附录 99.1
第一高中教育集团公布 截至2023年9月30日的九个月的2023年第三季度未经审计的财务业绩
中国北京/ACCESSWIRE/2023年9月27日/第一高中教育集团有限公司（“第一高中教育集团” 或 “公司”）（OTCQB: FHSEY），一家主要关注中国西部高中的教育服务提供商，今天公布了截至2023年9月30日的九个月未经审计的 财务业绩。
2023 年第三季度财务和运营 亮点 — 持续经营
| ● | 总收入为人民币1.940亿元（合2660万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币2.742亿元下降了29.2％。 |
| ● | 毛利为人民币5,170万元（合710万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币1.247亿元下降了58.6％。 |
| ● | 运营收入为人民币1,520万元 （210万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币7,100万元下降了78.6％。 |
| ● | 净亏损为人民币5,020万元（合690万美元）， ，而截至2022年9月30日的九个月净收入为人民币5,100万元。此类损失主要是由资产减值损失的非现金 费用引起的。 |
| ● | 调整后净收益1（非公认会计准则） 为人民币190万元（合30万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币5,100万元下降了96.2％。 |
| ● | 截至2023年10月31日，在我们提供管理服务的学校课程和公立学校就读的学生总数为32,511人，较截至2022年10月31日的 22,062人增长了47.4％。 |
| ● | 截至2023年10月31日， 我们的学校课程和我们提供管理服务的公立学校的学校课程总数为25个，较截至2022年10月31日的23个增加了8.7％。 |
首席财务官评论
First 高中教育集团首席财务官Tommy Zhou先生评论道：
在第三季度期间，即7月至 9月，公司为开学做了大量的准备工作，并在 新学年的第一个月实现了稳步运营。我们欢迎三所新学校，我们开始为它们提供管理服务。目前，我们管理的学校课程共有25个。
| 1 | 调整后的净收益是非公认会计准则的衡量标准。请参阅本新闻稿中的 “非公认会计准则 衡量标准”。本新闻稿 末尾标题为 “GAAP与非GAAP指标的对账” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指标与历史非GAAP 财务指标的对账，鼓励投资者查看对账情况。 |
对于我们独立运营的17个学校课程， 我们在新学期聘请了220名新教师。我们在全国范围内招聘了高级和初级教师。在夏季，我们 还对学校设施进行了全面检查和维修，以确保我们的学生有一个安全和愉快的学习环境。对于我们提供管理服务的八个学校课程，我们提供了咨询服务，以提高教学质量、入学率、 和校园管理。
公司将继续专注于为我们的学生提供优质 教育服务，并期待我们所有学校课程的深刻发展。
截至2023年9月30日 的九个月的财务业绩——持续经营
总收入
总收入为人民币1.940亿元（合2660万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币2.742亿元下降了29.2％。下降的主要原因是混合的 因素，包括教材销售和餐饮服务收入减少，以及我们网络中一些学校的停止运营和有限运营 。
来自客户的收入为人民币1.674亿元 （2,290万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币2.461亿元下降了32.0％。下降主要是 是由于混合因素造成的，包括教材销售和餐饮服务收入减少，以及我们网络中一些学校停止运营和有限运营。
来自政府合作协议的收入 为人民币2660万元（合360万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币2810万元下降了5.4％。减少 主要是由于各地方政府的预算紧缩。
收入成本
收入成本为人民币1.424亿元（合1,950万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币1.495亿元下降了4.8％。下降的主要原因是停止运营的学校的租金支出减少了 ，以及员工薪酬的减少。
毛利
毛利为人民币5,170万元（合710万美元）， 较截至2022年9月30日的九个月的人民币1.247亿元下降了58.6％。
毛利率为26.6％，而截至2022年9月30日的九个月中， 的毛利率为45.5％。下降的主要原因是总收入减少，原因是教材销售、 和餐饮服务收入大幅减少，以及由于我们网络中一些学校停止运营和有限运营 导致收入损失。
2
运营费用总额
总运营支出为人民币3,640万元 （500万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币5,360万元下降了32.0％。
| ● | 销售和营销费用为人民币220万元 （30万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币190万元增长了18.6％。增长主要是由于 我们新管理的三个学校项目的品牌推广和营销活动支出增加。 |
| ● | 一般和管理费用为人民币3420万元（合470万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币5,170万元下降了33.9％。下降的主要原因是 我们改善了费用控制。 |
运营收入
运营收入为人民币1,520万元（合210万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币7,100万元下降了78.6％。这种减少主要是由资产减值损失的非现金支出引起的。
持续经营的净亏损
持续经营业务的净亏损为人民币4,100万元（合560万美元），而截至2022年9月30日的九个月净收入为人民币6,100万元。
已终止业务的净亏损
已终止业务的净亏损为人民币920万元（合130万美元），而截至2022年9月30日的九个月净亏损为人民币1,010万元。
净亏损
净亏损为人民币5,020万元（合690万美元）， ，而截至2022年9月30日的九个月净收入为人民币5,100万元。
调整后净收益2（非公认会计准则）
调整后净收益（非公认会计准则）为人民币190万元 （30万美元），较截至2022年9月30日的九个月的人民币5,100万元下降了96.2％。
| 2 | 调整后的净收益是非公认会计准则的衡量标准。请参阅本新闻稿中的 “非公认会计准则 衡量标准”。本新闻稿 末尾标题为 “GAAP与非GAAP指标的对账” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指标与历史非GAAP 财务指标的对账，鼓励投资者查看对账情况。 |
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私人 教育法实施规则的影响
2021 年 5 月 14 日，中华人民共和国国务院公布了修订后的《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》（中华人民共和国民办教育促进法实施条例） （《实施细则》），自 2021 年 9 月 1 日起施行。《实施细则》禁止社会组织 和个人通过合并、收购 和合同安排等方式控制提供义务教育的私立学校。此外，《实施细则》禁止任何提供义务教育的私立学校 与其关联方进行交易。因此，《实施细则》影响了公司对提供义务教育的 关联实体以及赞助实体（统称为 “受影响实体”）的控制。
根据实施细则和 其他适用的中国法规，并根据美国公认会计原则的相关会计准则，公司决定 在2021年9月1日之后停止确认受实施规则影响的中国境内与提供义务教育的学校和赞助实体有关的所有活动的收入，并将此类受影响实体归类为已终止的业务。 受影响实体已停止的业务对公司截至2023年9月30日的九个月 个月的财务状况产生了一定影响。截至2023年9月30日的九个月中，已终止业务的净亏损为人民币920万元（合130万美元）。
在《实施规则》的解释和执行方面仍然存在 的不确定性。公司将密切关注与《实施规则》相关的进展 ，并继续评估对公司的可能影响，并采取任何适用的行动 以遵守《实施细则》和其他适用的中国法规。
电话会议
第一高中教育集团的管理层 将于美国东部时间2023年11月27日星期一上午7点（北京/香港 香港时间2023年11月27日晚上8点）举行财报电话会议。请在会议预定开始前 15 分钟使用以下号码拨号。
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国际 |
+1-973-528-0011 |
| 美国 | +1-888-506-0062 |
| 香港 | +852 3018 4049 |
| 中国大陆 | +86 400 120 3199 |
| 密码 | 994919 |
| 网络直播网址 | https://www.webcaster4.com/Webcast/Page/2967/49507 |
在 2023 年 12 月 11 日之前，可以通过以下号码通过电话收看电话会议的电话重播。
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国际 |
+1-973-528-0005 |
| 美国 | +1-800-332-6854 |
| 重播访问码 | 994919 |
本次会议 电话会议的网络直播和存档直播将在公司的投资者关系网站上播出，网址为 https://ir.diyi.top/
关于第一高中教育集团
第一高中教育集团是一家教育 服务提供商，主要关注中国西部的高中。公司立志成为中国私立 高中教育的领导者和创新者，专注于综合教育信息咨询、 教育研究项目开发、教育人才管理、教育技术管理、教育服务管理和 一般职业融合发展服务于一体的综合教育管理。欲了解更多信息，请访问 https://ir.diyi.top/。
4
非公认会计准则衡量标准
公司在本新闻稿中提供了 财务信息，这些信息不是根据美国公认会计原则或美国公认会计原则编制的。公司 考虑并使用一项非公认会计准则指标，即调整后净收益，作为审查和评估其经营业绩的补充指标。 调整后的净收益使公司管理层能够评估公司的经营业绩，而不考虑非现金支出（包括基于股份的薪酬支出）的影响 ，也无需考虑捐赠费用和交易 成本对先前融资活动的影响。该公司还认为，使用非公认会计准则指标有助于投资者对其经营业绩进行评估。
非公认会计准则财务指标 的列报方式不应单独考虑，也不得作为根据 美国公认会计原则编制和列报的财务信息的替代品。调整后的净收益是非公认会计准则的衡量标准。本新闻稿末尾标题为 “GAAP与非GAAP指标的对账” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指标与 历史非公认会计准则财务指标的对账，鼓励投资者查看对账情况。
汇率
该公司的业务主要在中国开展 ，所有收入均以人民币（“RMB”）计价。本公告仅为方便读者而将某些 RMB 金额按指定汇率转换成美元（“美元” 或 “美元”）。除非 另有说明，否则从人民币兑换美元的所有汇率均按人民币7.2960元兑1美元的汇率进行，该汇率是美联储委员会2023年9月29日发布的H.10统计数据中规定的汇率。没有陈述人民币金额本来可以在 2023 年 9 月 29 日按该汇率或任何其他汇率兑换、变现或结算为美元， 。
关于未经审计的初步财务 信息的声明
本财报中列出的未经审计的财务信息是初步的，可能会进行调整。在对公司年终审计进行审计工作时， 可能会确定对合并财务报表的调整，这可能会导致与 未经审计的初步财务信息存在重大差异。
我们进行了四舍五入调整，以达到本财报中包含的部分 数字。因此，某些表格中显示为总数的数字可能不是前面数字的算术 汇总。
前瞻性陈述
本新闻稿中关于未来 预期、计划和前景的陈述，以及有关非历史事实事项的任何其他陈述，可能构成 “前瞻性 陈述”，符合经修订的1934年《证券交易法》第21E条的定义以及1995年《美国私人 证券诉讼改革法》的定义。这些声明包括但不限于与预期交易 开始和截止日期有关的声明。“预期”、“相信”、“继续”、“可以”、 “估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、 “项目”、“应该”、“目标”、“将” 和类似的表述都是 用于识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。由于各种重要因素，实际业绩 可能与此类前瞻性陈述所示结果存在重大差异，包括：与市场状况和按预期条款完成公开发行有关的 不确定性，以及向美国证券交易委员会提交的初步招股说明书的 “风险因素” 部分中讨论的其他因素 。本新闻稿中包含的任何前瞻性陈述 仅代表截至本新闻稿发布之日，公司明确声明不承担任何更新任何前瞻性 陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
投资者和媒体垂询，请联系：
第一高中教育小组
汤米·周
首席财务官
电子邮件：tommyzhou@dygz.com
客户服务
电子邮件：FHS_info@dygz.com
电话：010-62555966（9:30-12:00，13:30-16:00 CST）
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第一高中教育集团有限公司
未经审计的综合收益简明合并报表
（所有金额均以千计，股票数据和 每股数据除外，或另行注明）
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 来自客户的收入 | 246,092 | 167,417 | 22,946 | |||||||||
| 来自政府合作协议的收入 | 28,122 | 26,594 | 3,645 | |||||||||
| 总收入 | 274,214 | 194,011 | 26,591 | |||||||||
| 收入成本 | (149,541 | ) | (142,358 | ) | (19,512 | ) | ||||||
| 毛利 | 124,674 | 51,653 | 7,080 | |||||||||
| 运营费用和收入 | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | (1,891 | ) | (2,244 | ) | (308 | ) | ||||||
| 一般和管理费用 | (51,743 | ) | (34,203 | ) | (4,688 | ) | ||||||
| 运营费用总额 | (53,635 | ) | (36,447 | ) | (4,995 | ) | ||||||
| 运营收入 | 71,039 | 15,206 | 2,084 | |||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||
| 利息收入 | 534 | 829 | 114 | |||||||||
| 利息支出 | (5,297 | ) | (5,746 | ) | (788 | ) | ||||||
| 政府补助 | 941 | 584 | 80 | |||||||||
| 资产减值损失 | (52,153 | ) | (7,148 | ) | ||||||||
| 其他，净额 | 935 | 1,022 | 140 | |||||||||
| 所得税前持续经营的收入 | 68,152 | (40,259 | ) | (5,518 | ) | |||||||
| 所得税支出 | (7,108 | ) | (775 | ) | (106 | ) | ||||||
| 来自持续经营的收入（亏损） | 61,045 | (41,034 | ) | (5,624 | ) | |||||||
| 来自已终止业务的收入（亏损） | (10,062 | ) | (9,192 | ) | (1,260 | ) | ||||||
| 净收益（亏损） | 50,983 | (50,226 | ) | (6,884 | ) | |||||||
| 外币折算调整 | 1,332 | 4,180 | 573 | |||||||||
| 综合收益（亏损）——持续经营 | 62,377 | (36,854 | ) | (5,051 | ) | |||||||
| 综合收益（亏损）-已终止业务 | (10,062 | ) | (9,192 | ) | (1,260 | ) | ||||||
| 综合收益（亏损） | 52,315 | (46,046 | ) | (6,311 | ) | |||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 持续经营的每股基本收益 | 0.70 | (0.47 | ) | (0.06 | ) | |||||||
| 已终止业务的每股基本收益 | (0.12 | ) | (0.11 | ) | (0.01 | ) | ||||||
| 摊薄后的每股收益： | ||||||||||||
| 持续经营的摊薄后每股收益 | 0.66 | (0.44 | ) | (0.06 | ) | |||||||
| 已终止业务的摊薄后每股收益 | (0.11 | ) | (0.10 | ) | (0.01 | ) | ||||||
| 已发行普通股的加权平均数 | ||||||||||||
| 基本 | 86,838,700 | 86,838,700 | 86,838,700 | |||||||||
| 稀释 | 92,388,700 | 92,388,700 | 92,388,700 | |||||||||
6
第一高中教育集团有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（所有金额均以千计，股票数据和 每股数据除外，或另行注明）
| 截至 12 月 31 日 | 截至9月30日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金 | 105,258 | 293,527 | 40,231 | |||||||||
| 扣除可疑账款备抵后的应收账款 | 87,247 | 101,704 | 13,940 | |||||||||
| 关联方应付的款项 | 73,450 | 169,874 | 23,283 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 144,708 | 194,823 | 26,703 | |||||||||
| 与已终止业务相关的资产 | 65,815 | 76,384 | 10,469 | |||||||||
| 流动资产总额 | 476,479 | 836,312 | 114,626 | |||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 财产和设备，净额 | 128,163 | 110,408 | 15,133 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 5,995 | 6,500 | 891 | |||||||||
| 善意 | 30,348 | 30,348 | 4,160 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 13,309 | 12,574 | 1,723 | |||||||||
| 关联方应付的款项 | — | — | — | |||||||||
| 其他非流动资产 | 47,176 | 33,498 | 4,591 | |||||||||
| 与已终止业务相关的资产 | 11,010 | 16,404 | 2,248 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 236,000 | 209,732 | 28,746 | |||||||||
| 总资产 | 712,479 | 1,046,044 | 143,372 | |||||||||
7
| 截至截至 12 月 31 日， | 截至9月30日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 合同负债 | 141,574 | 206,199 | 28,262 | |||||||||
| 银行贷款 | 33,572 | 120,000 | 16,447 | |||||||||
| 融资安排下的借款 | 20,540 | 17,865 | 2,449 | |||||||||
| 应付账款 | 13,809 | 16,715 | 2,291 | |||||||||
| 应计费用和其他应付账款 | 52,463 | 197,044 | 27,007 | |||||||||
| 应付所得税 | 29,622 | 22,790 | 3,124 | |||||||||
| 应付给关联方的款项 | 53,807 | 125,671 | 17,225 | |||||||||
| 与已终止的业务相关的责任 | 104,641 | 138,180 | 18,939 | |||||||||
| 流动负债总额 | 450,028 | 844,464 | 115,743 | |||||||||
| 递延收入 | 113 | — | — | |||||||||
| 融资安排下的借款 | 24,987 | 15,259 | 2,091 | |||||||||
| 其他长期负债 | 1,532 | — | — | |||||||||
| 递延所得税负债 | 5,155 | 5,200 | 713 | |||||||||
| 与已终止的业务相关的责任 | — | — | — | |||||||||
| 非流动负债总额 | 31,787 | 20,459 | 2,804 | |||||||||
| 负债总额 | 481,815 | 864,923 | 118,548 | |||||||||
| 权益/（赤字） | ||||||||||||
| 普通股（面值0.00001美元；授权5,000,000股；截至2022年12月31日已发行和流通的86,838,700股，截至2023年9月30日已发行和流通的分别为86,838,700股） | 6 | 6 | 1 | |||||||||
| 额外的实收资本 | 349,658 | 348,591 | 47,778 | |||||||||
| 法定储备金 | 53,833 | 54,110 | 7,416 | |||||||||
| 累计其他综合收益 | 2,430 | 4,180 | 573 | |||||||||
| 累计赤字 | (175,694 | ) | (226,467 | ) | (31,040 | ) | ||||||
| 非控股权益 | 431 | 701 | 96 | |||||||||
| 权益总额/（赤字） | 230,665 | 181,121 | 24,825 | |||||||||
| 负债和权益总额/（赤字） | 712,479 | 1,046,044 | 143,372 | |||||||||
8
第一高中教育集团有限公司
GAAP 与非 GAAP 衡量标准的对账
（所有金额均以千计）
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 净收入与调整后净收入的对账： | ||||||||||||
| 净收入 | 50,983 | (50,226 | ) | (6,884 | ) | |||||||
| 添加： | ||||||||||||
| 资产减值损失 | — | 52,153 | 7,148 | |||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | — | — | — | |||||||||
| 捐款费用 | — | — | — | |||||||||
| 与先前融资活动相关的交易成本 | — | — | — | |||||||||
| 调整的税收影响* | — | — | — | |||||||||
| 调整后净收益 | 50,983 | 1,928 | 264 | |||||||||
| * | 税收影响是根据各自适用的所得税税率进行的每项对账调整的性质和管辖权来确定的。 |
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