美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One) |
|
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
|
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根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示)
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(州或其他司法管辖区 |
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(美国国税局雇主 |
公司或组织) |
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证件号) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
☐ |
☒ |
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非加速过滤器 |
☐ |
规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
截至 2024 年 2 月 1 日,有
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”,这些陈述与我们的计划、目标、估计和目标有关。表达对我们未来的预期的声明,或与产品、销售、收入、支出、成本、战略、计划或收益相关的预测或估计是此类陈述的典型代表,是根据1995年《私人证券诉讼改革法》作出的。考虑到管理层目前获得的信息,前瞻性陈述基于管理层对我们未来业绩的信念、假设和预期。“相信”、“可能”、“可以”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“期望”、“打算”、“打算”、“寻求”、“努力” 等词语以及含义相似的词语或此类词语的否定词语表示或表示前瞻性陈述的存在。这些陈述不是历史事实陈述;它们涉及风险和不确定性,可能导致我们的实际业绩、业绩或财务状况与我们在任何前瞻性陈述中表达或暗示的对未来业绩、业绩或财务状况的预期存在重大差异。可能导致这种差异的因素包括但不限于:
所有这些因素都难以预测,包含可能对实际结果产生重大影响的不确定性,并且可能超出我们的控制范围。新的因素不时出现,管理层无法预测所有这些因素,也无法评估每个因素对公司的影响。任何前瞻性陈述仅代表截至发表此类陈述之日,除非联邦证券法另有要求,否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日之后的事件或情况。
鉴于上述所有考虑,我们重申,前瞻性陈述并不能保证未来的表现,我们提醒您不要依赖这些陈述。
UNIFI, INC.
10-Q 表季度报告
截至2023年12月31日的三个月零六个月
目录
第一部分—财务信息 |
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页面 |
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第 1 项。 |
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财务报表 |
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1 |
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截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日的简明合并资产负债表 |
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1 |
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截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月和六个月的简明合并运营报表和综合亏损报表 |
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2 |
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截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月和六个月的简明合并股东权益表 |
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3 |
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截至2023年12月31日和2023年1月1日的六个月的简明合并现金流量表 |
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4 |
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简明合并财务报表附注 |
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5 |
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第 2 项。 |
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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13 |
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第 3 项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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26 |
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第 4 项。 |
|
控制和程序 |
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27 |
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||||
第二部分——其他信息 |
||||
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第 1 项。 |
|
法律诉讼 |
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28 |
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|
第 2 项。 |
|
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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28 |
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第 6 项。 |
|
展品 |
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28 |
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签名 |
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29 |
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第一部分—财务社交信息
第 1 项。 财务报表
简明的合并包长矛床单
(未经审计)
(以千计,股票和每股金额除外)
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2023年12月31日 |
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2023年7月2日 |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款,净额 |
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库存 |
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应收所得税 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备,净额 |
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经营租赁资产 |
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递延所得税 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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||
应缴所得税 |
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当期经营租赁负债 |
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长期债务的当前部分 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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非流动经营租赁负债 |
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||
递延所得税 |
|
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||
其他长期负债 |
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负债总额 |
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普通股,$ |
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超过面值的资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
参见简明合并财务报表的附注。
1
压缩合并状态运营和综合亏损
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
||||||||||
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2023年12月31日 |
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|
2023年1月1日 |
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2023年12月31日 |
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|
2023年1月1日 |
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||||
净销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
销售成本 |
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毛利(亏损) |
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销售、一般和管理费用 |
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坏账准备金(福利) |
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重组成本 |
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— |
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其他运营支出(收入),净额 |
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营业亏损 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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未合并关联公司的收益权益 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
所得税前亏损 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
所得税准备金(福利) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
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每股普通股净亏损: |
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基本 |
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( |
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( |
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( |
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$ |
( |
) |
稀释 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
综合损失:
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
其他综合收益(亏损): |
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外币折算调整 |
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( |
) |
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) |
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其他综合收益(亏损),净额 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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综合损失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
参见简明合并财务报表的附注。
2
简明合并报表股东权益的净值
(未经审计)
(以千计)
|
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股份 |
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普通股 |
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|
超过面值的资本 |
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|
留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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股东权益总额 |
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||||||
截至 2023 年 10 月 1 日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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行使的期权 |
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权益单位的转换 |
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基于股票的薪酬 |
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为偿还净股结算交易下的预扣税义务而预扣的普通股 |
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( |
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( |
) |
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其他综合收益,扣除税款 |
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净亏损 |
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( |
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截至2023年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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股份 |
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普通股 |
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超过面值的资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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股东权益总额 |
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||||||
截至 2023 年 7 月 2 日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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行使的期权 |
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— |
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权益单位的转换 |
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( |
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基于股票的薪酬 |
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为偿还净股结算交易下的预扣税义务而预扣的普通股 |
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扣除税款的其他综合亏损 |
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( |
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( |
) |
净亏损 |
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— |
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— |
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|
( |
) |
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— |
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( |
) |
截至2023年12月31日的余额 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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股份 |
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普通股 |
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超过面值的资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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股东权益总额 |
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截至2022年10月2日的余额 |
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( |
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行使的期权 |
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权益单位的转换 |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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为偿还净股结算交易下的预扣税义务而预扣的普通股 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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其他综合收益,扣除税款 |
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净亏损 |
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( |
) |
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— |
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2023 年 1 月 1 日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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股份 |
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普通股 |
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|
超过面值的资本 |
|
|
留存收益 |
|
|
累计其他综合亏损 |
|
|
股东权益总额 |
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截至 2022 年 7 月 3 日的余额 |
|
|
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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行使的期权 |
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权益单位的转换 |
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基于股票的薪酬 |
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为偿还净股结算交易下的预扣税义务而预扣的普通股 |
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扣除税款的其他综合亏损 |
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净亏损 |
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( |
) |
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— |
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) |
2023 年 1 月 1 日的余额 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
参见简明合并财务报表的附注。
3
简明合并报表净现金流
(未经审计)
(以千计)
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
||
期初的现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
经营活动: |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: |
|
|
|
|
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|
||
未合并关联公司的收益权益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
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折旧和摊销费用 |
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非现金补偿费用 |
|
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|
|
||
追回所得税 |
|
|
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( |
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递延所得税 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
其他,净额 |
|
|
( |
) |
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|
|
资产和负债的变化: |
|
|
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|
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||
应收账款,净额 |
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|
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|
||
库存 |
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其他流动资产 |
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所得税 |
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应付账款和其他流动负债 |
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其他,净额 |
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( |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动: |
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资本支出 |
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( |
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( |
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其他,净额 |
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( |
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投资活动使用的净现金 |
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( |
) |
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( |
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筹资活动: |
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ABL 左轮手枪的收益 |
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ABL 左轮手枪的付款 |
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ABL 定期贷款的付款 |
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( |
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建筑融资收益 |
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融资租赁债务的付款 |
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( |
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债务融资费的支付 |
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其他,净额 |
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融资活动提供的(已使用)净现金 |
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物的净减少 |
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期末的现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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参见简明合并财务报表的附注。
4
Unifi, Inc.
Condensed 注意事项合并财务报表
(未经审计)
1。背景
Unifi, Inc. 是一家成立于1969年的纽约公司(连同其子公司 “UNIFI”、“公司”、“我们” 或 “我们的”),是一家跨国公司,主要生产和销售由聚酯和尼龙制成的创新再生和合成产品,主要面向生产服装纱线和/或面料的其他纱线制造商、针织商和织工(UNIFI 的 “直接客户”)家居用品、汽车、工业、医疗和其他最终用途市场(UNIFI的 “间接客户”)。我们有时将这些间接客户称为 “品牌合作伙伴”。聚酯产品包括部分定向纱线(“POY”)和纹理、溶液和包装染色、绞合、横梁和拉绕纱线,每种都有纯净或可回收的品种可供选择。由消费前和消费后废物制成的回收解决方案包括塑料瓶薄片(“Flake”)、聚酯聚合物珠子(“Chip”)和短纤维。尼龙产品包括原生或回收纹理、溶液染色和氨纶覆盖的纱线。
UNIFI 拥有纺织行业最全面的产品之一,包括一系列专业、增值和大宗商品解决方案,主要地理市场位于北美、中美洲、南美洲、亚洲和欧洲。UNIFI 的直接制造业务位于
2。演示基础;精简笔记
随附的简明合并财务报表未经审计,是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。根据美国证券交易委员会对10-Q表的指示,以下附注已简化,因此不包含与年度财务报表相关的所有披露。应参考UNIFI截至2023年7月2日财年的10-K表年度报告(“2023年10-K表格”)中包含的年终经审计的合并财务报表及其相关附注。
本报告所列财务信息由UNIFI编写,未经审计。管理层认为,所有调整都包括在内,这些调整包括正常的经常性调整,被认为是公允列报中期业绩所必需的。尽管如此,所显示的中期业绩不一定表示全年业绩的预期。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层使用影响报告金额和某些财务报表披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。
除每股金额外,所有金额均以千(000)为单位列报,除非另有说明。
Unifi, Inc.、其主要国内运营子公司及其在萨尔瓦多的子公司的财政季度均于2023年12月31日结束。Unifi, Inc. 剩余的材料运营子公司的财政季度已于2023年12月31日结束。截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期限均为13周。截至2023年12月31日和2023年1月1日的六个月期限均为26周。
3.最近的会计声明
已发布和待采用
2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了第2023-07号会计准则更新(“ASU”), 细分市场报告(主题 280):对可报告的细分市场披露的改进。亚利桑那州立大学第2023-07号扩大了应申报板块的年度和中期披露要求,主要是通过加强对重大分部支出的披露。亚利桑那州立大学对UNIFI的2025财年年度报告生效,中期报告将于2026财年第一季度生效,允许提前采用。UNIFI 过去和现在都不希望尽早采用该标准。UNIFI预计该标准不会对其合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
根据UNIFI对自提交2023年10-K表格以来发布的华硕的审查,没有其他新发布或新适用的会计公告已经或预计会对UNIFI的合并财务报表产生重大影响。
5
Unifi, Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
4。收入
下表显示了按 (i) 客户类型分类和 (ii) REPREVE 分列的净销售额®纤维销售:
第三方制造商
|
|
在已结束的三个月中 |
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在已结束的六个月中 |
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||||||||||
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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||||
第三方制造商 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
服务 |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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在已结束的三个月中 |
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在已结束的六个月中 |
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2023年12月31日 |
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|
2023年1月1日 |
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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制止®纤维 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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所有其他产品和服务 |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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第三方制造商的收入主要通过向直接客户的销售产生。此类销售代表UNIFI对相关收入合同要求的履约义务的满足。UNIFI的每个应报告的细分市场都从向第三方制造商的销售中获得收入。
服务收入
在提供服务时,服务收入主要通过履行纺织产品的收费制造或受书面协议约束的运输服务来产生。此类收费制造和运输服务代表了UNIFI对相关收入合同要求的履约义务的满足。
制止®纤维
制止®Fiber 代表了 UNIFI 在我们的回收平台上收集的纤维产品,无论是否添加技术。
变量考量
对于所有可变因素,UNIFI 会酌情使用预期价值法估算金额,该方法会考虑历史经验、当前合同要求、特定的已知市场事件以及预测的客户购买和付款模式。总体而言,这些储备金反映了UNIFI根据合同条款对客户有权获得的对价金额的最佳估计。可变对价对UNIFI列报的所有期间的财务报表都无关紧要。
5。长期债务
债务义务
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加权平均值 |
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已计划 |
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截至的利率 |
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截至本金金额 |
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到期日 |
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2023年12月31日 |
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2023年12月31日 |
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2023年7月2日 |
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ABL 左轮手枪 |
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% |
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$ |
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||||
ABL 定期贷款 |
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% |
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融资租赁债务 |
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(1) |
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% |
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建筑融资 |
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(2) |
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% |
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— |
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债务总额 |
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当前的ABL定期贷款 |
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( |
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融资租赁债务的当期部分 |
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( |
) |
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未摊销的债务发行成本 |
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长期债务总额 |
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ABL 设施和修正案
在提交2023年10-K表格后,2022年信贷协议没有变化。
建筑融资
在建筑融资安排方面,UNIFI已借款d 总计 $
6
Unifi, Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
6。所得税
所得税和有效税率的准备金(福利)如下:
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
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2023年12月31日 |
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|
2023年1月1日 |
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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所得税准备金(福利) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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有效税率 |
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( |
)% |
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% |
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% |
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% |
所得税支出
UNIFI截至2023年12月31日和2023年1月1日的六个月的所得税准备金(福利)是通过将估计的年度有效税率应用于年初至今的税前账面收入并对该期间发生的离散项目进行调整来计算的。
截至2023年12月31日的三个月和六个月的有效税率与美国联邦法定税率不同,这主要是由于美国产生的亏损,UNIFI预计未来不会实现税收优惠。
在截至2023年12月31日的六个月中,美国国税局(“IRS”)对2014至2019财年的审计已结束,退款金额为美元
截至2023年1月1日的三个月和六个月的有效税率与美国联邦法定税率不同,这主要是由于UNIFI预计未来不会实现收益的亏损,以及与收回前几年缴纳的某些巴西所得税相关的离散税收优惠。
未认可的税收优惠
UNIFI定期评估已完成和正在进行的考试结果,以确保其所得税准备充足。
美国国税局审计结束后,UNIFI调整了2014至2019财年的不确定税收状况,这些状况已得到有效解决。释放不确定净税收状况负债的影响微不足道。
在截至2023年12月31日的三个月中,UNIFI发行了美元
7。股东权益
2018 年 10 月 31 日,UNIFI 宣布,公司董事会(“董事会”)批准了一项股票回购计划(“2018 年 SRP”),根据该计划,UNIFI 获准最多收购 $
8。基于股票的薪酬
开启
下表提供了截至2023年12月31日的有关2020年计划下剩余可供未来发行的证券数量的信息:
根据2020年计划授权 |
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另外:第一修正案增加了股票储备 |
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另外:奖励已过期、没收或以其他方式终止但未行使 |
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减去:发放给员工的奖励 |
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( |
) |
减去:向非雇员董事发放的奖励 |
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( |
) |
可根据2020年计划发行 |
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9。金融工具和非金融资产和负债的公允价值
金融工具
在截至2023年12月31日和2023年1月1日的六个月中,按公允价值计量的UNIFI资产和负债没有重大变化,
UNIFI认为,其信用风险状况或UNIFI发行期限相似的债务的利率没有重大变化,UNIFI估计,其债务的公允价值接近账面金额。其他金融工具
7
Unifi, Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计费用。由于这些项目的短期性质,这些项目金额的财务报表接近公允价值。
设保人信托
UNIFI, Inc. 递延薪酬计划(“DCP”)成立于2022财年,是一项没有资金的非合格递延薪酬计划,其中某些关键员工是的有资格参加。与DCP相关的设保人信托持有的投资资产的公允价值约为美元
10。每股收益
每股收益(“EPS”)计算的组成部分如下:
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在已结束的三个月中 |
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在已结束的六个月中 |
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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||||
净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
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基本加权平均份额 |
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潜在的普通股等价物净值 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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摊薄后的加权平均股票 |
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不包括在普通股等价物的计算中: |
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反稀释普通股等价物 |
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不包括在摊薄后的股份计算中: |
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在达到特定市场条件后归属的未归属股票期权 |
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每股收益的计算基于Unifi, Inc.在适用时期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算显示了相应时期内已发行的所有潜在摊薄普通股的影响,除非这样做的影响具有反稀释作用。
11。承诺和意外开支
集体谈判协议
尽管UNIFI巴西业务的员工加入了工会,但UNIFI的国内或其他外国子公司雇用的劳动力目前都不受集体谈判协议的保护。
12。关联方交易
关联方余额和交易对简明合并财务报表并不重要,因此不与其他财务报表标题分开列报。
有
塞勒姆租赁公司的关联方应付账款包括以下内容:
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2023年12月31日 |
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2023年7月2日 |
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应付账款 |
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$ |
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经营租赁义务 |
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融资租赁债务 |
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||
关联方应付账款总额 |
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$ |
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$ |
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以下是公司的重大关联方交易:
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在已结束的三个月中 |
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在已结束的六个月中 |
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关联实体 |
|
交易类型 |
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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塞勒姆租赁公司 |
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支付运输设备成本和融资租赁还本付息 |
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$ |
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$ |
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$ |
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8
Unifi, Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
13。业务板块信息
UNIFI将运营部门定义为组织中可获得离散财务信息的组成部分,并由作为首席运营决策者(“CODM”)的UNIFI首席执行官定期评估经营业绩,以评估绩效和分配资源。UNIFI在确定应申报细分市场时所依据的特征包括所售产品的性质、内部组织结构、UNIFI运营所在地理区域的贸易政策,以及CODM为评估业绩和分配资源而定期审查的信息。
UNIFI
UNIFI根据分部利润评估其分部的经营业绩,分部利润表示分部毛利(亏损)加上分部折旧费用。这种对分部盈亏的衡量最能使分部报告与CODM当前进行的评估和评估以及向CODM提供的信息保持一致。
各部门的会计政策与UNIFI的会计政策一致。细分市场披露中省略了分部间的销售额,因为(i)这些细分市场对UNIFI的细分市场微不足道,不包括在合并报告中;(ii)不包括在CODM进行的细分市场评估中。
部分财务信息如下所示:
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截至2023年12月31日的三个月 |
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美洲 |
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巴西 |
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亚洲 |
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总计 |
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净销售额 |
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$ |
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销售成本 |
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毛利(亏损) |
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分部折旧费用 |
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分部(亏损)利润 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|
截至2023年1月1日的三个月 |
|
|||||||||||||
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|
美洲 |
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巴西 |
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亚洲 |
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总计 |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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销售成本 |
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毛利(亏损) |
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) |
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分部折旧费用 |
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— |
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分部(亏损)利润 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
在截至2023年12月31日的六个月中 |
|
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|
|
美洲 |
|
|
巴西 |
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亚洲 |
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总计 |
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||||
净销售额 |
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$ |
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$ |
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销售成本 |
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毛利(亏损) |
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分部折旧费用 |
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分部(亏损)利润 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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在截至 2023 年 1 月 1 日的六个月中 |
|
|||||||||||||
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美洲 |
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巴西 |
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亚洲 |
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总计 |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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销售成本 |
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毛利(亏损) |
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( |
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分部折旧费用 |
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分部(亏损)利润 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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9
Unifi, Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
所得税前分部毛利(亏损)与合并亏损的对账情况如下:
|
|
在已结束的三个月中 |
|
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在已结束的六个月中 |
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2023年12月31日 |
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|
2023年1月1日 |
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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美洲 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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$ |
( |
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巴西 |
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亚洲 |
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分部毛利(亏损) |
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销售、一般和管理费用 |
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坏账准备金(福利) |
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重组成本 |
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其他运营支出(收入),净额 |
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营业亏损 |
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( |
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( |
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利息收入 |
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( |
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利息支出 |
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未合并关联公司的收益权益 |
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) |
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( |
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所得税前亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
在2024财年,分部资产没有实质性变化。
14。对未合并关联公司的投资
其他非流动资产中包括UNIFI对未合并关联公司的投资:UN.F. Industries, Ltd.(“UNF”)和UNF America LLC(“UNFA”)。
UN.F. Industries, Ltd.
2023年12月,UNIFI根据一项协议解散了其在UNF的权益,根据该协议,UNIFI同意向前合资伙伴支付美元
UNF 美国有限责任公司
UNFA的原材料和生产服务由Nilit America Inc.根据单独的供应和服务协议提供。UNFA的财政年度结束时间为12月31日,它是一家位于弗吉尼亚州里奇韦的有限责任公司。UNFA被视为其所得税申报的合伙企业。
在UNFA成立的同时,UNIFI与UNFA和UNFA签订了供应协议,根据该协议,UNIFI同意从UNF或UNFA购买其制纹所需的所有优质尼龙POY(某些例外情况除外)。供应协议没有规定的最低采购数量,定价通常根据市场价格每六个月协商一次。截至2023年12月31日,UNIFI与该供应协议相关的未结采购订单(均与UNFA签订)为美元
UNIFI根据该供应协议采购的原材料包括以下内容:
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
||||||||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
||||
UNFA |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
UNF |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年12月31日,UNIFI的应付账款为美元
UNIFI先前确定UNF和UNFA是可变利益实体,还根据供应协议的条款确定UNIFI是这些实体的主要受益人。因此,这些实体应与UNIFI的财务业绩合并。由于 (i) UNIFI从这些实体购买了几乎所有的产出,合并后所有公司间销售都将被取消,(ii) 这些实体的资产负债表构成
10
Unifi, Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表列出了UNIFI未合并关联公司的简明资产负债表和损益表信息(包括互惠余额)。
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年7月2日 |
|
||
流动资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非流动资产 |
|
|
|
|
|
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流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
非流动负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股东权益和资本账户 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
UNIFI 在未分配收益中所占的部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
||||||||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
||||
净销售额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营收入(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
( |
) |
|
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|
||
净(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
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||||
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|
||||
收到的分配 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
15。补充现金流信息
利息和税款的现金支付包括以下内容:
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
||
利息,扣除资本化利息 $ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税支付,净额 |
|
|
|
|
|
|
上述税款的现金支付主要包括UNIFI在美国和外国司法管辖区缴纳的所得税和预扣税,不包括退款。
非现金投资和融资活动
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 7 月 2 日,美元
在截至2023年12月31日和2023年1月1日的六个月中,UNIFI记录了与融资租赁相关的非现金活动s of $
与2022年10月生效的2022年信贷协议有关,美元
11
Unifi, Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
16。其他财务数据
下表列出了部分资产负债表信息。
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年7月2日 |
|
||
应收账款,净额: |
|
|
|
|
|
|
||
客户应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
无法收回的账户备抵金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
质量索赔储备金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
客户应收账款净额 |
|
|
|
|
|
|
||
银行家的承兑汇票 |
|
|
|
|
|
|
||
其他应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款总额,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
库存: |
|
|
|
|
|
|
||
原材料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
用品 |
|
|
|
|
|
|
||
正在进行中 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
库存总额 |
|
|
|
|
|
|
||
可变现净值调整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
库存总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
其他流动资产: |
|
|
|
|
|
|
||
供应商存款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
预付费用及其他 |
|
|
|
|
|
|
||
应收增值税 |
|
|
|
|
|
|
||
合约资产 |
|
|
|
|
|
|
||
收回的非所得税,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
不动产、厂房和设备,净额: |
|
|
|
|
|
|
||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
土地改善 |
|
|
|
|
|
|
||
建筑物和改善 |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁下的资产 |
|
|
|
|
|
|
||
机械和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
计算机、软件和办公设备 |
|
|
|
|
|
|
||
运输设备 |
|
|
|
|
|
|
||
施工进行中 |
|
|
|
|
|
|
||
财产、厂房和设备总额 |
|
|
|
|
|
|
||
减去:累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
减去:累计摊销——融资租赁 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产、厂房和设备总额,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
其他非流动资产: |
|
|
|
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|
|
||
追回税款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
对未合并关联公司的投资 |
|
|
|
|
|
|
||
设保人信托 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他非流动资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
其他流动负债: |
|
|
|
|
|
|
||
工资和附带福利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
遣散费 (1) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
激励补偿 |
|
|
|
|
|
|
||
解散合资企业 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
公用设施 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
财产税、利息及其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
其他长期负债: |
|
|
|
|
|
|
||
不合格的递延薪酬计划债务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
不确定的税收状况 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他长期负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
12
第 2 项管理层的讨论和 财务状况和经营业绩分析
以下是管理层对在随附的简明合并财务报表所含期间影响UNIFI运营的某些重要因素以及财务状况的重大变化的讨论和分析。本节中提及的 “附注” 是指简明合并财务报表的附注。提及 “本期” 是指截至2023年12月31日的三个月期间,而提及 “上一时期” 是指截至2023年1月1日的三个月期间。提及 “当前六个月期间” 是指截至2023年12月31日的六个月期间,而提及 “前六个月期间” 是指截至2023年1月1日的六个月期间。为了增加清晰度,此类参考文献可以附带某些短语。本期和前一期间各为13周。目前的六个月期限和之前的六个月期限各为26周。
我们在本项目2中的讨论侧重于我们在截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间或截至该三个月期间的结果,以及在适用的范围内,与2023年10-K表格中讨论的信息或其他重要的中间事态发展或信息相比的任何重大变化。这些讨论应与2023年10-K表一起阅读,以获取有关我们的业务、运营和财务状况的更多详细和背景信息。
关于外币折算的讨论主要与巴西雷亚尔(“BRL”)的变化以及中国人民币(“RMB”)兑美元(“美元”)的变化有关。加权平均汇率如下:
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
||||||||||
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
||||
巴西雷亚尔兑美元 |
|
4.96 |
|
|
|
5.26 |
|
|
|
4.92 |
|
|
|
5.25 |
|
人民币兑美元 |
|
7.22 |
|
|
|
7.09 |
|
|
|
7.23 |
|
|
|
6.95 |
|
除每股金额外,所有金额均以千(000)为单位列报,除非另有说明。
概述和重要一般事项
UNIFI致力于利用我们的内部制造能力和增强的全球供应链,为全球的直接客户和品牌合作伙伴提供产品和解决方案,提供各种合成和再生纤维和聚合物。我们的战略举措包括(i)利用我们的竞争优势来增加我们所服务的每个主要地区的市场份额,(ii)通过额外的REPREVE扩大我们在非服装市场的影响力®产品,(iii)推进创新和可持续解决方案的开发和商业化,(iv)提高REPREVE的品牌知名度®。我们更加关注传统服装客户以外的销售机会,并继续推动整个产品组合的创新,以进一步实现业务多元化并提高毛利。我们相信,我们的战略举措将增加收入和盈利能力,并改善运营现金流。
当前的经济环境
当前的经济环境和纺织产品需求的显著下降对我们在2023财年和2024财年上半年的合并销售额和盈利能力产生了不利影响。除了当前不利的经济环境以及品牌和零售商采取的库存去库存措施外,还存在以下压力:(i)通货膨胀对消费者支出的影响,(ii)消费者和客户利率上升,包括对客户库存账面成本的影响,(iii)俄罗斯-乌克兰冲突,以及(iv)中东冲突以及对石油定价和地缘政治的潜在影响。UNIFI将继续监测当前经济环境的这些方面和其他方面,并与利益相关者密切合作,确保业务连续性和流动性。
我们认识到(i)俄罗斯入侵乌克兰和(ii)中东冲突对全球市场和供应链造成的干扰。尽管我们的原材料供应商设在以色列,但最近的供应水平微不足道,但我们没有受到这两场冲突的直接影响。我们间接地认识到,对石油或其他全球市场的额外或长期影响可能会对我们的全球原材料成本造成进一步的通货膨胀压力或不可预见的不利影响。
投入成本和全球产量波动
尽管在2023和2024财年期间投入和运费成本降低,劳动力库略有稳定,但2023财年存在的全球需求波动和不确定性一直持续到2024财年。衰退的威胁和全球紧张局势继续造成不确定性。这些现有挑战和未来的不确定性,特别是投入成本、劳动生产率和全球需求不断上涨的不确定性,可能会恶化和/或持续很长时间,从而对我们的合并销售额和毛利润产生重大影响。此外,未来需要根据通货膨胀成本调整销售价格,这可能会影响我们保留当前客户计划并在某些地区成功竞争新计划的能力。
现金存款和金融机构风险
在2023财年,某些地区银行危机和倒闭给金融和信贷市场带来了额外的不确定性和波动性。UNIFI目前将其绝大部分现金存款存放在我们关联运营区域的大型外国银行,管理层保持了在目前可用的情况下相对较快地向美国汇回现金的能力。因此,UNIFI尚未修改其持有现金存款的金融机构的组合,但UNIFI将继续监测环境和时事,以确保集中度或信用风险的任何增加都能得到适当和及时的解决。如果我们的任何贷款交易对手无法履行其承诺,我们的流动性可能会受到影响。我们积极监控所有贷款交易对手,没有一个交易对手表示他们可能无法履行承诺。此外,我们会定期审查我们的贷款交易对手,同时考虑机构的稳定性和关系的其他方面。根据我们的监测活动,我们目前认为我们的贷款交易对手将能够履行其承诺。
13
关键绩效指标和非公认会计准则财务指标
UNIFI 不断审查绩效指标以衡量其成功与否。这些业绩指标构成了管理层讨论和分析的基础,包括:
息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后净亏损、调整后每股收益、调整后营运资金和净负债(统称为 “非公认会计准则财务指标”)不是根据公认会计原则确定的,因此不应被视为根据公认会计原则确定的绩效指标的替代品。非公认会计准则财务指标的计算是主观的,其依据是管理层认为应包括或排除哪些项目,以便对业务的基本经营业绩提供最合理、最可比的看法。我们可能会不时修改用于确定非公认会计准则财务指标的金额。在适用的情况下,管理层的讨论和分析包括对构成其非公认会计准则财务指标对账的项目的具体考虑。我们认为,这些非公认会计准则财务指标可以更好地反映UNIFI的基础运营和业绩,将其用作经营业绩衡量标准,可以为投资者和分析师提供不受资本结构、资本投资周期和相关资产年龄差异以及其他可比公司影响的经营业绩衡量标准。
管理层使用调整后的息税折旧摊销前利润 (i) 来衡量经营业绩,因为它可以帮助我们持续比较经营业绩,因为它消除了 (a) 与我们的资产基础直接相关的项目(主要是折旧和摊销)和/或 (b) 我们预计不会作为正常业务的一部分定期出现的项目的影响;(ii) 用于规划目的,包括编制年度运营预算;(iii) 作为评估我们的经营业绩以及我们的承付能力和服务能力的估值指标债务,为资本支出提供资金并扩大我们的业务;以及(iv)作为确定其他收购和处置价值的一种衡量标准。调整后的息税折旧摊销前利润是用于确定可变薪酬的关键绩效指标。我们还认为,调整后的息税折旧摊销前利润是衡量还本付息能力的适当补充指标,因为它可以很好地代表运营产生的现金,并且与我们的固定费用覆盖率有关。
管理层使用调整后净亏损和调整后每股收益(i)作为净经营业绩的衡量标准,因为它们可以帮助我们持续比较此类业绩,因为它们消除了(a)我们预计不会作为正常业务的一部分经常出现的项目的影响,以及(b)我们预计不会作为基础应纳税业务的一部分的所得税准备金组成部分的影响;(ii)用于规划目的,包括编制我们的年度运营预算;以及(iii)作为确定价值的衡量标准其他收购和处置。
管理层使用调整后的营运资金作为UNIFI生产效率以及管理库存和应收账款能力的指标。
管理层使用净负债作为流动性和杠杆率指标,以确定如果使用所有现金和现金等价物来偿还债务本金,还剩多少债务。
14
运营业绩回顾
截至2023年12月31日的三个月,与截至2023年1月1日的三个月相比
合并概述
下表提供:
下表是对净亏损的重要组成部分的讨论和分析。
净亏损
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
% |
|
|||||
净销售额 |
|
$ |
136,917 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
136,212 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
0.5 |
|
销售成本 |
|
|
135,281 |
|
|
|
98.8 |
|
|
|
144,212 |
|
|
|
105.9 |
|
|
|
(6.2 |
) |
毛利(亏损) |
|
|
1,636 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
(8,000 |
) |
|
|
(5.9 |
) |
|
|
(120.5 |
) |
SG&A |
|
|
12,408 |
|
|
|
9.1 |
|
|
|
11,748 |
|
|
|
8.6 |
|
|
|
5.6 |
|
坏账准备金(福利) |
|
|
1,289 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
(156 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
nm |
|
|
重组成本 |
|
|
5,101 |
|
|
|
3.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
nm |
|
|
其他运营费用,净额 |
|
|
481 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
226 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
112.8 |
|
营业亏损 |
|
|
(17,643 |
) |
|
|
(12.9 |
) |
|
|
(19,818 |
) |
|
|
(14.6 |
) |
|
|
(11.0 |
) |
利息支出,净额 |
|
|
1,916 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
1,375 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
39.3 |
|
未合并关联公司的收益权益 |
|
|
(93 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(86 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
8.1 |
|
所得税前亏损 |
|
|
(19,466 |
) |
|
|
(14.2 |
) |
|
|
(21,107 |
) |
|
|
(15.5 |
) |
|
|
(7.8 |
) |
所得税准备金(福利) |
|
|
380 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
(3,070 |
) |
|
|
(2.3 |
) |
|
|
(112.4 |
) |
净亏损 |
|
$ |
(19,846 |
) |
|
|
(14.5 |
) |
|
$ |
(18,037 |
) |
|
|
(13.2 |
) |
|
|
10.0 |
|
nm = 没有意义
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则财务指标)
根据公认会计原则报告的净亏损与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下:
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
||
净亏损 |
|
$ |
(19,846 |
) |
|
$ |
(18,037 |
) |
利息支出,净额 |
|
|
1,916 |
|
|
|
1,375 |
|
所得税准备金(福利) |
|
|
380 |
|
|
|
(3,070 |
) |
折旧和摊销费用 (1) |
|
|
6,922 |
|
|
|
6,693 |
|
EBITDA |
|
|
(10,628 |
) |
|
|
(13,039 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
合资企业解散造成的损失 (2) |
|
|
2,750 |
|
|
|
— |
|
遣散费 (3) |
|
|
2,351 |
|
|
|
— |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
(5,527 |
) |
|
$ |
(13,039 |
) |
调整后净亏损和调整后每股收益(非公认会计准则财务指标)
|
|
截至2023年12月31日的三个月 |
|
|
截至2023年1月1日的三个月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
税前亏损 |
|
|
税收影响 |
|
|
净亏损 |
|
|
摊薄后每股 |
|
|
税前亏损 |
|
|
税收影响 |
|
|
净亏损 |
|
|
摊薄后每股 |
|
||||||||
GAAP 业绩 |
|
$ |
(19,466 |
) |
|
$ |
(380 |
) |
|
$ |
(19,846 |
) |
|
$ |
(1.10 |
) |
|
$ |
(21,107 |
) |
|
$ |
3,070 |
|
|
$ |
(18,037 |
) |
|
$ |
(1.00 |
) |
合资企业解散造成的损失 (1) |
|
|
2,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,750 |
|
|
|
0.15 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
遣散费 (2) |
|
|
2,351 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,351 |
|
|
|
0.14 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
追回所得税 (3) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,799 |
) |
|
|
(3,799 |
) |
|
|
(0.21 |
) |
调整后的结果 |
|
$ |
(14,365 |
) |
|
$ |
(380 |
) |
|
$ |
(14,745 |
) |
|
$ |
(0.81 |
) |
|
$ |
(21,107 |
) |
|
$ |
(729 |
) |
|
$ |
(21,836 |
) |
|
$ |
(1.21 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
已发行普通股的加权平均值 |
|
|
|
18,110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18,034 |
|
15
净销售额
与上期相比,本期的合并净销售额增长了705美元,增长了0.5%,合并销售额增长了13.0%。增长主要是由于所有细分市场的销量有所改善,但销售水平仍低于历史平均水平,这主要是由于服装行业疲软以及主要品牌和零售商的库存去库存工作,尤其是影响美洲和亚洲细分市场的全球需求减少。
合并加权平均销售价格下降了13.5%,这主要是由于投入成本降低导致的销售价格下降,以及(a)巴西的竞争性定价压力和(b)美洲细分市场的芯片产品销售组合增加。
制止®本期纤维产品占合并净销售额的33%,合45,725美元,而上一期为31%,合42,866美元。
毛利(亏损)
与上期相比,本期的毛利增长了9,636美元,增长了120.5%。毛利增长是由于(i)销售量增加,(ii)成本节约举措以及(iii)更稳定的原材料成本。但是,毛利继续受到美洲板块固定成本吸收疲软的负面影响,由于需求低迷,该细分市场的利用率和生产率仍低于历史平均水平。
SG&A
与上期相比,本期的销售和收购有所增加,这主要是由于(i)在本期执行成本削减行动之前的薪酬支出增加。
坏账准备金(福利)
本期准备金反映了来自美国纤维市场的特定客户余额的增加。
重组成本
重组成本包括(一)解散联合国基金会造成的损失2750美元,以及(二)与美国总体成本削减工作相关的2,351美元的遣散费。
其他运营费用,净额
本期和上期分别包括464美元和(78美元)的外币交易亏损(收益),没有其他有意义的活动。
利息支出,净额
利息支出,净增加与债务本金增加和利率上升有关。
未合并关联公司的收益权益
本期或前一期间没有实质性活动。
所得税
所得税准备金(福利)和有效税率如下:
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
||
所得税准备金(福利) |
|
$ |
380 |
|
|
$ |
(3,070 |
) |
有效税率 |
|
|
(2.0 |
)% |
|
|
14.5 |
% |
16
由于多种因素,有效税率可能会发生变化,包括:税前账面收入的可变性;按司法管辖区划分的收入组合;递延所得税估值补贴的变化;以及法规、法规和判例法的变化。此外,当所得税前收入(亏损)较低时,离散项目和其他利率影响项目的影响更为明显。
有效税率从上期下降到本期的主要原因是与收回前一期的某些巴西所得税有关的离散税收优惠。
净亏损
净亏损的增加主要归因于重组成本、更高的坏账支出、更高的利息支出、净额和更高的所得税支出,但毛利的改善部分抵消了净亏损的增加。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后每股收益(非公认会计准则财务指标)
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后每股收益的增长主要是由于毛利的改善,但被坏账和销售并购支出的增加部分抵消了这一增长。
细分市场概述
以下是对UNIFI应报告细分市场本期收入和盈利能力表现的讨论和分析。
美洲分部
分部亏损的组成部分,每个组成部分占净销售额的百分比以及美洲分部与上期相比增减的百分比如下:
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
% |
|
|||||
净销售额 |
|
$ |
80,549 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
85,242 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
(5.5 |
) |
销售成本 |
|
|
87,287 |
|
|
|
108.4 |
|
|
|
98,326 |
|
|
|
115.3 |
|
|
|
(11.2 |
) |
总亏损 |
|
|
(6,738 |
) |
|
|
(8.4 |
) |
|
|
(13,084 |
) |
|
|
(15.3 |
) |
|
|
(48.5 |
) |
折旧费用 |
|
|
5,508 |
|
|
|
6.9 |
|
|
|
5,542 |
|
|
|
6.5 |
|
|
|
(0.6 |
) |
分段损失 |
|
$ |
(1,230 |
) |
|
|
(1.5 |
) |
|
$ |
(7,542 |
) |
|
|
(8.8 |
) |
|
|
(83.7 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
细分市场净销售额的百分比 |
|
|
58.8 |
% |
|
|
|
|
|
62.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|||
分部亏损占的百分比 |
|
|
(15.5 |
)% |
|
|
|
|
nm |
|
|
|
|
|
|
|
美洲板块净销售额的变化如下:
前一时期的净销售额 |
|
$ |
85,242 |
|
平均销售价格和销售组合的净变化 |
|
|
(12,152 |
) |
销量增加 |
|
|
7,459 |
|
本期净销售额 |
|
$ |
80,549 |
|
美洲板块从上期到本期净销售额的变化主要归因于(i)平均销售价格和销售组合的净变化,这既反映了(a)投入成本的降低,(b)本期较低价格的芯片销售比例增加,以及(ii)全球纺织品需求持续疲软后纤维销售量的比例降低。
美洲板块分部亏损的变化如下:
前一时期的分部亏损 |
|
$ |
(7,542 |
) |
基础利润率净增长 |
|
|
6,972 |
|
销量变化 |
|
|
(660 |
) |
本期分部亏损 |
|
$ |
(1,230 |
) |
从上期到本期,美洲分部亏损的改善主要归因于本期可变成本管理的努力和更稳定的原材料成本以及销量的增加。由于纤维产量仍低于历史平均水平,美洲板块的亏损继续受到固定成本吸收疲软的负面影响。由于与片状和芯片相比,纤维产品的销售价格和生产成本分配更高,因此较低的纤维产量会减弱固定成本吸收,并对毛利润和毛利率产生不利影响。
17
巴西板块
分部利润的组成部分,每个组成部分占净销售额的百分比以及巴西分部与上期相比增减的百分比如下:
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
% |
|
|||||
净销售额 |
|
$ |
26,061 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
25,687 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
1.5 |
|
销售成本 |
|
|
22,922 |
|
|
|
87.9 |
|
|
|
24,357 |
|
|
|
94.8 |
|
|
|
(5.9 |
) |
毛利 |
|
|
3,139 |
|
|
|
12.1 |
|
|
|
1,330 |
|
|
|
5.2 |
|
|
|
136.0 |
|
折旧费用 |
|
|
766 |
|
|
|
2.9 |
|
|
|
391 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
95.9 |
|
分部利润 |
|
$ |
3,905 |
|
|
|
15.0 |
|
|
$ |
1,721 |
|
|
|
6.7 |
|
|
|
126.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
细分市场净销售额的百分比 |
|
|
19.0 |
% |
|
|
|
|
|
18.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|||
分部利润的百分比 |
|
|
49.4 |
% |
|
|
|
|
|
(83.3 |
)% |
|
|
|
|
|
|
巴西板块净销售额的变化如下:
前一时期的净销售额 |
|
$ |
25,687 |
|
销量增加 |
|
|
3,782 |
|
有利的外币折算效果 |
|
|
1,522 |
|
平均销售价格下降 |
|
|
(4,930 |
) |
本期净销售额 |
|
$ |
26,061 |
|
从上期到本期,巴西分部的净销售额增长主要归因于(i)销量的增加以及(ii)有利的外币折算效应,但低价进口的销售价格压力部分抵消了这一增长。
巴西分部分部利润的变化如下:
前一时期的分部利润 |
|
$ |
1,721 |
|
标的单位利润率增加 |
|
|
1,848 |
|
销量增加 |
|
|
251 |
|
有利的外币折算效果 |
|
|
85 |
|
本期分部利润 |
|
$ |
3,905 |
|
巴西分部从上期到本期的分部利润增长主要归因于基础单位利润率的总体增长和销量的增加,但被低价进口竞争对销售价格的压力部分抵消。我们将继续优先考虑创新和差异化,以改善我们的产品组合和在巴西的竞争地位。
亚洲分部
分部利润的组成部分,每个组成部分占净销售额的百分比以及亚洲分部与上期相比增减的百分比如下:
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
% |
|
|||||
净销售额 |
|
$ |
30,307 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
25,283 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
19.9 |
|
销售成本 |
|
|
25,072 |
|
|
|
82.7 |
|
|
|
21,529 |
|
|
|
85.2 |
|
|
|
16.5 |
|
毛利 |
|
|
5,235 |
|
|
|
17.3 |
|
|
|
3,754 |
|
|
|
14.8 |
|
|
|
39.5 |
|
折旧费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
分部利润 |
|
$ |
5,235 |
|
|
|
17.3 |
|
|
$ |
3,754 |
|
|
|
14.8 |
|
|
|
39.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
细分市场净销售额的百分比 |
|
|
22.1 |
% |
|
|
|
|
|
18.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|||
分部利润的百分比 |
|
|
66.2 |
% |
|
|
|
|
|
(181.6 |
)% |
|
|
|
|
|
|
亚洲板块净销售额的变化如下:
前一时期的净销售额 |
|
$ |
25,283 |
|
销量净增长 |
|
|
4,811 |
|
平均销售价格和销售组合的变化 |
|
|
592 |
|
不利的外币折算影响 |
|
|
(379 |
) |
本期净销售额 |
|
$ |
30,307 |
|
18
亚洲板块净销售额从上期到本期的增长主要归因于:(i)尽管本期全球需求持续疲软,但销量仍与上期相比有所增加;(ii)与上期相比销售结构有所改善,但部分被人民币兑美元疲软导致的不利外币折算影响所抵消。
亚洲分部分部利润的变化如下:
前一时期的分部利润 |
|
$ |
3,754 |
|
基础利润率和销售组合的变化 |
|
|
836 |
|
销量增加 |
|
|
712 |
|
不利的外币折算影响 |
|
|
(67 |
) |
本期分部利润 |
|
$ |
5,235 |
|
亚洲板块的分部利润从上期到本期的增长归因于(i)与REPREVE产品的强劲销售组合相关的毛利率提高,以及(ii)上述销量的增加。
截至2023年12月31日的六个月与截至2023年1月1日的六个月相比
合并概述
下表提供:
下表是对净亏损的重要组成部分的讨论和分析。
净亏损
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
% |
|
|||||
净销售额 |
|
$ |
275,761 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
315,731 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
(12.7 |
) |
销售成本 |
|
|
274,700 |
|
|
|
99.6 |
|
|
|
317,168 |
|
|
|
100.5 |
|
|
|
(13.4 |
) |
毛利(亏损) |
|
|
1,061 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
(1,437 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(173.8 |
) |
SG&A |
|
|
24,017 |
|
|
|
8.7 |
|
|
|
23,521 |
|
|
|
7.4 |
|
|
|
2.1 |
|
坏账准备金 |
|
|
1,080 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
nm |
|
|
重组成本 |
|
|
5,101 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
nm |
|
|
其他运营支出(收入),净额 |
|
|
535 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(463 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
nm |
|
|
营业亏损 |
|
|
(29,672 |
) |
|
|
(10.7 |
) |
|
|
(24,513 |
) |
|
|
(7.8 |
) |
|
|
21.0 |
|
利息支出,净额 |
|
|
3,820 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
2,075 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
84.1 |
|
未合并关联公司的收益权益 |
|
|
(293 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(381 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(23.1 |
) |
所得税前亏损 |
|
|
(33,199 |
) |
|
|
(12.0 |
) |
|
|
(26,207 |
) |
|
|
(8.3 |
) |
|
|
26.7 |
|
所得税优惠 |
|
|
(83 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(336 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(75.3 |
) |
净亏损 |
|
$ |
(33,116 |
) |
|
|
(12.0 |
) |
|
$ |
(25,871 |
) |
|
|
(8.2 |
) |
|
|
28.0 |
|
nm = 没有意义
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则财务指标)
根据公认会计原则报告的净亏损与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下:
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
||
净亏损 |
|
$ |
(33,116 |
) |
|
$ |
(25,871 |
) |
利息支出,净额 |
|
|
3,820 |
|
|
|
2,075 |
|
所得税优惠 |
|
|
(83 |
) |
|
|
(336 |
) |
折旧和摊销费用 (1) |
|
|
13,910 |
|
|
|
13,390 |
|
EBITDA |
|
|
(15,469 |
) |
|
|
(10,742 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
合资企业解散造成的损失 (2) |
|
|
2,750 |
|
|
|
— |
|
遣散费 (3) |
|
|
2,351 |
|
|
|
— |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
(10,368 |
) |
|
$ |
(10,742 |
) |
19
调整后净亏损和调整后每股收益(非公认会计准则财务指标)
|
|
在截至2023年12月31日的六个月中 |
|
|
在截至 2023 年 1 月 1 日的六个月中 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
税前亏损 |
|
|
税收影响 |
|
|
净亏损 |
|
|
摊薄后每股 |
|
|
税前亏损 |
|
|
税收影响 |
|
|
净亏损 |
|
|
摊薄后每股 |
|
||||||||
GAAP 业绩 |
|
$ |
(33,199 |
) |
|
$ |
83 |
|
|
$ |
(33,116 |
) |
|
$ |
(1.83 |
) |
|
$ |
(26,207 |
) |
|
$ |
336 |
|
|
$ |
(25,871 |
) |
|
$ |
(1.44 |
) |
合资企业解散造成的损失 (1) |
|
|
2,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,750 |
|
|
|
0.15 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
遣散费 (2) |
|
|
2,351 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,351 |
|
|
|
0.13 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
追回所得税 (3) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,799 |
) |
|
|
(3,799 |
) |
|
|
(0.21 |
) |
调整后的结果 |
|
$ |
(28,098 |
) |
|
$ |
83 |
|
|
$ |
(28,015 |
) |
|
$ |
(1.55 |
) |
|
$ |
(26,207 |
) |
|
$ |
(3,463 |
) |
|
$ |
(29,670 |
) |
|
$ |
(1.65 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
已发行普通股的加权平均值 |
|
|
|
18,097 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18,017 |
|
净销售额
与前六个月相比,当前六个月的合并净销售额下降了39,970美元,下降了12.7%,而合并销售额增长了3.1%。尽管每个应报告的细分市场的销量略有增长,但由于与服装市场相关的全球需求低迷,销量仍然低迷,尤其是美洲和亚洲细分市场的销量。
合并加权平均销售价格下降了15.8%,这推动了净销售额的下降。销售价格下降的主要原因是投入成本降低导致销售价格下降,以及(a)巴西的竞争性定价压力,以及(b)美洲细分市场的Chip和Flake产品销售组合增加。
制止®当前六个月的纤维产品占合并净销售额的32%,合88,186美元,而前六个月的这一比例为29%,合92,045美元。
毛利(亏损)
与前六个月相比,当前六个月的毛利增长了2,498美元,增长了173.8%。由于可变的成本管理措施和更稳定的原材料成本以及销售量的增加,毛利润有所改善。毛利受到美洲板块固定成本吸收疲软的负面影响,该板块的利用率和生产率对毛利产生了重大影响。尽管美洲板块的原材料成本在2024财年保持稳定,但低产量和需求疲软带来了重大不利影响。
SG&A
从前六个月到本期,销售和收购没有发生任何有意义的变化,也没有产生任何重大的抵消影响。
坏账准备金
当前六个月的准备金反映了来自美国纤维市场的特定客户余额的增加。
重组成本
重组成本包括:(一)UNIFI根据与其前合资伙伴达成的协议解散其在UNF的权益时损失2750美元,以及(ii)与美国总体成本削减工作相关的2,351美元的遣散费。
其他运营支出(收入),净额
当前六个月期间和前六个月期间分别包括430美元和(803美元)的外币交易损失(收益),没有其他有意义的活动。
20
利息支出,净额
利息支出,净增加与债务本金增加和利率上升有关。
未合并关联公司的收益权益
本六个月期间或前六个月期间没有实质性活动。
所得税
所得税和有效税率的优惠如下:
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
||
所得税优惠 |
|
$ |
(83 |
) |
|
$ |
(336 |
) |
有效税率 |
|
|
0.3 |
% |
|
|
1.3 |
% |
由于多种因素,有效税率可能会发生变化,包括税前账面收入的可变性;按司法管辖区划分的收入组合;递延所得税估值补贴的变化;以及法规、法规和判例法的变化。此外,当所得税前收入(亏损)较低时,离散项目和其他利率影响项目的影响更为明显。
有效税率从前六个月降至当前六个月期间的主要原因是与收回前六个月的某些巴西所得税有关的离散税收优惠。
净亏损
净亏损的增加主要归因于重组成本、坏账支出增加和净利息支出的增加,但毛利的改善部分抵消了净亏损的增加。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后每股收益(非公认会计准则财务指标)
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后每股收益的增长主要是由于毛利的改善,但被坏账支出和其他运营支出的增加部分抵消了这一增长。
细分市场概述
以下是对UNIFI应报告细分市场在当前六个月期间的收入和盈利表现的讨论和分析。
美洲分部
分部亏损的组成部分,每个组成部分占净销售额的百分比以及美洲分部在前六个月期间的增减百分比如下:
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
% |
|
|||||
净销售额 |
|
$ |
162,122 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
192,886 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
(15.9 |
) |
销售成本 |
|
|
176,240 |
|
|
|
108.7 |
|
|
|
210,839 |
|
|
|
109.3 |
|
|
|
(16.4 |
) |
总亏损 |
|
|
(14,118 |
) |
|
|
(8.7 |
) |
|
|
(17,953 |
) |
|
|
(9.3 |
) |
|
|
(21.4 |
) |
折旧费用 |
|
|
11,005 |
|
|
6.8 |
|
|
|
11,022 |
|
|
|
5.7 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
分段损失 |
|
$ |
(3,113 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
|
$ |
(6,931 |
) |
|
|
(3.6 |
) |
|
|
(55.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
细分市场净销售额的百分比 |
|
|
58.8 |
% |
|
|
|
|
|
61.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|||
分部亏损占的百分比 |
|
|
(22.8 |
)% |
|
|
|
|
|
(66.4 |
)% |
|
|
|
|
|
|
美洲板块净销售额的变化如下:
前六个月的净销售额 |
|
$ |
192,886 |
|
平均销售价格和销售组合的净变化 |
|
|
(35,980 |
) |
销量增加 |
|
|
5,216 |
|
当前六个月期间的净销售额 |
|
$ |
162,122 |
|
美洲板块净销售额从前六个月到当前六个月期间的变化主要归因于(i)平均销售价格和销售组合的净变化,这既反映了(a)投入成本的降低,(b)当前六个月期间价格较低的Chip和Flake销售比例增加,(ii)全球纺织品需求疲软导致纤维销量下降。
21
美洲板块分部亏损的变化如下:
前六个月的分部亏损 |
|
$ |
(6,931 |
) |
基础利润率和销售组合的变化 |
|
|
4,005 |
|
销量变化 |
|
|
(187 |
) |
当前六个月期间的分部亏损 |
|
$ |
(3,113 |
) |
从前六个月到目前的六个月期间,美洲分部亏损的改善主要归因于可变成本管理的努力以及当前六个月期间的原材料成本更加稳定。美洲板块的亏损继续受到纤维销量低的负面影响。由于与Chip和Flake相比,纤维产品的销售价格和生产成本分配更高,因此较低的纤维产量会减弱固定成本吸收,并对毛利润和毛利率产生不利影响。
巴西板块
分部利润的组成部分,每个组成部分占净销售额的百分比以及巴西分部在前六个月期间的增减百分比如下:
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
% |
|
|||||
净销售额 |
|
$ |
55,970 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
64,566 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
(13.3 |
) |
销售成本 |
|
|
50,664 |
|
|
|
90.5 |
|
|
|
56,449 |
|
|
|
87.4 |
|
|
|
(10.2 |
) |
毛利 |
|
|
5,306 |
|
|
|
9.5 |
|
|
|
8,117 |
|
|
|
12.6 |
|
|
|
(34.6 |
) |
折旧费用 |
|
|
1,606 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
861 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
86.5 |
|
分部利润 |
|
$ |
6,912 |
|
|
|
12.3 |
|
|
$ |
8,978 |
|
|
|
13.9 |
|
|
|
(23.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
细分市场净销售额的百分比 |
|
|
20.3 |
% |
|
|
|
|
|
20.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|||
分部利润的百分比 |
|
|
50.6 |
% |
|
|
|
|
|
85.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
巴西板块净销售额的变化如下:
前六个月的净销售额 |
|
$ |
64,566 |
|
平均销售价格下降和销售组合变化 |
|
|
(15,632 |
) |
有利的外币折算效果 |
|
|
4,409 |
|
销量增加 |
|
|
2,627 |
|
当前六个月期间的净销售额 |
|
$ |
55,970 |
|
巴西板块的净销售额从前六个月下降到目前的六个月期间,这主要归因于低价进口商品带来的销售价格压力,但部分被有利的外币折算效应和销量的改善所抵消。
巴西分部分部利润的变化如下:
前六个月的分部利润 |
|
$ |
8,978 |
|
基础利润率下降 |
|
|
(3,044 |
) |
有利的外币折算效果 |
|
|
613 |
|
销量增加 |
|
|
365 |
|
当前六个月期间的分部利润 |
|
$ |
6,912 |
|
巴西板块的分部利润从前六个月下降到目前的六个月期间,主要是由于低价进口竞争对销售价格的压力,毛利率总体下降所致。我们将继续优先考虑创新和差异化,以改善我们的产品组合和在巴西的竞争地位。
22
亚洲分部
分部利润的组成部分,每个组成部分占净销售额的百分比以及亚洲分部在前六个月期间的增减百分比如下:
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年1月1日 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
|
|
|
% 的 |
|
|
% |
|
|||||
净销售额 |
|
$ |
57,669 |
|
|
|
100.0 |
|
|
$ |
58,279 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
(1.0 |
) |
销售成本 |
|
|
47,796 |
|
|
|
82.9 |
|
|
|
49,880 |
|
|
|
85.6 |
|
|
|
(4.2 |
) |
毛利 |
|
|
9,873 |
|
|
|
17.1 |
|
|
|
8,399 |
|
|
|
14.4 |
|
|
|
17.5 |
|
折旧费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
分部利润 |
|
$ |
9,873 |
|
|
|
17.1 |
|
|
$ |
8,399 |
|
|
|
14.4 |
|
|
|
17.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
细分市场净销售额的百分比 |
|
|
20.9 |
% |
|
|
|
|
|
18.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|||
分部利润的百分比 |
|
|
72.2 |
% |
|
|
|
|
|
80.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
亚洲板块净销售额的变化如下:
前六个月的净销售额 |
|
$ |
58,279 |
|
不利的外币折算影响 |
|
|
(2,040 |
) |
平均销售价格和销售组合的变化 |
|
|
(277 |
) |
销量净增长 |
|
|
1,707 |
|
当前六个月期间的净销售额 |
|
$ |
57,669 |
|
亚洲板块净销售额从前六个月到目前的六个月期间的名义变化主要归因于(i)人民币兑美元疲软导致的不利外币折算影响,但尽管全球需求持续疲软,品牌和零售商库存减少,尤其是服装库存,但与前六个月相比销量的改善被销量的改善所抵消。
亚洲分部分部利润的变化如下:
前六个月的分部利润 |
|
$ |
8,399 |
|
基础利润率和销售组合的变化 |
|
|
1,550 |
|
销量增加 |
|
|
245 |
|
不利的外币折算影响 |
|
|
(321 |
) |
当前六个月期间的分部利润 |
|
$ |
9,873 |
|
亚洲板块的分部利润从前六个月增长到目前的六个月期,这归因于(i)与REPREVE产品的强劲销售组合相关的毛利率提高,以及(ii)上述销售量的增加,但被不利的外币折算影响所抵消。
流动性和资本资源
简明合并财务报表附注5 “长期债务” 包括UNIFI债务义务及其条款和条件的详细信息。随后对流动性和资本资源进行了进一步的讨论和分析。
UNIFI的主要资本要求是营运资金、资本支出、还本付息和股票回购。UNIFI的主要资本来源是运营产生的现金、2022年信贷协议下的可用借款和资产融资安排。在本六个月期间,运营部门提供的现金为2517美元,截至2023年12月31日,ABL左轮手枪的可用现金为43,082美元。
截至2023年12月31日,UNIFI的所有132,760美元债务均由其某些国内运营子公司担保,而UNIFI的几乎所有现金和现金等价物都由其外国子公司持有。外国子公司持有的现金和现金等价物目前可能无法为UNIFI的国内资本需求(包括其国内债务债务)提供资金。UNIFI采用多种策略来确保其全球现金在需要的地方可用。
下表汇总了截至2023年12月31日国内业务与国外业务相比的现金和现金等价物、融资安排下的可用借款、流动性、营运资金和债务总额:
|
|
国内 |
|
|
国外 |
|
|
总计 |
|
|||
现金和现金等价物 |
|
$ |
25 |
|
|
$ |
35,954 |
|
|
$ |
35,979 |
|
根据融资安排提供的借款 |
|
|
43,082 |
|
|
|
— |
|
|
|
43,082 |
|
流动性 |
|
$ |
43,107 |
|
|
$ |
35,954 |
|
|
$ |
79,061 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
营运资金 |
|
$ |
73,768 |
|
|
$ |
113,710 |
|
|
$ |
187,478 |
|
债务总额 |
|
$ |
132,760 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
132,760 |
|
23
除了正常业务活动(例如营运资金和工资单)外,UNIFI的主要现金需求主要包括(i)承诺期限通常长达12个月的资本支出,(ii)支持正常持续运营和生产的合同义务,(iii)运营租赁和融资租赁,(iv)还本付息,以及(v)股票回购。
流动性注意事项
2022年信贷协议签订后,UNIFI的全球现金和流动性状况足以维持其运营并满足其增长需求。此外,UNIFI考虑有机会汇回现有现金,以减少债务,保持或增加流动性。但是,宏观经济环境的进一步恶化可能会带来额外的流动性风险,并要求UNIFI限制全权活动的现金流出,同时进一步利用现有和额外的信贷形式。
我们目前预计任何不利事件或情况都不会对我们的流动性状况或为运营和预期的业务增长提供资金的能力带来严重压力。如果全球需求、经济活动或投入可用性在更长的时间内大幅下降,UNIFI将保持以下能力:(i)寻求额外的信贷或融资安排和/或(ii)重新实施成本削减计划,以保留现金并确保业务和运营的寿命。管理层继续(i)探索节省成本的机会,(ii)在当前运营环境中优先偿还债务。
当业务水平提高时,我们预计将使用现金来支持营运资金需求。
以下概述了截至2023年12月31日与我们的信贷额度相关的属性:
除了按照其现有债务所要求的债务的预定到期日还款外,UNIFI还可以不时选择偿还ABL融资机制下的额外借款。用于还款的资金可能来自企业的运营现金流或其他来源,并将取决于UNIFI的战略、当前的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素。
流动性摘要
UNIFI通过其运营现金流和可用借款满足了其对营运资金、资本支出、还本付息要求和其他运营需求的历史流动性要求。UNIFI认为,其现有的现金余额、经营活动提供的现金和信贷额度将使UNIFI能够满足其可预见的流动性需求。在国内,UNIFI的现金余额、经营活动提供的现金以及ABL Revolver下的可用借款仍然足以为UNIFI的国内运营活动以及其投资和融资活动的现金承诺提供资金。对于其国外业务,UNIFI预计,其现有的现金余额、经营活动提供的现金以及可用的融资安排将为相关的运营活动和投资活动(例如未来的资本支出)提供所需的流动性。由于各子公司的经营业绩,UNIFI在亚洲和巴西的业务有望获得当地国家的融资安排。
净负债(非公认会计准则财务指标)
净负债的对账情况如下:
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年7月2日 |
|
||
长期债务 |
|
$ |
120,144 |
|
|
$ |
128,604 |
|
长期债务的当前部分 |
|
|
12,357 |
|
|
|
12,006 |
|
未摊销的债务发行成本 |
|
|
259 |
|
|
|
289 |
|
债务本金 |
|
|
132,760 |
|
|
|
140,899 |
|
减去:现金和现金等价物 |
|
|
35,979 |
|
|
|
46,960 |
|
净负债 |
|
$ |
96,781 |
|
|
$ |
93,939 |
|
净负债的增加主要反映了该财年的资本支出,但部分被2024财年的运营现金流所抵消。
24
营运资金和调整后的营运资金(非公认会计准则财务指标)
下表列出了营运资金的组成部分以及营运资金与调整后营运资金的对账情况:
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年7月2日 |
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
35,979 |
|
|
$ |
46,960 |
|
应收账款,净额 |
|
|
69,583 |
|
|
|
83,725 |
|
库存 |
|
|
135,676 |
|
|
|
150,810 |
|
应收所得税 |
|
|
2,421 |
|
|
|
238 |
|
其他流动资产 |
|
|
12,290 |
|
|
|
12,327 |
|
应付账款 |
|
|
(34,709 |
) |
|
|
(44,455 |
) |
其他流动负债 |
|
|
(17,409 |
) |
|
|
(12,932 |
) |
应缴所得税 |
|
|
(2,263 |
) |
|
|
(789 |
) |
当期经营租赁负债 |
|
|
(1,733 |
) |
|
|
(1,813 |
) |
长期债务的当前部分 |
|
|
(12,357 |
) |
|
|
(12,006 |
) |
营运资金 |
|
$ |
187,478 |
|
|
$ |
222,065 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
减去:现金和现金等价物 |
|
|
(35,979 |
) |
|
|
(46,960 |
) |
减去:应收所得税 |
|
|
(2,421 |
) |
|
|
(238 |
) |
减去:应付所得税 |
|
|
2,263 |
|
|
|
789 |
|
减去:当前的经营租赁负债 |
|
|
1,733 |
|
|
|
1,813 |
|
减去:长期债务的流动部分 |
|
|
12,357 |
|
|
|
12,006 |
|
调整后的营运资金 |
|
$ |
165,431 |
|
|
$ |
189,475 |
|
从 2023 年 7 月 2 日到 2023 年 12 月 31 日,调整后的营运资金减少了 24,044 美元。
应收账款净额减少的主要原因是销售额下降和现金收入的时机。库存减少的主要原因是当前六个月期间的加权平均成本降低,库存量减少。应付账款的减少是在当前六个月期间库存和生产活动减少之后出现的。其他流动负债的增加主要反映了本期因离职和解散联合国基金会而记录的负债。应收所得税的变化反映了当前六个月期间缴纳的国外税款。应付所得税的变化反映了临时税收条款的影响。其他流动资产、当前经营租赁负债和长期债务的流动部分的变化微不足道。
运营现金流
经营活动提供的净现金的重要组成部分概述如下。
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|||||
|
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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净亏损 |
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$ |
(33,116 |
) |
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$ |
(25,871 |
) |
未合并关联公司的收益权益 |
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(293 |
) |
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(381 |
) |
折旧和摊销费用 |
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13,988 |
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13,478 |
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追回所得税 |
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— |
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(3,799 |
) |
非现金补偿费用 |
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1,387 |
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1,976 |
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递延所得税 |
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(1,714 |
) |
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(304 |
) |
小计 |
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(19,748 |
) |
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(14,901 |
) |
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应收账款,净额 |
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14,367 |
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40,552 |
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库存 |
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15,081 |
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25,422 |
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应付账款和其他流动负债 |
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(4,763 |
) |
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(47,599 |
) |
其他变化 |
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(2,420 |
) |
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3,798 |
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经营活动提供的净现金 |
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$ |
2,517 |
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$ |
7,272 |
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运营现金流的减少主要是由于当前六个月期间的收益与前六个月相比有所减弱。
投资现金流
投资活动主要包括5,982美元的资本支出。UNIFI预计,最近和未来的资本项目将为未来的盈利能力带来好处。这些资本项目的额外资产主要包括机械和设备。
为现金流融资
融资活动主要包括ABL Revolver的净还款额和ABL定期贷款的付款。
股票回购计划
如附注7 “股东权益” 中所述,2024财年尚未完成任何股票回购。
25
合同义务
UNIFI在正常业务过程中承担各种财务义务和承诺。财务义务被视为UNIFI根据现有合同安排(例如债务和租赁协议)必须支付的已知未来现金付款。
如 “第7项” 中 “合同义务” 标题下披露的那样,UNIFI合同义务的预定到期日没有重大变化。管理层在2023年10-K表中对财务状况和经营业绩的讨论和分析,2024、2025和2026财年的资本购买义务除外,分别约为6,000美元、0美元和19,000美元。
资产负债表外安排
UNIFI不是任何对UNIFI的财务状况、经营业绩、流动性或资本支出具有或合理可能对当前或未来产生重大影响的资产负债表外安排的当事方。
关键会计政策
2023 年 10-K 表格中讨论了 UNIFI 的关键会计政策。在2024财年,UNIFI的关键会计政策没有变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
UNIFI面临与利率变化、外币汇率波动以及原材料和大宗商品成本相关的市场风险,这可能会对其财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。UNIFI 不为交易目的订立衍生金融工具,也不是任何杠杆金融工具的当事方。
利率风险
UNIFI通过其借贷活动面临利率风险。截至2023年12月31日,UNIFI在其ABL融资机制下的借款总额为121,800美元。UNIFI的敏感度分析表明,从2023年12月31日起提高50个基点的利率将导致年利息支出增加约600美元。
外币汇率风险
2023年10-K表格中包含了对外币汇率风险的完整讨论,并辅之以以下披露。
截至2023年12月31日,UNIFI没有未偿还的外币远期合约。截至2023年12月31日,外币汇率风险头寸包括以下内容:
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近似 |
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UNIFI在美国境外子公司持有的以本位货币持有的合并资产总额的百分比 |
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29.9 |
% |
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在美国境外持有的现金和现金等价物: |
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以美元计价 |
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$ |
13,259 |
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以人民币计价 |
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6,707 |
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以巴西雷亚尔计价 |
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14,789 |
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以其他外币计价 |
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256 |
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在美国境外持有的现金和现金等价物总额 |
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$ |
35,011 |
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在美国境外持有的现金和现金等价物占总额的百分比 |
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97.3 |
% |
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外国子公司在美国境内以美元持有的现金和现金等价物 |
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$ |
943 |
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原材料和大宗商品成本风险
2023年10-K表格中包含了对原材料和大宗商品成本风险的完整讨论。
其他风险
UNIFI还面临地缘政治风险,包括不断变化的国际贸易法律法规,例如配额、关税和税法。这些事件的影响程度和频率无法预测。
26
第 4 项。控件和程序
截至2023年12月31日,对UNIFI披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)颁布的第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性评估是在UNIFI管理层,包括首席执行官和首席财务官的监督和参与下进行的。根据该评估,UNIFI的首席执行官兼首席财务官得出结论,UNIFI的披露控制和程序是有效的,可以确保UNIFI在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,并累积和报告UNIFI在UNIFI根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息已向 UNIFI 管理层进行了沟通, 酌情包括其首席执行官和首席财务官, 以便及时就所需的披露作出决定.
在截至2023年12月31日的三个月中,UNIFI对财务报告的内部控制没有发生任何对UNIFI财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
27
第二部分——其他R 信息
第 1 项。法律诉讼程序
我们不时是正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律诉讼的当事方。对于所有此类诉讼、索赔和诉讼,当可能发生责任并且可以合理估计损失金额时,我们会记录储备金。我们认为,这些诉讼中的任何一项单独或总体上都不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。我们为某些风险提供责任保险,这些风险受一定的自保限额的约束。
第 2 项。未注册的股权出售证券和收益的使用
不适用。
第 6 项。 展品
展品编号 |
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描述 |
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3.1 |
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重述的Unifi, Inc. 公司注册证书(参照2016年10月31日提交的8-K表最新报告(文件编号001-10542)附录3.1纳入)。 |
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3.2 |
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修订和重述了截至2016年10月26日的Unifi, Inc. 章程(参考2016年10月31日提交的8-K表最新报告(文件编号001-10542)附录3.2)。 |
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3.3 |
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自2019年4月30日起生效的Unifi, Inc.经修订和重述的章程修正声明(参考2019年5月1日提交的8-K表最新报告(文件编号:001-10542)附录3.1). |
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10.1 |
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Unifi, Inc.与布莱恩·摩尔之间签订的雇佣协议,自2024年1月22日起生效。 |
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10.2 |
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Unifi, Inc.与梅雷迪思·博伊德之间签订的雇佣协议,自2024年1月22日起生效。 |
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31.1+ |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。 |
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31.2+ |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
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32++ |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
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101.INS |
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行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH |
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带有嵌入式链接库文档的内联 XBRL 分类扩展架构 |
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104 |
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封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
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+ 随函提交。
++ 随函提供。
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签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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UNIFI, INC. |
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(注册人) |
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日期:2024 年 2 月 7 日 |
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来自: |
/s/ 安德鲁 J. EAKER |
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安德鲁 J. 埃克 |
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执行副总裁兼首席财务官 财务主任 |
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(首席财务官兼校长) 会计官员) |
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