MITK-20230930错误2023财年0000807863P3YP5YP1Y11P3Y0.001Http://fasb.org/us-gaap/2023#ConvertibleLongTermNotesPayable0.00004797310000807863MITK：M2024-10-01 Members2023-09-300000807863MITK：M2025-10-01 Members2023-09-300000807863MITK：M2023-10-01 Members2022-09-300000807863MITK：M2024-10-01 Members2022-09-300000807863美国公认会计准则：许可证成员2022-10-012023-09-3000008078632022-10-012023-09-3000008078632023-03-31ISO 4217：美元00008078632024-03-12Xbrli：共享00008078632021-10-012022-09-3000008078632023-09-3000008078632022-09-30ISO 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Member2024-02-132024-02-130000807863美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员mitk：SecuredOvernightFinancingRateSOFR Member2024-02-132024-02-130000807863US-GAAP：LineOfCreditMember美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员2024-02-132024-02-130000807863mitk：DomesticLetterOfCreditMember美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员2024-02-130000807863美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员mitk：ForeignLetterOfCreditMember2024-02-130000807863mitk：RevisionOfPriorPeriodAdjustment1成员2022-09-300000807863SRT：重新调整成员2022-09-300000807863SRT：重新调整成员2021-10-012022-09-300000807863mitk：RevisionOfPriorPeriodAdjustment2Member2022-09-300000807863SRT：场景先前报告的成员2022-09-300000807863SRT：场景先前报告的成员美国公认会计准则：许可证成员2021-10-012022-09-300000807863SRT：重新调整成员美国公认会计准则：许可证成员2021-10-012022-09-300000807863SRT：场景先前报告的成员美国-公认会计准则：服务其他成员2021-10-012022-09-300000807863SRT：重新调整成员美国-公认会计准则：服务其他成员2021-10-012022-09-300000807863SRT：场景先前报告的成员2021-10-012022-09-30 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的年度报告 |
截至本财政年度止9月30日, 2023
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告 |
至于从日本过渡到现在的过渡期，日本要把它改成现在的样子，日本要把它改成现在的样子。
佣金文件编号001-35231
MITEK SYSTEMS，INC.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 87-0418827 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
600 B Street，Suite 100 | |
圣地亚哥，加利福尼亚 | 92101 |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
登记人电话号码：(619) 269-6800
根据该法第12(B)款登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股票面价值0.001美元 | mitk | 纳斯达克资本市场 |
根据该法第12(G)款登记的证券：
优先股购买权
(班级名称)
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规则所界定的知名经验丰富的发行人。**是，*☐*。不是 ☒
如果注册人不需要根据法案第13条或第15条（d）款提交报告，则用复选标记进行标记。 是的， 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐
无论注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司，均需进行复选标记。参见《交易法》第12b—2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
| 大型文件服务器加速运行 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
以勾选方式检查注册人是否已就其管理层对其内部控制的有效性的评估提交报告和证明，
根据《萨班斯—奥克斯利法案》第404（b）条进行财务报告（15 U.S.C. 7262（b））由编制或发布审计报告的注册会计师事务所
次报告. ☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。如果是，则☐不会。☒
据纳斯达克资本市场报道，根据登记人普通股在2023年3月31日，也就是登记人最近完成的第二财季的最后一个工作日的收盘销售价格，登记人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为$428,814,692。高级管理人员和董事持有的股票已被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。对于其他目的，这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。注册人没有任何已发行或已发行的无投票权股票。
有几个46,790,611注册人截至2024年3月12日已发行的普通股。
以引用方式并入的文件
没有。
MITEK SYSTEMS，INC.
表格10-K
截至2023年9月30日的财政年度 | | | | | | | | |
关于前瞻性陈述的重要说明 | i |
| | |
第一部分 | |
第1项。 | 业务 | 1 |
第1A项。 | 风险因素 | 6 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 24 |
项目1C。 | 网络安全 | 24 |
第二项。 | 属性 | 24 |
第三项。 | 法律诉讼 | 24 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 24 |
| |
第II部 | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 25 |
第六项。 | [已保留] | 26 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 27 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 36 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 36 |
第9A项。 | 控制和程序 | 37 |
项目9B。 | 其他信息 | 38 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 40 |
| |
第三部分 | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 41 |
第11项。 | 高管薪酬 | 47 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 66 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 69 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 69 |
| |
第IV部 | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 71 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 74 |
签名 | 75 |
关于前瞻性报表的重要注意事项
本表格10—K年度报告，包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，包含“前瞻性陈述”，这些陈述通常通过使用未来事件和未来结果来识别，这些事件和未来结果受根据定义创建的安全港的含义，涉及风险和不确定性，以及假设，如果它们从未实现或证明不正确，可能导致我们的结果与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果有重大和不利的差异。
非纯粹历史性声明是指1933年证券法（经修订）第27A条（"证券法"）和1934年证券交易法（经修订）第21E条（"交易法"）所指的前瞻性声明。前瞻性陈述可以通过使用诸如“估计”、“计划”、“项目”、“预测”、“意图”、“预期”、“相信”、“寻求”、“目标”或类似表述来识别。
除了第1A项“风险因素”中讨论的因素外，重要因素可能导致实际结果与我们的预期有重大差异。这些因素包括但不限于：
•不利的经济条件；
•对我们产品和服务的需求普遍下降；
•新产品投放市场的时间变化；
•激烈的竞争（包括新竞争对手的进入），包括资源远大于我们的竞争对手之间；
•增加或不利的联邦、州和地方政府监管；
•资本不足；
•意外成本；
•收入和净收入低于预期；
•诉讼；
•经营业绩和财务状况可能出现的波动和波动；
•法律、监管或监督事项对我们的业务、经营成果或财务状况的影响；
•无法执行我们的营销和销售计划；
•关键员工和管理人员的流失；
•我们的销售和营销策略，包括我们的国际销售和渠道合作伙伴策略；
•客户产品采用和购买模式，包括更新、扩展和从本地到云服务的转换；
•管理层对未来业务的计划、信念和目标;
•我们有能力为客户提供引人注目的、不间断的和安全的云服务；
•地缘政治事件的影响；
•我们的收购，包括该等收购的预期影响；
•会计公告和其他财务和非财务报告准则变更的预期影响；
•利率变动风险；
•通货膨胀；以及
•气候变化、自然灾害和实际或威胁到的突发公共卫生事件的影响。
该等陈述代表我们管理层基于我们现有信息的信念和假设。此类前瞻性陈述受风险、不确定性和其他重要因素的影响，可能导致实际结果和某些事件的时间与此类前瞻性陈述中明示或暗示的未来结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于上述因素以及第一部分第1A项中标题为“风险因素”的章节中讨论的因素。此外，此类前瞻性陈述仅限于报告日期。除法律另有规定外，吾等并无义务更新任何前瞻性陈述以反映本报告日期后发生的事件或情况。
第一部分
第1项：开展业务。
概述
Mitek Systems，Inc（“Mitek”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”)是移动图像捕获和数字身份验证解决方案的领先创新者。我们是一家软件开发公司，在计算机视觉，人工智能和机器学习方面拥有专业知识。我们目前为全球超过7，900家金融服务机构以及领先的市场和金融科技（“金融科技”）品牌提供服务。客户依赖Mitek提供可信和便捷的在线体验，检测和减少欺诈，并满足了解您的客户（"KYC"）和反洗钱（"AML"）法规合规性。该公司的解决方案嵌入本地移动应用程序和Web浏览器中，以促进数字消费者体验。Mitek的身份验证和身份验证技术和服务使银行、金融服务机构以及世界领先的市场和共享平台能够在客户生命周期的多个阶段验证个人身份，从而降低风险并满足监管要求。本公司先进的移动存款系统，使存款服务安全、快捷、方便。成千上万的组织使用Mitek解决方案来优化移动支票存款、新开户等的安全性。
2021年5月，Mitek收购了ID R & D，Inc.。（“ID R & D”及此类收购，“ID R & D Acquisition”），一家屡获殊荣的基于人工智能的语音和面部生物识别和活性检测提供商。ID研发提供创新的生物识别功能，提高了可用性和性能的标准。ID R & D收购有助于简化和保护企业和消费者的整个交易生命周期，为企业和金融机构提供一个身份验证解决方案，以便在整个交易周期中部署，并为消费者提供一种简单、直观的方法来打击欺诈。
2022年3月，Mitek收购了英国领先的KYC技术供应商HooYu Ltd.（“HooYu”）。这种技术有助于确保企业了解其客户的真实身份，通过将生物识别验证与包括征信机构、国际制裁名单、当地执法部门等许多不同来源的实时数据聚合相联系。
Mitek通过位于美国的内部直销团队在全球范围内营销和销售其产品和服务，欧洲和拉丁美洲以及通过渠道合作伙伴。我们的合作伙伴销售策略包括金融服务技术提供商和身份验证提供商的渠道合作伙伴。这些合作伙伴将我们的产品集成到他们的解决方案中，以满足客户的需求，通常通过各自的平台提供Mitek服务。
产品和技术概述
技术
截至2023年9月30日止十二个月，我们有一个经营分部：开发、销售及服务我们与移动图像捕捉及身份验证相关的专有软件解决方案。
我们的数字技术解决方案分两部分提供：（i）移动图像捕捉软件开发工具包；（ii）云软件平台，该平台使用人工智能和机器学习对数据进行分类和提取，以实现移动支票存款，以及使用配备摄像头的设备协助身份证件（包括护照、身份证和驾驶执照）的认证。
我们的技术使用专利算法，以多种方式分析身份证件图像。其中包括图像质量分析、图像修复和优化、文档识别和分类、数据提取和众多认证器。
产品
移动存款®
Mitek的Mobile Deposit ®解决方案目前已被美国和加拿大的数百万消费者用于移动支票存款。Mobile Deposit ®使个人和企业能够使用配备摄像头的智能手机或平板电脑远程存入支票。Mobile Deposit ®嵌入了消费者使用的金融机构数字银行应用程序中，现在每年处理超过10亿张支票存款。Mitek于2008年初开始销售Mobile Deposit ®，并于2010年8月获得了该产品的首个专利。
Mobile Deposit ®允许消费者拍摄支票正面和背面的照片，然后在金融机构的移动银行应用程序中远程存入支票。Mitek使用我们专有的移动自动捕捉功能，帮助用户通过将移动终端放在支票上，捕捉高质量的支票图像，为用户提供了简单而轻松的用户体验。
移动验证®
Mobile Verify ®是一种身份验证解决方案，可集成到移动应用程序、移动网站和桌面应用程序中。Mobile Verify ®将最佳的图像捕获体验与我们领先的文档认证技术相结合—帮助我们的客户验证数字交易中呈现的身份文件是真实的且未经更改。添加了第二层身份验证，Mobile Verify ®通过进行生物识别面部比较，将从身份文件中提取的肖像与其演示者的自拍照进行匹配。
Mobile Verify ®身份验证引擎是一个模块化的跨平台架构，使用机器学习和先进的计算机视觉算法。为了实现最高的准确率，Mitek的技术概念化，以以下系统方法验证身份证件的真实性：
•引导文档捕获，使用户能够拍摄高质量的照片以实现最佳处理；
•文档分类计算机视觉算法，可识别和分类来自世界各地的数千种不同身份文件，从而实现可靠的数据提取；
•超越传统的最佳字符识别（OCR）的数据提取，以解构文档并分析每个字段的内容；以及
•真实性元素的评估，使用机器学习技术和独特的计算机视觉算法的组合，通过评估文档中的几个元素来帮助确定文档的真实性。
移动填充®
Mobile Fill ®包括自动图像捕获功能，可最大限度地减少点击次数，加快表单填写完成。只需几秒钟，只需拍摄一张身份证件的照片，人们就可以轻松填写申请表，并迅速成为认可客户。组织可以将Mobile Fill ®用于多种用途，包括简化开立支票、储蓄或信用卡账户、支付账单、激活优惠等流程。Mobile Fill ®适用于本地应用程序和Web浏览器应用程序。
MiSnap ™
Mitek MiSnap ™是一款获得专利的移动捕获软件开发工具包（“SDK”），可提供直观的用户体验，并即时捕获身份证件和支票的高质量图像。 移动支票存款、数据预填和身份证件验证成功的关键是图像捕获的质量。Mitek的MiSnap ™帮助每个用户第一次捕捉到高质量的图像。
CheckReader™
CheckReader ™使金融机构能够在支票被应用程序扫描或拍照后自动提取数据。CheckReader ™易于集成到移动和基于服务器的应用程序中，提供自动图像预处理和识别功能，允许自动识别支票和通用支付文档上的所有字段，无论是手写还是机器打印。CheckReader ™作为一个核心组件用于广泛的支票处理应用程序，包括ATM、中央和后台处理、汇款、商家和欺诈应用程序。CheckReader ™已在全球40多个国家部署。
检查欺诈辩护人
Check Fraud Defender是打击支票欺诈的首要人工智能和云托管模型，它使用Mitek专有的支票图像科学来发现参与银行提交的支票中的视觉异常，以更好地隔离可疑的欺诈行为，减少银行和消费者的损失。Check Fraud Defender通过分析超过18个支票的视觉元素来帮助银行打击支票欺诈，从而更全面地了解可能的欺诈行为。
检查情报
Check Intelligence使金融机构能够自动从通过任何存款渠道（分行、ATM、远程存款捕获和移动）接收的支票图像中提取数据。通过自动识别支票上的所有字段，无论是手写还是机器打印，Check Intelligence可加快银行和客户的存款时间，并帮助金融机构遵守支票清算规定。凭借内置的图像质量分析和图像可用性分析，Check Intelligence还确保支票符合《21世纪支票清算法案》的要求以及其他行业和监管标准。
Mitek验证身份平台（“MiVIP ®”）
MiVIP ®是一个端到端的KYC平台，可帮助企业在几乎没有开发资源的情况下快速设计、构建和部署强大的KYC旅程。我们结合面部生物识别、活跃度检测、ID文档验证、数据库检查、地理定位、数字足迹分析等，提供最清晰的图片，了解谁正在请求访问企业服务。的
平台通过全面的文档验证、生物识别比较和活性检测提供了强大的身份验证。该平台还通过全渠道旅程支持简化了最终用户体验，用户可以轻松地在移动和桌面体验之间切换，而不会丢失旅程进度，或者暂停并稍后通过不同的设备重新开始旅程。
MiPass®
MiPass ®凭借其最先进的面部和语音生物识别功能，提供了更大的保护，以抵御当今最复杂的身份盗窃形式和日益危险的欺诈技术，如deepfake和合成身份。这些技术确保了最高级别的安全性，以应对不断变化的威胁，同时提供卓越的消费者体验。
随着越来越多的交互活动在网上移动，密码是一个具有挑战性的和高度不完善的解决方案，以授予客户帐户访问权限。要求受信任的客户在每个接触点重新声明其身份只会导致沮丧和放弃，而密码会使客户容易受到身份盗窃和帐户接管攻击。消费者设备上的生物识别技术的可用性、简单性和便利性为所有行业的组织转变可信客户体验打开了大门。MiPass ®使用复杂的生物识别技术组合来增强企业对消费者真实身份的信任，这些生物识别技术非常难伪造—面部、活跃度检测和语音，使企业能够用生物识别技术取代密码和一次性密码，这些生物识别技术可以轻松嵌入现有平台和客户体验中。
ID_Cloud ™
ID_CLOUD ™是一个全自动身份验证解决方案，可集成到客户的应用程序中，以即时读取和验证身份文件。ID_CLOUD ™自动化技术使全球企业能够改进其客户获取技术，同时以安全且具成本效益的方式满足AML要求。该解决方案可在云端、移动网站和桌面应用程序中使用。此外，ID_CLOUD ™的一个版本可用，可在桌面上本地工作，该桌面连接到适当硬件扫描仪，用于读取和验证身份文件。
IDLive ® Face
IDLive ® Face是业界首款被动面部活性检测产品。该技术对于使用人脸生物识别技术进行身份验证和数字身份验证的解决方案中的无摩擦欺诈预防至关重要。IDLive ® Face符合iBeta Level 1和2 Presentation Attack Detection（“PAD”）标准，用于处理全球客户每月数百万笔交易。
IDVoice ®
IDVoice ®是一个强大的人工智能驱动的语音生物识别引擎，可在移动、网络和电话渠道上实现快速、方便的身份验证。该产品还经过优化，可在物联网设备上实现嵌入式安全性和个性化。IDVoice ®在业界领先的基准挑战中获得了顶级排名。
IDLive ®语音
IDLive ® Voice通过将现场语音与合成语音、语音深度伪造和录音区分开来，帮助阻止对语音生物识别系统的欺骗攻击。
IDLive Doc ™
IDLive Doc ™致力于打击与数字显示文档图像相关的欺诈行为。这款基于人工智能的产品可以验证在线验证客户身份时使用的文档的物理存在性。该产品可以添加到任何入职或电子KYC解决方案中，为银行、零工经济公司、电信公司和其他公司提供了另一层欺诈预防。
销售和市场营销
我们的收入主要来自销售许可证（向我们的内部和交易软件即服务（“SaaS”）产品）和使用我们的产品的交易费用，以及在较小程度上来自为我们提供的产品提供维护和专业服务。我们出售该等许可证所得收入来自向渠道合作伙伴出售许可证以销售我们提供的应用程序，以及向客户直接出售许可证及服务。
我们有一个内部营销小组，负责制定企业和数字营销策略。内部团队根据需要借助外部资源执行这些策略，以支持直销和渠道合作伙伴的销售努力。
知识产权
我们的成功在很大程度上取决于我们的专有技术。我们试图主要通过专利、版权、商标、商业秘密、员工和第三方保密协议以及其他措施来保护我们的知识产权。我们相信，我们员工的技术和创造技能、新产品开发、频繁的产品改进、知名度和可靠的产品维护等因素对建立和发展中国家和地区的企业至关重要，
保持技术领先地位。我们无法保证我们在美国或海外保护我们所有权的手段是足够的。我们寻求根据商业秘密法和版权法保护我们的软件、文档和其他书面材料，这些法律仅提供有限的保护。此外，我们无法保证我们的专利将提供任何保护，也无法保证它们不会受到质疑、无效或规避。倘我们未能保护我们的知识产权，或我们侵犯第三方的知识产权，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
截至2023年9月30日，美国专利商标局已向我们颁发了100项专利，有效期为2026年至2037年，我们还申请了20项额外的国内和国际专利。此外，我们通常与某些员工签订保密协议。
市场机遇、挑战和风险
我们相信，金融机构、金融科技公司和其他公司将我们的专利解决方案视为提供卓越数字客户体验的一种方式，以满足消费者日益增长的在线信任和便利需求，同时帮助他们满足监管要求。数字化转型对我们客户的价值是可能增加收入，并降低销售和服务成本。随着新技术的使用增加，相关的欺诈和网络攻击也随之增加。欺诈和网络攻击的负面后果包括财务损失、品牌损害和忠诚客户的损失。我们预计存款业务将增长，原因是消费者越来越多地采用银行提供的数字金融服务和身份验证产品，这是基于当前支付趋势、网上借贷、更严格的监管、共享应用程序和网上市场的使用率不断增长，以及对数字服务的不断增长的需求。
对我们数字解决方案的定价或需求产生不利影响的因素，例如来自其他产品或技术的竞争、数字交易需求的任何下降，或我们产品运行的软件环境的负面宣传或过时，都可能导致收入或毛利率下降。此外，由于我们几乎所有的收入都来自少数几种技术，我们的产品集中可能使我们特别容易受到市场需求和其他技术的竞争，这可能会减少我们的收入。
我们的软件和服务的销售周期可能很长，渠道合作伙伴和客户对软件和服务的实施周期也可能很长，通常长达六个月，有时对于较大的客户来说更长。如果我们的渠道合作伙伴和客户延迟或以其他方式未能完成我们的产品的实施，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
与我们的大部分移动产品内部许可证相关的收入须在符合所有适用收入确认标准后提前确认。与我们SaaS产品相关的收入在合约有效期内或根据合约条件按比例确认。确认来自该等许可证的未来收入取决于多个因素，包括但不限于我们的许可证协议的期限、我们的渠道合作伙伴和客户实施我们产品的时间，以及我们的渠道合作伙伴和客户重新订购额外许可证和/或许可证续期的时间。
在过去几年中，向一个或多个渠道合作伙伴销售许可证占我们每年收入的很大一部分。这是由于许可证续期或购买的时间，并不代表对任何单一渠道合作伙伴的依赖。如果我们失去渠道合作伙伴关系，我们不相信有关损失会对我们的运营造成不利影响，因为我们或其他渠道合作伙伴可以向向我们失去的渠道合作伙伴购买产品的最终用户销售我们的产品。然而，在这种情况下，我们或其他渠道合作伙伴必须与最终用户建立关系，这可能需要时间来发展。
我们在移动图像捕获和身份验证行业有越来越多的竞争对手，其中许多竞争对手拥有更大的财务、技术、营销和其他资源。然而，我们相信，我们的专利移动图像捕捉和身份验证技术，我们不断增长的产品组合和金融服务行业的覆盖范围，以及我们的市场专长，使我们具有独特的竞争优势。为了保持竞争力，我们将继续提供对消费者有吸引力的产品，以及合规、准确和方便。为帮助我们保持竞争力，我们打算进一步投资于研发，并与其他技术供应商合作。
竞争
我们的产品和解决方案市场竞争激烈，变化迅速，并受到新产品或技术的引入以及行业参与者的其他市场活动的重大影响。我们面临来自广泛竞争对手的直接和间接竞争，他们为我们的现有和潜在客户提供各种产品和解决方案。我们的主要竞争对手来自：（i）客户开发的解决方案；（ii）提供替代身份验证方法的公司；（iii）提供能够移动远程存款捕获或身份证件认证和面部照片比对的竞争技术的公司；以及（iv）替代形式的用户认证，包括面部和语音识别。
我们也可能面临来自新行业参与者或替代技术的竞争。此外，作为自动文档处理、图像识别和认证、支票成像和欺诈检测软件的市场，
在发展过程中，许多拥有比我们更多资源的公司可以尝试进入或增加他们在我们行业的存在，无论是独立的，还是通过收购或与我们的竞争对手形成战略联盟，或以其他方式增加他们对行业的关注。此外，现有和潜在的竞争对手已经建立或可能建立彼此之间或与第三方的合作关系，以提高其产品的能力，以满足我们现有和潜在客户的需求。
我们的产品符合面向服务的体系结构标准，并在不同程度上与许多竞争对手生产的产品竞争。在这个市场上，产品供应商之间的竞争通常集中在价格、准确性、可靠性、全球覆盖率和技术支持上。我们相信，我们在这个市场的主要竞争优势是：（i）我们的移动自动图像捕获用户体验被数百万消费者使用；（ii）我们的专利数据科学；（iii）可扩展性；（iv）架构软件设计，使我们的产品更容易修改，增加功能，并为新产品进行配置，从而使我们的软件易于升级。
竞争加剧可能导致价格下降、毛利率下降和市场份额损失，其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。
研究与开发
我们在内部开发软件产品，也购买或授权第三方知识产权。我们相信，我们未来的成功部分取决于我们保持和改进核心技术、增强现有产品以及开发新产品以满足不断扩大的客户需求的能力。
内部研发使我们能够对产品保持更密切的技术控制，并使我们能够确定哪些修改和增强是最重要的，以及何时实施，以确保产品的正常运行和性能得到改善。我们打算扩大现有的产品范围，并引入新的移动图像捕捉和数字身份验证功能，以满足客户更广泛的需求。我们打算继续支持主要行业标准操作环境。
我们的研究和开发组织包括软件工程师和科学家，其中许多人拥有高级学位，以及质量保证和相关学科的额外人员。我们所有的科学家和软件工程师都参与了产品开发。
开发团队包括人工智能、计算机视觉、软件工程、用户界面设计、产品文档、产品管理和质量保证方面的专家。该团队负责维护和提高我们所有产品的性能、质量和实用性。除了研发，我们的工程人员还根据需要为客户提供技术支持。
人力资本资源
截至2023年9月30日，我们共有590名员工，其中160名在美国，430名在国际，其中573名全职员工。我们的员工总数包括329名销售和市场营销、专业服务和文档审查员工，189名研发和支持员工，以及72名执行、财务、网络管理和其他职位的员工。此外，于二零二三财政年度，我们聘请多名顾问从事研发、产品开发、财务及市场推广。我们从未发生过停工事件，也没有任何员工由劳工组织代表。除某些数量的执行官和在欧洲有惯例雇佣安排的员工外，我们的几乎所有员工都是随意的员工，这意味着每个员工都可以终止与我们的关系，我们可以随时终止与他或她的关系。我们提供行业竞争力的工资和福利，并致力于维持一个提高员工生产力和满意度的工作环境。我们认为我们与员工的关系良好。我们还专注于了解我们的多样性和包容性的优势和机会，并执行战略，以支持进一步的进展。我们继续专注于建立人才管道，为工作场所多元化创造更多机会，并支持公司内部的更多代表。
可用信息
我们遵守《交易法》的报告要求。因此，我们需要向SEC提交报告和信息，包括以下表格的报告：10—K表格的年度报告、10—Q表格的季度报告、8—K表格的当前报告以及根据《交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修正案。您可以通过SEC网站www.example.com和我们的网站www.miteksystems.com免费访问这些报告和其他有关我们的信息。这些报告在提交给SEC后，在合理可行的范围内尽快发布在我们的网站上。本表格所载或可透过本网站查阅的资料，并不以引用的方式纳入本表格10—K的一部分。
项目1a. 危险因素
风险因素摘要
以下是一个主要因素，使投资于我们的普通股投机或风险的摘要。本摘要并没有涉及我们面临的所有风险。关于本风险因素摘要中总结的风险的其他讨论，以及我们面临的其他风险，可以在下面找到，并应仔细考虑，连同本年度报告中的其他信息，表格10—K和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件，然后再作出有关我们普通股的投资决策。
•目前，我们的收入几乎全部来自少数几种技术。倘该等技术及相关产品未能达到或继续达到市场认可度，我们的业务、财务状况及经营业绩将受到不利影响。
•我们无法预测支票使用量的下降、技术进步促进的消费者行为的变化、支票替代品的开发、或活跃的手机银行用户渗透率的停滞期可能对我们的业务产生的影响。
•声称我们的产品侵犯了第三方的权利，或以其他方式使用了专有信息，可能会引起对我们或我们的客户的昂贵诉讼，我们可能会被阻止销售这些产品，被要求支付损害赔偿，并有义务抗辩诉讼或赔偿我们的客户。
•如果我们拥有或许可的专利或我们的其他知识产权不能充分保护我们的技术，我们可能会失去市场份额给我们的竞争对手，并无法盈利地运营我们的业务。
•我们面临着来自几家公司的竞争，这些公司可能拥有比我们更多的资源，这可能导致价格下降，利润率下降或市场份额损失。
•我们必须继续进行广泛的研究和开发，以保持竞争力。
•我们产品的缺陷或故障可能会损害我们的声誉、销售和盈利能力。
•我们漫长的销售周期以及难以预测销售时间或延迟可能会损害我们的经营业绩。
•我们的历史订单流模式，我们预期将继续，给我们造成了预测困难。如果我们没有达到我们的预测或分析师对我们的预测，我们的普通股价格可能会下跌。
•由于我们的收购而进入新的业务线，以及我们提供新的产品和服务，可能会导致面临新的风险。
•不利的经济状况或减少在信息技术解决方案上的支出可能会对我们的收入和盈利能力造成不利影响。
•我们可能需要筹集额外资金以资助持续经营，而无法筹集必要资金或无法以可接受的条件筹集资金可能会威胁到我们业务的成功。
•我们预计将产生与整合ID R & D，Inc.有关的额外开支。和HooYu Ltd.
•我们可能无法成功将我们的业务与ID研发及HooYu各自的业务整合，并实现收购的预期利益。
•收购ID R & D及HooYu后，我们的实际财务及经营业绩可能与我们就未来财务及经营业绩提供的任何预期或指引有重大差异。
•我们的年度和季度业绩过去波动很大，而且很可能会继续这样做，这可能会导致我们普通股价格的大幅波动。
•我们面临与存储客户及其最终用户的机密和专有信息有关的风险。我们的产品可能无法提供绝对的安全性。为了尽量减少这些风险和应对网络事件，我们可能会产生越来越多的成本。
•由于我们在非美国市场的业务，我们面临可能对我们的业务、经营业绩或财务状况造成不利影响的若干风险。
•我们的国际业务可能会增加我们在反腐败、贸易保护、税务及其他法律法规下的潜在责任。
•外币汇率及利率波动可能对我们的经营业绩造成不利影响。
•遵守有关公司治理和公开披露的不断变化的条例可能导致额外的费用。
•我们有亏损的历史，未来可能无法维持盈利能力。
•“所有权变更”可能会限制我们利用净经营亏损和税收抵免结转的能力，这可能导致我们支付所得税的时间比我们能够充分利用净经营亏损和税收抵免结转的时间更早。
•如果我们持有现金和现金等价物的金融机构倒闭，我们的现金和现金等价物可能会受到不利影响。
•倘我们根据债务协议违约，我们的业务可能受到不利影响。
•我们的收入取决于我们维持和扩大现有客户关系的能力以及我们吸引新客户的能力。
•不断发展的国内和国际数据隐私法规可能会限制我们和我们的客户征求、收集、处理、披露和使用个人信息的能力，或者可能会增加这样做的成本，这可能会损害我们的业务。
•我们的董事会不时探索和考虑战略替代方案，包括融资、战略联盟、收购或可能出售我们公司。董事会可能无法识别或完成任何合适的策略替代方案，而有关任何该等策略替代方案的公告可能会对我们的营运或股价造成影响。
•未来我们的内部人士出售我们的普通股可能会导致我们的股价下跌。
•在我们的年度会议上为选举董事而进行的潜在代理权竞争可能导致潜在的运营中断、转移我们的资源，并可能导致我们的某些协议下的不利后果。
•我们的公司文件和特拉华州普通公司法（“DGCL”）包含可能阻碍、延迟或阻止我们公司控制权的变化，防止试图更换或罢免现任管理层，并降低我们股票的市场价格的条款。
•我们重述的公司注册证书和第三次修订和重述的章程规定了由我们承担费用的高级管理人员和董事的赔偿，并限制了他们的责任，这可能会导致我们的重大成本，并损害我们的股东利益，因为公司资源可能会被用于高级管理人员和/或董事的利益。
•我们普通股的市场价格一直不稳定，你对我们股票的投资可能会贬值。
•因为我们不打算支付现金股息，只有当我们的股票价格升值时，我们的股东才能从我们的普通股投资中受益。
•由于我们未能及时提交截至2023年9月30日止年度的表格10—K年度报告，以及截至2023年12月31日止季度的表格10—Q季度报告，我们目前没有资格提交新的表格S—3登记声明或有转售登记声明及时生效。这可能会损害我们以有利的条件及时或根本不可能筹集资金的能力。
•我们的第三次修订和重申的章程规定，位于特拉华州的州或联邦法院将是我们与股东之间几乎所有争议的唯一和专属论坛，这可能会限制我们的股东获得有利的司法论坛与我们或我们的董事，管理人员或员工的争议。
•倘我们无法挽留及招聘合资格人员，或倘我们的任何主要行政人员或主要雇员终止其受雇于我们，则可能会对我们的业务造成重大不利影响。
•美国和其他国家颁布的适用于我们或我们客户的法律和政府法规可能要求我们更改现有的产品和服务和/或导致额外开支，这可能对我们的业务和经营业绩造成不利影响。
•未来我们普通股的销售可能会导致我们普通股的市场价格下降。
•如果金融或行业分析师不发表关于我们业务的研究或报告，或者他们对我们的股票发表负面或误导性的评价，我们的股价和交易量可能会下降。
•我们已发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，如果我们对该等重大缺陷的补救措施不有效，或者如果我们未能发展和维持有效的披露控制和财务报告内部控制系统，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法律和法规的能力可能会受到损害。
•自然灾害或其他灾难性事件可能会扰乱我们的业务。
风险因素
应仔细考虑本表10—K中包含的下列风险因素和其他信息。以下所述的风险和不确定性并非我们面临的唯一风险。我们目前未知或我们目前认为不太重要的额外风险及不确定性亦可能损害我们的业务营运。倘实际发生以下任何风险，我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流量、预计业绩及未来前景可能受到重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会失去全部或部分投资或利息。
与我们的业务和运营相关的风险
目前，我们的收入几乎全部来自少数几种技术。倘该等技术及相关产品未能达到或继续达到市场认可度，我们的业务、财务状况及经营业绩将受到不利影响。
我们目前绝大部分收入均来自软件产品的授权销售及向采用我们智能移动成像技术及软件产品的客户提供的服务。倘我们未能实现或继续实现市场对我们核心技术或采用该等技术的产品的认可，我们将不会从产品销售中产生重大收益增长。
此外，对我们产品和服务的定价或需求产生不利影响的因素，例如来自其他产品或技术的竞争、移动图像处理需求的任何下降、负面宣传或我们产品运行所在的软件环境的过时，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们无法预测支票使用量的下降、技术进步促进的消费者行为的变化、支票替代品的开发、或活跃的手机银行用户渗透率的停滞期可能对我们的业务产生的影响。
在过去的几年里，支票的使用已经开始减少。技术的进步使Zelle和Venmo等支票替代品的开发成为可能，这些替代品已经导致了消费者行为的某些变化。随着支票替代品越来越广泛地被消费者接受，支票的使用可能会继续下降，这可能会对我们的业务产生负面影响。此外，随着手机银行市场的成熟，活跃手机银行用户的增长正在放缓，这可能会对我们的业务增长能力产生负面影响。
声称我们的产品侵犯了第三方的权利，或以其他方式使用了专有信息，可能会引起对我们或我们的客户的昂贵诉讼，我们可能会被阻止销售这些产品，被要求支付损害赔偿，并有义务抗辩诉讼或赔偿我们的客户。
在过去，第三方曾对我们和使用我们产品的客户提出索赔，声称我们产品中包含的某些技术侵犯了他们的知识产权。尽管我们已经解决了过去对我们侵犯第三方专利的索赔，但不能保证我们不会收到针对我们的额外索赔，这些索赔声称我们的产品侵犯了第三方的知识产权，或者我们的产品以其他方式利用了这些第三方的专有信息。
2018年7月7日，联合服务汽车协会(USAA)对德克萨斯州东区的富国银行(Wells Fargo Bank，N.A.)提起诉讼，指控富国银行的远程存款捕获系统(该系统部分利用了公司通过合作伙伴向富国银行提供的技术)侵犯了USAA拥有的与移动存款相关的四项专利(“第一起富国银行诉讼”)。2018年8月17日，美国农业部在得克萨斯州东区对富国银行提起第二起诉讼(《第二起富国银行诉讼》以及与第一起富国银行诉讼一起)，声称富国银行的远程存款捕获系统侵犯了美国农业部另外拥有的5项专利。在这两起诉讼中，该公司在起诉书中都没有被列为侵权者，美国农业局也从未具体指控该公司的产品本身侵犯了所声称的任何专利。随后，2019年11月6日，富国银行第一起诉讼的陪审团发现，富国银行故意侵犯了至少一项主题专利(定义如下)，并判给USAA 2亿美元的损害赔偿金。在第二起富国银行诉讼中，USAA从诉讼中撤销了其中两项专利，案件中的法官发现剩余的三项专利中有一项无效。2020年1月10日，富国银行第二起诉讼的陪审团发现，富国银行故意侵犯了该案中至少一项有争议的专利，并判给USAA 1.02亿美元的损害赔偿金。在第二起富国银行诉讼中，没有一款Mitek产品被指控侵犯了两项有争议的专利中的任何一项，因为诉讼涉及广泛的银行流程，而不是该公司特定的移动存款功能。USAA和富国银行随后达成和解，2021年4月1日，法院批准了双方的联合动议和以偏见驳回富国银行诉讼的规定。
富国银行提交了请愿书各方之间与专利审判和上诉委员会(“PTAB”)进行审查(“IPR”) 在第一起富国银行诉讼中对这四项专利的有效性提出质疑。在这四份请愿书中，有三份被提起诉讼，另一份(与美国专利号9,818,090(“090专利”)有关)被驳回。2020年11月24日和2021年1月26日，PTAB发布了最终书面裁决，裁定富国银行没有以优势证据证明美国专利第8,977,571号(“‘571号专利”)、8,699,779号(“’779号专利”)或9,336,517号(“‘517号专利”)的任何权利要求都不能申请专利。
于2020年9月30日，USAA在德克萨斯州东区对PNC Bank提起诉讼（“首起PNC诉讼”），指控其侵犯美国专利号。10，482，432（“432专利”）和10，621，559。这两项专利是第二Wells诉讼中声称的专利的延续，涉及类似的主题。2020年10月19日，PNC Bank的整合合作伙伴NCR Corporation向公司发出赔偿要求，要求赔偿与PNC第一宗诉讼有关的所有索赔。对PNC Bank的投诉并不声称公司的任何产品侵犯了任何声称的专利。目前，本公司不认为有义务赔偿NCR公司或NCR公司的最终用户因USAA的专利侵权指控。2020年12月4日，USAA对PNC Bank提出了一份修正案，声称在第一Wells诉讼中有争议的两项专利—'779专利和'571专利。2021年2月2日，NCR Corporation向本公司发出第二份赔偿要求，要求赔偿经修订投诉中所述的索赔。于2021年3月31日，USAA对德克萨斯州东区的PNC Bank提起另一项诉讼，指称侵犯了第二次Wells诉讼中的两项专利，即美国专利号。10，013，605号（“605专利”）和10，013，681号（“681专利”）（“第二次PNC诉讼”）。于二零二一年七月七日，USAA对PNC Bank提起第三宗诉讼（“第三宗PNC诉讼”，连同第一宗PNC诉讼及第二宗PNC诉讼，统称“PNC诉讼”），声称侵犯美国专利10，769，598；10，402，638；及9，224，136。于二零二二年五月，陪审团就第一次PNC诉讼及第二次PNC诉讼进行审判。陪审团裁定PNC故意侵犯至少一项专利索赔，并裁定USAA赔偿2.18亿美元。法院驳回PNC Bank的衡平法抗辩，并于2022年8月19日就合并的PNC诉讼和第二PNC诉讼作出最终判决。于二零二二年九月，陪审团就第三宗PNC诉讼进行审判。陪审团裁定PNC侵犯了至少一项专利索赔，并裁定USAA赔偿430万美元。法院于2023年2月16日就第三宗PNC诉讼作出最终判决。
虽然威尔斯诉讼和PNC诉讼都没有将公司列为被告，（除其他因素外）本公司先前与USAA的诉讼历史以及其客户继续使用本公司产品，于2019年11月1日，该公司向美国加利福尼亚州北区地区法院提出申诉，寻求宣告性判决，认定其产品不违反“779专利、'571专利、'517专利和'090专利（统称为"主题专利"）。于2020年1月15日，USAA提出动议，要求驳回主题专利的宣告性判决，并将案件移交至德克萨斯州东区，两项动议均遭到公司反对。2020年4月21日，加利福尼亚州北区法院将公司的宣告性判决诉讼转移至德克萨斯州东区，并没有就USAA的驳回动议作出裁决。2021年4月28日，德克萨斯州东区法院批准USAA基于司法管辖权理由驳回公司的宣告性判决诉讼的动议。法院的裁决没有涉及公司声称不侵权的是非曲直。本公司就驳回动议的裁决以及将宣告性判决诉讼从加利福尼亚州转移至德克萨斯州的决定向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。联邦巡回法院于2022年4月4日听取了有关公司上诉的口头辩论，并于2022年5月20日发表了一份意见，撤销和发回地区法院批准USAA驳回动议的命令。2022年8月1日，双方根据联邦巡回法院的意见向地区法院提交了补充简报。法院就USAA基于司法管辖权理由驳回公司宣告性判决诉讼的动议举行了另一次听证，并于2023年2月23日再次批准USAA的驳回动议。本公司及时向美国联邦巡回上诉法院提交上诉通知书。上诉已得到充分的简报，公司正在等待口头辩论。本公司继续相信其产品并无侵犯主题专利，并将大力捍卫其最终用户使用其技术的权利。
于二零二零年四月、五月及六月，本公司向美国专利商标局PTAB提交知识产权申请，质疑主题专利的有效性。于2020年11月6日及17日，专利及技术委员会决定行使其酌情权，拒绝提出四项申请，原因是本公司与富国银行（Wells Fargo）之间的指称关系，而富国银行先前就主题专利提出知识产权申请。PTAB没有处理本公司呈请或该等呈请中引用的先有技术的是非曲直。本公司继续认为，请愿书中引用的现有技术使主题专利的所有主张无效。于2020年12月6日、2020年12月17日及2021年2月23日，本公司提交了对四份被驳回的知识产权申请进行重审及优先意见小组（“POP”）复核的请求。 专利局拒绝了复审和POP复审的请求。
于二零二零年九月，本公司向美国专利及商标局提交额外两份知识产权申请，质疑第二次威尔斯诉讼中涉及的两项专利‘681专利’及‘605专利’的有效性。2021年3月，PTAB决定不提出这两项请愿。
2021年7月7日、7月14日和7月21日，PNC银行又向美国专利商标局提交了六份知识产权请愿书，对‘779专利、’571专利、‘559专利和’432专利的有效性提出质疑。2021年8月27日，PNC又提交了两份知识产权请愿书，对‘681专利和’605专利的有效性提出质疑。2021年10月和11月，PNC银行又提交了四份知识产权请愿书，对‘638专利、’136专利和‘598专利的有效性提出质疑。专利局拒绝了关于挑战‘432专利、’605专利、‘681专利和’638专利的请愿书的机构，但提起了各方间审查与‘779号专利、’571号专利、‘559号专利和’598号专利有关的请愿书--发现至少有一项被质疑的专利权利要求无效的合理可能性。美国专利商标局在每一项知识产权中都发布了一份最终书面裁决，挑战‘779号专利、’571号专利和‘559号专利，并裁定每项专利的所有受质疑权利要求均不可申请专利。USAA提出了重新审理的请求和POP审查的请求。民研计划要求覆核和重审的要求在2023年3月被拒绝。
2021年8月16日，USAA在德克萨斯州东区对西班牙对外银行(BBVA)提起诉讼，指控其侵犯了PNC诉讼中的相同专利。虽然起诉书中提到了该公司的知识产权诉状，但该公司没有被列为被告，也没有被提及与任何被指控的侵权有关。西班牙对外银行随后于2021年9月7日向该公司发出了赔偿要求。由于上述关于PNC银行和PNC诉讼的相同原因，本公司不认为它有义务赔偿西班牙对外银行。2022年6月6日，法院批准了双方的请求，即鉴于PNC诉讼中悬而未决的上诉，以行政方式结案并暂缓所有最后期限。
2022年7月29日，美国农业部在得克萨斯州东区再次对Truist Bank(《Truist》)提起专利侵权诉讼。诉讼指控侵犯了‘090专利、’432专利和美国专利号11,182,753(“‘753专利”)。该公司没有被列为被告，也没有被提及与任何被指控的侵权行为有关。2022年10月5日，Truist的整合合作伙伴NCR Corporation向该公司发出了赔偿要求，要求对与诉讼有关的所有索赔进行赔偿。出于上述与PNC诉讼相关的相同原因，公司不认为它有义务赔偿NCR公司或NCR公司的最终用户因USAA的专利侵权指控而导致的损失。2022年10月7日，Truist提交了一项动议，要求将场地转移到北卡罗来纳州西区。该动议于2023年4月8日被驳回。2022年12月30日，Truist提交了一项动议，要求允许对USAA提起反诉，指控其侵犯了美国专利号7,336,813；7,519,214；8,136,721；和9,760,797，该专利于2023年4月8日获得批准。2023年3月13日，美国农业部申请许可提起第一次修改后的申诉，增加了一项侵犯美国专利11,544,944号(“944专利”)的指控。2023年4月4日，Truist向公司发出另一份赔偿要求，要求与诉讼相关的赔偿。 2023年5月3日，美国农业部申请许可提起第二次修订后的申诉，增加了一项侵犯美国专利11,625,770号(“770专利”)的指控。2023年5月30日，Truist向公司发出了另一份赔偿要求，要求与第二次修改后的申诉相关的赔偿。2023年10月6日，双方当事人提交了和解通知书和联合动议及解雇规定。鉴于和解协议，双方之间的所有索赔和诉讼理由于2023年10月10日被有损于驳回。
2022年10月和11月，Truist向美国专利商标局提交了知识产权请愿书，对‘090专利、’432专利和‘753专利的有效性提出质疑。专利局提出了针对‘090和’753专利的请愿书，但拒绝了针对‘432专利的请愿书。鉴于USAA和Truist之间的和解，知识产权被撤回。
此外，我们可能会就侵犯我们的知识产权向当事人提出其他索赔或诉讼，或证明我们的知识产权的有效性。无论是作为原告还是被告的诉讼，都可能导致我们的巨额费用，无论这样的诉讼是否以对我们有利的方式解决。即使我们胜诉，任何诉讼都可能既昂贵又耗时，并会转移我们管理层和关键人员对我们业务运营的注意力。
如果我们拥有或许可的专利或我们的其他知识产权不能充分保护我们的技术，我们可能会失去市场份额给我们的竞争对手，并无法盈利地运营我们的业务。
我们的成功在很大程度上取决于我们是否有能力保护我们在产品中使用的技术的权利，包括移动存款®。我们依靠商标、商业秘密、版权和专利法，以及保密、保密和其他合同安排的组合来保护我们的技术和权利。然而，这些法律保护只能提供有限的保护，可能无法充分保护我们的权利，或允许我们获得或保持任何竞争优势。
此外，我们不能保证我们的任何未决专利申请都会导致专利的颁发。专利商标局(“专利商标局”)可能会拒绝或要求大幅缩小我们未决专利申请中的权利要求，并且由于未决专利申请而颁发的专利(如果有)可能不会为我们提供重大的商业保护，或者可能不会以对我们有利的形式颁发。我们还可能在PTO的诉讼程序中招致巨额费用。我们已颁发和许可的专利以及未来可能颁发或许可的专利可能会过期，也可能会受到挑战、无效或规避，这可能会限制我们阻止竞争对手销售与我们相关的技术的能力。此外，一旦我们颁发或许可的专利到期，我们可能会失去排除其他公司使用基于到期专利的技术制造、使用、销售或进口产品的部分权利。
我们还必须依赖与第三方的合同条款，这些条款向我们许可技术，并使这些第三方有义务保护我们在向我们许可的技术上的权利。不能保证这些第三方会成功地试图保护我们在任何此类许可技术上的权利。不能保证竞争对手不能绕过我们的专利或其他知识产权或任何授权给我们的知识产权或技术进行设计。
我们还依赖非专利专有技术。我们不能向您保证，我们可以有效地保护我们在我们的非专利专有技术上的所有权利，或者其他人不会独立开发实质上同等的专有技术或以其他方式获得我们的非专利专有技术。我们寻求通过与员工、顾问、合作伙伴和客户签订保密协议和知识产权转让协议来保护我们的专有技术和其他非专利专有技术。但是，在未经授权使用或披露或其他违反协议的情况下，或在我们的竞争对手发现或独立开发类似或相同的设计或其他专有信息的情况下，此类协议可能无法强制执行，或可能无法为我们的专有信息提供有意义的保护。
此外，我们依赖于使用注册商标和普通法商标与我们的一些产品的品牌名称。普通法商标提供的保护不如注册商标。失去我们的商标权可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
此外，外国法律可能不会像美国法律那样保护我们的知识产权。如果我们在这些国家不能充分保护我们的知识产权，我们的竞争对手可能能够更有效地与我们竞争，这可能会对我们的竞争地位以及我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们面临着来自几家公司的竞争，这些公司可能拥有比我们更多的资源，这可能导致价格下降，利润率下降或市场份额损失。
我们在移动成像软件市场上与众多公司竞争。由于许多因素，例如新的或更大的竞争者或替代技术的进入，这一市场的竞争可能会加剧。这些竞争对手可能拥有更多的财务、技术、营销和公共关系资源，更大的客户基础，以及更高的品牌或知名度。除其他事项外，这些竞争对手可能：
•发布有可能取代我们现有产品的新产品或新技术；
•迫使我们降价；或者
•对我们与现有客户的关系产生不利影响。
我们可能无法成功地与现有和潜在的竞争对手竞争，如果我们的业务被竞争对手抢走或被迫降低价格，我们的收入、运营利润率和市场份额可能会下降。如果我们的竞争对手为了夺回或赢得市场份额或销售其他产品或服务而在某些产品或服务上提供大幅折扣，我们可能需要降低价格或提供其他优惠条件才能成功竞争。由于这些和其他原因，未来我们可能会选择改变我们的定价做法。这些变化可能会对我们的利润率造成实质性的负面影响，如果我们的竞争对手能够重新夺回或获得市场份额，我们的收入可能会受到负面影响。
我们必须继续进行广泛的研究和开发，以保持竞争力。
我们与移动成像软件产品有效竞争的能力取决于我们是否有能力满足不断变化的市场条件，并及时开发改进产品，以保持我们的竞争优势。结合移动成像软件技术和产品的产品市场的特点是技术的快速发展和用户偏好的变化。我们的持续增长最终将取决于我们开发额外技术和吸引相关或独立产品战略联盟的能力。我们无法保证我们将成功开发和营销产品改进和其他技术，我们不会遇到可能延迟或阻碍这些产品成功开发、引入和营销的困难，或我们的新产品和产品改进将充分满足市场要求，将具有可接受的质量或将达到市场接受。
我们产品的缺陷或故障可能会损害我们的声誉、销售和盈利能力。
我们的业务和客户对我们产品的接受程度取决于我们产品的持续、有效和可靠运行。我们的产品非常复杂，并不断修改和改进，因此在首次推出或发布新版本时可能包含未检测到的缺陷或错误。如果缺陷或错误导致我们的产品出现故障，以及我们的客户对我们产品的使用中断，我们的声誉可能受到损害，我们的收入可能会下降或延迟，而这些缺陷得到补救。我们还可能对第三方技术合作伙伴以及与我们产品和服务集成的其他人的缺陷和故障承担责任。此外，我们的产品通常用于对客户业务至关重要的应用。因此，我们相信，我们的客户和潜在客户对产品缺陷的敏感度高于一般软件产品市场。我们无法保证，尽管我们进行了测试，但新产品或商业发货开始后发布的产品不会出现错误，导致收入损失或市场接受延迟、开发资源转移、声誉受损、不利诉讼或服务和保修成本增加，其中任何情况都会对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。
我们漫长的销售周期以及难以预测销售时间或延迟可能会损害我们的经营业绩。
我们的软件和服务的销售周期和实施周期较长，可能会导致不同时期的运营结果大不相同。我们产品的销售周期可以是六个月或更长时间，每个客户的销售周期都有很大不同。由于我们销售复杂且深度集成的解决方案，因此可能需要数月的客户培训才能确保销售和实施我们的产品。由于我们的潜在客户可能会在执行最终协议之前评估我们的产品，因此我们可能会在与潜在客户相关的情况下产生大量费用，并花费大量的管理和法律努力。
我们的历史订单流模式，我们预期将继续，给我们造成了预测困难。如果我们没有达到我们的预测或分析师对我们的预测，我们的普通股价格可能会下跌。
从历史上看，我们很大一部分销售额来自本季度最后几周的发货，这些订单来自适用季度最后一个月收到的订单。然而，我们的支出水平在很大程度上是基于我们对未来收入的预期。因此，我们预计我们的支出水平在短期内将相对固定。季度末的任何销售集中都可能限制我们计划或调整运营费用的能力。因此，如果任何季度的预期发货量没有出现或延迟，支出水平占销售额的比例可能会高得不成比例，我们该季度的经营业绩将受到不利影响。因此，我们认为，对我们的经营业绩进行逐期比较没有意义，也不一定有意义，您不应依赖它们作为未来业绩的指标。如果我们一个季度的经营业绩低于公开市场分析师和投资者的预期，可能会对我们普通股的价格产生实质性的不利影响。
由于我们的收购而进入新的业务线，以及我们提供新的产品和服务，可能会导致面临新的风险。
新的业务线、产品或服务可能会对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响，并可能减少我们的收入，并可能产生亏损。新的产品和服务，或进入新的市场，可能需要大量的时间、资源和资金，盈利目标可能无法实现。进入新市场会带来与我们缺乏经验相关的固有风险，这可能会导致代价高昂的决定，从而损害我们的利润和经营业绩。提供新产品和服务存在实质性的内在风险和不确定性，特别是在新市场尚未充分发展或有关新产品的法律法规不成熟的情况下。我们无法控制的因素，如制定法律法规、监管命令、竞争性产品供应以及商业和消费者对产品或服务需求的变化，也可能对新产品或服务的成功实施产生重大影响。未能管理这些风险，或任何产品或服务未能取得成功和盈利，都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
不利的经济状况或减少在信息技术解决方案上的支出可能会对我们的收入和盈利能力造成不利影响。
经济状况中不可预测和不稳定的变化，包括经济衰退、通货膨胀、政府加大干预，或为应对新冠肺炎等全球流行病而采取的措施，或其他变化，可能会对我们的总体业务战略产生不利影响。特别是，影响中小型企业的经济衰退可能会对我们的业务产生重大影响，因为我们的许多现有和目标客户都在中小型企业部门，而这些企业比规模更大、更成熟的企业更有可能受到经济衰退的重大影响。此外，这些客户通常拥有有限的可自由支配资金，他们可能会选择将这些资金花在我们的产品和服务以外的项目上，导致我们的收入下降。
我们可能需要筹集额外资金以资助持续经营，而无法筹集必要资金或无法以可接受的条件筹集资金可能会威胁到我们业务的成功。
我们目前预计，我们现有的资本资源和运营现金流将足以满足我们至少在未来12个月预期的营运资本和资本支出需求。然而，这些资源可能不足以为我们业务的长期增长提供资金。如果我们确定有必要筹集额外资金，我们可能会选择通过公共或私人股本或债务融资、银行信用额度、战略合作、许可或其他安排来这样做。我们不能确定，如果需要，任何额外的资金是否会以对我们有利的条款提供，如果有的话。此外，任何额外的股权或与股权相关的融资可能会稀释我们的股东，新的股权证券可能拥有优先于我们普通股现有持有人的权利、优惠或特权，以及债务或股权融资(如果可用)可能会使我们受到限制性契约和重大利息成本的约束。如果我们通过战略合作或许可安排获得资金，我们可能需要放弃我们对某些技术、产品或营销区域的权利。如果我们无法获得支持我们运营所需的资金，我们可能被要求推迟、减少或取消某些计划支出或大幅削减我们的运营。
我们预计将产生与整合ID R & D，Inc.有关的额外开支。和HooYu Ltd.
我们预计与ID R&D、一家纽约公司和HooYu Ltd.的业务、政策、程序、运营、技术和系统的集成相关的额外费用。我们更大的组织正在集成许多系统和功能，包括但不限于管理信息、会计和财务、账单、工资和福利以及法规遵从性。此外，对ID R&D和HooYu等非公共实体的收购尤其具有挑战性，因为它们以前的做法可能不符合2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)的要求和/或美国普遍接受的会计原则(GAAP)。虽然我们假设整合这项业务将产生一定水平的费用，但有许多我们无法控制的因素可能会影响所有预期整合费用的总额或时间。此外，由于其性质，目前很难准确估计将发生的许多费用。
我们可能无法成功将我们的业务与ID研发及HooYu各自的业务整合，并实现收购的预期利益。
我们的管理层将需要继续投入大量的精力和资源，将我们的业务实践和运营与ID R&D和HooYu的业务实践和运营相结合。特别是，对ID研发和HooYu的收购涉及之前在不同国家独立运营的公司的合并。作为一体化进程的一部分，我们可能遇到的潜在困难包括但不限于：
•在收购完成后，与管理我们的业务以及ID R&D和HooYu各自的业务相关的复杂性，包括以无缝方式集成每个公司的复杂系统、技术、网络和其他资产的挑战，以最大限度地减少对客户、供应商、员工和其他客户的任何不利影响；
•整合公司员工队伍，同时保持专注于提供一致、优质的客户服务；以及
•潜在的未知负债和与收购相关的意外增加的费用或延误，包括整合公司的成本可能超过预期成本。
上面列出的任何潜在困难都可能对我们与客户、供应商、员工和其他客户保持关系的能力或我们实现收购的预期好处的能力产生不利影响，或以其他方式对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
收购ID R & D及HooYu后，我们的实际财务及经营业绩可能与我们就未来财务及经营业绩提供的任何预期或指引有重大差异。
通过收购ID R&D和HooYu而产生的合并后的公司可能不会像我们或市场预期的那样表现。关于ID R&D和HooYu对我们财务和经营业绩的影响的预期受到许多假设的影响，包括我们对ID R&D和HooYu业务的现状和前景的尽职努力得出的假设，以及与我们行业总体、特别是ID R&D和HooYu产品市场的短期前景有关的假设。我们所作的其他假设涉及许多事项，包括但不限于以下内容：
•对未来收入的预测；
•产品和目前正在开发的产品的预期财务业绩；
•收购后我们预期的资本结构，包括分配可能(在某些情况下)支付给ID R&D；前股东的任何溢价股份；
•我们有能力维持、发展和深化与ID R&D和HooYu各自客户的关系；以及
•收购的其他财务和战略风险。
我们不能就我们的假设的准确性提供任何保证，包括我们对ID R&D或HooYu的未来收入或收入增长率(如果有的话)的假设。可能导致我们的实际结果与目前预期结果大相径庭的风险和不确定性包括但不限于：与我们从收购中实现目前预期的收入增量的能力有关的风险；与ID R&D或HooYu的客户和其他合作伙伴继续与合并后的公司开展业务的意愿有关的风险；以及许多影响我们整个行业和我们的产品以及ID R&D和HooYu各自的市场的风险和不确定性。如果不能实现我们目前预期从收购中获得的财务利益，将对我们未来的经营业绩和财务状况产生重大不利影响，并可能对我们普通股的交易价格或交易量产生重大不利影响。
我们的年度和季度业绩过去波动很大，而且很可能会继续这样做，这可能会导致我们普通股价格的大幅波动。
我们的年度和季度经营业绩在过去和未来可能会有很大的波动，这取决于一些因素，包括客户项目和采购订单的时间、我们和其他公司发布新产品的时间、重要客户的获得或损失、我们产品的价格折扣、支出的时间、客户产品交付要求、零部件或劳动力的可用性和成本以及经济状况，无论是总体上还是在信息技术市场上。与我们的移动成像软件产品许可证相关的收入必须在满足所有适用的收入确认标准后确认。对这些许可证未来收入的确认取决于许多因素，包括但不限于我们许可证协议的条款、我们的渠道合作伙伴和客户实施我们产品的时间以及我们的渠道合作伙伴和客户重新订购任何额外许可证和/或续订许可证的时间。这些或其他因素的任何不利变化都可能对我们特定季度或年度的经营业绩产生重大不利影响，这可能会对我们的普通股价格造成下行压力。
从历史上看，向我们的渠道合作伙伴销售许可证一直是我们收入的重要组成部分。这归因于购买或续订许可证的时间安排，并不代表对任何单一渠道合作伙伴的依赖。如果我们失去渠道合作伙伴关系，我们认为这样的损失不会对我们的运营产生不利影响，因为无论是我们还是其他渠道
合作伙伴可以将我们的产品销售给从我们失去的渠道合作伙伴那里购买产品的最终用户。然而，在这种情况下，我们或其他渠道合作伙伴必须与最终用户建立关系，这可能需要时间来发展，如果它真的发展起来的话。
我们预计，在可预见的未来，季度和年度波动将继续下去。这些波动可能会导致我们的运营结果出现波动，对我们普通股的市场价格产生不利影响，或者两者兼而有之。
我们面临与存储客户及其最终用户的机密和专有信息有关的风险。我们的产品可能无法提供绝对的安全性。为了尽量减少这些风险和应对网络事件，我们可能会产生越来越多的成本。
我们的产品旨在保护我们客户及其最终用户存储在我们系统中的机密和专有信息的机密性和安全性，其中可能包括敏感的财务数据和关于消费者的个人身份信息。然而，任何意外或故意的安全漏洞或对这些数据的其他未经授权的访问都可能使我们面临此类信息丢失的责任、耗时和昂贵的诉讼、其他可能的责任以及负面宣传。
我们投入大量资源来解决我们的产品、系统和流程中的安全漏洞，但我们对产品、系统和流程的维护和定期升级旨在保护我们产品的安全以及属于我们和我们客户的信息的机密性、完整性和可用性，可能无法提供绝对的安全性。用于获得未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，日益复杂，通常很难识别和反应。我们可能无法预见这些技术或实施足够的预防性或反动措施。
随着网络攻击变得越来越复杂，需要开发我们的基础设施来保护我们的业务和客户数据，这可能会导致网络安全保护成本增加。此类成本可能包括进行组织变革、部署更多人员和保护技术、培训员工以及聘请第三方专家和顾问。这些努力是以收入和人力资源的潜在成本为代价的，这些收入和人力资源可以用来继续增强我们的产品供应。
对我们产品安全的成功渗透或规避可能会导致严重的负面后果，包括严重扰乱我们的运营、挪用我们或我们客户的机密信息，或损坏我们或我们客户和交易对手的系统，并可能导致违反适用的隐私和其他法律、给我们或我们的客户造成经济损失、对我们的安全措施失去信心、客户不满、重大诉讼风险以及我们的声誉受到损害，所有这些都可能对我们产生实质性的不利影响。我们可能没有足够的保险覆盖范围来应对网络安全漏洞，或者可能会因为安全漏洞而实现保费增加。
如果发生实际或感知到的安全漏洞，客户对我们安全措施有效性的看法可能会受到损害，并可能导致客户流失。实际或预期的攻击和风险可能会导致我们产生不断增加的成本，包括部署更多人员和保护技术、培训员工以及聘请第三方专家和顾问的成本。
由于我们在非美国市场的业务，我们面临可能对我们的业务、经营业绩或财务状况造成不利影响的若干风险。
我们在美国以外的市场产生收入。全球业务固有的风险包括：
•不熟悉外国法律和法律标准，包括就业法和隐私法，这些法律和标准在我们销售产品的国家之间可能有很大差异；
•增加费用以遵守适用于外国公司的美国法律，包括《反海外腐败法》(“FCPA”)；
•外国税收制度的遵守情况及其潜在的不利税收后果；
•货币汇率波动、货币兑换管制、价格管制以及对收入汇回的限制；
•当地经济条件；
•与产品本地化和外语市场营销和销售材料开发有关的费用增加；
•应收账款支付周期较长，国外应收账款难以收回；
•增加财务会计和报告的负担和复杂性；
•限制性就业条例；
•在执行公司政策和控制方面遇到困难和增加的费用；
•·国际知识产权法，可能比美国法律更具限制性或提供的保护水平较低；
•遵守多个国际地点不同和不断变化的当地法律和法规，包括地区数据隐私法，以及遵守适用于这些国际地点的美国法律和法规；以及
•限制我们执行法律权利和补救措施的能力。
如果我们无法成功管理与管理和扩展我们的国际业务相关的这些风险和其他风险，这些风险可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况造成重大不利影响。此外，在国际市场开展业务需要大量的管理注意和财政资源。由于在外国司法管辖区开展业务的额外不确定性和风险，国际收购往往会带来风险，并需要额外的监督和管理关注，而这些通常不伴随在美国境内进行的收购。我们无法确定在其他国家建立、收购或整合业务所需的投资和额外资源将产生预期水平的收入或盈利能力。
我们的国际业务可能会增加我们在反腐败、贸易保护、税务及其他法律法规下的潜在责任。
《反腐败法》和其他反腐败法律法规（“反腐败法”）禁止我们的员工、供应商或代理人进行腐败付款。我们可能会不时收到来自美国和其他地方的有关当局的查询，询问我们在美国境外的业务活动以及我们遵守反腐败法的情况。虽然我们已实施旨在降低腐败付款风险的政策、培训和内部控制，但我们的员工、供应商或代理商可能违反我们的政策。我们收购ID Risk、ICAR、A2iA、ID R & D和HooYu可能会大幅增加我们在反腐败法下的潜在责任。我们过去不受FCPA、Sarbanes—Oxley或其他法律的约束，如果在过去，我们的运营不遵守这些法律，我们可能会承担责任。
我们未能遵守《反腐败法》，可能会导致我们、我们的高级职员或员工面临巨额罚款及处罚、刑事制裁、禁止我们开展业务以及损害我们的声誉。美国境外的业务可能会受到贸易保护法律、政策和措施以及其他影响贸易和投资的监管要求的变化的影响。
个人数据从欧盟（“欧盟”）转移至美国已成为潜在运营和合规风险的重要领域。 2020年，欧洲联盟法院（“CJEU”）和瑞士联邦数据保护和信息专员宣布美国—欧盟和美国—瑞士隐私盾框架。隐私盾是企业将数据从欧盟成员国或瑞士传输到美国的一种机制。在其决定中，CJEU还表示，单个欧盟成员国可以决定标准合同条款（“SCC”）（另一个“适当”的数据传输选项）是否足以安全地将数据传输到欧盟之外。 欧盟的一些地方国家的数据保护当局随后确定，SCC对于向美国的数据传输无效。欧盟数据保护委员会随后发布了更新的SCC，以解决CJEU决定中提出的一些问题。这些新的SCC必须在2022年12月27日之前到位，并需要公司做出重大努力来审查和修订其欧盟—美国数据传输协议。由于这些法院和数据保护机构的决定提出的法律挑战，关于数据传输到美国的法律基础存在不确定性。这可能导致此类转移中断。欧盟/英国/瑞士向美国传输数据的复杂性和不断变化的法律可能会导致运营中断、责任和声誉损害。这些和其他要求可能会增加我们和客户的合规成本，限制我们和客户存储和处理数据的能力，对我们在某些地区提供解决方案的能力产生负面影响，并限制客户在全球部署我们解决方案的能力。这些后果在那些立法要求数据在“国内”保持本地化的国家可能更为严重，因为这可能要求我们或我们的客户在其他司法管辖区建立数据存储，或应用本地操作流程，这些流程难以与全球流程集成且成本高昂。
如果我们未能遵守该等法律及法规，我们可能会被处以巨额罚款、处罚或因不遵守而承担责任，从而损害我们的业务。例如，2016年，欧盟通过了《通用数据保护条例》（“GDPR”），该条例制定了有关个人数据处理的新要求，并于2018年5月生效。不遵守GDPR可能导致高达全球收入4%的罚款。
由于我们的国际业务，我们受到某些外国税收法规的约束。这种规定可能不明确，不一致地适用，而且可能会突然发生变化，特别是在国际转让定价方面。这种税收法规的不确定和不断变化的性质可能会减少我们的收入。
外币汇率及利率波动可能对我们的经营业绩造成不利影响。
我们的业务一般是用美元进行的。然而，我们在使用美元以外的货币的国家赚取收入、支付费用、拥有资产和产生债务。由于我们的合并财务报表是以美元列报的，我们必须在每个报告期内按平均汇率将收入和支出折算为美元，并在每个报告期结束时按有效汇率将资产和负债折算为美元。在荷兰、西班牙、法国和其他欧洲市场的运营成本受到欧元和英镑汇率波动的影响
对美元的汇率。因此，美元对其他主要货币的升值或贬值将影响我们的净收入、净收入（亏损）和以外币表示的资产负债表项目的价值，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。
遵守有关公司治理和公开披露的不断变化的条例可能导致额外的费用。
我们的业务受与公司治理和公开披露有关的法律、规则、法规和标准的约束，包括《多德—弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》（“多德—弗兰克法案”）、《萨班斯—奥克斯利法案》以及SEC颁布的各种其他新法规和国家证券交易所颁布的规则。
2010年7月颁布的《多德—弗兰克法案》扩大了联邦对公司治理事务的监管，并对包括我们在内的上市公司提出了要求，要求股东定期就高管薪酬问题进行咨询投票，并增加了薪酬委员会改革和加强绩效薪酬披露。虽然《多德—弗兰克法案》的部分条款在颁布时已生效，而其他条款在证券交易委员会采纳相关规则和规例后已实施，但《多德—弗兰克法案》尚未全面实施，根据该法案采纳额外规则和规例的范围和时间尚不确定，因此，遵守《多德—弗兰克法案》的成本也不确定。此外，《萨班斯—奥克斯利法案》特别要求，除其他外，我们必须对财务报告和控制措施和程序的披露保持有效的内部控制。特别是，我们必须根据《萨班斯—奥克斯利法案》第404条（“第404条”）的要求，对我们对财务报告的内部控制进行系统和流程评估和测试，以便管理层报告我们对财务报告的内部控制的有效性。我们的独立注册会计师事务所须证明我们对财务报告的内部控制。我们的测试或我们独立注册会计师事务所的后续测试可能会发现我们对财务报告的内部控制存在被视为重大弱点的缺陷。我们遵守第404条要求我们承担大量的会计费用，并花费大量的管理努力。我们目前的内部审计能力有限，将需要聘请更多具有适当上市公司经验和会计技术知识的会计和财务人员。此外，如果我们无法遵守第404条的要求，或者如果我们或我们的独立注册会计师事务所（如适用）发现我们对财务报告的内部控制存在被认为是重大弱点的缺陷，我们的股票市场价格可能会下跌，我们可能会受到SEC或其他监管机构的制裁或调查。这将需要额外的财政和管理资源。
这些和其他新的或经修改的法律、规则、条例和标准由于缺乏具体性，在许多情况下受到或将受到不同的解释。因此，随着监管机构和理事机构提供新的指导，这些准则在实践中的应用可能会随着时间的推移而变化，这可能会导致遵守事项方面的持续不确定性，并因不断修订披露和治理做法而需要增加成本。我们努力遵守不断变化的法律、法规和标准，很可能会继续导致一般和行政开支增加，并将管理时间和注意力从创收活动转移到合规活动上。此外，遵守新的及现有的法律、规则、法规及标准可能会使我们维持董事及高级职员责任保险更为困难及昂贵，我们可能会被要求接受较低的承保范围或为获得承保范围而招致大幅增加的成本。董事会（“董事会”）成员及主要行政总裁及主要财务总监可能因履行其职责而面临更大的个人责任风险。因此，我们可能难以吸引及挽留合资格的董事及行政人员，这可能会损害我们的业务。我们持续评估及监察监管发展，无法估计我们可能因此而产生的额外成本的时间或幅度。
我们有亏损的历史，未来可能无法维持盈利能力。
尽管我们于截至2022年、2021年及2020年9月30日止十二个月产生净收入，但截至2019年及2018年9月30日止十二个月的业务分别导致净亏损700万美元及1180万美元。我们可能于可见将来继续产生重大亏损，这可能限制我们为营运提供资金的能力，且我们日后可能不会从营运中产生收入。截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日，我们的累计赤字分别为900万美元、1700万美元和600万美元。我们未来的盈利能力取决于许多因素，包括几个我们无法控制的因素。这些因素包括但不限于：
•对我们产品和服务需求的变化；
•失去关键客户或合同；
•引入竞争性软件；
•我们的新产品和现有产品未能获得市场认可；
•未能及时成功并具成本效益地开发、引进和销售新产品、服务和产品改进；以及
•确认收入的时间。
此外，我们承担了与上市公司相关的大量法律、会计和其他费用。由于这些开支，我们将不得不产生和维持增加的收入，以实现和维持未来的盈利能力。
“所有权变更”可能会限制我们利用净经营亏损和税收抵免结转的能力，这可能导致我们支付所得税的时间比我们能够充分利用净经营亏损和税收抵免结转的时间更早。
联邦和州税法对使用净经营亏损（“NOL”）和税收抵免结转施加限制，如果发生“所有权变更”（“1986年国内税收法典”第382节（“第382节”）所定义的“所有权变更”。一般来说，如果一个或多个直接或间接的“百分之五股东”拥有的股票价值的百分比在适用的测试期间（通常为三年）的任何时候增加超过其最低所有权百分比50%，则发生“所有权变更”。根据第382条，如果公司经历了“所有权变更”，该公司使用其变更前NOL和税收抵免结转以及其他变更前税收属性来抵消其变更后收入的能力可能会受到限制。虽然没有“所有权变更”导致年度限制，但未来我们股权的变化，可能超出我们的控制范围，可能引发“所有权变更”。此外，未来以股权作为代价组成部分的股权发售或收购可能导致“所有权变动”。如果未来发生“所有权变更”，我们的NOL和税收抵免结转或其他税务属性的使用可能会受到限制，这可能导致我们未来的税务责任增加。
如果我们持有现金和现金等价物的金融机构倒闭，我们的现金和现金等价物可能会受到不利影响。
我们用以满足营运资金及营运开支需求的现金及现金等价物存放于不同金融机构的账户。存款账户的余额经常超过联邦存款保险公司（“FDIC”）存款保险限额或类似的政府存款保险计划。倘我们持有现金或现金等价物的一个或多个金融机构倒闭或受金融或信贷市场的其他不利条件影响，我们的现金及现金等价物可能会受到不利影响，包括未投保存款及其他未投保金融资产的损失。
我们在第一公民银行（“SVB”）旗下的硅谷银行持有大量现金及现金等价物，我们在该机构的存款超过保险限额。2023年3月，SVB倒闭，FDIC接管SVB。美联储随后宣布，账户持有人将被完整化，我们能够访问我们在SVB持有的所有现金。我们不能保证，如果任何其他银行或金融机构关闭，联邦储备委员会、美国财政部和联邦存款保险公司将在未来及时或根本不提供未保险资金的访问。任何无法获取或延迟获取这些资金都可能对我们的业务、财务状况和流动性造成不利影响。
倘我们未能有效分散银行存款及投资组合，则我们投资的价值及流动性可能大幅波动，可能对我们取得的资本及经营业绩造成重大影响。此外，倘与我们订立安排的金融机构直接面临流动资金限制或倒闭，我们取得足以为营运提供资金的现金及现金等价物的途径可能会受到重大损害。投资者对美国或国际金融体系的担忧可能会导致商业融资条款不太有利，包括利率或成本上升、财务和运营契约收紧，或对获得信贷和流动性来源的系统性限制，从而使我们更难以可接受的条款或根本获得融资。可用资金或我们获取现金及现金等价物的能力出现任何重大下降，均可能对我们的经营业绩及流动资金造成不利影响。
倘我们根据债务协议违约，我们的业务可能受到不利影响。
如果我们在任何债务协议上违约，包括与我们2026年到期的可转换票据相关的债务协议，我们的业务、分发能力、财务状况、运营结果和现金流可能会受到不利影响。如果我们无法从该债务的贷款人或持有人那里获得违约豁免(视情况而定)，这些贷款人或持有人可以根据该债务加速偿还。加速可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们根据债务工具履行偿付义务的能力取决于我们未来产生大量现金流的能力。这在某种程度上受到市场、经济、金融、竞争、立法和监管因素以及其他我们无法控制的因素的影响。我们不能保证我们的业务将从运营中产生现金流，或者我们将获得足够的额外资本，使我们能够履行债务偿还义务并为其他流动性需求提供资金。
我们的收入取决于我们维持和扩大现有客户关系的能力以及我们吸引新客户的能力。
我们收入的持续增长在一定程度上取决于我们是否有能力扩大现有客户对我们解决方案的使用并吸引新客户。如果我们不能扩大客户对我们解决方案的使用，向我们的客户销售更多的解决方案，维持我们的维护和订阅协议的续约率，并扩大我们的客户基础，我们的收入可能会下降或无法以历史增长率增长，这可能会对我们的业务和运营业绩产生不利影响。此外，如果我们在未来遇到客户对客户的不满，我们可能会发现更难在以下时间内增加我们解决方案的使用
我们现有的客户基础和我们可能更难吸引新客户，或者我们可能被要求给予信用或退款，其中任何一项都可能对我们的经营业绩产生负面影响，并对我们的业务造成实质性损害。
不断发展的国内和国际数据隐私法规可能会限制我们和我们的客户征求、收集、处理、披露和使用个人信息的能力，或者可能会增加这样做的成本，这可能会损害我们的业务。
联邦、州和外国政府以及监管机构已经颁布并可能在未来颁布关于征求、收集、处理、披露或使用消费者个人信息，包括生物特征数据等敏感信息的法律和法规。在欧盟和其他地方，有关个人数据和个人信息的不断演变的法规，特别是与IP地址、机器识别、家庭数据、位置数据、生物识别数据和其他信息的分类有关的法规，可能会限制或抑制我们运营或扩展业务的能力。此类法律和法规要求或将来可能要求我们或我们的客户执行隐私和安全政策和做法；允许个人访问、更正或删除由我们或我们的客户存储或维护的个人信息；将影响其个人信息的安全事件告知个人；在某些情况下，为特定目的使用个人信息须征得同意。其他拟议的立法如果获得通过，可能会施加额外的要求，并禁止使用特定技术，例如那些跟踪个人在网页上的活动或记录个人何时点击电子邮件中包含的链接的技术，或与收集和使用生物特征识别符有关的技术，以及依赖这些技术的系统。此类法律法规可能会限制我们的客户收集和使用网络浏览数据和个人信息或使用生物识别派生信息的能力，这可能会减少我们的客户对我们解决方案的需求。这一领域的法律复杂，发展迅速。
在美国，许多州的立法机构已经通过了规范企业在线运营方式的立法，包括与隐私、数据安全和数据泄露有关的措施。所有州的法律都要求企业向因数据泄露而泄露个人身份信息的客户提供通知。法律并不一致，在大规模数据泄露的情况下遵守法规的成本很高。此外，各州不断通过新的法律或修改现有法律，需要注意经常变化的监管要求。例如，加州于2018年6月28日颁布了《加州消费者隐私法》（“CCPA”），并于2020年1月1日生效。CCPA赋予加州居民更大的访问和删除他们的个人信息的权利，选择退出某些个人信息共享，并通过要求所涵盖的公司向加州消费者提供新的披露（该术语定义广泛），并为这些消费者提供新的方式来选择退出某些个人信息的销售。CCPA规定了对违规行为的民事处罚，以及对数据泄露行为的私人诉讼权，预计这将增加数据泄露诉讼。CCPA可能会增加我们的合规成本和潜在责任。《加州隐私权法案》（“CPRA”）修订并扩大了CCPA，增加了对所涵盖企业的额外数据保护义务，包括额外的消费者权利程序、对数据使用的限制、对高风险数据的新审计要求，以及选择退出某些敏感数据的使用。它还创建了一个新的加州数据保护机构，授权发布实质性法规，并可能导致隐私和信息安全执法的加强。CPRA自2023年1月1日起全面生效。弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州和犹他州通过的类似法律于2023年生效。此外，特拉华州、印第安纳州、爱荷华州、蒙大拿州、俄勒冈州、田纳西州和得克萨斯州也通过了隐私法，这些法律从2024年7月1日起生效至2026年。美国其他州已经制定或正在考虑制定类似的数据隐私法。我们无法完全预测这些州法律（包括加州立法）对我们业务或运营的影响，但这可能要求我们修改我们的数据处理惯例和政策，并产生大量成本和开支以努力遵守。我们预计，其他各州提出或颁布的新立法将继续塑造全国性的数据隐私环境。某些州的法律可能比联邦、国际或其他州的法律更严格或更广泛，或提供更大的个人权利，有关机密、敏感和个人信息，这些法律可能彼此不同，这可能会使合规工作复杂化。
在数据收集、使用和披露方面不断变化的行业标准和行业自律可能会产生类似的影响。现有和未来的隐私和数据保护法以及消费者对未经授权的披露和使用个人信息的日益敏感也可能对公众对我们客户销售行为的看法产生负面影响。如果我们的解决方案被视为导致个人信息不安全，或与之不利关联，无论是否非法，我们或我们的客户可能会受到公众的批评。公众对数据收集、隐私和安全的担忧也可能导致部分消费者不太可能访问我们客户的网站或以其他方式与我们客户互动，这可能会限制对我们解决方案的需求并抑制我们业务的增长。如果我们未能遵守适用的隐私和数据保护法律、法规、政策和标准，或未能充分解决与我们的解决方案相关的隐私或安全问题，即使没有根据，都可能使我们承担责任，损害我们的声誉，损害我们的销售和损害我们的业务。此外，我们的客户遵守这些法律、法规、政策和标准的成本以及其他负担可能会限制我们的解决方案的采用和需求。
与投资普通股有关的风险
我们的董事会不时探索和考虑战略替代方案，包括融资、战略联盟、收购或可能出售我们公司。董事会可能无法识别或完成任何合适的策略替代方案，而有关任何该等策略替代方案的公告可能会对我们的营运或股价造成影响。
我们的董事会不时探索和考虑战略替代方案，包括融资、战略联盟、收购或可能出售我们公司。我们目前没有任何协议或承诺参与任何特定的战略交易，我们不能向您保证，任何未来探索各种战略替代方案将导致任何特定的行动，
交易日倘吾等决定进行策略性交易，吾等无法预测该等策略性交易可能对吾等的营运或股价造成的影响。除非法律另有规定，否则我们不打算就战略替代品的评估提供最新资料或发表进一步评论。
未来我们的内部人士出售我们的普通股可能会导致我们的股价下跌。
我们的大部分流通股由现任和前任董事和执行人员持有。该等股东转售大量本公司股票、有关拟转售大量本公司股票的公告，或认为该等股东可能进行大量转售可能对本公司股票的市场价格造成不利影响。我们的部分董事和执行人员过去并可能在未来订立规则10b5—1的交易计划，根据该计划，他们可能在未来不时出售我们的股票。这些人的实际或潜在销售，包括根据预先安排的规则10b5—1交易计划，无论实际情况如何，都可能被市场解释为内幕人士对我们的股票失去信心，并对我们股票的市场价格造成不利影响。
我们已登记并预期将继续登记根据我们的股权计划保留的股份，登记表S—8。根据S—8表格上的登记声明发行的所有股票在发行时可以在公开市场自由出售，但须遵守《证券法》第144条对我们关联公司的限制。倘大量该等股份于公开市场出售，出售可能会对本公司股票的交易价格产生不利影响。
在我们的年度会议上为选举董事而进行的潜在代理权竞争可能导致潜在的运营中断、转移我们的资源，并可能导致我们的某些协议下的不利后果。
我们的投资者可发起委任代表权竞赛，提名董事候选人，以于股东周年大会上选举入董事会。代理权争夺将要求我们承担大量的法律费用和代理权征集费用，并可能导致潜在的运营中断，包括投资者提名的董事（如当选）可能为我们的公司制定的业务议程与现有董事会的战略和运营计划不同，该议程可能会对我们的股东造成不利影响。此外，我们未来方向及控制权的任何可察觉不明朗因素均可能导致失去潜在商机，并可能令吸引及挽留合资格人员及业务伙伴更为困难，任何情况均可能对我们的业务及经营业绩造成不利影响，并增加我们的股价波动。
此外，在若干情况下，董事会大多数成员的变动可能导致我们与执行管理层订立的若干雇佣协议以及我们的二零零二年购股权计划、二零一零年购股权计划、经修订及重列二零一二年奖励计划、经修订及重列二零二零年奖励计划、董事限制性股票单位计划以及据此发行的任何以股权为基础的奖励的控制权发生变动。根据该等协议及奖励，控制权变动后可能触发若干付款及归属条文，惟须于任何有关控制权变动后12个月内发生合资格终止。
我们的公司文件和特拉华州普通公司法（“DGCL”）包含可能阻碍、延迟或阻止我们公司控制权的变化，防止试图更换或罢免现任管理层，并降低我们股票的市场价格的条款。
我们重述的公司注册证书和第三次修订和重述的章程中的条款可能会阻止、延迟或阻止涉及我们的合并或收购，而我们的股东可能认为有利。例如，我们重申的公司注册证书授权董事会发行最多100万股“空白支票”优先股。因此，在未经股东进一步批准的情况下，董事会有权对该优先股附加特别权利，包括投票权和股息权。有了这些权利，优先股股东可能会使第三方更难收购我们。我们亦须遵守《公司条例》的反收购条文。根据这些条款，如果任何人成为“有利害关系的股东”，未经特别批准，我们不得在三年内与该人进行“业务合并”，这可能会阻止第三方提出收购要约，并可能延迟或阻止我们控制权的变更。“有兴趣股东”一般是指在过去三年内拥有15%或以上已发行有表决权股份的股东或拥有15%或以上已发行有表决权股份的关联公司，但《税务总局条例》中所述的某些例外情况除外。
我们重述的公司注册证书和第三次修订和重述的章程规定了由我们承担费用的高级管理人员和董事的赔偿，并限制了他们的责任，这可能会导致我们的重大成本，并损害我们的股东利益，因为公司资源可能会被用于高级管理人员和/或董事的利益。
根据本公司重订的公司注册证书和第三次修订和重订的章程，并根据适用的特拉华州法律的授权，本公司董事和高级管理人员不对违反受托责任的金钱损害负责，但责任除外：（i）任何违反董事对本公司或其股东忠诚的义务；（ii）并非出于善意或涉及故意不当行为或明知违法的作为或不作为；（iii）根据《公司条例》第174条；或（iv）董事从中获取不正当个人利益的任何交易。
吾等已与各董事订立单独的弥偿协议（“弥偿协议”）。根据弥偿协议，各董事有权就因董事向吾等提供服务而针对该董事提出的任何申索、法律程序或其他诉讼而实际及合理产生的所有开支、判决、罚款及为和解而支付的金额获得弥偿，惟董事须：（i）行事
真诚地；（ii）合理地相信有关行动符合我们的最佳利益；及（iii）在刑事法律程序中，合理地相信有关行为并不违法。此外，弥偿协议使各董事有权在吾等与该董事共同承担责任的任何诉讼中分担开支，惟无法另行获得弥偿。弥偿协议亦授权各董事在任何该等申索、法律程序或其他行动的最终裁决前，就该等申索、法律程序或其他行动所产生的开支垫付，惟董事同意在最终确定该董事无权获得弥偿的情况下，偿还所有该等垫付款项。
上述责任限制和开支准备金可能会给我们带来重大成本，并损害我们股东的利益，因为公司资源可能会用于管理人员和/或董事的利益。
我们普通股的市场价格一直不稳定，你对我们股票的投资可能会贬值。
我们普通股的市价经历了价格和成交量的重大波动。例如，在截至2023年9月30日的三年期间，我们普通股的收盘价从8.45美元到23.03美元不等。此外，股票市场不时出现价格和成交量的大幅波动，特别影响到技术公司普通股的市场价格，而且往往与特定公司的经营业绩无关。这些广泛的市场波动可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。由于我们的经营表现或前景的变化以及其他因素导致我们股票的市场价格波动，您可能无法以或高于您所支付的价格转售您的股份。
除上述其他风险因素外，可能对我们股票价格产生重大影响的一些特定因素，其中许多是我们无法控制的，包括但不限于：
•我们或竞争对手的技术创新公告；
•经营业绩的季度变化；
•我们或竞争对手产品定价政策的变更；
•侵犯知识产权或其他诉讼；
•公众对我们的新闻稿、我们的其他公开公告和我们向美国证券交易委员会提交的文件的反应；
•会计准则、政策、指引、解释或原则的变更；
•我们或竞争对手增长率的变化；
•关于我们的专利或专有权利或我们竞争对手的专利或专有权利的发展；
•我们无法根据需要筹集额外资本；
•金融市场或总体经济状况的变化；
•我们或我们的管理团队或董事会成员出售股票；以及
•股票市场分析师对我们的股票、其他可比公司或我们整个行业的建议或收益预期的变化。
因为我们不打算支付现金股息，只有当我们的股票价格升值时，我们的股东才能从我们的普通股投资中受益。
我们从未宣布或支付普通股现金股息。我们目前拟保留未来盈利（如有），以用于经营及扩展业务，且预期于可见将来不会派付任何现金股息。因此，投资于我们普通股的成功将完全取决于其未来价值的升值。没有保证我们的普通股会升值，甚至维持购买时的价格。
由于我们未能及时提交截至2023年9月30日止年度的表格10—K年度报告，以及截至2023年12月31日止季度的表格10—Q季度报告，我们目前没有资格提交新的表格S—3登记声明或有转售登记声明及时生效。这可能会损害我们以有利的条件及时或根本不可能筹集资金的能力。
S-3表格允许符合条件的发行人使用简短的注册声明进行注册发行，该声明允许发行人通过引用将其过去和未来的备案文件和根据《交易法》提交的报告合并在一起。此外，S表格3允许符合条件的发行人根据证券法第415条进行首次公开发行。搁置登记程序与转发合并信息的能力相结合，使发行人能够避免发行过程中的延误和中断，并使发行人能够以比根据S-1表格登记声明在标准登记发行中筹集资金更快、更有效的方式进入资本市场。由于失去了S-3表格的资格，登记转售证券的能力也可能受到限制。
由于我们未能及时提交截至2023年9月30日止年度的表格10—K年度报告，以及截至2023年12月31日止季度的表格10—Q季度报告，我们目前没有资格提交新的表格S—3注册报表。此外，如果我们在无法使用S—3表格的期间内寻求通过登记发售进入资本市场，我们可能需要在发售开始前公开披露建议发售及其重要条款，我们可能会在发行过程中遇到延迟，由于SEC审查了S表—1注册声明，我们可能会产生增加的报价和交易成本以及其他考虑。
我们的第三次修订和重申的章程规定，位于特拉华州的州或联邦法院将是我们与股东之间几乎所有争议的唯一和专属论坛，这可能会限制我们的股东获得有利的司法论坛与我们或我们的董事，管理人员或员工的争议。
我们第三次修订和重申的细则规定，除非我们同意另一个法院，位于特拉华州的州或联邦法院将是唯一和专属法院：（a）代表我们提起的任何衍生诉讼或诉讼；（b）声称任何董事、高级职员或其他雇员违反对我们或我们的股东负有的受信责任的任何诉讼，（c）根据特拉华州普通公司法的任何条款提出主张的任何诉讼，或（d）主张受内政原则管辖的主张的任何诉讼。我们的章程还规定，任何购买或以其他方式收购我们股本股份的任何权益的个人或实体将被视为已通知并同意此选择法院的规定。 上述法院选择条款不适用于根据证券法或交易法提起的任何诉讼。《交易法》第27条规定，对为执行《交易法》或其规定的规则和条例规定的任何义务或责任而提起的所有诉讼，建立了专属联邦管辖权。因此，专属法院条款不适用于为执行交易法所产生的任何义务或责任而提起的诉讼，或联邦法院拥有专属管辖权的任何其他索赔。然而，我们的章程并不免除我们遵守联邦证券法及其相关规则和法规的责任，我们的股东将不会被视为放弃遵守这些法律、规则和法规。
本公司章程中的法院选择条款可能会限制股东在其认为有利于与本公司或本公司董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的司法机构提出索赔的能力，这可能会阻止针对本公司及其董事、高级管理人员和其他员工的此类诉讼。此外，在特拉华州的州或联邦法院提出索赔的股东可能面临额外的诉讼费用，以寻求任何此类索赔，特别是如果他们不在特拉华州或附近居住。此外，其他公司的管辖文件中类似的法院选择规定的适用性在法律程序中受到质疑，法院可能会认定这类规定不适用或无法执行。如果法院裁定本公司章程中的诉讼地选择条款在诉讼中不适用或不可强制执行，本公司可能会因在其他司法管辖区解决该诉讼而产生额外费用，这可能会对本公司的业务和财务状况造成不利影响。
我们可能无法维持我们在纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）的上市，或在纳斯达克资本市场的交易可能会停止或暂停，这可能会对我们普通股的价格产生负面影响。 如果我们的普通股从纳斯达克退市，我们的业务、财务状况、经营业绩和股价可能受到不利影响，我们的普通股的流动性可能受到损害。
我们过去并可能在未来未能遵守纳斯达克上市要求，包括继续上市要求，及时向SEC提交所有必要的定期财务报告。截至本表格10—K提交日期，我们尚未提交截至2023年12月31日的季度期间的表格10—Q。如果我们的普通股因任何原因停止在纳斯达克上市交易，这可能会损害我们的股票价格，增加我们的股票价格的波动性，降低交易活动水平，并使投资者更难买卖我们的普通股。我们未能维持纳斯达克上市可能构成我们未偿还债务（包括我们于2026年到期的可换股票据）及任何未来债务的违约事件，这将加快该等债务的到期日或触发其他债务。 此外，某些不被允许拥有非上市公司证券的机构投资者可能被要求出售其股份，从而对我们普通股的市场价格产生不利影响。如果我们没有在纳斯达克上市，我们筹集额外资金的能力将受到限制。
2022年8月11日，我们接到纳斯达克通知，我们不遵守纳斯达克的规定， 上市规则第5250（c）（1）条（“上市规则”），该条规定由于我们未能提交截至2022年6月30日的10-Q表格季度报告，一家上市公司及时向美国证券交易委员会提交了所有规定的定期财务报告。我们在2022年10月12日提交了恢复合规性的计划，2022年10月18日，我们收到了自申请恢复合规性之日起180天的例外情况。2022年10月28日，我们提交了截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告，并重新获得合规。
于2022年12月16日，纳斯达克通知吾等，吾等因未能提交截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年报(下称“FY‘22 Form 10-K”)而违反上市规则。我们于2023年2月9日向纳斯达克提交了初步合规计划。
于2023年2月16日，纳斯达克通知吾等，吾等未能提交截至2022年12月31日的10-Q表格季度报告(“Q1 Form 10-Q”)，以及我们当时持续拖欠提交FY‘22 Form 10-K表格，以致吾等未能遵守上市规则。2023年3月1日，我们向纳斯达克提交了之前提交的合规计划的更新。2023年3月15日，我们收到纳斯达克的例外情况，允许我们在2023年6月12日(
合规截止日期)，或自FY‘22 Form 10-K初始到期日起180天，以通过提交FY’22 Form 10-K和Q1 Form 10-Q来重新获得合规。
2023年5月12日，纳斯达克通知我们，由于我们未能提交截至2023年3月31日的10-Q表格季度报告(“Q2 Form 10-Q”)，以及我们当时持续拖欠提交FY‘22 Form 10-K和Q1 Form 10-Q，我们未能遵守纳斯达克要求公司及时向美国证券交易委员会提交所有规定期间财务报告的要求。2023年5月26日，我们向纳斯达克提交了对之前提交的合规计划的再次更新。
由于我们的FY '22表格10—K和我们的Q1表格10—Q和Q2表格10—Q未在合规截止日期之前提交，2023年6月13日，我们收到了纳斯达克股票市场上市资格部门的员工退市决定， 通知我们，纳斯达克上市资格部门（“员工”）已启动程序，将我们的证券从纳斯达克除名，原因是我们不遵守上市规则。于2023年8月10日，我们向 纳斯达克听证会小组（以下简称“小组”）。
其后，于2023年8月14日，我们获纳斯达克通知，由于我们未能提交截至2023年6月30日止季度期间的10—Q表格季度报告（“第三季度表格10—Q”），我们没有遵守上市规则。
于2023年8月16日，我们收到委员会的决定，批准我们继续在纳斯达克资本市场上市的要求，惟我们须于2023年10月13日或之前证明遵守上市规则，以及若干其他条件。
我们于2023年7月31日提交了FY '22表格10—K，2023年9月6日提交了Q1表格10—Q，2023年9月29日提交了Q2表格10—Q。2023年10月9日，我们通知专家组，我们确定有必要寻求延期提交Q3表格10—Q。2023年10月12日，我们接到通知，专家组已批准了我们的延期请求，让我们在2023年11月3日之前提交Q3表格10—Q。我们于2023年10月26日提交了Q3表格10—Q。
于2023年11月6日的函件中，委员会通知我们，我们已恢复遵守上市规则，而委员会决定根据纳斯达克上市规则第5815（d）（4）（B）条监察我们遵守上市规则的情况（“委员会监察”）至2024年11月6日。
于2023年12月18日，我们获纳斯达克通知，由于我们未能提交截至2023年9月30日止财政年度的10—K表格年报，因此我们不符合上市规则，由于我们受小组监察员的约束，员工立即作出除牌决定。我们要求与专家组举行听证会，并于2024年1月17日收到专家组的通知，通知我们，专家组已批准我们的请求，延长暂停我们的普通股从纳斯达克自动暂停，等待我们定于2024年3月19日在专家组举行听证会，并就我们的上市地位作出最终决定。
我们的普通股将继续在纳斯达克资本市场交易，代码为“MITK”，直到专家组在听证会后发布其决定，并通过专家组授予的任何额外延长期限到期。专家组有权在纳斯达克员工最初的退市决定后180天内给予例外。无法保证专家小组将批准我们的请求，即在听证程序之前暂停审理，或在听证会之后进一步延长审理期或继续列名。 我们已制订详细计划，并向委员会提交，以努力重新遵守《上市规则》，并获得延长逗留期。如果我们的普通股不再在纳斯达克上市交易，我们预计我们的普通股将在场外交易市场交易。
与监管和合规相关的风险
我们已发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，如果我们对该等重大缺陷的补救措施不有效，或者如果我们未能发展和维持有效的披露控制和财务报告内部控制系统，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法律和法规的能力可能会受到损害。
在编制二零二三年及二零二二年财政年度财务报表的过程中，我们发现财务报告内部监控存在重大弱点。重大弱点指财务报告内部监控存在缺陷或缺陷组合，致使年度或中期财务报表的重大错误陈述有合理可能无法及时预防或发现。看到 第二部分，项目9A "控制和程序"以获取有关这些重大缺陷和我们的补救措施的更多信息。
倘吾等无法进一步实施及维持对财务报告或披露控制及程序的有效内部控制，吾等准确记录、处理及报告财务信息以及于规定时间内编制财务报表的能力可能会受到不利影响，从而可能使吾等面临诉讼或调查，需要管理资源及支付法律及其他费用。负面影响投资者对我们财务报表的信心，并对我们的股价产生不利影响。如果我们无法断言我们对财务报告的内部控制是有效的，或者如果我们的独立注册会计师事务所无法对我们对财务报告的内部控制的有效性发表无保留意见，投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心，我们普通股的市价可能会受到不利影响，我们可能会受到证券交易所的诉讼或调查，
我们的证券是上市的，美国证券交易委员会或其他监管机构，这可能需要额外的财务和管理资源。此外，我们不能向您保证，我们迄今采取的措施以及我们未来可能采取的行动将足以补救导致我们在财务报告内部控制方面存在重大缺陷的控制缺陷，或它们将防止或避免未来潜在的重大缺陷。我们目前的控制和我们开发的任何新控制可能会因为我们业务条件的变化而变得不够充分。此外，我们在财务报告披露控制和内部控制方面的弱点可能会在未来被发现。任何未能发展或维持有效控制，或在实施或改善过程中遇到任何困难，都可能损害我们的经营业绩，或导致我们未能履行我们的报告义务，并可能导致我们重述前几个期间的财务报表。
任何未能对财务报告实施和保持有效的内部控制，都可能对定期管理评估和年度独立注册会计师事务所认证报告的结果产生不利影响，这些报告涉及我们财务报告内部控制的有效性，我们必须在提交给美国证券交易委员会的定期报告中纳入这些报告。无效的披露控制和程序以及财务报告的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法继续在纳斯达克上市。
一般风险因素
倘我们无法挽留及招聘合资格人员，或倘我们的任何主要行政人员或主要雇员终止其受雇于我们，则可能会对我们的业务造成重大不利影响。
我们高度依赖我们管理团队的关键成员和其他关键技术人员。如果我们失去一名或多名关键人员的服务，或者如果我们无法吸引和留住更多合格的人员，可能会对我们的业务造成实质性的不利影响。此外，招募和留住合格的高技能工程师参与改进我们的技术和推出未来产品所需的持续开发工作，对我们的成功至关重要。鉴于高科技行业的竞争，我们可能无法以可接受的条件吸引、同化和留住合格的人才。我们没有与我们的任何高级管理层成员签订任何雇佣协议，规定具体的雇用期限。我们不为我们的任何高级职员或雇员提供“关键人物”保险。我们已经并计划授予限制性股票单位或其他形式的股权奖励，以此作为吸引和留住员工、激励业绩并使员工的利益与股东的利益保持一致的一种方法。截至2023年9月30日，根据我们现有的股权薪酬计划，我们有1,425,042股普通股可供发行，这可能会限制我们向现有和未来员工提供股权激励奖励的能力。如果我们无法采用、实施和维持提供足够激励的股权薪酬安排，我们可能无法留住现有员工和吸引更多合格的应聘者。如果我们无法留住现有员工，包括合格的技术人员，并无法吸引更多合格的候选人，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
美国和其他国家颁布的适用于我们或我们客户的法律和政府法规可能要求我们更改现有的产品和服务和/或导致额外开支，这可能对我们的业务和经营业绩造成不利影响。
法律和政府法规，包括影响金融机构、保险公司和移动设备公司的立法和政府法规的变化，影响着我们的业务开展方式。在全球范围内，法律和政府法规也影响着我们当前和潜在客户的活动，以及他们对我们产品和服务的期望和需求。遵守这些法律和法规可能是繁重和昂贵的，并且可能在不同的司法管辖区之间不一致，进一步增加了遵守的成本。由于这些法律法规或其解释的变化而导致的任何此类成本增加，可能个别或总体上降低我们的产品和服务对客户的吸引力，推迟在一个或多个地区推出新产品，导致我们改变或限制我们的业务做法，或影响我们的财务状况和经营业绩。
未来我们普通股的销售可能会导致我们普通股的市场价格下降。
我们无法预测我们普通股股票的市场销售或可供出售的普通股股票对我们普通股市场价格的影响(如果有的话)。我们目前在美国证券交易委员会备案了一份有效的通用货架登记声明，为可能发行我们的普通股和其他证券做好了准备。在公开市场上出售我们普通股或其他证券的大量股票，或认为可能发生这些出售，可能会导致我们普通股的市场价格下跌。此外，任何此类下跌都可能使您更难以您认为可以接受的价格出售我们普通股的股票。
如果金融或行业分析师不发表关于我们业务的研究或报告，或者他们对我们的股票发表负面或误导性的评价，我们的股价和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场将受到行业或金融分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告的影响。我们不控制这些分析师或他们报告中包含的内容和观点。如果跟踪我们的一位或多位分析师对我们的股票做出不利的建议，或提供更有利的亲属
如果不推荐我们的竞争对手，我们的股价可能会下跌。如果跟踪我们的一名或多名分析师停止对我们公司的报道，或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会失去在金融市场的可见度，这反过来可能导致我们的股价或交易量下降。
自然灾害或其他灾难性事件可能会扰乱我们的业务。
我们的业务运营会受到自然灾害和其他灾难性事件的影响，如火灾、洪水、地震、断电、电信故障、网络攻击、战争或恐怖袭击、流行病或大流行。如果此类事件影响我们的设施或外部基础设施，我们可能无法继续运营，并可能遭受系统中断、声誉损害、软件开发延迟、服务长时间中断、数据安全遭到破坏和关键数据丢失，所有这些都可能对我们未来的运营业绩产生不利影响。
项目1B.--未解决的工作人员意见。
没有。
第1C项涉及网络安全。
不适用于截至2023年9月30日的财年。
第2项：包括财产。
我们的主要行政办公室位于加利福尼亚州圣地亚哥约29,000平方英尺的办公空间内，租期至2024年6月30日。
我们的其他办事处位于法国巴黎、荷兰阿姆斯特丹、纽约、西班牙巴塞罗那和英国伦敦，每个办事处都不包含我们的重大租赁义务。我们相信我们现有的物业状况良好，足以开展我们的业务。
第三项：继续进行法律程序。
有关法律程序的说明，请参阅注10合并财务报表附注包括在本表格10-K中，通过引用将其并入本表格。
第四项：煤矿安全信息披露。
不适用。
第II部
第五项：登记人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。
普通股
我们的普通股面值0.001美元，在纳斯达克资本市场上交易，股票代码是“MITK”。我们普通股在2024年3月12日的收盘价为11.86美元。截至2024年3月12日，我们普通股的登记股东有226人，受益人数不详。
分红
我们没有为我们的普通股支付任何现金股息。我们目前打算保留收益用于我们的业务，并预计在可预见的未来不会支付现金股息。
期内股权证券销售情况
我们在本Form 10-K涵盖的期间出售的所有未根据证券法注册的股权证券之前已在我们的Form 10-Q季度报告或我们目前的Form 8-K报告中报告。
股票表现图表
以下信息不应被视为已在美国证券交易委员会“备案”，也不应通过引用将此类信息纳入根据证券法或交易法提交的任何未来备案文件，除非我们特别通过引用将其纳入此类未来备案文件。
下表比较了2018年9月30日至2023年9月30日我们普通股的累计股东总回报数据与(I)大盘指数纳斯达克综合指数和(Ii)行业指数纳斯达克科技板块指数这段时间的累计回报。图表假设在2018年9月30日以每股7.05美元的价格投资于我们的普通股和每个参考指数，并假设所有股息的再投资。以下图表中的股价表现并不一定代表着未来的股价表现。
五年累计总收益的比较
在Mitek Systems，Inc.中，纳斯达克综合指数和纳斯达克科技板块指数
上图反映了下列值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| mitk | $ | 100.00 | | | $ | 136.88 | | | $ | 180.71 | | | $ | 262.41 | | | $ | 129.93 | | | $ | 152.06 | |
| 纳斯达克复合体 | $ | 100.00 | | | $ | 99.42 | | | $ | 138.79 | | | $ | 179.57 | | | $ | 131.43 | | | $ | 164.29 | |
| 纳斯达克100技术板块指数 | $ | 100.00 | | | $ | 110.31 | | | $ | 147.99 | | | $ | 198.97 | | | $ | 132.32 | | | $ | 183.54 | |
未登记的证券销售
2023年2月14日，我们根据员工股票购买计划（“ESPP”）向本公司及其子公司的管理人员和员工出售了71，135股普通股，根据证券法下的S条例、其第4（a）（2）条和D条例第506条豁免登记。这些股份以每股8.39美元出售，相当于行使日普通股公平市值的85%，所得款项总额为596，823美元。
2023年8月15日，我们根据ESPP向公司及其子公司的管理人员和员工出售了49，760股普通股，根据证券法的S条例、其第4（a）（2）条和D条例的第506条豁免根据证券法进行登记。这些股票以每股8.288美元的价格出售，相当于发行日普通股公平市值的85%，所得收益总额为412，411美元。
项目6. [已保留]
第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下有关本公司财务状况及经营业绩的讨论及分析，应与本年报表格10—K其他地方的综合财务报表及相关附注一并阅读。本讨论包含涉及许多风险和不确定性的预测、估计和其他前瞻性陈述，包括第1A项—“风险因素”或本报告其他部分所讨论的风险和不确定性。这些风险可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中的预期结果有重大差异，原因包括“风险因素”。
概述
Mitek Systems，Inc（“Mitek”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”)是移动图像捕获和数字身份验证解决方案的领先创新者。我们是一家软件开发公司，在计算机视觉，人工智能和机器学习方面拥有专业知识。我们目前为全球超过7，900家金融服务机构以及领先的市场和金融科技（“金融科技”）品牌提供服务。客户依赖Mitek提供可信和便捷的在线体验，检测和减少欺诈，并满足了解您的客户（"KYC"）和反洗钱（"AML"）法规合规性。该公司的解决方案嵌入本地移动应用程序和Web浏览器中，以促进数字消费者体验。Mitek的身份验证和身份验证技术和服务使银行、金融服务机构以及世界领先的市场和共享平台能够在客户生命周期的多个阶段验证个人身份，从而降低风险并满足监管要求。本公司先进的移动存款系统，使存款服务安全、快捷、方便。成千上万的组织使用Mitek解决方案来优化移动支票存款、新开户等的安全性。
2021年5月，Mitek收购了ID R & D，Inc.。（“ID R & D”及此类收购，“ID R & D Acquisition”），一家屡获殊荣的基于人工智能的语音和面部生物识别和活性检测提供商。ID研发提供创新的生物识别功能，提高了可用性和性能的标准。ID R & D收购有助于简化和保护企业和消费者的整个交易生命周期，为企业和金融机构提供一个身份验证解决方案，以便在整个交易周期中部署，并为消费者提供一种简单、直观的方法来打击欺诈。
2022年3月，Mitek收购了英国领先的KYC技术供应商HooYu Ltd.（“HooYu”）。这种技术有助于确保企业了解其客户的真实身份，通过将生物识别验证与包括征信机构、国际制裁名单、当地执法部门等许多不同来源的实时数据聚合相联系。
Mitek通过位于美国的内部直销团队在全球范围内营销和销售其产品和服务，欧洲和拉丁美洲以及通过渠道合作伙伴。我们的合作伙伴销售策略包括金融服务技术提供商和身份验证提供商的渠道合作伙伴。这些合作伙伴将我们的产品集成到他们的解决方案中，以满足客户的需求，通常通过各自的平台提供Mitek服务。
2023财年亮点
•截至2023年9月30日止十二个月的收益为172，600，000元，较截至2022年9月30日止十二个月的收益144，800，000元增加19%。
•截至2023年9月30日止十二个月的净收入为8，000，000美元，或每股摊薄0. 17美元，而截至2022年9月30日止十二个月的净收入为3，700，000美元，或每股摊薄0. 08美元。
•截至2023年9月30日止十二个月，经营活动提供的现金为31. 6百万元，而截至2022年9月30日止十二个月则为21. 1百万元。
•在2023财年，授权我们技术的金融机构总数继续超过7，900家。
•我们在2023财年的投资组合中增加了新的专利，截至2023年9月30日，我们已发布的专利总数达到100项。此外，截至2023年9月30日，我们有20项专利申请悬而未决。
收购HooYu Ltd
于2022年3月23日，本公司完成由本公司与购买协议中识别的若干卖方根据日期为2022年3月23日的购买协议（“购买协议”）收购HooYu（“HooYu收购事项”）。根据购买协议，本公司（其中包括）收购HooYu的100%已发行股本，HooYu为全球领先的客户入职平台，旨在提高KYC的诚信度及最大限度地提高客户入职成功率。作为HooYu收购事项之代价，本公司支付总代价129，100，000元（“结束代价”），因该金额可就交易开支及债务作出调整。
市场机遇、挑战和风险
有关其他市场机遇、挑战和风险的详细信息，请参阅第1项：“业务”。
经营成果
截至二零二三年及二零二二年九月三十日止十二个月之比较
下表概述我们截至二零二三年九月三十日止十二个月经营业绩与截至二零二二年九月三十日止十二个月经营业绩的若干方面（以千为单位，但百分比除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月， |
| | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 软件和硬件 | $ | 88,374 | | | $ | 72,928 | | | 51 | % | | 50 | % | | 15,446 | | | 21 | % |
| 服务和其他 | 84,178 | | | 71,876 | | | 49 | % | | 50 | % | | 12,302 | | | 17 | % |
| 总收入 | $ | 172,552 | | | $ | 144,804 | | | 100 | % | | 100 | % | | 27,748 | | | 19 | % |
| 收入成本 | 22,951 | | | 20,008 | | | 13 | % | | 14 | % | | 2,943 | | | 15 | % |
| 销售和市场营销 | 40,551 | | | 38,841 | | | 24 | % | | 27 | % | | 1,710 | | | 4 | % |
| 研发 | 28,988 | | | 30,192 | | | 17 | % | | 21 | % | | (1,204) | | | (4) | % |
| 一般和行政 | 43,338 | | | 26,591 | | | 25 | % | | 18 | % | | 16,747 | | | 63 | % |
| 摊销和收购相关成本 | 19,046 | | | 15,172 | | | 11 | % | | 10 | % | | 3,874 | | | 26 | % |
| 重组成本 | 2,114 | | | 1,800 | | | 1 | % | | 1 | % | | 314 | | | 17 | % |
| 利息支出 | 9,063 | | | 8,232 | | | 5 | % | | 6 | % | | 831 | | | 10 | % |
| 其他收入(费用)，净额 | 3,840 | | | (366) | | | 2 | % | | — | % | | 4,206 | | | 1,149 | % |
| 所得税优惠(规定) | (2,314) | | | 92 | | | (1) | % | | — | % | | (2,406) | | | (2,615) | % |
| 净收入 | 8,027 | | | 3,694 | | | 5 | % | | 3 | % | | 4,333 | | | 117 | % |
收入
总收入增加2，770万美元或19%至二零二三年的172. 6百万美元，而二零二二年则为144. 8百万美元。2023年，软件及硬件收入增加1540万美元，或21%至8840万美元，而2022年则为7290万美元。这一增长主要是由于我们的移动存款®的销售额增加 IDLive ® 软件产品1730万美元。 我们的Mobile Deposit ®产品销售额的增加主要是由于现有客户已签订了一份重大的多年期Mobile Deposit ®合约，以及与完整合约期相关的许可证收入于2023财年第一季度确认。 该增加部分被我们的收入减少所抵销， CheckReader ™和传统身份验证软件和硬件产品180万美元. 2023年，服务及其他收入增长1230万美元，或17%，至8420万美元，7190万美元， 2022.这种增加是 主要由于HooYu收购导致SaaS收入强劲增长，以及与Mobile Deposit ®软件销售相关的维护收入和交易收入于2023年较2022年有所增加。
收入成本
收入成本包括与计费服务和软件支持相关的人员成本、与我们的硬件产品相关的直接成本、托管成本以及嵌入我们产品中的第三方产品的特许权使用费成本。收益成本由二零二二年的20. 0百万美元增加2. 9百万美元或15%至二零二三年的23. 0百万美元。收入成本占收益的百分比由二零二二年的14%下降至二零二三年的13%。收益成本增加主要由于与HooYu收购事项相关的可变人员、托管及特许权使用费成本增加所致。
销售和营销费用
销售和市场营销费用包括工资单、员工福利、股票薪酬以及与销售、市场营销和产品管理人员相关的其他人员成本。销售及市场推广费用亦包括专业服务人员、广告费用、产品推广费用、贸易展览及其他品牌宣传计划之不可记账成本。销售及市场推广开支由二零二二年的3880万美元增加170万美元或4%至二零二三年的4060万美元。销售及市场推广开支占收益的百分比由二零二二年的27%减少至二零二三年的24%。销售和营销费用的增加主要是由于产品推广和其他费用增加120万美元，差旅和相关费用增加，
40万美元，2023年人事相关费用较2022年增加10万美元。
研究和开发费用
研发费用包括工资单、员工福利、基于股票的薪酬、第三方承包商费用以及与软件工程和移动图像采集科学相关的其他人员相关成本。研发开支由二零二二年的3020万美元减少120万美元，或少于1%至二零二三年的2900万美元。研发开支占收益的百分比由二零二二年的21%下降至二零二三年的17%。研发费用减少主要是由于人事相关费用减少220万美元，部分被2023年与第三方承包商相关费用增加60万美元以及差旅及相关费用增加40万美元所抵销。
一般和行政费用
一般和行政费用包括工资单、员工福利、股票薪酬、与财务、法律、行政和信息技术职能相关的其他与员工人数相关的费用，以及第三方法律、会计和其他行政费用。一般及行政开支由二零二二年的2，660万元增加1，670万元或63%至二零二三年的4，330万元。一般及行政开支占收益的百分比由二零二二年的18%增加至二零二三年的25%。一般及行政开支增加主要是由于二零二三年第三方及专业费用730万美元、审计及会计费用590万美元、软件及资讯科技费用180万美元、法律费用80万美元、行政过渡费用70万美元及无法收回应收款项拨备40万美元较二零二二年增加所致。一般及行政开支的整体增加部分被二零二三年人事相关费用较二零二二年减少20万美元所抵销。
摊销及收购相关成本
摊销及收购相关成本包括无形资产摊销、因或然代价公平值变动而记录的调整以及与收购相关的其他成本。摊销及收购相关成本增加380万美元，或26%，至二零二三年的1900万美元，而二零二二年则为1520万美元。于二零二三年及二零二二年，摊销及收购相关成本占收益的百分比一致为11%。摊销及收购相关成本增加主要由于二零二三年与HooYu收购事项相关的无形资产摊销5，300，000元及与ID研发收购事项相关的或然代价负债的公平值较二零二二年增加3，400，000元。该等增加部分被HooYu收购事项相关开支减少3，000，000美元及与过往收购事项相关的无形资产摊销开支减少1，900，000美元而抵销，而该等增加较二零二二年悉数摊销。
重组成本
重组成本包括雇员遣散责任及其他相关成本。为精简组织及集中资源，我们于二零二二年十一月及六月进行策略性重组，包括裁员。于二零二三年及二零二二年产生的重组成本分别为210万元及180万元。
利息支出
利息开支包括债务贴现及发行成本的摊销，以及于二零二六年到期的0. 75厘可换股优先票据（“二零二六年票据”）应计的票息及特别利息。2023年的利息开支为910万美元，包括760万美元的债务贴现摊销及发行成本以及160万美元的利息。2022年的利息开支为820万美元，包括700万美元的债务贴现摊销及发行成本以及120万美元的利息。
其他收入(费用)，净额
其他收入（支出）净额包括利息收入（扣除摊销后）及有价证券组合的已实现收益或亏损净额，以及外币交易收益或亏损。其他收入（支出）净额增加420万美元，至二零二三年净收入380万美元，而二零二二年净支出为400万美元，主要是由于扣除摊销后利息收入250万美元，这是Instacart诉讼案的有利结果，2023年出售有价证券的实现收益较2022年增加30万美元。
所得税优惠(规定)
二零二三年所得税拨备为2，300，000元，实际税率为22%，而二零二二年所得税优惠为0，100，000元，实际税率为负3%。二零二三年所得税拨备主要由于本年度净收入为正所致。我们于二零二三财政年度的实际税率高于美国联邦法定税率21%，乃由于不可扣税开支以及外国及州税项对我们的税项拨备的影响。
经营成果
截至二零二二年及二零二一年九月三十日止十二个月之比较
下表概述我们截至二零二二年九月三十日止十二个月经营业绩与截至二零二一年九月三十日止十二个月经营业绩的若干方面（以千为单位，但百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月， |
| | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 软件和硬件 | $ | 72,928 | | | $ | 60,069 | | | 50 | % | | 50 | % | | 12,859 | | | 21 | % |
| 服务和其他 | 71,876 | | | 59,728 | | | 50 | % | | 50 | % | | 12,148 | | | 20 | % |
| 总收入 | $ | 144,804 | | | $ | 119,797 | | | 100 | % | | 100 | % | | 25,007 | | | 21 | % |
| 收入成本 | 20,008 | | | 14,540 | | | 14 | % | | 12 | % | | 5,468 | | | 38 | % |
| 销售和市场营销 | 38,841 | | | 32,497 | | | 27 | % | | 27 | % | | 6,344 | | | 20 | % |
| 研发 | 30,192 | | | 28,042 | | | 21 | % | | 23 | % | | 2,150 | | | 8 | % |
| 一般和行政 | 26,591 | | | 22,490 | | | 18 | % | | 19 | % | | 4,101 | | | 18 | % |
| 摊销和收购相关成本 | 15,172 | | | 8,951 | | | 10 | % | | 7 | % | | 6,221 | | | 70 | % |
| 重组成本 | 1,800 | | — | | 1 | % | | — | % | | 1,800 | | | 100 | % |
| 利息支出 | 8,232 | | | 5,129 | | | 6 | % | | 4 | % | | 3,103 | | | 60 | % |
| 其他收入(费用)，净额 | (366) | | | 654 | | | — | % | | 1 | % | | (1,020) | | | (156) | % |
| 所得税优惠(规定) | 92 | | | (824) | | | — | % | | (1) | % | | 916 | | | (111) | % |
| 净收入 | 3,694 | | | 7,978 | | | 3 | % | | 7 | % | | (4,284) | | | (54) | % |
收入
与2021年的1.198亿美元相比，2022年的总收入增加了2500万美元，增幅21%，达到1.448亿美元。2022年，软件和硬件收入增加了1290万美元，增幅为21%，达到7290万美元，而2021年为6010万美元。这一增长主要是由于我们的移动存款®销售额的增加， CheckReader ™和IDLive ® 软件产品。该增长部分被ID_CLOUD的收入减少所抵消™软件和硬件产品. 2022年，服务及其他收入增长1210万美元，或20%，至7190万美元，至2021年的5970万美元。这种增加是 主要由于HooYu收购导致Mobile Verify ®交易SaaS收入和SaaS收入强劲增长，以及二零二二年与Mobile Deposit ®软件销售相关的维护收入和托管移动存款交易收入较二零二一年有所增加。
收入成本
收入成本包括与计费服务和软件支持相关的人员成本、与我们的硬件产品相关的直接成本以及托管成本。收益成本由二零二一年的14. 5百万美元增加5. 5百万美元或38%至二零二二年的20. 0百万美元。收入成本增加主要由于二零二二年处理的Mobile Verify ®交易量较二零二一年增加，以及HooYu收购事项导致可变人员、托管及专利费成本增加。 由于硬件收入减少，我们的身份验证硬件产品成本减少，部分抵销了增加额.
销售和营销费用
销售及市场推广费用包括工资、员工福利、股票薪酬及其他与销售及市场推广人员有关的员工人数相关的成本。销售及市场推广费用亦包括专业服务人员、广告费用、产品推广费用、贸易展览及其他品牌宣传计划之不可记账成本。销售及市场推广开支由二零二一年的3，250万美元增加6，300，000美元或20%至二零二二年的3，880万美元。于二零二二年及二零二一年，销售及市场推广开支占收益的百分比一致为27%。销售及市场推广开支增加主要由于二零二二年员工人数增加4. 0百万元，产品推广成本增加1. 7百万元，以及差旅及相关开支增加60万元，导致员工相关成本增加。
研究和开发费用
研发费用包括工资单、员工福利、基于股票的薪酬、第三方承包商费用以及与软件工程和移动图像采集科学相关的其他人员相关成本。研发开支由二零二一年的28. 0百万美元增加220万美元或8%至二零二二年的30. 2百万美元。研发开支占收益的百分比由二零二一年的23%减少至二零二二年的21%。研发开支增加主要是由于员工人数增加360万美元，以及差旅及相关开支增加200万美元，部分被二零二二年第三方承包商及其他开支较二零二一年减少160万美元所抵销。
一般和行政费用
一般和行政费用包括工资单、员工福利、股票薪酬、与财务、法律、行政和信息技术职能相关的其他与员工人数相关的费用，以及第三方法律、会计和其他行政费用。一般及行政开支由二零二一年的2，250万元增加410万元或18%至二零二二年的2，660万元。一般及行政开支占收益的百分比由二零二一年的19%减少至二零二二年的18%。一般及行政开支增加主要由于二零二二年第三方及专业费用增加210万元、员工人数增加140万元导致人事相关成本增加50万元、差旅及相关开支较二零二一年增加30万元。
摊销及收购相关成本
摊销及收购相关成本包括无形资产摊销、或有代价公平值变动而记录的开支及与收购相关的其他成本。摊销及收购相关成本于二零二二年增加620万美元或70%至1520万美元，而二零二一年则为900万美元。摊销及收购相关成本占收益的百分比由二零二一年的7%增加至二零二二年的11%。摊销及收购相关成本增加主要由于二零二二年与HooYu收购事项及ID R & D收购事项有关的无形资产摊销7，100，000元及与HooYu收购事项有关的开支2，900，000元较二零二一年增加所致。该等增加部分被以下因素所抵销：与ID研发收购事项相关的或然代价负债公平值较二零二一年增加240万美元；与先前收购事项相关的无形资产摊销费用已悉数摊销1. 0百万美元，及二零二二年ID研发收购的收购相关开支较二零二一年减少30万元。
重组成本
重组成本包括雇员遣散责任及其他相关成本。为精简组织架构及集中资源，我们于二零二二年六月进行策略性重组，包括裁员。于二零二二年产生的重组成本为180万美元。二零二一年并无重组成本。
利息支出
利息支出包括与我们的2026年债券相关的债务折价和发行成本以及产生的息票利息的摊销。2022年的利息支出为820万美元，其中包括700万美元的债务摊销、贴现和发行成本以及发生的120万美元的息票利息。2021年的利息支出为510万美元，其中包括440万美元的债务摊销、贴现和发行成本以及产生的80万美元的息票利息。
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)，净额包括利息收入，扣除摊销和我们的有价证券投资组合的已实现净收益或净亏损，外币交易收益或损失，以及我们的可转换优先票据对冲和嵌入转换衍生工具的公允价值变化。其他收入(支出)净减少100万美元，2022年的净支出为40万美元，而2021年的净收入为70万美元，这主要是由于外汇交易损失增加，出售有价证券的已实现损失增加，与2021年相比，2022年扣除摊销后的利息收入净额增加，部分抵消了这一影响。
所得税优惠(规定)
2022年的所得税优惠为10万美元，实际税率为负3%，而所得税拨备为80万美元，2021年的实际税率为9%。我们2022财年的有效税率低于美国联邦法定税率21%，原因是行使股票期权和授予限制性股票奖励产生的超额税收利益，外国和州税收的影响，某些永久性项目对其税收拨备的影响，以及联邦和州研发抵免对我们税收拨备的影响。
流动性与资本资源
运营产生的现金历来是我们为运营和投资提供资金以发展业务的主要流动性来源。我们目前的流动资金来源包括可用现金余额和发行2026年债券的收益。截至2023年9月30日，我们拥有1.349亿美元的现金及现金等价物和投资，而2022年9月30日为1.01亿美元，增加3390万美元，增幅为34%。现金及现金等价物和投资的增加主要是由于运营的现金流量为3,160万美元，以及根据Mitek Systems，Inc.修订和重新修订的2020年激励计划(“2020年计划”)发行普通股的净收益，每股面值0.001美元。
总括而言，我们来自持续业务的现金流如下(以千为单位的美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动提供的现金 | $ | 31,586 | | | $ | 21,119 | | | $ | 37,341 | |
| 投资活动提供的现金(已用) | (6,784) | | | 1,700 | | | (170,488) | |
| 融资活动提供的现金(已用) | 1,701 | | | (21,143) | | | 143,680 | |
经营活动的现金流
与经营活动有关的现金流取决于净收入、对净收入的非现金调整以及营运资本的变化。2023财年，运营活动提供的现金净额为3160万美元，主要来自800万美元的净收益、3260万美元的非现金费用净额以及900万美元的运营资产和负债的不利变化。与2022财年相比，2023财年经营活动提供的现金增加的主要原因是，由于我们收款流程的改进，应收账款收款的现金同比增加2330万美元，其他负债增加170万美元。这些增长被2023财年递延收入的减少部分抵消。
2022财年，经营活动提供的现金净额为2110万美元，主要来自370万美元的净收益、2670万美元的非现金费用净额以及930万美元的经营资产和负债的不利变化。2021财年，经营活动提供的现金净额为3730万美元，主要来自800万美元的净收益、2730万美元的非现金费用净额以及210万美元的运营资产和负债的有利变化。与2021财年相比，2022财政年度经营活动提供的现金减少的主要原因是应收账款增加了1820万美元，但应计工资和相关税收减少了140万美元，重组费用增加了100万美元，投资溢价和其他费用摊销了40万美元，部分抵消了这一减少额。
投资活动产生的现金流
2023财年用于投资活动的现金净额为680万美元，主要包括与HooYu收购有关的现金净额30万美元和资本支出100万美元，以及投资净购买额550万美元。与2022财年相比，2023财年用于投资活动的现金减少的主要原因是与HooYu收购相关的净销售额和投资到期日减少了1.31亿美元，部分抵消了与收购HooYu相关的用于收购的现金净额减少1.224亿美元。
2022财年，投资活动提供的现金净额为170万美元，主要包括与HooYu收购相关的1.227亿美元现金净额和110万美元的资本支出，但被1.255亿美元的净销售额和投资到期日所抵消。2021财年用于投资活动的现金净额为1.705亿美元，其中主要包括投资净购买额1.566亿美元、与ID研发收购相关的现金净额1250万美元和资本支出140万美元。与2021财年相比，2022财年用于投资活动的现金减少的主要原因是净销售额和投资到期日增加了2.821亿美元，这部分被用于收购的现金增加所抵消，后者扣除所获得的现金1.101亿美元。
融资活动产生的现金流
2023财年，融资活动提供的现金净额为170万美元，主要包括根据2020年计划发行普通股所得净额170万美元。2023财年融资活动提供的现金较2022财年增加，主要由于股份回购计划于2022年6月到期1，520万美元，以及2022财年支付收购相关代价7，700万美元。
2022财年，融资活动使用的现金净额为2110万美元，其中包括1520万美元用于回购和报废普通股，以及770万美元用于支付与收购相关的或然代价，部分被2020年计划下发行普通股所得净额170万美元所抵消。2021财年，融资活动提供的现金净额为1.437亿美元，其中包括发行2026年票据所得款项净额1.497亿美元、发行股权计划普通股所得款项400万美元及其他借款所得款项净额20万美元，部分被用于出售及购买与二零二六年票据有关的认股权证及可换股优先票据对冲的赎回差价所用现金净额930万元、支付与收购有关的或然代价80万元，以及回购和退役普通股20万美元。与二零二一财年相比，二零二二财年融资活动所用现金增加，主要是由于二零二一财年发行二零二六年票据的所得款项净额为1. 497亿美元，以及二零二二财年回购和报废我们的普通股为1，520万美元。
2026年到期的0.75%可转换优先票据
于二零二一年二月，本公司发行本金总额为155. 3百万元的二零二六年票据（包括额外票据，定义见下文）。二零二六年票据为本公司之优先无抵押债务。二零二六年票据乃根据本公司与UMB Bank，National Association（作为受托人）订立日期为二零二一年二月五日的契约（“契约”）发行。契约包括惯例契诺及载列若干违约事件，其后二零二六年票据可宣布即时到期及应付，以及载列若干涉及本公司之破产或无力偿债违约事件，其后二零二六年票据自动到期及应付。本公司授予二零二六年票据的初步购买人（统称“初步购买人”）13天的选择权，以购买本金总额最多为20，250，000元的额外2026年票据（“额外票据”），并已悉数行使。二零二六年票据乃于二零二一年二月五日完成之交易中购买。截至2023年1月13日（“不遵守日期”），由于公司没有及时提交截至2022年9月30日的财政年度的表格10—K，公司没有遵守契约中的某些契约截至2022年12月31日的季度（“Q1 Form 10—Q”）和10—Q（“Q1 Form 10—Q”）。由于不遵守规定，二零二六年票据开始于不遵守规定日期后90天内按二零二六年票据未偿还本金额0. 25%及于不遵守规定日期后第91天至第180天内按二零二六年票据未偿还本金额0. 50%计算额外特别利息。该公司随后没有及时提交截至2023年3月31日的季度10—Q表（“Q2表格10—Q”）和截至2023年6月30日的季度10—Q表（“Q3表格10—Q”）。该公司随后于2023年7月31日向SEC提交了10—K表，于2023年9月6日向SEC提交了Q1表10—Q表，并于2023年9月29日向SEC提交了Q2表10—Q表。因此，本公司不再需要累计额外特别利息。截至2024年2月15日，由于没有及时向SEC提交截至2023年12月31日止季度的10—Q表格，该公司没有遵守契约中的某些契约。
本次发行的净收益约为1.497亿美元，扣除初始购买者的折扣和佣金以及公司与本次发行有关的估计发行费用。二零二六年票据将于二零二六年二月一日到期，除非提早赎回、购回或转换。二零二六年票据自二零二一年二月五日起按年利率0. 750%计息，自二零二一年八月一日起，每半年于每年二月一日及八月一日支付一次。2026年票据可由持有人选择于紧接2025年8月1日之前的营业日营业时间结束前随时兑换，惟仅在以下情况下：（1）在2021年6月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内，如果公司普通股的最后报告的每股销售价格超过至少20个交易日的转换价格的130%，在截至日期的30个连续交易日，包括，上一个日历季度的最后一个交易日；（2）在紧接任何连续五个交易日期间后的连续五个营业日内（该连续五个交易日期间，"计量期"），其中每1美元的交易价格，（四）计量期间每个交易日的票据本金额低于该交易日的每股普通股最后一次申报销售价格与该交易日的转换率之乘积的98%；及（3）发生某些公司事件或普通股分配时。于2025年8月1日或之后，直至紧接到期日前第二个预定交易日营业时间结束为止，持有人可按持有人的选择，将全部或任何部分2026年票据按本金额1，000元的倍数转换，而不论上述情况如何。转换后，本公司可根据适用的转换率，通过支付和/或交付现金和（如适用）普通股股份（视情况而定）来履行其转换义务；惟本公司将须仅以现金结算转换，除非及直至本公司（i）获得股东批准，以增加普通股的法定股份数量，和（ii）保留普通股股份的数量，以供未来发行，根据将管理2026年票据的指示。2026年票据的转换率最初为每1，000美元本金额的2026年票据47.9731股普通股，相当于每股普通股约20.85美元的初始转换价。2026年票据的初始换股价较2021年2月2日普通股最后报告的每股15.16美元溢价约37.5%。转换率可根据契约条款于若干情况下作出调整。当我们期内的平均股价高于换股价时，可换股特征的影响将对我们的每股盈利产生摊薄影响。
就发行二零二六年票据而言，我们订立可换股票据对冲（“票据对冲”）及认股权证交易（“认股权证交易”）。票据对冲是与美国银行（Bank of America，N.A.）签订的，Jefferies
该公司与International Limited及Goldman Sachs & Co. LLC签订协议，并向该公司提供按净额结算基准以20.85美元的行使价收购约740万股普通股的选择权，该行使价等于名义上所依据的普通股股份数量，并对应于2026年票据的转换价。债券对冲的成本为3，320万美元。票据对冲将于二零二六年二月一日届满，即二零二六年票据之到期日。预期票据对冲将减少转换2026年票据时的潜在股权摊薄，如果我们普通股的每日成交量加权平均价格超过票据对冲的行使价。
此外，认股权证交易使我们能够收购多达740万股普通股。认股权证交易将在2026年5月1日开始的80个交易日内按比例到期，并可根据公司的选择以普通股净额或净现金结算。我们从认股权证交易中收到2390万美元现金收益。由于认股权证交易，本公司须确认每股收益的增量摊薄，以任何财政季度的平均股价超过26.53美元为限。
于2024年3月19日，2026年票据不可兑换，因此，我们并无根据票据对冲购买任何股份，而认股权证交易尚未行使及仍未行使。见附注9。请参阅本表格10—K所载综合财务报表附注中的“可换股优先票据”，以了解有关票据对冲及权证交易的更多资料。
股份回购计划
2021年6月15日，董事会授权并批准了一项股份回购计划，回购最多为1500万美元的我们的普通股当前流通股。股份回购计划已于2022财年第二季度完成，因此，本公司于截至2023年9月30日止十二个月内没有进行任何购买。 本公司于截至2022年9月30日止十二个月内以每股16. 73美元的平均价格购买了14. 8百万美元，或约886，204股股份，并于其后收回该等股份。股份回购计划于二零二二年六月三十日届满，因此于该日期后并无进行任何购买。购回之时间、价格及数量乃根据市况、相关证券法例及其他因素而定。购回不时透过公开市场之主动或主动交易、私下磋商之交易或根据股份购回交易计划进行。
租赁义务
我们的主要行政办公室以及我们的研发设施位于加利福尼亚州圣地亚哥市约29，000平方英尺的办公空间内，租期将持续至2024年6月30日。该租约的年平均基本租金约为每年120万美元。与此租约有关，我们收到了总计约100万美元的租户改善津贴。该等租赁优惠在租赁期内摊销为租金开支减少。
我们的其他办事处分别位于法国巴黎、荷兰阿姆斯特丹、纽约、西班牙巴塞罗那和英国伦敦。除租赁我们位于加利福尼亚州圣地亚哥的办公室外，我们认为办公室的租赁并不构成重大租赁责任。
其他流动性问题
于2023年9月30日，我们有7600万美元的投资，指定为可供出售债务证券，包括美国国债、资产支持证券、外国政府和机构证券以及公司发行，按相同或类似资产的市场报价确定的公允价值列账，未实现收益和亏损（扣除税项），并作为股东权益的单独组成部分报告。预期于一年内到期或出售之所有证券于综合资产负债表分类为“流动”。所有其他证券于综合资产负债表分类为“长期”。于2023年9月30日，我们有7470万美元的可供出售证券分类为流动，130万美元的可供出售证券分类为长期。于2022年9月30日，我们有58，300，000美元的可供出售证券分类为流动，10，600，000美元的可供出售证券分类为长期。
于2023年9月30日，我们的营运资金为1. 385亿元，而于2022年9月30日则为8，940万元。除附注10所述与租赁有关者外，我们并无任何其他重大现金需求。本表格10—K所载综合财务报表附注的“承担及或然事项”。根据我们目前的经营计划，我们相信，目前的现金及现金等价物结余以及预期经营产生的现金将足以满足我们自该等综合财务报表提交日期起至少未来十二个月的营运资金需求。
关键会计估计
我们对财务状况及经营业绩的讨论及分析乃基于我们的综合财务报表及随附附注，该等财务报表乃根据美国公认会计原则编制。财务报表的编制要求我们作出影响资产、负债、收入、及开支及或然资产及负债的相关披露。我们回顾我们的估计，
持续的基础上。吾等根据过往经验及吾等认为在有关情况下属合理之多项其他假设作出估计，其结果构成对资产及负债账面值作出判断之基础。在不同假设或条件下，实际结果可能与该等估计有所不同。我们相信，以下关键会计估计会影响编制综合财务报表所用的较重大判断及估计。
收入确认
我们与集成商、经销商以及直接与我们的客户签订合同，其中可能包括我们的软件产品、产品支持和维护服务、SaaS服务、咨询服务或其各种组合的许可，包括单独销售这些产品或服务。我们有关确认该等合约安排收入的会计政策已于本表格10—K所载综合财务报表附注附注2中详细说明。
我们的SaaS产品让客户可以选择在其发生的拖欠使用时收取费用（"现付现付"），或承诺在其合同期内的最低支出，并能够在合同期内购买超过最低限额的额外交易。就包括最低承诺的合约而言，我们随时准备在合约期内按客户所需提供尽可能多的交易，而收入乃于合约期内按摊差饷基准确认，包括超过最低承诺的估计使用量。超过最低承诺的使用量是通过查看历史使用量、预期数量和其他因素来估计的，以预测剩余合同期。基于使用量的估计收入受限于我们预期有权获得的金额，以换取提供我们平台的访问权。
我们在合同中包括任何固定费用，作为总交易价格的一部分。在可变代价不受限制的情况下，吾等在总交易价格内包括可变金额的估计（如适用），并于合约期间更新吾等的假设。倘因费用可能调整的时间较长，故最终代价金额存在高度不确定性，吾等可能限制估计交易价格。交易价格（包括任何折扣）乃根据其相对独立售价于多元素安排中的独立货品及服务之间分配。对于并非单独销售的项目，我们使用市场状况及内部批准的定价指引等现有资料估计独立售价。厘定各项履约责任的独立售价时，可能需要作出重大判断，以及其是否反映我们预期就交换相关货品或服务而收取的金额。
权益工具的公允价值
若干项目（包括与授出股权奖励有关的补偿开支）的估值涉及基于管理层作出的相关假设的重大估计。购股权之估值乃根据柏力克—舒尔斯估值模式，当中涉及估计股票波幅、工具之预期年期及其他假设。业绩期权、高级行政人员长期激励限制股票单位及类似奖励的估值乃基于蒙特卡洛模拟，其中涉及估计我们的股价、预期波动率及达到业绩目标的概率。
所得税会计
我们根据开展业务的各个司法管辖区估计所得税。厘定全球所得税拨备时需要作出重大判断。递延所得税反映就财务报告目的而言资产及负债账面值与就所得税目的而言所用金额之间的暂时差额的净税务影响。该等差异导致递延税项资产及负债，并反映于我们的资产负债表。我们然后评估递延税项资产变现的可能性。倘部分递延税项资产较有可能无法变现，则会记录估值拨备。当估值备抵被确立或增加时，我们会在经营报表中记录相应的税项开支。吾等于每个中期期间检讨估值拨备的需要，以反映吾等能否在递延税项资产到期前动用其不确定性。于评估递延税项资产的可变现性时，管理层考虑是否有可能变现部分或全部递延税项资产。递延税项资产之最终变现取决于该等暂时差额可扣减期间产生之未来应课税收入。吾等将继续评估可能存在的正面及负面证据，以评估是否需要就递延税项资产作出估值拨备。递延税项资产估值拨备净额之任何调整将于厘定为需要作出调整之期间计入收益表。
我们采用两步法确认及计量不确定税务状况的利益。第一步是评估报税表中已采取或预期将采取的税务状况，方法是确定现有证据的权重是否显示税务状况在审计后（包括解决任何相关上诉或诉讼程序）将较有可能维持下去。对于审计后更有可能维持的税务状况，第二步是衡量税收优惠为最大金额，有超过50%的机会在结算时实现。评估不确定税务状况须作出重大判断。我们每季度评估不确定的税务状况。这些评价基于若干因素，包括
事实或情况的变化，税法的变化，审计过程中与税务机关的通信，审计问题的有效解决。
项目7A. 关于市场风险的定量和实证性披露。
利率
我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下，保全本金，同时提高税后收益率。为达致此目标，我们维持现金等价物及有价证券的投资组合，包括公司债务证券、商业票据、存款证及资产支持证券。我们并无于投资组合中使用衍生金融工具，亦无任何投资持作买卖或投机用途。短期及长期债务证券一般分类为可供出售，因此按公平值于综合资产负债表入账，而未变现收益或亏损则呈报为累计其他全面亏损（扣除估计税项）的独立组成部分。截至2023年9月30日，我们的有价证券的剩余期限约为1至13个月，公平市值为76. 0百万美元，占我们总资产的19%。
我们的现金等价物及债务证券的公平值会因市场利率变动及与发行人信誉有关的投资风险而变动。我们不利用金融合约管理我们的投资组合对市场利率变动的风险。假设市场利率上升或下降100个基点不会对我们的现金等价物及债务证券的公平值造成重大影响，原因是该等投资的到期日相对较短。虽然市场利率变动可能影响我们投资组合的公平值，但任何收益或亏损将不会在我们的经营业绩中确认，直至及除非投资被出售，或公平值的减少被确定为非暂时性减值。
外币风险
我们在英国、法国、荷兰和西班牙均有业务，这些业务均受到美元、欧元、卢布和英镑之间外币汇率波动的影响。我们的法国、荷兰和西班牙业务的功能货币为欧元，我们的英国业务的功能货币为英镑。我们的经营业绩及现金流量受外币汇率变动（尤其是欧元变动）所影响。因将功能货币财务报表换算为美元等值而产生的换算调整于综合经营报表及其他全面收益（亏损）中单独呈报。
通货膨胀率
我们认为通胀对过去三个财政年度的业务、财务状况或经营业绩并无重大影响。如果我们的成本受到严重的通胀压力，我们可能无法通过涨价完全抵销这些较高的成本。我们无法或未能这样做可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
第8项：财务报表及补充数据。
我们的财务报表和本项目要求的补充数据分别载于本表10—K第IV部分第15（a）（1）项和（a）（2）项所示的页面。
项目9. 会计及财务披露方面的变动及与会计师的分歧。
2022年5月23日，Mayer Hoffman McCann P.C.通知本公司其辞去本公司独立注册会计师事务所职务的决定，自（i）本公司聘请新的独立注册会计师事务所之日或（ii）本公司截至2022年6月30日止期间的10—Q表格提交季度报告之日或（iii）2022年8月16日。与Mayer Hoffman McCann P.C.没有分歧。在不重新接触的时候
自2022年7月18日起，本公司聘请BDO USA，LLP（不适用于BDO USA，P.C.）（“BDO”）成为其独立注册会计师事务所。本公司与香港德豪就任何会计原则、惯例或财务报表披露事宜并无及过往并无任何分歧。
项目9A. 控制和程序。
管理层对信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序，如1934年《证券交易法》第13a—15（e）条和第15d—15（e）条所定义，经修订（“交易法”），旨在提供合理保证，我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已被记录，处理，在SEC规则和表格规定的时间内汇总和报告，并且这些信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，如适用，以便及时做出有关所需财务披露的决定。
在我们管理层（包括我们的首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，我们根据《交易法》规则13a—15（e）和15d—15（e）对截至本表10—K涵盖的期末的披露控制和程序进行了评估。在进行这项评估时，采用了特雷德韦委员会赞助组织委员会在2002年12月24日提出的标准。 内部控制–综合框架(2013). 吾等明白，任何监控及程序，无论设计及运作如何妥善，均只能提供达致其目标的合理保证，而管理层在评估可能监控及程序的成本效益关系时，必须运用其判断。我们的首席执行官及首席财务官得出结论，由于先前于二零二二年九月三十日报告的重大弱点持续存在，我们的披露控制及程序于二零二三年九月三十日尚未生效。
尽管存在重大弱点，管理层认为，本年报10—K表格中的合并财务报表在所有重大方面均公允地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量，根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所界定的)。公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据美国公认会计原则为外部报告目的编制公司财务报表。公司对财务报告的内部控制包括符合以下条件的政策和程序：
•与维护合理、详细、准确和公平地反映公司交易的记录有关；
•提供合理的保证，交易记录是必要的，以允许根据美国公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据管理层和公司董事的授权进行；以及，
•提供合理保证，防止或及时发现未经授权使用或处置公司资产，这可能对财务报表产生重大影响。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错报。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
在我们管理层（包括本公司的主要执行官及主要财务官）的监督及参与下，本公司使用以下框架评估其截至2023年9月30日财务报告内部控制的有效性： 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会（通常称为"COSO"框架）发布。基于该评估，管理层得出结论，截至2023年9月30日，公司对财务报告的内部控制尚未生效，原因是先前报告的以下重大弱点在2023年9月30日仍然存在。
如先前所报告，该公司发现与以下方面有关的重大弱点：
•管理层并无设计及维持与本公司对确认为识别研发收购事项转让代价一部分之或然代价负债之初步估值及其后重新计量之准确性有关之有效控制。
•管理层没有足够的内部技术资源，或对公司的第三方税务顾问的充分监督，以适当地识别、评估和审查影响美国、外国和合并税务账户的某些输入和假设。
•管理层没有维持与财务报表结算程序有关的有效控制，以确保某些金额和披露的完整性和准确性，特别是与资产负债表账户对账以及公司审查和编制合并和财务报表有关。
•管理层并无就业务合并之会计处理（包括交易成本及递延税项之会计处理）之审阅设计或维持有效控制。
•管理层并无设计及维持有效控制措施以确保适当确认收入，特别是有关客户合约之会计审查。
•管理层没有执行足够的风险评估程序，以设计和实施有效的控制措施，包括考虑对公司财务报表几乎所有领域的不当职责分工。
•管理层没有为财务报告过程中使用的某些关键信息系统设计或维持对逻辑存取和程序变更管理的有效信息技术一般控制。
•管理层没有设计或维护控制措施，以验证控制所有人在公司几乎所有财务报表领域的控制措施操作中使用的信息的完整性和准确性。
•管理层没有保留足够的证据证明某些管理层审查控制和活动层面控制在公司的几乎所有财务报表领域的运作。
•管理层没有进行及时和持续的评价，以确定内部控制的组成部分是否存在并发挥作用。
截至2023年9月30日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由BDO USA，P.C.审核，独立注册的会计师事务所，并在此包括其证明。
财务报告内部控制现有重大缺陷的补救计划
为处理及解决重大弱点，管理层在公司审核委员会的监督下，制定了详细的补救计划，其中包括：
•评估技能组合差距，并根据需要雇用额外的会计、财务报告和合规人员（包括内部和外部资源），这些人员具有相关上市公司会计和财务报告经验，以制定和实施额外的政策、程序和控制措施；
•为负责财务报告内部控制的关键人员提供持续培训；
•加强或设计和实施全面和持续的风险评估流程，以识别和评估整个实体的重大错报风险，并帮助确保相关的内部控制措施得到适当设计和到位，以应对公司财务报表和财务报告中的这些风险；
•加强或设计和实施对财务报告所用信息的完整性和准确性的控制；以及，
•加强或设计和实施与公司所有财务报告流程相关的流程级控制和有效的一般信息技术控制。
本公司致力于纠正重大弱点，并正在努力取得进展。本公司正在采取的行动有待持续评估。本公司相信，上述措施一旦全面实施并运作，将纠正导致重大弱点的控制缺陷的根本原因，并加强本公司对财务报告的内部控制。这些补救工作在截至2023年9月30日的财政年度内进行。本公司将无法完全纠正这些重大弱点，直至这些步骤已完成并有效运作一段足够的时间。公司还可能确定可能需要采取的其他措施，以纠正公司财务报告内部控制的重大弱点，并需要采取进一步行动。
财务报告内部控制的变化
本公司已致力于实施流程和程序，以纠正上述重大弱点。 除上文所披露的补救计划外，本公司于截至二零二三年九月三十日止年度的财务报告内部控制并无重大影响或合理可能重大影响其财务报告内部控制的变动。
项目9B. 其他信息.
第三次修订和重新制定附例
于2024年3月17日，董事会批准了对我们第二次修订和重述的章程的修订和重述，（“第三次修订和重述的章程”），以（1）澄清股东投票表决事项的投票标准，（2）解决SEC颁布的通用代理规则，如《交易法》第14a—19条所述，（3）加强与董事提名和股东业务建议有关的披露要求和程序机制，（4）加强延期要求，以反映特拉华州普通公司法的变化，（5）修订预先通知条款，以更新"一致行动"的定义，“（6）澄清我们在股东会议期间提供股东名单的要求，以及（7）作出各种其他符合要求的、技术性的和非实质性的变更。
上述概要并不完整，并通过参考第三次修订及重述的章程全文（其副本作为本年报表格10—K的附件3.3存档，并以引用方式并入本年报。
2024现金奖励计划
于2024年3月17日，董事会根据董事会薪酬委员会的建议，批准本公司截至2024年9月30日止财政年度的年度奖励计划（“2024计划”）。根据2024年计划的条款，本公司的若干全职永久雇员（包括本公司的行政团队）将有资格于2024财政年度根据若干企业及个人绩效目标的达成而获得现金奖金。这些奖金旨在吸引、激励、留住和奖励公司的员工和管理团队。
根据2024年计划，业绩与两个财务指标挂钩，即收入和非GAAP营业收入，根据公司整体公司收入计算，以及关键业务领域（存款、身份和ID研发）产生的收入。就二零二四年计划而言，参与者被分配到公司范围内的类别或主要业务领域和公司范围内的收入的组合。对于董事级及以上的参与者，目标奖励的70%基于2024年计划的收入部分的实现（i）100%基于公司整体收入；或（ii）该目标的55个百分点，以指定的特定业务范围收入为基准，并以整体公司为基准，以该目标的15个百分点─该目标的剩余30%基于实现2024年计划的非GAAP营业收入部分，但受2024年计划中规定的额外限制。对于所有其他参与者，目标奖励的60%基于实现2024年计划的收入部分（i）100%基于公司整体收入；或（ii）基于指定的特定业务领域收入的该目标的50个百分点和基于公司整体收入的该目标的10个百分点），20%的目标激励乃基于实现2024年计划的非公认会计原则营业收入部分，其余20%的目标激励乃基于实现个人目标（由本公司全权酌情决定），惟须受2024年计划所载的额外限制。就首席执行官及直接向首席执行官汇报的个人业绩而言，董事会可全权酌情修订2024年计划财务指标，最多修订参与者基于个人贡献的目标奖励金额的10%。 就二零二四年计划而言，收益不包括未计入原计划目标的收购相关收益，并就收购相关收益或递延收益撇减作出调整。
根据2024年计划，首席执行官的花红目标相当于其年化薪酬的120%；首席财务官的花红目标相当于其年化薪酬的65%；首席法务官的花红目标相当于其年化薪酬的60%；总经理的花红目标相当于其年化薪酬的50%。支付予参与者的最高奖金为彼等各自奖金目标的200%。指定的执行官必须是永久全职员工，才有资格参与2024年计划。
上述描述仅作为2024年计划的重要条款的摘要，并通过参考2024年计划的文本（其副本作为附件10.25附于本表格10—K，并通过引用并入本文。
当前表格8—K报告与表格10—K年度报告的区别
在编制截至2023年9月30日止年度的10—K表格年报期间，本公司错误地确认了其若干多年期许可证的收入。因此，截至2023年9月30日的12个月的某些GAAP财务业绩包括在公司发布于2023年12月7日的新闻稿中，并与我们提交给美国证券交易委员会的表格8—K的当前报告有关，2023年12月7日，与本年度报告中披露的财务业绩不同，如下所示（单位：千人，每股数据和百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日止十二个月 |
| | 如提供 | | 调整总额 | | 调整后的 |
| | | | | |
总收入 | $ | 171.9 | | | $ | 0.7 | | | $ | 172.6 | |
净收入 | $ | 7.8 | | | $ | 0.2 | | | $ | 8.0 | |
非公认会计准则净收益 | $ | 43.8 | | | $ | 0.6 | | | $ | 44.4 | |
运营现金流 | $ | 31.4 | | | $ | 0.2 | | | $ | 31.6 | |
项目9C. 关于禁止检查的外国司法管辖区的披露。
没有。
第三部分
项目10. 董事、执行人员及政府管治。
董事会
下表载列董事会（“董事会”）各成员的姓名、截至2024年3月19日的年龄及若干其他资料：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 西庇阿"Max"Carnecchia | | 61 | | 董事首席执行官兼首席执行官 |
| 斯科特·卡特 | | 54 | | 董事董事长兼董事会主席 |
| 拉胡尔·古普塔 | | 64 | | 董事 |
| James C.吉姆·黑尔 | | 72 | | 董事 |
| Susan J. Repo | | 57 | | 董事 |
| 金伯利·S·史蒂文森 | | 61 | | 董事 |
| 唐娜·C·威尔斯 | | 62 | | 董事 |
西皮奥·麦克斯·卡内基亚。卡内基亚自2018年11月以来一直担任Mitek的首席执行官和董事。从2017年10月至2018年7月，卡内基亚先生担任市场领先的软件即服务教育平台Lightate Education，Inc.的首席执行官兼董事会成员。在加入照明之前，卡内奇亚先生是Accelrys，Inc.的总裁兼首席执行官，从2009年到2014年被达索系统公司收购之前，他一直在Accelrys董事会任职。收购完成后，卡内基亚继续担任该公司的首席执行官，该公司更名为Biovia。卡内基亚先生曾担任内容管理软件公司Interwoven，Inc.的总裁兼临时首席执行官，该公司于2009年1月被Autonomy Corporation plc收购。在加入Interven之前，卡内基亚先生于2000年4月至2001年1月在软件产品开发公司Xoriant Corporation担任全球销售副总裁总裁，并于1996年9月至2000年2月担任为系统集成商和IT组织提供数据集成工具包的SmartDB公司的销售和服务副总裁。卡内基亚先生在Accelrys、Interwoven、Biovia和Lighting Education，Inc.担任首席执行官，以及在Xoriant和SmartDB担任副总裁，表现出出色的领导能力，并将20多年的高科技经验带到了他在董事会的职位上。在过去的五年中，卡内奇亚先生担任过如下公司的董事会成员：Guidance Software，Inc.，Agilysys，Inc.，Accelrys，Inc.和DHI，Inc.卡内基亚先生拥有史蒂文斯理工学院电子工程学士学位。卡内基亚先生对我们所在行业的广泛了解，以及他作为首席执行官在公司日常运营中的独特作用，使他能够使董事会对公司面临的运营和战略问题有广泛的了解。
斯科特·卡特。斯科特·卡特自2022年3月以来一直担任董事的执行主席，从2023年1月到2023年12月1日担任执行主席，并自2020年12月以来担任我们的首席执行官和董事会的特别顾问，分享他的行业知识并协助制定产品和市场战略。2014年9月至2018年7月，他担任ID Analytics(现为LexisNexis)的首席执行官和前首席运营官，该公司是一家风险管理解决方案提供商，提供信用风险、消费者保护、风险识别、欺诈检测、支付和盗窃保护服务。从2019年5月到2020年12月，卡特担任Brain Corp的首席运营官和顾问，这是一家为机器人行业创造变革性核心技术的人工智能公司。卡特先生曾在2013年7月至2014年9月期间担任我们的首席营销官。2005年1月至2013年6月，卡特先生在益百利决策分析公司担任高级副总裁，这是一家向企业提供决策分析和营销辅助服务的消费者信用报告公司。卡特先生是Guardinex公司和LendingUSA公司的董事会成员。卡特还曾为多家私募股权公司未来收购SaaS、金融科技以及数据和人工智能公司提供咨询。卡特还在2018年7月至2019年6月期间担任Ubiq Security，Inc.董事会主席。卡特先生在特拉华大学获得文学学士学位，在特拉华大学勒纳商学院获得工商管理硕士学位。此外，他还在西北大学凯洛格学院完成了进一步的高管教育，并持有NACD的董事资格证书。卡特是一位经验丰富的高管，作为一名技术企业领袖、顾问和董事会成员，他拥有丰富的经验。卡特先生曾担任领先解决方案提供商的C级职位，并曾担任过客户端行业角色，他拥有独特的360度视野，并拥有加快组织增长的一贯记录，利用客户和市场洞察力为战略、企业发展产品、技术、销售和营销活动提供信息。
拉胡尔·古普塔。拉胡尔·古普塔自2022年3月以来一直担任董事的角色。2017年1月至2019年3月，古普塔先生担任RevSpring的首席执行官，这是一家高增长的技术服务组织，为2,000家领先的医疗保健提供商提供智能金融参与和支付解决方案。古普塔先生还曾于2014年11月至2016年12月担任费瑟夫的总裁计费和支付组，并于2006年12月至2014年11月担任费瑟夫的数字支付组总裁。古普塔目前是Fleetcor、Amount、Exact Payments、SavvyMoney和Capital Good Fund的董事会成员，并在成功退出Cardtronics、Zego/PayLease和nContracts后曾是董事会成员。此外，他还是Nyca的顾问，
一家风险投资基金，以下是私募股权基金：Platform Partners，和StoicLane，以及几家金融科技公司。他是南加州大学(“南加州大学”)的大使，南加州大学教务长协会成员，以及维特比工程学院多个创业团队的导师。古普塔先生以优异成绩毕业于印第安纳大学工商管理硕士学位，并拥有德里大学商业文学学士学位和印度注册会计师证书。由于古普塔先生在金融服务业和金融科技行业拥有超过35年的经验，他曾在董事会和高管级别担任过各种职务，因此完全有资格在我们的董事会任职。
James C.黑尔黑尔自2014年11月以来一直担任董事的职务。在加入董事会之前，黑尔先生于2012年9月至2014年11月在我们的顾问委员会任职。黑尔先生创办并发展了多项业务，这些业务利用了他对不断发展的金融服务市场的愿景、新兴金融技术的知识以及在商业和投资银行领域几十年来建立的顶级金融服务公司的全球网络。自2011年以来，黑尔一直在他参与创立的公司Columbus Strategic Advisors LLC担任顾问，为成长型企业提供咨询服务。1998年，黑尔先生与他人共同创立了金融科技风险投资公司(现为FTV Capital)，并担任该公司的高级管理成员兼首席执行官，该公司专门从事全球金融科技公司的风险资本和私募成长股权投资，目前是该公司的荣誉合伙人。1982年至1998年，黑尔先生在BancAmerica Securities(前身为蒙哥马利证券)工作，担任高级管理合伙人和金融服务集团负责人，这是他创立的业务。自2015年以来，Hale先生一直担任全球软件公司ACI Worldwide(纳斯达克股票代码：ACIW)的董事和风险委员会主席，并担任国内办公技术解决方案提供商视觉边缘科技公司的董事。自2014年以来，黑尔先生一直担任董事和北加州独立商业和零售银行马林银行(纳斯达克代码：BMRC)的审计委员会主席。黑尔先生于2001年至2009年担任业务流程外包公司ExlService Holdings，Inc.(纳斯达克：EXLS)的董事董事，并于2010年至2014年担任全球电子支付软件公司官方支付(纳斯达克：OPay)的董事及董事会主席。此外，黑尔还是加利福尼亚州特许银行印度国家银行和媒体公司公共国际广播电台的董事成员，以及其他私人公司董事会成员。他拥有加州大学伯克利分校的金融和会计学士学位，哈佛商学院的MBA学位，以及注册公共会计师(非在职)。黑尔先生在银行、支付、金融服务和科技行业拥有35年的管理经验，作为董事公司以及其他上市和私营公司的董事会主席，他拥有丰富的专业知识和经验，完全有资格担任我们的董事会成员。
苏珊·J·雷波。雷波自2021年6月以来一直担任董事的一员。自2021年2月以来，她一直担任芬兰微小卫星制造商ICEYE的首席财务官。2013年至2018年，雷波在电动汽车制造商特斯拉担任过多个职位，最近担任的是企业财务主管和总裁财务副总裁。2019年至2020年，雷波女士担任开源存储公司MariaDB Corporation的首席运营官。2019年，雷波女士担任金融科技汽车公司DriveOn的首席执行官兼首席运营官，2018年，雷波女士担任人才流动平台Topia的首席财务官。2007年至2013年，她在瞻博网络公司担任国际税务高级董事，该公司是一家跨国公司，开发和营销网络产品，包括路由器、交换机、网络管理软件、网络安全产品和软件定义的网络技术。雷波女士目前在通用金融银行董事会任职，该银行是通用汽车子公司Matterport，Inc.和Call2Reccle，Inc.的成员，后者是北美最大的电池管理和回收组织，并担任审计和技术委员会主席。Repo女士拥有南加州大学工商管理和金融学学士学位、芝加哥-肯特法学院法学博士学位、伊利诺伊理工大学法学博士学位以及斯坦福大学法学院法学硕士学位。董事会相信，她在技术行业的丰富经验使她完全有资格在董事会任职。
金伯利·S·史蒂文森。Stevenson女士自2023年1月至2023年12月担任我们的首席独立董事，并自2020年11月起担任董事。于二零二一年八月，Stevenson女士从ESTA，Inc退休。她是一家上市的云数据服务提供商，曾担任基础数据服务业务部高级副总裁兼总经理。在加入IBM之前，Stevenson女士于2017年3月至2018年10月担任跨国科技公司联想的高级副总裁兼数据中心产品和解决方案总经理。2009年9月至2017年2月，她担任英特尔公司的企业副总裁，2016年9月至2017年2月担任客户端和物联网业务和系统架构部门首席运营官，2012年2月至2016年8月担任首席信息官，以及IT运营和服务总经理。从2009年9月到2012年1月在加入英特尔之前，Stevenson女士在前电子数据系统公司（现为DXC Technology）工作了七年，负责全球开发和企业服务交付。她还在IBM工作了超过17年，担任各种财务和运营职务。Stevenson女士目前担任Verisk Analytics，Inc.的董事，Ambiq Micro Solutions 她曾在夸特希尔公司担任董事会职务，Skyworks Solutions，Inc.，波士顿私人金融控股公司和河床技术公司，当时都是上市公司。她还曾担任私营企业软件公司Cloudera和非营利组织国家妇女和信息技术中心的董事。Stevenson女士持有东北大学会计和商业管理理学士学位和康奈尔大学工商管理硕士学位。
唐娜C.井 威尔斯太太 自2019年11月以来一直作为董事。在加入我们的董事会之前，她曾于2017年9月至2019年11月在我们的顾问委员会任职。韦尔斯女士是一位连续创业者，董事董事会资深董事，金融服务、金融科技和云软件行业的创新者。她目前是瓦伦西亚风险投资公司的首席执行官，这是一家提供战略咨询和公司治理服务的私人公司。2010年至2017年，韦尔斯女士担任董事、总裁和
MindFlash Technologies，Inc.的首席执行官，这是一家由风险投资支持的创新型企业软件初创公司，为企业构建了一个企业培训平台。在担任该职位期间，她带领公司从SaaS产品发布到市场领先地位，并被《财富》杂志评为美国最值得工作的50家小公司。在加入MindFlash之前，Wells女士在2007-2009年间担任Mint Software，Inc.的首席营销官。在那里，她领导了这一突破性的移动个人金融软件公司从产品发布到公司被Intuit收购的增长战略。在加入Mint之前，Wells女士在美国运通公司和嘉信理财公司从事了20年的战略营销工作，并领导了两家财富500强公司Intuit和Expedia Group的营销工作。目前，她是全球最大的商务旅行管理公司之一CRE金融公司沃克-邓洛普的董事会成员，同时也是金融科技“独角兽”项目的董事会成员。2014年至2018年，她曾在银行控股公司波士顿私人金融控股公司担任董事总裁，2019年至2021年，她曾在特殊目的收购公司Apex Technology Acquisition Corporation任职。2019年9月，威尔斯女士被斯坦福大学商学院创业研究中心任命为管理学讲师。2021年9月，她被信息技术女性组织评为董事年度董事会。她拥有斯坦福大学的MBA学位和宾夕法尼亚大学沃顿商学院的经济学学士学位。董事会相信，由于韦尔斯女士在金融科技和云软件行业拥有丰富的经验，她完全有资格担任董事。
我们的董事与我们的任何其他董事或高管都没有任何家族关系。目前没有法律程序，过去10年也没有法律程序，这对评估我们任何一名董事的能力或诚信都是至关重要的。
董事资质
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 卡内克希氏症 | 卡特 | 古普塔 | 黑尔 | 回购 | 史蒂文森 | 水井 |
公司治理经验作为另一家上市公司的董事。 | X | | X | X | X | X | X |
战略规划经验作为高级管理人员或董事会成员参与制定年度公司战略计划，包括资本分配、合并、收购或资产剥离决策。 | X | X | X | X | X | | X |
行政领导经验作为首席执行官/总裁或复杂业务的高级管理人员。 | X | X | X | X | X | X | X |
行业经验在企业软件、金融服务、身份验证或防欺诈方面。 | X | X | X | X | | X | X |
财务/会计/审计经验为复杂企业准备、审计、分析或评估财务报表。 | X | | X | X | X | X | X |
资本市场经验在债券和股票市场、企业融资、投资者和分析师关系方面。 | X | | | X | X | | |
人力资本管理与高管薪酬经验在人力资源战略和规划、领导力管理、发展和激励计划、多样性、公平性和包容性方面。 | X | X | X | | X | X | |
科技体验作为软件公司的高级管理人员，负责战略、产品领导、软件开发、企业IT或网络安全。 | X | X | X | X | X | X | X |
产品/市场/销售经验作为一个复杂业务的首席执行官，CMO或高级收入/增长/客户主管。 | X | X | X | | | X | X |
国际经验作为一个复杂的企业的高级管理人员，在美国以外的重大业务。 | X | X | | | X | | |
董事独立自主
董事会负责制定企业政策及本公司的整体表现，惟董事会并不参与日常营运。根据纳斯达克上市标准的要求，上市公司董事会的大多数成员必须符合“独立”的资格，这一点由公司董事会确定。董事会咨询我们的法律顾问，以确保董事会关于董事独立性的决定符合所有相关证券及其他有关“独立”定义的法律法规，包括不时生效的适用纳斯达克上市标准所载的法律法规。根据这些考虑，经审阅各董事之间的所有相关交易或关系后，董事会已决定，除Carnecchia先生外，我们的所有董事（受聘为本公司执行人员）均为独立人士，在每种情况下均按纳斯达克上市规则第5605（a）（2）条所界定。此外，董事会已确定审核委员会成员符合审核委员会成员资格所需的额外独立性标准。
董事会的会议
董事会于年内定期举行会议，以检讨影响本公司之重大发展，并就需要其批准之事项采取行动。董事会亦会不时举行特别会议，倘于排定会议之间出现需要董事会采取行动之重要事宜。于2023财政年度，董事会举行了八次会议，并以六次一致书面同意方式行事。于二零二三财政年度，概无董事出席董事会会议总数少于75%。
高管会议
根据适用的纳斯达克上市标准的要求，我们的独立董事定期举行只有他们出席的执行会议。
董事出席年会
虽然我们并无有关董事会成员出席股东周年大会的正式政策，但我们鼓励所有董事出席。就二零二三年股东周年大会而言，全体董事均出席了周年大会（亲身出席或透过电话出席）。
关于董事会委员会的资料
董事会已设立常设审核委员会、薪酬委员会、提名委员会及企业管治委员会，专注于特定事项，并协助董事会履行其职责。三个委员会均根据董事会通过的书面章程运作，每份章程均载于我们的互联网网站， www.miteksystems.com在"投资者"下面下表载列董事会各委员会于二零二三财政年度举行的会议次数及经书面同意采取的行动，以及董事会各委员会的成员人数。于二零二三财政年度，董事会成员出席董事会及委员会会议总数的75%以下。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 审计
委员会 | | 提名候选人和
公司
治理
委员会 | | 补偿
委员会 | |
| 员工总监： | | | | | | |
| 西庇阿"Max"Carnecchia | — | | | — | | | — | | |
| 非雇员董事： | | | | | | |
斯科特·卡特(2) | — | | | — | | | — | | |
| James C.黑尔 | X | | — | | | X | |
| Bruce E.汉森 | — | | | X | | — | | |
| 拉胡尔·古普塔 | X | | — | | | X | |
| Susan J. Repo | X | (1) | X | | — | | |
| 金伯利·S·史蒂文森 | X | | — | | | X | (1) |
唐娜C.井 | — | |
| X | (1) | — | | |
2023财年会议总数 | 33 | | | 4 | | | 9 | | |
———————
(1)委员会主席
(2)卡特先生于2023年1月24日至2023年12月1日担任执行主席。在被任命为执行主席之前，卡特先生曾担任薪酬委员会和审计委员会的成员。
审计委员会
我们根据《交易法》第3（a）（58）（a）条设立了独立指定的常设审计委员会。审核委员会负责监督我们的会计及财务报告程序以及对财务报表的审核，监察我们的财务报告程序以及有关财务、会计及法律合规的内部监控系统的完整性，以及检讨我们独立注册会计师的独立性及表现。审核委员会现任成员均为高级管理人员。Hale Gupta和Mses回收和史蒂文森。根据适用的SEC规则，董事会已确定Repo女士是“审计委员会财务专家”。审计委员会的每一名成员均为适用纳斯达克上市标准以及适用SEC规则和法规所定义的“独立”董事。
薪酬委员会
薪酬委员会负责审查高管薪酬，制定高管薪酬水平，建议员工薪酬方案，管理我们的激励计划，并监督公司遵守适用的SEC规则和纳斯达克上市标准的情况。薪酬委员会的现任成员是Gupta先生和Hale先生以及Stevenson女士，他们都是适用的纳斯达克上市标准以及适用的SEC规则和法规所定义的“独立”董事。
提名和公司治理委员会
提名及企业管治委员会负责检讨董事会的组成及架构，并向董事会提出建议，订立董事会成员资格准则及有关招聘董事会成员的企业政策，以及订立、实施及监察企业管治原则的政策及程序。提名及企业管治委员会的现任成员均为会员。回购和富国银行，他们各自是适用的纳斯达克上市标准以及适用的SEC规则和法规所定义的“独立”董事。
董事会领导结构
目前，董事会的领导架构是这样的，我们的主席和首席执行官职位是分开的，自2022年3月以来一直担任董事会成员的卡特先生担任主席，而Carnecchia先生担任首席执行官。董事会认为，目前的架构，规定主席和首席执行官的角色分离是适当的，因为它将业务监督分配给董事和执行官，使我们的首席执行官向董事汇报，可以专注于日常业务运作，而我们的主席，可以为董事会提供领导和指导，并与首席执行官和公司执行团队的其他成员合作，提供（其中包括）有关公司未来增长战略的战略专业知识，其他董事可以监督首席执行官的活动，其他管理人员和整个企业。虽然董事会认为目前的架构是适当的，并为本公司提供最有效的领导，但董事会保留灵活性，按个别情况决定首席执行官与主席的职位是否应合并或分开，以及是否应由独立董事担任主席。此灵活性使董事会可在当时情况下以其认为最有效及符合本公司及其股东最佳利益的方式组织其职能及处理其业务。
董事会在风险监管中的作用
董事会负责监察本公司面临的风险，而管理层则负责日常风险管理。董事会作为一个整体直接管理其风险监督职能。此外，风险监督职能亦由董事会各常设委员会管理，该等委员会监督其各自职责范围内的固有风险，定期向董事会汇报，并在必要时让董事会参与其风险监督。例如，审核委员会监察我们的财务风险及财务报告相关风险，而薪酬委员会则监察与薪酬计划及常规有关的风险。董事会整体透过与管理层的定期互动及不时听取独立顾问的意见，直接监察我们的策略及业务风险，包括（其中包括）产品开发风险及网络安全风险。我们相信，董事会的领导架构支持其在风险监督方面的角色，首席执行官、首席财务官及首席法律官负责评估及管理公司日常面临的风险，董事会成员则负责监督有关风险管理。
股东与董事会的沟通
股东可以联系个人董事、董事会作为一个团体或指定的委员会或董事小组，包括非雇员董事作为一个团体，地址如下：Mitek Systems，Inc.，600 B Street，Suite 100，San Diego，California 92101，收件人：董事会。此外，股东可通过发送电子邮件至ir@miteksystems.com与董事会联系。更多信息和联系方式可在我们的网站上找到：www.miteksystems.com。我们将接收和处理通信，然后再将其转发给收件人。董事一般不会收到主要为商业性质、涉及不当或无关主题或要求有关本公司一般资料的股东通讯。
董事会成员、执行管理层及投资者关系团队定期与股东互动，讨论各种议题，包括但不限于业务营运、行业发展、竞争、管理层薪酬、法律议题及公司风险。本公司通过电话和投资者会议、非交易路演和公司总部会议的面对面会议与股东互动。在我们的2023财年，我们估计我们与代表超过37%机构所有权的投资者进行了互动。
行政人员
下表载列本公司各现任行政人员截至本年报之姓名、年龄及若干其他资料。Carnecchia先生的背景在"董事会"一节中讨论：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 西庇阿"Max"Carnecchia | | 61 | | 董事首席执行官兼首席执行官 |
David·莱尔 | | 60 | | 首席财务官 |
| 杰森·L·格雷 | | 53 | | 首席法务官、首席合规官和公司秘书 |
| 迈克尔·E·戴蒙德 | | 58 | | 数字银行总经理高级副总裁 |
克里斯托弗·布里格斯 | | 55 | | 高级副总裁，身份产品营销 |
David·莱尔。莱尔先生自2024年1月以来一直担任我们的首席财务官。在加入Mitek之前，Lyle先生最近担任Surgalign Holdings，Inc.的首席财务官，从2022年3月至2023年10月，公司名称为Surgalign Spine Technologies，Inc.(前纳斯达克代码：SRGA)。在加入SurGalign之前，他于2020年至2022年担任AirGain公司(纳斯达克代码：AIRG)的首席财务官。在加入AirGain之前，Lyle先生在2019年担任Sunniva，Inc.(前CSE：SNN，OTCQB：SNNVF)的首席财务官，在Sunniva之前，他从2015年到2019年担任Maxwell Technologies，Inc.(前纳斯达克：MXWL)的首席财务官，直到2019年被特斯拉收购。莱尔先生还曾在2007年至2015年担任安卓通信公司(前纳斯达克：ENTR)的首席财务官，该公司于2015年被MaxLine收购。在加入安卓之前，他曾担任2007年被安卓收购的RF Magic、2004年被博通收购的Zyray Wireless和2003年被英特尔收购的Mobilian的首席财务官。在他职业生涯的早期，他曾在大型跨国公司担任企业融资职位，包括英特尔(纳斯达克：INTC)和博通(纳斯达克：BRCM)。Lyle先生拥有南加州大学工商管理理学学士学位、雷鸟全球管理学院国际管理硕士学位和亚利桑那州立大学工商管理硕士学位。
杰森·L·格雷。Gray先生自2023年1月以来一直担任我们的首席法务官、首席合规官和公司秘书，并曾在2018年11月至2022年3月担任我们的首席法务官、首席合规官和公司秘书，并于2016年3月至2018年11月担任我们的首席行政官、总法律顾问和公司秘书。在加入Mitek之前，格雷先生于2014年7月创建并运营GRADER Legal，Inc.，这是一家为中小型市场技术公司提供外包总法律服务的公司，并为私募股权和风险投资基金提供咨询服务。2013年5月至2014年7月，格雷在上市软件公司Accelerys，Inc.担任高级副总裁兼总法律顾问，该公司于2014年被出售给达索系统公司。2002年11月至2013年5月，格雷先生担任米切尔国际公司战略发展部高级副总裁兼总法律顾问。1999年至2002年11月，格雷先生担任总裁副律师兼NetRating，Inc.总法律顾问。1997年至1999年，格雷先生是威尔逊-松西尼-古德里奇-罗萨蒂律师事务所的律师。格雷目前是OneLegacy的董事会成员。格雷先生于1995年在密歇根大学法学院获得法学博士学位，并于1992年在安德鲁斯大学获得经济学和德语学士学位。
迈克尔·E·戴蒙德戴蒙德先生自2016年1月起担任我们数字银行业务总经理高级副总裁，并于2013年9月至2016年1月担任我们的首席营收官，并于2012年6月至2013年9月担任我们的销售和业务发展部高级副总裁。在加入Mitek之前，2008年3月至2012年6月，戴蒙德先生在全球移动支付公司Obopay Corporation担任业务发展部高级副总裁。2004年7月至2008年3月，他担任IBM公司的业务部高管。2001年1月至2004年7月，戴蒙德先生担任业务和企业发展副总裁总裁。在AlphaBlox Corporation工作，提供基于Web的企业分析软件，并直接参与塑造和推动AlphaBlox被IBM收购
1999年11月至2001年1月，戴蒙德先生在在线金融服务技术提供商S1公司担任各种职务，包括拉丁美洲和日本业务发展/总经理高级副总裁。1996年3月至1999年11月，戴蒙德先生在埃迪菲公司担任各种管理职务，包括董事渠道销售部，埃迪菲公司是一家交互式语音应答和在线金融服务软件提供商。戴蒙德先生获得圣诺伯特学院学士学位，重点是国际业务。
克里斯托弗·布里格斯。自2022年4月以来，布里格斯先生一直担任我们的高级副总裁，身份产品管理。在加入Mitek之前，从2021年4月到2022年4月，Briggs先生在AirSide担任首席产品官，这是一家专注于旅游业的身份验证公司。2015年7月至2020年10月，布里格斯先生在全球数据、分析和技术公司Equifax担任过多个职位，包括产品主管、首席营销官和战略副总裁总裁。2007年1月至2015年5月，布里格斯先生在跨国数据分析和消费者信用报告公司益百利担任董事高级副总裁和产品管理副总裁总裁。自2021年5月以来，布里格斯一直在Seneca学院担任教授，教授产品管理和市场营销课程。自2023年5月以来，布里格斯一直是福布斯技术委员会的思想领袖。布里格斯先生在莱斯大学获得政策研究和西班牙语学士学位，并在弗吉尼亚大学获得工商管理硕士学位。
我们的高管均未与任何其他高管或董事有任何家族关系。莱尔先生于2022年3月至2023年12月担任Surgalign控股公司(前身为纳斯达克：SRGA)的首席财务官，并于2023年6月19日根据美国破产法第11章启动了自愿程序。目前没有法律程序，在过去10年中也没有法律程序，这对评估我们任何一名执行干事的能力或诚信都是至关重要的。
《商业行为准则》
我们已经通过了一项适用于我们所有高管、员工和董事的商业行为准则(“商业行为准则”)。我们的商业行为准则张贴在我们网站的投资者关系部分的公司治理标题下，网址为：https://investors.miteksystems.com.
对本公司商业行为准则的任何修订或豁免，涉及董事会成员或本公司高管之一，将在我们的网站上按上述地址披露。
拖欠款项第16(A)条报告
在截至2023年9月30日的财政年度内，该公司于2023年1月20日代表斯科特·卡特提交了一份迟于2023年1月24日进行的交易的表格4。
第11项：增加高管薪酬。
薪酬理念和目标
我们的薪酬理念建立在绩效薪酬、所有权共享和与我们股东的长期利益保持一致的原则之上。我们相信，我们薪酬计划的每一个方面，包括短期和长期现金和股权激励的组合，都应该增强我们随着时间的推移实现股东价值最大化的能力。我们与这一理念相一致的具体目标是：
•使我们的高管薪酬与我们的业务目标和股东的利益保持一致；
•培养一支目标导向、积极进取的管理团队，其参与者对我们的业务目标和共同的企业价值观有清晰的了解；以及
•使我们能够吸引、激励和留住在竞争环境中提高股东价值所需的高管人才。
为了实现这些目标，薪酬委员会设计了一个薪酬方案，将包括基本工资和某些其他福利在内的“固定”薪酬形式与包括基于业绩的年度奖励和长期股权激励奖励在内的“风险”薪酬形式相结合。风险补偿形式以实现薪酬委员会确定的公司和个人目标和/或实现特定的目标股票价格为基础。虽然我们的目标指导着我们薪酬计划的发展，但我们可能会在与个别员工签订的任何协议的约束下，根据我们不断变化的需求来改变我们的计划和做法。
对2023年股东咨询投票的考虑
在我们的2023年年度股东大会上，我们的股东根据S-K法规第402项(俗称“薪酬话语权投票”)，就公司2023年8月发布的委托书中披露的公司高管薪酬决定和政策进行了咨询投票。我们的股东批准了我们高管的薪酬，
大约62%的股份投票赞成薪酬话语权的提议。由于延误，我们的2023年年度股东大会直到2023财年结束后才举行。因此，我们无法评估关于我们2023年薪酬实践的薪酬话语权投票结果。在薪酬话语权投票后，我们的首席独立董事(兼任薪酬委员会主席)会见了多名股东，他们就公司的薪酬做法提供了反馈。基于这些意见，薪酬委员会决定保留我们2024财年高管薪酬计划的一般方法，但根据股东的反馈做出了几项改变。我们2024财年现金激励计划的这些变化包括：(I)将营业利润率目标指标改为营业收入；(Ii)澄清收入和营业收入目标将排除年度收购的影响；以及(Iii)赋予董事会根据个人业绩酌情修改向高管支付高达10%的奖金的自由裁量权。我们一如既往地注意到我们的股东对我们将薪酬与我们的财务、运营和战略目标以及股东回报挂钩的理念所表示的支持，这些变化旨在与这一理念保持一致。
获任命的行政人员
根据SEC规则的要求，本节讨论了与以下方面有关的薪酬决定：（i）担任公司首席执行官的所有个人；（ii）担任公司首席财务官的所有个人；（iii）除本公司以外的三名薪酬最高的行政人员，于2023财政年度结束时担任执行主任的首席执行官及首席财务官，及（iv）最多两名额外人士，而非该人士于二零二三财政年度结束时并非担任本公司的行政人员，则根据上文第（iii）条本应作出披露。我们在本行政人员薪酬部分和相关薪酬表中统称这些行政人员为“指定行政人员”（“NEO”）。截至2023年9月30日止财政年度，近地天体为：
•Scipio Maximums Carnecchia，我们的首席执行官（“CEO”）；
•Frank Teruel，我们的前首席财务官（“CFO”）；(1)
•Fuad Ahmad，我们的前临时首席财务官；(2)
•斯科特·卡特，我们的前董事会执行主席（现任董事会非执行主席）；(3)
•Michael E.戴蒙德，我们的高级副总裁，总经理—数字银行；
•克里斯托弗布里格斯，我们的高级副总裁，身份产品营销；
(1)Teruel先生于2023年1月31日辞任我们的首席财务官。
(2)Ahmad先生于2024年1月2日辞去临时首席财务官一职，并将继续留在公司，以确保顺利过渡到公司新任首席财务官David Lyle。
(3)卡特先生于2023年12月1日辞去执行主席一职。他继续担任董事会主席。
确定补偿的程序
赔偿委员会和执行干事的作用
薪酬委员会现任成员为Stevenson女士、Gupta先生和Hale先生。Stevenson女士担任薪酬委员会主席。根据纳斯达克上市规则的要求，这些人中的每一个人都有资格成为“独立董事”，以及（ii）根据《交易法》第16b—3条的“非雇员董事”。薪酬委员会负责监察指定行政人员的表现及薪酬、检讨薪酬计划及管理奖励计划。
薪酬委员会根据书面章程运作，负责每年建议、审阅及批准（或建议董事会批准）首席执行官及其他行政人员的薪酬金额及形式。在此过程中，薪酬委员会在厘定高管薪酬时考虑首席执行官的建议。具体而言，我们的首席执行官建议提高基本工资、年度现金激励机会和股权奖励水平，并就薪酬计划吸引、留住和激励高管人才的能力向薪酬委员会提出建议。薪酬委员会拥有并行使能力大幅增加或减少首席执行官建议的薪酬金额。我们的首席执行官亦参与我们的行政人员薪酬流程，就适用于其他行政人员的表现标准提供意见。我们的薪酬委员会定期举行执行会议，首席执行官不出席，在会议上就其薪酬作出决定。
薪酬委员会亦会考虑薪酬顾问的意见。2023财年，薪酬委员会选择了咨询公司Frederic W。库克公司（"F.W.库克”或“薪酬顾问”）担任我们的薪酬顾问（见下文“薪酬顾问的角色”标题下有关薪酬顾问的更多信息）。薪酬委员会再次选定F.W.的咨询公司。库克担任我们2024财年的薪酬顾问。虽然薪酬委员会考虑了首席执行官和薪酬顾问的意见，
委员会不受这些建议的约束。薪酬委员会关于首席执行官和其他NEO薪酬的决定提交董事会最后批准。
薪酬顾问的角色
薪酬委员会已评估薪酬顾问的独立性，并确定根据SEC制定的规则不存在利益冲突。薪酬委员会每年检讨其顾问的独立性。
在设计薪酬计划及厘定二零二三财政年度指定行政人员的薪酬水平时，薪酬委员会聘请薪酬顾问就薪酬计划及行政人员薪酬水平编制报告并提出建议。薪酬委员会主席直接与薪酬顾问合作，以确定在薪酬委员会决策过程中向其提供意见所需的工作范围。薪酬顾问向薪酬委员会提供我们指定的行政人员的基准比较数据，包括基本薪金、目标及实际现金薪酬总额、长期奖励价值及直接薪酬总额。
在制定2023财年的薪酬决定时，薪酬委员会将直接薪酬总额的每个要素与14家上市的科技公司进行了比较，重点是应用软件公司，以及薪酬委员会认为我们与之竞争的互联网服务和基础设施公司。我们将这一群体统称为"薪酬同行群体"。薪酬顾问利用每家公司最近的公开文件对这一组的薪酬数据进行了分析。此薪酬同行组用于我们指定的执行官。我们通常选择收入大致相似且12个月跟踪市值的Compensation Peer Group公司。就2023财年而言，所采用的具体标准为：（i）年收入在8，100万美元至3.07亿美元之间；（ii）市值在1.24亿美元至11.4亿美元之间；（iii）总部位于主要大都市地区（反映与公司相似的生活成本）；及（iv）相对于收入而言，股权估值大致相似。以下为2023财政年度薪酬同行小组的14间公司名单：
| | | | | | | | | | | | | | |
A10 Networks，Inc. | | Eschcove，Inc. | | OneSpan公司 |
| Eschysys公司 | | 公司简介 | | Upland软件公司 |
| 美国软件公司 | | eGain公司 | | Veritone，Inc. |
| Asure Software，Inc. | | Model N，Inc. | | 公司简介 |
福利焦点 | | ON24公司 | | |
与上一年相比，薪酬同行集团的变化包括增加A10控股，以及由于收购而取消Limelight和Zix。
高管薪酬的构成要素
公司的高管薪酬计划包括以下要素：
•基本工资；
•年度现金奖励；
•基于公平的激励措施；
•其他福利；及
•离职和控制权变更计划。
基本工资
我们向我们指定的高管提供基本工资，以补偿他们在本财年提供的日常服务。基本工资通常将反映每个被任命的执行干事的经验、技能、知识和责任，以符合竞争性的市场做法。
我们主管人员的初始基本工资是在聘用个别主管人员时通过公平协商确定的，并考虑到他或她的资历、经验和以前的薪酬水平。此后，薪金审查通常每年与业绩审查一起进行。如有需要或适当，薪酬委员会会检讨并向董事会建议调整我们行政人员的基本薪金。
薪酬委员会通常将被点名的高管的薪酬定在可比公司担任类似职位的高管的薪酬中值水平，但其他因素可能会导致薪酬高于或低于中位数。这个
薪酬委员会认为，基本工资的中位数通常是使我们能够吸引和留住有才华的高管的最低现金薪酬水平。
在2023财年，卡内基亚先生、戴蒙德先生和布里格斯先生的基本工资分别增加了约5.6%、11.4%和13.6%，与市场趋势和做法一致。下表汇总了我们提名的高管在截至2022年9月30日和2023年9月30日的财政年度的基本工资：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命为首席执行官 | | 2022年基本年薪 | | 2023年增长 | | 2023年基本年薪 | |
| 大鳞马尾鱼 | | $ | 450,000 | | | 5.6% | | $ | 475,000 | | |
弗兰克·特鲁尔 | | $ | 360,000 | | | —% | | $ | 360,000 | | (1) |
福阿德·艾哈迈德 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | (2) |
斯科特·卡特 | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 780,000 | | (3) |
| 迈克尔·E·戴蒙德 | | $ | 314,150 | | | 11.4% | | $ | 350,000 | | |
克里斯托弗·布里格斯 | | $ | 286,000 | | | 13.6% | | $ | 325,000 | | |
(1)反映Teruel先生的年基薪。Teruel先生于2023年1月31日辞职，因此，我们在截至2023年9月30日的财政年度实际支付给他的服务现金工资低于本文中反映的年化基本工资。
（二） Ahmad先生曾担任我们的临时首席财务官，作为外部顾问按小时计酬，没有资格获得任何花红、现金奖励或股权授予。2023年1月12日至2023年9月30日期间，为艾哈迈德先生的服务支付的实际费用为1，156，383美元。
(3)反映了卡特先生的年基薪。卡特先生于2023年1月至2023年12月1日担任董事会执行主席，因此，截至2023年9月30日止的财政年度实际支付给他的服务现金工资低于本文中反映的年化基本工资。
年度现金奖励
我们的年度现金奖励计划是我们向行政人员提供的“风险”薪酬的关键组成部分之一。我们利用年度现金奖励计划，奖励一年或更短时间内的业绩成就。我们的计划旨在激励和奖励我们的管理人员为实现与股东利益一致的长期企业财务和战略目标作出的贡献。
在制定年度现金奖励计划时，薪酬委员会设定其认为反映我们行业内的商机并与实现我们的短期和长期目标一致的目标。目标实现水平是基于董事会批准的运营计划，该计划反映了公司在下一个财政年度的目标表现，并经过调整，使其具有足够的挑战性，需要管理人员作出坚定和一致的努力才能实现。
于2023年3月，根据薪酬委员会的建议，董事会批准本公司截至2023年9月30日止财政年度的行政人员年度奖励计划（“2023年度奖励计划”）。根据2023年度奖励计划的条款，本公司的行政人员有资格根据2023财政年度的若干企业目标获得现金奖励。
薪酬委员会审查了每位行政人员的目标占其基本工资的百分比。作为本次检讨的一部分，我们的首席执行官的目标设定为其年薪的120%，而我们的高级副总裁、总经理—数字银行和高级副总裁，身份产品营销的目标则维持在各自年薪的50%。对于董事级及以上的参与者，80%的目标奖励基于2023年计划的收入部分的实现（其中（i）全部80%基于主要业务领域或（ii）65%和15%基于主要和次要业务领域，其余20%基于实现2023年计划的非公认会计准则营业收入利润率部分，但须遵守2023年计划中规定的额外限制。根据2022年现金奖励计划，应付予各行政人员的最高奖励为彼等各自目标的200%。
在2023财年结束后，薪酬委员会根据企业业绩组成部分评估了公司的业绩，并确定公司已经实现了存款收入计划的112%，身份收入计划的79%和非公认会计准则营业利润率计划的82%。薪酬委员会授予以下年度奖励金额，并于二零二三年第四季支付：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命为首席执行官 | | 2023年现金激励目标 (as基薪的百分比） | | | | 2023年现金激励目标 (base* 目标%）（1） | | 2023年实际现金奖励 |
| 大鳞马尾鱼 | | 120 | % | | | | $ | 570,000 | | | $ | 449,531 | |
Frank Teruel（2） | | 不适用 | | | | 不适用 | | 不适用 |
福阿德·艾哈迈德(3) | | 不适用 | | | | 不适用 | | 不适用 |
斯科特·卡特(4) | | 不适用 | | | | 不适用 | | 不适用 |
| 迈克尔·E·戴蒙德 | | 50 | % | | | | $ | 175,000 | | | $ | 195,300 | |
克里斯托弗·布里格斯 | | 50 | % | | | | $ | 162,500 | | | $ | 128,213 | |
(1)反映被任命的高管的年化激励目标。
(2)特鲁尔先生于2023年1月31日辞去首席财务官一职，因此没有资格根据2023年现金激励计划获得付款。
(3)艾哈迈德先生是一名外部顾问，担任按小时计酬的临时首席财务官，因此没有资格参加，也没有资格参加2023年现金奖励计划。
(4)卡特先生担任董事会执行主席的报酬是以基本工资和股权赠款的形式确定的，卡特先生不符合2023年现金奖励计划的条件，也不包括在内。
股权激励
我们的长期股权激励是我们“风险”薪酬的另一个关键组成部分，旨在奖励长期业绩，并进一步使我们高管的利益与我们股东的利益保持一致。我们相信，长期业绩是通过一种所有权文化实现的，这种文化通过使用股权激励来奖励我们高管的业绩。
公司目前的股权激励做法是向其高管授予基于时间的RSU和基于绩效的RSU(“PSU”)的组合，授予价值的50%指定为RSU，50%的授予价值指定为PSU。股权激励是根据Mitek Systems，Inc.修订和重新修订的2020年激励计划(“2020计划”)向我们的高管提供的。根据2020年计划授予的RSU可根据受赠人过去或未来为公司提供的服务而发放。如果公司达到适用绩效期间的年度业绩标准，RSU一般在授予之日起四年内归属，PSU一般在授予之日起三年内等额按年分期付款(每一年为“绩效期间”)。每个年度业绩期间的年度业绩标准与我们普通股价值的增长百分比是否达到或超过罗素2000指数在该业绩期间的价值增长百分比挂钩。为了确定是否达到年度业绩标准，公司审查了对我们的普通股和罗素2000指数的假设投资，其收购价等于紧接适用业绩期间开始前20个交易日各自的平均收盘价。在适用履约期结束时，假设投资的价值是根据每个股票在紧接前20个交易日的平均收盘价来假设出售的。百分比变化是通过比较价值增长与初始投资来确定的。此外，如果我们的普通股在当前和之前所有业绩期间的累计价值增长百分比超过罗素2000指数的累计百分比增长，则部分PSU可能会在稍后的业绩期间归属。
通常，我们高管的初始股权奖励的规模和形式是在聘用个别高管时通过公平协商确定的。为了创造以创造长期股东价值为基础的有意义的报酬机会，薪酬委员会除其他外，考虑预期的作用和责任、类似职位的竞争市场以及执行干事在其前雇主可能丧失的基于股权的薪酬数额。此后，薪酬委员会每年审查我们高管的股权持有量，并向董事会建议授予股权奖励。
下表列出了在截至2023年9月30日的财年中，授予我们被任命的高管的股权奖励数量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命为首席执行官 | | 受限制股票单位（1） | | 基于业绩的受限制股票单位（2） |
| 大鳞马尾鱼 | | 97,752 | | | 130,333 | |
弗兰克·特鲁尔 | | 14,663 | | | 19,550 | |
福阿德·艾哈迈德(3) | | — | | | — | |
斯科特·卡特(4) | | 101,523 | | | — | |
| 迈克尔·E·戴蒙德 | | 24,438 | | | 32,584 | |
克里斯托弗·布里格斯 | | 24,438 | | | 32,584 | |
———————
(1)受限制股份单位将于四年期间归属，受奖励股份的25%于授出日期起计首周年归属，其后以相等的每年分期归属，惟须待持有人于各归属日期持续服务本公司。
(2)倘于适用表现期内达到若干表现指标，则购股权单位将于授出日期起计三年内以每年等额分期归属，惟须视乎持有人于各归属日期持续服务本公司而定。
（3） Ahmad先生是一名外部顾问，担任我们的临时首席财务官。作为一名顾问，他按小时计酬，没有资格获得也没有收到任何股权赠款。
(4)就卡特先生担任执行主席的职务而授出的受限制股份单位将于两年期间归属，其中50%受奖励股份分别于第一周年及第二周年归属，惟卡特先生于各归属日期须持续服务本公司。
其他好处
我们维持一项401（k）计划，允许参与员工根据《美国国税局法典》第401（k）条下的现金或递延安排，按税前基准供款其薪金的一定百分比，并受年度限额的限制。该公司在截至12月31日的前六年中为该计划作出了相应的贡献，ST.截至二零二三年十二月三十一日止历年，本公司已向该计划作出相应供款。
此外，我们为所有全职员工（包括我们的指定执行官）提供健康、牙科、视力以及人寿和长期残疾保险福利。我们相信这些福利与我们竞争员工的公司的福利具有竞争力。
控制计划的终止及变更
当薪酬委员会确定为吸引或挽留行政人员所必需时，会向行政人员提供离职及控制权变更保障。根据彼等各自之行政人员遣散费及控制权变动计划之条款，倘各指定行政人员无故被解雇或有充分理由辞职及╱或因本公司控制权变动而被解雇，则各指定行政人员有权收取若干遣散费及福利，惟在所有情况下须受若干条件规限。根据该等计划应付之遣散费及福利于下文“终止或控制权变动时之潜在付款”一节作进一步说明。
2024财年高管薪酬
高管薪酬的构成要素
基本工资。-根据薪酬顾问相对于竞争性市场水平的投入，薪酬委员会建议并经董事会批准提高我们任命的一些高管在2024财年的基本工资。戴蒙德和布里格斯分别获得了7.1%和3.1%的涨幅。Ahmad先生和Carter先生的基本工资与2023年的水平保持不变，因为这部分薪酬被认为是适当的。下表汇总了我们提名的高管在截至2023年9月30日和2024年9月30日的财政年度的基本工资：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命为首席执行官 | | 2023年基本年薪 | | 2024年增长 | | 2024年基本薪金(一) | |
| 大鳞马尾鱼 | | $ | 475,000 | | | —% | | $ | 475,000 | | |
David·莱尔 | | 不适用 |
| 不适用 | | $ | 425,000 | | (2) | |
福阿德·艾哈迈德 | | 不适用 | (3) | | 不适用 | | 不适用 | (3) | |
斯科特·卡特 | | $ | 780,000 | | (4) | | 不适用 | | 780,000 | | (4) | |
| 迈克尔·E·戴蒙德 | | $ | 350,000 | | | 7.1% | | $ | 375,000 | | |
克里斯托弗·布里格斯 | | $ | 325,000 | | | 3.1% | | $ | 335,000 | | |
———————
(1)这些基本工资自2024年1月1日起生效。
(2)莱尔先生于2024年1月开始受雇于本公司。在截至2024年9月30日的财政年度内，实际支付给他的服务现金工资将低于本文所示的年化工资。
(3)艾哈迈德先生是一名外部顾问，从2023年1月12日至2024年1月2日担任我们的临时首席财务官。2024年的金额将基于先前披露的商定合同条款。2023财年，艾哈迈德为他的服务实际支付的咨询费为1,156,383美元。
(4)卡特先生在2023年1月24日至2023年12月1日期间担任董事会执行主席，因此，2023财年实际支付给他的现金工资低于本文件所示的年化基本工资，2024财年也将低于本文所述的年化基本工资。
年度现金奖励。2024年3月，董事会根据薪酬委员会的建议，批准了本公司截至2024年9月30日的财政年度的高管现金激励计划(“2024年现金激励计划”)。根据2024年现金激励计划的条款，公司高管将有资格获得基于2024财年实现某些公司和个人业绩目标的现金激励。这些激励旨在吸引、激励、留住和奖励公司高管。根据2024年现金激励计划，我们的首席执行官的奖金目标是年薪的120%，我们的首席财务官的奖金目标是年薪的65%，我们的数字银行总经理高级副总裁和身份产品市场部的高级副总裁的奖金目标是年薪的50%。根据2024年现金激励计划，业绩与两个财务指标挂钩，即收入和非GAAP营业收入，这两个指标是根据公司的关键业务领域、存款、核心身份和ID R&D，Inc.(公司的直接全资子公司ID R&D)计算的。为2024年现金激励计划的收入部分的目的，为计划的参与者分配了主要业务领域目标和/或公司总目标。对于董事及以上级别的参与者，70%的目标激励基于2024年现金激励计划收入部分(S)的成就，其余30%基于2024年现金激励计划非公认会计准则营业收入部分的成就(在这两种情况下，都不包括任何年内收购的影响)。根据2024年现金激励计划，每位高管的最高激励金额为其各自目标的200%。根据2024年现金激励计划，董事会保留对首席执行官及其直接下属的唯一酌情决定权，根据个人表现和贡献，将个人业绩修改最多10%的目标激励金额。
股权激励。审计委员会根据赔偿委员会的建议，为2024年9月30日终了的财政年度核准了以下按时间计算的响应单位和工作安排单位的赠款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 被任命为首席执行官 | | 受限制股票单位（1） | | 基于业绩的受限制股票单位（2） |
嘉年鱼(3) | | 88,106 | | | 117,181 | |
David·莱尔(4) | | 58,185 | | | 77,386 | |
迈克尔·E·戴蒙德(3) | | 35,243 | | | 46,873 | |
克里斯托弗·布里格斯(3) | | 28,635 | | | 38,085 | |
(1)基于时间的RSU将在授予之日起的四年内等额分期付款。
(2)如果达到某些绩效指标，PSU将在自授予之日起的三年内按年等额分期付款。基于业绩的RSU将根据前述业绩指标的超额完成情况额外授予33%。
(3)董事会于2023年12月1日批准了这笔赠款。
(4)董事会于2024年1月2日批准了这笔赠款。
税务方面的考虑
第162（m）条。 该法第162（m）条一般规定，公共控股公司在任何纳税年度就支付给"受保雇员"的补偿而扣除的补偿额限额为1，000，000美元。薪酬委员会认为减税是决定行政人员薪酬的众多因素之一。 然而，薪酬委员会保留酌情决定是否符合我们行政人员薪酬计划目标的薪酬，即使该等薪酬并非本公司可扣税。
与薪酬政策和做法有关的风险
薪酬委员会已考虑公司员工的整体薪酬计划是否鼓励员工承担可能对公司造成重大损害的过度或不合理风险。我们相信，我们为管理层雇员提供的薪酬政策的多个特点适当地减轻了该等风险，包括我们认为适当加权的长期和短期薪酬激励措施组合，以及薪酬委员会认为薪酬政策的一致性为公司设定了适当的风险承担水平。我们还认为，公司的内部法律和财务控制适当降低了个人员工承诺公司进行有害的长期业务交易以换取短期薪酬福利的可能性和潜在影响。
禁止套期保值和质押
作为我们的内幕交易政策的一部分，我们的行政人员及董事（包括彼等各自的配偶、居住在其家庭中的人士、未成年子女及该等人士对其行使控制权的实体）不得卖空及买卖我们证券的认沽、看涨或其他衍生证券，以及不得从事对冲、远期销售及其他类似衍生证券的交易。此外，我们的行政人员和董事不得在保证金账户中持有我们的证券或抵押我们的证券作为贷款抵押品。
退还政策
自2023年10月2日起，我们的董事会根据纳斯达克批准的上市标准采纳了返还政策，实施了《交易法》下的规则10D—1。退还政策由我们的薪酬委员会管理，适用于我们的现任和前任执行官，如第10D—1条所定义（每个人都是"受影响官员”). U根据退还政策，如果我们需要准备一份会计重述，以纠正我们在证券法下的任何财务报告要求的重大不遵守情况，包括更正以前印发的财务报表中对以前印发的财务报表具有重大意义的错误，或如果该错误在本期得到更正或在本期未予更正，则会造成重大错报，（统称为“重述”），我们有义务收回任何受影响人员从我们收到的错误奖励为基础的补偿。基于奖励的薪酬包括全部或部分基于实现财务报告计量而授出、赚取或归属的任何薪酬。 错误授出的奖励补偿为已收取的奖励补偿金额，而该金额超出倘根据适用重报厘定则应收取的奖励补偿金额。
薪酬汇总表
下表载列有关我们各新来者于截至2023年、2022年及2021年9月30日止财政年度所赚取薪酬的若干资料： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名称和主要职位 | | 年 | | 薪金(元) | | 奖金(美元) | | 库存
奖项
($)(1) | | 选择权
奖项
($)(1) | | 非股权
激励计划
补偿
($)(2) | | 所有其他
补偿
($)(3) | | 总计
补偿
($) | |
| 大鳞马尾鱼 | | 2023 | | 468,750 | | | — | | | 2,295,513 | | — | | | 449,531 | | | 863 | | | 3,214,657 | | |
| 行政长官 | | 2022 | | 450,000 | | | — | | | 4,701,320 | | — | | | 459,000 | | | 720 | | | 5,611,040 | | |
| 军官 | | 2021 | | 450,000 | | | — | | | 2,283,961 | | — | | | 724,500 | | | 2,580 | | | 3,461,041 | | |
| 弗兰克·特鲁尔 | | 2023 | | 120,000 | | (4) | — | | | 344,329 | | | — | | | — | | | 310 | | | 464,639 | | |
| 前首席财务官 | | 2022 | | 360,000 | | | — | | | 193,946 | | | — | | | 183,600 | | | 1,470 | | | 739,016 | | |
| 2021 | | 73,636 | | | 60,915 | | (5) | 1,200,012 | | | — | | | — | | | 231 | | | 1,334,794 | | |
福阿德·艾哈迈德 | | 2023 | | 1,156,383 | | (6) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,156,383 | | |
前临时首席财务官 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
斯科特·卡特 | | 2023 | | 536,250 | | | — | | | 1,000,002 | | | — | | | — | | | 16,247 | | (7) | 1,552,499 | | |
前执行主席 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 迈克尔·E·戴蒙德 | | 2023 | | 341,037 | | | — | | | 573,886 | | — | | | 195,326 | | | 863 | | | 1,111,112 | | |
| 数字银行总经理高级副总裁 | | 2022 | | 311,862 | | | — | | | 822,742 | | — | | | 169,641 | | | 1,590 | | | 1,305,835 | | |
| 2021 | | 302,750 | | | — | | | 399,698 | | — | | | 173,316 | | | 1,080 | | | 876,844 | | |
克里斯托弗·布里格斯 | | 2023 | | 324,880 | | | — | | | 573,886 | | — | | | 128,156 | | | 1,613 | | | 1,028,535 | | |
| 高级副总裁，身份产品营销 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
———————
(1)“股票奖励”一栏和“期权奖励”一栏下显示的金额分别代表在所示年度授予每个NEO的受限制股票单位（包括某些高级管理人员绩效受限制股票单位）和期权奖励的授出日期公允价值，根据FASB ASC主题718计算， 薪酬--股票薪酬.计算授出日期公平值所用假设之讨论载于本表格10—K所载综合财务报表附注之附注7。截至2023年11月，我们的高级行政人员表现受限制股份单位的表现期结束，而本公司在表现期内的股票表现导致高级行政人员表现受限制股份单位部分归属。
(2)非股权激励计划薪酬栏下显示的金额代表根据适用年度有效的本公司现金激励计划赚取的实际年度现金奖金。
(3)指于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止财政年度代表我们的NEO支付的团体定期人寿保险及长期伤残保险费及健康福利，除非另有说明。
(4)代表Ahmad先生从2023年1月12日至2023年9月30日担任临时首席财务官的服务所支付的费用。
(5)代表Teruel先生于2023年1月31日从公司辞职前的2023财政年度部分赚取的基本工资。
(6)代表特鲁埃尔先生于2021财政年度为本公司服务而发放的酌情花红60，915美元。Teruel先生于2021财年加入本公司，因此，截至2021年9月30日止财年，本公司高管现金奖励计划并未参与。（“二零二一年现金奖励计划”），但董事会根据薪酬委员会的建议授予该酌情花红，根据2021年现金奖励计划所载的目标和标准，按比例反映Teruel先生任职的年度部分。
(7)包括卡特先生作为董事会成员的服务费用15 694美元。
基于计划的奖励的授予
下表载列有关于截至二零二三年九月三十日止财政年度向我们各NEO授出计划奖励的资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非股权奖励计划奖励的估计未来支出（1） | 根据股权奖励计划奖励的估计未来支出（2）（3） | | | 所有其他股票奖励：股票或单位的股份数目（3） | 授出日期股票及期权奖励的公平值（4） |
| | 格兰特 | 阀值 | 目标 | 极大值 | 阀值 | 目标 | 极大值 | |
| 名字 | 日期 | ($) | ($) | ($) | (#) | (#) | (#) |
| 大鳞马尾鱼 | 11/30/2022 | | | | 48,876 | | 97,752 | | 130,333 | | | | $ | 97,752 | | $ | 2,295,513 | |
| 3/15/2023 | 102,600 | | 570,000 | | 1,140,000 | | | | | | | | |
弗兰克·特鲁尔(5) | 11/30/2022 | — | | — | | — | | 7,332 | | 14,663 | | 19,550 | | | | $ | 14,663 | | $ | 344,329 | |
福阿德·艾哈迈德(6) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | $ | — | | $ | — | |
斯科特·卡特 | 1/24/2023 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | $ | 101,523 | | $ | 1,000,002 | |
| 迈克尔·E·戴蒙德 | 11/30/2022 | | | | 12,219 | | 24,438 | | 32,584 | | | | $ | 24,438 | | $ | 573,886 | |
| 3/15/2023 | 31,500 | | 175,000 | | 350,000 | | | | | | | | |
克里斯托弗·布里格斯 | 11/30/2022 | | | | 12,219 | | 24,438 | | 32,584 | | | | $ | 24,438 | | $ | 573,886 | |
| 3/15/2023 | 29,250 | | 162,500 | | 325,000 | | | | | | | | |
———————
(1)这些近地天体(卡特先生和艾哈迈德先生除外)参加了2023年现金奖励计划，并有资格根据实现下文所述的某些公司业绩目标获得现金奖金。
(2)这一栏列出了授予近地天体的以RSU和PSU为基础的普通股的股份数量。如果近地天体不满足关于此类PSU奖励的基于业绩的归属条件，则此类奖励将不会归属，近地天体将不会获得与此类奖励有关的任何普通股股份。一旦达到基于业绩的归属条件和基于时间的归属期限结束，将全额归属并向近地天体支付RSU和PSU。详情见下文题为“股权激励”的章节和脚注(3)。
(3)2022年11月30日，卡内奇亚、特鲁埃尔、戴蒙德和布里格斯先生获得了RSU和PSU。50%的授权值被指定为RSU，50%的授权值被指定为PSU。卡特先生于2023年1月24日开始受雇于本公司时，还获得了RSU。给予特鲁埃尔先生的回复单位和特别服务单位的价值分别为150 000美元和199995美元。特鲁尔先生辞去了我们首席财务官的职务，从2023年1月31日起生效，这些RSU或PSU都没有归属。RSU将在各自授予日期的每一年周年纪念日，在四年内授予25%的股份。如果在适用的业绩期间达到某些业绩指标，PSU将在各自授予之日起的三年内按年等额分期付款。与PSU归属有关的业绩指标与我们普通股价值的百分比增长挂钩，而与适用业绩期间罗素2000指数价值的百分比增长相比。为了确定是否达到年度业绩标准，公司审查了对我们的普通股和罗素2000指数的假设投资，其收购价等于紧接适用业绩期间开始前20个交易日各自的平均收盘价。在适用履约期结束时，假设投资的价值是根据每项投资的前20个交易日的平均收盘价来假设出售的。百分比变化是通过比较价值增长与初始投资来确定的。如果我们的普通股表现低于罗素2000指数的表现，但至少是罗素2000指数的85%，我们将按比例获得一部分股票。如果我们的普通股表现超过罗素2000指数表现的100%，我们将按比例获得额外的股票。此外，如果我们的普通股在当前和之前所有业绩期间的累计价值增长百分比超过罗素2000指数的累计百分比增长，则部分PSU可能会在稍后的业绩期间归属。
(4)在“授予日期股票和期权奖励的公允价值”一栏中披露的金额等于根据ASC主题718计算的每个RSU和PSU奖励的授予日期公允价值合计。本表格10-K中包含的合并财务报表附注7对计算授予日期公允价值时使用的假设进行了讨论。
(5)特鲁尔先生于2023年1月31日辞去首席财务官一职，因此没有资格根据2023年现金激励计划获得奖金。
(6)作为临时首席财务官的外部顾问，Ahmad先生没有资格参加2023年现金奖励计划或股权计划。
简论《薪酬汇总表》与《计划奖励表》
有关“薪酬摘要表”和“基于计划的奖励金”表的叙述性讨论，请参阅表的脚注。此外，下面描述了在截至2023年9月30日的财政年度内与我们的近地天体实施的所有雇用安排中与物质补偿相关的条款，包括截至2023年9月30日的财政年度的年度基本工资及其当前的年度基本工资。有关与终止雇用或控制权变更有关的支付和福利的说明，请参阅以下标题为“终止或控制权变更时的潜在付款”的章节。
西皮奥·马克斯·卡内基亚
2018年11月，我们与首席执行官Scipio Maximus Carnecchia签订了一份高管雇佣协议。Carnecchia先生2023财年的年基本工资为475，000美元，目前的年基本工资为475，000美元。他有资格参加公司的年度现金奖励计划、401（k）计划以及健康、残疾、保险和其他计划，一般提供给我们的其他受薪员工。Carnecchia先生还有权获得某些遣散费和福利，如果我们无故终止他的雇佣，或由于与控制权变更有关的充分理由而被他终止雇佣，详情见下文"终止或控制权变更后的潜在付款"一节。
弗兰克·特鲁尔
于二零二一年六月，我们与前首席财务官Frank Teruel订立书面协议。Teruel先生于2023财政年度的年度基本工资为360，000美元，而他于2023年1月辞职时的年度基本工资为360，000美元。他有资格参加公司的年度现金奖励计划、401（k）计划以及健康、残疾、保险和其他计划，一般提供给我们的其他受薪雇员。Teruel先生还有权在我们无故终止其雇佣或因控制权变更而有充分理由终止其雇佣关系的情况下获得若干遣散费和福利，详情见下文“终止或控制权变更后的潜在付款”一节。
福阿德·艾哈迈德
由于Ahmad先生是一名承包商，而不是该公司的雇员，他没有行政人员雇用协议。
斯科特·卡特
于二零二三年一月，我们与Scott Carter（现任董事会主席及前任董事会执行主席）订立雇佣关系，就担任董事会执行主席提供薪酬。卡特先生在2023财年以及他辞去执行主席职务时的年基本工资为780，000美元。他没有资格参加本公司的年度现金奖励计划，但有资格参加401（k）计划以及我们其他受薪雇员普遍享有的健康、残疾、保险和其他计划。卡特先生还有权获得某些遣散费和福利，如果我们无故终止他的雇佣，或由于与控制权变更有关的充分理由，如下文标题为“终止或控制权变更后的潜在付款”一节所述。
迈克尔·E·戴蒙德
于二零一二年六月，我们与Michael E订立书面协议。Diamond，我们的高级副总裁，总经理—数字银行。Diamond先生在2023财年的年基本工资为350，000美元，目前的年基本工资为375，000美元。他有资格参加公司的年度现金奖励计划、401（k）计划以及健康、残疾、保险和其他计划，一般提供给我们的其他受薪员工。如果我们无故终止其雇佣关系或因控制权变更而有充分理由终止其雇佣关系，Diamond先生也有权获得某些遣散费和福利，详情见下文“终止或控制权变更后的潜在付款”一节。
克里斯托弗·布里格斯
于二零二二年四月，我们与身份产品营销高级副总裁Christopher Briggs订立书面协议。Briggs先生于2023财政年度的年基本工资为325，000美元，而他目前的年基本工资为335，000美元。他有资格参加公司的年度现金奖励计划、401（k）计划以及健康、残疾、保险和其他计划，一般提供给我们的其他受薪员工。Briggs先生还有权获得某些遣散费和福利，如果我们无故终止他的雇佣，或由于与控制权变动有关的充分理由而被他终止雇佣，详情见下文"终止或控制权变动后的潜在付款"一节。
财政年度结束时的杰出股票奖励
下表载列于2023年9月30日由我们的新来者持有的尚未行使的股权奖励： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束时的杰出股票奖励 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期权大奖 | | 股票大奖 | | | | | | | | | | | | | | |
| 名称和主要职位 | | 可行使的未行使期权标的证券数量(#) | | | | 未行使期权标的证券数量(#)不可行使 | | 股权激励计划奖励未行使未行使期权的证券数目 | | 期权行权价(美元) | | 选择日期（1） | | 尚未归属的股份或单位数 | | | | 未归属的股份或股票单位的市值（2） | | | | | | | | | | | | | | |
西庇阿·马克西姆斯 | | 90,393 | | | (3) | | — | | | — | | | 9.50 | | | 11/6/2028 | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
卡内克希氏症 | | 77,855 | | | (4) | | 3,385 | | | — | | | 9.50 | | | 11/6/2028 | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | — | | | (5) | | — | | | 800,000 | | | 9.50 | | | 11/6/2028 | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,843 | | | (6) | | 126,957 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,503 | | | (7) | | 294,832 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,230 | | | (8) | | 452,706 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,308 | | | (9) | | 603,622 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 88,497 | | | (10) | | 948,688 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,664 | | | (11) | | 843,278 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97,752 | | | (12) | | 1,047,901 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130,333 | | | (13) | | 1,397,170 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 弗兰克·特鲁尔 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
福阿德·艾哈迈德 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
斯科特·卡特 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 101,253 | | | (15) | | 1,088,327 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 迈克尔·E·戴蒙德 | | 8,216 | | | (19) | | — | | | — | | | 8.60 | | | 11/15/2027 | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 60,626 | | | (3) | | — | | | — | | | 9.50 | | | 11/6/2028 | | — | | | | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,283 | | | (16) | | 99,514 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,391 | | | (8) | | 79,232 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,855 | | | (9) | | 105,646 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,487 | | | (10) | | 166,021 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,766 | | | (11) | | 147,572 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,438 | | | (12) | | 261,975 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,584 | | | (13) | | 349,300 | | | | | | | | | | | | | | | |
克里斯托弗·布里格斯 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,107 | | | (17) | | 236,987 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 34,386 | | | (18) | | 368,618 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,438 | | | (12) | | 261,975 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,584 | | | (13) | | 349,300 | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (1) | 购股权奖励自授出日期起计10年届满，并可能因终止雇佣而提前届满。 |
| (2) | 截至2023年9月29日，我们普通股在纳斯达克资本市场的收盘价为每股10.72美元。 |
| (3) | 受购股权奖励所规限的股份于授出日期2018年11月6日起计四年内归属，其中25%受购股权奖励所规限的股份已于授出日期起计一周年归属，其余受购股权奖励所规限的股份其后按月等额分期归属，并已于2022年11月6日悉数归属。 |
| (4) | 受购股权奖励所规限的股份自授出日期2018年11月6日起计五年内归属，其中25%受购股权奖励所规限的股份已于授出日期起计一周年归属，其余受购股权奖励所规限的股份其后按月等额分期归属，并已于2023年11月6日悉数归属。 |
| (5) | 受业绩股权奖励的股份归属于公司普通股收盘价达到某些预定水平和Carnecchia先生担任公司首席执行官至少三年后。 |
| (6) | 受限制股份单位奖励的股份自2018年11月6日（授出日期）起计五年内归属，受奖励股份的25%于授出日期起计第二周年归属，其后以等额每年分期归属，并已于2023年11月6日悉数归属。 |
| (7) | 受PSU奖励的股份自2020年3月20日（授出日期）起计四年内归属，33. 33%受奖励股份于授出日期的第一周年归属，其后于授出日期的第二周年及第三周年以相等的年度分期归属。该等股份亦受额外一年归属期规限，并将于二零二四年三月二十日悉数归属，惟须待达致年度表现标准。 |
| (8) | 受限制股份单位奖励的股份自2020年11月27日（授出日期）起计四年内归属，25%受奖励股份于授出日期起计一周年归属，其后以等额分期归属，并将于2024年11月27日悉数归属。 |
| (9) | 受PSU奖励的股份自授出日期2020年11月27日起计三年内归属，受奖励的股份的33. 33%于授出日期起计一周年归属，其后以等额每年分期归属，并已于2023年11月27日悉数归属。 |
| (10) | 受限制股份单位奖励的股份自2021年11月26日（授出日期）起计四年内归属，受奖励股份的25%于授出日期起计一周年归属，其后以等额每年分期归属，并将于2025年11月26日悉数归属。 |
| (11) | 受PSU奖励的股份自授出日期2021年11月26日起计三年内归属，受奖励的股份的33. 33%于授出日期起计一周年归属，其后以等额每年分期归属，并将于2024年11月26日悉数归属，惟须待达到年度表现标准后方可作实。 |
| (12) | 受限制股份单位奖励的股份自2022年11月30日（授出日期）起计四年内归属，25%受奖励股份于授出日期起计一周年归属，其后以等额分期归属，并将于2026年11月30日悉数归属。 |
| (13) | 受PSU奖励的股份于授出日期2022年11月30日起计三年内归属，受奖励的股份的33. 33%于授出日期起计一周年归属，其后以等额每年分期归属，并将于2025年11月30日悉数归属，惟须待达到年度表现标准后方可作实。 |
| (14) | Ahmad先生及Teruel先生于2023年9月30日并无尚未行使的股权奖励。 |
| (15) | 受限制股份单位奖励的股份自2023年1月24日（授出日期）起计两年内归属，50%受奖励股份于授出日期的第一周年及第二周年归属，并将于2025年1月24日悉数归属。 |
| (16) | 受限制股份单位奖励的股份按以下方式归属：于授出日期（即二零二零年三月二十日）起计一年周年归属37. 5%、于二零二一年十一月十四日归属12. 5%及于二零二二年及二零二三年十一月十四日各归属25%。 |
| (17) | 受限制股份单位奖励的股份自2022年5月16日（授出日期）起计四年内归属，受奖励股份的25%于授出日期起计一周年归属，其后以等额每年分期归属，并将于2026年5月16日悉数归属。 |
| (18) | 受PSU奖励的股份于授出日期2022年5月16日起计三年内归属，受奖励的股份的33. 33%于授出日期起计一周年归属，其后以等额每年分期归属，并将于2025年5月16日悉数归属，惟须待达到年度表现标准后方可作实。 |
| (19) | 受购股权奖励所规限的股份自授出日期2017年11月15日起计四年内归属，受奖励所规限的股份的25%于授出日期起计一周年归属，其后按月等额分期归属，并已于2021年11月15日悉数归属。 |
期权行权和既得股票
下表载列截至2023年9月30日止财政年度，有关行使购股权奖励及归属新台币股份单位相关股份的资料： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期权大奖 | | 股票大奖 |
| 名称和主要职位 | | 数量
收购的股份
论锻炼 | | 价值
在以下日期实现
第1000章练习（一） | | 数量
收购的股份
（2） | | 价值
在以下日期实现
归属（三） |
| 大鳞马尾鱼 | | — | | | — | | | 74,298 | | | 809,469 | |
斯科特·卡特 | | — | | | — | | | — | | | — | |
福阿德·艾哈迈德 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 迈克尔·E·戴蒙德 | | — | | | — | | | 26,034 | | | 291,107 | |
克里斯托弗·布里格斯 | | — | | | — | | | 12,281 | | | 111,021 | |
| 弗兰克·特鲁尔 | | — | | | — | | | 1,217 | | | 13,034 | |
———————
(1)所实现的价值等于行使时收购的股份数量乘以行使日公司普通股每股收盘价与期权每股行使价之间的差额。
(2)金额包括归属时自动出售之股份，所得款项汇回本公司以支付工资税责任。
(3)实现的价值等于归属股份数乘以归属日本公司普通股的每股收盘价。
退休金福利、不合格定额供款及其他不合格递延补偿
于截至2023年9月30日止财政年度，概无向我们的任何近地天体支付退休金福利。我们现时并无保荐任何不符合资格的定额供款计划或不符合资格的递延补偿计划。
终止或控制权变更时可能支付的款项
大鳞马尾鱼
2018年11月6日，我们与嘉年华签订了高管聘用协议(以下简称《嘉年华聘用协议》)。
根据卡内基亚雇佣协议的条款，如果公司无故终止卡内基亚先生在公司的雇佣关系，或卡内基亚先生以“充分理由”(两者均在卡内基亚雇佣协议中的定义)终止雇佣关系，在这两种情况下，除与控制权变更有关外，只要卡内基亚先生签署解除对公司的任何索赔，他将有权获得以下遣散费福利：(1)一笔现金金额，相当于他在终止之日已赚取但未支付的工资；(Ii)相当于其终止日期基本工资的100%的一次性现金金额；(Iii)相当于COBRA延续保险十二(12)个月的价值的一次性现金金额；(Iv)授予他的所有股权奖励将被视为适用的奖励协议和计划文件中所述的内容；及(V)截至其终止日期其目标奖金的一笔按比例金额。
根据卡内基亚雇佣协议，如果卡内基亚先生在控制权变更前两个月或之后24个月内的任何时间被无故终止在公司的雇佣关系，那么只要卡内基亚先生签署了对公司的任何索赔，他就有权获得以下遣散费福利：(1)相当于他在终止日期时赚取的但未支付的工资的一次性现金金额；(2)相当于他终止日期时基本工资的200%的一次总付现金金额；(3)相当于“眼镜蛇”延续保险二十四(24)个月的一次总付现金金额；(IV)(A)授予他的所有非业绩股权奖励将归属并立即可行使，(B)(1)任何业绩股权奖励的任何时间归属要求应被视为已满足，(2)用于确定任何业绩股权奖励的业绩归属要求是否已得到满足的股价应为与控制权变更相关的应付给本公司股东的每股股价，以及(C)本公司或任何公司股权奖励计划或股权奖励协议施加的任何与Carnechia先生持有的任何股权证券或股权奖励相关的任何限制将失效；以及(V)截至其离职日期的一笔按比例计算的目标奖金金额。
根据《卡内基亚就业协议》支付遣散费和福利的时间可以推迟，以避免根据第409a条招致额外的税收和罚款。
弗兰克·特鲁尔
2021年5月10日，我们与我们的首席财务官Frank Teruel签订了一份高管离职和控制权变更计划(“Teruel Severance计划”)。
根据特鲁尔离职计划的条款，如果我们无故终止特鲁尔先生的雇用(定义见下文)或特鲁尔先生有充分理由(定义见下文)终止雇用，特鲁尔先生将有权获得：(I)截至终止生效日为止所有应计但未支付的补偿和福利；(Ii)相当于特鲁尔先生当时有效的年度基本工资的50%的一次性现金金额；及(Iii)一次过支付相当于六个月保费的现金，以支付本公司为特鲁尔先生及其家属提供的健康计划下的续保。
此外，《特鲁尔离职计划》规定，如果在控制权变更完成前的两个月期间(定义见下文)或控制权变更完成后的12个月期间，公司无故终止雇用特鲁尔先生，或特鲁尔先生有充分理由终止在本公司的雇用，特鲁尔先生将有权获得：(1)截至终止生效日期为止所有应计但未支付的补偿和福利；(2)相当于特鲁尔先生当时有效的年度基本工资的50%的一次性现金金额；(Iii)一笔相当于六个月保费的现金金额，以根据本公司的健康计划为Teruel先生及其家属继续承保；及(Iv)加快将Teruel先生当时持有的所有未偿还股权奖励100%归属。
特鲁尔·塞维兰斯计划下的遣散费和福利的时间本来可以推迟，以避免根据第409A条招致额外的税收和罚款。 特鲁尔先生从2023年1月31日起辞去首席财务官一职，因此本协议不再有效。
福阿德·艾哈迈德
由于Ahmad先生是一名承包商，而不是该公司的雇员，他没有行政人员雇用协议。
斯科特·卡特
2023年1月24日，我们与斯科特·卡特签订了高管离职和控制权变更计划(简称卡特离职计划)。
根据卡特离职计划的条款，如果我们无故终止对卡特先生的雇用(定义见下文)，或卡特先生因正当理由终止雇用(定义见下文)，卡特先生将有权获得：(I)截至终止生效日期为止所有应计但未支付的补偿和福利；(Ii)相当于卡特先生当时有效的年度基本工资50%的一次性现金金额(忽略任何因充分理由而导致终止的减薪)；以及(Iii)一次过支付相当于六个月保费的现金，用于卡特先生及其家属在本公司健康计划下的持续保险，不包括任何灵活的支出账户。
此外，卡特离职计划规定，在控制权变更完成前两个月期间，（定义如下）或控制权变更完成后的12个月内，公司无故终止卡特先生的雇佣关系，或者如果卡特先生有充分理由终止其在公司的雇佣关系，卡特先生将有权获得：（i）直至终止雇用生效日期为止，所有应计但尚未支付的补偿和福利；（ii）一笔总付现金数额，相等于卡特先生当时有效的年基薪的50%（忽略任何导致有正当理由终止的减少）；（iii）一笔总付现金金额，相当于卡特先生及其家属根据公司健康计划继续投保六个月的保费支付，不包括任何灵活开支账户；及（iv）加速将卡特先生当时持有的所有未偿还股权奖励的100%归属。
根据《卡特雇佣协议》规定的遣散费和福利的时间可以推迟，以避免根据第409A条产生额外的税收和罚款。卡特先生于2023年12月1日辞去执行主席一职，该协议不再有效。
Michael E. 钻石
于二零一七年八月十日，我们与Michael E订立行政人员离职及控制权变更计划。Diamond先生，我们的高级副总裁兼总经理—数字银行（“Diamond Severance Plan”）。
根据钻石离职计划如果我们无故解雇戴蒙德先生（定义见下文）或如果Diamond先生有充分理由终止其雇用（i）截至终止合同生效之日，Diamond先生将有权获得所有应计但尚未支付的报酬和福利；（ii）相当于戴蒙德先生当时有效的年基薪100%的一笔过现金（忽略任何导致有正当理由终止的减少）；及（iii）一笔金额相等于根据公司健康计划为戴蒙德先生及其受养人继续提供保险的12个月保费支付的一次性现金，不包括任何灵活的支出账户。
此外，《钻石分离计划》规定，在控制权变更完成前的两个月内(定义如下)或控制权变更完成后的12个月内，本公司
无故终止对戴蒙德先生的雇用，或如果戴蒙德先生有充分理由终止其在本公司的雇用，戴蒙德先生将有权获得：(I)截至终止生效日期为止所有应计但未支付的补偿和福利；(Ii)相当于戴蒙德先生当时有效的年度基本工资的100%的一次性现金金额(忽略任何导致有充分理由终止合同的减薪)；(Iii)一笔相当于12个月保费的现金金额，用于根据本公司的健康计划为戴蒙德先生及其家属支付持续保费，但不包括任何灵活开支账户；及(Iv)加快将戴蒙德先生当时持有的所有未偿还股权奖励的100%归属。
根据第409A节，钻石离职计划下的遣散费和福利的时间可能会推迟，以避免招致额外的税收和罚款。钻石遣散费计划还规定，在必要的程度上减少对戴蒙德先生的任何遣散费和福利，以确保他不会收到第280G条规定的任何“超额降落伞付款”。
克里斯托弗·布里格斯
2022年4月25日，我们与克里斯托弗·布里格斯、我们的高级副总裁、身份产品营销人员克里斯托弗·布里格斯签订了高管离职和控制权变更计划(简称布里格斯离职计划)。
根据布里格斯服务计划的条款，如果我们无故终止布里格斯先生的雇用(定义如下)，或者布里格斯先生有充分理由终止雇用(定义如下)，布里格斯先生将有权获得：(I)直至终止生效日期为止所有应计但未支付的补偿和福利；(Ii)相当于布里格斯先生当时有效的年度基本工资50%的一次性现金金额(忽略任何因充分理由而导致终止的减薪)；及(Iii)一次过支付相当于六个月保费的现金金额，以支付本公司为布里格斯先生及其家属提供的健康计划下的持续保险，但不包括任何灵活开支账户。
此外，布里格斯服务计划规定，如果在控制权变更完成前的两个月期间(定义见下文)或控制权变更完成后的12个月期间，公司无故终止布里格斯先生的雇用，或布里格斯先生有充分理由终止其在公司的雇用，布里格斯先生将有权获得：(I)直至终止生效日期为止的所有应计但未支付的补偿和福利；(Ii)相当于Briggs先生当时有效年度基本工资的50%的一次性现金金额(忽略任何因充分理由而导致解雇的扣减)；(Iii)相当于Briggs先生及其家属在本公司健康计划下继续承保的六个月保费的一次性现金金额，不包括任何灵活开支账户；及(Iv)加快将Briggs先生当时持有的所有未偿还股权奖励的100%归属。
Briggs Severance计划下的遣散费和福利的时间可能会推迟，以避免根据第409A条招致额外的税收和罚款。Briggs Severance计划还规定减少Briggs先生的任何遣散费和福利，以确保他不会收到第280G条规定的任何“超额降落伞付款”。
就上述每项遣散计划而言：
•“事业”一般是指：(I)行政人员未能忠实而专业地履行其职责的任何重大过失，但须有10天的治疗期；(Ii)行政人员的不诚实或其他故意的不当行为(或就卡内基亚雇佣协议而言，是其他不当行为)，如果该等不诚实或其他故意不当行为(或就卡内基亚雇佣协议而言，是其他不当行为)旨在或可能对公司的业务造成重大损害(而就卡内基亚雇佣协议而言，则是对公司的声誉造成重大损害)；(3)行政人员被判定犯有任何重罪或任何其他罪行，在每个案件中，都涉及道德败坏；(4)行政人员在履行职责和责任的过程中不清醒或非法使用毒品、化学品或受管制物质，或以其他方式对其履行职责的能力造成重大影响；以及(5)行政人员的任何肆意或故意玩忽职守。除上述外，根据《卡内基亚就业协议》，“事业”也指高管实质性违反与公司或其任何关联公司的任何书面协议，或重大违反公司的商业行为标准或公司的任何其他重大书面政策。
•“好理由”一般指：（i）公司违反遣散计划的任何重要条款；（ii）公司将其行政人员最初主要受雇的办公室搬迁至美国境外或距离行政人员住所和公司办公室均超过50英里的地点（或在Carnecchia雇佣协议的情况下，美国境外或圣地亚哥县境外），以及调任对行政人员的通勤造成重大不利影响，且未经行政人员书面同意，行政人员须通勤至该地点；（iii）行政人员的职责或责任或雇用条件有重大减少（或在Carnecchia雇佣协议的情况下，标题）；从遣散计划生效之日起生效的那些。（iv）任何削减，而合计而言，在未经行政人员同意而首次实施减薪时，（不包括一般适用于本公司其他高级行政人员的该等削减）（或在Carnecchia雇佣协议的情况下，未经Carnecchia先生同意而降低Carnecchia先生的基本工资或降低Carnecchia先生的目标奖金百分比）；但前提是执行人员必须向公司提供执行人员的书面通知。（a）终止其雇用的意图，以及行政人员认为构成充分理由的事件的描述，的
（c）公司应当在公司的30天内终止合同，如果违约未得到纠正，执行人员必须在纠正期结束后90天内终止合同。
•《控制权的变更》一般指发生下列任何事件：（i）任何人或团体（在交易法第13（d）条或第14（d）条的含义内，如适用）（a "人"），成为“受益所有人”（定义见《交易法》第13d—3条）代表我们当时未发行证券投票权的50%或以上的证券（“公司表决权证券”）；（ii）完成股份交换或公司合并或合并，在紧接该交易之前作为公司表决权证券的实益拥有人的人士，实益拥有公司或收购公司超过50%的表决权证券，（iii）出售或以其他方式处置我们的全部或绝大部分资产；或（iv）持续董事（定义见适用协议离职计划）并不构成董事会（或（如适用）本公司继任人的董事会）最少过半数成员的时间。
下表估计在若干情况下终止聘用每位指定行政人员时，向该等行政人员提供的补偿及福利金额。该等金额为于二零二三年九月三十日（财政年度结算日的最后一个营业日）终止雇佣或控制权变动时将支付或提供予行政人员的金额估计。实际金额仅能在该管理人员从公司离职时确定。
在下表中，股票期权加速归属的假设支出是通过将未归属的货币期权的行使价与10.72美元之间的差额计算的，10.72美元是我们普通股在纳斯达克资本市场的每股收盘价，及乘以倘控制权于二零二三年九月三十日发生变动而归属之购股权数目。加速归属受限制股份单位之假设支出乃按10. 72美元乘以倘控制权于二零二三年九月三十日发生变动而应归属之相关受限制股份单位之普通股股份数目计算。这些假设支出仅为SEC披露目的而确定，并不一定表明高管将获得的实际利益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 效益 | | 非自愿的
终止方式：
《公司》
如果没有
因由或
为
充分的理由 | | | | 控制权变更
无故终止或
因正当理由被拘留 | | |
| 大鳞马尾鱼 | | 基本工资 | | $ | 475,000 | | | (1) | | $ | 950,000 | | | (2) |
| | | 股权计划 | | — | | | | | 5,402,172 | | | (3) |
| | | 健康福利 | | 33,712 | | | (4) | | 67,423 | | | (5) |
Frank Teruel（6） | | 基本工资 | | — | | | | | — | | | |
| | 股权计划 | | — | | | | | — | | | |
| | 健康福利 | | — | | | | | — | | | |
福阿德·艾哈迈德 | | 基本工资 | | — | | | | | — | | | |
| | 股权计划 | | — | | | | | — | | | |
| | 健康福利 | | — | | | | | — | | | |
斯科特·卡特(7) | | 基本工资 | | 390,000 | | | (8) | | 390,000 | | | — |
| | 股权计划 | | — | | | | | 1,088,327 | | | (9) |
| | 健康福利 | | — | | | — | | — | | | — |
| 迈克尔·E·戴蒙德 | | 基本工资 | | 350,000 | | | (1) | | 350,000 | | | (1) |
| | | 股权计划 | | — | | | | | 1,121,934 | | | (11) |
| | | 健康福利 | | 16,918 | | | (4) | | 16,918 | | | (4) |
克里斯托弗·布里格斯 | | 基本工资 | | 167,500 | | | (8) | | 167,500 | | | (8) |
| | 股权计划 | | — | | | | | 760,938 | | | (12) |
| | 健康福利 | | 6,093 | | | (10) | | 6,093 | | | (10) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
———————
(1)除非另有说明，否则金额相当于高管2023年9月30日生效的年度基本工资的100%。除上述数额外，卡内基亚先生将有权从他离职之日起按比例一次性获得目标奖金数额。
(2)金额相当于高管在2023年9月30日生效的年度基本工资的两倍。除上述数额外，卡内基亚先生将有权从他离职之日起按比例一次性获得目标奖金数额。
(3)金额表示截至2023年9月30日加速归属500,549个未归属RSU。
(4)除非另有说明，否则金额为公司健康计划下持续承保长达12个月的估计付款。
(5)该金额是根据公司的健康计划持续覆盖长达24个月的估计付款。
(6)Teruel先生于2023年1月31日辞去本公司职务，由于没有发生与其辞职有关的触发事件，这反映了Teruel先生实际收到的款项。
(7)卡特先生于2023年12月1日辞去执行主席一职，因此在此日期之后不会发生这种情况。
(8)该金额相当于行政人员截至2023年9月30日有效的年度基本工资的50%。
(9)金额指于二零二三年九月三十日加速归属101，523个未归属受限制股份单位。
(10)该金额是根据公司的健康计划持续覆盖长达六个月的估计付款。
(11)金额指于二零二三年九月三十日加速归属104，658个未归属受限制股份单位。
(12)金额指于二零二三年九月三十日加速归属70，983个未归属受限制股份单位。
薪酬委员会联锁与内部人参与
于二零二三财政年度，James C。Hale，Kimberly S.史蒂文森、拉胡尔·古普塔和斯科特·卡特曾在薪酬委员会任职。卡特先生于2023年1月离开委员会，当时他被任命为执行主席。该等董事于任何时间概无担任本公司高级职员。于二零二三财政年度，董事会或薪酬委员会与任何其他实体之董事会、薪酬委员会或人力资源委员会（如适用）之间并无任何连锁关系。
薪酬委员会报告
薪酬委员会已与管理层审阅并讨论了SEC规则和条例第S—K条第402（b）项要求的薪酬讨论和分析，并根据该等审阅和讨论，薪酬委员会建议董事会将薪酬讨论和分析纳入本10—K表格的年度报告中。
薪酬委员会
James C.黑尔
金伯利·S·史蒂文森
拉胡尔·古普塔
上述赔偿委员会报告不应被视为“征集材料”，不应被视为“向SEC提交”或受《交易法》第18条规定的责任。尽管本公司先前根据《1933年证券法》（经修订）或《交易法》提交的任何文件中有任何相反规定，该《交易法》可能通过引用纳入未来的文件，包括本10—K表格年度报告，全部或部分，上述薪酬委员会报告不得通过引用纳入任何此类文件。
PEO薪酬比率
根据《多德—弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第953（b）条以及适用的SEC规则，我们准备了我们的PEO年度总薪酬与员工年度总薪酬中位数的比率。我们在2023年7月31日的PEO，即计算员工中位数的日期，是西庇奥·马克西姆斯·卡内基亚。Carnecchia先生2023年的年化总薪酬为3，214，657美元。这一数额等于赔偿总表中所列Carnecchia先生的赔偿额。2023年雇员的年度总薪酬中位数（不包括PEO）为66，911美元。基于以上所述，我们估计首席执行官的年度总薪酬与我们中位雇员的年度总薪酬的比率为48比1。
SEC关于确定中间雇员和根据该雇员的年度总薪酬计算薪酬比率的规则允许公司从各种方法中选择，应用某些排除措施，并做出反映其雇员人数和薪酬实践的合理估计和假设。因此，我们的薪酬比率未必能与其他公司报告的薪酬比率相比较。
我们的PEO与员工中位数比率是一个合理的估计，该估计是根据全球工资和人力资源记录的薪酬数据组合，并使用下文所述的方法、假设和估计，以符合SEC规则的方式计算的。
在确定员工中位数时，我们使用了公司工资单和其他薪酬记录中包含的每个员工的年基本工资。对于全年不工作的长期雇员，如新雇员和带薪或无薪休假的雇员，所有补偿金额均按年计算。我们没有采用任何生活费调整，也没有采用任何形式的统计抽样。截至2023年7月31日，我们捕获的员工包括全球约596名员工（其中约439名员工位于国际）。 我们在厘定雇员中位数时并无排除任何雇员。
于2023财年，我们以当地外币支付非美国雇员，包括欧元、英镑、比索及卢布。金额乃根据截至二零二三年七月三十一日的适用汇率换算为美元，以计算PEO与雇员中位数比率。
非雇员董事的薪酬
于2023财政年度，我们的非雇员董事按保留人模式获得补偿。我们亦向非雇员董事偿还出席董事会及委员会会议所产生的合理开支。董事会成员（亦为本公司雇员）不会就其作为董事的服务获得补偿。我们的非雇员董事也有资格参与Mitek Systems，Inc.。董事递延计划（“递延计划”）据此，彼等可作出不可撤回的选择，以递延部分股权薪酬，惟须遵守递延计划所载的规则及最低及╱或最高递延金额。
下表载列截至2023年9月30日止财政年度董事会成员以其身份向我们提供服务而支付或应计报酬的概要资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名(1) | | 费用
已赚取或
已缴入
现金(美元)(2) | | 股票大奖 (3) | | 所有其他
补偿
($) | | 总计
补偿
($) |
| 斯科特·卡特 | | $ | 15,694 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,694 | |
| 拉胡尔·古普塔 | | $ | 50,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,000 | |
| James C.黑尔 | | $ | 50,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,000 | |
| Bruce E.汉森 | | $ | 70,403 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 70,403 | |
苏珊·J·雷波 | | $ | 62,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62,500 | |
金伯利·S·史蒂文森 | | $ | 67,792 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67,792 | |
| 唐娜·C·威尔斯 | | $ | 55,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 55,000 | |
(1)董事首席执行官兼指定行政总裁西皮奥·马克西姆斯·卡内基亚不包括在此表中，因为他是本公司的雇员，因此没有从他作为董事的服务中获得任何补偿。卡内基亚先生的赔偿金已列入上述《赔偿金汇总表》。
(2)除上文所述外，这一数额反映的是按季度支付的每年50000美元的预聘费。(A)卡特先生在2022年10月至2023年1月23日期间担任公司执行主席，任期从2022年10月至2023年1月23日，(B)汉森先生在2023财年部分时间担任董事会主席额外增加20 403美元，(C)Repo女士因担任2023财年审计委员会主席而额外增加12 500美元，(D)史蒂文森女士因担任薪酬委员会主席而额外增加7 500美元，以及她在2023财年部分时间担任独立董事首席执行官额外增加10 292美元，(E)Wells女士作为2023财政年度提名和公司治理委员会主席，额外增加了5 000美元。
(3)“股票奖励”栏所示金额代表按财务会计准则委员会(“董事”)计算的授予每位非雇员董事的股票期权和限制性股票单位的授予日期公允价值合计。FASB“)会计准则编纂(”ASC“)主题718，薪酬--股票薪酬。计算授出日期公允价值时所用假设的讨论载于本表格10-K所附综合财务报表附注7。公司通常在年度股东大会结束时每年向我们的独立董事授予股权。由于我们2023年年度股东大会的推迟，在2023财年没有向独立董事授予股权。
董事的持股要求
董事会有股权要求，旨在进一步将我们董事会的利益与我们股东的利益联系起来。这些要求规定，我们的每一位独立董事必须拥有公司的股权，其价值相当于他或她的年度聘用金的五倍。直接和间接持股，包括独立的董事持有的任何股票期权的现金归属部分，都包括在决定每个董事的股权头寸中。每个独立的董事都有五年的时间来实现目标所有权水平。在五年内未能达到所有权指导方针的董事，在董事达到规定的所有权水平之前，将没有资格获得新的股权奖励。截至2023财年末，所有在董事会任职五年或以上的董事均遵守这一政策。
第(12)项包括某些实益所有人和管理层的担保所有权以及相关股东事项。
下表列出了截至2024年2月15日我们普通股的受益所有权信息，截止日期为：
•每一位我们所知的持有5%以上普通股流通股的实益拥有人；
•我们被任命的执行官员；
•我们的现任董事；以及
•我们所有现任高管和董事都是一个团队。
有关实益所有权的信息仅基于对我们的股本转让记录的审查，以及以下股东或其代表向SEC提交的公开文件。所有执行官和董事的地址是Mitek Systems，Inc.，600 B街，100套房，圣地亚哥，加利福尼亚州92101。
实益拥有权百分比乃根据于2024年2月15日已发行在外的46，790，611股普通股计算。受益所有权根据SEC的规则确定，该规则通常将证券的受益所有权归属于对这些证券拥有单独或共享投票权或投资权的人，包括根据行使股票期权或其他证券而发行的普通股股份，这些证券可在2月15日起60天内行使或转换为普通股股份，2024.然而，就计算任何其他人士的股权百分比而言，我们并不认为该等已发行股份。除下文脚注所示者外，根据我们所获得的资料，我们相信，下表所列人士及实体对其实益拥有的所有普通股股份拥有唯一投票权及投资权，惟须遵守适用的共同体财产法。本公司并不知悉有任何已导致或可能于其后日期导致本公司控制权变动的安排。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 受益于拥有以下所有权
普通股 |
| 实益拥有人名称或集团身份 | | 数量
股票 | | | 百分比
班级 |
| 超过5%的股东 | | | | | |
| Blue Grotto Capital，LLC | | 3,436,070 | | (1) | | 7.3 | % |
| 贝莱德股份有限公司 | | 3,735,346 | | (2) | | 8.0 | % |
| GO ETF Solutions LLP | | 2,988,407 | | (3) | | 6.4 | % |
| 先锋集团 | | 3,379,226 | | (4) | | 7.2 | % |
| 法律投资管理有限公司 | | 3,045,287 | | (5) | | 6.5 | % |
| 获任命的行政人员 | | | | | |
| 大鳞马尾鱼 | | 1,231,441 | | (6) | | 2.6 | % |
弗兰克·特鲁尔 | | 13,512 | | (7) | | * |
福阿德·艾哈迈德 | | — | | | | * |
斯科特·卡特 | | 70,275 | | (8) | | * |
迈克尔·戴蒙德 | | 198,711 | | (9) | | * |
克里斯托弗·布里格斯 | | 92,444 | | (10) | | * |
| 董事 | | | | | |
| 拉胡尔·古普塔 | | 36,234 | | (11) | | * |
| James C.黑尔 | | 216,557 | | (12) | | * |
| Susan J. Repo | | 29,639 | | (13) | | * |
| 金伯利·S·史蒂文森 | | 34,864 | | (14) | | * |
| 唐娜·C·威尔斯 | | 55,391 | | (15) | | * |
集团董事及现任行政人员（11人） | | 2,181,230 | | (16) | | 4.5 | % |
(1)由蓝色石窟资本有限责任公司（位于2000 Riveredge Parkway，Suite 500，亚特兰大，GA 30328）持有的普通股股份组成。Blue Grotto Capital，LLC（“Blue Grotto”）的所有权信息基于Blue Grotto在2024年2月13日向SEC提交的附表13G/A的声明中提供的信息。Blue Grotto以注册投资顾问的身份代表众多投资顾问客户持有股份，其中没有一家拥有超过5%的股份。蓝色石窟拥有3436070股普通股的唯一投票权和处置权。
(2)由BlackRock，Inc.持有的普通股股份组成。（“贝莱德”），地址为55 East 52nd Street，New York，NY 10055。贝莱德以注册投资顾问的身份代表众多投资顾问客户持有该等股份，但据知，这些客户中没有一家拥有超过5%的股份。贝莱德拥有3，688，523股股份的唯一投票权和3，735，346股股份的唯一处置权。该信息基于2024年1月25日向SEC提交的附表13G/A。
(3)由Go UCITS ETC Solutions PLC（“Go ETF Solutions”）持有的普通股股份组成，该公司位于爱尔兰都柏林2号Grand Canal Square。Go ETF Solutions是一家可变资本的开放式投资公司。Go ETF Solutions是一个伞式基金，由独立的子基金组成。Go ETF Solutions LLP及Legal & General Investment Management Limited（各自位于One Coleman Street，London，EC2R 5AA）（统称“ETF投资经理”）为各基金的投资经理。Go ETF Solutions及投资经理对2，988，407股普通股持有共同投票权，而Go ETF Solutions LLP对该等股份拥有唯一处置权。该信息基于2021年2月11日向SEC提交的附表13G。
(4)由先锋集团持有的普通股股份组成，位于100先锋大道，Malvern，PA 19355. The Vanguard Group，Inc.（“Vanguard”）是基于Vanguard在2024年2月13日向SEC提交的附表13G/A的声明中提供的信息。Vanguard以注册投资顾问的身份代表众多投资顾问客户持有这些股份，其中没有一家拥有我们5%以上的股份。Vanguard拥有超过75，485股普通股的投票权，拥有超过3，264，524股股份的唯一决定权，以及拥有超过114，702股股份的决定权。
(5)Legal & General Investment Management Limited（“Legal & General”）为英国金融行为监管局授权及监管的全权委托投资管理公司。Legal & General UCITS ETF Plc（“L & G Company”）是一间以可变资本结构为伞式基金的开放式投资公司，由独立的子基金组成。L & G Company于其基金间独立承担责任，并根据公司法（二零一四年）（经修订）（“公司法”）根据爱尔兰法律组织为公众有限公司。L & G Company与LGIM Managers（Europe）Limited订立管理协议，据此，经理负责L & G Company的事务管理。LGIM Managers（Europe）Limited是一家在爱尔兰注册成立的有限责任公司，由爱尔兰中央银行授权为超级manco。LGIM Managers（Europe）Limited已委任Legal & General为各基金的投资经理。Legal & General报告称，其拥有3，045，287股股份的投票权和唯一出售权。L & G Company及LGIM Managers（Europe）Limited各自报告，其分享超过3，045，287股股份的投票权。Legal & General的营业地址是One Coleman Street，London，EC2R 5AA，UK，L & G Company和LGIM Managers Europe的营业地址是70 Sir John Rogersons Quay，Dublin 2，Ireland。该信息基于2024年2月13日向SEC提交的附表13G/A。
(6)包括（a）直接持有的259，262股普通股及（b）根据可于二零二四年二月十五日起计60日内行使的购股权而发行的972，179股普通股。
(7)包括直接持有的13，512股普通股。
(8)包括直接持有的70，275股普通股。
(9)包括直接持有的198，711股普通股。
(10)包括(A)23,602股直接持有的普通股和(B)68,842股根据2024年2月15日起60天内可行使的股票期权可发行的普通股。
(11)包括(A)12,068股直接持有的普通股和(B)24,166股可根据2024年2月15日起60天内可行使的股票期权发行的普通股。
(12)包括(A)162,459股直接持有的普通股，(B)40,000股根据2024年2月15日起60天内可行使的股票期权可发行的普通股，以及(C)14,098股受RSU约束的普通股，这些普通股可能在2024年2月15日起60天内可发行。
(13)包括(A)15,541股直接持有的普通股和(B)14,098股受RSU限制的普通股，这些普通股可能在2024年2月15日起60天内发行。
(14)包括(A)20,766股直接持有的普通股和(B)14,098股受RSU限制的普通股，这些普通股可能在2024年2月15日起60天内发行。
(15)包括(A)41,293股直接持有的普通股和(B)14,098股受RSU限制的普通股，这些普通股可能在2024年2月15日起60天内可发行。
(16)包括：(A)直接持有的956,477股普通股；(B)可根据2024年2月15日起60天内可行使的股票期权发行的1,144,195股普通股；(C)80,558股受可在2024年2月15日起60天内可发行的股票单位限制的普通股。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
下表列出了截至2023年9月30日我们的股权补偿计划的某些信息，涉及根据我们现有的股权补偿计划和安排在2023年9月30日生效的期权行使后可能发行的普通股股票。该等资料包括已行使购股权所涵盖的股份数目及加权平均行权价，以及未来可供授出的剩余股份数目(不包括行使已行使购股权时将发行的股份)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 将发行的证券数量
将在演习后立即发放
未完成的期权，
认股权证和认股权证
(a) | | 加权平均
行使以下价格：
未偿还的股票期权，
认股权证和认股权证
(b)(1) | | 中国证券的数量
剩余部分可用于以下项目
未来债券发行正在进行中
股权和薪酬
计划(不包括
证券交易反映在以下方面
第(A)栏)
(c)(2)(3) |
股权薪酬计划获批
证券持有人（4） | | 4,369,958 | | | $ | 8.54 | | | 1,695,918 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划（5） | | 317,609 | | | | | |
| 总计 | | 4,687,567 | | | | | |
(1)加权平均行使价并无计及于尚未行使受限制股份单位归属时可发行之2，188，296股普通股股份（无行使价）。
(2)指（i）截至2023年9月30日根据2020年计划可供未来奖励之1，425，042股普通股及（ii）截至2023年9月30日根据雇员购股计划（“EPP”）可供未来奖励之270，876股普通股。
(3)根据二零二零年计划：（i）根据行使购股权或特别提款权向参与者发行的每股股份将减少股份储备1股及（ii）根据购股权或特别提款权以外的奖励向参与者发行的每股股份将减少股份储备1. 25股。
(4)包括根据二零零二年购股权计划、二零零六年购股权计划、二零一零年购股权计划及经修订及重列二零一二年奖励计划（“先前计划”）、二零二零年计划、董事计划及特别计划授出的奖励。本公司股东于二零二零年三月四日批准二零二零年计划后，并无根据先前计划授出奖励。根据现行计划授出但于该日期尚未行使之购股权将继续有效，直至该等购股权获行使或届满为止。
(5)包括以下各项，每项均为根据纳斯达克上市规则第5635（c）（4）条授出作为接受本公司聘用的重大诱因：（i）本公司普通股129，204股的受限制股票单位，其应在四年期间内归属，其中25%的股份于授出日期的每个周年日归属，（ii）119，634股公司普通股的限制性股票单位，该限制性股票单位可在授出日期的第一周年日归属最多25%的股份，及于本公司各股东周年结算日，于未来三个财政年度，惟须符合年度表现标准，该标准乃根据HooYu所取得之实际收益与去年同期比较，（iii）29，474股本公司普通股，应在四年期间内归属，其中25%受其约束的股份于授出日期的每个周年日归属；（iv）29，474股本公司普通股，应在授出日期的每个周年日归属最多33.33%受其约束的股份，在实现年度业绩标准的前提下，该标准是基于公司普通股价值的百分比增长与适用年度业绩期间罗素2000指数价值的百分比增长，和（v）9，823股公司普通股，如年度业绩，则于授出日期起计的每个周年日归属最多33.33%的股份，
在适用的业绩期内，公司普通股价值的增长百分比与罗素2000指数价值的增长百分比相比，已超过标准。
第13项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
某些关系和关联方交易
没有。
关联方交易审批程序
根据其章程，审核委员会负责审阅及批准所有潜在关联方交易。所有此类关联方交易均须根据适用的SEC规则进行报告。除审核委员会章程可能要求外，吾等并无采纳额外程序或批准关联方交易的标准，而是按个案基准审阅该等交易。
董事会独立性
董事会负责制定企业政策及本公司的整体表现，惟董事会并不参与日常营运。根据纳斯达克上市标准的要求，上市公司董事会的大多数成员必须符合“独立”的资格，这一点由公司董事会确定。董事会咨询我们的法律顾问，以确保董事会关于董事独立性的决定符合所有相关证券及其他有关“独立”定义的法律法规，包括不时生效的适用纳斯达克上市标准所载的法律法规。根据这些考虑，经审阅各董事之间的所有相关交易或关系后，董事会已决定，除Carnecchia先生外，我们的所有董事（受聘为本公司执行人员）均为独立人士，在每种情况下均按纳斯达克上市规则第5605（a）（2）条所界定。此外，董事会已确定审核委员会成员符合审核委员会成员资格所需的额外独立性标准。
项目14. 主要会计师费用及服务。
独立注册会计师事务所收费信息
下表载列BDO就截至2023年及2022年9月30日止财政年度所示服务收取的总费用。下文所述之所有费用已获审核委员会批准。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
审计费(1) | $ | 5,089,000 | | | $ | 5,541,000 | |
审计相关费用(2) | 260,000 | | | 188,000 | |
| 税费 | — | | | — | |
| 所有其他费用 | — | | | — | |
| 总费用 | $ | 5,349,000 | | | $ | 5,729,000 | |
———————
(1)此类别代表支付予BDO的费用，用于（i）审计截至2023年9月30日及2022年9月30日止财政年度的年度财务报表，包括在表格10—K的年度报告中；（ii）于二零二三财政年度对未经审核中期财务报表的季度审阅，包括在我们的表格10—Q季度报告中，以及审阅截至2022年6月30日的季度未经审核中期财务报表，包括在我们的表格10—Q季度报告中；（iii）截至2023年及2022年9月30日止财政年度的财务报告内部监控审核；及（iv）香港德豪通常就法定及监管备案或委聘提供的服务。
(2)此类别指与审计或审阅财务报表的执行合理相关且不在审计费用项下报告的鉴证及相关服务费用。这一类别包括与法规或条例不要求的审计和证明服务有关的费用、与合并、收购和投资有关的尽职调查以及与财务会计和报告准则有关的咨询。
下表载列Mayer Hoffman McCann P.C.的总费用。截至2023年9月30日和2022年9月30日的财政年度的服务。下文所述之所有费用已获审核委员会批准。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
审计费(1) | $ | — | | | $ | 109,296 | |
审计相关费用(2) | 160,500 | | | 160,500 | |
| | | |
| | | |
| 总费用 | $ | 160,500 | | | $ | 269,796 | |
———————
(1)此类别指支付给Mayer Hoffman的费用，用于（i）审阅我们截至2022年9月30日止财政年度、截至2021年12月31日及2022年3月31日止季度期间的未经审计中期财务报表，在每种情况下均包含在我们就该等期间以表格10—Q形式提交的季度报告中；（ii）Mayer Hoffman通常提供的与法定和监管备案或约定有关的服务。
(2)此类别指支付给Mayer Hoffman的费用，该费用包含在截至2023年9月30日和2022年9月30日止期间的表格10—K年度报告中。
审计师独立性
截至二零二三年九月三十日止财政年度，BDO或Mayer Hoffman McCann P.C.概无提供其他专业服务，除上述者外，审核委员会须考虑其是否符合维持BDO或Mayer Hoffman McCann P.C.的独立性。几乎所有Mayer Hoffman McCann P.C.在Mayer Hoffman McCann股东的控制下工作的人员是CBIZ公司全资子公司的雇员，为Mayer Hoffman McCann P.C.提供人员和各种服务。在另一种实践结构中。
审计和非审计服务预批准政策
审核委员会已制定政策及程序，以事先批准独立注册会计师事务所将提供之任何审核及准许非审核服务。根据该等政策及程序，在聘用独立注册会计师事务所提供预先批准的服务前，要求独立注册会计师事务所提供服务的要求或申请必须提交审核委员会，并必须包括将提供的服务的详细说明。我们的首席财务官和独立注册会计师事务所必须确保独立注册会计师事务所不会被聘用来执行拟议的服务，除非这些服务在已获得审计委员会事先批准的服务清单中，并必须促使审计委员会及时获悉独立注册会计师事务所提供的所有服务，相关费用。
每个申请或申请必须包括：
•我们的首席财务官就审核委员会应否批准该要求或申请提出的建议；及
•我们的首席财务官和独立注册会计师事务所的联合声明，说明在他们看来，请求或申请是否符合SEC对上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）审计师独立性的要求。
审计委员会还将不允许独立注册会计师事务所提供任何服务，只要SEC禁止独立注册会计师事务所提供这些服务，这些服务通常包括：
•簿记或与会计记录或财务报表有关的其他服务；
•财务信息系统的设计和实施；
•评估或估价服务、公平性意见或实物捐助报告；
•精算服务;
•内部审计外包服务；
•管理职能；
•人力资源；
•经纪—交易商、投资顾问或投资银行服务；
•法律服务；
•与审计无关的专家服务；以及
•PCAOB认定的任何服务都是不允许的。
所有费用已支付给BDO和Mayer Hoffman McCann P.C.截至二零二三年及二零二二年九月三十日止财政年度之财务报表已获审核委员会预先批准。
第四部分
项目15.清单、展品和财务报表附表。
(A)(1)财务报表
Mitek Systems，Inc.的财务报表和独立注册会计师事务所的报告均包含在本表10—K的单独章节中，自F—1页开始。
(A)(2)财务报表附表
这些附表被省略，因为所需资料载于财务报表或附注，或因为这些资料不适用或不需要。
(A)(3)展品
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号： | | 描述 | | 由以下公司注册成立 引用自 文档 |
| | | | |
| 2.1** | | 股份购买协议，日期为2015年5月26日，由Mitek系统公司，ID NNL B.V.，身份证持有B.V.皮埃尔·L·M.德波尔和迈克尔·哈根 | | (1) |
| | | | |
| 2.2** | | 股份购买协议，日期为2017年10月16日，由Mitek Systems，Inc.，Mitek Holding B.V.以及ICAR视觉系统有限公司的股东 | | (2) |
| | | | |
| 2.3** | | 股份购买协议，日期为2018年5月23日，由Mitek Systems，Inc.，A2iA Group II，S.A.S.和安德拉合伙公司作为卖方的代表 | | (3) |
| | | | |
| 2.4**+ | | Mitek Systems，Inc.于2021年5月28日签署的合并协议和计划，Ibis Merger Sub，Inc. ID研发公司和Alexey Khitrov，仅以ID R & D，Inc.股权持有人代表的身份。 | | (4) |
| | | | |
| 2.5** | | 采购协议，日期为2022年3月23日，由附件I中列出的人员和Mitek Systems，Inc. | | (5) |
| | | | |
| 3.1 | | Mitek Systems，Inc.的重述注册证书，修改后的。 | | (6) |
| | | | |
| 3.2 | | Mitek Systems，Inc.注册证书的修订证书 | | (7) |
| | | | |
| 3.3 | | Mitek Systems，Inc.第三次修订和重申的章程 | | * |
| | | | |
| 3.4 | | B系列初级参与优先股指定证书。 | | (8) |
| | | | |
| 4.1 | | 根据《交易法》第12条登记的股权证券说明。 | | (9) |
| | | | |
| 10.1 | | Mitek Systems，Inc 2002年购股权计划及其相关协议形式。 | | (10) |
| | | | |
| 10.2 | | Mitek Systems，Inc 2006年购股权计划及其相关协议形式。 | | (11) |
| | | | |
| 10.3 | | Mitek Systems，Inc 2010年购股权计划及其相关协议形式。 | | (12) |
| | | | |
| 10.4 | | 修订和重申Mitek Systems，Inc. 2012年奖励计划及其相关协议形式。 | | (13) |
| | | | |
| 10.5 | | Mitek Systems，Inc经修订及重列二零二零年奖励计划及其相关协议形式。
| | (14) |
| | | | |
| 10.6 | | Mitek Systems，Inc董事限制性股票单位计划（经修订）及其相关协议格式。 | | (13) |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.7 | | Mitek Systems，Inc 401（k）储蓄计划 | | (15) |
| | | | |
10.8# | | Mitek Systems，Inc.于2018年11月6日签署了高管雇佣协议。还有西庇阿·马克斯·卡内基亚 | | (16) |
| | | | |
10.10# | | 2012年6月6日，Mitek Systems，Inc.迈克尔·戴蒙德 | | (15) |
| | | | |
10.13# | | Mitek Systems，Inc.于2017年8月10日制定的高管离职和控制变更计划。迈克尔·戴蒙德 | | (18) |
| | | | |
10.14# | | 2018年11月6日，Scipio "Max"Carnecchia和Mitek Systems，Inc.签署了股票期权协议。 | | (16) |
| | | | |
10.15# | | 有条件股票期权协议，日期为2018年11月6日，由Scipio "Max"Carnecchia和Mitek Systems，Inc. | | (16) |
| | | | |
10.16# | | Scipio "Max"Carnecchia和Mitek Systems，Inc.之间的绩效股票期权协议，日期为2018年11月6日。 | | (16) |
| | | | |
10.17# | | Scipio "Max"Carnecchia和Mitek Systems，Inc.之间的限制性股票单位奖励协议，日期为2018年11月6日。 | | (16) |
| | | | |
10.18# | | 2018年11月6日，Scipio "Max"Carnecchia和Mitek Systems，Inc.签署了有条件限制性股票单位奖励协议。 | | (16) |
| | | | |
10.19# | | 行政人员离职及控制计划变更表格。 | | (18) |
| | | | |
10.2# | | 赔偿协议格式。 | | (6) |
| | | | |
10.21# | | Mitek Systems，Inc.2020财年高管奖金计划。 | | (20) |
| | | | |
10.22# | | Mitek Systems，Inc.2021财年现金激励计划。 | | (17) |
| | | | |
10.23# | | Mitek Systems，Inc.2022财年激励计划。 | | (19) |
| | | | |
10.24# | | Mitek Systems，Inc.2023财年年度激励计划。 | | (26) |
| | | | |
10.25# | | Mitek Systems，Inc.2024财年年度激励计划。 | | * |
| | | | |
10.26# | | Mitek Systems，Inc.员工股票购买计划 | | (21) |
| | | | |
| 10.27 | | 转租，日期为2016年8月12日，由Bridgepoint Education，Inc.和Mitek Systems，Inc. | | (22) |
| | | | |
| 10.28 | | 租约日期为2017年10月5日，由圣地亚哥B街600号所有者LLC和Mitek Systems，Inc. | | (23) |
| | | | |
| 10.29 | | 契约，日期为2021年2月5日，由Mitek Systems，Inc.和UMB Bank，National Association签订。 | | (24) |
| | | | |
| 10.30 | | 邀请函，日期为2023年12月1日，由Mitek Systems，Inc.和David·莱尔之间签署。 | | * |
| | | | |
| 10.31 | | 贷款和担保协议，日期为2024年2月13日，由硅谷银行、Mitek系统公司、A2IA公司和ID R&D公司签署。 | | (25) |
| | | | |
| 21.1 | | 附属公司名单 | | * |
| | | | |
| 23.1 | | BDO USA，P.C.同意。 | | * |
| | | | |
| 23.2 | | 梅耶尔·霍夫曼·麦肯的同意。 | | * |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 24.1 | | 授权书(包括在签名页上)。 | | * |
| | | | |
| 31.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发首席执行官证书。 | | * |
| | | | |
| 31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发首席财务官证书。 | | * |
| | | | |
| 32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节认证首席执行官和首席财务官。 | | * |
| | | | |
97* | | Mitek Systems，Inc.退还政策 | | * |
| | | | |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | * |
| | | | |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。 | | * |
| | | | |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | * |
| | | | |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | * |
| | | | |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | * |
| | | | |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | * |
______________________________________________________
| | | | | | | | |
| * | | 现提交本局。 |
| ** | | 根据S-K法规第601(B)(2)项，本协议的非实质性附表和展品已被省略。公司特此承诺，应美国证券交易委员会的要求，提供任何遗漏的时间表和展品的补充副本。 |
| + | | 根据S-K条例第601(A)(5)项，非实质性附表和展品已被省略。公司特此承诺，应美国证券交易委员会的要求，提供任何遗漏的时间表和展品的补充副本。 |
| # | | 管理合同、补偿计划安排。 |
| (1) | | 参考公司于2015年6月17日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而注册成立。 |
| (2) | | 参考公司于2017年10月20日提交给美国证券交易委员会的最新8-K/A表报告而合并。 |
| (3) | | 参考公司于2018年5月23日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并。 |
| (4) | | 参考公司于2021年6月1日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并。 |
| (5) | | 通过参考公司于2022年3月23日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并。 |
| (6) | | 引用本公司于2014年12月5日向美国证券交易委员会提交的截至2014年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告。 |
| (7) | | 通过参考公司于2022年3月8日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并。 |
| (8) | | 参考公司于2018年10月23日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并。 |
| (9) | | 引用本公司于2020年12月7日向美国证券交易委员会提交的截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告。 |
| (10) | | 该公司于2003年7月7日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册说明书中引用了这些证物。 |
| (11) | | 本公司于2006年5月3日向美国证券交易委员会提交的S-8表格的注册说明书中引用了上述证据。 |
| (12) | | 本公司于二零一一年三月十四日提交美国证券交易委员会的S-8表格注册说明书中，参考有关证物而纳入本公司。 |
| (13) | | 参考展品并入公司2017年8月16日提交美国证券交易委员会的S-8表格登记说明书。 |
| (14) | | 本公司于2023年10月3日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中引用了这些证据。 |
| (15) | | 引用本公司于2013年12月12日向美国证券交易委员会提交的截至2013年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告。 |
| (16) | | 参考公司于2018年11月7日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并。 |
| (17) | | 通过参考公司于2021年1月25日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并。 |
| (18) | | 参考公司于2017年8月11日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并。 |
| (19) | | 参考公司于2016年11月21日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并。 |
| (20) | | 参考公司于2023年3月15日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并 |
| (21) | | 参照公司2018年3月22日提交美国证券交易委员会的S-8表格注册书注册成立。 |
| (22) | | 引用本公司于2016年12月9日向美国证券交易委员会提交的截至2016年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告。 |
| (23) | | 参考公司于2017年10月10日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并。 |
| (24) | | 通过参考公司于2021年2月5日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并。 |
| (25) | | 通过参考公司于2024年2月14日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并。 |
| (26) | | 根据公司于2023年3月15日向SEC提交的8—K表格的当前报告注册成立。 |
项目16. 表格10—K总结。
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月19日 | | MITEK SYSTEMS，INC. |
| | | |
| | 发信人： | /s/Scipio Maximus Carnecchia |
| | | 大鳞马尾鱼 |
| | | 首席执行官 |
| | | (首席行政主任) |
授权委托书
通过这些文件了解所有人，以下签名的每个人在此分别构成并任命Scipio Maximus Carnecchia、Fuad Ahmad和Jason Gray为其真实合法代理人和实际代理人，并具有完全的替代权和重新替代权，以其名义、地点和替代权，以任何和所有身份签署本报告的任何和所有修订，并将该等文件连同其所有证物及与之相关的其他文件送交监察委员会存档，授予上述事实上的律师充分的权力及权限，以作出及执行他或她可能亲自作出的每一项作为及事情，特此批准并确认所有上述代理人或其替代者可根据本协议合法行事或促使行事。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | |
/s/Scipio Maximus Carnecchia | 董事首席执行官 | 2024年3月19日 |
大鳞马尾鱼 | (首席行政主任) | |
| | |
撰稿S/David·莱尔 | 首席财务官 | 2024年3月19日 |
David·莱尔 | (首席财务会计官) | |
| | |
| /s/Scott Carter | 董事会主席 | 2024年3月19日 |
| 斯科特·卡特 | | |
| | |
| /s/Rahul Gupta | 董事 | 2024年3月19日 |
| 拉胡尔·古普塔 | | |
| | |
/s/James C.黑尔 | 董事 | 2024年3月19日 |
James C.黑尔 | | |
| | |
| /s/Susan J. Repo | 董事 | 2024年3月19日 |
| Susan J. Repo | | |
| | |
| /s/Kimberly S.史蒂文森 | 董事 | 2024年3月19日 |
| 金伯利·S·史蒂文森 | | |
| | |
| /s/Donna Wells | 董事 | 2024年3月19日 |
| 唐娜·威尔斯 | | |
财务报表索引
MITEK SYSTEMS，INC.
| | | | | |
独立注册会计师事务所（BDO USA，P.C.，特洛伊，密歇根州，审计师事务所ID： 243) | F-2 |
| |
独立注册会计师事务所（Mayer Hoffman McCann P.C.，San Diego，CA，审计师事务所ID： 199) | F-6 |
| |
截至2023年、2023年和2022年9月的合并资产负债表 | F-8 |
| |
截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月的综合经营及其他全面收益（亏损）报表 | F-9 |
| |
截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月的合并股东权益表 | F-10 |
| |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二个月的合并现金流量表 | F-12 |
| |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二个月之综合财务报表附注 | F-13 |
独立注册会计师事务所报告
股东和董事会
Mitek系统公司
加利福尼亚州圣地亚哥
对合并财务报表的几点看法
我们审计了Mitek Systems，Inc.(“本公司”)截至2023年9月30日和2022年9月30日的合并资产负债表、截至2023年9月30日的两个年度的相关综合业务表和其他全面收益(亏损)、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的财务状况，以及截至2023年9月30日的两个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的报告和我们2024年3月19日的报告对此表示了反对意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认.确定不同的履约义务
如综合财务报表附注2所述，该公司在截至2023年9月30日的一年中录得总收入1.726亿美元。该公司的收入来自以下来源：(I)软件许可；(Ii)SaaS产品和服务；(Iii)与销售内部软件许可相关的维护；(Iv)专业服务；以及(V)硬件销售。该公司与其客户签订合同，其中往往包含多项履约义务。如果单独的产品和服务是不同的，也就是说，如果产品或服务可以与合同中的其他项目分开识别，并且如果客户可以单独受益或利用客户随时可以获得的其他资源，则公司将单独对这些产品和服务进行核算。
我们认为确定不同的履约义务是一项重要的审计事项。要确定合同中的履行义务以及它们是否不同，可能需要作出重大判断。审计这些方面涉及到特别挑战审计师的判断，因为解决这些问题所需的审计工作的性质和程度。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
•评价管理层的会计政策和做法，包括管理层与评估业绩义务有关的判断和假设，以及它们是明确的还是不明确的。
•测试收入合同和基本订单文档的样本，以评估管理层在收入合同中识别不同的绩效义务的情况。
/s/ BDO USA，P.C.
自2022年以来，我们一直担任公司的审计师。
特洛伊，密歇根州
2024年3月19日
独立注册会计师事务所报告
股东和董事会
Mitek系统公司
加利福尼亚州圣地亚哥
财务报告内部控制之我见
我们审计了Mitek Systems，Inc.截至2023年9月30日的财务报告内部控制，根据《 内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的标准（"COSO标准"）。我们认为，根据COSO准则，贵公司于2022年9月30日并无在所有重大方面对财务报告维持有效的内部监控。
我们不会对管理层的声明发表意见或提供任何其他形式的保证，这些声明提及本公司在管理层评估之日后采取的任何纠正行动。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）的准则，审计了截至2023年9月30日的公司合并资产负债表，截至2023年9月30日止期间各年的相关合并经营报表和其他全面收益（亏损），股东权益和现金流量。
于二零二三年九月三十日之财务报表及相关附注（统称“财务报表”）及我们日期为二零二四年三月十九日之报告对此发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的第9A项《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准对财务报告进行了内部控制审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时预防或发现。查明了以下方面的重大缺陷：
1.管理层并无设计及维持与本公司对确认为识别研发收购事项转让代价一部分之或然代价负债之初步估值及其后重新计量之准确性有关之有效控制。
2.管理层没有足够的内部技术资源，或对公司的第三方税务顾问的充分监督，以适当地识别、评估和审查影响美国、外国和合并税务账户的某些输入和假设。
3.管理层没有维持与财务报表结算程序有关的有效控制，以确保某些金额和披露的完整性和准确性，特别是与资产负债表账户对账以及公司审查和编制合并和财务报表有关。
4.管理层并无就业务合并之会计处理（包括交易成本及递延税项之会计处理）之审阅设计或维持有效控制。此重大疲弱导致重列至二零二二财政年度第二季度。
5.管理层并无设计及维持有效控制措施以确保适当确认收入，特别是有关客户合约之会计审查。
6.管理层没有执行足够的风险评估程序，以设计和实施有效的控制措施，包括考虑对公司财务报表几乎所有领域的不当职责分工。
7.管理层没有为财务报告过程中使用的某些关键信息系统设计或维持对逻辑存取和程序变更管理的有效信息技术一般控制。
8.管理层没有设计或维护控制措施，以验证控制所有人在公司几乎所有财务报表领域的控制措施操作中使用的信息的完整性和准确性。
9.管理层没有保留足够的证据证明某些管理层审查控制和活动层面控制在公司的几乎所有财务报表领域的运作。
10.管理层没有进行及时和持续的评价，以确定内部控制的组成部分是否存在并发挥作用。
在确定我们审计2023年财务报表所应用的审计测试的性质、时间和范围时，已考虑到这些重大弱点，本报告并不影响我们日期为2024年3月19日的有关该等财务报表的报告。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)提供合理的保证，包括
防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产的行为。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/BDO美国，P.C.
特洛伊，密歇根州
2024年3月19日
独立注册会计师事务所报告
提交给董事会和
Mitek Systems，Inc.的股东：
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附Mitek Systems，Inc.(“本公司”)截至2021年9月30日年度的综合经营报表及其他全面收益(亏损)、股东权益及现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年9月30日的年度的经营结果及其现金流量，符合美国公认的会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
已取得无形资产的估值和或有对价
如财务报表附注3所述，公司于2021年5月完成对ID R&D，Inc.的收购，总收购价格为4,230万美元，其中包括估计公允价值为1,570万美元的或有对价，公司应在实现某些里程碑时支付。已完成的技术和客户关系无形资产也被收购，估计公允价值分别为1400万美元和250万美元。这笔交易被视为一项业务合并。
我们将或有对价和收购的无形资产的估值确定为一项重要的审计事项。这项厘定的主要考虑因素包括管理层在制定假设时所涉及的判断程度，以及用以计量该等无形资产的公允价值及或有对价的估值模型的投入，以及各公允价值对相关重大假设的敏感性。特别是，这些假设包括收入增长率、预测的运营成本、加权平均资本成本和衡量无形资产公允价值的无债务营运资本。用于估计或有对价的公允价值的重要假设包括收入增长率、缺乏可销售性的折扣、加权平均资本成本和波动性。因此，在评估重大假设的合理性以及这些假设在所使用的估值模型中的应用时，主观和复杂的审计师判断是必要的。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
•了解、评估设计和测试内部控制对公司为收购的无形资产和或有对价制定公允价值估计的过程的运作有效性。
•评估在编制估计数时使用的估值模型的适当性，包括确定所使用的模型是否适当，数据是否得到适当使用，以及在每个模型中适当应用的重要假设。
•测试用于估计收购的无形资产和或有对价的公允价值的基础数据的完整性和准确性，并评估数据是否足够准确。
•确定和评估在制定公允价值估计时使用的重要假设，包括评估是否：
◦通过与指导上市公司的利率进行比较，加权平均资本成本、无债务营运资本、缺乏市场性的折扣和波动性假设是合理的。
◦通过评估客户流失预测、现有客户增长和增量收入增长估计，预计收入是合理的。我们还将预计收入假设和预计运营成本与当前行业数据、收购业务的历史结果以及公司的历史结果进行了比较。
此外，我们聘请了具备专门技能和知识的估值专业人员，他们帮助了解所使用的估值模型和该等模型在编制估值时的应用，以及评估在估值模型中应用的某些假设的合理性。
软件收入确认
如财务报表附注2所述，公司确认内部软件许可证销售的收入，以及硬件、交易性SaaS产品和服务、维护以及咨询和专业服务的销售收入。该公司的许多合同包含多项履约义务，如果它们是不同的，则公司对这些义务分别进行评估和核算。确定履约义务需要专门的会计知识。
我们将多重履约义务合同收入的审计确定为一项关键审计事项，因为识别潜在的非标准条款和条件可能会影响管理层在识别、评估和核算多重履约义务合同时做出的重大判断，这导致审计师在执行程序以评估具有多重履约义务的合同是否得到管理层适当的识别、评估和会计处理时做出重大判断和努力。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
•了解、评估设计并测试对公司流程的控制的操作有效性，以识别不同的履约义务，并评估可能影响会计的条款和条件。
•在测试的基础上检查收入安排，包括评估安排的条款和条件，并利用具有软件收入确认专业会计知识的审计人员测试履约义务的识别、评估和会计。
•评估管理层厘定相对独立售价时所使用的相关数据的准确性及完整性。
/s/ 迈耶·霍夫曼·麦肯P.C.
我们于2007年至2022年担任本公司的核数师。
加利福尼亚州圣地亚哥
2021年12月10日
MITEK SYSTEMS，INC.
合并资产负债表
(除共享数据外，以千为单位)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 58,913 | | | $ | 32,059 | |
| 短期投资 | 74,700 | | | 58,268 | |
| 应收账款净额 | 32,132 | | | 35,922 | |
| 合同资产，流动部分 | 18,355 | | | 7,037 | |
| 预付费用 | 3,513 | | | 1,946 | |
| 其他流动资产 | 2,396 | | | 2,622 | |
| 流动资产总额 | 190,009 | | | 137,854 | |
| 长期投资 | 1,304 | | | 10,633 | |
| 财产和设备，净额 | 2,829 | | | 3,493 | |
| 使用权资产 | 4,140 | | | 5,155 | |
| 无形资产，净额 | 64,674 | | | 75,756 | |
| 商誉 | 123,548 | | | 115,632 | |
| 递延所得税资产 | 11,645 | | | 10,110 | |
| | | |
| 合同资产，非流动部分 | 5,579 | | | 4,218 | |
| 其他非流动资产 | 1,647 | | | 1,628 | |
| 总资产 | $ | 405,375 | | | $ | 364,479 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 7,589 | | | $ | 4,974 | |
| 应计工资及相关税项 | 10,554 | | | 10,393 | |
| | | |
| 应计应付利息 | 305 | | | 202 | |
| 应缴所得税 | 4,329 | | | 206 | |
| 递延收入，本期部分 | 17,360 | | | 21,350 | |
| 租赁负债，流动部分 | 1,902 | | | 2,110 | |
| 与收购相关的或有对价 | 7,976 | | | 5,920 | |
| 重组应计项目 | — | | | 901 | |
| 其他流动负债 | 1,482 | | | 2,402 | |
| 流动负债总额 | 51,497 | | | 48,458 | |
| 可转换优先票据 | 135,516 | | | 127,970 | |
| | | |
| 递延收入，非当期部分 | 957 | | | 1,775 | |
| 租赁负债，非流动部分 | 2,867 | | | 4,106 | |
| 递延所得税负债，非流动部分 | 6,476 | | | 9,578 | |
| 其他非流动负债 | 2,874 | | | 1,613 | |
| 总负债 | 200,187 | | | 193,500 | |
| 承付款和或有事项(附注10) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001面值，1,000,000授权股份，无已发行和未偿还，截至2023年9月30日和2022年 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值，120,000,000授权股份，45,591,199和44,680,429已发行和未偿还，分别截至2023年9月30日和2022年9月30日 | 46 | | | 44 | |
| 额外实收资本 | 228,691 | | | 216,493 | |
| 累计其他综合损失 | (14,237) | | | (28,219) | |
| 累计赤字 | (9,312) | | | (17,339) | |
| | | |
| 股东权益总额 | 205,188 | | | 170,979 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 405,375 | | | $ | 364,479 | |
| | | |
见合并财务报表附注。
MITEK SYSTEMS，INC.
合并业务报表和其他全面收益(亏损)
（除每股数据外，以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月内， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 软件和硬件 | $ | 88,374 | | | $ | 72,928 | | | $ | 60,069 | |
| 服务和其他 | 84,178 | | | 71,876 | | | 59,728 | |
| 总收入 | 172,552 | | | 144,804 | | | 119,797 | |
| 营运成本及开支 | | | | | |
| 收入成本—软件和硬件（不包括折旧和摊销） | 1,413 | | | 1,576 | | | 2,468 | |
| 收入成本—服务及其他（不包括折旧及摊销） | 21,538 | | | 18,432 | | | 12,072 | |
| 销售和市场营销 | 40,551 | | | 38,841 | | | 32,497 | |
| 研发 | 28,988 | | | 30,192 | | | 28,042 | |
| 一般和行政 | 43,338 | | | 26,591 | | | 22,490 | |
| 摊销和收购相关成本 | 19,046 | | | 15,172 | | | 8,951 | |
| 重组成本 | 2,114 | | | 1,800 | | | — | |
| 总运营成本和费用 | 156,988 | | | 132,604 | | | 106,520 | |
| 营业收入 | 15,564 | | | 12,200 | | | 13,277 | |
| 利息支出 | 9,063 | | | 8,232 | | | 5,129 | |
| 其他收入(费用)，净额 | 3,840 | | | (366) | | | 654 | |
| 所得税前收入 | 10,341 | | | 3,602 | | | 8,802 | |
| 所得税优惠(规定) | (2,314) | | | 92 | | | (824) | |
| 净收入 | $ | 8,027 | | | $ | 3,694 | | | $ | 7,978 | |
| 每股净收益-基本 | $ | 0.18 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.18 | |
| 每股净收益-稀释后 | $ | 0.17 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.18 | |
| 计算每股净收益时使用的股份-基本 | 45,533 | | | 44,595 | | | 43,509 | |
| 用于计算每股净收益的股份--稀释后 | 46,461 | | | 45,780 | | | 45,083 | |
| 综合收益(亏损) | | | | | |
| 净收入 | $ | 8,027 | | | $ | 3,694 | | | $ | 7,978 | |
| 外币折算调整 | 13,093 | | | (27,559) | | | (455) | |
| 投资未实现收益(亏损) | 889 | | | 283 | | | (165) | |
| 其他全面收益(亏损) | 13,982 | | | (27,276) | | | (620) | |
| 综合收益(亏损) | $ | 22,009 | | | $ | (23,582) | | | $ | 7,358 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
见合并财务报表附注。
MITEK SYSTEMS，INC.
合并股东权益报表
截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的12个月
(金额(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 库存股 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | 累计
赤字 | | | 总计
股东的
权益 |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | |
| 平衡，2020年9月30日 | 41,780 | | | $ | 42 | | | $ | 146,518 | | | — | | | $ | — | | | $ | (323) | | $ | (13,994) | | | | $ | 132,243 | |
| 股票期权的行使 | 330 | | | — | | | 2,516 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 2,516 | |
| 限制性股票单位的结算 | 1,066 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | — | | | | — | |
| 员工购股计划下普通股的发行 | 129 | | | — | | | 1,519 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 1,519 | |
| 已发行的收购相关股份 | 867 | | | 1 | | | 13,942 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 13,943 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 11,532 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 11,532 | |
| 出售可换股优先票据认股权证 | — | | | — | | | 23,909 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 23,909 | |
| 普通股回购和注销 | (3) | | | — | | | — | | | (8) | | | (140) | | | — | | (50) | | | | (190) | |
| 全面收入的构成部分： | | | | | | | | | | | | | | | — | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | 7,978 | | | | 7,978 | |
| 货币换算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (455) | | — | | | | (455) | |
| 投资未实现收益（损失）变动 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (165) | | — | | | | (165) | |
| 综合收益总额 | | | | | | | | | | | | | | | 7,358 | |
| 平衡，2021年9月30日 | 44,169 | | | $ | 44 | | | $ | 199,935 | | | (8) | | | $ | (140) | | | $ | (943) | | $ | (6,066) | | | | $ | 192,830 | |
| 股票期权的行使 | 35 | | | — | | | 238 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 238 | |
| 限制性股票单位的结算 | 1,075 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | — | | | | — | |
| 员工购股计划下普通股的发行 | 129 | | | — | | | 1,487 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 1,487 | |
| 已发行的收购相关股份 | 203 | | | — | | | 1,836 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 1,836 | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 13,346 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 13,346 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股回购和注销 | (931) | | | (1) | | | (348) | | | 8 | | | 140 | | | — | | (14,967) | | | | (15,176) | |
| 综合损失的组成部分： | | | | | | | | | | | | | | | 0 |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | 3,694 | | | | 3,694 | |
| 货币换算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,559) | | — | | | | (27,559) | |
| 投资未实现收益（损失）变动 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 283 | | — | | | | 283 | |
| 全面损失总额 | | | | | | | | | | | | | | | (23,582) | |
| 平衡，2022年9月30日 | 44,680 | | | $ | 44 | | | $ | 216,493 | | | — | | | $ | — | | | $ | (28,219) | | $ | (17,339) | | | | $ | 170,979 | |
| 股票期权的行使 | 100 | | | — | | | 727 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 727 | |
| 限制性股票单位的结算 | 689 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工购股计划下普通股的发行 | 122 | | | — | | | 1,010 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 1,010 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | 10,463 | | | — | | | — | | | — | | — | | | | 10,463 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 全面收入的构成部分： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | 8,027 | | | | 8,027 | |
| 货币换算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,093 | | — | | | | 13,093 | |
| 投资未实现收益（损失）变动 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 889 | | — | | | | 889 | |
| 综合收益总额 | | | | | | | | | | | | | | | 22,009 | |
| 平衡，2023年9月30日 | 45,591 | | | $ | 46 | | | $ | 228,691 | | | — | | | $ | — | | | $ | (14,237) | | $ | (9,312) | | | | $ | 205,188 | |
见合并财务报表附注。
MITEK SYSTEMS，INC.
合并现金流量表
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月内， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动： | | | | | |
| 净收入 | $ | 8,027 | | | $ | 3,694 | | | $ | 7,978 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 10,463 | | | 13,346 | | | 11,532 | |
| | | | | |
| 无形资产摊销 | 16,992 | | | 13,547 | | | 7,505 | |
| 折旧及摊销 | 1,727 | | | 1,401 | | | 1,439 | |
| 摊销投资溢价及其他 | (722) | | | 1,684 | | | 1,266 | |
| 债务证券的增值和摊销 | 7,546 | | | 7,053 | | | 4,372 | |
| 与收购相关的或有对价的估计公允价值净变化 | 2,056 | | | (1,358) | | | 1,080 | |
| 递延税金 | (5,496) | | | (8,988) | | | 105 | |
| 资产和负债变动，扣除收购： | | | | | |
| 应收账款 | 4,316 | | | (19,004) | | | (813) | |
| 合同资产 | (12,471) | | | (3,095) | | | 1,150 | |
| 其他资产 | (1,124) | | | 417 | | | (1,331) | |
| 应付帐款 | 2,535 | | | 2,183 | | | (1,589) | |
| 应计工资及相关税项 | 18 | | | (2,195) | | | 2,687 | |
| 应付所得税 | 5,577 | | | 422 | | | (71) | |
| 递延收入 | (5,217) | | | 9,950 | | | 1,790 | |
| 重组应计项目 | (977) | | | 991 | | | — | |
| 其他负债 | (1,664) | | | 1,071 | | | 241 | |
| 经营活动提供的净现金 | 31,586 | | | 21,119 | | | 37,341 | |
| 投资活动： | | | | | |
| 购买投资 | (71,733) | | | (47,818) | | | (246,508) | |
| 投资销售和到期日 | 66,250 | | | 173,316 | | | 89,956 | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | (267) | | | (122,672) | | | (12,549) | |
| 购置财产和设备，净额 | (1,034) | | | (1,126) | | | (1,387) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (6,784) | | | 1,700 | | | (170,488) | |
| 融资活动： | | | | | |
| 发行可转换优先票据所得款项 | — | | | — | | | 155,250 | |
| 支付可转换优先票据发行费用 | — | | | — | | | (5,513) | |
| 购买2026年可转换优先票据对冲 | — | | | — | | | (33,192) | |
| 发行可换股优先票据认股权证所得款项 | — | | | — | | | 23,909 | |
| 发行股本计划普通股所得款项 | 1,737 | | | 1,725 | | | 4,035 | |
| 普通股回购和注销 | — | | | (15,176) | | | (190) | |
| 支付与收购有关的或有对价 | — | | | (7,656) | | | (782) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他借款所得款项 | — | | | — | | | 251 | |
| 其他借款本金支付 | (36) | | | (36) | | | (88) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 1,701 | | | (21,143) | | | 143,680 | |
| 外币对现金及现金等价物的影响 | 351 | | | 71 | | | (207) | |
| 现金及现金等价物净增加情况 | 26,854 | | | 1,747 | | | 10,326 | |
| 期初现金及现金等价物 | 32,059 | | | 30,312 | | | 19,986 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 58,913 | | | $ | 32,059 | | | $ | 30,312 | |
| 现金流量信息的补充披露： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 1,413 | | | $ | 1,164 | | | $ | 569 | |
| 缴纳所得税的现金 | $ | 3,836 | | | $ | 750 | | | $ | 741 | |
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | | | | | |
| 可转换优先票据对冲和嵌入转换衍生工具至额外实收资本的重新分类 | $ | — | | | $ | 28,516 | | | $ | — | |
| 已发行的收购相关股份 | $ | — | | | $ | 1,836 | | | $ | — | |
| 可供出售投资的未实现持有损益 | $ | 889 | | | $ | 283 | | | $ | (165) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
见合并财务报表附注。
MITEK SYSTEMS，INC.
合并财务报表附注
截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的12个月
1.业务性质和主要会计政策摘要
运营的性质
Mitek Systems，Inc（“Mitek”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”)是移动图像捕获和数字身份验证解决方案的领先创新者。我们是一家软件开发公司，在计算机视觉、人工智能和机器学习方面拥有专业知识。我们目前提供的服务超过7,900金融服务机构以及全球领先的市场和金融科技（"金融科技"）品牌。客户依赖Mitek提供可信和便捷的在线体验，检测和减少欺诈，并满足了解您的客户（"KYC"）和反洗钱（"AML"）法规合规性。该公司的解决方案嵌入本地移动应用程序和Web浏览器中，以促进数字消费者体验。Mitek的身份验证和身份验证技术和服务使银行、金融服务机构以及世界领先的市场和共享平台能够在客户生命周期的多个阶段验证个人身份，从而降低风险并满足监管要求。本公司先进的移动存款系统，使存款服务安全、快捷、方便。成千上万的组织使用Mitek解决方案来优化移动支票存款、新开户等的安全性。
2021年5月，Mitek收购了ID R & D，Inc.。（“ID R & D”及此类收购，“ID R & D Acquisition”），一家屡获殊荣的基于人工智能的语音和面部生物识别和活性检测提供商。ID研发提供创新的生物识别功能，提高了可用性和性能的标准。ID R & D收购有助于简化和保护企业和消费者的整个交易生命周期，为企业和金融机构提供一个身份验证解决方案，以便在整个交易周期中部署，并为消费者提供一种简单、直观的方法来打击欺诈。
2022年3月，Mitek收购了英国领先的KYC技术供应商HooYu Ltd.（“HooYu”）。这种技术有助于确保企业了解其客户的真实身份，通过将生物识别验证与包括征信机构、国际制裁名单、当地执法部门等许多不同来源的实时数据聚合相联系。
Mitek通过位于美国的内部直销团队在全球范围内营销和销售其产品和服务，欧洲和拉丁美洲以及通过渠道合作伙伴。我们的合作伙伴销售策略包括金融服务技术提供商和身份验证提供商的渠道合作伙伴。这些合作伙伴将我们的产品集成到他们的解决方案中，以满足客户的需求，通常通过各自的平台提供Mitek服务。
重要会计政策摘要
陈述的基础
财务报表是根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题105—10编制的， 公认会计原则根据美国公认会计原则（“GAAP”）。
合并原则
综合财务报表包括本公司及其全资附属公司之账目。所有重大公司间结余及交易已于综合账目中对销。
外币
本公司拥有海外附属公司，在全球多个国家及司法管辖区经营及销售产品及服务。因此，本公司面临外汇兑换风险。就功能货币并非美元的附属公司而言，资产及负债按结算日的汇率换算为美元等值，而收入及开支则按期间平均汇率换算为美元。所产生之货币换算调整于综合资产负债表内之累计其他全面亏损入账。 本公司录得外汇换算产生的净收益，13.1 截至2023年9月30日止十二个月，本公司录得因外汇换算而产生的净亏损，27.61000万美元和300万美元0.5 截至2022年及2021年9月30日止十二个月，分别为百万美元。
预算的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入、费用、递延税项以及或有资产和负债的相关披露金额的估计和假设。管理层根据现有资料持续检讨其估计数。实际结果可能与该等估计有重大差异。该等估计包括但不限于评估应收账款的可收回性、估计以股票为基础的补偿奖励的价值、所收购资产及负债的公平值、商誉减值、无形资产的可使用年期、与收入确认有关的独立售价、或然代价及所得税。
收入确认
本公司的收入主要来自向客户交付许可证及相关服务（内部及软件即服务（“SaaS”）产品），以及交付硬件及专业服务。与会计准则法典化主题606一致，与客户签订合同的收入（“ASC 606”），收入在该等服务的控制权转移给本公司的客户时确认，其金额反映了本公司预期为交换该等服务而有权获得的对价。 本公司通过以下步骤确定收入确认：
1.与客户的一份或多份合同的标识
2.合同中履行义务的确定
3.成交价格的确定
4.合同中履约义务的交易价格分配
5.在履行履约义务时确认收入
附注2描述了本公司主要收入类型的性质以及收入确认政策和与本公司与其客户签订的交易类型有关的重大付款条款。
合同余额：收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同，这些时间差异导致公司合并资产负债表上的应收款（已开账单或未开账单）、合同资产或合同负债（递延收入）。本公司记录合同资产，当收入在发票权利之前确认时，或当收入在发票之后确认时，本公司记录递延收入。本公司在确认收入时记录未开票应收款项，且本公司拥有无条件开具发票及收取款项的权利。本公司于各报告期末按客户基准呈报合约资产净值或负债状况。未开票应收款列入综合资产负债表的应收款，为美元0.91000万美元和300万美元1.7 截至2023年9月30日和2022年9月30日，
合同成本：本公司为取得合约而产生的增量成本，主要包括销售佣金，仅于取得合约时支付。倘客户续约之佣金率与新合约之佣金率不相称，则预期可收回之佣金将资本化。这些成本采用与资产相关的货物或服务转移模式一致的组合法资本化和摊销。合约成本于综合资产负债表内计入其他流动及非流动资产。
收入成本：收入成本包括与计费服务和软件支持相关的人员成本、与我们的硬件产品相关的直接成本和托管成本。不包括在收益成本内之折旧及摊销计入综合经营报表及其他全面收益（亏损）内之研发及销售及市场推广。
重组成本
重组成本包括雇员遣散责任及其他相关成本。重组费用为美元2.11000万美元和300万美元1.8 截至2023年及2022年9月30日止十二个月，分别为百万美元。有 不是截至二零二一年九月三十日止十二个月之重组成本。
重新分类
过往期间之综合财务报表已重新分类，以符合本期间之呈列方式。应付应计利息及应付所得税已计入截至二零二二年九月三十日的综合资产负债表内的其他流动负债项目，然而，彼等已于截至二零二三年九月三十日的综合资产负债表内单独呈列，因此其他流动负债项目总额少于流动负债总额的百分之五。
修订先前报告的合并财务报表
就编制截至2023年9月30日止十二个月的综合财务报表而言，本公司确定其先前发布的截至2022年9月30日止期间的综合财务报表包含应用公认会计原则的错误。详情见附注15。
每股净收益
本公司根据FASB ASC主题260计算每股净收益， 每股收益.每股基本净收益乃根据本期发行在外普通股加权平均数计算。每股摊薄净收入亦影响期内所有潜在摊薄证券，如受限制股票单位（“受限制股票单位”）、购股权及雇员购股计划（“EPP”）股份（如具摊薄作用）。于出现净亏损状况之期间，由于如此会产生反摊薄影响，故计算每股基本及摊薄净亏损所用之股份数目相同，故计算每股摊薄净亏损时不包括具潜在摊薄影响之证券。
截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月，下列潜在摊薄普通股不包括在计算每股净收入时，因为它们具有反摊薄作用， (金额以千为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期权 | 437 | | | 506 | | | 543 | |
| RSU | 1,455 | | | 960 | | | 1,113 | |
| ESPP普通股等价物 | 6 | | | 7 | | | 9 | |
| 性能选项 | 755 | | | 623 | | | 272 | |
| 性能RSU | 268 | | | 281 | | | 104 | |
| 可转换优先票据 | 7,448 | | | 7,448 | | | 4,856 | |
| 认股权证 | 7,448 | | | 7,448 | | | 4,856 | |
| 潜在稀释性已发行普通股总数 | 17,817 | | | 17,273 | | | 11,753 | |
截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日止12个月的每股基本及摊薄净收益计算如下(金额以千为单位，每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 8,027 | | | $ | 3,694 | | | $ | 7,978 | |
| 加权平均流通股-基本 | 45,533 | | | 44,595 | | | 43,509 | |
| 普通股等价物 | 928 | | | 1,185 | | | 1,574 | |
加权平均流通股-稀释 | 46,461 | | | 45,780 | | | 45,083 | |
| 每股净收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.18 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.18 | |
| 稀释 | $ | 0.17 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.18 | |
现金和现金等价物
现金和现金等价物被定义为原始到期日为三个月或更短的高流动性金融工具。该公司的现金和现金等价物由利息和无息存款以及货币市场基金组成。现金和现金等价物与各金融机构保持一致。
投资
投资包括公司票据和债券、美国国债和资产担保证券。该公司在购买时将投资归类为可供出售，并在每个资产负债表日期重新评估此类分类。所有投资均按其估计公允价值入账。可供出售证券的未实现损益计入累计其他综合损失，这是股东权益的一个组成部分。该公司对其投资进行评估，以评估那些拥有未实现亏损头寸的人是否是暂时减值的。如果减值与信用风险恶化有关，或如果本公司很可能会在收回其成本基础之前出售证券，则减值被视为非临时性的。已实现损益和被判定为非临时性的价值下降是根据具体的确认方法确定的，并在其他收入(费用)、综合业务表和其他全面收益(损失)中报告。. 不是在截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的12个月内确认了非临时性减值费用。
所有预期在一年内到期或出售的投资在综合资产负债表上被归类为“流动”投资。所有其他证券在合并资产负债表上都被归类为“长期”证券。
应收账款与信用损失准备
应收贸易账款按发票净值入账，不计息。本公司根据合约付款条款考虑应收款项逾期。信用损失准备金是根据各种因素确定的，包括本公司客户的信用状况、合同条款和条件、历史付款和当前经济趋势。本公司透过评估特定账龄及金额之个别应收账款检讨其拨备。应收账款按个别情况核销，扣除任何可能收取的金额。该公司有$0.1 截至2023年9月30日止十二个月的信贷亏损拨备撇销百万美元， 不是截至2022年9月30日止12个月的注销，以及美元0.1 2021年9月30日注销的百万美元。本公司维持信贷亏损拨备，1.51000万美元和300万美元0.9 截至2023年9月30日和2022年9月30日，
信用风险集中
可能使本公司承受重大集中信贷风险的金融工具主要包括现金及现金等价物、投资及应收账款。本公司将其大部分现金及现金等价物结余与管理层认为是高信用、优质金融机构的金融机构保持，并将其现金等价物投资于高评级市场基金。
财产和设备
物业及设备按成本减累计折旧及摊销列账。 以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的财产和设备概要 (以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 物业及设备—按成本计算： | | | |
| 租赁权改进 | $ | 2,612 | | | $ | 2,554 | |
| 机器和设备 | 3,657 | | | 3,384 | |
| 资本化的软件开发成本 | 3,610 | | | 2,902 | |
| 家具和固定装置 | 728 | | | 709 | |
| 10,607 | | | 9,549 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | (7,778) | | | (6,056) | |
| 财产和设备合计(净额) | $ | 2,829 | | | $ | 3,493 | |
物业及设备之折旧及摊销乃以直线法按估计可使用年期计算， 三至七年了.租赁物业改良按租赁期或资产估计可使用年期两者中较短者摊销。财产和设备折旧和摊销共计美元1.71000万，$1.42000万美元，和美元1.4 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月，分别为百万美元。维修及保养开支于产生时支销。维修和保养费用总额为美元0.1 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月各年的净利润。
租契
公司根据ASC主题842在开始时确定一项安排是否为租赁， 租契（"ASC 842"）。租赁期自开始日期（即本公司接管物业之日期）开始，并可包括在合理确定选择权将获行使时延长或终止租赁的选择权。租赁期用于确定租赁分类为经营租赁或融资租赁，并用于计算经营租赁的直线开支。
使用权（“ROU”）资产指本公司在租赁期内使用相关资产的权利，租赁负债指本公司支付租赁产生的付款的义务。作为可行权宜方法，包括租赁及非租赁组成部分的租赁协议就所有资产类别（包括房地产租赁及汽车租赁）作为单一租赁组成部分入账。使用权资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款现值确认。使用权资产亦包括预付租赁付款及不包括已收租赁优惠。倘本公司有可能于租赁开始时享有奖励，则本公司估计或然租赁奖励。由于本公司的租赁通常不提供隐含利率，本公司根据每项租赁开始日期的可用信息使用其增量借款利率。厘定增量借贷利率须作出判断。本公司采用本公司现行担保借款利率确定增量借款利率。本公司就所有符合条件的租赁选择短期租赁确认豁免。因此，初步年期为十二个月或以下之租赁不会于综合资产负债表入账，而是租赁付款于租期内以直线法确认为租赁开支。更多详情见附注11。
就租期超过12个月的租赁而言，经营租赁资产及负债乃根据租赁期开始日期的未来租赁付款现值确认。经营租赁开支于租期内以直线法确认。
长寿资产
当事件及情况显示长期资产（包括特许权协议及其他无形资产）可能减值时，本公司会评估该等资产的账面值，或厘定是否应修订相关可使用年期。此评估乃基于管理层对与每项产品或资产相关的未贴现未来现金流量的预测。倘管理层之评估显示该等资产之账面值已减值，则须确认之减值乃按该等资产账面值超出该等资产公平值之金额计量。《公司》做到了不于截至2023年、2022年或2021年9月30日止十二个月内记录长期资产的任何减值。
资本化的软件开发成本
开发将出售、租赁或以其他方式销售的软件所产生的成本在确定技术可行性时予以资本化。软件开发成本主要包括开发人员的薪酬和开发新产品和升级和增强公司现有产品所产生的相关间接费用，以及支付给外部顾问的费用。当产品可供一般发行时，软件开发成本即停止资本化，而资本化的软件开发成本则开始摊销。资本化开发成本之摊销开支计入综合其他全面收益表（亏损）内之研究及开发。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二个月， 不是由于所有软件产品版本由技术可行性至全面发布所产生的时间及成本并不重大或无法变现，故软件开发成本已资本化。本公司 不是截至2023年9月30日、2022年或2021年9月30日止十二个月的资本化软件成本摊销费用。
仅为满足公司内部要求而购买、开发或修改的软件相关的合格成本，在开发时没有实质性的销售计划，将资本化。在项目的初步规划和评估阶段以及在实施后的运作阶段产生的费用在发生时支销。于项目应用程序开发阶段产生的成本已资本化。公司将设计、配置和编码过程定义为应用程序开发阶段。该公司资本化了$0.71000万，$0.82000万美元，和美元0.8 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月，与开发供内部使用的电脑软件有关的成本分别为百万美元。本公司确认美元0.71000万，$0.41000万美元和300万美元0.3 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月，内部使用软件的摊销费用分别为百万美元。
商誉与购入的无形资产
公司的商誉和无形资产来自先前的收购。商誉及具无限可使用年期之无形资产不予摊销，惟至少每年或于情况显示其价值可能不再可收回时进行减值测试。根据ASC主题350， 无形资产-商誉和其他（“ASC主题350”），本公司至少每年在其财政第四季度对其商誉进行减值检查，如果发生事件或情况变化，表明其报告单位和/或其无限期无形资产的公允价值可能减少至低于其各自的账面值，则更频繁地对其商誉进行减值检查。这类事件或情况的例子包括：法律因素或商业环境的重大不利变化，公司股价的重大下跌，公司预计收入或现金流的重大下降，监管机构的不利行动或评估，意外竞争，关键人员的损失，或存在其他指标，表明报告单位的公允价值减少。
倘管理层厘定商誉被转让的报告单位的账面值超过管理层对其公平值的估计，则本公司的商誉被视为减值。根据ASC 350和ASC主题280提供的指导， 细分市场报告，管理层已确定该公司经营， 一段，包括 一报告单位。评估商誉潜在减值之过程属主观性，并于分析期间多个点须作出重大判断。管理层根据收入法厘定报告单位之公平值，该法要求就该报告单位之未来现金流量、贴现率及增长率作出重大判断。公司的现金流量预测是基于代表公司报告单位最高和最佳用途的假设。2023财年第四季度，管理层完成了年度商誉减值测试，得出结论认为，公司的商誉为 不受伤了。
无形资产按其可使用年期摊销。各期间，本公司评估其无形资产的估计剩余可使用年期，以及是否有事件或情况变化需要修订剩余摊销期。倘有事件或情况变动显示该等资产之账面值可能无法收回，则会定期检讨该等资产之账面值是否减值。该等资产之可收回性乃透过比较各资产组别之账面值与该资产预期产生之未来未贴现现金流量而计量。倘用于可收回性测试的未贴现现金流量低于该等资产的账面值，则该等资产的账面值会减少至公平值。
资产。不是截至二零二三年、二零二二年或二零二一年九月三十日止十二个月，有关无形资产减值的减值支出已录得。
其他借款
本公司与西班牙政府机构签订了若干贷款协议，该协议是本公司收购ICAR Vision Systems，S.L.（“ICAR”）2017年。这些协议的还款期为 五至十二年并承担 不是利息。截至2023年9月30日，美元1.2 根据这些协定，约有1000万美元未付，约有1000万美元。0.21000万美元和300万美元1.1 于综合资产负债表内，百万美元分别计入其他流动负债及其他非流动负债。截至2022年9月30日，$1.3 100万美元，根据这些协议尚未支付，0.11000万美元和300万美元1.2 于综合资产负债表内，百万美元分别计入其他流动负债及其他非流动负债。
担保
在正常业务过程中，本公司不受FASB ASC主题460范围内的担保的潜在义务， 担保（"ASC 460"），但标准赔偿和保修条款包含在公司的许多客户许可和服务协议以及某些供应商协议中，并且仅引起ASC 460规定的披露要求。本公司客户许可证和服务协议以及某些供应商协议中包含的赔偿和保修条款通常与本公司行业中普遍存在的条款一致。本公司过往并无根据客户赔偿或保修条款承担重大责任，且预期未来不会承担重大责任。因此，本公司不为潜在客户赔偿或债务相关义务维持应计费用。
所得税
本公司根据FASB ASC主题740对所得税进行核算， 所得税（"ASC 740"）。递延税项资产及负债乃由于资产及负债之税基与其于财务报表所呈报金额之间之暂时性差异而产生，该等差异将导致未来年度产生应课税或可扣税金额。
管理层评估有关未来应课税收入及其他可能变现递延税项资产来源的现有证据。估值拨备将递延税项资产减至管理层对较有可能变现之递延税项资产金额之最佳估计。更多详情见附注8。
本公司仅在税务机关根据税务状况的技术优势进行审查后，该税务状况较有可能维持的情况下，方会确认来自不确定税务状况的税务利益。税务利益乃根据最终结算时变现可能性超过50%的最大利益计量。本公司在所得税费用中确认与所得税事项有关的利息和罚款。更多详情见附注8。
基于股票的薪酬
本公司发行受限制股票单位、股票期权、绩效期权和高级行政人员长期激励限制股票单位（“高级行政人员绩效受限制股票单位”）作为奖励，其基础是分配给受限制股票单位的公平价值，该公平价值是基于其普通股的收盘股票价格，面值美元，0.001(“普通股”)在授予之日。此外，符合条件的员工可以参加公司的ESPP。员工股票奖励在授予之日以公允价值计量，费用根据FASB ASC主题718使用直线单一期权方法确认，薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)。没收在发生时被记录下来。该公司采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计股票期权和ESPP股票的公允价值。布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要主观假设，包括未来股价波动率和预期行使时间，这对计算值有很大影响。授予期权的预期期限是根据员工行使和授予后雇佣终止行为的历史数据得出的。选择对任何特定赠款进行估值的无风险利率是以美国财政部利率为基础的，该利率与截至赠款之日生效的赠款的预期寿命相对应。预期波动率是基于公司股票价格的历史波动率。这些因素未来可能会发生变化，影响未来期间基于股票的薪酬费用的确定。
该公司使用蒙特卡洛模拟法估计绩效期权、高级管理人员绩效RSU和类似奖励的公允价值。蒙特卡洛模拟需要主观假设，包括公司的估值日期、年度无风险利率、预期波动率、达到股票业绩目标的可能性，以及20-交易日平均股价。
广告费
广告费用在发生时计入费用。和总额为$1.21000万，$1.11000万美元和300万美元1.2在截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的12个月内分别为1.2亿美元。
研究与开发
研究和开发成本在发生的期间内支出。
细分市场报告
FASB ASC主题280，细分市场报告需要使用一种管理方法来确定企业的部门。在截至2023年9月30日的12个月内，管理层确定本公司仅一运营部门：开发、销售和服务与移动成像相关的专有软件解决方案。该公司的首席运营决策者是其首席执行官，他审查在综合基础上提交的财务信息，以做出经营决策、评估财务业绩和分配资源。
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)包括净收益、可供出售证券的未实现收益和亏损以及外币换算调整。
最近采用的会计公告
在截至2023年9月30日的12个月中，公司没有采用任何新的会计声明。
近期发布的会计公告
2023年12月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2023-09所得税(主题740)：对所得税披露的改进修订了现有的所得税披露指南，主要要求更详细地披露已支付的所得税和有效的税率调节。ASU在2024年12月15日之后的年度报告期内有效，允许提前采用，并可在预期或追溯的基础上应用。该公司目前正在评估ASU，以确定其对其所得税披露和预期的影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(ASU 2020-04)，并发布了随后对 初步指导(统称为主题848)。主题848为合同修改和与从预期将被终止的参考利率过渡相关的某些对冲关系提供了可选的指导。当相关合同在过渡到替代参考汇率时被修改时，公司将采用主题848。本公司预计，采用主题848不会对合并财务报表产生实质性影响。
在截至2023年9月30日的12个月内，没有发布或生效的其他新会计声明对公司的综合财务报表产生或预期产生重大影响。
2.收入确认
商品和服务的性质
以下是对该公司产生收入的主要活动的描述。与客户的合同是在逐个合同的基础上评估的，因为合同可能包括多种类型的货物和服务，如下所述。
软件和硬件
软件和硬件收入来自内部部署软件许可证销售，以及硬件扫描箱和内部部署设备产品的销售。软件通常作为基于时间的许可证出售，期限为一至三年。对于不同的软件许可协议，公司在交付时和合同证据存在后确认软件许可收入。硬件收入在装运后和合同证据存在后的某个时间点确认。
服务和其他
服务和其他收入来自销售软件即服务(“SaaS”)产品和服务、与销售内部软件许可证相关的维护以及咨询和专业服务。该公司的SaaS服务使客户可以选择按其发生的欠款收取费用(“随用随付”)，或承诺在合同期限内支付最低费用，并能够在合同期限内购买超过最低限额的无限制额外交易。与现收现付合同相关的收入根据客户在使用期内的实际使用量确认。对于包括最低承诺的合同，公司随时准备在整个合同期内根据客户的需要提供尽可能多的交易，收入在合同期内按费率确认，包括超过最低承诺的估计使用量。超过最低承诺的使用量是通过查看历史使用量、预期使用量和其他因素来估计的，以预测合同期限的剩余部分。预计的基于使用情况的收入受
该公司预计有权获得的金额，作为提供对其平台的访问的交换。如果专业服务被认为是不同的，则收入在提供服务时确认。该公司并不将合同的签署或初始设置服务的提供视为不同的独立收益事件。
《指导意见》适用中的重大判断
该公司在确定收入数额时使用以下方法、投入和假设来确认：
确定履行义务
对于包含多项履约责任（包括软件许可证、维护和服务的组合）的合同，本公司将个别商品或服务作为单独的履约责任（如果它们是不同的）入账。倘货品或服务可与安排中的其他项目分开识别，且客户可自行或以客户可随时获得的其他资源从中受益，则货品或服务即属不同。倘不符合该等标准，则承诺货品或服务入账列作合并履约责任。
交易价格的确定
交易价格乃根据本公司向客户转让产品或服务而有权获得的代价厘定。本公司在其合约中包括任何固定费用，作为总交易价格的一部分。在可变代价不受限制的情况下，本公司在总交易价格内包括可变金额的估计（如适用），并于合约期间更新其假设。作为可行权宜方法，倘于合约开始时，预期客户付款与货品或服务转让之间的期间为一年或以下，则本公司不会就重大融资成分的影响调整交易价格。
可变对价估计数的评估
本公司与客户的许多合同包含可变代价的某些组成部分；然而，可变代价仅在与可变代价相关的不确定性得到解决时，可能不会发生已确认收入的重大转回的情况下，才会计入交易价格。倘因费用可能调整的时间较长或因可收回性的不确定性，以致最终代价金额出现高度不确定性，本公司或会限制估计交易价格。本公司主要使用预期价值法估计其合约中的可变代价，因为本公司认为该方法代表根据历史使用趋势、个别合约考虑因素及其当时的最佳判断，对该代价的最适当估计。
成交价的分配
交易价格（包括任何折扣）乃根据其相对独立售价在包含多项履约责任的合约中的独立货品及服务之间分配。独立售价乃根据本公司单独销售各项货品或服务之价格厘定。对于非独立销售的项目，本公司使用市场状况及内部批准的定价指引等现有资料估计独立售价。在某些情况下，主要是上文所述的交易性SaaS收入，本公司将可变代价分配至合约内的一系列不同商品或服务。本公司将可变付款分配给一个或多个，但不是全部，（i）可变付款具体涉及本公司转让该特定货物或服务的努力，以及（ii）可变付款具体涉及本公司转让该特定货物或服务的努力；可变付款是指公司预期有权以转让承诺货物作为交换的对价金额，或为客户提供服务。
收入的分类
下表列出本公司按主要产品类别分类的收入（以千为单位的金额): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月， | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 主要产品类别 | | | | | | | |
| 存放软件和硬件 | $ | 78,212 | | | $ | 64,548 | | | $ | 55,129 | | | |
| 存款服务及其他 | 25,922 | | | 22,013 | | | 20,388 | | | |
| 存款收入 | 104,134 | | | 86,561 | | | 75,517 | | | |
| 身份验证软件和硬件 | 10,162 | | | 8,380 | | | 4,940 | | | |
| 身份验证服务和其他 | 58,256 | | | 49,863 | | | 39,340 | | | |
| 身份验证收入 | 68,418 | | | 58,243 | | | 44,280 | | | |
| 总收入 | $ | 172,552 | | | $ | 144,804 | | | $ | 119,797 | | | |
合同余额
下表提供了有关与客户签订的合同资产和合同负债的信息(以千为单位的金额)截至2023年9月30日和2022年： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 合同资产，流动 | $ | 18,355 | | | $ | 7,037 | |
| 合同资产，非流动资产 | 5,579 | | | 4,218 | |
| 合同负债(递延收入)，流动 | 17,360 | | | 21,350 | |
| 合同负债(递延收入)，非流动 | 957 | | | 1,775 | |
合同资产在流动资产中单独列报，其他非流动资产列报在合并资产负债表中，主要是因为对价权取决于时间流逝以外的其他因素。合同负债主要涉及从客户那里收到的预付费用(递延收入)，对此发生控制权转移，因此收入被确认为提供服务。在每个报告期结束时，在逐个合同的基础上在合同资产或负债净额中报告合同余额。该公司确认了$19.31000万美元和300万美元10.9分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的12个月内的收入，在每个这样的期间开始时包括在合同负债余额中。未开票应收账款计入应收账款，在合并资产负债表中净额为#美元。0.91000万美元和300万美元1.7 截至2023年9月30日和2022年9月30日，
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2023年9月30日，分配给未清偿或部分未清偿的剩余履约债务的交易价格总额为$18.32000万美元，在公司的综合资产负债表上记为递延收入。其中，$17.41000万美元将在截至2024年9月30日的财年确认为收入，1.0 百万之后。
截至2022年9月30日，分配给未清偿或部分未清偿的剩余履约债务的交易价格总额为$23.12000万美元，在公司的综合资产负债表上记为递延收入。其中，$21.4在截至2023年9月30日的财年中，预计将有1.2亿美元确认为收入，1.8 百万之后。
合同费用
合并资产负债表中其他流动资产和非流动资产所列合同费用总额为$2.61000万美元和300万美元2.4分别为2023年9月30日和2022年9月30日。合同成本根据与资产有关的货物或服务的转让予以摊销。摊销期限还考虑预期客户寿命以及资产是否与根据特定预期合同转让的货物或服务有关。这些费用计入综合业务表和其他全面收益(损失)中的销售和营销费用。和总额为$1.51000万美元和300万美元1.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的12个月内，分别为2.5亿欧元和2.5亿欧元。有几个不是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的12个月内确认的与资本化合同成本相关的减值损失。
3.业务合并
收购ID研发公司。
于2021年5月28日(“截止日期”)，本公司根据本公司、ID R&D及Alexey Khitrov(“代表”)于2021年5月28日订立的协议及合并计划(“合并协议”)完成ID研发收购。在完成对ID R&D的收购后，ID R&D成为Mitek Systems，Inc.的直接全资子公司。ID R&D是一家屡获殊荣的基于人工智能的语音和人脸生物识别以及活体检测的提供商。
作为ID R&D收购的对价，公司同意支付高达$的总收购价格49.01000万美元。截止日期，ID R&D的股权持有人从本公司收到：(I)$13.02000万现金，但须对交易费用、代管金额、债务和周转资金调整(“初始现金付款”)进行调整；和(2)867,226股票，或$13.91000万美元，普通股。除上述规定外，ID R&D的股权持有人可能有权在达到下列某些里程碑时获得本公司的额外对价(统称为“溢价付款”)：取决于ID R&D自截止日期起至年终止期间实现目标收入的情况。一年周年纪念日及自一年截止日期为周年纪念，截止日期为一年周年纪念(每个这样的期间，一个“回收期”)：(1)最高总额约为#美元12.3第一个套现期约1,000,000元及(2)约5,000元9.8第二个溢出期为1000万美元，其中15将第一个现金期付款的%存入托管基金(作为额外资金)。公司将以现金形式支付股息，最高可达711,535合并协议中规定的普通股。本公司已授予代表将溢价期(S)移出的选择权一年，根据合并协议的条款。此外，如果溢价期间的实际收入超过该期间的目标收入，则超出的金额将计入下一个溢价期间的溢价支付。2022年5月和6月，公司支付了第一笔分期付款，总额为#美元。9.51000万美元，其中包括美元7.71000万美元以现金和美元支付1.81,000,000股普通股股份予ID R&D的股东。根据合并协议，15与第一个溢出期有关的溢价支付的百分比存入由现金和普通股组成的代管基金。该公司在2023财年第四季度公布了托管持有的现金和股票。第二个溢出期于2023年5月结束，代表没有行使改变溢出期的选择权。在2024财年第一季度，公司支付了第二次分红付款，总额为$8.01000万美元，其中包括美元4.71000万美元以现金和美元支付3.3向ID R&D的股东出售普通股1,000万股。
本公司估计溢价期代价的公允价值为#美元。15.7于结算日，根据管理层厘定的财务预测(包括有关收入增长及折现率的假设)，采用贴现现金流方法厘定，并计入公允价值层次的第三级。每个季度，该公司都会修订溢出期对价的估计公允价值。因此，公司确认了一笔费用#美元。2.11000万美元，收益为$1.4截至2023年9月30日及2022年9月30日止十二个月的综合经营报表及其他全面收益(亏损)中的摊销及收购相关成本分别为1百万欧元。
该公司产生了$0.6与收购有关的费用主要涉及法律费用、外部服务成本和差旅费用，这些费用在综合经营报表和其他全面收益(亏损)中计入摊销和收购相关成本。
截止日期，公司存入部分初始现金付款和若干普通股，总价值约为#美元。4.02,000,000,000美元存入托管基金，作为营运资金调整的抵押品和部分担保，以及公司的某些赔偿权利。如上所述，15关于第一个溢出期的溢价付款的%也存入代管基金。托管基金于2023财年第四季度向ID R&D的股权持有人发放。该公司使用手头的现金支付初始现金。
收购HooYu Ltd.
于2022年3月23日，本公司根据日期为2022年3月23日的购买协议(“购买协议”)完成对HooYu Ltd(“HooYu”)的收购(“HooYu收购”)，收购方为本公司及购买协议所指的若干人士(“卖方”)。根据购买协议，本公司除其他事项外，收购100HooYu是一家全球领先的客户入职平台，旨在提高KYC的诚信并最大限度地提高客户入职的成功率。作为收购HooYu的代价，公司支付了总计#美元的对价。129.12000万欧元(“结账对价”)，因为这一数额可能会根据交易费用和债务进行调整。根据采购协议，#美元1.6100,000,000美元被扣作结算代价的减值，并由本公司保留作最后营运资金调整及根据购买协议就若干税务事宜作出赔偿。
该公司产生了$3.2 与收购有关的开支为百万美元，主要涉及法律费用、外部服务费用、外汇及已实现投资亏损以及差旅费，该等开支计入综合经营报表内的摊销及收购相关成本及其他全面收益（亏损）。
于2022年3月23日，本公司以手头现金转让合共1000美元。127.5 向卖方及其第三方法律和投资顾问支付1000万美元，扣除收购现金0.5 万2022年7月，公司支付了额外的美元，0.4 1000万美元用于结算最终营运资金。
下表概述于二零二三年九月三十日，ID研发收购事项及HooYu收购事项所收购资产及所承担负债之估计公平值（以千为单位的金额):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ID研发 | | 胡宇 | | |
| 应收账款 | $ | 173 | | | $ | 1,234 | | | |
| 物业、厂房和设备 | 114 | | | 504 | | | |
| 其他流动资产 | 147 | | | 630 | | | |
| 无形资产 | 16,930 | | | 73,100 | | | |
| 商誉 | 27,748 | | | 74,206 | | | |
| | | | | |
| 流动负债 | (425) | | | (2,264) | | | |
| 递延收入 | — | | | (2,612) | | | |
| 递延所得税负债 | (2,355) | | | (16,896) | | | |
| 取得的净资产 | $ | 42,332 | | | $ | 127,902 | | | |
确认商誉乃由于预期市场参与者协同效应及其他因素， 不是我们不希望在所得税方面扣除。本公司主要根据估计自该等资产产生之贴现现金流量预测估计可识别收购相关无形资产之公平值。本公司已就厘定公平值所用假设（例如有关收入增长率、贴现率及厘定无形资产之估计可使用年期）行使重大判断。 下表概述截至2023年9月30日止十二个月，自ID R & D收购事项及HooYu收购事项收购的具固定年期之无形资产之估计公平值及估计可使用年期（除了几年外，):
ID研发 | | | | | | | | | | | |
| 摊销期限 | | 分配数额 |
| | | |
| 成套技术 | 7.0年份 | | $ | 14,020 | |
| 客户关系 | 3.0年份 | | 2,540 | |
| 商号 | 5.0年份 | | 370 | |
| 收购的无形资产总额 | | | $ | 16,930 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
胡宇
| | | | | | | | | | | |
| 摊销期限 | | 分配数额 |
| 成套技术 | 7.0年份 | | $ | 61,400 | |
| 客户关系 | 5.0年份 | | 5,000 | |
| 商号 | 5.0年份 | | 6,100 | |
| 不竞争的契诺 | 3.0年份 | | $ | 600 | |
| 收购的无形资产总额 | | | $ | 73,100 | |
以下未经审计的备考财务信息不应被视为代表公司未来的综合经营业绩，并包括与已识别无形资产相关的摊销费用的调整。下表概述本公司未经审核备考财务资料，呈列方式犹如ID研发收购及HooYu收购分别于二零二零年及二零二一年十月一日发生（以千计的数额):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月内， |
| 2022 | | 2021 |
| 预计收入 | $ | 149,679 | | | $ | 130,302 | |
| 预计净收益(亏损) | $ | (6,683) | | | $ | (8,516) | |
下表概述了包括在公司合并业绩中的ID研发和HooYu的业绩（金额以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月内， |
| 2022 | | 2021 |
ID研发 | | | |
收入 | $ | 5,663 | | | $ | 849 | |
净收益(亏损) | $ | (3,769) | | | $ | (3,021) | |
胡宇 | | | |
收入 | $ | 5,738 | | | |
净收益(亏损) | $ | (1,587) | | | |
4.重组
为精简组织及集中资源，本公司于二零二二年六月及十一月进行策略性重组，包括裁员。重组成本包括雇员遣散责任及其他相关成本。 下表概述截至2023年9月30日止十二个月内重组应计变动 (金额以千为单位):
| | | | | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | 901 | |
| 产生的额外费用 | 2,109 | |
| |
| 付款 | (3,070) | |
| 外币对重组应计费用的影响 | 60 | |
| 2023年9月30日的余额 | $ | — | |
5.投资
本公司于购买时厘定投资之适当指定，并于各结算日重新评估有关指定。本公司所有投资均指定为可供出售债务证券。截至2023年9月30日及2022年9月30日，本公司短期投资的到期日为自资产负债表日起少于一年。本公司的长期投资的到期日为自资产负债表日起一年以上。
可供出售有价证券按相同或类似资产之市场报价厘定之公平值列账，扣除税项，并作为股东权益之独立组成部分呈报。管理层至少每月检讨一次投资组合的公平值，并评估公平值低于结算日摊销成本的个别证券。就债务证券而言，为厘定减值是否属非暂时性，管理层必须断定本公司是否有意出售已减值证券，以及本公司是否更有可能在收回其摊销成本基准前出售该证券。倘管理层拟出售已减值债务证券，或本公司极有可能须在收回其摊销成本基准前出售该证券，则视为已发生非暂时性减值。与信贷亏损有关的债务证券或管理层拟于收回前出售的证券的非暂时性减值金额于盈利中确认。与其他因素有关的债务证券非暂时性减值金额与所有其他可供出售证券公平值变动记录一致，作为股东权益的一部分，计入其他全面收益（亏损）。 不是截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月，已确认非暂时性减值支出。本公司 不是截至2023年9月30日止12个月内出售可供出售证券的已变现损益。公司实现了$0.3 截至2022年9月30日止十二个月，出售可供出售证券产生百万美元亏损。有 不是截至二零二一年九月三十日止十二个月内出售可供出售证券的已变现收益或亏损。
出售证券的成本按特定识别方法计算。保费摊销、折让增加、利息、股息收入及已实现损益计入综合经营报表其他收入净额及其他全面收益（亏损）。
下表分别汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的证券类型投资 （千人): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日： | 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平竞争市场 价值 |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国财政部，短期 | $ | 40,329 | | | $ | 1 | | | $ | (76) | | | $ | 40,254 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 短期公司债务证券 | 34,545 | | | — | | | (99) | | | 34,446 | |
| 美国财政部，长期 | 1,371 | | | — | | | (67) | | | 1,304 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 76,245 | | | $ | 1 | | | $ | (242) | | | $ | 76,004 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日： | 成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平市场
价值 |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国财政部，短期 | $ | 6,016 | | | $ | — | | | $ | (134) | | | $ | 5,882 | |
| 外国政府和机构短期证券 | 2,865 | | | — | | | (38) | | | $ | 2,827 | |
| 短期商业票据 | 18,245 | | | — | | | (223) | | | 18,022 | |
| 短期公司债务证券 | 32,065 | | | — | | | (528) | | | 31,537 | |
| 美国财政部，长期 | 3,431 | | | — | | | (210) | | | 3,221 | |
| | | | | | | |
| 长期公司债务证券 | 7,692 | | | — | | | (280) | | | 7,412 | |
| 总计 | $ | 70,314 | | | $ | — | | | $ | (1,413) | | | $ | 68,901 | |
公允价值计量和披露
FASB ASC主题820，公允价值计量(“ASC 820”)定义了公允价值，建立了根据公认会计准则计量公允价值的框架，并加强了关于公允价值计量的披露。根据ASC 820，公允价值被定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。根据ASC 820，用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。ASC 820描述了基于可用于计量公允价值的以下三级投入的公允价值层次结构，其中前两级被认为是可观察的，最后一级被认为是不可观测的，可用于计量公允价值的投入包括以下内容：
•第1级--相同资产或负债在活跃市场的报价；
•2级--除1级投入外，可直接或间接观察到的投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的投入；以及
•第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。
下表分别为截至2023年9月30日和2022年9月30日的本公司投资和收购相关或然代价的公允价值等级， (以千为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 天平 | | 活跃市场报价(一级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) |
| 资产： | | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 40,254 | | | $ | 40,254 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司债务证券 | 34,446 | | | — | | | 34,446 | | | — | |
| 按公允价值计算的短期投资总额 | 74,700 | | | 40,254 | | | 34,446 | | | — | |
| 长期投资： | | | | | | | |
| 美国财政部 | 1,304 | | | 1,304 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计量的长期投资共计 | 1,304 | | | 1,304 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 76,004 | | | $ | 41,558 | | | $ | 34,446 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 流动负债： | | | | | | | |
| 与收购相关的或有对价 | $ | 7,976 | | | $ | — | | | $ | 7,976 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 7,976 | | | $ | — | | | $ | 7,976 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 天平 | | 活跃市场报价(一级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) |
| 资产： | | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 5,882 | | | $ | 5,882 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业票据 | 18,022 | | | — | | | 18,022 | | | — | |
| 外国政府和机构证券 | 2,827 | | | — | | | 2,827 | | | — | |
| 公司债务证券 | 31,537 | | | — | | | 31,537 | | | — | |
| 按公允价值计算的短期投资总额 | 58,268 | | | 5,882 | | | 52,386 | | | — | |
| 长期投资： | | | | | | | |
| 美国财政部 | 3,221 | | | 3,221 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 公司债务证券 | 7,412 | | | — | | | 7,412 | | | — | |
| 按公允价值计量的长期投资共计 | 10,633 | | | 3,221 | | | 7,412 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 68,901 | | | $ | 9,103 | | | $ | 59,798 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 流动负债： | | | | | | | |
| 与收购相关的或有对价 | $ | 5,920 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,920 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 5,920 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,920 | |
•1级：包括对美国政府和机构证券的投资，根据最近执行的相同或类似证券的交易进行估值。
•第2级：可转换优先票据和公司债务证券。公司债务证券的估值采用类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到或可被可观察到的市场数据证实的资产或负债的完整期限的市场数据。本公司于2021年2月5日发行2026年债券，详情见附注9。在发行2026年债券的同时，
本公司订立票据对冲及认股权证交易，旨在减少转换2026年票据的潜在摊薄(见附注9)。
票据对冲和嵌入的转换衍生工具的公允价值使用Black-Scholes模型进行估计。根据公允价值等级，本公司将票据对冲和嵌入的转换衍生工具归类为2级，因为重大投入是直接或间接可见的。模型中用于计算衍生工具公允价值的重要输入和假设包括普通股价格、衍生工具的行使价、无风险利率、波动率、年票面利率和剩余合同期限。
截至2023年9月30日，与收购相关的或有对价总额为8.0百万美元在综合资产负债表中计入与收购相关的或有对价。作为转让对价的一部分，本公司根据与本公司收购ID R&D相关的或有收益支付的可能性记录了收购日期的公允价值。溢价支付包括现金支付和普通股发行，其后于每个报告日期按公允价值重新计量。本公司使用蒙特卡罗模拟法估计或有对价总额的公允价值。此外，对于以数量可变的普通股结算的或有对价，公司使用纳斯达克资本市场报告的最新MITEK股价来确定预期发行的股票的公允价值。由于缺乏相关可观察到的投入和市场活动，公司此前将或有对价归类为3级。截至2023年5月28日的第二个溢利期和截至2023年9月30日记录的价值是基于计算的最终派息，公司在2023财年第三季度将或有对价重新归类为2级。下表包括截至2023年9月30日的12个月内或有对价负债的前滚(以千为单位)：
| | | | | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | 5,920 | |
| 因公允价值变动而记录的费用 | 2,056 | |
| |
| |
| 2023年9月30日的余额 | $ | 7,976 | |
下表汇总了截至2022年9月30日的量化信息，包括与我们的收购相关或有对价相关的不可观察到的投入(金额以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的输入 | | 使用的输入 |
| 与收购相关的或有对价 | $ | 5,920 | | | 蒙特卡罗模拟 | | 加权平均资本成本 | | 14.80 | % |
| | | | 收入加权平均资本成本 | | 4.40 | % |
| | | | 收入波动性 | | 0.20 |
6.商誉和无形资产
商誉
本公司的商誉结余为美元。123.51000万美元和300万美元115.6 于2023年及2022年9月30日，分别为成本超出所收购业务资产公平值的差额。 下表概述商誉结余于截至二零二三年九月三十日止十二个月之变动（以千为单位的金额):
| | | | | |
| |
| |
| |
| 2022年9月30日的余额 | $ | 115,632 | |
| |
| 外币对商誉的影响 | 7,916 | |
| 2023年9月30日的余额 | $ | 123,548 | |
无形资产
无形资产包括转让给购买的完整技术的价值、客户关系、商号和不竞争的契约。 所有该等无形资产之估计可使用年期介乎 三至七年了并按直线法摊销。截至2023年9月30日及2022年9月30日的无形资产汇总如下 （
千人，年除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日： | | 加权 平均值 摊销 期间(年) | | 成本 | | 累计 摊销 | | 网络 |
| 成套技术 | | 6.9年份 | | $ | 95,761 | | | $ | 39,254 | | | $ | 56,507 | |
| 客户关系 | | 4.7年份 | | 25,168 | | | 21,396 | | | 3,772 | |
| 商号 | | 5.0年份 | | 7,088 | | | 2,967 | | | 4,121 | |
| 不竞争的契诺 | | 3.0年份 | | $ | 600 | | | $ | 326 | | | 274 | |
| 无形资产总额 | | | | $ | 128,617 | | | $ | 63,943 | | | $ | 64,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日： | | 加权 平均值 摊销 期间(年) | | 成本 | | 累计 摊销 | | 网络 |
| 成套技术 | | 6.9年份 | | $ | 95,761 | | | $ | 32,265 | | | $ | 63,496 | |
| 客户关系 | | 4.7年份 | | 25,168 | | | 18,241 | | | 6,927 | |
| 商号 | | 5.0年份 | | 7,088 | | | 2,174 | | | 4,914 | |
| 不竞争的契诺 | | 3.0年份 | | 600 | | | 181 | | | 419 | |
| 无形资产总额 | | | | $ | 128,617 | | | $ | 52,861 | | | $ | 75,756 | |
与收购的无形资产相关的摊销费用为#美元。17.01000万，$13.52000万美元，和美元7.5 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二个月，本集团已于综合经营报表内摊销及收购相关成本及其他全面收益（亏损）内入账。
预计未来五个财政年度的无形资产摊销费用估计如下： (以千为单位)： | | | | | |
| 预计未来摊销费用 |
| 2024 | 14,650 | |
| 2025 | 13,404 | |
| 2026 | 12,207 | |
| 2027 | 11,095 | |
| 2028 | 9,418 | |
| 此后 | 3,900 | |
| 总计 | $ | 64,674 | |
7.股东权益
基于股票的薪酬费用
下表概述截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月与受限制股份单位、购股权及EPP股份有关的以股份为基础的薪酬开支，其分配如下： (以千为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 468 | | | $ | 289 | | | $ | 339 | |
| 销售和市场营销 | 3,023 | | | 4,383 | | | 3,399 | |
| 研发 | 2,757 | | | 3,701 | | | 3,218 | |
| 一般和行政 | 4,215 | | | 4,973 | | | 4,576 | |
包括在费用中的股票补偿费用 | $ | 10,463 | | | $ | 13,346 | | | $ | 11,532 | |
不是购股权已于截至二零二三年或二零二二年九月三十日止十二个月授出。截至2023年9月30日，本公司拥有美元20.3 预计在加权平均期间内确认的未行使股票期权和受限制单位相关的未确认补偿费用， 2.3好几年了。
2020年激励计划
于二零二零年一月，本公司董事会（“董事会”）采纳Mitek Systems，Inc.。2020年奖励计划（“2020年计划”）。2020年3月4日，公司股东批准了2020年计划。根据2020年计划保留发行的普通股股份总数为 4,500,000股份加上股份数，不得超过 107,9032002年购股权计划、2006年购股权计划、2010年购股权计划及2012年奖励计划下仍可供发行（统称为“过往计划”），加上过往计划项下已终止、没收、注销、到期未行使或于1月17日后以现金结算的任何相关股份奖励，2020.截至2023年9月30日，（i） 1,834,474RSU和730,393根据二零二零年计划，以表现为基础的限制性股票单位奖励（“表现受限制性股票单位奖励”）尚未到期，（ii） 1,425,042根据2020年计划，普通股股份被保留用于未来赠款，以及（iii）股票期权购买总额， 434,090普通股和普通股94,309根据先前计划，受限制供应单位尚未完成。
于二零二三年十月二日，本公司举行股东周年大会（“周年大会”）。在年度大会上，公司股东批准了对2020年计划的修订和重述，以增加根据该计划授权发行的股份数量， 5,108,000股份（经如此修订及重列的2020年计划，“2020年A & R计划”）。
2020年A & R计划先前已于2023年8月9日获本公司董事会（“董事会”）根据董事会薪酬委员会的建议批准，惟须经股东批准。A & R 2020计划的摘要已包含在公司于2023年8月22日向美国证券交易委员会提交的年度会议最终委托书中，并于2023年9月19日补充和修订（“委托书”）。
员工购股计划
于二零一八年一月，董事会采纳EPP。2018年3月7日，公司股东批准了ESPP。根据该规定保留发行的普通股股份总数为 1,000,000股截至2023年9月30日，（i） 729,124（ii）本公司已根据EPP向参与者发行股份及（ii） 270,876根据ESPP，普通股被保留用于未来购买。本公司于2018年4月2日开始首次发售期。
ESPP使符合条件的员工能够通过工资扣除以低于市价的折扣购买普通股，但受某些限制。符合条件的员工只能在开放注册期内选择参加ESPP。提供期紧跟着开放的登记窗口，在这个时候ESPP的捐款从参与者的定期工资支票中扣除。ESPP规定， 15股票市场价值按授予日期价格（发售期的第一天）和购买日期价格（发售期的最后一天）中较低者的折扣%。本公司确认美元0.31000万，$0.41000万美元和300万美元0.6 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月各年，与EPP有关的股份补偿开支分别为百万美元。
董事限制性股票单位计划
2011年1月，董事会采纳Mitek Systems，Inc.董事受限制股票单位计划，经修订及重列（“董事计划”）。2017年3月10日，公司股东批准了对董事计划的修订，以增加可供未来授予的普通股股份数量。根据该规定保留发行的普通股股份总数为 1,500,000股董事计划于2022年12月31日届满。截至2023年9月30日，（i） 259,513董事计划项下的受限制股份单位及（ii） 不是根据董事计划，普通股股份被保留用于未来的赠款。
股票期权
下表概述截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月，本公司股权计划项下的购股权活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权的- 平均值 行使价格 | | 加权的- 平均值 剩余 合同期限 (以年为单位) | | 总内在价值（以千计) |
| 截至2020年9月30日未偿还 | 1,162,505 | | | $ | 7.51 | | | 6.1 | | $ | 6,081 | |
| 授与 | — | | | $ | — | | | | | |
| 已锻炼 | (329,878) | | | $ | 7.63 | | | | | $ | 2,670 | |
| 取消 | (15,910) | | | $ | 9.41 | | | | | |
| 截至2021年9月30日的未偿还债务 | 816,717 | | | $ | 7.42 | | | 5.8 | | $ | 9,046 | |
| 授与 | — | | | $ | — | | | | | |
| 已锻炼 | (35,625) | | | $ | 6.68 | | | | | $ | 279 | |
| 取消 | — | | | $ | — | | | | | |
| 在2022年9月30日未偿还 | 781,092 | | | $ | 7.46 | | | 3.7 | | $ | 1,512 | |
| 授与 | — | | | $ | — | | | | | |
| 已锻炼 | (98,952) | | | $ | 7.44 | | | | | $ | 338 | |
| 取消 | (30,871) | | | $ | 9.49 | | | | | |
| 截至2023年9月30日的未偿还债务 | 651,269 | | | $ | 7.37 | | | 3.6 | | $ | 2,185 | |
| 2023年9月30日已获授权并预计将获授权 | 651,269 | | | $ | 7.37 | | | 3.6 | | $ | 2,185 | |
| 可于2023年9月30日行使 | 647,884 | | | $ | 7.35 | | | 3.6 | | $ | 2,181 | |
该公司确认了$0.41000万，$0.52000万美元，和美元0.7 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月，分别与尚未行使的股票期权有关的股票补偿开支为百万美元。截至2023年9月30日，本公司拥有美元9,000 预计在加权平均期内确认的未行使股票期权相关的未确认补偿费用 0.1好几年了。
总内在价值是指本公司在本财政期间最后一个交易日的收盘股票价格超过加权平均行使价的价值，乘以尚未行使和可行使的期权数量。有 不是于截至二零二三年、二零二二年或二零二一年九月三十日止十二个月内授出之购股权。
限售股单位
下表概述截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月，本公司权益计划项下的受限制股份单位活动： | | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权的- 平均值 公允价值 每股 |
| 截至2020年9月30日未偿还 | 2,661,943 | | | $ | 7.95 | |
| 授与 | 887,049 | | | $ | 13.35 | |
| 已解决 | (975,764) | | | $ | 7.64 | |
| 取消 | (161,961) | | | $ | 8.94 | |
| 截至2021年9月30日的未偿还债务 | 2,411,267 | | | $ | 9.99 | |
| 授与 | 1,272,917 | | | $ | 14.43 | |
| 已解决 | (898,178) | | | $ | 9.57 | |
| 取消 | (344,329) | | | $ | 11.16 | |
| 在2022年9月30日未偿还 | 2,441,677 | | | $ | 12.29 | |
| 授与 | 1,101,925 | | | $ | 10.24 | |
| 已解决 | (665,635) | | | $ | 11.33 | |
| 取消 | (689,671) | | | $ | 12.49 | |
| 截至2023年9月30日的未偿还债务 | 2,188,296 | | | $ | 11.49 | |
RSU的成本使用授予日普通股的公允价值来确定，补偿费用在归属期间按比例确认。该公司确认了$7.11000万，$9.42000万美元，和美元8.1在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的12个月中，与未偿还RSU相关的股票薪酬支出分别为1.2亿欧元。截至2023年9月30日，该公司拥有16.71.与未确认的RSU有关的未确认赔偿支出，预计将在加权平均期间确认约2.5好几年了。
业绩限制性股票单位
下表汇总了截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的12个月内，公司股权计划下的绩效RSU活动： | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权的- 平均值 公平市价 每股收益 | |
| 截至2020年9月30日未偿还 | 353,556 | | | $ | 6.06 | | |
| 授与 | 284,765 | | | $ | 11.84 | | |
| 已解决 | (90,345) | | | $ | 6.06 | | |
| 取消 | (19,252) | | | $ | 6.06 | | |
| 截至2021年9月30日的未偿还债务 | 528,724 | | | $ | 9.17 | | |
| 授与 | 629,279 | | | $ | 15.60 | | |
| 已解决 | (176,864) | | | $ | 8.42 | | |
| 取消 | (61,683) | | | $ | 13.51 | | |
| 在2022年9月30日未偿还 | 919,456 | | | $ | 13.43 | | |
| 授与 | 325,837 | | | $ | 10.23 | | |
| 已解决 | (27,245) | | | $ | 9.25 | | |
| 取消 | (487,655) | | | $ | 11.61 | | |
| 截至2023年9月30日的未偿还债务 | 730,393 | | | $ | 13.37 | | |
表现受限制股份单位之成本乃采用蒙特卡洛模拟法厘定，以估计授出日期之公平值，而补偿开支则于归属期内按比率确认。本公司确认美元2.71000万，$3.02000万美元，和美元1.3 截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日止十二个月，与未履行的履约受限制单位有关的股票薪酬开支分别为百万美元。截至2023年9月30日，本公司拥有美元3.4 与未偿还受限制单位有关的未确认赔偿费用，预计将在约 1.7好几年了。
性能选项
2018年11月6日，作为根据纳斯达克上市规则5635（c）（4）的奖励，公司首席执行官被授予业绩期权（“业绩期权”），以购买最多 800,000普通股，行权价为$9.50第一百一十二条人民币，人民币人民截至二零二一年九月三十日止财政年度，已达致表现条件。于二零二一年十一月，时间归属条件获达成，履约选择权悉数归属。本公司确认美元0.11000万美元和300万美元0.8 截至2022年及2021年9月30日止十二个月，分别与尚未行使的表现期权有关的股票薪酬开支为百万美元。本公司 不确认截至2023年9月30日止十二个月与未完成的业绩选择权相关的任何股票补偿费用。
股份回购计划
于2021年6月15日，董事会授权及批准一项股份回购计划，最高可达美元。15 我们目前发行的普通股中的百万股。股份回购计划已于2022财年第二季度完成，因此，本公司于截至2023年9月30日止十二个月内没有进行任何购买。
该公司购买了美元14.81000万，或大约886,204截至2022年9月30日止十二个月，16.73并于其后收回股份。股份回购计划于二零二二年六月三十日届满，因此于该日期后并无进行任何购买。购回之时间、价格及数量乃根据市况、相关证券法例及其他因素而定。购回不时透过公开市场之主动或主动交易、私下磋商之交易或根据股份购回交易计划进行。
权利协议
于2018年10月23日，本公司订立第382条权利协议（“权利协议”），并派发股息， 一2018年11月2日支付给该日记录在案的股东的每股普通股的优先股购买权（“权利”）。每项权利授权注册持有人，在某些情况下，向本公司购买B系列初级优先股的千分之一，面值为美元。0.001每股（“优先股”），以美元的价格计算。35.00以权利代表的优先股的千分之一，可予调整。权利的描述及条款载于权利协议。
该等权利于分派日期（定义见权利协议）前方可行使。在行使权利之前，其持有人（本身）将不享有作为本公司股东的权利，包括但不限于投票权或收取股息的权利。
于任何人士成为收购人（定义见权利协议）前任何时间，董事会可按美元的价格赎回全部（但非部分）权利。0.0001（“赎回价格”）。赎回权利可于董事会全权酌情确定之时间、基准及条件下生效。于任何赎回该等权利后，行使该等权利之权利将终止，而该等权利持有人之唯一权利将为收取赎回价。
于2019年2月28日，本公司订立权利协议第1号修订案，目的是（i）修改权利协议项下“实益拥有人”、“实益拥有人”和“实益拥有人”的定义，以使该等定义与1986年《国内税收法》第382条下的实际和推定所有权规则更紧密地一致，（ii）增加豁免请求程序，以便在权利协议下寻求豁免成为“收购人”的情况下， 4.9%或以上的普通股当时未发行。
该等权利已于二零二一年十月二十二日届满， 不是权利被赎回或交换。
8.所得税
所得税拨备
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二个月的除所得税前收入包括以下各项（以千为单位的金额): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | $ | 23,836 | | | $ | 11,483 | | | $ | 10,966 | |
| 外国 | (13,495) | | | (7,881) | | | (2,164) | |
| 总计 | $ | 10,341 | | | $ | 3,602 | | | $ | 8,802 | |
截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月，所得税优惠（拨备）如下： (以千为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | (4,414) | | | $ | (233) | | | $ | — | |
| 状态 | (1,215) | | | (325) | | | (78) | |
| 外国 | (1,023) | | | (1,800) | | | (1,119) | |
| 所得税当期准备金总额 | (6,652) | | | (2,358) | | | (1,197) | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (659) | | | (1,400) | | | (1,387) | |
| 状态 | 819 | | | 513 | | | 457 | |
| 外国 | 4,178 | | | 3,337 | | | 1,303 | |
| 所得税递延准备总额 | 4,338 | | | 2,450 | | | 373 | |
| 税收优惠(费用)总额 | $ | (2,314) | | | $ | 92 | | | $ | (824) | |
递延所得税资产和负债
截至2023年9月30日和2022年9月30日，本公司递延所得税资产和负债净额的主要组成部分如下： (以千为单位)： | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 递延税项资产： | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | $ | 2,357 | | | $ | 1,793 | | | |
| 净营业亏损结转 | 11,548 | | | 6,656 | | | |
| 研究信贷结转 | 4,336 | | | 7,747 | | | |
| 租赁责任 | 1,185 | | | 859 | | | |
| 无形资产 | 4,606 | | | — | | | |
| 其他，净额 | 852 | | | 1,117 | | | |
| 递延资产总额 | 24,884 | | | 18,172 | | | |
| 递延税项负债： | | | | | |
| | | | | |
| 使用权资产 | (1,032) | | | (633) | | | |
| 无形资产 | (15,914) | | | (14,139) | | | |
| | | | | |
| 递延负债总额 | (16,946) | | | (14,772) | | | |
| 递延税项净资产的估值准备 | (2,769) | | | (2,868) | | | |
| 递延税项净资产 | $ | 5,169 | | | $ | 532 | | | |
截至2023年及2022年9月30日止十二个月的估值拨备总额变动净额为减少$0.11000万美元，增加1,300万美元2.1 百万，分别。截至二零二三年九月三十日止十二个月，总估值拨备并无重大变动。估值拨备增加乃由于截至二零二二年九月三十日止十二个月产生之海外亏损所致。在评估递延税项资产的可变现性时，本公司考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产之最终变现取决于该等暂时差额可扣减期间产生之未来应课税收入。本公司在作出此评估时考虑预计未来应课税收入及规划策略。根据历史经营水平，
本公司已确定递延所得税资产很有可能实现，惟若干境外实体的境外递延所得税资产净额除外。于截至二零二二年九月三十日止年度，本公司完成HooYu收购事项（详情见附注3），增加了与无形资产有关的递延税项负债。
截至2023年9月30日，公司已不是可用于联邦所得税目的的净营业亏损结转。为国家目的，净经营亏损为美元。25.2 100万美元，将于2032年到期。截至2023年9月30日，公司已 不是由于公司充分利用了所有联邦研究和开发信贷，可用的联邦研究和开发信贷结转。截至2023年9月30日，该公司有可用的加州研发信贷结转，净储备，美元，4.4 百万，不会过期。截至2023年9月30日，本公司拥有可供使用的国外研发信贷结转额为美元，0.8 100万美元，将于2037年到期。
经修订的1986年《国内税收法》（"IRC"）第382条和第383条限制了在公司所有权发生某些累积变化之前产生的税收属性结转的使用。截至2017年3月31日，该公司已完成IRC第382/383节分析，任何已识别的所有权变更对税收属性结转的使用没有影响。任何未来所有权的变更都可能会对税收属性结转的利用产生影响。
该公司海外子公司的收益被视为无限期再投资。以股息或其他形式分配这些非美国收益将使该公司缴纳外国预扣税，并可能使该公司缴纳美国联邦和州税收。
所得税拨备对账
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二个月，所得税福利（拨备）与使用美国联邦所得税率计算所得税之间的差额如下： （以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 使用法定费率计算的数额 | $ | (2,172) | | | $ | (756) | | | $ | (1,849) | |
| 递延税项资产净额估值备抵净变动 | 292 | | | (1,702) | | | (19) | |
| 其他 | (477) | | | 1,605 | | | — | |
| 外币利差 | 504 | | | 268 | | | 13 | |
| 不可扣除项目 | (14) | | | (64) | | | (141) | |
| 交易成本 | — | | | (411) | | | — | |
| 州所得税 | (100) | | | 251 | | | (276) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 研发学分 | 791 | | | 1,166 | | | 1,248 | |
| 的所得税税款 | — | | | — | | | (15) | |
| | | | | |
| 或有对价 | (432) | | | 285 | | | — | |
| 不确定的税收状况 | (184) | | | (318) | | | — | |
| 股票补偿净额 | (522) | | | (232) | | | 215 | |
| 所得税(拨备)优惠 | $ | (2,314) | | | $ | 92 | | | $ | (824) | |
不确定的税收状况
根据权威指引，本公司仅在不确定所得税状况较有可能持续的情况下确认该等状况的利益。倘不确定所得税状况持续的可能性少于50%，则不会确认。
下表对账了截至2023年、2022年和2021年9月30日止十二个月的未确认税务优惠的期初和期末金额。 （以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初未确认的税收优惠总额 | $ | 2,664 | | | $ | 2,114 | | | $ | 1,810 | |
| 本年度税务状况的增加 | 330 | | | 484 | | | 268 | |
| 以往年度的税务状况增加 | — | | | 66 | | | 36 | |
| 从以往年度的税务状况中减少 | (9) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 年终未确认税收优惠总额 | $ | 2,985 | | | $ | 2,664 | | | $ | 2,114 | |
在2023年9月30日的未确认税收优惠总额中，2.4 这将影响公司的实际税率。本公司预计未来十二个月内未确认税务优惠不会有重大变化。
本公司的惯例是在所得税费用中确认与所得税事项有关的利息和/或罚款。截至2023年9月30日 不是与不确定税务状况有关的应计利息或罚款于综合财务报表内入账。
本公司须在美国联邦及州层面缴纳所得税。所有纳税年度均须接受美国税务局的审查，加利福尼亚州和其他州税务机关由于结转未用净经营亏损和税收抵免。本公司亦须于经营所在国家缴纳外国所得税。据本公司所知，本公司目前未接受任何其他税务机关的审查。
9.可转换优先票据
之账面值 0.75%本公司发行本金总额为美元的二零二六年到期可换股票据155.3 2026年票据（“2026年票据”）如下（以千为单位的金额):
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
| 2026年备注： | | |
| 本金金额 | $ | 155,250 | | $ | 155,250 | |
| 减：未摊销折扣和发行费用，扣除摊销后的净额 | (19,734) | | (27,280) | |
| 账面金额 | $ | 135,516 | | $ | 127,970 | |
| | |
2021年2月，该公司发行了美元155.3 2026年票据本金总额百万元（包括额外
注，定义如下）。二零二六年票据为本公司之优先无抵押债务。二零二六年票据乃根据本公司与UMB Bank，National Association（作为受托人）订立日期为二零二一年二月五日的契约（“契约”）发行。契约包括惯例契诺及载列若干违约事件，其后二零二六年票据可宣布即时到期及应付，以及载列若干涉及本公司之破产或无力偿债违约事件，其后二零二六年票据自动到期及应付。本公司授予二零二六年票据之初步购买人（统称“初步购买人”）一项 13-天选项，最多可额外购买$20.3 2026年票据（“额外票据”）本金总额为百万元，该等票据已悉数行使。二零二六年票据乃于二零二一年二月五日完成之交易中购买。截至2023年1月13日（“不遵守日期”），由于公司没有及时提交截至2022年9月30日的财政年度的表格10—K，公司没有遵守契约中的某些契约截至2022年12月31日的季度（“Q1 Form 10—Q”）和10—Q（“Q1 Form 10—Q”）。由于不遵守规定，2026年票据开始产生额外的特别利息， 0.252026年票据未偿还本金的百分比 90不遵守日期后的天， 0.502026年票据91年至2026年票据未偿还本金的百分比 180不遵守日期后的第二天。该公司随后没有及时提交截至2023年3月31日的季度10—Q表（“Q2表格10—Q”）和截至2023年6月30日的季度10—Q表（“Q3表格10—Q”）。该公司随后于2023年7月31日向SEC提交了10—K表，于2023年9月6日向SEC提交了Q1表10—Q表，并于2023年9月29日向SEC提交了Q2表10—Q表。因此，本公司不再需要累计额外特别利息。截至2024年2月15日，由于没有及时向SEC提交截至2023年12月31日止季度的10—Q表格，该公司没有遵守契约中的某些契约。
2023年12月，本公司接到通知，由于未能及时提交本公司截至截至2023年止年度的表格10—K， 2023年9月30日纳斯达克发布了退市决定。 该公司要求并收到延期，等待2024年3月19日举行的听证会。该公司于2024年3月19日与纳斯达克举行了一次小组听证会，以审查该公司关于延长暂停该公司普通股从纳斯达克暂停的请求。本公司的普通股将继续在纳斯达克资本市场交易，代码为“MITK”，直到专家组在听证会后发布其决定，并通过专家组授予的任何额外延长期到期。专家组有权在纳斯达克员工最初的退市决定后180天内给予例外。无法保证专家组将批准公司的请求，以等待聆讯程序或聆讯后的任何进一步延期或继续上市。如果本公司的普通股不再在纳斯达克上市交易，本公司可能会根据2026年票据中的契约违约，这可能导致本公司的债务在到期日之前到期和支付。如果票据被收回，公司将寻求全部或部分票据的再融资，偿还票据，或这些行动的组合。
二零二六年票据将于二零二六年二月一日到期，除非提早赎回、购回或转换。二零二六年票据自二零二一年二月五日起按以下利率计息： 0.750%，自2021年8月1日起，每半年于每年2月1日及8月1日支付一次。2026年票据将在紧接2025年8月1日之前的营业日营业结束前的任何时间由持有人选择转换，只有在以下情况下：（1）在截至2021年6月30日的日历季度之后开始的任何日历季度，如果最后报告的每股普通股销售价格超过 130转换价格的百分比至少为每个20期间的交易日30（2）截至（包括）上一个日历季度的最后一个交易日的连续交易日； 五紧接在以下日期之后的连续工作日五连续交易日期间(如五连续交易日期间，指的是交易价按
测算期内每个交易日的1,000元票据本金金额少于98在该交易日上一次报告的普通股每股销售价格的乘积的百分比和该交易日的换算率；(3)普通股发生某些公司事件或分配时。在2025年8月1日或之后，直至紧接到期日之前的第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可以选择转换其2026年债券的全部或任何部分，本金金额为1,000美元的倍数，无论上述情况如何。换股时，本公司可根据适用的换算率，支付及/或交付(视情况而定)现金及/或交付普通股股份(视情况而定)，以履行其换股义务；但本公司将被要求完全以现金结算换股，除非及直至本公司(I)获得股东批准增加普通股的法定股份数目，及(Ii)根据管辖2026年票据的契约的规定，预留有关数额的普通股以供日后发行。2026年债券的兑换率最初为每1,000美元2026年债券本金持有47.9731股普通股，相当于初始转换价格约为美元。20.85每股普通股。2026年债券的初步换股价溢价约为37.5%到$15.16普通股的每股销售价格最近一次报告是在2021年2月2日。换算率可根据契约条款在某些情况下作出调整。
本次发行的净收益约为美元149.7在扣除初始购买者的折扣和佣金以及本公司估计的与此次发行相关的发售费用后，为1000万欧元。该公司使用了大约$9.3发售所得款项净额中的1,000万元用于支付票据对冲的成本，该等成本已被下文所述认股权证交易的所得款项部分抵销。初始购买者行使了全部购买额外票据的选择权，在额外认股权证交易的所得款项部分抵销该等成本后，本公司将出售该等额外票据所得款项的一部分用于订立额外票据对冲，而期权交易对手(定义见下文)。该公司打算将此次发行的剩余净收益用于一般公司用途，其中可能包括营运资本、资本支出以及潜在的收购和战略交易。
截至2023年9月30日，未预留作其他用途的授权普通股和未发行普通股数量足以结算2026年票据入股。因此，公司可以根据公司的选择，通过支付或交付(视情况而定)现金、普通股或现金和普通股的组合来结算票据的转换。
在核算发行2026年票据时，2026年票据的转换选择权被视为嵌入衍生品，需要从2026年票据(“主合同”)分拆，并作为嵌入衍生负债单独核算，原因是本公司没有必要数量的授权但未发行的普通股可用于结算2026年票据的股份转换选择权。2026年票据的收益首先分配给嵌入的衍生负债，然后将剩余的收益分配给主合同。于2021年2月5日，代表转换选择权的内含衍生负债的公允价值为$33.2 万元，其余的116.51000万美元分配给了东道主合同。2026年债券的本金金额与托管合同的公允价值之间的差额(“债务贴现”)在2026年债券期限内采用实际利息法摊销为利息支出。
在2022财政年度第二季度，公司股东批准增加普通股的授权股票数量，增加到足以解决2026年票据转换的金额。由于普通股法定股数增加，本公司将嵌入的转换衍生工具重新分类为额外实收资本。
截至2023年9月30日，嵌入的转换衍生工具包括在综合资产负债表的额外实收资本中，如果符合ASC 815-10-15-74(A)中的范围例外的要求继续得到满足，则不会重新计量。
发行2026年债券的债务发行成本约为$5.52000万美元，包括初始购买者的折扣和其他发行成本。在计入交易成本时，公司将产生的总金额分配给2026年期票据。交易成本被记录为债务发行成本(在综合资产负债表中作为抵销债务)，并正在使用实际利息法摊销2026年票据期限内的利息支出。
下表载列截至2023年9月30日及2022年9月30日止十二个月与2026年票据有关的已确认利息成本总额(以千为单位的金额):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 合同利息支出 | | $ | 1,615 | | | $ | 1,179 | |
| 摊销债务贴现和发行成本 | | 7,546 | | | 7,053 | |
| 已确认的利息支出总额 | | $ | 9,161 | | | $ | 8,232 | |
2026年票据托管合约的衍生实际利率被确定为6.71%，保持不变
发行日期。剩余的未摊销债务贴现为#美元。19.7截至2023年9月30日，将摊销约2.3好几年了。
可转换高级票据对冲及认股权证
关于2026年债券的定价，该公司与美国银行、Jefferies International Limited和高盛公司(“期权对手方”)签订了债券对冲协议。票据对冲为公司提供了在净结算基础上收购约7.4700万股普通股，执行价为1美元20.85，这等于名义上作为基础的普通股股份数量，并与2026年票据的转换价格相对应。该公司还与期权交易对手就相同数量的普通股进行认股权证交易，但须遵守惯例的反摊薄调整。认股权证交易的执行价格为$26.53每股，这代表一个75.0较上一次报告的普通股在纳斯达克资本市场于2021年2月2日的售价溢价1%，并根据认股权证交易条款作出若干调整。
该公司最初被要求以现金结算票据对冲，因为它们不符合涉及发行人在ASC 815的自有股权的合同的范围例外，并作为衍生资产入账。在最初购买时，票据对冲被记录在可转换优先票据对冲售价为$33.2合并资产负债表中的1,300万美元。在2022财政年度第二季度，公司股东批准增加普通股的授权股票数量，增加到足以解决2026年票据转换的金额。由于普通股法定股数的增加，公司将票据对冲重新分类为额外的实收资本。
截至2023年9月30日，票据对冲包括在综合资产负债表中的额外实收资本中，如果符合ASC 815-10-15-74(A)中的范围例外的要求继续得到满足，并且公司不在票据对冲下买入任何股份。
作为认股权证交易的结果，如果平均股价超过$，公司必须确认每股收益的递增摊薄。26.53对于任何一个财政季度。在2023财年，不是稀释每股收益。认股权证交易将在一段时间内到期80自2026年5月1日开始的交易日，并可在公司选择的情况下以普通股净额或净现金结算。在最初出售时，认股权证交易被记录为股东权益内额外实收资本增加#美元23.91000万美元。截至2023年9月30日，认股权证交易不已被行使，并仍未结案。
10.承付款和或有事项
法律诉讼
对ICAR的索赔
2018年6月11日，西班牙民事诉讼制度一审法院--西班牙巴塞罗那第五初审法院(Juzgado De Primera Instancia)对ICAR提出索赔。该索赔也针对ICAR的前控股股东、提出索赔时的现任总经理Xavier CodóGrasa先生，是由西班牙公司Global Equity&Corporate Consulting，S.L.提出的，指控ICAR违反了在将ICAR的所有股份出售给该公司的全资子公司Mitek Holding B.V.的背景下签订的服务协议。ICar于2018年9月7日回应了这一说法。在几次因新冠肺炎大流行而推迟之后，审判于2022年3月3日举行。2022年6月7日，巴塞罗那第五初审法院作出判决，完全支持这一索赔，并宣布Xavier CodóGrasa先生和ICAR必须支付Global Equity&Corporate Consulting，S.L.提出的相当于欧元的金额和损害赔偿金。0.82000万欧元(或美元)0.8(截至2023年9月30日)，加上应计利息和法律费用。
ICAR和Xavier CodóGrasa先生于2022年7月13日对这一判决提出上诉。Global Equity&Corporation Consulting，S.L.于2022年9月2日对这一上诉提出反对。下一个程序性步骤将是对上诉进行投票和发布裁决。Global Equity&Corporation Consulting，S.L.要求暂时执行判决，要求ICAR和Xavier CodóGrasa先生将判给的损害赔偿金加30%以支付上诉期间可能继续累积的利益(欧元1.1总计100万美元)与法院合作。
根据收购ICAR股份的买卖协议条款，Mitek Holding B.V.将就ICAR和/或Mitek Holding B.V.因此项索赔而遭受的任何损害获得赔偿。因此，第三方托管(欧元0.9根据判决的临时强制执行被释放，Xavier CodóGrasa先生将剩余的欧元存入0.21000万美元。Global Equity&Corporate Consulting，S.L.还要求ICAR和Xavier CodóGrasa先生承担临时执行的费用。这相当于欧元16,475对于应计利息，和欧元10,995作为法律费用。ICAR和Xavier CodóGrasa先生遵守了这一请求，将这些金额计入了存放在法院的损害赔偿金。
针对公司客户的第三方索赔
本公司收到来自最终用户客户的赔偿要求，这些客户收到了第三方专利权人提出的专利许可要约和专利侵权指控。一些报价和指控导致了正在进行的诉讼。本公司不是任何此类诉讼的一方。向公司最终客户提供许可证并对其提出侵权指控的公司
灯塔咨询集团，LLC；Lupercal，LLC；Pebble Tide，LLC；Dominion Harbor Group，LLC；和IP Edge，LLC，它们似乎是非执业实体(NPE)--通常被称为“专利流氓”--而不是公司的竞争对手。这些NPE可能寻求从我们的最终客户那里获得和解，从而导致对公司的新的或重新的赔偿要求。目前，本公司不认为其有义务赔偿因上述公司提供许可证或专利侵权指控而导致的任何客户或最终客户。然而，如果公司确定需要赔偿与这些要约或指控有关的任何客户或最终客户，公司可能会产生巨额成本。考虑到对其他客户和行业的潜在影响，该公司正在积极监测报价、指控和任何由此产生的诉讼。
2018年7月7日，联合服务汽车协会(USAA)对德克萨斯州东区的富国银行(Wells Fargo Bank，N.A.)提起诉讼，指控富国银行的远程存款捕获系统(部分利用公司通过合作伙伴向富国银行提供的技术)侵犯了四USAA拥有与移动存款相关的专利(“First Wells诉讼”)。2018年8月17日，美国农业部在德克萨斯州东区对富国银行提起第二起诉讼(第二起富国银行诉讼)，与第一起富国银行诉讼一起，声称另有一项五富国银行的远程存款捕获系统侵犯了USAA拥有的专利。在这两起诉讼中，该公司都没有在起诉书中被列为侵权者，美国农业局也从未具体指控该公司的产品本身侵犯了所声称的任何专利。随后，2019年11月6日，富国银行第一起诉讼的陪审团认定，富国银行至少故意侵犯了一主题专利(定义见下文)，并授予USAA$200700万美元的损害赔偿金。在第二起富国银行诉讼中，美国农业部放弃了二来自诉讼的专利，而法官在案件中发现一剩余 三专利是无效的。2020年1月10日，富国银行第二起诉讼的陪审团发现，富国银行至少故意侵犯了一在该案中有争议的专利，并判给USAA$102700万美元的损害赔偿金。没有一款Mitek产品被指控侵犯了这两家公司的二富国银行第二起诉讼中涉及的专利问题，因为诉讼涉及广泛的银行流程，而不是该公司特定的移动存款功能。USAA和富国银行随后达成和解，2021年4月1日，法院批准了双方的联合动议和以偏见驳回富国银行诉讼的规定。
富国银行提交了请愿书各方之间与专利审判和上诉委员会(“PTAB”)进行审查(“IPR”) 质疑该法案的有效性四在第一起富国银行诉讼中的专利。三在那些人中四提出了请愿书，而一(涉及美国专利号9,818,090(“090专利”))被驳回。2020年11月24日和2021年1月26日，PTAB发布了最终书面裁决，裁定富国银行没有以优势证据证明美国专利第8,977,571号(“‘571号专利”)、8,699,779号(“’779号专利”)或9,336,517号(“‘517号专利”)的任何权利要求都不能申请专利。
2020年9月30日，美国农业部在德克萨斯州东区对PNC银行提起诉讼(“第一起PNC诉讼”)，指控其侵犯了美国专利号10,482,432(“‘432专利”)和10,621,559号。这些二专利是在第二起威尔斯诉讼中主张的专利的延续，涉及类似的主题。2020年10月19日，PNC银行的整合合作伙伴NCR Corporation向公司发出赔偿要求，要求赔偿与第一起PNC诉讼有关的所有索赔。针对PNC银行的起诉书并未声称公司的任何产品侵犯了所声称的任何专利。目前，公司认为没有义务赔偿NCR公司或NCR公司的最终用户因美国专利局的专利侵权指控而产生的损失。2020年12月4日，美国SAA对PNC银行提起修改后的申诉，还声称二在第一起威尔斯诉讼中有争议的专利--‘779号专利和’571号专利。2021年2月2日，NCR公司向该公司发出了第二份赔偿要求，要求对修改后的起诉书中描述的索赔进行赔偿。2021年3月31日，USAA在德克萨斯州东区对PNC银行提起另一起诉讼，指控其侵犯二来自第二起Wells诉讼的专利，美国专利号10,013,605(“‘605专利”)和10,013,681(“’681专利”)(“第二PNC诉讼”)。2021年7月7日，美国SAA对PNC银行提起第三起诉讼(“第三起PNC诉讼”，与第一起PNC诉讼和第二起PNC诉讼一起，称为“PNC诉讼”)，声称侵犯了美国专利10,769,598；10,402,638和9,224,136。2022年5月，陪审团对第一起PNC诉讼和第二起PNC诉讼进行了陪审团审判。陪审团认定，PNC至少故意侵犯了一专利申请和获奖USAA$218700万美元的损害赔偿金。法院否认了PNC银行的衡平法辩护，并于2022年8月19日在合并的第一起PNC诉讼和第二起PNC诉讼中做出了最终判决。2022年9月，陪审团对PNC的第三起诉讼进行了审判。陪审团认定，PNC至少侵犯了一专利申请和获奖USAA$4.3700万美元的损害赔偿金。法院于2023年2月16日对PNC的第三起诉讼做出了最终判决。
虽然富国银行的诉讼和PNC的诉讼都没有将该公司列为被告，但由于(除其他因素外)该公司以前与USAA的诉讼历史以及其客户继续使用该公司的产品，该公司于2019年11月1日向美国加利福尼亚州北区地区法院提出申诉，要求宣告性判决其产品没有侵犯‘779专利、’571专利、‘517专利和’090专利(统称为“主题专利”)。2020年1月15日，美国农业部提出动议，要求撤销对主题专利的宣告性判决，并将案件移交给德克萨斯州东区，但该公司均表示反对。2020年4月21日，加利福尼亚州北区法院将该公司的宣告性判决诉讼移交给德克萨斯州东区，并未对美国农业部的驳回动议做出裁决。2021年4月28日，德克萨斯州东区法院批准了美国农业部基于司法管辖权驳回公司宣告性判决诉讼的动议。法院的裁决没有涉及该公司声称的不侵权的是非曲直。该公司对驳回动议的裁决和将宣告性判决诉讼从加利福尼亚州转移到德克萨斯州的决定提出上诉，并将其移交给美国联邦巡回上诉法院。联邦巡回法院于2022年4月4日和2022年5月20日听取了对该公司上诉的口头辩论，发布了一项意见，撤销并驳回了地区法院批准USAA驳回动议的命令。2022年8月1日，双方向地区法院提交了#年的补充简报。
联邦巡回法院的意见。法院再次就USAA提出的驳回公司基于管辖权的宣告性判决诉讼的动议举行听证会，并于2023年2月23日再次批准了USAA的驳回动议。该公司及时向美国联邦巡回上诉法院提出上诉通知。上诉已作充分简报，公司正在等待口头辩论。本公司仍然相信其产品不侵犯主体专利，并将大力捍卫其最终用户使用其技术的权利。
2020年4月、5月和6月，该公司向美国专利商标局提交了知识产权请愿书，对主题专利的有效性提出质疑。2020年11月6日和17日，PTAB决定行使其自由裁量权，拒绝建立四由于该公司和富国银行之间的所谓关系而提交的请愿书，富国银行之前就主题专利提交了知识产权请愿书。PTAB没有提到该公司请愿书的是非曲直或那些请愿书中引用的现有技术。本公司仍然相信，请愿书中引用的现有技术使主题专利的所有权利要求无效。在2020年12月6日、2020年12月17日和2021年2月23日，公司分别提交了重审请求和先例意见小组(以下简称民研计划)对四知识产权请愿书被驳回。专利局拒绝了重新审理和民意调查审查的请求。
2020年9月，本公司提交了额外的 二向美国专利商标局提出知识产权申请，质疑'681专利和'605专利的有效性—二第二次威尔斯诉讼案中的专利权2021年3月，PTAB决定不设立 二请愿书
2021年7月7日、7月14日和7月21日，PNC银行提交了 六向美国专利商标局提出了知识产权申请，质疑'779专利、'571专利、'559专利和'432专利的有效性。于二零二一年八月二十七日，PNC提交两份额外的知识产权请愿书，质疑'681专利及'605专利的有效性。于二零二一年十月及十一月，PNC Bank又提交四份知识产权请愿书，质疑'638专利、'136专利及'598专利的有效性。专利局拒绝就质疑'432专利、'605专利、'681专利和'638专利的请愿书设立制度，但设立了 各方间审查与‘779号专利、’571号专利、‘559号专利和’598号专利有关的请愿书--发现至少有一项被质疑的专利权利要求无效的合理可能性。美国专利商标局在每一项知识产权中都发布了一份最终书面裁决，挑战‘779号专利、’571号专利和‘559号专利，并裁定每项专利的所有受质疑权利要求均不可申请专利。USAA提出了重新审理的请求和POP审查的请求。民研计划要求覆核和重审的要求在2023年3月被拒绝。
2021年8月16日，USAA在德克萨斯州东区对西班牙对外银行(BBVA)提起诉讼，指控其侵犯了PNC诉讼中的相同专利。虽然起诉书中提到了该公司的知识产权诉状，但该公司没有被列为被告，也没有被提及与任何被指控的侵权有关。西班牙对外银行随后于2021年9月7日向该公司发出了赔偿要求。由于上述关于PNC银行和PNC诉讼的相同原因，本公司不认为它有义务赔偿西班牙对外银行。2022年6月6日，法院批准了双方的请求，即鉴于PNC诉讼中悬而未决的上诉，以行政方式结案并暂缓所有最后期限。
2022年7月29日，美国农业部在得克萨斯州东区再次对Truist Bank(《Truist》)提起专利侵权诉讼。诉讼指控侵犯了‘090专利、’432专利和美国专利号11,182,753(“‘753专利”)。该公司没有被列为被告，也没有被提及与任何被指控的侵权行为有关。2022年10月5日，Truist的整合合作伙伴NCR Corporation向该公司发出了赔偿要求，要求对与诉讼有关的所有索赔进行赔偿。出于上述与PNC诉讼相关的相同原因，公司不认为它有义务赔偿NCR公司或NCR公司的最终用户因USAA的专利侵权指控而导致的损失。2022年10月7日，Truist提交了一项动议，要求将场地转移到北卡罗来纳州西区。该动议于2023年4月8日被驳回。2022年12月30日，Truist提交了一项动议，要求允许对USAA提起反诉，指控其侵犯了美国专利号7,336,813；7,519,214；8,136,721；和9,760,797，该专利于2023年4月8日获得批准。2023年3月13日，美国农业部申请许可提起第一次修改后的申诉，增加了一项侵犯美国专利11,544,944号(“944专利”)的指控。2023年4月4日，Truist向公司发出另一份赔偿要求，要求与诉讼相关的赔偿。 2023年5月3日，美国农业部申请许可提起第二次修订后的申诉，增加了一项侵犯美国专利11,625,770号(“770专利”)的指控。2023年5月30日，Truist向公司发出了另一份赔偿要求，要求与第二次修改后的申诉相关的赔偿。2023年10月6日，双方当事人提交了和解通知书和联合动议及解雇规定。鉴于和解协议，双方之间的所有索赔和诉讼理由于2023年10月10日被有损于驳回。
2022年10月和11月，Truist向美国专利商标局提交了知识产权请愿书，对‘090专利、’432专利和‘753专利的有效性提出质疑。专利局提出了针对‘090和’753专利的请愿书，但拒绝了针对‘432专利的请愿书。鉴于USAA和Truist之间的和解，知识产权被撤回。
该公司承担的法律费用为美元1.4 截至2023年9月30日止财政年度，我们有1000万美元与针对客户的第三方索赔有关。该等费用计入综合经营报表内之一般及行政开支及其他全面收益（亏损）。
对UrbanFT，Inc.的索赔
2019年7月31日，本公司对其客户之一UrbanFT，Inc.提起诉讼。（"UrbanFT"）在美国加利福尼亚南区地区法院审理（案件号：19—CV—1432—CAB—DEB）。UrbanFT拖欠付款，并试图通过声称该公司正在或可能正在侵犯声称UrbanFT专利来证明其不付款的合理性。本公司提起该诉讼，以收取拖欠付款，并取得不侵犯的宣告性判决。 五UrbanFT专利UrbanFT提交了一份答复，后来声称侵权， 二的五在公司对UrbanFT的诉讼中有争议的专利。该公司随后提出反诉，寻求声明， 二UrbanFT现在声称的专利除了没有被侵犯外，也是无效的。在诉讼过程中，公司了解到，已经进入了对UrbanFT的附属公司及其前任所有者的判决，其中俄勒冈州法院下令，有争议的专利归还给前任所有者，史蒂文斯先生，因为UrbanFT的附属公司没有支付欠前任所有者的购买价格。于二零二零年九月八日，本公司就其违约索赔提出简易判决动议。2020年9月15日，地区法院发布命令，根据俄勒冈州的判决，就专利问题的管辖权提出理由。于2020年12月17日，地区法院驳回Mitek的非侵权宣告性判决以及UrbanFT的专利侵权反诉以及基于专利侵权的相关肯定抗辩，原因是UrbanFT并不拥有专利，原因是UrbanFT并不拥有该等专利。地区法院随后驳回了其余的州法律索赔，但不妨碍在州法院重新提出。
2020年12月18日，本公司向圣地亚哥县加利福尼亚州高等法院提起针对UrbanFT的新诉讼（案件编号：37—2020—00046670—CU—BC—CTL），主张违约、开户账户和金钱损害赔偿。UrbanFT提交了答复，没有主张任何交叉索赔。本公司提出简易判决动议，并于二零二二年四月十五日聆讯。 法院批准本公司的动议，并于2022年6月2日作出有利于本公司的判决，1.7 一百万的赔偿金，外加包括律师费在内的费用。法院裁定该公司为美元2,600费用加$0.6 100万美元的律师费，总判决2.3 万UrbanFT上诉的时候了1.7 100万美元的补偿性损害判决已经到期，但UrbanFT对律师费和费用裁决提出上诉的时间还没有。没有人提出上诉。
2023年8月2日，本公司在圣地亚哥高等法院对Richard Steggall，UFT（North America），LLC fka Urban FT LLC；Urban FT Group，Inc；Urban FT Client Solutions，LLC；UFT Professional Services，LLC；和X—35 Financial Technologies提起单独诉讼（案件编号：37—2023—00033005—CU—FR—CTL）（“欺诈转让诉讼”）。欺诈转让诉讼声称，Steggall先生策划了一项计划，剥夺UFT（North America），LLC的任何资产，并有效地将Urban FT业务转让给他拥有和控制的其他实体，所有这些都是为了避免公司的收款努力。欺诈转让诉讼还声称，Steggall先生通过他拥有和控制的其他实体网络收集Urban FT的收入，所有这些都是为了确保包括公司在内的债权人无法收回债务。双方已经开始调查。
2024年2月23日，法院将欺诈转让诉讼定于2025年3月14日开庭审理。此外，该公司提交了两项动议，要求强制披露定于2024年4月12日。被告已提出动议，撤销公司对大通银行的传票，被告提交了一项令，以显示理由，认为公司藐视违反当事人的保护令。该公司预计将提交自己的动议，对被告的轻浮藐视动议进行制裁。
对Maplebear，Inc（dba Instacart）的索赔：
2021年12月13日，Mitek对Maplebear Inc.提起诉讼，d/b/a Instacart（"Instacart"），加利福尼亚州高等法院—圣地亚哥县（案件号：37—2021—00052089—CU—BC—CTL）（"Instacart诉讼"）。Mitek声称违反合同以及违反隐含契约的诉讼原因，并要求赔偿超过美元，2.0700万美元的损害赔偿金。
2018年8月3日，Instacart与Mitek签订了主服务协议（“主服务协议”），同意购买Mitek Mobile Verify Advanced服务的订阅。于二零二零年六月十九日，订约各方就主服务协议订立第二份订单表格。订购表格的期限为2020年6月18日至2023年12月31日，并要求每年承诺$1.21000万美元。 2021年9月23日，Insta致信Mitek，声称概述了违反主服务协议的情况。 Mitek在2021年11月11日做出回应，驳斥了Insta的说法，并提出参与进一步的讨论。Insta随后发出了一份日期为2021年11月24日的主服务协议终止通知。
当事人于2022年3月15日参加调解。调解没有导致案件得到解决，调解后，双方规定，Insta应于2022年4月27日对Mitek的申诉作出答复。Insta没有对申诉做出回应，而是选择提出动议，将地点转移到旧金山县，但法院拒绝了这一请求，从而将案件保留在圣地亚哥县。
2022年11月28日，Insta对Mitek提出交叉申诉，指控：(1)欺诈性诱因；(2)故意失实陈述；(3)虚假广告；(4)欺诈性商业行为；(5)非法商业行为；(6)不公平商业行为；(7)违反合同；以及(8)违反诚信和公平交易默示公约。2023年1月27日，Mitek对交叉投诉(相当于驳回动议)提出了异议。双方还提出动议，要求
强制对书面证据开示请求作出进一步回应。 在双方解决并驳回案件之前，法院没有决定抗辩者或强迫的动议。
2023年9月29日，双方达成和解协议。和解条款已经完成，2023年10月24日，公司提交了一份由双方律师签署的解雇请求，要求法院书记员驳回公司的申诉和诉讼理由以及Insta的交叉申诉和诉讼理由。法院于2023年10月24日提出驳回请求，驳回了当事人各自的诉讼请求。
《生物识别信息隐私法案》声称
2021年12月16日，公司在伊利诺伊州库克县巡回法院被提起集体诉讼，指控公司违反了伊利诺伊州生物识别信息隐私法(BIPA)，涉及公司为其客户HyreCar，Inc.(“HyreCar”)在伊利诺伊州为HyreCar的客户提供身份验证服务(“BIPA诉讼”)。原告声称，公司没有获得收集和使用原告生物特征信息所需的同意，因此原告和一类处境相似的个人有权根据BIPA获得法定损害赔偿。
公司向美国伊利诺伊州北部地区法院撤销了对BIPA的诉讼，并于2022年3月4日提交了一项动议，要求根据HyreCar的条款和条件强制仲裁，要求HyreCar客户在个人(非类)基础上进行仲裁(“仲裁动议”)。2022年5月4日，初审法院驳回了仲裁动议。2022年12月21日，一审法院上诉维持判决，案件随后发回一审法院。
2023年3月10日，原告提交了一份修改后的起诉书，增加了第二名原告，他也是HyreCar的最终用户，但在其他方面没有实质性改变指控。 2023年3月27日，该公司提交了一项动议，要求驳回或罢工集体指控。
2023年5月11日，在充分听取了公司驳回或罢免Class指控的动议后，原告提交了一项动议，要求允许提交第二份修订后的起诉书，寻求增加两名新的被点名的原告，他们是公司客户Insta和Roadie的最终用户，并删除一名被点名的原告。公司反对请假动议。
2023年9月13日，原告提交自愿撤职通知书。2023年9月14日，法院在没有偏见的情况下驳回了诉讼，结束了诉讼。
其他法律事项
除上述事项外，本公司在正常业务过程中亦会受到各种索偿及法律诉讼的影响。本公司在下列情况下应计提该等负债：(I)可能已发生亏损，及(Ii)可根据美国会计准则第450条合理估计亏损金额，或有事件。虽然任何法律程序都有不确定因素，但本公司相信，整体而言，该等事宜的处置不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
员工401(K)退休计划
该公司有一个401（k）计划，允许参与的员工缴纳一定比例的工资，但须遵守国税局的年度限额。2015年，本公司实施了公司匹配计划。本公司的供款金额相当于 50第一个的百分比6雇员指定延期支付其合资格补偿的百分比。该公司与401（k）计划有关的总成本为美元，0.51000万，$0.72000万美元，和美元0.7 截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月，分别为百万美元。
11.租契
租契
本公司根据不可撤销经营租赁办公室及研发设施租赁，租期至二零三零年。 某些租赁协议包括续订选择权、租金减免期和整个租赁期内的租金上涨。经营租赁成本包括在本公司综合经营报表和其他全面收益（亏损）中的收入成本、销售和营销成本、研究和开发以及一般和行政费用，视乎使用权资产的性质和用途而定。
下表提供于所呈列期间于综合经营及全面收益表确认之租赁成本组成部分（以千为单位的金额):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月， |
| 2023 | | 2022 |
| 经营租赁成本 | 2,025 | | 1,881 |
| 可变租赁成本 | 319 | | 385 |
总租赁成本(1) | 2,344 | | 2,266 |
1.截至二零二三年及二零二二年九月三十日止十二个月，本公司产生的短期租赁成本并不重大。
于结算日，有关租赁之其他资料如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月， |
| 2023 | | 2022 |
| 加权-平均剩余租期(年)-经营租赁 | 4.3 | | 4.5 |
| 加权平均贴现率-经营租赁 | 3.7 | % | | 3.5 | % |
截至2023年9月30日的经营租赁负债到期日如下 (金额以千为单位): | | | | | |
| 经营租约1 |
| 2024 | 1,985 | |
| 2025 | 713 | |
| 2026 | 701 | |
| 2027 | 616 | |
| 2028 | 413 | |
| 此后 | 574 | |
| 租赁付款总额 | 5,002 | |
| 减去：代表利息的数额 | $ | (233) | |
| 未来租赁付款的现值 | $ | 4,769 | |
1.不包括约$1.8 已签署但尚未开始的办公室租约，支付100万美元的具有法律约束力的最低租金。
12.收入集中度
收入集中
截至2023年9月30日止十二个月，本公司录得收益为美元。27.7 100万元来自一个客户，其中该客户占 16占公司总收入的%。截至2022年9月30日止十二个月，本公司录得收益为美元。25.0 100万美元来自同一单一客户，其中该客户占 17占公司总收入的%。截至2021年9月30日止十二个月，本公司录得收益为美元。20.2 100万美元来自同一单一客户，其中该客户占 17占公司总收入的%。收入超过总收入10%的客户的相应应收账款结余为2.71000万，$8.02000万美元，和美元3.4 于2023年9月30日，2022年和2021年分别为百万美元。
从地理角度来看，大约 72%和68截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司长期资产总额的%分别与公司的国际子公司有关。从地理角度来看，大约
23%和18截至2023年9月30日和2022年9月30日，除商誉和其他无形资产外，分别占公司总长期资产的%与公司的国际子公司有关。
截至2023年、2022年及2021年9月30日止十二个月，美国是唯一一个占公司收入超过10%的国家。 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止十二个月之收益如下：以千为单位的金额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国 | $ | 134,957 | | $ | 113,499 | | $ | 92,832 |
所有其他国家/地区 | 37,595 | | 31,305 | | 26,965 |
总收入 | $ | 172,552 | | $ | 144,804 | | $ | 119,797 |
13.季度信息（未经审计）
如前所述，2022财年第二季度和第三季度进行了重报，如本公司截至2022年9月30日止年度的10—K表格年报中所附综合财务报表附注15所述。 下表载列2023财年及2022财年的选定季度财务资料如下： （除每股数据外，以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 |
| 收入 | $ | 45,703 | | | $ | 46,123 | | | $ | 43,070 | | | $ | 37,656 | |
收入成本（不包括折旧和摊销） | 5,069 | | | 5,898 | | | 5,712 | | | 6,272 | |
| 运营费用 | 32,261 | | | 31,539 | | | 35,566 | | | 34,671 | |
| 营业收入(亏损) | 8,373 | | | 8,686 | | | 1,792 | | | (3,287) | |
| 利息支出 | 2,137 | | | 2,163 | | | 2,362 | | | 2,401 | |
| 其他收入，净额 | 340 | | | 454 | | | 925 | | | 2,121 | |
| 所得税优惠(规定) | (1,846) | | | (1,808) | | | (783) | | | 2,123 | |
| 净收益(亏损) | 4,730 | | | 5,169 | | | (428) | | | (1,444) | |
| 每股净收益(亏损)： | | | | | | | |
| 每股基本收益(亏损) | 0.11 | | | 0.11 | | | (0.01) | | | (0.03) | |
| 用于计算每股净收益（亏损）的股份—基本 | 44,930 | | | 45,377 | | | 46,002 | | | 45,997 | |
| 每股摊薄收益(亏损) | 0.10 | | | 0.11 | | | (0.01) | | | (0.03) | |
| 用于计算每股净收益（亏损）的股份—摊薄 | 45,634 | | | 45,780 | | | 46,473 | | | 47,050 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 |
| 收入 | $ | 32,473 | | | $ | 33,510 | | | $ | 39,195 | | | $ | 39,626 | |
| 收入成本（不包括折旧和摊销） | 4,556 | | | 4,451 | | | 5,784 | | | 5,217 | |
| 运营费用 | 23,089 | | | 26,379 | | | 32,518 | | | 30,610 | |
| 营业收入(亏损) | 4,828 | | | 2,680 | | | 893 | | | 3,799 | |
| 利息支出 | 2,008 | | | 2,040 | | | 2,077 | | | 2,107 | |
| 其他收入(费用)，净额 | 135 | | | (225) | | | 89 | | | (365) | |
| 所得税优惠(规定) | 168 | | | 20 | | | 880 | | | (976) | |
| 净收益(亏损) | 3,123 | | | 435 | | | (215) | | | 351 | |
| 每股净收益(亏损)： | | | | | | | |
| 每股基本收益(亏损) | 0.07 | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
| 用于计算每股净收益（亏损）的股份—基本 | 44,788 | | | 44,775 | | | 44,669 | | | 44,661 | |
| 每股摊薄收益(亏损) | 0.07 | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
| 用于计算每股净收益（亏损）的股份—摊薄 | 46,155 | | | 46,097 | | | 45,224 | | | 45,311 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
14.后续活动
2024年2月13日（“截止日期”），本公司，A2iA Corp.，ID R & D，Inc.（共同及个别、个别及共同，“借款人”）与硅谷银行（第一公民银行及信托公司（“银行”）的一个分支机构）签订了贷款及担保协议（“信贷协议”）。本协议中使用但未定义的大写术语应具有信贷协议中赋予它们的含义。
信贷协议规定了循环信贷额度，借款人可借得最多达$35.0100万美元（“循环线”），外加额外美元15.0由银行全权酌情决定，在循环线下预付1000万美元。循环额度以借款人的资产作为第一优先权担保。借款人或任何担保人的任何新成立或收购的附属公司将以共同借款人身份加入信贷协议或成为信贷协议项下的担保人，由本行全权酌情决定。借款人打算将循环额度用于营运资金和一般业务用途。
循环线终止，而根据其作出的所有垫款的任何未偿还本金额及其任何应计及未付利息立即到期，并于（a）截止日期起计三周年及（b）“二零二六年可换股票据”到期日起计90日内（倘该等票据于该日尚未偿还）（以较早者为准）支付。
“2026年优先可换股票据”是指根据本公司作为发行人与UMB Bank，National Association作为契约受托人于2021年2月5日订立的若干契约而发行的现有无抵押债务，该契约规定不时发行借款人的债权证、票据或其他债务工具，将以一个或多个系列发行。
信贷协议项下的借贷一般按可变利率计息，相等于（a）期限SOFR加指定利润率或（b）WSJ Prime加指定利润率，在每种情况下，利率将根据借贷时公司的净杠杆率进行调整。借款人还必须向银行（i）支付$87,500及（ii）“未使用循环线路设施费”， 0.25循环线平均未使用部分的年百分比。
信贷协议包含此类交易的惯例陈述、保证以及否定和肯定承诺。 这些条款包括限制借款人及其任何子公司（除某些例外情况和篮子外）的能力的契约，其中包括（i）产生债务，（ii）对其资产产生留置权，（iii）与另一人进行任何合并或合并，或收购另一人的全部或几乎全部股权或财产，（iv）处置其任何业务或财产，（v）作出或准许就后偿债项作出任何付款，或（vi）支付任何股息、作出任何其他分派或赎回任何股本。
信贷协议载有常规违约事件，并规定违约事件包括导致第三方有权提前到期债务超过美元的任何违约。500,000. 倘发生任何违约事件，且未能在信贷协议所载适用宽限期内予以补救或豁免，则所有贷款及其他责任可能到期并即时应付，而融资可能会终止。此外，借款人可能被要求在银行存入现金，金额等于 105以美元计值的任何未开具信用证的百分比， 115以外币计值的任何未开具信用证的%。
15.对以往报告的合并财务报表的修订
就编制其截至二零二三年九月三十日止十二个月的综合财务报表而言，本公司确定其先前发布的截至二零二二年九月三十日止期间的综合财务报表包含以下应用公认会计原则的错误：
i.本公司错误地对不存在抵销权的应收账款和递延收入余额进行净额计算，导致少报美元，8.0 应收账款、净额和递延收入，流动部分。
二、本公司于2022年3月记录业务合并时，厘定其未能计入HooYu收购事项触发的以股份为基础的薪酬扣减的影响。这导致少报$21.6 本应记录在公司递延税项资产余额中的与非经营收益有关的递延税项资产，5.4 万元，以收购胡宇。调整后为美元4.6 100万美元的外汇影响。
三、该公司在六份软件许可合同中错误地识别了为方便而终止条款，并错误地确认了其若干多年期许可的收入。因此，本公司确认美元。0.9 截至2022年9月30日止十二个月的额外收入。这也导致合同资产增加，流动部分为美元，0.8 2000万美元，递延收入减少美元0.2 100万美元，所得税优惠减少美元0.2 2000万美元，减少美元0.1 2000万美元，递延所得税资产减少美元0.1 2000万美元，应付所得税增加了美元12,000以及其他流动负债减少美元7,000.
根据SEC员工会计公告第99号，"重要性"，（“SAB 99”）和美国证券交易委员会工作人员会计公告第108号，“在量化本年度财务报表中的错报时考虑上一年度错报的影响”，（“SAB 108”）后，本公司评估了该等错误，并确定相关影响对先前发布的综合财务报表并不重大；然而，在本期更正错误将对本期财务报表产生重大影响。因此，本公司经咨询本公司董事会审计委员会后，得出结论认为，受影响期间应修订，以呈现下文讨论的已识别调整。 本公司尚未提交，也不打算提交，对截至2022年9月30日止期间的先前提交的10—K表格年度报告的修订，而是修订其先前在本年度报告中报告的财务报表，详情如下：以千为单位的金额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 |
| | 正如之前报道的那样 | | 调整总额 | | 修订后的 |
| | | | | |
应收账款净额㈠ | $ | 27,874 | | | $ | 8,048 | | | $ | 35,922 | |
合同资产流动部分（iii） | 6,273 | | | 764 | | | 7,037 | |
预付费用(三) | 2,000 | | | (54) | | | 1,946 | |
商誉(二) | 120,186 | | | (4,554) | | | 115,632 | |
递延所得税资产（iii） | 10,245 | | | (135) | | | 10,110 | |
总资产 | 360,410 | | | 4,069 | | | 364,479 | |
应付所得税（iii） | 194 | | | 12 | | | 206 | |
其他流动负债（iii） | 2,409 | | | (7) | | | 2,402 | |
递延收入，流动部分㈠ ㈢ | 13,394 | | | 7,956 | | | 21,350 | |
递延所得税负债（ii） | 14,132 | | | (4,554) | | | 9,578 | |
总负债 | $ | 190,093 | | | $ | 3,407 | | | $ | 193,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二二年九月三十日止十二个月 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整总额 | | 修订后的 |
| 收入 | | | | | |
软件和硬件（三） | $ | 72,494 | | | $ | 434 | | | $ | 72,928 | |
服务及其他（三） | 71,449 | | | 427 | | | 71,876 | |
总收入 | 143,943 | | | 861 | | | 144,804 | |
营业收入 | 11,339 | | | 861 | | | 12,200 | |
其他支出，净额㈢ | (370) | | | 4 | | | (366) | |
所得税优惠（iii） | 295 | | | (203) | | | 92 | |
| 净收入 | $ | 3,032 | | | $ | 662 | | | $ | 3,694 | |
现金流量表和受影响的脚注披露也已修订，以实施这一更正。管理层亦评估了上述错误陈述，并得出结论，其个别及合计对二零二二及二零二三财政年度的中期期间并不重大。因此，本公司计划前瞻性更正有关过往期间简明综合财务报表及该等错误陈述的相关脚注。
