美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告 |
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在截至的季度期间 |
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根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
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在从 __________ 到 __________ 的过渡期内 |
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委员会档案编号： |
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（注册人的确切姓名如其章程所示）
（公司或组织的州或其他司法管辖区） |
（美国国税局雇主识别号） |
（主要行政办公室地址） |
( |
（注册人的电话号码，包括区号） |
_______________________________________________________________ |
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） |
根据该法第12（b）条注册的证券：
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每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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每个交易所的名称 在哪个注册了 |
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用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求
☒
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☐ 大型加速过滤器 |
☐ 加速过滤器 |
☒ |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是 ☐ 不是
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
目录
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页面 |
第一部分 — 财务信息
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第 1 项： |
财务报表 |
5 |
第 2 项： |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
6 |
第 4 项： |
控制和程序 |
18 |
第二部分 — 其他信息
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第 1 项： |
法律诉讼 |
20 |
第 1A 项： |
风险因素 |
20 |
第 2 项： |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
22 |
第 3 项： |
优先证券违约 |
22 |
第 4 项： |
矿山安全披露 |
22 |
第 5 项： |
其他信息 |
22 |
第 6 项： |
展品 |
23 |
2
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。我们打算将此类前瞻性陈述纳入经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条中关于前瞻性陈述的安全港条款的保护。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述都可能是前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“构想”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力” 或 “继续” 等术语来识别前瞻性陈述，或者这些术语的否定或其他类似表达方式。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关我们未来运营业绩和财务状况、未来哈希率容量、行业和业务趋势、股权薪酬、业务战略、计划、市场增长以及我们未来运营目标的陈述。
本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述只是预测。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异，包括但不限于：
3
本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息，尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，我们的陈述不应被解读为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
您应阅读本10-Q表季度报告以及我们在本10-Q表季度报告中引用的文件，并作为本10-Q表季度报告的附录提交，前提是我们未来的实际业绩、业绩和成就可能与我们的预期存在重大差异。我们用这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日。除非适用法律要求，否则我们不打算公开更新或修改本10-Q表季度报告中包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件还是其他原因。
除非另有说明或上下文另有要求，否则在本10-Q表季度报告中使用的 “CleanSpark”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 指的是CleanSpark, Inc.及其合并子公司。
将军
我们鼓励投资者和其他对CleanSpark感兴趣的人查看我们在网站上提供的信息在https://www.cleanspark.com/investor-relations，此外还有我们向美国证券交易委员会提交的文件、网络直播、新闻稿和电话会议。我们网站上包含的信息不属于本10-Q表季度报告的一部分。
在这里你可以找到更多信息
我们向美国证券交易委员会提交的所有报告均可通过美国证券交易委员会网站www.sec.gov上的电子数据收集分析和检索（EDGAR）系统免费下载。我们还通过我们的网站免费提供报告的电子副本供下载 https://www.cleanspark.com/investor-relations/在向美国证券交易委员会提交此类材料后，尽快在合理可行的情况下尽快。我们网站上包含的信息不属于本10-Q表季度报告的一部分。
4
第一部分-财务信息
物品1。财务报表
本10-Q表中包含的合并财务报表如下：
截至2023年6月30日（未经审计）和2022年9月30日的合并资产负债表； |
F-1 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的合并运营报表和综合亏损报表（未经审计）； |
F-3 |
年度股东权益合并报表 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月（未经审计）; |
F-5 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月合并现金流量表（未经审计）； |
F-7 |
合并财务报表附注（未经审计）。 |
F-9 |
本截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告应与公司于2022年12月15日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年9月30日的10-K表年度报告一起阅读。
随附的合并财务报表和脚注是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则和美国证券交易委员会对10-Q表的指示编制的。管理层认为，为公平列报所必需的所有调整均已包括在内。截至2023年6月30日的中期经营业绩不一定代表全年可预期的业绩。
5
CLEANSPARK, INC.
合并资产负债表
（以千美元计，面值和股票金额除外）
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6月30日 |
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9月30日 |
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（未经审计） |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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应收账款，净额 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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比特币 |
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衍生投资资产 |
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按公允价值投资债务安全（AFS） |
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持有待售的流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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无形资产，净额 |
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采矿设备上的押金 |
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其他长期资产 |
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善意 |
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持有待出售的长期资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
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经营租赁责任 |
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融资租赁负债 |
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应付长期贷款的当期部分 |
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应付股息 |
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持有待出售的流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期负债 |
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经营租赁负债，扣除流动部分 |
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融资租赁负债，扣除流动部分 |
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应付贷款，扣除流动部分 |
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待售长期负债 |
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负债总额 |
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||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-1
CLEANSPARK, INC.
合并资产负债表（续）
（以千美元计，面值和股票金额除外）
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6月30日 |
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9月30日 |
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（未经审计） |
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股东权益 |
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普通股；$ |
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优先股; $ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益 |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-2
CLEANSPARK, INC.
合并运营报表和综合损失
（未经审计，以千计，每股和每股金额除外）
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在结束的三个月里 |
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在结束的九个月里 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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收入，净额 |
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比特币采矿收入，净额 |
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其他服务收入 |
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总收入，净额 |
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成本和开支 |
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收入成本（不包括折旧和摊销，如下所示） |
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专业费用 |
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工资支出 |
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一般和管理费用 |
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处置资产的亏损（收益） |
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其他减值支出（与比特币有关） |
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出售比特币的已实现（收益）亏损 |
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折旧和摊销 |
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成本和支出总额 |
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（亏损）运营收入 |
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其他收入（支出） |
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其他收入 |
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或有对价公允价值的变化 |
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出售股权证券的已实现收益 |
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未实现的股权证券亏损 |
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衍生证券未实现（亏损）收益 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他（支出）收入总额 |
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（亏损）所得税（支出）或福利前的收入 |
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所得税支出 |
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来自持续经营业务的（亏损）收入 |
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已终止的业务 |
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来自已终止业务的收入（亏损） |
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所得税（费用）或福利 |
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已终止业务的收益（亏损） |
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净亏损 |
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优先股分红 |
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归属于普通股股东的净亏损 |
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其他综合收入 |
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归属于普通股股东的综合亏损总额 |
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) |
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( |
) |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-3
CLEANSPARK, INC.
合并运营报表和综合亏损报表（续）
（未经审计，以千计，每股和每股金额除外）
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|
在结束的三个月里 |
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在结束的九个月里 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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普通股每股持续经营的（亏损）收益——基本 |
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加权平均已发行普通股——基本 |
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普通股每股持续经营业务（亏损）收益——摊薄 |
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已发行普通股的加权平均值——摊薄 |
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普通股每股已终止业务的（亏损）收益——基本 |
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( |
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加权平均已发行普通股——基本 |
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普通股每股已终止业务（亏损）收益——摊薄 |
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( |
) |
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已发行普通股的加权平均值——摊薄 |
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所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-4
CLEANSPARK, INC.
股东权益合并报表
（未经审计，以千计，股票金额除外）
在截至2023年6月30日的三个月和九个月中
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优先股 |
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普通股 |
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额外 |
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累积的 |
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累积的 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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收入 |
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赤字 |
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公平 |
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余额，2022 年 9 月 30 日 |
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为服务发行的期权和限制性股票单位 |
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为收购业务而发行的股票 |
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通过股票发行发行的股票， |
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净亏损 |
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( |
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其他综合收入 |
|
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
为服务发行的限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
为净结算与预扣税相关的限制性股票单位而预扣的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
为结算与业务收购相关的或有对价而发行的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
通过股票发行发行的股票， |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
为结算与业务收购相关的或有对价和滞留款而归还的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
余额，2023 年 3 月 31 日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
为服务发行的期权和限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
通过股票发行发行的股票， |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
余额，2023 年 6 月 30 日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
在截至2022年6月30日的三个月和九个月中
F-5
|
|
优先股 |
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
累积的 |
|
|
累积的 |
|
|
总计 |
|
||||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
（损失） |
|
|
赤字 |
|
|
公平 |
|
||||||||
余额，2021 年 9 月 30 日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||||
为服务发行的期权和限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
为结算或有对价而发行的股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
行使期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
通过股票发行发行的股票， |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
优先股分红 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
余额，2021 年 12 月 31 日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
为服务发行的期权和限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
为结算与业务收购相关的或有对价和滞留款而归还的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
行使期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
优先股分红 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
余额，2022 年 3 月 31 日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
为服务发行的期权和限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
行使期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
余额，2022 年 6 月 30 日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-6
CLEANSPARK, INC.
合并现金流量表
（未经审计，以千计）
|
|
九个月已结束 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
减去：已终止业务造成的（收入）亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
为将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
未实现的股权证券亏损 |
|
|
|
|
|
|
||
出售股权证券的已实现收益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
比特币的减值 |
|
|
|
|
|
|
||
出售比特币的已实现收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
为服务发行的比特币 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生资产的未实现亏损 |
|
|
|
|
|
|
||
或有对价公允价值的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非现金租赁费用 |
|
|
|
|
|
|
||
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
坏账准备金 |
|
|
|
|
|
|
||
债务折扣的摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
资产注销和处置损失（收益） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
矿工的实物收入收入 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
经营资产和负债的变化 |
|
|
|
|
|
|
||
比特币的挖矿 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售比特币的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债（减少） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付账款和应计负债的增加 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他流动资产（增加） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收账款 (增加) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
库存（增加）减少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
已支付的长期存款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
持续经营业务中经营活动提供的净现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已终止业务的经营活动提供的（用于）的净现金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
向矿工付款（包括存款） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
购买固定资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
与或有对价相关的滞留款的结算 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
乔治亚州桑德斯维尔的土地收购 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
出售矿工的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
出售股权证券的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
收购硬币制造有限责任公司 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
收购莫森 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
用于投资活动的净现金——持续经营 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
投资活动提供的净现金——已终止的业务 |
|
|
|
|
|
|
||
用于投资活动的净现金 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-7
CLEANSPARK, INC.
合并现金流量表（续）
（未经审计，以千计）
|
|
九个月已结束 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||
来自融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
贷款付款 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
优先股股息的支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资租赁的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
贷款承诺费的退款 |
|
|
|
|
|
|
||
应付贷款的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
设备抵押贷款的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
行使期权和认股权证的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
股票发行收益，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
融资活动提供的净现金——持续运营 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融资活动提供的净现金——已终止的业务 |
|
|
|
|
|
|
||
融资活动提供的净现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物的净增加（减少） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物，期初 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物，期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金流信息的补充披露 |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已缴税款的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非现金投资和融资交易 |
|
|
|
|
|
|
||
为结算与业务收购相关的或有对价而发行的股份 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
行使期权产生的应收款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
为净结算与预扣税相关的限制性股票单位而预扣的股份 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
通过金融交易购买的固定资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
用比特币购买的软件 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
为结算与收购相关的卖方协议而发行的股份 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计优先股股息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
从设备支持贷款中扣除的最后一笔款项 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
可供出售债务证券投资的未实现收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
F-8
CLEANSPARK, INC.
合并财务报表附注
（未经审计，千美元，每股金额除外）
CleanSpark是一家比特币矿业公司。公司独立拥有和运营
列报基础和合并原则
随附的公司未经审计的中期财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则和美国证券交易委员会（“SEC”）的规则编制的，应与公司于2022年12月15日向美国证券交易委员会提交的最新10-K表年度报告（“10-K表”）中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。管理层认为，本10-Q表季度报告中公允列报财务状况和中期经营业绩所必需的所有调整，包括正常的经常性调整，均已反映在此处。过渡期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。财务报表附注已被省略，这些附注将与10-K表格中报告的最近一个财政期经审计的财务报表中包含的披露内容大致重复。
随附的未经审计的合并财务报表包括CleanSpark, Inc. 和该公司的全资子公司ATL Data Centers LLC（“ATL”）、CleanBlok、CleanSpark DW, LLC、CSRE Properties Norcross, LLC、CSRE Properties Norcross, LLC、CSRE Properties, LLC、CSRE Properties Sandersville, LLC、CSRE Properties，LLC 和 CleanSpark HQ, LLC。合并这些实体后，所有公司间往来事务均已清除。
流动性
该公司的现金和现金等价物为 $
估算值的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至合并财务报表之日的资产和负债申报额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。重要估算值包括用于审查公司商誉和比特币减值的估计值, 收购的无形资产,
F-9
长期资产的减值和估计，来自b的收入确认比特币挖矿、衍生资产的估值、可供出售的投资、无法收回的账户备抵金、比特币的估值、或有对价的估值、担保和股票奖励的估值。公司的估计基于历史经验和其他各种被认为在当时情况下是合理的假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际业绩可能与这些估计有所不同，包括但不限于持续的全球供应链问题可能对公司运营产生的最终影响。
与客户签订合同的收入-来自比特币采矿的收入
公司根据ASC主题606确认收入— 与客户签订合同的收入(ASC 606)。收入标准的核心原则是，公司应确认收入以描述向客户转让承诺的商品或服务的情况，其金额应反映公司期望在换取这些商品或服务时有权获得的对价。为实现该核心原则，采用了以下五个步骤：
第 1 步：公司与比特币矿池运营商（即客户）签订合同，为矿池提供计算能力。任何一方均可随时终止合同，公司的强制性补偿权仅在公司开始向矿池运营商提供计算能力（世界标准时间每天午夜）时开始。作为提供计算能力的交换，公司有权按比例获得在衡量期内获得的固定比特币奖励的份额，加上相应衡量期内按比例分配的全球交易费奖励，减去在衡量期内应向矿池运营商支付的净数字资产费用。该公司的按比例分配的份额基于公司向矿池运营商贡献的计算能力与比特币网络的算法难度相比的比例。所赚取的交易费奖励的比例基于公司的计算能力与为全球网络贡献的总计算能力的比较。按照ASC 606-10-25-1的标准，合同在公司向矿池运营商提供计算能力时生效，这也是合同的生效，因为客户消耗与交付计算能力的每日收益是同步的。
第 2 步:为了确定与客户签订的合同中的履约义务，公司必须评估合同中承诺的商品或服务，并确定每种不同的承诺商品或服务。如果满足以下两个标准，则履约义务符合ASC 606对 “独特” 商品或服务（或捆绑商品或服务）的定义：
根据这些标准，公司在向矿池运营商（即客户）提供计算能力服务（即哈希率）方面负有单一的履约义务。计算能力服务的性能义务每天都会随着时间的推移而履行，而不是随着时间的推移而履行，因为公司全天提供哈希率，客户同时获得哈希率的控制权并使用资产生产比特币。公司完全控制采矿池中使用的采矿设备，如果公司确定将增加或减少其机器和/或机队的处理能力（即用于维修或电力成本过高时），则向客户提供的计算能力将减少。
F-10
第 3 步：公司赚取的交易对价是比特币形式的非现金数字对价，公司在赚取之日按公允价值计量，与步骤1在合同开始时相同。根据客户合同，每日收入是从世界标准时间午夜到午夜计算的，子账户余额将在世界标准时间凌晨 1:00 后存入子账户。公司使用格林威治标准时间（GMT），也就是世界协调时间（UTC）的午夜，因为这与我们在计算从世界标准时间午夜到午夜的每日收入时签订的客户合同一致。
公司获得的交易对价是可变的，因为它取决于公司提供的每日计算能力。直到在世界标准时间午夜至午夜之间，公司在每日测量期内贡献的计算哈希率随着时间的推移得到满足，才知道通过合同支付公式赚取的比特币。公司获得的全球网络交易费奖励的相应金额是在每个交易日结束时（午夜至午夜）计算的。没有其他形式的可变考虑因素，例如折扣、返利、退款、积分、价格优惠、激励措施、绩效奖金、罚款或其他类似项目。
根据ASC 606-10-32-12a，公司完全限制了所有可变对价，因为根据公司客户的支付方法，对价金额极易受到我们无法控制的因素的影响。在公司能够根据提供给矿池运营商的实际计算能力在给定交易日结束之前合理估计采矿奖励金额之前，可变对价受到限制。到那时，公司认为收入额极有可能不会出现重大逆转，并将这种可变对价纳入交易价格。
第 4 步：交易价格在核实向矿池运营商提供计算能力后分配给单一履约义务。合同有单一的履约义务（即计算能力或哈希率）；因此，矿池运营商的所有对价都分配给该单一履约义务。
第 5 步：公司在超时（午夜至午夜）向客户转移哈希率服务方面的表现已完成，客户获得了对该资产的控制权。
作为提供计算能力的交换，公司有权按比例获得在衡量期内获得的固定比特币奖励的份额，加上相应衡量期内按比例分配的全球交易费奖励，减去在衡量期内应向矿池运营商支付的净数字资产费用（如适用）。公司获得的交易对价是比特币形式的非现金对价。公司使用赚取日（世界标准时间午夜）比特币的收盘价，以赚取当日的公允价值来衡量比特币。
由于业绩前没有付款，因此公司没有记录递延收入或其他负债债务。在 24 小时的 “午夜到午夜” 期结束时，没有剩余的绩效义务。
来自数据中心服务的收入
公司提供数据服务，例如为客户提供机架空间、电源和设备，以及云服务，例如虚拟服务、虚拟存储和数据备份服务，通常基于合同中包含的固定价格提供的月度服务。履约义务是指根据合同当月向客户提供的服务。交易价格是与客户商定的每月所提供服务的价格，收入根据当月提供的服务按月确认。
F-11
收入成本
比特币采矿板块（唯一可报告的细分市场）
该公司将能源成本和外部托管采矿托管费计入收入成本。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金、银行应付金额和限制性现金。截至2023年6月30日或2022年9月30日，公司没有任何限制性现金在合并资产负债表中报告。
应收账款，净额
应收账款由根据正常贸易条件到期的无抵押客户债务组成。它们最初按向客户出售商品或服务时的发票金额入账，不计利息。公司对客户进行持续的信用评估，管理层根据围绕特定客户信用风险的因素、历史趋势和其他信息，密切监控未偿应收账款。定期对应收账款的账面金额进行审查，以确定是否可以收回。如果管理层认为收款的可能性不大，则记录的津贴反映了管理层对未收款项的最佳估计。
应收账款，净额包括以下内容：
（以千美元计） |
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6月30日 |
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9月30日 |
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应收账款，毛额 |
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$ |
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$ |
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为可疑津贴编列经费 |
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应收账款总额，净额 |
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$ |
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$ |
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库存
预付费用和其他流动资产
公司记录了已支付但尚未发生的费用的预付费用。预计在一年内发生的费用被确认为短期预付费用。预计在一年之外产生的任何成本都将被视为其他长期资产。
其他流动资产是指由供应品、存款和应收利息组成的资产。我们预计在一年内收到的存款和利息显示为短期存款和利息。我们预计将在一年之外收到的资产列为其他长期资产。
F-12
集中风险
在一年中，公司的某些银行账户中的现金余额可能会超过联邦存款保险公司（“FDIC”）的限额。超过联邦存款保险公司限额的现金余额为 $
该公司的某些客户和供应商是单独代表的
基于股票的薪酬
公司遵循FASB ConductionTopic ASC 718-10薪酬股票薪酬中的指导方针，该指导方针要求公司衡量获得的员工和非雇员服务的成本，以换取基于奖励的授予日期公允价值的股权工具的奖励。股票期权的股票薪酬支出在必要的服务期内按直线法确认。公司可以为服务发行补偿性股票，包括但不限于高管、管理、会计、运营、企业传播、财务和行政咨询服务。公司使用Black-Scholes期权定价模型确定期权的授予日期公允价值。对于公司根据市场条件发放的股权奖励，公司使用蒙特卡罗仿真模型对这些奖励进行公允估值。有关限制性股票单位（RSU）会计的讨论，请参阅附注11——股票薪酬。
每股收益（亏损）
公司根据FASB ASC 260-10 “每股收益” 报告每股收益（亏损），该收益规定计算 “基本” 和 “摊薄” 每股收益。每股基本收益不包括摊薄，其计算方法是将普通股股东可获得的净收入或亏损除以该期间已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股收益反映了可能分享实体收益的证券的潜在稀释。摊薄后每股净亏损的计算使普通股等价物生效；但是，如果潜在的普通股具有反稀释作用，则将其排除在外。截至2023年6月30日，包括期权、认股权证和限制性股票单位在内的所有普通股等价物均被排除在摊薄后的计算之外
F-13
截至2023年6月30日的三个月和九个月的每股（亏损）计算因为它们的作用是抗稀释的。
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在这三个月里 |
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九个月来 |
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（千美元，每股和每股除外） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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持续运营 |
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分子 |
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来自持续经营业务的（亏损）收入 |
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优先股分红 |
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归属于普通股股东的持续经营业务（亏损）收益 |
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分母 |
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加权平均已发行普通股， |
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股票期权和其他基于股票的奖励的摊薄影响 |
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为业务收购而发行的或有股份的摊薄影响 |
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加权平均已发行普通股， |
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归属于普通股股东的每股普通股持续经营所得（亏损）收益 |
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基本 |
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稀释 |
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已终止的业务 |
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已终止业务的收益（亏损） |
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分母 |
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加权平均已发行普通股， |
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股票期权和其他基于股票的奖励的摊薄影响 |
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为业务收购而发行的或有股份的摊薄影响 |
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加权平均已发行普通股， |
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归属于普通股股东的每股普通股已终止业务的收益（亏损） |
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基本 |
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稀释 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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F-14
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。在建工程是指建造或开发尚未投入使用以达到预定用途的资产。机械和设备、采矿设备、建筑物、家具和固定装置以及租赁权改良一旦准备就绪，便开始折旧。租赁地改良按其估计使用寿命或相关租赁条款中较短者按直线折旧。土地没有贬值。
折旧是根据资产的估计使用寿命按直线法计算的，如下所示：
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使用寿命（年） |
土地改善 |
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建筑 |
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租赁权改进 |
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较短的租赁期限或 |
矿工 |
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采矿设备 |
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基础设施资产 |
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较短的租赁期限或 |
机械和设备 |
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家具和固定装置 |
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根据财务会计准则委员会ASC 360-10 “财产、厂房和设备”，定期审查不动产和设备以及其他长期资产的账面价值，以确定是否存在可能暗示减值的事实或情况。当预期的未贴现未来现金流总额小于资产的账面金额时，公司确认减值。减值损失（如果有）以资产账面金额超过其估计公允价值的金额来衡量。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，该公司做到了
比特币
比特币之所以包含在合并资产负债表的流动资产中，是因为该公司有能力在高度流动的市场上出售比特币，并且打算在需要时清算其比特币以支持运营。比特币按成本减去减值入账。根据ASC 350、无形资产——商誉及其他，它们被归类为无限期无形资产，并根据上述和附注2——重要会计政策摘要中详述的公司收入确认政策予以核算。使用寿命无限的无形资产不进行摊销，而是每年进行减值评估，或更频繁地评估减值，当发生的事件或情况变化表明无限期资产更有可能受到减值时。当账面金额超过其公允价值时，即存在减值。在减值测试中，公司可以选择首先进行定性评估，以确定是否更有可能存在减值。如果确定存在损伤的可能性不大，则没有必要进行定量损伤测试。如果公司得出相反的结论，则必须进行定量减值测试。公司已选择每期进行定量减值测试，而不是先进行定性评估。量化减值是使用根据ASC 820（公允价值计量）衡量比特币公允价值时的报价来衡量的。报价从主要市场获得。如果确认了减值损失，则该损失确立了资产的新成本基础。根据ASC 350《无形资产——商誉及其他》，不允许随后逆转减值损失。
公司通过采矿活动赚取的比特币包含在随附的合并现金流量表中的经营活动中。比特币的销售也包含在随附的合并现金流量表中的经营活动中，此类销售的任何已实现收益或亏损均包含在合并运营报表和综合收益（亏损）的总成本和支出中。公司按照先进先出（“FIFO”）的会计方法核算其损益。
F-15
下表显示了比特币的活动 截至2023年6月30日的九个月：
（以千美元计） |
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金额 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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$ |
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添加比特币 |
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出售的比特币账面金额 |
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( |
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为服务发行的比特币 |
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( |
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为软件发行的比特币 |
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( |
) |
减值损失 |
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( |
) |
截至2023年6月30日的余额 |
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$ |
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公司持有的比特币不受再抵押的限制，也不能作为任何现有贷款或协议的抵押品。
金融工具、衍生资产和或有对价的公允价值计量
公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易价格，或为转移负债而获得的交换价格（退出价格）。用于衡量公允价值的估值技术可以最大限度地使用可观测的投入，最大限度地减少对不可观察投入的使用。公司使用基于三个输入级别的公允价值层次结构，其中前两个被认为是可观察的，最后一个是不可观察的。
相同资产或负债在活跃市场中的1级报价。这些通常是从活跃交易所市场中涉及相同资产的交易的实时报价中获得的。
第 2 级活跃市场中类似资产和负债的报价；包括未活跃的相同或相似资产和负债的报价；以及模型衍生估值，其中所有重要投入和重要价值驱动因素都可以在活跃市场中观察到。这些通常是从可比工具的现成定价来源获得的。
第 3 级不可观察的输入，即资产或负债的市场活动很少或根本没有。这些意见反映了申报实体自己对市场参与者根据当时可用的最佳信息在资产或负债定价时将使用的假设的看法。
由于这些工具的短期性质，现金、应付账款、应计费用和短期应付贷款部分的账面价值接近其公允价值。公司应付贷款的长期部分的账面金额也按公允价值列报，因为规定的利率接近市场利率。管理层认为，公司没有面临这些金融工具产生的重大利益或信用风险。
下表列出了公司定期按公允价值计量和记录在公司资产负债表上的金融工具，以及截至目前这些工具在公允价值层次结构中的水平 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日：
2023年6月30日 |
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（以千美元计） |
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金额 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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衍生投资资产 |
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投资债务安全 |
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总计 |
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2022年9月30日 |
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（以千美元计） |
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金额 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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衍生投资资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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投资债务安全 |
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总计 |
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$ |
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在截至2023年6月30日的九个月中，没有在1、2或3级之间进行过转移。
F-16
附注5——投资描述了在截至2023年6月30日的九个月中，以公允价值计量和记录在公司资产负债表上的金融工具的活动。截至2023年6月30日的九个月中的活动附注3——收购中描述了与或有对价有关的情况。
所得税
公司对纳税义务的计算涉及处理在各个税收管辖区适用复杂税法和法规时的不确定性。公司根据管理层对是否更有可能需要额外税收的估计，确认不确定的税收状况的纳税义务。该公司有
递延所得税在合并财务报表中确认，根据已颁布的税法和法定税率，资产和负债的税基与其财务报告金额之间的差异在未来几年的税收后果。临时差异源于净营业亏损、存档图像折旧方法的差异、财产和设备、库存补偿和其他应计费用。当确定部分或全部递延所得税资产很可能无法变现时，就确定了估值补贴。
税收法律法规的适用受法律和事实解释、判断和不确定性的影响。由于财政政策的变化、立法的变化、法规和法院裁决的演变，税收法律和法规本身可能会发生变化。因此，美国联邦税或各州司法管辖区的实际负债可能与管理层的估计存在重大差异，这可能导致需要记录额外的纳税负债或有可能撤消先前记录的纳税负债。利息和罚款包含在税收支出中。
公司将因少缴所得税而产生的利息和罚款计入运营报表中的所得税准备金。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，该公司有
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月的运营所得税支出（收益）是 $
分部报告
公司根据首席运营决策者（“CODM”）如何看待和评估运营、业绩和分配资源来确定其运营部门。自 2022 年 6 月 30 日起，公司唯一的运营部门是比特币采矿业务。
已终止的业务
截至2022年6月30日，该公司认为其能源业务已停止运营，原因是其战略决定严格专注于比特币采矿业务并剥离其大部分能源资产。
通过其已终止的运营部门，该公司此前曾通过其全资子公司CleanSpark, LLC、CleanSpark Critical Power Systems, Inc.、GridFabric, LLC和Solar Watt Solutions, Inc.提供能源解决方案。这些解决方案包括工程、设计和软件解决方案、开放式自动需求响应、太阳能、微电网和分布式能源系统的储能。此后，该公司出售了与能源领域相关的大部分资产，包括软件和知识产权以及库存。参见注释4 — 已终止业务。
如果相关处置集团符合以下所有标准，公司认为将业务归类为已终止业务是适当的：1) 处置集团是公司的一部分；2) 该组成部分符合持有待售标准；3) 该部分的处置代表着对公司运营和财务业绩产生重大影响的战略转变。自 六月 2022 年 30 日，该公司认为其能源业务为
F-17
终止的 运营是由于其战略转变为严格专注于比特币采矿业务并剥离其能源资产。
改叙
为了与本年度的列报方式保持一致，对上一年度的某些金额进行了重新分类。2022年6月，公司进行了战略转变，将重点放在比特币采矿业务上，并剥离其能源业务和资产。因此，与能源板块相关的资产和负债在所有报告期内均被归类为待售。此外，以前作为持续经营的一部分列报的金额已重新归类为所有报告期的已终止业务。
最近发布的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08，《业务合并（主题805）：与客户签订合同产生的合同资产和合同负债的会计》，要求收购方在收购之日根据ASC 606（与客户签订合同的收入）确认和衡量企业合并中收购的合同资产和合同负债，就好像它是签订合同一样。根据当前的业务合并指南，收购方在收购之日按公允价值确认此类资产和负债。该新指南对公司从2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养，包括在过渡期内收养。 公司正在评估新标准的潜在影响，但预计不会对公司的经营业绩或现金流产生重大影响。
2016年6月，财务会计准则委员会于2020年10月1日发布了ASU 2016-13《金融工具——信贷损失（主题326）：衡量金融工具信贷损失》（“ASU 2016-13”）。亚利桑那州立大学2016-13年度要求各实体使用新的前瞻性 “预期损失” 模型，该模型反映了预期的信贷损失，包括与贸易应收账款相关的信贷损失，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，为信用损失估算提供依据，这通常会导致提前确认损失准备金。由于在ASU发行时，公司是一家规模较小的申报公司，因此公司预计将从2023年10月1日起采用ASU，包括本财年的过渡期。允许提前申请收养。 公司正在评估新标准的潜在影响，但预计不会对公司的经营业绩或现金流产生重大影响。
2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06《债务——带转换和其他期权的债务（副标题470-20）和衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副题815-40）》，这减少了ASC 470-20中需要对嵌入式转换功能进行单独核算的会计模型的数量。因此，只要没有其他特征需要分割和认列为衍生品，可转换债务工具将作为按摊余成本计量的单一负债入账。通过取消这些分离模型，可转换债务工具的有效利率将更接近票面利率。此外，可转换工具的摊薄后每股净收益的计算将要求公司使用如果转换后的方法。不应再使用库存股法来计算可转换工具的摊薄后每股净收益。该修正案在本财年对公司生效，包括过渡期。ASU 2020-06的通过并未对公司的财务报表或披露产生重大影响。
F-18
与持续经营相关的收购
收购Coinmaker LLC——乔治亚州道尔
2023年6月21日，公司完成了对以下公司的收购
收购资产的购买价格分配情况汇总如下：
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初步的 |
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土地租赁——使用权资产 |
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$ |
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经营租赁责任 |
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( |
) |
建筑 |
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基础架构 |
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总购买价格 |
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$ |
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莫森基础设施集团-乔治亚州桑德斯维尔
2022 年 10 月 8 日，公司完成了对租约的收购
公司就莫森财产向莫森支付了以下对价：(i) $
$
收购价格中包含以下额外或有对价：
F-19
该公司将这笔交易视为对业务的收购。根据ASC 820向莫森和其他卖方提供的与交易和收购价格分配有关的对价的公允价值如下：
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公允价值 |
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现金 |
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$ |
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卖方提供的融资 |
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总购买价格 |
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或有对价 |
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获得 CLSK 普通股的股票 |
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兆瓦级收益（最高 $ |
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或有对价总额 |
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$ |
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收购销售协议对价总额——合并 |
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$ |
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初步的 |
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使用权租赁资产 |
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$ |
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承担租赁责任 |
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( |
) |
建筑 |
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基础设施资产 |
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矿工 |
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机械和设备 |
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善意 |
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总计 |
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$ |
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SPRE 商业集团公司和 WAHA Technologies Inc.-乔治亚州华盛顿
2022 年 8 月 17 日，根据土地收购，公司通过其全资子公司 CSRE Properties Washington, LLC（“CSRE”）完成了从 SPRE Commercial Group, Inc. f/k/a WAHA, Inc.（“SPRE”）手中收购不动产及其所有改善设施及其所有权利、地役权和附属权（统称为 “SPRE 房产”）销售协议日期为2022年8月5日，并于2022年8月17日修订。
F-20
和 记录费，根据ASC 805在发生时记为支出，反映在合并运营报表和综合亏损报表中的专业费用中。
公司根据ASC 820确定向WAHA和SPRE提供的与交易有关的对价的公允价值以及收购价格的分配如下：
注意事项： |
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公允价值 |
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现金 |
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$ |
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由 SPRE 提供的融资 |
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承担抵押贷款 |
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总对价 |
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$ |
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购买价格分配： |
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初步的 |
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土地 |
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$ |
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建筑/改进 |
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矿工 |
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总计 |
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$ |
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总收购价格根据估计的公允价值分配给被视为收购的可识别资产。资产的公允价值已记录在案，反映在不动产和设备中，净额计入公司的合并资产负债表。据估计，建筑物和改善工程的使用寿命为
合并财务报表的预估格式（未经审计）
以下是未经审计的预估信息，假设Mawson交易和WAHA每笔交易均于2021年10月1日完成：
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在结束的九个月里 |
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（千美元，每股和每股除外） |
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2022年6月30日 |
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持续经营业务的净销售额 |
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$ |
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持续经营的收入 |
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$ |
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普通股每股持续经营收入——基本 |
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$ |
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已发行普通股的加权平均值—基本 |
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普通股每股持续经营收益——摊薄 |
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$ |
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已发行普通股的加权平均值——摊薄 |
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由于莫森交易发生在2022年10月8日，因此没有公布截至2023年6月30日的九个月的莫森交易的预计运营业绩，8天期的业绩将无关紧要。WAHA交易包括在截至2023年6月30日的整整九个月中。未经审计的预计合并财务业绩的编制仅用于说明目的，并不表示如果在报告的最早时期的第一天进行收购，本来会产生的经营业绩，也不是合并实体的未来业绩。未经审计的预计合并财务信息并未反映收购整合可能实现的任何运营效率和成本节约。所有出于形式目的而被视为公司间交易的交易均已取消。
F-21
该公司之所以决定出售与能源领域相关的资产组，是因为其战略转向严格专注于比特币采矿业务。因此，回顾所有报告期内，能源板块的经营业绩均被重新归类为已终止业务。因此，截至2022年6月30日，该分部的资产和负债在合并资产负债表中分别列为 “待售资产和负债”。此后，该公司已出售了与能源领域相关的大部分软件和知识产权资产，并正在出售更多剩余的库存和资产。该分部所有时期的经营业绩在合并运营报表和综合收益（亏损）中分别列为 “已终止业务”。
2023 年 2 月，公司达成协议，出售与 Solar Watt Solutions Inc. 已终止业务相关的剩余电池和太阳能库存。销售价格为美元
2022 年 11 月，公司以净销售价格出售了某些被归类为待售资产的软件权和资产
以下是构成已终止业务的关键财务领域：
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6月30日 |
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9月30日 |
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资产 |
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流动资产 |
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应收账款，净额 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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持有待售的流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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无形资产，净额 |
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持有待出售的长期资产 |
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$ |
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待售资产总额 |
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$ |
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负债 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
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$ |
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$ |
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合同负债 |
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经营租赁责任 |
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待售流动负债总额 |
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长期负债 |
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经营租赁负债，扣除流动部分 |
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待售负债总额 |
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$ |
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$ |
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F-22
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在结束的三个月里 |
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在结束的九个月里 |
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||||||||||
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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收入，净额 |
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能源硬件、软件和服务收入 |
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总收入，净额 |
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成本和开支 |
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收入成本（不包括折旧和摊销，如下所示） |
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专业费用 |
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工资支出 |
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一般和管理费用 |
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减值支出-固定资产 |
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减值支出——无形资产 |
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减值支出——其他 |
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减值支出——商誉 |
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折旧和摊销 |
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成本和支出总额 |
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运营损失 |
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( |
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( |
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$ |
( |
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其他收入（支出） |
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处置资产的收益 |
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利息支出 |
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( |
) |
其他收入总额（支出） |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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（亏损）所得税（支出）或福利前的收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税优惠（费用） |
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归属于普通股股东的净（亏损）收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
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截至2023年6月30日和2022年9月30日，该公司的总投资为 $
国际土地联盟有限公司
2019年11月5日，公司与国际土地联盟公司（“ILAL”）签订了具有约束力的谅解备忘录（“谅解备忘录”），以制定基础框架，公司预计将在ILAL的投资组合（包括其能源项目和客户）中部署其能源解决方案。
根据谅解备忘录，为了支持ILAL开发和建设某些项目的电力和能源需求，公司与ILAL签订了截至2019年11月6日的证券购买协议（“SPA”）。
根据与ILAL达成的SPA条款，公司购买了
F-23
可供出售 （“AFS”）债务担保，按其截至2023年6月30日的估计公允价值进行报告。AFS债务证券公允价值的任何变化均作为其他综合收益的要素在扣除所得税后报告。
公司应计利息，扣除可供出售债务证券的净利息总额
根据ASC第815号话题，公司已将ILAL优先股的这种可变转换特征视为嵌入式衍生工具。本主题要求公司在其资产负债表上按公允价值核算转换特征，并将公允价值的变化作为衍生品收益或亏损核算。该嵌入式功能公允估值的未实现收益或亏损在合并运营报表和综合收益（亏损）中被确认为收入。
截至2023年6月30日和2022年9月30日，衍生资产投资的公允价值总额分别为 $
下表列出了截至目前为止所有投资账面价值的对账情况 2023 年 6 月 30 日：
（以千美元计） |
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伊拉尔 |
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伊拉尔 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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衍生资产的未实现亏损 |
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( |
) |
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其他综合收益中确认的未实现公允价值收益 |
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截至2023年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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|
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截至当日，无形资产包括以下内容 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日：
|
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2023年6月30日 |
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|
2022年9月30日 |
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||||||||||||||||||
（以千美元计） |
|
无形资产 |
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|
累计摊销 |
|
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净无形资产 |
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无形资产 |
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|
累计摊销 |
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净无形资产 |
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||||||
软件 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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网站 |
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( |
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( |
) |
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战略合同 |
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( |
) |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月的摊销费用为 $
公司预计将在未来5年及以后记录无形资产的摊销费用，如下所示：
财政年度 |
|
|
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（以千美元计） |
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2023年6月30日 |
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2023 财年的剩余时间 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
F-24
财产和设备包括以下内容：
（以千美元计） |
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2023年6月30日 |
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2022年9月30日 |
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土地 |
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$ |
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$ |
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土地改善 |
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建筑和改进 |
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租赁权改进 |
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矿工 |
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采矿设备 |
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基础架构 |
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机械和设备 |
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家具和固定装置 |
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在建工程 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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减去：累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
财产和设备，净额 |
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$ |
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$ |
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||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，折旧支出为 $
公司投入的服务财产和设备为 $
2023 年 4 月 7 日，公司全资拥有的单一成员有限责任公司兼子公司 CleanSpark HQ, LLC（“HQLLC”）以美元购买了位于内华达州亨德森市东南大道 10424 号 200 套房的某些不动产（“东方地产”）
2023年5月1日，公司与华盛顿县发展局签订了购买和销售协议
施工中：该公司正在扩建其在佐治亚州的设施，包括基础设施、建筑和土地改善，以扩大其采矿业务。
截至2023年6月30日，该公司的未偿存款总额为美元
F-25
2019年10月1日，公司通过了ASC 842-Leases的修正案，该修正案要求承租人在资产负债表上确认租赁资产和经营租赁产生的负债。公司使用修改后的回顾性方法采用了新的租赁指南，并选择了根据亚利桑那州立大学2018-11年度发布的过渡选项 “租赁（主题842）有针对性的改进”，允许各实体继续将ASC 840 “租赁” 中的遗留指导方针应用于之前的时期，包括披露要求。
该公司的运营租赁包括土地和办公空间以及融资租赁，这些租赁主要与其数据中心使用的设备有关。关于莫森交易（见附注3），该公司在乔治亚州桑德斯维尔签订了土地租约（见附注7），最初的期限将于 ，但包括
关于收购桑德斯维尔土地（见附注7），该公司于2023年5月1日将经营租赁重新评估为融资租约。
公司在本年度确认的租赁成本 截至2023年6月30日和2022年6月30日的未经审计的合并运营报表和综合亏损表中的九个月包括以下内容：
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在结束的三个月里 |
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在结束的九个月里 |
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（以千美元计） |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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运营租赁成本 (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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融资租赁成本： |
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融资资产的折旧费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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租赁债务的利息 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
其他租赁信息如下：
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在结束的九个月里 |
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|||||
（以千美元计） |
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6月30日 |
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6月30日 |
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为所含金额支付的现金 |
|
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经营租赁产生的运营现金流出 |
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$ |
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$ |
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融资租赁产生的运营现金流出 |
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$ |
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|
$ |
|
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为融资租赁的现金流出融资 |
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$ |
|
|
$ |
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6月30日 |
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9月30日 |
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加权平均剩余租期- |
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||||
加权平均剩余租期- |
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加权平均折扣率——经营租赁 |
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% |
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% |
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加权平均贴现率-融资租赁 |
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|
% |
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|
% |
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F-26
以下是截至截至合同到期日按合同到期日分列的公司租赁负债表 2023 年 6 月 30 日：
（以千美元计） |
|
正在运营 |
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财务 |
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2023 财年剩余时间 |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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||
租赁负债总额 |
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|
|
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减去：估算利息 |
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( |
) |
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( |
) |
租赁负债的现值 |
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$ |
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$ |
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减去：租赁负债的流动部分 |
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( |
) |
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( |
) |
租赁负债总额，扣除流动部分 |
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$ |
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$ |
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||
概述
公司的法定股本包括
2021年6月3日，公司与H.C. Wainwright & Co., LLC（“代理人”）签订了市场发行协议（“原始自动柜员机协议”），以制定一项上市股票计划，根据该计划，公司可以不时发行和出售其普通股，总发行价最高为美元
2022 年 12 月 14 日，公司与代理商签订了《市场发行协议》第 1 号修正案（“自动柜员机协议修正案”，连同原始自动柜员机协议，即 “自动柜员机协议”）。根据自动柜员机协议，公司可以但没有义务发行和出售不超过 (a) 美元的较少数量的公司普通股（“股份”）
截至2023年6月30日的九个月内普通股发行
该公司发布了
该公司发布了
该公司发布了
F-27
该公司发布了
在截至2023年6月30日的九个月中，普通股回报
该公司有
截至2022年6月30日的九个月内普通股发行
该公司发布了
该公司发布了
该公司发布了
该公司发布了
在截至2022年6月30日的九个月中回报的普通股
该公司有
以下是股票认股权证活动期间的摘要 截至2023年6月30日的九个月。
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的数量 |
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加权 |
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余额，2022 年 9 月 30 日 |
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$ |
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授予的认股 |
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认股证到期 |
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( |
) |
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认股证取消 |
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行使认股权证 |
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余额，2023 年 6 月 30 日 |
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|
$ |
|
||
截至2023年6月30日，有认股权证可供行使
截至2023年6月30日，未偿还认股权证的加权平均剩余期限为
公司赞助了一项名为 2017 年激励计划（“计划”）的股票激励薪酬计划，该计划由公司董事会于 2017 年 6 月 19 日制定。截至2022年9月，总计
2023年3月，股东批准了经修订的该计划的一项修正案，即（i）将根据该修正案获准发行的股票数量从
F-28
的 根据该计划，普通股的可用比例提高到百分之十五 (
截至2023年6月30日，在以股东批准该计划修正案为条件的常青条款和授予股权奖励的有效性生效之后，
股票期权
以下是股票期权活动摘要 截至2023年6月30日的九个月：
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的数量 |
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加权平均值 |
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余额，2022 年 9 月 30 日 |
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授予的期权 |
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期权已过期 |
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( |
) |
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期权被取消/没收 |
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( |
) |
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行使的期权 |
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余额，2023 年 6 月 30 日 |
|
|
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|
$ |
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||
截至2023年6月30日，有可行使的期权可供购买
在截至2023年6月30日的九个月中，该公司还授予了
Black-Scholes 模型利用以下输入来估值在此期间授予的期权 截至2023年6月30日的九个月：
公允价值假设选项： |
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2023年6月30日 |
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无风险利率 |
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预期期限（年） |
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预期波动率 |
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预期分红 |
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% |
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F-29
限制性库存单位
下表汇总了基于相应绩效股份协议的最大奖励金额的基于绩效的限制性股票单位。将归属的实际股份取决于基于绩效的标准的实现情况。
|
|
的数量 |
|
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加权 |
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聚合 |
|
|||
截至 2022 年 9 月 30 日出色 |
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$ |
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$ |
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已授予 |
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既得 |
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( |
) |
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已取消 |
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( |
) |
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- |
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被没收 |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 |
|
|
|
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$ |
|
|
$ |
|
|||
在截至2023年6月30日的九个月中，该公司授予了
公司确认了与限制性股票单位相关的股票薪酬支出 $
购买比特币采矿相关设备
该公司有 $
未来的托管协议
2022年3月29日，公司与Lancium LLC（“Lancium”）签订了托管协议。根据该协议，Lancium已同意托管、为公司将要放置在Lancium设施的采矿设备提供托管、供电和维护及其他相关服务。此外，Lancium承诺提供200兆瓦的电力，以支持公司的采矿设备。此外，在运营开始之后的两年半时间内，公司可以选择将向设备提供的电力容量增加到500兆瓦或Lancium拥有和运营的所有设施总容量的40％，以较低者为准。截至提交本文件之日，该公司尚未根据位于德克萨斯州的Lancium工厂的托管采矿服务部署任何矿工。Lancium已通知公司，由于当前市场环境下资本紧缩，它遇到了重大延误。公司没有关于这些设施在可预见的将来准备就绪的任何预期时间表。如果Lancium的情况在公司可接受的时间表内有所改善，它预计会按预期使用Lancium，但无法保证Lancium的情况或市场状况会有所改善。
F-30
截至提交本文件之日，公司尚未向Lancium支付任何对价或存款，因此，Lancium目前遇到的延误不存在直接的财务风险。在未来提供服务的范围内，公司已同意根据公司设备消耗的千瓦时向Lancium支付电力和托管费，但需调整服务级别和积分（如果有）。该协议的初始期限为
未来合同付款
下表列出了有关截至目前我们有义务向我们的协议支付未来合同款项的某些信息 2023 年 6 月 30 日：
（以千美元计） |
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2023 财年的剩余时间 |
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2024 财年 |
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2025 财年 |
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2026 财年 |
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2027 财年 |
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总计 |
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记录在案的合同义务： |
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在建工程 |
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矿工和采矿设备合同 |
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或有考虑
收购莫森房产
关于莫森交易（如附注3所述），公司和卖方同意不超过 $
法律突发事件
公司可能会不时受到正常业务过程中产生的诉讼。当认为损失可能发生并且金额可以合理估计时，公司就会累积负债。当重大损失意外事件在合理范围内可能发生但不可能发生时，公司不记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及对损失或损失范围的估计（如果可以做出这样的估计）。法律费用按发生时记为支出。根据法律顾问的意见和其他因素，管理层认为，这些现有事项的最终处置不会对公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。公司已经确定了某些可能造成损失的索赔，但总体而言，损失预计微不足道。该评估基于我们目前对相关事实和情况的理解。因此，我们对这些问题的看法存在固有的不确定性，将来可能会发生变化。在确定概率和确定暴露是否可以合理估计时，都需要做出重大判断。这些法律和监管程序的实际结果可能与我们目前的估计存在重大差异。对于与处于初始阶段的诉讼有关的其他索赔，公司无法估计可能的损失范围（如果有），但目前认为与此类索赔相关的任何损失都不会是重大损失。与法律责任相关的风险难以评估和量化，其存在和规模可能在很长一段时间内仍然未知。我们维持责任保险，以减少公司的此类风险敞口。尽管采取了措施，但此类保单可能不涵盖未来的诉讼，或者索赔的损害赔偿可能超过我们的承保范围，这可能会导致或有负债。
F-31
Bishins 诉 CleanSpark, Inc. 等人
2021 年 1 月 20 日，斯科特·比辛斯（“Bishins”）以个人身份并代表处境相似的所有其他人（合称 “集体诉讼”）向美国纽约南区地方法院对公司、其首席执行官扎卡里·布拉德福德（“布拉德福德”）及其当时的首席财务官洛里·洛夫提起集体诉讼（“集体申诉”）（“爱”）（这样的诉讼，“集体诉讼”）。集体申诉称，在2020年12月31日至2021年1月14日期间，公司、布拉德福德和洛夫 “未能向投资者披露：（1）公司夸大了其客户和合同数字；（2）公司最近的几项收购涉及未公开的关联方交易；（3）由于上述情况，被告对公司业务、运营和前景的正面陈述具有实质性意义具有误导性和/或缺乏合理的依据。”集体申诉要求：（a）对集体诉讼进行认证，（b）裁定向集体诉讼提供补偿性赔偿，以及（c）裁定集体诉讼在诉讼中产生的合理费用和开支。
2021年12月2日，法院任命达尔山·哈桑特拉为首席原告（与比辛斯一起为 “原告”），并任命Glancy、Prongay和Murray LLP为集体律师。
Hasthantra于2022年2月28日提交了修正后的申诉（“修正后的集体投诉”）。在修正后的集体申诉中，洛夫不再是被告，S. Matthew Schultz（“舒尔茨”）被列为被告（公司、布拉德福德和舒尔茨统称为 “被告”）。修正后的集体申诉称，在2020年12月10日至2021年8月16日（“集体诉讼期”）期间，被告对公司收购ATL及其预期的比特币采矿业务扩张进行了重大错误陈述和遗漏。特别是，原告指控被告：（1）在与扩大ATL采矿能力的时间表有关的各种公开公告中存在误导性；（2）未能披露据称与公司收购ATL有关的其他重大条件，包括ATL的前身在收购前大约六个月申请破产，另一家比特币矿商拒绝收购ATL，以及关联方为该公司对ATL进行了审计。修正后的集体申诉寻求：(a) 集体认证，(b) 向该集体提供补偿性损害赔偿，以及 (c) 裁定集体在诉讼中产生的合理费用和费用。
迄今为止，尚未有集体诉讼中的任何集体获得认证。
该公司于 2022 年 4 月 28 日提出了解雇动议。驳回动议要求以偏见和不经修改许可驳回修正后的集体申诉中提出的所有索赔，理由是原告未能提出根据1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条以及据此颁布的美国证券交易委员会第10b-5条可以给予救济的索赔。原告于2022年6月27日提出异议。被告于2022年8月11日提交了进一步支持其驳回动议的答复。驳回动议于 2023 年 1 月 5 日被驳回。2023 年 2 月 15 日，公司提交了答复，回应了原告的主张，并进行了肯定辩护。该案的发现正在向前推进。
公司认为，修正后的集体申诉和集体申诉中提出的索赔毫无根据。公司打算对这些索赔进行有力辩护，并对任何反诉进行有力起诉。
集体诉讼可能会分散公司的注意力，使公司管理层浪费时间、精力和开支来对修正后的集体申诉中的索赔进行辩护。尽管公司认为这些索赔没有法律依据，但无法保证集体诉讼的结果，如果公司在此类诉讼中不获胜，则公司、其业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大和不利影响。
股东衍生行动
合并后的西塞里衍生股份
2021 年 5 月 26 日，Andrea Ciceri（“Ciceri”）以衍生方式代表 CleanSpark, Inc. 向内华达特区的美国地方法院对公司的某些高管和董事（统称为 “西塞里衍生被告”）提起了经过验证的股东衍生诉讼（“Ciceri 衍生诉讼”）（Ciceri 诉 Bradford、Schultz、Love、Beynon、McNeill 和 Wood）。2021年6月22日，Mark Perna（“Perna”）（Ciceri、Perna和Ciceri衍生被告统称为 “双方”）在同一法院对同样的西塞里衍生被告提起了经过验证的股东衍生诉讼（“Perna衍生诉讼”），提出了基本相似的指控。2021 年 6 月 29 日，法院将 Ciceri 衍生诉讼与 Perna 衍生品合并
F-32
根据双方的规定提起诉讼（合并案件称为 “合并后的西塞里衍生诉讼”）。合并后的Ciceri衍生诉讼称，Ciceri衍生品被告：（1）就公司的业务和前景发表了重大虚假和误导性的公开声明；（2）没有保持足够的内部控制；（3）没有披露几笔有利于内部人士的关联方交易、公司资产的可疑使用以及过高的薪酬。对所有Ciceri衍生被告提出的索赔包括违反信托义务、不当致富、滥用控制、严重管理不善和浪费公司资产。2021年11月2日左右，合并西塞里衍生诉讼的原告撤回了他们根据《证券交易法》第10（b）和21D条提出的缴款申请，该索赔仅针对布拉德福德和洛夫。合并衍生品诉讼寻求宣告性救济、金钱赔偿，以及实施适当的公司治理和内部控制。原告有机会在2021年11月25日之前提交修正后的申诉，但选择不这样做。2022年1月，双方同意在集体诉讼中驳回动议的结果出来之前，暂停审理整个案件。2023年1月5日，驳回集体诉讼动议被驳回，从而终止了对此事的中止令。2023年4月20日，西塞里衍生品被告提出动议，要求驳回合并衍生诉讼。原告于2023年6月12日提出异议，被告于2023年7月13日提交了答复，以进一步支持他们的解雇动议。
该公司认为，该案中提出的索赔没有法律依据。公司打算对这些索赔进行有力辩护，并对任何反诉进行有力起诉。
合并后的Ciceri衍生诉讼可能会分散公司的注意力，使公司的管理层花费时间、精力和开支来对索赔进行辩护。尽管公司认为这些索赔没有根据，但无法保证合并衍生品行动的结果，如果公司在该诉讼中不获胜，则公司、其业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大和不利影响。
综合史密斯衍生动作
2023年2月21日，布兰登·史密斯（“史密斯”）以衍生方式代表CleanSpark, Inc. 向内华达州第八司法地方法院提起经核实的股东衍生品诉讼，位于克拉克县，针对公司的某些高管和董事（Smith 诉 Bradford 案、Love、Schultz、Beynon、McNeill and Wood）。
2023 年 2 月 24 日，原告尼古拉斯·伊拉奇（“Iraci”）以衍生方式代表 CleanSpark, Inc. 向内华达州第八司法地方法院提起经核实的股东衍生诉讼（“Iraci 衍生诉讼”），针对公司的某些高管和董事（“Iraci 衍生诉讼”）（Iraci 诉布拉德福德、Love、Schultz、Beynon、McNeill 和 Wood）.
2023 年 3 月 1 日，原告埃里克·阿塔纳索夫（“Atanasoff”）以衍生方式代表 CleanSpark, Inc. 向内华达州第八司法地方法院提起了经过验证的股东衍生诉讼（“阿塔纳索夫衍生诉讼”），针对公司的某些高管和董事（Atanasoff 诉布拉德福德、舒尔茨、贝农、麦克尼尔和伍德).
2023年3月8日，原告Travis France（“法国”）代表CleanSpark, Inc. 向内华达州第八司法地方法院提起经核实的股东衍生诉讼（“法国衍生诉讼”），针对公司的某些高管和董事（“法国衍生诉讼”）（法国诉布拉德福德、Love、Tadayon、Schultz、Beynon、McNeill 和 Wood).
Smith Derivation Action、Iraci Derivation Action、Atanasoff Derivation Action和France Derivation Action均包含基本相似的指控，即被告：（1）就公司的业务和前景发表了重大虚假和误导性的公开声明；（2）在与扩大ATL采矿能力的时间表有关的各种公开公告中存在误导性；（3）未能披露据称与公司收购ATL有关的其他重要条件，包括 ATL 的前身已经申请了在收购前大约六个月破产，另一家比特币矿商拒绝收购ATL，关联方已为公司对ATL进行了审计；（4）没有保持足够的内部控制；（5）没有披露几笔有利于内部人士和过高薪酬的关联方交易。
2023年2月至6月间，史密斯衍生诉讼、Iraci衍生诉讼、Atanasoff衍生诉讼和法国衍生诉讼的各方就联邦法院对州法院的管辖权问题提起诉讼，最终，上述每起衍生诉讼均合并为内华达州第八司法地方法院的史密斯衍生诉讼（“合并的史密斯衍生诉讼”）。
F-33
史密斯合并衍生诉讼中提出的每项索赔都包括违反信托义务、协助和教唆违反信托义务、不当致富和公司浪费。在史密斯合并衍生诉讼中寻求的每项损害赔偿包括金钱赔偿、赔偿、申报性救济、诉讼费用以及实施适当的公司治理和内部控制。但是，原告必须在2023年8月11日之前就合并的史密斯衍生诉讼指定或提出有效投诉。
该公司 认为，Smith 联合衍生诉讼中提出的索赔毫无根据。公司打算对这些索赔进行有力辩护，并对任何反诉进行有力起诉。
Consolidated Smith 衍生诉讼可能会分散公司的注意力，使公司的管理层浪费时间、精力和开支来对索赔进行辩护。尽管公司认为这些索赔没有法律依据，但无法对合并的史密斯衍生诉讼的结果做出保证，如果公司在此类诉讼中不获胜，则公司、其业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大和不利影响。
Solar Watt Solutions, Inc. 诉 Pathion, Inc.
开启
达方美国公司对比 CleanSpark, Inc.
2022 年 8 月 18 日，达方美国公司就一份电池购买合同提起了违约诉讼。原告辩称，该公司订购了电池但没有付款。原告正在寻找 $
2023 年 1 月 27 日，加利福尼亚州圣地亚哥县高等法院口头批准了原告的判决前扣押令动议。尽管截至提交本文件之日尚未收到任何书面命令，但本扣押令可能赋予原告对位于加利福尼亚的任何公司资产寻求留置权的权利。该公司的法定储备金为美元
F-34
该公司有
对于 截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，公司拥有以下重要的采矿设备供应商。
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九个月已结束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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森尼赛德数字公司 |
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Cryptech 解决方案 |
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比特大陆技术有限公司 |
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% |
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截至2023年6月30日，该公司的未偿余额总额为 $
以下是截至目前公司扣除债务折扣后的未来贷款还款和贷款余额表 2023 年 6 月 30 日：
（以千美元计） |
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到期日 |
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费率 |
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债务余额，净额 |
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主设备融资安排 |
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抵押贷款-企业贷款 |
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SPRE 商业集团有限公司 |
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Marquee 融资合作伙伴 |
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汽车和设备贷款 |
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未偿贷款总额 |
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减去：长期贷款的当期部分 |
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长期贷款，不包括流动部分 |
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（以千美元计） |
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5 年贷款到期日 |
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未偿贷款 |
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2023 财年 |
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2024 财年 |
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2025 财年 |
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2026 财年 |
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2027 财年 |
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总计 |
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主设备融资安排 |
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抵押贷款-企业贷款 |
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SPRE 商业集团有限公司 |
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Marquee 融资合作伙伴 |
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汽车和设备贷款 |
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按财政年度分列的贷款本金总额 |
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未摊销的递延融资成本和折扣 |
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截至2023年6月30日的贷款账面总价值 |
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F-35
抵押贷款-公司办公室
2023年5月10日，HQLLC完成了再融资交易，净借入了美元
主设备融资协议
2022 年 4 月 22 日，公司与 Trinity Capital Inc.（“贷款人”）签订了主设备融资协议。主设备融资协议规定最高为美元
SPRE 商业集团有限公司
关于WAHA交易，公司与卖方达成了融资安排。贷款期限为12个月，每月还款额为美元
Marquee 融资合作伙伴
在WAHA交易中，某些资产由公司承担的抵押贷款抵押。假设抵押贷款的当前未偿本金余额为美元
汽车贷款
该公司已达成各种融资安排，购买车辆和非矿工设备，本金总额为美元
从 2023 年 7 月 1 日到2023年8月8日，公司发行了
从 2023 年 7 月 1 日到 2023 年 8 月 8 日，公司发行了
F-36
物品2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（美元以 000 表示，比特币价格除外）
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告其他地方包含的中期合并财务报表和相关附注以及我们在截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告（“10-K表”）中披露的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。本讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。由于各种因素，包括第二部分第1A项 “风险因素” 或本10-Q表季度报告其他部分中列出的因素，以及10-K表中 “风险因素” 部分中确定的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。我们的历史业绩不一定代表未来任何时期的预期结果。见 “前瞻性陈述”。
公司概述
我们是一家比特币矿业公司。我们在佐治亚州独立拥有和运营五个数据中心，总开发容量为 230 兆瓦。我们正在乔治亚州桑德斯维尔的数据中心再开发 150 兆瓦的电力。我们在纽约州马塞纳有一个合作伙伴，为我们提供50兆瓦的电力。我们设计基础设施是为了负责任地支持比特币，比特币是世界上最重要的数字商品，也是实现金融独立和包容性的重要工具。通过投资风能、太阳能、核能和水力发电等低碳能源的社区，我们努力让地球变得比现在更好。我们培养员工、我们运营所在的社区以及世界各地依赖比特币的人们之间的信任和透明度。
比特币采矿
比特币于2008年推出，目标是作为一种交换和存储价值的数字手段。比特币是一种数字货币，它依赖于基于共识的网络和名为 “区块链” 的公共账本，其中包含有过的每笔比特币交易的记录。比特币网络是第一个分散的点对点支付网络，由参与共识协议的用户提供支持，没有中央机构或中间人，具有广泛的网络参与度。每笔比特币交易的真实性都通过与发送和接收比特币的用户的地址相对应的数字签名来保护。用户可以完全控制从自己的发送地址汇出比特币。比特币区块链上的所有交易都是透明的，允许运行相应软件的人确认每笔交易的有效性。要记录在区块链上，每笔比特币交易都要通过工作量证明共识方法进行验证，这需要解决复杂的数学问题来验证交易并将其发布到区块链上。这个过程被称为挖矿。矿工因成功解决数学问题并为网络提供计算能力而获得比特币奖励，包括新创建的比特币和比特币费用。
计算机处理能力、互联性、电力成本、环境因素（例如冷却能力）和位置等因素在采矿中起着重要作用。截至 2023 年 6 月 30 日，我们的运营采矿单位能够产生超过 6.7 exahash 每秒（“EH/s”）的计算能力。在比特币挖矿中，“哈希率” 是衡量采矿计算机在比特币网络上挖掘和处理交易的计算和处理能力以及速度的指标。随着我们在佐治亚州自有基地扩建基础设施、寻求战略收购目标以及通过战略同地办公协议，我们预计将在2023年及以后继续提高我们的计算能力。截至提交本文件之日，即2023年8月9日，我们有能力产生9.0 EH/s的计算能力。以哈希率衡量的公司的计算能力通常被认为是评估比特币矿业公司的最重要指标之一。
截至 2023 年 6 月 30 日，我们拥有大约 91,000 台矿机，其中大约 68,000 台已投入使用，其余主要涉及准备在华盛顿和道尔顿扩建项目中安装的新机器。这些矿工的年龄在1-37个月之间，平均年龄约为12个月。我们没有为矿工安排停机时间，但是，我们会定期对矿工进行计划外维护，但这种停机时间历来并不严重。在进行计划外维护时，我们通常会用替代矿机替换矿机，以限制总体停机时间。截至2023年6月30日，拥有的矿商的能源效率范围（每太哈希瓦特— “w/th”）为21.5至38瓦/时，平均能效为29.9 w/th。
6
我们通过采矿业务获得比特币，并不时出售比特币，以支持我们的运营和战略增长。我们目前不打算进行比特币的常规交易（除非需要将比特币转换为美元），也不打算从事与持有比特币相关的对冲活动；但是，我们在任何给定时间持有或出售比特币的决定都可能受到比特币市场的影响，比特币市场历来以剧烈波动为特征。目前，我们不使用公式或特定方法来确定我们是否或何时出售我们持有的比特币，或者我们将出售的比特币数量。相反，持有或出售比特币的决定目前由管理层通过分析预测和实时监控市场来决定。
历史上，比特币的价值一直受到大幅波动的影响。下表提供了 2021 年 10 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日期间的盘中低点和盘中最高比特币价格范围。
比特币盘中价格范围（以实际金额显示，不四舍五入） |
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季度报告期已结束 |
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最低价格 |
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最高价格 |
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2021年12月31日 |
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$ |
42,333 |
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$ |
69,000 |
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2022年3月31日 |
|
$ |
32,933 |
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|
$ |
48,240 |
|
2022年6月30日 |
|
$ |
17,567 |
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|
$ |
47,469 |
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2022年9月30日 |
|
$ |
18,153 |
|
|
$ |
25,215 |
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2022年12月31日 |
|
$ |
15,460 |
|
|
$ |
21,479 |
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2023年3月31日 |
|
$ |
16,490 |
|
|
$ |
29,190 |
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2023年6月30日 |
|
$ |
24,750 |
|
|
$ |
31,444 |
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截至2023年6月30日，我们持有大约529枚比特币。截至2023年6月30日，我们的合并资产负债表上比特币的账面价值为13,925美元。我们将比特币记为无限期无形资产，如果我们的比特币的公允价值自被收购以来的任何时候跌至账面价值以下，则这些资产将遭受减值损失。公允价值随后的任何增加都无法收回减值损失。我们在每个报告期结束时持有的每枚比特币的账面价值反映了自收购以来活跃交易所报价的每枚比特币的最低价格。因此，比特币市场价格的负波动可能会对我们的收益和比特币的账面价值产生重大影响。
通过我们的全资子公司CSRE Properties, LLC、CSRE物业管理公司有限责任公司、CSRE Properties Norcross, LLC、CSRE Properties Washington, LLC、CSRE Properties Sandersville, LLC、CSRE Properties Dalton, LLC和CleanSpark HQ,
已终止的业务
截至2022年6月30日，由于我们的战略决定严格专注于比特币采矿业务并剥离我们的能源资产，我们认为我们的能源业务已停止运营。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的持续经营业绩
（以000美元表示，比特币价格和 “比特币采矿业务” 标题下列出的信息除外）
比特币采矿业务
概述
我们运营着一组通常被称为矿机或 ASIC（特定应用集成电路）的服务器，它们是为特定用途定制的计算机芯片。就比特币挖矿而言，ASIC 尽可能高效、快速地计算 SHA-256 算法，以便与其他矿工竞争解块。每次计算都是哈希，每台机器的计算能力以每秒处理的太哈希（“th/s”）来衡量。一太哈希等于 1 万亿哈希。我们生产并贡献给矿池的太哈希越多，我们在区块链奖励中所占的百分比就越高。
影响我们挖掘比特币盈利能力的因素有很多。我们挖掘盈利能力的能力取决于能否成功驾驭这些波动的变量，其中包括比特币的美元价值（
7
其波动性如上所述）、挖矿难度、全球哈希率、电价、机队能源效率、数据中心能源效率和其他因素。
采矿车队的能源效率有助于提高盈利能力，因为比特币采矿最重要的直接支出是电力。我们通过产生每太哈希处理功率（“w/th”）所需的能量瓦特来衡量效率。我们相信我们运营着一支高效的矿工队伍。下表描述了截至2023年6月30日和2022年6月30日我们的机队，并描述了我们的矿工效率和计算能力与全球计算能力的比较。
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截至期限结束 |
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综合设施 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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期末全球哈希率（以 EH/s 计） (1) |
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397.8 |
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227.8 |
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期末矿工效率（w/th） (2) |
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29.9 |
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32.2 |
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期末的 CleanSpark 哈希率（以 EH/s 为单位） |
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6.7 |
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2.8 |
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期末的 CleanSpark 占全球总哈希率的百分比 |
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1.68 |
% |
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1.23 |
% |
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(1) 从 YCHARTS 获得的全球总哈希率 (https://ycharts.com/indicators/bitcoin_network_hash_rate) |
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(2) 产生每太哈希处理功率所需的能量瓦特 |
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截至 2023 年 6 月 30 日，我们的运营哈希率约为全球总哈希率的 1.68%，我们获得的全球区块链奖励比例大致相同，截至当日，相当于每天大约 15-17 个比特币。归根结底，为了实现有利可图的开采，我们努力确保这些采矿奖励能够支付我们的直接运营成本。
8
下表描述了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月内每个比特币的平均开采成本，以及我们的四个自有设施和托管设施中每使用千瓦时（“KWH”）的总能耗和成本。
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在已结束的三个月中 |
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在结束的九个月里 |
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收入成本-开采一枚比特币的成本分析（每比特币金额为实际金额） |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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采矿成本-自有设施 |
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每开采的比特币的能源成本 |
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$ |
11,366 |
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$ |
6,891 |
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$ |
11,679 |
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|
$ |
5,545 |
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其他直接采矿成本-每开采比特币的非能源公用事业 |
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101 |
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547 |
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64 |
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213 |
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开采一枚比特币的成本——自有设施 |
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$ |
11,467 |
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$ |
7,438 |
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|
$ |
11,743 |
|
|
$ |
5,758 |
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采矿成本-托管设施 |
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||||
每枚比特币的托管费支出 |
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$ |
16,490 |
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$ |
13,828 |
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$ |
14,507 |
|
|
$ |
13,891 |
|
|
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||||
开采一枚比特币的加权平均成本 |
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$ |
12,710 |
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|
$ |
10,500 |
|
|
$ |
12,501 |
|
|
$ |
9,605 |
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|
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||||
开采的每枚比特币的平均收入 |
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$ |
27,982 |
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|
$ |
32,071 |
|
|
$ |
23,016 |
|
|
$ |
41,548 |
|
开采一枚比特币的成本占平均比特币采矿收入的百分比 |
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45.4 |
% |
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|
32.7 |
% |
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|
54.3 |
% |
|
|
23.1 |
% |
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|
|
|
|
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||||
统计数据 |
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自有设施 |
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在自有设施开采的比特币总量 |
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1,222 |
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503 |
|
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|
3,647 |
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1,330 |
|
比特币采矿收入-自有设施- （以千美元计） |
|
$ |
34,192 |
|
|
$ |
16,288 |
|
|
$ |
84,625 |
|
|
$ |
54,998 |
|
自有设施中的矿工总数-截至期末 |
|
|
51,052 |
|
|
|
17,217 |
|
|
|
51,052 |
|
|
|
17,217 |
|
使用的总千瓦时 |
|
|
337,875,000 |
|
|
|
80,590,000 |
|
|
|
894,261,000 |
|
|
|
202,811,000 |
|
总能源支出- （以千美元计） |
|
$ |
13,886 |
|
|
$ |
3,463 |
|
|
$ |
42,598 |
|
|
$ |
7,376 |
|
每千瓦时成本 |
|
$ |
0.041 |
|
|
$ |
0.043 |
|
|
$ |
0.048 |
|
|
$ |
0.036 |
|
能源支出占比特币采矿收入的百分比，净额 |
|
|
40.6 |
% |
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|
21.3 |
% |
|
|
50.3 |
% |
|
|
13.4 |
% |
采矿的其他直接成本-非能源公用事业- （以千美元计） |
|
$ |
124 |
|
|
$ |
275 |
|
|
$ |
233 |
|
|
$ |
283 |
|
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||||
托管设施 |
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|
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||||
在托管设施开采的比特币总量 |
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402 |
|
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462 |
|
|
|
1,378 |
|
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|
1,194 |
|
比特币采矿收入-托管设施- （以千美元计） |
|
$ |
11,235 |
|
|
$ |
14,654 |
|
|
$ |
31,036 |
|
|
$ |
49,884 |
|
托管设施中的矿工总数-截至期末 |
|
|
16,668 |
|
|
|
11,156 |
|
|
|
16,668 |
|
|
|
11,156 |
|
使用的总千瓦时 |
|
|
111,430,000 |
|
|
|
78,919,000 |
|
|
|
329,236,000 |
|
|
|
181,718,000 |
|
托管费总支出- （以千美元计） |
|
$ |
6,625 |
|
|
$ |
6,392 |
|
|
$ |
19,987 |
|
|
$ |
16,587 |
|
每千瓦时的托管费 |
|
$ |
0.059 |
|
|
$ |
0.081 |
|
|
$ |
0.061 |
|
|
$ |
0.091 |
|
托管费支出占比特币采矿收入的百分比，净额 |
|
|
59.0 |
% |
|
|
43.6 |
% |
|
|
64.4 |
% |
|
|
33.3 |
% |
电价是我们全资基地最重要的成本驱动力，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，能源成本分别占比特币采矿收入的40.6％和21.3％，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，能源成本分别占50.3％和13.4％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，托管费（包括以能源为最大成本的第三方运营商的直接运营成本）和利润分成占比特币采矿收入的百分比分别为59.0％和43.6％，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，分别为64.4％和33.3％。
9
在过去的一年中，能源价格可能高度波动，全球事件（包括乌克兰战争和由此产生的天然气短缺）导致全国电价上涨。目前，我们在佐治亚州的所有全资拥有和运营的场地以及我们在纽约州的托管矿商在批发电力成本方面都受到价格和市场价格波动的影响。此类价格受购电协议的约束，这些协议因地点而异，上述价格可能会每小时变化。尽管这使能源价格难以预测，但它也使我们有更大的能力和灵活性来积极管理我们消耗的能源，以期提高盈利能力和能源效率。能源价格还对冬季风暴和极地漩涡等天气事件高度敏感，这些事件增加了该地区的电力需求。当此类事件发生时，我们可能会削减运营，以避免以更高的速度使用电力。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，我们在自有设施中支付的平均电价分别为每千瓦时0.048美元和0.036美元。在我们的托管设施，与托管设施中使用的千瓦时相比，托管费分别为每千瓦时0.061美元和0.091美元。
管理团队实时确定我们应该缩减的需求和时间。当电价超过相应的固定比特币奖励所获得的价值时，我们会进行削减。这意味着，如果比特币的价值下降或能源价格上涨，我们的削减幅度就会增加；同样，当比特币的价值增加而能源价格下跌时，我们的削减也会减少。管理团队每小时管理我们所有全资和托管的网站的这一决定。
在截至2022年12月31日的季度中，由于天气事件，全国能源价格飙升，结果，我们共削减了15％的机队，其中12月是削减幅度最大的月份。我们积极的削减策略使我们能够在这些事件中避免过高的成本，但也导致了产量下降。
在截至2023年6月的最近一个财季中，由于天气事件或能源价格飙升，公司没有出现大幅削减。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月的持续经营业绩
（美元以 000 表示，比特币价格除外）
比特币采矿收入
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的比特币采矿收入为45,427美元，增长了14,485美元，增长了47％，而截至2022年6月30日的三个月为30,942美元。比特币采矿收入由两个主要驱动因素决定：开采的比特币数量和比特币开采当日的比特币价格。在截至2023年6月30日的三个月中，我们开采了1,623个比特币，平均比特币价格为27,982美元，而在截至2022年6月30日的三个月中，我们开采了965个比特币，比特币的平均价格为32,071美元。比特币采矿收入的增加归因于比特币开采量的增加，部分被开采的比特币平均价格的下降所抵消。比特币开采数量的增加主要是由运营中的矿工数量增加所推动的，截至2023年6月30日，矿工数量增加到约68,000人。运营中的矿工数量的增加会增加我们的哈希率，哈希率是我们的总计算能力，如果在全球哈希率的背景下理解，它决定了我们能够开采多少比特币。
其他服务收入
其他服务收入与我们的数据中心运营有关，在截至2023年6月30日的三个月中，我们的收入为96美元，与截至2022年6月30日的三个月的87美元相比，减少了9美元，下降了10％。该公司正在取消这些与比特币采矿活动无关的服务。
收入成本（不包括折旧和摊销费用）
截至2023年6月30日的三个月，我们的收入成本为20,681美元，增长了10,393美元，增长了101％，而截至2022年6月30日的三个月为10,288美元。这些成本主要与在我们自有设施内运营采矿设备的能源成本有关，截至2023年6月30日的三个月为13,857美元，与截至2022年6月30日的三个月的3,463美元相比增加了10,394美元，增长了301％。在截至2023年6月30日的三个月中，我们还产生了5,291美元的托管费和1334美元的利润分享费，增长了
10
为1,327美元，下降33％，下降了1,134美元，而截至2022年6月30日的三个月分别为3,964美元和2468美元。公用事业费和托管费的增加主要是由于在我们自有和托管地点安装的采矿设备数量增加。利润份额略有下降，这要归因于网络难度提高和我们最大的主机托管的哈希率利用率降低。
专业费用
截至2023年6月30日的三个月，专业费用主要包括法律、会计和咨询费，为2,225美元，较截至2022年6月30日的三个月的1428美元增加了797美元。截至2023年6月30日的三个月，法律费用为1,210美元，与截至2022年6月30日的三个月的1,153美元一致。截至2023年6月30日的三个月，其他专业费用，即会计、审计和咨询，为1,015美元，增加735美元，而截至2022年6月30日的三个月为280美元，主要与审计和审计相关的费用。
工资支出
截至2023年6月30日的三个月，工资支出为10,405美元，较截至2022年6月30日的三个月的8,076美元增加了2329美元，增长了29％。我们的工资支出包括员工的所有薪酬相关费用，主要包括工资、工资、与工资相关的税收和福利以及非现金股票薪酬。截至2023年6月30日的三个月，工资支出（不包括非现金股票薪酬）为4,458美元，较截至2022年6月30日的三个月的2863美元增长了56％，这主要归因于员工人数的增加和对所得激励性薪酬的确认。
我们向某些员工发放股票奖励，这是我们与薪资相关的费用的很大一部分。截至2023年6月30日的三个月，股票薪酬属于非现金支出，为5,947美元，较截至2022年6月30日的三个月的5,213美元增加了734美元，增长了14％。
一般和管理费用
截至2023年6月30日的三个月中，一般和管理费用从截至2022年6月30日的三个月的2,119美元增至5,064美元，增加了2,945美元。这一增长主要归因于公司管理费的增加，包括但不限于保险费、差旅费、财产税和租金支出。
其他减值支出（与比特币有关）
截至2023年6月30日的三个月中，确认的减值支出为740美元，与截至2022年6月30日的三个月的4,418美元相比减少了3,678美元。减值支出包括由于年内比特币价格普遍下跌而导致的比特币减值。采矿日之后一段时间内比特币价格的下跌记为减值费用。在 ASC 主题 350 下-善意和其他，除非出售比特币，否则不允许记录比特币价格的后续上涨（未实现的收益），届时收益得到确认。
出售比特币的已实现（收益）亏损
截至2023年6月30日的三个月，比特币的已实现销售亏损为143美元，而截至2022年6月30日的三个月中，已实现亏损为5,235美元。与截至2022年6月30日的三个月相比，在截至2023年6月30日的三个月中，比特币的波动性较小（参见上面的比特币价格区间表）。
折旧和摊销
截至2023年6月30日的三个月中，折旧和摊销费用从截至2022年6月30日的三个月的14,781美元增加到21,850美元，增加了7,069美元。在截至2023年6月30日的三个月中，由于矿商和采矿业的增加，折旧费用增加了6,983美元，增长了49％，从14,287美元增加到21,270美元
11
相关设备在比较期内投入使用。截至2023年6月30日的三个月中，摊销费用为580美元，较截至2022年6月30日的三个月的494美元增加了86美元。
其他收入（支出）
截至2023年6月30日的三个月，其他收入为1468美元，而截至2022年6月30日的三个月的其他支出为1,295美元，变动为2763美元。截至2023年6月30日的三个月的其他收入主要包括689美元的利息支出、或有对价的公允价值变动2,000美元以及衍生证券的未实现收益105美元，而上一年度的利息支出为314美元，衍生证券的未实现亏损为1,033美元。两个时期之间衍生证券未实现（收益）亏损的变化是标的工具公允价值变化的结果。
在截至2023年6月30日的三个月中，利息支出增加是由于长期债务金额的增加，这主要与我们在2022年4月中旬达成的主设备融资安排有关，以及本年度的利息，这归因于卖方融资的贷款以及与2022年8月WAHA交易相关的假设抵押贷款。
持续经营业务的净亏损
由于上述原因，截至2023年6月30日的三个月，持续经营业务的净亏损为14,117美元，而截至2022年6月30日的三个月，持续经营业务的净亏损为16,611美元。
已终止业务的结果
（以000美元表示，比特币的平均价格除外）
正如预期的那样，我们以前的能源板块（现在被归类为已终止业务）的收入从截至2022年6月30日的三个月的600美元降至截至2023年6月30日的三个月的11美元。截至2023年6月30日的三个月中，总成本和支出从截至2022年6月30日的三个月的13,328美元降至110美元，这主要是由于能源板块的清盘。因此，截至2023年6月30日的三个月中，已终止业务的净亏损为102美元，而截至2022年6月30日的三个月亏损为12,729美元。公司预计后续期间不会出现可观的已终止运营收入或成本。
净亏损
由于上述原因，截至2023年6月30日的三个月中，净亏损为14,219美元，与截至2022年6月30日的三个月净亏损29,340美元相比，减少了15,121美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止九个月的持续经营业绩
（以000美元表示，比特币的平均价格除外）
比特币采矿收入
在截至2023年6月30日的九个月中，我们的比特币采矿收入为115,661美元，增长了10,779美元，增长了10,779美元，增长了10％，而截至2022年6月30日的九个月为104,882美元。比特币采矿收入由两个主要驱动因素决定：开采的比特币数量和比特币开采当日的比特币价格。在截至2023年6月30日的九个月中，我们开采了5,025个比特币，平均比特币价格为23,016美元，而在截至2022年6月30日的九个月中，我们开采了2524个比特币，比特币的平均价格为41,548美元。截至2023年6月30日的九个月中，比特币采矿收入的增长归因于在此期间开采的比特币的增加，但与截至2022年6月30日的九个月相比，比特币平均价格的下降部分抵消了这一增长。比特币开采数量的增加主要是由运营中的矿工数量增加所推动的，截至2023年6月30日，矿工数量增加到约68,000人。运营中的矿工数量的增加会增加我们的哈希率，哈希率是我们的总计算能力，如果在全球哈希率的背景下理解，它决定了我们能够开采多少比特币。
12
其他服务收入
其他服务收入与我们的数据中心运营有关，在截至2023年6月30日的九个月中，我们的收入为227美元，与截至2022年6月30日的九个月的470美元相比，减少了243美元，下降了52％。该公司正在取消这些与比特币采矿活动无关的服务。
收入成本（不包括折旧和摊销费用）
截至2023年6月30日的九个月中，我们的收入成本为63,179美元，增长了38,571美元，增长了157％，而截至2022年6月30日的九个月为24,608美元。这些成本主要与在我们自有设施内运营采矿设备的能源成本有关，截至2023年6月30日的九个月中，该成本为42,609美元，与截至2022年6月30日的九个月的7,375美元相比增加了35,234美元，增长了478％。在截至2023年6月30日的九个月中，我们还产生了16,708美元的托管费和3,277美元的利润分享费，与截至2022年6月30日的九个月分别为13,341美元和3,286美元相比，增加了3,367美元，增长了25％，减少了9美元。公用事业费和托管费的增加是由于我们自有和同地办公安装的采矿设备数量增加，以及本财年前两个季度使用的每兆瓦的成本普遍增加，部分被第三财季使用的每兆瓦的成本普遍下降所抵消。在2022年12月的不同时期，由于佐治亚州和纽约的极端天气条件，我们的能源价格大幅上涨，因此，我们自愿削减了比特币采矿业务。极端天气事件发生后，能源价格立即回落至本季度早些时候的稳定水平，我们恢复了采矿业务。我们会不断评估能源和比特币的价格，并在有利的情况下定期削减我们的采矿业务。
专业费用
截至2023年6月30日的九个月中，主要包括法律、会计和咨询费的专业费用为8,806美元，较截至2022年6月30日的九个月的5,589美元增加了3,217美元，增长了58％。截至2023年6月30日的九个月中，法律费用为6,505美元，而截至2022年6月30日的九个月中，法律费用为2,013美元。这一增长主要归因于在截至2023年6月30日的九个月中，诉讼和解以及需要法律服务的交易事项增加。截至2023年6月30日的九个月中，其他专业费用，即会计、审计和咨询，为2,301美元，而截至2022年6月30日的九个月为3,576美元，减少了1,275美元。
工资支出
截至2023年6月30日的九个月中，工资支出为29,957美元，较截至2022年6月30日的九个月的24,210美元增加了5,747美元，增长了24％。我们的工资支出包括员工的所有薪酬相关费用，主要包括工资、工资、与工资相关的税收和福利以及非现金股票薪酬。截至2023年6月30日的九个月中，工资支出（不包括非现金股票薪酬）为12,389美元，较截至2022年6月30日的九个月的6,694美元增加了85％，这主要归因于员工人数的增加。
我们向某些员工发放股票奖励，这是我们与薪资相关的费用的很大一部分。截至2023年6月30日的九个月中，股票薪酬属于非现金支出，为17,568美元，较截至2022年6月30日的九个月的17,516美元减少了52美元，下降了0％。
一般和管理费用
截至2023年6月30日的九个月中，一般和管理费用从截至2022年6月30日的九个月的6,708美元增至13,117美元，增加了6,409美元。这一增长主要归因于公司管理费的增加，包括但不限于保险费、差旅费、财产税和租金支出。
13
其他减值支出（与比特币有关）
截至2023年6月30日的九个月中，确认的减值支出为1,017美元，与截至2022年6月30日的九个月的11,452美元相比减少了10,435美元。减值支出包括由于年内比特币价格普遍下跌而导致的比特币减值。采矿日之后一段时间内比特币价格的下跌记为减值费用。在 ASC 主题 350 下-善意和其他，除非出售比特币，否则不允许记录比特币价格的后续上涨（未实现的收益），届时收益得到确认。
出售比特币的已实现收益（亏损）
截至2023年6月30日的九个月中，比特币的已实现销售收益为762美元，而截至2022年6月30日的九个月中，已实现收益为2,026美元。与截至2022年6月30日的九个月相比，在截至2023年6月30日的九个月中，比特币的波动性较小（参见上面的比特币价格区间表）。
折旧和摊销
截至2023年6月30日的九个月中，折旧和摊销费用从截至2022年6月30日的九个月的32,660美元增加到62,525美元，增加了29,865美元。在截至2023年6月30日的九个月中，折旧费用增加了29,741美元，增长了95％，从31,185美元增加到60,926美元，原因是同期投入使用的矿工和采矿相关设备有所增加。截至2023年6月30日的九个月中，摊销费用为1,599美元，较截至2022年6月30日的九个月的1475美元增加了124美元，增长了8％。
其他收入（支出）
截至2023年6月30日的九个月中，其他支出为817美元，而截至2022年6月30日的九个月中，其他支出为1729美元，变动为912美元。截至2023年6月30日的九个月中，其他支出主要包括衍生证券的未实现亏损1,110美元，而去年同期的亏损为2,144美元。这两个时期之间的这种变化是标的工具公允价值变化的结果。
截至2023年6月30日的九个月中，利息支出也从截至2022年6月30日的九个月的375美元增加了2,002美元，至2377美元。这一增长是由于长期债务金额的增加，这主要与我们在2022年4月达成的主设备融资安排有关，以及由于卖方融资和2022年8月WAHA交易产生的假设抵押贷款而产生的本年度利息。
来自持续经营的净（亏损）收益
由于上述原因，截至2023年6月30日的九个月中，持续经营业务的净亏损为62,771美元，而截至2022年6月30日的九个月中，持续经营业务的净收入为1,065美元。
已终止业务的结果
（以000美元表示，比特币的平均价格除外）
正如预期的那样，我们以前的能源板块（现被归类为已终止业务）的收入从截至2022年6月30日的九个月的9,157美元大幅下降至截至2023年6月30日的九个月中的140美元。截至2023年6月30日的九个月中，总成本和支出从截至2022年6月30日的九个月的25,244美元降至794美元，这主要是由于能源板块的清盘。该公司以约2523美元的价格出售了与已终止的能源业务有关的部分待售资产，账面金额为813美元，确认收益为1710美元。因此，截至2023年6月30日的九个月中，已终止业务的净收入为1,061美元，而截至2022年6月30日的九个月中，亏损为16,090美元。公司预计后续期间不会出现可观的已终止运营收入或成本。
14
净（亏损）收入
出于上述原因，截至2023年6月30日的九个月中，净亏损为61,710美元，波动为46,685美元，而截至2022年6月30日的九个月的净收入为15,025美元。
非公认会计准则衡量标准
我们列出了调整后的息税折旧摊销前利润，根据美国公认的会计原则（“GAAP”），这不是衡量财务业绩的指标。我们的非公认会计准则 “调整后息税折旧摊销前利润” 不包括（i）利息、税收和折旧的影响；（ii）我们的基于股份的薪酬支出、证券的未实现收益/亏损以及先前完成的收购的或有对价公允价值的变化，我们认为所有这些都是非现金项目，不能反映我们的总体业务业绩，会计需要管理层的判断，与之相比，由此产生的费用可能会有很大差异其他公司；(iii) 非现金减值损失与长期资产（包括商誉）有关；（iv）出售股权证券的已实现损益，其金额与未实现的损益直接相关，也不包括在内；（v）与诉讼和各种交易相关的法律费用，管理层认为这些费用并不能反映我们正在进行的运营活动；（vi）资产处置的损益，其中大部分与过时或无法维修的机器有关不再部署；㈦ 与已终止的行动有关的损益这不适用于我们未来的业务活动；以及 (viii) 遣散费。
我们此前在调整后的息税折旧摊销前利润的计算中排除了与比特币相关的非现金减值损失和比特币销售的已实现损益，但已确定此类项目是我们正常持续运营的一部分，将不再将其排除在调整后的息税折旧摊销前利润的计算之外。
管理层认为，提供这种不包括这些项目的非公认会计准则财务指标可以对公司的核心业务经营业绩与其他公司的经营业绩进行有意义的比较，并为公司提供财务和运营决策以及评估自己不同时期的核心业务经营业绩的重要工具。除了管理层内部使用非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润外，管理层还认为，调整后的息税折旧摊销前利润还有助于投资者和分析师持续比较我们在各个报告期的表现。管理层认为上述情况确实如此，尽管其中一些不包括的项目涉及现金支出，而且其中一些是定期发生的（尽管管理层认为任何此类项目都不是我们创造比特币相关收入所必需的正常运营支出）。例如，我们预计，调整后的息税折旧摊销前利润中不包括的基于股份的薪酬支出在未来几年将继续是一项重要的经常性支出，也是向某些员工、高级管理人员和董事提供的薪酬的重要组成部分。此外，管理层不认为任何排除的项目都是产生比特币相关收入所必需的费用。
公司调整后的息税折旧摊销前利润指标可能无法与我们行业中其他公司提供的类似指标直接相提并论，因为我们行业中的其他公司对非公认会计准则财务业绩的计算可能有所不同。公司调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量公认会计原则下财务业绩的指标，不应被视为营业（亏损）收入或根据公认会计原则得出的任何其他绩效衡量标准的替代方案。尽管管理层在内部使用并列出了调整后的息税折旧摊销前利润，但我们仅以补充方式使用该指标，并不认为它可以替代或优于公认会计准则财务业绩提供的信息。
因此，调整后的息税折旧摊销前利润不应与根据公认会计原则编制的合并财务报表中包含的信息分开考虑，应将其与这些信息结合起来阅读。
以下是我们在所示时期内经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润与其最直接可比的GAAP指标（即净（亏损）收益）的对账情况：
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在截至6月30日的三个月中 |
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在截至6月30日的九个月中 |
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（以千美元计） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润的对账 |
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净亏损 |
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$ |
(14,219 |
) |
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$ |
(29,340 |
) |
|
$ |
(61,710 |
) |
|
$ |
(15,025 |
) |
已终止业务的（收入）亏损 |
|
|
102 |
|
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12,729 |
|
|
|
(1,061 |
) |
|
|
16,090 |
|
折旧和摊销 |
|
|
21,850 |
|
|
|
14,781 |
|
|
|
62,525 |
|
|
|
32,660 |
|
基于股份的薪酬支出 |
|
|
5,947 |
|
|
|
5,213 |
|
|
|
17,568 |
|
|
|
17,516 |
|
或有对价公允价值的变化 |
|
|
(2,000 |
) |
|
|
— |
|
|
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(2,485 |
) |
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(346 |
) |
出售股权证券的已实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
(1 |
) |
未实现的股权证券损失 |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
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衍生证券的未实现损失（收益） |
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(105 |
) |
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|
1,033 |
|
|
|
1,110 |
|
|
|
2,144 |
|
利息收入 |
|
|
(52 |
) |
|
|
(52 |
) |
|
|
(174 |
) |
|
|
(137 |
) |
利息支出 |
|
|
689 |
|
|
|
314 |
|
|
|
2,377 |
|
|
|
375 |
|
处置资产的亏损（收益） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3 |
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(643 |
) |
律师费和诉讼相关费用 |
|
|
1,036 |
|
|
|
143 |
|
|
|
5,255 |
|
|
|
395 |
|
与融资和业务发展交易相关的法律费用 |
|
|
85 |
|
|
|
189 |
|
|
|
675 |
|
|
|
230 |
|
遣散费 |
|
|
— |
|
|
|
102 |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润* |
|
$ |
13,333 |
|
|
$ |
5,112 |
|
|
$ |
24,083 |
|
|
$ |
53,651 |
|
* 不包括截至2023年6月30日的三个月、截至2022年6月30日的三个月、截至2023年6月30日的九个月和截至2022年6月30日的九个月中分别与比特币相关的740美元、4,418美元、1,017美元和11,452美元的非现金减值损失，或比特币销售的已实现（收益）亏损143美元、5,235美元（762美元）和截至2023年6月30日的三个月、截至2022年6月30日的三个月、截至2023年6月30日的九个月和截至2022年6月30日的九个月分别为2,026美元。
以下是我们持有的比特币的公允市场价值与截至2023年6月30日和2022年9月30日的当前账面价值的对账情况：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
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||||||||||
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|
携带 |
|
|
公平市场 |
|
|
携带 |
|
|
公平市场 |
|
||||
持有的比特币数量 |
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|
529 |
|
|
|
529 |
|
|
|
595 |
|
|
|
595 |
|
每枚比特币的价值 (1) (2) |
|
$ |
26,323 |
|
|
$ |
30,467 |
|
|
$ |
18,735 |
|
|
$ |
19,403 |
|
总计 |
|
$ |
13,925 |
|
|
$ |
16,117 |
|
|
$ |
11,147 |
|
|
$ |
11,545 |
|
流动性和资本资源
（美元以 000 为单位表示）
我们对流动性和资本的主要要求是营运资金、库存管理、资本支出、上市公司成本和一般企业需求。我们预计，随着我们进一步发展和壮大业务，这些需求将继续存在。我们的主要流动性来源过去和预计将是我们的现金和现金等价物以及比特币库存。
截至2023年6月30日，我们的流动资产总额为52,699美元，包括现金和现金等价物、应收账款、库存、预付费用和其他流动资产、比特币、债务证券和相关衍生资产投资、待售流动资产以及总资产652,803美元。截至2023年6月30日，我们的流动负债总额和总负债分别为37,420美元和49,155美元。截至2023年6月30日，我们的营运资金为15,279美元。我们出售我们开采的比特币，为运营提供资金和资本支出。此外，我们可以通过我们的市场发行机制获得股权融资（见附注9——股东权益和
16
附注15——我们合并财务报表的后续事件（见本10-Q表季度报告第一部分第1项）。
我们认为，自本10-Q表季度报告发布之日起，我们手头的现金和现金等价物，以及我们预计从未来运营中产生的现金，将足以满足我们在至少十二个月内的营运资金和资本支出需求。我们可能需要额外的资金来应对技术进步、竞争动态或技术、客户需求、商机、挑战、收购或不可预见的情况，在短期或长期内，我们可能会决定进行股权或债务融资。如果我们无法在需要时以令我们满意的条件获得充足的融资或融资，那么我们继续发展或支持我们的业务以及应对业务挑战的能力可能会受到严重限制。特别是，COVID-19 疫情、通货膨胀和利率上升以及俄罗斯和乌克兰之间的冲突的影响已经导致并可能继续导致全球金融市场的严重干扰和波动，降低我们获得资本的能力。如果我们无法在所需时间或条件下筹集额外资金，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
物质现金需求
我们是许多合同义务的当事方，这些合同义务涉及向第三方付款的承诺。这些义务会影响我们的短期和长期流动性和资本资源需求。截至2023年6月30日，某些合同义务反映在合并资产负债表上，而另一些则被视为未来承诺。我们的合同义务主要包括与各方签订的可取消购买承诺，以购买在正常业务和运营租赁过程中签订的商品或服务，主要是矿工和设备。有关我们的其他合同义务的信息，请参阅截至2023年6月30日的10-Q表季度报告中附注12——承诺和意外开支，以及附注15——我们于2022年12月15日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的承诺和意外开支。
我们会定期评估扩大业务的机会，包括可能收购业务或资产。我们将评估与为未来任何可能的收购提供资金有关的各种资本来源，包括债务的产生、股票或比特币的出售或手头现金的使用。我们也可能像过去一样使用公司的股票作为交易对价。
运营活动
截至2023年6月30日的九个月中，持续经营业务的经营活动提供了12,428美元的现金，而截至2022年6月30日的九个月中，持续经营业务的现金为59,063美元。截至2023年6月30日的九个月中，我们出售的比特币为111,889美元，折旧和摊销为62,525美元，股票薪酬为17,568美元，应付账款和应计负债增加3,504美元，比特币减值为1,017美元，主要被比特币采矿现金流出115,661美元、净亏损61,710美元和支付的长期存款所抵消为2 940美元, 预付资产和其他流动资产增加了412美元.在截至2022年6月30日的九个月中，我们的经营活动提供的现金主要来自于15,025美元的净亏损，出售比特币的收益为108,070美元，比特币减值11,452美元，股票薪酬为17,516美元，折旧和摊销32,660美元，应付账款和应计负债增加3,112美元，部分被比特币开采的104,882美元所抵消，出售比特币的已实现收益为2,026美元，预付费用和其他流动资产增加了9,697美元。
投资活动
在截至2023年6月30日的九个月中，持续经营业务的投资活动使用了241,479美元，而截至2022年6月30日的九个月中，持续经营的投资活动使用了153,495美元。截至2023年6月30日的九个月中，我们支付的矿工（包括矿工押金）165,508美元、莫森交易22,518美元、购买固定资产42,634美元、在乔治亚州桑德斯维尔购买土地以及以9,389美元的价格收购Coinmaker LLC是我们投资现金流出的主要组成部分。我们支付的矿工押金为124,273美元，以及
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在截至2022年6月30日的九个月中，购买32,105美元的固定资产是我们投资现金流出的主要组成部分。
融资活动
在截至2023年6月30日的九个月中，持续经营业务融资活动产生的现金流为226,841美元，而截至2022年6月30日的九个月为85,637美元。在截至2023年6月30日的九个月中，我们的融资活动现金流主要包括承销发行的237,517美元的收益，部分被12,493美元的贷款支付所抵消。在截至2022年6月30日的九个月中，我们的融资活动现金流主要包括承销发行收益67,989美元和设备支持贷款收益18,704美元。
关键会计估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以合并财务报表为基础，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、净销售额和支出金额的估计和假设。我们会持续评估我们的估算和假设，并根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种假设进行估计，这些假设的结果构成了我们对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源不容易看出来。由于这些估计值可能因情况而异，因此实际结果可能与这些估计值不同。对未来事件做出估计和判断本质上是不可预测的，并且会受到重大不确定性的影响，其中一些是我们无法控制的。如果这些估计和假设发生变化或被证明不正确，则可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流量表产生重大影响。
与我们的10-K表中披露的相比，我们的关键会计政策和估算没有重大变化。有关我们关键会计政策和估算的描述，请参阅本10-Q表季度报告合并财务报表附注中的第一部分第1项附注2 “重要会计政策摘要”。
最近的会计公告
有关最近通过的会计声明和截至本10-Q表季度报告发布之日尚未通过的最近发布的会计声明，请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的未经审计的合并财务报表中的附注2。
第 4 项C控制和程序
对控制和程序有效性的限制
我们维持披露控制和程序（该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义），旨在确保我们在向美国证券交易委员会提交的定期和最新报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和负责人酌情由财务官员，以便及时作出决定关于必要的披露。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映出以下事实：存在资源限制，管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须作出判断。
18
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性（该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义）。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序已生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条或第15d-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能产生重大影响。
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第二部分 — 其他信息
物品1。法律诉讼
在正常业务过程中，我们不时受到各种索赔、诉讼以及其他法律和行政程序的影响。参见本10-Q表季度报告第一部分第1项中的附注12——合并财务报表的承诺和意外开支。
物品1A。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑公司截至2022年9月30日的10-K表年度报告和本10-Q表季度报告中包含的 “风险因素” 部分中讨论的因素，以及本10-Q表季度报告中其他地方标题为 “前瞻性陈述” 的警示性声明。这些所描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
由于加密资产市场的混乱，我们可能面临多种风险，包括但不限于股价贬值的风险、融资风险、我们的投资或其他资产损失或减值增加的风险、法律诉讼和政府调查的风险，以及加密资产价格下跌或价格波动带来的风险。
在 2022 年下半年和 2023 年初，一些知名的加密资产市场参与者，包括摄氏网络、Voyager Digital Ltd.、Three Arrows Capital 和 Genesis Global Holdco LLC 宣布破产，导致人们对数字资产生态系统的参与者失去信心，以及围绕更广泛的数字资产的负面宣传。2022 年 11 月，当时交易量第三大的数字资产交易所 FTX 停止了客户提款，此后不久，FTX 及其子公司申请破产。
为了应对这些事件和其他类似事件（包括各监管机构在数字资产活动方面的重要活动，例如针对包括Coinbase和Binance在内的各种数字资产实体的执法行动），数字资产市场，包括比特币市场，经历了极端的价格波动，数字资产行业的其他几个实体已经并将继续受到负面影响，进一步削弱了人们对数字资产市场和比特币的信心。这些事件还对数字资产市场的流动性产生了负面影响，因为FTX关联的某些实体从事重要的交易活动，而Coinbase和Binance等平台则从事大量交易活动。如果数字资产市场的流动性继续受到这些事件的负面影响，数字资产价格（包括比特币的价格）可能会继续经历巨大的波动，对数字资产市场的信心可能会进一步受到削弱。这些事件仍在继续发展，目前无法预测它们可能对我们、我们的服务提供商或整个数字资产行业构成的所有风险。
尽管我们没有直接接触FTX或上述任何一家加密货币公司（Coinbase除外，在 “——如果托管人申请破产，保管的比特币可能会被确定为破产财产的财产，我们可以被视为破产财产的普通无担保债权人”），也没有任何可能因破产而无法收回或可能以其他方式丢失或挪用的重要资产，像 FTX 这样的大型交易所或其他重要交易所的倒闭或破产数字资产领域的参与者可能会导致比特币价格下跌并降低人们对生态系统的信心，这可能会对我们的投资产生不利影响。这种市场波动和比特币价格的下跌对我们的经营业绩和财务状况产生了重大不利影响，我们预计我们的经营业绩将继续受到比特币价格的影响，因为我们的运营业绩与比特币的价格密切相关。如果我们不继续调整短期策略以在当前动态的市场条件下优化运营效率，那么这样的市场状况可能会对我们的业务、前景或运营产生进一步的负面影响。
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如果托管人申请破产，保管的比特币可能会被确定为破产财产的财产，我们可以被视为破产财产的普通无担保债权人。
我们持有的所有比特币都由Coinbase保存在冷库或热库中。在美国破产法中，对申请破产保护的托管人持有的比特币的处理是未知领域。我们无法肯定地说，如果Coinbase宣布破产，我们保管的比特币是否会被视为破产财产的财产，因此，对于Coinbase保管的比特币，我们是否会被视为普通无担保债权人。如果我们被视为普通无担保债权人，则在Coinbase破产或我们将来可能使用的任何其他托管人破产的情况下，我们可能无法收回我们的比特币。
我们的债务可能会对我们的财务健康产生不利影响，使我们无法履行债务（以千美元计）。
2022年4月，我们与作为贷款人的Trinity Capital Inc. 签订了主设备融资协议（“融资协议”）。融资协议规定了高达35,000美元的借款，为我们收购区块链计算设备提供资金。收盘时我们收到了20,000美元的贷款，剩余的15,000美元未申请资金，因此已取消。截至2023年6月30日，未偿还的本金为13,074美元，应归于Trinity Capital Inc.
融资协议下的借款由3,336名S19j Pro矿工抵押，这些矿工位于我们的乔治亚州戈德比和乔治亚州诺克罗斯基地。根据融资协议抵押借款的矿商的价值可能会受到影响加密资产市场的不利事件和/或比特币价格波动的负面影响。如果我们未能履行与债务有关的义务，如果Trinity Capital Inc.取消为我们的债务抵押的矿工的抵押品赎回权，我们可能会损失多达0.33亿哈希的计算能力，或当前计算能力的5％。此外，如果根据融资协议为我们的借款提供担保的矿商的价值减少并低于我们在融资协议下的债务总额，则就抵押品的价值和我们的债务的差额而言，该协议下的贷款人将是我们的无担保债权人。
此外，我们的债务可能：
我们缺乏保险保护使我们和我们的股东面临比特币损失的风险，任何人都不承担任何责任。
我们的比特币由Coinbase保管，没有保险。因此，我们的比特币可能会蒙受损失，这种损失不在保险范围内，任何人都不承担任何可能对我们的运营产生不利影响的损失，从而对我们的投资产生不利影响。
21
从历史上看，比特币的价值一直受到大幅波动。由于我们目前不对比特币的投资进行套期保值，也不打算在可预见的将来进行套期保值，因此我们直接面临比特币的价格波动和相关风险。
在截至2023年6月30日的九个月中，我们主要市场中一枚比特币的市场价格从约15,460美元到31,444美元不等，在截至2022年6月30日的九个月中，从约17,567美元到69,000美元不等。虽然比特币的价格主要是根据来自各种交易所、场外交易市场和衍生品平台的数据确定的，但从历史上看，它们一直波动不定，受到各种因素的影响。这些因素包括但不限于全球范围内比特币采用和使用的增长、比特币网络软件协议的维护和发展、消费者人口结构和公众品味的变化、欺诈或非法行为者、真实或感知的稀缺性以及政治、经济、监管或其他条件。此外，定价可能是关于比特币价值或我们的股价未来升值的猜测的结果，并可能继续导致这种猜测，从而使价格更加波动。
目前，我们不使用公式或特定方法来确定我们是否或何时出售我们持有的比特币，或者我们将出售的比特币数量。相反，持有或出售比特币的决定目前由管理层通过分析预测和实时监控市场来决定。这样的决定，无论多么明智，都可能导致不合时宜的销售甚至损失，对我们的投资产生不利影响。目前，我们预计不会参与任何与我们持有比特币相关的对冲活动；这将使我们面临比特币价格的大幅下跌。
我们将现金存放在金融机构，余额通常超过联邦保险限额。
我们在金融机构存放现金，余额通常超过联邦保险限额。我们将大多数现金和现金等价物存放在我们认为质量很高的美国银行机构的账户中。这些账户中持有的现金通常超过联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险限额。如果这些银行机构倒闭，我们可能会损失超过此类保险限额的全部或部分金额。联邦存款保险公司最近控制了两家这样的银行机构，分别是2023年3月10日的硅谷银行、2023年3月12日的签名银行和2023年5月1日的第一共和国银行。尽管我们在这三家银行中没有账户，但如果我们存放现金和现金等价物的任何金融机构倒闭，就无法保证我们能够及时或根本获得未投保的资金。无法获得或延迟获得这些资金都可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。我们在某些金融机构开设账户的能力受到此类金融机构不接受加密行业客户的政策的限制。
物品2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
物品3。优先证券违约
没有。
物品4。矿山安全披露
不适用。
物品5。其他信息
在截至2023年6月30日的公司财季中，公司的董事或高级管理人员均未通过或终止第10b5-1条的交易安排或非第10b5-1条的交易安排。
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物品6。展品
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以引用方式纳入 |
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表单 |
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文件编号 |
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展览 |
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备案 日期 |
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配有家具 在此附上 |
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3.1 |
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修订至 2023 年 3 月 8 日的 CleanSpark, Inc. 经修订和重述的公司章程的合规副本 |
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S-8 |
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333-39187 |
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4.1 |
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4/6/2023 |
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3.2 |
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CleanSpark, Inc. 首次修订和重述的章程，日期为 2021 年 9 月 17 日 |
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8-K |
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001-39187 |
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3.2 |
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9/17/2021 |
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10.1 |
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CSRE Properties Sandersville, LLC、Luna Squares LLC、Mawson Infrastructure Group, Inc.和公司之间的购销协议第一修正案，日期为2022年10月3日。 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.3 |
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10/11/2022 |
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10.2 |
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CSRE Properties Sandersville, LLC 于 2022 年 10 月 5 日发出的担保期票。 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.4 |
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10/11/2022 |
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10.3 |
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2022 年 12 月 14 日 CleanSpark, Inc. 与 H.C. Wainwright & Co., LLC 之间的《市场发行协议》第 1 号修正案 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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12/14/2022 |
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10.4 |
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CleanSpark, Inc. 与 Crypt Solutions, Inc. 于 2023 年 2 月 15 日签订的销售和购买协议 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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2/16/2023 |
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10.5 |
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2023 年 3 月 8 日的 2017 年激励计划修正案 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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3/9/2023 |
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10.6 |
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CleanSpark, Inc. 与 Bitmain Technologies 特拉华有限公司于 2023 年 4 月 6 日签订的未来销售和购买协议 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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4/11/2023 |
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10.7 |
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CleanSpark, Inc. 与特拉华州比特大陆科技有限公司于 2023 年 5 月 26 日签订的未来销售和购买协议 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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6/1/23 |
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10.8 |
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Coinmaker Miners LLC、CleansPark, Inc.、Coinmaker Miners Limited和Makerstar Capital, Inc.签订的日期为2023年6月16日的会员权益购买协议 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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6/21/23 |
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31.1 |
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根据规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 对首席执行官进行认证 |
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31.2 |
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根据细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 对首席财务官进行认证 |
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* |
32.1 |
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根据《美国法典》第 18 条第 1350 节对首席执行官进行认证 |
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32.2 |
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根据《美国法典》第 18 条第 1350 节对首席财务官进行认证 |
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23
101 英寸 |
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
101 SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101 CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101 DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101 实验室 |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101 PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 |
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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随函提交。 |
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随函提供。 |
24
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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日期：2023 年 8 月 9 日 |
来自： //Zachary K. Bradford 扎卡里·布拉德福德 职务：首席执行官 （首席执行官） |
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日期：2023 年 8 月 9 日 |
来自： /s/ Gary A. Vecchiarelli Gary A. Vecchiarelli 职务：首席财务官 （首席财务和会计官） |
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