
| 分部营业利润 | | $ | 4,201.2 | | | $ | 404.5 | | | $ | 713.0 | | | $ | 410.5 | | | $ | 1,124.4 | | | $ | 414.7 | | | $ | 7,268.3 | | | $ | 60.0 | | | | | $ | 7,328.3 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 195.7 | | | 195.7 | |
| 其他销售、一般、行政和开发费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 241.5 | | | 241.5 | |
| 折旧、摊销和增值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,086.5 | | | 3,086.5 | |
| 其他费用(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,283.3 | | | 2,283.3 | |
| 所得税前持续经营收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,521.3 | |
| 资本开支(3)(4) | | $ | 410.6 | | | $ | 122.0 | | | $ | 425.6 | | | $ | 218.0 | | | $ | 205.2 | | | $ | 428.1 | | | $ | 1,809.5 | | | $ | — | | | $ | 20.3 | | | $ | 1,829.8 | |
_______________
(1)部门销售、一般、行政和开发费用不包括基于股票的薪酬费用$195.7百万美元。
(2)主要包括利息支出，$202.4减值费用，百万美元402.0如附注5中进一步讨论的，印度和西班牙的商誉减值费用为100万美元，以及外币汇率波动造成的损失。截至2023年12月31日的年度还包括净亏损$78.9墨西哥光纤和ATC波兰的销售收入为10万美元。
(3)包括$6.2融资租赁付款包括应付票据、信贷安排、定期贷款、优先票据、担保债务和融资租赁的偿还，并计入本公司综合现金流量表中融资活动的现金流量。
(4)包括$38.7在本公司综合现金流量表的融资活动现金流量中，于递延融资成本及其他融资活动中列报的永久土地地役权付款百万元。
目录表
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 属性 | 总计：
属性 | |
服务 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 美国和加拿大 | | 亚太 | | 非洲 | | 欧洲 | | 拉丁美洲 | | 数据中心 | |
| 细分市场收入 | | $ | 5,006.3 | | | $ | 1,077.0 | | | $ | 1,192.5 | | | $ | 735.7 | | | $ | 1,691.9 | | | $ | 766.6 | | | $ | 10,470.0 | | | $ | 241.1 | | | | | $ | 10,711.1 | |
| 分部运营费用 | | 845.4 | | | 697.6 | | | 445.1 | | | 319.6 | | | 526.7 | | | 322.0 | | | 3,156.4 | | | 107.4 | | | | | 3,263.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部毛利率 | | 4,160.9 | | | 379.4 | | | 747.4 | | | 416.1 | | | 1,165.2 | | | 444.6 | | | 7,313.6 | | | 133.7 | | | | | 7,447.3 | |
| 分部销售、一般、行政和开发费用(1) | | 183.2 | | | 69.1 | | | 80.0 | | | 52.4 | | | 107.6 | | | 63.9 | | | 556.2 | | | 22.3 | | | | | 578.5 | |
| 分部营业利润 | | $ | 3,977.7 | | | $ | 310.3 | | | $ | 667.4 | | | $ | 363.7 | | | $ | 1,057.6 | | | $ | 380.7 | | | $ | 6,757.4 | | | $ | 111.4 | | | | | $ | 6,868.8 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 169.3 | | | 169.3 | |
| 其他销售、一般、行政和开发费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 224.5 | | | 224.5 | |
| 折旧、摊销和增值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,355.1 | | | 3,355.1 | |
| 其他费用(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,399.2 | | | 1,399.2 | |
| 所得税前持续经营收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,720.7 | |
| 资本开支(3)(4) | | $ | 481.7 | | | $ | 151.8 | | | $ | 507.3 | | | $ | 165.7 | | | $ | 229.4 | | | $ | 353.7 | | | $ | 1,889.6 | | | $ | — | | | $ | 12.9 | | | $ | 1,902.5 | |
_______________
（一） 分部销售、一般、行政及开发开支不包括以股票为基础的补偿开支，169.31000万美元。
（二） 优先权包括利息费用和655.92010年，减值支出减少了100万美元，但部分被外币汇率波动的收益所抵消。
(3)收入包括美元6.7 融资租赁付款包括在偿还应付票据，信贷，定期贷款，优先票据，担保债务和融资租赁的现金流量从融资活动在公司的综合现金流量表的现金流量.
(4)收入包括美元36.7 2009年，永久土地地役权付款在递延融资成本和其他融资活动中报告，在公司的综合现金流量表融资活动的现金流量.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 属性 | | | | 总计：
属性 | |
服务 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2021年12月31日的年度 | | 美国和加拿大 | | 亚太 | | 非洲 | | 欧洲 | | 拉丁美洲 | | 数据中心 | |
| 细分市场收入 | | $ | 4,920.2 | | | $ | 1,199.1 | | | $ | 1,005.5 | | | $ | 496.2 | | | $ | 1,465.4 | | | $ | 23.2 | | | $ | 9,109.6 | | | $ | 247.3 | | | | | $ | 9,356.9 | |
| 分部运营费用 | | 853.5 | | | 724.3 | | | 346.1 | | | 194.0 | | | 458.3 | | | 9.1 | | | 2,585.3 | | | 96.7 | | | | | 2,682.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部毛利率 | | 4,066.7 | | | 474.8 | | | 659.4 | | | 302.2 | | | 1,007.1 | | | 14.1 | | | 6,524.3 | | | 150.6 | | | | | 6,674.9 | |
| 分部销售、一般、行政和开发费用(1) | | 176.9 | | | 73.1 | | | 72.3 | | | 42.1 | | | 104.1 | | | 5.9 | | | 474.4 | | | 16.2 | | | | | 490.6 | |
| 分部营业利润 | | $ | 3,889.8 | | | $ | 401.7 | | | $ | 587.1 | | | $ | 260.1 | | | $ | 903.0 | | | $ | 8.2 | | | $ | 6,049.9 | | | $ | 134.4 | | | | | $ | 6,184.3 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 119.5 | | | 119.5 | |
| 其他销售、一般、行政和开发费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 201.5 | | | 201.5 | |
| 折旧、摊销和增值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,332.6 | | | 2,332.6 | |
| 其他费用(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | 701.3 | | | 701.3 | |
| 所得税前持续经营所得 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,829.4 | |
| 资本开支(3)(4) | | $ | 440.1 | | | $ | 175.1 | | | $ | 460.7 | | | $ | 58.9 | | | $ | 260.9 | | | $ | 2.5 | | | $ | 1,398.2 | | | $ | — | | | $ | 9.6 | | | $ | 1,407.8 | |
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美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
_______________
(1)部门销售、一般、行政和开发费用不包括基于股票的薪酬费用$119.5百万美元。
(2)主要包括利息支出和美元173.72010年，减值支出减少了100万美元，但部分被外币汇率波动的收益所抵消。
(3)包括$5.4在本公司综合现金流量表的融资活动的现金流量中，融资租赁付款包括应付票据、信贷安排、定期贷款、优先票据、担保债务和融资租赁的偿还。
(4)包括$35.2在本公司综合现金流量表的融资活动现金流量中，于递延融资成本及其他融资活动中列报的永久土地地役权付款百万元。
有关公司经营部门总资产的其他信息如下：截至12月31日的年度： | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 总资产(1)： | | | | | |
| 美国和加拿大房地产 | $ | 26,325.1 | | | $ | 26,739.9 | | | |
| 亚太房地产 | 3,758.1 | | | 4,276.9 | | | |
| 非洲财产 | 4,031.2 | | | 4,759.4 | | | |
| 欧洲物业 | 11,769.3 | | | 11,464.6 | | | |
| 拉丁美洲房地产 | 9,025.3 | | | 8,666.3 | | | |
| 数据中心 | 10,482.9 | | | 10,702.8 | | | |
| 服务 | 54.8 | | | 119.3 | | | |
| 其他(2) | 580.9 | | | 465.3 | | | |
| 总资产 | $ | 66,027.6 | | | $ | 67,194.5 | | | |
_______________
(1)余额按适用的期末汇率折算，这可能会影响期间之间的可比性。
(2)余额包括公司资产，如现金和现金等价物、某些有形和无形资产以及尚未分配给特定分部的所得税账户。
目录表
美国塔楼公司及其子公司
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(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
本公司截至2023年、2023年及2021年12月31日止年度的营业收入及截至2023年12月31日及2022年12月31日的长期资产相关地理资料摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 营业收入： | | | | | |
| 美国和加拿大： | | | | | |
| 加拿大(1) | $ | 11.7 | | | $ | 12.5 | | | $ | 11.4 | |
| 美国(2) | 6,182.2 | | | 6,001.5 | | | 5,179.3 | |
| 亚太地区(1)： | | | | | |
| 澳大利亚 | 2.6 | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| 孟加拉国 | 5.7 | | | 3.9 | | | 0.4 | |
| 印度 | 1,132.0 | | | 1,065.7 | | | 1,196.6 | |
| 新西兰 | 1.6 | | | 0.3 | | | — | |
| 菲律宾 | 8.9 | | | 5.3 | | | 0.3 | |
| 非洲(1)： | | | | | |
| 布基纳法索 | 38.1 | | | 41.2 | | | 44.7 | |
| 加纳 | 128.6 | | | 144.4 | | | 170.5 | |
| 肯尼亚 | 120.0 | | | 123.1 | | | 107.4 | |
| 尼日尔 | 48.4 | | | 42.1 | | | 41.6 | |
| 尼日利亚 | 495.4 | | | 477.2 | | | 296.5 | |
| 南非 | 157.9 | | | 164.8 | | | 164.0 | |
| 乌干达 | 237.2 | | | 199.7 | | | 180.8 | |
| 欧洲(1)： | | | | | |
| 法国 | 113.4 | | | 99.6 | | | 98.9 | |
| 德国 | 363.6 | | | 320.0 | | | 213.5 | |
| 波兰(3) | 0.6 | | | 1.0 | | | 0.5 | |
| 西班牙 | 298.0 | | | 315.1 | | | 183.3 | |
| 拉丁美洲(1)： | | | | | |
| 阿根廷 | 43.8 | | | 39.2 | | | 31.6 | |
| 巴西 | 787.3 | | | 741.9 | | | 614.6 | |
| 智利 | 106.3 | | | 91.8 | | | 88.0 | |
| 哥伦比亚 | 117.0 | | | 106.1 | | | 107.7 | |
| 哥斯达黎加 | 24.7 | | | 23.9 | | | 22.8 | |
| 墨西哥 | 611.8 | | | 588.9 | | | 524.6 | |
| 巴拉圭 | 16.3 | | | 15.4 | | | 13.5 | |
| 秘鲁 | 91.1 | | | 84.7 | | | 62.6 | |
| | | | | |
| 总营业收入 | $ | 11,144.2 | | | $ | 10,711.1 | | | $ | 9,356.9 | |
_______________
(1)国际收支按适用汇率换算，这可能会影响期间之间的可比性。
(2)财务结余包括来自公司服务和数据中心部门的收入。
(3)截至2023年12月31日止年度，本公司完成出售ATC波兰。
目录表
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 长期资产(1)： | | | |
| 美国和加拿大： | | | |
| 加拿大(2) | $ | 214.8 | | | $ | 207.6 | |
| 美国(3) | 28,337.4 | | | 29,275.1 | |
| 亚太地区(2)： | | | |
| 澳大利亚 | 10.6 | | | 7.5 | |
| 孟加拉国 | 25.3 | | | 24.6 | |
| 印度 | 2,069.6 | | | 2,452.2 | |
| 新西兰 | 37.5 | | | 37.6 | |
| 菲律宾 | 31.9 | | | 30.9 | |
| 非洲(2)： | | | |
| 布基纳法索 | 257.4 | | | 272.0 | |
| 加纳 | 269.2 | | | 393.3 | |
| 肯尼亚 | 557.2 | | | 783.8 | |
| 尼日尔 | 203.1 | | | 211.3 | |
| 尼日利亚 | 456.5 | | | 747.8 | |
| 南非 | 337.0 | | | 345.5 | |
| 乌干达 | 925.1 | | | 935.2 | |
| 欧洲(2)： | | | |
| 法国 | 1,338.8 | | | 1,306.9 | |
| 德国 | 5,721.2 | | | 5,642.5 | |
| 波兰 | — | | | 4.9 | |
| 西班牙 | 3,031.6 | | | 3,027.8 | |
| 拉丁美洲(2)： | | | |
| 阿根廷 | 190.1 | | | 194.1 | |
| 巴西 | 1,996.5 | | | 1,908.7 | |
| 智利 | 575.7 | | | 606.6 | |
| 哥伦比亚 | 286.8 | | | 238.0 | |
| 哥斯达黎加 | 105.6 | | | 111.3 | |
| 墨西哥 | 1,044.4 | | | 1,243.2 | |
| 巴拉圭 | 92.3 | | | 93.7 | |
| 秘鲁 | 832.9 | | | 836.2 | |
| 长期资产总额 | $ | 48,948.5 | | | $ | 50,938.3 | |
_______________
(一)资产包括财产和设备、净额、商誉和其他无形资产、净额。
(2)国际收支按适用的期末汇率换算，这可能会影响期间之间的可比性。
(3)资产余额包括公司位于美国的数据中心资产。
在截至12月31日的年度内，以下物业和服务部门客户分别占公司综合营业收入的10%或更多： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| T-Mobile | 17 | % | | 18 | % | | 20 | % |
| AT&T | 16 | % | | 17 | % | | 19 | % |
| Verizon无线 | 12 | % | | 11 | % | | 13 | % |
21. 关联方交易
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司并无重大关联方交易。
目录表
美国塔楼公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有披露，否则表格金额以百万为单位)
22. 后续事件
挂起的ATC TIPL事务-2024年1月4日，公司通过其子公司ATC Asia Pacific Pte。香港电讯有限公司及ATC Telecom Infrastructure Private Limited(“ATC TIPL”)与数据基础设施信托(“DIT”)订立协议，数据基础设施信托由Brookfield Asset Management的一间联属公司赞助，据此，DIT将收购100ATC TIPL的%所有权权益(“待完成的ATC TIPL交易”)，总代价最高可达210200亿印度卢比(约合美元)2.530亿美元)，包括VIL OCD的价值、某些现有客户应收账款的付款、现有公司间债务的偿还以及DIT偿还或承担我们在印度的现有定期贷款。该公司将保留与VIL OCD相关的全部经济利益，以及获得某些现有客户应收账款的权利。待完成的ATC TIPL交易预计将在2024年下半年完成，这取决于包括政府和监管机构批准在内的惯常完成条件。
偿还0.600高级附注百分比-2024年1月12日，公司偿还美元500.0本公司的本金总额为1百万美元0.6002024年到期的优先无担保票据百分比(“0.600%票据“)到期。这个0.6002021年多币种信贷安排下的借款偿还了票据的百分比。在还款完成后，无的0.600%的票据仍未偿还。
偿还5.00高级附注百分比-2024年2月14日，公司偿还美元1.0本公司的本金总额为20亿美元5.002024年到期的优先无担保票据百分比(“5.00%票据“)到期。这个5.002021年多币种信贷安排下的借款偿还了票据的百分比。在还款完成后，无的5.00%的票据仍未偿还。
美国塔楼公司及其子公司
附表三-房地产附表
和累计折旧
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 累赘 | | 初始成本
向公司 | | 成本
大写
后续更改为
收购 | | 总额
承运地点：
电流关闭
期间 | | 累计
本期期末折旧 | | 日期
施工 | | 日期
收购的 | | 生活靠的是什么？
年计提折旧
最新收入
语句为
算出 |
| 222,830 | 站点(1) | | $ | 2,325.0 | | (2) | (3) | | (3) | | $ | 21,929.3 | | (5) | $ | (8,986.9) | | | 五花八门 | | 五花八门 | | 高达 20五年 |
| 28 | 数据中心 | | — | | | (4) | | (4) | | 6,309.9 | | (5) | (833.7) | | | 五花八门 | | 五花八门 | | 高达 40五年 |
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(1)没有任何单一地点超过上表所示总金额的5%。
(2)购买某些资产担保债务为美元2.3十亿美元。
(3)怀疑本公司遗漏了该等资料，因为逐个工地编制该等资料并不可行。
(4)确保公司已在与其塔式产品组合一致的基础上聚合数据中心信息。
(五)不包括在建工地。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初总金额 | $ | 27,060.9 | | | $ | 23,948.9 | | | $ | 18,492.9 | |
| 期间增加： | | | | | |
| 收购(1) | 105.2 | | | 288.1 | | | 5,017.6 | |
| 自行决定的资本项目(2) | 860.2 | | | 398.0 | | | 391.2 | |
| 购买可自由支配的土地租赁(3) | 126.0 | | | 502.0 | | | 242.7 | |
| 重建资本开支(4) | 451.5 | | | 335.9 | | | 203.6 | |
| 资本改善(5) | 192.7 | | | 155.4 | | | 92.5 | |
| 启动资本支出(6) | 136.7 | | | 227.0 | | | 184.6 | |
| 其他(7) | (11.6) | | | 1,672.6 | | | 51.2 | |
| 添加总数 | 1,860.7 | | | 3,579.0 | | | 6,183.4 | |
| 期间扣除： | | | | | |
| 出售或处置房地产的成本 | (202.8) | | | (257.6) | | | (263.7) | |
| 其他(8) | (479.6) | | | (209.4) | | | (463.7) | |
| 总扣除额： | (682.4) | | | (467.0) | | | (727.4) | |
| 末尾余额 | $ | 28,239.2 | | | $ | 27,060.9 | | | $ | 23,948.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初累计折旧总额 | $ | (8,669.5) | | | $ | (7,548.1) | | | $ | (6,921.0) | |
| 期间增加： | | | | | |
| 折旧 | (1,353.5) | | | (1,373.3) | | | (863.8) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | |
| 添加总数 | (1,353.5) | | | (1,373.3) | | | (863.8) | |
| 期间扣除： | | | | | |
| 出售或处置资产的累计折旧额 | 89.0 | | | 128.9 | | | 142.4 | |
| 其他(8) | 113.4 | | | 123.0 | | | 94.3 | |
| 总扣除额 | 202.4 | | | 251.9 | | | 236.7 | |
| 末尾余额 | $ | (9,820.6) | | | $ | (8,669.5) | | | $ | (7,548.1) | |
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(1)包括与收购数据中心有关的金额。
(2)包括主要用于建造新场地的费用。
(3)包括为购买或以其他方式保护通信地点下的土地而发生的金额。
(4)包括增加现有站点容量所产生的金额，从而产生新的增量租户收入。
(5)包括通过增加额外功能、容量或一般资产改进来增强现有站点所产生的金额。
(6)包括与收购或新市场推出相关的金额。启动资本支出包括在收购、新市场推出业务案例或新技术的初始部署或导致现场级现金流产生增加的平台扩展计划中考虑的非经常性支出。
(7)主要包括与公司资产报废义务相关的地区改进、其他增加和净调整。截至2022年12月31日的年度，包括美元1.62021年收购的1000亿台数据中心设备之前未归类为房地产投资。该公司认为，将数据中心设备包括在此时间表中将提供更好的信息，并与数据中心行业中的其他设备更一致。
(8)主要包括外币汇率波动等扣除。截至2023年12月31日的年度，包括墨西哥光纤和ATC波兰公司销售的影响。
