4Q2023 和 2023 财年报告
合并 结果
按照《国际财务报告准则》以十亿比索 (1) 为单位报告的信息
(1) 我们将数十亿人称为数千万 百万。
美国
证券和 交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国 私人发行人的报告
根据规则 13a-16 或 15d-16
1934 年的 证券交易法
2024 年 3 月
委员会文件编号：001-36631
Grupo Aval Acciones y Valores S.A.
（其章程中指定的 注册人的确切姓名）
Carrera 13 No. 26A-47
哥伦比亚波哥大 哥伦比亚特区
（校长 行政办公室地址）
通过勾选 标记注册人是否在表格 20-F 或 40-F 的封面下提交年度报告：
| 20-F 表格 | X |
40-F 表格 |
GRUPO AVAL ACCIONES Y VALORES S.A.
目录
| 项目 | |
| 1. | 4Q2023 和 2023 财年合并业绩报告 |
商品 1
4Q2023 和 2023 财年报告 合并 结果
按照《国际财务报告准则》以十亿比索 (1) 为单位报告的信息
(1) 我们将数十亿人称为数千万 百万。
|
 |
Grupo Aval Acciones y Valores S.A.（“Grupo Aval”）是一家在哥伦比亚和美国（“SEC”）发行证券的公司。 因此，它必须遵守哥伦比亚的证券监管和适用的美国证券法规。作为阿瓦尔金融集团的控股公司，Grupo Aval 也受到金融监管局的检查和监督。
本文件中包含的 合并财务信息是根据国际会计准则理事会目前发布的《国际财务报告准则》列报的。本报告按要求解释了ROAA和ROAE等非国际财务报告准则指标的计算详情。
波哥大银行 分拆了BAC Holding International Corp（“BHI”）75％的股权；分拆给其股东 ，Grupo Aval随后于2022年3月29日将其股权分拆给股东。2022年12月19日，波哥大银行 通过要约出售了BHI未偿投资的20.89％。截至2022年12月31日，波哥大银行持有 BHI 4.11% 的股份。该投资通过其他综合收益反映为按公允价值进行的投资。出售后，4月至11月 期间在 “扣除税款的权益被投资者的利润份额（权益法）” 下确认的权益法 被重新归类为已终止业务。出于本报告的可比性目的，我们将BHI在2022年第二和第三季度的股权 方法重新归类为已终止业务的净收益。波哥大银行在 BHI 的剩余 4.11% 权益已于 2023 年 3 月处置。
这份 报告包括前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、 “将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、 “估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 之类的词语来识别这些前瞻性陈述，或者这些词和其他 可比词的否定词。由于总体变化、 经济和业务状况、利率和货币利率的变化以及我们在向 国家资产登记局和美国证券交易委员会提交的文件中不时描述的其他风险，实际业绩和事件可能与本文的预期存在重大差异。
本文档的接收者 负责评估和使用此处提供的信息。随着时间的推移，本演示文稿 中描述的事项以及我们对这些事项的了解可能会发生广泛而实质性的变化，但我们明确表示没有义务审查、更新 或更正本报告中提供的信息，包括任何前瞻性陈述，并且不打算在下一份收益报告之前就此类重大进展提供任何更新 。
本文档的 内容和其中包含的数字旨在提供所讨论主题的摘要，而不是全面的 描述。
当 适用时，在本文档中，我们将数十亿称为数千万。
| 1 | |
关于 GRUPO AVAL
哥伦比亚领先的金融集团Grupo Aval通过以下渠道开展业务：哥伦比亚的四家商业银行（波哥大银行、西方银行、大众银行和AV Villas银行）、哥伦比亚最大的私人养老金和遣散费基金管理公司（Porvenir）和哥伦比亚最大的商业银行（Corficolombiana）。此外，它通过Multibank通过波哥大银行在巴拿马的业务 在中美洲开展业务。
Grupo Aval Acciones y Valores S.A.（“Grupo Aval”）是哥伦比亚和哥伦比亚的证券发行商
美国 州（“SEC”）。
截至2023年12月31日 ，公司发行了以下股票：
| 股票 | 现行证券 发行 | |
| 安全类型 | 普通股票 | 首选 股票 |
| 交易 系统 | 股票 交易所 | 股票 交易所 |
| 股票 交易所 | 哥伦比亚 证券交易所 (BVC) | |
| 已发行的 股票 (*) | 16,201,712,499 | 7,541,763,255 |
| 发行 金额 (*) | 16,201,712,499 | 7,541,763,255 |
| 存入的金额 (*) | 16,201,712,499 | 7,541,763,255 |
| 本地 债券 | |||
| 年 | 校长 （百万） |
费率 | 评级 |
| 2009 年第 期-A 系列-15 年 | 124,520 | IPC +5.2% | AAA —BRC 投资者 服务 S.A.
|
| 2016 年第 期-A 系列-10 年 | 93,000 | IPC +3.86% | |
| 2016 年第 期-A 系列-20 年 | 207,000 | IPC +4.15% | |
| 2017 年第 期-A 系列-25 年 | 300,000 | IPC +3.99% | |
| 2019 年第 期-C 系列-5 年 | 100,000 | 6.42% | |
| 2019 年第 期-A 系列-20 年 | 300,000 | IPC +3.69% | |
| 1,124,520 | |||
| 国际 债券 | |||
2020 年第 期-10 年
|
美国 1,000,000
|
4.375%
|
Ba2/负值（穆迪）
BB+ Stable（惠誉） |
主 住所：哥伦比亚特区波哥大
地址：卡雷拉 13 号 26A — 47-23 楼
| 2 | |
| 23 年第四季度的主要业绩 | 4 | |
| 合并财务业绩 | 5 | |
| – | 财务状况分析报表 | 7 |
| – | 收入 报表分析 | 15 |
| 单独的财务业绩 | 19 | |
| – | 财务状况分析报表 | 19 |
| – | 收入 报表分析 | 20 |
| Grupo Aval + Grupo Aval Limited | 21 | |
| 定义 | 25 | |
| 3 | |
波哥大， 2024 年 3 月 4 日。Grupo Aval S.A.（纽约证券交易所代码：AVAL）报告称，2023年的合并应占净收益为7,390亿比索（每股31.1比索） ，而2022年公布的持续运营数据为18.889亿比索（每股81.6比索）。2023 年 ROAE 为 4.5% ，ROAA 为 0.7%。
哥伦比亚的 经济在2023年急剧放缓，国内生产总值增长率达到令人难以置信的0.6％（23年第四季度0.3％），大大低于2022年公布的7.3％ 。这是自1999年以来的最低增长，不包括 COVID-19 疫情年份。哥伦比亚中央银行全年将干预利率维持在较高水平，12月下调了25个基点，年底下调了13.0％，随后在1月份又下调了25个基点。 同时，12个月通货膨胀率收于9.28％（低于预期），并在1月份继续放缓至8.35％。在过去的一年中，哥伦比亚比索 兑美元升值了20.5％，收于每美元3,822.05比索。这种背景反映了我们业务的年度表现不佳 。
| • | 我们的 银行的总贷款市场份额增加了61个基点，商业贷款的市场份额增加了86个基点，消费贷款的市场份额增加了102个基点，抵押贷款增加了24个基点。 |
| • | Aval的 合并贷款组合在2023年增长了1.9％，其中以比索计价的贷款增长了5.6％，以美元计价的贷款按美元 计算增长了8.7％；折算成比索收缩了13.6％。 |
| • | 商业 贷款增长2.2％（比索：7.2％，美元：10.6％），消费贷款增长1.0％（比索：2.3％，美元：4.6％，按美元计算），抵押贷款 增长3.4％（比索：10.2％，美元：0.2％）。 |
| • | 存款总额在2023年增长了5.0％，其中以比索计价的存款增长了9.0％，以美元计价的存款增长了9.0％。 |
| • | 我们的 四家哥伦比亚银行在一年中提高了CET1的偿付能力比率，使它们能够在未来的 年继续保持增长。波哥大银行在2023年收盘时以其主要本地同行中最强的合并CET1比率。 |
| • | 净费用在年内增长了15.1％，这得益于我们的银行服务以及养老金和遣散基金管理 板块的强劲表现，后者分别增长了11.3％和26.3％。 |
| • | 成本 控制举措使营业税和存款保险以外的其他项目的增长达到8.1％，远低于2022年和2023年的通货膨胀 和工资增长。运营税和存款保险增长了34.3％，这使整体增长增加了5.9个百分点，使运营支出总额增长了12.6％。 |
| • | 其他 营业收入在年内增长了55.6％，这反映了出售投资和OCI变现的收入增长以及出售PP＆E的收益 。 |
| • | 2023年， 总资产净值为3.44％，低于2022年的3.68％；我们的贷款净资产净值从2022年的4.01％下降至4.68％。这种行为是由于 基准利率的急剧上升，加剧了哥伦比亚融资市场的扭曲、消费贷款的缓慢重新定价以及商业银行板块净利息支出的增加。 |
| • | 我们银行板块的 NIM 为 4.22%，低于 4.52%；我们银行板块的贷款净资产净值在 2023 年为 4.85%，低于 2022年的5.29％。 |
| • | 该年度的NIM 投资从2022年的-0.13％回升至1.18％。 |
| • | 的贷款组合结构再次起到了保护作用，这使我们对成本或风险的影响比当地主要同行要温和。 与去年同期相比，国际财务报告准则第一阶段贷款组合增加了117个基点，而第二阶段的贷款组合减少了155个基点 ，第三阶段贷款增加了38个基点。23年第四季度末的90天PDL为3.98％，高于22年第四季度末的3.25％。 |
| • | 2023 年的 风险成本为 2.27%，高于 2022 年的 1.48%。 |
| • | 正如 通过指导所预期的那样，尽管对我们的业绩有很大贡献，但与2022年相比，来自Aval非金融部门的收入在2023年下降了29.2％。 |
Grupo Aval该年度的应占净收益为7,390亿比索。同期，ROAA和ROAE分别为0.7％和4.5％。
| 4 | |
| COP $tn | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | 23 年第四季度对比 23 年第三季度 | 23 年第四季度对比 22 年第四季度 | |||||||||||||
| 余额 表 | 贷款总额 |
$ 182.3 | $ 186.5 | $ 185.8 | -0.4% | 1.9% |
|
|||||||||||
存款 |
$ 173.3 | $ 180.3 | $ 182.0 | 0.9% | 5.0% |
|
||||||||||||
存款/净 贷款 |
0.97 x | 1.01 x | 1.03 x | 0.02 x | 0.07 x |
|
||||||||||||
| 贷款 质量 | 90 天 PDL/总贷款 | 3.3% | 3.8% | 4.0% | 19 个基点 | 73 个基点 | 2022 | 2023 | 2023 年对比 2022 | |||||||||
津贴/90 天 PDL |
1.55 x | 1.39 x | 1.36 x | -0.03 x | -0.19 x |
|
||||||||||||
风险成本 |
1.5% | 2.5% | 2.7% | 13 个基点 | 120 个基点 | 1.5% | 2.3% |
|
79 个基点 | |||||||||
| 盈利能力 | 净利率 |
|
3.5% | 2.8% | 3.9% | 108 个基点 | 34 个基点 | 3.7% | 3.4% | (24) bps | ||||||||
| 费用 收入比率 |
|
19.8% | 23.5% | 19.0% | (451) 个基点 | (80) 个基点 | 17.9% | 20.9% | 298 个基点 | |||||||||
| 效率 比率 |
|
55.5% | 54.8% | 54.0% | (85) 个基点 | (156) 个基点 | 45.8% | 52.1% | 631 个基点 | |||||||||
| 可归因 净收益 |
|
-$ 0.33 | $ 0.06 | $ 0.08 | 27.9% | -125.1% | $ 2.48 | $ 0.74 | -70.2% | |||||||||
| 持续经营的可归因 净收益 |
|
$ 0.31 | $ 0.06 | $ 0.08 | 27.9% | -73.3% | $ 1.89 | $ 0.74 | -60.9% | |||||||||
| ROAA |
|
-0.6% | 0.4% | 0.5% | 9 bps | 108 个基点 | 1.6% | 0.7% | (91) bps | |||||||||
| 咆哮 |
|
-8.0% | 1.6% | 2.0% | 42 个基点 | 995 个基点 | 14.0% | 4.5% | (947) 个基点 |
| pro-forma 比率 |
| • | 2022年的pro-forma 比率基于与每个比率相关的报告的收入和支出；但是， 用于计算这些比率的分母平均值包含以前 季度的预估数字。 |
贷款总额不包括银行间和隔夜资金。90+ 的 PDL 定义为逾期 90 天以上的贷款。风险成本 的计算方法是：贷款和其他应收账款的减值损失减去已扣除资产的回收额除以平均贷款总额。净 利息收益包括净利息收入加上来自FVTPL的债务和股权投资的净交易收入除以总平均值 的利息收益资产。费用收入比率的计算方法是：佣金和费用净收入除以净利息收入 加上佣金和费用净收入、商品和服务销售毛利、净交易收入、FVTPL规定的其他金融 工具的净收入以及其他总收入。效率比率的计算方法是：其他支出总额除以净利息 收入加上佣金和费用净收入、商品和服务销售毛利、净交易收入、来自FVTPL强制性的 其他金融工具的净收入以及其他总收入。ROAA 的计算方法是年化净收入除以总资产的 平均值。ROAE的计算方法是归属于Aval股东的净收益除以平均应占股东权益 。NS 是指不重要的数字。
| 5 | |
Grupo Aval Acciones y Valores S.A.
国际财务报告准则下的合并 财务报表
国际财务报告准则下的财务 报表
Ps 中的信息 数十亿
| 合并 财务状况表 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | 17,032.9 | 18,382.3 | 18,597.9 | 1.2% | 9.2% | ||||
| 交易 资产 | 11,841.4 | 12,936.0 | 15,451.1 | 19.4% | 30.5% | ||||
| 投资 证券 | 33,674.5 | 33,712.1 | 34,425.7 | 2.1% | 2.2% | ||||
| 对冲 衍生品资产 | 20.9 | 34.0 | 48.7 | 43.3% | 133.3% | ||||
| 笔贷款总额，净额 | 179,115.8 | 178,447.7 | 176,168.1 | -1.3% | -1.6% | ||||
| 有形 资产 | 7,235.4 | 7,038.7 | 6,995.9 | -0.6% | -3.3% | ||||
| 善意 | 2,248.2 | 2,210.7 | 2,202.2 | -0.4% | -2.0% | ||||
| 特许权 安排权 | 13,242.7 | 13,571.9 | 13,557.3 | -0.1% | 2.4% | ||||
| 其他 资产 | 31,179.4 | 32,399.2 | 33,734.8 | 4.1% | 8.2% | ||||
| 资产总数 | 295,591.2 | 298,732.5 | 301,181.6 | 0.8% | 1.9% | ||||
| 交易 负债 | 1,757.6 | 1,258.7 | 2,154.4 | 71.2% | 22.6% | ||||
| 对冲 衍生品负债 | 3.6 | 116.0 | 217.6 | 87.6% | N.A。 | ||||
| 客户 存款 | 173,341.1 | 180,296.3 | 181,987.4 | 0.9% | 5.0% | ||||
| 银行同业 借款和隔夜资金 | 9,087.9 | 15,322.5 | 15,081.9 | -1.6% | 66.0% | ||||
| 向银行和其他机构借款 | 30,309.4 | 23,589.1 | 22,218.5 | -5.8% | -26.7% | ||||
| 发行的债券 | 28,362.2 | 24,641.6 | 23,427.8 | -4.9% | -17.4% | ||||
| 向开发实体借款 | 4,357.3 | 4,926.2 | 4,813.1 | -2.3% | 10.5% | ||||
| 其他 负债 | 17,550.5 | 17,827.6 | 19,760.5 | 10.8% | 12.6% | ||||
| 负债总额 | 264,769.6 | 267,978.1 | 269,661.2 | 0.6% | 1.8% | ||||
| 归属于母公司所有者的权益 | 16,467.0 | 16,381.6 | 16,782.7 | 2.4% | 1.9% | ||||
| 非控股性 权益 | 14,354.7 | 14,372.8 | 14,737.7 | 2.5% | 2.7% | ||||
| 权益总额 | 30,821.7 | 30,754.4 | 31,520.4 | 2.5% | 2.3% | ||||
| 负债和权益总额 | 295,591.2 | 298,732.5 | 301,181.6 | 0.8% | 1.9% | ||||
| 合并 损益表 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 利息 收入 | 6,143.6 | 7,334.6 | 7,421.9 | 1.2% | 20.8% | ||||
| 利息 支出 | 4,378.4 | 5,702.2 | 5,891.6 | 3.3% | 34.6% | ||||
| 净利息收入 | 1,765.2 | 1,632.4 | 1,530.3 | -6.3% | -13.3% | ||||
| 贷款 和其他应收账款 | 841.7 | 1,321.8 | 1,370.1 | 3.7% | 62.8% | ||||
| 其他 金融资产 | (0.4) | (0.7) | (2.3) | N.A。 | N.A。 | ||||
| 追回 扣除的金融资产 | (188.3) | (148.8) | (132.5) | -10.9% | -29.6% | ||||
| 金融资产的净 减值亏损 | 653.0 | 1,172.3 | 1,235.3 | 5.4% | 89.2% | ||||
| 扣除减值损失后的净 利息收入 | 1,112.2 | 460.1 | 295.0 | -35.9% | -73.5% | ||||
| 来自佣金和费用的净 收入 | 749.7 | 859.4 | 766.9 | -10.8% | 2.3% | ||||
| 来自商品和服务销售的总利润 | 918.1 | 637.8 | 797.3 | 25.0% | -13.2% | ||||
| 净交易收入 | 609.0 | (253.9) | 202.3 | -179.7% | -66.8% | ||||
| 来自FVTPL规定的其他金融工具的净 收入 | 68.2 | 76.6 | 76.6 | 0.0% | 12.3% | ||||
| 其他收入总额 | (327.9) | 700.2 | 658.7 | -5.9% | N.A | ||||
| 其他费用总计 | 2,101.0 | 2,003.3 | 2,177.0 | 8.7% | 3.6% | ||||
| 扣除所得税支出的净 收入 | 1,028.3 | 476.9 | 619.7 | 29.9% | -39.7% | ||||
| 收入 税收支出 | 526.3 | 176.2 | 251.1 | 42.5% | -52.3% | ||||
| 持续经营期间的净 收入 | 502.0 | 300.7 | 368.6 | 22.6% | -26.6% | ||||
| 已终止业务期间的净 收入 | (929.4) | - | - | N.A | -100.0% | ||||
| 该期间 净收入 | (427.5) | 300.7 | 368.6 | 22.6% | -186.2% | ||||
| 非控股性 权益 | (97.1) | 235.9 | 285.7 | 21.1% | N.A | ||||
| 归属于母公司所有者的净 收入 | (330.4) | 64.8 | 82.9 | 27.9% | -125.1% | ||||
| 归属于母公司所有者的持续经营净收入 | 310.2 | 64.8 | 82.9 | 27.9% | -73.3% | ||||
| 归属于母公司所有者的已终止业务的净 收入 | (640.6) | - | - | N.A | -100.0% | ||||
| 关键 比率 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | 2022 年年初至今 | 年初至今 2023 | ||||
| 净利息 利润(1) | 3.3% | 3.0% | 2.8% | 3.8% | 2.9% | ||||
| 净利息 保证金（包括净交易收入）(1) | 3.5% | 2.8% | 3.9% | 3.7% | 3.4% | ||||
| 效率 比率(2) | 55.5% | 54.8% | 54.0% | 45.8% | 52.1% | ||||
| 90 天 PDL/贷款总额 (5) | 3.3% | 3.8% | 4.0% | 3.3% | 4.0% | ||||
| 拨备 支出/平均贷款总额 (6) | 1.5% | 2.5% | 2.7% | 1.5% | 2.3% | ||||
| 津贴 /90 天 PDL (5) | 1.55 | 1.39 | 1.36 | 1.55 | 1.36 | ||||
| 津贴 /贷款总额 | 5.0% | 5.3% | 5.4% | 5.0% | 5.4% | ||||
| 扣款 /平均贷款总额 (6) | 1.8% | 1.9% | 2.6% | 1.9% | 2.3% | ||||
| 笔贷款总额，净资产/总资产 | 60.6% | 59.7% | 58.5% | 60.6% | 58.5% | ||||
| 存款 /贷款总额，净额 | 96.8% | 101.0% | 103.3% | 96.8% | 103.3% | ||||
| 股权 /资产 | 10.4% | 10.3% | 10.5% | 10.4% | 10.5% | ||||
| 有形 权益比率 (7) | 9.1% | 8.9% | 9.1% | 9.1% | 9.1% | ||||
| ROAA(3) | -0.6% | 0.4% | 0.5% | 1.6% | 0.7% | ||||
| 咆哮(4) | -8.0% | 1.6% | 2.0% | 14.0% | 4.5% | ||||
| 已发行股票 (EoP) | 23,743,475,754 | 23,743,475,754 | 23,743,475,754 | 23,743,475,754 | 23,743,475,754 | ||||
| 已发行股份（平均值） | 23,743,475,754 | 23,743,475,754 | 23,743,475,754 | 23,142,465,372 | 23,743,475,754 | ||||
| 普通股 股价 (EoP) | 530.0 | 484.0 | 468.0 | 530.0 | 468.0 | ||||
| 首选 股价 (EoP) | 570.0 | 514.5 | 485.0 | 570.0 | 485.0 | ||||
| BV/ eoP 股价以 Ps 为单位 | 693.5 | 689.9 | 706.8 | 693.5 | 706.8 | ||||
| EPS | (13.9) | 2.7 | 3.5 | 107.3 | 31.1 | ||||
| 市盈率 (8) | (10.2) | 47.1 | 34.7 | 5.3 | 15.6 | ||||
| P/BV (8) | 0.8 | 0.7 | 0.7 | 0.8 | 0.7 |
| pro-forma 比率 |
| • | 2022年的pro-forma 比率基于与每个比率相关的报告的收入和支出；但是， 用于计算这些比率的分母平均值包含以前 季度的预估数字。 |
(1) NIM的计算方法是净利息收入除以利息收益资产的平均值； (2)效率比率 的计算方法是：其他支出总额除以净利息收入加上佣金和费用净收入、商品和服务销售毛利 、净交易收入、FVTPL规定的其他金融工具的净收入以及其他总收入； (3) ROAA的计算方法是扣除少数股权前的收入除以每个季度总资产的平均值； (4)ROAE 的计算方法是归属于Grupo Aval股东的净收益除以每个季度股东应占权益 的平均值； (5)90+ 定义为逾期超过 90 天的贷款包括应收利息账款。 贷款总额，不包括银行间和隔夜资金； (6)指该期间的平均贷款总额； (7)有形资产 比率的计算方法是总权益减去无形资产（不包括与特许权相关的资产）除以总资产减去无形资产 （不包括与特许权相关的资产）； (8)基于优先股价格。
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合并财务业绩
财务状况分析表
1。 资产
截至2023年12月31日， 总资产为3011.816亿比索，与2022年12月31日的总资产相比增长了1.9％，与2023年9月30日相比增长了0.8％。增长主要是由于（i）交易资产同比增长30.5％， 净增长至15,511亿比索，（ii）现金和现金等价物同比增长9.2％，达到185,979亿比索，（iii）投资证券年增长2.2％，净额为15,4511亿比索。
1.1 贷款组合
2023年12月31日至2022年12月31日期间， 贷款总额（不包括银行间和隔夜资金）增长了1.9％，达到185,8112亿比索，这主要是由于（i）商业贷款增长2.2％至1070.478亿比索，（ii）抵押贷款 增长3.4％至18,4862亿比索（iii）消费贷款增长1.0％至59,999.99亿比索 60 亿。以比索计价的贷款增加了5.6％，而 美元计价的贷款以美元计算增长了8.7％。
银行同业 和隔夜资金与22年第四季度相比下降了93.4％，至3,926亿比索。下降的原因是 将在2022年临时投资出售BHI的20.89％股份的收益，用于积极的同步业务，这些收益在2023年全年使用。
截至2023年12月31日，亏损 补贴为10,357亿比索，净贷款额为1761.681亿比索。
| 笔贷款总额，净额 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 贷款总额 | |||||||||
| 商业 贷款 | 104,775.1 | 107,459.9 | 107,047.8 | -0.4% | 2.2% | ||||
| 消费者 贷款 | 59,419.4 | 60,631.5 | 59,999.6 | -1.0% | 1.0% | ||||
| 抵押贷款 贷款 | 17,883.4 | 18,116.6 | 18,486.2 | 2.0% | 3.4% | ||||
| 小额信贷 贷款 | 267.7 | 272.3 | 277.5 | 1.9% | 3.7% | ||||
| 贷款总额 | 182,345.6 | 186,480.4 | 185,811.2 | -0.4% | 1.9% | ||||
| 银行同业 和隔夜基金 | 5,967.7 | 1,810.5 | 392.6 | -78.3% | -93.4% | ||||
| 总贷款 | 188,313.4 | 188,290.8 | 186,203.8 | -1.1% | -1.1% | ||||
| 损失 津贴 | (9,197.5) | (9,843.1) | (10,035.7) | 2.0% | 9.1% | ||||
| 商业贷款减值补贴 | (5,494.2) | (5,243.1) | (5,294.6) | 1.0% | -3.6% | ||||
| 消费贷款减值补贴 | (3,311.9) | (4,175.6) | (4,307.4) | 3.2% | 30.1% | ||||
| 抵押贷款减值补贴 | (352.4) | (374.6) | (380.0) | 1.4% | 7.8% | ||||
| 小额信贷贷款减值补贴 | (39.0) | (49.8) | (53.7) | 7.7% | 37.7% | ||||
| 笔贷款总额，净额 | 179,115.8 | 178,447.7 | 176,168.1 | -1.3% | -1.6% | ||||
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下表显示了我们每个贷款类别的每种产品的总贷款构成。
| 贷款总额 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 一般 用途 | 74,473.6 | 74,711.5 | 73,611.9 | -1.5% | -1.2% | ||||
| 营运资金 | 14,631.6 | 16,323.7 | 16,413.2 | 0.5% | 12.2% | ||||
| 金融 租赁 | 10,862.0 | 10,999.9 | 11,706.8 | 6.4% | 7.8% | ||||
| 由开发银行资助 | 4,053.3 | 4,432.4 | 4,464.8 | 0.7% | 10.2% | ||||
| 透支 | 436.6 | 623.1 | 509.5 | -18.2% | 16.7% | ||||
| 信用卡 | 317.9 | 369.3 | 341.6 | -7.5% | 7.4% | ||||
| 商业 贷款 | 104,775.1 | 107,459.9 | 107,047.8 | -0.4% | 2.2% | ||||
| 工资 贷款 | 33,306.7 | 33,313.1 | 32,619.6 | -2.1% | -2.1% | ||||
| 个人 贷款 | 13,425.6 | 14,301.4 | 14,232.9 | -0.5% | 6.0% | ||||
| 信用卡 | 7,023.6 | 7,482.6 | 7,596.2 | 1.5% | 8.2% | ||||
| 汽车 和车辆 | 5,421.1 | 5,322.7 | 5,332.4 | 0.2% | -1.6% | ||||
| 金融 租赁 | 18.5 | 14.2 | 15.5 | 8.9% | -16.1% | ||||
| 透支 | 75.9 | 82.5 | 76.1 | -7.7% | 0.4% | ||||
| 其他 | 148.1 | 115.0 | 127.0 | 10.5% | -14.3% | ||||
| 消费者 贷款 | 59,419.4 | 60,631.5 | 59,999.6 | -1.0% | 1.0% | ||||
| 抵押 | 15,488.0 | 15,936.0 | 16,294.2 | 2.2% | 5.2% | ||||
| 住房 租赁 | 2,395.3 | 2,180.7 | 2,192.0 | 0.5% | -8.5% | ||||
| 抵押贷款 贷款 | 17,883.4 | 18,116.6 | 18,486.2 | 2.0% | 3.4% | ||||
| 小额信贷 贷款 | 267.7 | 272.3 | 277.5 | 1.9% | 3.7% | ||||
| 贷款总额 | 182,345.6 | 186,480.4 | 185,811.2 | -0.4% | 1.9% | ||||
| 银行间和 隔夜基金 | 5,967.7 | 1,810.5 | 392.6 | -78.3% | -93.4% | ||||
| 总贷款 | 188,313.4 | 188,290.8 | 186,203.8 | -1.1% | -1.1% | ||||
以 总贷款（不包括银行间和隔夜资金）而言，92.4％是国内贷款，7.6％是国外贷款（反映了多金融 控股业务）。就货币而言，83.6％是以比索计价的贷款，16.4％是以美元计价的贷款。
同比增长20.5％，比索相对于美元的季度升值5.7％，导致以比索计价的美元 贷款的增长指标疲软。
商业 贷款与 22 年第四季度相比增长了 2.2%，与 23 年第三季度相比下降了 0.4%。在过去的一年中，以比索计价的贷款增长了7.2％，而 美元计价的贷款按美元计算增长了10.6％。
与去年和本季度的数字相比，消费者 贷款的增长主要是由个人贷款和信用卡推动的。消费贷款 在过去十二个月中增长了1.0％，在2023年12月31日至2023年9月30日期间分别下降了1.0％。在这一年中，以比索计价的贷款增长了2.3％，而以美元计价的贷款按美元计算增长了4.6％。
抵押贷款 与 22 年第四季度相比增长了 3.4%，与 23 年第三季度相比增长了 2.0%。在过去的一年中，以比索计价的贷款增长了10.2％，而以美元计价的 贷款按美元计算增长了0.2％。
下表显示了每个细分市场的贷款和应收账款构成。
| 8 | |
| 贷款总额/细分市场 ($) | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 银行 服务 | 180,874.5 | 185,684.8 | 184,576.0 | -0.6% | 2.0% | ||||
| 商家 银行 | 2,199.5 | 2,073.0 | 2,575.8 | 24.3% | 17.1% | ||||
| 养老金 和遣散费基金管理 | - | - | - | - | - | ||||
| 持有 | 1,508.8 | 1,305.1 | 1,242.0 | -4.8% | -17.7% | ||||
| 淘汰 | (2,237.2) | (2,582.5) | (2,582.6) | 0.0% | 15.4% | ||||
| 贷款总额 | 182,345.6 | 186,480.4 | 185,811.2 | -0.4% | 1.9% | ||||
| 银行间和隔夜基金 | 5,967.7 | 1,810.5 | 392.6 | -78.3% | -93.4% | ||||
| 总贷款 | 188,313.4 | 188,290.8 | 186,203.8 | -1.1% | -1.1% | ||||
| 贷款总额/细分市场 (%) | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | |||
| 银行服务 | 99.2% | 99.6% | 99.3% | |||
| 商户银行 | 1.2% | 1.1% | 1.4% | |||
| 养老金和遣散费基金管理 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | |||
| 持有 | 0.8% | 0.7% | 0.7% | |||
| 淘汰 | -1.2% | -1.4% | -1.4% | |||
| 贷款总额 | 100.0% | 100.0% | 100.0% |
Grupo Aval Holding的数字 反映了2022年12月与Endor Capital Assets S.R.L.（关联方）达成的信贷业务。这笔 交易是在包括利率和抵押品在内的条件上进行的，与当时 与其他人进行可比交易的条件基本相同，所涉及的仅限于正常的可收款风险或存在其他不利的 特征。
高利率、通货膨胀压力和经济放缓导致我们的贷款组合质量在本季度和全年均有所下降。
我们的 30天PDL占贷款总额的比例在23年第四季度为5.5％，在23年第三季度为5.3％，在22年第四季度为4.3％。 2023年第四季度的90天PDL占贷款总额的比率为4.0％，23年第三季度的3.8％，2022年第四季度的3.3％。
23年第四季度商业贷款的30天PDL比率为4.8％，23年第三季度为4.5％，2022年第四季度为4.0％；90天PDL比率分别为4.2％、4.0％和3.6％。
消费者贷款的30天PDL比率在23年第四季度为6.3％，在23年第三季度为6.2％，在42年第四季度为4.7％。90天PDL比率分别为3.6％、3.5％和2.7％。
抵押贷款的30天PDL比率在23年第四季度为6.7％，在23年第三季度为6.5％，在22年第四季度为4.9％；90天PDL比率分别为3.9％、3.6％和3.0％。
| 9 | |
| 过去 到期贷款 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 表演 | 100,550.0 | 102,585.4 | 101,940.1 | -0.6% | 1.4% | ||||
| 逾期 31 到 90 天之间 | 436.3 | 613.6 | 604.8 | -1.4% | 38.6% | ||||
| 到期日后 +90 天 | 3,788.8 | 4,261.0 | 4,502.9 | 5.7% | 18.8% | ||||
| 商业 贷款 | 104,775.1 | 107,459.9 | 107,047.8 | -0.4% | 2.2% | ||||
| 表演 | 56,630.2 | 56,901.9 | 56,233.0 | -1.2% | -0.7% | ||||
| 逾期 31 到 90 天之间 | 1,213.9 | 1,600.1 | 1,628.0 | 1.7% | 34.1% | ||||
| 到期日后 +90 天 | 1,575.3 | 2,129.5 | 2,138.5 | 0.4% | 35.8% | ||||
| 消费者 贷款 | 59,419.4 | 60,631.5 | 59,999.6 | -1.0% | 1.0% | ||||
| 表演 | 17,011.9 | 16,945.6 | 17,253.2 | 1.8% | 1.4% | ||||
| 逾期 31 到 90 天之间 | 330.6 | 524.1 | 515.3 | -1.7% | 55.9% | ||||
| 到期日后 +90 天 | 540.9 | 647.0 | 717.6 | 10.9% | 32.7% | ||||
| 抵押贷款 贷款 | 17,883.4 | 18,116.6 | 18,486.2 | 2.0% | 3.4% | ||||
| 表演 | 230.2 | 228.2 | 229.9 | 0.7% | -0.1% | ||||
| 逾期 31 到 90 天之间 | 8.3 | 9.0 | 10.6 | 17.3% | 26.9% | ||||
| 到期日后 +90 天 | 29.2 | 35.1 | 37.0 | 5.5% | 26.9% | ||||
| 小额信贷 贷款 | 267.7 | 272.3 | 277.5 | 1.9% | 3.7% | ||||
| 贷款总额 | 182,345.6 | 186,480.4 | 185,811.2 | -0.4% | 1.9% | ||||
| 银行同业 和隔夜基金 | 5,967.7 | 1,810.5 | 392.6 | -78.3% | -93.4% | ||||
| 总贷款 | 188,313.4 | 188,290.8 | 186,203.8 | -1.1% | -1.1% | ||||
| 30 天 PDL /贷款总额 (*) | 4.3% | 5.3% | 5.5% | |||
| 90 天 PDL /贷款总额 (*) | 3.3% | 3.8% | 4.0% |
| 分阶段贷款 (%) | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | |||
| 贷款 归类为第 2 阶段/贷款总额 | 6.5% | 4.8% | 4.9% | |||
| 贷款 归类为第 3 阶段/贷款总额 | 6.4% | 6.5% | 6.8% | |||
| 贷款 归类为第 2 和第 3 阶段/贷款总额 | 12.8% | 11.4% | 11.7% | |||
| 第 1 阶段贷款/第 1 阶段贷款的补贴 | 0.9% | 1.1% | 1.1% | |||
| 第 2 阶段贷款/第 2 阶段贷款的补贴 | 12.1% | 13.7% | 14.1% | |||
| 第 3 阶段贷款/第 3 阶段贷款的补贴 | 54.0% | 55.6% | 55.2% | |||
| 第 2 和第 3 阶段贷款的补贴 /第 2 阶段和第 3 阶段贷款的补贴 | 32.9% | 37.8% | 37.9% |
Grupo Aval在90天内的覆盖范围为23年第四季度的1.4倍，23年第三季度的1.4倍，2022年第四季度的1.5倍，其30天的PDL在23年第四季度为1.0倍 ，23年第三季度的1.0倍，42年的1.2倍。
扣除已扣除资产回收额占平均贷款总额的减值 亏损在23年第四季度为2.7％，23年第三季度为2.5％，2022年第四季度为1.5％。 平均贷款总额的扣除额在23年第四季度为2.6％，在23年第三季度为1.9％，在22年第四季度为1.8％。
| 承保范围 和风险成本 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | |||
| 减值补贴 /30 天 PDL | 1.2 | 1.0 | 1.0 | |||
| 减值补贴 /90 天 PDL | 1.5 | 1.4 | 1.4 | |||
| 减值/贷款总额补贴 (*) | 5.0% | 5.3% | 5.4% | |||
| 减值 损失/30 天 PDL | 0.4 | 0.5 | 0.5 | |||
| 减值 损失/90 天 PDL | 0.6 | 0.7 | 0.7 | |||
| 减值 亏损/平均贷款总额 (*) | 1.9% | 2.9% | 2.9% | |||
| 减值 亏损，扣除已扣除资产的回收额/平均贷款总额 (*) | 1.5% | 2.5% | 2.7% | |||
| 扣款 /平均贷款总额 (*) | 1.8% | 1.9% | 2.6% |
(*) 贷款总额不包括银行间和隔夜资金。逾期30天和逾期90天按资本加利息 应收账款计算。
| 10 | |
1.2 投资证券和交易资产
2023年12月31日至2022年12月31日期间， 投资证券和交易资产总额增长了9.6％，达到498,768亿比索， 与2023年9月30日相比增长了6.9％。
Ps 我们的总投资组合中有40,4217亿美元投资于债务证券，在2023年12月31日至2022年12月31日期间，债务证券增长了12.4％，与2023年9月30日相比增长了5.0％。我们的投资证券总额中有7,3775亿比索投资于股权 证券，在2023年12月31日至2022年12月31日期间下降了1.8％，与2023年9月30日相比增长了14.7％。
| 投资 和交易资产 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 债务 证券 | 3,760.9 | 5,764.4 | 7,113.4 | 23.4% | 89.1% | ||||
| 股权证券 | 6,039.1 | 5,437.8 | 6,260.2 | 15.1% | 3.7% | ||||
| 衍生品 资产 | 2,041.4 | 1,733.9 | 2,077.6 | 19.8% | 1.8% | ||||
| 交易 资产 | 11,841.4 | 12,936.0 | 15,451.1 | 19.4% | 30.5% | ||||
| FVTPL 的债务证券投资 （不符合 SPPI 测试） | 1.4 | 1.4 | 1.9 | 33.3% | 37.1% | ||||
| FVOCI 的债务证券 | 22,461.8 | 22,932.3 | 23,326.8 | 1.7% | 3.9% | ||||
| FVOCI 的股票证券 | 1,476.7 | 994.6 | 1,117.3 | 12.3% | -24.3% | ||||
| FVOCI 的证券投资 | 23,938.5 | 23,927.0 | 24,444.1 | 2.2% | 2.1% | ||||
| 对AC债务证券的投资 | 9,734.6 | 9,783.7 | 9,979.7 | 2.0% | 2.5% | ||||
| 投资 和交易资产 | 45,515.9 | 46,648.1 | 49,876.8 | 6.9% | 9.6% | ||||
我们的债务和股权投资证券（交易资产、FVTPL的债务证券投资、FVOCI的证券 投资和AC的债务证券投资）的平均收益率在23年第四季度为11.4％，23年第三季度为5.1％，2022年第四季度为7.5％。
1.3 现金和现金等价物
截至2023年12月31日， 现金及现金等价物的余额为185,979亿比索，与 2022年12月31日相比增长了9.2％，与2023年9月30日相比增长了1.2％。
截至2023年12月31日， 现金及现金等价物与客户存款的比率为10.2％，截至2023年9月30日为10.2％， 2022年12月31日为9.8％。
| 11 | |
1.4 商誉和其他无形资产
截至2023年12月31日，商誉 和其他无形资产达到181.419亿比索，与2022年12月31日相比增长了3.5％，与2023年9月30日相比 增长了0.5％。
截至2023年12月31日，商誉 为2,022亿比索，与2022年12月31日相比下降了2.0％，与2023年9月30日相比下降了0.4％。
其他 无形资产，包括 “特许权安排权” 和其他无形资产，主要反映了Corficolombiana记录的大部分道路特许权 的价值。截至2023年12月31日，其他无形资产达到159,397亿比索，与2022年12月31日相比增长了4.3％ ，与2023年9月30日相比增长了0.7％。
2。 负债
截至2023年12月31日 ，资金总额占总负债的91.8％，其他负债占8.2％。
2.1 资金
资金总额（按摊销成本计算的金融负债总额），包括 (i) 客户存款，
(ii) 银行间借款和隔夜资金，（iii）向银行和其他机构借款，（iv）已发行的债券，以及（v）截至2023年12月31日，向开发 实体的借款余额为2475,287亿比索，与2022年12月31日相比增长了0.8％，与2023年9月30日相比下降了0.5％。截至23年第四季度，客户存款总额占总资金的73.5％，23年第三季度占72.5％， 42年第四季度占70.6％。
23年第四季度 的平均资金成本为9.5％，23年第三季度的平均资金成本为9.2％，2022年第四季度的平均资金成本为7.3％。
2.1.1 客户存款
| 客户 存款 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 检查 账户 | 19,695.4 | 16,161.5 | 17,737.8 | 9.8% | -9.9% | ||||
| 其他 存款 | 841.5 | 390.9 | 430.2 | 10.0% | -48.9% | ||||
| 非利息 方针 | 20,536.9 | 16,552.5 | 18,168.0 | 9.8% | -11.5% | ||||
| 检查 账户 | 6,236.6 | 6,663.4 | 6,072.1 | -8.9% | -2.6% | ||||
| 定期 存款 | 72,273.7 | 88,788.1 | 86,597.5 | -2.5% | 19.8% | ||||
| 储蓄 存款 | 74,293.9 | 68,292.3 | 71,149.9 | 4.2% | -4.2% | ||||
| 利息 计息 | 152,804.2 | 163,743.8 | 163,819.4 | 0.0% | 7.2% | ||||
| 客户 存款 | 173,341.1 | 180,296.3 | 181,987.4 | 0.9% | 5.0% | ||||
| 12 | |
截至2023年12月31日，在 我们的客户存款总额中，支票账户占13.1％，定期存款占47.6％，储蓄账户占39.1％， 和其他存款占0.2％。
下表显示了按细分市场划分的客户存款构成。
| 存款 /分段 ($) | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 银行 服务 | 170,222.8 | 177,005.1 | 177,750.7 | 0.4% | 4.4% | ||||
| 商家 银行 | 6,589.6 | 7,547.8 | 8,169.6 | 8.2% | 24.0% | ||||
| 养老金 和遣散费基金管理 | 1.1 | 1.2 | 1.3 | 5.2% | 14.5% | ||||
| 持有 | - | - | - | N.A | N.A | ||||
| 淘汰 | (3,472.4) | (4,257.8) | (3,934.2) | -7.6% | 13.3% | ||||
| 总计 Grupo Aval | 173,341.1 | 180,296.3 | 181,987.4 | 0.9% | 5.0% | ||||
| 存款 /分段 (%) | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | |||
| 银行服务 | 98.2% | 98.2% | 97.7% | |||
| 商户银行 | 3.8% | 4.2% | 4.5% | |||
| 养老金和遣散费基金管理 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | |||
| 持有 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | |||
| 淘汰 | -2.0% | -2.4% | -2.2% | |||
| 总计 Grupo Aval | 100.0% | 100.0% | 100.0% |
2.1.2 向银行和其他机构借款（包括向开发实体借款）
截至2023年12月31日，来自银行和其他机构的借款总额为27,0316亿比索，与2022年12月31日相比下降了22.0％，与2023年9月30日相比下降了5.2％ 。
2.1.3 发行的债券
截至2023年12月31日，发行的 债券总额为234278亿比索，与2022年12月31日相比下降了17.4％，与2023年9月30日相比 下降了4.9％。收缩是由波哥大银行5亿美元次级债券的到期推动的。
| 13 | |
3. 非控股权益
Grupo Aval的非控股权 反映了第三方股东在其每家直接合并子公司 （波哥大银行、西方银行、大众银行、Banco AV Villas和Porvenir）中持有的少数股权。
截至2023年12月31日， 的非控股权益为147,377亿比索，与2022年12月31日相比增长了2.7％，与2023年9月30日相比增长了2.5％ 。截至23年第四季度，非控股权益总额占总权益的46.8％，而23年第三季度为46.7％， 在22年第四季度为46.6％。
非控股权益总额来自我们的银行和Grupo Aval的合并少数股权的总和，其中采用了与Grupo Aval合并过程相关的冲销 。
| 由 Aval 合并的 百分比 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 波哥大银行 | 68.9% | 68.9% | 68.9% | - | - | ||||
| 西方银行 | 72.3% | 72.3% | 72.3% | - | - | ||||
| Banco 最受欢迎 | 93.7% | 93.7% | 93.7% | - | - | ||||
| Banco AV 别墅 | 79.9% | 79.9% | 79.9% | - | - | ||||
| Porvenir | 75.8% | 75.8% | 75.8% | - | - | ||||
| Corficolombiana | 40.5% | 40.5% | 40.5% | - | - | ||||
4。 应占股东权益
截至2023年12月31日，归属 股东权益为167,827亿比索，与2022年12月31日相比增长了1.9％，与2023年9月30日相比增长了2.4％。
| 14 | |
收入 报表分析
我们在23年第四季度归属于母公司所有者的净收益为829亿比索，与22年第四季度相比下降了125.1％，与23年第三季度相比增长了27.9％。
归属于母公司的持续经营的净 收入与 22 年第四季度相比下降了 73.3%。
| 合并 损益表 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 利息 收入 | 6,143.6 | 7,334.6 | 7,421.9 | 1.2% | 20.8% | ||||
| 利息 支出 | 4,378.4 | 5,702.2 | 5,891.6 | 3.3% | 34.6% | ||||
| 净利息收入 | 1,765.2 | 1,632.4 | 1,530.3 | -6.3% | -13.3% | ||||
| 贷款 和其他应收账款 | 841.7 | 1,321.8 | 1,370.1 | 3.7% | 62.8% | ||||
| 其他 金融资产 | (0.4) | (0.7) | (2.3) | 219.5% | N.A。 | ||||
| 追回 扣除的金融资产 | (188.3) | (148.8) | (132.5) | -10.9% | -29.6% | ||||
| 金融资产的净 减值亏损 | 653.0 | 1,172.3 | 1,235.3 | 5.4% | 89.2% | ||||
| 来自佣金和费用的净 收入 | 749.7 | 859.4 | 766.9 | -10.8% | 2.3% | ||||
| 来自商品和服务销售的总利润 | 918.1 | 637.8 | 797.3 | 25.0% | -13.2% | ||||
| 净交易收入 | 609.0 | (253.9) | 202.3 | -179.7% | -66.8% | ||||
| 来自FVTPL规定的其他金融工具的净 收入 | 68.2 | 76.6 | 76.6 | 0.0% | 12.3% | ||||
| 其他收入总额 | (327.9) | 700.2 | 658.7 | -5.9% | N.A | ||||
| 其他费用总计 | 2,101.0 | 2,003.3 | 2,177.0 | 8.7% | 3.6% | ||||
| 扣除所得税支出的净 收入 | 1,028.3 | 476.9 | 619.7 | 29.9% | -39.7% | ||||
| 收入 税收支出 | 526.3 | 176.2 | 251.1 | 42.5% | -52.3% | ||||
| 持续经营期间的净 收入 | 502.0 | 300.7 | 368.6 | 22.6% | -26.6% | ||||
| 已终止业务期间的净 收入 | (929.4) | - | - | N.A | -100.0% | ||||
| 该期间 净收入 | (427.5) | 300.7 | 368.6 | 22.6% | -186.2% | ||||
| 非控股性 权益 | (97.1) | 235.9 | 285.7 | 21.1% | N.A | ||||
| 归属于母公司所有者的净 收入 | (330.4) | 64.8 | 82.9 | 27.9% | -125.1% | ||||
| 归属于母公司所有者的持续经营净收入 | 310.2 | 64.8 | 82.9 | 27.9% | -73.3% | ||||
| 归属于母公司所有者的已终止业务的净 收入 | (640.6) | - | - | N.A | -100.0% | ||||
1。 净利息收入
| 净利息收入 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 利息 收入 | |||||||||
| 商用 | 2,927.2 | 3,699.4 | 3,793.1 | 2.5% | 29.6% | ||||
| 银行同业 和隔夜资金 | 222.6 | 234.2 | 206.6 | -11.8% | -7.2% | ||||
| 消费者 | 2,016.5 | 2,380.4 | 2,380.6 | 0.0% | 18.1% | ||||
| 抵押贷款 和住房租赁 | 383.8 | 420.8 | 446.3 | 6.1% | 16.3% | ||||
| 小额信贷 | 16.4 | 18.1 | 18.4 | 1.6% | 12.5% | ||||
| 贷款 投资组合 | 5,566.5 | 6,752.9 | 6,844.9 | 1.4% | 23.0% | ||||
| 债务证券投资的利息 | 577.0 | 581.7 | 576.9 | -0.8% | 0.0% | ||||
| 利息收入总额 | 6,143.6 | 7,334.6 | 7,421.9 | 1.2% | 20.8% | ||||
| 利息 支出 | |||||||||
| 检查 账户 | 61.5 | 38.3 | 80.7 | 110.5% | 31.1% | ||||
| 定期 存款 | 1,591.1 | 2,663.5 | 2,608.1 | -2.1% | 63.9% | ||||
| 储蓄 存款 | 1,402.7 | 1,491.4 | 1,527.3 | 2.4% | 8.9% | ||||
| 存款利息支出总额 | 3,055.3 | 4,193.2 | 4,216.1 | 0.5% | 38.0% | ||||
| 银行同业 借款和隔夜资金 | 308.7 | 415.5 | 550.0 | 32.4% | 78.2% | ||||
| 向银行和其他机构借款 | 357.6 | 410.7 | 456.1 | 11.1% | 27.5% | ||||
| 发行的债券 | 549.1 | 529.0 | 507.2 | -4.1% | -7.6% | ||||
| 向开发实体借款 | 107.7 | 153.9 | 162.1 | 5.4% | 50.5% | ||||
| 财务债务利息支出总额 | 1,323.1 | 1,509.1 | 1,675.5 | 11.0% | 26.6% | ||||
| 利息支出总额 | 4,378.4 | 5,702.2 | 5,891.6 | 3.3% | 34.6% | ||||
| 净利息收入 | 1,765.2 | 1,632.4 | 1,530.3 | -6.3% | -13.3% | ||||
| 15 | |
与22年第四季度相比，我们的 净利息收入在23年第四季度下降了13.3％，至15.303亿比索，与23年第三季度相比下降了6.3％。与2022年第四季度相比的下降主要是由于总利息收入增长了20.8％，但总利息支出增长了34.6％。
我们的 净利率(*)23 年第四季度为 3.9%，23 年第三季度为 2.8%，第 4 季度为 3.5%。23年第四季度的贷款净利率为4.1％， 在23年第三季度为4.2％，2022年第四季度为4.1％。另一方面，我们的净投资利润率在23年第四季度为2.7％，在23年第三季度为-3.0％，在22年第四季度为1.0％。
2023 年的净 利率为 3.4%，3.7%(1)预计 2022 年。2023年的贷款净利率为4.0％，4.7％(1) 预计 2022 年。2023 年的净投资利润率为 1.2%，-0.1%(1)预计 2022 年。
2。 金融资产减值亏损，净额
我们的 金融资产减值亏损净额与22年第四季度相比增长了89.2％，至12,353亿比索，与23年第三季度相比增长了5.4％。
| 金融资产的净 减值亏损 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 贷款 和其他应收账款 | 841.7 | 1,321.8 | 1,370.1 | 3.7% | 62.8% | ||||
| 其他 金融资产 | (0.4) | (0.7) | (2.3) | N.A。 | N.A。 | ||||
| 追回 扣除的金融资产 | (188.3) | (148.8) | (132.5) | -10.9% | -29.6% | ||||
| 金融资产的净 减值亏损 | 653.0 | 1,172.3 | 1,235.3 | 5.4% | 89.2% | ||||
我们 的年化总风险成本在23年第四季度为2.9％，在23年第三季度为2.9％，在22年第四季度为1.9％。扣除已扣除资产的回收后，我们的比率在23年第四季度为2.7％，在23年第三季度为2.5％，在22年第四季度为1.5％。
全年总成本为 2.6%，2023 年为 1.9%(1)预计 2022 年。扣除已扣除资产的回收后，2023 年的风险成本 为 2.3%，1.5%(1)预计 2022 年。
(*)Grupo Aval在不计入证券交易收入和通过盈利和 亏损投资以公允价值计价的债务证券（不符合SPPI测试）的情况下为23年第四季度为2.8％，2023年第三季度为3.0％，2022年第四季度为3.3％。22财年为3.8％（1），23财年为2.9％。
(1) 2022年的预计比率基于报告的收入和支出，与每个比率相关；但是，用于计算这些比率的分母平均值 包含前几个季度的预计数字。
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3. 非利息收入
| 非利息收入总额 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 来自佣金和费用的收入 | |||||||||
| 银行 费用(1) | 663.4 | 682.6 | 704.2 | 3.2% | 6.1% | ||||
| 信任 活动和管理服务 | 95.8 | 112.8 | 112.9 | 0.1% | 17.8% | ||||
| 养老金 和遣散金管理 | 179.9 | 252.4 | 204.7 | -18.9% | 13.8% | ||||
| 保税 仓库服务 | 50.3 | 47.6 | 45.7 | -4.0% | -9.2% | ||||
| 来自佣金和费用的总收入 | 989.4 | 1,095.4 | 1,067.5 | -2.6% | 7.9% | ||||
| 来自佣金和费用的支出 | 239.8 | 236.0 | 300.6 | 27.4% | 25.4% | ||||
| 来自佣金和费用的净 收入 | 749.7 | 859.4 | 766.9 | -10.8% | 2.3% | ||||
| 来自商品和服务销售的收入 | 3,200.7 | 2,542.4 | 3,077.9 | 21.1% | -3.8% | ||||
| 销售商品和服务的成本 和支出 | 2,282.6 | 1,904.6 | 2,280.6 | 19.7% | -0.1% | ||||
| 来自商品和服务销售的总利润 | 918.1 | 637.8 | 797.3 | 25.0% | -13.2% | ||||
| 交易投资收入总额 | 201.7 | (26.7) | 708.8 | N.A | 251.4% | ||||
| 衍生品总收入 | 407.3 | (227.2) | (506.5) | 122.9% | -224.3% | ||||
| 净交易收入 | 609.0 | (253.9) | 202.3 | -179.7% | -66.8% | ||||
| 来自FVTPL规定的其他金融工具的净 收入 | 68.2 | 76.6 | 76.6 | 0.0% | 12.3% | ||||
| 其他 收入 | |||||||||
| 外国 汇兑收益（亏损），净额 | (540.5) | 317.6 | 251.5 | -20.8% | 146.5% | ||||
| 出售投资和 OCI 变现的净 收益 | (112.4) | 4.1 | 44.5 | N.A。 | -139.6% | ||||
| 出售待售非流动资产的收益 | 2.0 | 15.0 | 12.0 | -20.3% | N.A。 | ||||
| 来自非合并投资的收入 (2) | 91.4 | 95.5 | 85.9 | -10.0% | -6.0% | ||||
| 资产估值的净 收益 | 28.9 | 14.2 | 90.1 | N.A。 | 212.1% | ||||
| 其他 运营收入 | 202.7 | 253.8 | 174.8 | -31.1% | -13.8% | ||||
| 其他收入总额 | (327.9) | 700.2 | 658.7 | -5.9% | N.A | ||||
| 非利息收入总额 | 2,017.2 | 2,020.1 | 2,501.7 | 23.8% | 24.0% | ||||
(1)包括 银行服务佣金、办公网络服务、信用卡和借记卡费用、汇票、支票和支票簿费用以及其他 费用
(2) 包括股权入账的被投资者的利润份额（扣除税款）和股息收入。
3.1 佣金和费用净收入
23年第四季度的佣金和费用净收入总额为7669亿比索，与22年第四季度相比增长了2.3％，与23年第三季度相比下降了10.8％。 与22年第四季度相比，23年第四季度的佣金和费用收入增长了7.9％，达到10.675亿比索，与23年第三季度相比下降了2.6％。
3.2 商品和服务销售的毛利润
商品和服务（非金融部门）销售的总利润下降了13.2％，至Ps
与22年第四季度相比，23年第四季度为7,973亿美元，季度增长25.0％。
与2022年第三季度相比， 基础设施行业下降了31.2％，原因是i）通货膨胀率疲软和外汇指标 降低了金融资产的利息收入；ii）从施工阶段到运营阶段的让步。
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3.3 净交易收入和其他收入
| 其他 收入 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 衍生品总收入 | 407.3 | (227.2) | (506.5) | 122.9% | -224.3% | ||||
| 外国 汇兑收益（亏损），净额 | (540.5) | 317.6 | 251.5 | -20.8% | -146.5% | ||||
| 衍生品 和外汇收益（亏损），净额 (1) | (133.2) | 90.4 | (255.0) | -382.0% | 91.5% | ||||
| 资产估值的净 收益 | 28.9 | 14.2 | 90.1 | N.A。 | 212.1% | ||||
| 来自FVTPL规定的其他金融工具的净 收入 | 68.2 | 76.6 | 76.6 | 0.0% | 12.3% | ||||
| 出售投资和 OCI 变现的净 收益 | (112.4) | 4.1 | 44.5 | N.A。 | -139.6% | ||||
| 出售待售非流动资产的收益 | 2.0 | 15.0 | 12.0 | -20.3% | N.A。 | ||||
| 来自非合并投资的收入 | 91.4 | 95.5 | 85.9 | -10.0% | -6.0% | ||||
| 其他 运营收入 | 202.7 | 253.8 | 174.8 | -31.1% | -13.8% | ||||
| 其他运营收入总额 | 147.6 | 549.6 | 228.8 | -58.4% | 55.0% | ||||
(1) 包括交易和套期保值衍生品的收入，这些收入反映在利润表和 亏损表上的净交易收入中。
23年第四季度 其他收入总额为228亿比索，年增长55.0％归因于出售投资的净收益和OCI的实现。 季度下降了58.4％，这是由于衍生品和外汇亏损净额减少了382.0％。由于我们的一些策略纳入了通过衍生品和外汇收益 （亏损）进行套期保值， 净交易投资收入的增加部分抵消了这种下降。
4。 其他费用
23年第四季度的 其他支出总额为2,1770亿比索，与2022年第四季度相比增长了3.6％，与23年第三季度相比增长了8.7％。 年化其他支出总额占平均总资产的百分比在23年第四季度为2.9％，在23年第三季度为2.7％，在22年第四季度为2.9％。
按其他支出总额占总收入来衡量，我们的 效率比在23年第四季度为54.0％，
23 年第 3 季度为 54.8% ，第 4 季度为 55.5%。
2023年，一般 和管理费用达到4,670亿比索，同比增长17.9％。2023 年的营业税增加了 39.4% ，2023 年的存款保险增加了 23.3%。人事支出达到30.552亿比索，增长7.8％。
对于 全年，我们以运营支出占总收入衡量的效率比率在23财年为52.1％，在22年财年为45.8％。 运营费用占平均总资产的百分比在23财年为2.8％，在22财年为2.7％。
5。 非控股权益
Grupo Aval的非控股权 主要反映了第三方股东在其每家直接合并子公司 （波哥大银行、西方银行、大众银行、Banco AV Villas、Corficolombiana和Porvenir）中持有的少数股权。
损益表中的非控制性 权益为2857亿比索，与22年第四季度相比增长了21.1％，与23年第三季度相比下降了394.3％。此外， 非控股权益与扣除非控股权益前收益的比率在23年第四季度为77.5％，在23年第三季度为78.4％，在22年第四季度为22.7％。
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GRUPO AVAL ACCIONES Y VALORES S.A.
单独的 财务报表
下面， 我们单独列出了截至2023年第四季度末的财务报表摘要。给出的结果 符合哥伦比亚国际财务报告准则（哥伦比亚国际财务报告准则）。除非另有说明，否则下文报告的信息以 十亿哥伦比亚比索（Ps）表示。
财务状况分析报表
资产
资产主要由我们在波哥大银行（68.9％）、西方银行（72.3％）、大众银行（93.7％）、 Banco AV Villas（79.9％）、AFP Porvenir（20.0％）、Corficolombiana（8.7％）和Grupo Aval Ltd.（GAL）100.0％的权益代表。
截至 12 月 31 日的 总资产st，2023 年总额为 20,3072 亿比索，增长 1.3%
与12月31日相比为2703亿st，2022年，与9月30日相比增长0.3％，达到577亿比索第四, 2023.
的年度和季度增长主要是由对子公司和关联公司的投资分别增长1.5％和2.1％来解释的， 与权益法的确认有关。
负债
截至 12 月 31 日的 负债总额st，2023 年总额为 30,653 亿比索，同比下降 9.4%
与9月30日相比为3173亿第四，2023 年，与 12 月 31 日相比下降了 0.3% 或 94 亿比索st , 2022.
年度和季度下降的主要原因是，按摊销成本计算，财务义务每年减少64.9比索或季度减少267.6比索，主要原因是2022年12月与Grupo Aval Limited（GAL）签订的2.7亿美元贷款，用于资助向关联方提供的贷款的一部分 （截至12月31日）st，2023年，向GAL提供的贷款总额为10,320亿比索）， 与哥伦比亚比索的季度和年度升值一致。
与截至9月30日的报告相比，Grupo Aval的 财务负债没有实质性变化第四, 2023.
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公平
截至 12 月 31 日的 st，2023 年，股东权益为 17,241.9 比索，比 9 月 30 日公布的股东权益高出 2.2%第四，2023年以及截至12月31日公布的股票的1.6％，即279.6％st，2022年。这一变动主要反映了对利润的确认 和权益法。
收入 报表分析
净收入
我们单独财务报表中的净 收入主要来自我们投资的权益法收益和其他收益，扣除控股公司的运营、财务和税收支出 。
在 期间，我们公布的持续经营业务净利润为761亿比索，与23年第三季度相比增长6.4％，与22年第四季度持续经营的净利润相比 下降了63.0％。2023年，持续经营业务的净利润达到723.0比索，与 2022年持续经营的1,944.5比索相当。
本季度利润的增长是由权益法收益季度增长10.3％来解释的。
由于 资金成本的迅速增加，我们的 银行子公司继续面临与信贷成本和中介利润率上升相关的挑战。本季度，我们的投资组合获得了正回报， 金融市场的积极表现对我们的银行子公司以及养老金和遣散基金产生了积极影响。
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与 Grupo Aval Acciones y Valores S.A.（控股公司）和 Grupo Aval Limited 相关的信息
截至12月31日，这家 控股公司的总负债为16.467亿比索（5096亿比索的银行债务和11.372亿比索的债券 以哥伦比亚比索计价）st，2023。它还不可撤销和无条件地为Grupo Aval Limited根据其契约发行的 （144A/Reg S）2030（10亿美元）债券提供担保。截至12月31日st，2023年，此类债券的未偿还总额 （包括应付利息）为10亿美元，折算成比索后为38.656亿比索。
Grupo Aval Limited的 债务由子公司贷款的利息收入以及现金和现金等价物偿付。迄今为止，Grupo Aval Limited 尚未要求Grupo Aval Acciones y Valores S.A. 提供现金来履行其义务。 支付Grupo Aval Acciones y Valores S.A. 债务和还本付息的主要现金来源是营业收入及其现金回报率和 现金等价物。
合并后，截至12月31日，Grupo Aval Acciones y Valores S.A. 和Grupo Aval Ltd.的流动资产总额为5,369亿比索，总负债 为5,5123亿比索，净负债为49.754亿比索st，2023。除流动资产外， 向关联方提供的贷款为12,320亿比索，AT1工具的投资为19.963亿比索。
| 截至 2023 年 12 月 31 日 流动资产总额 | |
| 现金 和现金等价物 | 420.0 |
| 固定 收益投资 | 116.9 |
| 流动资产总额 | 536.9 |
我们的合并债务总额的到期日 表
（十亿比索）
截至 12 月 31 日的 st，2023 年，我们的合并双倍杠杆（按账面价值对子公司的投资、子公司的次级 贷款、AT1 投资和商誉占股东权益的百分比计算）为 1.22 倍。最后，我们综合介绍了我们的关键比率的演变 ：
| 债务 服务覆盖范围和杠杆比率 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 双倍 杠杆 (1) | 1.29x | 1.24x | 1.22x | -0.02 | -0.06 | ||||
| 净负债/ 核心收益 (2)(3) | 9.03x | 3.56x | 3.30x | -0.26 | -5.73 | ||||
| 净负债/ 现金分红 (2)(3) | 16.26x | 5.02x | 4.78x | -0.24 | -11.48 | ||||
| 核心收益 /利息支出 (2) | 1.51x | 3.42x | 3.60x | 0.18 | 2.09 | ||||
(1) 双倍杠杆率计算为按账面价值（不包括重估）对子公司的投资、对子公司的次级贷款 和商誉占股东权益的百分比；
(2) 核心收益定义为来自股息、投资和净营业收入的年化经常性现金流；
(3) 净负债的计算方法是总负债减去现金和现金等价物以及固定收益投资
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Grupo Aval Acciones y Valores S.A.
国际财务报告准则下的合并 财务报表
国际财务报告准则下的财务 报表
Ps 中的信息 数十亿
| 合并 财务状况表 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | 17,032.9 | 18,382.3 | 18,597.9 | 1.2% | 9.2% | ||||
| 投资 和交易资产 | |||||||||
| 债务 证券 | 3,760.9 | 5,764.4 | 7,113.4 | 23.4% | 89.1% | ||||
| 股票 证券 | 6,039.1 | 5,437.8 | 6,260.2 | 15.1% | 3.7% | ||||
| 衍生品 资产 | 2,041.4 | 1,733.9 | 2,077.6 | 19.8% | 1.8% | ||||
| 交易 资产 | 11,841.4 | 12,936.0 | 15,451.1 | 19.4% | 30.5% | ||||
| FVTPL 的债务证券投资 （不符合 SPPI 测试） | 1.4 | 1.4 | 1.9 | 33.3% | 37.1% | ||||
| FVOCI 的证券投资 | 23,938.5 | 23,927.0 | 24,444.1 | 2.2% | 2.1% | ||||
| 对AC债务证券的投资 | 9,734.6 | 9,783.7 | 9,979.7 | 2.0% | 2.5% | ||||
| 投资 证券 | 33,674.5 | 33,712.1 | 34,425.7 | 2.1% | 2.2% | ||||
| 对冲 衍生品资产 | 20.9 | 34.0 | 48.7 | 43.3% | 133.3% | ||||
| 贷款总额 | |||||||||
| 商业 贷款 | 110,742.8 | 109,270.4 | 107,440.4 | -1.7% | -3.0% | ||||
| 商业 贷款 | 104,775.1 | 107,459.9 | 107,047.8 | -0.4% | 2.2% | ||||
| 银行同业 和隔夜基金 | 5,967.7 | 1,810.5 | 392.6 | -78.3% | -93.4% | ||||
| 消费者 贷款 | 59,419.4 | 60,631.5 | 59,999.6 | -1.0% | 1.0% | ||||
| 抵押贷款 贷款 | 17,883.4 | 18,116.6 | 18,486.2 | 2.0% | 3.4% | ||||
| 小额信贷 贷款 | 267.7 | 272.3 | 277.5 | 1.9% | 3.7% | ||||
| 总贷款 | 188,313.4 | 188,290.8 | 186,203.8 | -1.1% | -1.1% | ||||
| 损失 津贴 | (9,197.5) | (9,843.1) | (10,035.7) | 2.0% | 9.1% | ||||
| 笔贷款总额，净额 | 179,115.8 | 178,447.7 | 176,168.1 | -1.3% | -1.6% | ||||
| 其他 应收账款，净额 | 23,380.6 | 24,568.7 | 25,617.2 | 4.3% | 9.6% | ||||
| 持有待售的非流动 资产 | 92.8 | 94.2 | 101.2 | 7.4% | 9.0% | ||||
| 对联营企业和合资企业的投资 | 1,423.3 | 1,250.6 | 1,290.7 | 3.2% | -9.3% | ||||
| 自用 物业、厂房和设备供自用并在经营租赁中提供，净额 | 4,730.2 | 4,529.9 | 4,427.8 | -2.3% | -6.4% | ||||
| 使用权 资产 | 1,329.6 | 1,326.0 | 1,337.0 | 0.8% | 0.6% | ||||
| 投资 房产 | 963.0 | 960.2 | 1,000.5 | 4.2% | 3.9% | ||||
| 生物 资产 | 212.6 | 222.6 | 230.7 | 3.6% | 8.5% | ||||
| 有形 资产 | 7,235.4 | 7,038.7 | 6,995.9 | -0.6% | -3.3% | ||||
| 善意 | 2,248.2 | 2,210.7 | 2,202.2 | -0.4% | -2.0% | ||||
| 特许权 安排权 | 13,242.7 | 13,571.9 | 13,557.3 | -0.1% | 2.4% | ||||
| 其他 无形资产 | 2,040.2 | 2,261.9 | 2,382.4 | 5.3% | 16.8% | ||||
| 无形的 资产 | 17,531.1 | 18,044.5 | 18,141.9 | 0.5% | 3.5% | ||||
| 当前 | 1,782.7 | 2,296.3 | 2,596.8 | 13.1% | 45.7% | ||||
| 已推迟 | 1,851.2 | 1,416.0 | 1,280.9 | -9.5% | -30.8% | ||||
| 收入 税收资产 | 3,633.9 | 3,712.2 | 3,877.7 | 4.5% | 6.7% | ||||
| 其他 资产 | 608.6 | 511.4 | 465.6 | -9.0% | -23.5% | ||||
| 资产总数 | 295,591.2 | 298,732.5 | 301,181.6 | 0.8% | 1.9% | ||||
| 交易 负债 | 1,757.6 | 1,258.7 | 2,154.4 | 71.2% | 22.6% | ||||
| 对冲 衍生品负债 | 3.6 | 116.0 | 217.6 | 87.6% | N.A。 | ||||
| 客户 存款 | 173,341.1 | 180,296.3 | 181,987.4 | 0.9% | 5.0% | ||||
| 检查 账户 | 25,932.1 | 22,824.9 | 23,809.9 | 4.3% | -8.2% | ||||
| 定期 存款 | 72,273.7 | 88,788.1 | 86,597.5 | -2.5% | 19.8% | ||||
| 储蓄 存款 | 74,293.9 | 68,292.3 | 71,149.9 | 4.2% | -4.2% | ||||
| 其他 存款 | 841.5 | 390.9 | 430.2 | 10.0% | -48.9% | ||||
| 财务 债务 | 72,116.8 | 68,479.5 | 65,541.3 | -4.3% | -9.1% | ||||
| 银行同业 借款和隔夜资金 | 9,087.9 | 15,322.5 | 15,081.9 | -1.6% | 66.0% | ||||
| 向银行和其他机构借款 | 30,309.4 | 23,589.1 | 22,218.5 | -5.8% | -26.7% | ||||
| 发行的债券 | 28,362.2 | 24,641.6 | 23,427.8 | -4.9% | -17.4% | ||||
| 向开发实体借款 | 4,357.3 | 4,926.2 | 4,813.1 | -2.3% | 10.5% | ||||
| 按摊销成本计算的 金融负债总额 | 245,457.9 | 248,775.8 | 247,528.7 | -0.5% | 0.8% | ||||
| 与法律 相关 | 229.2 | 258.6 | 217.7 | -15.8% | -5.0% | ||||
| 其他 条款 | 998.0 | 727.3 | 865.6 | 19.0% | -13.3% | ||||
| 规定 | 1,227.2 | 985.8 | 1,083.3 | 9.9% | -11.7% | ||||
| 当前 | 228.8 | 223.4 | 268.3 | 20.1% | 17.3% | ||||
| 已推迟 | 5,062.7 | 5,440.8 | 5,546.6 | 1.9% | 9.6% | ||||
| 收入 纳税负债 | 5,291.5 | 5,664.2 | 5,815.0 | 2.7% | 9.9% | ||||
| 员工 福利 | 890.0 | 967.9 | 907.8 | -6.2% | 2.0% | ||||
| 其他 负债 | 10,141.8 | 10,209.7 | 11,954.4 | 17.1% | 17.9% | ||||
| 负债总额 | 264,769.6 | 267,978.1 | 269,661.2 | 0.6% | 1.8% | ||||
| 归属于母公司所有者的权益 | 16,467.0 | 16,381.6 | 16,782.7 | 2.4% | 1.9% | ||||
| 非控股性 权益 | 14,354.7 | 14,372.8 | 14,737.7 | 2.5% | 2.7% | ||||
| 权益总额 | 30,821.7 | 30,754.4 | 31,520.4 | 2.5% | 2.3% | ||||
| 负债和权益总额 | 295,591.2 | 298,732.5 | 301,181.6 | 0.8% | 1.9% | ||||
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GRUPO AVAL ACCIONES Y VALORES S.A.
完整国际财务报告准则下的合并 财务报表
国际财务报告准则下的财务 报表
Ps 中的信息 数十亿
| 合并 损益表 | 2022 年年初至今 | 年初至今 2023 | ∆ | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | ||||||||
| 2023 年对比 2022 | 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | |||||||||||||
| 利息 收入 | |||||||||||||||
| 贷款 投资组合 | 17,559.5 | 26,534.1 | 51.1% | 5,566.5 | 6,752.9 | 6,844.9 | 1.4% | 23.0% | |||||||
| 债务证券投资的利息 | 1,843.5 | 2,385.3 | 29.4% | 577.0 | 581.7 | 576.9 | -0.8% | 0.0% | |||||||
| 利息收入总额 | 19,403.0 | 28,919.4 | 49.0% | 6,143.6 | 7,334.6 | 7,421.9 | 1.2% | 20.8% | |||||||
| 利息 支出 | |||||||||||||||
| 检查 账户 | 159.1 | 253.0 | 59.0% | 61.5 | 38.3 | 80.7 | 110.5% | 31.1% | |||||||
| 定期 存款 | 4,041.5 | 10,007.8 | 147.6% | 1,591.1 | 2,663.5 | 2,608.1 | -2.1% | 63.9% | |||||||
| 储蓄 存款 | 3,555.8 | 5,953.4 | 67.4% | 1,402.7 | 1,491.4 | 1,527.3 | 2.4% | 8.9% | |||||||
| 存款利息支出总额 | 7,756.4 | 16,214.2 | 109.0% | 3,055.3 | 4,193.2 | 4,216.1 | 0.5% | 38.0% | |||||||
| 银行同业 借款和隔夜资金 | 678.1 | 1,856.3 | 173.7% | 308.7 | 415.5 | 550.0 | 32.4% | 78.2% | |||||||
| 向银行和其他机构借款 | 887.1 | 1,810.7 | 104.1% | 357.6 | 410.7 | 456.1 | 11.1% | 27.5% | |||||||
| 发行的债券 | 2,092.8 | 2,159.9 | 3.2% | 549.1 | 529.0 | 507.2 | -4.1% | -7.6% | |||||||
| 向开发实体借款 | 249.9 | 591.3 | 136.6% | 107.7 | 153.9 | 162.1 | 5.4% | 50.5% | |||||||
| 财务债务利息支出总额 | 3,908.0 | 6,418.2 | 64.2% | 1,323.1 | 1,509.1 | 1,675.5 | 11.0% | 26.6% | |||||||
| 利息支出总额 | 11,664.4 | 22,632.4 | 94.0% | 4,378.4 | 5,702.2 | 5,891.6 | 3.3% | 34.6% | |||||||
| 净利息收入 | 7,738.6 | 6,287.0 | -18.8% | 1,765.2 | 1,632.4 | 1,530.3 | -6.3% | -13.3% | |||||||
| 金融资产减值 损失（回收） | |||||||||||||||
| 贷款 和其他应收账款 | 3,120.4 | 4,751.0 | 52.3% | 841.7 | 1,321.8 | 1,370.1 | 3.7% | 62.8% | |||||||
| 其他 金融资产 | 16.7 | (12.9) | -177.0% | (0.4) | (0.7) | (2.3) | N.A。 | N.A。 | |||||||
| 追回 扣除的金融资产 | (644.0) | (555.8) | -13.7% | (188.3) | (148.8) | (132.5) | -10.9% | -29.6% | |||||||
| 金融资产的净 减值亏损 | 2,493.1 | 4,182.4 | 67.8% | 653.0 | 1,172.3 | 1,235.3 | 5.4% | 89.2% | |||||||
| 扣除减值损失后的净 利息收入 | 5,245.5 | 2,104.6 | -59.9% | 1,112.2 | 460.1 | 295.0 | -35.9% | -73.5% | |||||||
| 来自佣金和费用的收入 | |||||||||||||||
| 银行 费用(1) | 2,448.5 | 2,726.4 | 11.4% | 663.4 | 682.6 | 704.2 | 3.2% | 6.1% | |||||||
| 信任 活动 | 353.3 | 463.2 | 31.1% | 95.8 | 112.8 | 112.9 | 0.1% | 17.8% | |||||||
| 养老金 和遣散金管理 | 885.4 | 978.5 | 10.5% | 179.9 | 252.4 | 204.7 | -18.9% | 13.8% | |||||||
| 保税 仓库服务 | 187.2 | 188.2 | 0.5% | 50.3 | 47.6 | 45.7 | -4.0% | -9.2% | |||||||
| 来自佣金和费用的收入 | 3,874.4 | 4,356.3 | 12.4% | 989.4 | 1,095.4 | 1,067.5 | -2.6% | 7.9% | |||||||
| 来自佣金和费用的支出 | 970.7 | 1,003.8 | 3.4% | 239.8 | 236.0 | 300.6 | 27.4% | 25.4% | |||||||
| 来自佣金和费用的净 收入 | 2,903.8 | 3,352.5 | 15.5% | 749.7 | 859.4 | 766.9 | -10.8% | 2.3% | |||||||
| 来自商品和服务销售的收入 | 12,141.3 | 11,223.6 | -7.6% | 3,200.7 | 2,542.4 | 3,077.9 | 21.1% | -3.8% | |||||||
| 销售商品和服务的成本 和支出 | 7,596.2 | 8,005.6 | 5.4% | 2,282.6 | 1,904.6 | 2,280.6 | 19.7% | -0.1% | |||||||
| 来自商品和服务销售的总利润 | 4,545.1 | 3,218.0 | -29.2% | 918.1 | 637.8 | 797.3 | 25.0% | -13.2% | |||||||
| 交易投资收入总额 | 29.8 | 1,665.1 | N.A。 | 201.7 | (26.7) | 708.8 | N.A | N.A。 | |||||||
| 衍生品总收入 | 1,529.9 | (2,581.1) | N.A | 407.3 | (227.2) | (506.5) | 122.9% | N.A | |||||||
| 净交易收入 | 1,559.6 | (916.0) | -158.7% | 609.0 | (253.9) | 202.3 | -179.7% | -66.8% | |||||||
| 来自FVTPL规定的其他金融工具的净 收入 | 278.8 | 323.7 | 16.1% | 68.2 | 76.6 | 76.6 | 0.0% | 12.3% | |||||||
| 其他 收入 | |||||||||||||||
| 外国 汇兑收益（亏损），净额 | (1,825.7) | 2,253.9 | N.A | (540.5) | 317.6 | 251.5 | -20.8% | -146.5% | |||||||
| 出售投资和 OCI 变现的净 收益 | (134.7) | 108.8 | -180.8% | (112.4) | 4.1 | 44.5 | N.A。 | -139.6% | |||||||
| 出售待售非流动资产的收益 | 10.5 | 48.6 | N.A。 | 2.0 | 15.0 | 12.0 | -20.3% | N.A。 | |||||||
| 来自非合并投资的收入 (2) | 492.7 | 497.7 | 1.0% | 91.4 | 95.5 | 85.9 | -10.0% | -6.0% | |||||||
| 资产估值的净 收益 | 50.5 | 74.9 | 48.4% | 28.9 | 14.2 | 90.1 | N.A。 | N.A。 | |||||||
| 其他 运营收入 | 558.2 | 767.5 | 37.5% | 202.7 | 253.8 | 174.8 | -31.1% | -13.8% | |||||||
| 其他收入总额 | (848.6) | 3,751.3 | N.A | (327.9) | 700.2 | 658.7 | -5.9% | N.A | |||||||
| 其他 费用 | |||||||||||||||
| 出售持有待售的非流动资产的损失 | 0.8 | 0.6 | -25.6% | 0.342 | 0.064 | 0.108 | 69.8% | -68.3% | |||||||
| 人事 开支 | 2,833.8 | 3,055.2 | 7.8% | 753.9 | 751.3 | 748.6 | -0.4% | -0.7% | |||||||
| 一般 和管理费用 | 3,703.6 | 4,367.0 | 17.9% | 1,090.7 | 1,009.3 | 1,182.3 | 17.1% | 8.4% | |||||||
| 折旧 和摊销 | 645.7 | 670.5 | 3.8% | 167.4 | 164.7 | 167.4 | 1.7% | 0.0% | |||||||
| 其他资产的减值 损失 | 20.8 | 2.9 | -85.8% | 1.0 | 0.0 | 2.6 | N.A。 | 157.2% | |||||||
| 其他 运营费用 | 205.1 | 250.3 | 22.0% | 87.7 | 77.9 | 75.9 | -2.6% | -13.5% | |||||||
| 其他费用总计 | 7,409.8 | 8,346.5 | 12.6% | 2,101.0 | 2,003.3 | 2,177.0 | 8.7% | 3.6% | |||||||
| 扣除所得税支出的净 收入 | 6,274.4 | 3,487.6 | -44.4% | 1,028.3 | 476.9 | 619.7 | 29.9% | -39.7% | |||||||
| 收入 税收支出 | 2,271.4 | 1,310.4 | -42.3% | 526.3 | 176.2 | 251.1 | 42.5% | -52.3% | |||||||
| 持续经营期间的净 收入 | 4,003.0 | 2,177.1 | -45.6% | 502.0 | 300.7 | 368.6 | 22.6% | -26.6% | |||||||
| 已终止业务期间的净 收入 | 866.2 | - | -100.0% | (929.4) | - | - | N.A | -100.0% | |||||||
| 该期间 净收入 | 4,869.1 | 2,177.1 | -55.3% | (427.5) | 300.7 | 368.6 | 22.6% | -186.2% | |||||||
| 该期间的净 收入归因于： | |||||||||||||||
| 非控股性 权益 | 2,386.2 | 1,438.1 | -39.7% | (97.1) | 235.9 | 285.7 | 21.1% | N.A | |||||||
| 归属于母公司所有者的持续经营净收入 | 1,888.9 | 739.0 | -60.9% | 310.2 | 64.8 | 82.9 | 27.9% | -73.3% | |||||||
| 归属于母公司所有者的已终止业务的净 收入 | 594.0 | - | -100.0% | (640.6) | - | - | N.A | -100.0% | |||||||
| 归属于母公司所有者的净 收入 | 2,482.9 | 739.0 | -70.2% | (330.4) | 64.8 | 82.9 | 27.9% | -125.1% | |||||||
(1) 包括银行服务佣金、办公网络服务、信用卡和借记卡费用、汇票、支票和支票簿费用 和其他费用
(2) 包括股权入账的被投资者的利润份额（扣除税款）和股息收入。
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单独的 财务报表
哥伦比亚国际财务报告准则下的财务 报表
Ps 中的信息 数十亿
| 单独的 财务状况表 | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||
| 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||
| 当前 资产 | |||||||||
| 现金 和现金等价物 | 67.4 | 178.1 | 157.3 | -11.6% | 133.3% | ||||
| 交易 证券 | 0.8 | 0.2 | 0.3 | 6.2% | -66.5% | ||||
| 按摊销成本计算的金融 资产 | 0.0 | 0.0 | 18.7 | N.A | N.A | ||||
| 来自关联方的应收账款 | 96.1 | 506.7 | 445.0 | -12.2% | N.A。 | ||||
| 预付的税款 | 7.6 | 4.9 | 6.0 | 22.1% | -21.4% | ||||
| 其他 应收账款 | 0.2 | 0.1 | 0.0 | -44.6% | -80.7% | ||||
| 其他 非金融资产 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | -7.2% | 98.1% | ||||
| 流动资产总额 | 172.1 | 690.1 | 627.3 | -9.1% | N.A。 | ||||
| 非流动 资产 | |||||||||
| 对子公司和关联公司的投资 | 18,361.9 | 18,261.8 | 18,645.2 | 2.1% | 1.5% | ||||
| 来自关联方的应收账款 | 1,498.8 | 1,294.5 | 1,032.0 | -20.3% | -31.1% | ||||
| 财产 和装备，净值 | 4.1 | 2.8 | 2.4 | -15.0% | -41.1% | ||||
| 递延 税收资产 | 0.1 | 0.3 | 0.3 | -11.7% | 118.9% | ||||
| 非流动资产总额 | 19,864.9 | 19,559.5 | 19,679.9 | 0.6% | -0.9% | ||||
| 资产总数 | 20,037.0 | 20,249.5 | 20,307.2 | 0.3% | 1.3% | ||||
| 负债 和股东权益 | |||||||||
| 当前 负债 | |||||||||
| 按摊销成本借款 | 20.3 | 1,117.4 | 20.9 | N.A | 3.3% | ||||
| 按摊销成本计算的未偿还的 债券 | 14.1 | 13.5 | 237.2 | N.A。 | N.A。 | ||||
| 应付账款 | 106.1 | 618.2 | 364.0 | -41.1% | N.A。 | ||||
| 员工 福利 | 2.5 | 2.8 | 2.9 | 3.3% | 15.8% | ||||
| 税收 负债 | 11.9 | 10.8 | 13.3 | 24.0% | 11.9% | ||||
| 其他 非金融负债 | 1.2 | 1.2 | 1.2 | 0.0% | 0.0% | ||||
| 流动负债总额 | 156.1 | 1,763.8 | 639.5 | -63.7% | N.A。 | ||||
| 长期 负债 | |||||||||
| 按摊销成本借款 | 1,794.1 | 494.3 | 1,525.8 | N.A。 | -15.0% | ||||
| 未偿还的 债券 | 1,124.5 | 1,124.5 | 900.0 | -20.0% | -20.0% | ||||
| 长期负债总额 | 2,918.6 | 1,618.8 | 2,425.8 | 49.9% | -16.9% | ||||
| 负债总额 | 3,074.7 | 3,382.6 | 3,065.3 | -9.4% | -0.3% | ||||
| 股东 权益 | |||||||||
| 股东权益总额 | 16,962.3 | 16,866.9 | 17,241.9 | 2.2% | 1.6% | ||||
| 负债和股东权益总额 | 20,037.0 | 20,249.5 | 20,307.2 | 0.3% | 1.3% | ||||
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单独的 财务报表
哥伦比亚国际财务报告准则下的财务 报表
Ps 中的信息 数十亿
| 单独的 财务状况表 | 2022 年年初至今 | 年初至今 2023 | ∆ | 4Q22 | 3Q23 | 4Q23 | ∆ | |||||||||
| 2023 年对比 2022 | 23 年第四季度与 23 年第三季度的对比 | 23 年第四季度与 22 年第四季度的对比 | ||||||||||||||
| 经营 收入 | ||||||||||||||||
| 权益法 收入，净额 | 1,956.4 | 731.0 | -62.6% | 219.0 | 76.1 | 83.9 | 10.3% | -61.7% | ||||||||
| 来自普通活动的其他 收入 | 307.4 | 443.1 | 44.1% | 86.9 | 106.7 | 101.9 | -4.5% | 17.3% | ||||||||
| 总营业收入 | 2,263.8 | 1,174.1 | -48.1% | 305.9 | 182.8 | 185.8 | 1.7% | -39.2% | ||||||||
| 支出， 净额 | ||||||||||||||||
| 管理 费用 | 105.4 | 79.8 | -24.3% | 23.3 | 18.9 | 22.2 | 17.1% | -4.9% | ||||||||
| 其他 费用 | 4.1 | -0.5 | -111.4% | 3.1 | 0.1 | -0.4 | N.A | -112.5% | ||||||||
| 汇兑差额造成的损失 | 0.6 | 1.5 | 138.4% | 0.0 | 0.1 | 1.1 | N.A。 | N.A | ||||||||
| 营业 收入 | 2,153.8 | 1,093.3 | -49.2% | 279.5 | 163.7 | 163.0 | -0.4% | -41.7% | ||||||||
| 财务 支出 | 191.6 | 326.8 | 70.6% | 64.2 | 82.1 | 79.4 | -3.3% | 23.6% | ||||||||
| 税前收入 | 1,962.2 | 766.5 | -60.9% | 215.3 | 81.6 | 83.6 | 2.4% | -61.2% | ||||||||
| 收入 税收支出 | 17.7 | 43.5 | 146.2% | 9.5 | 10.2 | 7.6 | -25.9% | -20.4% | ||||||||
| 来自持续经营的净 收入 | 1,944.5 | 723.0 | -62.8% | 205.8 | 71.4 | 76.1 | 6.4% | -63.0% | ||||||||
| 业务已停止 | ||||||||||||||||
| 来自已终止业务的权益 方法收入 | 596.6 | 0.0 | -100.0% | 0.0 | 0.0 | 0.0 | N.A | N.A | ||||||||
| 来自已终止业务的收入 | 0.0 | 0.0 | N.A | -504.1 | 0.0 | 0.0 | N.A | -100.0% | ||||||||
| 净收入 | 2,541.2 | 723.0 | -71.5% | -298.3 | 71.4 | 76.1 | 6.4% | -125.5% | ||||||||
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定义
风险成本 的计算方法是贷款和其他应收账款的减值亏损减去已扣除资产的回收额除以平均总贷款
效率 比率的计算方法是：其他支出总额除以净利息收入加上佣金和费用净收入、商品和服务销售的毛利 、净交易收入、FVTPL 规定的其他金融工具的净收入以及其他 收入总额
费用 收入比率的计算方法是佣金和费用的净收入除以净利息收入加上佣金 和费用的净收入、商品和服务销售的毛利、净交易收入、其他必须按照 FVTPL 的金融工具的净收入以及其他总收入。
贷款总额不包括银行间和隔夜资金。
利息 收益资产按平均贷款总额的总和（平均值）计算
银行同业 和平均投资。
净 利息收入是总利息收入和总利息支出之间的差额。
净 利息收益包括净利息收入加上来自FVTPL的债务和股权投资的净交易收入除以总平均值 的利息收益资产。
贷款的NIM 按平均贷款和金融租赁的净利息收入计算。
NIM on Investments 的计算方法是固定收益证券的净利息收入、持有的股票和固定收益投资 证券的净交易收入 证券的净交易收入，以及银行间和隔夜基金的净交易收入与普通证券、银行间和隔夜基金的净交易收入
非控制性 权益是指少数股东参与子公司的股权或净收益。
ROAA 的计算方法是年化净收入除以总资产的平均值。
ROAE 的计算方法是归属于Aval股东的净收益除以平均值
可归属 股东权益。
| 25 | |
投资者 关系联系人
INVESTORRELATIONS@grupoaval.com
尼古拉斯 诺雷娜
财务 规划和投资者关系高级经理
电话： 601 743 32 22 x 23400
电子邮件： nnorena@grupoaval.com
西蒙 弗兰基
投资者 关系和财务总监电话：601 743 32 22 x 23351
发送电子邮件 sfranky @grupoaval com
西尔瓦娜 帕拉西奥
财务 规划和投资者关系分析师电话：601 743 32 22 x 2337
发送电子邮件 mpalacio @grupoaval com
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签名
根据1934年《证券交易法》的 要求，注册人已正式安排下列签署人 代表其签署本报告，并获得正式授权。
日期： 2024 年 3 月 5 日
| GRUPO AVAL ACCIONES Y VALORES S.A. | |||||
| 来自： | /s/ Jorge Adrian Rincon Plata | ||||
| 姓名： | 豪尔赫·阿德里安·林孔·普拉塔 | ||||
| 标题： | 首席法律顾问 | ||||