附录 99.1

INFLARX N.V.

未经审计的简明合并

财务报表 — 2023 年 3 月 31 日
 
这些未经审计的简明财务报表是该集团的合并财务报表，该集团由位于德国耶拿的InflarX GmbH及其全资子公司InflarX GmbH和位于美国密歇根州安娜堡的 InflarX Pharmicals Inc.（合称 “集团”）组成。财务报表以欧元（€）列报。
 
InflarX N.V. 是一家股份有限公司，注册成立并注册于荷兰阿姆斯特丹。
其注册办事处和主要营业地点位于德国耶拿温泽拉尔大街2号。
 
未经审计的简明合并财务报表索引
在截至2023年3月31日的三个月中

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表
3
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未经审计的简明合并财务状况表
4
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的股东权益变动简明合并报表
5
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的简明合并现金流量表
6
未经审计的简明合并财务报表附注
7
1.
重要会计政策和其他披露摘要
7
 
a)
报告实体和小组的结构
7
 
b)
准备的基础
7
2.
其他收入
8
3.
净财务业绩
 8
4.
其他资产
 9
5.
金融资产和金融负债
 9
6.
现金和现金等价物
10
7.
公平
10
8.
基于股份的支付
10
 
a)
股权结算的基于股份的付款安排
10
 
b)
已确认的基于股份的付款费用
10
9.
保护性基础
 11
10.
后续事件
 12

InflarX N.V. 及其子公司
 
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的 简明合并运营报表和综合亏损报表

         
在截至3月31日的三个月中，
  
   
注意
    
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
  
         
（以欧元为单位，股票数据除外）
  
运营费用
                  
研究和开发费用
          
(14,731,908
)
    
(10,471,923
)
一般和管理费用
          
(3,608,554
)
    
(4,387,443
)
运营费用总额
          
(18,340,462
)
    
(14,859,366
)
其他收入
    
2
      
7,746,189
      
1,593
  
其他开支
            
(566
)
    
(565
)
运营结果
            
(10,594,839
)
    
(14,858,338
)
财务收入
    
3
      
456,036
      
27,962
  
财务费用
    
3
      
(5,528
)
    
(24,586
)
外汇结果
    
3
      
(1,137,310
)
    
727,933
  
其他财务业绩
    
3
      
197,808
      
125,000
  
所得税
            
—
      
—
  
该期间的损失
            
(11,083,833
)
    
(14,002,030
)
                         
分享信息
                        
已发行股票的加权平均数
            
44,771,703
      
44,203,763
  
每股亏损（基本/摊薄）
            
(0.25
)
    
(0.32
)
                         
该期间的损失
            
(11,083,833
)
    
(14,002,030
)
其他可能在后续时期重新归类为损益的综合收益（亏损）：
                        
外币折算的汇兑差额
            
(16,785
)
    
1,309,875
  
综合损失总额
            
(11,100,618
)
    
(12,692,154
)

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
 
F-3
InflarX N.V. 及其子公司
 
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未经审计 简明合并财务状况表
 
   
注意
    
2023年3月31日
（未经审计）
    
十二月三十一日
2022
  
         
（单位：欧元）
  
资产
                  
非流动资产
                  
财产和设备
          
306,371
      
328,920
  
使用权资产
          
1,214,865
      
1,311,809
  
无形资产
          
114,847
      
138,905
  
其他资产
    
4
      
297,021
      
308,066
  
金融资产
    
5
      
7,969,071
      
2,900,902
  
非流动资产总额
            
9,902,175
      
4,988,602
  
流动资产
                        
当前其他资产
    
5
      
5,956,752
      
14,170,510
  
应收所得税
            
2,141,785
      
1,432,087
  
来自政府补助的金融资产
    
5
      
3,434,047
      
732,971
  
其他金融资产
    
5
      
62,779,179
      
64,810,135
  
现金和现金等价物
    
6
      
2,097,250
      
16,265,355
  
流动资产总额
            
76,409,014
      
97,411,058
  
总资产
            
86,311,189
      
102,399,660
  
                         
权益和负债
                        
公平
                        
已发行资本
    
7
      
5,373,000
      
5,364,452
  
股票溢价
    
6
      
282,668,032
      
282,552,633
  
其他资本储备
    
7
      
37,842,612
      
36,635,564
  
累计赤字
            
(254,544,123
)
    
(243,460,290
)
股权的其他组成部分
            
7,240,295
      
7,257,081
  
权益总额
            
78,579,816
      
88,349,440
  
非流动负债
                        
租赁负债
            
896,331
      
987,307
  
其他负债
            
36,877
      
36,877
  
非流动负债总额
            
933,208
      
1,024,184
  
流动负债
                        
贸易和其他应付账款
    
5
      
4,616,092
      
4,987,538
  
收到的政府补助金产生的负债
    
5
      
1,175,487
      
6,209,266
  
租赁负债
            
365,457
      
369,376
  
雇员福利
            
477,535
      
1,312,248
  
其他负债
            
163,594
      
147,608
  
流动负债总额
            
6,798,165
      
13,026,036
  
负债总额
            
7,731,373
      
14,050,220
  
权益和负债总额
            
86,311,189
      
102,399,660
  

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-4
InflarX N.V. 及其子公司
 
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的 股东权益变动简明合并报表
 
   
注意
    
股份
杰出的
    
已发行
首都
    
分享
保费
    
其他
首都
储备
    
累积的
赤字
    
其他
com-
的分数
公正
    
权益总额
  
截至2023年1月1日的余额
          
44,703,763
      
5,364,452
      
282,552,633
      
36,635,564
      
(243,460,290
)
    
7,257,081
      
88,349,440
  
该期间的损失
          
—
      
—
      
—
      
—
      
(11,083,833
)
    
—
      
(11,083,833
)
外币折算的汇兑差额
          
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(16,785
)
    
(16,785
)
综合损失总额
          
—
      
—
      
—
      
—
      
(11,083,833
)
    
(16,785
)
    
(11,100,618
)
以股权结算的股份支付
    
7
      
—
      
—
      
—
      
1,207,048
      
—
      
—
      
1,207,048
  
行使的股票期权
            
71,234
      
8,548
      
115,399
      
—
      
—
      
—
      
123,947
  
截至 2023 年 3 月 31 日的余额*
            
44,774,997
      
5,373,000
      
282,668,032
      
37,842,612
      
(254,544,123
)
    
7,240,295
      
78,579,816
  
                                                                 
截至 2022 年 1 月 1 日的余额
            
44,203,763
      
5,304,452
      
280,310,744
      
30,591,209
      
(213,975,679
)
    
3,050,271
      
105,280,996
  
该期间的损失
            
—
      
—
      
—
      
—
      
(14,002,030
)
    
—
      
(14,002,030
)
外币折算的汇兑差额
            
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
1,309,875
      
1,309,875
  
综合损失总额
            
—
      
—
      
—
      
—
      
(14,002,030
)
    
1,309,875
      
(12,692,155
)
以股权结算的股份支付
    
7
      
—
      
—
      
—
      
2,530,775
      
—
      
—
      
2,530,775
  
截至 2022 年 3 月 31 日的余额*
            
44,203,763
      
5,304,452
      
280,310,744
      
33,121,984
      
(227,977,709
)
    
4,360,146
      
95,119,617
  

*未经审计

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-5
InflarX N.V. 及其子公司
 
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计 简明合并现金流量表
 
         
在截至3月31日的三个月中，
  
   
注意
    
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
  
         
（单位：欧元）
  
经营活动
                  
该期间的损失
          
(11,083,833
)
    
(14,002,030
)
对以下各项的调整：
                      
财产和设备、使用权资产和无形资产的折旧和摊销
          
147,969
      
153,321
  
净财务收入
    
3
      
488,994
      
(856,308
)
基于股份的支付费用
    
8
      
1,207,048
      
2,530,775
  
净外汇差额
    
3
      
(106,793
)
    
135,826
  
以下方面的变化：
                        
来自政府补助的金融资产
    
5
      
(2,701,076
)
    
—
  
其他资产
            
7,515,105
      
(1,405,328
)
雇员福利
            
(834,713
)
    
(732,876
)
其他负债
            
15,986
      
(6,844
)
收到的政府补助金产生的负债
    
5
      
(5,033,779
)
    
—
  
贸易和其他应付账款
            
(371,445
)
    
928,526
  
收到的利息
    
3
      
245,971
      
420,916
  
已付利息
    
3
      
(5,627
)
    
(24,641
)
用于经营活动的净现金
            
(10,516,193
)
    
(12,858,662
)
投资活动
                        
购买无形资产、财产和设备
            
(6,046
)
    
(7,828
)
购买流动金融资产
            
(25,120,832
)
    
—
  
金融资产到期的收益
            
21,540,578
      
26,488,950
  
来自/（用于）投资活动的净现金
            
(3,586,300
)
    
26,481,122
  
筹资活动
                        
行使股票期权的收益
    
8
      
123,947
      
—
  
偿还租赁负债
            
(93,744
)
    
(90,806
)
来自/（用于）融资活动的净现金
            
30,202
      
(90,806
)
现金及现金等价物的净增加/（减少）
            
(14,072,291
)
    
13,531,653
  
汇率变动对现金和现金等价物的影响
            
(95,814
)
    
314,639
  
期初的现金和现金等价物
            
16,265,355
      
26,249,995
  
期末的现金和现金等价物
    
6
      
2,097,250
      
40,096,286
  

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-6
InflarX N.V. 及其子公司
 
未经审计的简明合并财务报表附注
 
1.
重要会计政策和其他披露摘要
 
  a)
报告实体和小组的结构
 
InflarX N.V.（“公司” 或 “InflarX”）是一家荷兰上市有限责任公司（naamloze vennootschap），其公司总部设在荷兰阿姆斯特丹， 在荷兰商会商业登记处注册，CCI编号为68904312。该公司的注册办事处位于德国耶拿07745年的温泽拉尔大街2号。自2017年11月10日起，InflarX N.V. 的 普通股已在纳斯达克全球精选市场上市，股票代码为IFRX。
 
InflarX是一家生物制药集团，专注于应用其专有的抗C5a和C5ar技术来发现和开发名为C5a的补体激活因子 的同类首创、强效和特异性抑制剂。2023 年 4 月 4 日，美国食品药品监督管理局 (FDA) 发布了一项欧盟许可协议，允许紧急使用该公司名为 Gohibic 的单克隆抗 C5A 抗体维洛贝利单抗，用于治疗住院 成人的 COVID-19；有关此事件的更多信息，请参阅注释 11。
 
InflarX的合并财务报表包括公司及其全资子公司德国耶拿的InflarX GmbH和位于美国密歇根州安娜堡的InflarX Pharmicals Inc.（统称 “集团”）。
 

 b)
准备的基础
 
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月报告期的中期简明合并财务报表是根据IAS 34中期财务报告编制的。这些 简明合并财务报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露。因此，本报告应与我们在截至2022年12月31日止年度的20-F表中 年度报告中的财务报表一起阅读。
 
2023年5月10日，公司董事会（“董事会”）授权发布中期简明合并财务报表。
 
财务报表以欧元（€）列报。欧元是InflarX N.V. 和 InflarX GmbH的本位货币。InflarX 制药公司的本位货币是美元。自2023年1月1日起，InflarX N.V. 的本位货币从美元变为欧元，这是由于公司运营职能的变化以及其 标的交易主要货币的变化。本位币的变化是前瞻性考虑的。
 
所有以欧元列报的财务信息均已四舍五入。因此，在某些表格中显示为总数的数字可能不是其前面的数字的算术汇总，也可能与 其他表格有所不同。
 
所采用的会计政策与编制截至2022年12月31日的集团年度合并财务报表时遵循的会计政策一致，但采用的新 准则除外，自2023年1月1日起生效，如下所述。专家组尚未及早通过任何已经发布但尚未生效的其他标准、解释或修正案。
 
以下修正案于2023年1月1日生效，对集团的合并财务报表没有重大影响：
 

 •
国际财务报告准则第17号：保险合同
 

 •
对IAS 8会计政策的修订，会计估计的变更和错误：会计估算的定义
 

 •
对国际会计准则第12号与单一交易产生的资产和负债相关的递延所得税的修订
 

 •
对国际会计准则第1号和国际财务报告准则实务声明2的修订——会计政策的披露——
 
F-7
未来将采用以下已发布的准则，并正在评估它们对集团合并财务报表的潜在影响（如果有）：
 

 •
对《国际财务报告准则第16号：租赁：售中租赁和回租》的修订
 

 •
对IAS 1财务报表列报的修订：将负债分类为流动或非流动负债以及带契约的非流动负债
 
2.
其他收入
 
其他收入为770万欧元，这主要来自德国联邦政府为在 重症COVID病例中开发维洛贝利单抗而获得的补助金所确认的收入，包括我们与临床开发和制造工艺开发相关的费用。

   
在截至3月31日的三个月中，
  
   
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
  
   
（单位：欧元）
  
来自政府补助金的其他收入
    
7,734,855
      
—
  
其他收入
    
11,334
      
1,593
  
总计
    
7,746,189
      
1,593
  

3.
净财务业绩
 
截至3月31日的三个月的净财务业绩包括以下项目：
 
   
在截至3月31日的三个月中，
  
   
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
  
   
（单位：欧元）
  
财务收入
            
利息收入
    
456,036
      
27,962
  
财务费用
                
利息支出
    
(5,108
)
    
(19,859
)
租赁负债的利息
    
(420
)
    
(4,727
)
总计
    
450,508
      
3,376
  

利息收入来自公司及其子公司InflarX GmbH持有的有价证券和短期存款。
 
   
在截至3月31日的三个月中，
  
   
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
  
   
（单位：欧元）
  
外汇结果
            
外汇收入
    
290,525
      
1,110,408
  
外汇费用
    
(1,427,835
)
    
(382,475
)
总计
    
(1,137,310
)
    
727,933
  
                 
外汇收入和支出主要来自InflarX GmbH和InflarX N.V. 持有的美元现金、现金等价物和证券的折算。
 
   
在截至3月31日的三个月中，
  
   
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
  
   
（单位：欧元）
  
其他财务业绩
    
197,808
      
125,000
  

其他财务业绩归因于预期的信用损失补贴，该补贴从公司的流动和非流动金融资产中扣除。
 
F-8
4.
其他资产
 
   
截至2023年3月31日
（未经审计）
    
截至截至
2022年12月31日
  
   
（单位：欧元）
  
非流动其他资产
            
预付费用
    
297,021
      
308,066
  
总计
    
297,021
      
308,066
  
当前其他资产
                
研发项目的预付款
    
4,438,122
      
9,776,505
  
预付费用
    
1,516,723
      
1,841,935
  
其他
    
1,906
      
2,552,071
  
总计
    
5,956,751
      
14,170,511
  
其他资产总额
    
6,253,772
      
14,478,577
  

预付费用主要包括预付的保险费用。
 
截至2023年3月31日，研发项目的预付款为440万欧元，而截至2022年12月31日为980万欧元，包括临床和研发材料生产合同的预付款。
 
“其他” 类别中的金额主要与CRO向公司发行的信用票据有关。
 
5.
金融资产和金融负债
 
下文概述了截至2023年3月31日和2022年12月31日集团持有的除现金和现金等价物以外的金融资产和负债：
 
   
截至2023年3月31日
（未经审计）
    
截至截至
2022年12月31日
  
   
（单位：欧元）
  
按摊余成本计算的金融资产
            
非流动金融资产
    
7,969,071
      
2,900,902
  
来自政府补助的金融资产
    
3,434,048
      
732,971
  
其他流动金融资产
    
62,779,179
      
64,791,088
  
按摊余成本计算的金融负债
                
来自政府补助的负债
    
1,175,487
      
6,209,266
  
贸易和其他应付账款
    
4,616,092
      
4,987,538
  

截至2023年3月31日，流动和非流动金融资产（主要是上市债务证券）的公允价值为7,360万欧元（第一级）。 集团按摊销成本计算的债务工具仅由标普环球等信用评级机构高度评级的报价证券组成，因此被视为低信用风险投资。
 
截至2023年3月31日，来自政府补助的负债为120万欧元。来自政府补助金的负债部分包括为向第三方 方预付款而收到的资金。如果未收到来自此类第三方的商品或服务，则相应的金额不被确认为其他收入。公司保留这些资金的权利取决于是否满足所有拨款条件。
 
F-9
6.
现金和现金等价物
 
   
截至2023年3月31日
（未经审计）
    
截至截至
2022年12月31日
  
   
（单位：欧元）
  
短期存款
            
以美元持有的存款
    
3,357
      
3,422
  
总计
    
3,357
      
3,422
  
银行现金
                
以美元持有的现金
    
1,691,815
      
8,645,014
  
以欧元持有的现金
    
402,078
      
7,616,918
  
总计
    
2,093,893
      
16,261,932
  
现金和现金等价物总额
    
2,097,250
      
16,265,354
  

7.
公平
 
在截至2023年3月31日的三个月中，公司没有根据其市场发行计划（ATM）发行任何股票。有关2023年3月31日之后自动柜员机下的 发行的更多信息，请参阅后续事件。
 
8.
基于股份的支付
 

 a)
股权结算的基于股份的付款安排
 
在2016年之前的历史融资回合中，InflarX GmbH根据2012年股票期权计划授予了期权。这些 InflarX GmbH 期权于 2017 年 11 月转换为 InflarX N.V. 普通股的期权：
 
股票期权数量
  
2023
    
2022
  
截至1月1日的未缴款项
    
148,433
      
148,433
  
在截至3月31日的三个月内行使
    
—
      
—
  
截至3月31日的未缴款项，
    
148,433
      
148,433
  
其归属
    
148,433
      
148,433
  

根据2016年股票期权计划的条款和条件，InflarX GmbH向董事、高级管理层和关键 员工授予了认购InflarX GmbH普通股的权利。这些InflarX GmbH期权于2017年11月转换为InflarX N.V. 普通股的期权：
 
股票期权数量
  
2023
    
2022
  
截至1月1日的未缴款项
    
888,632
      
888,632
  
在截至3月31日的三个月内行使
    
—
      
—
  
截至3月31日的未缴款项，
    
888,632
      
888,632
  
其归属
    
888,632
      
888,632
  

F-10
股票期权数量
  
2023
    
2022
  
截至1月1日的未缴款项
    
4,985,523
      
3,170,046
  
在截至3月31日的三个月内授予,
    
1,506,750
      
1,561,666
  
在截至3月31日的三个月内行使
    
56.304
      
—
  
在截至3月31日的三个月中被没收
    
—
      
(18,334
)
截至3月31日的未缴款项，
    
6,435,969
      
4,713,378
  
其归属
    
4,474,219
      
2,846,155
  

在截至2023年3月31日的三个月中，根据LTIP授予的股票期权数量如下：
 
分享
选项
2023 年授予
  
数字
    
公平
价值
每
选项
    
截至的外汇汇率
授予日期
    
公平
价值
每
选项
    
股票价格
在授予之日
/
运动
价格
    
期待
d
挥发性
    
Expec
泰德生活
（中间
点
基于）
    
无风险利率
（插入，美国
主权地带
曲线）
  
                                                 
1 月 24 日
    
1,454,250
    
$
2.11
      
0.9008
    
€
1.90
    
$
2.37
      
1.35
      
5.30
      
3.571
%
1 月 24 日
    
52,500
    
$
2.13
      
0.9008
    
€
1.92
    
$
2.37
      
1.35
      
5.50
      
3.565
%
     
1,506,750
                                                          

在截至2023年3月31日的三个月中授予的1,506,750份期权中，有1,223,500份授予了执行管理层或董事会成员。
 
上面列出的所有股票期权的预期股息均为零。
 

 b)
已确认的基于股份的付款费用
 
在截至2023年3月31日的三个月中，公司已在运营报表和综合 亏损中确认了120万欧元（截至2022年3月31日：250万欧元）的基于股份的支付费用/（收益）。
 
由于集团的亏损状况，所有基于股份的支付奖励在确定每股收益方面都没有削弱作用。
 

 c)
行使的股票期权
 
在截至2023年3月31日的三个月中，通过行使股票期权发行了56,304股股票，为公司带来了98,000欧元的收益。在截至3月31日的 三个月中，所有行使的股票期权都是根据2017年长期激励计划授予的。
 
9.
保护性基础
 
根据公司章程，最多授权发行1.1亿股普通股和最多1.1亿股优先股，名义价值为每股0.12欧元。所有股票均为 注册股票。不得发行任何股票证书。
 
为了阻止收购竞标，公司股东在股东大会上批准了根据荷兰法律设立的独立基金会或保护性基金会根据看涨期权协议行使看涨 期权的权利，根据该协议，公司将向保护性基金会发行优先股，其中不超过保护性基金会以外的其他人持有的公司已发行资本的100％，减去一股。 保护性基金会预计将与银行达成融资安排，或者根据荷兰法律的适用限制，保护性基金会可能会要求我们向保护性基金会提供或促使公司的子公司向保护性基金会提供 足够的资金，使其能够履行看涨期权协议规定的付款义务。
 
与公司的普通股相比，这些优先股将有清算和股息优先权，并将按预先确定的利率累积现金分红。一旦公司及其利益相关者面临的感知威胁被消除或得到充分缓解或抵消，预计保护性基金会将要求我们取消其优先股。我们认为，根据 a 三级估值，看涨期权并不代表重要的公允价值，因为优先股的使用受到限制，我们可以取消。
 
F-11
在截至2023年3月31日的三个月中，公司支出了15,000欧元（2022年：15,000欧元）的持续费用，以报销保护基金会产生的费用。
 
10.
后续事件
 
紧急使用授权 (EUA)
 
2023 年 4 月 4 日，美国食品药品管理局发布了一份欧盟许可协议，允许在 接受侵入性机械通气 (IMV) 或体外膜氧合 (ECMO) 后 48 小时内开始紧急使用公司名为 Gohibic 的单克隆抗 C5A 抗体维洛贝利单抗来治疗 COVID-19。
 
Gohibic（维洛贝利单抗）尚未获得美国食品药品管理局批准的任何适应症，包括用于治疗 COVID-19 的适应症，但已获美国食品药品管理局批准用于紧急用途。
 
只有在根据美国《联邦食品、药品和化妆品法》第 564 (b) (1) 条、《美国法典》第 21 条第 360bb-3 (b) (1) 条，第 360bbb-3 (b) (1) 条，申报有正当理由批准在 COVID-19 疫情期间紧急使用药物和生物制品的期间才允许紧急使用戈希比奇，除非声明终止或授权提前撤销。目前，与第 319 条相关的单独的突发公共卫生事件 (PHE) 声明的 计划到期并未对该声明产生任何影响。
 
公平
 
2023年4月，公司根据其自动柜员机计划发行了3,235,723股普通股，净收益为1,570万美元（合1440万欧元）。继这些以及之前根据该计划发行之后，根据自动柜员机计划批准销售的 剩余价值为1,900万美元（合1,740万欧元）。
 
2023年4月，在一次承销的公开发行中，公司共出售和发行了10,823,529股普通股，其中1,411,764股是根据承销商行使全额配股 期权而出售的。普通股以每股4.25美元的价格出售，名义价值为每股0.12欧元。扣除280万美元（合250万欧元）的承保折扣后，本次发行的收益为4,320万美元（合3,910万欧元）。


F-12