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JWarrants会员2023-09-132023-09-130000811240美国公认会计准则：销售收入净成员国家：美国US-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300000811240US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2023-01-012023-09-300000811240US-GAAP：计算机设备成员2022-12-310000811240US-GAAP：Warrant 会员2023-09-3000008112402023-06-300000811240US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2022-01-012022-09-300000811240BIOL：工程与开发成员2023-01-012023-09-300000811240BIOL：2022年6月预退款认股权证会员2022-06-270000811240BIOL: SWKfundingLLC成员BIOL：伦敦银行同业拆借利率成员2018-11-092018-11-090000811240BIOL: J 系列优先股会员2023-09-300000811240BIOL: Series J Convertible 可兑换优先股会员美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-3000008112402021-12-310000811240US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000811240美国通用会计准则：普通股成员2022-07-012022-09-300000811240US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-09-300000811240美国公认会计准则：权利会员BIOL: J 系列优先股会员2023-09-132023-09-130000811240BIOL：2023 年 5 月公开募股成员2023-01-012023-09-300000811240US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2023-09-300000811240US-GAAP：非美国会员SRT: 最大成员BIOL: Waterlase 系统和二极管系统成员2023-01-012023-09-300000811240US-GAAP：已转移的加班会员2022-01-012022-09-300000811240BIOL：2022年6月认股权证成员2022-06-270000811240BIOL: SWKfundingLLC成员2023-09-300000811240US-GAAP：股票增值权SARS会员2023-07-012023-09-300000811240US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：非美国会员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-01-012023-09-300000811240BioL：九月二千二十三公开发行会员BIOL：承销公开发行成员2023-09-132023-09-130000811240SRT: 最大成员2023-09-300000811240BIOL: 激光系统会员2022-01-012022-09-300000811240US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310000811240美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：产品浓度风险成员2022-07-012022-09-300000811240US-GAAP：留存收益会员2021-12-310000811240BIOL: H系列认股权证会员2023-05-242023-05-240000811240BIOL: SWKfundingLLC成员2018-11-092018-11-090000811240美国公认会计准则：销售收入净成员BIOL：消耗品和其他会员US-GAAP：产品浓度风险成员2023-01-012023-09-3000008112402022-07-012022-09-300000811240US-GAAP：股票增值权SARS会员2023-01-012023-09-300000811240US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300000811240US-GAAP：非美国会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300000811240US-GAAP：军人美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：产品浓度风险成员2023-07-012023-09-3000008112402022-01-012022-09-300000811240BIOL: EidlloanMember2021-04-012021-04-300000811240美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-300000811240US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300000811240法案：CoronaMeber2021-12-012021-12-100000811240BIOL：七月二千二十认股权证成员2020-07-230000811240US-GAAP：已转移的加班会员2023-07-012023-09-300000811240国家：美国2023-09-300000811240US-GAAP：G系列优先股会员2022-03-010000811240US-GAAP：股票增值权SARS会员2021-01-012021-12-310000811240BIOL: SWKfundingLLC成员SRT: 最低成员2022-12-310000811240US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2022-07-012022-09-300000811240BIOL: LakeForest 成员2020-02-040000811240US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300000811240BioL：MayTwothousandTweithree公开募股成员BIOL：承销公开发行成员2023-05-242023-05-240000811240BIOL: EidlloanMember2020-05-220000811240BIOL: 激光系统会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：产品浓度风险成员2023-07-012023-09-300000811240US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2022-12-310000811240US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道2023-01-012023-09-300000811240BIOL: Series J Convertible 可兑换优先股会员BIOL: MezzanineEquity会员2023-07-012023-09-300000811240US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道2023-07-012023-09-300000811240BIOL: EidlloanMember2023-09-300000811240BIOL: SWKfundingLLC成员SRT: 最大成员2022-12-310000811240US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2022-07-012022-09-300000811240US-GAAP：留存收益会员2022-09-300000811240国家：美国2022-01-012022-09-300000811240美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300000811240美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：产品浓度风险成员2022-01-012022-09-300000811240BIOL：SieriesI优先股会员2023-09-300000811240US-GAAP：股票增值权SARS会员2023-09-300000811240SRT: 最大成员US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员2023-01-012023-09-300000811240US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2022-09-300000811240US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310000811240US-GAAP：军人美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：产品浓度风险成员2022-07-012022-09-300000811240美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员国家：美国2023-01-012023-09-300000811240美国公认会计准则：销售收入净成员BIOL：消耗品和其他会员US-GAAP：产品浓度风险成员2022-01-012022-09-300000811240BIOL: Series J Convertible 可兑换优先股会员BIOL: MezzanineEquity会员2023-01-012023-09-300000811240BIOL：两千两股激励计划成员2023-09-300000811240BIOL：SieriesI优先股会员2023-06-050000811240BIOL：F系列优先股和七月二十日会员美国公认会计准则：权利会员2020-01-012020-12-310000811240US-GAAP：额外实收资本会员US-GAAP：H 系列优先股会员2023-07-012023-09-300000811240BIOL: MezzanineEquity会员US-GAAP：G系列优先股会员2022-09-300000811240国家：美国2022-07-012022-09-30xbrli: pureutr: sqftxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD账单:客户

 

4

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

 

在截至的季度期间

9月30日 2023

要么

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

 

在过渡期内 到

委员会档案编号： 001-36385

 

BIOLASE, INC.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

 

特拉华

87-0442441

（州或其他司法管辖区）

公司或组织的）

（美国国税局雇主

证件号）

 

27042 城镇中心大道, 270 套房

森林湖, 加利福尼亚 92610

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(949) 361-1200

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

 

交易

符号

 

注册的每个交易所的名称

普通股，面值每股0.001美元

 

生物

 

纳斯达克股票市场有限责任公司

（纳斯达克资本市场）

 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速过滤器

 

☐

 

加速过滤器

非加速过滤器

 

☒

 

规模较小的申报公司

☒

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

☐

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是 ☐ 否 ☒

截至2023年11月2日，注册人已经 2,296,777普通股，每股面值0.001美元，已发行。

 

 

 

 

BIOLASE, INC.

索引

 

 

 

 

页面

第一部分

 

财务信息

 

2

第 1 项。

 

财务报表（未经审计）：

 

2

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表

 

2

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表和综合亏损表

 

3

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的可转换可赎回优先股和股东权益合并报表

 

4

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表

 

8

 

合并财务报表附注

 

9

第 2 项。

 

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

27

第 3 项。

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

38

第 4 项。

 

控制和程序

 

38

第二部分

 

其他信息

 

39

第 1 项。

 

法律诉讼

 

39

第 1A 项。

 

风险因素

 

39

第 2 项。

 

未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

 

41

第 3 项。

 

优先证券违约

 

41

第 4 项。

 

矿山安全披露

 

41

第 5 项。

 

其他信息

 

41

第 6 项。

 

展品

 

42

签名

 

44

 

1

 

第一部分财务信息形成

第 1 项。 金融的 声明

BIOLASE, INC.

合并资产负债表

（以千计，每股数据除外）

（未经审计）

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

资产

 

（未经审计）

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

7,809

 

 

$

4,181

 

应收账款，减去美元备抵金2,201和 $2,164分别截至2023年9月30日和2022年12月31日

 

 

4,388

 

 

 

5,841

 

库存

 

 

13,824

 

 

 

15,884

 

预付费用和其他流动资产

 

 

1,761

 

 

 

3,053

 

流动资产总额

 

 

27,782

 

 

 

28,959

 

不动产、厂房和设备，净额

 

 

6,049

 

 

 

4,278

 

善意

 

 

2,926

 

 

 

2,926

 

使用权资产、租赁

 

 

1,718

 

 

 

1,768

 

其他资产

 

 

270

 

 

 

255

 

总资产

 

$

38,745

 

 

$

38,186

 

负债、可转换可赎回优先股和
股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

7,178

 

 

$

5,786

 

应计负债

 

 

7,613

 

 

 

9,210

 

递延收入，当期部分

 

 

2,191

 

 

 

2,111

 

扣除折扣后的定期贷款的当期部分

 

 

2,800

 

 

 

700

 

流动负债总额

 

 

19,782

 

 

 

17,807

 

递延收入

 

 

236

 

 

 

418

 

保修期累计

 

 

463

 

 

 

360

 

扣除折扣后的非本期定期贷款

 

 

11,307

 

 

 

13,091

 

非当期经营租赁负债

 

 

995

 

 

 

1,259

 

其他负债

 

 

78

 

 

 

362

 

负债总额

 

 

32,861

 

 

 

33,297

 

夹层股权

 

 

 

 

 

 

H系列可转换优先股，面值美元0.001每股； 370授权股份， 5截至 2023 年 9 月 30 日已发行和流通的股份

 

 

300

 

 

 

—

 

J系列可转换优先股，面值美元0.001每股； 160授权股份， 38截至 2023 年 9 月 30 日已发行和流通的股份

 

 

5,252

 

 

 

—

 

夹层资产总额

 

 

5,552

 

 

 

—

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

普通股，面值 $0.001每股； 180,000授权股份， 2,266和 77截至2023年9月30日和2022年12月31日分别已发行和流通的股份

 

 

2

 

 

 

—

 

额外的实收资本

 

 

312,523

 

 

 

301,790

 

累计其他综合亏损

 

 

(719

)

 

 

(733

)

累计赤字

 

 

(311,474

)

 

 

(296,168

)

股东权益总额

 

 

332

 

 

 

4,889

 

负债总额、可转换可赎回优先股和
股东权益

 

$

38,745

 

 

$

38,186

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

2

 

BIOLASE, INC.

合并运营报表和综合损失

（以千计，每股数据除外）

（未经审计）

 

 

 

三个月已结束

 

 

九个月已结束

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

净收入

 

$

10,921

 

 

$

12,010

 

 

$

35,674

 

 

$

34,411

 

收入成本

 

 

7,175

 

 

 

9,565

 

 

 

22,474

 

 

 

22,096

 

毛利

 

 

3,746

 

 

 

2,445

 

 

 

13,200

 

 

 

12,315

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售和营销

 

 

3,402

 

 

 

5,008

 

 

 

14,214

 

 

 

15,224

 

一般和行政

 

 

2,679

 

 

 

3,109

 

 

 

7,495

 

 

 

8,825

 

工程与开发

 

 

1,362

 

 

 

1,979

 

 

 

4,352

 

 

 

5,177

 

运营费用总额

 

 

7,443

 

 

 

10,096

 

 

 

26,061

 

 

 

29,226

 

运营损失

 

 

(3,697

)

 

 

(7,651

)

 

 

(12,861

)

 

 

(16,911

)

外币交易损失

 

 

(307

)

 

 

(329

)

 

 

(522

)

 

 

(552

)

利息支出，净额

 

 

(598

)

 

 

(424

)

 

 

(1,758

)

 

 

(1,287

)

其他收入（支出），净额

 

 

28

 

 

 

—

 

 

 

(119

)

 

 

—

 

非营业亏损，净额

 

 

(877

)

 

 

(753

)

 

 

(2,399

)

 

 

(1,839

)

所得税（准备金）福利前亏损

 

 

(4,574

)

 

 

(8,404

)

 

 

(15,260

)

 

 

(18,750

)

所得税（准备金）补助

 

 

(15

)

 

 

17

 

 

 

(46

)

 

 

(23

)

净亏损

 

 

(4,589

)

 

 

(8,387

)

 

 

(15,306

)

 

 

(18,773

)

其他综合损失项目：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算调整

 

 

(105

)

 

 

(152

)

 

 

14

 

 

 

(415

)

综合损失

 

$

(4,694

)

 

$

(8,539

)

 

$

(15,292

)

 

$

(19,188

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(4,589

)

 

$

(8,387

)

 

$

(15,306

)

 

$

(18,773

)

可转换优先股的视作股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(217

)

归属于普通股股东的净亏损

 

$

(4,589

)

 

$

(8,387

)

 

$

(15,306

)

 

$

(18,990

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于普通股股东的每股净亏损：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本版和稀释版-注1

 

$

(3.89

)

 

$

(110.36

)

 

$

(22.28

)

 

$

(287.73

)

计算每股净亏损时使用的股份：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本版和稀释版-注1

 

 

1,179

 

 

 

76

 

 

 

687

 

 

 

66

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

3

 

BIOLASE, INC.

可转换可兑换 P 的合并报表推荐股票和股东权益

（以千计）

（未经审计）

 

4

 

 

 

夹层
公平

 

 

 

股东权益

 

 

 

H 系列
可兑换
优先股

 

 

第一辑
可兑换
优先股

 

 

J 系列
可兑换
优先股

 

 

 

普通股

 

 

额外
已付款

 

 

累积的
其他
全面

 

 

累积的

 

 

总计
股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

损失

 

 

赤字

 

 

公平

 

余额，2023 年 6 月 30 日

 

 

12

 

 

$

720

 

 

 

85

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

 

1,019

 

 

$

1

 

 

$

314,119

 

 

$

(614

)

 

$

(306,885

)

 

$

6,621

 

H系列可转换优先股的发行，扣除费用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

32

 

H系列可转换优先股的转换

 

 

(7

)

 

 

(420

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

420

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

420

 

赎回第一系列可赎回优先股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(85

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

J系列可转换优先股的发行，扣除费用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

75

 

 

 

10,330

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,611

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,611

)

J系列可转换优先股认股权证的行使

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

410

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(148

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(148

)

J系列可转换优先股的转换

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(40

)

 

 

(5,488

)

 

 

 

1,222

 

 

 

1

 

 

 

5,487

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,488

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

224

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

224

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,589

)

 

 

(4,589

)

外币
翻译调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(105

)

 

 

—

 

 

 

(105

)

余额，2023 年 9 月 30 日

 

 

5

 

 

$

300

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

38

 

 

$

5,252

 

 

 

 

2,266

 

 

$

2

 

 

$

312,523

 

 

$

(719

)

 

$

(311,474

)

 

$

332

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额，2022 年 12 月 31 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

 

77

 

 

$

—

 

 

$

301,790

 

 

$

(733

)

 

$

(296,168

)

 

$

4,889

 

出售普通股和预先注资的认股权证，扣除费用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

172

 

 

 

—

 

 

 

8,503

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,503

 

H系列可转换优先股的发行，扣除费用

 

 

175

 

 

 

12,115

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9,345

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9,345

)

H系列可转换优先股认股权证的行使

 

 

20

 

 

 

1,200

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(430

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(430

)

H系列可转换优先股的转换

 

 

(190

)

 

 

(13,015

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

680

 

 

 

1

 

 

 

13,014

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,015

 

第一系列可赎回优先股的发行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

85

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

赎回第一系列可赎回优先股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(85

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

J系列可转换优先股的发行，扣除费用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

75

 

 

 

10,330

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,611

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,611

)

J系列可转换优先股认股权证的行使

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

410

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(148

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(148

)

5

 

J系列可转换优先股的转换

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(40

)

 

 

(5,488

)

 

 

 

1,222

 

 

 

1

 

 

 

5,487

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,488

 

股票发行自
限制性股票单位，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,149

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,149

 

普通股认股权证的行使

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

114

 

 

 

—

 

 

 

114

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

114

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15,306

)

 

 

(15,306

)

外币
翻译调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14

 

 

 

—

 

 

 

14

 

余额，2023 年 9 月 30 日

 

 

5

 

 

$

300

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

38

 

 

$

5,252

 

 

 

 

2,266

 

 

$

2

 

 

$

312,523

 

 

$

(719

)

 

$

(311,474

)

 

$

332

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

BIOLASE, INC.

6

 

可赎回优先股和股东权益的合并报表

（以千计）

（未经审计）

 

 

 

夹层
公平

 

 

 

股东权益

 

 

 

G 系列
可兑换
优先股

 

 

 

普通股

 

 

额外
已付款

 

 

F 系列
可兑换
优先股

 

 

累积的
其他
全面

 

 

累积的

 

 

总计
股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

股份

 

 

金额

 

 

损失

 

 

赤字

 

 

公平

 

余额，2022 年 6 月 30 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

 

69

 

 

$

—

 

 

$

300,421

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

(886

)

 

$

(277,920

)

 

$

21,615

 

出售普通股和预先注资的认股权证，扣除费用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(214

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(214

)

从限制性股票单位发行的股票，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

996

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

996

 

普通股认股权证的行使

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8,387

)

 

 

(8,387

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(152

)

 

 

—

 

 

 

(152

)

余额，2022 年 9 月 30 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

 

72

 

 

$

—

 

 

$

301,203

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

(1,038

)

 

$

(286,307

)

 

$

13,858

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额，2021 年 12 月 31 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

 

62

 

 

$

—

 

 

$

293,331

 

 

 

—

 

 

$

34

 

 

$

(623

)

 

$

(267,534

)

 

$

25,208

 

出售普通股和预先注资的认股权证，扣除费用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

5,635

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,635

 

发行G系列可兑换
优先股

 

 

154

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

兑换 G 系列可兑换
优先股

 

 

(154

)

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

F系列可转换优先股的转换

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

251

 

 

 

—

 

 

 

(251

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

F 系列的视作股息
可转换优先股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(217

)

 

 

—

 

 

 

217

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

从限制性股票单位发行的股票，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

责任奖励重新分类

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

596

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

596

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,607

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,607

 

普通股认股权证的行使

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,773

)

 

 

(18,773

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(415

)

 

 

—

 

 

 

(415

)

余额，2022 年 9 月 30 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

 

72

 

 

$

—

 

 

$

301,203

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

(1,038

)

 

$

(286,307

)

 

$

13,858

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

7

 

BIOLASE, INC.

合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）

 

 

 

九个月已结束

 

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(15,306

)

 

$

(18,773

)

为使净亏损与经营活动中使用的净现金和现金等价物进行对账而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧

 

 

2,133

 

 

 

369

 

坏账准备金

 

 

60

 

 

 

56

 

为库存过剩和过时编列经费

 

 

—

 

 

 

245

 

库存注销和处置

 

 

—

 

 

 

1,486

 

债务发行成本的摊销

 

 

320

 

 

 

197

 

认股权证公允价值的变化

 

 

(104

)

 

 

—

 

认股权证的发行成本

 

 

447

 

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

1,050

 

 

 

1,691

 

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

1,393

 

 

 

(664

)

库存

 

 

(720

)

 

 

(5,229

)

预付费用和其他流动资产

 

 

1,322

 

 

 

(850

)

应付账款和应计负债

 

 

(2,301

)

 

 

664

 

递延收入

 

 

(102

)

 

 

(371

)

用于经营活动的净现金和现金等价物

 

 

(11,808

)

 

 

(21,179

)

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

购买不动产、厂房和设备

 

 

(1,126

)

 

 

(3,256

)

用于投资活动的净现金和现金等价物

 

 

(1,126

)

 

 

(3,256

)

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

出售普通股和预先注资认股权证的收益，扣除费用

 

 

8,503

 

 

 

5,635

 

出售可转换优先股的收益，扣除费用

 

 

5,490

 

 

 

—

 

出售认股权证的收益，扣除费用

 

 

1,743

 

 

 

—

 

贷款本金还款

 

 

—

 

 

 

(1,000

)

行使普通股认股权证的收益

 

 

114

 

 

 

—

 

行使优先股认股权证的收益

 

 

699

 

 

 

—

 

融资活动提供的净现金和现金等价物

 

 

16,549

 

 

 

4,635

 

汇率变动的影响

 

 

13

 

 

 

(415

)

现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）

 

 

3,628

 

 

 

(20,215

)

现金、现金等价物和限制性现金，期初

 

 

4,181

 

 

 

30,175

 

现金和现金等价物，期末

 

$

7,809

 

 

$

9,960

 

补充现金流披露：

 

 

 

 

 

 

支付利息的现金

 

$

1,419

 

 

$

1,110

 

收到的利息现金

 

$

7

 

 

$

23

 

为所得税支付的现金

 

$

12

 

 

$

39

 

为经营租赁支付的现金

 

$

230

 

 

$

219

 

为换取租赁义务而获得的非现金使用权资产

 

$

483

 

 

$

562

 

优先股视作股息

 

$

—

 

 

$

217

 

行使优先股时发行的普通股

 

$

18,503

 

 

$

—

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

8

 

合并财务附注财务报表（未经审计）

附注1—业务描述和列报依据

该公司

BIOLASE, Inc.（“BIOLASE” 及其合并子公司 “公司”）是牙科行业先进激光系统的领先供应商。该公司开发、制造、营销和销售激光系统，为牙科医生及其患者带来显著的利益。该公司的专有系统允许牙医、牙周医生、牙髓科医生、儿科牙医、口腔外科医生和其他牙科专家进行广泛的微创牙科手术，包括整容、修复和复杂的外科手术。与使用钻头、手术刀和其他传统仪器相比，该公司的激光系统旨在为许多类型的牙科手术提供临床上卓越的效果。潜在的患者益处包括减轻疼痛、减少注射次数、加快愈合速度、减少恐惧和焦虑以及减少预约次数。从业者的潜在好处包括改善患者护理，能够进行更大数量和更多种类的手术，并吸引更多的患者转诊。

演示基础

未经审计的合并财务报表包括BIOLASE及其全资子公司的账目，其编制基础与2022年12月31日经审计的合并财务报表一致，并包括所有重大调整，包括正常的经常性调整以及公允列报其中所列信息所必需的所有重大公司间交易和余额的扣除。未经审计的合并财务报表不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）通常要求的所有脚注、列报和披露，以完成合并财务报表。

截至2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并经营业绩不一定代表全年业绩。随附的未经审计的合并财务报表应与截至2022年12月31日的财政年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表包含在BIOLASE于2023年3月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）中。

反向股票分割

在2023年7月20日举行的BIOLASE股东特别会议（“特别会议”）上，BIOLASE股东批准了经修订的BIOLASE重述公司注册证书（“公司注册证书”）的修正案，该修正案生效 BIOLASE普通股的反向股票分割，比例在一比二（1:2）和一比一（1:100）之间。特别会议结束后，BIOLASE董事会（“董事会”）立即批准了对BIOLASE普通股已发行股票进行一比一（1:100）的反向股票拆分（“2023年反向股票拆分”）。2023年7月26日，BIOLASE向特拉华州国务卿提交了公司注册证书修正案，以生效2023年反向股票拆分，该修正案于2023年7月27日生效。该修正案没有改变BIOLASE普通股的法定股数。

除非上下文另有要求，否则所有普通股数量、股价金额（包括行使价、转换价格和收盘价）、优先股转换时发行的股票以及在行使未经审计的合并财务报表及其附注中包含的认股权证时发行的股票均已进行追溯调整，以反映2023年反向股票拆分。

流动性与管理层的计划

在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，公司出现了运营亏损，并在经营活动中使用了现金。 该公司的经常性亏损、运营中使用的现金水平和对额外资本的潜在需求，以及围绕公司筹集额外资金能力的不确定性，使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了严重怀疑。财务报表不包括在公司无法继续经营的情况下可能需要进行的任何调整。

截至2023年9月30日，该公司的营运资金约为 $8.0百万。截至2023年9月30日，公司的主要流动性来源约为 $7.8百万现金和现金等价物，以及 $4.4百万净应收账款的百分比。截至2022年12月31日，该公司的营运资金约为 $11.2百万, $4.2百万现金和现金等价物，以及 $5.8百万净应收账款的百分比。自2022年12月31日以来现金及现金等价物的增加主要是由于 $8.52023 年 1 月公开发行净收益百万美元3.7百万 2023 年 5 月的净收益

9

 

公众 报价，美元3.52023 年 9 月公开募股的净收益为百万美元，以及0.8行使认股权证所得的百万收益。净亏损部分抵消了这一增长 $15.3百万和 $1.1百万的资本支出。 有关2023年1月公开发行、2023年5月公开发行和2023年9月公开发行的更多信息，请参阅附注4——可转换可赎回优先股和股东权益——认股权证。

额外的资本要求可能取决于许多因素，包括公司业务的增长速度、对营运资金的需求、制造能力以及公司可能进行的任何收购。该公司预计，将需要通过股票或债券发行筹集资金。公司无法保证将来能够成功进行任何此类股权或债务融资，也无法保证所需资本将以可接受的条件提供（如果有的话），也无法保证任何此类融资活动不会削弱其股东的利益。

附注2——重要会计政策摘要

估算值的使用

按照公认会计原则编制这些合并财务报表要求公司做出影响合并财务报表及附注中报告的金额的估算和假设。这些合并财务报表中的重要估计包括应收账款、库存和递延税款准备金，以及应计保修费用、商誉和商誉实现能力、收入延期、股票薪酬和认股权证的影响、或有负债、所得税准备金或福利以及优先股的估计。由于估算所固有的不确定性，未来时期报告的实际结果可能与这些估计有重大差异。

关键会计政策

2022年10-K表中包含的公司2022年经审计的财务报表中讨论了有关公司关键会计政策的信息，管理层认为这些信息可能对公司报告的业绩产生最重大的影响，需要管理层做出主观或复杂的判断。管理层认为，在截至2023年9月30日的九个月中，公司的关键会计政策与2022年公司2022年经审计的财务报表中披露的政策相比没有重大变化10-K 表格。

金融工具的公允价值

公允价值的定义是，在计量日，特定资产或负债的主市场（如果不存在，则为最有利的市场）的市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格（称为 “退出价格”）。公允价值基于市场参与者将使用的假设，包括对非绩效风险的考虑。根据公允价值层次结构的会计指导，计量投入分为三个级别。1级投入是活跃市场中相同资产或负债的报价。2 级输入是可观察的，可以直接或间接观察。由于很少或根本没有可证的市场数据，因此无法观察到3级输入。

公司的金融工具，包括现金、现金等价物、应收账款、应计负债、认股权证和SWK贷款（定义见下文）——债务，近似公允价值，因为这些项目的到期日相对较短，而且公司可以获得的市场利率.

信用风险的集中度、利率风险和外币汇率

可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收贸易账款。该公司在知名商业银行维持现金和现金等价物。有时，余额可能会超过联邦保险限额。为了最大限度地降低与贸易应收账款相关的风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，并与公司客户保持关系，这使管理层能够监控当前业务运营的变化，以便公司能够根据需要做出回应。公司通常不要求客户在向他们出售产品之前提供抵押品。但是，该公司已要求某些分销商为其产品的大量购买预付款。

该公司几乎所有的收入都以美元计价，包括向国际分销商的销售。其收入和支出中只有一小部分以外币计价，主要是欧元和印度卢比。公司的外币支出主要包括办公室维护费用、咨询服务费用和员工相关费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司分别没有签订任何套期保值合同。美元价值的未来波动可能会影响公司产品在美国以外的价格竞争力。

10

 

最近的会计公告

GAAP的变更由财务会计准则委员会（“FASB”）以会计准则更新（“ASU”）的会计准则编纂（“ASC”）的形式制定。

该公司考虑了所有华硕的适用性和影响。未在下面列出的华硕经评估后确定不适用或预计对公司合并财务状况和经营业绩的影响微乎其微。

最近发布的会计准则

2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度《金融工具——信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量》。该准则的主要目标是通过要求提前确认范围内的融资应收账款和其他金融资产的信用损失来改善财务报告，并用反映预期信用损失的方法取代现行公认会计原则下的已发生损失减值方法，该方法需要考虑更广泛的合理和可支持的信息，为信用损失估算提供依据。公司将被要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信用损失模型。与可供出售债务证券相关的信贷损失也将通过信贷损失备抵来记录，而不是作为证券摊销成本基础的减少来记录。公司采用了自2023年1月1日起生效的该指导方针，该准则的采用并未对其合并财务报表产生重大影响。

附注 3—收入确认

与客户的合同

产品和服务的销售收入来自与客户签订的合同。客户合同中承诺的产品和服务包括激光系统、成像系统和耗材的交付，以及某些辅助服务，例如培训和延长保修。与每个客户签订的合同通常规定销售条款，包括每种产品或服务的描述、数量和价格。付款条款在合同中规定，并根据安排而有所不同。由于客户通常同意合同中规定的费率和价格，该费率和价格在合同有效期内不发生变化，因此公司的合同不包含可变对价。公司为估计的保修费用设立了准备金。

履约义务

在合同开始时，公司会评估与客户签订的合同中承诺的产品和服务。然后，公司确定了向客户转让不同产品或服务的履约义务。为了确定履约义务，公司会考虑合同中承诺的所有产品或服务，无论这些产品或服务是明确规定的还是惯常商业惯例所暗示的。

在单一时间点向客户转移的产品和服务的收入账户nted for 87% 和 89% of 截至2023年9月30日的三个月和九个月的净收入，分别和 83% 和 87净收入的百分比 分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。该公司在某个时间点确认的大部分收入用于销售激光系统和消耗品。当客户能够指导使用产品并从中获得几乎所有利益时，这些合同的收入即被确认，这通常与运输过程中的所有权转让相吻合。

通过ti转移给客户的服务收入我解释了 13% 和 11净回报率的百分比截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月的地点，分别和 17% 和 13净收入的百分比 分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。随着时间的推移，公司确认的大部分收入与产品培训和延长保修有关。归因于未交付内容（主要包括产品培训）的递延收入总额约为Ely $0.4百万 截至2023年9月30日和2022年12月31日。

交易价格分配

合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行每项履约义务时确认为收入，或确认为每项履约义务得到履行时确认为收入。对于具有多项履约义务的合同，公司使用对合同中每种不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计，将合同的交易价格分配给每项履约义务。用于估算独立销售价格的主要方法是在类似情况下单独向相似客户出售商品或服务时的可观察价格。

11

 

重要判决

随着客户受益于保修范围，将记录延长保修期的收入。当客户从公司提供此类服务的承诺中获得收益时，将在整个合同期内平等确认这笔收入。当客户参加培训计划或义务到期时（通常在六个月后），产品培训的收入将记录在案。

该公司还签订了将产品销售和产品培训列为履约义务的合同。在这种情况下，公司会在产品发货时记录产品销售收入。客户在产品发货时获得对产品的控制权，因为所有装运都是在FOB装运点进行的，在客户选择其运输方式并支付所有运费和保险之后。公司得出结论，控制权在发货时移交给客户。

应收账款

应收账款按估计的可变现净值列报。可疑账款备抵基于对客户账户的分析以及公司在应收账款注销方面的历史经验。

合同负债

公司通过转让产品和/或服务来履行与客户签订的合同规定的义务，以换取客户的对价。公司通常会在资产控制权转移并确定公司的应收账款后立即向客户开具发票。但是，当客户预付商品和/或服务时，公司承认合同责任，并且公司未转让对商品和/或服务的控制权。 公司合同负债的期初和期末余额如下（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

未交付的内容（培训、安装、产品）
和支持服务）

 

$

364

 

 

$

447

 

延长保修合同

 

 

2,063

 

 

 

2,082

 

递延收入总额

 

 

2,427

 

 

 

2,529

 

减去：递延收入的长期部分

 

 

(236

)

 

 

(418

)

递延收入——当前

 

$

2,191

 

 

$

2,111

 

 

合同资产的余额并不重要，因为截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司没有大量未开票的应收账款。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中确认的收入金额，该金额包含在期初合同负债余额中，与未交付部分相关的收入是 $0.3百万和美元0.7分别为百万。与延长保修合同相关的确认收入金额为美元1.5百万和美元1.3百万，对于 t这九个月分别于2023年9月30日和2022年9月30日结束。

收入分解

公司将与客户签订的合同收入分解为地理区域以及商品和服务的转让时间。公司确定，将收入分解为这些类别说明了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到区域经济因素的影响。

该公司与以下地理区域相关的收入如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

九个月已结束

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

美国

 

$

7,298

 

 

$

8,413

 

 

$

24,797

 

 

$

24,290

 

国际

 

 

3,623

 

 

 

3,597

 

 

 

10,877

 

 

 

10,121

 

净收入

 

$

10,921

 

 

$

12,010

 

 

$

35,674

 

 

$

34,411

 

 

12

 

按商品和服务转让时间分列的收入信息如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

九个月已结束

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

一段时间内确认的收入

 

$

1,366

 

 

$

2,076

 

 

$

3,950

 

 

$

4,406

 

在某个时间点确认的收入

 

 

9,555

 

 

 

9,934

 

 

 

31,724

 

 

 

30,005

 

净收入

 

$

10,921

 

 

$

12,010

 

 

$

35,674

 

 

$

34,411

 

 

该公司按终端市场划分的销售额如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

九个月已结束

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

终端客户

 

$

7,298

 

 

$

8,413

 

 

$

24,797

 

 

$

24,290

 

分销商

 

 

3,623

 

 

 

3,597

 

 

 

10,877

 

 

 

10,121

 

净收入

 

$

10,921

 

 

$

12,010

 

 

$

35,674

 

 

$

34,411

 

 

运费和手续费及收入

运费和运费被视为配送成本。对于向最终客户发货，客户承担运费和运费，并在发货时对产品拥有控制权。对于向分销商发货，分销商承担运费和运费，包括保险、关税和其他进出口费用。

 

附注4—可转换的可赎回优先股 和股东权益

董事会在未经股东进一步授权的情况下可以不时批准发行 1,000,000公司优先股的股份。 的 1,000,000优先股股份，截至 2023年9月30日, 370,000股票被指定为H系列，面值美元0.001每股， 160,000股票被指定为J系列，面值美元0.001每股，以及 125,000股票被指定为第一系列，面值美元0.001每股。

优先股

J 系列优先股

2023 年 9 月 13 日，公司完成了以下产品的销售 75,000单位（“单位”），每个单位由（A）一股BIOLASE J系列可转换可赎回优先股组成，面值美元0.001每股且规定价值等于美元100.00（“J系列可转换优先股”）和（B）一份认股权证（“J系列认股权证”）购买其中的一半（0.50) J系列可转换优先股的股份，向公众公开发行的价格为美元60.00每单位，减去承保折扣和佣金。公开发行价格为 $60.00每单位反映J系列可转换优先股的发行量，原始发行折扣为 40%。该公司于2023年9月在S-1表格上提交了注册声明，该声明对这些单位进行了注册， J系列可转换优先股、J系列认股权证以及J系列可转换优先股和此类证券所依据的普通股的股份，以及如果董事会宣布派发此类股息，J系列可转换优先股的额外股票将作为实物分红（“PIK股息”）发行，利率为 20每年百分比以及转换作为PIK股息发行的J系列可转换优先股后可发行的普通股。注册声明于2023年9月13日宣布生效，发行于2023年9月18日结束。每份认股权证的行使价为美元30.00每 份额，可按一半的价格行使（0.5）J系列可转换优先股的股份可立即行使，并将自发行之日起一（1）年到期。

J系列可转换优先股的每股可随时由持有人选择转换为BIOLASE普通股的数量，该数量通过除以美元来确定100.00按转换价格计算的每股规定价值 $3.26。公司必须在2024年9月13日（“J系列到期日”）以现金形式赎回J系列可转换优先股的每股已发行股份。

此次发行的总收益为 $4.5百万美元不包括经纪人费用和相关费用（约美元）1.0百万。根据适用的会计准则，美元4.5百万 总收益分配给了J系列可转换优先股

13

 

股票 以及金额为美元的J系列认股权证3.5百万和美元1.0分别为百万。分配基于J系列认股权证的公允价值为美元1.0截至承诺日为百万美元，剩余收益为美元3.5百万美元分配给J系列可转换优先股。分配给J系列可转换优先股和J系列认股权证的净收益为美元2.7百万和美元0.8分别是百万。

J系列可转换优先股在合并资产负债表上被归类为夹层股权，因为它们可以在J系列到期日之前偶然赎回，并且持有人可以在J系列到期日之前的任何时候选择从优先股转换为BIOLASE普通股。J系列认股权证在合并资产负债表上被归类为应计负债，因为认股权证可转换为优先股，如果在J系列到期日之前未转换为BIOLASE普通股，则必须在J系列到期日以现金兑换。

J系列可转换优先股以折扣价发行，J系列可转换优先股和PIK股息的总赎回价值为美元10.3百万。超过分配给J系列可转换优先股的净收益的赎回价值为美元7.6百万美元，在承诺日被确认为额外实收资本的减少。将J系列认股权证转换为J系列可转换优先股后，发行的J系列可转换优先股的价值为每股规定的价值加上PIK股息。在转换日，超过行使认股权证所得净收益和此类认股权证的公允价值的赎回价值被确认为额外实收资本的减少。

在截至2023年9月30日的三个月中, 5,960的J系列认股权证已转换为 2,980J系列可转换优先股及期间 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月, 39,849J系列可转换优先股转换为BIOLASE普通股。

H 系列优先股

2023 年 5 月 24 日，公司完成了以下产品的销售 175,000单位（“单位”），每个单位由（A）一股BIOLASE H系列可转换可赎回优先股组成，面值美元0.001每股且规定价值等于美元50.00（“H系列可转换优先股”）和（B）一份认股权证（“H系列认股权证”）购买一份认股权证的二分之一（0.50) H系列可转换优先股的股份，向公众公开发行的价格为美元26.00每单位，减去承保折扣和佣金。公开发行价格为 $26.00每单位反映H系列可转换优先股的发行量，原始发行折扣为 48%。该公司于2023年5月在S-1表格上提交了注册声明，该声明对这些单位进行了注册， H系列可转换优先股、H系列认股权证以及H系列可转换优先股和此类证券所依据的普通股的股份H系列可转换优先股的额外股票，如果董事会宣布此类股息，则将以实物分红（“PIK股息”）的形式发行，利率为 20％以及转换作为PIK股息发行的H系列可转换优先股后可发行的普通股。注册声明于2023年5月24日宣布生效，发行于2023年5月26日结束。每份认股权证的行使价为美元13.00每 份额，可按一半的价格行使（0.5）H系列可转换优先股的股份可立即行使，并将自发行之日起两（2）年到期。

H系列可转换优先股的每股可随时由持有人选择转换为BIOLASE普通股的数量，该数量通过除以美元来确定50.00按转换价格计算的每股规定价值 $13.98（根据2023年反向股票拆分进行了调整）。公司必须在2025年5月24日（“H系列到期日”）以现金形式赎回H系列可转换优先股的每股已发行股份。

此次发行的总收益为 $4.6百万美元不包括经纪人费用和相关费用（约美元）0.9百万。根据适用的会计准则，美元4.6100万美元的总收益分配给了H系列可转换优先股和H系列认股权证，金额为美元3.4百万和美元1.2分别为百万。分配基于H系列认股权证的公允价值为美元1.2截至承诺日为百万美元，剩余收益为美元3.4百万美元分配给H系列可转换优先股。分配给H系列可转换优先股和H系列认股权证的净收益为美元2.7百万和美元1.0分别是百万。

H系列可转换优先股在合并资产负债表上被归类为夹层股权，因为它们可以在H系列到期日之前偶然赎回，并且持有人可以在H系列到期日之前的任何时候选择从优先股转换为BIOLASE普通股。H系列认股权证在合并资产负债表上被归类为应计负债，因为认股权证可转换为优先股，如果在H系列到期日之前未转换为BIOLASE普通股，则必须在H系列到期日以现金兑换。

14

 

H系列可转换优先股以折扣价发行，H系列可转换优先股和PIK股息的总赎回价值为美元10.5百万。超过分配给H系列可转换优先股的净收益的赎回价值为美元7.8百万美元，在承诺日被确认为额外实收资本的减少。将H系列认股权证转换为H系列可转换优先股后，发行的H系列可转换优先股的价值为每股规定的价值加上PIK股息。在转换日，超过行使认股权证所得净收益和此类认股权证的公允价值的赎回价值被确认为额外实收资本的减少。

在截至2023年9月30日的九个月中, 40,000的H系列认股权证已转换为 20,000H 系列可转换优先股及期间 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月, 7,000和 190,000H系列可转换优先股分别转换为BIOLASE普通股。

夹层分类的H系列可转换优先股按其最大赎回价值列报，其中包括与PIK股息相关的增值。在截至2023年9月30日的三个月中，公司确定有必要修改与H系列可转换优先股相关的PIK股息的赎回价值的会计核算。该修订将增加额外的已付资本，并将发行时的夹层股权减少约160万美元。由于转换，截至2023年6月30日和2023年9月30日，影响并不严重。公司修改了截至2023年9月30日的九个月可转换可赎回优先股和股东权益合并报表中与H系列可转换优先股相关的披露，以反映该修订。

第一系列优先股

2023年6月5日，董事会宣布派发第一系列优先股千分之一的股息，面值美元0.001截至2023年6月16日每股已发行的BIOLASE普通股（“第一系列优先股”）（以 2023 年之前的反向股票拆分为基础计算）。第一系列优先股的指定证书规定，在该会议投票开始前不久举行的2023年反向股票拆分进行投票的任何股东会议上未亲自或通过代理人出示的I系列优先股的所有股份将自动兑换（“第一系列初始赎回”），任何未根据第一系列初始赎回赎回的I系列优先股的已发行股份都将全部赎回，但不包括部分内容，(i) 董事会是否下令或（ii）在生效的2023年反向股票拆分的公司注册证书修正案（“第一系列后续赎回”）生效后自动生效。2023 年 7 月 20 日，第一轮首次赎回发生，2023 年 7 月 27 日，I 系列后续赎回发生。因此，截至2023年7月27日，第一系列优先股没有任何股票仍在流通。

G 系列优先股

2022年3月1日，董事会宣布派发G系列优先股千分之一的股息，面值美元0.001每股（“G系列优先股”），适用于截至2022年3月25日收盘时已发行的每股BIOLASE普通股（“G系列优先股”）（按2022年反向股票拆分前计算）。G系列优先股的指定证书规定，在2022年年会投票开始前未亲自或通过代理人出席2022年年会的所有G系列优先股将自动兑换（“G系列初始赎回”），任何未根据G系列初始赎回赎赎回的G系列优先股的已发行股份将全部兑换，但不能部分兑换，（i) 如果董事会下令，或者 (ii) 在董事会下令时自动下令生效2022年反向股票拆分的公司注册证书修正案（“G系列后续赎回”）的有效性，该修正案有待2022年年会表决。2022年4月28日，G系列的首次赎回和G系列的后续赎回都发生了。因此，G系列优先股没有股票仍然在流通。2022年6月6日，G系列优先股被淘汰。

F 系列可转换优先股

2020年7月23日，公司完成了总额的销售 18,000F系列优先股的股份，面值美元0.001每股（“F系列优先股”），以及 45,000,000认股权证（“2020年7月认股权证”），可行使于 18,000通过公司于2020年7月22日完成的注册供股发行（“供股发行”），BIOLASE普通股股票。F系列优先股的每股股可在2021年7月22日当天或之后的任何时候由公司选择或由持有人随时选择转换为BIOLASE普通股的数量，该数量是通过除以美元确定的BIOLASE普通股数量1,000按转换价格计算的F系列优先股每股的规定价值 $1,000 p每股。F系列优先股的每股可转换为一股普通股，并且 2,5002020年7月认股权证的持有人有权以行使价购买一股BIOLASE普通股 $1,000每股。

15

 

根据适用的会计准则，美元18.0此次供股的总收益为百万美元，分配给了F系列优先股和2020年7月认股权证，金额为美元2.7百万和美元15.3分别为百万。分配基于2020年7月认股权证的公允价值为美元15.3截至承诺日为百万美元，剩余收益为美元2.7百万美元分配给F系列优先股。

F系列优先股包含有益的转换功能，可向优先股股东派发约1美元的视同股息2.7百万，立即增加。此外，2020年7月的认股权证被确认为F系列优先股的折扣。转换后（包括下文所述的转换），该折扣已累积，也被视为向优先股股东发放的视同股息，金额为美元0.2百万，美元0.5百万和美元14.7截至的年份为百万 分别为 2022 年 12 月 31 日、2021 年和 2020 年 12 月 31 日。

F系列优先股的剩余股份在2022年第一季度转换为BIOLASE普通股 不截至目前为止还有一个未完成的 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。2022年3月3日，F系列优先股被淘汰。

股票薪酬

2002 年股票激励计划

关于未来股票奖励，2002年的股票激励计划（经修订后于2004年5月26日、2005年11月15日、2007年5月16日、2011年5月5日、2013年6月6日、2014年10月30日、2015年4月27日和2017年5月6日生效的 “2002年计划”）被2018年计划（定义见下文）所取代。根据2002年计划有资格获得奖励的人员包括高管、员工、公司董事和公司顾问。截至 2023 年 9 月 30 日，共有 1,244根据2002年的计划，股票已获准发行，其中大约 908BIOLASE普通股的股票是根据行使的期权和归属的限制性股票单位（“RSU”）发行的，大约是mately 159普通股已为已发行期权预留，并且 不普通股仍可供将来使用咆哮。

2018 年股票激励计划

在2018年年度股东大会上，公司股东批准了2018年长期激励计划（经修订后于2018年9月21日、2019年5月15日、2020年5月13日、2021年6月11日和2023年4月27日生效，即 “2018年计划”）。2018年计划的目的是（i）通过增加公司股东和2018年计划奖励获得者的专有权益，协调公司股东和2018年计划奖励获得者的利益；（ii）通过吸引和留住非雇员董事、高级管理人员、其他员工、顾问、独立承包商和代理人来促进公司的利益；（iii）激励这些人为公司及其长期最大利益行事股东们。

根据2018年计划的条款，大约 42,212截至目前，BIOLASE普通股仍可供发行 2023 年 9 月 30 日。截至 2023 年 9 月 30 日，共有 112,268根据2018年计划，普通股已获准发行，其中大约 5,797股票已经发行了，大约 62,079根据2018年计划，公司普通股已预留用于在行使未偿还期权或股票增值权（“SAR”）和/或结算未归属限制性股票单位或幻影奖励时发行。

公司认可了股票薪酬开支 $0.3百万和美元1.1百万为截至2023年9月30日的三个月和九个月，分别和 $0.6百万和美元1.7百万换成了 分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。截至2023年9月30日和2022年9月30日，该公司大约有ly $0.7百万英镑d $1.8扣除预计没收款项后，未确认的薪酬支出总额分别为100万英镑，这些费用与未归属的基于股份的薪酬安排有关。该公司预计，该支出的确认将超过人均加权平均值iod of 1.0年份。

下表汇总了与股份支付相关的薪酬支出的运营报表分类（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

九个月已结束

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入成本

 

$

7

 

 

$

20

 

 

$

30

 

 

$

133

 

销售和营销

 

 

46

 

 

 

136

 

 

 

347

 

 

 

448

 

一般和行政

 

 

198

 

 

 

403

 

 

 

603

 

 

 

927

 

工程与开发

 

 

25

 

 

 

32

 

 

 

70

 

 

 

183

 

总计

 

$

276

 

 

$

591

 

 

$

1,050

 

 

$

1,691

 

 

16

 

 

截至2023年9月30日的九个月期权活动摘要如下（以千计，每股数据除外）：

 

 

 

 

 

 

加权

 

 

加权
平均值
剩余的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

合同的

 

 

聚合

 

 

 

股份

 

 

运动
价格

 

 

任期
（年份）

 

 

固有的
价值 (1)

 

截至2022年12月31日的未偿期权

 

 

1

 

 

$

7,254.45

 

 

 

5.8

 

 

$

—

 

已没收、取消或已过期 (2)

 

 

—

 

 

$

12,184.46

 

 

 

—

 

 

$

—

 

截至2023年9月30日未偿还的期权

 

 

1

 

 

$

6,445.54

 

 

 

5.3

 

 

$

—

 

截至 2023 年 9 月 30 日可行使的期权

 

 

1

 

 

$

6,445.54

 

 

 

5.3

 

 

$

—

 

既得期权在截至2023年9月30日的期间到期

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)
内在价值的计算不包括负值，当报告日的公允市场价值低于奖励的行使价时，就会发生负值。
(2)
股票四舍五入至低于 1,000根据2023年反向股票拆分进行了调整。

 

未归属股票期权活动摘要 截至2023年9月30日的九个月如下（以千计，每股数据除外）：

 

 

 

 

 

 

加权

 

 

 

 

 

 

平均补助金

 

 

 

股票 (1)

 

 

日期公允价值

 

截至2022年12月31日的未归属期权

 

 

—

 

 

$

1,229.99

 

既得

 

 

—

 

 

$

1,229.99

 

截至 2023 年 9 月 30 日的未归属期权

 

 

—

 

 

$

-

 

 

(1)
四舍五入到小于 1,000根据2023年反向股票拆分调整后的股票。

 

与补助、行使和既得期权相关的公允价值披露如下（以千计，每股金额除外）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

九个月已结束

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

期内归属股票期权的公允价值总额

 

$

—

 

 

$

12

 

 

$

1

 

 

$

35

 

 

股票期权活动

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，没有期权授予或行使.

限制性股票单位

未归还的 RSU 活动摘要 截至2023年9月30日的九个月如下（以千计，每股金额除外）：

 

 

 

 

 

 

加权

 

 

 

 

 

 

平均补助金

 

 

 

股份

 

 

日期公允价值

 

截至2022年12月31日的未归属限制性股票单位

 

 

4

 

 

$

525.72

 

已授予

 

 

56

 

 

$

11.46

 

既得

 

 

(8

)

 

$

192.09

 

被没收或取消

 

 

(2

)

 

$

116.41

 

截至 2023 年 9 月 30 日的未归属限制性股票单位

 

 

50

 

 

$

19.80

 

 

17

 

认股证

经董事会批准，公司发行认股权证，收购BIOLASE普通股。

2023 年 9 月公开发行

2023年9月13日，公司签订了承保协议，根据该协议，公司同意以坚定的承诺出售承销的公开发行 75,000单位，每个单位由（A）公司J系列可转换可赎回优先股的一股组成，面值美元0.001每股（“J系列可转换优先股”），以及（B）一份认股权证，用于购买一股二分之一（0.50) J 系列可转换优先股的份额 股票，向公众公开发行的价格为美元60.00每单位，减去承保折扣和佣金。每份认股权证的行使价为美元30.00每股，可行使一半的时间 (0.5）J系列可转换优先股的股份可立即行使，并将自发行之日起一（1）年到期。

根据2023年9月公开发行的条款和条件，公司确定负债分类适用于认股权证，并确认分配给认股权证的发行总收益超过面值美元1.0百万美元的应计负债和支出发行成本 $0.2向认股权证分配了百万美元。

2023 年 5 月公开发行

2023年5月24日，公司签订了承保协议，根据该协议，公司同意以坚定的承诺出售承销的公开发行 175,000单位，每个单位由（A）公司H系列可转换可赎回优先股的一股组成，面值美元0.001每股（“H系列可转换优先股”），以及（B）一份认股权证，用于购买一股二分之一（0.50) H 系列可转换优先股的份额 股票，向公众公开发行的价格为美元26.00每单位，减去承保折扣和佣金。每份认股权证的行使价为美元13.00每股，可行使一半的时间 (0.5）H系列可转换优先股的股份可立即行使，并将自发行之日起两（2）年到期。

根据2023年5月公开发行的条款和条件，公司确定负债分类适用于认股权证，并确认分配给认股权证的发行总收益超过面值美元1.2百万美元的应计负债和支出发行成本 $0.2向认股权证分配了百万美元。

2023 年 1 月公开发行

2023年1月9日，公司以注册直接发行方式完成了公开发行，根据该公开发行， 171,678BIOLASE 普通股股票，面值美元0.001每股以及预先注资的认股权证 114,035行使价为美元的BIOLASE普通股股票1.00每股。一股普通股的购买价格被确定为美元35.00，2023 年 1 月份的预融资认股权证的购买价格被确定为 $34.00。公司从交易中获得的总收益约为 $9.9百万，在扣除承保折扣和佣金以及公司支付的其他交易费用之前。

根据2023年1月公开发行的条款和条件，公司确定股票分类适用于预先注资的认股权证，并确认了发行超过面值的普通股和预先注资认股权证的净收益8.5百万美元的额外实收资本。

2022年6月直接发行和私募配售

2022年6月27日，公司与某些合格机构投资者签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意以注册直接发行方式向购买者（定义见其中所定义）发行，（i） 6,787BIOLASE 普通股的股票和预先注资的认股权证 7,266行使价为美元的BIOLASE普通股（“2022年6月预融资认股权证”）的股份0.1每股认股权证，以及（ii）在同时进行的私募中，购买认股权证 14,054BIOLASE普通股（每股均为 “普通认股权证”，与2022年6月的预融资认股权证一起称为 “2022年6月认股权证”）。一股BIOLASE普通股和一份普通认股权证的合并购买价格为美元462.5，一份2022年6月的预融资认股权证和一份普通认股权证的总购买价格为美元462.4。在发行和并行私募中，公司获得的总收益约为美元6.5百万美元，然后扣除向配售代理人支付的费用和其他交易费用。

根据2022年6月认股权证的条款和条件，公司确定股票分类是适当的，并确认了超过面值美元的净收益5.6百万美元的额外实收资本。

18

 

认股权证活动的股份等值摘要 截至2023年9月30日的九个月如下（以千计，行使价金额除外）：

 

 

 

 

 

 

加权

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

股份

 

 

运动
价格

 

截至2022年12月31日的未偿认股权证

 

 

21

 

 

$

656.23

 

已批准或已颁发

 

 

1,577

 

 

$

24.53

 

已锻炼

 

 

(277

)

 

$

13.67

 

截至2023年9月30日的未偿认股权证

 

 

1,321

 

 

$

36.82

 

认股权证自2023年9月30日起可行使

 

 

1,321

 

 

$

36.82

 

在此期间，既得认股权证到期
2023 年 9 月 30 日结束

 

 

—

 

 

$

—

 

 

幻影奖励和股票增值权

自2021年3月31日以来，公司已发行了 4,401幻影限制性股票单位取代了历史上为领导奖金和非雇员董事服务而发放的股票结算的限制性股票单位。幻影限制性股票单位有基于时间或业绩的归属条件，可以在2024年以现金结算，公司可以选择由董事会自行决定以BIOLASE普通股结算奖励。一开始，这些幻影限制性股票单位被列为合并资产负债表中长期负债的一部分，由于该奖励的现金结算特征以及当时对批准发行的剩余股票数量的限制，因此不被视为股票补偿。2022年，由于2022年反向股票拆分，幻影奖励被重新归类为股权，并作为额外实收资本的一部分，金额为of $0.1百万，和 由于某些最低担保额，合并资产负债表上仍作为长期负债组成部分的部分以及调整日之后的支出被视为股票补偿。截至2023年9月30日的三个月和九个月中确认的费用是 $0.1百万和美元0.3分别为百万美元，以及在此期间确认的支出 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月是 $0.1百万。截至 2023年9月30日, $0.5百万美元包含在应计负债中，美元0.2百万美元包含在合并资产负债表上的额外实收资本中。截至目前，余额包含在长期负债和额外实收资本中 2022年12月31日，是 $0.3百万和美元0.1分别是百万。

在截至2021年12月31日的年度中，公司发行了大约 386SAR 取代了历史上为非雇员董事服务发放的股票结算的限制性股票单位。行使后，SAR可以以现金结算，董事会可自行决定以BIOLASE普通股结算。这些严重急性呼吸系统综合征包含在合并资产负债表上的应计负债中，不被视为股票薪酬，这是因为该奖励具有现金结算功能，而且对批准发行的剩余股票数量有限。2022年，由于2022年反向股票拆分，SAR被重新归类为股权，并作为合并资产负债表中额外实收资本的一部分，金额为美元0.5百万。这些特别行政区已于2022年全部归属。 没有费用是在此期间确认的 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月. 没有支出是在截至2022年9月30日的三个月内确认的，在截至2022年9月30日的九个月中确认的支出为美元0.3百万截至2022年12月31日，已包含在合并资产负债表上的额外实收资本中。

每股净亏损——基本亏损和摊薄亏损

每股基本净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行的BIOLASE普通股的加权平均数。在计算摊薄后的每股净亏损时，对已发行普通股的加权平均数进行了调整，以反映潜在的稀释性证券的影响。净亏损根据优先股股东的任何视同股息进行调整，以计算归属于普通股股东的净收益。2023年1月的预融资认股权证被纳入截至2023年9月30日的三个月和九个月的基本和摊薄后每股亏损的计算中，因为标的认股权证可发行时几乎没有或根本没有现金对价。

可供购买的未偿还股票期权、限制性股票单位、优先股和认股权证约为差不多 2,537,031和 26,480分享s 未包含在截至2023年9月30日和2022年9月30日的摊薄后每股亏损金额的计算中，分别因为它们的作用本来是反稀释的。

19

 

注释 5—库存

库存按成本或可变现净值中的较低值进行估值，由以下各项（以千计）组成：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

原材料

 

$

6,566

 

 

$

6,697

 

在处理中工作

 

 

1,850

 

 

 

1,871

 

成品

 

 

5,408

 

 

 

7,316

 

库存

 

$

13,824

 

 

$

15,884

 

 

根据估计的剩余和过期金额的总和，减少了库存 $1.7百万和 $2.2截至目前为百万 分别为2023年9月30日和2022年12月31日。

 

在截至2023年6月30日的三个月中，美元1.7数百万份库存被重新归类为不动产、厂房和设备，用于向潜在客户和其他销售代表移交给前期未付任何款项。

附注6—财产、厂房和设备

财产、厂房和设备，净额由以下各项组成（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

建筑

 

$

197

 

 

$

199

 

租赁权改进

 

 

1,250

 

 

 

464

 

设备和计算机

 

 

14,528

 

 

 

8,566

 

家具和固定装置

 

 

519

 

 

 

475

 

在建工程

 

 

71

 

 

 

2,957

 

总计

 

 

16,565

 

 

 

12,661

 

累计折旧

 

 

(10,669

)

 

 

(8,538

)

不动产、厂房和设备，扣除土地净额

 

 

5,896

 

 

 

4,123

 

土地

 

 

153

 

 

 

155

 

不动产、厂房和设备，净额

 

$

6,049

 

 

$

4,278

 

 

与不动产、厂房和设备相关的折旧费用总计 $0.6百万和 $2.1百万在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别和 $0.1百万和美元0.4百万换成了 分别截至2022年9月30日的三个月和九个月。

在截至2023年6月30日的三个月中，公司修订了作为营销工作的一部分向潜在客户和其他销售代表转让的激光设备的账目，无需支付任何款项。结果，累积调整为 $0.8在截至2023年6月30日的三个月中，百万美元计入折旧费用。如果2022年12月31日的资产负债表符合本期的列报，除了记录留存收益的累计调整外，该调整还将使库存减少美元1.7百万加上增加的不动产、厂房和设备，净减美元0.9百万。

附注7——无形资产和商誉

该公司对截至2023年9月30日的商誉进行了年度减值测试，并确定有 不减值。如果发生的事件或情况发生变化，很可能会使公司或其资产的公允价值降至账面金额以下，则公司还会在两次年度减值测试之间测试其无形资产和商誉。对于需要摊销的无形资产，当存在需求减少或经济大幅放缓等指标时，公司会进行减值测试。在截至2022年12月31日的第四季度中，由于BIOLASE普通股股价持续下跌降低了业务的隐含公允价值，公司对减值超过商誉进行了量化评估，并确定我们的商誉没有减值。 商誉的估值采用了同等加权的收入方法和市场方法。商誉被归类为三级工具，用于确定商誉公允价值的不可观察的输入是贴现率为 15.7在未来现金流的财务预测中使用的百分比和各种收入增长率。

由于截至2023年3月31日的三个月中，BIOLASE普通股的股价进一步下跌减少 该业务的隐含公允价值，公司对减值进行了额外的量化评估

20

 

善意 并确定有 不截至目前我们的商誉减值 2023 年 3 月 31 日。Goodwill 是使用同等加权收入法和市场方法估值的。商誉被归类为三级工具，用于确定商誉公允价值的不可观察输入是 25.0在未来现金流的财务预测中使用的百分比和各种收入增长率。 没有自2023年3月31日起至这些未经审计的合并财务报表发布之日发生的事件将触发对公司无形资产和商誉的进一步减值测试。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的商誉为 $2.9百万。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，所有无形资产均已全部摊销，并且 不摊销费用是在该期间确认的 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月.

附注8——应计负债

应计负债包括以下内容（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

工资和福利

 

$

2,541

 

 

$

4,674

 

优先股认股权证负债

 

 

1,529

 

 

 

—

 

应计保修，当期部分

 

 

1,364

 

 

 

1,293

 

经营租赁责任

 

 

877

 

 

 

638

 

应计专业服务

 

 

359

 

 

 

591

 

税收

 

 

301

 

 

 

432

 

应计保险费

 

 

—

 

 

 

490

 

其他

 

 

642

 

 

 

1,092

 

应计负债

 

$

7,613

 

 

$

9,210

 

 

初始产品保修应计额的变更以及在公司初始和延期保修项下产生的费用均包含在应计负债中，具体如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

九个月已结束

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

期初余额

 

$

1,772

 

 

$

1,233

 

 

$

1,653

 

 

$

1,086

 

为估计的保修费用编列经费

 

 

997

 

 

 

1,255

 

 

 

2,957

 

 

 

2,715

 

保修支出

 

 

(942

)

 

 

(1,011

)

 

 

(2,783

)

 

 

(2,324

)

期末余额

 

 

1,827

 

 

 

1,477

 

 

 

1,827

 

 

 

1,477

 

减去：保修期应计的长期部分

 

 

463

 

 

 

416

 

 

 

463

 

 

 

416

 

保修应计的当前部分

 

$

1,364

 

 

$

1,061

 

 

$

1,364

 

 

$

1,061

 

 

该公司在国内销售的Waterlase激光系统享有材料和工艺缺陷的保修，保修期长达 一年从公司或分销商向最终用户出售之日起。该公司在国内销售的二极管系统享有材料和工艺缺陷的保修期，保修期最长可达 两年从公司或分销商向最终用户出售之日起。在国际上销售的 Waterlase 系统和二极管系统均享受材料和工艺缺陷的保修，保修期最长可达 24 个月从向国际分销商销售之日起。该公司的激光系统保修涵盖在其北美地区销售的零件和服务，以及仅适用于国际分销商销售的零件。

在北美和部分国际地点，公司向其激光系统最终用户销售延长保修合同，涵盖公司激光系统的标准保修期到期后的期限。公司服务合同提供的延长保修范围因系统类型和客户所需的服务水平而异。由未经授权方再制造、翻新或出售的产品或配件将使此类产品的所有担保失效，并免除公司与使用此类产品有关的责任问题。

21

 

附注 9——债务

下表列出了未偿还本金和未摊销折扣的详细信息（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

SWK 贷款

 

$

14,650

 

 

$

14,650

 

EIDL 贷款

 

 

150

 

 

 

150

 

SWK贷款的折扣和债务发行成本

 

 

(693

)

 

 

(1,009

)

总计

 

 

14,107

 

 

 

13,791

 

扣除折扣后的本期贷款

 

 

2,800

 

 

 

700

 

扣除折扣后的非本期定期贷款

 

$

11,307

 

 

$

13,091

 

 

公司大约认可 $0.6百万和 $1.8百万截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息支出，分别和 $0.4百万和美元1.3的利息支出为百万美元 分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。截至 2023 年 9 月 30 日的加权平均利率是 14.13%.

截至的未来最低本金和利息支付额 2023 年 9 月 30 日情况如下（以千计）：

 

 

 

校长

 

 

利息 (1)

 

2023 年的剩余时间

 

$

700

 

 

$

489

 

2024

 

 

2,800

 

 

 

1,690

 

2025

 

 

11,150

 

 

 

741

 

2026

 

 

—

 

 

 

9

 

2027 及以后

 

 

150

 

 

 

89

 

未来付款总额

 

$

14,800

 

 

$

3,018

 

 

(1)
使用截至2023年9月30日的伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）估算

定期贷款

2018 年 11 月 9 日，公司签订了 五年与SWK Funding LLC（“SWK”）签订的担保信贷协议（经不时修订、重述和补充的 “信贷协议”），根据该协议，公司的未偿本金为美元13.3截至目前，百万美元（“SWK 贷款”） 2023年9月30日。此外，根据信贷协议，我们需要支付总额为美元的某些退出费用1.4贷款终止后为百万美元，记为债务溢价。公司在信贷协议下的义务由公司几乎所有的资产担保。根据信贷协议的条款以及公司2022年10-K表格中讨论的后续修正案，SWK贷款的前两年仅按利息还款，按季度支付，可以选择延长纯息期限。本金还款将于2021年第一季度开始。2022年6月30日，公司签订了 信贷协议第九修正案（“第九修正案”），将纯息期从2023年5月延长了两个季度，至2023年11月。2022年12月30日，公司签订了信贷协议的第十次修正案，该修正案将所需的最低合并未支配流动资产从美元下调3百万到美元2.5百万美元，并取消了截至2022年12月31日的十二个月期末的有条件的最低收入和息税折旧摊销前利润。关于第九修正案，公司预付了美元1.0未偿贷款余额中的百万美元。Principal 的还款将于 2023 年 11 月开始，将为 $0.7每季度一百万美元，直到5月SWK贷款到期 2025。该贷款的利息为 9% 加上伦敦银行同业拆借利率，下限为 1.25% 或其他在伦敦银行同业拆借利率不存在时尽可能接近伦敦银行同业拆借利率的指数。

截至2023年9月30日，公司遵守了信贷协议的债务契约。

22

 

EIDL 贷款

鉴于 COVID-19 疫情对公司业务的影响，公司于2020年5月22日执行了根据其经济伤害灾难贷款援助计划从小企业管理局（“SBA”）获得贷款（“EIDL 贷款”）所需的标准贷款文件。EIDL 贷款的本金为 $150,000, 所得款项将用于营运资金用途.EIDL贷款的利息按以下利率累计 3.75百分比，每年，以及 分期付款，包括本金和利息，从2021年7月开始按月支付，可在 2050 年 7 月之前支付。2021年4月，小企业管理局宣布将所有贷款的首次还款到期日延长至 2022，或自贷款执行之日起24个月。2022年3月，小企业管理局宣布将所有贷款的首次还款到期日再延长六个月，即自贷款执行之日起30个月。该公司从2022年11月开始偿还EIDL贷款。固定付款首先适用于任何应计利息。

附注 10—租赁

该公司主要为房地产、办公设备和车队车辆签订运营租约。租赁条款通常从一到不等 五年，并且通常包括续订选项 一年. 公司根据到期的租约租赁其公司总部 2025年12月31日并租赁了位于加利福尼亚州科罗纳的制造工厂，该工厂的到期日为 2025年6月30日。该公司还根据各种运营租赁安排租赁额外的办公空间和某些办公设备。

2020 年 1 月 22 日，公司签订了 五年不动产租赁协议，价格约为 11,000位于加利福尼亚州科罗纳的平方英尺工厂，用于其制造业务。租约开始于 2020年7月1日. 2021 年 12 月 10 日，公司签订了额外租约 15,000其设施的平方英尺。这笔额外的租约开始于2022年2月1日并于... 到期 2025年6月30日.

2020 年 2 月 4 日，公司还签订了 66 个月办公空间的不动产租赁协议 12,000加利福尼亚州森林湖的办公空间平方英尺。租约开始于 2020年7月1日. 2022年5月26日，公司在该地点签订了额外的租约，将租赁空间再扩大一倍 8,000平方英尺用于额外的培训设施和模范牙科诊所。该租约于 2023 年 3 月 8 日开始，并将于 2025 年 12 月 31 日到期。

与公司使用权资产和相关负债相关的信息如下（以千计）：

 

 

三个月已结束

 

 

九个月已结束

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

为经营租赁负债支付的现金

$

70

 

 

$

84

 

 

$

230

 

 

$

219

 

获得使用权资产以换取新的经营
租赁义务

$

—

 

 

$

—

 

 

$

483

 

 

$

562

 

加权平均剩余租赁期限

2.0年份

 

 

2.9年份

 

 

2.0年份

 

 

2.9年份

 

加权平均折扣率

 

12.3

%

 

 

12.3

%

 

 

12.3

%

 

 

12.3

%

 

租赁费用包括不动产、办公室复印机和IT设备的付款。公司确认在发生期间为公共区域维护等非租赁部分支付的款项。截至2023年9月30日，该公司没有尚未开始的重大租约。

公司在租赁和非租赁部分之间分配租赁成本。公司不包括短期租赁（租赁条款少于短期的租赁） 一年一开始）从租赁负债或使用权资产的衡量来看。

23

 

截至的租赁负债到期日 2023 年 9 月 30 日已开始的租赁如下（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

2024

 

$

1,047

 

2025

 

 

875

 

2026

 

 

207

 

2027 及以后

 

 

—

 

未来最低租赁债务总额

 

 

2,129

 

减去估算的利息

 

 

(257

)

租赁负债总额

 

$

1,872

 

 

 

 

当前经营租赁负债，包含在
应计负债

 

$

877

 

非流动租赁负债

 

 

995

 

租赁负债总额

 

$

1,872

 

 

截至2023年9月30日，使用权资产为 $1.7百万美元，租赁负债为美元1.9百万。

租金支出总额领先 $0.3百万和美元0.9百万为截至2023年9月30日的三个月和九个月和 $0.3百万和美元0.8百万换成了 截至2022年9月30日的三个月和九个月。

截至租赁协议下的未来最低租金承诺 2023 年 9 月 30 日，截至12月31日的每年的不可取消条款均超过一年，如下所示（以千计）：

 

 

 

 

年终了

 

 

 

 

十二月三十一日

 

2023 年的剩余时间

 

 

$

263

 

2024

 

 

 

1,046

 

2025

 

 

 

817

 

2026

 

 

 

3

 

2027 及以后

 

 

 

—

 

未来最低租赁债务总额

 

 

 

2,129

 

减去估算的利息

 

 

 

(257

)

租赁负债总额

 

 

$

1,872

 

 

注释 11—区段信息

该公司目前在单一业务领域运营。管理层使用一种盈利能力衡量标准，不将业务分开进行内部报告。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，对美国客户的销售约占 67% 和 70分别占净收入的百分比和国际销售额约占 33% 和 30分别占净收入的百分比。对于 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月，对美国客户的销售约占 70% 和 71分别占净收入的百分比和国际销售额约占 30% 和 29分别占净收入的百分比。 没有在此期间，除美国以外的各个国家占总净收入的10％以上 截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月。

基于客户所在地的按地理位置划分的净收入如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

九个月已结束

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

美国

 

$

7,298

 

 

$

8,413

 

 

$

24,797

 

 

$

24,290

 

国际

 

 

3,623

 

 

 

3,597

 

 

 

10,877

 

 

 

10,121

 

净收入

 

$

10,921

 

 

$

12,010

 

 

$

35,674

 

 

$

34,411

 

 

24

 

按地理位置分列的不动产、厂房和设备如下（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

美国

 

$

5,814

 

 

$

4,032

 

国际

 

 

235

 

 

 

246

 

总计

 

$

6,049

 

 

$

4,278

 

 

注 12—浓度

公司产品的收入如下（千美元）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

九个月已结束

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

激光系统

 

$

6,647

 

 

 

60.9

%

 

$

7,302

 

 

 

60.8

%

 

$

21,666

 

 

 

60.7

%

 

$

21,626

 

 

 

62.9

%

消耗品及其他

 

 

2,908

 

 

 

26.6

%

 

 

2,632

 

 

 

21.9

%

 

 

10,058

 

 

 

28.2

%

 

 

8,379

 

 

 

24.3

%

服务

 

 

1,366

 

 

 

12.5

%

 

 

2,076

 

 

 

17.3

%

 

 

3,950

 

 

 

11.1

%

 

 

4,406

 

 

 

12.8

%

净收入

 

$

10,921

 

 

 

100.0

%

 

$

12,010

 

 

 

100.0

%

 

$

35,674

 

 

 

100.0

%

 

$

34,411

 

 

 

100.0

%

 

没有个人客户的代表性超过 10占公司收入的百分比 截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月。

该公司在知名商业银行的货币市场投资账户中保留现金和现金等价物。此类现金存款定期超过联邦存款保险公司的保险限额。

截至2023年9月30日，来自一个客户的应收账款总额约为 10占应收账款总额的百分比。全部余额为当前余额或未清余额少于 90 天。截至 2022年12月31日来自一位客户的应收账款总额约为 12占应收账款总额的百分比。全部余额要么是当前余额，要么是未清余额少于 30 天。

该公司目前从单一供应商那里购买其产品的某些关键组件。尽管这些关键部件的制造商数量有限，但管理层认为其他供应商可以以可比的条件提供类似的关键组件。但是，供应商的变更可能会导致生产延误和可能的销售损失，这可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

附注 13—所得税

公司采用资产负债法对所得税进行核算，根据该方法，递延所得税资产和负债是针对未来的税收后果进行确认的，这些后果归因于财务报表账面现有资产和负债金额与其各自的税基之间的差异。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计将在预计收回或结清这些临时差异的年份适用。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布之日在内的期间内在收入中确认。管理层评估是否需要根据现有的临时差额金额、预计收回差额的期限以及预期的应纳税所得额水平，确定递延所得税资产的估值补贴。当 “很可能” 部分或全部递延所得税资产无法变现时，就会确定减少递延所得税资产的估值补贴。根据公司前几年的净亏损，管理层已确定对公司的递延所得税净资产进行全额估值补贴是适当的。

考虑到所得税的不确定性，为财务报表的确认和衡量纳税申报表中已经或预计采取的纳税状况规定了确认门槛和衡量属性，并就取消确认、分类、利息和罚款、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。该公司已选择将利息和罚款归类为其所得税条款的一部分。关于未确认的税收优惠的责任，包括相关的罚款和利息估算，公司确实如此 不记录未确认的税收优惠的负债 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。该公司预计，在未来12个月中，其未确认的税收优惠不会发生任何会对其合并财务报表产生重大影响的变化。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司记录的所得税准备金为美元15,000和 $46,000，分别使有效税率为 0.3%。杜林g 截至2022年9月30日的三个月和九个月, 这

25

 

公司 记录的所得税优惠为 $17,000以及美元的所得税准备金23,000，由此产生的有效税率为 (0.2%) 和 0.1分别为％。所得税的规定和福利 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月是使用离散的年初至今方法计算的。有效税率不同于法定税率 21％主要是由于存在针对递延所得税净资产和流动负债的估值补贴，而流动负债来自估计的州所得税负债和外国纳税负债。

26

 

第 2 项。 管理层的讨论和分析财务状况和经营业绩

以下信息应与我们在2023年3月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。

除历史信息外，本讨论和分析还包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所定义的 “前瞻性陈述”，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，可能导致实际业绩与管理层的预期存在重大差异。此类前瞻性陈述包括有关预期投资活动、未来流动性、潜在合作、市场机会、产品和服务计划、改善牙科护理和牙科激光设备的未来需求、季节性及其原因、运营和其他支出、预期的现金需求、我们的战略以及任何其他非历史事实的陈述、预测或预期。前瞻性陈述是使用诸如 “可能”、“可能”、“将”、“打算”、“应该”、“可以”、“将”、“继续”、“期望”、“相信”、“预期”、“估计”、“预测”、“预测”、“预测”、“预测”、“计划”、“寻求”、“预测” 等词语以及否定词的类似表述和变体来识别前瞻性陈述这些术语或其他类似术语的代词。

本10-Q表格中包含的前瞻性陈述基于管理层的预期、估计、预测、信念和假设，其依据是截至向美国证券交易委员会提交本10-Q表格之日或截至向美国证券交易委员会提交以引用方式纳入的信息之日向美国证券交易委员会提交之日获得的信息，所有这些信息都可能发生变化。前瞻性陈述受风险、不确定性和其他难以预测的因素的影响，可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述所陈述或暗示的结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于：

•
对我们继续作为持续经营企业的能力存在严重怀疑；
•
我们在过去三年中每年遭受的损失；
•
我们无法履行现有可转换可赎回优先股下的赎回义务；
•
我们未能遵守或重新遵守纳斯达克资本市场的持续上市要求；
•
全球经济的不确定性和金融市场的波动；
•
无法按照我们可接受的条件筹集额外资金；
•
我们与第三方分销商的关系以及第三方分销商的努力；
•
我们在培训牙科医生或克服牙医和患者在采用激光技术方面犹豫不决的努力失败；
•
未来数据与我们的临床结果之间存在不一致之处；
•
来自其他公司的竞争，包括那些拥有更多资源的公司；
•
我们无法成功开发和商业化与他人开发的产品或替代技术相比保持竞争力的增强型产品或新产品；
•
我们的客户无法因使用我们的产品而获得第三方补偿；
•
对我们使用净营业亏损结转的能力的限制；
•
在制造我们的产品时遇到问题；
•
如果我们的产品存在缺陷，则有保修义务；
•
有关我们的技术或产品的负面宣传；
•
患者在使用我们的产品期间发生的不良事件，无论是否由我们的产品引起；
•
我们的供应商出现问题，包括我们的供应商未能向我们提供足够数量或足够质量的材料；
•
快速变化的标准和竞争的技术；
•
我们无法有效管理和实施我们的增长战略；

27

 

•
与在国际市场上运营相关的风险，包括《反海外腐败法》规定的潜在责任；
•
破坏我们的信息技术系统；
•
季节性;
•
诉讼，包括我们的保险单未能支付与诉讼有关的某些费用，以及我们无法达成与某些诉讼有关的最终和解；
•
我们在主要制造工厂的运营中断；
•
我们的关键管理人员流失或我们无法吸引或留住合格的人员；
•
与收购相关的风险和不确定性，包括难以将收购的业务成功整合到我们的现有业务中，以及发现以前未披露的负债的风险；
•
未能履行BIOLASE和SWK Funding LLC之间于2018年11月9日签订的信贷协议（不时修订的 “信贷协议”）中的承诺，以及信贷协议下的违约事件引发的相关丧失抵押品赎回权的风险；
•
利率风险，如果利率上升，可能会导致支出增加；
•
根据信贷协议偿还债务的义务；
•
信贷协议下的违约事件引发的丧失抵押品赎回权的风险；
•
未能履行《交易法》和经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的报告义务或对财务报告保持足够的内部控制；
•
气候变化倡议;
•
我们的知识产权未能充分保护我们的技术，以及第三方可能声称我们的产品侵犯了其知识产权；
•
政府法规的变化或无法获得或维持必要的政府批准；
•
我们未能遵守现有或新的法律法规，包括欺诈和滥用以及健康信息隐私和证券法；
•
适用于激光产品、牙科设备或两者的食品药品监督管理局（“FDA”）监管要求的变化；
•
在获得 FDA 批准或批准后召回我们的产品或采取其他监管行动；以及
•
与普通股所有权相关的风险，包括高波动性和稀释。

有关可能对公司产生重大影响的因素的更多信息，包括我们的经营业绩和财务状况，载于2022年10-K表格第1A项的 “风险因素” 和本10-Q表格第二部分的1A项。除非法律要求，否则我们没有义务修改或更新任何前瞻性陈述以反映假设的变化、预期或意外事件的发生、新信息或未来业绩随时间推移或其他因素的变化。

概述

BIOLASE, Inc.（“BIOLASE” 及其合并子公司 “公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”）是牙科行业先进激光系统的领先供应商。我们开发、制造、营销和销售激光系统，为牙科医生及其患者带来显著的利益。我们的专有系统允许牙医、牙周医生、牙髓科医生、儿科牙医、口腔外科医生和其他牙科专家进行广泛的微创牙科手术，包括整容、修复和复杂的外科手术。与使用钻头、手术刀和其他传统仪器相比，我们的激光系统旨在为许多类型的牙科手术提供临床上卓越的效果。潜在的患者益处包括减轻疼痛、减少注射次数、加快愈合速度、减少恐惧和焦虑以及减少预约次数。从业者的潜在好处包括改善患者护理以及能够进行更大数量和更多种类的手术。

28

 

我们提供两类激光系统产品：Waterlase（全组织）系统和二极管（软组织）系统。我们的旗舰品牌 Waterlase 使用水和激光能量的专利组合，并获得 FDA 批准，适用于 80 多种临床适应症，可执行目前使用钻头、手术刀和其他传统牙科器械切割软硬组织的大多数手术。例如，Waterlase 可以安全地去除植入物，不会损坏或显著影响表面温度，是保护病态植入物的有效、安全的解决方案。此外，与某些传统的化学方法相比，Waterlase对根管的消毒效率更高。我们提供二极管激光系统，用于进行软组织、疼痛治疗和美容手术，包括牙齿美白。截至2022年12月31日，我们保留了大约259项有效专利和24项正在申请的美国和国际专利，其中大多数与我们的Waterlase技术有关。我们的专利组合会定期进行评估，我们从战略上优先考虑核心专利，以确保最佳的知识产权覆盖范围，同时最大限度地降低年度维护费用。从1998年到2022年12月31日，我们在全球80多个国家销售了超过45,500套激光系统，我们相信Waterlase iPlus是世界上最畅销的全组织牙科激光器。自 1998 年以来，我们一直是牙科激光系统的全球领先创新者、制造商和营销商。

我们还为我们的激光系统制造和销售消耗品和配件。我们的 Waterlase 和二极管系统使用不同尺寸和形状的一次性激光头，具体取决于所执行的程序。我们还销售柔性纤维和手部件，牙科医生在最初购买激光系统后的某个时候会更换这些纤维和手部件。对于我们的 Epic 系列二极管激光系统，我们出售牙齿美白凝胶套件。在截至2023年9月30日的季度中，激光器的销售约占我们总销售额的61％，消耗品、配件和服务约占我们总销售额的39％。

我们目前在单一的可申报业务领域开展业务。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的净收入分别为1,090万美元和3570万美元，截至2022年9月30日的三个月，净收入分别为1,200万美元和3,440万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的净亏损分别为460万美元和1,530万美元，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的净亏损分别为840万美元和1,880万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的总资产分别为3,870万美元和3,820万美元。

业务与展望

我们的 Waterlase 系统可精确切割硬组织、骨骼和软组织，对周围组织和牙齿结构的损害微乎其微，甚至没有损伤。我们的二极管系统，包括 Epic 系统，旨在补充我们的 Waterlase 系统，仅用于软组织手术、疼痛疗法、卫生和美容应用，包括牙齿美白。二极管系统以及我们的 Waterlase 系统为从业者提供了具有一系列功能和价位的广泛产品线。

我们还为我们的激光系统制造和销售消耗品和配件。我们的 Waterlase 和二极管系统使用不同尺寸和形状的一次性激光头，具体取决于所执行的程序。我们还销售柔性纤维和手部件，牙科医生在最初购买激光系统后的某个时候会更换这些纤维和手部件。对于我们的 Epic 系统，我们出售牙齿美白凝胶套件。

由于与传统和替代牙科器械相关的局限性，我们认为全组织牙科激光系统存在巨大的市场机会，这些系统可提供卓越的临床结果，减少使用麻醉的需求，帮助减少与牙科手术相关的创伤、疼痛和不适，并提高患者对治疗方案的接受度。

我们的战略是通过教育牙科医生和患者了解我们产品套件的临床益处，提高牙科医生对我们产品的认识和需求；（ii）通过教育患者了解Waterlase和二极管系统的临床益处，提高患者对我们激光系统的认识和需求。我们的一个重要目标是通过销售更多牙科医生在使用我们的牙科激光系统进行手术时使用的一次性配件来增加消耗品收入。在短期内，我们将通过精益企业计划努力实现卓越运营，特别关注我们的销售战略和现金流管理，同时优化我们的工程能力以开发创新的新产品。

我们还寻求通过创新来创造价值，并将现有技术应用到相邻的医疗应用中。我们计划通过开发增强功能和变革性创新来扩展我们的产品线和临床应用，包括针对牙科应用和其他相邻医疗应用的新临床解决方案。特别是，我们认为，我们的现有技术可以显著改善眼科、耳鼻喉科学、骨科、足病学、疼痛管理、美容/皮肤科、兽医和消费品等领域的现有护理标准。我们计划在未来继续探索潜在的合作，将我们的专有激光技术和经美国食品药品管理局批准的适应症扩展应用于其他医疗应用。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司的收入分别下降了9％，收入增长了4％。 该公司目前预计2023财年的收入为

29

 

高于2022财年，因为公司的上述战略继续为新客户带来销售，向现有客户带来额外的消耗品销售。

最近的事态发展

J 系列优先股

2023年9月13日，BIOLASE签订了承销协议（“承销协议”），根据该协议，BIOLASE同意以坚定承诺向承销商出售公开发行75,000个单位（每个单位，一个 “单位”），每个单位由（A）公司J系列可转换可赎回优先股的一股组成，面值每股0.001美元，申报价值等于100.00美元（“J系列可转换优先股”），以及（B）一份认股权证（每份认股权证，统称为 “J系列认股权证”），用于购买二分之一一股（0.50）股J系列可转换优先股，公众价格为每单位60.00美元，减去承保折扣和佣金。每单位60.00美元的公开发行价格反映了J系列可转换优先股的发行，原始发行折扣为40％。BIOLASE还根据注册声明注册了J系列可转换优先股的额外股份，如果董事会宣布分红，这些股息将在董事会宣布分红时发行，例如实物分红（“PIK股息”），以及转换作为PIK股息发行的J系列可转换优先股后可发行的普通股。每份认股权证的行使价为每股30.00美元，可行使J系列可转换优先股一（0.5）股的一半，可立即行使，并将自发行之日起一（1）年后到期。此次发行的总收益为450万美元，扣除经纪费和相关费用。

关键会计政策

未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，这些原则要求我们做出的估算和假设会影响合并财务报表之日报告的资产和负债金额以及该期间报告的收入和支出。我们认为可能对我们报告的业绩产生最大影响并需要管理层进行主观或复杂判断的有关我们的关键会计政策的信息，载于2022年10-K表第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的关键会计政策与2022年10-K表格第7项中披露的政策相比没有重大变化。

运营结果

下表列出了我们未经审计的经营业绩中的某些数据，以千美元和净收入的百分比表示：

 

 

 

三个月已结束

 

九个月已结束

 

 

9月30日

 

9月30日

 

 

2023

 

2022

 

2023

 

2022

净收入

 

$

10,921

 

100.0

%

 

$

12,010

 

100.0

%

 

$

35,674

 

100.0

%

 

$

34,411

 

100.0

%

收入成本

 

 

7,175

 

65.7

%

 

 

9,565

 

79.6

%

 

 

22,474

 

63.0

%

 

 

22,096

 

64.2

%

毛利

 

 

3,746

 

34.3

%

 

 

2,445

 

20.4

%

 

 

13,200

 

37.0

%

 

 

12,315

 

35.8

%

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售和营销

 

 

3,402

 

31.2

%

 

 

5,008

 

41.7

%

 

 

14,214

 

39.8

%

 

 

15,224

 

44.2

%

一般和行政

 

 

2,679

 

24.5

%

 

 

3,109

 

25.9

%

 

 

7,495

 

21.0

%

 

 

8,825

 

25.7

%

工程与开发

 

 

1,362

 

12.5

%

 

 

1,979

 

16.5

%

 

 

4,352

 

12.2

%

 

 

5,177

 

15.0

%

运营费用总额

 

 

7,443

 

68.2

%

 

 

10,096

 

84.1

%

 

 

26,061

 

73.0

%

 

 

29,226

 

84.9

%

运营损失

 

 

(3,697)

 

(33.9)

%

 

 

(7,651)

 

(63.7)

%

 

 

(12,861)

 

(36.0)

%

 

 

(16,911)

 

(49.1)

%

非营业亏损，净额

 

 

(877)

 

(8.0)

%

 

 

(753)

 

(6.3)

%

 

 

(2,399)

 

(6.7)

%

 

 

(1,839)

 

(5.4)

%

所得税（准备金）福利前亏损

 

 

(4,574)

 

(41.9)

%

 

 

(8,404)

 

(70.0)

%

 

 

(15,260)

 

(42.7)

%

 

 

(18,750)

 

(54.5)

%

所得税（准备金）补助

 

 

(15)

 

(0.1)

%

 

 

17

 

0.2

%

 

 

(46)

 

(0.1)

%

 

 

(23)

 

(0.1)

%

净亏损

 

$

(4,589)

 

(42.0)

%

 

$

(8,387)

 

(69.8)

%

 

$

(15,306)

 

(42.8)

%

 

$

(18,773)

 

(54.6)

%

 

30

 

非公认会计准则披露

除了根据公认会计原则编制的财务信息外，我们还提供某些历史的非公认会计准则财务信息。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标有助于投资者比较各期的经营业绩，这在某些方面表明了我们持续的核心业绩。

管理层认为，这种非公认会计准则财务信息的列报为投资者提供了更高的透明度，并便于比较资本结构、薪酬策略、衍生工具和摊销方法各不相同的公司的经营业绩，这使我们能够更全面地了解我们的财务业绩、竞争地位和未来前景。但是，本10-Q表格中提出的非公认会计准则财务指标存在某些局限性，因为它们不能反映根据公认会计原则确定的与我们的业务运营相关的所有成本。因此，除了根据公认会计原则编制的财务业绩指标外，投资者还应考虑使用非公认会计准则财务指标，而不是将其替代或优于根据公认会计原则编制的财务业绩指标。此外，我们提出的非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的同名非公认会计准则财务指标不同。

调整后 EBITDA

管理层使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们的核心经营业绩和各财政期之间的趋势，并认为这些衡量标准是其内部绩效衡量流程的重要组成部分。调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧、股票和其他非现金薪酬、遣散费、可疑账户备抵变动、库存储备增加和其他（收益）支出前的净亏损。管理层使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们的核心经营业绩和各财政期之间的趋势，并认为这些衡量标准是其内部绩效衡量流程的重要组成部分。因此，除了根据公认会计原则编制的财务业绩指标外，投资者还应考虑使用非公认会计准则财务指标，而不是将其替代或优于根据公认会计原则编制的财务业绩指标。此外，我们提出的非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的同名非公认会计准则财务指标不同。

下表包含非公认会计准则调整后息税折旧摊销前利润与归属于普通股股东的GAAP净亏损（以千计）的对账情况：

 

 

 

三个月已结束

 

 

九个月已结束

 

 

 

9月30日

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

归属于普通股股东的GAAP净亏损

 

$

(4,589

)

 

$

(8,387

)

 

$

(15,306

)

 

$

(18,990

)

可转换优先股的视作股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

217

 

GAAP 净亏损

 

$

(4,589

)

 

$

(8,387

)

 

$

(15,306

)

 

$

(18,773

)

调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出，净额

 

 

598

 

 

 

424

 

 

 

1,758

 

 

 

1,287

 

所得税（准备金）补助

 

 

15

 

 

 

(17

)

 

 

46

 

 

 

23

 

折旧

 

 

560

 

 

 

122

 

 

 

2,133

 

 

 

369

 

遣散费

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

230

 

 

 

—

 

可疑账款备抵的变化

 

 

18

 

 

 

(87

)

 

 

60

 

 

 

56

 

股票补偿和其他非现金薪酬

 

 

276

 

 

 

591

 

 

 

1,050

 

 

 

1,691

 

库存储备增加

 

 

—

 

 

 

1,731

 

 

 

—

 

 

 

1,731

 

其他（收入）支出，净额

 

 

(28

)

 

 

—

 

 

 

119

 

 

 

—

 

调整后 EBITDA

 

$

(3,149

)

 

$

(5,623

)

 

$

(9,910

)

 

$

(13,616

)

 

截至2023年9月30日的三个月和九个月的其他（收入）支出涉及分配给H系列认股权证的2023年5月公开募股的发行成本，以及分配给J系列认股权证并因认股权证的负债分类而立即计入的2023年9月公开募股的发行成本。这些支出被这些时期内这些认股权证的重新估值所记录的收益部分抵消。

31

 

运营结果对比

截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月

净收入：下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中我们按类别划分的未经审计的净收入，包括每个类别占总收入的百分比，以及每个收入类别的变动金额和变动百分比（千美元）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

 

改变

 

激光系统

 

$

6,647

 

 

 

60.9

%

 

$

7,302

 

 

 

60.8

%

 

$

(655

)

 

 

(9.0

)%

消耗品及其他

 

 

2,908

 

 

 

26.6

%

 

 

2,632

 

 

 

21.9

%

 

 

276

 

 

 

10.5

%

服务

 

 

1,366

 

 

 

12.5

%

 

 

2,076

 

 

 

17.3

%

 

 

(710

)

 

 

(34.2

)%

净收入

 

$

10,921

 

 

 

100.0

%

 

$

12,010

 

 

 

100.0

%

 

$

(1,089

)

 

 

(9.1

)%

 

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中基于客户所在地的未经审计的地理位置的净收入，以及每个地理收入类别的变动金额和变动百分比（千美元）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

 

改变

 

美国

 

$

7,298

 

 

 

66.8

%

 

$

8,413

 

 

 

70.0

%

 

$

(1,115

)

 

 

(13.3

)%

国际

 

 

3,623

 

 

 

33.2

%

 

 

3,597

 

 

 

30.0

%

 

 

26

 

 

 

0.7

%

净收入

 

$

10,921

 

 

 

100.0

%

 

$

12,010

 

 

 

100.0

%

 

$

(1,089

)

 

 

(9.1

)%

 

通常，由于季节性，我们的收入每季度都会出现波动。由于牙科医生的购买模式，第一季度的收入通常低于平均水平，第四季度的收入通常高于平均水平。我们认为，之所以存在这种趋势，是因为大量牙医在日历年末购买了资本设备，以最大限度地提高执业收入，同时力求最大限度地减少税收。他们经常使用某些税收优惠措施，例如购买资本设备的加速折旧方法，作为年终税收计划的一部分。此外，第三季度的收入可能会受到休假模式的影响，这可能导致收入持平或低于第二季度。我们的历史季节性波动也可能受到大型牙科分销商的促销活动的影响，这些促销活动鼓励我们行业的季末和年终购买。

截至2023年9月30日的三个月，净收入下降了110万美元，与2022年同期相比下降了9％，这主要是由于当前宏观经济环境导致销售周期延长（包括利率提高）的影响，以及截至2023年9月30日的三个月中确认的产品培训收入与2022年同期相比有所下降，美国激光系统销售下降。由于提高了已安装的激光系统的利用率，消耗品和其他收入的增加部分抵消了这一下降。截至2023年9月30日的三个月，净收入为1,090万美元，而2022年同期为1,200万美元。

收入成本和毛利润：下表汇总了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月未经审计的收入成本和毛利，以及变动金额和变动百分比（千美元）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

 

改变

 

净收入

 

$

10,921

 

 

 

100.0

%

 

$

12,010

 

 

 

100.0

%

 

$

(1,089

)

 

 

(9.1

)%

收入成本

 

 

7,175

 

 

 

65.7

%

 

 

9,565

 

 

 

79.6

%

 

 

(2,390

)

 

 

(25.0

)%

毛利

 

$

3,746

 

 

 

34.3

%

 

$

2,445

 

 

 

20.4

%

 

$

1,301

 

 

 

53.2

%

 

毛利占净收入的百分比通常会随着产品和区域组合、销售价格、产品成本和收入水平的变化而波动。截至2023年9月30日的三个月，毛利为370万美元，占净收入的34％，与2022年同期的240万美元毛利相比，增长了约130万美元，增长了53％。与2022年同期相比，毛利占净收入的百分比增长了14％，这反映了供应链问题的改善，供应链问题导致在截至2022年9月30日的三个月中，库存储备和保修费用与2023年同期相比增加了170万美元，以及截至2023年9月30日的三个月中消耗品销售利润率提高以及实施的各种其他成本节约举措所带来的有利组合的影响

32

 

在 2023 年第二季度末。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中确认的产品培训收入减少部分抵消了这一改善。

运营费用：下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中我们未经审计的运营支出（包括占净收入的百分比），以及变动金额和变动百分比（千美元）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

 

改变

 

销售和营销

 

$

3,402

 

 

 

31.2

%

 

$

5,008

 

 

 

41.7

%

 

$

(1,606

)

 

 

(32.1

)%

一般和行政

 

 

2,679

 

 

 

24.5

%

 

 

3,109

 

 

 

25.9

%

 

 

(430

)

 

 

(13.8

)%

工程与开发

 

 

1,362

 

 

 

12.5

%

 

 

1,979

 

 

 

16.5

%

 

 

(617

)

 

 

(31.2

)%

运营费用总额

 

$

7,443

 

 

 

68.2

%

 

$

10,096

 

 

 

84.1

%

 

$

(2,653

)

 

 

(26.3

)%

 

销售和营销费用。截至2023年9月30日的三个月，销售和营销费用与2022年同期相比减少了160万美元，下降了32％。减少160万美元的主要原因是，在截至2023年9月30日的三个月中，薪酬支出减少了100万美元，以及实现较低销售目标的佣金和奖金激励措施减少，广告支出减少了30万美元，差旅和展会相关费用减少了30万美元。

一般和管理费用。截至2023年9月30日的三个月中，一般和管理费用与2022年同期相比减少了40万美元，下降了14％。40万澳元的减少主要是由于我们在2023年第二季度下半年实施的成本节约计划的影响以及销售目标的降低，薪酬和奖金激励措施减少了60万美元，但部分被我们在2023年第三季度为获得反向股票拆分批准而举行的特别股东大会的支出增加20万美元所抵消。

工程和开发费用。截至2023年9月30日的三个月中，工程和开发费用与2022年同期相比减少了60万美元，下降了31％。减少60万美元的主要原因是我们在2023年第二季度下半年实施的成本节约计划的影响，以及与2022年相比，2023年的工程项目减少了。

非营业损失

外币交易损失。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们分别实现了约30万美元的外币交易亏损，这主要是由于美元和欧元以及其他外币之间的汇率波动。

利息支出，净额截至2023年9月30日的三个月，利息支出为60万美元，而2022年同期为40万美元，增长了41％。这一增长是由于我们的定期贷款利率上升。

所得税条款。我们使用离散的年初至今方法来计算所得税的季度准备金。截至2023年9月30日的三个月，我们的所得税准备金与2022年同期一致。有关所得税的更多信息，请参阅第一部分，第一项，附注13——所得税。

净亏损。出于上述原因，截至2023年9月30日的三个月，我们的净亏损总额约为460万美元，而截至2022年9月30日的三个月，净亏损为840万美元。

33

 

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比

净收入：下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中我们按类别划分的未经审计的净收入，包括每个类别占总收入的百分比，以及每个收入类别的变动金额和变动百分比（千美元）：

 

 

 

九个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

 

改变

 

激光系统

 

$

 

21,666

 

 

 

60.7

%

 

$

 

21,626

 

 

 

62.9

%

 

$

 

40

 

 

 

0.2

%

消耗品及其他

 

 

 

10,058

 

 

 

28.2

%

 

 

 

8,379

 

 

 

24.3

%

 

 

 

1,679

 

 

 

20.0

%

服务

 

 

 

3,950

 

 

 

11.1

%

 

 

 

4,406

 

 

 

12.8

%

 

 

 

(456

)

 

 

(10.3

)%

净收入

 

$

 

35,674

 

 

 

100.0

%

 

$

 

34,411

 

 

 

100.0

%

 

$

 

1,263

 

 

 

3.7

%

 

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中基于客户所在地的未经审计的地理位置的净收入，以及每个地理收入类别的变动金额和变动百分比（千美元）：

 

 

 

九个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

 

改变

 

美国

 

$

 

24,797

 

 

 

69.5

%

 

$

 

24,290

 

 

 

70.6

%

 

$

 

507

 

 

 

2.1

%

国际

 

 

 

10,877

 

 

 

30.5

%

 

 

 

10,121

 

 

 

29.4

%

 

 

 

756

 

 

 

7.5

%

净收入

 

$

 

35,674

 

 

 

100.0

%

 

$

 

34,411

 

 

 

100.0

%

 

$

 

1,263

 

 

 

3.7

%

截至2023年9月30日的九个月中，净收入增长了130万美元，与2022年同期相比增长了4％，这主要是由于全球消耗品和其他收入的增加，所安装的激光系统的利用率得到提高。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，产品培训收入的下降部分抵消了这一增长。截至2023年9月30日的九个月中，净收入为3570万美元，而2022年同期为3,440万美元。

收入成本和毛利润：下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中我们未经审计的收入成本和毛利，以及变动金额和变动百分比（千美元）：

 

 

 

九个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

 

改变

 

净收入

 

$

 

35,674

 

 

 

100.0

%

 

$

 

34,411

 

 

 

100.0

%

 

$

 

1,263

 

 

 

3.7

%

收入成本

 

 

 

22,474

 

 

 

63.0

%

 

 

 

22,096

 

 

 

64.2

%

 

 

 

378

 

 

 

1.7

%

毛利

 

$

 

13,200

 

 

 

37.0

%

 

$

 

12,315

 

 

 

35.8

%

 

$

 

885

 

 

 

7.2

%

毛利占净收入的百分比通常会随着产品和区域组合、销售价格、产品成本和收入水平的变化而波动。截至2023年9月30日的九个月中，毛利为1,320万美元，占净收入的37％，与2022年同期的1,230万美元毛利相比，增长了约90万美元，增长了7％。毛利占净收入的百分比增长了1％，这反映了供应链问题的改善，在截至2022年9月30日的九个月中，与2023年同期相比，供应链问题导致库存费用为170万美元。这种库存费用是由供应链问题推动的，供应链问题要求我们更换供应商，并指定某些产品和组件的使用寿命终止，这导致库存储备和保修费用增加。这种改善还归因于截至2023年9月30日的九个月中消费品销售利润率提高所带来的有利组合的影响。供应链问题和相关保修费用结转至2023年前三个月，以及截至2023年9月30日的三个月中确认的产品培训收入低于2022年同期，部分抵消了这一改善。

34

 

运营费用：下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中我们未经审计的运营支出（包括占净收入的百分比），以及变动金额和变动百分比（千美元）：

 

 

 

九个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日

 

 

金额

 

 

百分比

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

 

改变

 

销售和营销

 

$

 

14,214

 

 

 

39.9

%

 

$

 

15,224

 

 

 

44.3

%

 

$

 

(1,010

)

 

 

(6.6

)%

一般和行政

 

 

 

7,495

 

 

 

21.0

%

 

 

 

8,825

 

 

 

25.6

%

 

 

 

(1,330

)

 

 

(15.1

)%

工程与开发

 

 

 

4,352

 

 

 

12.2

%

 

 

 

5,177

 

 

 

15.0

%

 

 

 

(825

)

 

 

(15.9

)%

运营费用总额

 

$

 

26,061

 

 

 

73.1

%

 

$

 

29,226

 

 

 

84.9

%

 

$

 

(3,165

)

 

 

(10.8

)%

 

销售和营销费用。截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用与2022年同期相比减少了100万美元，下降了7％。减少100万美元的主要原因是，在截至2023年9月30日的九个月中，薪酬支出减少了140万美元，原因是实现较低销售目标的佣金和奖金激励措施减少，广告支出减少了60万美元，差旅和展会相关费用减少了20万美元。这些减少被用于销售和营销的演示、培训和教育用设备的折旧费用的120万美元确认折旧费用部分抵消，其中80万美元是非经常性的。

一般和管理费用。截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用与2022年同期相比减少了130万美元，下降了15％。减少130万美元的主要原因是法律和咨询支出减少了80万美元，薪酬和奖金激励措施减少了50万美元，这要归因于我们在2023年第二季度下半年实施的成本节约计划以及实现较低的销售目标。

工程和开发费用。截至2023年9月30日的九个月中，工程和开发费用与2022年同期相比减少了80万美元，下降了16％。这种下降主要是由于我们在2023年第二季度下半年实施的成本节约计划的影响，以及与2022年相比，2023年的工程项目减少了。

非营业损失

外币交易损失。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的外币交易亏损约50万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，外币交易亏损约60万美元，这主要是由于美元和欧元以及其他外币之间的汇率波动。

利息支出，净额截至2023年9月30日的九个月中，利息支出为180万美元，而2022年同期为130万美元，增长了39％。这一增长是由于我们的定期贷款利率上升。

其他（收入）支出，净额。截至2023年9月30日的九个月中，其他支出为10万美元，涉及分配给J系列认股权证的2023年9月公开发行以及分配给H系列认股权证并因认股权证的负债分类而立即计入的2023年5月公开募股的发行成本。这些支出被该期间这些认股权证重新估值所记录的收益部分抵消。

所得税条款。我们使用离散的年初至今方法来计算所得税的季度准备金。截至2023年9月30日的九个月中，我们的所得税准备金与2022年同期一致。有关所得税的更多信息，请参阅第一部分，第一项，附注13——所得税。

净亏损。出于上述原因，截至2023年9月30日的九个月中，我们的净亏损总额约为1,530万美元，而截至2022年9月30日的九个月的净亏损为1,880万美元。

流动性和资本资源

截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物约为780万美元，而截至2022年12月31日为420万美元。管理层将现金和现金等价物定义为高流动性存款，购买时原始到期日为90天或更短。自2022年12月31日以来，现金及现金等价物的增加主要归因于2023年1月公开发行净收益850万美元、2023年5月公开发行净收益370万美元、2023年9月公开发行净收益350万美元以及行使认股权证的80万美元收益，部分被截至2023年9月30日的九个月中1,530万美元的净亏损和110万美元的资本支出所抵消。该公司

35

 

在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，经营活动中出现了运营亏损和使用了现金。该公司的经常性亏损、运营中使用的现金水平和对额外资本的潜在需求，以及围绕公司筹集额外资金能力的不确定性，使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了严重怀疑。财务报表不包括在公司无法继续经营的情况下可能需要进行的任何调整。

下表汇总了我们的现金、现金等价物和限制性现金（以千计）的变化：

 

 

 

九个月已结束

 

 

 

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

用于经营活动的净现金流量

 

$

(11,808

)

 

$

(21,179

)

用于投资活动的净现金流量

 

 

(1,126

)

 

 

(3,256

)

融资活动提供的净现金流量

 

 

16,549

 

 

 

4,635

 

汇率变动的影响

 

 

13

 

 

 

(415

)

现金、现金等价物和限制性现金的净变动

 

$

3,628

 

 

$

(20,215

)

 

运营活动

用于经营活动的净现金包括经非现金费用调整后的净亏损加上或减去营运资金的变化。截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金总额为1180万美元，主要包括我们的1,530万美元净亏损。

投资活动

截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金总额为110万美元，包括购买不动产、厂房和设备。我们预计，由于我们的新培训设施完工，在2023年剩余时间内，用于投资活动的现金流将减少。

融资活动

截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金总额为1,650万美元，来自2023年1月公开发行的850万美元净收益、2023年5月公开发行的370万美元净收益、2023年9月公开募股的350万美元净收益以及行使认股权证的80万美元收益。

汇率的影响

截至2023年9月30日的九个月中，汇率对现金的影响为13,000美元，这是由于外币交易的确认亏损所致，这主要是由该期间欧元的变动所致。

未来的流动性需求

截至2023年9月30日，我们的营运资金约为800万美元。截至2023年9月30日，我们的主要流动性来源包括约780万美元的现金和现金等价物以及440万美元的净应收账款。

该公司将来需要筹集更多资金。额外的资本要求可能取决于许多因素，包括公司业务的增长速度、对营运资金的需求、制造能力以及公司可能进行的任何收购。该公司预计，将需要通过股票或债券发行筹集资金。公司无法保证将来能够成功进行任何此类股权或债务融资，也无法保证所需资本将以可接受的条件提供（如果有的话），也无法保证任何此类融资活动不会削弱其股东的利益。

该公司历来遭受运营亏损，并在经营活动中使用现金和现金等价物。为了能够在正常业务过程中履行我们的负债和承诺，我们必须增加产品的销售，控制或可能减少支出，并建立盈利业务，以便从运营中产生现金或在需要时获得额外资金。

该公司的经常性亏损、运营中使用的现金水平和对额外资本的潜在需求，以及围绕公司筹集额外资金能力的不确定性，使人们对公司筹集额外资金的能力产生了极大的怀疑

36

 

继续作为持续经营的企业。财务报表不包括在公司无法继续经营的情况下可能需要进行的任何调整。

为了使公司能够在未来12个月之后继续运营并能够在正常业务过程中履行其负债和承诺，它必须筹集额外资金或增加我们产品的销售，控制或可能减少开支，并建立盈利业务，以便从运营中产生现金或在需要时获得额外资金。

我们将努力改善我们的财务状况，最终改善我们的财务业绩，通过扩大我们的产品范围来增加收入，继续扩大和发展我们在国内外的现场销售队伍和分销商关系，在牙科和医疗行业内形成战略安排，教育牙科和内科患者了解我们先进医疗技术的好处，减少开支；但是，无法保证能够改善我们的财务状况。

定期贷款

特此以引用方式将第一部分第1项，附注9——债务——定期贷款中规定的信息纳入此处。

EIDL 贷款

特此将第一部分第1项，附注9——债务——EIDL贷款中规定的信息以引用方式纳入此处。

2023 年 1 月公开发行

2023年1月9日，公司完成了公开发行，共发行了171,678股BIOLASE普通股，价格为每股35.00美元，并发行了预先筹集资金的认股权证，以每股34.00美元的行使价为1.00美元，购买了114,035股BIOLASE普通股。在扣除承保折扣和佣金以及预计的发行费用之前，该公司获得了约990万美元的总收益。

2023 年 5 月公开发行

2023年5月26日，公司完成了公开发行并发行了17.5万股，每个单位包括（A）公司H系列可转换可赎回优先股的一股，面值每股0.001美元，以及（B）一份认股权证，购买H系列可转换优先股一股（0.50）股的一半，向公众收购每单位26.00美元，减去承保折扣和佣金。每份认股权证的行使价为每股13.00美元，可行使H系列可转换优先股一（0.5）股的一半，可立即行使，并将自发行之日起两（2）年内到期。在扣除承保折扣和佣金、估计的发行费用之前，以及在行使认股权证之前，公司获得了约460万美元的总收益。

2023 年 9 月公开发行

2023年9月18日，公司完成了公开发行并发行了7.5万股，每个单位包括（A）公司J系列可转换可赎回优先股的一股，面值每股0.001美元，以及（B）一份认股权证，购买J系列可转换优先股的一半（0.50）股，向公众收购每单位60.00美元，减去承保折扣和佣金。每份认股权证的行使价为每股30.00美元，可行使J系列可转换优先股一（0.5）股的一半，可立即行使，并将自发行之日起一（1）年后到期。在扣除承保折扣和佣金、估计的发行费用之前，以及在行使认股权证之前，公司获得了约450万美元的总收益。

最近的会计公告

有关最近发布和通过的会计公告的描述，包括相应的通过日期以及对我们经营业绩和财务状况的预期影响，请参阅第一部分第1项，附注2 — 重要会计政策摘要，该摘要以此引用方式纳入此处。

37

 

附加信息

生物酶®，ZipTip®，ezlase®，eztips®，ComfortPulse®，Waterlase®，Waterlase 牙科®，Waterlase Expre®，iLase®，iPlus®，Epic®，Epic Pro®，WCLI®，世界临床激光研究所®，Waterlase 医学博士®，Waterlase 牙科®，还有 ezLase®是 BIOLASE 的注册商标，而 Pedolase 是 BIOLASE 的商标。所有其他产品和公司名称均为其各自所有者的注册商标或商标。

第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露

不适用。

第 4 项。 控制和程序

披露控制和程序

我们的管理层在总裁兼首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末公司的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的总裁兼首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序已生效。

财务报告内部控制的变化

在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

38

 

第二部分。其他信息

第 1 项。 法律诉讼

特此将2022年10-K表格第一部分第3项 “法律诉讼” 中规定的信息以引用方式纳入此处。

第 1A 项。 风险因素

与我们的业务相关的风险因素的描述包含在2022年表格10-K第一部分第1A项的 “风险因素” 中。除了以下增加了风险因素外，我们之前报告的风险因素没有实质性变化。

未能满足纳斯达克的持续上市要求可能会导致我们的普通股退市，对普通股价格产生负面影响，并对我们筹集额外资金的能力产生负面影响.

2023年1月11日，我们收到了纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）上市资格部门（“员工”）的缺陷信，通知我们，在截至2023年1月10日的连续30个工作日中，根据纳斯达克上市规则5550（a）（2），我们普通股的出价收于继续纳入纳斯达克资本市场的最低每股1.00美元的要求（“买入价格”）（“买入价格”）规则”）。根据纳斯达克规则，我们获得的初始期限为180个日历日，或直到2023年7月10日（“合规日期”），以恢复对投标价格规则的遵守。

2023年6月8日，纳斯达克工作人员通知我们，我们没有达到继续上市的最低收盘价要求，即1.00美元，因为工作人员已经确定，截至2023年6月8日，公司证券从2023年5月24日至2023年6月7日连续十个交易日的收盘出价为0.10美元或以下。因此，工作人员决定将公司的普通股从纳斯达克资本市场退市，并在2023年6月20日开业时暂停普通股的交易，并向美国证券交易委员会提交25-NSE表格。我们及时要求举行听证会，对这一裁决提出上诉，该裁决在小组做出决定之前暂停我们的普通股。

随后，我们要求专家小组准予我们临时例外，以恢复对投标价格规则的遵守。2023年7月5日，该小组批准我们在2023年8月11日之前的例外情况，以证明出价合规，前提是我们采取了以下行动：（i）2023年7月20日，我们将获得股东批准反向股票拆分，其比率足以恢复和维持对投标价格规则的长期遵守；（ii）在2023年7月31日或之前，我们将进行反向股票拆分，然后维持1.00美元至少连续十个工作日的收盘价；以及 (iii) 2023 年 8 月 11 日，我们将证明这一点遵守买入价格规则，证明至少连续十个交易日的收盘出价为每股1.00美元或以上。

2023年7月20日，BIOLASE举行了BIOLASE股东特别会议，股东们批准了我们的公司注册证书修正案，以一比二（1:2）和一比一（1:100）的比例对BIOLASE普通股进行反向分割。特别会议结束后，我们的董事会立即批准了对BIOLASE普通股的已发行股票进行一比一（1:100）的反向股票拆分（“2023年反向股票拆分”）。2023年7月26日，BIOLASE向特拉华州国务卿提交了公司注册证书修正案，以生效2023年反向股票拆分，该修正案于2023年7月27日生效。

2023年8月14日，我们收到了纳斯达克总法律顾问办公室的一封信，确认了该小组的决定，即我们目前证明遵守了继续在纳斯达克资本市场上市的要求。

由于我们截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的季度的累计赤字、经常性和负的运营现金流，我们继续经营的能力存在很大疑问。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，我们在经营活动中出现了运营亏损和使用了现金。我们的经常性亏损、运营中使用的现金水平和对额外资本的潜在需求，以及围绕公司筹集额外资金能力的不确定性，使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。 我们截至2022年12月31日的年度经审计的合并财务报表是根据美国公认的会计原则在持续经营的基础上编制的。持续经营基础假设我们将在未来12个月内继续运营，并将能够在正常业务过程中变现资产并清偿负债和承诺。因此，我们的合并财务报表不包括在我们无法继续经营的情况下可能需要的任何调整。我们的经常性亏损、负现金流、对额外资本的需求以及围绕我们筹集此类资金能力的不确定性使人们对我们产生了极大的怀疑

39

 

继续作为持续经营企业的能力。为了使我们在未来12个月之后继续运营并能够在正常业务过程中履行我们的责任和承诺，我们必须直接向最终用户和分销商销售产品，通过增加销售来建立盈利业务，减少开支，从运营中产生现金或在需要时筹集额外资金。我们的目标是通过提高牙科专家和全科医生对牙科激光的好处的认识以及减少开支来增加收入，从而改善我们的财务状况，最终改善我们的财务业绩。但是，如果我们无法及时这样做，我们将需要寻求额外的资金。在这种情况下，我们将通过各种融资渠道寻求额外资金，包括出售我们的股权和债务证券，但是，根本无法保证此类资金将以商业上合理的条件提供。如果我们无法筹集额外资金、增加销售额或减少开支，我们将无法在正常业务过程中继续为运营提供资金、开发产品、实现资产价值和清偿负债。如果我们无法继续经营资产，我们可能不得不清算资产，并可能大大低于财务报表中记账的价值，股东可能会损失对普通股的全部或部分投资。

在过去三年中，我们每年都出现净亏损，未来我们可能会遭受额外的亏损，也难以实现盈利。

截至2022年12月31日，我们的累计赤字为2.962亿美元，截至2023年9月30日，累计赤字为3.115亿美元。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日，我们分别录得2,860万美元、1,620万美元和1,680万美元的净亏损。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的净亏损分别为460万美元和1,530万美元，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，净亏损分别为840万美元和1,880万美元。为了实现盈利，我们必须通过新的销售增加净收入并控制成本。未能增加净收入和降低成本可能会导致我们的股价下跌，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们容易受到持续的全球经济不确定性和金融市场波动的影响。

作为向牙科专业诊所的最终用户销售资本设备的公司，我们的业务对总体经济状况的变化高度敏感。最近，美国国内和国际金融市场经历了极端混乱，包括证券价格的极端波动、流动性和信贷可用性严重减少以及投资估值下降等。我们认为，这些干扰可能会对世界经济产生持续的不利影响。持续的经济低迷和金融市场混乱可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，由于乌克兰冲突，对俄罗斯实施经济制裁可能会使我们无法履行现有合同和寻求新的增长机会，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，地缘政治紧张局势的持续不确定性或恶化，包括俄罗斯和乌克兰之间的战争进一步升级，以色列国与哈马斯之间冲突的进一步升级，以及以色列国与中东和北非各国之间紧张局势的进一步升级，可能导致全球经济放缓和全球贸易的长期变化。这些因素中的任何或全部都可能对Mobix Labs的业务、经营业绩、财务状况和增长产生负面影响。

我们履行现有可转换可赎回优先股下的赎回义务的能力取决于我们的收益和现金流，我们可能没有足够的资金来赎回此类优先股。

截至2023年9月30日，我们在2024年9月13日和2025年5月24日分别流通和赎回了38,131股和5,000股J系列优先股和H系列优先股。无法保证我们将成功向J系列优先股和H系列优先股的持有人支付所需的款项，也无法保证我们将能够遵守指定证书中包含的财务或其他契约。如果我们因资金不足而无法支付所需的现金或以其他方式遵守指定证书，则此类优先股将产生股息，此类优先股的持有人可能会取消我们资产的抵押品赎回权，和/或我们可能被迫破产或清算。

40

 

第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

没有

第 3 项。优先证券违约

没有

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

没有

 

41

 

第 6 项。 展品

 

 

 

 

 

 

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3.1.1

重述的公司注册证书，包括：（i）注册人6％可赎回累积可转换优先股的指定证书、优先权和权利证书；（ii）注册人A系列6％可赎回累积可转换优先股的指定证书、优先权和权利证书；（iii）为更正注册人指定证书中的某些错误而提交的更正证书；以及（iv）B系列参与者的指定证书注册人的累计优先股。

S-1,

修正案
第 1 号

 

12/23/2005

 

3.1

 

12/23/2005

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.2

 

对重述的公司注册证书的修订

 

 

 

8-K

 

05/10/2012

 

3.1

 

05/16/2012

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.3

 

对重述的公司注册证书的第二修正案

 

 

 

8-A/A

 

11/04/2014

 

3.1.3

 

11/04/2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.4

 

对重述的公司注册证书的第三次修正案

 

 

 

S-3

 

07/21/2017

 

3.4

 

07/21/2017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.5

 

重述公司注册证书的第四修正案

 

 

 

8-K

 

05/10/2018

 

3.1

 

05/11/2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.6

 

重述公司注册证书的第五修正案

 

 

 

8-K

 

05/28/2020

 

3.1

 

06/01/2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.7

 

重述公司注册证书的第六修正案

 

 

 

8-K

 

04/28/2022

 

3.1

 

05/02/2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.8

 

重述公司注册证书的第七修正案

 

 

 

8-K

 

07/20/2023

 

3.1

 

07/26/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.9

 

G系列优先股指定证书

 

 

 

8-A

 

03/01/2022

 

3.1

 

03/03/2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.10

 

G系列优先股的淘汰证书

 

 

 

8-K

 

06/08/2022

 

3.1

 

06/08/2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.11

 

注册人D系列、E系列和F系列优先股的取消证书

 

 

 

8-K

 

03/01/2022

 

3.3

 

03/03/2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.12

 

H系列可转换可赎回优先股指定证书

 

 

 

8-K

 

05/24/2023

 

3.1

 

05/26/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.13

 

第一系列优先股指定证书

 

 

 

8-K

 

06/05/2023

 

3.1

 

06/06/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.14

 

J系列可转换可赎回优先股指定证书

 

 

 

8-K

 

09/13/2023

 

3.1

 

09/18/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

注册人章程第八次修订和重述于 2022 年 3 月 1 日通过

8-K

03/01/2022

3.1

03/03/2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

42

 

4.1

 

BIOLASE, Inc.、特拉华州的一家公司 Computershare Inc. 及其子公司北卡罗来纳州计算机共享信托公司（一家联邦信托公司）于2023年5月26日签订的认股权证代理协议

 

 

 

8-K

 

05/24/2023

 

4.1

 

05/26/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2

 

购买H系列可转换优先股的认股权证表格

 

 

 

8-K

 

05/24/2023

 

4.2

 

05/26/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3

 

购买J系列可转换优先股的认股权证表格

 

 

 

8-K

 

09/13/2023

 

4.2

 

09/18/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1

 

根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.2

 

根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.1

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证

 

*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.2

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证

 

*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.INS

 

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* 随函提供。

43

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

 

 

 

BIOLASE, INC.

 

 

 

 

（注册人）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年11月9日

 

来自：

 

/s/ JOHN R. BEAVER

 

日期

 

 

 

约翰·R·比弗

 

 

 

 

 

总裁兼首席执行官

 

 

 

 

 

 

 

（首席执行官）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年11月9日

 

来自：

 

/s/ 詹妮弗·布莱特

 

日期

 

 

 

詹妮弗·布

 

 

 

 

 

首席财务官

 

 

 

 

 

 

 

（首席财务官和

首席会计官）

 

44