附录 99.1
圣保罗,2024年3月20日——Vasta Platform Limited(纳斯达克股票代码:VSTA)— “Vasta” 或 “公司” 今天公布了截至2023年12月31日的2023年第四季度(4Q23)的财务和运营 业绩。财务业绩以巴西雷亚尔表示, 按照《国际财务报告准则》(IFRS) 列报。
亮点
· | 在2023财年, 净收入增长了18%,达到14.86亿雷亚尔,这主要是由于ACV转换为收入以及B2G业务 部门的业绩。23 年第四季度,净收入总额为 5.54 亿雷亚尔,与上年相比增长了 10%。 |
· | Vasta在2023财年的累计订阅 收入总额为12.78亿雷亚尔,与2022财年相比增长了14%。不包括 混合订阅教科书产品(“PAR”)的订阅收入增长了16%。在 23 年第四季度,订阅收入与 22 年第四季度相比增长了 16%,占 2024 年 ACV 的 36.8%,而 22 年第四季度为 2023 年 ACV 的 36.8%。 |
· | 在2023财年,调整后 息税折旧摊销前利润增长了20%,达到4.51亿雷亚尔,调整后的息税折旧摊销前利润率增长了0.6个百分点至30.3%。在23年第四季度,调整后的息税折旧摊销前利润总额为2.4亿雷亚尔,与22年第四季度的2亿雷亚尔相比增长了20%。这一增长主要是由运营效率的提高、成本节约 以及受益于订阅产品增长的销售组合所推动的. |
· | Vasta在2023年录得6000万雷亚尔的调整后净利润为6000万雷亚尔,而2022年的调整后净利润为3,900万雷亚尔。23年第四季度,调整后的净利润总额为9,600万雷亚尔,与22年第四季度的7,300万雷亚尔相比增长了32%。 |
· | 2023 年的自由现金流 (FCF) 总额为 1.89 亿雷亚尔,比 2022 年的 8,900 万雷亚尔的 FCF 增加了 1 亿雷亚尔。在23年第四季度,FCF总额为负10万雷亚尔,较22年第四季度的负4,300万雷亚尔增长了99% 。过去十二个月(LTM)的FCF/调整后的息税折旧摊销前利润转换率从23.8%提高到41.8%,这是 Vasta增长和实施持续效率措施的结果。 |
· | 从 2023 年开始,Vasta 开始 向巴西公共部门 (B2G) 提供其产品和服务。我们广泛的核心内容解决方案、数字平台、 和补充产品组合以及经过私营部门数十年测试的定制学习解决方案现已面向 K-12 公立学校。在B2G领域,我们在2023财年创造了8,120万雷亚尔的收入。 |
· | 我们对2024年销售周期年度合同 价值(“ACV”)的指导总额为14亿雷亚尔,比2023年销售周期(从2022年第四季度到23年第三季度)的订阅 收入有机增长了16%。我们近 100% 的新销售额来自传统学习系统和互补的 解决方案,我们的高端品牌和互补解决方案的增长幅度更高。 |
· | 2023 年 9 月 14 日,我们宣布了 公司的第二份股票回购计划(“第二回购计划”),该计划由董事会 批准,这符合瓦斯塔参与第二回购计划的商业利益。根据第二轮回购计划,我们 有权根据现行市场价格 或通过私下谈判的交易在公开市场上回购高达1,250万美元的A类普通股,期限从2023年9月18日开始,一直持续到早些时候 |
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回购完成后 或 2024 年 9 月 30 日,视市场状况而定。截至本新闻稿发布之日,我们已经完成了 第二次回购计划,根据该计划,我们在公开市场上购买了1,240万美元,相当于我们目前存入国库的 A类普通股的2965,791股。
· | Start Anglo 系列于2023年推出,拥有双语教育和卓越的学术成就,这标志着我们在寻求新收入来源 方面的战略扩张。2024年签署了15份合同,2个单位投入运营,这标志着激动人心的旅程的开始。 |
· | Vasta 报告了 其 ESG 标准的最新情况,包括与重要性审查过程中确定的主题相一致的关键 ESG 指标小组。亮点 包括:(i)Afro实习计划,该计划为组织中的有色人种设立了专属实习职位;(ii) 为其运营启动了首个温室气体(GHG)排放补偿计划,并在日常活动中增加对可再生能源的使用 ;(iii)以多元化为导向的领导层和董事会的绩效目标;(iv)Somos Futuro 来自 Instituto SOMOS,为来自公立学校的学生发放了 200 多份奖学金,让他们上三年高中网络伙伴学校中的学校 ,2024 年周期。此外,瓦斯塔签署了联合国全球契约关于人权、 劳动、环境和反腐败的十项原则。该运动强化了公司对可持续发展和最佳ESG实践的承诺。 此外,根据标普全球消费者服务类别的企业可持续发展评估,Vasta在全球排名第六,是 的先驱。 |
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来自管理层的消息
2023年又是财务表现弹性的一年 ,交付符合我们的指导。我们在核心板块中取得了强劲的财务业绩,并展现了对卓越教育的坚定不移的奉献精神,从而显著提高了学术成绩。此外,我们的互补解决方案实现了重要增长,学生基础和市场渗透率均加速提高。我们还通过在2023年成功推出Start Anglo系列来冒险进入新的收入来源 。到2024年,已经签订了15份合同,有2个单位投入运营 ,我们相信特许经营模式将帮助我们成功执行业务战略。
此外,我们成功进入巴西公立学校 领域凸显了我们对教育产生积极影响的承诺。从 2023 年开始,Vasta 开始将我们的产品 和服务扩展到巴西公共部门 (B2G)。这意味着 K-12 公立学校现在可以使用我们广泛的核心内容解决方案、数字平台、 和其他产品组合,以及私营部门数十年来开发的定制学习解决方案。结果不言自明——在 2023财年,我们在B2G领域创造了8100万雷亚尔的收入。向公共部门的扩张标志着瓦斯塔的重大机遇,使我们能够为推动巴西的 教育发展做出贡献,同时创造新的收入来源。我们对这一发展带来的可能性感到兴奋,并承诺 提供满足公共部门独特需求的高质量教育解决方案。
Vasta在2023财年的累计订阅收入 总额为12.78亿雷亚尔,与2022财年相比增长了14%。不包括 混合订阅教科书产品(PAR)的订阅收入增长了16%,总净收入增长了17.6%。
2023年第四季度是2024年销售周期的第一个 季度。在2023年第四季度,订阅收入与22年第四季度相比增长了16%,占2024年ACV的36.8%,而在2022年第四季度, 的订阅收入占2023年ACV的36.8%。订阅收入的增长主要是由于(i)我们的补充解决方案 产品组合的增长(参与的学校更多,每所学校的解决方案更多),(ii)优质品牌在ACV 组合中的参与度增加,以及(iii)从PAR向订阅收入的迁移。我们打算继续根据这些因素寻求ACV和收入增长。
公司盈利能力的持续增长 是今年的另一个亮点。在2023财年,调整后的息税折旧摊销前利润增长了20%,达到4.51亿雷亚尔,调整后的息税折旧摊销前利润率增长了0.6个百分点至30.3%。在23年第四季度,调整后的息税折旧摊销前利润总额为2.4亿雷亚尔,与22年第四季度的2亿雷亚尔相比增长了20%。这种增长 主要是由运营效率的提高、成本节约以及受益于订阅产品增长的销售组合所推动的。 与净收入成比例,毛利率下降了1.0个百分点,这主要是由于 纸张和生产成本的通货膨胀率上升导致库存成本上升,而调整后的现金并购支出下降了2.9个百分点,这主要是受劳动力优化和预算 纪律的推动。受与业务扩张和营销投资相关的支出增加的推动,商业支出增加了1.2个百分点。
该公司的现金流产生是本年度的主要亮点之一。2023 年的自由现金流 (FCF) 总额为 1.89 亿雷亚尔,比 2022 年的 8,900 万雷亚尔 的 FCF 增加了 1 亿雷亚尔。在23年第四季度,FCF总额为负10万雷亚尔,较22年第四季度的负4,300万雷亚尔增长了99%。由于Vasta的增长和持续的效率措施的实施,过去十二个月(LTM)FCF/调整后的 息税折旧摊销前利润转化率从23.8%提高到41.8%。 此外,我们在去杠杆化方面继续取得进展。截至23年第四季度,净债务/LTM调整后的息税折旧摊销前利润为2.36倍,延续 下降趋势,比23年第三季度下降0.07倍,比22年第四季度下降0.41倍。
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就利润而言,在23年第四季度,调整后的 净利润总额为9,600万雷亚尔,与22年第四季度的7,300万雷亚尔相比增长了32%。在2023财年,调整后的净利润总额为6000万雷亚尔,较2022年调整后的3,900万雷亚尔净利润增长了55%。我们仍然专注于优化运营和追求 战略机会以提高我们的财务业绩。我们对为客户和股东创造价值的承诺仍然坚定不移 。
我们对2024年ACV的预期总额为14亿雷亚尔, 比2023年周期的订阅收入有机增长了16%,其中包括 收入来源更加多样化,因为我们的高端品牌(例如盎格鲁、pH、斐波那契和Amplia)实现了更高的增长。我们仍然相信,质量和 声誉仍然是我们业务的决定性因素。根据我们的战略,我们将继续投资于从纸质产品 (“PAR”)向按每位学生收费的数字订阅产品(教科书即服务平台)的迁移。
运营业绩
学生群 — 订阅模式
2024 | 2023 | % 同比 | 2022 | % 同比 | ||||||
合作学校-核心内容 | 4,744 | 5,032 | (5.7%) | 5,274 | (4.6%) | |||||
合作学校-补充解决方案 | 1,722 | 1,383 | 24.5% | 1,304 | 6.1% | |||||
学生-核心内容 | 1,468,792 | 1,539,024 | (4.6%) | 1,589,224 | (3.2%) | |||||
学生-补充内容 | 515,253 | 453,552 | 13.6% | 372,559 | 21.7% |
注意:在合作伙伴 学校注册的学生
2023年第四季度标志着瓦斯塔2024年经济周期的开始。正是在本季度,首次向学生和合作学校交付了有关 2024 ACV的内容。
在2024年的销售周期中,Vasta预计将为大约150万学生提供核心内容解决方案,为超过50万名学生提供补充解决方案。这与 公司的战略一致,即通过更好的学校组合、优质 教育体系(盎格鲁、PH、Amplia和Fibonacci)、平均门票较高、违约率较低的品牌、更多地采用互补性 解决方案以及长期关系,在2024年重点改善其客户群。另一方面,我们的客户群减少集中在低端细分市场和 PAR(纸质)上,这两个领域的平均学生人数较多,利润率较低。
使用我们的互补性 解决方案的合作伙伴学校基础增加了339所新学校,共计1,722所学校。这一增长突显了我们的解决方案所服务的学生人数与上一个 周期相比增长了14%。我们的互补解决方案的发展集中在三个主要解决方案上: (i) Mind Makers,一家教育出版商,为基础教育开发创新内容,例如计算思维和创造性 企业家精神,这些内容可以纳入学校的课程;(ii) Mim 的领导者,该计划侧重于培养学生 的社会情感能力,为教育机构和学生提供支持,为核心情感能力的发展创造有利的环境;以及(iii)Eduall,由Vasta和Macmillan 教育的独家合作产生,是一种采用双语方法的独特英语教学解决方案,为 从学校向双语教育的过渡提供了灵活性和一致性。
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财务业绩
净收入
以 '000 雷亚尔为单位的价值 | 4Q23 | 4Q22 | % 同比 | 2023 | 2022 | % 同比 | ||||||
订阅 | 514,860 | 443,950 | 16.0% | 1,278,065 | 1,121,158 | 14.0% | ||||||
按面值订阅 | 436,943 | 377,376 | 15.8% | 1,154,708 | 994,479 | 16.1% | ||||||
传统学习系统 | 305,795 | 284,465 | 7.5% | 958,674 | 848,531 | 13.0% | ||||||
补充解决方案 | 131,148 | 92,911 | 41.2% | 196,034 | 145,948 | 34.3% | ||||||
面值 | 77,917 | 66,574 | 17.0% | 123,357 | 126,679 | (2.6%) | ||||||
B2G | - | - | 0.0% | 81,199 | - | 0.0% | ||||||
非订阅 | 39,248 | 61,069 | (35.7%) | 127,008 | 143,121 | (11.3%) | ||||||
净收入总额 | 554,108 | 505,019 | 9.7% | 1,486,273 | 1,264,280 | 17.6% | ||||||
% ACV | 36.8% | 36.8% | (0.0 个百分点) | |||||||||
% 订阅 | 92.9% | 87.9% | 5.0 个百分点 | 86.0% | 88.7% | (2.7 个百分点) |
注意:n.m.:没有意义
Vasta在2023财年的累计订阅收入 总额为12.78亿雷亚尔,与2022财年相比增长了14%。不包括 混合订阅教科书产品(PAR)的订阅收入增长了16%,总净收入增长了17.6%,这主要是由于2023年ACV 转换为收入以及非订阅产品和B2G的表现。2023年第四季度,净收入同比增长9.7%,达到5.54亿雷亚尔。订阅收入增长了16%,这得益于2023年第四季度对2024年ACV的36.8%的认可, 主要是由传统学习系统、补充解决方案和教科书订阅产品(“PAR”)的增加所推动的。
EBITDA
以 '000 雷亚尔为单位的价值 | 4Q23 | 4Q22 | % 同比 | 2023 | 2022 | % 同比 | ||||||
净收入 | 554,108 | 505,019 | 9.7% | 1,486,273 | 1,264,280 | 17.6% | ||||||
销售商品和服务的成本 | (195,443) | (172,077) | 13.6% | (570,907) | (473,135) | 20.7% | ||||||
一般和管理费用 | (95,651) | (119,888) | (20.2%) | (465,523) | (471,626) | (1.3%) | ||||||
商业开支 | (67,128) | (50,205) | 33.7% | (246,096) | (194,043) | 26.8% | ||||||
其他运营(支出)收入 | 567 | (1,921) | (129.5%) | (14,385) | 1,020 | (1510.3%) | ||||||
亏损股权入账的被投资者的份额 | (13,123) | (2,362) | 455.6% | (18,655) | (4,512) | 313.4% | ||||||
贸易应收账款的减值损失 | (28,994) | (28,773) | 0.8% | (55,771) | (45,904) | 21.5% | ||||||
财务收入和税前利润 | 154,337 | 129,793 | 18.9% | 114,936 | 76,080 | 51.1% | ||||||
(+) 折旧和摊销 | 71,030 | 69,868 | 1.7% | 276,953 | 268,702 | 3.1% | ||||||
EBITDA | 225,367 | 199,661 | 12.9% | 391,889 | 344,781 | 13.7% | ||||||
息税折旧摊销前利润率 | 40.7% | 39.5% | 1.1 p.p. | 26.4% | 27.3% | (0.9 个百分点) | ||||||
(+) 与内部重组相关的裁员 | 479 | 608 | (21.2%) | 1,168 | 3,323 | (64.9%) | ||||||
(+) 基于股份的薪酬计划 | (105) | 107 | (198.1%) | 20,157 | 27,364 | (26.3%) | ||||||
(+) 并购调整费用 | 13,776 | - | 0.0% | 37,338 | - | 0.0% | ||||||
调整后 EBITDA | 239,517 | 200,376 | 19.5% | 450,553 | 375,468 | 20.0% | ||||||
调整后的息税折旧摊销前利润率 | 43.2% | 39.7% | 3.5 个百分点 | 30.3% | 29.7% | 0.6 个百分点 |
注意:n.m.:没有意义
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在2023财年,调整后的息税折旧摊销前利润增长了20%,达到4.51亿雷亚尔,调整后的息税折旧摊销前利润率增长了0.6个百分点至30.3%。在23年第四季度,调整后的息税折旧摊销前利润总额为2.4亿雷亚尔,与22年第四季度的2亿雷亚尔相比增长了20% 。这一增长主要是由运营效率的提高、成本节约以及受益于订阅产品增长的销售组合所推动的。股权入账的被投资者的亏损份额与教育银行支付管理有限公司(“Educbank”)45%的少数股权 有关,该公司在2023财年登记了股权账户被投资者 的亏损为1,860万雷亚尔,这主要是由于注销教育银行潜在并购目标 的相关成本,而教育银行最终没有这样做实现。2023 年的并购调整费用也受到 一次性效应的影响,这是一种基于收益和净负债进行的价格调整计算。
(%) 净收入 | 4Q23 | 4Q22 | Y/Y (p.p.) | 2023 | 2022 | Y/Y (p.p.) | ||||||
毛利率 | 64.7% | 65.9% | (1.2 个百分点) | 61.6% | 62.6% | (1.0 个百分点) | ||||||
调整后的现金并购费用(1) | (4.2%) | (10.6%) | 6.5 个百分点 | (11.0%) | (13.9%) | 2.9 个百分点 | ||||||
商业开支 | (12.1%) | (9.9%) | (2.2 个百分点) | (16.6%) | (15.3%) | (1.2 个百分点) | ||||||
贸易应收账款减值 | (5.2%) | (5.7%) | 0.5 个百分点 | (3.8%) | (3.6%) | (0.1 个百分点) | ||||||
调整后息折旧摊销前利润率 | 43.2% | 39.7% | 3.5 个百分点 | 30.3% | 29.7% | 0.6 个百分点 |
(1) 一般和管理费用、其他 营业收入和股权入账投资者的利润(亏损)的总和,减去:折旧和摊销、与内部重组相关的裁员、 基于股份的薪酬计划和并购一次性调整费用。
与净收入成比例,毛利率从2022年的62.6%下降到2023年的61.6%,下降了1.0个百分点,这主要是由于纸张和生产 成本的通货膨胀率上升导致库存成本上升,而在劳动力优化和预算纪律的推动下,调整后的现金并购支出减少了2.9个百分点,而商业 支出增加了1.2个百分点,受业务扩张和营销投资相关支出增加的推动。
可疑账户 (PDA) 报告的准备金保持稳定,在2023年至2022年之间没有显著差异。PDA受信贷格局的影响,主要是高端品牌领域以外的学校的 。这要求采取保守的风险管理和信贷分配方法, 使我们的财务战略与当前的市场状况和潜在的信贷挑战保持一致。考虑到所有因素,与Vasta净收入相关的PDA的参与度在2023财年增加到3.8%,而2022财年的这一比例为3.6%,当时PDA 受到向一家宣布司法追回的大型企业客户提供的1500万雷亚尔准备金的影响。
财务业绩
以 '000 雷亚尔为单位的价值 | 4Q23 | 4Q22 | % 同比 | 2023 | 2022 | % 同比 | ||||||
财务收入 | 16,675 | 32,218 | (48.2%) | 70,287 | 88,557 | (20.6%) | ||||||
财务成本 | (71,392) | (74,033) | (3.6%) | (304,928) | (270,324) | 12.8% | ||||||
总计 | (54,717) | (41,814) | 30.9% | (234,641) | (181,766) | 29.1% |
2024年第四季度,财务收入总额为1,700万雷亚尔,高于22年第四季度财务收入受到影响的3200万雷亚尔,2022年第四季度录得1000万雷亚尔的收益,原因是 税收应急利息的逆转。在2023财年,财务收入下降了21%,至7000万雷亚尔。
受比较季度之间融资债务状况下降的推动,23年第四季度的财务成本下降了3.6%(同比), 至7100万雷亚尔。在2023财年,财务 成本增长了12.8%,达到3.05亿雷亚尔,这得益于适用于债券和融资的更高利率、企业应付账款 组合和税收、民事和劳动力损失准备金,以及与反向保理相关的融资成本上涨。
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净利润(亏损)
以 '000 雷亚尔为单位的价值 | 4Q23 | 4Q22 | % 同比 | 2023 | 2022 | % 同比 | ||||||
净(亏损)利润 | 59,968 | 75,893 | (21.0%) | (82,978) | (54,573) | 52.0% | ||||||
(+) 与内部重组相关的裁员 | 479 | 608 | (21.2%) | 1,168 | 3,323 | (64.9%) | ||||||
(+) 基于股份的薪酬计划 | (105) | 107 | (198.1%) | 20,157 | 27,364 | (26.3%) | ||||||
(+) 无形资产的摊销(1) | 40,294 | 39,232 | 2.7% | 157,375 | 155,481 | 1.2% | ||||||
(-) 所得税突发事件逆转 | - | (29,715) | (100.0%) | - | (29,715) | (100.0%) | ||||||
(+) 并购调整费用 | 13,776 | - | 0.0% | 37,338 | - | 0.0% | ||||||
(-) 税收盾牌(2) | (18,511) | (13,582) | 36.3% | (73,453) | (63,297) | 16.0% | ||||||
调整后的净(亏损)利润 | 95,901 | 72,543 | 32.2% | 59,608 | 38,582 | 54.5% | ||||||
调整后的净利润率 | 17.3% | 14.4% | 2.9 个百分点 | 4.0% | 3.1% | 1.0 p.p |
注意:n.m.:没有意义;(1)来自业务组合。 (2) 税收保障(34%)由作为净(亏损)利润调整扣除的费用产生。
2023年第四季度,调整后的净利润 总额为9,600万雷亚尔,与22年第四季度的7300万雷亚尔相比增长了32%。在2023财年,调整后的净利润达到6000万雷亚尔, 较2022年调整后的3,900万雷亚尔净利润增长了55%。
该收益与2022年第四季度记录的税收突发事件 的逆转有关,这影响了公司税收和财务业绩。另一方面,对23年第二季度发生的并购调整费用进行了调整,因为这些费用与基于收益和净负债计算的价格调整的一次性影响有关, 在23年第四季度发生的并购调整费用进行了调整,因为这些费用与注销Educbank潜在并购目标相关的一次性成本有关, 最终没有实现,并影响了我们的股权账户投资者的亏损份额金额为1380万雷亚尔。
应收账款和PDA
以 '000 雷亚尔为单位的价值 | 4Q23 | 4Q22 | % 同比 | 3Q23 | % Q/Q | |||||
应收账款总额 | 789,529 | 718,616 | 9.9% | 545,972 | 44.6% | |||||
可疑账户准备金(PDA) | (92,017) | (69,481) | 32.4% | (73,390) | 25.4% | |||||
覆盖指数 | 11.65% | 9.7% | 2.0 p.p. | 13.44% | (1.79 个百分点) | |||||
应收账款净额 | 697,512 | 649,135 | 7.5% | 472,582 | 47.6% | |||||
应收账款的平均天数(1) | 169 | 185 | (16) | 118 | 51 |
(1) 净应收账款余额除以 最近十二个月的净收入乘以 360。
在2023年第四季度,Vasta应收账款投资组合的平均付款期限为169天,比去年同期减少16天。
7 |
自由现金流
以 '000 雷亚尔为单位的价值 | 4Q23 | 4Q22 | % 同比 | 2023 | 2022 | % 同比 | ||||||
来自经营活动的现金(1) | 57,369 | 6,264 | 815.8% | 360,592 | 291,400 | 23.7% | ||||||
(-) 缴纳的所得税和社会缴款 | (672) | (4,417) | (84.8%) | (1,616) | (7,153) | (77.4%) | ||||||
(-) 支付税收、民事和劳务损失准备金 | (242) | (55) | 340% | (1,489) | (1,363) | 9.244% | ||||||
(-) 已付利息租赁负债 | (1,501) | (4,128) | (63.6%) | (11,637) | (14,941) | (22.1%) | ||||||
(-) 购置财产、厂房和设备 | (3,290) | (10,541) | (68.8%) | (21,537) | (61,143) | (64.8%) | ||||||
(-) 增加无形资产 | (43,867) | (23,769) | 84.6% | (105,292) | (90,588) | 16.2% | ||||||
(-) 已支付的租赁负债 | (7,930) | (6,594) | 20.3% | (30,471) | (27,003) | 12.8% | ||||||
自由现金流 (FCF) | (133) | (43,239) | (99.7%) | 188,550 | 89,209 | 111.4% | ||||||
FCF/调整后的息税折旧摊销前利润 | (0.1%) | (21.6%) | 21.5 个百分点 | 41.8% | 23.8% | 第 18.1 页 | ||||||
LTM FCF/调整后的息税折旧摊销前利润 | 41.8% | 23.8% | 第 18.1 页 | 41.8% | 23.8% | 第 18.1 页 |
(1) 净(亏损)利润减去非现金项目,并减去营运资金的变化 。注意:n.m.:没有意义
2023 年的自由现金流 (FCF) 总额为 1.89 亿雷亚尔,比 2022 年的 8,900 万雷亚尔的 FCF 增加了 1 亿雷亚尔。23 年第四季度 FCF 总额为负10万雷亚尔,较22年第四季度的负 4,300万雷亚尔增长了 99%。由于Vasta 的增长和持续的效率措施的实施,过去十二个月(LTM)的FCF/调整后的息税折旧摊销前利润转化率从23.8%提高到41.8%。
财务杠杆
以 '000 雷亚尔为单位的价值 | 4Q23 | 3Q23 | 2Q23 | 1Q23 | 4Q22 | |||||
金融债务 | 791,763 | 765,350 | 846,443 | 815,927 | 842,996 | |||||
企业合并的应付账款 | 614,120 | 601,171 | 591,620 | 599,713 | 625,277 | |||||
债务总额 | 1,405,883 | 1,366,521 | 1,438,063 | 1,415,640 | 1,468,273 | |||||
现金和现金等价物 | 95,864 | 106,757 | 38,268 | 42,680 | 45,765 | |||||
有价证券 | 245,942 | 261,264 | 385,002 | 331,110 | 380,516 | |||||
净负债 | 1,064,076 | 998,500 | 1,014,793 | 1,041,850 | 1,041,992 | |||||
净负债/LTM 调整后息税折旧摊销前利润 | 2.36 | 2.43 | 2.57 | 2.85 | 2.78 |
截至2023财年年末,Vasta的净负债状况 为10.64亿雷亚尔,与23财年第三季度相比增加了6600万雷亚尔,这主要是由于金融利息成本和第二次回购 计划的影响。与2022年第四季度相比,净负债状况从10.42万雷亚尔增加了2200万雷亚尔,这得益于上述因素和 并购支出,这部分被该期间产生的正自由现金流(FCF)所抵消。截至23年第四季度,调整后的净债务/LTM 息税折旧摊销前利润为2.36倍,呈下降趋势,比23年第三季度低0.07倍,比22年第四季度低0.4倍。
8 |
ESG
可持续发展报告
2023年,瓦斯塔发布了2022年的可持续发展报告 。该报告是该公司的第二份报告,是根据 此类报告的国际标准编写的,展示了我们公司战略的实施情况、挑战和成就,同时也重申了我们对透明度和可持续发展的承诺。其中包括发布其第一份温室气体清单、公司遵守 联合国全球契约、为企业志愿者计划投入32.16万小时、SOMOS Afro计划、积极实习 计划以及董事会中29%的席位由女性占据的事实。
该报告遵循全球报告倡议 (GRI)2021年版本,还考虑了巴西和国外认可的其他标准,例如教育部门的可持续发展会计准则 委员会(SASB)指南、世界经济论坛的IBC利益相关者资本主义指标指南, 以及国际综合报告委员会(IIRC)的原则。
该文件可在以下网址查阅:https://ir.vastaplatform.com/esg/。 本网站中包含或可通过本网站访问的信息未以引用方式纳入本 新闻稿中,也不构成本 新闻稿的一部分。
根据重要性过程中确定的主题,每隔 季度我们都会介绍Vasta最重要的指标:
关键指标
环境
取水2 | ||||||||
可持续发展目标 | GRI | 披露 | 单元 | 4Q2023 | 4Q20223 | % 同比 | 3Q2023 | % Q/Q |
3, 11, 12 | 303-3 | 总抽水量 | m³ | 6,163 | 2,771 | 122.4% | 5,290 | 16.5% |
市政供水1 | % | 0% | 100% | (100 页) | 0% | 0 p.p. | ||
地下水 | % | 100% | 0% | 100 个百分点 | 100% | 0 p.p. | ||
组织内部的能源消耗2 | ||||||||
可持续发展目标 | GRI | 披露 | 单元 | 4Q2023 | 4Q20223 | % 同比 | 3Q2023 | % Q/Q |
12, 13 | 302-1 | 总能耗 | GJ | 5,730 | 1,934 | 196% | 1,845 | 210.6% |
来自可再生能源的能源2 | % | 50% | 98% | (48 页) | 59% | (第 9 页) |
在第四季度, 用水量和能耗有所增加,这要归因于现场员工人数的增加以及全国各地出现的非典型热浪,这进一步增加了对水、空调和人工通风的需求,以提供更舒适的工作环境。
9 |
社交的
按员工类别划分的员工队伍多样性 | ||||||||
可持续发展目标 | GRI | 披露 | 单元 | 4Q2023 | 4Q2022 | % 同比 | 3Q2023 | % Q/Q |
5 | 405-1 | C 级 — 女士 | % | 29% | 25% | 4 个点 | 29% | 0 p.p |
C 级 — 男士 | % | 71% | 75% | (4 p.p.) | 71% | 0 p.p | ||
C 级-总计4 | 不。 | 7 | 4 | 57% | 7 | 0.0% | ||
领导力(≥ 经理) — 女士 | % | 47% | 47% | 0 p.p | 45% | 2 个点 | ||
合计-领导力(≥ 经理) — 男士 | % | 53% | 53% | 0 p.p | 55% | (2 p.p.) | ||
领导力(≥ 经理) 5— 总计 | 不。 | 148 | 134 | 10% | 144 | 3% | ||
学术人员 — 女士 | % | 18% | 19% | (1 p.p.) | 18% | 0 p.p | ||
学术人员 — 男士 | % | 82% | 81% | 1 个点 | 83% | (1 p.p.) | ||
学术人员 6-总计 | 不。 | 74 | 83 | -11% | 80 | -8% | ||
管理/运营 — 女士 | % | 56% | 56% | 0 p.p | 55% | 1 个点 | ||
管理/运营 — 男性 | % | 44% | 46% | (2 p.p.) | 45% | (1 p.p.) | ||
管理/运营 7-总计 | 不。 | 1,603 | 1,516 | 6% | 1,564 | 2% | ||
员工 — 女士 | % | 53.38% | 54% | -62% | 52.76% | 1 个点 | ||
员工 — 男士 | % | 46.62% | 46% | 62% | 47.24% | (1 p.p.) | ||
员工-总数 | 不。 | 1,832 | 1,737 | 5% | 1,795 | 2% |
84% 的空缺职位在上个季度关闭, 将新员工纳入了多元化受众群体之一,包括黑人、女性领袖、跨性别者、残疾人、LGBTQIAP+ 和50岁以上。我们举办了两次关于女性领导力的研讨会:性别平等研讨会,向男性和女性开放(201名参与者和NPS 100名参与者) 和就业市场中女性情感技能研讨会(299名参与者和NPS 95名参与者)。
社会影响* 8 | ||||||
可持续发展目标 | GRI | 披露 | 单元 | 2S2023 | 2S2022 | 1S2022 |
4, 10 | - | Somos Futuro 计划的学者 | 不。 | 232 | 247 | 236 |
* 逐步显示指标,指自年初以来的累计 ,这就是为什么我们没有显示与前一学期相比的变化。
10 |
我们将继续通过 Instituto SOMOS 维护 Somos Futuro 计划。 该计划使公立学校的学生能够在Vasta的一所合作学校上高中。在第四季度,232名年轻人 通过该计划学习,他们获得了教学和教材、在线学校辅导、指导,并有机会访问该计划的 整个支持网络,其中包括心理监测,以及学校提供的奖学金。
2022年和2023年的数字之间的差异是由于2022年毕业的学生人数大于2023年进入该周期的学生人数。
健康与安全 | ||||||||
可持续发展目标 | GRI | 披露 | 单元 | 4Q2023 | 4Q2022 | % 同比 | 3Q2023 | % Q/Q |
3 | 403-5, 403-9 | 风险管理计划(PGR)涵盖的单位 | % | 100% | 100% | 0.0 个百分点 | 100% | 0.0 个百分点 |
经过培训的员工 | 不。 | 1,070 | 710 | 51% | 781 | 37.0% | ||
每位员工的平均培训时长 9 | 不。 | 1.53 | 0.87 | 76% | 1.25 | 22% | ||
受伤频率 10 | 评分 | 0.9 | 3.89 | -77% | 4.58 | -80% | ||
后果严重的伤害 | 不。 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
可记录的与工作有关的伤害 11 | 评分 | 0.9 | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
死亡是由工伤造成的 | 不。 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
死亡人数 12 | 评分 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0% |
工伤的主要原因是内部 和外部循环区域受到的冲击,造成擦伤、挫伤和扭伤。
在二零二三年第四季度,由于在工作场所进行了 检查,发现了风险情况,并有可能在事故发生之前予以纠正,因此事故减少了。此外, 关于险些失误的报道促使启动了行动计划,以降低可能造成损害的风险。
11 |
治理
董事会的多元化(性别) | ||||||||
可持续发展目标 | GRI | 披露 | 单元 | 4Q2023 | 4Q2022 | % 同比 | 3Q2023 | % Q/Q |
5 | 405-1 | 会员 | 不。 | 7 | 7 | 0% | 7 | 0% |
女性 | % | 29% | 29% | 0 p.p. | 29% | 0 p.p. |
道德行为 | ||||||||
可持续发展目标 | GRI | 披露 | 单元 | 4Q2023 | 4Q2022 | % 同比 | 3Q2023 | % Q/Q |
16 | 2-25 | 在我们的保密道德热线中记录的案例 13 | 不。 | 62 | 和 | 和 | 20 | 210% |
10 | 406-1 | 通过我们的保密道德热线收到的有关歧视的申诉 13 | 不。 | 2 | 和 | 和 | 1 | 100% |
经证实的歧视事件 13 | 不。 | 0 | 和 | 和 | 0 | 0% | ||
5 | 405-1 | 接受过反腐败政策和程序培训的员工 | % | 100% | 100% | 0 p.p. | 100% | 0 p.p. |
评估了与腐败有关的风险的业务 | % | 100% | 100% | 0 p.p. | 100% | 0 p.p. | ||
已证实的腐败事件 | 不。 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0% |
在 2023 年最后一个季度,我们开展了一项领导力 宣传计划,重点关注欺凌、性骚扰和歧视。该计划于 23 年第 2 季度末开始,并于 第 4 季度完成。11月,我们在企业大学为所有员工启动了有关各种形式的骚扰和歧视的培训。 年底,我们的合规结构获得了 CGU(欧盟主计长)颁发的道德规范认证和联合国全球 契约 100% 透明运动颁发的奖项。
合规性* | ||||||||
可持续发展目标 | GRI | 披露 | 单元 | 4Q2023 | 4Q2022 | % 同比 | 3Q2023 | % Q/Q |
16 | 307-1, 419-1 | 对违规的社会和经济行为处以罚款 | 千雷亚尔 | - | - | 0% | - | 0% |
对社会和经济违规行为的非金融制裁 | 不。 | - | - | 0% | - | 0% | ||
对违反环境的行为处以罚款 | 千雷亚尔 | - | - | 0% | - | 0% | ||
对环境违规行为的非金融制裁 | 不。 | - | - | 0% | - | 0% |
12 |
* 仅限被视为重大案件,即损害 Vasta 形象、导致业务停止或所涉金额超过100万雷亚尔的案件。
除正常业务流程外,我们没有记录与经济和社会问题相关的重大制裁 或罚款。
客户数据隐私 | ||||||||
可持续发展目标 | GRI | 披露 | 单元 | 4Q2023 | 4Q2022 | % 同比 | 3Q2023 | % Q/Q |
16 | 418-1 | 该组织证实的外部投诉 | 不。 | 2 | 17 | -88% | 4 | -50% |
从监管机构或类似官方机构收到的投诉 | 不。 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
发现客户数据泄露、盗窃或丢失的案例 | 不。 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0% |
脚注: | |
SDG | 可持续发展目标。表示受监控的操作所促成的目标。 |
GRI | 全球报告倡议。列出与监控数据相关的GRI标准指标。 |
和 | 指标已停止或未在本季度进行测量。 |
NM | 没有意义 |
1 | 基于卫生特许经营者的发票。 |
2 | 从自由能源市场收购。 |
3 | 考虑到每个地点的截止日期不同,考虑到特许经营商在相应季度收到的发票总额,涉及 1Q2022、2Q2022 和 3Q2022 的金额在 4Q2022 中均等 |
4 | 考虑直接向首席执行官报告的首席执行官、副总裁和董事的职位 |
5 | 管理层、高级管理层和领导职位不直接向首席执行官报告 |
6 | 课程协调员、教师和导师。 |
7 | 企业协调、专家、助理、助理和分析师。 |
8 | 指标每半年报告一次(第二季度和第四季度)。 |
9 | 培训总时数/员工接受培训。 |
10 | 事故总数(带假和不请假)/总工时数(MHW)x 1,000,000 |
11 | 与工伤有关的伤害(不包括死亡),工人无法在6个月内完全恢复到受伤前的健康状况。公式:受伤人数/MHW x 1.000.000。 |
12 | 死亡人数/MHW x 1,000,000。 |
13 | 从 2023 年第一季度开始衡量的指标。过去每年都会在《可持续发展报告》中进行报告 |
13 |
电话会议信息
Vasta将于美国东部时间2023年3月20日下午5点通过电话会议讨论 其2023年第四季度的业绩。要接听电话(ID:3871721), 请拨打:+1 (888) 660-6819 或 +1 (929) 203-1989。本次电话会议的网络直播和存档直播将在公司网站 https://ir.vastaplatform.com 的 “投资者关系 ” 栏目上播出。 本网站中包含或可通过本网站访问的信息未以引用方式纳入本 新闻稿中,也不构成本 新闻稿的一部分。
关于 VASTA
Vasta是巴西领先的高增长 教育公司,由技术提供支持,提供端到端的教育和数字解决方案,以满足在K-12教育领域运营的私立 学校的所有需求,最终使Vasta的所有利益相关者受益,包括学生、家长、 教育工作者、管理人员和私立学校所有者。Vasta的使命是帮助私立K-12学校变得更好、更有利可图, 支持他们的数字化转型。瓦斯塔认为,它具有独特的优势,可以帮助巴西的学校经历数字 转型过程,并将他们的教育技能带入21世纪。Vasta 促进在 K-12 教育中统一使用技术 ,为教育工作者提供增强的数据和切实可行的见解,加强支持人员之间的协作,提高生产、效率 和质量。欲了解更多信息,请访问 ir.vastaplatform.com。本新闻稿中包含或可通过我们的网站访问的信息 未以引用方式纳入本新闻稿中,也不构成本新闻稿的一部分。
联系
投资者关系
ir@vastaplatform.com
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前瞻性陈述
本新闻稿包含前瞻性 陈述,这些陈述可以通过使用前瞻性词语来识别,例如 “预测”、“相信”、“可能”、 “期望”、“应该”、“计划”、“打算”、“估计” 和 “潜力”, 等。前瞻性陈述出现在本新闻稿的多个地方,包括但不限于关于我们的意图、信念或当前预期的陈述 。前瞻性陈述基于我们管理层的信念和假设 以及管理层目前可获得的信息。此类陈述存在风险和不确定性,由于各种因素, 实际结果可能与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异,包括 (i) 巴西的总体经济、 金融、政治、人口和商业状况,以及我们未来可能服务的任何其他国家及其对我们业务的影响;(ii) 巴西和我们任何其他国家的利息、通货膨胀和汇率的波动可能在 未来发挥作用;(iii) 我们实施业务战略的能力并扩大我们的产品和服务组合;(iv)我们 适应教育部门技术变化的能力;(v)在我们可接受的时间内根据条款和条件以及 获得政府授权;(vii)我们继续吸引和留住新的合作学校和学生的能力;(viii)我们 保持课程学术质量的能力;(viii)合格人员的可用性和留住此类人员; (ix) 注册我们的学生的财务状况发生变化总体计划和 教育行业竞争条件下的项目;(x) 我们的资本和负债水平;(xi) 控股股东的利益;(xii) 适用于巴西教育行业的政府法规的变化 ;(xiii) 政府对教育行业计划的干预, 影响经济或税收制度、学费征收或适用于教育机构的监管框架; (xiv) 取消我们认定为订阅的解决方案中的合同对我们提高定为订阅安排的服务收取的 费率的能力的安排或限制;(xv) 我们未来竞争和开展业务的能力 ;(xvi) 我们预测业务变化、监管变化或现有和潜在新风险变化的能力;(xvii) 运营举措的成功,包括广告和促销活动以及新产品、服务和概念 我们和竞争对手的发展;(xviii) 消费者需求的变化以及偏好和技术进步,以及我们 为应对此类变化而进行创新的能力;(xix) 劳动力、分销和其他运营成本的变化;我们对目前适用于我们的政府法律、法规和税务事项的遵守情况和变动;(xx) 我们的风险管理政策和 程序的有效性,包括我们对财务报告的内部控制;(xxi) 健康危机,包括由此类流行病引起的危机如 COVID-19 疫情和政府为应对疫情采取的措施;(xxii) 其他可能的因素影响我们的财务状况、流动性和 经营业绩;以及(xxiii)“风险因素” 下讨论的其他风险因素。前瞻性陈述仅代表其发表之日的 ,我们没有义务根据新信息或未来发展对其进行更新 ,也没有义务公开发布对这些陈述的任何修订,以反映后来的事件或情况或反映 意外事件的发生。
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非公认会计准则财务指标
本新闻稿介绍了我们的 息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润和调整后净(亏损)利润和自由现金流(FCF),这些信息是为便利 投资者而提供的。息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润是我们用来衡量财务经营业绩的关键绩效指标之一。 我们的管理层认为,这些非公认会计准则财务指标为投资者和股东提供了有用的信息。我们还在内部使用这些 衡量标准来制定预算和运营目标,以管理和监控业务,评估我们基本的历史 业绩和业务战略,并向董事会报告业绩。
我们将息税折旧摊销前利润计算为该期/年的净(亏损) 利润加上所得税和社会缴款加上/减去净财务业绩加上折旧和摊销。 息税折旧摊销前利润指标为评估我们的运营业绩提供了有用的信息。
我们将调整后的息税折旧摊销前利润计算为 息税折旧摊销前利润加/减:(a)所得税和社会缴款;(b)净财务业绩;(c)折旧和摊销;(d) 基于股份的薪酬支出,主要是由于向Somos的 控制权变更为Cogna而向Somos的员工增发了股份(更多信息请参阅经审计的附注23)合并财务报表);(e)为与前任索莫斯 — Anglo 采取的所得税立场相关的罚款方面的税收、民事和劳动损失风险准备金 还有Vasta与前任Somos — Anglo进行的公司重组有关;(f)奖金首次公开募股, 是指根据限制性股份单位向某些高管和员工支付的奖金;以及(g)因组织重组而解雇员工合同的费用 。我们知道此类调整是相关的,在计算 调整后的息税折旧摊销前利润时应予以考虑,这是评估我们运营业绩的实际衡量标准,使我们能够将其与在同一细分市场运营的其他公司 进行比较。
我们将调整后的净(亏损) 利润计算为该期/年度的(亏损)利润,如 相同的调整后息税折旧摊销前利润项目调整后的损益表中所示,再加上(a)业务合并中无形资产的摊销和(b)上述调整产生的 34%的税收保障。
我们将自由现金流(FCF) 计算为现金流量表中列报的经营活动产生的现金减去(a)支付的所得税和社会缴款;(b)已支付的税款、民事和劳动诉讼;(c)已支付的利息租赁负债;(d)购置不动产、厂房和设备;(e)无形资产的增加 ;以及(f)已支付的租赁负债。
我们了解,尽管投资者和证券分析师在评估 公司时使用调整后 净(亏损)利润、息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润和自由现金流(FCF),但这些衡量标准作为分析工具存在局限性,您不应孤立地考虑它们,也不应将其作为对根据国际财务报告准则报告的经营业绩分析的替代品 。此外,我们对调整后净(亏损)利润、调整后息税折旧摊销前利润、 和自由现金流(FCF)的计算可能与其他公司(包括我们在教育服务 行业的竞争对手)使用的计算方法不同,因此,我们的衡量标准可能无法与其他公司的衡量标准相提并论。
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收入确认和季节性
我们向客户交付的印刷 和数字材料主要发生在每年的最后一个季度(通常在 11 月和 12 月),以及随后每年的第一季度 (通常在 2 月和 3 月),收入将在客户获得对材料的控制权时予以确认。 此外,我们在第四季度提供的印刷和数字材料供客户在下一学年使用 ,因此,我们第四季度的业绩反映了学生人数从一个学年到下一个学年的增长,导致 与每年前几个季度相比,我们第四季度的总体收入有所增加。因此,总体而言,我们收入的 季节性通常会在本财年的第一和第四季度带来更高的收入。因此,第二季度和第三季度的数字 通常不那么重要。此外,我们通常在每学年的上半年 (从一月开始)向客户开具账单,这通常会导致每年上半年的现金状况与下半年相比 更高。
我们的支出中有很大一部分 也是季节性的。由于我们商业周期的性质,我们需要大量的营运资金,通常在每年 年的9月或10月,以支付与生产和库存积累、销售和营销费用以及每年年底交付教材 相关的成本,为每个学年的开始做准备。因此,这些运营费用通常在每年的9月至12月之间产生 。
在返校期间,即11月入学率和家庭 计划购买产品和服务的情况,以及次年2月,即将开课,通过我们的Livro Fácil 电子商务平台的购买量也非常大。因此,电子商务 收入主要集中在今年的第一和第四季度。
关键业务指标
年度合同价值(ACV, )是一项非会计管理指标,代表我们的合作学校承诺为我们的解决方案产品付费。我们认为 它是衡量我们解决方案需求的有意义指标。我们认为 ACV 是一个有用的指标,因为它旨在显示我们预计将在一个财年的 10 月 1 日至 下一财年的 9 月 30 日这段时间内将 确认为订阅服务收入的金额。我们将ACV定义为我们预计在每所学校 年度从合作学校确认的收入,其依据是签订了我们服务的学生或 “注册学生”,他们将在该学年在该学年在该合作学校访问我们的内容 。我们通过将每所学校的注册学生人数乘以每位学生每年的平均 入场券来计算 ACV;相关的在校学生人数和每位学生每年的平均门票均根据 与相关学校的每份合同的条款计算。尽管我们与学校签订的合同通常为期四年,但根据ACV等合同,我们记录了 一年的收入。ACV 是根据销售期内签署的实际合同总和计算的 ,并假设客户在前 24 个月内退货的历史汇率。由于该期间销售退回 商品的实际费率可能不同于历史平均费率,而且 我们的客户订购的商品的实际数量可能与合同金额不同,因此销售周期中每个时期确认的实际收入可能与相应销售周期的ACV不同 。我们报告的ACV受与经济状况 和我们运营的市场等相关的风险,包括我们的合同可能被取消或调整(包括由于 COVID-19 大流行所致)的风险。
17 |
财务报表
合并财务状况表
资产 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
流动资产 | |||
现金和现金等价物 | 95,864 | 45,765 | |
有价证券 | 245,942 | 380,514 | |
贸易应收账款 | 697,512 | 649,135 | |
库存 | 300,509 | 266,450 | |
可收回的税款 | 19,041 | 19,120 | |
所得税和社会缴款可追回 | 16,841 | 17,746 | |
预付款 | 71,870 | 56,645 | |
其他应收账款 | 2,085 | 972 | |
关联方 — 其他应收账款 | 7,157 | 1,759 | |
流动资产总额 | 1,456,821 | 1,438,106 | |
非流动资产 | |||
司法存款和托管账户 | 207,188 | 194,859 | |
递延所得税和社会缴款 | 205,453 | 170,851 | |
股权入账的被投资者 | 64,484 | 83,139 | |
对实体的其他投资和权益 | 9,879 | 8,272 | |
不动产、厂房和设备 | 151,492 | 197,688 | |
无形资产和商誉 | 5,307,563 | 5,427,676 | |
非流动资产总额 | 5,946,059 | 6,082,485 | |
总资产 | 7,402,880 | 7,520,591 |
18 |
合并财务状况表 (续)
负债 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
流动负债 | |||
债券 | 541,763 | 93,779 | |
供应商 | 221,291 | 250,647 | |
反向保理 | 263,948 | 155,469 | |
租赁负债 | 17,078 | 23,151 | |
应缴的所得税和社会缴款 | - | 5,564 | |
工资和社会缴款 | 104,406 | 100,057 | |
应付税款 | 7,821 | - | |
合同义务和递延收入 | 32,815 | 57,852 | |
企业合并和收购关联公司的应付账款 | 216,728 | 73,007 | |
其他负债 | 26,382 | 29,630 | |
其他负债——关联方 | 15,060 | 54 | |
流动负债总额 | 1,447,292 | 789,210 | |
非流动负债 | |||
债券 | 250,000 | 749,217 | |
租赁负债 | 79,579 | 117,412 | |
企业合并和收购关联公司的应付账款 | 397,392 | 552,270 | |
税收、民事和劳动损失准备金 | 697,990 | 651,252 | |
其他负债 | 9,836 | 31,551 | |
非流动负债总额 | 1,434,797 | 2,101,702 | |
流动和非流动负债总额 | 2,882,089 | 2,890,912 | |
股东权益 | |||
股本 | 4,820,815 | 4,820,815 | |
资本储备 | 89,995 | 80,531 | |
国库股 | (59,525) | (23,880) | |
累计亏损 | (331,559) | (247,787) | |
股东权益总额 | 4,519,358 | 4,629,679 | |
非控股股东的权益 | 1,433 | - | |
股东权益总额 | 4,520,791 | 4,629,679 | |
总负债和股东权益 | 7,402,880 | 7,520,591 |
19 |
合并损益表
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
销售和服务的净收入 | 1,486,273 | 1,264,280 | |||
销售 | 1,440,259 | 1,229,827 | |||
服务 | 46,014 | 34,453 | |||
销售商品和服务的成本 | (570,907) | (473,135) | |||
毛利 | 915,366 | 791,145 | |||
营业收入(支出) | (781,775) | (710,553) | |||
一般和管理费用 | (465,523) | (471,626) | |||
商业开支 | (246,096) | (194,043) | |||
其他营业收入 | 13,699 | 1,828 | |||
其他运营费用 | (28,084) | (808) | |||
贸易应收账款的减值损失 | (55,771) | (45,904) | |||
亏损股权入账的被投资者的份额 | (18,655) | (4,512) | |||
财务业绩和税收前的利润(亏损) | 114,936 | 76,080 | |||
财务业绩 | (234,641) | (181,767) | |||
财务收入 | 70,287 | 88,557 | |||
财务成本 | (304,928) | (270,324) | |||
所得税和社会缴款前的亏损 | (119,705) | (105,687) | |||
所得税和社会缴款 | 36,727 | 51,114 | |||
当前 | 331 | 10,668 | |||
已推迟 | 36,396 | 40,446 | |||
该期间的损失 | (82,978) | (54,573) | |||
分配给: | |||||
控股股东 | (83,772) | (54,573) | |||
非控股股东 | 794 | - |
20 |
合并现金流量表
在截至12月31日的期间 | ||||
2023 | 2022 | |||
来自经营活动的现金流 | ||||
所得税和社会缴款前的亏损 | (119,705) | (105,687) | ||
对以下内容的调整: | ||||
折旧和摊销 | 287,779 | 268,714 | ||
股权入账的被投资者的亏损利润份额 | 18,655 | 4,512 | ||
贸易应收账款的减值损失 | 55,771 | 45,904 | ||
税收、民事和劳动力损失的逆转,净额 | (9,611) | (15,099) | ||
企业合并应付账款准备金 | 23,562 | - | ||
税收、民事和劳务损失准备金的利息 | 58,265 | 42,063 | ||
债券利息 | 117,495 | 108,896 | ||
合同义务和退回货物的权利 | (15,097) | 11,312 | ||
企业合并和收购关联公司的应付账款利息 | 65,207 | 65,725 | ||
供应商的应计利息 | 38,228 | 19,810 | ||
其他财务费用和净利息 | - | 3,441 | ||
基于股份的支付费用 | 13,382 | 19,043 | ||
租赁负债的利息 | 12,717 | 13,143 | ||
有价证券的利息 | (40,155) | (54,954) | ||
取消使用权合同 | (6,037) | 616 | ||
注销财产和设备及无形资产的处置 | 3,487 | 13,960 | ||
503,943 | 482,323 | |||
的变化 | ||||
贸易应收账款 | (103,162) | (189,329) | ||
库存 | (33,710) | (65,011) | ||
预付款 | (15,163) | (16,576) | ||
可收回的税款 | 1,416 | (16,566) | ||
司法存款和托管账户 | (12,729) | (16,035) | ||
其他应收账款 | (1,076) | 1,133 | ||
关联方 — 其他应收账款 | (5,398) | (1,258) | ||
供应商 | 40,604 | 121,519 | ||
工资和社会费用 | 3,872 | 37,166 | ||
应纳税款 | 3,674 | (4,039) | ||
合同义务和递延收入 | (12,706) | 375 | ||
其他负债 | (23,980) | (3,084) | ||
其他负债——关联方 | 15,006 | (39,218) | ||
来自经营活动的现金 | 360,591 | 291,400 | ||
支付租赁利息 | (11,637) | (14,941) | ||
支付债券利息 | (118,901) | (92,500) | ||
为企业合并支付利息 | (8,096) | (603) | ||
缴纳的所得税和社会缴款 | (1,616) | (7,153) | ||
支付税收、民事和劳动损失准备金 | (1,489) | (1,363) | ||
来自(用于)经营活动的净现金 | 218,852 | 174,840 | ||
来自投资活动的现金流 | ||||
购置财产和设备 | (21,537) | (61,143) | ||
增加无形资产 | (105,292) | (90,588) | ||
扣除收购现金后的子公司收购 | (3,212) | (80,559) | ||
购买有价证券的投资 | 1,228,882 | 1,637,898 | ||
有价证券投资的收益 | (1,054,155) | (1,800,550) | ||
来自(应用于)投资活动的净现金 | 44,686 | (394,942) | ||
来自融资活动的现金流量 | ||||
回购国库股票 | - | - | ||
向关联方支付贷款 | (50,885) | (254,885) | ||
已支付的租赁负债 | (30,471) | (27,003) | ||
购买库存股 | (39,931) | - | ||
债券和融资的支付 | - | (759) | ||
债券的发行扣除发行成本 | - | 250,000 | ||
企业合并和收购关联公司的应付账款支付 | (92,152) | (11,379) | ||
用于融资活动的净现金 | (213,439) | (44,026) | ||
现金和现金等价物的净增加(减少) | 50,099 | (264,128) | ||
期初的现金和现金等价物 | 45,765 | 309,893 | ||
期末的现金和现金等价物 | 95,864 | 45,765 | ||
现金和现金等价物的净增加(减少) | 50,099 | (264,128) |
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