展品99.3
财务报表
止年度
2023年12月31日和2022年
(以加元表示)
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
新发现的黄金公司
对财务报表的几点看法
吾等已审核随附New Found Gold Corp.(贵公司)于二零二三年十二月三十一日的财务状况表、截至该日止年度的相关亏损及全面亏损表、现金流量表及权益变动表,以及相关附注(统称为财务报表)。我们认为,该等财务报表在所有重大方面均符合国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则,公允列报了贵公司截至2023年12月31日的财务状况以及截至该日止年度的财务表现和现金流量。
持续经营的企业
随附财务报表乃假设本公司将持续经营而编制。诚如财务报表附注1所述,本公司因经营业务遭受经常性亏损,且累积亏损令人对其持续经营能力产生重大疑问。管理层有关该等事项的计划亦载于附注1。财务报表不包括因此不确定性结果而可能产生的任何调整。
意见基础
这些财务报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须对公司保持独立性。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/毕马威律师事务所
特许专业会计师
自2023年以来,我们一直担任公司的审计师。
加拿大温哥华
2024年3月21日
-1-
![]() | 克劳·麦凯律师事务所 |
西黑斯廷斯街1100—1177号 | |
温哥华,BC V6E 4T5 | |
电话+1(604)687—4511 | |
传真 +1(604)687—5805 | |
Www.crowemackay.ca |
独立注册会计师事务所(待退出)报告
致股东及New Found Gold Corp.董事会。
对财务报表的几点看法
吾等已审核随附New Found Gold Corp.(“贵公司”)于二零二二年十二月三十一日的财务状况表、截至二零二二年十二月三十一日止年度的相关亏损及全面亏损表、现金流量变动表及权益表以及相关附注(统称“财务报表”)。我们认为,该等财务报表已根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则,在所有重大方面公允列报贵公司于2022年12月31日的财务状况以及截至2022年12月31日止年度的经营成果和现金流量。
与持续经营相关的重大不确定性
随附财务报表乃假设本公司将持续经营而编制。在不修改吾等意见的情况下,吾等提请注意财务报表附注1,该附注显示,贵公司并无当前收入来源,自成立以来已产生亏损,并取决于其获得新融资来源的能力。该等条件连同附注1所载的其他事项,显示存在重大不确定性,对本公司持续经营的能力构成重大疑问。管理层有关该等事项的计划亦载于附注1。财务报表不包括因此不确定性结果而可能产生的任何调整。
意见基础
这些财务报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(“PCAOB”)注册的公共会计师事务所,并根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和条例,必须对公司保持独立性。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/Crowe MacKay LLP
特许专业会计师
加拿大温哥华
2023年3月30日
我们自二零二零年起担任本公司的核数师。
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新发现的黄金公司
财务状况表
(以加元表示)
|
| 12月31日 |
| 12月31日 | ||
2023 | 2022 | |||||
注意事项 | $ | $ | ||||
资产 |
|
|
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|
| |
流动资产 |
|
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| |
现金 |
|
|
| | ||
投资 |
| 5 |
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预付费用和押金 |
| 6 | |
| | |
可退还的销售税 |
|
| |
| | |
应收利息 | 8 | | — | |||
其他资产 | — | | ||||
流动资产总额 |
|
| |
| | |
非流动资产 |
|
|
|
| ||
勘探和评估资产 |
| 3 | |
| | |
对柯克兰湖发现公司的投资。 | 7 | | — | |||
财产和设备 |
| 4 | |
| | |
担保票据 | 8 | | — | |||
使用权资产 | | | ||||
非流动资产总额 |
| |
| | ||
总资产 |
|
| |
| | |
负债 |
|
|
|
|
| |
流动负债 |
|
|
|
|
| |
应付账款和应计负债 |
| 10,12 | |
| | |
直通式股票溢价 |
| 9 | |
| | |
租赁负债 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
|
| |
| | |
租赁负债 |
| |
| | ||
非流动负债总额 | | | ||||
总负债 | | | ||||
股权 |
|
|
|
| ||
股本 |
| 11 | |
| | |
储量 |
| 11 | |
| | |
赤字 |
|
| ( |
| ( | |
总股本 |
|
| |
| | |
负债和权益总额 |
|
| |
| |
业务性质及持续进行(注1)
承诺(注3和9)
紧急情况(附注17)
其后事件(附注20)
该等财务报表于二零二四年三月二十一日获董事会授权刊发。该等文件由下列人士代表本公司签署:
《科林·凯特尔》 |
| 、董事 |
|
“道格拉斯·赫斯特” | 、董事 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
-3-
新发现的黄金公司
损失表和全面损失表
(以加元表示,股份金额除外)
截至2013年12月31日的一年, | ||||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
注意事项 | $ | $ | ||||
费用 |
|
|
|
|
| |
企业发展和投资者关系 |
| 12 | |
| | |
折旧 |
| 4 | |
| | |
勘探和评价支出 |
| 3,12 | |
| | |
办公室和杂物 |
|
| |
| | |
专业费用 |
| |
| | ||
薪金和咨询 |
| 12 | |
| | |
基于股份的薪酬 |
| 12 | |
| | |
转会代理费和管理费 |
|
| |
| | |
旅行 |
|
| |
| | |
业务活动损失 |
|
| ( |
| ( | |
其他收入(费用) | ||||||
流通股份溢价的结算 |
| 9 | |
| | |
汇兑损益 |
|
| |
| ( | |
勘探和评估资产出售收益 |
| 3(Ii) | |
| | |
终止确认租赁收益 | — | | ||||
股权投资损失 | 7 | ( | — | |||
股权投资减值准备 | 7 | ( | — | |||
财产和设备处置损失 | 4 | ( | — | |||
第XII.6部分税 | 9 | ( | — | |||
担保票据的重估 | 8 | | — | |||
勘探和评估资产减值 |
| 3 | ( |
| — | |
利息支出 |
| ( |
| ( | ||
利息收入 |
| 8 | |
| | |
投资处置已实现损失 |
| 5 | — |
| ( | |
投资未实现亏损 |
| 5 | ( |
| ( | |
总计 | | ( | ||||
本年度亏损及全面亏损 |
|
| ( |
| ( | |
每股亏损—基本及摊薄(美元) |
| 13 | ( |
| ( | |
已发行普通股的加权平均数--基本和稀释 |
| 13 | |
| |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
-4-
新发现的黄金公司
现金流量表
(以加元表示)
截至2013年12月31日的一年, | ||||
| 2023 |
| 2022 | |
$ | $ | |||
经营活动的现金流 |
|
|
| |
本年度亏损 | ( |
| ( | |
对以下各项进行调整: |
|
| ||
折旧 | |
| | |
勘探和评估资产出售收益 | ( |
| ( | |
终止确认租赁收益 | — | ( | ||
股权投资损失 | | — | ||
股权投资减值准备 | | — | ||
财产和设备处置损失 | | — | ||
勘探和评估资产减值 | |
| — | |
担保票据的重估 | ( | — | ||
有担保票据汇兑损失 | | — | ||
利息支出 | |
| | |
流通股份溢价的结算 | ( |
| ( | |
基于股份的薪酬 | |
| | |
投资处置已实现损失 | — |
| | |
投资未实现亏损 | |
| | |
( |
| ( | ||
非现金营运资金项目变动: |
|
| ||
(增加)预付费用和存款减少 | ( |
| | |
(增加)其他资产减少 | ( | | ||
(增加)可退还的销售税 | ( |
| ( | |
应收利息(增加) | ( | — | ||
(减少)应付账款和应计负债增加 | ( |
| | |
用于经营活动的现金净额 | ( |
| ( | |
用于投资活动的现金流 |
|
|
| |
用于索赔、押注和续签采矿许可证的支出 | ( |
| ( | |
购买勘探和评估资产 | ( | ( | ||
出售勘探和评估资产的交易成本 | ( | — | ||
出售勘探和评估资产的收益 | — | | ||
出售投资所得收益 | — |
| | |
处置财产和设备的收益 | | — | ||
购置财产和设备 | ( |
| ( | |
购买有担保票据 | ( | — | ||
购买投资 | ( | — | ||
用于投资活动的现金净额 | ( |
| ( | |
融资活动产生的现金流 |
|
| ||
在招股说明书发行中发行普通股 | |
| | |
股票发行成本 | ( |
| ( | |
行使的股票期权 | |
| | |
已行使认股权证 | — |
| | |
租赁费 | ( |
| ( | |
融资活动产生的现金净额 | |
| | |
现金净减少 | ( |
| ( | |
年初现金 | |
| | |
年终现金 | |
| |
关于现金流量的补充披露(附注14)
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
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新发现的黄金公司
权益变动表
(以加元表示)
股份和资本 | 储量 |
| ||||||||||
权益结算 | ||||||||||||
股份 |
| |||||||||||
数 | 金额: | 付款 | 认股权证。 | 赤字。 | 权益总额 | |||||||
| 的股份 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
2021年12月31日的余额 |
| |
| | |
| |
| ( |
| | |
根据购置勘探和评估资产发放 | | | — | — | — | | ||||||
在招股说明书中发行 | | | — | — | — | | ||||||
直通式股票溢价 |
| — | ( | — | — |
| — |
| ( | |||
股票发行成本 | — | ( | — | — | — | ( | ||||||
基于股份的薪酬 |
| — | — | | — |
| — |
| | |||
行使的股票期权 |
| | | ( | — |
| — |
| | |||
已行使认股权证 |
| | | — | ( |
| — |
| | |||
年内亏损总额及全面亏损 |
| — | — | — | — |
| ( |
| ( | |||
2022年12月31日的余额 |
| | | | |
| ( |
| | |||
根据购置勘探和评估资产发放 |
| | — | — |
| — |
| | ||||
在招股说明书中发行 | | | — | — | — | | ||||||
直通式股票溢价 | — | ( | — | — | — | ( | ||||||
股票发行成本 | — | ( | — | — | — | ( | ||||||
基于股份的薪酬 |
| — | — | | — |
| — |
| | |||
行使的股票期权 |
| | | ( | — |
| — |
| | |||
年内亏损总额及全面亏损 |
| — | — | — | — |
| ( |
| ( | |||
2023年12月31日的余额 |
| | | | |
| ( |
| |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
1. | 业务性质和持续经营业务 |
New Found Gold Corp.(“公司”)于2016年1月6日根据安大略省商业公司法注册成立。于二零二零年六月二十三日,本公司根据不列颠哥伦比亚省商业公司法继续作为不列颠哥伦比亚省公司。该公司的注册办事处位于Suite 3500,The Stack,1133 Melville Street,Vancouver,British Columbia V6E 4E5。
本公司是一家从事资源资产收购、勘探和评估的矿产勘探公司,重点是位于加拿大纽芬兰和拉布拉多的黄金资产。公司的勘探和评估资产目前没有探明或可能储量,根据迄今为止的信息,尚未确定这些财产是否包含经济上可开采的资源。勘探和评估资产所示金额的可收回性取决于是否存在经济可收回储量或本公司通过出售其收回勘探和评估资产价值的能力、本公司获得必要融资以完成该等储量开发的能力以及未来的盈利生产。
该等财务报表乃假设本公司将继续按持续经营基准编制,且不包括倘本公司无法继续经营而可能需要对资产及负债金额及分类作出的调整。本公司持续经营的能力取决于其发展盈利业务的能力及继续筹集足够资金的能力。于2023年12月31日,本公司的累计亏损为美元。
管理层正积极通过与金融、勘探和采矿实体的联盟,或其他业务和金融交易,以确保公司的业务和勘探计划的继续进行,来寻找额外的融资来源。为使本公司在到期时偿还其负债并继续其经营,本公司完全取决于其产生该等融资的能力。该等项目产生重大不确定性,令人对本公司持续经营的能力产生重大疑问。
该等财务报表已于二零二四年三月二十一日获本公司董事会批准。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
2. | 重大会计政策资料 |
编制该等财务报表所应用之主要会计政策载列如下。
a) | 合规声明 |
本公司的财务报表(包括比较数据)已根据并使用符合国际会计准则理事会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)的会计政策编制,该准则于本公司截至2023年和2022年12月31日止年度的报告生效。
b) | 陈述的基础 |
该等财务报表乃按历史成本基准编制,惟分类为其后按公平值计量之金融工具除外。此外,除现金流量资料外,这些财务报表均采用权责发生制编制。
c) | 勘探、评价和开发支出 |
于本公司取得法定勘探权前产生之成本于产生时支销。一旦取得合法勘探权,本公司将收购权利或许可证的成本资本化,包括向其他方购买或由本公司直接质押的权利或许可证的成本,直至租赁到期、被放弃、出售或被视为价值减值为止。间接行政费用及测量、勘探钻探、取样、材料、燃料、设备租金或支付承包商款项的费用于产生时支销。当开采矿产资源的技术可行性及商业可行性得到证实,并开发出经济可采储量,相关物业的任何直接勘探成本将资本化为开发成本。
勘探和评价财产在勘探和评价阶段不摊销。
该公司没有采矿业务的收入。本公司根据买卖协议的条款确认出售勘探和评估资产的损益。在执行采矿期权时确认收益或损失,并根据出售的百分比权益取消确认成本。
在每个报告日期,公司的勘探和评估资产的账面价值都会被审查,以确定是否有任何迹象表明这些资产已经减值。如果存在任何此类迹象,则估计资产的可收回金额,以确定减值的程度(如果有的话)。可收回的金额是公允价值减去销售成本和使用价值两者中的较高者。如果一项资产的可收回金额估计少于其账面金额,则该资产的账面金额将减少至其可收回金额,减值损失将在该期间的损益中确认。
就减值测试而言,勘探及评估资产分配予与勘探活动有关的现金产生单位(“现金产生单位”)。公司的每一处物业都被视为一个独立的CGU。若减值亏损其后拨回,则该资产(或CGU)的账面金额将增加至其可收回金额的修订估计,但仅限于增加的账面金额不超过假若该资产(或CGU)在过去数年未确认减值亏损而厘定的账面金额。减值损失的冲销立即在损益中确认。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
2. | 材料核算政策信息(续) |
d) | 退役负债 |
本公司确认与勘探和评估资产及设备报废相关的法定、合同、推定或法律义务的责任,当这些义务产生于资产的收购、建设、开发或正常运营时。未来填海成本的净现值作为勘探及评估开支的一部分列支,直至得出结论认为从特定项目中开采矿产资源的技术可行性及商业可行性均可证明,并开发出经济上可开采的储量为止,其后任何该等成本将作为开发成本资本化,而填海拨备在所涉期间相应增加。
反映货币时间价值的税前贴现率被用来计算净现值。由于监管要求、贴现率以及有关未来支出金额和时间的假设的变化,该公司对填海成本的估计可能会发生变化。这些变化直接记入勘探和评价支出或勘探和评价资产以及填海准备。该公司的估计每年都会被审查,以确定监管要求、贴现率、通货膨胀的影响以及估计的变化。净现值的变动,不包括公司对填海成本估计的变动,计入期内的利润或亏损。
e) | 财产、厂房和设备 |
财产、厂房和设备按成本减去按直线法计算的估计使用年限的累计折旧入账,具体如下:
物业及楼宇 |
| |
地质设备和其他设施 | ||
计算机设备 | ||
办公家具和设备 | ||
车辆 |
资产于可供使用时开始折旧。
长期资产包括财产和设备。于各报告期末,本公司之长期资产之账面值会被审阅,以确定是否有任何迹象显示该等资产已减值。倘存在任何有关迹象,则会估计资产之可收回金额,以厘定减值程度(如有)。可收回金额为公平值减销售成本与使用价值两者之较高者。
公平值乃按知情及自愿之各方于任何公平交易中出售资产所得之金额厘定。矿产资产之公平值一般按预期持续使用该资产(包括扩建项目)产生之估计现金流量之现值厘定。使用价值乃按预期持续使用现有资产及最终出售资产所产生之估计未来现金流量之现值厘定。
减值乃于现金产生单位层面评估,现金产生单位被识别为产生现金流入且在很大程度上独立于其他资产现金流入的最小可识别资产组别。
当有事件或情况变动显示减值可能已拨回时,已减值的非金融资产会测试减值是否可能拨回。当记录过往减值拨回时,拨回金额会就假设减值未发生时应记录的折旧作出调整。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
2. | 材料核算政策信息(续) |
f) | 基于股份的支付交易 |
以股份为基础支付予雇员之付款乃按已发行及于归属期摊销之工具之公平值计量。以股份为基础的付款按已收货品或服务的公平值计量,或倘厘定货品或服务的公平值不能可靠计量,则按已发行股本工具的公平值计量,并于收到货品或服务当日入账。确认为开支的金额会作出调整,以反映预期归属的奖励数目。已记录成本的抵销乃与权益结算以股份为基础的付款储备抵销。
因行使购股权而收取之代价入账列作股本,而相关权益结算以股份为基础之付款储备则转拨至股本。于归属前没收╱注销之购股权押记自权益结算以股份为基础之付款储备转拨至亏绌。已届满之购股权之押记仍于权益结算以股份为基础之付款储备。
倘购股权之条款及条件于归属前作出修订,则紧接修订前后计量之购股权公平值变动亦于余下归属期内自损益扣除。
g) | 私募发行的股权单位的估值 |
本公司采用按比例分配法计量作为私募配售单位发行的股份及认股权证。此乃按公平值对各组成部分进行估值,并根据各组成部分的比例相对价值,在股份及认股权证之间分配所得款项总额。普通股之公平值乃根据发行日期之收市报价计算,而普通股认股权证之公平值乃于发行日期采用柏力克—舒尔斯定价模式厘定。倘发行为私募单位之认股权证作出修订,则不会于权益内确认重新计量调整。
h) | 金融工具 |
金融资产及负债于实体成为工具合约条文之订约方时确认。当收取现金流量之权利已届满或拥有权之绝大部分风险及回报已转移时,金融资产会终止确认。终止确认之收益及亏损一般于损益确认。金融负债于本公司之债务解除、注销或到期时终止确认。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
2. | 重大会计政策资料(续) |
h) | 金融工具(续) |
金融资产乃根据其持有之业务模式及其合约现金流量之特征按摊销成本、按公平值计入其他全面收益(“按公平值计入其他全面收益”)或按公平值计入损益(“按公平值计入损益”)分类及计量。以收取合约现金流量为目的之业务模式持有之金融资产,以及合约现金流量仅为支付本金及利息之金融资产,于其后会计期间结算日按摊销成本计量。所有其他金融资产(包括股本投资及有抵押票据)乃按其后会计期末之公平值计量,任何变动计入损益或其他全面收益。金融负债包括应付账款和租赁负债,按摊余成本计量。
所有金融工具初步按公平值于财务状况表确认。金融工具之其后计量乃根据其分类。分类为按公平值计入损益之金融资产及负债乃按公平值计量,该等公平值变动于期内损益或其他全面收益确认。按摊销成本分类的金融资产及负债采用实际利率法按摊销成本计量。
下表载列本公司金融资产及负债的分类:
金融资产/负债 |
| 根据IFRS 9分类 |
现金 | 摊销成本 | |
投资 | FVTPL | |
存款 | 摊销成本 | |
担保票据 | FVTPL | |
应付账款和应计负债 | 摊销成本 | |
租赁负债 | 摊销成本 |
国际财务报告准则要求采用预期信贷亏损模式计算金融资产减值。
预期信贷亏损模式要求实体于各报告日期将预期信贷亏损及该等预期信贷亏损变动入账,以反映初步确认之变动。按摊销成本列账之金融资产之减值亏损,倘亏损金额减少,且该减少客观上与确认减值后发生之事件有关,则于其后期间拨回。
按摊销成本列账之金融资产之减值亏损,倘亏损金额减少,且该减少客观上与确认减值后发生之事件有关,则于其后期间拨回。
i) | 投资 |
投资买卖于结算日确认。出售投资的已实现收益及亏损以及投资公允价值中的未实现收益及亏损反映于亏损及全面亏损表。在处置投资时,以前确认的未实现收益或亏损予以转回,以确认处置期间的全部已实现收益或亏损。与收购及出售投资有关的所有交易成本于产生时于亏损及全面亏损表支销。利息收入和其他收入按权责发生制入账。
-11-
新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
2. | 材料核算政策信息(续) |
i) | 投资(续) |
投资之公平值厘定如下:
(a) | 于活跃市场买卖且并无销售限制之证券乃根据于财务状况表日期所报收市交易价按公平值呈列。倘于财务状况表日期并无交易,则该等证券按证券最后交易日期之收市价呈列。该等投资计入公平值层级第一级。 |
(b) | 在活跃市场交易,但在出售或转让方面受到托管或其他限制的证券,按市值贴现至最高 |
(c) | 并非于活跃市场买卖或根据不可观察市场输入值估值之证券,均计入公平值架构之第三级。 |
本公司于2023年及2022年12月31日持有的投资详情见附注5。
j) | 对联营公司的投资 |
联营公司指投资者对其有重大影响力但并无控制权之实体,且并非附属公司或于合营企业之权益。本公司应占的净资产和净损益按权益会计法计入财务报表。
根据权益法,本公司于联营公司之投资初步按成本确认,其后增加或减少以确认本公司应占联营公司之净盈利及亏损(经为实施统一会计政策而作出的任何必要调整)、联营公司储备的任何其他变动及于初步确认日期后之减值亏损。本公司应占联营公司的亏损超过其投资,仅在本公司已产生法律或推定责任或代表联营公司支付款项的情况下予以确认。本公司应占联营公司之盈利及亏损于本期净盈利╱(亏损)确认。股息及自联营公司收取之资本偿还按本公司投资账面值之减少入账。本公司与其联营公司之间的未实现损益仅以非相关投资者于合营公司及联营公司的权益为限确认。本公司与联营公司之间的公司间结余及利息开支以及贷款及借贷产生的收入不会对销。
k) | 流通股 |
公司将不时发行流通普通股,为其勘探计划的重要部分提供资金。根据流通股份协议之条款,该等股份将合资格资源开支之税项扣减转让予投资者。发行时,本公司将流通股份分为i)流通股份溢价,相等于投资者就流通特征支付的估计溢价(如有),确认为负债;及ii)股本。于支出发生时,本公司终止确认负债,并就放弃给予股东的税项减免金额确认递延税项负债。保费确认为回拨保费负债,而相关递延税项确认为税项拨备。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
2. | 材料核算政策信息(续) |
k)流通股(续)
本公司须遵守加拿大所得税法项下的流通股规则。发行流通股所得收益须在规定时间内仅用于加拿大资源财产勘探支出。根据回顾规则,本公司亦可能须就放弃但未动用的所得款项缴纳第XII.6部分的流动税。如适用,该税项应计为开支。
l) | 所得税 |
于呈报年度损益之所得税包括即期及递延税项。所得税于损益内确认,惟与直接于权益确认之项目有关者除外,则于权益确认。
即期税项开支为年内应课税收入之预期应付税项,按年结日已颁布或实质上已颁布之税率计算,并就过往年度应付税项之修订作出调整。
递延税项乃采用财务状况表负债法拨备,就财务申报用途之资产及负债账面值与税项用途之金额之间之暂时差额作出拨备。然而,倘递延所得税负债源自初步确认商誉,则不予确认;倘递延所得税源自初步确认交易(业务合并除外)中的资产或负债,且于交易时不影响会计或应课税损益,则不予入账。递延税项拨备之金额乃根据资产及负债账面值之预期变现或结算方式,并采用于年末已颁布或实质上已颁布适用于预期变现或结算期间之税率计算。
递延税项资产只有在有可能获得未来应课税利润的情况下才予以确认,该资产可用于抵押品。
m) | 重大会计估计和判断 |
编制该等财务报表要求管理层作出若干估计、判断及假设,而该等估计、判断及假设会影响于财务报表日期之资产及负债呈报金额及报告期内之开支呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。
该等财务报表包括因其性质而不确定的估计。这种估计的影响可能在整个财务报表中普遍存在,可能需要根据未来发生的情况进行会计调整。会计估计之修订于修订估计之期间及未来期间(倘修订影响当期及未来期间)确认。该等估计乃根据过往经验、现时及未来经济状况及其他因素(包括在有关情况下相信为合理之未来事件之预期)作出。
管理层于年结日作出的有关未来的重大假设及其他估计不确定性来源,倘实际结果与所作假设不同,则可能导致资产及负债账面值作出重大调整,与以下各项有关:
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
2. | 重大会计政策资料(续) |
m)重大会计估计及判断。
(i) | 关键会计估计 |
有抵押票据的估值
有抵押票据于发行日期及期末之公平值乃使用FINCAD可赎回╱普通债券模型中之利率不确定性Hull—White模型厘定。该模式涉及多个输入数据以厘定有抵押票据之公平值,包括票面利率、信贷息差、平均回归、利率波动、无风险利率及赎回价。若干输入数据为涉及相当大判断的估计,且正在或可能受本公司无法控制的重大因素影响。该等估计影响期内财务状况表内确认的有担保票据价值及亏损及全面亏损表内确认的重估调整。
授出购股权及已发行认股权证之估值
已授予的普通股购买期权和已发行的认股权证的公允价值在发行日采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定。布莱克-斯科尔斯模型涉及确定期权公允价值的六个关键输入,它们是:无风险利率、行权价格、授予日的市场价格、预期股息收益率、预期寿命和预期波动率。某些投入是涉及相当大的判断的估计,并且正在或可能受到公司无法控制的重大因素的影响。本公司在计算以股份为基础的支付开支时,亦须根据历史资料估计期权的未来失败率。这些估计会影响基于股票的薪酬支出、股本和准备金的价值。
金融衍生工具的公允价值
对不在公认证券交易所交易的权证的投资不具有现成的市场价值。当有足够和可靠的市场投入时,使用Black-Scholes期权定价模型。布莱克-斯科尔斯模型涉及确定权证公允价值的六个关键输入,其中包括:无风险利率、行权价格、授予日的市场价格、预期股息收益率、预期寿命和预期波动率。某些投入是涉及相当大的判断的估计,并且正在或可能受到公司无法控制的重大因素的影响。
没有发生任何上述事件、一般市况的趋势有任何重大改变、或可比上市公司的股票表现有任何重大改变,大体上显示投资的公允价值并无重大改变。
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财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
2. | 重大会计政策资料(续) |
m) | 重大会计估计和判断(续) |
(i)关键会计估计(续))
所得税的计算
厘定期内税项开支及递延税项资产及负债涉及管理层重大估计及判断。于厘定该等金额时,管理层解释多个司法权区的税务法例,并估计递延税项资产及负债的预期拨回时间。管理层亦会对未来盈利作出估计,影响潜在未来税务利益的使用程度。
本公司须接受税务机关的评估,税务机关可能会对法例作出不同的诠释。这些差异可能会影响最终金额或支付税款的时间。吾等根据吾等对该等事项可能产生之结果之最佳估计,于已知情况下就该等差异作出拨备。
为收购勘探和评估资产而发行的股份
本公司在收购勘探及评估资产过程中不时发行普通股。当股份发行时无现金代价,交易按所收资产的公允价值确认。倘资产之公平值无法可靠厘定,本公司将按已发行股份之公平值确认交易。该等估计影响股本及勘探及评估资产的价值。
流转保费的估值
流转溢价的估值的厘定须受重大判断及估计的影响。直通溢价的估值为投资者为直通功能支付的估计溢价,即超出没有直通功能的股票市值的部分。
填海工程条文
任何填海工程拨款的估值,均须作出重大判断和估计。根据当前经济环境作出假设,以估计附注10所确认的未来负债。该等估计已考虑管理层定期审阅时根据现行监管规定对假设作出的任何重大变动。对贴现率、污染、修复标准和技术的估计发生重大变化,将导致拨备在不同时期发生变化。实际的填海及封闭工程费用最终将视乎日后的市场价格而定,而市场价格将反映实际开支发生时的市场情况。目前确认的填海拨备的最终费用可能高于或低于目前拨备的费用。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
2. | 重大会计政策资料(续) |
m) | 重大会计估计和判断(续) |
(Ii)批判性会计判断
勘探和评估资产减值准备
管理层须评估有关本公司矿产产权权益的减值。触发事件在国际财务报告准则第6号中有定义。在进行评估时,管理层需要对每个项目的状况和未来寻找商业储量的计划作出判断。对每项勘探和评估资产的账面价值进行定期审查,以确定可能存在减值的情况。评估资产减值时考虑的因素包括但不限于:可能影响物业价值的法律、法规、可获得性、业权、环境或政治因素是否发生重大不利变化;累积成本是否大大超过物业收购、开发或持有成本的最初预期金额;勘探活动是否产生令人失望的结果,以致在可预见的未来不再计划更多工作。如果确定存在减值,则对可收回金额进行正式估计,并在账面金额超过可收回金额的范围内确认减值损失。
管理层已确定截至2023年6月30日有减值指标,并已减值#美元。
确定公司是否对被投资方有重大影响
如果公司拥有20%至50%的投票权,则推定存在重大影响,但如果公司有权参与影响实体的财务和运营政策决策,也可能在公司拥有低于20%的投票权时产生重大影响。要确定本公司是否对被投资方具有重大影响力,需要评估被投资方对被投资方回报有重大影响的活动,包括战略、运营和融资决策、关键管理人员的任命、薪酬和终止,以及与这些活动相关的决策何时可能受到公司的影响。
根据对相关事实和情况的评估,主要是公司的所有权权益,董事会代表性和影响经营,战略和融资决策的能力,公司得出结论,它对柯克兰湖发现公司有重大影响力,如附注7所述。
联营公司投资的减值评估
于各结算日,管理层考虑联营公司是否存在客观减值迹象,包括一项或多项亏损事件,显示于联营公司之投资之公平值大幅或长期下跌至低于账面值。倘有客观证据显示于首次确认投资净额后发生之一项或多项事件导致减值,且该等亏损事件对投资净额之估计未来现金流量产生负面影响且可可靠估计,则于联营公司之投资净额已减值及产生减值亏损。倘有有关证据,管理层厘定有关联营公司之减值金额(如有)。
本公司于2023年5月25日至2023年12月31日期间对Kirkland Lake Discovery Corp.有重大影响力,因此于此期间将其入账列为对联营公司的投资。管理层已确定于2023年12月31日有减值迹象,并已减值美元,
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财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
2. | 重大会计政策资料(续) |
m) | 重大会计估计和判断 (续) |
(Ii) | 主要会计判断(续) |
财务报表的列报是一项持续经营的业务
将财务报表作为持续经营企业列报,假设本公司将在可预见的未来继续经营,根据需要获得额外融资,并将能够在正常运营过程中变现其资产并在到期时清偿负债,这涉及管理层的重大判断。
n) | 在本报告所述期间初步适用标准、解释以及对标准和解释的修正 |
国际会计准则委员会发布了一些新的会计准则或修正案,这些准则或修正案对2023年1月1日或之后的会计期间具有强制性。该等新会计准则或修订对本公司并无重大影响,因此本公司并无对财务报表作出任何调整。
作为新修订的一部分,公司从2023年1月1日起采用了会计披露政策(对国际会计准则1和国际财务报告准则实务声明2的修订)。虽然修订没有导致会计政策本身发生任何变化,但它们影响了财务报表中披露的会计政策信息。修正案要求披露“重大”会计政策,而不是“重大”会计政策。修正案还提供了关于将重要性应用于会计政策披露的指导意见,协助各实体提供有用的、针对具体实体的会计政策信息,用户需要这些信息来了解财务报表中的其他信息。管理层审查了会计政策,并根据修订对附注2重大会计政策(2022年:重要会计政策)中披露的信息进行了更新。
o)新的和修订的国际财务报告准则尚未生效
某些新的会计准则或解释已经公布,这些准则或解释在当期不是强制性的,也没有及早采用。这些准则和解释预计不会对公司的财务报表产生实质性影响。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
3. | 勘探和评估资产 |
以下附表汇总了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司继续勘探的每项勘探和评估资产截至目前的收购成本和勘探支出的账面成本:
纽芬兰 | ||||||||
金钟道(i) | 其他 | 安大略省(Ii) | 总计: | |||||
截至2023年12月31日的年度 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
勘探和评估资产 |
|
|
|
|
|
|
| |
截至2022年12月31日的余额 | |
| | |
| | ||
加法 |
|
| ||||||
采购成本 | |
| | — |
| | ||
索赔赌注和许可证续期费用 | |
| — | — |
| | ||
处置 | ||||||||
勘探和评估资产的处置 | — |
| — | ( |
| ( | ||
勘探和评估资产减值 | — |
| — | ( |
| ( | ||
截至2023年12月31日的余额 | |
| | — |
| | ||
勘探和评价支出 |
|
| ||||||
累计勘探费用-2022年12月31日 | |
| | |
| | ||
化验 | |
| | — |
| | ||
钻探 | |
| — | — |
| | ||
环境研究 | | — | — | | ||||
地球化学 | |
| — | — |
| | ||
地球物理 | |
| — | — |
| | ||
图像和测绘 | | | — | | ||||
冶金学 | | — | — | | ||||
办公室和总司令 | |
| — | |
| | ||
其他 | | — | — | | ||||
允许的 | | — | — | | ||||
财产税、采矿租赁和租金 | |
| — | |
| | ||
复垦 | |
| — | — |
| | ||
薪金和咨询 | |
| | |
| | ||
地震勘测 | | — | — | | ||||
用品和设备 | |
| — | |
| | ||
技术报告 | | — | — | | ||||
旅行和住宿 | |
| | |
| | ||
挖沟 | |
| — | — |
| | ||
勘探成本回收 | ( | — | — | ( | ||||
|
| | |
| | |||
累计勘探费用—2023年12月31日 | |
| | |
| |
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财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
3. | 勘探和评价资产(续) |
| 纽芬兰 | |||||||
金钟道 (i) | 其他 | 安大略省(Ii) | 总计 | |||||
截至2022年12月31日的年度 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
勘探和评估资产 |
|
|
|
|
|
| ||
截至2021年12月31日的余额 | | |
| | | |||
加法 |
| |||||||
采购成本 | | |
| — | | |||
索赔赌注和许可证续期费用 | | |
| | | |||
截至2022年12月31日的余额 | | |
| | | |||
勘探和评价支出 |
| |||||||
累计勘探费用—2021年12月31日 | | |
| | | |||
化验 | | |
| | | |||
钻探 | | |
| | | |||
环境研究 | | — | — | | ||||
地球化学 | | — |
| — | | |||
地球物理 | | — |
| | | |||
图像和测绘 | | — | — | | ||||
冶金学 | | — | — | | ||||
办公室和总司令 | | |
| | | |||
财产税、采矿租赁和租金 | | — |
| | | |||
岩石学 | | — | — | | ||||
复垦 | | — |
| — | | |||
薪金和咨询 | | |
| | | |||
用品和设备 | | |
| | | |||
技术报告 | | — | | | ||||
旅行和住宿 | | |
| | | |||
勘探成本回收 | ( | — |
| — | ( | |||
| |
| | | ||||
累计勘探费用-2022年12月31日 | | |
| | |
于2023年12月31日,本公司拥有
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财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
3. | 勘探和评估资产(续) |
(i)金钟道项目—纽芬兰甘德(续)
于2022年11月2日,本公司订立一份最终物业期权协议,以收购
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
Lucky Strike
于截至2023年12月31日止年度,本公司确认出售其位于安大略省柯克兰湖的Lucky Strike项目的收益为美元,
于2022年12月31日,本公司拥有
安大略省房产的减值
截至二零二三年十二月三十一日止年度,本公司录得减值$
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财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
4. | 财产和设备 |
|
| 地质 | 办公室 | |||||||||
财产税 | 装备 | 家俱 | ||||||||||
和 | 电脑 | 以及其他 | 和 | |||||||||
建筑物 | 装备 | 设施 | 车辆 | 装备 | 总计 | |||||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
2022年1月1日的余额 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
加法 | |
| |
| |
| | |
| | ||
2022年12月31日的余额 | |
| |
| |
| | |
| | ||
加法 | |
| |
| |
| | |
| | ||
处置 | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||
2023年12月31日的余额 | |
| |
| |
| | |
| | ||
累计折旧 |
|
|
|
| ||||||||
2022年1月1日的余额 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
折旧 | |
| |
| |
| | |
| | ||
2022年12月31日的余额 | |
| |
| |
| | |
| | ||
折旧 | |
| |
| |
| | |
| | ||
处置 | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||
2023年12月31日的余额 | |
| |
| |
| | |
| | ||
账面金额 |
|
|
|
| ||||||||
2022年12月31日 | |
| |
| |
| | |
| | ||
2023年12月31日 | |
| |
| |
| | |
| |
5. | 投资 |
本公司将其投资分类为按公平值计入损益。出售投资的已实现收益及亏损以及投资公允价值中的未实现收益及亏损于其发生期间在亏损及全面亏损表中反映。
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日,投资包括以下各项:
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| $ |
| $ | |
所持股权(i) | |
| | |
持有的认股权证(ii) | |
| | |
总投资 | |
| |
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
5. | 投资(续) |
(i)之所持权益
截至2023年12月31日,公司持有以下股票:
|
|
| 公允价值 | |||
12月31日 | ||||||
成本成本 | 2023 | |||||
| 数量 |
| $ |
| $ | |
探索探索公司。 |
| | |
| | |
拉布拉多黄金公司 |
| | |
| | |
远程勘探公司 |
| | |
| — | |
所有股票的 | |
| |
截至2022年12月31日,该公司持有以下股票:
|
|
| 公允价值 | |||
12月31日 | ||||||
成本 | 2022 | |||||
| 数量 |
| $ |
| $ | |
探索探索公司。 |
| | |
| | |
拉布拉多黄金公司 | | | | |||
远程勘探公司 | | | — | |||
所有股票的 |
| |
| |
对EXPLITS Discovery公司和Labrador Gold Corp.的投资是指对上市公司的投资,这些公司在活跃的交易所报价,并使用这些公司的报价市场价格来衡量。
Long Range Explore Corporation是一家私人公司,其普通股没有可观察到的市场价格,并根据使用管理层得出的投入的估值技术按其估计公允价值计量,在公允价值层次中被视为第三级(附注18)。
(Ii)持有的认股权证
本公司于2023年12月31日持有以下认股权证:
|
|
| 公允价值 | |||
12月31日 | ||||||
成本 | 2023 | |||||
| 数量 |
| $ |
| $ | |
海洋资源公司(1) |
| | |
| | |
总认股权证 | |
| |
(1) | 每份认股权证可行使为海洋资源公司的一股普通股,价格为$ |
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
5. | 投资(续) |
(二)持有的认股权证(续)
截至2022年12月31日,公司持有以下认股权证:
|
|
|
| 公允价值: | ||
12月31日 | ||||||
成本 | 2022 | |||||
| 数量 |
| $ |
| $ | |
探索探索公司。 | — | |||||
拉布拉多黄金公司 | — | |||||
总认股权证 |
|
| — |
| |
没有报价市场价格的权证使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,该模型使用的假设包括无风险利率、预期股息收益率、预期波动率和权证的预期剩余寿命,这些假设得到了可观察到的市场状况的支持。
对截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个年度的投资包括相关损益的分析如下:
截至2013年12月31日的年度 | ||||
| 2023 |
| 2022 | |
$ | $ | |||
投资,年初 | | | ||
购买投资 | | — | ||
出售投资所得收益 | — |
| ( | |
已实现的投资损失 | — |
| ( | |
投资未实现亏损 | ( |
| ( | |
投资,年终 | |
| |
6. | 预付费用和押金 |
| 12月31日 |
| 12月31日 | |
2023 | 2022 | |||
$ | $ | |||
预付费用 |
| |
| |
矿产许可证保证金 |
| |
| |
预付费用和存款,年终 |
| |
| |
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
7. | Kirkland Lake Discoveries Corp. |
于2023年5月25日,本公司出售其Lucky Strike项目予Kirkland Lake Discovery Corp.(TSXV:KLDC),总非现金代价包括
根据对相关事实和情况的评估,主要是公司的所有权权益,董事会代表性和影响经营,战略和融资决策的能力,公司得出结论,它对柯克兰湖发现公司有重大影响力,从2023年5月25日至12月31日,于二零二三年,并已将其于Kirkland Lake Discovery Corp.的投资入账为于联营公司的投资。
下表列示本公司于2023年12月31日于Kirkland Lake Discovery Corp.投资的财务资料概要,
| 2023年12月31日 |
| |
$ | |||
财务状况摘要表 |
|
| |
流动资产 |
| | |
非流动资产 |
| | |
流动负债 |
| ( | |
非流动负债 |
| — | |
净资产 |
| | |
公司所有权权益 |
| | % |
Kirkland Lake Discovery Corp.资产净值 |
| | |
损失和综合损失汇总表 |
|
| |
当期净亏损和综合亏损 |
| ( | |
Kirkland Lake Discovery Corp. 2023年5月25日至2023年12月31日期间的亏损 |
| ( |
本公司于各期末对其于Kirkland Lake Discovery Corp.的投资进行减值指标评估。该评估乃根据近期股价历史回顾、行业统计数字及现时市况评估而作出。截至2023年12月31日,管理层已确定本公司在Kirkland Lake Discovery Corp.的投资存在减值迹象,并已确认其股权投资减值美元,
下表列示于二零二三年五月二十五日至二零二三年十二月三十一日期间于联营公司之投资变动:
账面净值—2023年5月25日 |
| $ | |
期内应占联营公司经营亏损 |
| ( | |
股权投资减值准备 |
| ( | |
账面净值—2023年12月31日 | $ | |
公司在柯克兰湖发现公司投资的估计公允价值。S是$
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
8. | 担保票据 |
于2023年8月14日,本公司参与由海洋资源公司(“海洋”)完成的经纪票据发售,包括发行不可转换优先担保票据(“票据”)及普通股认购权证。该批债券将於2025年8月14日(“初步到期日”)到期。该公司认购了
债券的利息相当于有抵押隔夜融资利率加
根据票据契据中所列的某些条件,包括持有至少
债券以海事的一般抵押权益作抵押,并优先于海事的所有现有及未来债务。
根据持有有担保票据的业务模式及其合约现金流的特点,根据国际财务报告准则第9号“金融工具”,有担保票据按公允价值损益(“FVTPL”)分类。
债券的发行包括
本公司已分配投资总额为美元,
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
8. | 担保票据(续) |
下表列示本公司于2023年8月14日至2023年12月31日期间的有抵押票据变动情况:
| 期间已结束 | |
2023年12月31日 | ||
$ | ||
有担保票据,年初 |
| — |
购买有担保票据 |
| |
担保票据的重估 |
| |
汇兑损失 |
| ( |
有担保票据,年底 |
| |
截至2023年12月31日止期间,公司确认美元
9. | 直通式股份溢价 |
| 已发布 |
| 已发布: | 已发布 |
| 已发布 |
| |||
8月24日, | 十一月二十五日, |
| 十二月十四日, | 11月6日, | ||||||
2021 | 2021 | 2022 | 2023 | 总计 | ||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||
2021年12月31日的余额 |
| |
| |
| — |
| — |
| |
发行流通股产生的负债 |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
支付已发生支出的流通股份溢价 |
| ( |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
2022年12月31日的余额 |
| — |
| |
| |
| — |
| |
发行流通股产生的负债 |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
支付已发生支出的流通股份溢价 |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
2023年12月31日的余额 | — |
| — |
| — |
| |
| |
流通股安排使流通股持有者有权获得
在截至2023年12月31日的年度内,本公司产生了
流转保费负债不代表对公司的现金负债,将按照将产生的符合条件的支出金额按亏损表和全面亏损按比例完全摊销。
在截至2023年12月31日的年度内,本公司产生了
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
10. | 应付账款和应计负债 |
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
$ | $ | |||
应收账款和应计负债 | | |||
填海工程条文(1) |
| |
| |
应付帐款和应计负债,年终 |
| |
| |
(1) | 省有关环境保护的法律法规影响公司的勘探和作业。根据现行法规,本公司须符合表现标准,以尽量减少其活动对环境的影响,并进行场地修复及其他填海活动。公司的填海条款是基于已知的要求。 |
本公司的填海拨备细目如下:
| 2023年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |
$ | $ | |||
年初余额 | | — | ||
填海条文的增加 |
| |
| |
预算的更改 | | — | ||
产生的填海费用 | ( | — | ||
年终余额 |
| |
| |
本公司已估计填海责任为当期成本,因此认为拨备于2023年12月31日的现值等于结算填海拨备的未来未贴现现金流量总额,即美元。
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(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
11. | 股本和储备金 |
法定股本
于2023年12月31日,法定股本包括无限数量的普通股。普通股没有面值。所有已发行股份均已缴足。
2023年发行普通股详情
| 截至2013年底的一年。 |
| 截至2013年底的一年。 | |||||||
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 毛收入 |
|
| 毛收入 | ||||||
新股数量: | 收益 | 新股数量: | 收益 | |||||||
自动柜员机程序 | $ | | $ | |||||||
总计 | $ | | $ |
于2022年8月,本公司提交其简式基本架招股章程补充说明书,据此,本公司可酌情及不时出售本公司普通股,所得款项总额最多为美元。
2023年11月6日,公司完成了买入交易招股说明书发售
2023年11月2日,公司发布
在截至2023年12月31日的年度内,
2022年12月14日,公司完成了买入交易招股说明书发售
2022年11月16日,本公司发布
在截至2022年12月31日的年度内,
在截至2022年12月31日的年度内,
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
11. | 股本及储备(续) |
购股权补偿计划
本公司有一项经本公司股东批准的购股权计划(“该计划”),允许本公司向其高级职员、董事、雇员及服务供应商授出购股权,惟须遵守监管条款及批准。该计划是基于不超过
截至二零二三年十二月三十一日止年度之购股权持续性如下:
|
| 杰出的 |
|
|
| 取消/ |
| 杰出的 |
| 可操练 | |||||
锻炼 | 十二月 | 没收/ | 十二月 | 十二月 | |||||||||||
到期日 | 价格 | 31, 2022 | 授与 | 已锻炼 | 过期 | 31, 2023 | 31, 2023 | ||||||||
2023年9月30日 | $ | | | — | ( | — | — | — | |||||||
2024年12月17日 | $ | | | — | — | — | | | |||||||
2025年4月18日 | $ | | | — | — | — | | | |||||||
2025年5月23日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |
2025年8月11日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |
2025年9月3日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | |
2025年10月1日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |
2025年12月31日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |
2026年4月29日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| ( |
| |
| | |
2026年5月17日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |
2026年9月27日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |
2026年11月26日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| ( |
| |
| | |
2027年1月4日 | $ | | | — | — | ( | | | |||||||
2027年8月19日 | $ | | | — | — | — | | | |||||||
2027年9月8日 | $ | | | — | — | — | | | |||||||
2027年12月27日 | $ | | | — | ( | ( | | | |||||||
|
| |
| — |
| ( |
| ( |
| | | ||||
加权平均行使价 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||
加权平均合同剩余寿命(年) |
|
|
| — |
| — |
| — |
|
|
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
11. | 股本及储备(续) |
购股权于截至二零二二年十二月三十一日止年度的持续性如下:
|
| 杰出的 |
|
|
| 取消/ |
| 杰出的 |
| 可操练 | |||||
十二月 | 没收/ | 十二月 | 十二月 | ||||||||||||
到期日 | 行权价格 | 31, 2021 | 授与 | 已锻炼 | 过期 | 31, 2022 | 31, 2022 | ||||||||
2023年9月30日 | $ | | | — | — | — | | | |||||||
2024年12月17日 | $ | | | — | ( | — | | | |||||||
2025年4月18日 | $ | | | — | ( | — | | | |||||||
2025年5月23日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2025年8月11日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2025年9月3日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2025年10月1日 | $ | | |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||
2025年12月31日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2026年4月29日 | $ | | |
| — |
| ( |
| ( |
| |
| | ||
2026年5月17日 | $ | | |
| — |
| — |
| — |
| | | |||
2026年9月27日 | $ | | |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||
2026年11月26日 | $ | | | — | — | ( | | | |||||||
2027年1月4日 | $ | | — | | — | ( | | | |||||||
2027年8月19日 | $ | | — | | — | — | | | |||||||
2027年9月8日 | $ | | — |
| |
| — |
| — |
| |
| | ||
2027年12月27日 | $ | | — | | — | — | | | |||||||
| | ( | ( | | | ||||||||||
加权平均行使价 | | | | | | | |||||||||
加权平均合同剩余寿命(年) | — | — |
下表概述授出及行使购股权之加权平均公平值:
| 截至2013年12月31日的一年, | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
加权平均值: | ||||||
授出购股权之公平值 | — | $ | | |||
行使购股权之公平值 | $ | | $ | | ||
于行使日期之收市价 | $ | | $ | |
购股权乃根据柏力克—舒尔斯购股权定价模式定价,并使用以下加权平均假设估计授出购股权之公平值:
| 截至2013年12月31日的年度 |
| |||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
无风险利率 |
| — | | % | |||
预期期权寿命(以年为单位) |
| — |
| | |||
预期股价波动(i) |
| — | | % | |||
授予日期股价 | — | $ | | ||||
预期罚没率 |
| — |
| — | |||
预期股息收益率 |
| — |
|
(i) | 预期的股价波动是基于可比公司在期权有效期内的历史平均股价。 |
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11. | 股本及储备(续) |
认股权证
截至2023年12月31日及2022年12月31日,本公司并无任何未清偿认股权证。
截至2022年12月31日止年度的权证连续性如下:
|
| 杰出的 |
|
|
|
| 杰出的成就 | ||||||
锻炼 | 十二月 | 已取消/取消 | 十二月三十一日, | ||||||||||
到期日 | *价格 | 31, 2021 | 已发布 | 已锻炼 | 过期 | 2022 | |||||||
2022年5月12日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| ( |
| — | |
2022年5月13日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| ( |
| — | |
2022年6月4日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — | |
|
| |
| — |
| ( |
| ( | — | ||||
加权平均行使价 |
| |
| — |
| |
| |
| — | |||
加权平均合同剩余寿命(年) |
|
| — |
| — |
| — |
| — |
下表概述已行使认股权证之加权平均公平值:
截至2013年12月31日的一年, | |||||
| 2023 |
| 2022 | ||
加权平均值: | |||||
行使认股权证的公允价值 |
| — | $ | | |
于行使日期之收市价 |
| — | $ | |
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(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
12. | 关联方余额和交易 |
所有与关连人士的交易均于正常经营过程中进行,其条款及条件与与非关连人士的交易相似,并按已付或已收代价金额计量。本公司与拥有类似董事及高级管理人员的公司进行的关联方交易概要如下:
| 截至2013年12月31日的一年, | |||
| 2023 |
| 2022 | |
$ | $ | |||
支付给EarthLabs Inc.的款项(i)用于勘探和评估 |
| |
| |
支付给DigiGeoData Inc.的金额(i)公司发展和投资者关系 |
| — |
| |
支付给Notz Capital Corp.(ii)用于公司发展和投资者关系的款项 | | — |
(i) | EarthLabs Inc.是一个关联实体,拥有以下共同董事和管理人员与公司:Denis Laviolette,董事兼总裁。 DigiGeoData Inc.是EarthLabs Inc.的子公司。 |
(Ii) | Notz Capital Corp.为执行主席兼首席执行官的关联实体。 |
确实有
关键管理人员薪酬
主要管理人员包括有权及负责规划、指导及控制本公司整体活动的人士。本公司已确定关键管理人员包括本公司董事会的执行和非执行成员以及公司管理人员。
|
|
|
| 年终了 | ||||
薪金和 | 以股份为基础的公司 | 12月31日, | ||||||
咨询 | 补偿 | 奖金 | 2023 | |||||
$ | $ | $ | $ | |||||
执行主席兼首席执行官 |
| |
| — |
| |
| |
总裁 |
| |
| — |
| |
| |
首席财务官 |
| |
| — |
| |
| |
首席运营官 |
| |
| — |
| |
| |
首席发展官 | | | | | ||||
非执行董事 |
| |
| — |
| — |
| |
总计 |
| |
| |
| |
| |
| 年终了 | |||||||
薪金和 | 以股份为基础 | 12月31日, | ||||||
咨询 | 工资补偿 | 奖金 | 2022 | |||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
执行主席兼首席执行官 |
| |
| |
| |
| |
前首席执行官 | |
| — |
| — |
| | |
总裁 |
| |
| |
| |
| |
首席财务官 |
| |
| |
| |
| |
首席运营官 |
| |
| |
| |
| |
首席发展官 |
| | | | | |||
非执行董事 |
| |
| |
| — |
| |
总计 |
| |
| |
| |
| |
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
12. | 关联方余额和交易(续) |
截至2023年12月31日,有$
根据彼等之管理协议条款,倘彼等之协议无故终止,本公司若干高级职员有权获发18个月之基本薪酬。
13. | 每股普通股基本及摊薄亏损 |
| 截至2013年12月31日的年度 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
普通股股东应占亏损(美元) |
| |
| | ||
已发行普通股加权平均数 |
| |
| | ||
归属于普通股股东的每股亏损 | | |
每股摊薄亏损并不包括下列影响:
14. | 对现金流量的补充披露 |
截至2013年12月31日的年度 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
| $ |
| $ | |||
非现金投资和融资活动: |
|
|
|
| ||
出售Lucky Strike项目所收代价(附注3(ii)): | | — | ||||
根据收购勘探和评估资产而发行的股份 |
| |
| | ||
使用权资产和负债 |
| |
| | ||
列入应付款和应计负债的财产和设备 | — | | ||||
股份发行费用列入应付账款和应计负债 | | | ||||
缴纳所得税的现金 |
| — |
| — | ||
支付利息的现金 | — | — | ||||
收到的利息现金 |
| |
| |
15. | 分段信息 |
该公司的业务仅限于单一的可报告部门,即矿产勘探和评估。该公司的所有评估和勘探资产均位于加拿大。
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16. | 所得税 |
于亏损及全面亏损表所示之所得税收回与就未计提所得税拨备前亏损应用法定税率所得金额不同,原因如下:
2023 | 2022 | ||||
| $ |
| $ | ||
所得税前(亏损) | ( |
| ( | ||
法定税率 | | % | | % | |
按法定税率计算所得税(收回) | ( |
| ( | ||
流通股份及其他不可扣减差额 | |
| | ||
未确认的可扣除暂时性差异的变化 | |
| | ||
所得税支出(回收) | |
| |
未计入财务状况表的本公司可扣减暂时性差异、未动用税项抵免及未动用税项亏损的主要组成部分如下:
2023 | 2022 | |||
| $ |
| $ | |
投资 | |
| | |
勘探和评估资产 | |
| | |
非资本税亏损结转 | |
| | |
结转净资本损失 | |
| | |
资本资产 | | | ||
填海工程条文 | | | ||
其他 | |
| | |
总计 | | |
截至2023年12月31日,本公司的加拿大非资本性亏损结转约为美元,
到期日 |
| $ |
2040 |
| |
2041 |
| |
2042 |
| |
2043 | | |
| |
于2023年12月31日,本公司亦有资本亏损结转约为美元。
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17. | 偶然事件 |
索赔和法律诉讼
于2019年11月15日,ThreeD Capital Inc.(“ThreeD”)及1313366 Ontario Inc.(“1313366”及连同ThreeD,“原告”)分别与Palisade Goldcorp Ltd.(“Palisade”)订立股份购买协议(“股份购买协议”),据此Palisade同意购买
2020年3月10日,ThreeD Capital Inc.和131向安大略省高等法院提交了一份针对Collin Kettell、Palisade和该公司的索赔声明(“ThreeD索赔”)。根据ThreeD索赔,原告正在质疑出售
本公司于2020年6月12日针对ThreeD索赔提交了答辩书,根据该答辩书,除其他事项外,本公司否认自己是ThreeD索赔及其指控的适当当事方,包括因为ThreeD索赔第1段没有对本公司提出救济要求。这一行动现已通过出示文件和为发现阶段进行口试而取得进展。
2022年初,原告正式修改了索赔说明书,将索赔金额增加到#美元。
这项索赔的结果目前无法确定,因此
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18. | 金融工具 |
本公司全面审视其所面对的各种金融工具风险,并评估该等风险的影响及可能性。该等风险可能包括信贷风险、流动资金风险、货币风险及利率风险。倘属重大,该等风险由董事会审阅及监察。
(a) | 公允价值 |
按公平值计量之金融资产及负债乃根据公平值层级确认,公平值层级将用以计量公平值之估值技术之输入数据优先排序。该等级制度给予相同资产及负债于活跃市场之未经调整报价最高优先权,而不可观察输入数据则给予最低优先权。公平值层级之三个层级如下:
第一层—于计量日期可取得的相同、不受限制资产或负债于活跃市场之未经调整报价。
第二级—于资产或负债大部分整个年期内于不活跃市场的报价,或可直接或间接观察的输入数据。
第3层—所需输入数据对公平值计量属重大且不可观察(以极少或无市场活动支持)的价格或估值技术。
本公司以公允价值计量的金融工具是其投资,包括持有的股权、认股权证和票据。所持权益之公平值乃按财务状况表日期之收市价厘定,任何未变现收益或亏损于损益确认。本公司之认股权证及票据分类为公平值层级之第二层。认股权证并非于活跃交易所买卖,并采用柏力克—舒尔斯期权定价模式估值,使用假设包括无风险利率、预期股息率、预期波幅及认股权证预期剩余年期,并以可观察市况支持。票据并非于活跃交易所买卖,并采用Hull—White估值模式估值,采用假设包括票面利率、信贷息差、平均回归、利率波动、无风险利率曲线及赎回价。
其他金融工具(包括现金、按金、应收利息、应付账款及应计负债以及租赁负债)的账面值与其公平值相若,原因是该等金融工具的到期日较短。
于2023年12月31日,本公司按公允价值层级划分的金融工具如下:
第1级 | 二级 | 第三级 | 总计 | |||||||
$ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
重复测量 |
| 结转金额 |
| 公允价值 | ||||||
投资 |
| | |
| |
| — |
| | |
担保票据 | | — | | — | |
根据公允价值等级,本公司的金融工具如下:
第1级 | 二级 | 第三级 | 总计 | |||||||
$ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
重复测量 | 结转金额 | 公允价值 | ||||||||
投资 |
|
| | | — | |
在截至2023年12月31日的一年中,水平之间没有变动。
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18. | 金融工具(续) |
(a) | 公允价值(续) |
下表显示分类为第三级的金融工具的公允价值计量变动。在第三级中,本公司包括没有在活跃交易所报价的私人公司投资。这些金融工具以公允价值计量,使用不可观察的市场投入。
平衡点: | 净资产未变现 | 平衡点: | ||||||
1月1日 | 加法 | 得/(失) | 12月31日 | |||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
2023 | — | — | — | — | ||||
2022 | | — | ( | — |
于2023年及2022年12月31日的结余与Long Range Exploration Corporation的股份投资有关(附注5(i))。Long Range Exploration Corporation为一家私人公司,其普通股并无可观察市价,并根据使用管理层得出的输入数据的估值技术按其估计公平值计量。该投资估值所用之主要假设包括但不限于被投资方近期完成融资之价值、公司特定资料、经调整账面净值之审阅、清盘分析、整体市况趋势、可比较上市公司之股份表现及策略性审阅。该投资之公平值估计为:
截至2023年、2023年和2022年12月31日。(b) | 金融工具风险敞口 |
信用风险
信贷风险为金融工具之一方未能履行责任而导致另一方蒙受财务损失之风险。本公司须透过投资于海事担保票据而承受信贷,在此情况下,最大信贷风险为担保票据的全部价值$
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度,管理层管理信贷风险的方法并无变动。
流动性风险
流动资金风险指本公司无法履行到期财务责任的风险。本公司已制定计划及预算程序,以帮助确定所需资金,以确保本公司拥有适当的流动资金,以实现其经营及增长目标。本公司过去一直依赖发行股份为勘探项目提供资金,未来可能需要再次这样做。于2023年12月31日,本公司的总负债为美元。
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度,管理层管理信贷风险的方法并无变动。
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(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
18. | 金融工具(续) |
(b) | 金融工具风险敞口(续) |
市场风险
市场风险是指市场价格的变化,如商品价格、利率和汇率的变化将影响公司的净收益或金融工具的价值的风险。本公司的目标是在可接受的限度内管理和降低市场风险敞口,同时最大化回报。
(i) | 货币风险 |
因汇率波动而影响公司净收益或其他全面收益的金融工具包括现金账户、担保票据、应收利息、以美元计价的投资和应付账款以及应计负债。2023年12月31日,公司的净亏损对美元和加元之间的汇率变化的敏感性将使公司的净亏损因汇率变化10%而增加334,274美元。
(Ii) | 利率风险 |
利率风险是指金融工具的未来现金流的公允价值将因市场利率变化而波动的风险。由于本公司以最低利率将现金存入活期账户,因此利率风险并不大。有担保票据的应收利息乃根据浮动利率厘定,因此受利率波动影响,利率风险并不重大。
(Iii) | 商品价格风险 |
商品价格风险是指商品价格变动和波动对收益和经济价值造成的潜在不利影响。该公司的财产对主要是黄金的敞口。大宗商品价格,特别是黄金价格,极大地影响了公司的价值及其财产和投资的潜在价值。
(Iv) | 股权价格风险 |
股本价格风险是指本公司金融工具的公允价值或未来现金流量将因市场价格变动而大幅波动的风险。本公司在不利市况下买卖其投资时面临市场风险,可能导致以低于优惠价格出售投资。此外,本公司于各报告期末调整其投资至公平值。这一过程可能导致本公司在一个或多个报告期内的投资减记,特别是在整体市场不稳定的时期。本公司净亏损对2023年12月31日市场价格变动的敏感性将改变本公司的净亏损,
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度,管理层管理市场风险的方法并无变动。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加拿大元表示)
19. | 资本管理 |
公司在管理资本时的目标是:
● | 确保我们有能力继续作为一个持续经营的企业来开发和运营我们目前的项目; |
● | 推行战略增长举措;以及 |
● | 保持灵活的资本结构,降低资本成本。 |
在评估我们的资本结构时,我们将包括普通股、股票期权和认股权证在内的股权组成部分,以及截至2023年12月31日总计为美元的赤字。
本公司不受监管机构施加的任何资本要求的约束。
截至2023年及2022年12月31日止年度,本公司的资本管理方法并无变动。
20. | 后续事件 |
ATM销售
2023年12月31日之后,本公司出售
股票期权到期
于二零二三年十二月三十一日之后,
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