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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
x 根据《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年的
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
o 根据证券交易所第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年的法案
在从 ______________ 到 _______________ 的过渡期内
委员会文件编号： 001-41252
T Stamp Inc。（D/B/A 信托邮票）
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
3017 Bolling Way NE，2 楼, 亚特兰大, 格鲁吉亚 | | 30305 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(404) 806-9906
（注册人的电话号码，包括区号）
| | |
| 不适用 |
| （如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） |
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股面值0.01美元 | | IDAI | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月内是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限），以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | o | 加速过滤器 | o |
| 非加速过滤器 | x | 规模较小的申报公司 | x |
| | 新兴成长型公司 | x |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x
截至2023年11月6日，有 8,265,516已发行注册人的A类普通股，面值每股0.01美元。
T STAMP INC.
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| 截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表（未经审计） | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合亏损报表（未经审计） | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表（未经审计） | 6 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月简明合并现金流量表（未经审计） | 8 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 10 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 49 |
| | |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 50 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 50 |
第 2 项。 | 未注册出售股权证券和所得款项的使用 | 50 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 50 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 50 |
第 5 项。 | 其他信息 | 50 |
第 6 项。 | 展品 | 51 |
| 签名 | 53 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
T STAMP INC.
简明的合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,182,503 | | | $ | 1,254,494 | |
应收账款，净额（包括未开票的应收账款）21,319和 $109,475分别截至2023年9月30日和2022年12月31日） | 541,246 | | | 1,008,375 | |
| 关联方应收款 | 31,050 | | | 31,446 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 545,201 | | | 580,086 | |
| 流动资产总额 | 4,300,000 | | | 2,874,401 | |
| 资本化的内部使用软件，净值 | 1,461,601 | | | 1,418,672 | |
| 善意 | 1,248,664 | | | 1,248,664 | |
| 无形资产，净额 | 214,698 | | | 251,686 | |
| 财产和设备，净额 | 60,549 | | | 300,664 | |
| 经营租赁使用权资产 | 164,854 | | | 315,765 | |
| 其他资产 | 22,508 | | | 2,066 | |
| 总资产 | $ | 7,472,874 | | | $ | 6,411,918 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 686,786 | | | $ | 945,162 | |
| 关联方应付账款 | 127,902 | | | 273,176 | |
| 应计费用 | 861,393 | | | 1,099,824 | |
| 递延收入 | 87,478 | | | 1,811,680 | |
| 应缴所得税 | 15,460 | | | 21,076 | |
| 短期经营租赁负债 | 108,583 | | | 177,795 | |
| 短期金融负债 | 162,130 | | | 118,860 | |
| 流动负债总额 | 2,049,732 | | | 4,447,573 | |
| | | |
| 认股证负债 | 258,096 | | | 261,569 | |
应付票据，加上应计利息 $28,958和 $16,458，分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | 903,832 | | | 886,465 | |
| 长期经营租赁负债 | 31,785 | | | 102,407 | |
| 长期金融负债 | — | | | 88,760 | |
| 负债总额 | 3,243,445 | | | 5,786,774 | |
| | | |
| 承诺，附注10 | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
普通股 $0.01面值， 50,000,000授权股份， 8,259,065和 4,910,815已发行的股票，以及 8,244,492和 4,854,302分别于2023年9月30日和2022年12月31日尚未到期 | 82,445 | | | 48,543 | |
库存股，按成本计算： 14,573和 56,513分别截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的股份 | — | | | — | |
| 额外的实收资本 | 47,831,841 | | | 39,496,183 | |
| 应收股东票据 | — | | | (18,547) | |
| 累计其他综合收益 | 206,410 | | | 237,252 | |
| 累计赤字 | (44,052,706) | | | (39,299,726) | |
| Total T Stamp Inc. 股东权益 | 4,067,990 | | | 463,705 | |
| 非控股权益 | 161,439 | | | 161,439 | |
| 股东权益总额 | 4,229,429 | | | 625,144 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 7,472,874 | | | $ | 6,411,918 | |
简明合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
T STAMP INC.
简明合并运营报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月中
9月30日 | | 在结束的九个月里
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | $ | 3,065,804 | | | $ | 1,348,478 | | | $ | 3,985,242 | | | $ | 4,877,809 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 服务成本（不包括折旧和摊销，如下所示） | 239,313 | | | 529,023 | | | 660,199 | | | 1,571,166 | |
| 研究和开发 | 605,196 | | | 777,800 | | | 1,811,962 | | | 1,766,164 | |
| 销售、一般和管理 | 2,053,524 | | | 3,281,661 | | | 5,900,715 | | | 9,014,894 | |
| 折旧和摊销 | 189,655 | | | 203,106 | | | 596,109 | | | 547,737 | |
| 总运营费用 | 3,087,688 | | | 4,791,590 | | | 8,968,985 | | | 12,899,961 | |
| 营业亏损 | (21,884) | | | (3,443,112) | | | (4,983,743) | | | (8,022,152) | |
| 非营业收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | (9,759) | | | (2,889) | | | (29,753) | | | (9,202) | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | (2,142) | | | 11,307 | | | 3,473 | | | 88,367 | |
| 数字资产减值 | — | | | (1,260) | | | — | | | (25,144) | |
| 其他收入 | — | | | 3,546 | | | 261,217 | | | 16,160 | |
| 其他费用 | (1,377) | | | (7,484) | | | (4,174) | | | (102,269) | |
| 其他收入（支出）总额，净额 | (13,278) | | | 3,220 | | | 230,763 | | | (32,088) | |
| 税前净亏损 | (35,162) | | | (3,439,892) | | | (4,752,980) | | | (8,054,240) | |
| 所得税支出 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净亏损包括非控股权益 | (35,162) | | | (3,439,892) | | | (4,752,980) | | | (8,054,240) | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 归属于T Stamp Inc.的净亏损 | $ | (35,162) | | | $ | (3,439,892) | | | $ | (4,752,980) | | | $ | (8,054,240) | |
| 归属于T Stamp Inc.的基本和摊薄后每股净亏损 | $ (0.00) | | $ | (0.75) | | | $ | (0.71) | | | $ | (1.75) | |
| 用于计算基本和摊薄后的每股净亏损的加权平均股数 | 8,155,617 | | 4,693,465 | | 6,658,205 | | 4,632,683 |
简明合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
T STAMP INC.
综合亏损的简明合并报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月中
9月30日 | | 在结束的九个月里
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净亏损包括非控股权益 | $ | (35,162) | | | $ | (3,439,892) | | | $ | (4,752,980) | | | $ | (8,054,240) | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 18,204 | | | (53,715) | | | (30,842) | | | (25,791) | |
| 其他综合收益总额（亏损） | 18,204 | | | (53,715) | | | (30,842) | | | (25,791) | |
| 综合损失 | (16,958) | | | (3,493,607) | | | (4,783,822) | | | (8,080,031) | |
| 归属于非控股权益的全面亏损 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 归属于T Stamp Inc.的全面亏损 | $ | (16,958) | | | $ | (3,493,607) | | | $ | (4,783,822) | | | $ | (8,080,031) | |
简明合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
T STAMP INC.
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 国库股 | | 股东
注意事项
应收款 | | 累积的
其他
全面
收入 | | 累积的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | 股份 | | 金额 |
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | 4,657,147 | | $ | 46,571 | | | $ | 36,426,891 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (74,407) | | | $ | 211,824 | | | $ | (31,822,534) | | | $ | 161,439 | | | $ | 4,949,784 | |
| 行使普通股期权 | 933 | | 9 | | | 6,491 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,500 | |
| 普通股的发行 | 194,750 | | 1,948 | | | 802,404 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 804,352 | |
| 发行普通股认股权证 | — | | — | | | 611,452 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 611,452 | |
| 通过实物服务偿还股东贷款 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 27,930 | | | — | | | — | | | — | | | 27,930 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | 850,801 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 850,801 | |
| 货币折算调整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (53,715) | | | — | | | — | | | (53,715) | |
| 归属于T Stamp Inc.的净亏损 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (3,439,892) | | | — | | | (3,439,892) | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | 4,852,830 | | $ | 48,528 | | | $ | 38,698,039 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (46,477) | | | $ | 158,109 | | | $ | (35,262,426) | | | $ | 161,439 | | | $ | 3,757,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 国库股 | | 股东
注意事项
应收款 | | 累积的
其他
全面
收入 | | 累积的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 |
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | 7,972,244 | | $ | 79,722 | | | $ | 47,067,377 | | | 16,821 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 188,206 | | | $ | (44,017,544) | | | $ | 161,439 | | | $ | 3,479,200 | |
| 行使普通股认股权证 | 270,000 | | 2,700 | | | 618,300 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 621,000 | |
| 向全资子公司发行与既得限制性股票单位相关的普通股 | 2,248 | | 23 | | | (1,875) | | | (2,248) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,852) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | 148,039 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 148,039 | |
| 货币折算调整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | 18,204 | | | — | | | — | | | 18,204 | |
| 归属于T Stamp Inc.的净亏损 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (35,162) | | | — | | | (35,162) | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | 8,244,492 | | $ | 82,445 | | | $ | 47,831,841 | | | 14,573 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 206,410 | | | $ | (44,052,706) | | | $ | 161,439 | | | $ | 4,229,429 | |
简明合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
T STAMP INC.
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 国库股 | | 股东
注意事项
应收款 | | 累积的
其他
全面
收入 | | 累积的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | 股份 | | 金额 |
| 余额，2022 年 1 月 1 日 | 4,095,029 | | $ | 40,950 | | | $ | 31,985,880 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (130,267) | | | $ | 183,900 | | | $ | (27,208,186) | | | $ | 161,439 | | | $ | 5,033,716 | |
| 行使普通股认股权证 | 490,490 | | 4,905 | | | 3,378,857 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,383,762 | |
| 行使普通股期权 | 13,004 | | 130 | | | 77,962 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,092 | |
| 普通股的发行 | 210,836 | | 2,108 | | | 1,005,682 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,007,790 | |
| 发行普通股认股权证 | — | | — | | | 667,290 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 667,290 | |
| 发行与既得限制性股票单位相关的普通股，扣除为纳税而没收的股份 | 43,471 | | 435 | | | (15,865) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,430) | |
| 通过实物服务偿还股东贷款 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 83,790 | | | — | | | — | | | — | | | 83,790 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | 1,598,233 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,598,233 | |
| 货币折算调整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (25,791) | | | — | | | — | | | (25,791) | |
| 归属于T Stamp Inc.的净亏损 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (8,054,240) | | | — | | | (8,054,240) | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | 4,852,830 | | $ | 48,528 | | | $ | 38,698,039 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (46,477) | | | $ | 158,109 | | | $ | (35,262,426) | | | $ | 161,439 | | | $ | 3,757,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 国库股 | | 股东
注意事项
应收款 | | 累积的
其他
全面
收入 | | 累积的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 |
| 余额，2023 年 1 月 1 日 | 4,854,302 | | $ | 48,543 | | | $ | 39,496,183 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (18,547) | | | $ | 237,252 | | | $ | (39,299,726) | | | $ | 161,439 | | | $ | 625,144 | |
| 行使普通股认股权证 | 1,823,250 | | 18,233 | | | 604,321 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 622,554 | |
| 行使普通股期权 | 1,740 | | 17 | | | 1,983 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | |
| 发行普通股、预先注资的认股权证和普通股认股权证，扣除费用 | 1,312,468 | | 13,124 | | | 7,451,188 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,464,312 | |
| 向全资子公司发行与既得限制性股票单位相关的普通股 | 247,973 | | 2,480 | | | (27,136) | | | (41,940) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,656) | |
| 反向股票拆分四舍五入 | 4,759 | | 48 | | | (48) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 通过实物服务偿还股东贷款 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 18,547 | | | — | | | — | | | — | | | 18,547 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | 305,350 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 305,350 | |
| 货币折算调整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (30,842) | | | — | | | — | | | (30,842) | |
| 归属于T Stamp Inc.的净亏损 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (4,752,980) | | | — | | | (4,752,980) | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | 8,244,492 | | $ | 82,445 | | | $ | 47,831,841 | | | 14,573 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 206,410 | | | $ | (44,052,706) | | | $ | 161,439 | | | $ | 4,229,429 | |
简明合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
T STAMP INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 归属于T Stamp Inc.的净亏损 | $ | (4,752,980) | | | $ | (8,054,240) | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | — | | | — | |
| 为调节净亏损与经营活动中使用的现金流而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 596,109 | | | 547,737 | |
| 基于股票的薪酬 | 305,350 | | | 1,598,233 | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | (3,473) | | | (88,367) | |
| 通过实物服务偿还股东贷款 | 18,547 | | | 83,790 | |
| 资产减值 | 16,819 | | | 25,144 | |
| 出售财产和设备的收益 | (216,189) | | | — | |
| 非现金利息 | 28,958 | | | — | |
| 非现金租赁费用 | 151,001 | | | — | |
| 移动硬件的非现金注销 | (15,775) | | | — | |
| 设备报废造成的损失 | 17,589 | | | — | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | 467,129 | | | (46,737) | |
| 关联方应收款 | 396 | | | (18,183) | |
| 预付费用和其他流动资产 | 40,220 | | | 517,216 | |
| 其他资产 | (20,442) | | | 27,539 | |
| 应付账款 | (258,376) | | | (23,309) | |
| 应计费用 | (238,431) | | | (147,602) | |
| 关联方应付账款 | (145,274) | | | (93,690) | |
| 递延收入 | (1,724,202) | | | 1,111,410 | |
| 应缴所得税 | (5,616) | | | — | |
| 经营租赁负债 | (145,483) | | | — | |
| 客户存款负债 | — | | | (280,108) | |
| 来自经营活动的净现金流量 | (5,884,123) | | | (4,841,167) | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 出售财产和设备的收益 | 377,360 | | | — | |
| 将内部开发的软件成本资本化 | (478,338) | | | (589,282) | |
| 专利申请费用 | (78,169) | | | (103,419) | |
| 收购 Pixelpin 无形资产 | — | | | 13,362 | |
| 购买财产和设备 | (538) | | | (25,745) | |
| 购买数字资产 | — | | | (30,000) | |
| 来自投资活动的净现金流量 | (179,685) | | | (735,084) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 普通股、预先注资的认股权证和普通股认股权证的收益，扣除费用 | 7,464,312 | | | 1,007,790 | |
| 行使普通股认股权证的收益 | 622,554 | | | 3,385,935 | |
| 行使普通股期权的收益 | 2,000 | | | 78,092 | |
| 没收普通股以支付税款 | (24,656) | | | — | |
| 发行普通股认股权证的收益 | — | | | 667,290 | |
| 金融负债的本金支付 | (29,715) | | | (59,815) | |
| 来自融资活动的净现金流量 | $ | 8,034,495 | | | $ | 5,079,292 | |
| 外币折算对现金的影响 | (42,678) | | | (48,145) | |
| 现金和现金等价物的净变化 | 1,928,009 | | | (545,104) | |
| 现金和现金等价物，期初 | 1,254,494 | | | 3,475,695 | |
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 3,182,503 | | | $ | 2,930,591 | |
| | | |
T STAMP INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 在此期间支付的利息现金 | $ | 580 | | | $ | 8 | |
| | | |
| 非现金活动的补充披露： | | | |
| 调整与续订租赁相关的经营租赁使用权资产 | $ | 82,185 | | | $ | — | |
| 调整与终止的租赁相关的经营租赁使用权资产 | $ | 82,095 | | | $ | — | |
| 与续订租赁相关的经营租赁经营租赁负债的调整 | $ | 83,298 | | | $ | — | |
| 与终止租赁有关的经营租赁负债的调整 | $ | 77,648 | | | $ | — | |
| 租赁终止后，预付租金支出重新分类 | $ | 5,335 | | | $ | — | |
| 根据财务责任购置的财产和设备 | $ | — | | | $ | 297,150 | |
简明合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
T STAMP INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1. 业务描述和重要会计政策摘要和持续经营企业
业务描述— T Stamp Inc. 于 2016 年 4 月 11 日在特拉华州注册成立。T Stamp Inc. 及其子公司（“Trust Stamp”、“我们”、“我们的” 或 “公司”）为企业和政府合作伙伴以及点对点市场开发和销售身份认证软件解决方案。
Trust Stamp 开发基于人工智能的专有解决方案，研究和利用机器学习、人工智能、生物识别科学、密码学和数据挖掘，提供富有洞察力的身份和信任预测，识别和防御欺诈性身份攻击，保护敏感的用户信息，并通过全球可访问性扩大数字服务的覆盖范围。我们利用 GPU 处理、边缘计算、神经网络和大型语言模型等技术的强大功能和敏捷性，比以往任何时候都更快、更有效地处理和保护数据，从而以颠覆性的低成本交付结果，用于多个行业，包括：
•银行/金融科技
•KYC/反洗钱合规
•人道主义和发展服务
•政府和执法部门，包括拘留替代方案
•加密货币和数字资产
•生物识别安全的电子邮件和数字通信
•P2P 交易、社交媒体和共享经济
•房地产、旅行和医疗保健
反向拆分 — 2023 年 2 月 15 日，我们董事会批准了对公司经修订和重述的公司注册证书的修订（“修正证书”），截至2023年2月20日，我们大部分有表决权的股本持有人批准了对我们已发行和流通的 A 类普通股进行反向拆分，比例为目前持有的每五股一股，四舍五入至最接近的整股，即每五股 (5）A类普通股的已发行股份合并为一（1）股A类普通股，四舍五入至最接近的股票整数（“反向拆分”）。这些未经审计的简明合并财务报表中的所有股票和每股金额均已追溯重报，以反映反向拆分。反向拆分在2023年3月23日纳斯达克开盘时生效。根据2023年4月13日向美国证券交易委员会提交的最终委托书，公司股东经书面同意批准了自2023年3月23日起生效的反向股票拆分。截至2023年5月13日，已收到大多数股东的书面同意。
经修订和重述的公司注册证书 — 2023年7月6日，公司收到了特拉华州国务卿确认接受其第三次修订和重述的公司注册证书（“第三份重述证书”）。根据2023年4月13日向美国证券交易委员会提交的最终委托书，公司股东经书面同意批准了第三份重述证书。截至2023年5月13日，已收到大多数股东的书面同意。第三份重报证书维持了 50,000,000授权普通股并取消了授权的优先股。第三次重述证书还设立了公司的机密董事会，由三类董事组成，他们将在交错的几年内竞选。
继续关注— 随附的未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，该报表考虑了正常业务过程中资产的变现和负债的清偿。该公司是一家尚未产生利润的企业，截至2023年9月30日的九个月中，净亏损为美元4.75百万，净运营现金流出为负美元5.88同期为百万美元，营运资金为美元2.25百万美元，累计赤字为美元44.05截至2023年9月30日，百万人。
自未经审计的简明合并财务报表发布之日起，公司能否在未来十二个月内继续作为持续经营企业取决于其创造收入的能力
和/或获得足以履行当前和未来债务的融资，并利用这些资金来产生盈利的经营业绩。管理层已经评估了这些条件和计划，以创造收入并根据需要筹集资金，以满足公司的资本需求。尽管有关大量额外收入的谈判进展顺利，但尚未达到可以将其纳入持续经营评估的阶段。此外，尽管该公司此前曾成功地根据需要筹集资金，并且已经制定了计划以及重组费用以满足公司的现金需求，但无法保证公司的筹资工作会取得成功。除其他外，这些因素使人们对公司在合理的时间内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。
演示基础 — 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“US GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。随附的未经审计的简明合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业的基础上编制的，该报表考虑在正常业务过程中变现资产和偿还负债和承诺。
未经审计的中期业绩 —这些未经审计的简明合并财务报表和附注是根据美国证券交易委员会（“SEC”）有关中期财务报告的适用规则和条例根据美国公认会计原则编制的。管理层认为，这些未经审计的简明合并财务报表和附注的编制基础与年度合并财务报表相同，反映了所有调整，其中仅包括公允表公司截至2023年9月30日的财务状况、截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的经营业绩以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流所需的正常经常性调整。根据此类规章制度，某些信息和附注的披露已被简要或省略。随附的截至2023年9月30日的未经审计的简明合并资产负债表来自截至2022年12月31日的经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。截至2023年9月30日的九个月的经营业绩不一定表示全年或任何其他未来中期或年度期间的预期业绩。
这些未经审计的简明合并财务报表应与公司年度报告中包含的截至2022年12月31日止年度的公司经审计的合并财务报表和附注一起阅读。经审计的合并财务报表附注1描述了公司的重要会计政策。
整合的基础 —随附的未经审计的简明合并财务报表反映了公司及其子公司Trusted Mail Inc.（“Trusted Mail”）、Finnovation LLC（“Finnovation”）、马耳他信托邮票有限公司（“马耳他信托邮票”）、AIID支付有限公司、生物识别创新有限公司（“生物识别”）、卢旺达信托邮票有限公司、Metapresence Limited和Trust Stamp Denmark AP的活动。所有重要的公司间交易和账户均已清除。
2023 年 2 月 28 日，公司收到了佐治亚州颁发的终止证书，这代表着 T Avatar LLC 的行政解散工作已经完成。由于该实体下没有设立任何业务，因此对Trust Stamp的影响有限。T Avatar LLC 的解散于 2023 年 2 月 28 日生效。
2023年6月2日，公司收到了波兰国家法院登记处的终止决议，这代表着向日葵人工智能科技（“SAIT”）的行政解散已经完成。由于该实体下没有设立任何业务，因此对Trust Stamp的影响有限。SAIT 的解散于 2023 年 5 月 10 日生效。
此外，我们将继续整合我们认为可变权益实体的Tstamp Incentive Holdings（“TSIH”）。
可变利息实体— 2019年4月9日，管理层成立了一个名为TSIH的新实体。此外，该公司于2019年4月25日发行了 320,513向TSIH发行A类普通股，目的是提供公司的A类普通股池，供公司董事会（“董事会”）用于员工股票奖励，最初记为库存股。自成立TSIH以来 264,000股票作为股票奖励转让给了多名员工，这些奖励是已获得和未兑现的。2023 年 2 月 15 日，信托邮票发行 206,033向TSIH持有A类普通股，用于支付既得员工股票奖励。截至 2023 年 9 月 30 日，TSIH 举行了 14,573国库股票专门用于未来的员工RSU奖金。
公司不拥有TSIH持有的公司A类普通股的任何股份。公司将该实体视为可变权益实体（“VIE”），因为其资本稀薄且不持有现金。由于公司不拥有TSIH的股份，管理层认为这给公司带来了可变权益。此外，公司管理层还充当TSIH的管理层，并且是管理层向公司员工授予TSIH持有的股份的决策者。由于该VIE仅拥有公司的股份，没有其他负债或资产，因此该公司是TSIH的主要受益人，并将合并VIE。
估算值的使用 — 根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出影响未经审计的简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。公司持续评估其估计，包括但不限于与财政季度末未完全完成的收入合同相关的完成百分比、内部使用软件的资本和预计使用寿命、可疑账户备抵额、金融资产和负债的公允价值、商誉的可收回性、包括确定普通股公允价值在内的股票薪酬、长期资产减值，递延所得税资产的估值以及不确定的税收状况和认股权证负债。我们的估算基于历史和前瞻趋势的假设以及其他各种被认为合理的假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。
细分信息 —该公司有一个单一的运营和可报告的部门。公司的首席运营决策者是其首席执行官，他审查合并后的财务信息，以做出运营决策、评估财务业绩和分配资源。
风险和不确定性 — 公司计划中的全面运营依赖额外的资本资源，并面临重大风险和不确定性，包括未能获得资金以继续实施公司的计划或未能以盈利的方式运营业务。
主要客户和风险集中 —可能使公司面临大量信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。我们在高质量的金融机构（主要是美国）维持现金和现金等价物；我们定期监控这些机构的构成。联邦存款保险公司为几乎所有存款账户提供25万美元。公司的存款金额可能会不时超过保险限额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入为美元2.60百万和美元71分别存放在美国银行账户中，超过了这些保险金额。管理层认为，这些金融机构的信用风险微乎其微，公司在这笔款项上没有遭受任何损失。
对于应收账款，如果客户不付款，我们将面临信用风险，前提是金额记录在未经审计的简明合并资产负债表中。我们根据应收账款的预期可收性，提供不同水平的信贷并维持潜在信贷损失准备金。我们通过定期评估信贷价值和应用其他信用风险监控程序来管理与客户相关的信用风险。
代表了三位客户 92.66% 或 48.36%, 38.12%，以及 6.18截至2023年9月30日，应收账款总余额的百分比和代表的三个客户 95.37% 或 36.90%, 32.69%，以及 25.78截至2022年12月31日，占应收账款总余额的百分比。该公司旨在通过与大型商业客户和政府机构签订合同来降低应收账款的信用风险，并定期监控应收账款余额的账龄情况。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的应收账款没有出现任何重大损失。
在 三截至2023年9月30日的几个月，该公司主要向三个客户出售了产品，总数约为 95.85占总净收入的百分比，包括 81.87%, 7.91%，以及 6.07%，分别来自IGS、万事达卡和标准普尔500银行。
此外，在 三几个月已结束 2022年9月30日，该公司主要向三个客户出售，约占三个 95.11% 的 净收入总额，包括 62.56%, 17.84%，以及 14.71% 来自ICE、标准普尔500指数银行和万事达卡。
在 九截至2023年9月30日的几个月，该公司主要向三个客户出售了产品，总数约为 90.53占总净收入的百分比，包括 62.98%, 14.95%，以及 12.60％分别来自标准普尔500指数银行IGS和万事达卡。
此外，在 九几个月已结束 2022年9月30日，该公司主要向三个客户出售，约占三个 94.56占总净收入的百分比，包括 67.36%, 16.22%，以及 10.98% 来自ICE、标准普尔500指数银行和万事达卡。
外币 — 公司外国子公司的本位币是当地货币。对于这些子公司，资产和负债在未经审计的简明合并资产负债表日按汇率法折算成美元。公司的其他综合（亏损）包括与公司外国子公司相关的外币折算调整。收入和支出按该期间的平均汇率折算。外币交易收益和亏损包含在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入或其他支出中。
现金和现金等价物— 现金和现金等价物包括银行中的现金和银行存款。公司在购买时将购买的所有原始到期日为三个月或更短的高流动性工具视为现金等价物。
应收账款和信贷损失备抵金 — 应收账款按发票金额入账，扣除信用损失备抵额（如果有）。公司的贸易应收账款主要来自通过软件许可和订阅、软件使用、网络托管费用和软件开发合同向客户销售我们的产品，付款期限为60天。公司根据可能影响客户支付能力的各种财务和定性因素来评估客户在提供信贷时的信用风险。这些因素包括客户的财务状况和过去的付款经历。
公司保留了信贷损失备抵金，这是根据当前的市场状况对其应收账款剩余合同期内的预期损失的估计，并在适当时对可支持的预测进行估计。公司以客户为基础衡量其贸易应收账款的预期信贷损失。对预期信用损失的估算酌情考虑了任何历史损失、拖欠趋势、收款经验和/或经济风险。此外，管理层还为已知未来可能出现信用损失的高风险的贸易应收账款制定了特别备抵金。
鉴于客户和合同的性质，该公司历来经历过非实质性的注销。截至2023年9月30日，该公司的应收账款总额为美元549千美元和信贷损失备抵金8千。截至2022年12月31日，该公司的应收账款总额为美元1.01百万和 不信贷损失备抵金。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，应收账款包括未开票的应收账款21千和 $109分别为千。
财产和设备，净额— 财产和设备，净额按成本减去累计折旧列报。在相应资产的估计使用寿命内使用直线法确认折旧。未改善或延长资产使用寿命的保养和维修在发生时记作费用，而增建和重大改进则记作资本。资产出售或报废后，成本和相关的累计折旧将从未经审计的简明合并资产负债表中扣除，由此产生的任何损益均记录在已实现期内未经审计的简明合并运营报表中。
资本化内部使用软件，净值 — 与仅为满足我们的内部要求而获取、开发或修改的软件相关的成本均为资本，开发时没有销售此类软件的实质性计划。公司将开发内部用途软件的合格成本资本化，这些成本是在初步项目阶段之后到开发阶段产生的。这些成本包括在应用程序开发阶段产生的人事成本（包括相关福利和基于股票的薪酬）。项目初步阶段和实施后运营阶段产生的费用按实际支出列为支出。维护费用在发生时记作支出。对每个特定项目的资本化成本的估计使用寿命进行评估，通常为五年。实际经济寿命可能与估计的使用寿命不同。定期审查可能会导致估计的使用寿命发生变化，从而导致未来时期的摊销费用发生变化。
长期资产减值会计处理 — 寿命有限的长期资产包括财产和设备、净资产、资本化内部使用软件、经营租赁使用权资产和无形资产，净额需摊销。每当事件或情况变化表明资产或资产组的账面金额可能无法收回时，公司就会对长期资产进行减值审查。持有和使用的资产的可收回性是通过将资产或资产组的账面金额与该资产或资产组预计产生的未贴现未来净现金流进行比较来衡量的。如果资产的账面金额超过这些估计的未来现金流量，则减值费用按资产账面金额超过该资产或资产组公允价值的金额确认。待处置的资产按账面金额或公允价值减去出售成本的较低值列报。
该公司确定，截至 2023年9月30日, $17成千上万的资本化内部用途软件受到损害。在截至2023年9月30日的九个月中，减值的资本化内部使用软件已计入支出。截至2022年12月31日，公司确定寿命有限的长期资产没有受到减损.
善意 —商誉根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂法（“ASC”）350进行核算， 无形资产——商誉及其他。公司根据收购之日的估计公允价值，将收购业务的成本分配给收购的资产和承担的负债。转让的收购对价中超过所收购净资产（包括其他无形资产）的公允价值的部分，记作商誉。至少每季度在申报单位层面对商誉进行减值测试，或者在发生表明很可能发生减值的事件或情况时更频繁地进行商誉减值测试。在评估商誉减值时，公司首先评估定性因素，以确定是否有必要进行量化商誉减值测试。在定性评估中，公司在确定申报单位的公允价值是否更有可能低于账面金额时，会考虑经济状况、行业和市场状况及发展、整体财务业绩和其他相关实体特定事件等因素。如果公司得出结论，认为记录的商誉金额很可能已减值，则公司将进行减值测试。当申报单位的账面价值超过其公允价值时，即存在商誉减值。对商誉进行减值评估时，将作出重大判断。在截至的九个月中，商誉没有减值费用 2023年9月30日以及截至2022年12月31日的财年。
资产和负债的公允价值 — 公司遵循美国公认会计准则关于确定和衡量资产/负债公允价值的相关指导方针；其中，公允价值定义为有序交易估值层次结构中资产或负债在主要市场或最有利市场上转移负债（退出价格）而获得的资产获得或支付的交易价格，该等级结构要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入。该指南描述了可用于衡量公允价值的方法的以下三个投入水平：
第 1 级 — 截至报告日，活跃市场上相同投资的报价；
第 2 级 — 活跃市场报价以外的投入，截至报告日，这些投入可以直接或间接观察；以及
第 3 级 — 不可观察的输入，用于资产或负债市场活动很少或根本没有的情况，在这种情况下，申报实体做出了与资产或负债定价相关的估算和假设，包括风险假设。
金融工具在公允价值层次结构中的级别基于对公允价值衡量具有重要意义的所有输入的最低水平。现金及现金等价物、应收账款、关联方应收账款、预付费用和其他流动资产、其他资产、应付账款、关联方应付账款、应计费用、递延收入、客户存款负债和应付票据的估计公允价值接近其账面价值。与股票或债务发行相关的认股权证负债的公允价值是使用Black-Scholes估值模型确定的，该模型是 “三级” 公允价值衡量标准，基于标的普通股的估计公允价值，基于类似公司的历史波动率数据，考虑此类其他实体的行业、产品和市值，基于转换期权和认股权证负债的剩余合同期限的预期寿命以及基于隐含的无风险利率产量适用于美国国债，到期日等于认股权证负债的合同期限。公司定期按公允价值核算其金融资产和负债。公司非经常性地评估其非金融资产和负债的公允价值。
收入确认 — 该公司的收入主要来自专业服务。收入是在向客户移交承诺产品和服务的控制权后确认的，其金额反映了公司预计为换取这些产品或服务而获得的对价。如果合同中承诺的对价包括可变金额，则公司将包括其预计收到的金额的估计值或总交易价格（如果已确认的累计收入可能不会出现重大逆转）。 公司通过应用以下步骤来确定应确认的收入金额：
•与客户签订的合同或合同的识别；
•确定合同中的履约义务；
•确定交易价格；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
•在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认收入。
在合同开始时，公司将评估每份合同中商定的服务，评估每项服务是否不同，并确定哪些服务属于履约义务。然后，公司将履约义务履行时（或在）履行履约义务时分配给相应履约义务的交易价格金额确认为收入。一般而言，与客户签订的每份合同都包含一项提供服务的单一履约义务，在提供服务时确认收入。
剩余履约义务 — 公司与客户的安排通常具有跨越多年的期限。但是，为了方便起见，公司通常允许其客户在规定期限结束之前终止合同，但需提前不到十二个月的通知。分配给剩余履约义务的收入是尚未确认的不可撤销的合同收入，其中包括递延收入，在某些情况下，还包括将开具发票的金额。公司选择了切实可行的权宜之计，允许公司不披露原始期限为十二个月或更短的合同的剩余履约义务。可取消的合同收入，包括客户存款负债，不被视为剩余的履约义务。截至 2023年9月30日，2022年12月31日，对于期限超过十二个月的合同，公司没有任何相关的履约义务。
收入分解
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| 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 专业服务（随着时间的推移） | $ | 2,990,804 | | | $ | 566,413 | | | $ | 3,760,242 | | | $ | 3,970,744 | |
| 解雇费用报销（一次） | — | | | 719,565 | | | — | | | 719,565 | |
| 许可费（随着时间的推移） | 75,000 | | | 62,500 | | | 225,000 | | | 187,500 | |
| 总收入 | $ | 3,065,804 | | | $ | 1,348,478 | | | $ | 3,985,242 | | | $ | 4,877,809 | |
合约余额 — 与服务期开始相关的客户账单和付款时间因合同而异；但是，公司在根据合同提供服务之前向许多客户开具账单，因此负债由递延收入（“合同负债”）或客户存款负债组成。递延收入是指在将相关产品或服务转让给客户之前，根据不可取消的合同支付的账单。这些金额在满足收入确认标准后由公司在合同有效期内确认，但通常在一年之内确认。客户存款负债包括合同期开始前收到的账单或付款，或合同条款中为方便起见可以取消的那部分预期创收活动的账单或付款。公司的某些安排通常包括允许客户为方便起见终止合同的条款，并根据终止通知之前未完成的工作的百分比获得客户押金的退款。在这些安排中，公司得出结论，在此通知期过后没有可强制执行的权利和义务，因此，从客户那里收到或到期但为方便起见可能终止的对价被记录为客户存款负债.
付款条款和条件因合同而异；但是，公司的条款通常要求在发票日期后的30至60天内付款。在收入确认时间与付款时间不同的情况下，公司选择根据ASC 606适用实际权宜之计，不根据重要融资部分的影响调整合同对价，因为公司在合同开始时预计，从承诺的商品和服务转移给客户到客户支付这些商品和服务之间的时间将为一年或更短。因此，该公司确定其合同通常不包含重要的融资部分。
获得和履行合同的成本 — 获得合同的增量成本仅包括那些与获得合同直接相关的费用，包括销售佣金，如果没有获得合同，则不会产生这些费用。根据ASC 340 “其他资产和递延成本”（“ASC 340”），如果我们希望收回成本，则公司确认一项资产，用于支付与客户签订合同的增量成本。公司选择根据ASC 340采用实际权宜之计，该权宜之计允许公司在合同期限总共为十二个月或更短时间时产生的佣金支出。在本报告所述期间，获得合同的费用和履行合同的费用并不大。
认股证 — 根据ASC 480《区分负债与股权》（“ASC 480”）和ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”），公司将股票认股权证记为权益工具、衍生负债或负债，具体取决于认股权证协议的具体条款。
所提供服务的成本 — 服务成本通常包括托管费、材料成本以及与提供的专业服务相关的劳动力成本。折旧和摊销费用不包括在服务成本中。
研究和开发 — 研发成本按发生时列为支出，主要包括人事费用，例如工资和福利，主要涉及项目初始阶段、实施后维护、与资本化内部使用软件活动相关的错误修复以及技术可行性尚未确立的前端应用程序开发所花费的时间。折旧和摊销费用不包括在研发中。
广告 — 广告费用按发生时记为支出。广告和营销费用总计 $100千和 $50在结束的三个月中为一千个 2023年9月30日分别是 2022 和 $207千和 $173在结束的九个月中，有一千个 2023年9月30日分别是 2022 年。
股票补偿 — 公司按公允价值核算其股票薪酬安排。每项股票奖励的公允价值是在授予之日估算的，要么使用授予的股票期权的Black-Scholes-Merton模型，要么使用普通股的公允价值作为股票授予和限制性股票单位。Black-Scholes-Merton期权定价模型需要输入高度主观的假设，包括标的普通股的公允价值、股票期权的预期期限、普通股价格的预期波动率、无风险利率和普通股的预期股息收益率。用于确定期权奖励公允价值的假设代表了管理层的最佳估计。这些估计涉及固有的不确定性以及管理层判断的应用。计算出的公允价值在必要服务期内使用直线法确认为费用。没收按其发生的时期入账。Trust Stamp在授予RSU奖励后通过净结算功能提供间接回购股份，以满足接收者的最低法定预扣税要求。
所得税 —公司使用资产和负债法记录所得税准备金，以反映报告的经营业绩的预期税收后果。在这种方法下，公司确认递延所得税资产和负债，以应对财务报告目的的账面金额与资产和负债的税基以及亏损和税收抵免结转之间的暂时差异所产生的预期未来税收后果。递延资产和负债是使用预期变现或结算这些税收资产和负债时生效的法定税率来衡量的。税率变化对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间内得到确认。
如果根据现有证据，部分或全部递延所得税资产很可能无法变现，则确定估值补贴。在评估估值补贴需求时，公司会考虑所有可用的证据，包括正面和负面证据，包括历史收入水平、预期和与未来应纳税所得额估计相关的风险。
公司的税收状况需要接受多个税务管辖区的所得税审计。只有在税务机关的审查（包括解决任何相关的上诉或诉讼程序）后，公司才会承认不确定的税收状况所带来的税收优惠，这种状况很可能持续下去。该评估基于所有可用证据，并假设税务机关完全了解与税收状况有关的所有相关信息。确认的税收优惠被衡量为在最终与税务机关结算时更有可能（大于50％）实现的最大优惠金额。公司在所得税支出中确认应计利息和与未确认的税收优惠相关的罚款。当事实和情况发生变化时，例如税务审计结束或估算值的完善，公司会根据所得税指导方针调整这些储备金。如果这些事项的最终纳税结果与记录的金额不同，则此类差异可能会影响做出此类决定期间的所得税准备金，并可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。
公司通过将估计的年度有效税率应用于年初至今来自经常性业务的税前收入，并对该季度产生的离散税项进行调整来计算过渡期的税收准备金。在截至止的三个月和九个月中，没有影响有效税率的离散项目 2023年9月30日分别是2022年9月30日和9月30日。由于该期间记录了全额估值备抵金，该期间的汇率保持稳定。
该公司的有效税率为 0截至三个月和九个月的百分比 2023年9月30日分别是 2022 年和 2022 年。该公司在美国蒙受了营业亏损，在外国司法管辖区的利润微乎其微。
如果递延所得税资产的部分或全部可能无法变现，则递延所得税资产将由估值补贴减少。递延所得税资产的最终变现取决于在这些临时差额可以扣除的时期内未来应纳税所得额的产生。在做出这一决定时，管理层考虑了所有影响特定递延所得税资产的现有正面和负面证据，包括公司过去和预期的未来业绩、递延所得税负债的逆转、结转和结转期的长度以及税收筹划策略的实施。
该公司有 不截至目前尚未确认的税收优惠 2023年9月30日以及 2022 年 12 月 31 日。
公司的政策是在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和罚款。截至目前，公司尚未因抵消税收属性而累积任何与不确定税收状况相关的罚款 2023年9月30日以及 2022 年 12 月 31 日。
公司在时效不同的司法管辖区提交美国联邦、州和外国所得税申报表。在2020年至2022纳税年度，公司可能接受税务机关审查的唯一实质性司法管辖区是美国（联邦和州）。
租赁 — 公司根据ASC 842在合同开始时确定合同是租赁还是包含租赁。对所有租赁进行评估，以确定其分类为经营租赁或融资租赁。租赁期限从开始日期，即公司占有该物业的日期开始，开始日期用于计算运营租赁的直线支出。租约可能包括延长或终止租约的选项。当可以合理确定将行使期权时，公司会重新评估我们的结论，以考虑修改后的合同。
经营租赁使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，并包含在我们未经审计的简明合并资产负债表中的非流动资产中。经营租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。在我们未经审计的简明合并资产负债表中，运营租赁负债分为两类，即流动负债、短期经营租赁负债和非流动负债，即长期经营租赁负债。公司没有任何融资租赁使用权资产或融资租赁负债。
公司的经营租赁负债根据租赁期内所需支付的租赁款项的现值在适用的租赁开始日予以确认。租赁中隐含的利率不容易确定，因此，公司使用估计的增量借款利率将租赁款项折现为现值。估计的增量借款利率是根据租赁开始之日获得的信息得出的。公司的经营租赁使用权资产也在适用的租赁开始日期得到确认。经营租赁使用权资产等于相关经营租赁负债的账面金额，经任何因素调整后
租赁开始前支付的租赁款项和出租人提供的租赁激励措施。可变租赁付款在发生时记作支出，不计入适用的运营租赁使用权资产或经营租赁负债的计量。
我们的租赁期限等于不可取消的租赁期限，包括出租人提供的任何免租期，还包括我们有理由确信会行使的续订或延长租约（包括不终止租约）的选项。我们在租赁开始时确定每份租约的期限，并在触发事件发生时在后续阶段重新评估该期限。租赁付款的经营租赁成本在租赁期内按直线法确认。
一些租赁合同包括租赁和非租赁部分。Trust Stamp 选择了 ASC 842 提供的实用权宜之计，即不将租赁部分与非租赁部分分开。因此，公司将租赁视为单一的租赁组成部分。
此外，公司选择不承认租赁期限为十二个月或更短的使用权资产和租赁负债。短期租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
承付款和意外开支 —当可能已经或将要产生负债并且可以合理估计负债金额时，就会记录因索赔、争议、法律诉讼、罚款和罚款以及其他来源而产生的意外损失负债。与意外损失有关的法律费用在发生时记为支出。从保险单中收回的此类法律费用作为抵消期内的法律费用入账。
国库股 —回购的库存股按成本入账。当库存股以不同于历史收购成本的价格转售时，差额将作为额外实收资本的一部分记录在未经审计的简明合并资产负债表中。
归属于普通股股东的每股净亏损 — 每股基本亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净亏损是通过对该期间所有潜在摊薄的A类普通股等价物生效来计算的。就计算而言，股票奖励、认股权证和可转换票据的转换期权被视为潜在的已发行普通股。由于公司在列报的每个期间都出现了净亏损，因此摊薄后的每股净亏损与每股基本净亏损相同。公司的潜在已发行普通股未包含在摊薄后每股净亏损的计算中，因为其影响将是反稀释的。
最近的会计公告尚未通过 — 2022 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-03， 公允价值衡量（主题 820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值衡量。该亚利桑那州立大学的修正案明确规定，实体应衡量受合同销售限制的股权证券的公允价值，就像衡量不受合同销售限制的相同股权证券一样。财务会计准则委员会表示，出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此不应影响其公允价值。ASU 在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度以及这些财政年度的过渡期内对公共实体有效。允许提前收养。公司预计该指引不会对其未经审计的简明合并财务报表或相关披露产生重大影响。
最近通过的会计声明 —2016年6月，财务会计准则委员会发布了第2016-13号会计准则更新， “金融工具-信用损失（主题 326）”（“ASU 2016-13”）。ASU 2016-13修订了衡量金融工具信用损失的方法以及记录此类损失的时间。2019 年 11 月，FASB 发布了 ASU 2019-10，”金融工具——信贷损失（主题 326）、衍生品和套期保值（主题 815）和租赁（主题842)。”该亚利桑那州立大学将美国证券交易委员会定义为小型申报公司的上市公司的亚利桑那州立大学2016-13年度的生效日期推迟到2022年12月15日之后开始的财年，包括这些财年的过渡期。公司自2023年1月1日起采用该准则，该指导方针未对其未经审计的简明合并财务报表或相关披露产生重大影响。
2. 借款
应付期票
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日，
2023 | | 截至12月31日，
2022 |
| 马耳他贷款收据 3 — 2022 年 6 月 3 日 | $ | 485,564 | | | $ | 62,365 | |
| 马耳他贷款收据 2 — 2021 年 8 月 10 日 | 299,806 | | | 303,778 | |
| 马耳他贷款收据 1 — 2021 年 2 月 9 日 | 61,549 | | | 491,996 | |
| 利息已计入本金 | 27,955 | | | 11,551 | |
| 未偿本金总额 | 874,874 | | | 869,690 | |
| 另外：应计利息 | 28,958 | | | 16,775 | |
| 应付期票总额 | $ | 903,832 | | | $ | 886,465 | |
2020年5月，该公司在马耳他共和国成立了子公司Trust Stamp Malta Limited，打算在马耳他政府的潜在赠款和贷款的帮助下建立一个研发中心。作为该实体成立的一部分，我们与马耳他政府签订了一项协议，预付款可能不超过欧元，可偿还800一千或美元858一千美元用于帮助支付费用 75第一个的百分比 24任何刚起步的员工都需要支付数月的工资成本 36自 2020 年 7 月 8 日协议执行之日起几个月。2021年2月9日，公司开始收到资金，截至 2023年9月30日，收到的余额为 $847千，其中包括外币汇率的变化。
公司将支付年利率为 2比年初设定的欧洲中央银行（ECB）基准利率高出百分比。如果欧洲央行利率低于负数 1%，利率应固定为 1%。公司将偿还至少 10Trust Stamp Malta Limited每年税前利润的百分比上限为 15在偿还已支付资金之前应向公司支付的金额的百分比。目前，Trust Stamp Malta Limited没有任何创收合同，因此，我们认为任何金额都不应归类为当期金额。
3. 认股证
责任分类认股权证
下表列出了与负债分类认股权证相关的负债余额的变化，这些认股权证从2022年1月1日起被归类为公允价值层次结构的第三级 2023年9月30日:
| | | | | |
| 认股权证 ($) |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | 374,694 | |
| 发出的额外认股权证 | — | |
| 公允价值的变化 | (113,125) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 261,569 | |
| 发出的额外认股权证 | — | |
| 公允价值的变化 | (3,473) | |
| 截至2023年9月30日的余额 | $ | 258,096 | |
截至 2023年9月30日，该公司已向客户签发购买不超过 $ 的认股权证1.00未来一轮融资中的百万股本 20其他投资者支付的最低价格的折扣百分比。逮捕令是在2016年11月9日签发的。没有归属期，认股权证将于2026年11月30日到期。该公司评估了ASC 480（区分负债与权益）的规定，指出该认股权证应归类为负债，因为其结算的股票数量不一，可能适用于尚未批准的股票类别。认股权证的公允价值被确定为 $250千美元，在截至2016年12月31日的年度中被记录为递延合同收购资产和认股权证负债，并在本期报告之前作为收入折扣摊销。认股权证的公允价值是在授予之日通过使用公司整体估计的公允价值估算认股权证发行时的内在价值来估算的，余额为美元250截至一千 2023年9月30日.
2016年12月16日，公司发行了购买美元的投资者认股权证50我们价值数千股的A类普通股。认股权证没有归属期，将于2026年12月16日到期。认股权证协议规定，投资者有权获得 “截至确定之日具有公允市场价值的普通股数量 $50,000”。确定日期定义为 “（A）投资者票据转换为公司股权或（B）票据到期日中较早的日期。”因此，投资者于2020年6月30日转换了参考票据，确定了决定日期。要购买的股票数量结算为 6,418截至2020年6月30日的股票。在行使日之前，认股权证的行使价是可变的。
该公司使用Black-Scholes-Merton定价模型来确定认股权证的公允价值，并使用该模型来评估认股权证负债的公允价值。截至 2023年9月30日，认股权证负债记录为美元8千也就是一美元4计入认股权证负债公允价值变动的余额从美元余额中减少了千美元12截至2022年12月31日，千人。
| | | | | |
| 认股权证的公允价值 | $1.28 — $2.57 |
| 行使价格 | $0.59 — $0.96 |
| 无风险利率 | 4.09% — 4.74% |
| 预期股息收益率 | — | % |
| 预期波动率 | 80.79% — 92.90% |
| 预期期限 | 3年份 |
股票分类认股权证
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日， | | 截至12月31日， |
| 认股权证发行日期 | | 行使价 | | 2023 | | 2022 |
| 2016年11月9日 | | $ | 3.12 | | | 80,128 | | 80,128 |
| 2020年1月23日 | | $ | 8.00 | | | 186,442 | | 186,442 |
| 2020年1月23日 | | $ | 8.00 | | | 524,599 | | 524,599 |
| 2021 年 8 月 — 12 月 | | $ | 20.00 | | | — | | 268,743 |
| 2022 年 1 月 — 2 月 | | $ | 20.00 | | | — | | 15,171 |
| 2022年9月14日 | | $ | 2.30 | | | 120,000 | | 390,000 |
| 2023年4月18日 | | $ | 3.30 | | | 1,573,330 | | — |
| 2023年6月5日 | | $ | 2.30 | | | 1,279,700 | | — |
| 未偿认股权证总额 | | | | 3,764,199 | | 1,465,083 |
公司已向客户签发了购买保证书 80,128行使价为美元的A类普通股股份3.12每股。逮捕令于2016年11月9日签发。没有归属期，认股权证将于2026年11月30日到期。
2020年1月，公司向关联方ReacH® 签发了收购权证 186,442行使的公司A类普通股的股份8.00每股以换取取消一美元1001,000 SAFE 由该公司的子公司 Trusted Mail Inc. 于 2017 年 8 月 18 日发行，价值为美元125千。这些认股权证于2020年1月23日签发。认股权证没有归属期，认股权证将于2024年12月20日到期。
2020年1月，公司向关联方SCV发出了收购权证 932,111公司A类普通股的行使价为美元8.00每股以换取 $300千美元现金和 “高级” 赞助身份，积分价值为 $1003 年内每年一千美元，总计 $300千。这种 “优质” 赞助身份为公司在营销和网络方面提供了某些好处，例如公司在投资者网站上上市，以及为公司提供投资者组织的某些其他促销机会。这些认股权证于2020年1月23日签发。认股权证没有归属期，认股权证将于2024年12月20日到期。
2021年12月21日，SCV执行了部分购买权证的行使通知 407,512行使价为美元的A类普通股股份8.00每股，总收购价为美元3.26百万。收盘发生在2022年1月10日，产生的现金收益总额为美元3.26百万美元用于行使认股权证。
购买剩余部分的认股权证 524,599截至目前，该公司的A类普通股仍处于流通状态 2023年9月30日.
该公司发布了 271,5932021 年 8 月至 2021 年 12 月的认股权证以及 15,4212022年1月至2022年2月期间与CF、D和S普通股和认股权证发行相关的认股权证。这些认股权证于2022年1月26日开始行使，当时公司在1-A表格上获得了美国证券交易委员会的发行声明的资格认证。这些认股权证的到期日为：（a）2023年1月26日，（b）另一实体收购本公司，或（c）在承保的公开发行完成前夕到期，以较早者为准。2022年8月25日，我们退还了美元5,000在公司监管CF发行中出售的单位（包括普通股和认股权证） 二投资者导致取消 250认股权证。
在截至2022年9月30日的季度中，投资者行使了行使权 2,850认股权证，行使价为美元20.00每股，总现金收益为 $57数千美元用于执行认股权证。
购买剩余部分的认股权证 283,914公司A类普通股于2023年1月26日到期，截至目前已不再流通 2023年9月30日.
2022年9月11日，公司与停战资本主基金有限公司签订了证券购买协议（“SPA”）。根据SPA的条款，公司同意在SPA收盘时以私募方式向停战资本主基金有限公司出售和发行 195,000公司A类普通股的股份和购买认股权证 390,000公司A类普通股，行使价为美元8.85总购买价格为 $1,511,250。公司产生的发行成本为美元90,675从这笔交易中记录为总收益的减少。的 390,000自2022年9月14日发行之日起，停战资本总基金有限公司可随时行使认股权证，直至其后的五年零六个月周年纪念日。
认股权证还允许 “无现金行使”，前提是，在六份认股权证之后的任何时候（6) 自认股权证发行之日起一个月周年纪念日没有有效的注册声明来记录根据认股权证发行的A类普通股的转售。在这种情况下，也可以通过无现金行使全部或部分认股权证，在这种行使中，停战资本主基金有限公司将有权获得认股权证中所述的部分A类普通股。Trust Stamp 于 2022 年 9 月 30 日提交了注册声明，并于 2023 年 1 月 26 日收到了生效通知。
2023年6月5日，公司与停战资本主基金有限公司签订了现有认股权证修正协议。根据现有认股权证修正案的条款，即购买认股权证的行使价 390,000公司A类普通股的股份减少至美元2.30总购买价格为 $897,000。此外，的到期日期 390,000对认股权证进行了修订，允许停战资本主基金有限公司从2023年6月5日发行结束之日起随时行使认股权证，直到 五之后是一周年纪念日。
2023 年 8 月 18 日，机构投资者行使了 270,000认股权证，以美元的价格购买公司A类普通股2.30每份认股权证，导致公司发行了 270,000A类普通股，总收益为美元621,000.
购买剩余部分的认股权证 120,000截至目前，该公司的A类普通股仍处于流通状态 2023年9月30日.
2023年4月14日，公司与Armistice Capital Master Fund Ltd签订了证券购买协议（“SPA”）。根据该协议，公司同意通过注册直接发行向投资者（i）发行并出售给投资者（i）， 563,380A 类普通股，面值 $0.01公司每股股份，价格为美元3.30每股，以及预先筹集的认股权证，最多可购买 1,009,950A类普通股，价格为美元3.299每份预先注资的认股权证，行使价为美元0.001每股A类普通股，以及（ii）在同时进行的私募中，普通股购买认股权证，总行使额不超过 1,573,330A类普通股股票，行使价为美元3.30每股。2023 年 4 月 18 日，该公司出售了 563,380以美元的价格向机构投资者出售A类普通股3.30每股收益总额 $1,859,154。此外，在同一天，机构投资者购买并行使了 1,009,950预先注资的认股权证，公司获得的总收益为美元3,332,835，导致公司共发行了 1,573,330净收益为$的A类普通股股份4,778,550在扣除配售费和法律费用后，从注册的直接发行中扣除 $363,439和 $50,000，分别地。
要购买的普通股购买权证 1,573,330截至目前，该公司的A类普通股仍处于流通状态 2023年9月30日.
2023年6月1日，公司与停战资本主基金有限公司签订了证券购买协议（“SPA”）。根据该协议，公司同意通过注册直接发行向投资者（i）发行并出售给投资者（i）， 736,400A 类普通股，面值 $0.01公司每股股份，价格为美元2.30每股，以及预先筹集的认股权证，最多可购买 543,300A类普通股，价格为美元2.299每份预先注资的认股权证，行使价为美元0.001每股A类普通股，以及（ii）在同时进行的私募中，普通股购买认股权证，总行使额不超过 1,279,700A类普通股股票，行使价为美元2.30每股。2023年6月5日，该公司出售了 736,400以美元的价格向机构投资者出售A类普通股2.30每股收益总额为美元1,693,720。此外，在同一天，该机构投资者购买了 543,300预先注资的认股权证，价格为美元2.299每份预先注资的认股权证，公司获得的总收益为美元1,249,047，导致该公司发行了 736,400净收益为$的A类普通股股份2,686,773在扣除配售费和法律费用后，从注册的直接发行中扣除 $205,994和 $50,000，分别地。
2023年6月12日，该机构投资者行使了权力 322,300预先注资的认股权证，价格为美元0.001每份预先注资的认股权证，导致公司发行了 322,300A类普通股，总收益为美元322。此外，该机构投资者于2023年6月23日行使了权力 221,000预先注资的认股权证，价格为美元0.001每份预先注资的认股权证，导致公司发行了 221,000A类普通股，总收益为美元221.
要购买的普通股购买权证 1,279,700截至2023年9月30日，公司A类普通股的股票仍在流通。
4. 资产负债表组成部分
预付费用和其他流动资产
截至的预付费用和其他流动资产 2023年9月30日2022 年 12 月 31 日包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 预付的运营费用 | $ | 315,187 | | | $ | 225,756 | |
| 租金押金 | 31,388 | | | 55,981 | |
| 应收增值税 | 102,699 | | | 71,742 | |
| 应收税收抵免（短期） | 66,135 | | | 218,239 | |
| 杂项应收款 | 29,792 | | | 8,368 | |
| 预付费用和其他流动资产 | $ | 545,201 | | | $ | 580,086 | |
资本化的内部使用软件，净值
资本化的内部使用软件，截至净值 2023年9月30日2022 年 12 月 31 日包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 内部开发的软件 | 5年份 | | $ | 3,754,896 | | | $ | 3,314,450 | |
| 减去：累计折旧 | | | (2,293,295) | | | (1,895,778) | |
| 资本化的内部使用软件，净值 | | | $ | 1,461,601 | | | $ | 1,418,672 | |
摊销费用按直线方式确认，截至三个月 2023年9月30日而2022年的总金额为美元140千和 $132分别为一千。摊销费用按直线方式确认，截至九个月的摊销费用 2023年9月30日而2022年的总金额为美元419千和 $379分别为千。
该公司确定，截至 2023年9月30日, $17成千上万的资本化内部用途软件受到损害。在截至2023年9月30日的九个月中，减值的资本化内部使用软件被列为研发费用。
财产和设备，净额
截至的财产和设备，净额 2023年9月30日2022 年 12 月 31 日包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 计算机设备 | 3-4年份 | | $ | 143,796 | | | $ | 148,832 | |
| 家具和固定装置 | 10年份 | | 26,864 | | | 27,220 | |
| 移动硬件 | 2.5年份 | | — | | | 297,150 | |
| 财产和设备，毛额 | | | 170,660 | | | 473,202 | |
| 减去：累计折旧 | | | (110,111) | | | (172,538) | |
| 财产和设备，净额 | | | $ | 60,549 | | | $ | 300,664 | |
折旧费用按直线法确认，截至三个月内 2023年9月30日而2022年的总金额为美元10千和 $42分别为一千。折旧费用在直线基础上确认，截至九个月的折旧费用 2023年9月30日而2022年的总金额为美元62千和 $94分别为千。
2023年4月26日，该公司以总销售价格出售了部分移动硬件180一千加元的收益108千。2023年5月26日，该公司以总销售价格出售了另一部分移动硬件197一千加元的收益108千。
应计费用
截至的应计费用 2023年9月30日2022 年 12 月 31 日包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 应付补偿 | $ | 353,662 | | | $ | 171,851 | |
| 佣金责任 | 24,379 | | | 58,771 | |
| 应计员工税 | 433,096 | | | 591,992 | |
| 应计移动费用 | — | | | 177,099 | |
| 其他应计负债 | 50,256 | | | 100,111 | |
| 应计费用 | $ | 861,393 | | | $ | 1,099,824 | |
5. 商誉和无形资产，净额
截至期间，商誉账面金额没有变化 2023年9月30日以及 2022 年 12 月 31 日。
无形资产，截至净额 2023年9月30日2022 年 12 月 31 日包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 专利申请费用 | 3年份 | | $ | 460,453 | | | $ | 382,285 | |
| 商品名称和商标 | 3年份 | | 67,463 | | | 68,356 | |
| 无形资产，总额 | | | 527,916 | | | 450,641 | |
| 减去：累计摊销 | | | (313,218) | | | (198,955) | |
| 无形资产，净额 | | | $ | 214,698 | | | $ | 251,686 | |
该公司补充说 4专利和 1截至九个月内的商标 2023 年 9 月 30 日。期间颁发的专利 九个月结束了 2023 年 9 月 30 日将我们的专利总数增加到 17并包括：
•2023年8月29日，公司收到了签发通知以及2023年8月17日的补贴通知，标题均为 “有损生物识别表示的系统和流程”。这些专利进一步扩大了我们与生物识别数据代币化相关的知识产权组合，并通过消除在不可逆转化过程中使用神经网络的必要性来扩大我们的专利覆盖范围。
•2023年8月15日，公司收到了一项名为 “通过第三方账户进行身份认证的系统和方法” 的专利的签发通知。这项技术在利用我们的核心隐私优先技术的同时，在不同类型的用户帐户之间提供了可选的联锁，受益于每个帐户在用户身份验证方面可以提供的优势，从而建立一个更具弹性的以用户为中心的生态系统。
•2023年7月25日，公司收到了一项名为 “隐私保护生物识别和验证的系统和方法” 的专利的签发通知。在过去的六年中，我们在研发方面投入了大量资金，这为我们当代和子孙后代的尖端、隐私至上的身份产品奠定了坚实的基础，该专利反映了我们在不对输入和至少一条存储记录进行数据解密的情况下将加密的生物识别输入记录与存储的加密生物识别记录进行匹配的系统和方法。
无形资产摊销费用按直线方式确认，截至三个月的无形资产摊销费用按直线方式确认 2023年9月30日而2022年的总金额为美元40千和 $29分别为一千。无形资产摊销费用按直线法确认，截至九个月的无形资产摊销费用按直线确认 2023年9月30日而2022年的总金额为美元115千和 $75分别为千。
无形资产的未来估计摊销费用，净额如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 | | 金额 |
| 2023 | | $ | 40,709 | |
| 2024 | | 106,971 | |
| 2025 | | 56,368 | |
| 2026 | | 10,650 | |
| | $ | 214,698 | |
6. 归属于普通股股东的每股净亏损
下表显示了基本和摊薄后的每股净亏损的计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
9月30日 | | 九个月已结束
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | (35,162) | | | $ | (3,439,892) | | | $ | (4,752,980) | | | $ | (8,054,240) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 用于计算归属于普通股股东的每股净亏损的加权平均股数 | 8,155,617 | | 4,693,465 | | 6,658,205 | | 4,632,683 |
| | | | | | | |
| 归属于普通股股东的每股净亏损 | $ (0.00) | | $ | (0.75) | | | $ | (0.71) | | | $ | (1.75) | |
以下可能具有稀释性的证券被排除在所报告期限的摊薄后每股净亏损计算范围之外，因为将它们包括在内会产生反摊薄的影响：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 9月30日
2022 |
| 期权、RSU 和补助金 | 791,410 | | 732,744 |
| 认股证 | 4,528,193 | | 1,676,057 |
| 总计 | 5,319,603 | | 2,408,801 |
7. 股票奖励和基于股票的薪酬
公司可能会不时以A类普通股补助、限制性股票单位（RSU）或带有委托/服务条款的A类普通股期权的形式发行股票奖励。股票奖励在授予日使用公司在活跃市场上报的普通股价格进行估值。股票期权使用Black-Scholes-Merton定价模型进行估值，以确定期权的公允价值。我们通常按每月固定价值发放奖励，从而发行的股票数量不一，或者按每月固定的股票数量发放奖励。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司与顾问委员会成员和其他外部顾问签订协议，发放现金支付和股票奖励，以换取每月向公司提供的服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，向顾问委员会成员和其他外部顾问发放的股票奖励总额包括总额为美元的补助金0和 $45分别为一千个期权，总额为美元0，以及总计 $ 的限制性单位10千和 $55分别为千。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，向顾问委员会成员和其他外部顾问发放的股票奖励总额包括总额为美元的补助金0和 $49分别为一千个期权，总额为美元0，以及总计 $ 的限制性单位19千和 $109分别为千。
除了向顾问委员会成员和其他外部顾问发放股票奖励外，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司还向多名员工发放了股票奖励。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，向员工发放的股票奖励总额包括总额为美元的补助金18千和 $50分别为一千个期权，总额为美元3千和 $9分别为千个，限制性单位总额为美元116千和 $691分别为千。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，向员工发放的股票奖励总额包括总额为美元的补助金65千和 $272分别为一千个期权，总额为美元10千和 $52分别为千个，限制性单位总额为美元211千和 $1.12分别是百万。
下表汇总了截至2023年9月30日的三个月和九个月的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项
杰出 | | 加权
平均值
行使价格
每股 | | 加权
平均值
剩余的
合同的
寿命（年） | | 聚合
内在价值 |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | 395,002 | | $ | 6.40 | | | 2.42 | | $ | 5,365,737 | |
| 授予的期权 | 7,443 | | 3.20 | | | | | |
| 行使的期权 | (15,121) | | 6.30 | | | | | |
| 期权已取消并被没收 | (215) | | 4.40 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 387,109 | | $ | 6.40 | | | 1.45 | | $ | — | |
| 授予的期权 | 2,647 | | 3.01 | | | | | |
| 行使的期权 | (1,230) | | 3.25 | | | | | |
| 期权已取消并被没收 | (756) | | 7.94 | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 387,770 | | $ | 6.37 | | | 1.21 | | $ | — | |
| 授予的期权 | 2,675 | | 2.24 | | | | | |
| 行使的期权 | — | | — | | | | | |
| 期权已取消并被没收 | (937) | | 6.40 | | | | | |
| 截至2023年6月30日的余额 | 389,508 | | $ | 6.34 | | | 0.98 | | $ | — | |
| 授予的期权 | 3,241 | | 1.85 | | | | | |
| 行使的期权 | — | | — | | | | | |
| 期权已取消并被没收 | (1,083) | | 5.54 | | | | | |
| 截至2023年9月30日的余额 | 391,666 | | $ | 6.31 | | | 0.75 | | $ | — | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日已归属和可行使的期权 | 391,666 | | $ | 6.31 | | | 0.75 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项
杰出 | | 加权
平均值
行使价格
每股 | | 加权
平均值
剩余的
合同的
寿命（年） | | 聚合
内在价值 |
| 截至2023年1月1日的余额 | 387,109 | | $ | 6.40 | | | 1.45 | | $ | — | |
| 授予的期权 | 8,563 | | 2.28 | | | | | |
| 行使的期权 | (1,230) | | 3.25 | | | | | |
| 期权已取消并被没收 | (2,776) | | 6.48 | | | | | |
| 截至2023年9月30日的余额 | 391,666 | | | 6.31 | | | 0.75 | | — | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日已归属和可行使的期权 | 391,666 | | | $ | 6.31 | | | 0.98 | | — | |
已发行期权、可行使期权和归属期权的总内在价值按标的期权行使价与公司普通股公允价值之间的差额计算。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中行使的期权的总内在价值为美元0和 $3分别为千。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，授予期权的加权平均授予日公允价值为美元1.25和 $9.48分别为每股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中归属期权的总授予日公允价值为美元10千和 $52分别为千。
以下假设用于计算截至2023年9月30日的九个月内授予的期权的公允价值：
| | | | | |
| A 类普通股的公允价值 | $0.95 — 3.57 |
| 行使价格 | $1.82 — 3.09 |
| 无风险利率 | 3.76 — 4.74% |
| 预期股息收益率 | 0.00 | % |
| 预期波动率 | 80.79 — 96.45% |
| 预期期限 | 3年份 |
截至2023年9月30日，该公司已经 391,666未偿还的股票期权，均为完全既得的期权。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司已经 77,386未偿还的普通股补助金 67,530已归属但未发行 9,856尚未归属。所有已发放和未偿还的普通股补助将在2024年9月30日之前完全归属。该公司未确认与普通股赠款相关的股票薪酬10截至 2023 年 9 月 30 日，已有数千人。
截至2023年9月30日，该公司已经 322,358RSU 未出现，其中 148,241已归属但未发行 174,117尚未归属。所有已批准和未偿还的限制性股票单位将在2024年8月1日之前完全归属。该公司未确认与限制性股票单位相关的股票薪酬146截至 2023 年 9 月 30 日，已有数千人。
未完成的 RSU 活动摘要如下：
| | | | | |
| RSU 已发行股票数量 |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | 126,900 |
| 已授予 | 211,700 |
| 已发行（已发行） | (46,036) |
| 被没收 | — |
| 截至2022年12月31日的余额 | 292,564 |
| 已授予 | 4,627 |
| 已发行（已发行） | — |
| 被没收 | (20,601) |
| 截至2023年3月31日的余额 | 276,590 |
| 已授予 | 4,626 |
| 已发行（已发行） | (98,193) |
| 被没收 | 3,766 |
| 截至2023年6月30日的余额 | 186,789 |
| 已授予 | 136,906 |
| 已发行（已发行） | (1,337) |
| 被没收 | — |
| 截至2023年9月30日的余额 | 322,358 |
| | | | | |
| RSU 已发行股票数量 |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | 126,900 |
| 已授予 | 211,700 |
| 已发行（已发行） | (46,036) |
| 被没收 | — |
| 截至2022年12月31日的余额 | 292,564 |
| 已授予 | 146,159 |
| 已发行（已发行） | (99,530) |
| 被没收 | (16,835) |
| 截至2023年9月30日的余额 | 322,358 |
股票薪酬支出
我们的合并运营报表包括股票薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | $ | 11,169 | | | $ | 10,122 | | | $ | 11,825 | | | $ | 13,516 | |
| 研究和开发 | 48,336 | | | 96,113 | | | 79,956 | | | 206,413 | |
| 销售、一般和管理 | 88,535 | | | 744,566 | | | 213,569 | | | 1,378,304 | |
| 股票薪酬支出总额 | $ | 148,040 | | | $ | 850,801 | | | $ | 305,350 | | | $ | 1,598,233 | |
8. 关联方交易
关联方应付账款 $128千和 $273截至2023年9月30日和2022年12月31日，千美元分别涉及拖欠公司软件开发承包商和公司投资者10Clouds的款项，以及作为费用报销应付给管理层成员的少量款项。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，与10Clouds相关的总成本约为美元164千和 $254分别为一千。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与10Clouds相关的总成本约为美元699千和 $688分别为一千。
法律服务
管理层成员从一家独立于公司的私人律师事务所向公司提供法律服务。某些服务是通过该律师事务所向公司提供的。公司在这些服务方面产生的总支出为美元0和 $32在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为一千人。公司与这些服务相关的总支出共计 $0和 $95在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为一千人。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，应付金额为美元0.
期权协议
公司已同意自2020年11月13日起生效 三年金额为美元的贷款335一千，利率降低为 0.25每年向咨询承包商购买的百分比 281,648选项。这些期权规定了以$的行使价收购A类普通股的权利6.00每股。期权没有归属期，将于2023年11月到期。这笔贷款是用承包商提供的实物服务偿还的，利率为美元9每月一千个 36从 2020 年 4 月收到第一笔付款收据，2023 年 2 月收到最后一笔款项的月份。截至2023年9月30日和2022年12月31日，股东贷款余额为美元0和 $19分别为千。
共同渠道协议
2020年11月15日，公司与Vital4Data, Inc. 签订了共同渠道协议，该公司克里斯汀·斯塔福德担任首席执行官，现任公司董事。根据协议，公司聘请Vita4Data, Inc.作为公司产品和服务的非独家销售代表。Vital4Data, Inc. 有权以佣金的形式获得补偿，收取 20合同期第一年Vital4Data, Inc.产生的销售净收入占有资格获得佣金的百分比，减少至 10第二年的百分比，以及 5第三年百分比。迄今为止，公司尚未根据Vital4Data, Inc.协议赚取或支出任何佣金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，Vital4Data, Inc.的到期佣金为美元0.
9. 马耳他拨款
2020年7月，公司与马耳他共和国签订了一项协议，规定最高为欧元的补助金200一千或美元251在Trust Stamp Malta在马耳他共和国成立后的头十二个月内，偿还了数千美元的运营费用。公司必须提供欧元的初始资本金额50一千或美元62千，与 € 相匹配50一千或美元62一千笔补助金。剩下的欧元150一千或美元190在公司成立十二个月后，将提供数千美元作为运营费用报销。
美国公认会计原则并未就从政府实体获得经济利益以换取遵守某些条件提供权威指导。因此，根据ASC 105-10-05-2，在确定适当的会计处理方式时，通过类推考虑了来自其他来源的非权威会计指导，公司选择适用国际会计准则20——政府补助金会计和政府援助披露，并将马耳他共和国的预期报销额视为递延收入。在发生可报销的运营费用时，应收账款被确认（反映在未经审计的简明合并资产负债表中的 “预付费用和其他流动资产” 中），并在未经审计的简明合并运营报表中以类似的系统方式确认同期收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司产生了美元0根据补助金可报销的费用。截至2023年9月30日，该补助金下提供的所有款项均已收到。
2022年1月25日，公司与马耳他政府签订了一项额外协议，赠款额最高为欧元100一千或美元107就生产 COVID-19 相关产品的投资援助计划而言，有数千人用于支持拟议的投资。补助金的估计价值为欧元136,568或 $146,493，援助强度为 75% 用于支付2022年2月1日之后与专门参与实施该项目的新员工相关的符合条件的工资成本。2022年9月22日，公司签订了一项修订协议，使公司能够在2022年10月31日之前提交符合条件的员工费用以获得报销。该补助金于2022年1月获得批准，但是，付款申请未获批准，管理层放弃了该协议。因此，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司产生了美元0分别用于根据补助金可报销的费用.截至2023年9月30日， 不已收到根据这笔补助金提供的款项。
10. 租赁和承诺
经营租赁 —该公司在佐治亚州亚特兰大租赁办公空间（用作公司总部），在马耳他租赁办公空间（用作其研发设施），在马耳他租赁车辆，根据ASC 842的指导方针，这些车辆被视为经营租赁安排。此外。该公司在北卡罗来纳州、丹麦、波兰和卢旺达的其他办公空间签订了按月共享办公安排的合同，以支持其分散的员工。截至 2023 年 9 月 30 日，有 不与逐月租赁安排有关的最低租赁承诺。
初始租赁条款在开始日期、公司占有财产之日确定，生效日期用于计算运营租赁的直线费用。某些租约包含不同期限的续订选项，由公司自行决定。对于公司合理确定会行使续订期权的租赁，此类期权期限已包含在公司的经营租赁使用权资产和经营租赁负债的确定中。该公司的租约剩余条款为 1到 3年份。作为
公司的租赁不提供隐含利率，未来租赁付款的现值是根据开始之日获得的信息使用公司的增量借款利率确定的。
| | | | | | | | |
| 租赁期限和折扣率 | | 2023年9月30日 |
| 剩余租赁期限的加权平均值 | | 1.29年份 |
| 加权平均折扣率 | | 5.0 | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，公司终止 四租约包括 二在马耳他的办事处和 二马耳他的车辆。终止的租约是经营租约。由于解雇，公司产生了美元11数千美元的租赁终止费，并记录亏损美元178与截至2023年9月30日的九个月的租约终止有关。
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 租约终止 | 4 |
| 租赁终止费 | $ | 10,932 | |
| 经营租赁使用权资产在租约终止时被取消承认 | $ | 82,095 | |
| 租赁终止时取消确认的租赁负债 | $ | 77,648 | |
| 租赁终止时确认的损失 | $ | 178 | |
2023年4月28日，公司延长了本应于2023年7月28日到期的马耳他办公室租赁协议，期限为 一再增加一年。租约延期使运营租赁使用权资产增加了 $82千美元，经营租赁负债按美元计算83千。根据ASC 842，公司将修改后的租约归类为经营租约。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，与租赁相关的资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 经营租赁使用权资产 | | | |
| 经营租赁使用权资产 | $ | 164,854 | | | $ | 315,765 | |
| | | |
| 经营租赁负债 | | | |
| 短期经营租赁负债 | $ | 108,583 | | | $ | 177,795 | |
| 长期经营租赁负债 | 31,785 | | | 102,407 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 140,368 | | | $ | 280,202 | |
截至2023年9月30日，ASC 842租赁负债的未来到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金付款 | | 归咎的
利息支付 | | 付款总额 |
| 2023 | $ | 38,207 | | | $ | 1,497 | | | $ | 39,704 | |
| 2024 | 79,362 | | | 2,350 | | | 81,712 | |
| 2025 | 22,220 | | | 380 | | | 22,600 | |
| 2026 | 579 | | | — | | | 579 | |
| 未来到期日总额 | $ | 140,368 | | | $ | 4,227 | | | $ | 144,595 | |
根据ASC 842，总租赁费用包含在截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表中的销售、一般和管理费用中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
9月30日 | | 九个月已结束
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 运营租赁费用——固定付款 | $ | 40,060 | | | $ | — | | | $ | 169,496 | | | $ | — | |
| 短期租赁费用 | 10,846 | | | — | | | 48,399 | | | — | |
| 租赁费用总额 | $ | 50,906 | | | $ | — | | | $ | 217,895 | | | $ | — | |
与租赁相关的补充现金流信息如下：
| | | | | | | | |
| | 九个月已结束
2023年9月30日 |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | |
| 来自经营租赁的运营现金流 | | $ | (145,483) | |
在截至2023年9月30日的九个月中，公司没有产生可变租赁费用。
财务责任义务 —截至2023年9月30日，该公司的财务负债总额为美元162一千美元用于与一家电信公司签订的购买移动硬件的已执行协议。2023 年 3 月 3 日，公司提供了 30-向终止移动硬件数据服务的电信公司发出终止日通知。根据与电信公司的合同条款，数据服务终止后，公司必须在最终数据服务计费期内支付剩余的财务负债。剩余的财务负债预计将在截至2023年12月31日的年度内支付。
诉讼 — 公司目前没有参与也不知道针对公司或其任何高级管理人员或董事的任何与其业务有关的未决诉讼或威胁性诉讼。
11. 后续事件
后续事件的评估截止日期为2023年11月7日，即这些未经审计的简明合并财务报表发布之日。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。这些未经审计的简明合并财务报表中的所有股份和每股金额均已追溯重报，以反映自2023年3月23日起生效的每五股反向拆分中的一股，如本报告第1项下提供的财务报表附注1所述。本讨论包含基于当前计划、预期和信念的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。我们的历史结果不一定代表未来任何时期的预期结果。
概述
Trust Stamp 于 2016 年 4 月 11 日根据特拉华州法律注册成立，名为 “T Stamp Inc.”T Stamp Inc. 及其子公司（“Trust Stamp”、“我们” 或 “公司”）为企业和政府合作伙伴以及点对点市场开发和销售身份认证软件。
Trust Stamp 在生物识别、隐私和网络安全的交汇处开发由人工智能驱动的专有身份和信任解决方案，使组织能够保护自己和用户，同时使个人能够保留其身份数据的所有权并防止利用其身份进行欺诈活动。
Trust Stamp 利用生物识别科学、密码学、人工智能和机器学习等尖端技术，应对数据保护、监管合规和财务可及性等行业挑战。我们的核心技术不可逆转地将身份信息转换为代币化标识符，无需存储或共享生物识别图像或传统模板即可实现概率身份验证。通过保留生物识别衍生数据的有用性，同时将风险降至最低，我们允许企业、非政府组织和政府机构采用生物识别和其他反欺诈举措，同时保护最终用户的个人信息免遭黑客攻击和泄露。
Trust Stamp的主要子市场是用于开户、访问和欺诈检测的身份认证，创建代币化数字身份以促进金融和社会包容，以及用于拘留和其他政府用途的社区内案例管理软件。
随着生物识别解决方案的激增，保护生物识别数据的需求也随之增加。存储的生物识别图像和模板代表着越来越多且无法量化的财务、安全和公关责任，并且受到政府、媒体和公众的审查，因为生物识别数据一旦遭到黑客攻击，就不能 “更改”，因为它们与用户的身体特征和/或行为直接相关。围绕生物识别技术的隐私问题引起了监管机构的密切关注，多个司法管辖区将生物识别归入个人数据的特殊或敏感类别，并要求在收集和保管方面采取更强有力的保障措施。
为了应对这种前所未有的危险，以及跨行业对在虚拟环境中快速安全地建立信任的日益增长的需求，Trust Stamp开发了不可逆转的身份令牌（IT）2 TM，解决方案将生物识别模板替换为加密哈希，该哈希值永远无法重建到原始数据中，也不能用于识别其设计环境之外的主体。
Trust Stamp 的数据转换和比较技术不受供应商和模式限制，使包括其他生物识别服务提供商在内的组织能够从我们专有代币化流程增强的保护、效率和实用性中受益。凭借在线和离线功能，Trust Stamp 技术即使在世界上最偏远的地方也很有效。
Trust Stamp 还为账户访问和恢复、KYC/AML 合规、客户入职等提供多因素生物识别身份验证的端到端解决方案，使组织能够批准更多的真实用户，防止不良行为者访问系统和服务，并以卓越的用户体验留住现有用户。
市场
Trust Stamp通过审查以下报告、文章和数据源部分评估了其服务的市场潜力，这些报告、文章和数据源均不是公司委托的，也不得以引用方式纳入：
数据安全和欺诈
•根据Flashpoint发布的 “2021年年终报告：数据泄露速览”，2022年，有4,145起公开披露的违规行为暴露了超过220亿条记录。
•根据瞻博网络研究公司发布的题为 “2022年及以后的打击在线支付欺诈” 的2022年报告，2023年至2027年间，全球商户因在线支付欺诈造成的累计损失将超过3430亿美元。
Trust Stamp 通过生物识别身份验证和生物识别身份验证解决方案来应对这个市场，这些解决方案提供 Trust Stamp 专有的不可逆身份令牌，以便在安全的代币化域中进行基于生物识别的匹配，在实现活体检测的同时匹配代币化的个人身份信息。
生物识别认证
•根据Juniper Research发布的2022年题为 “移动支付生物识别” 的报告，到2027年，全球经过生物识别认证的远程移动支付的价值将达到1.2万亿美元。
•根据Grand View发布的题为 “2023年至2030年按组成部分、按产品、按身份验证类型、按应用、按最终用途、按地区和细分市场预测的生物识别技术市场规模、份额和趋势分析报告” 的报告，2023年至2030年预计复合增长20.4％，2030年的收入预测为1.56亿美元研究。
Trust Stamp 通过其生物识别身份验证和活体检测产品进入这个市场，这些产品提供 Trust Stamp 专有的不可逆身份令牌，以便在安全的代币化域中进行生物识别匹配。这样可以进行生物识别身份验证，而不会存在存储照片和生物识别模板的风险。
金融和社会包容性
•根据世界银行发布的 “2021年全球金融指数数据库”，截至2021年，有14亿人没有银行账户。
•新兴市场有1.31亿家中小型企业缺乏融资渠道，限制了其增长和繁荣的能力（UNSGSA 金融普惠网页，2023 年 3 月访问）
•根据全球行业分析师公司发布的2022年题为 “小额信贷——全球市场轨迹与分析” 的报告，到2020年，小额信贷的全球市场估计为1570亿美元，预计到2026年将达到3420亿美元。
Trust Stamp 的生物识别身份验证、活体检测和信息标记化使个人能够使用生物识别来验证和建立自己的身份。尽管该市场中的个人缺乏传统的身份验证手段，但Trust Stamp提供了一种身份验证手段，可以保护个人的隐私并控制该身份。
拘留的替代办法 (“ATD”)
•ATD 市场包括用于刑事司法和移民目的的联邦、州和市政机构。Trust Stamp通过基于Trust Stamp隐私保护解决方案构建的应用程序来应对ATD市场，使个人能够使用道德和人道的技术方法遵守ATD的要求。Trust Stamp 开发了创新的专利技术，用于 ATD 市场，包括生物识别、地理定位和代币化，以及专有的、防篡改、无电池的 “Tap-in-Band”，它可以补充或取代生物识别签到要求，为传统 “脚踝手链” 技术提供成本更低、更人性化的替代方案。
除了其主要子市场外，该公司还在开发产品并与提供重要市场机会的其他领域的合作伙伴和行业组织合作，尤其是旅游、医疗保健、元界平台以及加密密钥和账户凭证保管领域。例如，该公司开发了一种 “加密密钥库” 解决方案，该解决方案利用成熟的面部生物识别身份验证和不可逆数据转换技术来保护数字资产的私钥，同时确保长期的数据保护和访问凭证的可用性。
主要产品和服务
Trust Stamp 最重要的技术是不可逆转的身份代币TM（也称为 它2TM, 常青哈希TM, eghashTM和 myHashTM) 与可以使用一个或多个生物识别或其他识别数据源的数据架构相结合。一旦创建了 “哈希转换” 算法，类似模态的哈希无论其来源如何，都具有可比性。IT2防止系统和数据冗余，提供终身的 “Digital-DNA”，可以存储（或转向）任何类型的KYC或关系数据，字段经过单独哈希处理或（加盐和）加密，从而促进选择性数据共享。利用 IT 的产品2是Trust Stamp的主要产品，占截至2023年9月30日的九个月中其收入的大部分。
我们遵守美国国家标准与技术研究所 (“NIST”) 和国际标准化组织 (“ISO”) 框架中概述的最佳实践，并且我们在管理个人身份信息 (“PII”) 方面的政策和程序符合《通用数据保护条例》(“GDPR”) 的要求，只要此类要求适用。
主要客户
该公司最初的业务包括开发专有的隐私优先身份解决方案，然后通过为少数关键客户构建和维护的自定义应用程序来实施这些解决方案。2022年，该公司在其产品中增加了模块化且高度可扩展的软件即服务 (SaaS) 模型，该模型具有低代码或无需实施（“编排层”）。尽管公司仍对提供定制解决方案的重大机会持开放态度，但Orchestration Layer产品的销售是公司销售和开发计划的主要重点。公司进入市场方针的这一战略转折预计将对2023年的收入产生负面影响，同时在2024年及以后大幅增加潜在收入。
从历史上看，该公司的大部分收入来自两个长期合作伙伴关系，包括与一家标准普尔500指数银行的关系，该银行根据2017年签订的主软件协议提供服务，以及与万事达卡国际（“万事达卡”）的关系，其服务是根据2019年3月签订的为期十年的技术服务协议（“TSA”）的条款提供服务。这两种关系仍然牢固，公司预计这两种关系的未来收入将增长。
在 TSA 之下，IT2 TM万事达卡正在实施用于人道主义与发展目的的技术，将其作为其社区通行证和包容性身份产品的核心要素。用例不仅包括为个人和企业提供金融服务，还包括增强人们和社区满足基本需求的能力，例如营养食品、清洁用水、住房、教育和医疗保健。根据TSA，该公司将获得报酬，用于利用信息技术开发和托管软件解决方案2并支持万事达卡的实施。此外，对于使用其技术的所有交易，公司按照 “每位用户每年” 的方式付款。2022年12月，公司修改了与万事达卡商定的定价时间表，将按使用量改为按用户年计费，以扩大潜在用例的范围。如果另一方出现重大违规行为，且在收到此类违规通知后的三十天内仍未解决，则任何一方均可终止TSA。如果另一方（包括但不限于资产）、破产、解散或清算，任何一方均可终止TSA。除非TSA终止，否则TSA将自动再续订一年，除非任何一方提供九十天不续订的书面通知。迄今为止，公司已收到有保障的最低年度使用费。万事达卡的社区通行证计划目前为大约350万用户提供服务，目标是到2027年达到3000万用户。根据万事达卡提供给我们的信息，我们预计基于用户的收入将从2024年开始，此后同比增长。
2022年，该公司扩大了其主要客户群，包括与富达信息服务有限责任公司（“FIS”）的关系，这种关系侧重于在FIS的全球KYC产品中实施我们的协调层和底层技术。
Orchestration Layer 是一个低代码平台，旨在成为 Trust Stamp 服务的一站式商店，可轻松集成到我们的产品；按使用量收费。Orchestration Layer 利用公司的下一代身份包，提供跨设备和平台的快速部署，自定义工作流程可在整个身份生命周期中无缝协调信任，从而在入职和 KYC/AML、多因素身份验证、账户恢复、欺诈预防、合规等流程中提供一致的用户体验。Orchestration Layer 促进了公司技术的无代码和低代码实施，使更广泛的潜在客户更快、更具成本效益地采用和更新。
在2022年第三季度，该公司通过与FIS的合作在协调层获得了前两个新客户，在2022年第四季度，又有4名FIS客户加入。截至本季度报告发布之日，共有35家拥有超过2970亿美元资产的金融机构通过FIS入职，使完全实施或正在实施协调层的（金融机构和非金融机构）客户总数达到38个。2022年第三季度加入编排层的第一个（非 FIS）客户有 generated 180,000 美元的 reve该公司迄今为止的空白，包括截至2023年9月30日的九个月中的13.7万美元。尽管通过FIS注册的每家机构都要支付少量入职费，但考虑到金融机构测试、实施和推出任何新技术所需的通常时间，该公司预计要到2024年才能从新的FIS客户那里获得可观的收入。
在FIS推出所显示的产品与市场的契合度下，该公司正在建立内部直销队伍，为非金融机构提供协调层。招聘客户经理的一个关键标准是在身份解决方案市场拥有丰富的经验和成功的往绩记录。该公司预计，该计划将在2023年获得合同收入，并在2024年获得可观的银行收入。
管理层认为，如果没有现有客户，包括我们与FIS的渠道合作伙伴关系，我们将能够继续运营。但是，公司现有客户的意外损失可能会对公司的财务状况产生不利影响。
关键业务措施
除了未经审计的简明合并财务报表中列出的指标外，我们还使用以下关键的非公认会计准则业务指标来帮助我们评估业务，确定影响我们业务的趋势，制定业务计划和财务预测，并做出战略决策。
调整后 EBITDA
本讨论包括有关调整后息税折旧摊销前利润的信息，这些信息未根据美国公认会计原则编制。调整后的息税折旧摊销前利润不基于美国公认会计原则规定的任何标准化方法，也不一定与其他公司提出的类似指标具有可比性。下文列出了这项非公认会计准则指标的对账情况。
调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标，代表美国公认会计准则净收益（亏损），经调整后不包括（1）其他支出，（2）其他收入，（3）移动硬件销售收益，（4）利息支出，（5）利息收入，（6）股票薪酬，（7）资产减值，（8）实物服务的非现金支出，（9）折旧和（10）某些部分管理层认为影响经营业绩可比性的其他项目。
管理层认为，调整后的息税折旧摊销前利润，与我们在美国公认会计原则下的业绩和相应的对账相比，可以提供有关我们同期业绩的有用信息。之所以列出调整后的息税折旧摊销前利润，是因为管理层认为调整后的息税折旧摊销前利润提供了有关我们基本业务活动表现的更多信息，而且证券分析师、投资者和其他利益相关方也经常使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估同类公司。我们还依赖调整后的息税折旧摊销前利润作为审查和评估我们公司和管理层经营业绩的主要衡量标准，这将是我们投资和发展业务的重点。
调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，不应将其与根据公认会计原则报告的业绩分析分开考虑，也不能将其作为替代品。其中一些限制是：
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们的现金支出或未来资本支出要求或合同承诺。
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们营运资本需求的变化或现金需求。
•尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧和摊销的资产将来通常必须更换，调整后的息税折旧摊销前利润并不反映此类置换的任何现金需求。
•调整后的息税折旧摊销前利润不包括我们认为不代表我们持续运营的事项产生的某些费用或收益的影响。
由于这些限制，调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为衡量我们可用于投资业务增长的全权现金的指标。我们主要依靠我们的美国公认会计原则业绩，仅使用调整后的息税折旧摊销前利润作为美国公认会计原则业绩的补充，来弥补这些限制。
净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账
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| 在截至的三个月中
9月30日 | | 在结束的九个月里
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 税前净亏损 | $ | (35,162) | | | $ | (3,439,892) | | | $ | (4,752,980) | | | $ | (8,054,240) | |
| 加：其他费用 | 1,377 | | | 7,484 | | | 4,174 | | | 102,269 | |
| 减去：其他收入 | — | | | (3,546) | | | (48,335) | | | (16,160) | |
| 减去：移动硬件销售收益 | — | | | — | | | (212,882) | | | — | |
| 加：利息支出，净额 | 9,759 | | | 2,889 | | | 29,753 | | | 9,202 | |
| 增加：认股权证负债公允价值的变化 | 2,142 | | | (11,307) | | | (3,473) | | | (88,367) | |
| 增加：股票薪酬 | 148,040 | | | 850,801 | | | 305,350 | | | 1,598,233 | |
| 加：资产减值损失 | — | | | 1,260 | | | 16,819 | | | 25,144 | |
| 加：实物服务的非现金支出 | — | | | 27,930 | | | 18,547 | | | 83,790 | |
| 加：折旧和摊销 | 189,655 | | | 203,106 | | | 596,109 | | | 547,737 | |
调整后的息税折旧摊销前利润收益（亏损）（非公认会计准则） | $ | 315,811 | | | $ | (2,361,275) | | | $ | (4,046,918) | | | $ | (5,792,392) | |
截至2023年9月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）收益（亏损）为31.6万美元，较截至2022年9月30日的三个月调整后息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）收益（亏损）236万美元增长了113.37％。 在截至2023年9月30日的三个月中，调整后息税折旧摊销前利润收益（亏损）的总体改善是由承认互动全球解决方案（“IGS”）提供251万美元的不可退还的许可收入预付款导致的税前净亏损减少了340万美元，下降了98.98％。此外，由于2022年开始的各种运营成本削减，税前净亏损有所减少，特别是在销售、一般和管理费用方面，公司现在将在2023年从中受益。有关截至2023年9月30日的三个月中税前净亏损下降的驱动因素的进一步讨论，请参阅下文的 “经营业绩”。
截至2023年9月30日的九个月调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）收益（亏损）从截至2022年9月30日的九个月的579万美元下降了30.13％，至405万美元。调整后息税折旧摊销前利润收益（亏损）的总体下降主要是由于销售、一般和管理费用的减少（2022年开始的各种运营成本削减的结果），包括截至2022年9月30日的九个月中股票薪酬减少了129万美元，但不是在截至2023年9月30日的九个月中。此外，IGS合同在截至2023年9月30日的九个月中为软件提供带来了251万美元的净收入，并且由于中讨论的IGS合同的终止，免除了未来的维护和升级合同义务流动性和资本资源以下小节。有关截至2023年9月30日的九个月中股票薪酬下降背后的驱动因素的进一步讨论，请参阅下文的 “经营业绩”。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的比较
下表汇总了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月中
9月30日 | | 在结束的九个月里
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | $ | 3,065,804 | | | $ | 1,348,478 | | | $ | 3,985,242 | | | $ | 4,877,809 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 服务成本（不包括折旧和摊销，如下所示） | 239,313 | | | 529,023 | | | 660,199 | | | 1,571,166 | |
| 研究和开发 | 605,196 | | | 777,800 | | | 1,811,962 | | | 1,766,164 | |
| 销售、一般和管理 | 2,053,524 | | | 3,281,661 | | | 5,900,715 | | | 9,014,894 | |
| 折旧和摊销 | 189,655 | | | 203,106 | | | 596,109 | | | 547,737 | |
| 总运营费用 | 3,087,688 | | | 4,791,590 | | | 8,968,985 | | | 12,899,961 | |
| 营业亏损 | (21,884) | | | (3,443,112) | | | (4,983,743) | | | (8,022,152) | |
| 非营业收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | (9,759) | | | (2,889) | | | (29,753) | | | (9,202) | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | (2,142) | | | 11,307 | | | 3,473 | | | 88,367 | |
| 数字资产减值 | — | | | (1,260) | | | — | | | (25,144) | |
| 其他收入 | — | | | 3,546 | | | 261,217 | | | 16,160 | |
| 其他费用 | (1,377) | | | (7,484) | | | (4,174) | | | (102,269) | |
| 其他收入（支出）总额，净额 | (13,278) | | | 3,220 | | | 230,763 | | | (32,088) | |
| 税前净亏损 | (35,162) | | | (3,439,892) | | | (4,752,980) | | | (8,054,240) | |
| 所得税支出 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净亏损包括非控股权益 | (35,162) | | | (3,439,892) | | | (4,752,980) | | | (8,054,240) | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 归属于T Stamp Inc.的净亏损 | $ | (35,162) | | | $ | (3,439,892) | | | $ | (4,752,980) | | | $ | (8,054,240) | |
| 归属于T Stamp Inc.的基本和摊薄后每股净亏损 | $ (0.00) | | $ | (0.75) | | | $ | (0.71) | | | $ | (1.75) | |
| 用于计算基本和摊薄后的每股净亏损的加权平均股数 | 8,155,617 | | 4,693,465 | | 6,658,205 | | 4,632,683 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的比较
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 净收入 | $ | 3,065,804 | | | $ | 1,348,478 | | | $ | 1,717,326 | | | 127.35 | % |
在截至2023年9月30日的三个月中，净收入从截至2022年9月30日的三个月的135万美元净收入增至307万美元，增长127.35％。在截至2023年9月30日的三个月中，307万美元的净收入包括来自IGS的251万美元、来自万事达卡的24.3万美元、来自标准普尔500指数银行的18.6万美元以及来自其他各种客户的12.7万美元。同期净收入增长的大部分与2022年9月15日与IGS签订的主服务协议（“IGS合同”）的终止有关，该协议在截至2023年9月30日的三个月中实现了251万美元的净收入，以及由于中讨论的IGS合同终止而免除了未来的维护和升级合同义务 流动性和资本资源以下小节。尽管已终止，但公司对政府部门的未来增长持乐观态度，并积极与潜在的战略合作伙伴合作，并确定了机会。
在截至2023年9月30日的三个月中，该公司使用协调层从客户那里创造了13.9万美元的总收入，其中包括为通过FIS加入的7名新企业客户实施该平台。自2022年第三季度推出以来，截至2023年9月30日，Orchestration Layer平台上已有38家企业客户，其中包括35家金融机构。Orchestration Layer的第一个企业客户已全面投入生产，收入增长了235％，每月经常性收入的毛利率超过84％。最后，该公司的标准普尔500指数银行客户在截至2023年9月30日的三个月内开始向SaaS平台的增强版过渡。
Orchestration Layer旨在成为Trust Stamp服务的一站式服务，可轻松集成到我们的产品；按使用量收费，并正在加速公司从专门的定制解决方案提供商向同时提供具有低代码实现的模块化且高度可扩展的SaaS模型的演变。
截至2023年9月30日的三个月中，净收入的增长被2021年9月23日的美国移民和海关执法局合同（“ICE合同”）所抵消，该合同在截至2022年9月30日的三个月中产生了84.4万美元的净收入，随后在2022财年终止。
服务成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 服务成本 | $ | 239,313 | | | $ | 529,023 | | | $ | (289,710) | | | (54.76) | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月，服务成本（“COS”）下降了29万美元，下降了54.76％。比较期间的下降主要是由ICE合同中与服务要求相关的成本推动的。截至2022年9月30日的三个月，ICE合同相关成本为26.9万美元，包括供应商和其他杂项成本以及直接人工成本，而截至2023年9月30日的三个月（由于ICE合同于2022年终止）为0美元。
调整ICE合同的COS后，尽管在截至2023年9月30日的九个月中加入了29个新的企业客户，但COS还是减少了21,000美元，这是协调层等SaaS平台固有的边际成本降低的结果。
研究和开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 研究和开发 | $ | 605,196 | | | $ | 777,800 | | | $ | (172,604) | | | (22.19) | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月，研发（“研发”）支出减少了17.3万美元，下降了22.19％。在截至2023年9月30日的三个月中，研发费用的减少是由公司研发团队的减少所推动的，减少了 64 全职同等学历 (”截至2022年9月30日的三个月，FTE”）至50英尺截至 2023 年 9 月 30 日的三个月 E。
此外，在截至2023年9月30日的三个月中，研发成本有所下降，这是由于公司继续向内部过渡外包软件开发而减少了。
销售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 销售、一般和管理 | $ | 2,053,524 | | | $ | 3,281,661 | | | $ | (1,228,137) | | | (37.42) | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，销售、一般和管理费用（“SG&A”）减少了123万美元，下降了37.42％。销售和收购支出的减少主要是由公司2022年削减成本导致全球员工人数和相关管理费用减少所致
举措。裁员是14.00％，高于截至2022年9月30日的三个月的100名全职员工，而86％截至 2023 年 9 月 30 日的三个月 FTE。实际上，与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月的工资、奖金和股票薪酬、相关的工资成本和销售佣金减少了738,000美元。
在截至2023年9月30日的三个月中，销售和收购的其他显著减少包括公司近期非人员成本削减计划的直接结果，包括移动硬件资产、公司差旅、管理咨询和培训、租金支出、营销费用和订阅费的减少，但被包括18万美元法律和专业服务在内的各种增长所抵消。
折旧和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 折旧和摊销 | $ | 189,655 | | | $ | 203,106 | | | $ | (13,451) | | | (6.62) | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月的折旧和摊销（“D&A”）减少了13,000美元，下降了6.62％。比较期之间D&A支出减少了13,000美元，主要与截至2023年9月30日的三个月中出售的移动硬件资产折旧相关的D&A费用减少了3万美元。在此期间，没有移动硬件资产或相关的折旧费用。
在截至2023年9月30日的三个月中，由于新的待处理专利申请和向美国专利商标局颁发的专利，专利摊销额的增加抵消了出售移动硬件资产所产生的折旧费用的减少。在截至2023年9月30日的三个月中，公司颁发了3项新的临时和实用专利，其中包括Tap-In Band的专利TM。Tap-In Band™ 是一款手腕佩戴式、防篡改、低过敏性的近场通信频段，可促进社区监督计划的参与者进行离散签到和与他们沟通。该技术和相关的生物识别过程利用 Trust Stamp 的专利 IT2身份令牌化流程，允许用户进行生物识别身份验证，无需存储生物识别图像或模板。
此外，受资本化内部使用软件总余额增加的推动，资本化内部使用软件的摊销费用有所增加。尽管资本化内部使用软件的数量因时期而异，但我们继续看到软件摊销额增加的趋势，这是受前一时期软件资本增长的推动的。总体而言，这是新颁发的专利继续生产新的内部用途软件或微服务的又一结果，这些软件或微服务已达到技术可行性，可以配置为用于盈利的新产品。
营业亏损
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 营业亏损 | $ | (21,884) | | | $ | (3,443,112) | | | $ | 3,421,228 | | | (99.36) | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月，该公司的营业亏损减少了342万美元，下降了99.36％。净收入增长172万美元，增长127.35％，主要是由于确认了IGS不可退还的许可证收入。此外，由于2022和2023财年启动的各种成本削减措施超过了净收入的减少，从而产生了理想的利润增长和更高的公司效率，运营费用减少了170万美元，减少了35.56％。
利息支出，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 利息支出，净额 | $ | (9,759) | | | $ | (2,889) | | | $ | (6,870) | | | 237.80 | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月，利息支出净增加了7,000美元，增长了237.80％。在截至2023年9月30日的三个月中，利息收入和利息支出分别为155美元和1万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，利息收入和利息支出分别为1,000美元和4,000美元。比较期间的所有利息收入和支出都是各种非物质利息收入账户中正常经营活动的结果。
认股权证负债公允价值的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 认股权证负债公允价值的变化 | $ | (2,142) | | | $ | 11,307 | | | $ | (13,449) | | | (118.94) | % |
在截至2023年9月30日的三个月中，公司确认认股权证负债公允价值变动亏损2,000美元，而截至2022年9月30日的三个月的收益为11,000美元。该变更基于本报告第1项下提供的财务报表附注3中所述的对一份认股权证负债的公允价值评估和调整。
数字资产减值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
数字资产减值 | $ | — | | | $ | (1,260) | | | $ | 1,260 | | | (100.00) | % |
在截至2022年9月30日的三个月中，公司确认了1,000美元的数字资产减值。根据适用的会计规则，数字资产被视为无限期的无形资产。因此，在收购此类资产后，任何时候其公允价值的下降低于我们的账面价值，都需要确认减值。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 其他收入 | $ | — | | | $ | 3,546 | | | $ | (3,546) | | | (100.00) | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月，其他收入减少了4,000美元。截至2022年9月30日的三个月余额主要包括来自生物识别创新有限公司的与增值税和法定产假工资退款相关的杂项收入。在截至2023年9月30日的三个月中，由于生物识别创新有限公司缺乏业务，没有其他收入。
其他费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 其他费用 | $ | (1,377) | | | $ | (7,484) | | | $ | 6,107 | | | (81.60) | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月，其他支出减少了6,000美元。在截至2022年9月30日的三个月中，公司记录了8,000美元的子公司费用冲销。主要差异是由于 2023 年 5 月 10 日生效的子公司解散造成的。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的比较
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 净收入 | $ | 3,985,242 | | | $ | 4,877,809 | | | $ | (892,567) | | | (18.30) | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，净收入下降至399万美元，较截至2022年9月30日的九个月的488万美元净收入下降了18.30％。在截至2023年9月30日的九个月中，399万美元的净收入包括来自IGS的251万美元，来自标准普尔500指数银行的59.6万美元，来自万事达卡的50.2万美元，以及剩余的37.7万美元的其他客户。比较期内的大部分下降与2021年9月23日的美国移民和海关执法局合同（“ICE合同”）有关，该合同在截至2022年9月30日的九个月中创造了329万美元的净收入，随后在2022财年终止。
ICE合同终止后的减少被IGS合同净收入的增加所抵消，后者在截至2023年9月30日的九个月中提供软件的净收入为251万美元，以及由于中讨论的IGS合同终止而免除了未来的维护和升级合同义务流动性和资本资源以下小节。尽管已终止，但该公司对政府部门未来的机遇持乐观态度，并保留了为产品的维护、升级和部署提供未来服务的能力，但需要支付额外费用。
在截至2023年9月30日的九个月中，该公司使用协调层从客户那里创造了34.6万美元的总收入，其中包括通过软件即服务（SaaS）平台上的FIS为29名新企业客户实施协调层平台。自2022年第三季度推出以来，截至2023年9月30日，Orchestration Layer平台上已有38家企业客户，其中包括35家金融机构。此外，Orchestration Layer旗舰企业客户的收入在同期之间增长了235％，这要归因于过渡和在协调层平台上启动了该客户。Orchestration Layer的旗舰企业客户已经全面投入生产，每月产生经常性收入，毛利率超过83.61％。最后，该公司的标准普尔500指数银行客户在截至2023年9月30日的九个月内开始向SaaS平台的增强版过渡。
Orchestration Layer旨在成为Trust Stamp服务的一站式服务，可轻松集成到我们的产品；按使用量收费，并正在加速公司从专门的定制解决方案提供商向同时提供具有低代码实现的模块化且高度可扩展的SaaS模型的演变。
服务成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 服务成本 | $ | 660,199 | | | $ | 1,571,166 | | | $ | (910,967) | | | (57.98) | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，服务成本（“COS”）下降了91.1万美元，下降了57.98％。这一期间的下降主要是由ICE合同中与服务要求相关的成本推动的。截至2022年9月30日的九个月中，ICE合同相关成本为80.2万美元，包括供应商和其他杂项成本以及直接人工成本，而截至2023年9月30日的九个月中为0美元（由于ICE合同于2022年终止）。
在调整了比较期内ICE合同相关成本的COS后，尽管在截至2023年9月30日的九个月中加入了29个新的企业客户，但COS还是减少了10.9万美元，这是协调层等SaaS平台固有的低边际成本的结果。
研究和开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 研究和开发 | $ | 1,811,962 | | | $ | 1,766,164 | | | $ | 45,798 | | | 2.59 | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月的研发（“研发”）支出增加了46,000美元，增长了2.59％。在截至2023年9月30日的九个月中，研发费用的增加主要是由研发全职员工分配的增加所致，这是由于对客户实施时间的需求减少。尽管研发成本略有增加，但研发团队减少了21.88％的研发全职员工 从截至2022年9月30日的九个月的64名全职员工，到截至2023年9月30日的九个月的50名全职员工。
此外，公司在此期间确认了资本化内部使用软件的减值亏损17,000美元 截至2023年9月30日的九个月这抵消了研发的增长。根据适用的会计指导，资本化内部使用软件被视为长期资产。持有和使用的资产的可收回性是通过将资产或资产组的账面金额与该资产或资产组预计产生的未贴现未来净现金流进行比较来衡量的。如果资产的账面金额超过这些估计的未来现金流量，则减值费用按资产账面金额超过该资产或资产组公允价值的金额确认。待处置的资产按账面金额或公允价值减去出售成本的较低值列报。
销售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 销售、一般和管理 | $ | 5,900,715 | | | $ | 9,014,894 | | | $ | (3,114,179) | | | (34.54) | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，销售、一般和管理费用（“SG&A”）减少了311万美元，下降了34.54％。销售和收购支出的减少主要是由全球员工人数的减少以及与2022年成本削减计划相关的相关管理费用减少所致。员工人数从截至2022年9月30日的九个月的100名全职员工减少了14.00％，而截至2023年9月30日的九个月中，全职员工人数为86人。实际上，与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月的工资、奖金和股票薪酬、相关的工资成本和销售佣金减少了209万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购的其他显著减少包括公司差旅、管理咨询和培训以及与携带移动硬件资产相关的成本净减少121万美元，这是公司最近的非人员成本削减举措的直接结果。
折旧和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 折旧和摊销 | $ | 596,109 | | | $ | 547,737 | | | $ | 48,372 | | | 8.83 | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月的折旧和摊销（“D&A”）增加了48,000美元，增长了8.83％。D&A支出的主要增加与比较期之间资本化内部用途软件的折旧增加了40,000美元有关。尽管资本化内部使用软件的数量因时期而异，但我们继续看到软件摊销量增加的趋势，这是受前一时期软件资本增长的推动。总体而言，这是新颁发的专利继续生产新的内部用途软件或微服务的又一结果，这些软件或微服务已达到技术可行性，此时公司开始将相关成本资本化。
在截至2023年9月30日的九个月中，由于新的待处理专利申请和向美国专利商标局颁发的专利，专利摊销额也增加了36,000美元。在截至2023年9月30日的九个月中，公司增加了4项已颁发的专利、3项新的专利申请和1项商标注册
包括 Tap-In Band 的专利TM。Tap-In Band™ 是一款手腕佩戴式、防篡改、低过敏性的近场通信频段，可促进社区监督计划的参与者进行离散签到和与他们沟通。该技术和相关的生物识别过程利用 Trust Stamp 的专利 IT2身份令牌化流程，允许用户进行生物识别身份验证，无需存储生物识别图像或模板。
与截至2023年9月30日的九个月中出售的移动硬件资产折旧相关的D&A费用减少了3万美元，部分抵消了这些增长。
营业亏损
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 营业亏损 | $ | (4,983,743) | | | $ | (8,022,152) | | | $ | 3,038,409 | | | (37.88) | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，该公司的营业亏损减少了304万美元，下降了37.88％。营业亏损的减少主要与运营费用减少393万美元或30.47％有关，这是由于2022和2023财年启动的各种成本削减措施超过了净收入的减少，从而产生了理想的利润增长和更高的公司效率。
利息支出，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 利息支出，净额 | $ | (29,753) | | | $ | (9,202) | | | $ | (20,551) | | | 223.33 | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月净利息支出增加了21,000美元，增长了223.33％。在截至2023年9月30日的九个月中，利息收入和利息支出分别为470美元和3万美元。在截至2022年9月30日的九个月中，利息收入和利息支出分别为3,000美元和12,000美元。比较期内的所有利息收入和支出都是各种非物质计息和计息账户中正常经营活动的结果。
认股权证负债公允价值的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 认股权证负债公允价值的变化 | $ | 3,473 | | | $ | 88,367 | | | $ | (84,894) | | | (96.07) | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认认股权证负债公允价值变动的收益为3,000美元，而截至2022年9月30日的九个月的收益为8.8万美元。该变更基于本报告第1项下提供的财务报表附注3中所述的对一份认股权证负债的公允价值评估和调整。
数字资产减值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
数字资产减值 | $ | — | | | $ | (25,144) | | | $ | 25,144 | | | (100.00) | % |
在截至2022年9月30日的九个月中，公司确认了25,000美元的数字资产减值。根据适用的会计规则，数字资产被视为无限期的无形资产。因此，在收购此类资产后，任何时候其公允价值的下降低于我们的账面价值，都需要确认减值。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 其他收入 | $ | 261,217 | | | $ | 16,160 | | | $ | 245,057 | | | 1,516.44 | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，其他收入增加了24.5万美元。增长主要是由于出售移动硬件资产获得了21.3万美元的收益。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，公司在马耳他开展的初创企业加速器计划的参与者那里收到了22,000美元，与其他各种非营业收入有关，包括教育服务费，该计划的参与者旨在加强马耳他的创新平台和创业生态系统。
其他费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 其他费用 | $ | (4,174) | | | $ | (102,269) | | | $ | 98,095 | | | (95.92) | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月的其他支出减少了98,000美元。在截至2022年9月30日的九个月中，公司因母公司T Stamp Inc.与其子公司马耳他信托邮票有限公司、生物识别创新有限公司和卢旺达信托邮票有限公司之间的公司间交易，分别以美元、欧盟欧元、英镑和卢旺达法郎计价的货币进行公司间交易，出现了96,000美元的未实现外币折算费用亏损。截至2022年6月30日，公司确定目前无意在可预见的将来结算公司间账户；因此，从2022年6月30日开始，公司与其子公司之间的未来外币波动记入资产负债表上的累计其他综合收益，而不是其他费用。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的银行账户中分别有约318万美元和125万美元的现金。
从2022年12月31日到2023年9月30日，现金及现金等价物增加了193万美元，这是净现金流入的结果，净现金流入分别包括运营、投资和融资活动的588万美元和18万美元流出以及803万美元的流入。此外，外币交易调整产生了43,000美元的现金流出。有关截至2023年9月30日的季度中现金活动的更多详细信息，请参阅下面的 “现金流” 小节。
对比期的流动资产总额从截至2022年12月31日的287万美元增长了49.60％，即143万美元，增至2023年9月30日的430万美元。流动资产的增加主要是由193万美元的现金增加所推动的（如上所述）。此外，应收账款减少了46.7万美元，抵消了这一增长，这主要是由于账单减少以及截至2022年12月31日几位企业客户收账的发票收据略有延迟。
流动负债总额从截至2022年12月31日的445万美元下降了53.91％或240万美元，而截至2023年9月30日的205万美元为205万美元。这一下降主要归因于递延收入减少了172万美元。递延收入下降的主要原因是确认了公司为IGS提供的软件的251万美元不可退还的预付收入。MSA终止后，IGS放弃了支付额外款项以换取未来维护和升级的选择。由于终止，Trust Stamp没有与MSA相关的其他履约义务或意外开支。此外，其他流动负债有所减少，包括25.8万美元的应付账款，23.8万美元的应计费用以及14.5万美元的关联方应付账款，这是由于应付账款的时机而减少的14.5万美元关联方应付账款。流动负债总额的减少被短期金融负债增加的43,000美元所抵消，这是由于出售移动硬件资产导致总财务负债余额变为流动负债余额。
实际上，公司的流动比率（即公司总流动资产占总流动负债倍数的比率或公司用近现金资产偿还短期负债的能力）从2022年12月31日的0.65上升至2.10，在截至2023年9月30日的九个月中增长了223.08％。这在一定程度上是由于融资活动的净现金流入被投资和经营活动的现金流出所抵消，下文将进一步详细讨论。
自2019年9月3日起，公司与客户签订了软件许可协议，根据该协议，公司在2020年获得的总费用为15万美元，2021年为20万美元，2022年为25万美元。2022年12月31日，对软件许可协议进行了修订。该公司将在2023年获得30万美元的最低总费用，在2023年之后每年将继续增长15％，年度最低费用上限为100万美元。年度最低费用的上限并不限制公司为超过年度最低交易量的交易赚取额外费用。在截至2023年9月30日的九个月中，公司已从该软件许可协议中确认了22.5万美元的费用。
2022年9月15日，公司与创新政府解决方案（“IGS”）签订了主服务协议（“MSA”），根据该协议，公司和IGS同意共同提供服务，IGS获得了为期12年（可续期）的许可（“许可证”），以转售公司的技术，但须由IGS支付商定的收入预付款和最终用户许可费。在执行MSA时，IGS同意向公司支付150万美元作为不可退还的收入预付款，在MSA一周年之际额外支付150万美元不可退还的收入预付款，在MSA接下来的两个周年纪念日分别支付100万美元作为额外的不可退还的收入预付款。为了方便起见，IGS有权在额外的不可退还的收入预付款到期之前终止MSA，在这种情况下，未付的额外不可退还的收入预付款将无法支付，许可证将终止。2023 年 9 月 14 日，Trust Stamp 收到了 IGS 的通知，称它将终止 MSA，自 2023 年 9 月 15 日起生效。IGS共向Trust Stamp支付了251万美元的不可退还的预付收入，用于购买终止前提供的软件。终止MSA后，IGS放弃了支付额外款项以换取未来维护和升级的选择。Trust Stamp没有与MSA相关的剩余履约义务或意外开支。在截至2023年9月30日的九个月中，Trust Stamp确认了先前记入递延收入的251万美元IGS不可退还的收入预付款。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司获得了 Tap-In Band™ 的临时专利，这是一种手腕佩戴、防篡改、低过敏性的近场通信频段，便于社区监督计划的参与者进行离散签到和通信。该技术和相关的生物识别过程利用 Trust Stamp 的专利 IT2身份令牌化流程，允许用户进行生物识别身份验证，无需存储生物识别图像或模板。该公司对Tap-In Band的巨大市场机会持乐观态度TM 技术，特别是在政府部门。
继续关注
随附的未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。该公司是一家尚未产生利润的企业，截至2023年9月30日的九个月中，净亏损为475万美元，同期净运营现金流出为588万美元，截至2023年9月30日的累计赤字为4,405万美元。
自未经审计的简明合并财务报表发布之日起，公司能否在未来十二个月内继续作为持续经营企业取决于其创造收入和/或获得足以履行当前和未来债务的融资的能力，并利用这些收入和/或获得足够的融资以产生盈利的经营业绩。管理层已经评估了这些条件和计划，以创造收入并根据需要筹集资金，以满足其资本需求。 尽管关于大幅增加收入的谈判进展顺利，但尚未达到可以将其纳入持续经营评估的阶段。此外，尽管公司此前曾成功地根据需要筹集资金，并且已经制定了计划并支付了重组费用以满足公司的现金需求，但无法保证公司的融资活动会取得成功。除其他外，这些因素使人们对公司在合理的时间内继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。
现金流
下表汇总了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流量：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的净现金流量 | $ | (5,884,123) | | | $ | (4,841,167) | |
| 来自投资活动的净现金流量 | $ | (179,685) | | | $ | (735,084) | |
| 来自融资活动的净现金流量 | $ | 8,034,495 | | | $ | 5,079,292 | |
运营活动
经营活动的净现金流从截至2022年9月30日的九个月的484万美元增长了21.54％，而截至2023年9月30日的九个月中为588万美元。在截至2023年9月30日的九个月的475万美元净亏损中，有各种现金和非现金调整加回到净亏损中，得出截至2023年9月30日的九个月中用于经营活动的588万美元现金。
这些调整包括172万美元，主要用于确认公司为IGS提供的251万美元不可退还的软件预付收入，但这部分被从各客户收到并记入递延收入的现金所抵消。此外，现金和非现金调整包括与应付账款、应计费用和关联方应付账款相关的发票的总付款642,000美元，非现金折旧和摊销的596,000美元，应收账款收到的现金467,000美元。
投资活动
截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为18万美元，而截至2022年9月30日的九个月中使用的净现金为73.5万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动现金流出的减少主要与出售移动硬件资产相关的不动产和设备减少了37.7万美元。否则，在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金主要用于为未来技术申请专利和开发的持续投资，我们打算随着时间的推移将这些技术资本化和获利。在截至2023年9月30日的九个月中，内部开发软件资本成本的现金流出量与截至2022年9月30日的九个月相比下降了18.83％，这是由于分配给内部开发软件资本的软件开发活动减少了，用于投资可由多个客户长期使用的产品（例如Orchestration Layer SaaS平台）。
融资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，来自融资活动的净现金流为803万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，来自融资活动的净现金流为508万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，公司通过与机构投资者签订的两份单独的证券购买协议（“SPA”）筹集了478万澳元和269万美元的净收益，这些协议旨在发行A类普通股、预先注资认股权证和普通股认股权证。同一机构投资者行使了270,000份认股权证，购买了公司A类普通股，总收益为621,000美元。更多细节见本报告第1项下提供的财务报表附注3。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，员工权益薪酬净发行的应计税款为25,000美元，金融负债的预扣税款为3万美元。
在截至2022年9月30日的九个月中，公司从2021年12月SCV和Reach® Ventures（关联方）的认股权证行使中获得339万美元，从行使期权中获得7.8万美元，通过出售A类普通股和与停战资本总基金有限公司（“停战资本总基金有限公司”）签订的私人投资公募股权协议中的A类普通股可行使认股权证获得142万美元，以及1美元根据CF法规、D条例和条例，与公司2021年加薪相关的已售单位和行使了25.4万份认股权证S条例为我们在纳斯达克上市做准备。这些收入被为财务负债支付的本金60,000美元所抵消。
关键会计政策与估计
我们的财务报表根据公认会计原则编制。这些未经审计的简明合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及相关披露的估计和假设。我们会持续评估我们的估计和假设。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，我们认为这些假设在当时情况下是合理的。我们的实际结果可能与这些估计有所不同。我们认为对未经审计的简明合并财务报表影响最大的关键会计政策和估计、假设和判断如下所述。
资本化内部使用软件，净值
与仅为满足我们的内部要求而购买、开发或修改软件相关的成本已资本化，在开发时没有实质性销售此类软件的计划。公司将开发内部使用软件的符合条件的成本资本化，这些成本是在初步项目阶段之后到开发阶段产生的。这些成本包括应用程序开发阶段产生的人事成本（包括相关福利和股票薪酬）。在项目初期阶段和实施后运营阶段发生的费用在发生时记作支出。维护费用在发生时记为支出。对每个特定项目的资本化成本的估计使用寿命进行了评估。实际经济寿命可能不同于估计的使用寿命。定期审查可能导致估计使用寿命发生变化，从而导致未来摊销费用发生变化。
收入确认
该公司的收入主要来自专业服务。收入是在向客户移交承诺产品和服务的控制权后确认的，其金额反映了公司预计为换取这些产品或服务而获得的对价。如果合同中承诺的对价包括可变金额，则公司将包括其预计收到的金额的估计值或总交易价格（如果已确认的累计收入可能不会出现重大逆转）。
公司通过应用以下步骤来确定应确认的收入金额：
•与客户签订的合同或合同的识别；
•确定合同中的履约义务；
•确定交易价格；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
•在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认收入。
在合同开始时，公司将评估每份合同中商定的服务，评估每项服务是否不同，并确定哪些服务属于履约义务。然后，公司将履约义务履行时（或在）履行履约义务时分配给相应履约义务的交易价格金额确认为收入。一般而言，与客户签订的每份合同都包含一项提供服务的单一履约义务，在提供服务时确认收入。
合约余额
与服务期开始相关的客户账单和付款时间因合同而异；但是，公司在根据合同提供服务之前向许多客户开具账单，因此负债由递延收入（“合同负债”）或客户存款负债组成。递延收入是指在将相关产品或服务转让给客户之前，根据不可取消的合同支付的账单。公司在满足收入确认标准后，在合同有效期内确认此类金额，但通常在一年之内确认。客户存款负债包括合同期开始前收到的账单或付款，或合同条款中为方便起见而可能取消的部分预期创收活动的账单或付款。公司的某些安排通常包括允许客户为方便起见终止合同的条款，并按客户的百分比退还客户押金金额
在解雇通知之前未完成的工作。在这些安排中，公司得出结论，在此通知期过后没有可强制执行的权利和义务，因此，为方便起见而终止从客户那里收到或到期的对价记作客户存款负债。
付款条款和条件因合同而异；但是，公司的条款通常要求在发票日期后的30至60天内付款。在收入确认时间与付款时间不同的情况下，公司选择根据ASC 606适用实际权宜之计，不根据重要融资部分的影响调整合同对价，因为公司在合同开始时预计，从承诺的商品和服务转移给客户到客户支付这些商品和服务之间的时间将为一年或更短。因此，该公司确定其合同通常不包含重要的融资部分。
获得和履行合同的成本
获得合同的增量成本仅包括与购置合同直接相关的成本，包括销售佣金，如果没有获得合同，则不会产生这些费用。如果预计与客户签订合同的经济利益和摊销期将超过一年，则公司将一项资产作为与客户签订合同的增量成本进行确认。在本报告所述期间，获得合同的费用并不大。如果成本可以具体识别，可以产生或增加用于履行未来绩效义务的资源，并且有望收回，则公司将确认一项资产，用于支付履行与客户签订的合同的成本。在报告所述期间，履行合同的费用并不大。公司选择根据ASC 340采用实际的权宜之计，允许公司在合同期限总额为十二个月或更短时将佣金记作支出。
剩余的履约义务
公司与客户的安排的条款通常跨越多年。但是，为了方便起见，公司通常允许其客户在提前不到十二个月的通知的情况下在规定期限结束之前终止合同。分配给剩余履约义务的收入是指尚未确认的不可撤销的合同收入，其中包括递延收入，在某些情况下，还包括将要开具发票的金额。公司选择了切实可行的权宜之计，允许公司不披露原始条款为十二个月或更短的合同的剩余履约义务。可取消的合同收入，包括客户存款负债，不被视为剩余的履约义务。截至2023年9月30日和2022年12月31日，对于条款超过十二个月的合同，公司没有任何相关的履约义务。
认股证
根据ASC 480《区分负债与股权》（“ASC 480”）和ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”），公司将股票认股权证记为权益工具、衍生负债或负债，具体取决于认股权证协议的具体条款。
最近的会计公告
有关最近发布的会计公告的信息，请参阅附注1。 业务描述和重要会计政策摘要在本报告第1项下其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表中。
新兴成长型公司
作为一家纳斯达克上市的公开报告公司，我们需要根据《交易法》规定的报告规则，以 “新兴成长型公司”（定义见2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》，我们称之为《乔布斯法案》）的身份持续进行公开申报。只要我们仍然是 “新兴成长型公司”，我们就可以利用各种报告要求的某些豁免，这些豁免适用于其他不是 “新兴成长型公司” 的《交易法》申报公司，包括但不限于：
•无需遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的审计师认证要求；
•利用延期的时间来遵守某些新的或经修订的财务会计准则；
•获准遵守我们的定期报告和委托书中减少的有关高管薪酬的披露义务；以及
•无需就高管薪酬进行不具约束力的咨询投票，也无需股东批准任何先前未批准的黄金降落伞付款。
在我们不再是新兴成长型公司之前，我们预计将利用这些报告豁免。从2022年1月26日开始，我们可能会在长达五年的时间内保持 “新兴成长型公司”，但如果截至6月30日，非关联公司持有的普通股的市值超过7亿美元，在此之前，我们将从接下来的12月31日起不再是 “新兴成长型公司”。
总而言之，对于非 “新兴成长型公司” 的公司，我们要遵守持续的公开报告要求，这些要求不如《交易法》的规定那么严格，因此，我们的股东从更成熟的上市公司获得的信息可能少于他们预期的信息。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据经修订的1934年《证券交易法》第12b-2条的定义，我们是一家规模较小的申报公司，无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们需要维持披露控制和程序，旨在确保在我们的《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。管理层在评估此类控制和程序的成本和收益时必须运用判断力，就其性质而言，这些控制和程序只能为我们的控制目标提供合理的保证。
截至2023年9月30日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性、设计和运作进行了评估。该决定基于先前报告的重大管理缺陷，此前我们在财务报告内部控制中发现了重大缺陷，如下所述。如下所述，我们正在纠正内部控制中的重大缺陷。我们认为，这些流程的完成应该可以纠正我们的披露控制和程序。根据管理层的评估，他们得出结论，我们的披露控制和程序截至2023年9月30日尚未生效。我们将继续关注这个问题。
尽管已发现重大弱点，但管理层得出结论，根据美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”），合并财务报表在所有重大方面公允地列报了公司截至日期和各期间的财务状况、经营业绩和现金流。
此前报告的财务报告内部控制存在重大缺陷
在2023年3月30日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的年度报告中，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制无效。管理层发现了某些重大弱点，包括管理层在为编制财务报表和披露而公布每份日记账条目之前对其的审查和批准不足，以及对与方案变动、职责分工和访问控制有关的管理信息系统的控制不力。
针对先前存在的重大缺陷的补救计划
管理层致力于纠正上述重大缺陷。因此，增加了控制措施，确保管理层在发布每份日记账分录之前精确审查和批准以编制财务报表，并将增加披露和控制措施，以确保对与方案变动、职责分离和访问控制有关的管理信息系统进行充分控制。
我们相信，这些新增的控制措施将有效补救先前存在的实质性弱点。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
公司可能会不时参与正常业务过程中出现的各种法律事务。公司目前没有参与任何诉讼，其管理层也不知道有任何与其知识产权、业务活动或其他方面有关的未决或威胁要提起的法律诉讼。见第一部分，“第 1A 项。风险因素”，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告，汇总了我们公司在针对我们公司的诉讼中可能面临的风险。
第 1A 项。风险因素。
不适用。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司进行了以下未注册的股票证券销售：
2023年4月14日，公司签订了证券购买协议，其中包括以私募方式出售认股权证，以每股A类普通股3.30美元的行使价收购公司A类普通股的1,573,330股。截至本10-Q表格发布之日，已发行的认股权证均未被行使。
2023年6月1日，公司签订了证券购买协议，其中包括以私募方式出售认股权证，以每股A类普通股2.30美元的行使价收购公司A类普通股的1,279,700股。截至本10-Q表格发布之日，已发行的认股权证均未被行使。
2023年8月18日，该机构投资者行使了270,000股认股权证，以每份认股权证2.30美元的价格购买了公司A类普通股，导致公司发行了270,000股A类普通股，总收益为62.1万美元。截至目前，购买公司剩余12万股A类普通股的认股权证仍未兑现 2023年9月30日.
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 展品描述 |
| 3.1 | | 第三份经修订和重述的公司注册证书（参照公司于2023年7月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表格纳入）。 |
| | |
| 3.2 | | 章程（参照公司于2019年12月30日向美国证券交易委员会提交的DOS表格附录2.2纳入）。 |
| | |
| 4.1 | | 2022年9月14日向停战资本主基金有限公司发出的认股权证（参照公司于2022年9月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录4.1纳入）。 |
| | |
| 4.2 | | 日期为2016年11月9日的认股权证表格（每股5,000美元）（参照公司于2019年12月30日向美国证券交易委员会提交的DOS表格附录3.9合并）。 |
| | |
| 4.3 | | 2016年11月9日的认股权证表格（100万美元）（参照公司于2019年12月30日向美国证券交易委员会提交的DOS表格附录3.10合并）。 |
| | |
| 4.4 | | 2016年9月30日的认股权证表格（参照公司于2019年12月30日向美国证券交易委员会提交的DOS表格附录3.11纳入其中）。 |
| | |
| 4.5 | | 2016年12月16日的认股权证表格（参照公司于2019年12月30日向美国证券交易委员会提交的DOS表格附录3.12合并）。 |
| | |
| 4.6 | | 公司向Reach® Ventures 2017 LP签发的认股权证（参照公司于2020年3月12日向美国证券交易委员会提交的表格1-A附录3.14合并）。 |
| | |
| 4.7 | | 公司向Second Century Ventures, LLC签发的认股权证（参照公司于2020年3月12日向美国证券交易委员会提交的表格1-A附录3.15合并）。 |
| | |
| 4.8 | | 监管形式众筹发行认股权证（或 Reg CF 认股权证）（参照附录 3.8 纳入公司于 2022 年 4 月 28 日向美国证券交易委员会提交的 Form 1-A POS） |
| | |
| 4.9 | | D 法规发行认股权证（或 Reg D 认股权证）的表格（参照附录 3.9 纳入公司于 2022 年 4 月 28 日向美国证券交易委员会提交的 1-A 表格 POS） |
| | |
| 4.10 | | S监管发行认股权证（或Reg S认股权证）的表格（参照附录3.10纳入公司于2022年4月28日向美国证券交易委员会提交的1-A POS）。 |
| | |
| 4.11 | | 预筹资金认股权证表格（参照公司于2023年4月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入）。 |
| | |
| 4.12 | | 私募认股权证形式（参照公司于2023年4月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.2纳入）。 |
| | |
| 10.1 | | 2020年6月11日的紧急协议（参照公司于2020年9月28日向美国证券交易委员会提交的截至2020年6月30日的六个月的1-SA表格附录6.11纳入其中）。 |
| | |
| 10.2 | | 加雷斯·根纳和安德鲁·戈瓦萨克的高管雇佣协议，自2020年12月8日起生效（参照公司于2021年4月30日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日止年度的表格1-K附录6.13纳入）。 |
| | |
| 10.3 | | 2020年7月8日发送给公司的马耳他企业信函（80万欧元的可偿还预付款）（参照公司于2022年1月12日向美国证券交易委员会提交的1-A/A表附录6.14合并）。 |
| | |
| 10.4 | | 2021 年 9 月 23 日执行的采购订单，由美国移民和海关执法局向公司（作为承包商）签发（参照公司 2022 年 1 月 12 日向美国证券交易委员会提交的 1-A/A 表附录 6.15 纳入）。 |
| | |
| 10.5 | | 公司向伯塔·帕彭海姆（任命的非执行董事）发出的自2021年12月1日起生效的任命书（参照公司于2022年1月12日向美国证券交易委员会提交的1-A/A表格附录6.16纳入）。 |
| | |
| 10.6 | | 公司向克里斯汀·斯塔福德（任命的非执行董事）发出的自2021年12月1日起生效的任命书（参照公司于2022年1月12日向美国证券交易委员会提交的1-A/A表格附录6.17纳入）。 |
| | |
| 10.7 | | 公司与殖民地股票转让公司于2021年8月20日签订的认股权证代理协议。（参照公司于2022年1月12日向美国证券交易委员会提交的1-A/A表附录6.18纳入其中）。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.8 | | 公司与Vital4Data, Inc. 于2020年11月15日签订的共同渠道协议（参照公司于2022年1月12日向美国证券交易委员会提交的表格1-A/A的附录6.19纳入其中）。 |
| | |
| 10.9 | | 公司与Second Century Ventures, LLC于2020年4月22日签订的购买普通股的认股权证（参照公司于2020年4月30日向美国证券交易委员会提交的表格1-A/A附录6.9纳入其中）。 |
| | |
| 10.10 | | Emergent Technology Holdings, LP与公司于2019年7月1日达成的和解协议。（参照公司于2020年3月12日向美国证券交易委员会提交的1-A表附录6.1纳入）。 |
| | |
| 10.11 | | 2022年4月15日美国移民和海关执法局向公司（作为承包商）发布的2021年9月23日执行的采购订单的修正案（参照公司于2022年4月21日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）。 |
| | |
| 10.12 | | 2022 年 7 月 15 日美国移民和海关执法局向公司（作为承包商）发布的 2021 年 9 月 23 日执行的采购订单修正案（参照公司于 2022 年 7 月 21 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入其中）。 |
| | |
| 10.13 | | 证券购买协议，日期为2022年9月11日（参照公司于2022年9月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）。 |
| | |
| 10.14 | | 注册权协议，日期为2022年9月11日（参照公司于2022年9月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2纳入其中）。 |
| | |
| 10.15 | | 封锁协议形式（参照公司于2022年9月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.3纳入其中）。 |
| | |
| 10.16 | | 配售代理协议，日期为2022年9月11日（参照公司于2022年9月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.4纳入其中）。 |
| | |
| 10.17 | | 亚历克斯·瓦尔德斯的高管雇佣协议，自2020年12月8日起生效（参照公司于2021年4月30日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日止年度的1-K表附录6.12纳入）。 |
| | |
| 10.18 | | 安德鲁·斯科特·弗朗西斯的高管雇佣协议，自2020年12月8日起生效（参照公司于2021年11月19日向美国证券交易委员会提交的表格1-A发行声明的附录6.13纳入其中）。 |
| | |
| 10.19 | | 公司与某机构投资者于2023年4月14日签订的证券购买协议表格（参照公司于2023年4月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录4.1纳入）。 |
| | |
| 31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
| | |
| 31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
| | |
| 32.1* | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证。 |
| | |
| 101.INS* | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| | |
| 101.SCH* | | 内联 XBRL 分类扩展架构 |
| | |
| 101.PRE* | | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
| | |
| 101.CAL* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 |
| | |
| 101.LAB* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
| | |
| 101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库 |
| | |
| 104 | | 封面页交互式数据文件-封面页交互式数据文件不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
_________________________
* 随函提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| T STAMP INC. | |
| |
| /s/ Gareth Genner | |
| Gareth Genner，首席执行官 | |
| 信托邮票 | |
以下人员以所示身份和日期签署了本报告。
| | | | | |
| /s/ Gareth Genner | |
| Gareth Genner，首席执行官、首席执行官、董事 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
| |
| /s/亚历克斯·瓦尔德斯 | |
| 亚历克斯·瓦尔德斯，首席财务官，首席会计官 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
| |
| /s/Andrew Gowasack | |
| 安德鲁·高瓦萨克，总裁、董事 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
| |
| /s/ 威廉·麦克林托克 | |
| 威廉·麦克林托克，导演 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
| |
/s/ 查尔斯·波茨 | |
查尔斯·波茨，导演 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
| |
| /s/约书亚·艾伦 | |
| 约书亚·艾伦，导演 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
| |
| /s/ 克里斯汀·斯塔福德 | |
| 克里斯汀·斯塔福德，导演 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |
| |
| /s/Berta Pappenheim | |
| 伯塔·帕彭海姆，导演 | |
日期：2023 年 11 月 7 日 | |