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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | | | | |
| (标记一) | | |
| ☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
| 截至本财政年度止 |
| 10月31日, 2023 |
| 或 |
| ☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
| 对于从日本到日本的过渡期，日本将从日本过渡到日本，日本将从日本转向日本。 |
| 委员会文件编号： |
| 1-4423 |
惠普公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 94-1081436 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| 佩奇磨坊路1501号 | | 94304 |
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| (主要执行办公室地址) | | |
(650) 857-1501
(注册人的电话号码，包括区号)
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根据1934年《证券交易法》第12(B)条登记的证券：
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| 每个班级的标题 | 交易代码
| 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | HPQ | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规则中定义的知名经验丰富的发行人。是☒*不是。☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)是否在过去90天内遵守了此类提交要求。是 ☒*不是。☐
在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据法规S—T（本章第232.405条）第405条要求提交的每个交互式数据文件。 是 ☒*不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐*不是。☒
非关联公司持有的注册人普通股的总市值为#美元。29,292,756,147根据截至2023年4月28日的普通股最后一次销售价格计算。
HP Inc.的股票数量。截至2023年11月30日， 990,902,449股份。
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| 以引用方式并入的文件 |
| 文档描述 | | 10-K部件 |
| 注册人根据第14A条在注册人2023年10月31日财政年度结束后120天内提交的关于其2024年股东年会的最终委托书的部分内容通过引用纳入本报告的第三部分。 | | (三) |
惠普公司。及附属公司
表格10-K
截至二零二三年十月三十一日止财政年度
目录表
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| | | 页面 |
| 前瞻性陈述 | 3 |
| 第一部分 | |
| 第1项。 | 业务 | 5 |
| 项目1A. | 风险因素 | 13 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 28 |
项目1C。 | 网络安全 | 28 |
| 第二项。 | 属性 | 28 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 29 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 29 |
| 第II部 | |
| 第5项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 30 |
| 第6项。 | 已保留 | 32 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
| 项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
| 第8项。 | 财务报表和补充数据 | 48 |
| 第9项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 105 |
| 项目9A。 | 控制和程序 | 105 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 106 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 106 |
| 第三部分 | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 107 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 107 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 107 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 107 |
| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 108 |
| 第四部分 | |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 109 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 118 |
在这份10-K表格的报告中，在提交的所有期间，“我们”、“公司”、“公司”、“惠普”和“惠普公司”。指惠普公司(前身为惠普公司)及其合并的子公司。
前瞻性陈述
这份10-K表格年度报告，包括第1项中的“业务”和第7项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，包含基于当前预期和涉及风险和不确定因素的假设的前瞻性陈述。如果这些风险或不确定性成为现实，或者这些假设被证明是不正确的，它们可能会影响惠普公司及其合并子公司的业务和经营结果，这些业务和结果可能与这些前瞻性陈述和假设所表达或暗示的内容大不相同。除有关历史事实的陈述外，所有其他陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于有关新冠肺炎疫情影响的任何陈述；对净收入、利润率、支出、有效税率、净收益、每股净收益、现金流、福利计划资金、递延税款、股票回购、外币汇率或其他财务项目的预测；对成本节约或重组和其他费用、计划的结构性成本削减和生产率举措的金额、时间或影响的任何预测；任何有关未来运营的计划、战略和管理目标的陈述，包括但不限于我们的商业模式和转型、我们的可持续发展目标、我们的上市战略、重组计划的执行和任何由此产生的成本节约(包括2023财年计划)、净收入或盈利能力改善或其他财务影响；任何与产品或服务相关的预期发展、需求、业绩、市场份额或竞争表现的陈述；任何有关潜在供应限制、零部件短缺、制造中断或物流挑战的陈述；任何有关当前或未来宏观经济趋势或事件的陈述，以及这些趋势和事件对惠普及其财务业绩的影响；任何有关悬而未决的调查、索赔、纠纷或其他诉讼事项的陈述；任何关于收购和其他业务合并及投资交易(包括收购Plantronics，Inc.(“保利”))的时机和预期收益的预期或信念陈述；以及任何涉及前述任何假设的陈述。
前瞻性陈述通常也可以通过诸如“未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“项目”、“将”、“将”、“可能”、“可以”、“可能”以及类似术语来识别。
可能影响我们的业务和经营结果的风险、不确定因素和假设包括以下因素：
•宏观经济和地缘政治趋势、变化和事件的影响，包括俄罗斯入侵乌克兰、台湾海峡的紧张局势、以色列-哈马斯冲突、中东的其他敌对行动以及这些事件对区域和全球的影响；
•全球资本市场和外汇的波动、基准利率的上升、通货膨胀的影响和金融机构的不稳定；
•与惠普国际业务相关的风险；新冠肺炎等全球大流行病或其他公共卫生危机的影响；
•惠普及其供应商、客户、客户和合作伙伴合同的执行和履行，包括执行和履行合同方面的后勤挑战；
•惠普在编制财务报表时作出的估计和假设的变化；
•需要管理(和依赖)第三方供应商，包括在供应限制和组件短缺方面，需要管理惠普的全球多层分销网络，以及惠普渠道合作伙伴可能滥用定价程序，适应新的或不断变化的市场，并有效地提供惠普服务；
•惠普执行其战略计划的能力，包括之前宣布的计划、业务模式的改变和转型；
•实施有计划的结构性成本削减和生产力倡议；
•惠普完成任何计划中的股票回购、其他资本回报计划或其他战略交易的能力；
•惠普业务面临的竞争压力；
•在不断发展的分销、分销和客户环境中，成功创新、开发和执行惠普的市场营销战略，包括在线销售、全渠道销售和合同销售；
•新产品和服务的开发和过渡，以及现有产品和服务的增强，以满足不断变化的客户需求，并应对包括人工智能在内的新兴技术趋势；
•成功地竞争并维护HP产品（包括供应和服务）的价值主张；
•对惠普准确预测库存、需求和定价能力的挑战，这可能是由于惠普的多层渠道、向未经授权的经销商销售惠普产品或未经授权的转售惠普产品或我们的销售周期不均衡所致；
•与企业合并和投资交易有关的整合和其他风险；
•我们的重组计划（包括2023财年计划）的结果，包括与成本（包括惠普业务可能中断的情况）相关的估计和假设以及重组计划的预期收益；
•保护HP的知识产权资产，包括从第三方获得许可的知识产权；
•聘用和留住关键员工；
•系统安全风险、数据保护漏洞、网络攻击、极端天气条件或气候变化的其他影响以及其他自然或人为灾害或灾难性事件导致的运营中断；
•联邦、州、地方和外国法律法规的变化，包括环境法规和税法的影响；
•我们对环境，社会及管治事宜的期望；
•未决或潜在调查、索赔和争议的潜在影响、责任和费用；
•人工智能的使用；
•我们对财务报告的内部控制的有效性；以及
•本报告所述的其他风险，包括但不限于本报告第一部分第1A项中的“风险因素”中讨论的项目，以及惠普向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中不时描述或更新的项目。
惠普的未来就绪计划包括惠普努力利用未来增长机会，包括但不限于推动增长的投资、对员工的投资、改善产品组合、推动结构性成本节约和其他生产力措施。结构性成本节约是指运营效率、数字化转型和产品组合优化所推动的成本总体降低。这些计划包括但不限于惠普采取的裁员、平台简化、计划整合和生产力措施，惠普希望这些措施在长期内是可持续的。这些结构性费用节余是扣除这些举措产生的任何新的经常性费用的净额，并不包括为产生此种节余而进行的一次性投资。惠普对此类结构性成本节约的长期可持续性的预期基于其当前的业务运营和市场动态，并可能受到各种因素的重大影响，包括但不限于惠普不断发展的业务模式、未来的投资决策、市场环境和技术格局。
本报告中的前瞻性陈述和其他陈述也可能涉及我们的企业可持续性或责任进展、计划和目标（包括环境事项），包含此类陈述并不表示这些内容对投资者来说一定重要，也不表示需要在HP提交给SEC的文件中披露。此外，与可持续发展相关的历史、当前和前瞻性陈述可能基于仍在发展中的进展衡量标准、持续发展的内部控制和流程以及未来可能发生变化的假设。
本报告中的前瞻性陈述是在本文件提交之日做出的，惠普不承担任何义务，也不打算更新这些前瞻性陈述。
第一部分
项目1.业务
业务概述
我们是全球领先的个人计算和其他数字接入设备、成像和打印产品以及相关技术、解决方案和服务供应商。我们向个人消费者、中小型企业（“中小型企业”）及大型企业销售产品，包括政府、卫生及教育部门的客户。
HP产品和服务；部门信息
我们有三个可报告的部门：个人系统，印刷和企业投资。
个人系统
个人系统公司提供商业和消费者台式机和笔记本电脑、工作站、瘦客户机、商业移动设备、零售销售点（"POS"）系统、显示器、混合系统（包括视频会议摄像机和解决方案、耳机、语音和相关软件功能，包括从保利收购的所有产品和解决方案）、软件、支持和服务。在描述这些市场的表现时，我们将商用笔记本电脑、商用台式机、商用服务、商用移动设备、商用可移动设备、商用可移动设备及可转换设备、工作站、零售POS系统及瘦客户机分类为商用（“商用PS”），并将消费笔记本电脑、消费台式机、消费服务及消费可移动设备分类为消费（“消费PS”）。商用PS和消费者PS服务均包括支持和部署、配置和延长保修服务，并使用Microsoft Windows和Google Chrome操作系统维护多操作系统和多架构策略，主要使用英特尔公司（“英特尔”）和Advanced Micro Devices，Inc.的处理器。（"AMD"）。
在报告业务绩效时，Personal Systems将其全球业务能力分为以下业务部门：
•商业PS包括端点计算设备和混合系统，供企业、公共部门（包括教育）和中小企业客户使用，重点关注客户环境中的稳健设计、安全性、可维护性、连接性、可靠性和可扩展性。商用PS包括HP Dragonfly、HP ProBook和HP EliteBook系列笔记本电脑、可转换和可移动设备、HP Pro和HP Elite系列商用台式机和一体机、零售POS系统、HP瘦客户端、HP Pro平板个人电脑（以下简称"PC"）以及HP笔记本电脑、台式机和Chromebook系统。它还包括专为高性能和苛刻的应用环境设计和优化的工作站，包括Z桌面工作站、Z多功能一体机和Z移动工作站。此外，HP还为企业、公共部门（包括教育）和中小企业客户提供了一系列服务和解决方案，帮助他们管理PC和移动性客户群的生命周期。
• 消费者PS包括针对消费者使用而优化的设备、配件和服务，专注于游戏、学习和远程工作、消费多媒体娱乐、管理个人生活活动、保持连接、共享信息、完成工作，包括创建内容和保持信息安全。这些系统包括HP Spectre、HP Envy、HP Pavilion、HP Chromebook、HP Omen和Victus等HP笔记本电脑和台式机系列、HP Envy、HP Pavilion台式机和一体机系列。
打印
打印提供消费和商用打印机硬件、耗材、服务和解决方案。打印还专注于商业和工业市场的图形和3D打印和个性化。我们在印刷领域的全球业务能力描述如下：
•办公打印解决方案为中小型企业、公共部门和大型企业提供惠普的办公打印机、耗材、服务和解决方案。它还包括原始设备制造商（“OEM”）硬件和解决方案。
•家用印刷解决方案s为家庭、家庭企业和微型企业客户提供创新的打印产品、耗材、服务和解决方案，利用惠普的油墨和激光技术。
•显卡解决方案通过广泛的打印机和印刷机组合(HP DesignJet、HP Latex、HP Indigo和HP PageWide Web Press)向印刷服务提供商和包装转换器提供大幅面、商业和工业解决方案和耗材。
•3D打印与个性化提供一系列添加剂制造解决方案和用品，帮助客户在其添加剂和数字化制造之旅中取得成功。惠普通过与合作伙伴生态系统协作，提供完整的解决方案。
在报告业务业绩时，印刷将其全球业务能力划分为以下业务单元：
•商业印刷包括办公室打印解决方案、图形解决方案以及3D打印和个性化，不包括用品；
•的消费者打印 包括家庭打印解决方案，不包括耗材；以及
•供应品包括一套高度创新的耗材产品，从墨水和激光墨盒到介质、工业图形耗材以及3D打印和个性化耗材，可在消费和商业硬件中反复使用。
企业投资
企业投资包括某些企业孵化和投资项目。
销售、市场营销和分销
我们根据上述业务分部管理业务及报告财务业绩。我们的客户由消费者和商业团体组织，HP产品、解决方案和服务的购买可能由HP直接或通过各种合作伙伴间接完成，使用他们自己的实体店或互联网商店或两者的全渠道组合，包括：
•向公众销售我们产品的零售商，专注于消费者和中小企业；
•向目标客户群销售我们的产品和服务的经销商，通常是通过他们自己的增值产品或服务；
•向某些地区的经销商和零售商提供我们的产品和解决方案的分销合作伙伴；以及
•系统集成商和其他业务中介，提供各种级别的服务，包括系统集成工作和即服务解决方案，通常在需要我们的产品和服务的客户解决方案上与我们合作。
我们通过直销或渠道销售进行的业务组合因业务和地理市场而异。我们认为，客户的购买模式和不同的地理市场条件要求我们针对每个业务的地理市场和次地理特性来量身定制我们的销售、营销和分销努力。我们专注于推动我们市场覆盖的深度和广度，同时确定我们直接和间接进入市场的途径的效率和生产率提高。我们的业务在适当的情况下协作实现战略和流程协调。例如，我们通常指派一名客户经理来管理整个业务与大型企业客户的关系。客户经理由具有产品和服务专业知识的专家团队提供支持，并推动向其指定客户进行直接和间接销售。对于其他客户和消费者，我们通常既管理直接在线销售，也管理与主要针对消费者和中小企业的零售商以及主要针对中小企业、中端市场客户、公共部门和大型企业的商业经销商的渠道关系。见项目1A中的“风险因素--如果我们不能适当地管理我们的产品和服务的分销，我们的业务和财务业绩可能会受到影响”，通过引用将其并入本文。
制造和材料
我们利用世界各地大量的外包制造商(“OM”)来生产惠普设计的产品。使用OMS旨在为惠普设计的产品产生成本效益并缩短上市时间。我们使用多个OMS来保持我们供应链和制造流程的灵活性。在某些情况下，第三方供应商可能会生产我们以惠普品牌购买并转售的产品。此外，我们还通过从众多供应商处获得的零部件和组件来制造成品。
我们利用两种主要方法来满足产品需求：按订单制造产品和按订单配置产品。我们通过生产大量的基本产品配置来制造产品，以最大限度地提高制造和物流效率。或者，按订单配置产品使设备能够满足客户的硬件和软件定制要求。我们在按订单生产产品和按订单配置产品的库存管理和分销实践中，试图通过在向客户销售或分销产品之前接受库存交付和制造，将库存持有期降至最低。
我们从大量供应商处采购材料、用品和产品组件。对于我们的大多数产品，我们都有现成或现成的替代货源。然而，我们的一些激光打印机引擎、LaserJet耗材、某些定制部件以及生命周期较短的产品的部件都依赖于独家供应商(尽管其中一些供应商在多个地点都有业务，从而减轻了中断的影响)。例如，我们的大部分A4和部分A3产品组合的激光打印机引擎和激光碳粉盒都是从佳能采购的。任何一方不续签我们与佳能的协议或限制或缩小协议范围的任何决定都可能对我们来自LaserJet产品的净收入产生不利影响；然而，我们与佳能有着长期的业务关系，并期待着本协议的续签。
我们依赖英特尔和AMD作为x86处理器的供应商，依赖微软和谷歌提供各种软件产品。我们相信，与这些供应商的中断将在整个行业产生影响，因此与我们的竞争对手相比，我们不会处于不成比例的劣势。关于我们对单一来源供应商的依赖的更多信息，见项目1a中的“风险因素--我们严重依赖第三方供应商，供应链问题对我们的财务业绩产生了不利影响，并可能在未来产生不利影响”，本文通过引用将其并入本文。
与信息技术(“IT”)行业的其他参与者一样，我们通常通过一揽子采购订单和计划采购订单相结合的方式获取材料和零部件，以支持我们平均90至120天的需求。有时，我们可能会遇到无法从多种来源获得的某些组件的显著价格波动或供应限制。我们还可以在预计供应受限或价格上涨的情况下获得零部件库存，并与供应商达成长期定价承诺，以改善供应的优先级、价格和可用性。见项目1a中的“风险因素--我们严重依赖第三方供应商，供应链问题对我们的财务业绩产生了不利影响，并可能在未来产生不利影响”，将其并入本文作为参考。
可持续性在我们产品的材料和部件的制造和采购中也扮演着重要的角色。我们努力以道德和可持续的方式制造我们的产品和包装。我们致力于建立一个高效、有弹性和可持续的供应商网络，我们与我们的供应商合作，改善他们的劳动实践和工作条件，并减少他们运营对环境的影响。这些行动与我们更广泛的可持续发展计划一起，帮助我们努力满足客户的可持续发展要求，并遵守法规，如供应商劳动实践和冲突矿物披露。有关我们的可持续发展目标、计划和绩效的更多信息，包括我们计算实现温室气体和其他可持续发展目标的进展的方法，请参阅我们网站上提供的年度可持续影响报告(本文未引用该报告)。
国际
我们的产品和服务遍布全球。我们相信，这种地理多样性使我们能够在全球范围内满足消费者和企业客户的需求，并利用全球员工的业务和技术专长。这为我们的业务提供了稳定性，提供了可能抵消地理经济趋势的收入来源，并为我们提供了进入成熟产品新市场的机会。我们相信，我们广阔的地理位置为我们未来的增长奠定了坚实的基础。见“风险因素--由于我们业务的国际性、地缘政治或经济变化或事件、不确定性或其他因素可能损害我们的业务和财务业绩”和“我们受到外币汇率波动的影响，这可能对我们的业绩产生不利影响”，这两项并入本文作为参考。
研究与开发
产品、服务、商业模式和流程的创新是我们文化和成功的关键因素。我们的开发工作重点是设计和开发产品、服务和解决方案，以预测客户不断变化的需求和愿望，以及新兴的技术趋势。我们的努力还集中在确定我们认为可以做出独特贡献的领域，以及与其他领先技术公司合作将利用我们的成本结构并最大限度地提高客户体验的领域。
我们的研究及开发工作得到各业务部门的不同团体的支持。
我们预计，我们未来将继续投入大量研发开支，以支持创新、高品质产品及服务的设计及开发，以维持及提升我们的竞争地位。
关于我们研发活动所伴随的风险的讨论，请参阅项目1a中的“风险因素--如果我们不能成功地执行我们的战略并继续开发、制造和营销创新产品、服务和解决方案，我们的业务和财务业绩可能会受到影响”，该项目通过引用并入本文。
专利
我们的一般政策是为可能纳入我们产品和服务的发明寻求专利保护，或获得该等专利权将提高我们的竞争地位。截至2023年10月31日，我们的全球专利组合包括超过23，000项专利。
专利的有效期通常为自申请之日起20年。由于我们的专利组合是随着时间的推移而建立起来的，因此我们专利组合中各个专利的剩余条款各不相同。我们相信，我们的专利和专利申请对于保持我们产品和服务的竞争差异化、增强我们在我们选择参与的市场销售我们的产品和服务的行动自由以及最大化我们的研发投资回报至关重要。对于整个惠普或惠普的任何业务部门来说，没有一项专利是必不可少的。
除开发专利组合外，我们还向第三方授权知识产权（“IP”）。当我们认为这些安排符合我们的利益时，我们亦已授予并继续授予他人专利的许可证和其他权利。这些许可协议包括与第三方的多项交叉许可。
有关知识产权相关风险的讨论，请参阅第1A项中的“风险因素—如果我们不能开发、获取、许可或执行我们业务所依赖的知识产权，我们的财务表现可能受到影响”和“风险因素—知识产权侵权的第三方索赔在我们的行业中是常见的，并可能限制或破坏我们销售我们的产品和服务的能力”，其内容以引用方式并入本文。
季节性
整体经济状况对我们的业务及财务业绩有影响。我们销售产品和服务的市场不时经历疲弱的经济状况，可能对销售产生负面影响。我们的产品和服务的销售经历了一些季节性趋势。例如，欧洲的销售在夏季往往较弱，而消费者销售在第四个日历季度往往较强。春季和初夏的需求也可能受到市场对季节性趋势的预期的不利影响。历史性的季节性模式在未来可能不会持续，并可能受到供应限制、客户行为的转变以及宏观经济挑战的不断演变的影响和不同的需求动态的影响。参见第1A项中的“风险因素—我们的不平衡销售周期使得计划和库存管理变得困难，未来财务结果更难预测”，该项在此引入作为参考。
竞争
我们在业务活动的各个领域都面临着激烈的竞争。我们的竞争基础是技术，创新，性能，价格，质量，可靠性，品牌，信誉，分销，产品和服务的范围，我们的产品的易用性，
客户关系、客户培训、服务、支持和解决方案，包括基于订阅的产品和融资、安全性、应用软件的可用性以及我们的可持续影响力。
我们每一个主要业务部门的市场特点是，拥有长期地位的大公司和大量新的和快速增长的公司之间的激烈竞争。大多数产品生命周期都很短，为了保持竞争力，我们必须开发新产品和服务，定期改进现有产品和服务，并根据上述因素进行有效竞争。此外，我们还与许多现有和潜在的合作伙伴竞争，包括设计、制造和经常以自己品牌销售产品的OEM。我们成功地管理这些竞争伙伴关系对我们未来的成功至关重要。此外，我们预计我们将不得不继续调整许多产品和服务的价格，以保持竞争力。
我们拥有广泛的技术组合，涵盖个人计算和其他数字接入设备、成像和打印相关产品和服务。我们是我们每个关键业务部门的领导者或领导者之一。
各主要分部经营之竞争环境如下：
个人系统。 个人系统运营的市场竞争激烈，其特点是价格竞争和新产品和解决方案的推出。我们的主要竞争对手是联想集团有限公司，戴尔公司，华为技术有限公司有限公司，宏碁公司，华硕电脑公司，苹果公司，东芝公司、微软公司、三星电子公司、Logitech International S.A.在特定地区，我们还面临来自本地公司和通用品牌或“白盒”制造商的竞争。我们的竞争优势包括我们广泛的产品组合、我们的创新和研发能力（包括安全功能）、我们的创新设计工作、我们的品牌和采购优势、我们交叉销售我们产品组合的能力、我们广泛的服务和支持产品，以及我们产品的可访问性以及我们从零售和商业渠道到直销的广泛分销策略的执行。
打印. 打印机硬件和相关供应品的市场竞争激烈。印刷的主要客户群体在定价和推出新产品方面都面临着竞争性的市场压力。我们的主要竞争对手包括佳能公司，Lexmark International，Inc.施乐有限公司此外，独立供应商提供非原装耗材（包括仿制品、再填充品和再制造替代品），这些耗材通常价格较低，但与HP原装喷墨和墨粉相比，打印质量和可靠性也较低。这些产品和其他竞争产品通常通过在线或全渠道经销商与我们的产品一起销售， 零售商或分销商，或这样的经销商、零售商和分销商可能会强调成本较低的非原创供应的可用性。我们的竞争优势包括我们针对家庭、办公室和出版环境的全面的高质量解决方案、我们的创新和研发能力，包括安全功能、可持续性、我们的品牌，以及通过从零售和商业渠道到直销的广泛分销战略来获得我们产品的可及性。
关于伴随这些竞争因素而来的风险的讨论，见项目1A中的“风险因素--我们在竞争激烈的行业中运营，竞争压力可能损害我们的业务和财务业绩”，在此引用作为参考。
可持续性
在惠普，我们相信我们做事的方式和我们做的事情一样重要。我们的可持续影响目标反映了我们为解决气候、人权和数字公平方面的关键问题所做的努力，具体如下：
气候行动：采取紧急和果断的行动，在我们的整个价值链上实现净零碳排放，回报森林比我们接受的更多，并创新我们的产品和服务，以实现更循环的经济。我们的目标包括：
•到2040年，实现惠普价值链(范围1、2和3)的温室气体净零排放，到2030年，与2019年相比，绝对价值链温室气体排放量减少50%；
•到2030年，产品和包装的循环度达到75%；
•继续为所有惠普品牌纸和纸基包装采购可持续纤维，并抵消我们产品和印刷服务中使用的非惠普纸的森林砍伐；
人权：在惠普内外建立平等和赋权的文化，寻求和颂扬多样性，理解和尊重普遍人权。我们的目标包括：
•到2030年，在惠普领导层实现男女各占一半；
•到2030年，实现30%以上的技术妇女和妇女担任工程职务；
•到2030年达到或超过美国少数族裔劳动力市场的代表性；
•自2015年初以来，到2030年通过工人赋权方案接触到100万工人；
•到2025年，黑人/非裔美国高管的数量在2020年基线的基础上翻一番；
数字公平：为那些传统上被排除在外的人加快平等获得教育、医疗保健和经济机会的机会，以便他们能够参与数字经济并蓬勃发展。我们的目标包括：
•从2021年初开始，到2030年为1.5亿人加速实现数字公平；
•从2015年初开始，到2025年使1亿人获得更好的学习成果；
•2016至2030年间，招募150万惠普LIFE(企业家学习计划)用户；
•到2025年贡献150万个员工志愿服务时间(自2016年初以来累计)；
•到2025年，在惠普基金会和员工社区捐款1亿美元(自2016年初以来累计)；
有关我们的可持续影响战略、计划以及目标和绩效的完整列表的更多信息，请参阅我们网站上的年度可持续影响报告(本文未引用该报告)。
环境
我们的业务受到各种联邦、州、地方和外国环境法律的监管，包括向空气和水中排放污染物的法律，危险物质和废物的管理和处置，以及受污染场地的清理。如果我们违反环境法或根据环境法承担责任，我们可能会招致巨额成本，包括清理费用、罚款和民事或刑事制裁，以及第三方损害或人身伤害索赔。
我们的许多产品都受到各种联邦、州、地方和外国法律的约束，这些法律管理产品中的化学物质及其安全使用，包括管理化学物质的制造和分销的法律，以及限制某些物质在电子产品中存在的法律。我们的大多数产品也受到适用于其能源消耗的要求。此外，随着我们适应与我们产品的化学和材料组成及其安全使用有关的新的和未来的要求，我们在产品设计和采购操作方面面临着越来越复杂的问题。
我们主动评估并有时更换我们产品和供应链中的材料，考虑到除其他外，公布的令人担忧的物质清单、新的和即将出台的法律要求、客户偏好以及表明对人类健康或环境有潜在影响的科学分析。
我们还受到越来越多司法管辖区的立法的约束，这些立法要求包括计算机和打印机在内的电子产品生产商对过去和未来承保产品的特定收集、回收、处理和处置负责财务责任(有时称为“产品回收立法”)。我们还受制于公共和私人实体制定的与可持续发展问题有关的标准，如能源消耗、碳排放、再利用或回收。我们希望我们的产品易于重复使用和回收，我们为我们的许多客户提供重复使用和回收计划。
如果我们的产品不符合这些法律或标准，我们的产品可能被限制进入某些司法管辖区或被某些政府或私人公司采购，我们可能面临其他制裁，包括罚款。
我们的业务、供应链和我们的产品目前、并预计将越来越多地受到联邦、州、地方和外国与气候变化相关的法律、法规和国际条约的约束，如气候披露、碳定价或产品能效要求，要求我们遵守或可能面临市场准入限制或其他制裁，包括罚款。我们努力不断提高我们的运营、供应链和产品组合的能源和碳效率，并为我们的客户提供更具成本效益和更低碳的技术解决方案。我们相信，技术将是找到解决方案以实现对这些要求的遵守和管理的基础。
我们致力于遵守适用于我们的运营、产品和服务的所有环境法律，并减少我们业务各个方面对环境的影响。这一承诺体现在我们的可持续影响目标、我们的全面环境、健康和安全政策、我们运营的严格环境管理以及全球环境计划和服务中。
当我们认为可能已经发生了一项责任，并且损失金额可以合理估计时，环境补救和其他环境成本的责任就是应计的。环境成本和应计项目目前对我们的运营、现金流或财务状况并不重要。虽然不能保证适用于我们业务或产品的现有或未来环境法律不会对我们的业务、现金流或财务状况产生重大不利影响，但我们目前并不预期用于环境控制设施的重大资本支出。
关于与这些环境因素相关的风险的讨论，请参阅项目1a中的“风险因素--我们的业务受到各种联邦、州、地方和外国的法律和法规的制约，这些法律和法规可能对我们的业务以及经营结果和现金流产生不利影响”，本文通过引用将其并入本文。此外，关于我们的环境或有事项的讨论，见合并财务报表附注14，“诉讼和或有事项”，项目8中的“诉讼和或有事项”，该附注也通过引用并入本文。
人力资本
惠普在59个国家拥有约58,000名员工。他们共同运用他们的不同技能和视角，为我们的全球合作伙伴和客户创造变革性的解决方案，从而推动惠普的创新。我们的目标是通过提供吸引人的工作经验来吸引和留住优秀的人才，帮助我们的员工茁壮成长。我们促进持续的学习和发展，提供全面的薪酬和福利，并专注于健康、安全和福祉，以帮助员工尽其所能地工作和
实现他们的职业抱负。为了实现这些优先事项，惠普高级领导负责实现员工敬业度、多样性和包容性以及领导力发展的目标管理。
员工敬业度
我们定期收集员工的反馈，以更好地了解和改善他们的工作体验，并确定加强我们文化的方法。在2023财年，91%的员工参与了我们的年度调查，我们继续看到强劲的整体参与度，超过了我们跟踪的大多数外部比较的前四分位数基准。在我们的内部包容性指数上，我们看到了类似的优势，员工在今年的调查中提供了大量的书面评论，展示了他们的敬业度。除了年度调查之外，我们还定期通过各种脉冲民意调查寻求员工的反馈，并采取行动解决他们的想法、建议和担忧。
才能与学习
我们有一个多方面的人才、学习和技能发展战略。首先，我们强调高级人才渠道的背景、经验和视角的多样性，并投资于有针对性的方法，如领导力评估、外部教育机会、培训、工作轮换和身临其境的体验式学习，以确保我们的高管现在和未来都有能力领导惠普。我们还通过广泛的内部和外部发展计划组合支持新兴人才、技术人才和代表性不足的人才，旨在加快他们的职业发展。此外，我们还培养具有发展经验的新人员经理，这些经验旨在培养教练技能和支持包容性。
我们也致力于员工的不断增长。我们提供企业范围的技能发展解决方案和资源，专注于所有员工在当前和未来的工作中发挥最佳状态所需的关键技能。通过与行业思想合作伙伴和内部专家的合作，惠普在软件开发、人工智能、数据科学、产品管理、通信、变革敏捷性和战略思维等关键领域提供学习机会。惠普将适应员工特定需求和苛刻时间表的技能发展体验放在优先位置，重点放在学习上，以推动立即应用和可衡量的行为变化。
除了技能发展资源，惠普还通过我们的学位援助计划提供正式的教育援助，该计划为员工提供参加高等教育的机会。
在2023财年，99%的员工参与了惠普赞助的学习和发展，估计每人完成32小时。2023年年度员工敬业度调查显示，83%的员工认为惠普积极支持他们的学习和发展，82%的员工认为他们在惠普获得了提高技能的真正机会。最后，惠普鼓励人事经理和员工之间持续合作，制定个性化计划，加速技能发展，并让员工为更多机会做好准备。我们的数据显示，80%的员工有与经理合作开展的具体发展行动。
多样性、公平性和包容性(DEI)
我们努力创造一个包容、公平的工作场所，让每个人都能发挥自己的真实自我，充分发挥自己的潜力。这一承诺是我们创新模式的核心，具有不同视角、背景、知识和经验的人合作创造突破性技术并为我们的客户提供有价值的解决方案。
我们对Dei的承诺是从最高层开始的，董事会具有高度知识、技能和多样性。我们也是女性担任高管职位的顶级科技公司之一。在全球范围内，女性占惠普全职领导职位的32.7%。我们致力于提高女性在惠普的整体代表性，重点放在全球的领导力和技术角色上。
我们还努力确保来自任职人数不足群体的雇员享有平等机会和机会。例如，在2023财年，我们在美国的外部员工中有45%是种族或民族多元化的。我们继续致力于消除任职人数不足的员工的障碍，提供内部计划和发展机会，并为管理人员提供包容性领导力方面的培训。
薪酬公平
人们应该为他们做什么和如何做而得到公平的报酬，无论他们的性别、种族或其他受保护的特征。我们以相关市场数据为基准并设定薪酬范围，并考虑员工的角色、经验、技能和表现等因素。我们还定期审查我们的薪酬做法，包括我们的整体员工和个别员工，以确保我们的薪酬是公平和公平的。
在过去七年，我们在独立第三方专家的支持下，检讨雇员补偿，以确保薪酬做法一致。在2023财年，我们扩大了年度薪酬公平评估，将员工人数最多的17个国家/地区包括在内，约占我们全球员工总数的85%。独立分析没有揭示任何系统性问题，我们讨论了可能令人关切的领域，作为我们不定期赔偿程序的一部分。
健康、安全和健康
员工的整体幸福感对惠普的成功至关重要。我们的环境、健康和安全领导团队使用我们的全球伤害和疾病报告系统来评估全球和地区趋势，作为季度审查的一部分。我们继续专注于降低和有效管理惠普拥有和合作伙伴拥有的制造设施的风险，伤害率继续保持在较低水平。
我们赞助了一项全球健康计划，旨在提高所有惠普员工的健康水平。在这一年里，我们通过定期沟通、教育会议、自愿进度跟踪、健康挑战和其他激励措施，鼓励我们健康的五大支柱--身体、财务、情感、生活平衡和社会/社区--的健康行为。除了我们定期的年度福利计划外，我们还根据当时的员工需求提供专门的计划和活动。我们今年的活动“23年让我更好”，鼓励员工通过使用正念应用程序、有针对性的心理健康支持、个人评估和扩大的财务健康计划来优先考虑自己和他们的福祉。
混合工作战略
我们继续采用混合工作方式，与我们在2021年7月通过的灵活工作指导方针保持一致。在惠普，混合工作平衡了工作场所的灵活性和共同工作的时间，以便在我们的站点进行面对面的协作和联系。我们的目标是通过旨在优化工作效率和协作的增强型工具和技术，提供跨不同工作场所生态系统无缝工作的能力。
我们正在测试不同的方法，使混合工作在全球多个试点地点有效，寻求惠普员工关于如何以新的工作方式最好地支持他们的反馈。总体而言，我们的目标是保持混合工作安排提供的灵活性，同时为员工提供一个健康、支持和包容的环境，支持他们的发展，提供联系，并推动团队和个人表现。
关于我们的执行官员的信息
以下是我们现任的行政人员：
亚历克斯·周；51岁；总裁，个人系统
Cho先生自2018年6月起担任个人系统部总裁。2014-2018年间，Cho先生担任商业个人系统全球负责人兼总经理。在此之前，Mr.Cho于2010年至2014年担任激光飞机用品团队副总裁兼总经理。
乔恩·福斯特；46岁；全球财务总监
浮士德自2022年4月以来一直担任全球财务总监。在此之前，Faust先生在2021年8月至2022年4月期间担任金融转型和企业服务主管。在加入惠普之前，他于2020年2月至2021年7月担任惠普企业旗下网络解决方案提供商Aruba的首席财务官。在此之前，Faust先生在惠普企业(及其及其前身惠普公司)工作了19年，包括高级副总裁和混合IT首席财务官(2018年8月至2020年1月)，高级副总裁-全球财务规划与分析及全球职能财务(2015年4月至2018年7月)，副总裁兼首席财务官-技术与运营(2013年11月至2015年3月)。
Julie Jacobs；57岁；首席法律官兼总法律顾问
Jacobs女士自2022年10月起担任首席法律官兼总法律顾问。 此前，Jacobs女士于2021年9月至2022年10月期间担任雅虎（一家领先的互联网、媒体和技术公司）的高级执行副总裁、总法律顾问兼公司秘书。 在加入雅虎之前，Jacobs女士于2017年6月至2021年9月担任全球媒体和技术公司Verizon Media的执行副总裁兼总法律顾问。 在加入Verizon Media之前，Jacobs女士曾在AOL（一家全球互联网、媒体和技术公司）担任多个高级法律职务超过16年，包括在2010年5月至2017年6月期间担任AOL的执行副总裁、总法律顾问和公司秘书。
Enrique Lores；58岁；总裁兼首席执行官
Lores先生自2019年11月起担任总裁兼首席执行官。 在他30多年的任期内，Lores先生在整个组织中担任领导职务，从2015年11月到2019年11月担任印刷、解决方案和服务总裁，在此之前，领导惠普公司的分离管理办公室。此前，Lores先生曾担任高级副总裁兼业务个人系统总经理。在担任Business Personal Systems职务之前，Lores先生曾担任客户支持和服务高级副总裁。
Kristen Ludgate；61岁；首席人力资源官
勒德盖特自2021年7月以来一直担任首席人事官。此前，卢德盖特女士曾在3M担任执行副总裁总裁和首席人力资源官，一家全球性技术公司2018年6月至2021年7月。Ludgate女士在3M工作的17年中担任过广泛的领导职务，领导着人力资源、法律、合规和沟通方面的全球团队。
David McQuarrie；48岁；首席商务官
McQuarrie先生自2022年11月起担任首席商务官。此前，McQuarrie先生于2021年11月至2022年11月担任高级副总裁兼个人系统类别总经理，于2019年11月至2021年11月担任全球客户支持主管，并于2017年1月至10月担任全球印刷业务管理主管。
2019. 在加入惠普之前，McQuarrie先生曾在全球个人电脑和技术公司Lenovo（2008年至2016年）和Dell（1998年至2007年）担任多个销售领导职位。
玛丽·迈尔斯（Marie Myers）；55岁；首席财务官
Myers女士自2021年2月起担任首席财务官，此前曾于2020年10月至2021年2月担任代理首席财务官。彼于二零二零年六月至二零二一年五月担任首席转型官，并于二零二零年三月至二零二零年六月担任首席数码官。在重新加入惠普之前，她于2018年12月至2019年12月担任机器人过程自动化公司UiPath的首席财务官。在加入UiPath之前，Myers女士于2015年12月至2018年12月担任全球控制人，并于2014年10月至2015年8月在惠普公司拆分为惠普和惠普企业公司期间担任财务负责人，此外还在惠普公司担任其他财务相关职务。
Tuan Tran；56岁；成像、印刷和解决方案总裁
Tran先生自2019年11月起担任影像、印刷和解决方案总裁。此前，彼于2016年至2019年11月担任办公室打印解决方案业务全球主管兼总经理，并于2014年至2016年担任LaserJet及企业解决方案业务全球主管兼总经理。
可用信息
我们的表格10—K年度报告、表格10—Q季度报告、表格8—K当前报告以及根据1934年《证券交易法》第13（a）和15（d）条（经修订）提交或提供的报告的修订，在HP以电子方式向以下网站免费提供，或将这些报告分发给以下网站后，在合理可行的情况下，http://investor.hp.com HP的公司治理准则、董事会委员会章程（包括审计委员会、财务、投资和技术委员会、人力资源和薪酬委员会以及提名、治理和社会责任委员会的章程）以及名为"HP的诚信"的道德准则（这些准则均未在此引用）也可在我们网站的同一位置查阅。如果董事会向我们的任何董事或执行官授予任何关于诚信的豁免，或者如果我们修改了诚信的条款，我们将在必要时通过更新我们的网站www.example.com及时披露这些事项。我们鼓励投资者不时访问我们的网站，因为我们的信息会更新和发布新的信息。我们网站的内容不以引用的方式纳入本年度报告10—K表格或我们向SEC提交的任何其他报告或文件中，任何对我们网站的引用仅为非活动文本引用。
股东可向以下网站索取免费本文件：
惠普公司。
关注：投资者关系
1501 Page Mill Road，
加州帕洛阿尔托，邮编：94304
http://investor.hp.com/resources/information-request/default.aspx
附加信息
Microsoft®和Windows®是Microsoft Corporation在美国和/或其他国家的注册商标或商标。英特尔®是英特尔公司或其子公司在美国和/或其他国家/地区的商标。AMD是Advanced Micro Devices，Inc.的商标。Google™和Google Chrome™是Google LLC的商标。所有其他商标均为其各自所有者的财产。
项目1A.危险因素
以下风险因素的讨论包含前瞻性陈述。这些风险因素对于理解本表10—K或其他地方的任何陈述可能很重要。以下信息应特别与本表格10—K第I部分第I项“业务”和第II部分第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”以及合并财务报表和相关附注一并阅读。
我们在本表格10—K或其他SEC文件中描述的风险，或我们目前未知或我们目前认为不重要的额外风险和不确定性，可能以我们可能无法准确预测、识别或控制的方式，对我们的业务、声誉、财务状况、经营业绩、现金流和股价产生重大不利影响。它们可能会导致我们未来的结果与我们目前的预期有很大的不同。
宏观经济、工业和金融风险
经济疲弱及不确定性预期将继续对我们产品及服务的需求以及我们的业务及财务表现造成不利影响。
我们的业务和财务表现取决于全球经济状况以及对我们产品和服务的需求。持续的经济疲软，包括经济放缓或衰退、世界各地市场的不确定性以及其他不利的经济条件，包括通货膨胀、货币政策的变化、利率、关税、汇率上升和不断变化的全球贸易环境，已经并可能继续造成，对我们产品和服务的需求下降，以及管理库存水平和准确预测收入、毛利率、现金流和费用方面的挑战。例如，在2023财年，我们观察到市场持续的不确定性、信息技术硬件的商业支出谨慎、可自由支配消费支出下降、通胀压力和外汇波动。政府支出限额的变化可能会继续减少接受政府资助的组织对我们产品和服务的需求。此外，美国政府合同受国会资助，可能无法获得或延迟，这可能会影响我们的业务。
长期或更严重的经济疲软和不确定性也可能导致我们的开支与我们的预期有重大差异。影响银行体系及金融市场的金融动荡或重大金融服务机构倒闭，可能会迅速且不另行通知地对我们或供应商、供应商或客户的库务业务产生负面影响。资产市场的财务状况不佳和汇率波动的不利影响可能导致养恤金和退休后福利支出增加。利息及其他开支可能与预期有重大差异，视乎利率、借贷成本、汇率、对冲成本及衍生工具之公平值而定。经济衰退也可能导致未来的重组行动和相关费用。
由于我们业务的国际性质、地缘政治或经济变化或事件、不确定性或其他因素可能会损害我们的业务和财务表现。
二零二三财政年度约65%的净收入来自美国以外地区。此外，我们在新兴市场开展业务，这些市场可能更不稳定。我们未来的业务及财务表现可能会受到各种国际因素的影响，包括：
•一个国家或地区的经济、监管或政治状况不稳定，包括通货膨胀、衰退、利率波动、财政或货币政策的变化或不确定性、实际或预期的军事或政治冲突（包括俄罗斯入侵乌克兰、台湾海峡两岸的紧张局势、以色列—哈马斯冲突和中东的其他敌对行动）、卫生紧急情况或流行病；
•各国政府对对外贸易征收额外税收、关税或其他限制，或改变美国与包括中国和俄罗斯在内的其他国家之间的贸易限制；
•贸易制裁、禁运、国家本地化要求以及影响产品生产、运输、定价和营销的其他政策和法规，包括任何国家采取的可能有利于本国公司和技术而不是外国竞争对手的政策；
•影响全球贸易的政治情绪，包括非美国消费者向美国企业购买商品的意愿；
•当地的劳动条件和法规，包括供应商和原始设备制造商（“OEM”）面临的劳动问题，或移民和劳动法，这可能对我们获取技术和专业人才产生不利影响；
•国际、国家或地方法律环境的变化或不确定性，包括税务、数据处理、隐私、知识产权、消费者保护、环境和反垄断法；
•进口、出口或其他商业许可要求或与进行外国直接投资有关的要求，这可能会增加我们的经营成本，阻止我们运输产品，影响我们获得优惠的零部件条款的能力，增加我们的运营成本或导致处罚或限制；
•遵守美国《反海外腐败法》、美国出口管制和贸易制裁法以及类似的反腐败和国际贸易法，以及任何不遵守的不良后果，包括最近收购的公司，这些公司的内部合规程序可能不那么健全；
•运输成本的波动、运输和接收能力的限制以及我们产品和货物的重要地理位置的运输和运输基础设施的其他中断。
上述因素也可能扰乱我们的产品和零部件制造以及位于美国以外的主要供应商以及我们的供应链。例如，我们依赖台湾的制造商生产笔记本电脑，并依赖亚洲的其他供应商进行产品组装和制造，并在以色列设有制造业务，支持我们的工业图形业务。此外，某些地缘政治冲突的影响，如俄罗斯入侵乌克兰或以色列—哈马斯冲突（包括任何升级或扩大），以及任何附带的地缘政治、经济和其他影响的扩大，也可能加剧本报告所述的其他风险。
我们面临货币汇率波动的风险，这可能对我们的业绩造成不利影响。
美元以外的货币，包括欧元、英镑、人民币和日元，都会对我们以美元表示的业绩产生影响。全球事件、贸易争端、经济制裁、通货膨胀、利率上升和新兴市场波动，以及由此产生的不确定性，可能导致货币波动，这可能导致我们在受影响司法管辖区的销售变动。由于我们的大部分收入来自美国以外地区，货币汇率的波动对我们的净收入增长产生了不利影响，并可能在未来产生不利影响。此外，货币变动可能会对我们在美国以外国家的产品销售利润率以及包括从美国以外供应商获得的零部件的产品的利润率以及我们提高价格的能力造成不利影响。 我们可能不时使用指定为现金流量对冲的衍生工具合约，以防范外币汇率风险。 然而，我们的对冲策略可能无效，可能无法抵销任何或多于一部分货币变动造成的不利财务影响，或可能导致亏损。
业务中断事件，包括全球流行病或其他公共卫生危机，可能严重损害我们未来的收入、现金流和财务状况，并增加我们的成本和开支。
我们的全球业务可能会因自然灾害、电信故障、制造设备故障、电力或水资源短缺、火灾、极端天气条件以及其他灾害或灾难性事件而中断，而我们主要是自保。恐怖主义行为或武装冲突，我们主要没有保险，也可能扰乱我们的业务。 全球流行病（如COVID—19）或其他公共卫生危机可能对（其中包括）我们的供应链及相关成本；对我们产品及服务的需求；我们的营运及销售、市场推广及分销工作；我们的研发能力；我们的工程、设计及制造流程；以及其他重要的业务活动造成不利影响。该等事件可能导致重大亏损、对我们的竞争地位造成不利影响、增加我们的成本、需要大量开支和恢复时间、难以或无法向我们的客户提供服务或交付产品或从我们的供应商处接收组件、造成我们的供应链延误和效率低下以及导致需要实施员工差旅限制。如果制造、物流或主要地点的其他运营因任何原因（例如上述原因或其他经济、商业、劳工、环境、公共卫生、监管或政治原因）而中断，我们以及我们的供应商和分销商的运营可能会受到不利影响。此外，即使我们的运营不受影响或迅速恢复，如果我们的客户不能及时恢复自身的运营，他们可能会减少或取消订单，否则这些事件可能会导致对我们产品的需求减少。
气候变化及相关监管及市场影响可能对我们的业务产生不利影响。
我们的业务在任何地方开展，都存在与气候相关的风险。全球气候变化正在导致并预计将继续导致自然灾害和不利天气，如干旱、野火、风暴、海平面上升、洪水、热浪和寒流，这些灾害和天气的发生频率更高或强度更大。该等极端气候相关事件正在推动市场动态、持份者期望、本地、国家及国际气候变化政策及法规的变化，可能导致我们、供应商、供应商、客户及物流枢纽受到干扰，并影响员工有效通勤或在家办公的能力。这些中断可能会使我们更困难和成本更高，交付我们的产品和服务，通过我们的供应链获取组件或其他供应，维持或恢复运营或履行其他关键的企业职能，并可能减少客户对我们的产品和服务的需求。此外，气候变化可能会导致自然灾害和不利天气条件的这些不利影响的保险供应减少或增加保险费用，因为气候变化会导致这些自然灾害和不利天气条件的发生率和严重程度增加。
对气候变化的日益关注已经导致并预计将继续导致转型风险，例如客户偏好和法规的变化，包括与我们的产品及其环境影响有关的变化。这些需求已经并预计将继续导致我们产生额外成本并对我们的运营作出其他改变。如果我们未能有效管理过渡风险，客户对我们产品和服务的需求可能会减少，我们的盈利能力和现金流可能会受到影响。此外，对气候变化的关切已经导致并预计将继续导致通过旨在应对气候变化的监管要求，例如对碳排放量实行价格、要求增加产品循环性、产品效率和环境认证要求以及与气候有关的披露。因此，我们可能会遇到市场准入问题、我们向某些客户销售产品的能力受到限制、合规负担和成本增加、供应商将合规成本转嫁给我们而导致的间接成本增加，以及我们的某些产品可能过时或财务上无法维持。此外，越来越多的反环境、社会及管治政府措施可能与其他监管规定或持份者的期望相抵触。气候变化的影响（无论涉及实体风险或过渡风险）预计将广泛，并可能对我们的业务及财务业绩造成重大不利影响。
未能维持我们的信贷评级可能会对我们的流动资金、资本状况、借贷成本和进入资本市场的机会以及我们的认购产品造成不利影响。
我们的信贷风险由主要独立评级机构评估。我们目前的信贷评级下调可能会增加我们的信贷融资下的借贷成本、减少资本市场准入及╱或我们商业票据的市场容量，或需要根据我们的部分衍生工具合约提供额外抵押品。此外，信贷评级下调可能对我们的合约业务及我们增加合约业务的策略造成不利影响，原因是借贷成本较高及客户在决定购买我们的认购产品时的偏好较高。吾等无法保证吾等将能够维持目前之信贷评级，而吾等信贷评级之任何额外实际或预期变动或降级，包括任何有关吾等评级正接受进一步评估以进行降级之公告，均可能以类似方式影响吾等，并对吾等之流动性、资本状况、资本市场准入及吾等之认购产品产生负面影响。
我们的债务责任可能对我们的业务及财务状况造成不利影响。
除了我们目前的债务，我们还可能产生额外的债务。我们的债务水平和相关的偿债责任可能会降低我们应对不断变化的业务和经济状况的灵活性，并减少可用于营运资金、资本支出、股息、股票回购、收购和其他一般企业用途的资金。我们亦可能需要为营运资金、资本开支、偿债责任、债务再融资、未来收购或其他一般企业用途筹集额外融资，这将视乎（其中包括）我们的财务状况及表现、当前市况及我们无法控制的其他因素而定。因此，我们可能无法按我们可接受的条款获得额外融资或再融资，或根本无法获得额外融资或再融资，这可能对我们偿还未偿债务或偿还到期未偿债务的能力造成不利影响，并可能对我们的业务及财务状况造成不利影响。此外，进一步负债可能会增加我们信用评级未来下调的风险，这可能会增加未来债务成本，限制未来债务融资的可用性，并对我们的认购业务造成不利影响。
我们的股份回购及股息的金额及频率受多项因素影响，并可能波动。
虽然我们以往已宣布定期支付现金股息，并采取股份回购计划，但我们没有义务支付现金股息或根据股份回购计划回购特定数量或美元价值的股份，或在所有。宣派及派付任何未来股息由董事会酌情决定。股息水平和金额、时间和购买我们的股份回购计划（如果有的话）受许多因素影响，并可能根据我们的经营业绩、现金流和现金使用的优先次序、我们普通股的市场价格以及（关于股份回购）我们拥有的潜在重大非公开信息而波动.此外，我们不能保证我们的股份回购计划将完全完善，或它将提高股东的长期价值。
我们就编制财务报表作出估计及假设，而该等估计及假设的任何变动均可能对我们的经营业绩、现金流量及财务状况造成不利影响。
就编制财务报表而言，我们使用基于历史经验及其他因素的若干估计及假设。我们最重要的会计估计载于本报告第7项“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”一节。例如，我们在对收入确认和盈利税项进行会计处理时，以及在包括与法律诉讼和其他或然事项拨备有关的决定时，会作出重大估计和假设。我们亦根据多项因素（包括过往经验、预期客户行为及市场状况）估计销售及营销计划奖励。该等估计及假设受重大不确定因素影响，其中部分因素超出我们的控制范围。倘该等估计及假设有任何变动或被证明为不正确，则可能对我们的经营业绩、现金流量及财务状况造成不利影响。
我们已发现财务报告内部监控存在重大弱点，如不加以纠正，可能导致财务报表中出现重大错误陈述，并导致我们未能履行报告及财务责任。
如第9A项“监控及程序”更全面披露，在管理层（包括主要执行官及主要财务官）的监督及参与下，我们对披露监控及程序以及财务报告内部监控的设计及运作的有效性进行评估。根据该评估，我们得出结论，由于财务报告内部监控存在重大弱点，我们的披露控制及程序于2023年10月31日尚未生效。重大弱点是我们对财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，以致有合理的可能性无法及时防止或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。
我们发现财务报告内部控制存在重大弱点，原因是过度依赖某些影响净收入的软件解决方案产生的信息，而没有有效设计信息技术一般控制，特别是用户访问和变更管理。管理层使用该等软件解决方案所产生的资料计算净收入，包括估计可变代价，而若干该等软件解决方案用于处理收入相关交易。这一重大缺陷并未导致任何错误。虽然这一重大弱点并未导致我们的财务报表出现重大错报，但截至2023年10月31日，该控制缺陷尚未得到纠正，且有合理的可能性，它可能导致公司的年度或中期合并财务报表出现无法被发现的重大错报。因此，吾等已确定此控制缺陷构成重大弱点。虽然本公司管理层在审核委员会的监督下，已采取步骤实施我们的补救计划，详情见第9A项“监控及程序”，但在加强的监控措施运作一段足够时间及管理层通过测试得出结论认为相关监控措施有效之前，重大弱点将不会被视为已被补救。此外，我们不能保证我们采取的措施将弥补物质上的缺陷。
此外，如第9A项“控制及程序”中更全面描述，我们就若干其他重大弱点执行了补救计划，并因此确定截至2023年10月31日，该等重大弱点已得到补救。补救措施的完成并不保证我们的补救措施或其他控制措施将继续正常运作或保持足够。
我们不能保证未来不会出现更多实质性的弱点。任何未能纠正重大弱点或在财务报告内部控制方面出现新的重大弱点的情况，都可能导致我们的财务报表出现重大错误陈述，并导致我们无法履行报告和财务义务，这反过来可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生负面影响，限制我们进入资本市场的能力，需要大量资源来纠正重大弱点或不足，使我们面临罚款、处罚或判决，损害我们的声誉或以其他方式导致投资者信心下降，并导致我们股票的市场价格下跌。
无效的内部控制可能会影响我们的业务和经营业绩。
我们对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述，因为它存在固有的局限性，包括可能出现人为错误、信息技术系统故障或中断、规避或凌驾于控制之上或欺诈。即使是有效的内部控制，也只能在编制和公平列报财务报表方面提供合理的保证。如果我们未能保持内部控制的充分性，包括未能实施所需的任何新的或改进的控制，或者如果我们在实施这些控制时遇到困难，我们的业务和经营业绩可能会受到损害，公司可能无法履行其财务报告义务。
战略和运营风险
我们严重依赖第三方供应商，供应链问题已经对我们的财务业绩产生了不利影响，甚至未来可能会对其产生不利影响。
我们有时在供应受限的环境中运营，曾经面临，未来也可能面临影响我们收入、盈利能力和现金流的零部件短缺、物流挑战和制造中断。我们严重依赖第三方供应商，以及他们以合理的价格提供足够的关键部件、产品和服务的能力，并及时满足我们产品和服务的交付时间表。此外，我们的运营取决于我们的预测能力和供应商满足我们对足够的关键部件、产品和服务(包括采购匹配的成套设备)的需求的能力。鉴于我们提供的产品和服务种类繁多，我们的供应商和合同制造商分布广泛，以及制造、组装和交付某些零部件和产品所需的交货期很长，生产、计划和库存管理方面的问题已经并可能继续出现。第三方供应商的财务资源可能有限，无法承受具有挑战性的商业环境，特别是由于利率上升或新兴市场波动，如果关键供应商被迫停止或限制运营，我们的业务可能会受到负面影响。我们供应链的任何变化或增加都需要大量的时间和资源，并涉及重大风险和不确定因素。
我们还经历了，并可能在未来经历某些业务的毛利率下降，反映了竞争定价压力的影响，以及我们无法转嫁给客户的制造商和供应商承担的更高的劳动力和材料成本导致的零部件和制造成本上升的影响。如果我们无法从我们的供应商那里获得设备、部件或部件--我们的供应商也无法从他们的供应商那里获得设备、部件或部件--由于以下原因，我们的业务可能会中断
关键供应商或关键供应商无法获得信贷，或者我们的任何分销商缺乏足够的财务资源来抵御经济疲软。此外，我们正在努力优化供应链的效率，以降低成本或冗余，这可能会导致供应中断，并比预期的更昂贵、更耗时和更耗费资源。此外，我们的某些供应商和外包制造商(“OM”)可能决定终止与我们的业务或限制向我们分配产品，这可能会导致我们无法满足我们的供应需求，危及我们履行合同义务的能力，进而可能导致销售额、盈利能力和现金流下降、合同处罚或终止，以及客户关系受到损害。
我们可能面临的其他供应商问题包括零部件短缺、供应过剩、与我们与供应商的合同条款有关的风险、临时工、供应链工作条件、人权和材料采购，以及我们与单一来源供应商的关系，每一项都将在下文介绍。
•零部件短缺。由于需求强劲、产能限制、供应商财务薄弱、与供应商的纠纷，我们有时会遇到某些部件短缺或延迟收货的情况（其中一些也是我们的客户），零部件供应商运营中断，供应商证明合规的能力，供应商遇到的其他问题或我们在向新供应商过渡期间面临的问题。例如，集成电路和面板及其他元器件供应的市场短缺有时会影响并可能在未来影响交货期、供应成本以及我们满足客户对产品需求的能力。此外，我们的个人系统业务严重依赖于OM来制造我们的产品，因此我们依赖于这些OM的持续运营。我们代表某些OM的大部分业务，而我们与特定OM的业务交易性质或数量的变化可能会对OM造成不利影响，并导致从该OM接收组件产品的短缺或延迟。由于行业趋势，对特定组件的需求增加，例如人工智能（“AI”）操作所需的组件，可能导致短缺、延迟和价格上涨，并可能导致我们更早地采购大量组件，以确保充足的供应。 如果零部件产品出现短缺或延迟，某些零部件的价格可能会上涨，我们可能会面临质量问题，或者零部件可能根本不可用。我们可能无法以合理的价格或可接受的质量获得足够的组件，以及时按所需数量或根据我们的规格制造产品或提供服务。因此，我们可能会失去对时间敏感的销售，产生额外的运费成本或无法将价格上涨转嫁给我们的客户，因为该等零部件短缺或延误。如果我们无法充分解决组件供应问题，我们可能不得不重新设计某些产品或服务，这可能会导致更多的成本和延误。
•供应过剩。为确保产品或服务的组件，我们已并可能继续向供应商预付款项或与供应商订立不可撤销承诺。此外，我们已经并可能继续在需求前战略性地采购组件，以利用有利的价格或解决对未来可用性的担忧。如果我们未能预测客户需求，供应过剩可能导致部件过剩或过时。
•合同条款。由于与供应商订立了具有约束力的长期价格或采购承诺，我们可能有义务以高于当前市场上可用价格的价格购买组件或服务，并且我们应对不断变化的市场条件的能力可能受到限制。如果我们承诺以高于当时市价的价格购买组件或服务，我们可能会对能够以较低价格获得组件或服务的竞争对手不利，我们的毛利率可能会受到影响，并且我们可能会产生与库存过时有关的额外费用。此外，我们的许多竞争对手从我们使用的相同的OM和供应商处获得产品或组件。我们的竞争对手可能会获得更好的定价、更优惠的合同条款和条件，或更优惠的产品和组件分配，我们与某些运营商和供应商建立关系的能力可能会受到限制。我们的个人系统业务部门采购产品组件并将这些组件转移至OM的做法可能会产生与OM的大额供应商应收款，这取决于OM的财务状况，可能会产生可收回风险。此外，为了确保组件的安全，我们可能接受对我们不利的合同条款和条件。
•临时工我们亦依赖第三方供应商提供临时员工，而我们未能有效管理该等员工可能会对我们的财务业绩造成不利影响。我们管理与雇佣临时劳动力相关的成本的能力可能会受到不断演变的当地劳工权利法律的影响。
•工作条件、人权和材料 采购. 供应商的不当做法或未能遵守我们对环境、社会或法律负责的做法和采购的要求，可能会对我们的品牌认知、客户忠诚度和法律合规性产生不利影响。
•单一来源的供应商。由于技术、可用性、价格、质量或其他考虑因素，我们从单一来源获得大量组件。例如，我们依赖佳能提供某些激光打印机引擎和激光碳粉盒，以及某些主要供应商提供专用集成电路（“ASIC”）。我们还依赖英特尔和AMD为我们的大多数个人电脑和工作站提供足够的处理器供应。其中一些
处理器可以为我们的产品定制。我们推出的新产品可能使用最初仅从一个来源获得的定制组件，直到我们确定是否需要额外的供应商。更换单一来源供应商可能会推迟某些产品的生产，因为更换供应商可能会受到能力限制或其他产量限制。对于某些组件，替代来源可能不存在或可能无法生产满足我们生产要求所需数量的组件。在某些情况下，我们会根据包含优惠价格和其他条款的短期协议从单一来源供应商处采购组件，但供应商可能会在有限通知的情况下单方面修改或终止，并且很少或没有罚款。单源供应商在这些协议下的表现（以及根据类似条款续签或延长这些协议）可能会影响我们部件的质量、数量和价格。我们与单一来源供应商的关系的损失、恶化或单一来源供应商的分配受到限制，或单方面修改我们根据单一来源供应商向我们供应零部件的合约条款，均可能对我们的业务及财务表现造成不利影响。
•地理集中度. 我们的生产设施和供应商历来并将继续集中在某些地区，这可能加剧上述风险。 虽然我们正在采取措施，使我们的制造和供应链足迹多样化，但这些措施需要大量投资，并可能受到监管、连续性和其他障碍的影响，无法保证这些措施将取得成功。
如果我们不能成功地执行我们的战略，并继续开发、生产和销售创新产品， 服务和解决方案，我们的业务和财务表现可能受到影响。
我们的战略是加强我们的核心业务，创新和开发新产品、服务和解决方案，扩展到邻近地区，并实现有机和无机的增长。为执行我们的策略，我们必须优化我们的成本结构，进行长期投资，开发或收购并适当保护知识产权，投入大量的研发和其他资源，发展我们的市场策略和业务模式，以适应不断变化的市场动态、力量和需求。此外，我们需要在快速变化和日益混合的环境中创新、开发和执行演进战略，抓住颠覆性机遇，有效应对长期趋势和客户偏好的转变。我们的财务表现将部分取决于我们在面向新兴市场趋势（如混合消费和人工智能）的产品方面保持竞争力的能力。例如，我们认为我们和我们行业的其他人面临着长期挑战，其中包括由于数字化和混合工作的增加，对印刷产品和解决方案的需求减少，以及来自通用替代品的竞争加剧。我们为减轻这些挑战的影响所做的努力，例如通过寻求推动对HP+支持和利润前期单位的需求，可能不会成功。 此外，我们可能无法成功执行我们的战略，充分投资，优先考虑研发、市场和规模，或准确预测我们的主要增长领域或其他战略增长计划的财务表现，准确预测技术或业务趋势或控制成本。此外，开发新的高科技产品、服务和解决方案以及增强现有产品、服务和解决方案的过程（包括通过引入人工智能功能）是复杂、成本高昂且不确定的，我们可能无法预测或响应客户不断变化的需求、准确识别新兴技术趋势或准确预测这些趋势的需求、定价或其他市场动态。我们要在这个快速发展的市场中成功提供我们的产品、服务和解决方案，需要一个有效的规划、预测和管理流程，使我们能够有效地调整和调整我们的业务和业务模式，以应对波动的市场机遇和条件。此外，我们可能无法适当地确定优先次序和平衡我们的计划，或有效地管理整个组织的变化。
我们的行业受到快速和实质性的创新、技术变革和客户偏好的影响。即使我们成功开发新产品和技术，如果我们不能跟上技术进步和最终用户的要求和偏好，及时改进现有产品和技术或开发新产品和技术，未来的产品和技术，包括竞争对手创造的产品和技术，最终可能会取代我们的产品和技术。因此，我们可能失去市场份额，我们的某些产品和技术可能变得不经济或过时。
在我们开发了一种产品后，我们必须能够快速生产出合适的数量，同时管理成本，保持或提高利润率。要做到这一点，我们必须准确地预测满足客户需求的数量、产品组合和配置，而在给定的产品生命周期内，我们可能无法成功做到这一点。在新产品、服务或解决方案的开发、生产或营销方面的任何延误都可能导致我们无法率先进入市场，这可能会进一步损害我们的竞争地位。此外，新的产品和服务可能不会盈利，即使它们是盈利的，运营利润率也可能没有历史或预期的利润率那么高。
如果我们不妥善管理与我们的服务业务相关的风险，我们的业务和财务业绩可能会受到影响。
我们服务业务的成功(如我们管理的印刷服务、数字服务、消费者订阅和打印和个人系统中的其他劳动力服务)在很大程度上取决于吸引、留住和保持或提高我们客户的收入水平。我们的标准服务协议通常可由客户选择续订和/或受取消权利的约束。我们可能无法保留或续签与我们的客户或客户的服务合同
可能会缩小他们签约的服务范围。可能影响合同终止、不续签或减少的因素包括业务下滑、对我们的服务或产品的不满、我们的退休或对我们的服务缺乏支持、我们的客户选择替代技术、我们的服务与竞争对手相比的成本、一般市场状况、低于投资级信用评级或其他原因。我们可能无法弥补客户流失或服务减少带来的收入和收益。虽然我们的服务协议可能包括对提前终止的惩罚，但这些惩罚可能不完全涵盖我们在这些业务中的投资。我们的客户还可以推迟或终止实施或使用我们的服务，或者选择在未来不投资于我们的其他服务。此外，某些服务协议的定价和其他条款要求我们在签订这些合同时做出可能与实际结果不同的估计和假设。与这些合同的履行有关的任何增加的或意想不到的成本或意外的延误，可能会随着服务变得更加个性化而增加，可能会使这些协议的利润降低或无利可图。此外，我们不时提供客户需求和采用率难以预测的新服务，我们可能无法按预期扩展这些服务。因此，我们可能不会在预期的时间内产生我们可能预期的服务业务的收入、利润或现金流，如果有的话。
我们在竞争激烈的行业中运营，竞争压力可能会损害我们的业务和财务业绩。
我们在所有业务领域都面临激烈的竞争，我们的竞争对手已经瞄准了我们的关键市场细分市场，并预计将继续瞄准我们的关键市场细分市场。我们的竞争基础是我们的技术、创新、性能、价格、质量、可靠性、品牌、声誉、分销、产品和服务范围、易用性、客户关系、客户培训、服务和支持、安全性、应用软件和互联网基础设施产品的可用性，以及我们的可持续性表现。我们已经并可能继续面临我们产品市场份额的下降。如果我们的产品、服务、支持和成本结构不能使我们成功竞争，我们的运营结果、现金流和业务前景可能会受到影响。
我们有一个庞大的产品组合，必须在我们的产品中分配我们的财务、人员和其他资源，同时与那些投资组合较小或专门从事我们一个或多个产品线的公司竞争。由于我们投资组合的规模和范围，我们可能会比一些竞争对手投资更多的收入，包括研发。因此，我们在某些业务领域的投资可能少于我们的竞争对手，而我们的竞争对手可能拥有比分配给我们竞争产品和服务的资源更多的财务、技术和营销资源，或者更大的规模经济，这反过来可能导致我们失去市场份额。此外，如果我们不能及时按比例降低成本结构，以应对竞争性的价格压力，我们的毛利率、盈利能力和现金流可能会受到不利影响。
我们在某些领域的联盟伙伴可能是或可能成为我们在其他领域的竞争对手。此外，这些合作伙伴还可能收购我们的竞争对手或与之结盟，这可能会减少他们与我们的业务。
我们已面对并预期将继续面对激烈的价格竞争，并已降低且未来可能需要降低我们许多产品及服务的价格以保持竞争力，同时努力维持或提高我们的市场份额、收益及毛利率。竞争对手在我们竞争的一些低成本市场中占有更大的份额，或能够获得更好的定价、更优惠的合同条款和条件，和/或更优惠的产品和组件分配，已经能够并可能继续能够提供比我们能够提供的更低的价格。价格竞争往往在需求减少的时期加剧，包括由于宏观经济条件的恶化。我们产品的销售价格亦可能因折扣、产品及服务的变动或组合、预期我们或我们的竞争对手推出新产品及服务、促销计划、产品及相关保修成本或更广泛的宏观经济因素而下降。我们亦可能向大客户提供价格折扣，这可能导致销售发生期间的利润率下降。 此外，货币波动，特别是日圆走弱，已并可能继续加剧印刷产品及服务的价格竞争。
行业整合亦可能会在我们经营所在的市场创造更大、更同质化及潜在更强大的竞争对手，从而影响竞争。我们的竞争对手也可能通过与我们现有或潜在客户或供应商订立独家协议而影响我们的业务。此外，非原装耗材（包括仿制品、再填充品或再制造替代品）通常以较低价格供应，与我们的印刷耗材业务构成竞争。我们可能无法防止我们使用技术保护措施的打印机使用仿制打印耗材，包括由于监管问题或其他法律挑战。此外，在线和全渠道零售商、经销商和分销商经常将我们的产品与竞争产品（包括非原装供应品）一起销售，或者他们可能会强调成本较低的非原装供应品。我们预计这场竞争将继续下去。
如果我们不能继续生产高质量和安全的产品和服务，我们的声誉、业务和财务表现可能会受到影响。
在开展业务的过程中，我们必须解决与我们的产品和服务相关的质量和安全问题，包括我们的工程、设计和制造过程中的潜在缺陷、服务合同下的不理想表现以及第三方的不理想表现或恶意行为。我们的许多产品依赖于第三方
软件（包括Microsoft和Google）无法按预期运行，产品问题有时也是由我们的产品与第三方产品和软件之间的交互引起的。我们的业务还面临产品中包含的第三方组件或材料缺陷的风险，包括安全漏洞。我们提供的产品和服务非常复杂，我们的定期测试和质量控制工作可能无法完全有效地控制或检测所有质量和安全问题或错误，特别是第三方制造的组件中未发现的缺陷或安全漏洞。
如果我们无法确定原因或找到有效的解决方案来解决我们产品的质量或安全问题，我们可能会延迟向客户发货，从而延迟收入确认和收到客户付款。我们已经注销部分或全部不良存货的价值，将来可能再次注销。此外，产品交付后，质量和安全问题可能需要我们维修或更换此类产品。解决这些问题的费用可能很高，可能会导致额外的保修、维修、更换和其他费用。如果第三方组件出现安全漏洞或其他问题，我们可能不得不依赖第三方提供缓解措施，这可能是无效的。质量和安全问题，包括由第三方组件的缺陷或安全漏洞导致的问题，可能会损害我们与新客户或现有客户的关系，并对我们的品牌和声誉造成不利影响。社交媒体的激增可能会增加负面品牌和声誉事件发生的可能性、速度和规模。
我们预计人工智能的扩散将对我们的行业和我们竞争的市场产生重大影响，人工智能的开发和使用带来竞争、声誉和责任风险。
我们相信，人工智能的普及，特别是与我们的产品和解决方案相关，将对我们行业的客户偏好和市场动态产生重大影响，而我们在这一领域的有效竞争能力将对我们的财务表现至关重要。 我们亦相信，在我们的内部运作中有效使用人工智能对我们的长期成功至关重要。我们正致力于将人工智能功能融入我们的某些产品和解决方案，并将人工智能应用于我们自己的内部运营，我们对此类技术的研究和持续开发仍在进行中。与许多创新一样，人工智能带来了风险、挑战和意想不到的后果，可能会影响其采用率和成功率，进而影响我们的业务。我们可能无法像竞争对手一样有效地将人工智能产品和解决方案推向市场，或者以相同的速度或相同的数量，这可能会损害我们的竞争地位。
此外，人工智能算法可能存在缺陷。数据集可能不足或包含有偏见的信息。我们或我们依赖或合作的其他人的人工智能开发或部署实践无效或不足，可能导致损害人工智能解决方案的接受度或对个人或社会造成伤害的事件。人工智能系统的这些缺陷和其他故障可能会使我们面临竞争损害、监管行动、法律责任，包括欧盟等司法管辖区监管人工智能的新拟议立法、现有数据保护、隐私、知识产权和其他法律的新应用，以及品牌或声誉损害。一些人工智能功能存在道德问题，我们可能无法在问题出现之前识别或解决问题。如果我们启用或提供人工智能产品或解决方案，或在内部运营中实施人工智能功能，这些功能因其对人权、隐私、就业或其他社会、经济或政治问题的影响而引起争议，我们可能会遭受品牌或声誉损害或更大的员工流失。.
我们的经营业绩历来各不相同，可能不能预示未来的业绩。
我们的净收入、毛利率、利润和现金流产生因产品和服务组合、客户群体和地区市场而异，因此在未来期间可能会有所不同。任何特定期间的整体毛利率和盈利能力取决于该期间净收入中反映的产品、服务、客户和地域组合，而净收入又取决于对我们产品和服务的整体需求。我们已经历并可能在未来经历客户或潜在客户的支出延迟或减少，这可能对我们的产品和服务需求造成重大不利影响，并可能导致净收入大幅下降。例如，我们观察到市场持续的不确定性、信息技术硬件的商业支出谨慎、可自由支配消费支出下降、通胀压力和外汇波动。此外，我们部分业务的净收入下降可能会影响我们其他业务的净收入，因为我们可能会失去交叉销售机会。此外，由于我们与进入这些市场相关的投资和当地定价压力，以及难以建立和维护必要的运营基础设施以支持其中一些市场的高增长率，较新的地理市场的利润可能相对较低。我们努力应对业务面临的挑战，可能会增加财务业绩的可变性，因为我们能够从这些努力中实现收益的比率可能因期间而异。这些因素也可能使我们难以准确预测收入和经营业绩，并可能对我们向供应商和制造商提供准确预测、管理我们的关系和其他开支以及就未来投资作出决策的能力产生负面影响。
如果我们不能妥善管理我们的产品和服务的分销，我们的业务和财务业绩可能会受到影响。
我们使用多种分销方式在全球销售我们的产品和服务，包括第三方经销商和分销商，以及直接和间接销售给企业客户和消费者。成功管理我们的全球多层分销网络，包括我们的直接销售和间接渠道销售努力的互动，以接触我们的产品和服务的潜在客户群是一个复杂的过程。此外，由于每种分销方式都有不同的风险和毛利率，我们可能无法在产品和服务的交付模式中实现最有利的平衡。
我们的各种分销渠道之间可能会出现冲突，我们可能会经历联盟或分销安排的损失或恶化，或我们产品的销售减少，我们可能无法限制渠道合作伙伴对定价计划的潜在滥用，我们可能无法优化定价计划的使用。此外，我们部分渠道合作伙伴及分销商可能缺乏足够的财务资源，可能无法承受业务环境的变化，包括经济疲弱、行业整合及市场趋势。他们也可能难以在新的商业模式下销售我们的产品。我们的许多主要分销商的经营利润率很低，过去曾受到业务压力的负面影响。未受抵押品或信贷保险保障的应收贸易账款与我们的分销及零售渠道合作伙伴尚未偿还。如果分销商的财务状况、借贷资金或运营能力减弱，或分销商无法在网上或全渠道市场上成功竞争，间接销售的净收入可能会受到影响，我们可能会经历分销中断。
我们的库存管理非常复杂，因为我们继续通过分销商销售大量产品组合。我们必须有效管理自有库存和渠道库存，特别是对分销商的销售，这涉及预测需求和定价（以及考虑供应链挑战和订单取消）。我们的预测可能无法准确预测需求，分销商已经并可能继续在产品短缺期间增加订单，如果库存过高则取消订单，或因预期新产品而推迟订单。 分销商亦可能因应我们产品及竞争对手产品的供应及最终用户需求的季节性波动而调整订单。我们依赖间接分销方法（包括多层渠道）可能降低我们对库存、需求及定价趋势的了解，并可能因此使预测及管理多层渠道库存更为困难。
倘我们扩大直接分销计划，渠道及间接分销商可考虑该等计划与彼等的商业利益相抵触，并减少彼等在分销及销售我们产品方面的投资，或停止销售我们产品。渠道合作伙伴向未经授权的经销商销售我们的产品或未经授权的转售我们的产品已经并可能继续使我们的预测和渠道库存管理更加困难，并影响市场定价。例如，我们过去曾有渠道合作伙伴在其商定区域以外销售产品，并将向未经授权的经销商销售的产品歪曲为向最终用户销售，这阻碍了我们估计渠道库存或维持一致定价的努力，并对毛利率产生负面影响。此外，我们使用间接分销渠道可能会限制我们快速调整价格的意愿或能力，以及以其他方式应对竞争对手的价格变动。此外，不同市场的因素可能导致我们产品销售地区之间的差异折扣，难以实现全球定价一致，为灰色营销创造了机会。此外，我们的全球渠道合作伙伴可能无法遵守适用的法律和法规要求。
我们的销售周期参差不齐，使得计划和库存管理变得困难，未来的财务结果也更难预测。
我们的季度销售额通常反映出一种模式，即每个季度总销售额的比例在季度末出现。这种不均衡的销售模式使得预测每个财政期间的净收入、盈利、经营现金流和营运资金困难，增加了季度业绩和财务状况出现意外变化的风险，并对我们的库存管理和物流系统造成压力。如果订单低于预期需求，这将导致库存过剩。或者，如果订单超过预期需求，我们可能无法完成每个季度收到的所有订单，客户可能会取消此类订单。根据季度发生的时间，系统故障、零部件价格变动、零部件短缺、供应中断、物流挑战或需求下降等发展可能对我们的库存水平、运营业绩和现金流造成不利影响，其影响与季度受影响天数不成比例。
我们的产品销售经历季节性趋势，这可能会导致我们的季度业绩和财务状况发生变化。例如，对政府的销售（特别是对美国政府的销售）通常在第三个日历季度更强劲，许多财政年度为日历年度的客户在第四个日历季度使用剩余的资本预算授权。消费者销售额在第四个日历季度往往较高，部分原因是季节性假日需求，通常这是我们收入最强劲的季度。在夏季，欧洲的销售通常会比较疲软。春季和初夏的需求也可能受到市场对季节性趋势的预期的不利影响。然而，历史上的季节性模式在未来可能不会继续下去，这种模式已经并可能受到供应限制、宏观经济状况（例如经济放缓或通货膨胀压力）、消费者行为的转变以及流行病或其他公共卫生危机的影响的影响。此外，就我们预期季节性需求趋势而推出新产品而言，我们对现有产品的贴现可能会对我们的毛利率造成不利影响。 造成和影响季节性趋势的许多因素超出了我们的控制范围。
我们可能无法成功执行收购、资产剥离和其他重大交易，我们可能难以或未能成功整合被收购公司。
作为我们业务策略的一部分，我们可能收购公司或业务、剥离业务或资产、建立战略联盟和合资企业，以及进行投资以进一步发展我们的业务。与该等交易有关的风险包括：
•我们可能无法完全实现任何特定交易的预期收益，在我们预期的时间内或根本无法实现，该交易可能比预期利润低或无利可图，我们可能无法识别所有因素来准确估计我们的成本、时间或其他事项，实现特定交易的收益可能取决于竞争、市场趋势、额外成本或投资以及顾问的行动，供应商或其他第三方。
•若干交易已产生且未来可能产生重大成本及开支，包括与补偿及福利成本、商誉及减值开支、消除重复设施及合约的开支、存货调整、所承担诉讼及其他负债、咨询费以及根据留用计划向行政人员及主要雇员付款有关的成本及开支。
•我们的尽职调查可能无法发现目标产品质量、财务披露、会计惯例或内部控制方面的重大问题，包括依赖于第三方所做的陈述和披露或采取的行动的真实性和完整性。
•为了为交易融资，我们可能会发行普通股（可能会造成稀释）或承担额外债务。
•该等交易可能对我们的实际税率产生不利影响。
•收购目标可能具有不同或不足的网络安全和数据保护控制。
•这些交易可能导致诉讼。
此外，如果我们未能识别、成功完成和整合能够推进我们战略目标的交易，我们可能需要花费资源在内部开发产品、服务和技术，这可能会使我们处于竞争劣势。此外，倘本集团之股价未来下跌或业务环境或报告单位之经营业绩出现重大变动，则本集团可能会产生额外费用，其中可能包括减值费用。
在资产剥离的情况下，我们可能难以及时找到买家或以可接受的条款采取替代退出策略。我们也可能以低于预期的价格或条款出售业务。此外，我们的收益可能低于预期，剥离对我们财务表现的影响可能大于预期。
我们参与的业务合并和投资交易可能规模庞大或复杂，我们必须管理收购业务、产品、服务或员工的整合等交易结束后的问题。集成涉及重大挑战，通常耗时且昂贵，可能严重扰乱我们的业务和收购的业务。这些挑战包括成功地结合产品和服务；进入或扩大市场；留住关键员工；整合员工、设施、技术、产品、流程、运营（包括供应和制造运营）、销售和分销渠道、商业模式和商业系统；留住客户和分销商。
我们可能无法实现重组计划的部分或全部预期利益，而重组可能对我们的业务造成不利影响。
我们已采取并可能于未来实施重组计划，以调整成本结构及实现预期可降低成本的营运效率，包括二零二二年十一月公布的计划。实施任何重组计划可能会带来高昂的成本和扰乱我们的业务，我们可能无法在预计时间内或根本无法获得预期的成本节约、运营改善和估计的员工削减。此外，由于重组举措，我们可能会经历连续性的丧失、累积知识的丧失和/或效率低下、关键员工的流失和/或在过渡期间的其他保留问题。重组可能需要大量的时间和精力，这可能会转移我们对运营和发展业务的注意力。 此外，与重组计划相关的任何成本节约或其他利益的预测均基于当前业务运营及市场动态，并可能受到各种因素的重大影响，包括但不限于我们不断演变的业务模式、未来投资决策、市场环境及技术环境。有关重组计划的更多信息，请参阅第8项合并财务报表附注3。
如果我们不能开发、获得、许可或执行我们业务所依赖的知识产权，我们的财务表现可能会受到影响。
我们依赖美国的专利、版权、商标、商业秘密和其他知识产权（“IP”）法、其他国家的类似法律以及与我们的员工、客户、供应商和其他方达成的协议，建立和维护我们销售、提供或以其他方式在我们的运营中使用的产品和服务的知识产权。然而，我们的知识产权可能会受到挑战、无效、侵犯或规避，或者该等知识产权可能不足以让我们利用当前的市场趋势或以其他方式提供竞争优势，这两种情况都可能导致成本高昂的产品重新设计工作、某些产品供应中断或对我们的竞争地位造成其他损害。此外，我们可能选择不申请专利保护或未能及时申请专利保护。此外，某些国家的法律并不像美国法律那样保护所有权。因此，在某些司法管辖区，我们可能无法保护我们的专有技术，
防止未经授权的第三方复制或使用，这可能对我们销售产品或服务的能力以及我们的竞争地位造成不利影响。
此外，我们的某些业务和产品依赖于第三方开发或授权的关键技术。我们可能无法从这些第三方获得或继续获得许可和技术，或者这些第三方可能要求我们的知识产权交叉许可。第三方组件可能过时、有缺陷或与我们产品的未来版本不兼容，我们与第三方的关系可能恶化，或者我们的协议可能过期或终止。我们可能会面临与许可方的法律或商业纠纷，这可能威胁或导致入站许可关系中断。为了遵守我们的许可条款，我们必须监控和管理我们对第三方组件的使用，包括专有和开源许可条款，这些条款可能需要免费或以不适当的条款授权或公开披露我们的IP。其中一些许可证在未来可能无法以可接受的条款或使我们的产品保持竞争力的条款提供给我们。此外，由于合并或收购，第三方可能获得我们部分知识产权的许可，或者我们的业务可能受到在该交易之前没有实施的某些限制。由于来自第三方的许可证的可用性和成本取决于第三方是否愿意按照我们要求的条款与我们打交道，因此，向我们的竞争对手提供许可证的第三方可能会拒绝向我们提供许可证，或者拒绝以与我们的竞争对手同等优惠的条款向我们提供许可证。因此，我们可能会失去在这些知识产权方面的竞争优势，或者我们可能会被要求达成昂贵的协议以终止或限制这些权利。最后，我们可能会依赖第三方来执行某些知识产权。
知识产权侵权的第三方索赔在我们的行业是常见的，可能会限制或破坏我们销售产品和服务的能力。
我们可能会受到第三方声称我们或由我们代理的客户侵犯该等方的知识产权的影响。我们已经看到，专利主张实体从事侵权主张和主张专利以获得和解的趋势越来越大，包括主张与标准化技术（如Wi—Fi或视频）相关的专利。如果我们根本不能或不以合理条款授权被指称侵权的知识产权，或者我们被要求从其他来源替代技术，我们的运营可能会受到不利影响。即使我们认为知识产权索赔是毫无价值的，但它们可能会花费时间和成本，并可能转移管理层的注意力和资源从我们的业务。知识产权侵权索赔还可能要求我们重新设计受影响的产品，达成昂贵的和解或许可协议，支付损害赔偿金，或面临禁止我们进口、营销或销售某些产品的临时或永久禁令。此外，知识产权侵权索赔可能会对我们的品牌和声誉造成不利影响，并危及新的和现有的客户关系。
在某些国家（主要是欧洲），代表版权所有者的团体试图向我们征收信息技术设备（如个人电脑和打印机）税的诉讼正在进行中或已经结束。 此外，当局亦致力推行、修订或扩大现行征费计划，以及增加向我们征收的征费额。版权税的总额取决于几个因素，可能很大。该等版权征费或类似费用的最终影响，以及我们透过涨价收回该等款项的能力仍不明朗。
系统安全风险、数据保护漏洞、网络攻击、系统中断和系统集成问题可能会扰乱我们向客户提供的内部运营或服务，并可能减少我们的收入、增加我们的支出、损害我们的声誉，并对我们的现金流和股票价格产生不利影响。
我们面临网络攻击，试图渗透我们的网络安全，盗用或泄露我们或第三方的机密信息，造成系统中断或导致关闭。此类攻击可能涉及部署勒索软件和其他恶意软件程序来攻击我们的产品或以其他方式利用安全漏洞，或试图欺诈性诱使我们的员工、客户或其他人泄露密码、其他敏感信息或提供对我们系统或数据的访问。这种风险不仅延伸到我们自己的产品、服务、系统和网络，而且还延伸到客户、供应商、承包商、商业合作伙伴、供应商和其他第三方的风险，特别是在各方日益实现其运营数字化的情况下。我们聘请了大量此类第三方来协助我们完成需要使用、存储、处理和删除数据的各种业务功能。虽然我们努力评估和验证这些第三方对我们提供的服务和代表我们处理的数据执行网络安全要求和控制的情况，但数据仍有被挪用、泄露或泄露的风险，这些风险超出了我们的直接控制。此外，我们生产或从第三方采购的硬件、操作系统软件和应用程序可能在设计或制造中包含缺陷或漏洞，包括可能意外干扰产品运行的“错误”。对我们的设施、网络或数据安全的破坏可能会破坏我们的系统和业务应用程序的安全，削弱我们向客户提供服务和保护他们数据隐私的能力，导致产品开发延迟，危及机密或技术业务信息，损害我们的声誉或竞争地位，导致我们的IP或其他资产被盗或滥用，要求我们分配更多资源来改进技术，或以其他方式对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
此外，打击网络或其他安全威胁的成本可能很高，我们解决这些问题的努力可能不会成功，可能会导致中断、延误、服务中断和现有或潜在客户的流失，这可能会阻碍我们的销售、制造、分销或其他关键功能。媒体或其他有关我们网络安全中发现的漏洞的报道，无论其直接性或准确性如何，都可能对我们的品牌和声誉产生不利影响，并对我们的业务和财务业绩产生重大影响。
虽然我们已经实施了旨在防范网络和其他安全威胁的安全措施和内部控制，但这些措施不能提供绝对的安全，也可能无法成功防止未来的安全漏洞。此外，这些威胁在不断演变，从而使成功防御它们或实施适当的预防措施变得更加困难。即使尽最大努力也很难检测到某些漏洞，这可能会使这些漏洞长期存在于我们的系统中。过去，我们经历过因未经授权访问或使用我们的系统或第三方的系统而导致的数据安全事件，到目前为止，这些事件尚未对我们的运营产生实质性影响；但未来仍有可能发生数据安全事件，对公司造成重大影响。对我们系统的远程工作和远程访问显著增加，这也增加了我们的网络安全攻击面。我们还看到，在全球远程劳动力的推动下，网络攻击的数量、频率和复杂性都在增加。地缘政治紧张或冲突可能会进一步增加网络安全攻击的风险。虽然我们承保网络保险，但我们不能确定我们的承保范围是否足以弥补实际发生的责任，不能确保我们将继续以经济合理的条款获得保险，或者根本不能确保任何保险公司不会拒绝承保任何未来的索赔。
由于我们处理与我们的业务有关的专有信息和敏感或机密数据(包括与员工、独立承包商和其他人员有关的数据)、我们的客户和第三方、违反我们的安全措施或意外丢失、无意中披露或未经批准传播此类数据，可能会使我们、我们的客户、第三方和受影响的个人面临此类信息丢失、更改或滥用的风险。违规还可能损害我们的品牌和声誉或以其他方式损害我们的业务，并可能导致政府执法行动、诉讼、民事罚款或罚款以及其他潜在的责任。我们必须遵守与隐私和数据保护相关的联邦、州和国际法律，特别是在美国、欧盟(如《一般数据保护条例》)和中国，其他国家的立法和监管机构也越来越多地提出与隐私和数据保护相关的新要求或更严格的要求。这些法律法规在不断演变，在复杂性和数量上都在增加，在我们开展业务的不同国家之间也越来越冲突，这给我们带来了更大的合规风险和成本。此外，实施新的隐私和数据保护措施的成本和运营后果可能会很大。
我们的部分IT基础设施（包括由第三方提供的基础设施）可能会遇到中断、中断、服务延迟或停止，或可能会因系统集成、迁移工作或其他原因而产生错误，从而导致业务中断。 纠正这些问题的过程可能比计划的费用更高、更耗时、破坏性更大，而且资源密集。此外，此类中断可能对我们履行订单和响应客户要求的能力产生不利影响，并中断其他流程，导致销售延迟、利润率下降、客户流失或声誉受损。
为了取得成功，我们必须吸引、留住、培训、激励、发展和过渡关键员工，如果做不到这一点，可能会严重损害我们的利益。
为了取得成功，我们必须吸引、雇用、保留、培训、激励、发展和部署合格的管理人员、工程师、技术人员和其他关键员工。识别、内部发展或外部招聘、培训和留住合格的管理人员、工程师和合格的销售代表对我们的未来至关重要，技术行业对经验丰富的员工的竞争可能非常激烈。 以股权为基础的薪酬对吸引及挽留合资格雇员至关重要，而我们的股价表现不佳，可能会对我们吸引或挽留关键雇员的能力造成不利影响。此外，劳动力动态不断变化，我们可能无法成功管理不断变化的劳动力动态。 此外，移民政策的变化可能会削弱我们在全球招聘和雇用技术和专业人才的能力。此外，我们管理团队的变动可能对我们的业务造成破坏，我们可能无法成功过渡和吸收关键新员工或晋升员工，或成功执行继任计划。
我们的公司注册证书和章程中包含的一些反收购条款以及特拉华州法律的条款可能会阻碍收购尝试。
我们的公司注册证书和章程以及特拉华州普通公司法中的某些条款可能会阻止、延迟或阻止我们董事会认为不希望发生的惠普控制权的变更。这些规定包括：授权空白支票优先股，我们可以发行具有投票权、清算权、股息和其他优先于我们普通股的权利；限制我们董事和高级管理人员的责任，并向他们提供赔偿；规定我们的股东只能在正式召开的股东年度或特别会议上采取行动，并根据我们的章程，限制我们的股东召集特别会议的能力，会议；要求股东事先通知股东关于在股东大会上进行业务和提名董事会选举候选人的建议；以及控制董事会和股东大会的程序，以及董事的选举、任命和罢免。这些规定可以阻止或
延迟敌意收购、代理权争夺和控制权或我们管理层的变更，或限制我们的股东获得其股份溢价的机会。
我们与环境、社会及管治（“环境、社会及管治”）事宜有关的期望及披露使我们面临可能对声誉及表现造成不利影响的风险。
我们已制定并公开宣布ESG目标，包括我们对应对气候变化、人权和数字公平的承诺。这些声明反映了我们目前的计划和愿望，并不能保证我们能够实现这些目标。我们未能及时或根本未能充分更新、完成或准确跟踪和报告这些目标，可能会对我们的声誉、财务表现和增长造成不利影响，并使我们面临投资界、特殊利益团体和执法当局的更严格审查。此外，部分个人及政府机构存在一定的“反ESG”情绪，我们亦可能面临来自该等各方的审查、声誉风险、诉讼或市场准入限制。
我们实现任何环境、社会及管治目标的能力受到众多风险的影响，其中部分风险超出我们的控制范围。这些风险的例子包括低碳或非碳基能源的可用性和成本、影响产品循环性的不断演变的监管要求、ESG标准或披露、适用于ESG事宜的不断演变的消费者保护法律、可满足我们可持续发展的材料和供应商的可用性，多元化及其他ESG目标，以及在我们寻求降低成本之际投资于ESG举措的资金可用性。
追踪及报告环境、社会及管治事宜的标准持续演变。我们对自愿披露框架和准则的选择，以及对该等框架和准则的解释或应用，可能会不时改变或与其他人不同。 报告环境、社会及管治数据的方法可能会更新，过往报告的环境、社会及管治数据可能会调整，以反映第三方数据的可用性及质量的改善、假设的变动、我们的营运性质及范围的变动以及其他情况的变动。我们在整个运营和供应链中报告ESG事宜的流程和控制正在随着识别、衡量和报告ESG指标的多个不同标准而不断发展，包括SEC、欧洲和其他监管机构可能要求的ESG相关披露，这些标准可能会随着时间的推移而变化，这可能导致我们对当前目标的重大修订，报告实现这些目标的进展，或者有能力在未来实现这些目标。 如果我们的ESG实践不符合不断变化的投资者或其他持份者的期望和标准，那么我们作为投资者、业务伙伴、收购者、服务提供商或雇主的声誉或吸引力可能会受到负面影响。
法律和监管风险
我们的业务受各种联邦、州、地方和外国法律法规的约束，这些法律法规可能对我们的业务、经营业绩和现金流量造成不利影响。
我们受各种联邦、州、地方和外国法律法规的约束。我们无法保证该等法律法规不会被解释和改变，导致我们修改业务模式和目标，或通过限制现有活动和产品、使其承受不断上升的成本或增加的限制或彻底禁止这些活动和产品而影响我们的投资回报。尤其是，随着我们适应与产品组成、安全使用、与该等产品相关的能源消耗、气候变化法律法规以及产品可维修性、再利用性、可回收性及回收立法有关的新及未来要求，我们的产品设计及采购业务面临日益复杂的问题。此外，我们的业务、供应链合作伙伴以及产品和服务还存在与人权、环境和社会责任（包括与禁止强迫劳动有关的追踪要求）相关的现行和拟议立法。此外，我们预计将越来越多地遵守与气候变化有关的法律、法规和国际条约，例如碳定价或产品能效要求或更具规范性的报告要求。此外，人工智能技术的快速发展和越来越多的采用，以及我们遵守新兴法律法规的义务，可能要求我们开发额外的人工智能专用治理计划。
随着这些新的法律、法规、条约和类似的倡议和计划的通过和实施，我们将被要求遵守或可能面临市场准入限制或我们的产品进入某些司法管辖区的限制、制裁或其他处罚，包括罚款。该等负担或成本可能会对我们的财务状况、经营业绩及现金流量造成不利影响。我们亦可能面临重大合规及营运负担，并在努力遵守或纠正不遵守该等法律或法规方面产生重大成本。我们的潜在风险还包括第三方财产损失、人身伤害索赔和清理费用。此外，某些环境法规定的与受污染场地有关的赔偿责任可追溯地在联合和个别的基础上施加，而不会发现任何不遵守或过失。
我们面临与诉讼及监管程序相关的风险。
我们面临着涉及股东、消费者、竞争、商业、知识产权、就业和其他全球性问题的法律索赔或监管事宜。诉讼和监管环境日益活跃，包括但不限于美国、德国和巴西的就业和专利货币化索赔，以及诉讼和监管事项的重点
在全球范围内保护消费者、隐私和竞争监管方面。专利货币化运动已经变得越来越激进，包括WiFi和视频等标准化技术专利持有人的专利权，他们在允许禁令的场所提起诉讼，尽管承诺以公平合理的条件许可专利。如果我们未能就该等索赔进行抗辩，我们可能会面临过高的许可要求，以避免对我们的业务造成潜在影响。 诚如第8项综合财务报表附注14“诉讼及或然事项”所述，吾等正从事多项诉讼及监管事宜，倘吾等作出不利决定或解决，则可能对吾等的业务、财务状况、现金流量或经营业绩造成重大不利影响。诉讼和监管程序本身就具有不确定性，并且已经发生并可能发生不利裁决，包括赔偿金钱损失、施加罚款、发出禁令或停止令，指示我们停止从事某些商业行为、停止生产或销售某些产品、要求专利强制许可或要求其他补救措施。此外，无论结果如何，诉讼和监管程序都可能成本高昂、耗时、扰乱我们的运营，并分散管理层的注意力。
未能遵守我们的客户及合作伙伴合约或政府合约规定，可能会对我们的业务及财务表现造成不利影响。
我们与客户的合同可能包含独特和专门的性能要求。特别是，我们与联邦、州、省和地方政府客户签订的合同须遵守采购法规、合同条款及其他与合同形成、管理和履行有关的特定要求。 此外，与客户订立的合约亦可能包括遵守客户行为守则的要求，其中的条款可能与我们的行为守则、业务政策及策略目标相抵触。我们未能遵守客户合约中的特定条款或任何违反政府合约规定的行为均可能导致业务损失或受到民事及刑事处罚，包括终止合约、没收利润、暂停付款，以及（就我们的政府合约而言）罚款及暂停未来政府合约。此类失败亦可能对我们的业务造成声誉损害，并影响我们争取新合约的能力。如果我们的客户合约被终止，如果我们被暂停或取消参与政府工作的资格，或者如果我们竞争新合约的能力受到不利影响，我们的财务表现可能会受到影响。我们的合作伙伴合同还包含与新的合作伙伴业务模式和工具创建相关的条款，这些条款可能会引发法律或法规正在发生变化或正在出现的问题。这可能会以目前尚未完全了解或可衡量的方式影响我们。
我们税务条款的变化、不利的税务审计、采用新的税收立法或承担额外的税务责任可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。
我们在美国和大约60个其他国家/地区缴纳所得税和其他税，并且我们在许多这些司法管辖区接受例行的企业所得税审计。我们相信，我们在纳税申报表上所采取的立场是完全支持的，但税务机关可能会质疑这些立场，而我们的立场在相关税务机关审查时可能无法完全维持。吾等定期评估该等审核的可能结果，以确定吾等税务拨备的适当性，吾等相信吾等已就审核可能合理导致的所有税务不足或税务优惠减少提供充足储备。我们就不确定税务状况作出的应计主要是由于有关我们国内业务税务处理的不确定性，包括不同司法权区之间的收入分配、公司间交易、退休金及相关利息。我们调整不确定的税务状况，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问意见以及与特定审计有关的其他信息和事件的影响。就审计可能合理导致的潜在不足或税务利益减少厘定适当拨备需要管理层判断及估计，而所得税审计本身就不可预测。我们可能无法准确预测该等审计的结果，且在审计决议后最终支付的金额可能与我们先前计入所得税拨备的金额有重大差异，因此可能对我们的所得税拨备、净收入和现金流量产生重大影响。
我们未来的实际税率可能因经营结构变动、不同法定税率国家的盈利组合变动、递延税项资产及负债估值变动、税法或其诠释或执行变动而受到不利影响。此外，美国或其他地方税法及法规的变动可能会对我们的税率、递延税项资产的账面值或我们的递延税项负债造成重大影响。例如，美国国会提出了各种税收立法提案，虽然任何立法的最终形式尚不确定，但现行提案如果获得通过，可能会对公司的实际税率产生重大影响。此外，经济合作及发展组织（“经合组织”）、欧洲联盟委员会和其他主要司法管辖区对大型跨国公司的兴趣增加，以及对这些公司的征税也可能对我们的实际税率产生重大影响。例如，经合组织已制定新的全球最低税率框架（“BEPS第二支柱”）的示范规则，而世界各地的政府已制定或正在制定有关这些规则的立法，这可能会对我们的实际税率产生不利影响。
与分离有关的风险
我们继续面临与分离有关的风险，包括未能根据作为分离一部分执行的交易协议履行。 并与共享使用某些知识产权有关。
关于分离，我们与惠普企业签订了分离和分销协议以及各种其他协议。分离和分销协议规定了惠普和惠普之间的交叉赔偿
根据该协议的条款分配给各当事方的负债。如果Hewlett Packard Enterprise或其继承实体（包括已转移债务的剥离企业）无法履行其在这些协议下的义务，我们可能会产生运营困难或损失。
此外，分离条款包括许可证和其他安排，以规定在两个业务的运营中持续使用知识产权。例如，通过联合品牌控股结构，惠普企业和我们都保留了持续使用传统惠普和惠普品牌的某些变体的能力。由于继续共享使用传统品牌，存在对惠普企业声誉产生不利影响的行为或事件也可能对我们的声誉产生不利影响的风险。
项目1B. 未解决的工作人员意见。
没有。
项目1C。网络安全
不适用。
项目2.财产
截至2023年10月31日，我们在全球拥有或租赁了约1780万平方英尺的空间，其概要如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年10月31日的财政年度 |
| | 拥有 | | 租赁 | | 总计 |
| | （平方英尺，百万） |
| 行政和支助 | 2.3 | | | 5.4 | | | 7.7 | |
| (百分比) | 30 | % | | 70 | % | | 100 | % |
| 制造厂、研发设施和仓库业务 | 2.5 | | | 5.0 | | | 7.5 | |
| (百分比) | 33 | % | | 67 | % | | 100 | % |
总计(1) | 4.8 | | | 10.4 | | | 15.2 | |
| (百分比) | 32 | % | | 68 | % | | 100 | % |
(1)不包括260万平方英尺的空置空间，其中230万平方英尺租给第三方。
我们相信，我们现有物业状况良好，适合开展我们的业务。我们的每个分部个人系统、印刷及企业投资至少部分使用每项物业，我们保留灵活性，为每项分部全部或部分使用每项物业。
主要执行办公室
我们的主要行政办公室，包括我们租赁的全球总部，位于1501 Page Mill Road，Palo Alto，California，United States。
地理业务总部
我们的地理总部的位置如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | 欧洲、中东、非洲 | | 亚太地区 |
| Palo Alto，美国 | | 瑞士日内瓦 | | 新加坡 |
产品开发与制造
我们的主要产品开发和制造设施的位置如下：
| | | | | | | | |
美洲 美国-科瓦利斯、圣地亚哥、博伊西、温哥华 *春天、柯林斯堡、喷泉谷。
墨西哥-提华纳 | | 欧洲、中东、非洲 以色列--Kiryat-Gat，Rehovot，Netanya
西班牙--巴塞罗那 |
亚太地区 中国-重庆， 上海 在印度--班加罗尔
马来西亚-槟榔屿 新加坡-新加坡
在韩国-盘古
中国台湾-台北
| | 技术办公室 西班牙--巴塞罗那
英国--布里斯托尔市
美国-科瓦利斯，帕洛阿尔托 |
项目3.法律诉讼。
关于这一项目的资料见合并财务报表附注14，“诉讼和或有事项”，项目8中的“诉讼和或有事项”，通过引用并入本文。
项目4.矿山安全披露。
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股本证券的市场。
我们的普通股在纽约证券交易所交易，代码为HPQ。
有关股息的资料，请参阅合并财务报表第8项“合并股东亏损表”，该等资料以引用方式并入本报告。
截至2023年11月30日，共有约47，954名股东记录在案。
最近出售的未注册证券
于二零二三年财政年度，并无未登记出售股本证券。
发行人购买股票证券
本公司的股份回购计划没有具体的到期日，授权在公开市场或私下交易中进行回购。2020年2月22日，惠普董事会将惠普剩余的股票回购授权总额增加至150亿美元。二零二三财年第四季度并无股份回购。截至2023年10月31日，惠普在股票回购授权下剩余约20亿美元。惠普不时打算以机会主义的方式回购股票，以抵消根据员工股票计划发行的股票所造成的稀释。
股票业绩曲线图与累计总回报
下图显示了假设在2018年10月31日收盘时投资100美元（以及此后的股息再投资）的累计总股东回报率。下图中的比较是基于历史数据，并不指示或旨在预测我们普通股的未来表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 10/18 | | 10/19 | | 10/20 | | 10/21 | | 10/22 | | 10/23 |
| 惠普公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 74.29 | | | $ | 79.67 | | | $ | 138.33 | | | $ | 129.70 | | | $ | 128.18 | |
| 标准普尔500指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 114.32 | | | $ | 125.40 | | | $ | 179.19 | | | $ | 152.98 | | | $ | 168.46 | |
| 标准普尔信息技术指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 122.57 | | | $ | 164.82 | | | $ | 242.15 | | | $ | 193.09 | | | $ | 252.65 | |
第六项。[已保留].
目录表
HP Inc.和子公司
管理层的讨论与分析
财务状况及经营业绩
第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
下文对财务状况及经营业绩的讨论提供的资料将有助于读者了解我们的综合财务报表、该等财务报表中若干关键项目的年与年之间的变动、导致该等变动的主要因素，以及若干会计原则、政策及估计如何影响我们的综合财务报表。本讨论应与我们的综合财务报表及本文件其他地方的相关附注一并阅读。本节一般讨论截至2023年10月31日止财政年度与截至2022年10月31日止财政年度的经营业绩。有关截至2022年10月31日止财政年度与截至2021年10月31日止财政年度的比较的讨论，请参阅我们截至2022年10月31日止财政年度的10—K表格年报第II部分第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，该等修订亦应与我们截至2022年10月31日止财政年度的表格10—K/A年度报告一并阅读，因为其中载有对我们截至2022年及2021年止财政年度的综合财务报表的若干修订。
目录表
HP Inc.和子公司
管理层的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
概述
我们是全球领先的个人计算和其他数字接入设备、成像和打印产品以及相关技术、解决方案和服务供应商。我们向个人消费者、中小企业和大型企业销售，包括政府、卫生和教育部门的客户。我们有三个可报告的部门：个人系统，印刷和企业投资。个人系统部门提供商业和消费者台式机和笔记本电脑、工作站、瘦客户机、商业移动设备、零售POS系统、显示器、混合系统（包括视频会议摄像机和解决方案、耳机、语音和相关软件功能）、软件、支持和服务。印刷部门提供消费者和商业打印机硬件，供应，解决方案和服务。企业投资包括若干企业孵化及投资项目。
•在个人系统方面，我们的长期战略重点是：
◦通过创新、市场细分和简化我们的投资组合实现盈利增长
◦在多操作系统、多架构、地理位置、客户细分和其他关键属性方面加强创新；
◦投资终端服务和解决方案。随着市场转向合同解决方案，我们专注于服务，包括设备即服务，并在混合系统等有吸引力的邻近领域加速；以及
◦推动创新，以提高生产力和与PC的协作成为混合工作、学习和娱乐的关键。
我们相信，由于我们具有竞争力的产品阵容，以及我们最近的收购，增强了我们的混合系统和远程计算解决方案组合，我们处于有利地位。
•在印刷方面，我们的长期战略重点是：
◦通过我们的Instant Ink Services、HP+和托管打印服务解决方案，为消费者、中小企业和大型企业提供创新的打印解决方案和合同解决方案；
◦为工业图形细分市场和应用提供数码印刷解决方案，包括商业出版、标签、包装和纺织品；以及
◦在数字制造和战略应用领域扩大我们在3D打印领域的足迹。
我们致力于以比核心业务更快的速度发展我们的混合系统、游戏、劳动力解决方案、消费者订阅、工业图形以及我们的3D和个性化业务，并在长期内实现利润增长。我们相信，我们的创新能力将帮助我们在混合系统和游戏等增长领域获得动力，我们看到了在个人系统和打印领域推动更大经常性收入的重大机遇。我们收购保利，带来业界领先的视频会议摄像机和解决方案、头戴式耳机、语音和软件功能，为我们的增长组合增添了新的增长空间。我们的劳动力解决方案组织推动了商业服务、软件和安全产品组合的集成。我们将继续在Instant Ink等强大的投资组合上发展我们的消费者订阅业务。在工业图形领域，我们正在推动标签和包装等领域从模拟向数字的转变。在3D和个性化方面，我们正在创建端到端解决方案，利用我们的差异化技术可以获取更多价值。
我们继续面临挑战，这些挑战代表了可能影响我们行业的趋势和不确定性，特别是我们的业务和财务业绩，我们预计这些挑战将在短期内继续存在。一系列挑战涉及当前的宏观经济环境以及对我们某些产品需求的不利影响。第二组挑战涉及竞争格局的变化。我们的主要竞争对手正在目标领域施加竞争压力，并正在进入新市场，我们的新兴竞争对手正在引入新技术和商业模式，我们在某些业务中的联盟伙伴越来越多地成为我们在其他业务中的竞争对手。第三组挑战涉及商业模式的变化和我们在不断发展的分销和分销环境中的市场执行，以及不断增加的在线和全渠道业务。我们在分部层面面临的其他挑战载列如下。
•在个人系统领域，我们面临着竞争激烈的定价环境和需求疲软的挑战。
•在印刷方面，我们面临来自竞争对手的挑战，他们拥有有利的外汇环境和非原装供应（包括仿制品、再填充品或再制造替代品）。由于技术、可用性、价格、质量或其他考虑因素，我们还从单一来源供应商处获得许多打印组件。
为应对这些挑战，我们继续追求创新，以开发符合市场需求并满足客户和合作伙伴需求的新产品和服务。此外，我们继续致力于改善我们的运营和调整我们的业务模式，特别注重加强我们的端到端流程、分析、效率和简化我们的产品组合。我们还将继续致力于优化我们的销售覆盖模式，将我们的销售激励措施与我们的战略目标相一致，改善渠道执行和库存、生产和积压管理，
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HP Inc.和子公司
管理层的讨论与分析
财务状况及经营业绩
加强我们在策略重点、有效的成本管理、加强定价策略、开发和把握市场机遇等方面的能力。
宏观经济环境
我们的业务和财务表现也在很大程度上取决于全球经济状况。我们面临着全球宏观经济挑战，包括地缘政治冲突（包括俄罗斯入侵乌克兰、台湾海峡两岸的紧张局势、以色列—哈马斯冲突和中东其他敌对行动）的持续影响、市场的不确定性、汇率的波动、通货膨胀趋势和全球贸易环境不断变化的动态。我们的产品和服务销售亦会经历季节性变化，可能受整体经济状况影响。于二零二三财政年度，我们观察到市场持续不明朗、资讯科技硬件的商业开支谨慎、可自由支配消费开支减少、通胀压力及外汇波动。该等市场压力带来新的不同需求动力，对我们的财务业绩产生重大影响。从地理上看，我们观察到这些宏观经济动态对某些市场产生了负面影响，尤其是中国。然而，于二零二三财政年度下半年，我们亦观察到市场复苏不均衡。
于2023财政年度，我们经历了整体需求疲弱及行业内的储物库存上升。然而，接近二零二三财政年度末，存货开始稳定，我们以正常的存货水平退出本财政年度。个人系统收入的下降与市场趋势一致。在印刷方面，我们看到商业印刷在混合工作趋势的推动下逐步和不均衡的复苏。我们经历了个人系统和印刷行业竞争激烈的定价环境。这些市场在2023财政年度有所下降，但我们预计2024财政年度将趋于稳定。
我们面临外汇汇率波动的风险。我们拥有庞大的全球业务，约65%的净收入来自美国以外地区。因此，我们的财务业绩可能受到（尤其是在最近期间）外汇汇率波动的负面影响。
有关趋势、不确定性及其他可能影响我们经营业绩的因素的进一步讨论，请参阅表格10—K的本年报第一部分第1A项中标题为“风险因素”的章节。
转换更新
于2022年11月，我们宣布未来就绪计划（“2023财政年度计划”），以成为一家更具数字化能力的公司，专注于主要增长机会并简化我们的营运模式。预计2023财年计划将持续至2025财年末。我们2023财年计划的三个关键要素是数字化转型、投资组合优化和运营效率。我们预计将继续将这些措施节省下来的部分资金用于整个业务，并部分用于抵消宏观经济因素带来的不利影响。
2023财政年度，我们超过了全年运行率结构性成本节约目标。我们增强了员工解决方案的数字化能力，并继续利用人工智能对我们的产品和解决方案产生积极影响。此外，我们正在降低产品组合的复杂性，改善供应的连续性，并提高我们整个业务的预测准确性，以推动我们的销售成本和运营开支的降低。我们亦继续透过裁员来降低结构性成本，并于2023财政年度第二季度执行了大部分提前退休计划，并有望实现整体裁员目标。
请参阅第1A项中的“风险因素—我们可能无法实现重组计划的部分或全部预期利益，且重组可能会对我们的业务造成不利影响”，该条款以引用方式并入本文。有关二零二三财年计划的更多资料，请参阅本报告第一部分第1项综合财务报表附注3“重组及其他支出”，该附注以引用方式并入本文。
关键会计估计
一般信息
我们的综合财务报表乃根据美国（“美国”）一般公认会计原则（“公认会计原则”）要求管理层作出影响资产、负债、净收入和支出以及或有负债披露的估计、判断和假设。关键会计估计指涉及重大估计不确定性，并已或合理可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响的会计估计。管理层根据过往经验及其认为在有关情况下属合理之多项其他假设作出估计，其结果构成判断资产及负债账面值之基准。管理层已与惠普董事会审计委员会讨论了这些估计的制定、选择和披露。管理层相信所采用之会计估计及所得金额属合理；然而，实际结果可能与该等估计有所不同。
我们的主要会计政策概要载于综合财务报表第8项附注1“主要会计政策概要及概要”，并以引用方式纳入本报告。管理层相信以下会计政策反映编制综合财务报表所用的关键会计估计。
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HP Inc.和子公司
管理层的讨论与分析
财务状况及经营业绩
收入确认—可变代价
我们确认收入，描述向客户转让承诺商品或服务的金额，可能包括可变代价。当交易价格包括可变金额时，我们使用预期价值或最可能金额法估计该金额。我们在确认客户及分销商计划及奖励产品、回扣、促销、其他以数量为基础的奖励及预期回报的收益时降低交易价格。我们根据过往经验、预期消费者行为及市况使用估计厘定该等计划的预期可变代价。
退休及退休后福利
我们的养老金和其他退休后福利成本和义务取决于各种假设。我们的主要假设主要涉及贴现率、死亡率、补偿水平的预期增长以及计划资产的预期长期回报。折现率假设是基于期限与预期福利支付期相似的优质固定收益证券的当前投资收益率。死亡率有助于预测计划参与者的预期寿命，并基于对该计划的历史人口统计研究。薪酬水平假设的预期增长反映了我们的长期实际经验和未来预期。计划资产的预期长期回报是根据资产配置、历史投资组合结果、历史资产相关性和管理层对每一资产类别的预期回报来确定的。我们每年评估我们的预期回报假设，包括审查当前的资本市场假设，以评估计划资产的预期长期回报的合理性。在任何会计年度，计划资产的实际回报和预期长期回报之间可能会出现重大差异。从历史上看，计划资产的实际回报和预期长期回报之间的差异是由于目标或实际资产分配的变化、相对于预期长期业绩的短期业绩的变化，在较小程度上是由于目标投资分配和实际投资分配之间的差异、与预期相比的福利支付时间以及旨在实现资产分配变化或对冲某些投资或负债风险的衍生品的使用。对于确认定期收益(信贷)净成本，计划资产的预期长期回报的计算使用截至会计年度开始的计划资产的公允价值，除非由于中期重新计量而更新。
我们的主要假设因计划而异，所使用的加权平均比率载于综合财务报表第8项附注4“退休及退休后福利计划”，该等详情以引用方式并入本报告。下表载列贴现率、预期薪酬水平增加及计划资产预期长期回报的加权平均假设变动25个基点对二零二三财政年度的净定期福利（信贷）成本的影响：
| | | | | |
| | 净周期变化
收益和成本
以百万美元计 |
| 假设： | |
| 贴现率 | $ | 5 | |
| 薪酬水平的预期增长 | $ | 1 | |
| 计划资产的预期长期回报 | $ | 14 | |
对收入征税
由于我们采取了某些就业行动和资本投资，在某些司法管辖区的制造活动收入可以降低税率，在某些情况下，在截至2029财年的财政年度内完全免税。
在我们开展业务的各个司法管辖区，我们对现金、营运资本和长期投资需求的估计发生重大变化，可能会影响未来收益汇回美国的方式，以及我们相关的未来实际税率。
我们根据估计和假设计算当前和递延税金拨备，这些估计和假设可能与我们所得税申报单中反映的最终状况不同。我们根据所得税申报单调整当前和递延税金拨备，所得税申报单通常在下一财年的第三季度或第四季度提交。
我们根据资产和负债的计税基础与其报告金额之间的暂时性差异，使用我们预计差异将逆转的年度的现行税率，确认递延税项资产和负债的预期税收后果。
我们记录了一项估值准备金，以将递延税项资产减少到我们更有可能变现的金额。在决定是否需要估值免税额时，我们会考虑未来市场增长、预测盈利、未来应课税收入、我们所在司法管辖区的盈利组合，以及审慎和可行的税务筹划策略。倘若吾等决定日后更有可能无法变现全部或部分递延税项资产，吾等将提高估值拨备，并于厘定期间确认收益或其他全面收入的相应费用。同样，如果我们后来确定我们更有可能实现递延税项资产，我们将
目录表
HP Inc.和子公司
管理层的讨论与分析
财务状况及经营业绩
转回先前确认的估值津贴的适用部分。为了实现我们的递延税项资产，我们必须能够在递延税项资产所在的司法管辖区产生足够的应税收入。
我们在美国和其他大约60个国家和地区缴纳所得税，在这些司法管辖区中的许多国家和地区，我们都要接受例行的企业所得税审计。我们认为，我们的纳税申报单上的立场是完全支持的，但税务机关可能会对这些立场提出质疑，经相关税务机关审查后，我们的立场可能不会完全持续。因此，我们的所得税拨备包括旨在满足这些挑战可能导致的评估的金额。我们对不确定税务状况的应计主要是由于我们国内业务的税收处理方面的不确定性，包括在不同司法管辖区之间的收入分配、公司间交易、养老金和相关利息。我们调整我们的不确定税收头寸，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及与特定审计有关的其他信息和事件的影响。为审计可能合理产生的潜在缺陷或税收优惠减少确定适当的拨备需要管理层的判断和估计，而所得税审计本质上是不可预测的。我们可能无法准确预测这些审计的结果，审计结果最终支付的金额可能与我们以前的所得税拨备中包含的金额存在重大差异，因此可能对我们的税款、净收益和现金流拨备产生重大影响。有关收益税项的进一步讨论，请参阅综合财务报表第8项附注6“收益税项”，在此并入作为参考。
产品库存
我们在先进先出的基础上，以成本或市场中较低的价格陈述我们的库存。考虑到与未来需求和市场状况相关的判断，我们进行调整，以将库存成本降低到产品组水平上估计的过剩或过时的可变现净值。影响这些调整的因素包括需求变化、库存老化、技术变化、供应限制、产品生命周期和发展计划、组件成本趋势、产品定价、实物变质和质量问题。
商誉
我们于第四季度每年审查商誉减值准备，并在任何情况或事件或变化表明商誉的账面价值可能无法收回时进行评估。可以首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在评估减值的定性因素时，判断可能包括商业环境、市场状况或其他影响报告单位的事件的变化。如果我们根据我们的定性评估确定减值的可能性更大，则对减值进行定量评估。然而，我们也可以选择绕过定性评估，而进行定量评估。
执行量化商誉减值测试包括确定报告单位的公允价值，并涉及重大估计和假设。这些估计和假设包括(但不限于)用于计算预计未来现金流的收入增长率和营业利润率、经风险调整的贴现率、未来经济和市场状况以及适当市场可比指标的确定。如果我们确定账面价值超过公允价值，商誉就会减值，超出的部分将被确认为减值损失。
或有损失
我们涉及日常业务过程中产生的各种诉讼、申索、调查及程序，包括知识产权、商业、证券、雇佣、雇员福利及环境事宜。倘吾等相信有可能产生负债且亏损金额可合理估计，则吾等记录负债。须作出重大判断以厘定产生负债之可能性及负债之估计金额。我们至少每季度审查一次这些事项，并调整这些负债，以反映与特定案件有关的谈判、和解、裁决、法律顾问的意见以及其他最新信息和事件的影响。诉讼本身就是不可预测的。然而，我们相信，我们对未决的法律事项有有效的抗辩。然而，现金流量或经营业绩于任何特定期间可能因解决一项或多项该等或然事项而受到重大影响。我们相信，我们已就任何该等事项记录足够的拨备，截至2023年10月31日，我们不合理可能发生超出我们财务报表确认金额的重大亏损。
最近的会计声明
有关适用于本公司综合财务报表的近期会计公告概要，请参阅第8项综合财务报表附注1“主要会计政策概述及概要”，该等附注以引用方式纳入本报告。
行动的结果
我们国际业务的收入历来占我们整体净收入的大部分，我们预计将继续占我们整体净收入的大部分。因此，我们的净收入增长已受到影响，我们预计将继续受到外汇汇率波动的影响。为了提供一个评估业绩的框架，
外币波动，我们补充净收入的同比变化百分比，以固定货币为基础的净收入的同比变化百分比，该百分比不包括外汇汇率波动的影响，该波动通过使用比较期间的月汇率换算当期收入计算，且不包括任何对冲影响，而不就外币汇率变动所带来的任何重新定价或需求影响作出调整。提供此等资料是为了在有或无外币汇率波动影响的情况下查看净收入，这与管理层评估净收入业绩和趋势的方式一致，因为管理层不相信被排除的项目反映了持续经营业绩。不变货币计量是在公认会计原则基础上计算的净收入同比百分比变化之外提供的，而不是替代。其他公司可能会以不同的方式计算和定义类似标签的项目，这可能会限制该指标在比较方面的实用性。
以美元计算的业务结果和占净收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日止的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美元 | | 占净收入的百分比 | | 美元 | | 占净收入的百分比 | | 美元 | | 占净收入的百分比 |
| | 以百万美元计 |
| 净收入 | $ | 53,718 | | | 100.0 | % | | $ | 62,910 | | | 100.0 | % | | $ | 63,460 | | | 100.0 | % |
| 收入成本 | 42,210 | | | 78.6 | % | | 50,647 | | | 80.5 | % | | 50,053 | | | 78.9 | % |
| 毛利 | 11,508 | | | 21.4 | % | | 12,263 | | | 19.5 | % | | 13,407 | | | 21.1 | % |
| 研发 | 1,578 | | | 2.9 | % | | 1,653 | | | 2.6 | % | | 1,848 | | | 2.9 | % |
| 销售、一般和行政 | 5,357 | | | 10.0 | % | | 5,264 | | | 8.4 | % | | 5,727 | | | 9.0 | % |
| 重组和其他费用 | 527 | | | 1.0 | % | | 218 | | | 0.3 | % | | 251 | | | 0.4 | % |
| 收购和剥离费用 | 240 | | | 0.4 | % | | 318 | | | 0.5 | % | | 68 | | | 0.1 | % |
| 无形资产摊销 | 350 | | | 0.7 | % | | 228 | | | 0.4 | % | | 154 | | | 0.2 | % |
| 俄罗斯退出指控 | — | | | — | % | | 23 | | | — | % | | — | | | — | % |
| 运营收益 | 3,456 | | | 6.4 | % | | 4,559 | | | 7.2 | % | | 5,359 | | | 8.4 | % |
| 利息和其他，净额 | (519) | | | (1.0) | % | | (235) | | | (0.4) | % | | 2,209 | | | 3.5 | % |
| 税前收益 | 2,937 | | | 5.4 | % | | 4,324 | | | 6.8 | % | | 7,568 | | | 11.9 | % |
| 税收（准备金） | 326 | | | 0.6 | % | | (1,192) | | | (1.9) | % | | (1,027) | | | (1.6) | % |
| 净收益 | $ | 3,263 | | | 6.0 | % | | $ | 3,132 | | | 4.9 | % | | $ | 6,541 | | | 10.3 | % |
净收入
于二零二三财政年度，总净收益较去年同期减少14. 6%（按固定汇率基准计算减少11. 7%）。来自美国的净收入下降12.9%至188亿美元，美国以外地区则下降15.5%至349亿美元。净收入减少主要由于个人系统及印刷业务需求疲弱及外汇影响，以及个人系统平均售价下降所致。
有关导致分部收益净额变动之因素之详细讨论载于下文“分部资料”。
毛利率
于二零二三财政年度，毛利率增加1. 9个百分点，主要由于产品组合转向印刷，以及个人系统的商品及物流成本下降，部分被外汇影响及个人系统及印刷的竞争性定价所抵销。
有关导致分部毛利率变动之因素之详细讨论载于下文“分部资料”一节。
运营费用
研究与开发(R&D)
研发开支于二零二三财政年度减少4. 5%，主要由于严格的成本管理及研发合作伙伴资金增加所致，部分被保利收购所抵销。
销售、一般和行政(“SG&A”)
SG & A开支于二零二三财政年度增加1. 8%，主要由于保利收购被严格的成本管理（包括Future Ready转型节省）及营销开支减少部分抵销。
重组和其他费用
重组及其他费用主要与2023财年计划有关。有关详情，请参阅本报告第二部分第8项综合财务报表附注3“重组及其他支出”，该附注以引用方式并入本报告。
收购和剥离费用
收购及剥离费用主要包括直接第三方专业及法律费用、整合及剥离相关费用，以及对若干收购资产（如存货）公平值作出的非现金调整，以及与收购产生的受限制股票单位及按表现受限制股票单位现金结算有关的若干补偿费用。收购及剥离费用于二零二三财政年度减少7，800万美元，主要由于收购保利。
无形资产摊销
无形资产摊销主要与收购产生的无形资产有关。无形资产摊销于二零二三财政年度增加1. 22亿元，主要由于收购保利所致。
利息和其他，净额
2023财年的利息及其他净额增加2.84亿美元，主要是由于与我们的EER计划相关的债务利息支出、保理成本和退休激励福利增加，部分被债务清偿净收益所抵消。
税项拨备
于二零二三财政年度，我们的实际税率为（11. 1）%。实际税率与美国联邦21%的法定税率不同，主要是由于内部重组、估值备抵的变化以及惠普在全球较低税率司法管辖区的某些业务收入所带来的优惠税率。于呈列期间，对我们的实际税率有最大影响的税率优惠司法权区为新加坡、马来西亚及波多黎各。
有关我们于二零二三财政年度的实际税率与美国联邦法定税率21%的对账，以及我们的所得税拨备的进一步解释，请参阅第8项综合财务报表附注6“盈利税项”，该附注以引用方式并入本报告。
于2023财政年度，我们录得与税项拨备中的离散项目有关的净所得税收益11亿美元。这一数额包括与内部重组有关的7.26亿美元税务影响，与估值备抵变动有关的2.55亿美元，与重组费用有关的1.01亿美元，与在不同司法管辖区提交纳税申报表有关的5800万美元，以及与收购费用有关的4200万美元。这些好处部分被与不同司法管辖区的审计结算有关的6 000万美元所得税费用、2 700万美元不确定税务状况费用以及2 500万美元债务清偿有关的费用所抵消。于二零二三财政年度，与购股权、受限制股票单位及经表现调整受限制股票单位有关的超额税务优惠并不重大。
2022年8月16日，美国政府颁布了《2022年减少通货膨胀法》（简称“减少通货膨胀法”）成为法律。《降低通货膨胀法》包括一项新的企业替代最低税（“企业AMT”），其税率为15%，对三年期内平均调整后财务报表收入超过10亿美元的企业。公司AMT于2024财年开始对公司生效，我们已选择将任何未来公司AMT视为其产生期间的期间成本。如果我们支付公司AMT，将导致公司AMT信贷，可以无限期结转。我们将继续分析我们在未来几年对我们的常规联邦税收负债应用抵免的能力。关于公司AMT的解释和应用存在许多不确定性和含糊之处，任何未来关于公司AMT的解释和应用的指引可能会进一步影响我们的公司税责任。
2021年12月，经济合作与发展组织(“经合组织”)颁布了新的全球最低税收框架示范规则(“BEPS第二支柱”)，世界各国政府已经或正在制定这方面的立法。我们现正评估第二支柱法例何时生效的税务影响，并计划将该税项作为期间成本处理。由于适用法律的复杂性，已制定或实质通过的法律的数量影响尚不能合理地评估。
细分市场信息
各分部之产品及服务之描述载于综合财务报表第8项附注2“分部资料”，并以引用方式纳入本报告。本组织结构的未来变动可能导致所披露的分部发生变动。
个人系统
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 百万美元 |
| 净收入 | $ | 35,684 | | | $ | 44,011 | | $ | 43,332 |
| 运营收益 | $ | 2,129 | | $ | 2,761 | | $ | 3,152 |
| 运营收益占净收入的百分比 | 6.0% | | 6.3 | % | | 7.3% |
按业务单位分列的净收入构成和加权净收入变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 净收入 | | 加权净收入变化百分比点(1) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
| | 以百万计 | | | | |
商业PS | $ | 24,712 | | | $ | 29,616 | | | $ | 26,822 | | | (11.1) | | | 6.3 | |
消费者PS | 10,972 | | | 14,395 | | | 16,510 | | | (7.8) | | | (4.8) | |
| 个人系统总计 | $ | 35,684 | | | $ | 44,011 | | | $ | 43,332 | | | (18.9) | | | 1.5 | |
(1) 加权净收入变化百分比衡量各业务单位对整体分部收入增长的贡献。其计算方法为将各业务单位较上年同期的收入变动除以上年同期的分部收入总额。
2023财年与2022财年相比
二零二三财政年度的个人系统净收入较去年同期减少18. 9%（按固定汇率计算减少15. 5%）。净收入减少主要由于需求疲软导致商用及消费客户端个人电脑单位数量减少14. 5%，平均售价下降8. 0%，部分被保利收购所抵销。平均售价的下降是由于外汇影响、不利的组合转变和具有竞争力的定价。
商用PS收入减少16. 6%，主要受需求疲弱导致单位减少14. 1%及平均售价减少7. 1%所带动，部分被保利收购带动的混合系统收入增加所抵销。较低的平均售价乃由不利的组合变动及外汇影响所带动。
消费者个人电脑净收入下降23.8%，受需求疲软导致单位下降15.2%和平均售价下降10.1%的推动。较低的平均售价是受竞争性定价及外汇影响所推动，部分被有利的组合变动所抵销。
个人系统业务收入占净收入的百分比下降0.3个百分点。该减少乃由于经营开支占收益百分比增加所致，惟部分被毛利率增加所抵销。毛利率增加主要由于商品及物流成本下降，部分被外币影响及具竞争力的定价所抵销。营运开支占收益的百分比增加，主要受可变薪酬及收购保利所带动，部分被严格的成本管理（包括减少营销计划及节省Future Ready转型）所抵销。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 百万美元 |
| 净收入 | $ | 18,029 | | $ | 18,902 | | $ | 20,128 |
| 运营收益 | $ | 3,399 | | $ | 3,619 | | $ | 3,647 |
| 运营收益占净收入的百分比 | 18.9% | | 19.1% | | 18.1% |
按业务单位划分之收益净额及加权收益净额变动之组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 净营收 | | 加权净收入变化百分比点(1) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
| | 以百万美元计 | | | | |
| 供应品 | $ | 11,452 | | | $ | 11,761 | | | $ | 12,632 | | | (1.6) | | | (4.3) | |
商业印刷 | 4,183 | | | 4,225 | | | 4,209 | | | (0.2) | | | 0.1 | |
消费类印刷 | 2,394 | | | 2,916 | | | 3,287 | | | (2.8) | | | (1.8) | |
| 总印数 | $ | 18,029 | | | $ | 18,902 | | | $ | 20,128 | | | (4.6) | | | (6.0) | |
(1) 加权净收入变动百分比点计量各业务单位对整体分部收入增长的贡献。其乃按各业务单位自上期间之收益变动除以上年度期间之分部收益总额计算。
2023财年与2022财年相比
二零二三财政年度之印刷净收益较去年同期减少4. 6%（按固定汇率基准计算减少2. 9%）。净收入的下降主要是由消费者印刷、供应品的下降以及不利的外汇影响所推动。供应的净收入减少2. 6%，主要由于安装基数、使用量及外币减少所致。由于需求疲软，打印机销量下降10.1%，而平均售价在期内保持平稳。由于不利的外汇影响被商业印刷的有利组合转变所抵消，印刷硬件平均销售价格保持平稳。
商业印刷的净收入减少1. 0%，主要由于打印机单位数量减少10. 2%，部分被平均销售价格增加8. 9%所抵销。平均售价的增加主要是由产品组合变化推动，部分被不利的外汇影响和竞争性定价所抵消。
消费者印刷净收入下降17.9%，主要是由于打印机单位数量下降10.1%和ASP下降8.8%。平均售价的下降主要是由于竞争性定价，特别是我们的日本竞争对手受益于有利的外汇环境，以及不利的外汇影响，部分被有利的组合变化所抵消。
于二零二三财政年度，来自经营之印刷收益占净收益之百分比减少0. 2个百分点，主要由于毛利率下降，部分被经营开支占收益之百分比减少所抵销。毛利率下降主要由竞争性定价及外币影响所带动，部分被有利的组合转变所抵销。营运开支占收益的百分比下降，主要是由于可变薪酬较低及严格的成本管理，包括Future Ready转型节省。
企业投资
二零二三财政年度企业投资经营亏损主要由于与我们的孵化项目相关的开支所致。
流动资金和资本资源
我们使用营运产生的现金作为流动资金的主要来源。我们相信，流动现金、经营活动现金流、新借款、可用商业票据授权和信贷额度将足以满足惠普的经营现金需求、计划资本支出、所有借款的利息和本金支付、退休金和退休后资金需求、授权股票回购和可预见未来的年度股息支付。此外，倘出现合适收购机会，本公司可透过额外借贷获得全部或部分所需融资。虽然我们进入资本市场的机会可能受到限制，而在某些业务、市场及经济条件下，我们的借贷成本可能会增加，但我们获得各种资金来源以满足我们的流动资金需求，旨在促进在所有这些条件下继续获得资本资源。我们的流动资金面临各种风险，包括第1A项“风险因素”一节所识别的风险，以及第7A项“市场风险的定量及定性披露”一节所识别的市场风险，该等风险均以引用方式并入本报告。
在美国境外持有的金额通常用于支持非美国的流动性需求，并可能不时分配给美国。从美国联邦税收的角度来看，将在美国境外持有的金额汇回国内通常不纳税，但在汇回时可能需要缴纳州所得税或外国预扣税。在评估我们业务未来的现金需求时，我们可能会修改被视为永久再投资于我们外国子公司的外国收益的金额，以及如何利用这些资金，包括降低我们的总债务水平，或其他用途。
流动性
我们的现金、现金等价物、限制性现金和总债务如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万美元计 |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,107 | | | $ | 3,145 | |
受限现金 | $ | 125 | | | $ | — | |
| 债务总额 | $ | 9,484 | | | $ | 11,014 | |
我们的关键现金流指标如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万计 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 3,571 | | | $ | 4,463 | | | $ | 6,409 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (590) | | | (3,549) | | | (1,012) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (2,894) | | | (2,068) | | | (5,962) | |
现金及现金等价物净增(减) | $ | 87 | | | $ | (1,154) | | | $ | (565) | |
经营活动
由于税前收益下降、营运资本管理活动以及合同制造商应收账款的变化，2023财年经营活动提供的净现金减少了9亿美元。
关键营运资本指标
管理层利用当前的现金转换周期信息来管理我们的营运资金水平。下表列出了现金转换周期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 应收账款销售未付天数(“DSO”) | 28 | | | 28 | | | 30 | |
| 库存供应天数(“DOS”) | 57 | | | 57 | | | 53 | |
| 应付账款中未支付的采购天数(“DPO”) | (117) | | | (114) | | | (108) | |
| 现金转换周期 | (32) | | | (29) | | | (25) | |
现金转换周期是DSO和DOS减去DPO的天数之和。可能导致特定期间的现金转换周期与历史趋势不同的项目包括但不限于业务组合的变化、支付条件的变化、应收账款保理的时间和程度、季节性趋势以及该期间内收入确认和库存购买的时间。
DSO衡量的是我们应收账款未偿还的平均天数。DSO的计算方法是用期末应收账款除以90天平均净收入，再除以信贷损失准备。DSO与前一年持平。
DOS衡量的是我们产品从采购到销售的平均天数。DOS的计算方法是将期末库存除以90天的平均售出商品成本。与前一年相比，DOS持平。
DPO衡量的是我们的应付账款余额未偿还的平均天数。DPO的计算方法是将期末应付账款除以90天的售出成本平均值。与上年同期相比，DPO有所增加，主要是因为开展了周转资金管理活动。
投资活动
与上一财年相比，2023财年用于投资活动的现金净额减少了30亿美元，这主要是由于上一财年以28亿美元收购了保利，以及对房地产、厂房和设备的投资减少了2亿美元。
融资活动
与上一年同期相比，2023财年用于融资活动的现金净额增加了8亿美元，这主要是由于本年度净偿还15亿美元的债务和偿还2亿美元的衍生工具抵押品，而上一年同期发行的优先无担保票据的付款净额为31亿美元，股票回购净额为42亿美元，衍生工具抵押品的提取为2亿美元。
股份回购和分红
在2023财年，惠普以现金股息10亿美元和股票回购1亿美元的形式向股东返还了11亿美元。截至2023年10月31日，惠普董事会批准的股票回购授权剩余约20亿美元。
有关股份回购的详情，请参阅综合财务报表第8项附注12“股东亏损”，在此并入作为参考。
资本资源
债务水平
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | 百万美元 |
| 短期债务 | $ | 230 | | $ | 218 | | |
| 长期债务 | $ | 9,254 | | $ | 10,796 | | |
| 加权平均利率 | 4.2 | % | | 3.7 | % | | |
我们通过考虑多项因素，包括现金流量预期、营运现金需求、投资计划（包括收购）、股份回购活动、资本成本及目标资本结构，维持债务水平。
与去年同期相比，二零二三财政年度短期债务增加1，200万美元，长期债务减少15亿美元。债务净减少主要由于回购及结算各种全球票据本金总额为11. 5亿美元，以及回购与保利收购有关的二零二九年三月票据5亿美元。
我们的加权平均利率反映了期内借款的实际利率，并反映了利率互换的影响。有关我们的利率互换的更多信息，请参阅综合财务报表中的附注10“金融工具”及其第8项“财务报表和补充数据”中的附注，在此并入作为参考。
有关新票据及赎回现有票据的更多资料，请参阅本报告第二部分第8项综合财务报表附注11“借款”，并以引用方式纳入本报告。
截至2023年10月31日，我们维持一笔50亿美元的可持续发展挂钩高级无抵押承诺循环信贷额度，可供使用至2026年5月26日。于2023年3月，我们亦订立了一项为期364天的10亿元的高级无抵押承诺循环信贷融资。根据循环信贷安排借入的资金可用于一般公司用途。
可用的借款资源
截至2023年10月31日，除循环信贷额度外，我们还拥有12亿美元的可动用借贷资源。
于2022年12月，我们向美国证券交易委员会提交了非自动货架登记声明（“2022年货架登记声明”）。2022年货架注册声明于2023年3月1日由美国证券交易委员会宣布生效，并使我们能够不时以一种或多种发行形式出售债务证券、普通股、优先股、存托股和认股权证，总额高达30亿美元。
有关我们借款的更多资料，请参阅综合财务报表第8项附注11“借款”，该等资料以引用方式并入本文。
信用评级
我们的信贷风险由主要独立评级机构根据公开资料以及彼等在我们持续讨论中获得的资料进行评估。虽然我们目前没有任何评级下调触发因素，会加速我们大量债务的到期日，但从我们目前的信用评级下调可能会增加我们信贷融资的借贷成本，降低我们商业票据的市场容量，要求我们在部分衍生合约下追加抵押品，并可能对我们的流动性和资本状况产生负面影响，未来的合同业务，取决于这种降级的程度。见第1A项“风险因素—未能维持我们的信贷评级可能对我们的流动性、资本状况、借贷成本及资本市场准入造成不利影响”，该等内容以引用方式并入本报告。我们可寻求其他资金来源，包括在必要时提取信贷额度，以抵销商业票据市场容量的潜在下降。
目录表
HP Inc.和子公司
管理层的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
合同义务和其他义务
截至2023年10月31日，我们的合约及其他责任如下：
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| | | | 按期间到期的付款 | | | | |
| | 总计 | | 短期 | | 长期的 | | | | |
| | 以百万计 |
债务本金偿付(1) | $ | 9,585 | | | $ | 216 | | | $ | 9,369 | | | | | |
债务的利息支付(2) | 3,059 | | | 397 | | | 2,662 | | | | | |
购买义务(3) | 1,861 | | | 758 | | | 1,103 | | | | | |
| 经营租赁义务 | 1,389 | | | 485 | | | 904 | | | | | |
| 融资租赁义务 | 27 | | | 14 | | | 13 | | | | | |
总计(4)(5)(6) | $ | 15,921 | | | $ | 1,870 | | | $ | 14,051 | | | | | |
(1)金额代表与我们的短期和长期债务有关的本金现金支付，不包括任何公允价值调整、折扣或溢价。
(2)金额代表与我们的短期和长期债务相关的预期利息支付。我们有作为公允价值对冲计入的未偿还利率掉期协议，这些协议具有将与我们的一些美元全球票据相关的固定利率改变为浮动利率的经济影响。我们在2023年10月31日的未偿还利率互换的影响被考虑到未来债务利息支付的计算中。
(3)购买义务包括购买可强制执行并对我们具有法律约束力的商品或服务的协议，并指明所有重要条款，包括要购买的固定或最低数量；固定、最低或可变价格和数量规定；以及交易的大约时间。这些购买义务主要与库存和其他物品有关。购买义务不包括可以不受惩罚地取消的协议。采购义务也不包括作为在正常业务过程中达成的例行安排的未结采购订单，因为它们很难以有意义的方式量化。尽管开放的采购订单被认为是可强制执行和具有法律约束力的，但条款通常允许我们在交付货物或履行服务之前，根据我们的业务需求选择取消、重新安排和调整条款。
(4)退休和退休后福利计划缴费。在2024财年，我们预计将向非美国养老金计划贡献约4500万美元，3100万美元用于向美国不符合条件的计划参与者支付福利，300万美元用于支付我们退休后福利计划的福利申请。我们的政策是为我们的养老金计划提供资金，以便我们至少满足当地政府、资金和税收当局所要求的最低缴费。我们的养恤金和退休后福利计划的预期缴款和付款不在合同债务表中，因为它们不代表合同现金流出，因为它们取决于许多因素，这些因素可能会产生广泛的结果。有关我们退休及退休后福利计划的更多资料，请参阅综合财务报表第8项附注4“退休及退休后福利计划”。
(5)成本节约计划。由于我们批准的重组计划，我们预计未来将支付约5亿美元的现金支付。我们预计在2024财年支付3亿美元的现金，到2025财年仍有剩余的现金支付。这些付款被排除在合同债务表之外，因为它们不代表合同现金流出，而且这些付款的时间也不确定。有关作为成本改善一部分的重组活动的更多信息，请参阅综合财务报表第8项附注3“重组和其他费用”，本文通过引用将其并入本文。
(6)不确定的税收状况。截至2023年10月31日，我们有大约1.02亿美元的记录负债以及与不确定的税收状况有关的相关利息和罚款。由于与这些税务事项相关的不确定性，我们无法合理估计何时可能与税务机关进行现金结算。这些债务的支付将通过与税务当局达成和解而产生。有关我们不确定的税务状况的更多信息，请参阅合并财务报表第8项的附注6“收益税”，本文通过引用将其并入本文。
表外安排
作为我们正在进行的业务的一部分，我们没有参与与未合并实体或金融伙伴关系产生实质性关系的交易，例如经常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体，这些实体的设立目的是促进表外安排或其他合同上狭隘或有限的目的。
我们有第三方短期融资安排，旨在促进某些客户和惠普的营运资金需求。有关我们的第三方短期融资安排的更多信息，请参阅综合财务报表附注7“补充财务信息”第(8)项，在此并入作为参考。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
于正常业务过程中，我们面临可能影响我们财务状况、现金流量及经营业绩的外币汇率及利率风险。我们就该等市场风险的风险管理策略可能包括使用衍生工具。我们仅使用衍生工具合约管理现有的潜在风险。因此，我们不会使用衍生工具合约作投机用途。我们的风险、风险管理策略及估计每项该等风险的公平值变动影响的敏感度分析概述如下。
未来的实际损益可能与基于外币汇率和利率变动的时间和金额的变化、我们在变动时存在的实际风险和衍生品，以及衍生工具对冲相关风险的有效性的敏感度分析大不相同。
外币汇率风险
我们面对以美元以外货币计值的销售承诺、预期销售、预期采购以及资产及负债所固有的外汇汇率风险。我们在全球范围内以超过40种货币进行业务交易，其中二零二三财政年度对我们营运而言最重要的外币为欧元、人民币、日圆及英镑。就大多数货币而言，我们是外币的净接收者，因此受益于美元走弱，并受到美元相对外币走强的不利影响。即使我们是外汇净接收国，如果单独考虑，美元走软也可能对某些开支数字产生不利影响。
我们使用远期合约，有时使用指定为现金流量对冲的期权，以防范我们预测净收入所固有的外汇汇率风险，以及（在较小程度上）销售成本所固有的风险。我们亦使用其他未指定为对冲工具的衍生工具，主要包括远期合约，对冲外币资产负债表风险。或者，我们可能选择不对冲与我们的外币风险相关的风险，主要是当该等风险作为自然对冲，以抵销以相同货币计值的金额，或当该货币太难或太贵而无法对冲时。
我们已于二零二三年及二零二二年十月三十一日进行敏感度分析，使用建模技术计量因外币汇率水平相对美元假设10%不利变动而产生的公平值变动，而所有其他变数保持不变。该分析涵盖我们所有经相关风险抵销的外币衍生工具合约。我们进行敏感度分析时使用的外币汇率乃根据二零二三年及二零二二年十月三十一日的市场汇率计算。敏感度分析显示，假设外汇汇率出现10%的不利变动，e l截至2023年10月31日和2022年10月31日，OSS分别为1.33亿美元和1.34亿美元。
利率风险
我们还面临着与我们发行的债务和我们的投资组合相关的利率风险。
我们根据融资时的市场状况以美元或外币发行长期债券。我们可能会使用利率及╱或货币掉期调整与债务有关的市场风险敞口，以实现浮动利息开支及╱或美元本金流出。掉期交易一般涉及以固定利息换取浮动利息付款。然而，如果我们认为较大比例的固定利率债务对我们有利，我们可能会选择不将固定利率转换为浮动利息支付，或可能终止先前执行的互换。
为对冲若干固定利率投资的公平值，我们可能会订立利率掉期，将固定利率回报转换为浮动利率回报。我们可能会使用现金流量套期保值来对冲以下各项的可变性：利息从某些可变利率投资中获得的收入。我们亦可能订立利率掉期，将浮动利率利息回报转换为固定利率利息回报。
我们已于二零二三年及二零二二年十月三十一日进行敏感度分析，使用建模技术计量整个收益率曲线中利率水平假设10%不利变动所产生的公平值变动，而所有其他变数保持不变。分析涵盖我们的债务、投资和利率互换。分析使用债务、投资及利率掉期之实际或概约到期日。所用贴现率乃根据于二零二三年及二零二二年十月三十一日生效之市场利率计算。敏感度分析显示，假设利率出现10%的不利变动将导致我们的债务及投资（扣除利率掉期）于2023年10月31日的公允价值亏损1. 96亿元及2022年10月31日的公允价值亏损2. 10亿元。
项目8.财务报表和补充数据
目录表
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| | 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | 49 |
管理层关于财务报告内部控制的报告 | 51 |
合并损益表 | 52 |
综合全面收益表 | 53 |
合并资产负债表 | 54 |
合并现金流量表 | 55 |
合并股东亏损表 | 56 |
合并财务报表附注 |
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附注1：重大会计政策概要 | 57 |
注2：细分市场信息 | 63 |
附注3：重组及其他费用 | 66 |
附注4：退休及退休后福利计划 | 66 |
注5：股票补偿 | 73 |
注6：收入税 | 77 |
附注7：补充财务资料 | 81 |
附注8：商誉及无形资产 | 85 |
附注9：公允价值 | 85 |
附注10：金融工具 | 88 |
附注11：借款 | 92 |
附注12：股东亏绌 | 94 |
附注13：每股净收益 | 96 |
附注14：诉讼及或然事项 | 97 |
附注15：担保、赔偿及保证 | 100 |
附注16：承诺 | 101 |
附注17：租约 | 101 |
附注18：购置 | 104 |
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独立注册会计师事务所报告
致股东和惠普公司董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了随附的HP Inc.的合并资产负债表。本公司于二零二三年及二零二二年十月三十一日止三个年度各年之相关综合收益表、全面收益表、股东亏绌表及现金流量表及相关附注（统称“综合财务报表”）。我们认为，综合财务报表在所有重大方面公允列报贵公司于二零二三年及二零二二年十月三十一日的财务状况，以及截至二零二三年十月三十一日止三个年度各年的经营业绩及现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计，（美国）（PCAOB），截至2023年10月31日，公司对财务报告的内部控制，基于Treadway委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架中确立的标准。（2013年框架）及我们日期为2023年12月15日的报告对此表达了不利意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目或披露的单独意见。
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| 可变对价的估计 |
有关事项的描述 | 诚如综合财务报表附注1所述，本公司减少客户及分销商计划及奖励产品（包括回扣、促销及其他以数量为基础的奖励）的收入。 本公司根据历史经验、预期客户行为及市况等因素，使用估计厘定该等计划的预期可变代价。估计可变代价于综合资产负债表的其他流动负债内呈列，于2023年10月31日总额为31亿元。 审计公司对可变对价的计量尤其具有挑战性，因为计算反映了管理层对预期未来索赔活动的假设，这些假设的变化可能对已确认的可变对价金额产生重大影响。
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| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们的审核程序包括（其中包括）评估贵公司的主要假设及判断，以及测试用于厘定估计可变代价的相关数据的完整性及准确性。我们已审阅相关协议，以了解向客户提供可变代价的性质。我们通过比较先前对可变代价的估计与其后期间的实际付款，评估管理层的估计。我们制定了期末应计金额的预期，并将我们的预期与公司记录的金额进行比较。
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/s/ 安永律师事务所
自2000年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加利福尼亚州圣何塞
2023年12月15日
独立注册会计师事务所报告
致股东和惠普公司董事会。
财务报告内部控制之我见
我们审计了HP Inc.。截至2023年10月31日，根据特雷德韦委员会发起组织委员会发布的内部控制综合框架（2013年框架）（COSO标准）中确立的标准，对子公司的财务报告进行内部控制。我们认为，由于下文所述的重大弱点对实现控制标准目标的影响，HP Inc.截至2023年10月31日，根据COSO准则，本公司及附属公司（本公司）尚未对财务报告保持有效的内部控制。
重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时预防或发现。已查明以下重大弱点，并纳入管理层的评估。 出现重大弱点的原因是，过度依赖某些软件解决方案，影响净收入，但没有有效设计信息技术一般控制措施，特别是围绕用户访问和变更管理。 管理层使用该等软件解决方案所产生的资料，以计算净收入（包括估计可变代价），而若干该等软件解决方案用于处理收入相关交易。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计，（美国）（PCAOB），本公司截至2023年及2022年10月31日的合并资产负债表，截至2023年10月31日止三年各年的相关合并收益表、全面收益表、股东亏绌表及现金流量表，及相关附注及我们日期为2023年12月15日的报告就此发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/安永律师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2023年12月15日
管理层关于财务报告内部控制的报告
HP的管理层负责建立和维护对财务报告的适当内部控制。惠普对财务报告的内部控制是一个流程，旨在根据美国公认会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理的保证。HP对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：（i）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的详细程度、准确和公平地反映HP资产的交易和处置；㈡合理保证，会计事项按需要记录，以便按照公认会计原则编制财务报表，并且HP的收入和支出仅根据HP管理层和董事的授权进行；以及（iii）就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置HP资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
截至2023年10月31日，惠普管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）在内部控制综合框架（2013年框架）中规定的标准，评估了惠普财务报告内部控制的有效性。
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
于二零二三财政年度第四季度，管理层发现财务报告内部监控存在重大弱点。出现重大缺陷的原因是，过度依赖某些影响净收入的软件解决方案产生的信息，而没有有效设计信息技术一般控制措施，特别是围绕用户访问和变更管理。管理层使用该等软件解决方案所产生的资料计算净收入，包括估计可变代价，而若干该等软件解决方案用于处理与收入有关的交易。这一重大缺陷并未导致任何错误。
虽然这一重大弱点并未导致我们的财务报表出现重大错报，但截至2023年10月31日，该控制缺陷尚未得到纠正，且有合理的可能性，它可能导致公司的年度或中期合并财务报表出现无法被发现的重大错报。因此，吾等确定此控制缺陷构成重大弱点。
由于此重大弱点，管理层得出结论，截至二零二三年十月三十一日，我们并无对财务报告维持有效的内部监控。
截至2023年10月31日，惠普对财务报告的内部控制的有效性已经由惠普的独立注册会计师事务所Ernst & Young LLP进行审计，如其报告所述，该报告载于本年度报告表格10—K第二部分第8项。
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| /s/Enrique LORES | | /S/玛丽·迈尔斯 |
恩里克·洛雷斯 总裁与首席执行官 2023年12月15日 | | 玛丽·迈尔斯 首席财务官 2023年12月15日 |
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| 惠普公司。及附属公司 |
| 合并损益表 |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万美元计，除每股收益外，其余均为 |
| 净收入 | $ | 53,718 | | | $ | 62,910 | | | $ | 63,460 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 收入成本 | 42,210 | | | 50,647 | | | 50,053 | |
| 研发 | 1,578 | | | 1,653 | | | 1,848 | |
| 销售、一般和行政 | 5,357 | | | 5,264 | | | 5,727 | |
| 重组和其他费用 | 527 | | | 218 | | | 251 | |
| 收购和剥离费用 | 240 | | | 318 | | | 68 | |
| 无形资产摊销 | 350 | | | 228 | | | 154 | |
| 俄罗斯退出指控 | — | | | 23 | | | — | |
| 总成本和费用 | 50,262 | | | 58,351 | | | 58,101 | |
| 运营收益 | 3,456 | | | 4,559 | | | 5,359 | |
| 利息和其他，净额 | (519) | | | (235) | | | 2,209 | |
| 税前收益 | 2,937 | | | 4,324 | | | 7,568 | |
税收（准备金） | 326 | | | (1,192) | | | (1,027) | |
| 净收益 | $ | 3,263 | | | $ | 3,132 | | | $ | 6,541 | |
| | | | | |
| 每股净收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 3.29 | | | $ | 3.02 | | | $ | 5.41 | |
| 稀释 | $ | 3.26 | | | $ | 2.98 | | | $ | 5.36 | |
| | | | | |
| 用于计算每股净收益的加权平均股票： | | | | | |
| 基本信息 | 992 | | | 1,038 | | | 1,208 | |
| 稀释 | 1,000 | | | 1,050 | | | 1,220 | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
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| 惠普公司。及附属公司 |
| 综合全面收益表 |
| 截至10月31日止的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万计 |
| 净收益 | $ | 3,263 | | | $ | 3,132 | | | $ | 6,541 | |
| 其他税前综合收益(亏损)： | | | | | |
| 可供出售债务证券未实现部分的变化： | | | | | |
期内产生的未实现收益(亏损) | 2 | | | (11) | | | 5 | |
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| 现金流套期保值未实现部分的变化： | | | | | |
期内产生的未实现(亏损)收益 | (427) | | | 1,541 | | | (132) | |
| (收益)亏损重新归类为收益 | (84) | | | (779) | | | 243 | |
| | (511) | | | 762 | | | 111 | |
| 已定义福利计划中未实现部分的变化： | | | | | |
本报告所述期间产生的（损失）收益 | (141) | | | (54) | | | 1,029 | |
| 精算损失和先前服务福利的摊销 | — | | | 20 | | | 80 | |
| 削减、定居和其他 | — | | | — | | | (36) | |
| | (141) | | | (34) | | | 1,073 | |
| 累计换算调整的变化 | 23 | | | (78) | | | 28 | |
税前其他全面（亏损）收益 | (627) | | | 639 | | | 1,217 | |
税收优惠（准备金） | 119 | | | (109) | | | (219) | |
其他综合(亏损)收入，税后净额 | (508) | | | 530 | | | 998 | |
| 综合收益 | $ | 2,755 | | | $ | 3,662 | | | $ | 7,539 | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
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| HP Inc.和子公司 |
| 合并资产负债表 |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 除面值外，以百万为单位 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 3,232 | | | $ | 3,145 | |
应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元93及$107，分别 | 4,237 | | | 4,546 | |
| 库存 | 6,862 | | | 7,614 | |
| 其他流动资产 | 3,646 | | | 4,431 | |
| 流动资产总额 | 17,977 | | | 19,736 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 2,827 | | | 2,774 | |
| 商誉 | 8,591 | | | 8,541 | |
| 其他非流动资产 | 7,609 | | | 7,443 | |
| 总资产 | $ | 37,004 | | | $ | 38,494 | |
| 负债和股东赤字 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付票据和短期借款 | $ | 230 | | | $ | 218 | |
| 应付帐款 | 14,046 | | | 15,303 | |
| 其他流动负债 | 10,212 | | | 10,668 | |
| 流动负债总额 | 24,488 | | | 26,189 | |
| 长期债务 | 9,254 | | | 10,796 | |
| 其他非流动负债 | 4,331 | | | 4,534 | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 股东赤字： | 0 | | |
优先股，$0.01面值(300授权股份；无已发出) | — | | | — | |
普通股，$0.01面值(9,600授权股份；989和980已发行股票和已发行股票分别为2023年10月31日和2022年10月31日) | 10 | | | 10 | |
| 额外实收资本 | 1,505 | | | 1,172 | |
| 累计赤字 | (2,361) | | | (4,492) | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | (223) | | | 285 | |
| 股东总亏损额 | (1,069) | | | (3,025) | |
| 总负债和股东赤字 | $ | 37,004 | | | $ | 38,494 | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
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| HP Inc.和子公司 |
| 合并现金流量表 |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万美元计 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收益 | $ | 3,263 | | | $ | 3,132 | | | $ | 6,541 | |
| 将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 850 | | | 780 | | | 785 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 438 | | | 343 | | | 330 | |
| 重组和其他费用 | 527 | | | 218 | | | 251 | |
| 递延所得税 | (923) | | | 577 | | | (582) | |
固定福利计划结算收益 | — | | | — | | | (37) | |
| 其他，净额 | (10) | | | 475 | | | 440 | |
| 经营性资产和负债的变动，扣除收购： | | | | | |
| 应收账款 | 278 | | | 1,285 | | | (105) | |
| 库存 | 668 | | | 214 | | | (2,180) | |
| 应付帐款 | (1,240) | | | (909) | | | 1,257 | |
| 租赁净投资 | (110) | | | (155) | | | (111) | |
| 对收入征税 | 198 | | | (134) | | | 59 | |
| 重组和其他 | (310) | | | (245) | | | (205) | |
| 其他资产和负债 | (58) | | | (1,118) | | | (34) | |
| 经营活动提供的净现金 | 3,571 | | | 4,463 | | | 6,409 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 对房地产、厂房和设备的投资 | (609) | | | (791) | | | (582) | |
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | 16 | | | 26 | | | — | |
| 购买可供出售的证券和其他投资 | (11) | | | (52) | | | (28) | |
| 可供出售证券和其他投资的到期日和销售情况 | 21 | | | 9 | | | 304 | |
| 为衍生工具入账的抵押品 | — | | | 14 | | | 148 | |
| 与企业收购有关的付款，扣除收购现金后的净额 | (7) | | | (2,755) | | | (854) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (590) | | | (3,549) | | | (1,012) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| (支付)原始到期日少于90天的短期借款收益，净额 | (10) | | | (400) | | | 400 | |
| 债务收益，扣除发行成本 | 255 | | | 4,175 | | | 2,121 | |
| 偿还债项 | (1,700) | | | (693) | | | (1,245) | |
| 股票奖励活动及其他 | (99) | | | (95) | | | (51) | |
| 普通股回购 | (100) | | | (4,297) | | | (6,249) | |
| 支付的现金股利 | (1,037) | | | (1,037) | | | (938) | |
| 为衍生工具撤回的抵押品 | (200) | | | 200 | | | — | |
| 现金流量套期保值的结算 | (3) | | | 79 | | | — | |
| 用于融资活动的现金净额 | (2,894) | | | (2,068) | | | (5,962) | |
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | 87 | | | (1,154) | | | (565) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 3,145 | | | 4,299 | | | 4,864 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 3,232 | | | $ | 3,145 | | | $ | 4,299 | |
| | | | | |
| 补充现金流披露： | | | | | |
| 已缴纳所得税，扣除退款后的净额 | $ | 398 | | | $ | 749 | | | $ | 1,548 | |
| 支付的利息费用 | $ | 548 | | | $ | 305 | | | $ | 261 | |
| | | | | |
| | | | | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 惠普公司。及附属公司 |
| 合并股东亏损表 |
| | 普通股 | | 其他内容
实收资本 | | | | 累计 其他 综合(亏损)收益 | | 股东亏损总额 |
| 新股数量 | | 面值 | | | 累计赤字 | | |
| | 亿股，除少数股份外，其余均以百万股计 |
余额2020年10月31日 | 1,303,927 | | | $ | 13 | | | $ | 963 | | | $ | (2,008) | | | $ | (1,243) | | | $ | (2,275) | |
| 净收益 | | | | | | | 6,541 | | | | | 6,541 | |
其他综合收益，税后净额 | | | | | | | | | 998 | | | 998 | |
| 综合收益 | | | | | | | | | | | 7,539 | |
| 发行与员工股票计划和其他相关的普通股 | 11,896 | | | | | (45) | | | | | | | (45) | |
| 普通股回购(附注12) | (223,618) | | | (2) | | | (188) | | | (6,065) | | | | | (6,255) | |
现金股息(美元)0.78每股普通股) | | | | | | | (938) | | | | | (938) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | 330 | | | | | | | 330 | |
余额2021年10月31日 | 1,092,205 | | | 11 | | | 1,060 | | | (2,470) | | | (245) | | | (1,644) | |
| 净收益 | | | | | | | 3,132 | | | | | 3,132 | |
| 其他综合收益，税后净额 | | | | | | | | | 530 | | | 530 | |
| 综合收益 | | | | | | | | | | | 3,662 | |
| 发行与员工股票计划和其他相关的普通股 | 11,951 | | | | | (111) | | | | | | | (111) | |
| 普通股回购(附注12) | (124,287) | | | (1) | | | (129) | | | (4,117) | | | | | (4,247) | |
现金股息(美元)1.00每股普通股) | | | | | | | (1,037) | | | | | (1,037) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | 343 | | | | | | | 343 | |
| 商业收购 | | | | | 9 | | | | | | | 9 | |
余额2022年10月31日 | 979,869 | | | 10 | | | 1,172 | | | (4,492) | | | 285 | | | (3,025) | |
| 净收益 | | | | | | | 3,263 | | | | | 3,263 | |
其他综合亏损，税后净额 | | | | | | | | | (508) | | | (508) | |
| 综合收益 | | | | | | | | | | | 2,755 | |
| 发行与员工股票计划和其他相关的普通股 | 12,537 | | | | | (100) | | | | | | | (100) | |
| 普通股回购(附注12) | (3,624) | | | | | (5) | | | (95) | | | | | (100) | |
现金股息(美元)1.05每股普通股) | | | | | | | (1,037) | | | | | (1,037) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | 438 | | | | | | | 438 | |
| | | | | | | | | | | |
余额2023年10月31日 | 988,782 | | | $ | 10 | | | $ | 1,505 | | | $ | (2,361) | | | $ | (223) | | | $ | (1,069) | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
注1：重要会计政策摘要
陈述的基础
所附惠普及其全资子公司的合并财务报表是按照美国公认会计准则编制的。
合并原则
合并财务报表包括惠普及其子公司和附属公司的账户，惠普在这些账户中拥有控股权或是主要受益人。所有公司间余额和交易均已注销。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层需要做出估计和假设，以影响惠普综合财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计大相径庭。
外币折算
惠普主要使用美元作为其功能货币。以非美元计价的资产和负债按货币资产和负债的当前汇率和非货币资产和负债的历史汇率重新计量为美元。以非美元计价的净收入、成本和支出以美元计价，按该期间的每月平均汇率计算。惠普在综合收益表中计入利息和其他净额外币重新计量的收益或损失。某些外国子公司将当地货币指定为其功能货币，惠普将其资产和负债在资产负债表日期折算为美元作为换算调整，并将其计入累计其他全面亏损的组成部分。
最近采用的会计公告
2021年11月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了指导意见，通过类比适用赠款或捐款模式，提高了政府援助收受和核算的透明度。本指导意见要求每年披露政府援助，包括接受的援助的类型、一个实体对援助的核算、援助对该实体财务报表的影响以及这种援助的重要条款和条件。惠普在截至2023年10月31日的财年采用了这一指导方针，并采用了前瞻性的方法。采纳这一指导方针并未对我们的综合财务报表披露产生实质性影响。
最近发布的尚未采用的会计公告
2022年9月，FASB发布了指导意见，提高了供应商融资计划使用的透明度。根据新的指导方针，使用供应商融资计划购买商品或服务的公司将被要求披露有关该计划的信息，以使财务报表的用户了解该计划的性质、期间的活动、不同时期的变化以及潜在的规模。惠普将在2024财年第一季度采用这一指导意见，但2025财年将根据财务会计准则委员会规定的有效采用日期披露前滚信息。采用这一新的指导方针将导致我们的综合财务报表附注中披露的信息增加。
收入确认
一般信息
惠普在某一时间点或一段时间内确认收入，该收入描述了向客户转移承诺的商品或服务的金额，反映了惠普预期有权获得这些商品或服务的对价。惠普遵循收入确认的五步模式，总结如下：
1。确定与客户的合同-与客户的合同在以下情况下存在：(I)经各方批准并签署，
(Ii)可确定每一方的权利和义务；(Iii)界定付款条件；(Iv)具有商业实质；及(V)客户有能力及有意付款。惠普根据历史支付经验、财务指标和客户信用评分等各种因素评估客户的支付能力。虽然我们的大多数销售合同包含标准条款和条件，但也有某些合同具有非标准条款和条件。
2.确定合同中的履行义务-惠普在一项安排中评估每一项绩效义务
确定它是否不同，例如硬件和/或服务。履行义务构成不同的货物或服务，当客户可以单独或与客户随时可获得的其他资源一起从此类货物或服务中受益时，并且履行义务在合同范围内是不同的。
3. 确定交易价格-交易价格是惠普预期有权获得的对价金额
将商品或服务转移给客户的交换。如果交易价格包括可变金额，惠普将使用期望值或最可能的金额方法估计其预计有权获得的金额。
惠普在确认客户和总代理商计划和奖励的收入时降低了交易价格
优惠、回扣、促销、其他基于数量的激励措施和预期回报。惠普根据历史经验、预期消费者行为和市场状况等因素，使用预估来确定此类计划的预期可变考虑因素。
惠普选择了一个实际的权宜之计，即在以下情况下不计入重要的融资组成部分
收入确认和客户支付产品或服务的时间为一年或更短时间。
4. 将交易价格分配给合同中的履约义务-当销售安排包含多个
除了硬件和/或服务等履约义务外，惠普还会根据每项履约义务的销售价格按比例分配收入。每项履约义务的售价以其独立售价(“SSP”)为基础。惠普使用单独销售时对履约义务收取的价格(“可观察价格”)建立SSP，在某些情况下，使用具有相关权限的管理层制定的价格。当没有可观察到的价格时，惠普根据管理层的判断，同时考虑产品和服务的历史折扣趋势、定价做法和其他可观察因素等内部因素，建立SSP，以最大限度地利用可观察到的投入。
5. 在履行履约义务时确认收入-收入在以下情况下确认或确认为
履行义务通过将承诺的货物或服务的控制权转移给客户来履行。惠普通常在货物或服务交付时向客户开具发票，并根据合同条款支付款项。对于具有待命义务性质的固定价格支持或维护合同，通常从客户那里预先收到付款，并在合同期限内以直线方式确认收入。
惠普报告的收入净额是从客户那里收取并汇给政府当局的任何税款，在汇给相关政府当局之前，收取的税款将被记录为其他流动负债。惠普将与运输和搬运相关的成本计入收入成本。
当惠普是交易的委托人时，惠普按毛数记录收入；当惠普作为客户和供应商之间的代理人时，惠普按净额记录收入。惠普考虑了几个因素来确定它是作为委托人还是代理人，最引人注目的是惠普是否是客户的主要债务人，是否已经制定了自己的定价，以及是否存在库存和信用风险。
硬体
惠普在产品交付给客户时将产品的控制权移交给客户，并相应地确认收入，除非客户的接受程度不确定或对客户的重大义务仍未履行。惠普根据销售型租赁出售设备的收入在租赁开始时计入收入。
服务
惠普确认固定价格支持、维护和其他描述服务交付模式的服务合同的收入，并确认与这些合同相关的成本。
合同资产和负债
合同资产是指惠普转让给客户的商品或服务的对价权利，这种权利是以时间流逝以外的其他条件为条件的。这些合同资产对惠普的合并财务报表并不重要。
如果向客户开出的发票金额超过确认的收入，或者预先收到固定价格支助或维修合同的付款，合同负债就记为递延收入。短期和长期递延收入分别在其他流动负债和其他非流动负债中报告。
获得合同的成本和履行成本
获得合同的增量直接成本主要包括销售佣金。惠普已经选择了实际的权宜之计，以支付获得一份受益期等于或少于一年的合同所产生的成本。对于受益期超过一年的合同，惠普将与客户签订合同的增量成本资本化，并在预期受益期内摊销这些成本，前提是这些成本是可以收回的。
履行成本包括与其他服务合同有关的设立和过渡成本。该等成本产生或增强惠普的资源，将用于履行未来履约责任，并在预期受益期间资本化和摊销，前提是该等成本可收回。
有关按地区划分的净收益、取得合约成本及履行成本、合约负债及剩余履约责任价值的详情，请参阅附注7“补充财务资料”。
租契
在合同开始时，HP会评估合同是否为租赁或包含租赁。评估基于（1）合同是否涉及使用一项可识别资产，（2）惠普是否在整个期间内从使用该资产中获得绝大部分经济利益的权利，以及（3）惠普是否有权指导该资产的使用。
所有重大租赁安排均于租赁开始时确认。于开始时租期为12个月或以下之租赁并无计入综合资产负债表，并于租赁期内以直线法于综合收益表内支销。HP通过假设行使合理确定的续租选择权来确定租期。由于大部分租赁不提供隐含利率，惠普使用无抵押借贷利率，并对该利率进行风险调整，以接近开始日期的抵押利率，以确定合理确定的未来付款的现值。
基于股票的薪酬
HP根据奖励的计量日期公允价值确定基于股票的补偿费用。HP仅就预期符合服务及绩效归属条件的奖励在所需奖励服务期内以直线法确认补偿成本。惠普根据服务奖励的总奖励水平确定补偿成本，根据绩效和/或市场条件确定奖励的单个归属份额水平。惠普根据其历史经验估计没收率。
退休和退休后计划
HP有各种界定福利、其他供款及非供款退休及退休后计划。HP一般按参与者的平均剩余估计服务年限以直线法摊销未确认的精算损益。在有限的情况下，惠普使用走廊法摊销精算损益。有关该等计划以及会计及供资政策的详细说明，请参阅附注4“退休及退休后福利计划”。
广告费
制作广告的成本按制作期间发生的费用计入费用。当广告第一次播放时，传播广告的成本被计入费用。这些费用总计约为美元611百万，$696百万美元和美元8292023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
重组和其他费用
惠普记录与管理层批准的重组计划相关的费用，这些计划旨在重组惠普的一个或多个业务部门，消除与业务收购相关的重复人员和基础设施，或简化业务流程并加速创新。重组费用可包括减少特定数量的员工的遣散费、加强提前退休奖励、腾出设施和合并运营的基础设施费用以及合同取消费用。惠普根据估计的员工离职、承诺的提前退休以及工厂关闭和整合计划记录重组费用。在可能支付福利且金额可合理估计的情况下，HP将根据这些行动计提遣散费和其他员工离职费用。厘定应计遣散费所用比率乃根据现有计划、过往经验及经协商解决方案而厘定。其他费用包括非经常性费用，包括因信息技术合理化工作和转型方案管理费用而产生的费用，并有别于持续运营费用。这些费用主要涉及第三方专业服务和其他非经常性费用。
对收入征税
惠普会就资产和负债的税基与其报告金额之间的暂时差异的预期税务后果确认递延税项资产和负债，使用该差异预期将逆转的年度生效的已颁布税率。惠普记录了一笔估值准备金，以将递延所得税资产减少至更有可能实现的金额。
当惠普认为税务机关根据该职位的技术优势进行审查后，税务状况不太可能维持下去时，惠普会记录不确定的税务状况的应计额。当事实和情况发生变化时，惠普会对这些应计费用进行调整，例如税务审计结束或估计的细化。所得税拨备包括不确定税务状况调整的影响，以及任何相关利息及罚款。
应收帐款
惠普记录资产在其预期寿命内固有的当前预期信贷亏损的信贷亏损拨备。信贷亏损拨备乃根据有关过往事件之相关资料（包括历史经验、现时状况及影响可收回报告金额之合理及可支持预测）而维持。
当惠普意识到客户的具体情况时，如客户申请破产或经营业绩或财务状况恶化时，惠普会为个人账户记录特定准备金。如果与特定客户有关的情况发生额外变化，惠普会进一步调整应收款项可收回性的估计。惠普通过合并存在类似风险特征的应收款项来评估可收回性。
惠普根据各种因素为所有其他客户保留信用损失备抵，包括使用第三方信用风险模型，该模型根据市场因素、财务状况、
客户、应收账款逾期时间长短、投资组合加权平均风险评级趋势、宏观经济状况、竞争基准所得出的信息、重大一次性事件和历史经验。应收款项之逾期或拖欠状况乃根据应收款项之合约付款条款厘定。
惠普在正常业务过程中利用某些第三方安排，作为惠普现金和流动性管理的一部分，并向某些合作伙伴提供流动性，以满足他们的营运资金需求。这些融资安排在某些情况下规定了部分追索权，导致惠普的应收账款转移给第三方。HP在合并资产负债表中的应收账款中反映转移给第三方但尚未从第三方收取的金额。就涉及追索权元素的安排而言，追索权责任的公平值乃使用类似交易的市场数据计量，并于综合资产负债表内呈报为流动负债。
风险集中
可能使惠普面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、投资、贸易客户和合同制造商的应收账款以及衍生品。
惠普在不同的金融机构持有现金和现金等价物、投资、衍生品和某些其他金融工具。这些金融机构位于许多不同的地理区域，惠普的政策旨在限制任何特定机构的风险敞口。作为风险管理流程的一部分，惠普定期评估这些金融机构的相对信用状况。惠普并未因持有于该等金融机构的工具而蒙受重大信贷损失。惠普利用衍生品合约来保护外汇、利率和某些投资风险的影响。该等合约涉及对手方不履约的风险，可能导致重大亏损。HP认为的可能性很小。
惠普通过第三方分销商和经销商销售其产品的很大一部分，因此，与这些经销商保持了各自的重大应收账款余额。如果这些分销商和经销商的综合业务的财务状况或运营出现大幅恶化，惠普的经营业绩可能会受到不利影响。十大分销商及应收账款结余主要集中在北美及欧洲，合计约为 41%和52于二零二三年及二零二二年十月三十一日分别占应收账款总额的%。TD Synnex Corp称， 13.2截至2023年10月31日，占应收账款总额的%。两家客户，TD Synnex公司和Ingram Micro公司，占 13.8%和10.4分别占截至2022年10月31日的应收账款总额的%。其他应收账款的信贷风险一般是多样化的，因为惠普的客户基础庞大，而且他们分散在许多不同的行业和地区市场。HP会对其第三方分销商、经销商和其他客户的财务状况进行持续的信用评估，并在某些情况下可能需要担保品，如信用证和银行担保。
惠普利用世界各地的外包制造商生产惠普设计的产品。惠普可以从供应商那里购买产品部件，并将这些部件出售给其外包制造商，从而从外包制造商那里产生应收余额。三个最大的外包制造商应收账款余额合计58%和89惠普供应商应收款（美元）的百分比0.3截至2023年10月31日和2022年10月31日。惠普按总额将供应商应收款项计入综合资产负债表的其他流动资产。HP与这些应收款相关的信贷风险全部或部分通过HP欠这些外包制造商的款项而减轻，因为HP一般有法律权利将其应付外包制造商的款项与这些应收款抵销。HP不将这些零部件的销售反映在净收入中，并且在HP销售相关产品之前不确认这些零部件销售的任何利润，届时任何利润均确认为收入成本的减少。
惠普从佳能等单一来源供应商获得大量组件，原因是技术、可用性、价格、质量或其他方面的考虑。单一供应商的损失、HP与单一供应商的关系恶化、或单方面修改由单一供应商向HP供应零部件的合同条款，都可能对HP的净收入、现金流和毛利率造成不利影响。
库存
HP按照先进先出的原则，以成本或市价（可变现净值）中的较低者记录库存。成本是以接近实际成本的标准成本计算的。经考虑与未来需求及市况有关之判断后，就估计超额、过时或减值结余作出调整（如有需要），以减少存货上市成本。
财产、厂房和设备、净值
HP按成本减累计折旧反映物业、厂房及设备。惠普将新增和改进以及维护和维修费用资本化。折旧开支按资产估计可使用年期以直线法确认。估计可使用年期 五至40 建筑和改善， 三至15 机械和设备。HP在租赁或资产的有效期内折旧租赁物改良，以较短者为准。HP在租赁初始期内对持作租赁的设备折旧至设备的估计剩余价值。退休或处置时，
资产成本及相关累计折旧从综合资产负债表中剔除，而任何收益或亏损则在综合收益表中确认。
内部使用软件和云计算安排
HP将外部成本和直接应占内部成本资本化，以获取或创建内部使用软件，这些成本在初步项目阶段完成后产生。这些费用涉及软件设计、配置、编码、测试和安装等活动。与实施后活动（如培训和维护）有关的费用于发生时支销。一旦软件基本上完成并准备好用于其预定用途，资本化的开发成本在软件的估计使用寿命内以直线方式摊销，一般不超过 五年.
惠普还签订了某些基于云的软件托管协议，这些协议被视为服务合同。对于通过服务合同性质的托管安排获得的内部使用软件，HP会产生某些实施成本，例如集成、配置和软件定制，这些成本与本地软件在应用程序开发阶段产生的成本一致。惠普采用相同的指导原则来确定符合资本化条件的成本。 对于这些安排，惠普在相关托管安排的固定不可撤销期限加上任何合理确定的续期期限内，以直线方式摊销资本化的开发成本。惠普还对内部使用软件和服务合同性质的软件托管安排中的资本化实施成本应用相同的减值模型。
企业合并
惠普将被收购业务的经营业绩纳入惠普自收购日起的综合业绩。惠普一般根据收购日期的公允价值将收购代价分配至所收购资产、所承担负债及于被收购实体的非控股权益。购买代价之公平值超出该等已收购资产、所承担负债及于被收购实体之非控股权益之公平值之差额入账列作商誉。产生商誉的主要项目包括被收购公司与惠普之间的协同效应价值，以及被收购的集合劳动力的价值，两者均不符合确认为无形资产的条件。收购及出售费用与业务合并分开确认，并于产生时支销。该等费用主要包括直接第三方专业及法律费用、整合及剥离相关成本，以及对若干收购资产（如存货）公平值调整的非现金调整，以及与现金结算所收购公司的受限制股票单位及按表现为基础的受限制股票单位有关的若干补偿费用.
商誉
惠普在其第四季度每年以及当事件或情况变化显示商誉的账面值可能无法收回时，都会对商誉进行减值检查。HP可以选择执行定性评估以测试报告单位商誉的减值，或直接执行定量减值测试。根据定性评估，如果HP确定报告单位的公允价值更有可能（即，如果可能性超过50%）低于其账面值，则将进行定量减值测试。
在量化减值测试中，惠普将每个报告单位的公允价值与其账面值进行比较，其中公允价值主要来自收入法，以及较小程度上来自市场法。根据收入法，惠普根据估计未来现金流量的现值估计报告单位的公允价值。现金流量预测乃根据管理层对收入增长率及经营利润率的估计，并考虑行业及市场状况。贴现率乃根据加权平均资本成本计算，并就与业务特定特征相关的风险及报告单位执行预测现金流量的能力有关的不确定性作出调整。根据市场法，惠普根据与报告单位具有类似经营和投资特征的可比上市公司所得收益的市场倍数估计公允价值。惠普会根据这些上市公司与报告单位的可比性程度，对市价法得出的公允价值进行加权。当市场可比数据不具意义或不可用时，惠普仅使用收入法估计报告单位的公允价值。
为了评估HP报告单位的估计公允价值的合理性，HP将报告单位的公允价值总额与HP的总体市值进行比较，并计算隐含控制权溢价（报告单位的公允价值总额超过HP的总体市值的差额）。惠普通过将控制权溢价与近期可比较交易的可观察控制权溢价进行比较来评估控制权溢价。如果与这些近期交易相比，隐含控制权溢价不合理，惠普会重新评估其报告单位的公允价值，这可能导致对贴现率和/或其他假设进行调整。该重新评估可能导致若干或所有报告单位之估计公平值变动。
倘报告单位之公平值超过分配予该报告单位之资产净值之账面值，则商誉不会减值。如果报告单位的公允价值低于其账面值，则商誉发生减值，报告单位的账面值超过公允价值的部分确认为减值损失。
债务及有价股本证券投资
惠普在购买时确定其投资的适当分类，并在每个资产负债表日重新评估分类。债务及有价股本证券一般被视为可供出售。所有高流动性投资
于购买当日到期日为三个月或以下的现金等价物分类为现金等价物。到期日为十二个月或以下之可出售债务证券分类为短期投资，而到期日超过十二个月之可出售债务证券则根据其可供用于当前业务而分类。有价证券（包括共同基金）根据每种证券的性质及其在当前业务中的可用性分类为短期或长期。
可供出售债务证券按公平值呈报，而未变现收益及亏损（扣除适用税项）则于累计其他全面亏损内呈报。股本证券之未变现收益及亏损、可供出售债务证券之信贷亏损及减值均计入综合收益表。可供出售证券之已变现收益及亏损乃按个别证券水平计算，并计入综合收益表之利息及其他净额。
惠普每季度监控其投资组合的潜在减值和信贷损失。如果HP打算出售债务证券，或者HP很可能需要在收回前出售该证券，那么公允价值低于成本的下降将记录为利息及其他净额中的减值支出，并在投资中建立新的成本基础。
在其他情况下，如果债务证券投资的账面值超过其公允价值，且价值下降被确定为由于信贷相关原因，HP记录信用损失拨备，但以公允价值低于摊余成本基准的金额为限。HP在合并资产负债表中确认利息和其他净额中的相应费用，以及剩余未实现损失（如有），确认为累计其他全面损失。惠普在确定信用损失准备金时考虑的因素包括但不限于严重程度和价值下降的原因、利率变化和交易对手长期评级。
衍生品
惠普使用衍生工具，主要是远期合约、期权合约、利率掉期、总回报掉期、国库利率锁定和远期起始掉期，对冲某些外汇、利率和某些投资风险的回报。惠普还可能使用未指定为对冲的其他衍生工具，例如用于对冲外汇资产负债表风险的远期交易。惠普不会将衍生工具用于投机目的。有关HP衍生工具活动和相关会计政策的完整描述，请参见附注10 "金融工具"。
或有损失
HP涉及日常业务过程中出现的各种诉讼、索赔、调查和诉讼。如果HP认为负债很可能已经发生，并且损失金额可以合理估计，则HP记录或有负债。有关HP或有损失及相关会计政策的完整描述，请参见附注14 "诉讼及或有事项"。
注2：细分市场信息
惠普的业务组织为 三报告部门：个人系统、印刷和企业投资。惠普的组织结构基于首席运营决策者（"CODM"）用来评估、查看和运行业务运营的许多因素，其中包括但不限于客户基础以及产品和技术的同质性。分部基于此组织结构和由惠普主要营运决策者审查的信息，以评估分部结果。主要营运决策者使用多项指标评估整体业务表现（包括经营溢利），并使用该等结果分配资源至各分部。
个人系统在报告业务绩效时，将其全球业务能力分为以下业务单位：
•商业PS包括端点计算设备和混合系统，供企业、公共部门（包括教育）和中小企业客户使用，重点关注客户环境中的稳健设计、安全性、可维护性、连接性、可靠性和可扩展性。此外，惠普还为企业、公共部门（包括教育）和中小企业客户提供了一系列服务和解决方案，帮助他们管理个人计算机（“PC”）和移动性客户群的生命周期。
•消费者PS包括针对消费者使用而优化的设备、配件和服务，专注于游戏、学习和远程工作、消费多媒体娱乐、管理个人生活活动、保持连接、共享信息、完成工作，包括创建内容和保持信息安全。
打印在报告业务绩效时，将其全球业务能力分为以下业务单位：
•商业印刷包括办公室打印解决方案、图形解决方案以及3D打印和个性化，不包括用品；
•的消费者打印 包括家庭打印解决方案，不包括耗材；以及
•供应品包括一系列高度创新的消耗品，从墨水和激光墨盒到媒体、图形用品和3D打印以及数码制造用品，可重复用于消费和商业硬件。
企业投资包括某些企业孵化和投资项目。
惠普用于得出分部业绩的会计政策与惠普在编制该等财务报表时使用的会计政策大致相同。惠普直接从其内部管理报告系统获得业务分部的结果。
惠普不会将其在公司层面管理的某些运营费用分配给其部门。该等未分配金额包括若干公司治理成本及基础设施投资、股票补偿费用、重组及其他费用、收购及剥离费用、无形资产摊销及俄罗斯退出费用等开支。
来自营运之分部经营业绩及与HP综合业绩之对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万计 |
| 净收入： | | | | | |
| 商业PS | $ | 24,712 | | | $ | 29,616 | | | $ | 26,822 | |
消费者PS | 10,972 | | | 14,395 | | | 16,510 | |
| 个人系统 | 35,684 | | | 44,011 | | | 43,332 | |
| 供应品 | 11,452 | | | 11,761 | | | 12,632 | |
| 商业印刷 | 4,183 | | | 4,225 | | | 4,209 | |
| 消费类印刷 | 2,394 | | | 2,916 | | | 3,287 | |
| 打印 | 18,029 | | | 18,902 | | | 20,128 | |
| 企业投资 | 7 | | | 2 | | | 3 | |
| 分部净收入共计 | 53,720 | | | 62,915 | | | 63,463 | |
| 其他 | (2) | | | (5) | | | (3) | |
| 净收入合计 | $ | 53,718 | | | $ | 62,910 | | | $ | 63,460 | |
| | | | | |
| 税前利润： | | | | | |
| 个人系统 | $ | 2,129 | | | $ | 2,761 | | | $ | 3,152 | |
| 打印 | 3,399 | | | 3,619 | | | 3,647 | |
| 企业投资 | (142) | | | (230) | | | (96) | |
| 分部经营收益总额 | $ | 5,386 | | | $ | 6,150 | | | $ | 6,703 | |
| 公司和未分配成本及其他 | (375) | | | (461) | | | (541) | |
| 基于股票的薪酬费用 | (438) | | | (343) | | | (330) | |
| 重组和其他费用 | (527) | | | (218) | | | (251) | |
| 收购和剥离费用 | (240) | | | (318) | | | (68) | |
| 无形资产摊销 | (350) | | | (228) | | | (154) | |
| 俄罗斯退出指控 | — | | | (23) | | | — | |
| 利息和其他，净额 | (519) | | | (235) | | | 2,209 | |
| 税前总收益 | $ | 2,937 | | | $ | 4,324 | | | $ | 7,568 | |
重新排列
自2023财年第一季度起，惠普将个人系统业务部门的报告结构调整为商业PS和消费者PS，以适应其客户市场细分。此外，在某些其他组织调整方面，以前在“公司和未分配费用及其他”项下反映的一些费用现已重新分类到个人系统和印刷部分.
细分资产
惠普根据主要受益于资产的部门将资产分配给其业务部门。按部门分列的总资产和部门资产与惠普合并资产的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万美元计 |
| 个人系统 | $ | 18,791 | | | $ | 19,633 | |
| 打印 | 15,955 | | | 14,507 | |
| 企业投资 | 176 | | | 191 | |
| 公司资产和未分配资产 | 2,082 | | | 4,163 | |
| 总资产 | $ | 37,004 | | | $ | 38,494 | |
主要客户
在所列的任何财年中，没有一个客户占惠普净收入的10%或以上。
地理信息
按国家/地区划分的净收入基于主要代表客户所在地的销售地点。在2023财年、2022财年和2021财年，除美国外，没有哪个国家的净收入占惠普净收入的10%以上。
按国家分列的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | 以百万美元计 | | |
| 美国 | $ | 18,829 | | | $ | 21,626 | | | $ | 22,420 | |
| 其他国家 | 34,889 | | | 41,284 | | | 41,040 | |
| 净收入合计 | $ | 53,718 | | | $ | 62,910 | | | $ | 63,460 | |
按惠普运营的国家/地区分列的净资产、厂房和设备如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万美元计 |
| 美国 | $ | 1,351 | | | $ | 1,264 | |
| 新加坡 | 341 | | | 329 | |
| 韩国 | 307 | | | 320 | |
马来西亚 | 287 | | | 265 | |
| 其他国家 | 541 | | | 596 | |
| 财产、厂房和设备合计，净额 | $ | 2,827 | | | $ | 2,774 | |
除上述国家/地区外，任何国家/地区的净资产、厂房和设备净值均不超过惠普在本财年的总净值的10%或更多。
注三：重组和其他费用
重组计划摘要
惠普在2023、2022和2021财年的重组活动按计划总结如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023财年计划 | | 前一年的其他计划(1) | | 总计 |
| 遣散费和EER | | 非劳动 | | |
| 以百万美元计 |
截至2020年10月31日的应计余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77 | | | $ | 77 | |
| 收费 | — | | | — | | | 229 | | | 229 | |
| 现金支付 | — | | | — | | | (182) | | | (182) | |
| 非现金和其他调整 | — | | | — | | | (34) | | | (34) | |
截至2021年10月31日的应计余额 | — | | | — | | | 90 | | | 90 | |
| 收费 | — | | | — | | | 193 | | | 193 | |
| 现金支付 | — | | | — | | | (217) | | | (217) | |
| 非现金和其他调整 | — | | | — | | | (34) | | | (34) | |
截至2022年10月31日的应计余额 | — | | | — | | | 32 | | | 32 | |
| 收费 | 402 | | | 41 | | | 1 | | | 444 | |
| 现金支付 | (172) | | | (15) | | | (35) | | | (222) | |
| 非现金和其他调整 | (142) | | (2) | (8) | | | 4 | | | (146) | |
截至2023年10月31日的应计余额 | $ | 88 | | | $ | 18 | | | $ | 2 | | | $ | 108 | |
截至2023年10月31日为止发生的总成本 | $ | 402 | | | $ | 41 | | | $ | 866 | | | $ | 1,309 | |
| | | | | | | |
| 反映在合并资产负债表中： | | | | | | | |
| 其他流动负债 | $ | 88 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 96 | |
| 其他非流动负债 | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| | | | | | | |
(1)该计划主要包括2020财年计划以及其他遗留计划，所有这些计划都基本完成。惠普预计不会有任何与这些计划相关的进一步重大活动。
(2)其中包括与增强型提前退休计划有关的负债重新分类#美元。139对于某些医疗保健和医疗储蓄账户养老金和退休后计划的福利。更多信息见附注4“退休和退休后福利计划”.
2023财年计划
2022年11月18日，惠普董事会批准了未来准备计划(即2023财年计划)，旨在实现惠普预计将在2025财年实施的数字化转型、投资组合优化和运营效率。惠普预计全球员工人数将减少约4,000至6,000员工。惠普估计，它将产生大约美元的税前费用。1.0200亿美元，其中约0.730亿美元，主要是与裁员相关的劳动力成本，其余成本将与非劳工行动和其他费用有关。
其他收费
其他费用包括非经常性成本，包括因信息技术合理化努力和转型计划管理成本而产生的成本，与持续运营成本不同。这些费用主要涉及第三方专业服务和其他非经常性费用。惠普产生了$83百万，$25百万美元和美元222023、2022和2021财政年度的其他费用分别为百万美元。
注4：退休和退休后福利计划
固定福利计划
惠普在全球范围内赞助了多个固定福利养老金计划。最重要的固定福利计划，惠普公司。养老金计划（“养老金计划”）是美国的一个冻结计划。
惠普将根据退休金计划支付给1993年之前服务的某些美国雇员的福利（如有），减去根据惠普冻结的固定缴款递延利润分享计划（“DPSP”）应支付给雇员的任何金额。于二零二三年及二零二二年十月三十一日，
计划资产之公平值为美元，311百万美元和美元366百万，分别。DPSP责任等同于计划资产，并于HP计算其界定福利退休金成本及责任时确认为退休金计划的抵销。
退休后福利计划
惠普赞助退休人员健康和福利福利计划，其中最重要的是在美国。在HP Inc.退休人员福利福利计划、某些2003年前退休人员和自2002年以来连续为惠普服务的祖父参与者有资格获得基于退休时服务年限的部分医疗补贴。惠普在保险费中的份额受到惠普公司（HP Inc.）提供的所有补贴医疗保险的上限。退休人员福利计划。惠普目前利用雇主团体豁免计划流程，为惠普公司，退休人员福利计划（Retiree Welcome Benefits Plan）在医疗保险D部分下的65岁后处方药覆盖范围，从而使惠普获得联邦补贴，以帮助支付退休人员福利。
根据上述计划，某些未享受部分补贴医疗保险的员工，以及2002年后但2008年8月之前受雇的员工，有资格根据惠普公司退休福利计划获得积分。2008年9月后提供的信用额度是以员工在达到年龄后向自愿员工受益人协会缴纳的信用额度的形式提供的45或者作为提前退休计划的一部分。退休时，前雇员可使用这些积分偿还某些符合条件的医疗费用，包括投保所需的保险费。
固定缴款计划
惠普为美国和非美国员工提供各种固定缴费计划。固定缴款费用总额为$1312023财年，100万美元1192022财年为100万美元，1122021财年将达到100万。
美国雇员自动注册惠普公司。401（k）计划时，他们满足资格要求，除非他们拒绝参与。雇主在HP Inc. 401（k）计划 100第一个的百分比4雇员缴纳的合资格补偿的百分比，雇主匹配后归属 三年员工服务的一部分。一般来说，员工必须在日历年度的最后一天受雇于惠普公司才能获得匹配。
养恤金和退休后福利
在综合收益表中确认的HP退休金和退休后福利（抵免）成本的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 美国定义的标准
福利计划 | | 非美国定义
福利计划 | | 退休后
福利计划 |
| | 以百万美元计 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | 56 | | | $ | 67 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 利息成本 | 217 | | | 161 | | | 281 | | | 41 | | | 22 | | | 18 | | | 15 | | | 8 | | | 9 | |
| 计划资产的预期回报 | (258) | | | (298) | | | (475) | | | (53) | | | (48) | | | (49) | | | (14) | | | (9) | | | (24) | |
| 摊销和延期： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 精算损失(收益) | 18 | | | 5 | | | 50 | | | 4 | | | 36 | | | 52 | | | (16) | | | (15) | | | (16) | |
| 前期服务成本(积分) | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | | | 5 | | | (11) | | | (11) | | | (11) | |
| 定期净收益(信贷)成本 | (23) | | | (132) | | | (144) | | | 36 | | | 71 | | | 93 | | | (25) | | | (26) | | | (41) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结算(收益)损失 | — | | | — | | | (37) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 特别解雇补助金费用 | 105 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | — | |
| 定期养恤金（贷项）费用共计 | $ | 82 | | | $ | (132) | | | $ | (181) | | | $ | 36 | | | $ | 71 | | | $ | 94 | | | $ | 9 | | | $ | (26) | | | $ | (41) | |
除服务费用部分以外的定期养恤金（贷记）净成本部分包括在 利息和其他，净额在我们的综合收益表中
用于计算定期养恤金（贷记）费用总额的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 美国定义的标准
福利计划 | | 非美国定义
福利计划 | | 退休后
福利计划 |
| 贴现率 | 5.7 | % | | 2.9 | % | | 2.8 | % | | 3.5 | % | | 1.3 | % | | 1.1 | % | | 5.6 | % | | 2.5 | % | | 2.3 | % |
| 薪酬水平的预期增长 | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 3.0 | % | | 2.6 | % | | 2.4 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 计划资产的预期长期回报 | 6.4 | % | | 5.1 | % | | 5.0 | % | | 5.4 | % | | 4.3 | % | | 4.4 | % | | 3.3 | % | | 2.0 | % | | 5.0 | % |
保证利息贷记利率 | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 2.6 | % | | 2.6 | % | | 2.6 | % | | 4.2 | % | | 2.9 | % | | 2.9 | % |
资金状况
固定福利和退休后福利计划的供资情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| | 美国定义的标准
福利计划 | | 非美国定义
福利计划 | | 退休后
福利计划 | |
| | 以百万美元计 | |
| 计划资产公允价值变动： | | | | | | | | | | | | |
| 资产公允价值--年初 | $ | 4,170 | | | $ | 6,060 | | | $ | 907 | | | $ | 1,211 | | | $ | 383 | | | $ | 457 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 计划资产的实际回报率 | (67) | | | (1,711) | | | 8 | | | (131) | | | 17 | | | (49) | | |
| 雇主供款 | 27 | | | 29 | | | 36 | | | 34 | | | 4 | | | 3 | | |
| 参与者的贡献 | — | | | — | | | 17 | | | 19 | | | 32 | | | 39 | | |
| 已支付的福利 | (274) | | | (204) | | | (38) | | | (21) | | | (54) | | | (67) | | |
| 安置点 | (3) | | | (4) | | | (33) | | | (62) | | | — | | | — | | |
| 货币影响 | — | | | — | | | 62 | | | (143) | | | — | | | — | | |
| 资产公允价值-年终 | $ | 3,853 | | | $ | 4,170 | | | $ | 959 | | | $ | 907 | | | $ | 382 | | | $ | 383 | | |
| 养恤金债务的变动 | | | | | | | | | | | | |
| 预计养恤金债务—年初 | $ | 3,969 | | | $ | 5,740 | | | $ | 1,145 | | | $ | 1,726 | | | $ | 274 | | | $ | 354 | | |
| 购买计划 | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | |
| 服务成本 | — | | | — | | | 39 | | | 56 | | | 1 | | | 1 | | |
| 利息成本 | 217 | | | 161 | | | 41 | | | 22 | | | 15 | | | 8 | | |
| 参与者的贡献 | — | | | — | | | 17 | | | 19 | | | 32 | | | 39 | | |
| 精算收益 | (160) | | | (1,724) | | | (71) | | | (420) | | | (3) | | | (61) | | |
| 已支付的福利 | (274) | | | (204) | | | (38) | | | (21) | | | (54) | | | (67) | | |
| 图则修订 | — | | | — | | | 4 | | | (5) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 削减 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 安置点 | (3) | | | (4) | | | (33) | | | (62) | | | — | | | — | | |
| 特别解雇补助金费用 | 105 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 货币影响 | — | | | — | | | 81 | | | (181) | | | — | | | — | | |
| 预计养恤金债务-年终 | $ | 3,854 | | | $ | 3,969 | | | $ | 1,185 | | | $ | 1,145 | | | $ | 299 | | | $ | 274 | | |
| 年终资金状况 | $ | (1) | | | $ | 201 | | | $ | (226) | | | $ | (238) | | | $ | 83 | | | $ | 109 | | |
| 累积利益义务 | $ | 3,854 | | | $ | 3,969 | | | $ | 1,088 | | | $ | 1,035 | | | | | | |
我们的定额退休金计划及退休人员福利计划的累计精算净亏损按年增加。亏损增加主要由于资产回报率及计划经验低于预期所致。该等亏损增加部分被贴现率及一次总付利率增加及其他假设变动所产生的收益所抵销。
计算截至2023年及2022年10月31日止财政年度的预计福利责任所用加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | 美国定义的标准
福利计划 | | 非美国定义
福利计划 | | 退休后
福利计划 |
| 贴现率 | 6.2 | % | | 5.7 | % | | 3.9 | % | | 3.5 | % | | 6.0 | % | | 5.6 | % |
| 薪酬水平的预期增长 | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 3.0 | % | | 3.0 | % | | — | % | | — | % |
| 保证利息贷记利率 | 5.5 | % | | 5.0 | % | | 2.6 | % | | 2.6 | % | | 5.4 | % | | 4.2 | % |
在惠普综合资产负债表中确认的惠普界定福利计划和退休后福利计划的非流动资产以及流动和非流动负债净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | 美国定义的标准
福利计划 | | 非美国定义
福利计划 | | 退休后
福利计划 |
| | 以百万美元计 |
| 其他非流动资产 | $ | 266 | | | $ | 490 | | | $ | 40 | | | $ | 38 | | | $ | 87 | | | $ | 114 | |
| 其他流动负债 | (31) | | | (32) | | | (22) | | | (9) | | | (3) | | | (4) | |
| 其他非流动负债 | (236) | | | (257) | | | (244) | | | (267) | | | (1) | | | (1) | |
| 年终资金状况 | $ | (1) | | | $ | 201 | | | $ | (226) | | | $ | (238) | | | $ | 83 | | | $ | 109 | |
下表概述界定福利及退休后福利计划于累计其他全面收益（亏损）确认之税前精算亏损净额（收益）及过往服务成本（贷记）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年10月31日 |
| | 美国定义的标准
福利计划 | | 非美国定义
福利计划 | | 退休后
福利计划 |
| | 以百万美元计 |
| 净精算损失(收益) | $ | 556 | | | $ | 14 | | | $ | (181) | |
| 前期服务成本(积分) | — | | | 44 | | | (57) | |
| 于累计其他全面收益（亏损）中确认的总额。 | $ | 556 | | | $ | 58 | | | $ | (238) | |
预计福利义务超过计划资产公允价值的固定福利计划如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | 美国定义的标准
福利计划 | | 非美国定义
福利计划 |
| | 以百万美元计 |
| 计划资产公允价值合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 780 | | | $ | 728 | |
| 预计福利债务总额 | $ | 267 | | | $ | 289 | | | $ | 1,052 | | | $ | 996 | |
累计福利义务超过计划资产公允价值的固定福利计划如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | 美国定义的标准
福利计划 | | 非美国定义
福利计划 |
| | 以百万美元计 |
| 计划资产公允价值合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 563 | | | $ | 538 | |
| 累计福利义务 | $ | 267 | | | $ | 289 | | | $ | 758 | | | $ | 733 | |
计划资产的公允价值
下表列出了截至2023年10月31日按公允价值层次结构内的资产类别划分的计划资产的公允价值。有关公允价值层次的详情，请参阅附注9，“公允价值”。作为实际权宜之计，使用每股资产净值(“NAV”)按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值等级。本表所列公允价值金额提供了公允价值等级与计划资产总值之间的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年10月31日 |
| | 美国政府确定了医疗福利计划 | | 非美国联邦医疗保险定义的福利计划 | | 退休后福利计划 |
| | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 |
| | 以百万美元计 |
| 资产类别： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券(1) | $ | 1 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | 8 | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
债务证券(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | — | | | 1,855 | | | — | | | 1,855 | | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | | | — | | | 214 | | | — | | | 214 | |
政府 | — | | | 1,208 | | | — | | | 1,208 | | | — | | | 55 | | | — | | | 55 | | | — | | | 100 | | | — | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保险合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | 67 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
共同集体信托和103—12投资实体(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
投资基金(4) | 10 | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 292 | | | — | | | 292 | | | 67 | | | | | — | | | 67 | |
现金和现金等价物(5) | 41 | | | 31 | | | — | | | 72 | | | 21 | | | 1 | | | — | | | 22 | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
其他(6) | (109) | | | (147) | | | — | | | (256) | | | — | | | 89 | | | — | | | 89 | | | — | | | | | — | | | — | |
| 计划资产净额须予平准 | $ | (57) | | | $ | 2,975 | | | $ | — | | | $ | 2,918 | | | $ | 29 | | | $ | 621 | | | $ | — | | | $ | 650 | | | $ | 66 | | | $ | 314 | | | $ | — | | | $ | 380 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利用资产净值作为实际权宜之计的投资(7) | | | | | | | 935 | | | | | | | | | 309 | | | | | | | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值计算的投资 | | | | | | | $ | 3,853 | | | | | | | | | $ | 959 | | | | | | | | | $ | 382 | |
下表载列于2022年10月31日公平值架构内按资产类别划分的计划资产公平值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年10月31日 |
| | 美国政府确定了医疗福利计划 | | 非美国联邦医疗保险定义的福利计划 | | 退休后福利计划 |
| | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 |
| | 以百万美元计 |
| 资产类别： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券(1) | $ | 14 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | 7 | | | $ | 82 | | | $ | — | | | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
债务证券(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | — | | | 1,949 | | | — | | | 1,949 | | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | | | — | | | 214 | | | — | | | 214 | |
政府 | — | | | 1,418 | | | — | | | 1,418 | | | — | | | 43 | | | — | | | 43 | | | — | | | 108 | | | — | | | 108 | |
| 房地产基金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 16 | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 保险合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72 | | | — | | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
共同集体信托和103—12投资实体(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
投资基金(4) | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 260 | | | — | | | 260 | | | 68 | | | — | | | — | | | 68 | |
现金和现金等价物(5) | 40 | | | 54 | | | — | | | 94 | | | 37 | | | — | | | — | | | 37 | | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | |
其他(6) | (264) | | | (230) | | | — | | | (494) | | | 11 | | | 75 | | | — | | | 86 | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| 计划资产净额须予平准 | $ | (197) | | | $ | 3,228 | | | $ | — | | | $ | 3,031 | | | $ | 56 | | | $ | 568 | | | $ | — | | | $ | 624 | | | $ | 61 | | | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 383 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利用资产净值作为实际权宜之计的投资(7) | | | | | | | 1,139 | | | | | | | | | 283 | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值计算的投资 | | | | | | | $ | 4,170 | | | | | | | | | $ | 907 | | | | | | | | | $ | 383 | |
(1)于公开买卖股本证券之投资乃按个别证券买卖之证券交易所所呈报之计量日期之收市价估值。
(2)企业、政府和资产担保债务证券的公允价值是基于可比市场交易的可观察到的投入。这一类别还包括由国家、州和地方政府和机构发行的债务。
(3)劳工部103—12 IE（投资实体）指定是指由两个或多个不相关的员工福利计划持有的计划资产，其中包括有限合伙企业和风险资本合伙企业。于103—12实体的若干共同集体信托及权益采用资产净值作为实际权宜方法进行估值。
(4)包括在美国证券交易委员会注册的投资公司的上市交易基金、未公开交易的基金和非美国基金的基金安排。
(5)包括现金及现金等价物，如短期有价证券。现金及现金等价物包括货币市场基金，其估值基于资产净值。其他资产乃根据最低层输入数据（例如，对公允值计量整体而言属重大的公允值。
(6)主要包括逆回购协议、未结算交易及衍生工具。
(7)这些投资包括另类投资，主要包括私募股权和对冲基金。有限合伙企业及合营企业等另类投资的估值可能需要管理层作出重大判断。就另类投资而言，估值乃根据资产管理人或投资公司呈报之资产净值计算，并于有需要时就现金流量作出调整。在作出有关评估时，管理层会审阅多项因素，包括但不限于资产管理人报告资产净值的及时性，以及资产管理人报告最后一次资产净值后的整体经济及市场状况的变动。
•私募股权包括有限的合伙企业，如股权、收购、风险资本、房地产和其他类似的基金，这些基金投资于美国和国际上对冲外币的地方。
•对冲基金包括有限合伙企业，主要投资于普通股和信贷、相对价值、事件驱动型股票、不良债务和宏观策略。对冲基金的管理层有能力将投资从价值策略转向增长策略，从小盘股转向大盘股，以及从净多头头寸转向净空头头寸。
这些投资还包括上文附注(3)所界定的共同集体信托和103-12投资实体以及上文附注(4)所界定的投资基金。
计划资产分配
有关福利计划中的实际资产分配，请参阅上面的公允价值层次结构表。上述公平值表所示各福利计划的加权平均目标资产分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年目标分配 |
| 资产类别 | | 美国政府确定了医疗福利计划 | | 非美国定义
福利计划 | | 退休后
福利计划 |
| 股权相关投资 | | 14.0 | % | | 34.9 | % | | — | % |
| 债务证券 | | 86.0 | % | | 30.6 | % | | 96.2 | % |
| 房地产 | | — | % | | 13.0 | % | | — | % |
| 现金和现金等价物 | | — | % | | 3.9 | % | | 3.8 | % |
| 其他 | | — | % | | 17.6 | % | | — | % |
| 总计 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
投资政策
惠普的投资策略是根据每个计划的资金状况和预期福利支付的时间，寻求相对于适当风险水平的有竞争力的回报率。大部分计划的投资经理采用积极的投资管理策略，目标是超越他们所投资的广泛市场。风险管理实践包括跨资产类别和投资风格的多样化，以及定期重新平衡资产配置目标。多个计划的投资经理被授权使用衍生工具进行投资或负债风险，惠普可能会使用衍生工具影响资产配置的变化或对冲某些投资或负债风险。
为每个美国计划（养老金和退休后计划）选择的目标资产配置反映了惠普认为相对于每个计划的负债结构和回报目标而言是适当的风险/回报概况。惠普对美国计划进行定期资产负债研究，以模拟各种潜在资产分配，并与每个计划的预测负债和流动性需求进行比较。由于美国退休金计划资金充足，符合我们的政策，我们已采取措施，通过将资产重新分配至负债对冲固定收益投资，以降低投资组合的风险。
在美国以外，资产配置决策通常由独立的董事会为具体计划做出。与美国一样，投资目标旨在产生回报，使计划能够履行其未来的义务。惠普会审查投资策略，并在适当的情况下，在选择投资经理方面提供一些帮助，由董事会为具体计划做出资产分配和投资经理的最终决定。
计划资产预期长期回报率的基础
计划资产的预期长期回报率反映计划投资的各主要资产类别的预期回报以及各资产类别在目标组合中的权重。预期资产回报反映了政府债券的当前收益率、每种资产类别的风险溢价以及考虑到每个国家具体通货膨胀前景的预期实际回报。由于惠普的投资政策是主要聘用积极的投资经理，他们寻求跑赢大盘，因此预期回报会调整，以反映扣除费用后的预期额外回报。
退休激励计划
作为2023财年计划的一部分，惠普于2023年1月宣布了一项针对其美国员工的自愿EER计划。自愿参加EER计划的人至少限于员工55在HP工作10年或以上。EER计划被接纳的员工在2023年3月15日至2023年10月31日期间离开惠普。修订了美国固定福利养老金计划，规定EER福利将从计划中支付给符合资格的选择EER参与者。退休奖励福利是根据退休时在惠普的服务年数一次性计算的，范围为20至52周。由于这项退休奖励，惠普确认了一笔特别离职福利（“STB”）费用，105截至2023年10月31日止年度的重组费用。该费用是HP将从养老金计划资产中分配的所有额外福利的现值。
参加EER计划的所有员工都有机会按在职员工缴费率继续提供医疗保险，最高可达36退休后几个月，但不超过65岁时，医疗保险可用。此外，惠普还提供高达美元的12,000在退休医疗储蓄账户计划下的雇主信用中。惠普确认了额外的机顶盒费用$34截至2023年10月31日止年度的重组和其他费用，用于医疗保健奖励。
未来的捐款和筹资政策
在2024财年，惠普预计将贡献约美元45百万美元用于其非美国养老金计划，$311000万美元用于支付给美国非合格计划参与者的福利金，以及美元32000万美元用于支付惠普退休后福利计划的福利索赔。
惠普的政策是为其养老金计划提供资金，使其至少缴纳地方政府、资金和税务部门要求的最低缴费。
预计未来的福利支出
截至2023年10月31日，惠普估计退休及退休后计划的未来福利付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本财年 | | 美国定义的标准
福利计划 | | 非美国
已定义
福利计划 | | 退休后
福利计划 |
| | | 以百万美元计 |
| 2024 | | $ | 326 | | | $ | 72 | | | $ | 39 | |
| 2025 | | 337 | | | 52 | | | 37 | |
| 2026 | | 338 | | | 55 | | | 32 | |
| 2027 | | 340 | | | 59 | | | 27 | |
| 2028 | | 343 | | | 46 | | | 26 | |
| 下一个财政年度至2033年10月31日 | | 1,597 | | | 370 | | | 126 | |
注5：基于股票的薪酬
惠普的股票薪酬计划包括激励薪酬计划和员工股票购买计划。
基于股票的补偿金和相关的经营所得税优惠
基于股票的薪酬支出和由此产生的业务税收优惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万美元计 |
| 基于股票的薪酬费用 | $ | 438 | | | $ | 343 | | | $ | 330 | |
| 所得税优惠 | (72) | | | (59) | | | (52) | |
| 基于股票的补偿费用，扣除税 | $ | 366 | | | $ | 284 | | | $ | 278 | |
根据惠普公司2004年股票激励计划（经修订和重列）行使期权所收到的现金，以及惠普公司（HP Inc.）的ESPP购买。2011年员工股票购买计划（“2011年ESPP”）和惠普公司。二零二一年雇员购股计划（“二零二一年雇员购股计划”）为美元512023财年，100万美元532022财年为100万美元，552021财年，百万美元。2023、2022及2021财政年度的选择权行使税项减免所实现的效益为美元。2百万，$41000万美元和300万美元3分别为100万美元。
基于股票的激励薪酬计划
惠普的股票激励薪酬计划包括2004年采纳的股权计划，经修订和重列（“主要股权计划”）。根据股权计划授出的股票奖励包括限制性股票奖励、股票期权及业绩奖励。符合若干就业资格的雇员有资格获得股票奖励。根据主股权计划授权发行的惠普股票的总股数为 623.1百万美元。
受限制股票奖励为非归属股票奖励，可能包括授出受限制股票或受限制股票单位。受限制股票奖励及现金结算奖励如于限制失效前终止雇用，一般可予没收。此类奖励一般归属于 一至三年从授予之日起。于归属期内，受限制股票的所有权不得转让。受限制股票与普通股具有相同的股息和投票权，并被视为已发行和发行。就限制性股票支付的股息不可没收。受限制股票单位并无普通股之投票权，且受限制股票单位之相关股份于授出时不被视为已发行及尚未发行。然而，有关受限制股票单位的股份计入摊薄净每股收益的计算。受限制股票单位拥有可没收的股息等同权利，其股息等同于普通股的股息。HP在限制失效期间按比例计算受限制股票奖励的公允价值。惠普发行的大部分受限制股票单位仅包含服务归属条件。惠普还授予业绩调整的限制性股票单位，这些股票单位仅在满足服务和实现某些业绩目标（包括奖励到期前的市场条件）的情况下归属。
根据主股权计划授出的购股权一般为不合格购股权，但主股权计划允许部分授出的购股权符合美国国内税收法典项下的奖励购股权。股票期权一般归属于 三至四年从授予之日起。股票期权的行使价等于惠普股票在2010年的收盘价。
期权授予日期。惠普发行的大多数股票期权仅包含服务归属条件。惠普授予的绩效或有条件的股票期权，只有在奖励到期前满足服务和市场条件的情况下才能归属。
受限制股份单位及购股权授出规定于计划及相关授出协议所界定的若干情况下加速归属，包括因控制权变动而终止。
限售股单位
惠普使用授予日的收盘股票价格来估计基于服务的限制性股票单位的公允价值。惠普使用授出日期的收市股价和蒙特卡洛模拟模型，估计受业绩调整归属条件限制的受限制股票单位的公允价值。于蒙特卡洛模拟模型中，计量受表现调整归属条件规限的受限制股票单位公平值所用假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日止的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
预期波动率(1) | 44.4 | % | | 41.6 | % | | 41.0 | % |
无风险利率(2) | 4.0 | % | | 1.0 | % | | 0.2 | % |
预计执行期（年）(3) | 2.9 | | 2.9 | | 2.9 |
(1)预期波动率是根据惠普普通股的历史波动率估算的。
(2)无风险利率是根据美国国债零息发行的收益率估计的。
(3)预期履约期乃根据授出日期起计剩余履约期之长度估计。
受限制股票单位活动概要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 股票 | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值
每股收益 | | 股票 | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值
每股收益 | | 股票 | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值
每股收益 |
| | 数以千计的人 | | | | 数以千计的人 | | | | 数以千计的人 | | |
| 年初未清偿债务 | 28,688 | | | $ | 30 | | | 30,197 | | | $ | 23 | | | 29,831 | | | $ | 21 | |
授与(1) | 18,500 | | | $ | 31 | | | 15,337 | | | $ | 36 | | | 15,517 | | | $ | 25 | |
| 既得 | (15,291) | | | $ | 29 | | | (14,168) | | | $ | 22 | | | (13,374) | | | $ | 21 | |
| 被没收 | (1,688) | | | $ | 31 | | | (2,678) | | | $ | 25 | | | (1,777) | | | $ | 22 | |
| 年终未清偿债务 | 30,209 | | | $ | 31 | | | 28,688 | | | $ | 30 | | | 30,197 | | | $ | 23 | |
2023、2022及2021财政年度归属的受限制股票单位的授出日期公允价值总额为美元。442百万，$314百万美元和美元278百万，分别。截至2023年10月31日，与未归属限制性股票单位有关的未确认税前股票薪酬支出总额为美元，403预计将在剩余加权平均归属期内确认， 1.4年份.
股票期权
惠普利用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价公式来估计受基于服务的归属条件约束的股票期权的公允价值。惠普使用蒙特卡罗模拟模型和网格模型的组合来估计受业绩条件支配的股票期权的公允价值，因为这些奖励包含市场条件。加权平均公允价值和用于计量公允价值的假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的下一个财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
加权平均公允价值(1) | $ | 9 | | | $ | 11 | | | $ | 6 | |
预期波动率(2) | 36.9 | % | | 34.7 | % | | 35.9 | % |
无风险利率(3) | 3.4 | % | | 1.5 | % | | 1.0 | % |
预期股息收益率(4) | 3.5 | % | | 2.7 | % | | 3.2 | % |
预期期限(以年为单位)(5) | 5.8 | | 6.0 | | 5.5 |
(1)加权平均公平值乃根据期内授出之购股权计算。
(2)预期波动率是基于混合波动率(50历史波动率和50惠普普通股交易期权的隐含波动率%）。
(3)无风险利率是根据美国国债零息发行的收益率估计的。
(4)预期股息率是指在奖励的预期期限内适用的恒定股息率。
(5)对于基于服务的奖励，使用简化方法估计预期期限；而对于绩效条件奖励，预期期限表示晶格模型的输出.
购股权活动概要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 股票 | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 加权的-
平均值
剩余
合同
术语 | | 集料
固有的
价值 | | 股票 | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 加权的-
平均值
剩余
合同
术语 | | 集料
固有的
价值 | | 股票 | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 加权的-
平均值
剩余
合同
术语 | | 集料
固有的
价值 |
| | 在……里面
数千人 | | | | 在过去的几年里 | | 在……里面
百万 | | 在……里面
数千人 | | | | 在过去的几年里 | | 在……里面
百万 | | 在……里面
数千人 | | | | 在过去的几年里 | | 在……里面
百万 |
| 年初未清偿债务 | 6,095 | | | $ | 26 | | | | | | | 6,367 | | | $ | 21 | | | | | | | 5,637 | | | $ | 17 | | | | | |
| 授与 | 2,180 | | | $ | 28 | | | | | | | 1,867 | | | $ | 37 | | | | | | | 2,691 | | | $ | 24 | | | | | |
| 已锻炼 | (1,071) | | | $ | 17 | | | | | | | (1,364) | | | $ | 18 | | | | | | | (1,843) | | | $ | 15 | | | | | |
| 没收/取消/过期 | (325) | | | $ | 33 | | | | | | | (775) | | | $ | 26 | | | | | | | (118) | | | $ | 18 | | | | | |
| 年终未清偿债务 | 6,879 | | | $ | 27 | | | 7.4 | | $ | 19 | | | 6,095 | | | $ | 26 | | | 7.2 | | $ | 34 | | | 6,367 | | | $ | 21 | | | 7.4 | | $ | 68 | |
| 已归属和预期归属 | 6,527 | | | $ | 27 | | | 7.4 | | $ | 19 | | | 5,903 | | | $ | 25 | | | 7.2 | | $ | 34 | | | 6,367 | | | $ | 21 | | | 7.4 | | $ | 68 | |
| 可操练 | 2,636 | | | $ | 20 | | | 5.8 | | $ | 17 | | | 2,749 | | | $ | 18 | | | 6.0 | | $ | 26 | | | 2,392 | | | $ | 16 | | | 5.3 | | $ | 34 | |
上表中的总内在价值代表期权持有人如果所有期权持有人在2023、2022和2021财年的最后一个交易日行使期权时本应实现的税前内在价值总额。总内在价值是惠普在本财年最后一个交易日的收盘价与行权价之间的差额，乘以现金期权的数量。2023、2022和2021财政年度行使的期权的内在价值总额为#美元。13百万，$25百万美元和美元18分别为100万美元。2023、2022和2021财政年度授予期权的总授予日期公允价值为#美元10百万，$9百万美元和美元3分别为100万美元。
截至2023年10月31日，与股票期权相关的未确认税前基于股票的薪酬支出总额为$10，预计将在加权平均归属期间内确认1.4好几年了。
员工购股计划
惠普赞助2021年ESPP，根据该计划，符合条件的员工可以贡献10基本薪酬的30%用于购买惠普普通股，但受一定的收入限制。
根据2021年职工持股计划的条款，雇员根据2021年职工持股计划购买股票的价格等于95收购日惠普收盘价的%。不是与这些购买相关的基于股票的补偿费用被记录下来，因为符合非补偿计划的标准。根据2021年ESPP授权发行的惠普股票的总数量为50百万美元。2021年ESPP于2011年ESPP期满后于2021年5月1日生效。2021年的ESPP条款与之前的ESPP类似。
保留股份
根据基于股票的激励薪酬计划和2021年ESPP，可供未来授予的股份和为未来发行保留的股份如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 数以千计的人 |
| 可供未来授予的股票 | 133,033 | | | 174,264 | | | 170,123 | |
| 预留供未来发行的股份 | 169,503 | | | 208,351 | | | 205,968 | |
注6：对收入征税
税项拨备
税前收益的国内和国外部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的下一个财政年度 |
| h | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万美元计 |
| 美国 | $ | 650 | | | $ | 1,406 | | | $ | 4,724 | |
| 非美国 | 2,287 | | | 2,918 | | | 2,844 | |
| | $ | 2,937 | | | $ | 4,324 | | | $ | 7,568 | |
对收入征税(受益)的准备金如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的下一个财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万美元计 |
| 美国联邦税收： | | | | | |
| 当前 | $ | 226 | | | $ | 272 | | | $ | 1,112 | |
| 延期 | (549) | | | 27 | | | (458) | |
| 非美国税收： | | | | | |
| 当前 | 337 | | | 338 | | | 420 | |
| 延期 | (305) | | | 503 | | | (173) | |
| 州税： | | | | | |
| 当前 | 42 | | | 9 | | | 78 | |
| 延期 | (77) | | | 43 | | | 48 | |
| | $ | (326) | | | $ | 1,192 | | | $ | 1,027 | |
美国联邦法定所得税率与惠普实际税率之间的差异如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的下一个财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国联邦法定持续经营所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 | 1.7 | % | | 1.3 | % | | 0.9 | % |
| 包括GILTI和FDII在内的外国收入的影响，净额 | (1.4) | % | | (7.9) | % | | (3.9) | % |
| | | | | |
| 估值免税额 | (7.3) | % | | 0.3 | % | | (3.5) | % |
| 不确定的税务状况和审计结算 | 3.2 | % | | 2.8 | % | | 0.9 | % |
| 内部重组的影响 | (27.4) | % | | 9.4 | % | | (1.2) | % |
| 其他，净额 | (0.9) | % | | 0.7 | % | | (0.6) | % |
| | (11.1) | % | | 27.6 | % | | 13.6 | % |
于呈列期间，税率优惠且对实际税率影响最大的司法权区包括新加坡、马来西亚及波多黎各。HP选择将GILTI内含物视为期间成本。
2023财年，惠普录得美元1.1 与税收准备金中的离散项目有关的净所得税优惠10亿美元。这一数额包括美元726 与内部重组有关的税收影响百万美元2552000万美元与估值免税额的变化有关，$101 与重组费用有关的百万美元58 100万美元与在不同司法管辖区提交纳税申报表有关，以及美元42 1000万元与收购费用有关。这些福利部分被所得税费用2000美元抵消。60 1000万美元用于各管辖区的审计结算，美元27 百万美元的不确定税务状况费用，以及美元25 100万美元与债务偿还有关。于二零二三财政年度，与购股权、受限制股票单位及经表现调整受限制股票单位有关的超额税务优惠并不重大。
2022财年，惠普录得美元456 与税项拨备中的离散项目有关的所得税净支出。这一数额包括美元649 与内部重组有关的税收影响百万美元107 百万不确定的税务状况收费，
$55 与未分配外国收入预扣税有关的百万美元，美元51 1000万美元与各管辖区的审计结算有关，26 其他净税项支出。这些费用部分被所得税优惠2000美元抵消。189 1000万美元与在不同司法管辖区提交纳税申报表有关，1562000万美元与估值免税额的变化有关，$44 与重组费用有关的百万美元，以及美元43 100万元与保利收购有关。2022财年，惠普录得超额税收优惠为美元33 与股票期权、限制性股票单位和业绩调整限制性股票相关的百万美元。
在2021财年，惠普记录了4与税项准备中的离散项目有关的所得税净额费用为1.6亿美元。这一数额包括#美元的所得税费用。533 与甲骨文诉讼收益有关的百万美元和美元15 百万不确定的税务状况这些费用被所得税优惠2000美元抵消。3682000万美元与估值免税额的变化有关，$89 与内部重组有关的税收影响百万美元51 与重组费用有关的百万美元16 1000万美元与在不同司法管辖区提交纳税申报表有关，112000万美元与收购费用有关，以及$9700万美元的其他净税收优惠。在2021财年，与股票期权、限制性股票单位和经业绩调整的限制性股票单位相关的超额税收优惠并不重要。
由于惠普采取了某些雇佣行动和资本投资，某些国家/地区的制造业和服务业收入的税率有所降低，在某些情况下，2029年前完全免税。可归因于这些行动和投资的所得税总收益估计为#美元。1902000万(美元)0.19稀释净每股收益)，2023财年，$3132000万(美元)0.30稀释净每股收益)，2022财年和美元3852000万(美元)0.32稀释净每股收益)，在2021财年。
不确定的税收状况
未确认的税收优惠的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日止的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万美元计 |
| 年初余额 | $ | 1,045 | | | $ | 829 | | | $ | 830 | |
| 增加： | | | | | |
| 关于本年度的纳税情况 | 61 | | | 26 | | | 62 | |
| 前几年的纳税状况 | 186 | | | 299 | | | 92 | |
| 减少： | | | | | |
| 前几年的纳税状况 | (35) | | | (60) | | | (92) | |
| 诉讼时效届满 | (8) | | | (5) | | | (9) | |
| 与税务机关达成和解 | (112) | | | (44) | | | (54) | |
| 年终余额 | $ | 1,137 | | | $ | 1,045 | | | $ | 829 | |
截至2023年10月31日，未确认税收优惠总额为美元1.110亿美元，其中最高可达815如果实现，100万美元将影响惠普的实际税率。未确认税收优惠总额增加了#美元92截至2023年10月31日止十二个月，HP在综合收益表中的税项拨备中确认来自优惠结算的利息收入以及因未确认税务优惠而产生的利息支出和罚款。截至2023年、2022年和2021年10月31日，惠普已累计102百万，$64百万美元和美元70利息和罚金分别为100万美元。
惠普与税务当局就不同司法管辖区的税务问题进行持续的讨论和谈判。惠普希望在下一年内与不同的税务机构完成某些纳税年度的解决方案12月份。惠普认为，其现有的未确认税收优惠总额有可能减少高达美元54在未来12个月内，如果实现，将影响惠普的有效税率。
惠普在美国缴纳所得税，大约60在其他国家，并在许多这些司法管辖区接受例行的企业所得税审计。此外，惠普还受到联邦、州和外国税务机关的大量持续审计。美国国税局正在对惠普2018年和2019年所得税申报表进行审计。
对于主要的州和外国税务管辖区，HP在2007年之前不再接受税务机关的审查。截至2023年10月31日，主要州或外国税务司法管辖区未评估与持续审计有关的重大税务缺陷。
惠普认为，它已经为所有可能因联邦、州和外国税务审计而导致的税收不足或税收优惠减少提供了充足的准备金。惠普定期评估这些审计的可能结果，以确定惠普税务规定的适当性。惠普调整其不确定的税务状况，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议以及与特定审计有关的其他信息和事件的影响。然而，所得税审计本身是不可预测的，因此无法保证惠普将准确预测这些审计的结果。审核通过后最终支付的金额可能与先前计入税项拨备的金额有重大差异，因此，在任何特定期间解决一项或多项该等不确定性可能对净收入或现金流量产生重大影响。
惠普没有就美元缴纳美国联邦所得税和外国预扣税。5.1截至2023年10月31日，惠普将从非美国业务获得10亿美元的未分配利润，因为惠普打算无限期地将这些利润再投资到美国以外。厘定与该等盈利有关的未确认递延税项负债金额并不切实可行。
递延所得税
递延税项资产和递延税项负债的重要组成部分如下： | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万美元计 |
| 递延税项资产： | | | |
| 亏损和贷记结转 | $ | 7,194 | | | $ | 7,601 | |
| 公司间交易—不包括库存 | 540 | | | 799 | |
| 固定资产 | 110 | | | 118 | |
| 保修 | 124 | | | 170 | |
| 雇员和退休人员福利 | 232 | | | 133 | |
| 递延收入 | 250 | | | 221 | |
| 资本化研究与开发 | 821 | | | 654 | |
| | | |
| 经营租赁负债 | 242 | | | 238 | |
| 对合伙企业的投资 | 703 | | | 70 | |
| | | |
| 其他 | 469 | | | 352 | |
| 递延税项总资产 | 10,685 | | | 10,356 | |
| 估值免税额 | (6,994) | | | (7,592) | |
| 递延税项资产总额 | 3,691 | | | 2,764 | |
| | | |
| 递延税项负债： | | | |
| 境外子公司未汇出收益 | (88) | | | (75) | |
| 经营性租赁的使用权资产 | (223) | | | (227) | |
| 无形资产 | (205) | | | (261) | |
| 现金流对冲 | (64) | | | (155) | |
| | | |
| 递延税项负债总额 | (580) | | | (718) | |
| 递延税项净资产 | $ | 3,111 | | | $ | 2,046 | |
综合资产负债表中包括的递延税项资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万美元计 |
| | | |
| | | |
| 递延税项资产 | $ | 3,155 | | | $ | 2,167 | |
| 递延税项负债 | (44) | | | (121) | |
| 总计 | $ | 3,111 | | | $ | 2,046 | |
截至2023年10月31日，惠普已将营业净亏损(NOL)的递延税项资产结转如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总NOL | | NOL递延税金 | | 估值免税额 | 最初的届满年份 |
| | 以百万美元计 | |
| 联邦制 | $ | 73 | | | $ | 15 | | | $ | (4) | | 2024 |
| 状态 | 2,313 | | | 138 | | | (47) | | 2024 |
| 外国 | 24,925 | | | 6,895 | | | (6,494) | | 2028 |
| 年终余额 | $ | 27,311 | | | $ | 7,048 | | | $ | (6,545) | | |
截至2023年10月31日，惠普已就各项税收抵免结转录得递延税项资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 结转 | | 估值
津贴 | | 首字母
年份：
期满 |
| | 以百万美元计 | | |
| | | | | |
| 国家和外国司法管辖区的税收抵免 | $ | 324 | | | $ | (51) | | | 2024 |
| | | | | |
| 年终余额 | $ | 324 | | | $ | (51) | | | |
递延税项资产估值准备
递延税项资产估值拨备及变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万美元计 |
| 年初余额 | $ | 7,592 | | | $ | 7,749 | | | $ | 7,951 | |
| 所得税(福利)费用 | (650) | | | (274) | | | (168) | |
| 商誉、其他全面亏损（收入）、货币换算及其他账户支出 | 52 | | | 117 | | | (34) | |
| 年终余额 | $ | 6,994 | | | $ | 7,592 | | | $ | 7,749 | |
截至2023年、2022年和2021年10月31日的递延税项资产总额因估值备抵而减少，7.0亿，美元7.610亿美元7.7十亿，分别。于二零二三财政年度，递延税项资产估值拨备减少美元5982000万美元的主要原因是内部重组影响了海外净经营亏损和美国递延税项资产，这些资产预计将以低于联邦法定税率的有效税率实现。于二零二二财政年度，递延税项资产估值拨备减少美元157 2000万美元的主要原因是海外净经营亏损、预计以低于联邦法定税率的实际税率实现的美国递延税项资产以及收购保利对公司递延税项资产的影响。于二零二一财政年度，递延税项资产估值拨备减少美元202 2000万美元的主要原因是海外净经营亏损和美国递延税项资产，这些资产预计将因未来某些美国国际税务改革影响而以较低的实际利率变现。
目录表
惠普公司。及附属公司
4综合财务报表附注（续）
注7：补充财务信息
现金、现金等价物和限制性现金
| | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万计 |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,107 | | | $ | 3,145 | |
受限现金(1) | 125 | | | — | |
| $ | 3,232 | | | $ | 3,145 | |
(1) 受限制现金指就先前出售的应收贸易账款而收取及代表第三方持有的金额。
应收帐款
与应收账款和变动有关的信贷损失准备如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万计 |
| 期初余额 | $ | 107 | | | $ | 111 | | | $ | 122 | |
| 本期信贷损失备抵 | (2) | | | 7 | | | 5 | |
| 扣除回收后的净额 | (12) | | | (11) | | | (16) | |
| 期末余额 | $ | 93 | | | $ | 107 | | | $ | 111 | |
惠普在正常业务过程中利用某些第三方安排，作为惠普现金和流动性管理的一部分，并向某些合作伙伴提供流动性，以满足他们的营运资金需求。这些融资安排在某些情况下可能包含部分追索权，导致惠普的应收款和风险转移给第三方。根据适用的会计准则，这些转让符合真实销售的条件，因此，在转让时，应收款项从合并资产负债表中取消确认，并且HP在双方商定的期限内从第三方收到应收款项的付款。就涉及追索权要素的安排而言，追索权责任采用类似交易的市场数据计量，并于综合资产负债表中列报为流动负债。于二零二三年及二零二二年十月三十一日的追索责任并不重大。
以下是在这些安排下的活动摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万美元计 |
年初余额(1) | $ | 185 | | | $ | 131 | | | $ | 188 | |
| 已售出的贸易应收账款 | 13,391 | | | 12,028 | | | 11,976 | |
| 现金收据 | (13,449) | | | (11,942) | | | (12,035) | |
| 外币和其他 | 14 | | | (32) | | | 2 | |
年终余额(1) | $ | 141 | | | $ | 185 | | | $ | 131 | |
(1) 在综合资产负债表的应收账款中报告的第三方未付款项。
库存
| | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万计 |
| 成品 | $ | 3,930 | | | $ | 4,885 | |
| 外购件和装配件 | 2,932 | | | 2,729 | |
| $ | 6,862 | | | $ | 7,614 | |
其他流动资产
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万计 |
| 预付资产和其他流动资产 | $ | 1,445 | | | $ | 2,086 | |
| 供应商和其他应收款 | 1,349 | | | 1,377 | |
| 应收增值税 | 852 | | | 968 | |
| $ | 3,646 | | | $ | 4,431 | |
财产、厂房和设备、净值
| | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万计 |
| 土地、建筑物和租赁权的改善 | $ | 2,332 | | | $ | 2,255 | |
| 机器和设备，包括保留以供租赁的设备 | 5,384 | | | 5,337 | |
| 7,716 | | | 7,592 | |
| 累计折旧 | (4,889) | | | (4,818) | |
| $ | 2,827 | | | $ | 2,774 | |
折旧费用为$491百万，$542百万美元和美元6272023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
其他非流动资产
| | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万美元计 |
递延税项资产(1) | $ | 3,155 | | | $ | 2,167 | |
无形资产(2) | 1,593 | | | 1,933 | |
使用权资产(3) | 1,188 | | | 1,236 | |
| 押金和预付 | 427 | | | 474 | |
预付养恤金和退休后福利资产(4) | 393 | | | 642 | |
| 其他 | 853 | | | 991 | |
| | $ | 7,609 | | | $ | 7,443 | |
(1)详情见附注6，“收入税”。
(2)详情见附注8“商誉及无形资产”。
(3)详情见附注17 "租赁"。
(4)详情见附注4 "退休及退休后福利计划"。
其他流动负债
| | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万美元计 |
| 销售和营销计划 | $ | 3,053 | | | $ | 2,984 | |
| 递延收入 | 1,424 | | | 1,393 | |
| 员工薪酬和福利 | 1,046 | | | 954 | |
| 其他应计税项 | 994 | | | 1,064 | |
| 保修 | 569 | | | 619 | |
经营租赁负债(1) | 430 | | | 405 | |
| 纳税义务 | 217 | | | 286 | |
| 其他 | 2,479 | | | 2,963 | |
| | $ | 10,212 | | | $ | 10,668 | |
(1)详情见附注17 "租赁"。
其他非流动负债
| | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万美元计 |
| 递延收入 | $ | 1,324 | | | $ | 1,171 | |
| 纳税义务 | 904 | | | 911 | |
经营租赁负债(1) | 825 | | | 875 | |
养恤金、退休后负债和离职后负债(2) | 545 | | | 600 | |
| 递延税项负债 | 44 | | | 121 | |
| 其他 | 689 | | | 856 | |
| | $ | 4,331 | | | $ | 4,534 | |
(1)详情见附注17 "租赁"。
(2)详情见附注4 "退休及退休后福利计划"。
利息和其他，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万计 |
| 借款利息支出 | $ | (548) | | | $ | (359) | | | $ | (254) | |
保理成本(1) | (136) | | | — | | | — | |
| 清偿债务净收益(亏损) | 107 | | | — | | | (16) | |
| 非经营性退休相关信贷 | 51 | | | 144 | | | 160 | |
甲骨文诉讼费用 | — | | | — | | | 2,304 | |
| 确定的福利计划结算收益(费用) | — | | | — | | | 37 | |
| 税务赔偿 | — | | | (1) | | | — | |
| 其他，净额 | 7 | | | (19) | | | (22) | |
| | $ | (519) | | | $ | (235) | | | $ | 2,209 | |
(1)2022财年和2021财年的保理成本包括在销售、一般和行政费用中，并不是实质性的。
按地区划分的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万计 |
| 美洲 | $ | 23,095 | | | $ | 26,544 | | | $ | 27,491 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 17,819 | | | 21,300 | | | 22,216 | |
| 亚太地区和日本 | 12,804 | | | 15,066 | | | 13,753 | |
| 净收入合计 | $ | 53,718 | | | $ | 62,910 | | | $ | 63,460 | |
剩余履约债务的价值
截至2023年10月31日，分配至剩余履约责任的交易价格估计值为美元，3.7亿惠普预计，1.7下一个月， 12月和美元2.010亿美元之后。
惠普选择了实际的权宜之计，因此在以下情况下不披露分配给剩余履约义务的交易价格总额：
•合同原预计期限为一年或一年以下；
•履约义务的收入在金额与客户的价值直接对应时，按开票方式随时间确认；或
•交易价格中性质可变的部分完全分配给完全未履行的履行义务。
剩余的履约义务可能会发生变化，可能会受到各种因素的影响，如终止合同、合同修改和货币调整。
取得合同的成本和履行成本
截至2023年10月31日，递延合同履行和收购成本结余为美元，35百万美元和美元44本集团于合并资产负债表内的其他流动资产及其他非流动资产中的净资产。截至2023年10月31日的财政年度，公司摊销了美元，88百万的成本。
截至2022年10月31日，递延合同履行及收购成本结余为美元，34百万美元和美元34本集团于合并资产负债表内的其他流动资产及其他非流动资产中的净资产。截至2022年10月31日止财政年度，本公司摊销了美元，129百万的成本。
合同责任
截至2023年10月31日和2022年10月31日，惠普的合同负债余额为美元，2.710亿美元2.5本集团于综合资产负债表内的其他流动负债及其他非流动负债中的其他流动负债。
2023财年合同负债余额的增加主要是由于固定价格支持和维护服务销售额部分被美元抵消，1.3截至2022年10月31日，确认的收入已计入合同负债余额。
截至2022年10月31日和2021年10月31日，惠普的合同负债余额为美元，2.510亿美元2.3本集团于综合资产负债表内的其他流动负债及其他非流动负债中的其他流动负债。
二零二二财政年度合约负债结余增加主要由销售固定价格支持及维修服务及保利收购所带动，部分被美元抵销。1.1截至2021年10月31日，确认的收入已计入合同负债余额。
注8：商誉与无形资产
分配至惠普可报告分部的商誉及商誉账面值的变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 个人系统 | | 打印 | | 企业投资 | | 总计 | | |
| 以百万美元计 | | |
2021年10月31日的余额(1) | $ | 2,905 | | | $ | 3,796 | | | $ | 102 | | | $ | 6,803 | | | |
| 收购/调整 | 1,790 | | | — | | | 16 | | | 1,806 | | | |
| 外币折算 | — | | | (68) | | | — | | | (68) | | | |
2022年10月31日的余额(1) | 4,695 | | | 3,728 | | | 118 | | | 8,541 | | | |
| 收购/调整 | 27 | | | 4 | | | — | | | 31 | | | |
| 外币折算 | — | | | 19 | | | — | | | 19 | | | |
2023年10月31日余额(1) | $ | 4,722 | | | $ | 3,751 | | | $ | 118 | | | $ | 8,591 | | | |
(1)商誉是扣除累计减值损失$的净额。0.82011财政年度录得与企业投资有关的亿美元。
商誉于报告单位层面进行减值测试。于2023年10月31日，我们的报告单位与附注2“分部资料”中识别的可报告分部一致。在2023财年第四季度，惠普进行了截至2023年8月1日的定量测试，得出的结论是， 不是商誉减值。有 不是于二零二二年及二零二一年财政年度之商誉减值。于二零二三年、二零二二年及二零二一年十月三十一日，个人系统净资产账面值为负值，主要是由于有利的现金转换周期。
无形资产
惠普收购的无形资产包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年10月31日 | | 截至2022年10月31日 |
| | 毛收入 | | 累计摊销 | | | | 网络 | | 毛收入 | | 累计摊销 | | | | 网络 |
| | 以百万计 |
| 客户合同、客户名单和分销协议 | | $ | 827 | | | $ | 369 | | | | | $ | 458 | | | $ | 815 | | | $ | 283 | | | | | $ | 532 | |
| 技术和专利 | | 1,763 | | | 785 | | | | | 978 | | | 1,763 | | | 551 | | | | | 1,212 | |
| 商品名称和商标 | | 215 | | | 58 | | | | | 157 | | | 214 | | | 25 | | | | | 189 | |
| 无形资产总额 | | $ | 2,805 | | | $ | 1,212 | | | | | $ | 1,593 | | | $ | 2,792 | | | $ | 859 | | | | | $ | 1,933 | |
于2023年10月31日，与无形资产有关的估计未来摊销费用如下：
| | | | | |
| 财政年度 | 以百万计 |
| 2024 | $ | 317 | |
| 2025 | 247 | |
| 2026 | 238 | |
| 2027 | 233 | |
| 2028 | 182 | |
| 此后 | 376 | |
| 总计 | $ | 1,593 | |
注9：公允价值
公平值定义为市场参与者于计量日期进行的有序交易中出售资产所收取的价格或转让负债所支付的价格（退出价格）。
公允价值层次结构
惠普采用基于可观察和不可观察输入数据的估值技术。可观察输入数据是使用市场数据（如公开可用的信息）编制的，并反映市场参与者在不可观察时使用的假设
输入数据是根据市场参与者所使用的假设的现有最佳资料编制的。资产及负债乃根据对公平值计量属重大之最低层输入数据分类为公平值等级：
级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
二级--活跃市场中类似资产或负债的报价，非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，资产或负债可观察到的报价以外的投入，以及市场证实的投入。
第3级-资产或负债的不可观察的输入。
公允价值等级对可观察到的投入给予最高优先级，对不可观察到的投入给予最低优先权。
下表列出了惠普按公允价值经常性计量的资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年10月31日 | | 截至2022年10月31日 |
| | 公允价值计量 | | | | 公允价值计量 | | |
| | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 |
| | 以百万美元计 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金等价物 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司债务 | $ | — | | | $ | 589 | | | $ | — | | | $ | 589 | | | $ | — | | | $ | 904 | | | $ | — | | | $ | 904 | |
政府债务(1) | 1,900 | | | — | | | — | | | 1,900 | | | 1,289 | | | — | | | — | | | 1,289 | |
| 可供出售的投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融机构工具 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 有价证券和共同基金 | 33 | | | 45 | | | — | | | 78 | | | 17 | | | 41 | | | — | | | 58 | |
| 衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币合同 | — | | | 489 | | | — | | | 489 | | | — | | | 1,088 | | | — | | | 1,088 | |
| 其他衍生品 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 总资产 | $ | 1,933 | | | $ | 1,126 | | | $ | — | | | $ | 3,059 | | | $ | 1,306 | | | $ | 2,040 | | | $ | — | | | $ | 3,346 | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 78 | | | $ | — | | | $ | 78 | |
| 外币合同 | — | | | 212 | | | — | | | 212 | | | — | | | 295 | | | — | | | 295 | |
| 其他衍生品 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 总负债 | $ | — | | | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | 374 | | | $ | — | | | $ | 374 | |
(1) 政府债务包括美国国债、美国机构证券和非美国政府债券等工具。投资于政府债务并于活跃市场买卖的货币市场基金计入第一级。
估值技术
现金等价物和投资：惠普持有定期存款、货币市场基金、共同基金、主要由公司和外国政府票据和债券组成的其他债务证券、普通股及等价物。惠普使用市场报价、其他定价来源（包括资产净值）或利用市场可观察输入数据的模型对现金等价物和股权投资进行估值。债务投资之公平值乃根据市场报价或使用主要来自可观察市场数据或经可观察市场数据证实之输入数据之模型驱动估值，及于若干情况下，使用无法经可观察市场数据证实之假设之估值模型。
衍生工具：惠普使用行业标准估值模型来衡量公允价值。在适用情况下，该等模式使用市场可观察输入数据（包括利率曲线、HP及交易对手信贷风险、外汇汇率以及货币及利率的远期及即期价格）预测未来现金流量并将未来金额贴现至现值。有关惠普使用衍生工具的进一步讨论，请参见附注10“金融工具”。
其他公允价值披露
短期和长期债务：惠普主要使用预期现值技术估计其债务的公允价值，该技术是基于可观察的市场输入数据，使用具有类似信用状况的公司目前在类似期限和剩余期限下获得的利率，并考虑其自身的信贷风险。惠普被对冲的部分债务反映在合并的
资产负债表为等于债务账面值的金额，而公允价值调整则代表基准利率变动所产生的被对冲债务责任公允价值变动。惠普短期和长期债务的公允价值为美元，8.5而其账面值为美元，9.52023年10月31日惠普短期和长期债务的公允价值为美元，9.6而其账面值为美元，11.02022年10月31日为10亿美元。如果在综合资产负债表中以公允价值计量，短期和长期债务将被归类为公允价值等级的第二级。
其他金融工具：对于惠普金融工具的余额，主要是综合资产负债表上其他流动负债所包括的应收账款、应付账款和金融负债，由于到期日较短，账面金额接近公允价值。如果在综合资产负债表中按公允价值计量，这些其他金融工具将被归类为公允价值层次的第二级或第三级。
非可售股权投资和非金融资产：惠普的非可售股权投资以成本减去减值计量，并根据可观察到的价格变化进行调整。 惠普的非金融资产，例如无形资产、商誉及物业、厂房及设备，于确认减值准备期间按公允价值入账。如果在综合资产负债表中按公允价值计量，这些一般将被归类在公允价值层次结构的第3级。
注10：金融工具
现金等价物和可供出售投资
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年10月31日 | | 截至2022年10月31日 |
| | 成本 | | 毛收入
未实现
利得 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 成本 | | 毛收入
未实现
利得 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| | 以百万美元计 |
| 现金等价物： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司债务 | $ | 589 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 589 | | | $ | 904 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 904 | |
| 政府债务 | 1,900 | | | — | | | — | | | 1,900 | | | 1,289 | | | — | | | — | | | 1,289 | |
| 现金等价物合计 | 2,489 | | | — | | | — | | | 2,489 | | | 2,193 | | | — | | | — | | | 2,193 | |
| 可供出售的投资： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融机构工具 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 有价证券和共同基金 | 40 | | | 38 | | | — | | | 78 | | | 50 | | | 8 | | | — | | | 58 | |
| 可供出售投资总额 | 43 | | | 38 | | | — | | | 81 | | | 55 | | | 8 | | | — | | | 63 | |
| 现金等价物和可供出售投资总额 | $ | 2,532 | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 2,570 | | | $ | 2,248 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 2,256 | |
所有在收购之日原始到期日为三个月或以下的高流动性投资均被视为现金等价物。截至2023年10月31日、2023年10月及2022年10月31日，由于到期日较短，现金等价物的账面价值接近公允价值。与现金、现金等价物和债务证券有关的利息收入约为#美元。672023财年，100万美元462022财年为100万美元，312021财年，百万美元。可供出售投资之估计公平值未必能代表将来变现之价值。
可供出售债务证券投资的合同到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年10月31日 |
| | 摊销
成本 | | 公允价值 |
| | 以百万美元计 |
| 一年后到期 | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
私人控股公司的非流通股本证券计入合并资产负债表的其他非流动资产。这些费用总计为美元111百万美元和美元110截至2023年10月31日和2022年10月31日，
惠普在个别证券级别上确定现金等价物和可供出售债务证券的信贷损失。所有仪器都被认为是投资级。于二零二三财政年度，并无录得信贷相关或非信贷相关减值亏损。
衍生工具
惠普使用衍生工具，主要是远期合约、利率掉期、总回报掉期、国库利率锁定、远期起始掉期和期权合约，以抵消业务对预期未来现金流和某些现有资产和负债的外汇风险和利率风险。HP可指定其衍生合约为公允价值对冲或现金流量对冲，并将现金流量与对应于基础对冲项目的活动分类。此外，对于未指定为对冲工具的衍生工具，惠普将这些经济对冲分类为其他衍生工具。惠普在综合资产负债表中按公允价值确认所有衍生工具。
由于使用衍生工具，惠普面临着对手方无法履行其合同义务的风险。主净额结算协议允许HP在某些条件下将HP应付对手方的款项与同一对手方的应付HP款项进行净额结算，从而减轻了对对手方的信贷风险。为进一步限制信贷风险，HP订立了抵押品担保协议，允许HP的托管人在衍生品公允价值总额超过合同规定的阈值时，持有来自交易对手的抵押品，或要求HP向交易对手的抵押品，这些阈值通常基于HP及其交易对手的信用评级。如果惠普或交易对手的信用评级低于指定信用评级，任何一方都有权要求对衍生产品的净负债头寸进行全额抵押。本公司包括张贴和收到的总抵押品，
合并资产负债表中的其他流动资产和其他流动负债。具信贷或有特征之衍生工具于净负债状况之公平值为美元，91百万美元和美元82截至2023年和2022年10月31日， 二营业天数。
根据惠普的衍生品合约，交易对手可以在发生影响惠普的控制权变更事件后终止所有未完成的交易，该事件导致存续实体的评级低于指定的信用评级。该信贷或有准备金不会影响惠普截至2023年和2022年10月31日的财务状况或现金流。
公允价值对冲
惠普进行公允价值对冲，如利率互换，以减少其债务组合因惠普未来利息支付的基准利率变化而导致的公允价值变化的风险。
对于被指定并符合公允价值对冲资格的衍生工具，惠普确认衍生工具公允价值的变化，以及被对冲项目的公允价值在变动期内的利息和其他净额中的抵销变化。
现金流对冲
惠普使用远期合同、期权合同、国库利率锁定和远期起始掉期作为现金流对冲，以防范其预测净收入、收入成本、运营费用和债务发行所固有的外汇汇率和利率风险。惠普的外币现金流对冲主要在 12个月但是，与长期采购安排有关的套期保值可持续数年。
对于被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具，惠普最初将衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面亏损，作为综合资产负债表中股东亏损的单独组成部分，随后将这些金额重新归类为被对冲交易在收益中确认期间的收益。惠普将衍生工具的公允价值变动与套期保值项目的公允价值变动报告在同一财务报表项目中。
其他衍生品
其他未指定为对冲工具之衍生工具主要包括用以对冲以外币计值之资产负债表风险之远期合约。惠普还使用总回报掉期来对冲其高管递延薪酬计划负债。
对于未指定为对冲工具的衍生工具，HP在变动期间的综合收益表中确认衍生工具公允价值的变动，以及对冲项目公允价值的抵销变动，即利息及其他净额。
对冲有效性
对于被指定为公允价值对冲的利率掉期，惠普通过用衍生工具的公允价值变化抵消被对冲项目的公允价值变化来衡量对冲有效性。对于被指定为现金流对冲的外币期权、远期合约和远期起始掉期，惠普通过比较对冲合同公允价值的累计变化和被套期保值项目的公允价值累计变化来衡量对冲有效性，两者均基于远期汇率。
于二零二三年及二零二二年财政年度，并无对冲工具收益或亏损部分被排除在公平值及现金流量对冲的有效性评估之外。
综合资产负债表中衍生工具的公允价值
综合资产负债表内衍生工具之名义及公平值总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年10月31日 | | 截至2022年10月31日 |
| | 杰出的
毛收入
概念上的 | | 其他
当前
资产 | | 其他
非当前
资产 | | 其他
当前
负债 | | 其他
非当前
负债 | | 杰出的
毛收入
概念上的 | | 其他
当前
资产 | | 其他
非当前
资产 | | 其他
当前
负债 | | 其他
非当前
负债 |
| | 以百万美元计 |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值对冲： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78 | |
| 现金流对冲： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币合同 | 15,278 | | | 410 | | | 70 | | | 147 | | | 52 | | | 16,014 | | | 820 | | | 256 | | | 206 | | | 72 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具总额 | 16,028 | | | 410 | | | 70 | | | 147 | | | 110 | | | 16,764 | | | 820 | | | 256 | | | 206 | | | 150 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币合同 | 4,446 | | | 9 | | | — | | | 13 | | | — | | | 4,554 | | | 12 | | | — | | | 17 | | | — | |
| 其他衍生品 | 125 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 122 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 未指定为套期工具的衍生工具共计 | 4,571 | | | 9 | | | — | | | 15 | | | — | | | 4,676 | | | 14 | | | — | | | 18 | | | — | |
| 总衍生品 | $ | 20,599 | | | $ | 419 | | | $ | 70 | | | $ | 162 | | | $ | 110 | | | $ | 21,440 | | | $ | 834 | | | $ | 256 | | | $ | 224 | | | $ | 150 | |
衍生工具的抵销
惠普在合并资产负债表中以总额为基础确认所有衍生工具。惠普不会将其衍生工具的公允价值与根据其抵押品担保协议发布的现金抵押品的公允价值相抵消。 截至2023年10月31日及2022年10月31日，有关惠普主净额结算协议及抵押担保协议的潜在影响的资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 综合资产负债表所 | | | | |
| | (i) | | (Ii) | | (iii)= ㈠-㈡ | | (Iv) | | (v) | | | | (vi)= ㈢—㈣—㈤ |
| | 总金额
公认的 | | 总金额
偏移量 | | 净额
已提交 | | 总金额
不是完全抵消 | | | | |
| | | | | 衍生品 | | 金融
抵押品 | | | | 净资产金额 |
| | 以百万美元计 |
| 截至2023年10月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产 | $ | 489 | | | $ | — | | | $ | 489 | | | $ | 178 | | | $ | 291 | | | (1) | | $ | 20 | |
| 衍生负债 | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | 272 | | | $ | 178 | | | $ | 89 | | | (2) | | $ | 5 | |
| 截至2022年10月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产 | $ | 1,090 | | | $ | — | | | $ | 1,090 | | | $ | 290 | | | $ | 616 | | | (1) | | $ | 184 | |
| 衍生负债 | $ | 374 | | | $ | — | | | $ | 374 | | | $ | 290 | | | $ | 86 | | | (2) | | $ | (2) | |
(1)表示交易对手在各自报告日期为惠普的资产头寸入账的现金抵押品，扣除可抵销的衍生品金额，一般来说，二在各自报告日期之前的工作日。
(2)表示惠普公布的抵押品，包括截至惠普负债状况的相应报告日期对交易对手现金抵押品的任何重复使用，扣除衍生品金额后， 二在各自报告日期之前的工作日。
衍生工具在合并收益表中的作用
公平值对冲关系中衍生工具及相关对冲项目的税前影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具 | | 套期保值项目 | | 位置 | | 截至10月31日止的财政年度 | | 财务执行情况表中记录公允价值套期影响的收入/（支出）细列项目总额 | | 在衍生工具收益中确认的收益/（亏损） | | 在套期项目收益中确认的收益/（损失） |
| | | | | | | | | 以百万 |
| 利率合约 | | 固定利率债务 | | 利息和其他，净额 | | 2023 | | $ | (519) | | | $ | 20 | | | $ | (20) | |
| | | | | | 2022 | | $ | (235) | | | $ | (62) | | | $ | 62 | |
| | | | | | 2021 | | $ | 2,209 | | | $ | (17) | | | $ | 17 | |
计入累计其他全面收益（亏损）的现金流量对冲关系衍生工具的税前影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日止的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万美元计 |
| 衍生工具于累计其他全面收益（亏损）确认之收益╱（亏损）： | | | | | |
| 外币合同 | $ | (427) | | | $ | 1,456 | | | $ | (117) | |
| 利率合约 | $ | — | | | $ | 85 | | | $ | (15) | |
衍生工具在收益中包含的现金流对冲关系的税前影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务业绩表中记录了现金流量套期保值影响的收入/(费用)行项目总额 | | 收益╱（亏损）自累计其他全面亏损重新分类至盈利 |
| 截至10月31日止的财政年度 | | 截至10月31日止的财政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 以百万计 | | 以百万计 |
| 净收入 | $ | 53,718 | | | $ | 62,910 | | | $ | 63,460 | | | $ | 243 | | | $ | 877 | | | $ | (214) | |
| 收入成本 | (42,210) | | | (50,647) | | | (50,053) | | | (167) | | | (101) | | | (30) | |
| 运营费用 | (8,052) | | | (7,704) | | | (8,048) | | | (4) | | | (1) | | | 1 | |
| 利息和其他，净额 | (519) | | | (235) | | | 2,209 | | | 12 | | | 4 | | | — | |
| 总计 | | | | | | | $ | 84 | | | $ | 779 | | | $ | (243) | |
截至2023年10月31日，惠普预计将重新分类估计累计其他全面收益约为美元，178100万美元（扣除税项），将现金流对冲相关的未来十二个月的盈利与相关预测交易的盈利影响。最终重新分类至盈利的金额可能与先前计入累计其他全面收益（亏损）的金额有所不同，因此可能对盈利产生不同影响。
于二零二三年、二零二二年及二零二一年财政年度之综合盈利表中于利息及其他净额确认之衍生工具之税前影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生工具收益中确认的收益/(亏损) |
| | 位置 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | 以百万美元计 |
| 外币合同 | 利息和其他，净额 | | $ | (65) | | | $ | 41 | | | $ | (65) | |
| 其他衍生品 | 利息和其他，净额 | | (3) | | | (4) | | | 8 | |
| 总计 | | | $ | (68) | | | $ | 37 | | | $ | (57) | |
注11：借款
应付票据和短期借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 金额
杰出的 | | 加权平均
利率 | | 金额
杰出的 | | 加权平均
利率 |
| | 以百万美元计 |
| | | | | | | |
| 长期债务的当期部分 | 179 | | | 6.0 | % | | 165 | | | 5.4 | % |
| 应付银行票据、信贷额度和其他 | 51 | | | 1.0 | % | | 53 | | | 0.6 | % |
| | $ | 230 | | | | | $ | 218 | | | |
长期债务
| | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万美元计 |
美元全球票据(1) | | | |
| | | |
$1,200以低于面值的价格发行， 99.863%At6.0%，2041年9月到期 | 1,199 | | | 1,199 | |
$1,150以低于面值的价格发行， 99.769%At2.2%，2025年6月到期 | 1,149 | | | 1,149 | |
$1,000以低于面值的价格发行， 99.718%At3.0%，2027年6月到期 | 999 | | | 997 | |
$850以低于面值的价格发行， 99.790%At3.4%，2030年6月到期(4) | 503 | | | 848 | |
$1,000以低于面值的价格发行， 99.808%At1.45%，2026年6月到期(4) | 521 | | | 999 | |
$1,000以低于面值的价格发行， 99.573%At2.65%，2031年6月到期(2) | 997 | | | 996 | |
$1,000以低于面值的价格发行， 99.767%At4.00%，2029年4月到期 | 999 | | | 999 | |
$1,000以低于面值的价格发行， 99.966%At4.20%，2032年4月到期(4) | 676 | | | 1,000 | |
$900以低于面值的价格发行， 99.841%At4.75%，2028年1月到期 | 899 | | | 899 | |
$1,100以低于面值的价格发行， 99.725%At5.50%，2033年1月到期 | 1,097 | | | 1,097 | |
$500按面值发行，价格为100%At4.75%，2029年3月到期(3) | 3 | | | 500 | |
| | 9,042 | | | 10,683 | |
其他借款于1.58%-8.30%，应在2024-2031财年到期 | 506 | | | 436 | |
| 与对冲债务相关的公允价值调整 | (58) | | | (78) | |
| 未摊销债务发行成本 | (57) | | | (80) | |
| 长期债务的当期部分 | (179) | | | (165) | |
| 长期债务总额 | $ | 9,254 | | | $ | 10,796 | |
(1)根据条款，惠普可随时赎回部分或全部固定利率美元全球票据。美元全球票据是优先无担保债务。.
(2)惠普打算拨出相当于净收益的金额，为以下八个领域中符合环境和社会责任的项目提供全部或部分再融资：可再生能源；绿色建筑；能源效率；清洁交通；污染预防和控制；具有生态效益和/或循环经济的产品、生产技术和流程；生物自然资源和土地利用的环境可持续管理；以及社会经济进步和赋权。
(3)在截至2023年10月31日的12个月内，惠普回购或赎回并结算了$4972029年3月的债券中有1.2亿与2022年8月的保利收购有关。
(4)在截至2023年10月31日的12个月中，惠普回购并结算了1.15各种全球票据的本金总额为200亿美元。
正如附注10《金融工具》所披露，惠普使用利率互换来减轻其债务组合因基准利率变化而导致的公允价值变化的部分风险敞口。长期债务表中显示的利率没有进行调整，以反映任何利率互换的影响。
截至2023年10月31日，按面值计算的未来债务总到期日(不包括未摊销债务发行成本$57百万美元，债券发行折扣美元13与对冲债务相关的公允价值调整为美元58（百万元），包括其他借贷如下：
| | | | | |
| 本财年 | 以百万美元计 |
| 2024 | $ | 230 | |
| 2025 | 1,306 | |
| 2026 | 631 | |
| 2027 | 1,049 | |
| 2028 | 913 | |
| 此后 | 5,483 | |
| 总计 | $ | 9,612 | |
债务的清偿
2023年7月，惠普开始并完成了收购约2000美元的收购要约。1.15 其未偿还美元本金总额 1.45% 2026年6月17日到期的全球票据， 3.40%全球票据到期日为2030年6月17日， 4.20% 2032年4月15日到期的全球票据。债务的偿还导致净收益为美元，115 于综合收益表之利息及其他净额内入账。此外，在2023财年，惠普回购或赎回并结算美元497 于二零二九年三月票据中，与二零二二年八月收购保利有关。债务的清偿导致净损失为美元，8 百万美元，亦记录在综合收益表的利息及其他净额内。
商业票据
截至2023年10月31日，惠普维持美国商业票据计划，发行以美元计价的商业票据，最高本金总额为美元。6.0 亿根据该计划和某些短期借款的未偿还本金额在任何时候都不能超过美元，6.0 获得惠普董事会10亿美元的授权。截至2023年10月31日及2022年10月31日， 不是在该计划下，商业票据是未偿还的。
信贷安排
截至2023年10月31日，惠普维持了美元的价格。5.0 惠普于2021年5月26日签署的与可持续发展挂钩的高级无担保承诺循环信贷安排，以及一项美元的可持续发展相关的高级无担保承诺循环信贷安排。1.09亿美元的高级未担保承诺364—日循环信贷安排，惠普于2023年3月签订。美元下的承付款5.030亿美元的循环信贷安排将持续到2026年5月26日，根据1.01000亿美元364—日循环信贷额度将持续至2024年3月19日。承诺费用、利率和循环信贷安排下的其他借款条件因惠普的外部信贷评级而异，5.0数十亿设施，某些可持续发展指标。在循环信贷安排下借入的资金可用于一般企业用途。
截至2023年10月31日，惠普已遵守规管循环信贷融资的信贷协议的契诺。
可用的借款资源
截至2023年10月31日，惠普的可用借款资源为美元，1.2除了循环信贷安排的全部能力外，还有来自未承诺信贷额度的10亿美元。
注12：股东亏损额
股份回购计划
惠普的股票回购计划授权公开市场和私人回购交易。在2023财年，惠普执行了股票回购， 3.6 100万股，并以美元结算总股份0.1亿在2022财年，惠普执行了股票回购， 124.0 100万股，并以美元结算总股份4.3亿在2021财年，惠普执行了股票回购， 224.0100万股，结算总股份为63亿美元。于二零二一财政年度执行的股份回购包括 1.6 于二零二一年十一月结算。
于二零二三、二零二二及二零二一财政年度购回之股份均为公开市场购回交易。截至2023年10月31日，惠普拥有约$2.0在惠普董事会批准的股份回购授权下剩余10亿美元。
与其他综合(亏损)所得有关的税项
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的下一个财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万计 |
| 对可供出售债务证券未实现组成部分变化的税收影响： | | | | | |
本期未实现收益（亏损）的税务（准备金）福利 | $ | (1) | | | $ | 2 | | | $ | (1) | |
| | | | | | |
| 对现金流套期保值未实现部分变动的税收影响： | | | | | |
本期未实现（亏损）收益的税收优惠（准备金） | 75 | | | (328) | | | (9) | |
| 重新分类为收益的（收益）亏损的税务准备（收益） | 18 | | | 195 | | | (17) | |
| | 93 | | | (133) | | | (26) | |
| 对已定义福利计划中未实现部分的更改的税收影响： | | | | | |
期内产生的（亏损）收益的税务优惠（准备金） | 26 | | | 26 | | | (183) | |
| 精算损失摊销和以前服务福利的税收优惠 | 1 | | | (6) | | | (17) | |
| 削减、结算和其他方面的税收（准备金）优惠 | — | | | (1) | | | 9 | |
| | 27 | | | 19 | | | (191) | |
| 累计换算调整变动的税务影响 | — | | | 3 | | | (1) | |
其他全面收益（亏损）之税项利益（拨备）： | $ | 119 | | | $ | (109) | | | $ | (219) | |
与其他全面（亏损）收入（扣除税项）有关的变动和重新分类
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 以百万计 |
其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | |
| 可供出售债务证券未实现部分的变化： | | | | | |
期内产生的未实现收益(亏损) | $ | 1 | | | $ | (9) | | | $ | 4 | |
| | | | | |
| | | | | | |
| 现金流套期保值未实现部分的变化： | | | | | |
期内产生的未实现(亏损)收益 | (352) | | | 1,213 | | | (141) | |
| (收益)亏损重新归类为收益 | (66) | | | (584) | | | 226 | |
| | (418) | | | 629 | | | 85 | |
| 已定义福利计划中未实现部分的变化： | | | | | |
本报告所述期间产生的（损失）收益 | (115) | | | (28) | | | 846 | |
精算损失和先前服务福利的摊销(1) | 1 | | | 14 | | | 63 | |
| 削减、定居和其他 | — | | | (1) | | | (27) | |
| | (114) | | | (15) | | | 882 | |
| 累计换算调整的变化 | 23 | | | (75) | | | 27 | |
其他综合(亏损)收入，税后净额 | $ | (508) | | | $ | 530 | | | $ | 998 | |
(1)这些组成部分已列入附注4 "退休和退休后福利计划"中的养恤金和退休后福利（贷记）费用净额的计算.
于二零二三年十月三十一日之累计其他全面（亏损）收益（扣除税项）组成部分及二零二三年财政年度之变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售证券的未实现净收益 | | 现金流量套期保值未实现净收益(亏损) | | 福利确定计划未实现部分 | | 累计换算调整的变化 | | 累计其他综合损失 |
| | 以百万计 |
| 期初余额 | $ | 6 | | | $ | 648 | | | $ | (323) | | | $ | (46) | | | $ | 285 | |
重新分类前的其他综合损益 | 1 | | | (352) | | | (115) | | | 23 | | | (443) | |
收益（亏损）重新分类为收益 | — | | | (66) | | | 1 | | | — | | | (65) | |
| | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 7 | | | $ | 230 | | | $ | (437) | | | $ | (23) | | | $ | (223) | |
注13：每股收益
惠普使用报告期间的净收益和加权平均流通股数来计算基本净每股收益。稀释净每股收益包括限制性股票单位、股票期权、基于业绩的奖励和根据2021年员工股票购买计划购买的股票的任何稀释效应。
用于基本每股收益和稀释后每股收益净额计算的股份数量对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的下一个财政年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 单位：百万美元，每股金额除外 |
| 分子： | | | | | |
| 净收益 | $ | 3,263 | | | $ | 3,132 | | | $ | 6,541 | |
| 分母： | | | | | |
| 用于计算基本净每股收益的加权平均股份 | 992 | | | 1,038 | | | 1,208 | |
| 员工持股计划的摊薄效应 | 8 | | | 12 | | | 12 | |
| 用于计算稀释后净每股收益的加权平均股份 | 1,000 | | | 1,050 | | | 1,220 | |
| 每股净收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 3.29 | | | $ | 3.02 | | | $ | 5.41 | |
| 稀释 | $ | 3.26 | | | $ | 2.98 | | | $ | 5.36 | |
反稀释加权平均股票薪酬奖励(1) | 4 | | | 4 | | | 2 | |
(1)惠普将假设收益超过平均市场价格的稀释每股收益净额股票期权和限制性股票单位排除在计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。股票期权的假设收益包括其行权价格和平均未确认补偿成本的总和。限制性股票单位的假定收益代表未确认的补偿成本。
注14：诉讼及意外事件
惠普涉及诉讼、索赔、调查和程序，包括以下所述的，包括在日常业务过程中产生的知识产权、商业、证券、雇佣、员工福利和环境问题。当管理层认为负债很可能已经产生且损失金额可以合理估计时，HP会产生负债。惠普认为，它已经为任何此类事项记录了足够的准备金，截至2023年10月31日，不可能发生超过惠普财务报表中确认的金额的重大损失。惠普至少每季度审查一次这些事项，并调整其应计收益，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议以及与特定案件有关的其他信息和事件的影响。根据与Hewlett Packard Enterprise Company（“Hewlett Packard Enterprise”）订立的分立及分销协议，HP与Hewlett Packard Enterprise就若干事宜分担责任，详情如下，而Hewlett Packard Enterprise已同意就若干事宜向HP作出全部或部分弥偿。根据其经验，惠普认为，在下文讨论的具体事项中索赔的任何损害金额并不是惠普潜在责任的一个有意义的指标。诉讼本身就是不可预测的。然而，惠普认为，在任何特定时期，现金流或经营业绩可能会因一项或多项此类或有事项的解决而受到重大影响。
诉讼、法律程序和调查
版权征费.在某些欧洲国家，涉及惠普的诉讼正在进行或已经结束，质疑对IT设备（如个人电脑或打印机）征收或修改征税制度，或对商业用户购买的设备免除私人复制税的限制。征费一般根据销售产品数目及每产品征费金额厘定，两者各有不同。预计一些欧洲国家将实施立法，将现有的征税计划引入或扩大到数字设备。惠普、其他公司和各种行业协会反对将征税范围扩大到数字产品，以及对企业销售豁免的某些要求，并主张对权利人进行补偿的替代模式。
基于免征商业销售税和业界反对增加对数字产品征收的税，惠普对各种诉讼的是非曲直进行了评估，以及惠普对受影响的单位数量和征税金额的估计，惠普积累了它认为足以解决持续纠纷的金额。
Forsyth等人诉HP Inc.和 HewlettPackard enterprise。这是一起据称于2016年8月18日在加利福尼亚州北区美国地区法院对惠普和惠普企业(HPE)提起的集体和集体诉讼，指控被告解雇年长员工并用年轻员工取而代之，违反了联邦和州法律。在他们最近的起诉书中，原告试图代表(1)由所有惠普公司前员工组成的假定的全国性联邦就业年龄歧视法案(ADEA)集体40根据州法律，在2014年或2015年或之后根据WFR计划被终止雇佣的年龄及以上的人；以及(2)加州法律规定的由所有前惠普公司员工组成的假定规则23类402012年或之后根据WFR计划在加利福尼亚州终止工作的年龄及以上。排除在推定集体和类别之外的是（a）在终止时签署了《豁免和一般释放协议》，或（b）签署了《仲裁索赔协议》的雇员。HPE也面临类似的索赔。由于法院批准了原告对推定的全国性ADEA集体进行初步认证的动议，第三方管理人通知符合条件的前雇员，他们有权选择加入ADEA集体。此选择期于2022年2月15日结束。原告寻求金钱赔偿、惩罚性赔偿和其他救济。2023年6月，双方就解决此事达成原则协议。双方达成和解协议，法院初步批准 它2023年10月26日法院已将最终批准听证会定于2024年3月28日举行。
印度税务局情报程序.2010年4月30日和5月10日，印度税收情报局(DRI)向惠普的子公司惠普印度销售私人有限公司(HP India)发出了证明原因通知，七惠普印度员工和一前惠普印度员工指控惠普印度在向印度进口产品和备件时少交关税，并寻求追回总计约美元370100万美元，外加罚款和利息。在通知发布之前，惠普印度公司存入了大约$16并同意发布一份临时保证金，以换取DRI同意不扣押惠普印度的产品和备件或中断惠普印度的业务。
2012年4月11日，班加罗尔海关专员就与产品相关的通知发布了一项命令，确认对惠普印度公司和上述个人征收的某些关税和罚款约为$386100万美元，其中惠普印度已经存入了$9百万美元。2012年12月11日，惠普印度公司自愿存入额外的美元10万元，与产品相关的通知。差额关税要求是计入利息的。2012年4月20日，专员就与部件相关的通知发布了一项命令，确认对惠普印度公司和某些被点名的个人征收的某些关税和罚款约为$17100万美元，其中惠普印度已经存入了$7百万美元。在订单之后，惠普印度公司又存入了$3与部件相关通知相关的费用为100万美元，以避免某些处罚。
惠普印度向海关、货物及服务税上诉审裁处（「海关审裁处」）提出上诉，并要求豁免预先存入剩余的征款款额作为聆讯条件
上诉。海关署还向海关法庭提出了交叉上诉。2013年1月24日，海关法庭 o向惠普印度公司支付了额外的$24惠普印度公司于2013年3月存入的产品订单中，2014年2月7日， 海关法庭批准惠普印度 申请延长暂缓缴存，直至上诉获得处置为止。在……上面十月 2014年27日，海关法庭开始就专员命令的交叉上诉进行听证，并驳回惠普印度公司。s请求还押候审 物质以程序上的理由向署长提交。海关法庭取消了听证会， 20152016年和2019年1月。2021年1月20日，海关审裁处举行了一次虚拟听证会，期间法官允许惠普在切实可行的情况下尽快就案情进行实体听证，并将在法庭恢复实体听证会时安排。根据分离和分配协议，惠普企业已同意赔偿惠普的部分，d根据惠普企业业务的产品和备件产生的任何责任的程度。
飞利浦专利诉讼。于二零二零年九月，Koninklijke飞利浦N.V.及飞利浦北美有限公司(统称“飞利浦”)向特拉华州联邦法院就惠普专利侵权提出申诉，并根据关税法案第337条向美国国际贸易委员会(“美国贸易委员会”)提出针对惠普及其他8组答辩人的附带申诉。这两项投诉都声称，某些支持数字视频的设备及其组件侵犯了四飞利浦的专利。2020年10月，ITC发起调查，飞利浦后来撤回二的四专利2022年3月23日，ITC最终裁定没有违反第337条的行为。飞利浦没有上诉，并选择在联邦法院恢复诉讼。飞利浦要求对惠普提出未指明的赔偿金和禁令，此前的暂停已被取消，. 2023年8月10日，惠普提出动议，要求对所有声称的索赔作出不确定的简易判决。
加州理工学院专利诉讼。2020年11月11日，加州理工学院向德克萨斯州西区联邦法院提起诉讼，指控惠普专利侵权。2021年3月19日，加州理工学院对同样的申诉提交了修正案。经修订的起诉书声称侵犯了五加州理工学院的专利，美国专利号。7，116，710；7，421，032；7，716，552；7，916，781；和8，284，833。被指控的产品是惠普商用和消费PC以及符合IEEE 802.11n、802.11ac和/或802.11ax标准的无线打印机。加州理工学院寻求未指明的损害赔偿和其他救济。2021年8月，法院暂缓审理此案，以待美国联邦巡回上诉法院于2021年12月作出裁决。 加州理工学院诉Broadcom有限公司等人，第2020—2222号案件该决定于2022年2月4日发布，最高法院要求进一步审查该决定的请求被驳回。2023年8月16日，当事人通知法院应解除中止。2023年11月6日，法院发布了一项命令，暂停所有发现和截止日期，等待发现加州理工学院是否有资格就所声称的专利提起诉讼以及法院对该问题的解决。
关于HP Inc.证券诉讼（电气工人养老基金，当地103，I.B.E.W.诉惠普公司，等）. 2020年2月19日，电气工人养老基金，当地103，I.B.E.W.在加州北区的美国地方法院，对惠普、迪翁·魏斯勒、凯瑟琳·莱斯杰克和史蒂芬·费勒提出了集体诉讼。最高法院指定罗德岛州总财政部办公室代表罗德岛雇员退休制度和钢铁工人当地580联合基金为主要原告。主要原告提交了一份修改后的起诉书，其中另外指定了被告Enrique Lores和Christoph Schell。惠普和被点名的官员提出了一项动议，驳回投诉，理由是没有陈述可以给予救济的索赔。法院批准了惠普的驳回动议，并允许原告修改投诉。原告的第二次修订起诉书不再将Christoph Schell列为被告，指控，除其他外，从2017年2月23日至2019年10月3日，惠普和被点名的官员违反了《交易法》第10（b）和20（a）条，对惠普的打印耗材业务作出了虚假或误导性的陈述。它还指称，Dion Weisler和Enrique Lores违反了《交易法》第10（b）条和第20A条，据称在此期间出售了惠普普通股，同时持有有关惠普印刷用品业务的重大、非公开的不利信息。原告寻求补偿性损害赔偿和其他救济。惠普和被点名的官员提出动议，驳回第二次修订的投诉，因为他们没有陈述可以给予救济的索赔。2021年9月15日，法院批准了惠普的动议。原告对判决提出上诉。 双方达成和解，初步批准和解的动议于2023年3月3日提交。根据和解协议的条款，惠普同意支付一笔对惠普无关紧要的款项。地区法院于2023年4月7日初步批准了和解协议。2023年9月6日，法院发布命令批准和解并指示进入终审判决。 2023年10月20日，第九巡回上诉法院发布命令驳回原告的上诉。
约克县代表约克县退休基金诉惠普公司，等，及有关程序. 2020年11月5日，约克郡代表约克郡退休基金向加利福尼亚州北区联邦法院提交了针对惠普、Dion Weisler和Catherine Lesjak的推定集体诉讼。法院指定马里兰电气工业养老基金为首席原告。主要原告提交了一份合并起诉书，其中还将Enrique Lores和Richard Bailey列为被告。起诉书称，从2015年11月5日到2016年6月21日，惠普及其现任和前任官员违反了《交易法》第10（b）和20（a）条，隐瞒了有关惠普打印耗材业务的重要信息和虚假陈述。原告寻求补偿性损害赔偿和其他救济。惠普和被点名的官员提出了一项动议，驳回投诉，理由是没有陈述可以给予救济的索赔。2022年3月3日，法院批准了具有偏见的驳回动议。原告对判决提出上诉。2023年4月11日，上诉法院推翻了
上诉委员会根据地区法院的裁决，将案件发回地区法院，进行与上诉意见一致的进一步诉讼，包括考虑惠普的其他驳回理由。2023年6月27日，地方法院发布命令，为重新驳回动议设定简报时间表。2021年5月17日，股东Scott Franklin在特拉华州联邦法院对若干现任和前任高级管理人员和董事提出衍生申诉。原告声称代表惠普提起诉讼，他将惠普列为名义上的被告，他提出了与约克郡证券投诉中基本相同的事实指控，提出了违反信托责任和违反证券法的索赔。派生原告寻求补偿性损害赔偿、治理改革和其他救济。根据双方规定的法院命令，案件被移交给加利福尼亚州北区，案件被搁置，等待对约克县驳回的动议作出裁决和用尽所有相关上诉。2022年1月13日，股东Gerald Lovoi向加利福尼亚州北区联邦法院提出了一项衍生申诉，针对富兰克林诉讼中提到的相同现任和前任高级管理人员和董事。该申诉声称，根据与富兰克林行动相同的指称行为提出了相同的基本索赔要求，并寻求类似的救济。根据各方的规定，在约克县驳回上诉的动议和用尽所有相关上诉之前，洛沃伊的诉讼被搁置。这两项衍生诉讼将继续搁置，而地方法院正在考虑惠普的其他驳回理由，.
法律程序对用品的重新认证. 自2016年以来，惠普不时被提起民事诉讼，或成为政府调查的对象，涉及多个地区的某些惠普打印机使用的耗材认证协议，包括但不限于美国、意大利、以色列、荷兰、澳大利亚和新西兰。供应商身份验证协议通常被称为动态安全。这些诉讼中的核心指控声称，与使用动态安全性、安装固件更新或带有克隆芯片或电路的墨盒可能无法在带有动态安全性的HP打印机中工作有关的消费者通知和权限存在误导性或不足。 原告基于或已经基于各种法律理论，包括但不限于不正当竞争、计算机入侵和类似的法定索赔。 在其他救济中，原告已经寻求或寻求金钱损害赔偿，在某些情况下已经或可能寻求禁止使用或操作动态安全或需要互操作性的救济。 如果惠普在这些案件或调查中未能成功辩护，它可能会受到损害赔偿、罚款、重大和解要求或禁令救济，这些费用可能会很高，或者可能会扰乱运营。在意大利、荷兰、以色列、澳大利亚和新西兰的某些诉讼程序已经解决、已经结束或已经结束，但只有惠普的未决上诉。Digital Revolution B.V.（以123Inkt交易）对HP Nederlands B.V.提起民事诉讼，等（荷兰）于2020年3月提出的诉讼，包括其竞争索赔仍待决。双方都提出了上诉。此外， 二2020年12月和2022年4月，惠普在加利福尼亚州联邦法院提出了针对惠普的集体诉讼，原因是惠普激光打印机和惠普喷墨打印机使用了动态安全固件更新。这两个案件的原告都寻求补偿性损害赔偿、恢复原状、针对所谓的不公平商业行为的禁令救济以及其他救济。在针对Laserjet打印机的案件中，原告提交了一份类别认证动议，并于2023年12月8日，法院下达了一项命令，全面驳回原告关于证明损害赔偿类别的请求，并授予由未看到惠普披露的人组成的缩小禁令救济类别的认证。在判决中，法院拒绝在这个时候解决惠普披露的充分性问题。 涉及喷墨打印机的案件仍处于初期阶段。
自治相关法律诉讼
作为内部调查的结果，惠普获得了关于Autonomy在2011年收购Autonomy之前以及与之相关的某些会计不当行为、披露失误和虚假陈述的信息。2015年4月17日， 四在分离时成为惠普企业子公司的前惠普子公司（Autonomy Corporation Limited、Hewlett Packard Vision BV、Autonomy Systems，Limited和Autonomy，Inc.）在英国提起民事诉讼高等法院 二Autonomy前管理层成员Michael Lynch和Sushovan Hussain违反其受托责任，导致Autonomy集团公司从事不当交易和会计实践。索赔要求超过美元5 十亿的损失林奇和侯赛因提出抗辩，林奇提出反诉，要求赔偿美元。160 100万美元的赔偿金被指控为林奇的错误陈述。审判于2020年1月结束。2022年5月17日，法院发布最终判决，认定惠普在几乎所有索赔上均胜诉，林奇和侯赛因参与欺诈行为，驳回林奇的反诉。法院将其损害赔偿裁决推迟到稍后的单独判决，将在进一步的诉讼程序后发布，现在将于2024年2月12日开始，但表示裁定的损害赔偿可能远远低于索赔。诉讼是不可预测的，我们无法保证惠普会收回损害赔偿金，也无法保证赔偿金与索赔金额的比较。最终裁定的数额，如果有的话，将记入收到的期间。财务报表中没有记录与这一潜在赔偿额有关的调整。根据分离和分配协议的条款，惠普和惠普企业将平等分享任何回收。此外，Hussein先生和Lynch先生以及前自治财政副总裁Stephen Chamberlain在加利福尼亚州北区被指控犯有联邦刑事罪。2018年4月30日，陪审团裁定侯赛因犯有串谋电信欺诈、证券欺诈和多项电信欺诈罪，并于2020年8月在上诉中维持了判决。林奇和张伯伦将于2024年3月18日面临串谋电信欺诈和多项电信欺诈指控的审判。惠普将继续配合正在进行的执法行动，.
诺基亚专利诉讼. 2023年10月31日，诺基亚向特拉华州联邦法院提交了针对惠普的专利侵权申诉，声称其10项专利，并根据针对惠普的关税法第337条向美国国际贸易委员会（“ITC”）提交了两份附带申诉，声称其在联邦法院案件中声称的10项专利中的7项。投诉称，惠普产品符合某些视频编码技术标准，包括高级视频编码（H.264）或高效率视频编码（H.265）标准，侵犯了诺基亚的专利。2023年11月，ITC对诺基亚的投诉进行了调查。2023年12月11日，惠普在特拉华州的诉讼中对诺基亚提起反诉，包括声称诺基亚违反了其承诺，以公平、合理和非歧视性（“FRAND”）条款授权标准必要专利，并寻求法院裁定适当的FRAND税率。诺基亚针对惠普的专利诉讼还包括2023年11月在德国欧洲统一专利法院针对惠普及其六家子公司提起的诉讼，以及2023年12月1日针对子公司惠普巴西工业和设备有限公司提起的诉讼。（"HP Brasil"），在巴西里约热内卢州法院。 在巴西，诺基亚声称惠普的产品包含与H.264视频标准兼容的“跳过模式”技术，侵犯了诺基亚的一项巴西专利。2023年12月4日，在惠普收到诉讼送达之前，法院授予诺基亚单方面初步禁令，禁止惠普巴西公司在巴西商业化此类产品。惠普已对禁令提出上诉，并要求上诉法院暂停执行禁令。如果法院不这样做，巴西的禁令将生效，除非上诉被推翻，直到州法院撤销或修改禁令，或案件得到解决。 如果惠普在防御上没有成功，它可能会受到禁令或许可要求，以避免其业务受到潜在的干扰。考虑到这些案件的程序状态和性质，包括处于早期阶段并有重大事实和法律问题有待解决的诉讼，惠普无法合理估计这些问题可能导致的潜在损失或损失范围。
R2半导体专利诉讼. 2022年11月，R2 Semiconductor，Inc.（"R2"）在德国杜塞尔多夫地区法院对Intel Deutschland GmbH、HP Deutschland GmbH和某些其他英特尔客户提起诉讼。R2声称，惠普的产品包含某些英特尔处理器，侵犯了一项欧洲专利。R2寻求禁制令，禁止销售指称的侵权产品。英特尔正在赔偿HP。 杜塞尔多夫地区法院于2023年12月7日进行了审判，并将于2024年1月25日发布判决。如果最高法院根据案情作出有利于R2和不利于惠普和其他被告的判决，它可以施加禁止在德国销售被指控产品的禁令，该禁令可以立即生效，除非上诉被推翻或双方达成协议。考虑到诉讼程序和案件性质，惠普无法合理估计该诉讼可能导致的潜在损失或损失范围。
环境
惠普是，并可能成为美国提起的诉讼的一方，根据联邦、州、地方或外国环境法，包括《综合环境反应、赔偿和责任法案》（“CERCLA”），称为“超级基金”，或与CERCLA类似的州法律，或其他政府实体或私人第三方。惠普还根据行政命令或与环境机构达成的同意协议，在多个当前或以前的运营场所和以前的处置场所进行环境调查或补救。
注15：担保、赔偿和保证
担保
在正常业务过程中，HP可能会向其某些客户、客户和其他方出具履约担保，HP已据此为第三方的履约义务提供担保。其中一些担保可能有备用信用证或担保债券作为后盾。一般而言，如果发生担保规定的特定触发事件，HP有义务在担保期限内履行义务。惠普认为，必须在物质保证下履行义务的可能性微乎其微。
与Hewlett Packard Enterprise交叉赔偿
2015年11月1日，惠普公司完成了对惠普企业公司(惠普企业)、惠普公司原企业技术基础设施、软件、服务和融资业务的分离(即《分离》)。分离和分销协议规定惠普和惠普企业之间就根据该协议的条款分配给各自当事人的债务进行交叉赔偿。有关与惠普企业就诉讼事项进行交叉赔偿的信息，请参见附注14，“诉讼和或有事项”。
弥偿
在正常业务过程中，惠普订立合同安排，根据该安排，惠普可同意赔偿该等安排的第三方因其代表惠普提供的服务而蒙受的任何损失，或因特定合同所界定的某些事件而产生的损失，这些损失可能包括例如与过去业绩有关的诉讼或索赔。惠普还就第三方因供应商和客户使用惠普软件产品和服务以及某些其他事项而提出的知识产权侵权索赔向某些供应商和客户提供赔偿。有些赔偿可能不受最大损失条款的约束。从历史上看，与这些赔偿相关的付款一直是无关紧要的。
惠普记录了来自不同第三方的应收税金，这些应收税金是惠普连带承担的某些税务责任，但根据现有的法律协议，惠普是由相同的第三方赔偿的。当管理层认为很可能已发生负债且金额可以合理估计时，惠普记录了根据这些协议应支付给各种第三方的税务赔偿。第三方支付或可能有义务支付惠普的实际金额可能会因某些未解决的税务问题的结果而异，这些问题可能在几年内无法解决。
保修
惠普在确认收入时计入产品保修的预计成本。惠普参与了广泛的产品质量计划和流程，包括积极监控和评估其组件供应商的质量；然而，合同保修条款、维修成本、产品召回率、每次召回的平均成本、当期产品发货量和持续的产品故障率，以及惠普基线经验之外的特定产品类别故障，都会影响估计的保修义务。
惠普的产品保修责任和变更总额如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万美元计 |
| 年初余额 | $ | 876 | | | $ | 959 | |
| 已签发保修的应计费用 | 689 | | | 948 | |
| 与现有保修相关的调整(包括估计的变化) | 17 | | | (43) | |
| (现金或实物)结算 | (876) | | | (988) | |
| 年终余额 | $ | 706 | | | $ | 876 | |
注16：承付款
无条件购买义务
截至2023年10月31日，惠普的无条件购买义务为1.9十亿美元。这些无条件购买义务包括购买对惠普可强制执行并具有法律约束力的商品或服务的协议，并指明所有重要条款，包括要购买的固定或最低数量、固定、最低或可变价格和数量规定以及交易的大致时间。这些无条件购买义务主要与库存和服务支持有关。无条件购买义务不包括那些可以不受惩罚地取消的协议。
截至2023年10月31日，无条件购买义务如下：
| | | | | | | | |
| 本财年 | | 以百万美元计 |
| 2024 | | $ | 758 | |
| 2025 | | 758 | |
| 2026 | | 129 | |
| 2027 | | 121 | |
| 2028 | | 77 | |
| 此后 | | 18 | |
| 总计 | | $ | 1,861 | |
注17：租契
在租赁开始时，惠普确定一项安排是否包含租赁。经营租赁组合的很大一部分包括房地产租赁。此外，惠普已经在某些外包供应链合同中确定了嵌入的运营租赁。租赁安排的条款范围通常为1至11年，有不同的续约和终止选择。几乎所有惠普的租赁都被视为经营租赁。于二零二三年及二零二二年十月三十一日或截至二零二三年及二零二二年十月三十一日止财政年度，融资租赁、短期租赁及分租收入分别不重大。
租赁条款包括在合理确定惠普将行使该等选择权时延长或终止租赁的选择权。惠普一般认为使用权资产的经济年期与同类自有资产的可使用年期相若。惠普的租约一般不提供剩余担保。
经营租约包括在其他非流动资产, 其他流动负债和其他非流动负债.融资租赁计入综合资产负债表内的物业、厂房及设备净额、应付票据及短期借款以及长期债务。
由于大部分租赁并不提供隐含利率，惠普在厘定租赁付款现值时使用基于租赁开始日期可得资料的增量借款利率。增量借款利率乃根据惠普在类似期限内以抵押基准借入相等于租赁付款的金额而须支付的利率厘定。惠普使用无担保借款利率，并对该利率进行风险调整，以接近抵押利率。
惠普已选择可行权宜方法，将租赁和非租赁部分合并为房地产租赁和若干外包供应链合同的单一租赁要素，以计算使用权资产和租赁负债。如果HP选择不合并租赁和非租赁部分，HP会根据相对独立价格将合同对价分配给租赁和非租赁部分。
HP按照适用于其他长期资产的方法对ROU资产的减值进行审查。
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日止的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万计 |
| 经营租赁成本 | $ | 234 | | | $ | 233 | |
| 可变成本 | 102 | | | 99 | |
| 租赁总费用 | $ | 336 | | | $ | 332 | |
所有租赁费用，包括可变租赁成本，主要计入基于设施使用情况的综合收益表中的收入和销售成本、一般和行政费用。
可变租赁费用主要涉及用于办公空间和外包仓储的租赁房地产。这些费用主要包括通货膨胀调整、取决于费率或指数或资产使用情况的付款以及公共区域维护费。这些费用不包括在租赁负债中，并在产生这些费用的期间确认。
下表呈列有关租赁交易产生之现金流量之补充资料。变动租赁成本及短期租赁支付之现金付款并不计入经营租赁负债之计量，因此不计入以下金额：
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日止的财政年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 以百万计 |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | $ | 231 | | | $ | 233 | |
通过交换租赁负债而获得的使用权资产(1) | $ | 312 | | | $ | 363 | |
(1) 包括新租约的影响以及对现有租约的重新计量和修改。
与计量剩余经营租赁负债有关的加权平均资料如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 4.5 | | 5.0 |
| 加权平均贴现率 | 6.1 | % | | 5.2 | % |
以下到期日分析按年度基准呈列经营租赁未来五年的预期未贴现现金流出：
| | | | | | | | |
| --财政年度 | | 以百万计 |
| 2024 | | $ | 485 | |
| 2025 | | 357 | |
| 2026 | | 182 | |
| 2027 | | 124 | |
| 2028 | | 76 | |
| 此后 | | 165 | |
| 租赁付款总额 | | 1,389 | |
| 减去：推定利息 | | 134 | |
| *租赁总负债 | | $ | 1,255 | |
截至2023年10月31日，惠普并无订立且尚未开始的重大经营租赁。
注18：收购
2022财年的收购
2022财年，惠普完成了 二收购。商誉，即购买价超出所收购有形及无形资产净值之差额，不可就税项目的扣减。
下表呈列于二零二二财政年度就收购事项所收购资产及所承担负债的估计公平值总额：
| | | | | |
| | 以百万计 |
| 商誉 | $ | 1,793 | |
| 应摊销无形资产 | 1,429 | |
| 取得的净资产 | (364) | |
| 总公允对价 | $ | 2,858 | |
收购保利
惠普在2022财年最大的收购是全球领先的工作场所协作解决方案提供商Poly，该交易于2022年8月完成，总公允价值收购对价为美元2.81000亿美元。此次收购支持惠普在个人系统领域推动混合工作解决方案增长的战略。在这次收购中，惠普记录了大约$1.830亿美元的商誉和1.41,000亿美元可摊销购买的无形资产。
第九项会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这些控制和程序在本报告所涵盖的期间结束时(“评估日期”)在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在评估日期并不有效，这是由于我们对财务报告的内部控制存在以下所述的无法补救的重大弱点。
见《管理层关于财务报告内部控制的报告》和《独立注册会计师事务所关于我所财务报告内部控制的报告》第8项，并入本文作为参考。
对以前报告的重大缺陷进行补救
正如之前在公司截至2023年7月31日的Form 10-Q季度和修订的Form 10-K/A截至2022年10月31日的财政年度报告中所报告的那样，我们之前发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，原因是设计缺陷：(I)确认个人系统客户涉及第三方融资的交易的收入；以及(Ii)过度依赖欧洲、中东和非洲地区某些销售激励计划的付款申请，与约占总合并收入4%的可变对价相关，管理层没有及时收到系统和组织控制类型1(SOC-1)报告，也没有有效的补充用户实体控制。第(I)款所述的重大弱点导致与我们的个人系统部门的收入合同有关的错误，该合同占受影响期间的总综合收入不到1%。因此，我们在截至2022年10月31日的财年的修订的Form 10-K/A年度报告中修订了截至2022年、2021年和2020财年的综合财务报表，并在公司截至2023年7月31日的季度的Form 10-Q中修订了某些前期财务报表，以纠正这一错误和其他以前发现的错误，这些错误的影响对我们之前提交的财务报表并不重要。上文第(2)款所述的实质性弱点没有造成任何错误。公司管理层在审计委员会的监督下执行了一项补救计划，以解决这些缺陷，其中包括
•针对受影响的业务活动设计预防和检测控制措施；以及
•加强其流程和控制，以帮助确保及时审查SOC—1报告，同时设计和实施与销售奖励支付处理应用程序相关的有效补充用户实体控制。
于截至2023年10月31日止季度，我们完成了对受该等补救措施影响的内部监控的运营有效性的测试，并确定由于上述措施，截至2023年10月31日，重大弱点已得到补救。
其他材料缺陷
于2023财政年度第四季度，管理层发现财务报告内部监控的额外重大弱点。重大弱点是由于过度依赖若干影响净收入的软件解决方案所产生的资料，而没有有效设计的信息技术一般控制（“信息技术控制”），尤其是有关用户访问及变更管理的信息技术一般控制。管理层使用该等软件解决方案所产生的资料，以计算净收入（包括估计可变代价），而若干该等软件解决方案用于处理收入相关交易。
这种物质上的弱点没有导致任何错误。虽然这一重大弱点并未导致我们的财务报表出现重大错报，但有合理的可能性是，它可能导致本公司年度或中期综合财务报表出现重大错报，而这些错报是不会被发现的。因此，我们确定它构成了一个实质性的弱点。
关于上述重大弱点，管理层在审计委员会的监督下，正在针对受影响的软件解决方案设计适当的信息技术和通信技术准则。虽然我们已采取步骤实施我们的补救计划，但在加强的控制措施运行了足够长的一段时间以及管理层通过测试得出相关控制措施有效之前，我们不会认为重大弱点得到了补救。该公司将监测其补救计划的有效性，并酌情完善其补救计划。
财务报告内部控制的变化
诚如上文所述，我们已采取并继续采取措施，以纠正上文所述财务报告内部监控的重大弱点。除上述补救程序外，在最近一个财政季度，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a—15（f）条和第15d—15（f）条）没有发生对我们对财务报告的内部控制造成重大影响或合理可能造成重大影响的变化。
项目9B。其他信息。
我们的董事和高级管理人员（定义见《交易法》第16a—1（f）条）可不时订立购买或出售我们股份的计划或其他安排，以满足《交易法》第10b5—1（c）条中的肯定性抗辩条件，或代表《交易法》第10b5—1条规定的非交易安排。截至二零二三年十月三十一日止三个月， 没有通过或终止这样的计划或其他安排.
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
项目10.董事、行政人员和公司治理
HP执行官的姓名及其截至本协议日期的年龄、职务和简历均以引用方式并入上文第一部分第1项。
以下信息包含在惠普2023年10月31日财年结束后的120天内提交的与其2024年股东年会相关的委托书中（以下简称“委托书”），并通过引用纳入本文：
•有关惠普正在竞选连任的董事以及任何被提名成为惠普董事的人士的信息，请参见"公司治理和董事会—董事会提案1"。
•有关惠普审计委员会和指定的"审计委员会财务专家"的信息，请参见"公司治理和董事会—董事会第1号提案选举董事—我们的工作方式—审计委员会"。
•有关惠普董事、高级管理人员和员工商业行为和道德准则的信息，也称为“惠普诚信”，在“公司治理和董事会—董事会建议第1号选举董事”中题为“行为准则”的章节中，有关惠普公司治理准则的信息在“我们如何被挑选”和“董事独立性”的章节中列出公司治理与董事会—董事会第一号议案选举董事。
第11项.行政人员薪酬
以下信息包括在委托书中，并在此引用作为参考：
•有关惠普对其任命的高管的薪酬的信息列在“高管薪酬”一节中。
•有关惠普董事薪酬的信息请参见“公司治理和董事会—董事会提案1选举董事—如何获得薪酬”。
•惠普人力资源和薪酬委员会的报告载于《高管薪酬—董事会建议第3号咨询投票以取消高管薪酬—人力资源和薪酬委员会关于高管薪酬的报告》。
第12项：某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项。
以下信息包括在委托书中，并在此引用作为参考：
•有关某些实益拥有人、董事和执行人员的证券所有权的信息载于“我们的股份所有权—某些实益拥有人和管理层的普通股所有权”。
•有关HP股权补偿计划的信息，包括股东批准的计划和非股东批准的计划，请参见标题为“股权补偿计划信息”的一节。
第十三条某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
以下信息包括在委托书中，并在此引用作为参考：
•有关与关联人士交易的资料载于“企业管治及董事会—董事会建议第1号选举董事相关人士交易的政策及程序”。
•有关董事独立性的资料载于“公司治理与董事会—董事会建议第一号选举董事”一节标题为“董事独立性”的章节。
项目14.首席会计师费用和服务
有关主要会计费用及服务的资料载于委托书内的「审计事项—董事会第2号建议批准独立注册会计师事务所—主要会计师费用及服务」，该等资料以参考方式纳入本报告。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a)以下文件作为本报告的一部分提交：
1.所有财务报表：
以下财务报表作为本报告项目8--“财务报表和补充数据”的一部分提交。
| | | | | |
| |
独立注册会计师事务所报告 | 49 |
管理层关于财务报告内部控制的报告 | 51 |
合并损益表 | 52 |
综合全面收益表 | 53 |
合并资产负债表 | 54 |
合并现金流量表 | 55 |
合并股东亏损表 | 56 |
合并财务报表附注 |
|
2.财务报表附表：
由于所要求的资料不适用或这些资料在合并财务报表及其附注中列于上文第(8)项，因此省略了所有附表。
3.展品：
惠普公司。及附属公司
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品
数 | | | | 以引用方式并入 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物 | | 提交日期 |
| 2(a) | | 分离和分销协议，日期为2015年10月31日，由惠普公司、惠普企业公司和其他各方签署。** | | 8-K | | 001-04423 | | 2.1 | | 2015年11月5日 |
| 2(b) | | 过渡服务协议，日期为2015年11月1日，由惠普公司和惠普企业公司签署。** | | 8-K | | 001-04423 | | 2.2 | | 2015年11月5日 |
| 2(c) | | 员工事项协议，日期为2015年10月31日，由惠普公司和惠普企业公司签署。** | | 8-K | | 001-04423 | | 2.4 | | 2015年11月5日 |
| 3(a) | | 注册人公司注册证书. | | 10-Q | | 001-04423 | | 3(a) | | 一九九八年六月十二日 |
| 3(b) | | 注册人对公司注册证书的修订。 | | 10-Q | | 001-04423 | | 3(b) | | 二00一年三月十六日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品
数 | | | | 以引用方式并入 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物 | | 提交日期 |
| 3(c) | | 注册人对公司注册证书的修订证书。 | | 8-K | | 001-04423 | | 3.2 | | 2015年10月22日 |
| 3(d) | | 注册人对公司注册证书的修订证书。 | | 8-K | | 001-04423 | | 3.1 | | 2016年4月7日 |
| 3(e) | | 注册人的修订和重述章程。 | | | | | | | | |
| 3(f) | | 惠普公司A系列初级参与优先股指定证书。 | | 8-K | | 001-04423 | | 3.1 | | 2020年2月20日 |
| 4(a) | | 高级义齿的形式 | | S-3 | | 333-215116 | | 4.1 | | 2016年12月15日 |
| 4(b) | | 附属义齿的形式。 | | S-3 | | 333-215116 | | 4.2 | | 2016年12月15日 |
| 4(c) | | 注册人2021年9月15日到期的4.375%全球票据和2041年9月15日到期的6.000%全球票据格式和相关高级职员证书格式。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.4, 4.5和4.6 | | 2011年9月19日 |
| 4(d) | | 注册人2021年12月9日到期的4.650%全球票据格式和相关高级职员证书。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.3和4.4 | | 2011年12月12日 |
| 4(e) | | 注册人2022年9月15日到期的4.050%全球票据格式及相关高级职员证书。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2和4.3 | | 二O一二年三月十二日 |
| 4(f) | | 注册人普通股证书样本。 | | 8-A/A | | 001-04423 | | 4.1 | | 2006年6月23日 |
| 4(g) | | 第一份补充契约，日期为2018年3月26日，由注册人和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签署，日期为2000年6月1日。 | | 10-Q | | 001-04423 | | 4(j) | | 2018年6月5日 |
| 4(h) | | 惠普公司S证券简介。† | | | | | | | | |
| 4(i) | | 作为受托人的惠普公司和纽约梅隆银行信托公司之间的契约，日期为2020年6月17日。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.1 | | 2020年6月17日 |
| 4(j) | | 2025年到期的2.200%票据表格和相关高级船员证书。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2 和4.5 | | 2020年6月17日 |
| 4(k) | | 2027年到期的3.000%票据表格和相关高级船员证书。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.3和4.5 | | 2020年6月17日 |
| 4(l) | | 2030年到期的3.400%票据表格和相关高级船员证书。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.4和4.5 | | 2020年6月17日 |
| 4(m) | | 登记人与纽约银行梅隆信托公司之间的第一份补充契约，日期为2021年6月16日，受托人. | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2 | | 2021年6月21日 |
| 4(n) | | 注册人与高盛有限公司、摩根大通证券有限责任公司及富国证券有限责任公司作为债券最初购买者的代表于2021年6月16日订立的注册权协议. | | 8-K | | 001-04423 | | 4.3 | | 2021年6月21日 |
| 4(o) | | 2029年到期的4.000%票据格式和相关高级船员证书。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2和4.4 | | 2022年3月31日 |
| 4(p) | | 2032年到期的4.200%票据表格和相关高级船员证书。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.3和4.4 | | 2022年3月31日 |
| 4(q) | | 2028年到期的4.750%票据格式和相关高级船员证书。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2和4.4 | | 2022年6月21日 |
| 4(r) | | 2033年到期的5.500%票据表格和相关高级船员证书。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.3和4.4 | | 2022年6月21日 |
| 4(s) | | 第二补充契约，日期为2022年9月1日，由惠普公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人。 | | 8-K | | 001-04423 | | 4.2 | | 2022年9月7日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品
数 | | | | 以引用方式并入 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物 | | 提交日期 |
| 10(a) | | 注册人2004年股票激励计划。* | | S-8 | | 333-114253 | | 4.1 | | 2004年4月7日 |
| 10(b) | | 注册人超额福利退休计划，自2006年1月1日起修订和重述。* | | 8-K | | 001-04423 | | 10.2 | | 2006年9月21日 |
| 10(c) | | 惠普公司现金账户恢复计划，自2005年1月1日起修订和重述。* | | 8-K | | 001-04423 | | 99.3 | | 2005年11月23日 |
| 10(d) | | 关于机密信息和专有开发的协议格式(加利福尼亚州)。* | | 8-K | | 001-04423 | | 10.2 | | 2008年01月24日 |
| 10(e) | | 关于机密信息和专有开发的协议格式(德克萨斯州)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(O)(O) | | 二○ ○八年三月十日 |
| 10(f) | | 注册人2004年股票激励计划的股票期权协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(P)(P) | | 二○ ○八年三月十日 |
| 10(g) | | 注册人2000年股票计划普通股支付协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(U)(U) | | 2008年6月6日 |
| 10(h) | | 《惠普公司超额福利退休计划第一修正案》* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(B)(B)(B) | | 2009年3月10日 |
| 10(i) | | 股票通知格式及授予不合格股票期权的奖励协议。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(I)(I)(I) | | 2010年12月15日 |
| 10(j) | | 关于机密信息和专有开发的协议表(加利福尼亚州-新员工)。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(J)(J)(J) | | 2010年12月15日 |
| 10(k) | | 关于保密信息和专有开发的协议表(加州-现有员工)。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(K)(K)(K) | | 2010年12月15日 |
| 10(1) | | 第二次修订和重新修订了惠普公司2004年股票激励计划，修订后的计划于2013年2月28日生效。* | | 8-K | | 001-04423 | | 10.2 | | 2013年3月21日 |
| 10(m) | | 境外股票增值权授予股票通知及奖励协议格式* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(V)(V) | | 2014年3月11日 |
| 10(n) | | 长期现金奖励的股票通知和奖励协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(W)(W) | | 2014年3月11日 |
| 10(o) | | 股票通知格式及授予不合格股票期权的奖励协议。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(X)(X) | | 2014年3月11日 |
| 10(p) | | 股票通知格式和授予业绩或有无限制股票期权的奖励协议。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(A)(A)(A) | | 2014年3月11日 |
| 10(q) | | 授予业绩或有无限制股票期权的授予协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(B)(B)(B) | | 2014年3月11日 |
| 10(r) | | 授予长期现金奖励的赠款协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(E)(E)(E) | | 2015年3月11日 |
| 10(s) | | 授予无限制股票期权的授予协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(F)(F)(F) | | 2015年3月11日 |
| 10(t) | | 授予业绩或有无限制股票期权的授予协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(I)(I)(I) | | 2015年3月11日 |
| 10(u) | | 授予外国股票增值权的授予协议格式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(E)(E)(E) | | 2015年12月16日 |
| 10(v) | | 授予业绩或有无限制股票期权的授予协议格式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(F)(F)(F) | | 2015年12月16日 |
| 10(w) | | 授予无限制股票期权的授予协议格式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(G)(G)(G) | | 2015年12月16日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品
数 | | | | 以引用方式并入 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物 | | 提交日期 |
| 10(x) | | 注册人2005年高管递延薪酬计划，自2017年11月1日起修订和重述。* | | 10-K/A | | 001-04423 | | 10(N)(N) | | 2017年12月15日 |
| 10(y) | | 注册人的承诺和高管控制计划的长期激励变化，修订和重述，自2020年2月28日起生效。 | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(P)(P) | | 2020年3月5日 |
| 10(z) | | 股票通知格式和授予业绩或有无限制股票期权的奖励协议(启动授予)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(P)(P) | | 2016年3月3日 |
| 10(A)(A) | | 《2017年惠普公司现金账户恢复计划修正案》。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(W)(W) | | 2017年3月2日， |
| 10(B)(B) | | 《惠普公司超额福利退休计划第二修正案》 | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(X)(X)
| | 2017年3月2日， |
| 10(C)(C) | | 第二次修订和重新声明惠普公司2004年股票激励计划，修订并重新声明，自2017年1月23日起生效。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(Y)(Y)
| | 2017年3月2日， |
| 10(D)(D) | | 第二次修订和重新修订了惠普公司2004年股票激励计划(修订后于2018年1月29日生效)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(B)(B)(B) | | 2018年3月1日 |
| 10(E)(E) | | 限制性股票单位授予协议格式(自2017年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(C)(C)(C) | | 2018年3月1日 |
| 10(F)(F) | | 授予董事限制性股票单位的授予协议格式(自2017年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(E)(E)(E) | | 2018年3月1日 |
| 10(G)(G) | | 授予董事股票期权的授予协议格式(自2017年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(F)(F)(F) | | 2018年3月1日 |
| 10(H)(H) | | 限制性股票单位授予协议格式(自2018年11月1日起使用)。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(G)(G)(G) | | 2018年12月13日 |
| 10(I)(I) | | 业绩调整限制性股票单位授予协议格式(自2018年11月1日起使用)。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(H)(H)(H) | | 2018年12月13日 |
| 10(J)(J) | | 授予董事股票期权的授予协议格式(自2018年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(J)(J)(J) | | 2019年3月5日 |
| 10(K)(K) | | 授予董事限制性股票单位的授予协议格式(自2018年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(K)(K)(K) | | 2019年3月5日 |
| 10(L)(L) | | 限制性股票单位授予协议格式(自2019年7月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(L)(L)(L) | | 2019年8月29日 |
| 10(M)(M) | | 授予无限制股票期权的授予协议格式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(M)(M)(M) | | 2019年12月12日 |
| 10(N)(N) | | 授予非限定股票期权的保留授予协议格式。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(N)(N)(N) | | 2019年12月12日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品
数 | | | | 以引用方式并入 |
| | 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物 | | 提交日期 |
| 10(O)(O) | | 授予董事股票期权的授予协议格式(自2020年1月15日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(M)(M)(M) | | 2020年3月5日 |
| 10(P)(P) | | 授予董事限制性股票单位的授予协议格式(自2020年1月15日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(N)(N)(N) | | 2020年3月5日 |
| 10(Q)(Q) | | 限制性股票单位授予留存赠款协议格式(自2019年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(O)(O)(O) | | 2020年3月5日 |
| 10(R)(R) | | 限制性股票单位授予协议格式(自2019年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(P)(P)(P) | | 2020年3月5日 |
| 10(S)(S) | | 业绩调整限制性股票单位授予协议格式(自2019年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(Q)(Q)(Q) | | 2020年3月5日 |
| 10(T)(T) | | 第一至第二修正案修订并重新启用惠普公司2004年股票激励计划(修订后于2020年2月28日生效)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(R)(R)(R) | | 2020年6月5日 |
| 10(U)(U) | | 注册人2005年执行递延补偿计划修正案1(经修订，于2020年2月28日生效)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(S)(S)(S) | | 2020年6月5日 |
| 10(V)(V) | | 惠普公司2021员工股票购买计划。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(T)(T)(T) | | 2020年6月5日 |
| 10(W)(W) | | 对第二次修订和重新修订的HP Inc.2004股票激励计划(修订后于2020年9月21日生效)的修正案2 | | 10-K | | 001-04423 | | 10(X)(X)(X) | | 2020年12月10日 |
| 10(X)(X) | | 注册人2005年执行递延补偿计划修正案2(经修订，于2020年9月21日生效)。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(Y)(Y)(Y) | | 2020年12月10日 |
| 10(Y)(Y) | | 限制性股票单位授予协议格式(自2020年11月17日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(X)(X)(X) | | 2021年3月5日 |
| 10(Z)(Z) | | 授予限制性股票单位的保留赠款协议格式(自2020年11月17日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(Y)(Y)(Y) | | 2021年3月5日 |
| 10(A)(A)(A) | | 授予无限制股票期权的授予协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(Z)(Z)(Z) | | 2021年3月5日 |
| 10(B)(B)(B) | | 授予非限定股票期权的保留授予协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(A)(A) | | 2021年3月5日 |
| 10(C)(C)(C) | | 业绩调整限制性股票单位授予协议格式(自2020年11月17日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(B)(B) | | 2021年3月5日 |
| 10(D)(D)(D) | | 授予业绩或有无限制股票期权的授予协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(C)(C) | | 2021年3月5日 |
| 10(E)(E)(E) | | 授予董事限制性股票单位的授予协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10（d）（d）（d） | | 2021年3月5日 |
| 10(F)(F)(F) | | 注册人离职和长期激励变更高管控制计划的第一次修订，经修订和重述，自2020年2月28日起生效（修订自2020年12月7日起生效）* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10（e）（e）（e）（e） | | 2021年3月5日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品
数 | | | | 以引用方式并入 |
| | 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物 | | 提交日期 |
| 10(G)(G)(G) | | 注册人2005年高管递延薪酬计划的第三号修正案（2020年11月17日修订生效）。 | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(F)(F) | | 2021年3月5日 |
| 10(H)(H)(H) | | 注册人、其中指定的贷款人和作为行政代理的摩根大通银行之间的五年期信贷协议，日期为2021年5月26日。 | | 8-K | | 001-04423 | | 10.1 | | 2021年6月1日 |
| 10(I)(I)(I) | | 注册人2005年执行延期补偿计划修正案4(修正案于2021年4月1日和2021年12月31日生效).* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(J)(J)(J) | | 2021年9月3日 |
| 10(J)(J)(J) | | 授予限制性股票单位的授予协议格式(自2021年11月16日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(J)(J)(J) | | 2022年3月7日 |
| 10(K)(K)(K) | | 授予限制性股票单位的保留赠款协议格式(自2021年11月16日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(K)(K)(K) | | 2022年3月7日 |
| 10(L)(L)(L) | | 授予无限制股票期权的授予协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(L)(L)(L) | | 2022年3月7日 |
| 10(M)(M)(M) | | 授予非限定股票期权的保留授予协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(M)(M)(M) | | 2022年3月7日 |
| 10(N)(N)(N) | | 授予业绩调整限制性股票单位的授予协议格式(自2021年11月16日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(N)(N)(N) | | 2022年3月7日 |
| 10(O)(O)(O) | | 授予业绩或有无限制股票期权的授予协议格式。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(O)(O)(O) | | 2022年3月7日 |
| 10(P)(P)(P) | | 第三次修订和重新修订了惠普公司2004年的股票激励计划。 | | 8-K | | 001-04423 | | 10.1 | | 2022年4月22日 |
| 10(Q)(Q)(Q) | | 修订协议，日期为2022年8月23日的五年期信贷协议，日期为2021年5月26日，由贷款人惠普公司和作为行政代理的北卡罗来纳州摩根大通银行签署。 | | 8-K | | 001-04423 | | 10.1 | | 2022年8月26日 |
| 10(R)(R)(R) | | Plantronics，Inc. 2003年股票计划，经修订和重述。 | | S-8 | | 333-267151 | | 4.4 | | 2022年8月29日 |
| 10(S)(S)(S) | | Plantronics，Inc.第一修正案2003年股票计划，经修订和重述。 | | S-8 | | 333-267151 | | 4.5 | | 2022年8月29日 |
| 10(T)(T)(T) | | 2005年行政延期补偿计划第五号修正案。* | | 10-K | | 001-04423 | | 10(T)(T)(T) | | 2022年12月6日 |
| 10（u）（u）（u） | | 授予限制性股票单位的授予协议格式（自2022年11月1日起使用）。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10（u）（u）（u） | | 2023年3月1日 |
| 10（v）（v）（v） | | 授予限制性股票单位的保留授予协议格式（自2022年11月1日起使用）。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10（v）（v）（v） | | 2023年3月1日 |
| 10（w）（w）（w） | | 授予非合格股票期权的授予协议格式（自2022年11月1日起使用）。 | | 10-Q | | 001-04423 | | 10（w）（w）（w） | | 2023年3月1日 |
| 10(X)(X)(X) | | 授予非限定股票期权的保留授予协议格式(自2022年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(X)(X)(X) | | 2023年3月1日 |
| 10(Y)(Y)(Y) | | 授予业绩调整限制性股票单位的授予协议格式(自2022年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(Y)(Y)(Y) | | 2023年3月1日 |
| 10(Z)(Z)(Z) | | 授予业绩或有无限制股票期权的授予协议格式(自2022年11月1日起使用)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(Z)(Z)(Z) | | 2023年3月1日 |
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展品
数 | | | | 以引用方式并入 |
| | 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物 | | 提交日期 |
| 10(A)(A) | | 注册人对2022年12月7日或之后授予的业绩挂钩股票期权的执行人员控制计划中注册人的承诺和长期激励变化的第二修正案，自2020年2月28日起修订和重申。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(A)(A) | | 2023年3月1日 |
| 10(B)(B) | | 授予限制性股票单位的授予协议格式(用于Plantronics，Inc.计划)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(B)(B) | | 2023年3月1日 |
| 10(C)(C) | | 用于授予限制性股票单位的保留赠款协议格式(用于Plantronics，Inc.计划)。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10(C)(C) | | 2023年3月1日 |
| 10（d）（d）（d） | | 2023年惠普公司现金账户恢复计划修正案* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10（d）（d）（d） | | 2023年5月31日 |
| 10（e）（e）（e）（e） | | 惠普公司超额福利计划第三修正案。* | | 10-Q | | 001-04423 | | 10（e）（e）（e）（e） | | 2023年5月31日 |
| 21 | | 截至2023年10月31日注册人的子公司。† | | | | | | | | |
| 23 | | 独立注册会计师事务所的同意。 | | | | | | | | |
| 24 | | 授权书(包括在签名页上) | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根据《1934年证券交易法》第13a—14（a）条和第15d—14（a）条认证首席执行官.† | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根据经修订的1934年证券交易法第13a—14（a）条和第15d—14（a）条对首席财务官的认证。† | | | | | | | | |
| 32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。†† | | | | | | | | |
| 97 | | HP Inc.强制性覆盖补偿恢复政策。 | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。† | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。† | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。† | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义链接库文档。 | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签链接库文档。 | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿链接库文档.† | | | | | | | | |
| 104 | | 该公司截至2023年10月31日的财政年度Form 10-K年度报告的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。† | | | | | | | | |
*是指管理合同或补偿计划、合同或安排。
*根据注册S-K第601(A)(5)项，本协议的某些附表和展品已被省略。任何遗漏的时间表和/或展品的副本将根据要求补充提供给美国证券交易委员会。
†公司在此提交了申请。
随函提供††。
注册人同意应要求向证监会补充提供(1)与长期债务有关的任何文书的副本，该文书规定的证券总额在合并基础上不超过注册人及其子公司总资产的10%，以及(2)上述任何重大协议的任何遗漏的附表。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 日期：2023年12月15日 | 惠普公司。 |
| 发信人： | /S/玛丽·迈尔斯 |
| | | 玛丽·迈尔斯 首席财务官 |
授权委托书
以下签名的每个人构成并指定Marie Myers、Julie Jacobs和Rick Hansen，或他们中的任何人，其事实代理人，以任何和所有身份，签署对本报告的任何修订，并将其连同证物和其他相关文件提交给美国证券交易委员会，在此批准并确认所有上述事实代理人，或替代或替代人，可以或导致凭借本报告进行修改。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| /S/恩里克·洛雷斯 | | 总裁和董事首席执行官
(首席行政主任) | | 2023年12月15日 |
| 恩里克·洛雷斯 | | | | |
| | | | |
| /S/玛丽·迈尔斯 | | 首席财务官
(首席财务官) | | 2023年12月15日 |
| 玛丽·迈尔斯 | | | | |
| | | | |
| /S/乔纳森·P·浮士德 | | 全局控制器
(首席会计主任) | | 2023年12月15日 |
| 乔纳森·福斯特 | | | | |
| | | | |
| /s/Aida ALVAREZ | | 董事 | | 2023年12月15日 |
| 艾达·阿尔瓦雷斯 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| /s/Robert R.贝内特 | | 董事 | | 2023年12月15日 |
| 罗伯特·R·班尼特 | | | | |
| | | | |
| /S/查尔斯·V·伯格 | | 董事 | | 2023年12月15日 |
| 查尔斯·V·伯格 | | | | |
| | | | |
| /s/BRUCE BROUSSARD | | 董事 | | 2023年12月15日 |
| 布鲁斯·布鲁萨德 | | | | |
| | | | |
| /S/史黛西·布朗-菲尔波特 | | 董事 | | 2023年12月15日 |
| 史黛西·布朗--菲尔波特 | | | | |
| | | | |
| /s/Stephanie Burns | | 董事 | | 2023年12月15日 |
| 斯蒂芬妮·伯恩斯 | | | | |
| | | | |
| /s/CITRINO | | 董事 | | 2023年12月15日 |
| 玛丽·安妮·西特里诺 | | | | |
| | | | |
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| | | | |
| /s/Richard L. Clemmer | | 董事 | | 2023年12月15日 |
| 理查德·L·克莱默 | | | | |
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| /s/David Meline | | 董事 | | 2023年12月15日 |
| 大卫·梅林 | | | | |
| /发稿S/朱迪思·米西克 | | 董事 | | 2023年12月15日 |
| 朱迪思·米西克 | | | | |
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| /S/金K.W.Rucker | | 董事 | | 2023年12月15日 |
| 金·K·W·拉克 | | | | |
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| /s/SURESH | | 董事 | | 2023年12月15日 |
| 苏布拉·苏雷什 | | | | |
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