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(述明或其他司法管辖权公司或组织)

(国际税务局雇主身分证号码)

220 RXR广场, 银联谷, 纽约11556

(主要执行办公室地址)

(718)961-5400

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)款登记的证券：

​

​

​

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.01美元

FFIC

纳斯达克股市有限责任公司

根据该法第12（g）条登记的证券： 无.

如果注册人是一个著名的经验丰富的发行人，则通过复选标记进行注册，如《证券法》第405条所定义。     是  X        不是

如果注册人不需要根据法案第13条或第15条（d）款提交报告，则用复选标记进行标记。     是  X        不是

用复选标记标出注册人是否（1）在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短时间内）提交了1934年证券交易法第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守了此类提交要求。   X    是      编号：

在过去12个月内（或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据法规S—T（本章第232.405节）第405条要求提交的每个交互式数据文件。   X    是      编号：

通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b—2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。

​

大型加速文件管理器：    

加速文件管理器  X   

非加速文件服务器    

规模较小的报告公司    

​

新兴成长型公司    

​

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。    

用复选标记表示注册人是否提交了一份关于其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制有效性的评估的报告，并证明了编制或发布其审计报告的注册会计师事务所对其财务报告的内部控制的有效性。  X   是       没有

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，用勾号表示该公司的财务报表是否

登记人在文件中反映了对先前发布的财务错误的更正， 陈述.      

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要基于激励的恢复分析

任何注册人收到的补偿’在有关的恢复期内，根据§240.10D-1(B)。     

检查注册人是否为空壳公司（如法案第12b—2条所定义）。     是  X        不是

截至2023年6月30日，注册人最近完成的第二财政季度的最后一个营业日；注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值为 $336,406,000.这一数字是基于该日在纳斯达克全球精选市场上注册人普通股股票的收盘价，面值为0.01美元，即12.29美元。

截至2024年2月29日，注册人普通股的流通股数量为 29,067,712股份。

​

以引用方式并入的文件

本公司为将于2024年5月29日举行的股东年度会议的最终委托书的部分内容通过引用并入本文第三部分。.

​

​

​

目录表

目录

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​

​

页面

​

第I部分

​

​

​

​

​

​

​

​

项目1.业务。

​

1

项目1A.风险因素

​

44

项目1B。未解决的员工意见

​

52

项目1C。网络安全

​

52

项目2.财产

​

53

项目3.法律诉讼

​

53

项目4.矿山安全信息披露

​

53

第II部

​

​

项目5.登记人普通股的市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

​

54

项目6.保留

​

55

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

​

56

项目7A。关于市场风险的定量和定性披露

​

69

项目8.财务报表和补充数据

​

70

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

​

140

项目9A。控制和程序

​

140

项目9B。其他信息

​

141

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

​

141

第III部

​

​

项目10.董事、高管和公司治理

​

141

第11项.高管薪酬

​

141

第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项

​

141

第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性

​

142

项目14.主要会计费和服务费

​

142

第IV部

​

​

项目15.物证、财务报表附表

​

142

(a)1.财务报表

​

142

(a)2.财务报表附表

​

142

(a)3.证券交易委员会条例S—K要求的展品

​

143

​

​

​

签名

​

​

​

​

​

授权委托书

​

​

​

​

​

i

目录表

关于前瞻性陈述的警示说明

本年报表格10—K所载的声明（本「年报」），涉及计划、策略、经济表现及趋势，对特定活动或投资的结果的预测以及并非对历史事实的描述的其他报表，可以是前瞻性的—1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性信息固有地受到风险和不确定性的影响，实际结果可能与当前预期的结果存在重大差异，原因包括但不限于下文第1项中“业务—一般—信贷损失备抵”和“业务—一般—市场区域和竞争”标题下讨论的因素，下文第1A项中的“风险因素”，下文第7项“管理层对财务状况及经营业绩的讨论与分析—概览”、本年报其他部分以及本公司不时向证券交易委员会提交的其他文件中的内容。前瞻性陈述可以通过诸如“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“目标”、“预测”、“潜在”或“继续”等术语或这些术语的否定。虽然我们认为前瞻性陈述中反映的期望是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、绩效或成就。我们没有义务更新这些前瞻性陈述。

​

第I部分

如本报告所用，“我们”、“我们”、“我们的”和“公司”一词是指法拉盛金融公司（“控股公司”）及其直接和间接全资子公司法拉盛银行（“银行”）、法拉盛服务公司、FSB Properties Inc.，以及Flushing Preferred Funding Corporation，该公司于2021年6月30日解散。

第一项：商业银行业务。

一般信息

概述

该控股公司是一家特拉华州公司，成立于1994年。该银行成立于1929年，是纽约州特许的共同储蓄银行。今天，该银行是一家提供全方位服务的纽约州商业银行。我们的主要业务是银行的运营。本行于2023年拥有两家附属公司：法拉盛服务公司及FSB Properties Inc.。本行亦设有一间互联网分行（“互联网分行”），以www.example.com ®及BankPendix ®品牌经营。控股公司的业务主要来自本行收取的股息（如有）、发行次级债务和次级债务以及发行股本证券。控股公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“FFIC”。

控股公司亦拥有Flushing Financial Capital Trust II、Flushing Financial Capital Trust III及Flushing Financial Capital Trust IV（“信托”），该等信托为为发行合共6000万美元的资本证券及190万美元的普通证券（为唯一投票权证券）而成立的特殊目的商业信托。控股公司拥有信托之100%普通证券。该等信托使用发行该等证券所得款项向控股公司购买次级次级债券。该等信托并不包括在我们的综合财务报表内，因为如果出现亏损，我们将不会承担该等信托的亏损。

除另有披露外，本年报所载资料均反映本公司的财务状况及经营业绩。管理层认为该公司经营的是一个单一的单位-社区银行。因此，不提供段信息。截至2023年12月31日，公司总资产85亿美元，存款68亿美元，股东权益7亿美元。

​

1

目录表

我们的主要业务是吸引公众的零售存款，并将这些存款与持续经营和借款产生的资金一起投资，主要用于(1)发起和购买多户住宅物业贷款、商业商业贷款、商业房地产按揭贷款，以及较少程度的一对四家庭贷款(侧重于混合用途物业，即既包含住宅单位又包含商业单位的物业)；(2)建筑贷款；(3)小企业管理局(SBA)贷款；(4)抵押贷款替代品，如按揭支持证券；(5)美国政府证券、公司固定收益证券和其他有价证券。我们还发起某些其他消费贷款，包括透支信用额度。截至2023年12月31日，未偿还贷款总额68.983亿美元，其中按揭贷款总额54.256亿美元，占贷款总额的78.7%；商业贷款14.727亿美元，占贷款总额的21.3%。按揭贷款主要为多户、商业及一至四户混合用途物业，占贷款总额的74.6%。我们的收入主要来自贷款利息，我们的抵押贷款支持证券组合，以及我们证券组合中其他投资的利息和股息。我们的主要资金来源是存款、纽约联邦住房贷款银行(“FHLB-NY”)借款、贷款本金和利息支付、抵押贷款支持证券和其他证券，以及次要的证券和贷款销售收益。该银行的主要监管机构是纽约州金融服务部(“NYDFS”)，其主要联邦监管机构是联邦存款保险公司(“FDIC”)。联邦存款保险公司为存款投保至允许的最高金额。此外，该银行是联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统的成员。

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，不良贷款总额分别为2520万美元、3240万美元和1490万美元。2023年我们的不良贷款净冲销总额为1080万美元，而截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度不良贷款净冲销总额分别为150万美元和310万美元。本公司在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别记录了1050万美元、480万美元和490万美元的贷款信贷损失准备金(福利)。2023年记录的拨备为这是由于为两笔非权责发生制商业贷款进行了全额准备金，并为当前利率环境带来的更高风险增加了准备金，从而提高了可调利率贷款的债务覆盖率。2022年记录的拨备主要是由于贷款增长、特定信贷准备金增加，以及高通胀和不断上升的通货膨胀(包括利率上升)造成的持续环境不确定性。2021年的收益主要是由于经济状况的改善。

市场领域与竞争

我们是一家以社区为导向的商业银行，提供各种金融服务，以满足我们服务的社区的需求。世行的主要办事处和执行办公室设在纽约州的尤宁代尔，位于拿骚县。截至2023年12月31日，该行运营了27个全方位服务办事处和互联网分行。我们在纽约皇后区、布鲁克林和曼哈顿以及纽约拿骚和萨福克县设有办事处。我们绝大多数的抵押贷款都是以位于纽约市大都市区的房产为抵押的。

我们在贷款和吸收存款方面都面临着激烈的竞争。我们的市场领域拥有高度密集的金融机构，其中许多机构的财力、知名度和市场占有率都比我们更高，而且都是不同程度的竞争对手。对存款的竞争尤其激烈，因为我们与我们在其设有分行的县的108家银行和储蓄机构竞争。截至2023年6月30日，我们在这些县的存款市场份额占这些FDIC承保的竞争金融机构总存款的0.35%，我们是第23大金融机构。1此外，我们还与信用社、股市和共同基金争夺客户资金。在我们的市场上，对存款和国家经纪存款的竞争主要是基于提供的存款类型和支付的存款利率。我们强调的所有贷款活动中也存在着特别激烈的竞争。

​

除了上面提到的金融机构，我们还与位于我们市场内并在互联网上提供的抵押贷款银行和保险公司竞争。我们市场上的贷款竞争主要是基于所提供的贷款类型和这些贷款的相关条款，包括固定利率和可调整利率贷款以及贷款利率。对于可调利率贷款，竞争也基于重新定价期、利率参考的指数以及与指数利率的利差。此外，竞争还受到金融机构响应客户请求并为借款人提供批准或拒绝贷款申请的及时决定的能力的影响。网上银行领域也有许多更大的金融机构，它们比我们拥有更多的财务资源、知名度和市场存在。我们未来的盈利前景将受到我们的竞争能力的影响

1按2023年6月FDIC纽约州纽约州、国王、皇后区、拿骚和萨福克县的存款汇总表

2

目录表

有效地与其他金融机构合作，并实施我们的业务战略。我们吸引存款的战略包括使用各种营销技巧、提供增强的技术和客户友好的银行服务，以及专注于我们所服务的多民族社区独特的个人和小型企业银行需求。我们吸引新贷款的战略主要依赖于对申请者提供及时的回应，以及保持一个由高质量经纪人和其他业务来源组成的网络。见本年度报告第1a项所载的“风险因素--我们经营的市场竞争激烈”。

有关本公司经营策略的讨论，请参阅本年度报告第(7)项所载“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析--概述--管理策略”。

​

借贷活动

贷款组合构成。我们的贷款组合主要包括以多户住宅、商业地产、一至四户混合用途物业、一至四户住宅物业及商业商业贷款为抵押的按揭贷款。此外，我们还提供建筑贷款、SBA贷款和其他消费贷款。我们的大部分按揭贷款是以我们市场范围内的物业作为抵押的。

我们专注于多户住宅抵押贷款、商业房地产和商业商业贷款的贷款发放工作，并与银行建立了全面的关系。所有这些贷款类型通常都包括我们收取的提前还款罚金，如果贷款在合同到期日之前全额偿还的话。我们预计将通过营销和保持有竞争力的利率和发起费来继续强调这一点。我们的营销努力包括与抵押贷款经纪人和其他专业人士的频繁接触，作为推荐来源。

银行业一般认为，全额包销的一对四家庭住宅按揭贷款的风险比其他类型的贷款要小。多户住宅、商业地产和一对四家庭混合用途物业按揭贷款通常比一对四家庭住宅物业按揭贷款的收益率高，期限较短，但通常涉及较高的本金，并可能使贷款人面临比一对四家庭住宅物业按揭贷款更大的信用损失风险。多户住宅、商业地产和一至四户混合用途物业按揭贷款的风险较大，可能要求我们增加信贷损失拨备，并将信贷损失拨备占贷款总额的比例保持在超过我们目前维持的拨备的百分比。我们不断审查我们的抵押贷款组合的组成，以管理组合中的风险。见本年度报告第1项“总则--概览”。

我们的贷款组合包括可调利率(“ARM”)和固定利率贷款。我们收取的贷款利率主要受对这类贷款的需求、可供放贷的资金供应、我们的竞争对手提供的利率以及借款人的信誉影响。其中许多因素反过来又受到地方、地区和国家经济状况以及联邦、州和地方政府的财政、货币和税收政策的影响。

一般来说，消费者在利率较高的时期倾向于ARM贷款，而在利率较低的时期则倾向于固定利率贷款。在利率下降的时期，我们可能会经历ARM贷款的再融资活动，因为借款人倾向于锁定固定利率贷款的较低利率。就我们发起的ARM贷款而言，交易量和调整期受到利率和上文讨论的其他市场因素以及消费者偏好的影响。我们过去没有，现在也没有，发起规定负摊销的ARM贷款。

我们的大部分商业贷款是由公司的商业银行集团产生的，该集团专注于与位于我们市场区域内的企业的贷款和存款关系。这些贷款通常由业主个人担保，并可能由企业的资产担保，有时可能包括房地产。这些贷款的利率通常可以根据公布的指数进行调整。这些贷款虽然为我们提供了更高的回报率，但也带来了更高的风险。

3

目录表

有时，当贷款补充我们的贷款组合策略时，我们可能会从银行、抵押贷款银行家和其他金融机构购买全部或部分贷款。购买的贷款必须符合我们在发放时的承保标准。我们的贷款活动受联邦和州法律法规的约束。参见“-法规”。

​

下表列出了我们在指定日期的贷款组合构成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

 

​

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

 

​

​

​

​

百分比

​

​

​

百分比

​

​

​

百分比

​

​

​

百分比

​

​

​

百分比

 

​

    

金额

    

占总数的6%

    

金额

    

占总数的6%

    

金额

    

占总数的6%

    

金额

    

占总数的6%

    

金额

    

占总数的6%

 

​

​

(美元，单位：万美元)

 

按揭贷款：

​

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

多户住宅

​

$

2,658,205

 

38.53

%  

$

2,601,384

 

37.57

%  

$

2,517,026

 

37.94

%  

$

2,533,952

 

37.81

%  

$

2,238,591

 

38.88

%

商业地产(1)

​

 

1,958,252

 

28.39

​

 

1,913,040

 

27.62

​

 

1,775,629

 

26.77

​

 

1,754,754

 

26.18

​

 

1,582,008

 

27.48

​

一至四户家庭混合用途物业

​

 

530,243

 

7.69

​

 

554,314

 

8.00

​

 

571,795

 

8.62

​

 

602,981

 

9.00

​

 

592,471

 

10.29

​

一至四户家庭住宅

​

 

220,213

 

3.19

​

 

241,246

 

3.48

​

 

276,571

 

4.17

​

 

253,262

 

3.78

​

 

196,879

 

3.42

​

施工

​

 

58,673

 

0.85

​

 

70,951

 

1.02

​

 

59,761

 

0.90

​

​

83,322

 

1.24

​

 

67,754

 

1.18

​

按揭贷款总额

​

 

5,425,586

 

78.65

​

 

5,380,935

 

77.69

​

 

5,200,782

 

78.40

​

 

5,228,271

 

78.01

​

 

4,677,703

 

81.25

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业贷款：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

小企业管理局

​

 

20,205

 

0.29

​

 

23,275

 

0.34

​

 

93,811

 

1.41

​

 

167,376

 

2.50

​

 

14,445

 

0.25

​

出租车牌子

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

2,757

 

0.04

​

 

3,309

 

0.06

​

商业和其他

​

 

1,452,518

 

21.06

​

 

1,521,548

 

21.97

​

 

1,339,273

 

20.19

​

 

1,303,225

 

19.45

​

 

1,061,478

 

18.44

​

商业商业贷款总额

​

 

1,472,723

 

21.35

​

 

1,544,823

 

22.31

​

 

1,433,084

 

21.60

​

 

1,473,358

 

21.99

​

 

1,079,232

 

18.75

​

贷款总额

​

 

6,898,309

 

100.00

%  

 

6,925,758

 

100.00

%  

 

6,633,866

 

100.00

%  

 

6,701,629

 

100.00

%  

 

5,756,935

 

100.00

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未计入的贷款费用和递延成本，净额

​

​

9,590

 

​

​

 

9,011

 

​

​

 

4,239

 

​

​

​

3,045

 

​

​

 

15,271

 

  

​

未分配的投资组合层基数调整(2)

​

 

(949)

 

​

​

 

—

 

​

​

 

—

 

​

​

​

—

 

​

​

 

—

 

  

​

减去：信贷损失准备金

​

 

(40,161)

 

​

​

 

(40,442)

 

​

​

 

(37,135)

 

​

​

​

(45,153)

 

​

​

 

(21,751)

 

  

​

贷款，净额

​

$

6,866,789

​

​

​

$

6,894,327

​

​

​

$

6,600,970

​

​

​

$

6,659,521

 

  

​

$

5,750,455

 

  

​

(1)余额几乎完全包括投资者商业房地产（非业主居住）。自住商业房地产占所示各期间总数的不到1.0%。
(2)该金额指与封闭投资组合中对冲的贷款有关的投资组合分层法基准调整。根据美利坚合众国公认会计原则（“公认会计原则”），投资组合层法基准调整不分配至个别贷款，但有关金额影响贷款净额结余。如果取消套期保值，则这些基准调整将分配给池内特定贷款的摊销成本。见综合财务报表附注附注20（“衍生金融工具”）。

​

在上表中，商业业务及其他贷款包括业主自用商业房地产，于2023年12月31日、2022年、2021年、2020年及2019年分别为7.076亿美元、7.320亿美元、6.240亿美元、4.982亿美元及3.408亿美元。

4

目录表

下表载列我们的贷款发放（包括再融资的净影响）以及我们的贷款组合的变动，包括于所示年度的采购、销售及本金减少：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日止年度：

(单位：千)

    

2023

    

2022

    

2021

按揭贷款

 

​

  

 

​

  

 

​

  

在期初

​

$

5,380,935

​

$

5,200,782

​

$

5,228,271

抵押贷款来源：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

多户住宅

​

 

232,715

​

 

474,409

​

 

246,964

商业地产

​

 

184,382

​

 

308,455

​

 

140,948

一至四户混合用途物业

​

 

20,097

​

 

37,598

​

 

41,110

一至四户家庭住宅

​

 

6,883

​

 

25,059

​

 

13,009

施工

​

 

34,253

​

 

28,732

​

 

26,375

抵押贷款总额

​

 

478,330

​

 

874,253

​

 

468,406

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

购买的抵押贷款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商业地产

​

 

—

​

 

—

​

 

27,534

一至四户家庭住宅

​

 

—

​

 

—

​

 

57,952

施工

​

 

128

​

 

2,860

​

 

11,749

购买的按揭贷款总额

​

 

128

​

 

2,860

​

 

97,235

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

更少：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

本金减少

​

 

424,734

​

 

665,377

​

 

565,606

抵押贷款销售

​

 

9,042

​

 

31,355

​

 

27,384

冲销

​

 

31

​

 

228

​

​

140

在期末

​

$

5,425,586

​

$

5,380,935

​

$

5,200,782

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业贷款

​

 

  

​

 

  

​

 

  

在期初

​

$

1,544,823

​

$

1,433,084

​

$

1,473,358

贷款来源：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

小企业管理局

​

 

2,300

​

 

3,461

​

 

143,363

商业业务

​

 

166,391

​

 

364,177

​

 

375,508

其他

​

 

4,715

​

 

4,402

​

 

4,594

其他贷款共计

​

 

173,406

​

 

372,040

​

 

523,465

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

购买的商业贷款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商业业务

​

 

166,216

​

 

272,841

​

 

164,856

购买的商业贷款共计

​

 

166,216

​

 

272,841

​

 

164,856

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

更少：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商业业务销售

​

​

—

​

​

300

​

​

—

本金减少

​

 

400,598

​

 

530,750

​

 

723,601

冲销

​

 

11,124

​

 

2,092

​

 

4,994

在期末

​

$

1,472,723

​

$

1,544,823

​

$

1,433,084

​

5

目录表

贷款到期日和重新定价。下表显示了我们的总贷款组合在2023年12月31日的到期日。预定还款显示在到期还款类别中。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押贷款

​

商业贷款业务

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一比四

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

家庭

​

一比四

​

​

​

​

​

​

​

商业广告

​

​

 

​

​

多户住宅

​

商业广告

​

混合用途

​

家庭

​

​

​

​

小型企业

​

业务

​

​

 

(单位：千)

    

住宅

    

房地产

    

物业

    

住宅

    

施工

   

行政管理

    

以及其他

    

贷款总额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一年内到期的款项

​

$

359,772

​

$

373,483

​

$

48,171

​

$

16,843

​

$

50,379

​

$

3,474

​

$

467,807

 

$

1,319,929

一年后到期的金额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一到两年

​

 

289,535

​

 

257,971

​

​

47,051

​

​

14,006

​

​

4,869

​

​

2,032

​

 

289,052

 

 

904,516

两到三年

​

 

269,431

​

 

220,296

​

​

46,497

​

​

12,893

​

​

1,456

​

​

1,092

​

 

206,073

 

 

757,738

三到五年

​

 

499,102

​

 

377,565

​

​

88,816

​

​

24,191

​

​

1,969

​

​

1,442

​

 

249,177

 

 

1,242,262

五到十五年

​

 

1,057,022

​

 

706,407

​

​

225,788

​

​

84,014

​

​

—

​

​

7,593

​

 

238,303

 

 

2,319,127

超过15年

​

 

183,343

​

 

22,530

​

​

73,920

​

​

68,266

​

​

—

​

​

4,572

​

 

2,106

 

 

354,737

一年后应缴总额

​

 

2,298,433

​

 

1,584,769

​

 

482,072

​

 

203,370

​

​

8,294

​

 

16,731

​

 

984,711

 

 

5,578,380

贷款总额

​

$

2,658,205

​

$

1,958,252

​

$

530,243

​

$

220,213

​

$

58,673

​

$

20,205

​

$

1,452,518

 

$

6,898,309

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款对利率变化的敏感度-一年后到期的贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定利率贷款

​

$

291,511

​

$

98,364

​

$

165,078

​

$

19,711

​

$

—

​

$

1,254

​

$

581,875

 

$

1,157,793

可调利率贷款

​

 

2,006,922

​

​

1,486,405

​

​

316,994

​

​

183,659

​

​

8,294

​

​

15,477

​

​

402,836

 

 

4,420,587

一年后到期的贷款总额 (1)

​

$

2,298,433

​

$

1,584,769

​

$

482,072

​

$

203,370

​

$

8,294

​

$

16,731

​

$

984,711

 

$

5,578,380

(1)上表不包括与截至2023年12月31日在封闭池中对冲的贷款有关的总计90万美元的未分配投资组合层基础调整。见综合财务报表附注20(“衍生金融工具”)。

​

多户住宅贷款。于2023年12月31日，以多户住宅物业作抵押的贷款为26. 582亿元，占贷款总额的38. 53%。于2023年12月31日，我们的多户住宅按揭贷款的平均本金结余为120万元，而我们投资组合中持有的最大多户住宅按揭贷款的本金结余为2800万元。我们提供固定利率和可调利率多户住宅按揭贷款，期限长达30年。

在承保多户住宅按揭贷款时，我们会审阅作为贷款担保的房地产抵押品所产生的预期经营净收入、抵押品的年龄和状况、借款人的财务资源和收入水平，以及借款人拥有或管理类似物业的经验。我们通常要求至少偿还每月贷款的125%的债务。根据最近的年度贷款审查，此组合的加权平均偿债覆盖率约为180%。我们一般只发放该等贷款，最高限额为物业评估价值或购买价（以较低者为准）的75%。任何最终贷款价值比率超过75%的贷款，必须经本行董事会（“本行董事会”）或贷款委员会批准，作为政策例外。根据最新评估及于二零二三年十二月三十一日的贷款结余，此贷款组合的平均贷款价值比率约为30. 6%。我们一般依赖物业产生的收入作为偿还贷款的主要手段。然而，个人担保可以从这些借款人获得额外担保。我们通常会订购一份关于多家庭和商业房地产贷款的环境报告。

以多户住宅物业作抵押的贷款一般较住宅按揭贷款所涉及的风险更大，贷款结余亦更大。信贷风险增加是多个因素造成的，包括本金集中于少数贷款和借款人、整体经济状况对创收物业的影响以及评估和监测这类贷款的难度增加。此外，多户住宅财产担保的贷款的偿还通常取决于相关财产的成功运作，该财产通常由法律实体拥有，而该财产是该实体的唯一资产。如果物业的现金流量减少，借款人偿还贷款的能力可能会受到损害。倘借款人违约，我们唯一的补救办法可能是取消物业的赎回权，因为该物业的市值可能低于相关按揭贷款到期余额。以多户住宅物业为担保的贷款也可能涉及更大程度的环境风险。我们寻求通过获取环境报告来防范这种风险。见“资产质量—与贷款有关的环境问题”。

6

目录表

于2023年12月31日，我们的多户按揭贷款中有22. 626亿元（或85. 12%）为ARM贷款。我们提供ARM贷款，调整期通常为5年，期限最长为30年。我们目前提供的ARM贷款的利率在每个调整期开始时根据FHLB—NY相应定期贷款利率之上的固定利差进行调整。不时，由于竞争力，我们可能会因初始调整期的息差折让而以低于完全指数化利率的初始利率发放ARM贷款。多户可调利率按揭贷款一般不受利率上升的限制，无论是在调整期或贷款的整个生命周期的总和；然而，贷款一般包含利率下限。我们在2023年、2022年和2021年分别发起和购买了总额为2.105亿美元、3.92亿美元和1.887亿美元的多家庭ARM贷款。

于2023年12月31日，我们的多户按揭贷款中有3.956亿元（或14. 88%）为定息贷款。我们的固定利率多户按揭贷款一般为期最长15年，并根据市况及我们的资金成本而定出具竞争力的定价。我们分别于2023年、2022年和2021年发起并购买了220万美元、8240万美元和5830万美元的固定利率多家庭抵押贷款。

下表显示我们于2023年12月31日的多家庭投资组合的地域分布：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

金额

​

占总数的

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

布鲁克林

​

$

795,994

​

​

29.94

%

曼哈顿

​

​

560,857

​

​

21.10

​

皇后区

​

​

467,575

​

​

17.59

​

布朗克斯

​

​

411,640

​

​

15.49

​

纽约州（不包括纽约市）

​

​

303,998

​

​

11.44

​

其他州

​

​

106,690

​

​

4.01

​

斯塔顿岛

​

 

11,451

​

 

0.43

​

总计

​

$

2,658,205

​

​

100.00

%

​

商业地产贷款。 于2023年12月31日，商业房地产抵押贷款为19. 583亿美元，占贷款总额的28. 39%。我们的商业房地产抵押贷款以酒店/汽车旅馆、小型商业设施、购物中心、仓库和办公楼等物业作抵押。于2023年12月31日，我们的商业房地产按揭贷款的平均本金余额为2，500，000元，其中最大一笔贷款的本金余额为3，020，000元。商业房地产抵押贷款一般在10万美元至1000万美元之间。

在承保商业房地产按揭贷款时，我们采用与承保多户住宅按揭贷款相同的承保标准及程序。根据最近的年度贷款审查，此组合的加权平均偿债覆盖率约为180%。根据最新评估及于二零二三年十二月三十一日的贷款结余，此组合的加权平均贷款价值比率约为42. 7%。

我们的商业房地产贷款主要为投资者物业（非业主自住），一般认为其信贷风险高于多户贷款。本金的偿还主要取决于相关租户业务的成功经营。

于2023年12月31日，我们的商业按揭贷款中有17. 608亿元（或89. 92%）为ARM贷款。我们提供ARM贷款，调整期为1至5年，一般最长为15年。我们目前提供的ARM贷款的利率在每个调整期开始时根据FHLB—NY相应定期贷款利率之上的固定利差进行调整。由于初始调整期的利差折让，我们不时会以低于指数的初始利率发放ARM贷款。商业可调利率按揭贷款一般不受利率上升的限制，无论是调整期或贷款的整个生命周期的总和；然而，贷款一般包含利率下限。我们在2023年、2022年和2021年分别发起和购买了总计1.721亿美元、2.731亿美元和1.488亿美元的ARM商业贷款。

7

目录表

于2023年12月31日，我们的商业按揭贷款中有1.975亿元（或10.08%）为固定利率贷款。我们的固定利率商业按揭贷款一般为期最长20年，并根据市况及我们的资金成本而定出具竞争力的定价。我们在2023年、2022年和2021年分别发起和购买了1220万美元、3540万美元和1960万美元的固定利率商业抵押贷款。

下表显示于2023年12月31日按主要行业划分的投资者物业商业房地产贷款多元化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

    

金额

​

占总数的

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

一般商业

​

$

546,645

​

​

27.91

%

地带商场

​

​

380,028

​

​

19.41

​

购物中心

​

​

360,918

​

​

18.43

​

单一租户零售

​

​

169,142

​

​

8.64

​

工业

​

​

146,285

​

​

7.47

​

办公室多租户

​

​

117,984

​

​

6.02

​

商业特殊用途

​

​

98,405

​

​

5.03

​

医疗保健/医疗用途

​

​

95,553

​

​

4.88

​

办公室单一租户

​

 

43,292

​

 

2.21

​

总计(1)

​

$

1,958,252

​

​

100.00

%

(1)包括业主自住的商业房地产，总额为160万美元，占商业房地产总额的0.84%。

​

一至四家庭按揭贷款—综合用途物业.我们提供以一到四个家庭混合用途物业为抵押的按揭贷款。这些房产最多包含四个住宅单元，包括商业部分。我们提供固定利率和可调利率的一至四户混合用途物业按揭贷款，到期日长达30年，一般最高贷款额为100万美元。截至2023年12月31日，一至四户混合用途物业按揭贷款为5.302亿元，占贷款总额的7.69%。

在承保一至四个家庭混合用途物业按揭贷款时，我们采用与承保多个家庭住宅按揭贷款相同的承保标准。

​

8

目录表

于2023年12月31日，我们的1至4户混合用途物业按揭贷款中，3.406亿元（或64.23%）由ARM贷款组成。我们提供可调整利率的一至四户混合用途物业按揭贷款，调整期一般为五年，最长为30年。本行目前提供的ARM贷款的利率于每个调整期开始时根据FHLB—NY相应定期贷款利率之上的固定利差进行调整。由于初始调整期的利差折让，我们不时会以低于指数的初始利率发放ARM贷款。一至四户混合用途物业可调利率按揭贷款一般不受调整期或贷款期内的累计利率增加限制；然而，贷款一般设有利率下限。我们在2023年、2022年和2021年分别发起并购买了一至四个家庭混合用途物业ARM贷款，总额为870万美元、1570万美元和1510万美元。

于2023年12月31日，我们的1至4户混合用途物业按揭贷款中，1.897亿元（或35. 77%）为定息贷款。我们的固定利率一至四户混合用途物业按揭贷款年期最长为15年，并根据市场情况及本行资金成本而定出具竞争力的定价。我们分别于2023年、2022年和2021年发起并购买了1140万美元、2190万美元和2600万美元的固定利率一至四家庭混合用途物业按揭贷款。

一至四家庭按揭贷款—住宅物业。 我们提供由一到四个家庭住宅物业（包括联排别墅和公寓单位）担保的按揭贷款。就本节所载的描述而言，一至四个家庭的住宅按揭贷款、合作公寓贷款及住宅净值贷款统称为“住宅按揭贷款”。我们提供固定利率和可调利率住宅按揭贷款，期限最长为30年，一般最高贷款额为100万美元。于2023年12月31日，住宅按揭贷款为2. 202亿元，占贷款总额的3. 19%。

我们一般发放的住宅按揭贷款金额最高为评估价值或售价（以较低者为准）的80%。当贷款价值比率超过抵押贷款物业评估价值的80%时，我们需要购买私人按揭保险。

于2023年12月31日，我们的住宅按揭贷款中有1. 974亿元（或89. 66%）为ARM贷款。我们提供ARM贷款，调整期为一年、三年、五年、七年或十年。我们目前提供的ARM贷款的利率在每个调整期开始时根据FHLB—NY相应定期贷款利率之上的固定利差进行调整。由于初始调整期的利差折让，我们不时会以低于指数的初始利率发放ARM贷款。ARM贷款一般受每个调整期利率增加2%的限制，在贷款有效期内总调整6%的限制，并设有利率下限。我们在2023年、2022年和2021年分别发起和购买了总计650万美元、2170万美元和7020万美元的住宅ARM贷款。

在我们的投资组合中保留ARM贷款有助于我们降低利率风险。然而，在利率迅速上升的环境下，利率增幅可能超过1至4户住宅可换股贷款的最大调整总额，并对我们的利息收入与资金成本之间的差距造成负面影响。

可持续发展贷款一般涉及的信贷风险不同于固定利率贷款的固有风险，主要是因为如果利率上升，借款人的基本付款增加，从而增加违约的可能性。然而，由于我们的政策，发放一至四个家庭住宅ARM贷款，并设有年度和终身利率上限，限制借款人每月还款的增加，这一潜在风险有所减少。

于2023年12月31日，我们的住宅按揭贷款中有2，280万元（或10. 34%）为定息贷款。我们的固定利率住宅按揭贷款通常为期15年和30年，并根据市场状况和我们的资金成本而定价具有竞争力。我们分别在2023年、2022年和2021年发起并购买了40万美元、330万美元和80万美元的固定利率住宅抵押贷款。

截至2023年12月31日，房屋净值贷款总额为1920万美元，占贷款总额的0.28%。房屋净值贷款包括在我们的住宅按揭贷款组合中。该等贷款以可调整利率的“房屋净值信贷额度”形式提供，其初始期为10年，其后须支付足以清偿贷款的本金和利息，以不超过30年。这些可调整的"房屋净值额度，

9

目录表

“信贷”可能包括我们就这些贷款收取的利率的“下限”和/或“上限”。这些贷款也可以作为完全摊销封闭式固定利率贷款提供，期限最长为15年。大多数房屋净值贷款来源于业主占用的一至四个家庭住宅物业和公寓单位。在较小程度上，房屋净值贷款也来自一至四个持作投资用途的住宅物业和第二套住房。所有置业资产净值贷款均须符合80%的贷款与楼价比率，该比率是根据未偿还的第一按揭贷款额及建议的置业资产净值贷款总额计算的。一般给予的金额为25 000美元至30万美元。

建筑贷款。 截至2023年12月31日，建筑贷款总额为5870万美元，占贷款总额的0.85%。我们的建筑贷款主要为可调利率贷款，为兴建一至四户住宅物业、多户住宅物业及自住商业物业提供资金。我们亦在有限程度上为商业物业的建设提供资金。我们的政策规定，建筑贷款的金额最高可达已开发物业估计价值的70%，且仅当我们取得相关房地产的第一留置权时。建筑贷款的期限一般为两年或以下。预付款是根据建筑进度和检查令而进行的，但须继续进行所有权搜索，以确保我们维持第一留置权。我们在2023年、2022年和2021年分别发起和购买了总额为3440万美元、3160万美元和3810万美元的建筑贷款。

建筑贷款所涉及的风险较其他贷款为高，原因为（其中包括）该等贷款的包销乃根据已发展物业的估计价值而厘定，由于该等估计存在不确定性，故难以确定。此外，建筑贷款带来的风险是，由于成本超支或市场条件的变化，项目可能无法完成。

小企业管理贷款.于2023年12月31日，SBA贷款总额为2020万美元，占贷款总额的0.29%。这些贷款适用于小型企业，并由小企业管理局提供担保，如贷款余额为150，000元或以下，最高可达贷款余额的85%；如贷款余额超过150，000元，最高可达贷款余额的75%。我们还提供定期贷款和信贷额度，根据SBA Express Program，SBA提供50%的担保，最高达350，000美元。SBA担保计划下的最高贷款规模为500万美元，最高贷款担保为375万美元。所有SBA贷款均根据SBA标准操作程序承保，该程序要求有来自SBA借款人20%以上所有权的业主提供抵押品和个人担保。一般情况下，SBA贷款的来源范围为25，000至200万美元，期限为1至7年，业主自住商业房地产抵押贷款最长为25年。SBA贷款一般按与最优惠利率挂钩的可调整利率提供（见 《华尔街日报》）调整期为一至三个月。有时，我们可能会在二级市场出售某些SBA定期贷款的担保部分，在出售时实现收益，并保留这些贷款的服务权，收取约1%的服务费。

我们在2023年、2022年和2021年分别发起和购买了总计230万美元、350万美元和1.434亿美元的SBA贷款（包括1.387亿美元的SBA Paycheck Protection Program贷款）。

​

10

目录表

商业和其他贷款。 截至2023年12月31日，商业业务及其他贷款总额为14.525亿美元，占贷款总额的21.06%。我们为商业、个人或家庭目的发起和购买商业贷款和其他贷款。商业商业贷款提供给纽约市大都市地区的企业，年销售额高达2.5亿美元。我们的商业业务贷款包括信贷额度和定期贷款，包括业主自住抵押贷款。这些贷款以商业资产作抵押，包括应收账款、存货、设备和不动产，一般需要个人担保。本行亦就高级有抵押商业贷款订立参与/银团，由其他银行提供服务。商业贷款一般在10万至1 000万美元之间。我们一般为业主自住抵押贷款提供调整期为五年的可调利率贷款，信贷额度的调整期一般为每月。我们目前提供的可调整利率贷款的利率于每个调整期开始时根据自住按揭的FHLB—NY相应常规贷款利率之上的固定息差以及信贷额度的有抵押隔夜融资利率（“SOFR”）或最优惠利率之上的固定息差进行调整。自二零二三年年中开始，伦敦银行同业拆息（“LIBOR”）已停止用作替代指数，并由SOFR取代。SOFR是衡量以美国国债为抵押的隔夜借入现金成本的一个广泛指标。商业业务可调利率贷款一般不受调整期或贷款期限内的累计利率增加限制，但一般受利率下限限制。我们的固定利率商业业务贷款一般为期最长20年，并根据市场状况和我们的资金成本而定价具有竞争力。我们在2023年、2022年和2021年分别发起和购买了3.224亿美元、6.370亿美元和5.404亿美元的商业业务贷款。

我们的一部分商业业务及其他贷款为以业主自用房地产作抵押的商业贷款，于2023年、2022年及2021年12月31日分别为7.07亿元、7.32亿元及6.24亿元。该等贷款以借款人用作商业用途的物业作抵押，而借款人的主要还款来源预期为该物业的商业用途所产生的收入。本公司确认，在借款人不履约的情况下，房地产抵押品将是还款来源。本公司认为这些信贷的风险低于商业商业贷款，但风险高于商业房地产贷款。

下表显示于2023年12月31日按主要行业划分的商业业务及其他贷款组合的多元化：

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

百分比

 

​

    

​

金额

    

占总数的

    

(千美元)

 

​

​

​

​

​

汽车

​

$

224,657

​

15.25

%

批发商

​

 

163,114

​

11.08

​

金融公司

​

​

136,025

​

9.24

​

建筑/承包商

​

 

121,162

​

8.23

​

专业服务

​

​

101,082

​

6.86

​

医疗保健

​

 

82,056

​

5.57

​

酒店

​

​

81,202

​

5.51

​

制造业

​

​

75,806

​

5.15

​

饭馆

​

 

57,616

​

3.91

​

零售

​

​

53,781

​

3.65

​

其他

​

​

376,222

​

25.55

​

总计

​

$

1,472,723

​

100.00

%

​

其他贷款一般包括透支信贷额度。一般而言，无抵押消费贷款的期限为5 000美元或以下，期限为5年。我们在2023年、2022年和2021年分别发起和购买了470万美元、440万美元和460万美元的其他贷款。我们为消费者和其他贷款所采用的承保标准包括确定申请人对其他债务的付款记录，以及评估申请人支付其所有债务的能力。除申请人的信誉外，承销过程还包括将抵押品（如有）的价值与建议贷款额进行比较。无抵押贷款往往具有较高的风险，因此要求较高的利率。

11

目录表

贷款延期、续期、修改和重组。 延期、续期、修改或重组贷款，但不包括正在经历财务困难的贷款，需要根据我们的政策全额承保。借款人必须是目前有贷款延期，更新，或修改。由于借款人要求更改条款，我们修改按揭贷款的政策将取决于所要求的更改。借款人必须是当前的，并有一个良好的付款历史有贷款修改。如果借款人正在寻求额外资金，贷款将根据我们的新贷款政策全额承保。如果借款人因市场利率下降而寻求降低利率，我们一般会将审查范围限定为：（1）对于创收物业和商业业务贷款，审查物业/业务的经营业绩和对物业的满意检查；（2）对于一到四个住宅物业，审查物业的满意检查。我们修改贷款的政策要求贷款按照公司政策全额承保。借款人必须证明有能力根据新条款偿还贷款。虽然我们的正式贷款政策并不禁止向本金或利息逾期超过90天的借款人或借款人的任何相关利息提供额外贷款，但倘借款人逾期超过90天，我们的惯例是不会向借款人或借款人的相关利息提供额外贷款。于最近三个财政年度，我们并无向本金或利息逾期超过90天的借款人或借款人的任何相关利息作出任何额外贷款。所有延期、续约、重组和修改必须得到相应贷款委员会的批准。

公司可以修改贷款，使遇到财务困难的借款人能够在认为符合公司的最佳长期利益时继续付款。修订贷款时，于修订日期评估借款人是否遇到财务困难。此修改可能包括降低贷款利率、延长贷款期限、任何非重大付款延迟、本金免除或这些类型修改的任何组合。当作出该等修订时，一般毋须更改信贷亏损拨备，原因为估计拨备所用方法已涵盖借款人面临财务困难的影响。于2023年12月31日，并无承诺向因财务困难而收到贷款修订的借款人借出额外资金。见综合财务报表附注附注3（“贷款及信贷损失拨备”）。

​

贷款审批程序和权限。 本公司董事会（“董事会”）批准贷款政策，为各类贷款产品确立贷款批准要求。我们的住宅按揭贷款政策（适用于所有一至四个家庭按揭贷款，包括住宅和混合用途物业）建立了授权审批级别。一至四个不超过750，000美元的家庭抵押贷款需要两个签名才能获得批准，其中一个必须来自总裁、高级执行副总裁房地产贷款主管、住宅、混合用途和小型多户贷款执行副总裁或房地产信贷中心执行副总裁（统称为“获授权人员”）及另一名来自住宅按揭贷款部的高级承销商、经理、承销商或初级承销商（统称为“贷款人员”），并由管理信贷委员会批准。一至四个家庭按揭贷款，超过75万元，最多不超过200万元，须有三名签署方可批准，其中至少两名签署须由获授权人员签署，另一名签署可由贷款主任签署，并须经管理信贷委员会及董事贷款委员会批准。董事贷款委员会或银行董事会还必须批准一至四笔超过200万美元的家庭按揭贷款，并须获得授权人员的两个签名，并获得贷款人员的一个签名，并获得管理信贷委员会批准。一至四个家庭按揭贷款超过500万元，可能须由署长审核。

根据我们的商业房地产贷款政策，以商业房地产和多户住宅物业为担保的贷款高达200万美元，由商业房地产执行副总裁和高级执行副总裁、房地产贷款主管或执行副总裁信贷中心经理批准，然后由管理信贷委员会和/或董事贷款委员会批准。提供的贷款超过200万美元，最多500万美元（含500万美元），必须提交管理信贷委员会进行最后批准，然后提交董事贷款委员会和/或董事会批准。超过500万美元和最多2500万美元的贷款必须随后提交董事贷款委员会和/或董事会批准。超过2500万美元的贷款额必须经董事会批准。

12

目录表

根据我们的商业银行信贷政策，商业业务和其他贷款需要商业贷款委员会的两个签字批准，最多50万美元。所有超过50万美元至250万美元的商业贷款和SBA贷款必须获得商业贷款委员会的两个签名批准，并获得管理信贷委员会的批准。超过250万美元至500万美元的商业贷款和SBA贷款必须经管理信贷委员会批准，并经主任贷款委员会批准。超过500万美元的贷款必须提交董事贷款委员会和/或董事会批准。

我们的建筑贷款政策要求建筑贷款不超过200万美元，必须得到高级执行副总裁、房地产贷款主管和商业房地产执行副总裁的批准，并得到管理信贷委员会或董事贷款委员会的批准。此类贷款超过200万美元，最高至500万美元（含500万美元），需要同一官员的批准、管理信贷委员会的批准以及董事贷款委员会或银行董事会的批准。经管理信贷委员会批准的超过500万美元（含2500万美元）的贷款建议随后将提交董事贷款委员会及/或董事会批准。超过2 500万美元的建筑贷款随后需要银行董事会批准。任何偏离我们书面信贷政策的贷款，无论类型如何，必须得到董事贷款委员会或银行董事会的批准。

对于所有由我们发起的贷款，在收到完整的贷款申请后，我们会订购信用报告，并获得某些其他财务信息。需要收到一份旨在担保拟议贷款的房地产估价书。目前由我们指定和批准的独立评估师进行此类评估。我们的员工评估师会审查所有评估。本行董事会每年批准本行聘用的独立评估师，并批准本行的评估政策。我们的政策是要求借款人在关闭前获得所有房地产贷款的产权保险和危险保险。对于某些借款人，及/或根据法律要求，本行可能会要求每月向按揭托管账户支付托管资金，同时向按揭托管账户支付本金和利息，我们从该账户支付房地产税等项目，以及在某些情况下，还包括危险保险费。

贷款集中。 截至2023年12月31日，世行可以向任何单一借款人或相关借款人群体提供的最高信贷额度通常限制在世行未减值资本和盈余的15%，即1.238亿美元。适用的法律和法规允许发放额外的信贷额度，相当于未减值资本和盈余的10%，如果贷款是由随时可销售的抵押品担保的，抵押品通常不包括房地产。见“-条例”。然而，目前我们的政策是不延长此类额外信贷。截至2023年12月31日，没有超过世行授权向一个借款人发放的最高美元贷款额的贷款。当时，世行向一个借款人发放的三大未偿还贷款总额为1.032亿美元， 8760万美元，三个借款人每人7820万美元，所有这些都是按照他们的条款进行的。

贷款服务. 截至2023年12月31日，我们正在为其他人偿还4670万美元的贷款。我们的政策是保留对我们在二级市场出售的抵押贷款和SBA贷款的偿还权，但出售拖欠贷款除外，这些贷款在出售时向买方提供服务。对于卖方保留维护权的我们购买的抵押贷款和商业贷款参与，我们会收到月度报告，我们用这些报告来监控贷款组合。根据与贷款服务商的服务协议，我们依赖服务商联系拖欠的借款人，在必要时收取拖欠金额并启动止赎程序，所有这些都符合适用的法律、法规以及我们与我们的服务代理之间的服务协议条款。这些服务商被要求每月提交一份报告，说明他们收缴拖欠贷款的努力。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们分别持有3.64亿美元和4.6亿美元的由他人偿还的贷款。

资产质量

收款. 当借款人未能按要求支付贷款时，除上述还本付息贷款外，我们将采取一系列步骤诱使借款人纠正拖欠行为，并将贷款恢复到当前状态。在抵押贷款的情况下，在贷款拖欠30天后与借款人进行个人联系。我们采取积极主动的方式管理拖欠贷款，包括进行现场检查，并鼓励借款人与我们的一名代表会面。当被认为合适时，我们制定短期付款计划，

13

目录表

使借款人能够将他们的贷款变现，通常在6到9个月内。我们在逐笔贷款的基础上审查拖欠贷款的情况，勤奋地探索如何帮助借款人履行他们的义务并将他们恢复到目前的状态。

在商业业务或其他贷款的情况下，我们通常在贷款首次逾期时向借款人发送书面不付款通知。如果没有收到付款，一般会另外写信和打电话，以鼓励借款人与我们的一名代表会面，讨论拖欠问题。如果贷款仍未到期，并且我们有必要采取法律行动(通常发生在贷款拖欠90天或更长时间后)，我们可能会试图收回获得SBA贷款、商业商业贷款或消费贷款的个人或商业财产。

当借款人表明他们将无法偿还贷款时，或由于我们认为借款人将无法在合理时间内偿还贷款的其他情况，贷款被归类为不良贷款。所有被归类为不良贷款，包括所有逾期90天或以上的贷款，都处于非应计状态，除非在我们看来，有令人信服的证据表明借款人将在不久的将来带来贷款现款。截至2023年12月31日，有一笔150万美元的贷款逾期90天或更长时间，仍在积累利息。

在将贷款归类为不良贷款后，我们会审查与贷款状态有关的现有信息和条件，包括贷款抵押品的估计价值以及可能影响借款人继续付款能力的任何法律考虑因素。根据可获得的信息，我们将考虑出售贷款或保留贷款。如果贷款被保留，我们可能会继续与借款人合作，收回到期金额或启动止赎程序。如果取消抵押品赎回权的行动被启动，而贷款在丧失抵押品赎回权出售之前没有得到现款、全额支付或再融资，则担保贷款的不动产在丧失抵押品赎回权时出售，或由我们在可行的情况下尽快出售。

一旦做出出售贷款的决定，我们将根据与贷款有关的事实和情况，确定我们认为在出售贷款时获得的足够对价。然后联系投资者和经纪人，寻求购买贷款的兴趣。我们已经成功地为我们出售的不良贷款找到了愿意支付我们认为足够的对价的买家。销售条款包括销售结束时到期的现金，没有意外情况或对我们的追索权，向买方提供服务，时间是至关重要的。这些销售通常在相当短的时间内完成。

这种出售不良贷款的策略使我们能够通过快速将不良贷款转化为现金来优化我们的回报，然后再投资于盈利性资产。这一策略还使我们能够避免可能发生的不良贷款冗长和昂贵的法律诉讼。不能保证我们将来会继续这一策略，或者如果继续，我们将能够找到买家支付足够的对价。

下表列示于所示期间出售的拖欠及不良贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

(千美元)

    

2023

    

2022

    

2021

数数

 

​

13

 

​

7

 

​

33

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收益

​

$

7,042

​

$

6,863

​

$

28,632

净冲销

​

 

(8)

​

 

—

​

 

(121)

毛利(亏损)

​

 

108

​

 

119

​

 

335

​

问题债务重组(遗留公认会计原则)。对于遇到财务困难的借款人，我们已经通过以下方式重组了某些问题贷款：降低利率至下一个重置日期、延长摊销期限从而降低每月还款额、推迟部分利息支付、本金豁免和/或在有限的时间内将贷款改为只支付利息。有时，某些问题贷款是通过组合多个这些选项进行重组的。这些重组不包括本金余额的减少。我们相信，以这种方式重组这些贷款将允许某些借款人成为并保持其贷款的现货。这些重组的贷款被归类为问题债务重组(TDR)。在重组为TDR时已连续六个月流动的贷款仍处于应计状态。在银行拖欠的贷款

14

目录表

当他们被重组为TDR时，他们被置于非应计状态，直到他们连续六个月按时付款。

​

下表显示了根据传统GAAP按摊销成本归类为TDR的贷款，这些贷款在12月31日显示的期间根据其重组条款表现良好：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(单位：千)

    

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

应计状态：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

多户住宅

​

$

1,673

​

$

1,690

​

$

1,700

​

$

1,873

商业地产

​

 

7,572

​

 

7,572

​

 

7,702

​

 

—

一至四户家庭混合用途物业

​

 

974

​

 

1,375

​

 

1,459

​

 

1,481

一至四户家庭住宅

​

 

253

​

 

483

​

 

507

​

 

531

商业和其他

​

 

1,069

​

 

1,340

​

 

1,588

​

 

—

总计

​

 

11,541

​

 

12,460

​

 

12,956

​

 

3,885

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非应计状态：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

一至四户家庭混合用途物业

​

 

248

​

 

261

​

 

272

​

 

—

出租车勋章

​

​

—

​

​

—

​

​

440

​

​

1,668

商业和其他

​

 

28

​

 

41

​

 

2,243

​

 

941

总计

​

 

276

​

 

302

​

 

2,955

​

 

2,609

重组的不良债务总额

​

$

11,817

​

$

12,762

​

$

15,911

​

$

6,494

​

调整为贸易和发展报告但未按照调整后的条款履约的贷款不包括在上述贸易和发展报告表中，因为它们处于非应计制状态，并作为不良贷款报告。于2022年12月31日，有两笔总额为330万美元的贷款被重组为TDR，未按照重组条款履行。

拖欠贷款和不良资产.当贷款逾期90天时，我们一般停止对拖欠贷款计提利息。届时，以前应计但未收取的利息从收入中转回。然而，倘贷款于到期日超过90天或以上，但其利息付款并非到期日，则只要借款人继续及时汇出利息付款，则继续计息。

15

目录表

下表显示我们于所示日期的不良资产。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，如果非应计贷款是流动的话，本应计贷款的额外利息收入分别为200万美元、160万美元和110万美元。该等金额并未计入我们各期间的利息收入。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

(千美元)

    

2023

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期90天或以上且仍在累积的贷款：

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

多户住宅

​

$

1,463

​

$

—

​

$

—

​

$

201

​

$

445

​

商业地产

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

2,547

​

 

—

​

施工

​

​

—

​

​

2,600

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

总计

​

 

1,463

​

 

2,600

​

 

—

​

 

2,748

​

 

445

​

非应计按揭贷款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

多户住宅

​

 

3,206

​

 

3,206

​

 

2,431

​

 

2,524

​

 

2,296

​

商业地产

​

 

—

​

 

237

​

 

613

​

 

1,683

​

 

367

​

一至四户混合用途物业 (1)

​

 

981

​

 

790

​

 

1,309

​

 

1,366

​

 

274

​

一至四户家庭住宅

​

 

5,181

​

 

4,425

​

 

7,725

​

 

5,854

​

 

5,139

​

总计

​

 

9,368

​

 

8,658

​

 

12,078

​

 

11,427

​

 

8,076

​

非应计商业贷款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

小企业管理局

​

 

2,552

​

 

937

​

 

937

​

 

1,151

​

 

1,151

​

出租车牌子(1)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

2,317

​

 

1,641

​

商业和其他 (1)

​

 

11,789

​

 

20,187

​

 

1,918

​

 

3,430

​

 

1,945

​

总计

​

 

14,341

​

 

21,124

​

 

2,855

​

 

6,898

​

 

4,737

​

非权责发生制贷款总额

​

 

23,709

​

 

29,782

​

 

14,933

​

 

18,325

​

 

12,813

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良贷款总额

​

 

25,172

​

 

32,382

​

 

14,933

​

 

21,073

​

 

13,258

​

其他不良资产：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

拥有的其他房地产

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

239

​

持有至到期证券

​

​

20,981

​

​

20,981

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

35

​

 

35

​

总计

​

 

20,981

​

 

20,981

​

 

—

​

 

35

​

 

274

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良资产总额

​

$

46,153

​

$

53,363

​

$

14,933

​

$

21,108

​

$

13,532

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良贷款与总贷款之比

​

 

0.36

%  

 

0.47

%  

 

0.23

%  

 

0.31

%  

 

0.23

%  

不良资产占总资产的比例

​

 

0.54

%  

 

0.63

%  

 

0.19

%  

 

0.26

%  

 

0.19

%  

(1) 上述分析中未包括以下根据传统公认会计原则、按照其重组条款执行的非应计贸易和发展报告：截至2020年12月31日和2019年12月31日，出租车牌照贷款总额分别为40万美元和170万美元，截至12月31日，一至四个家庭混合用途物业贷款总额为20万美元和30万美元，2022年和2021年分别为2022年和2021年12月31日，商业业务贷款总额低于10万美元，2020年和2019年12月31日分别为220万美元和90万美元。

16

目录表

下表显示我们逾期少于90天且于所示期间仍应计利息的拖欠贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

2022年12月31日

​

​

30 - 59

​

60 - 89

​

30 - 59

​

60 - 89

​

    

日数

    

日数

    

日数

    

日数

​

​

(单位：万人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

多户住宅

​

$

2,722

​

$

539

​

$

1,475

​

$

1,787

商业地产

​

 

8,090

​

 

1,099

​

 

2,561

​

 

—

一至四户—混合用途物业

​

 

1,708

​

 

124

​

 

3,721

​

 

—

一至四户家庭―住宅

​

 

1,715

​

 

—

​

 

2,734

​

 

—

小企业管理局

​

 

—

​

 

—

​

 

329

​

 

—

商业和其他

​

 

420

​

 

1,061

​

 

7,636

​

 

16

总计

​

$

14,655

​

$

2,823

​

$

18,456

​

$

1,803

​

拥有的其他房地产。我们积极推广我们的其他房地产拥有（“OREO”）物业。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我们并无持有奥利奥。

我们可以获得住宅房地产的实际占有权，抵押消费者抵押贷款，通过取消抵押品赎回权，通过在实质上收回。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，我们并无取消任何房地产赎回权。截至2023年及2022年12月31日的贷款净额中，分别包括以住宅房地产为抵押的消费者按揭贷款的记录投资480万元及520万元，该物业正根据适用司法管辖区的当地要求进行正式止赎程序。

与贷款有关的环境问题。 我们目前获取与商业房地产贷款承销有关的环境报告，通常获取与多户贷款承销有关的环境报告。就所有其他贷款而言，只有在当前或在我们所知的范围内先前使用担保贷款的物业的性质表明存在潜在的环境风险时，我们才会获得环境报告。然而，我们可能在任何情况下都不知道此类用途或风险，因此，不能保证我们在止赎过程中获得的房地产不受环境污染，也不能保证我们对此不承担任何责任。

被批评和分类的资产。我们的政策是审查我们的资产，主要侧重于贷款组合、奥利奥和投资组合，以确保信贷质量保持在最高水平。当发现弱点时，会立即采取行动，通过与借款人或发行人直接联系来纠正问题。然后，我们监控这些资产，并根据我们的政策和现行监管指南，我们将其指定为"特别提及"，即被视为"批评资产"，以及"低于标准"、"可疑"或"损失"，即被视为"分类资产"。如果一笔贷款不属于上述类别之一，且管理层认为明显的弱点，则我们将该笔贷款指定为“观察”，所有其他贷款将被视为“通过”。这些贷款名称每季度更新一次。当发现一项资产有明确定义的弱点，危及债务的有序清算时，我们将其指定为低于标准。当一项资产显示出低于标准的资产的固有弱点时，我们将其指定为可疑资产，并附加规定，即根据现有事实，全额收回债务是极不可能的。如果债务人被视为无能力偿还，我们将资产指定为损失。我们不持有任何指定为亏损的贷款，因为指定为亏损的贷款会计入信贷亏损备抵。非应计资产被指定为低于标准、可疑或损失。如果资产不值得指定为其他类别之一，但包含值得密切关注的潜在弱点，我们将该资产指定为特别提及。于2023年12月31日，我们的批评及分类资产总额为9910万美元，较2022年12月31日的8890万美元增加了1020万美元。

17

目录表

下表载列本行于2023年12月31日的批评及分类资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(单位：千)

    

特别提到

    

不合标准

    

值得怀疑

    

损失

    

总计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

多户住宅

​

$

1,193

​

$

5,854

​

$

—

​

$

—

 

$

7,047

商业地产

​

 

1,099

​

 

—

​

 

—

​

 

—

 

 

1,099

一至四户家庭混合用途物业

​

 

1,284

​

 

1,217

​

 

—

​

 

—

 

 

2,501

一至四户家庭住宅

​

 

169

​

 

6,205

​

 

—

​

 

—

 

 

6,374

小企业管理局

​

 

348

​

 

2,783

​

 

—

​

 

—

 

 

3,131

商业和其他

​

 

16,414

​

 

37,180

​

 

4,365

​

 

—

 

 

57,959

贷款总额

​

​

20,507

​

​

53,239

​

​

4,365

​

​

—

 

​

78,111

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投资证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期证券

​

​

—

​

​

20,981

​

​

—

​

​

—

 

​

20,981

总投资证券

​

​

—

​

​

20,981

​

​

—

​

​

—

 

​

20,981

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

$

20,507

​

$

74,220

​

$

4,365

​

$

—

 

$

99,092

​

下表载列本行于2022年12月31日的经批评及分类资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(单位：千)

    

特别提到

    

不合标准

    

值得怀疑

    

损失

    

总计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

多户住宅

​

$

2,732

​

$

4,317

​

$

—

​

$

—

 

$

7,049

商业地产

​

 

4,041

​

 

262

​

 

—

​

 

—

 

 

4,303

一至四户家庭混合用途物业

​

 

719

​

 

974

​

 

—

​

 

—

 

 

1,693

一至四户家庭住宅

​

 

—

​

 

4,305

​

 

—

​

 

—

 

 

4,305

施工

​

 

—

​

 

2,600

​

 

—

​

 

—

 

 

2,600

小企业管理局

​

 

39

​

 

1,192

​

 

—

​

 

—

 

 

1,231

商业和其他

​

 

24,620

​

 

12,071

​

 

10,042

​

 

—

 

 

46,733

贷款总额

​

​

32,151

​

​

25,721

​

​

10,042

​

​

—

 

​

67,914

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投资证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期证券

​

​

—

​

​

20,981

​

​

—

​

​

—

 

​

20,981

总投资证券

​

​

—

​

​

20,981

​

​

—

​

​

—

 

​

20,981

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

$

32,151

​

$

46,702

​

$

10,042

​

$

—

 

$

88,895

​

信贷损失准备

信贷亏损拨备（“信贷亏损拨备”）为从金融资产摊销成本基准中扣除的估计，以按金融资产预期将收取的金额呈列账面净值。当管理层根据季度信贷风险分析认为贷款结余无法收回时，贷款会从该综合损益扣除。

应收账款金额乃根据考虑多个因素的亏损率模型计算，反映管理层对贷款组合信贷质素的评估。管理层使用来自内部及外部来源的有关过往事件、现况及合理及具支持性预测的相关资料估计拨备结余。这些因素包括定量和定性性质，包括但不限于历史损失、经济状况、拖欠趋势、相关抵押品的价值和充足性、数量和组合组合以及内部贷款过程。

定量拨备乃使用多项输入数据及假设计算。此过程的结果支持管理层在每个结算日对ACL的适当性的评估。

18

目录表

计算信贷亏损拨备的过程从我们按组合分部划分的历史亏损开始。该等亏损随后计入合理及具支持性的预测，以发展信贷亏损拨备的定量部分。

在计算ACL时，本公司指定了三种经济条件（扩张、转型、收缩）下的合理和可支持的预测和恢复期。在计算二零二三年十二月三十一日的ACL估计时，合理及可支持的预测为两个季度，而回归期为四个季度。于2023年及2022年12月31日，贷款的ACL分别为4020万美元及4040万美元。

于2023年12月31日及2022年12月31日，不良贷款总额分别为2520万美元及3240万美元。本行的承销标准一般要求贷款发放时的贷款价值比率不超过75%。于2023年12月31日，经考虑已记录的撇销后，我们的不良贷款的未偿还本金余额为支持抵押品估计现值的34. 1%。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我们产生的总核销净额分别为10. 8百万元、150万元及310万元。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司录得贷款信贷亏损拨备（收益）分别为1050万美元、480万美元及490万美元。2023年记录的拨备为 由于对两笔非应计业务贷款全额准备金，并增加对当前利率环境所带来的风险的准备金，以调整利率贷款的债务覆盖率。 于二零二二年录得拨备主要由于贷款增长、特定信贷储备增加，加上高通胀及上升（包括利率上升）导致持续的经济不确定性。于二零二一年录得之效益主要由于经济状况改善所致。 我们相信，于2023年12月31日，该拨备足以吸收我们贷款组合的固有亏损。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，信贷亏损拨备占未偿还贷款总额的0. 58%。信贷亏损拨备分别占2023年及2022年12月31日不良贷款的159. 6%及124. 9%。

截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司持有一项总额为21，000，000美元的投资证券，该证券于2022年通过授予豁免付款进行修订。 不良投资证券及附带贷款由位于曼哈顿的一间商业公寓作抵押，其总楼面面积约为69%。 于2023年及2022年12月31日，该证券被报告为非应计及不履约。于2023年及2022年12月31日，持至到期（“HTM”）证券的ACL总额为1，100，000美元。

​

19

目录表

​

下表载列我们的信贷亏损拨备的变动及结余。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日的一年里，

(单位：千)

​

​

2023

​

​

2022

​

​

2021

期初余额

​

$

40,442

​

$

37,135

​

$

45,153

贷款—注销

​

​

(11,157)

​

​

(3,348)

​

​

(5,134)

贷款—收回

​

​

345

​

​

1,813

​

​

2,015

贷款—准备金（福利）

​

​

10,531

​

​

4,842

​

​

(4,899)

信贷损失准备--贷款

​

$

40,161

​

$

40,442

​

$

37,135

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

​

$

1,100

​

$

862

​

$

907

HTM证券（福利）规定

​

​

(13)

​

​

238

​

​

(45)

信用损失备抵—HTM证券

​

$

1,087

​

$

1,100

​

$

862

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

​

$

970

​

$

1,209

​

$

1,815

资产负债表外—（养恤金）准备金

​

​

132

​

​

(239)

​

​

(606)

信贷损失备抵—资产负债表外

​

$

1,102

​

$

970

​

$

1,209

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信贷损失准备

​

$

42,350

​

$

42,512

​

$

39,206

​

​

​

20

目录表

下表载列我们的信贷亏损拨备—贷款的变动及结余。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日的一年里，

 

(千美元)

    

2023

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

​

年初余额

​

$

40,442

​

$

37,135

​

$

45,153

​

$

21,751

​

$

20,945

​

收购时记录的备抵

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,099

​

​

—

​

CECL采用

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

379

​

​

—

​

信贷损失准备金(利益)

​

 

10,531

​

 

4,842

​

 

(4,899)

​

 

22,563

​

 

2,811

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已注销贷款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

多户住宅

​

​

—

​

​

(208)

​

​

(43)

​

​

—

​

​

(190)

​

商业地产

​

​

(8)

​

​

—

​

​

(64)

​

​

—

​

​

—

​

一至四户家庭混合用途物业

​

​

—

​

​

—

​

​

(33)

​

​

(3)

​

​

(89)

​

一至四户家庭住宅

​

​

(23)

​

​

(20)

​

​

—

​

​

—

​

​

(113)

​

小企业管理局

​

 

(7)

​

 

(1,053)

​

 

—

​

 

(178)

​

 

—

​

出租车牌子

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,758)

​

​

(1,075)

​

​

—

​

商业和其他

​

 

(11,119)

​

 

(2,067)

​

 

(2,236)

​

 

(2,749)

​

 

(2,386)

​

已注销的贷款总额

​

 

(11,157)

​

 

(3,348)

​

 

(5,134)

​

 

(4,005)

​

 

(2,778)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

恢复：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

多户住宅

​

​

2

​

​

77

​

​

10

​

​

38

​

​

44

​

商业地产

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

37

​

一至四户家庭混合用途物业

​

 

1

​

 

—

​

 

133

​

 

138

​

 

197

​

一至四户家庭住宅

​

​

52

​

​

5

​

​

157

​

​

12

​

​

13

​

小企业管理局

​

​

248

​

​

47

​

​

34

​

​

70

​

​

60

​

出租车牌子

​

​

—

​

​

447

​

​

1,457

​

​

—

​

​

134

​

商业和其他

​

​

42

​

​

1,237

​

​

224

​

​

108

​

​

288

​

总回收率

​

 

345

​

 

1,813

​

 

2,015

​

 

366

​

 

773

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净冲销

​

 

(10,812)

​

 

(1,535)

​

 

(3,119)

​

 

(3,639)

​

 

(2,005)

​

年终余额

​

$

40,161

​

$

40,442

​

$

37,135

​

$

45,153

​

$

21,751

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年内撇帐净额与平均未偿还贷款比率

​

 

0.16

%  

 

0.02

%  

 

0.05

%  

 

0.06

%  

 

0.04

%  

年末ACL贷款与贷款总额的比率

​

​

0.58

%  

​

0.58

%  

​

0.56

%  

​

0.67

%  

​

0.38

%  

年末ACL贷款与非应计贷款的比率

​

​

169.39

%  

​

135.79

%  

​

248.66

%  

​

246.40

%  

​

169.76

%  

年末ACL贷款与不良贷款比率

​

 

159.55

%  

 

124.89

%  

 

248.66

%  

 

214.27

%  

 

164.05

%  

ACL—年末贷款与不良资产比率

​

 

87.02

%  

 

75.79

%  

 

248.66

%  

 

213.91

%  

 

160.73

%  

​

21

目录表

下表列出了我们对所列日期所列每一种贷款类别的贷款总额的信贷损失准备金的分配情况。“数额”一栏中的数字表明为每个贷款类别分配的信贷损失拨备。标题为“贷款类别占贷款总额的百分比”一栏所载的数字显示，每个贷款类别的贷款总额占贷款组合的百分比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

 

​

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

 

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

 

​

​

​

​

​

6%的银行贷款

​

​

​

​

6%的银行贷款

​

​

​

​

6%的银行贷款

​

​

​

​

6%的银行贷款

​

​

​

​

6%的银行贷款

 

​

​

​

​

类别为

​

​

​

类别为

​

​

​

类别为

​

​

​

类别为

​

​

​

类别为

 

贷款类别

    

金额

    

贷款总额

    

金额

    

贷款总额

    

金额

    

贷款总额

    

金额

    

贷款总额

    

金额

    

贷款总额

​

​

​

(美元，单位：万美元)

 

按揭贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

多户住宅

​

$

10,373

 

38.53

%  

$

9,552

 

37.57

%  

$

8,185

 

37.94

%  

$

6,557

 

37.81

%  

$

5,391

 

38.88

%  

商业地产

​

 

8,665

 

28.39

​

 

8,184

 

27.62

​

 

7,158

 

26.77

​

 

8,327

 

26.18

​

 

4,429

 

27.48

​

一至四户混合用途物业

​

 

1,610

 

7.69

​

 

1,875

 

8.00

​

 

1,755

 

8.62

​

 

1,986

 

9.00

​

 

1,817

 

10.29

​

一至四户家庭住宅

​

 

668

 

3.19

​

 

901

 

3.48

​

 

784

 

4.17

​

 

869

 

3.78

​

 

756

 

3.42

​

施工

​

 

158

 

0.85

​

 

261

 

1.02

​

 

186

 

0.90

​

 

497

 

1.24

​

 

441

 

1.18

​

按揭贷款总额

​

 

21,474

 

78.65

​

 

20,773

 

77.69

​

 

18,068

 

78.40

​

 

18,236

 

78.01

​

 

12,834

 

81.25

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

小企业管理局

​

 

1,626

 

0.29

​

 

2,198

 

0.34

​

 

1,209

 

1.41

​

 

2,251

 

2.50

​

 

363

 

0.25

​

出租车牌子

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

0.04

​

 

—

 

0.06

​

商业和其他

​

 

17,061

 

21.06

​

 

17,471

 

21.97

​

 

17,858

 

20.19

​

 

24,666

 

19.45

​

 

8,554

 

18.44

​

商业商业贷款总额

​

 

18,687

 

21.35

​

 

19,669

 

22.31

​

 

19,067

 

21.60

​

 

26,917

 

21.99

​

 

8,917

 

18.75

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款总额

​

$

40,161

 

100.00

%  

$

40,442

 

100.00

%  

$

37,135

 

100.00

%  

$

45,153

 

100.00

%  

$

21,751

 

100.00

%  

​

投资活动

吉恩外设.我们的投资政策主要为管理整体资产及负债的利率敏感度、在不产生不必要的利率及信贷风险的情况下产生良好回报、补充我们的贷款活动以及提供及维持流动资金。在制定我们的投资策略时，我们考虑我们的业务及增长策略、经济环境、我们的利率风险、我们的利率敏感度“缺口”状况、将持有的证券类型及其他因素。见本年报第7项“管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析—概览—经营策略”。

虽然我们有权投资各类资产，但我们主要投资于抵押贷款支持证券、共同基金或债券基金发行的证券（投资于政府及政府机构证券）、市政债券、公司债券及抵押贷款债券（“CLO”）。我们于2023年12月31日及2022年均未持有任何外国主权债务。

我们的ALCO投资委员会每季度召开一次会议，以监控投资交易并制定投资策略。董事会每年检讨投资政策，每月检讨投资活动。

​

22

目录表

当管理层拟无限期持有证券，或当证券可用作战术资产╱负债用途，并可不时出售以有效管理利率风险及由此产生的预付风险及流动资金需求时，投资证券分类为可供出售。当管理层拟持有证券直至到期时，证券分类为持有至到期。于2023年12月31日和2022年12月31日，我们的部分投资按公允价值选择权持有，总额分别为1340万美元和1300万美元。根据公允价值选择权列账的投资的未实现收益及亏损计入我们的综合收益表。可供出售证券之未实现收益及亏损不计入盈利，并计入累计其他全面收益（亏损）（扣除税项）。持至到期之证券乃按摊销成本基准列账。截至2023年12月31日，我们拥有8.748亿美元的可供出售证券和7290万美元的持有至到期证券，合计占总资产的11.10%。截至2023年12月31日，证券总额的总市值约为我们股本金额的1. 4倍。

本公司对持有至到期债务证券的预期信用损失的估计是基于历史信息、当前条件以及合理和有支持性的预测。截至2023年12月31日，该公司持有至到期的投资组合构成为四种证券，总额为7400万美元（扣除信贷损失拨备前）。前两种贷款的结构类似于商业业主自住贷款，其信用损失模型类似于以房地产担保的商业企业贷款；第三种贷款是在不可容忍的情况下，并单独评估信用损失的备抵；第四种贷款由房利美发行和担保，房利美是一家政府资助的企业，其信用评级和感知信用风险与美国政府相当。因此，本公司假设房利美证券的零损失预期。

23

目录表

下表载列有关本公司证券组合、生息存款及于所示日期出售的联邦基金的摊余成本及市值的若干资料。可供出售证券不包括公平市值调整。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

​

​

2023

​

2022

​

2021

​

​

摊销

​

公平

​

摊销

​

公平

​

摊销

​

公平

​

    

成本

    

价值

    

成本

    

价值

    

成本

    

价值

​

​

(单位：万人)

持有至到期的证券

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

债券和其他债务证券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

市政证券(1)

​

$

66,155

​

$

58,697

​

$

66,936

​

$

55,561

​

$

50,836

​

$

53,362

债券和其他债务证券总额

​

 

66,155

​

 

58,697

​

 

66,936

​

 

55,561

​

 

50,836

​

 

53,362

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押贷款支持证券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

FNMA

​

 

7,855

​

 

7,058

​

 

7,875

​

 

6,989

​

 

7,894

​

 

8,667

抵押贷款支持证券总额

​

 

7,855

​

 

7,058

​

 

7,875

​

 

6,989

​

 

7,894

​

 

8,667

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的证券总额(1)

​

 

74,010

​

 

65,755

​

 

74,811

​

 

62,550

​

 

58,730

​

 

62,029

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的证券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

债券和其他债务证券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

美国政府机构

​

​

82,548

​

​

81,734

​

​

83,720

​

​

81,103

​

​

5,599

​

​

5,590

公司债券

​

 

173,184

​

 

155,449

​

 

146,430

​

 

131,766

​

 

107,423

​

 

104,370

抵押贷款债券

​

 

269,600

​

 

270,129

​

 

129,684

​

 

125,478

​

 

81,166

​

 

80,912

债券和其他债务证券总额

​

 

525,332

​

 

507,312

​

 

359,834

​

 

338,347

​

 

194,188

​

 

190,872

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

共同基金

​

 

11,660

​

 

11,660

​

 

11,211

​

 

11,211

​

 

12,485

​

 

12,485

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股权证券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

普通股

​

 

1,437

​

 

1,437

​

 

1,516

​

 

1,516

​

 

1,695

​

 

1,695

总股本证券

​

 

1,437

​

 

1,437

​

 

1,516

​

 

1,516

​

 

1,695

​

 

1,695

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押贷款支持证券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

REMIC和CMO

​

 

160,165

​

 

133,574

​

 

175,712

​

 

148,414

​

 

210,948

​

 

208,509

GNMA

​

 

12,402

​

 

10,665

​

 

9,193

​

 

7,317

​

 

10,572

​

 

10,286

FNMA

​

 

155,995

​

 

135,074

​

 

172,690

​

 

148,265

​

 

203,777

​

 

202,938

FHLMC

​

 

89,427

​

 

75,031

​

 

96,725

​

 

80,287

​

 

152,760

​

 

150,451

抵押贷款支持证券总额

​

 

417,989

​

 

354,344

​

 

454,320

​

 

384,283

​

 

578,057

​

 

572,184

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的证券总额(2)

​

 

956,418

​

 

874,753

​

 

826,881

​

 

735,357

​

 

786,425

​

 

777,236

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

赚取利润的存款和出售的联邦基金

​

 

145,322

​

 

145,322

​

​

121,893

​

 

121,893

​

​

51,699

​

 

51,699

总计

​

$

1,175,750

​

$

1,085,830

​

$

1,023,585

​

$

919,800

​

$

896,854

​

$

890,964

(1)不包括截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度总计110万美元的信贷亏损拨备以及截至2021年12月31日止年度总计90万美元的信贷亏损拨备。
(2)不包括与2023年12月31日在封闭池中对冲的可供出售证券有关的未分配投资组合层基础调整，总额为230万美元。见综合财务报表附注附注20（“衍生金融工具”）。

24

目录表

抵押贷款支持证券.于2023年12月31日，我们有可供出售及持有至到期的抵押贷款支持证券，市值总计为3.614亿美元，其中1710万美元投资于可调利率抵押贷款支持证券。该等可调利率证券的抵押贷款一般受每年及终身利率上升限制。我们预计，抵押贷款支持证券的投资将来可能会继续用于补充抵押贷款活动。抵押贷款支持证券较个人抵押贷款更具流动性，更容易用于抵押我们的债务，包括抵押银行的政府存款。

下表载列我们于所示年度的可供出售按揭支持证券购买、出售及本金偿还情况：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：万人)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初余额

​

$

384,283

​

$

572,184

​

$

404,460

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

购买抵押贷款支持证券

​

 

5,431

​

 

56,557

​

 

340,789

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未到期保险费摊销，扣除未到期折扣的增加

​

 

(975)

​

 

(2,007)

​

 

(2,943)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的抵押贷款支持证券未实现收益（损失）净变动

​

 

6,392

​

 

(64,164)

​

 

(15,232)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按公允价值列账的抵押贷款支持证券的净收益（亏损）

​

 

6

​

 

(24)

​

 

(2)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押贷款支持证券的销售和到期日

​

 

-

​

 

(84,224)

​

 

(8,602)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押贷款支持证券的本金偿还

​

 

(40,793)

​

 

(94,039)

​

 

(146,286)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押贷款支持证券净增加（减少）

​

 

(29,939)

​

 

(187,901)

​

 

167,724

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年终余额

​

$

354,344

​

$

384,283

​

$

572,184

​

虽然按揭支持证券的信贷风险较整体贷款低，但该等证券仍须承受利率波动的环境，加上其他因素（例如相关按揭贷款的地域分布），可能会改变该等按揭贷款的提前还款率，从而影响该等证券的提前还款速度及价值。

25

目录表

下表载列有关于二零二三年十二月三十一日我们于债务及股本证券投资以及生息存款的摊销成本、公允价值、年化加权平均收益率及到期日的若干资料。余额的分层是根据规定的到期日。抵押贷款支持证券并未反映还款及预付款项的假设。可供出售证券按其公平值于综合财务报表列账，而持至到期的证券则按其摊销成本列账。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一年或以内

​

一至五年

​

五到十年

​

十多年

​

总计

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

​

剩余

​

​

​

​

​

​

​

加权

 

​

​

摊销

​

平均值

​

摊销

​

平均值

​

摊销

​

平均值

​

摊销

​

平均值

​

几年前

​

摊销

​

公平

​

平均值

 

​

    

成本

    

产率

    

成本

    

产率

    

成本

    

产率

    

成本

    

产率

    

成熟性

    

成本

    

价值

    

产率

 

​

​

(美元，单位：万美元)

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的证券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

债券和其他债务证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

市政证券(1)

​

$

—

 

—

%  

$

—

 

—

%  

$

—

 

—

%  

$

66,155

 

2.23

%  

22.54

​

$

66,155

​

$

58,697

​

2.23

%

债券和其他债务证券总额

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

66,155

 

2.23

 

22.54

​

 

66,155

​

 

58,697

​

2.23

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押贷款支持证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FNMA

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

7,855

 

3.32

​

 

—

 

—

 

9.34

​

 

7,855

​

 

7,058

​

3.32

​

抵押贷款支持证券总额

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

7,855

 

3.32

​

 

—

 

—

 

9.34

​

 

7,855

​

 

7,058

​

3.32

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的证券(2)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

债券和其他债务证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国财政部

​

​

49,979

​

1.53

​

​

19,875

​

1.64

​

​

2,329

​

7.17

​

​

10,365

​

6.51

​

3.36

​

​

82,548

​

​

81,734

​

2.34

​

公司债券

​

 

10,000

 

3.20

​

 

85,182

 

4.76

​

 

78,002

 

3.96

​

 

—

 

—

 

5.41

​

 

173,184

​

 

155,449

​

4.31

​

克罗

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

142,352

 

7.13

​

 

127,248

 

6.45

 

9.19

​

 

269,600

​

 

270,129

​

6.81

​

债券和其他债务证券总额

​

 

59,979

 

1.81

​

 

105,057

 

4.17

​

 

222,683

 

6.02

​

 

137,613

 

6.45

 

7.03

​

 

525,332

​

 

507,312

​

5.28

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

共同基金

​

 

11,660

 

2.54

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

—

​

 

11,660

​

 

11,660

​

2.54

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股权证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

1,437

 

9.14

 

—

​

 

1,437

​

 

1,437

​

9.14

​

总股本证券

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

1,437

 

9.14

 

—

​

 

1,437

​

 

1,437

​

9.14

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押贷款支持证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

REMIC和CMO

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

1,892

 

2.88

​

 

158,273

 

2.09

 

28.96

​

 

160,165

​

 

133,574

​

2.10

​

GNMA

​

 

—

 

—

​

 

53

 

7.49

​

 

49

 

6.98

​

 

12,300

 

3.32

 

27.24

​

 

12,402

​

 

10,665

​

3.36

​

FNMA

​

 

4

 

7.50

​

 

—

 

—

​

 

8,840

 

2.45

​

 

147,151

 

2.30

 

19.55

​

 

155,995

​

 

135,074

​

2.31

​

FHLMC

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

3,183

 

3.83

​

 

86,244

 

2.12

 

20.99

​

 

89,427

​

 

75,031

​

2.18

​

抵押贷款支持证券总额

​

 

4

 

7.50

​

 

53

 

7.49

​

 

13,964

 

2.84

​

 

403,968

 

2.21

 

23.69

​

 

417,989

​

 

354,344

​

2.23

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生息存款

​

 

145,322

 

4.78

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

—

​

 

145,322

​

 

145,322

​

4.78

​

总计

​

$

216,965

 

3.84

%  

$

105,110

 

4.17

%  

$

244,502

 

5.75

%  

$

609,173

 

3.19

%  

14.71

​

$

1,175,750

​

$

1,085,830

​

4.02

%

(1)不包括总计110万美元的信贷损失备抵。
(2)不包括与2023年12月31日在封闭池中对冲的可供出售证券有关的未分配投资组合层基础调整，总额为230万美元。见综合财务报表附注附注20（“衍生金融工具”）。

​

资金来源

基因RAL.存款、FHLB—NY借贷、其他借贷、贷款本金及利息支付、按揭支持及其他证券，以及出售贷款及证券所得款项为我们贷款、投资及其他一般用途的主要资金来源。

De假定.我们提供多种存款账户，利率和期限不同。我们的存款主要包括储蓄账户、货币市场账户、活期账户、NOW账户和定期存单。我们

26

目录表

我们有一个相对稳定的零售存款基础，透过27个全方位服务办事处和互联网分行，从我们的市场范围提取。我们致力透过提供优质服务及具竞争力的利率，维持现有存户关系，同时将存款增长维持在合理范围内。管理层的意图是在维持有竞争力的存款利率目标的同时，设法管理其资金成本以资助其战略。

除了提供全方位服务的办事处外，我们还设有互联网科和政府银行部门。因特网处目前提供储蓄账户、货币市场账户、支票账户和存款单。这使我们能够在全国范围内竞争，而不受地理位置的限制。于2023年及2022年12月31日，本公司互联网分行的存款总额分别为1.838亿元及1.546亿元。政府银行部门为公共城市提供银行服务，包括县、市、镇、村、学区、图书馆、消防区和纽约市大都会区的各种法院。于2023年及2022年12月31日，我们政府银行部门的存款总额分别为15. 879亿元及16. 533亿元。

我们的核心存款，包括储蓄账户、NOW账户、货币市场账户和无息活期账户，通常比其他资金来源更稳定，成本更低。然而，一般经济状况、现行利率变化和竞争对存款流入特定类型账户的影响很大。我们于二零二三年应付存款人款项增加327，700，000元，主要由于我们的存款证明书增加，部分被核心存款减少所抵销。截至2023年12月31日止年度，我们的应付存款人账户计息成本由截至2022年12月31日止年度的0. 88%增加231个基点至3. 19%。存款成本的增加主要是由于公司对美联储加息的反应。虽然我们无法预测未来利率变动的方向，但如果2024年利率上升，则可能导致我们的存款成本增加，从而降低我们的净息差。然而，于二零二三年，本公司成功启动一项行动计划，透过其中包括增加利率对冲的使用，以降低资产负债表的负债敏感度。因此，如果2024年利率上升至2023年的相同水平，预计对我们的净息差的影响将较2023年所经历的轻微。同样，倘2024年利率下降，我们的存款成本可能会下降，这可能会增加我们的净息差，尽管收益会低于我们不降低资产负债表的负债敏感度所带来的收益。

存款包括结余为250，000元或以上的存款证（不包括根据总存款证以1，000元金额发行的经纪存款），于2023年12月31日及2022年12月31日分别为4.974亿元及3.774亿元。

我们利用经纪存款作为额外资金来源，以协助管理我们的利率风险，并作为我们部分利率掉期的基础资金来源。于2023年12月31日及2022年12月31日，我们分别有11.02亿美元及8.563亿美元分类为经纪存款。当该等存款的利率低于其他批发选择权时，我们获取经纪存款证作为批发资金来源，或延长存款的到期日。由于利率通常对联邦基金利率的变动更为敏感，经纪存款的贝塔系数一般高于我们的零售存款。 我们的一部分经纪存款证采用利率掉期对冲利率上升。于2023年12月31日及2022年12月31日，分别使用利率掉期对冲680. 0百万元及200. 0百万元。 见综合财务报表附注附注20（“衍生金融工具”）. 银行获得的经纪存款通常完全由FDIC投保。于2023年12月31日及2022年12月31日，本行并无持有任何未投保经纪存款。

​

存管信托公司（“DTC”）用作结算所，以CEDE & Co.的名义保存每笔存款。这些存款可以像股票或债券投资一样转让，客户只需打电话即可开立账户，就像购买股票或债券一样。与非经纪存款单不同的是，在非经纪存款单的情况下，存款金额可以被提取，包括提高利率，经纪存款单只能在存款人死亡或法院宣布精神不健全的情况下被提取。该等工具使我们能够更好地管理存款到期日及利率风险。有时，我们还利用经纪人获取货币市场存款和NOW账户。我们在经纪货币市场和NOW账户支付的利率与我们在这些类型的非经纪账户支付的利率相似，并且利率在银行和经纪商之间的合同中商定。这些账户类似于经纪存款证账户，我们只为每位经纪人的总存款维持一个账户，经纪人维持每位存款人的详细记录。

27

目录表

我们还通过IntraFi网络提供超过250，000美元的FDIC保险覆盖，该网络安排将资金存入网络内其他成员银行发行的定期存款证账户、活期账户或货币市场账户，增量不超过250，000美元。这允许我们接受存款人超过25万美元的存款，并通过网络将存款存入其他成员银行，以提供FDIC存款保险。我们可能会从其他会员银行收取存款，以换取我们在网络中的存款。我们也可能从其他网络成员银行获得存款，而无需将存款存入网络。我们获取此类存款主要作为短期资金来源。我们也可以向其他成员银行存入存款，而不收取其他成员银行的存款。允许存款人在持有存款的一个或多个成员银行从这些账户中提取资金，并处以罚款。此外，我们将一部分政府存款置于IntraFi网络货币市场和活期账户，而无需我们提供抵押品。这使我们能够将资金投资于收益率更高的资产。 于2023年及2022年12月31日，本行持有IntraFi Network货币市场及活期存款分别合共8.692亿元及6.542亿元。于2023年12月31日，该等存款中有1.102亿美元被分类为经纪存款。于二零二二年十二月三十一日，概无该等存款分类为经纪存款。

截至2023年12月31日，本行拥有21亿美元的未投保存款，占存款的30%，其中9亿美元以其他方式完全抵押，其余未投保及未抵押存款总额为12亿美元，占存款的17%。

下表载列本集团于所示日期的存款账户分布情况及所呈列各类存款的加权平均名义利率。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

12月31日，

​

​

 

2023

 

2022

 

2021

​

​

    

​

​

    

​

    

加权

    

​

​

    

​

    

加权

    

​

​

    

​

    

加权

​

​

​

​

​

 

百分比

 

平均值

​

​

​

 

百分比

 

平均值

​

​

​

 

百分比

 

平均值

​

​

​

​

​

 

占总数的

 

名义上的

​

​

​

 

占总数的

 

名义上的

​

​

​

 

占总数的

 

名义上的

​

​

 

金额

 

存款

 

费率

 

金额

 

存款

 

费率

 

金额

 

存款

 

费率

​

​

 

(千美元)

​

储蓄账户

​

$

108,605

 

1.59

%  

0.45

%  

$

143,641

 

2.21

%  

0.21

%  

$

156,554

 

2.45

%  

0.13

%

Now帐户

​

 

1,771,164

 

25.99

 

3.58

​

 

1,746,190

 

26.93

 

2.14

​

 

1,920,779

 

30.08

 

0.11

​

需求占

​

 

847,416

 

12.43

 

0.00

​

 

921,238

 

14.20

 

0.00

​

 

967,621

 

15.15

 

0.00

​

抵押人托管存款

​

 

50,382

 

0.74

 

0.25

​

 

48,159

 

0.74

 

0.30

​

 

51,913

 

0.81

 

0.01

​

总计

​

 

2,777,567

​

40.75

 

2.31

​

 

2,859,228

​

44.08

 

1.37

​

 

3,096,867

 

48.49

 

0.07

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

货币市场账户

​

 

1,726,404

​

25.33

 

3.91

​

 

2,099,776

​

32.38

 

2.47

​

 

2,342,003

 

36.68

 

0.22

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

原到期日为：

​

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

 

  

​

 

  

 

  

 

  

​

少于6个月

​

 

690,638

 

10.13

 

5.46

​

 

273,696

 

4.22

 

3.58

​

 

128,745

 

2.02

 

0.12

​

6至12个月以下

​

 

346,073

 

5.08

 

4.94

​

 

24,215

 

0.37

 

0.44

​

 

161,624

 

2.53

 

0.33

​

12至30个月以下

​

 

1,185,856

 

17.40

 

3.92

​

 

1,088,371

 

16.79

 

2.96

​

 

530,273

 

8.30

 

0.45

​

30至少于48个月

​

 

75,541

 

1.11

 

3.64

​

 

79,923

 

1.23

 

3.24

​

 

52,726

 

0.83

 

0.83

​

48至72个月以下

​

 

11,943

 

0.18

 

1.31

​

 

57,701

 

0.89

 

2.70

​

 

70,030

 

1.10

 

2.64

​

72个月或以上

​

 

1,239

 

0.02

 

0.18

​

 

2,432

 

0.04

 

0.19

​

 

3,177

 

0.05

 

0.50

​

存款证账户共计

​

 

2,311,290

​

33.92

 

4.51

​

 

1,526,338

 

23.54

 

3.03

​

 

946,575

 

14.83

 

0.57

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总存款

​

$

6,815,261

​

100.00

%  

3.46

%  

$

6,485,342

 

100.00

%  

2.12

%  

$

6,385,445

 

100.00

%  

0.20

%

​

​

28

目录表

​

下表列示下列期间经纪存款的构成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

(单位：千)

​

2023

​

2022

​

2021

Now帐户

​

$

187,119

​

$

80,465

​

$

178,938

货币市场账户

​

 

96,596

​

 

329,042

​

 

251,085

存款证明书

​

​

818,287

​

​

446,804

​

​

196,248

经纪存款共计

​

$

1,102,002

​

$

856,311

​

$

626,271

​

​

于所示期间，经纪存款的利息开支概述如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

(单位：千)

    

2023

​

2022

​

2021

Now帐户

​

$

1,286

​

$

567

​

$

294

货币市场账户

​

 

3,519

​

 

3,451

​

 

557

存款证明书

​

​

17,411

​

​

3,006

​

​

865

经纪存款利息支出总额

​

$

22,216

​

$

7,024

​

$

1,716

​

下表按不同利率类别列出于所示日期的未偿还定期存款账户金额，以及于所示期间的未偿还凭证账户至到期日的年份：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

于二零二三年十二月三十一日

​

 

12月31日，

 

在

 

一分钟就到

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

    

一年多

    

三年前

    

此后

​

 

(单位：万人)

利率：

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

1.99%或以下(1)

​

$

98,900

​

$

307,498

​

$

878,744

​

$

69,509

​

$

25,117

​

$

4,274

2.00%至2.99%(2)  

​

 

183,366

​

 

271,215

​

 

37,917

​

 

181,780

​

 

1,586

​

 

—

3.00%至3.99%(3)

​

 

242,334

​

 

569,751

​

 

29,914

​

 

242,138

​

 

128

​

 

68

4.00%至4.99% (4)

​

​

755,074

​

​

377,874

​

​

—

​

​

700,865

​

​

49,778

​

​

4,431

5.00%至5.99% (5)

​

​

1,031,616

​

​

—

​

​

—

​

​

1,016,294

​

​

15,322

​

​

—

总计

​

$

2,311,290

​

$

1,526,338

​

$

946,575

​

$

2,210,586

​

$

91,931

​

$

8,773

(1)包括在2023年、2022年和2021年12月31日分别为700万美元、730万美元和1.869亿美元的经纪存款。
(2)包括截至2021年12月31日的930万美元经纪存款。
(3)包括截至2022年12月31日的2.382亿美元经纪存款。
(4)包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的经纪存款1.319亿美元和2.066亿美元。
(5)包括截至2023年12月31日的6.807亿美元经纪存款。

​

下表按剩余期限类别列出截至2023年12月31日余额为25万美元或以上的存单账户金额及其年化加权平均利率。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

加权

 

​

​

金额

​

平均税率

 

​

​

(千美元)

 

到期日：

 

​

  

 

  

​

三个月或更短时间

​

$

134,391

 

3.30

%

超过三到六个月

​

 

146,667

 

4.21

​

超过6到12个月

​

 

193,512

 

4.73

​

超过12个月

​

 

22,805

 

3.69

​

总计

​

$

497,375

 

4.14

%

​

29

目录表

下表列出了所示期间的存款活动，包括抵押人的代管存款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2018年12月31日的年度。

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

 

(单位：千)

净存款

​

$

141,264

​

$

52,612

​

$

228,766

净保费摊销(增值)

​

 

714

​

 

15

​

 

(124)

存款利息

​

 

187,941

​

 

47,270

​

 

20,448

存款净增量

​

$

329,919

​

$

99,897

​

$

249,090

​

下表列出了我们的平均存款账户在所示年份的分布，占总存款组合的百分比，以及每个存款类别的平均利息成本。所列各年度的平均结余是根据每日结余计算的。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

 

​

​

2023

​

2022

​

2021

 

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

 

​

​

平均值

​

占总数的6%

​

平均值

​

平均值

​

占总数的6%

​

平均值

​

平均值

​

占总数的6%

​

平均值

 

​

    

天平

    

存款

    

成本

    

天平

    

存款

    

成本

    

天平

    

存款

    

成本

 

​

​

(千美元)

 

储蓄账户

​

$

121,102

 

1.59

%  

0.43

%  

$

153,605

 

2.21

%  

0.14

%  

$

157,640

 

2.45

%  

0.16

%  

Now帐户

​

 

1,937,974

 

25.99

 

3.31

​

 

1,976,238

 

26.93

 

0.78

​

 

2,165,762

 

30.08

 

0.25

​

活期账户

​

 

867,667

 

12.43

 

—

​

 

1,019,090

 

14.20

 

—

​

 

922,741

 

15.15

 

—

​

抵押人托管存款

​

 

81,015

 

0.74

 

0.25

​

 

80,021

 

0.74

 

0.17

​

 

77,552

 

0.81

 

0.01

​

总计

​

 

3,007,758

 

40.75

 

2.16

​

 

3,228,954

 

44.08

 

0.49

​

 

3,323,695

 

48.49

 

0.17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

货币市场账户

​

 

1,754,059

 

25.33

 

3.36

​

 

2,191,768

 

32.38

 

0.87

​

 

2,059,431

 

36.68

 

0.35

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款证明书

​

 

2,091,677

 

33.92

 

3.10

​

 

1,031,024

 

23.54

 

1.22

​

 

1,033,187

 

14.83

 

0.71

​

总存款

​

$

6,853,494

 

100.00

%  

2.75

%  

$

6,451,746

 

100.00

%  

0.73

%  

$

6,416,313

 

100.00

%  

0.33

%

​

借款。虽然存款是我们的主要资金来源，但我们亦将借贷作为借贷、投资及其他一般用途的替代及具成本效益的资金来源。银行是纽约联邦银行的成员，并有资格从纽约联邦银行获得垫款。此类垫款一般由银行抵押贷款组合和银行对纽约联邦银行股票的投资的一揽子留置权担保。此外，银行可质押抵押贷款支持证券，以获得纽约联邦银行的垫款。参见“联邦住房贷款银行系统”。FHLB—NY将预付的最高金额根据FHLB—NY的政策不时波动。银行可与经纪交易商和纽约联邦银行签订回购协议。该等协议记录为融资交易，回购责任在我们的综合财务报表中反映为负债。本行亦与其他商业银行有无抵押信贷额度。此外，我们于2007年发行了总面值为6，190万美元的次级次级债券。该等次级后偿债券乃按公平值于综合财务状况表列账。于2023年12月31日，本公司持有本金总额为190. 0百万美元的次级债务。

​

本公司就借款使用利率掉期，以帮助减轻利率上升对我们资金成本的影响。于2023年及2022年12月31日，本公司分别有合共95. 8百万美元及391. 5百万美元的借贷利率掉期。

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，平均借贷成本分别为4. 34%、2. 54%及2. 24%。同期平均借款余额分别为7.761亿美元、10.121亿美元和9.051亿美元。

30

目录表

下表载列有关我们于或截至所示日期止期间之借贷的若干资料。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

于截至十二月三十一日止年度，

 

​

    

2023

    

2022

    

2021

 

​

​

(千美元)

 

FHLB—NY进展

​

 ​

  ​

​

 ​

  ​

​

 ​

  ​

​

平均未偿还余额

​

$

425,050

​

$

811,380

​

$

694,824

​

期间任何月底未缴最高数额

​

 

764,219

​

 

1,336,186

​

 

786,736

​

期末未清余额

​

 

480,801

​

 

815,501

​

 

611,186

​

期内加权平均利率

​

 

3.53

%  

 

1.94

%  

 

1.96

%  

期末加权平均利率

​

 

4.88

​

 

4.08

​

 

0.38

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他借款

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

平均未偿还余额

​

$

351,000

​

$

200,769

​

$

210,270

​

期间任何月底未缴最高数额

​

 

456,260

​

 

240,483

​

 

449,776

​

期末未清余额

​

 

360,480

​

 

237,472

​

 

204,358

​

期内加权平均利率

​

 

5.32

%  

 

4.98

%  

 

3.30

%  

期末加权平均利率

​

 

5.30

​

 

5.16

​

 

2.61

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

借款总额

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

平均未偿还余额

​

$

776,050

​

$

1,012,149

​

$

905,094

​

期间任何月底未缴最高数额

​

 

1,001,010

​

 

1,572,830

​

 

1,236,512

​

期末未清余额

​

 

841,281

​

 

1,052,973

​

 

815,544

​

期内加权平均利率

​

 

4.34

%  

 

2.54

%  

 

2.24

%  

期末加权平均利率

​

 

5.06

​

 

4.32

​

 

0.94

​

​

附属活动

于2023年12月31日，控股公司拥有四间全资附属公司：本行及信托。此外，该银行拥有两家全资子公司：FSB Properties Inc和Flushing Service Corporation。于二零二一年，Flushing Preferred Funding Corporation（“FPFC”）解散。

●FSB Properties Inc.，该公司成立于1976年，最初的目的是从事合资房地产股权投资。这些活动于1986年停止，没有合营企业财产。FSB Properties Inc.目前仅用于持有通过止赎获得的房地产所有权。
●法拉盛服务公司（Flushing Service Corporation）成立于1998年，旨在销售保险产品和共同基金。
●Flushing Preferred Funding Corporation于2021年6月30日解散，于特拉华州注册成立，成立于1997年，是一家房地产投资信托基金，旨在收购、持有和管理房地产抵押资产。本公司可作为本公司进入资本市场寻找未来机会的额外工具。

人力资本

于2023年12月31日，我们有549名全职员工及15名兼职员工。我们的雇员并无集体谈判单位代表，我们认为我们与雇员的关系良好。目前，控股公司仅雇用本行的若干高级职员。该等雇员作为控股公司的高级人员并不收取任何额外补偿。

监督和治理。 我们的董事会和董事会委员会对某些人力资本事务提供监督，包括我们的包容性和多样性计划和倡议。董事会负责

31

目录表

讨论、评估和审查管理层关于人力资本问题的定期更新。我们的董事会由不同的文化、种族和性别组成。

学习与发展。公司为员工提供全面的学习和发展计划。我们相信，投资于我们团队成员的成长和发展不仅对他们个人有利，也是我们业务成功的关键。为此，我们实施了一系列培训举措，包括在职学习机会、在线课程、面对面研讨会和导师方案。我们相信，通过支持我们团队成员的成长，我们正在创造一支更强大、更有能力的员工队伍，这将推动我们的组织在未来几年向前发展。

多样性、公平性和包容性。我们致力于促进工作场所的多样性、公平性和包容性。我们认识到，拥有不同经验、视角和背景的多元化员工队伍对于推动创新、增强创造力和最终取得成功至关重要。我们为自己建立了一支多元化的劳动力队伍而感到自豪，这支队伍为我们在纽约市大都会地区的多样化客户群提供服务。截至2023年12月31日，我们的多元文化员工人口讲20多种不同的语言。我们的包容性和多样性计划侧重于劳动力(我们的团队成员)、工作场所(文化、工具和计划)和社区。我们采取了一系列举措来进一步加强我们现有的多样性和包容性计划，包括法拉盛银行服务志愿者计划和创建多样性与包容性委员会。我们还通过为我们的团队领导人配备适当的工具和培训并赋予其能力，扩大了我们对包容性和多样性的关注。

​

总奖励金。公司相信，我们未来的成功在很大程度上取决于我们继续吸引和留住高技能员工的能力。我们为员工提供丰富的全面奖励计划，其中包括：

•有竞争力的基本工资；

•激励性奖金机会；

•股权所有权；

•401(K)计划准入；

•医疗保健和其他保险计划；

•健康储蓄和灵活的支出账户；

•带薪休假；

•志愿者休假时间；

•探亲假，以及

•员工援助计划。

​

综合激励计划

二零一四年综合激励计划（“二零一四年综合激励计划”）经董事会采纳及股东批准后，于二零一四年五月二十日生效。2014年综合计划授权公司董事会薪酬委员会（“薪酬委员会”）授予各种股权薪酬奖励以及长期和年度现金奖励奖励。倘二零一四年综合计划项下之奖励被注销、届满、没收、以现金结算、以发行少于奖励相关数目之股份结算，或以其他方式终止而未向参与者交付股份以支付奖励之行使价或税项，由本公司保留或退回的股份将可供日后根据二零一四年综合计划发行。2014年综合计划原涵盖发行1，100，000股股份，已增加。2017年5月31日，股东批准了对2014年综合计划的修订，授权额外672，000股可供未来发行。此外，就购股权及股票增值权而言，该修订取消了回收用以支付该等奖励之行使价或税项之股份之能力。于二零二一年五月十八日，股东批准对二零一四年综合计划的进一步修订，以授权额外1，100，000股股份供日后发行。包括

32

目录表

截至2023年12月31日，根据2014年综合计划，746，910股股份仍可供未来发行。

有关此计划的其他资料，请参阅本年报第8项综合财务报表附注附注11（“股票补偿”）。

​

监管

一般信息

本行为纽约州特许商业银行，其存款账户由联邦存款保险公司（“FDIC”）的存款保险基金（“DIF”）投保，上限为适用法律限额。本行受纽约州金融服务部（“NYDFS”）（作为其特许代理）、联邦存款保险公司（作为其存款保险公司）的广泛规管及监督，以及根据《多德—弗兰克华尔街改革及消费者保护法案》（“多德—弗兰克法案”）成立的消费者金融保护局（“CFPB”）的较小程度上受其规管及监督。本行必须向NYDFS和FDIC提交有关其活动和财务状况的报告，以及在某些交易（如与其他存款机构合并或收购）之前获得监管部门的批准。此外，NYDFS和FDIC定期审查本行，以评估本行是否遵守各种监管要求，包括安全和稳健考虑因素。这项条例和监督建立了商业银行可以参与的全面活动框架，主要目的是保护联邦存款保险公司的保险基金和存款人。该监管结构还赋予监管当局广泛的酌处权，以其监督和执法活动以及审查政策，包括资产分类和为监管目的设立适当贷款损失备抵的政策。无论是NYDFS、FDIC还是通过立法对此类法规的任何变更，都可能对公司、银行及其运营以及公司股东产生重大不利影响。虽然监管环境已进入金融危机后框架的再平衡期，但我们预期我们的业务将继续受到广泛的监管和监督。

本公司须根据美国联邦储备委员会（“FRB”）、联邦存款保险公司、纽约金融服务局（NYDFS）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例提交若干报告。此外，FRB定期检查公司。适用于本行及本公司的若干监管规定载于下文或本报告其他地方。然而，此类讨论并不意味着对所有法律法规的完整解释，而是参照实际法律法规进行了全面的限定。

​

巴塞尔协议III

本公司及本行须遵守FDIC及FRB于二零一三年七月颁布的美国银行机构全面资本框架（“巴塞尔协议III资本规则”），惟若干部分及其他条文须有分阶段实施期。根据《巴塞尔协议三》，最低资本比率为：

●4.5%普通股一级（“CET1”）至风险加权资产；
●6.0%一级资本（即CET1加额外一级资本）至风险加权资产；
●8.0%总资本（即第一层资本加第二层资本）至风险加权资产；及
●综合财务报表所报告的第一级资本与平均综合资产的4.0%（称为“杠杆比率”）。

33

目录表

巴塞尔协议III资本规则还引入了一个完全由CET1组成的"资本保护缓冲"，在这些最低风险加权资产比率之上。世行的资本保护缓冲率目前为4.81%。如果一级CET与风险加权资产的比率低于有效最低限度（4.5%加上资本保护缓冲），银行机构将面临股息、股票回购和基于不足数额的补偿方面的限制。截至2023年12月31日，本公司及本行均符合巴塞尔协议三资本规则的所有资本充足率要求。

美联储与FDIC一起发布了拟议规则，简化了某些资本扣减和调整的资本处理，这些资本扣减和调整的最终阶段已无限期推迟。此外，2018年12月，联邦银行机构最终确定了允许银行控股公司和银行为监管资本目的，在三年内逐步实施新的当前预期信贷损失会计规则对留存收益的第一天影响。

​

经济增长、监管救济和消费者保护法

《经济增长、监管救济和消费者保护法》（简称《经济增长法》）提供了某些监管救济，包括社区银行，该法一般将社区银行定性为合并资产总额低于100亿美元且交易活动有限的银行组织。《经济增长法》要求联邦银行机构为资产低于100亿美元的金融机构制定“社区银行杠杆率”（银行有形股本与平均总合并资产的比率）。金融机构可以选择接受这一新定义。联邦银行机构，包括联邦存款保险公司，根据《经济增长法》，（银行的第一级资本与平均总合并资产的比率）为9%，该等机构可选择使用该比率代替《巴塞尔协议III》中普遍适用的杠杆和基于风险的资本要求。 世行已选择不受这一新定义的约束。见“FDIC法规—快速纠正监管行动”。

《借贷真相法》（TILA）是国会于1968年通过的《消费者信贷保护法》第一章的常用名称，该法案是一项消费者保护法，规定了贷款人在向借款人提供贷款或信贷额度之前必须与借款人分享哪些信息。这些信息包括年利率、贷款期限和贷款总成本。《经济增长法》第101条修订了TILA，为银行组织和信用社发起的“普通香草”抵押贷款增加了一个安全港，这些贷款根据现有的合格抵押贷款和支付能力规则，合并资产总额低于100亿美元。

《多德—弗兰克法案》第619条，通常称为"沃尔克规则"，一般禁止投保存款机构和任何附属于投保存款机构的公司从事自营交易，以及收购或保留对冲基金或私募股权基金的所有权权益，赞助或与对冲基金或私募股权基金有某些关系。根据《经济增长法》，社区银行，（为此目的，在法规中一般将其定性为合并资产总额低于100亿美元的银行组织，但交易活动有限），不受沃尔克规则及其自营交易禁令的约束。

纽约州法律

本行的贷款、投资和其他权力主要来自纽约州银行法的适用条款和NYDFS的规定，受FDIC法规的限制。根据这些法律法规，银行（包括本行）可以投资于房地产抵押贷款、消费者和商业贷款、某些类型的债务证券（包括某些公司债务证券，以及联邦、州和地方政府和机构的债务）、某些类型的公司股权证券以及某些其他资产。纽约州特许商业银行的贷款权力不受资产转让或资本限制的限制，尽管对个人借款人的贷款有限制。

联邦存款保险公司保险的商业银行根据《纽约州银行法》行使贷款和投资权力，受联邦存款保险公司法规和其他联邦法律法规的限制。特别是，纽约州银行法的适用条款以及关于联邦存款保险公司投保人的投资权限和活动的法规

34

目录表

州特许储蓄银行和商业银行已有效地受到1991年联邦存款保险公司改进法案（"FDICIA"）和根据该法案颁布的FDIC条例的限制。

除某些有限的例外情况外，纽约州特许商业银行不得为商业、企业或商业目的（包括租赁融资）向单一借款人或相关借款人群体发放贷款或提供信贷，其总额将超过银行净值的15%。如果贷款由可出售的抵押品（定义为包括某些金融工具，但通常不包括房地产）担保，则可额外贷款最多为银行净资产的10%。本行目前遵守所有适用的贷款对一个借款人的限制。截至2023年12月31日，该行对一名借款人的最大未偿贷款总额为1.032亿美元，所有这些贷款均按照其条款履行。见"一般—贷款活动"。

根据纽约州银行法，纽约州特许股份制商业银行可以从其净利润中宣布和支付股息，除非存在资本减值，但纽约外勤部主管的批准（“总监”）如银行在一历年内宣派的所有股息总额超过该年度的纯利加其保留纯利的总和，前两年扣除之前支付的股息。

《纽约州银行法》赋予监管者权力，有权向纽约州特许银行机构发布命令，要求其出庭并解释明显的违法行为，停止未经授权或不安全的做法，并保留规定的账簿和账户。如果NYDFS发现任何银行组织的任何董事、受托人或高级职员违反任何法律，或在主管通知终止该等行为后，继续从事未经授权或不安全的业务，则该董事、受托人或高级职员可在发出通知并有机会听取意见后被免职。在某些情况下，总监还有权为储蓄银行或商业银行指定一名保管人或接管人。

NYDFS总监有权在特定情况下任命任何州特许银行或信托公司的接管人或清算人，包括（i）银行以未经授权或不安全的方式开展业务，（ii）银行暂停支付其债务，或（iii）银行在安全和方便的情况下无法继续开展业务。

纽约外勤部已在《纽约守则、规则和条例》第23篇第500部分中发布了网络安全条例，涵盖五个基本领域。

治理：该法规要求高级管理层和董事会采取网络安全政策，以保护信息系统和最敏感的信息。受保公司亦须指定一名首席资讯保安官（“首席资讯保安官”），其须每年向董事会汇报。

测试：该法规要求进行网络安全测试和分析，包括“风险评估”，以“评估和分类风险”，评估信息系统和非公开信息的完整性和保密性，并制定一个程序来减轻任何已识别的风险。

持续要求：该条例规定了大量的日常和技术要求。除其他外，我们需要开发和/或维护我们的信息系统的访问控制，确保我们的计算机系统的物理安全，加密或保护个人身份信息，执行内部和外部创建的应用程序的审查，培训员工，并建立审计跟踪系统。

供应商：该法规还规范了可访问我们的信息技术或非公开信息的第三方供应商。我们必须制定和实施书面政策和程序，以确保我们的信息技术系统或供应商可以访问的非公开信息的安全，包括识别来自第三方访问的风险，对供应商实施最低网络安全措施，以及创建尽职调查程序以评估这些供应商。

报告：该法规规定了任何重大网络安全事件的通知程序。72小时内，网络安全事件“合理可能性”会对我们造成“实质性伤害”，或者必须向他人报告。

35

目录表

政府或自律机构必须向NYDFS报告。此外，董事会或高级官员每年向纽约外勤部提交合规证明。

2023年11月1日，NYDFS修改了其网络安全要求。这些修正案扩大了NYDFS监管的实体报告网络安全事件的义务，并加强其消费者数据保护和网络安全基础设施。

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受监管实体通常需要在2024年4月29日之前遵守新规定，尽管某些规定允许更长的遵守时间框架。然而，有关报告某些网络安全事件的新规定将于2023年12月1日生效。

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美国爱国者法案与洗钱

本行受《银行保密法》（“BSA”）的约束，该法包含多项法律，包括2001年《通过提供拦截和阻止恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国法》（“美国爱国者法”）和相关条例。《美国爱国者法》赋予联邦政府权力，通过加强国内安全措施、扩大监控权力、增加信息共享和扩大反洗钱要求来应对洗钱和恐怖主义威胁。《美国爱国者法》第三章通过对《银行业银行法》的修正案，实施了旨在鼓励银行监管机构和执法机构之间分享信息的措施。此外，第三编的某些条款规定了广泛的金融机构，包括银行、储蓄机构、经纪人、交易商、信用合作社、汇款代理人和根据《商品交易法》登记的当事方。

除其他事项外，《美国爱国者法案》第三章及相关条例规定：

●建立反洗钱合规计划，包括政策、程序和内部控制；指定一名BSA官员；培训计划；以及独立测试；
●向金融犯罪执法网和执法部门提交某些报告，以协助侦查和防止洗钱和资助恐怖主义活动；
●建立一个方案，具体说明从寻求开立新账户的客户那里获得和保持某些记录的程序，包括核实客户的身份；
●在某些情况下，遵守旨在发现和报告洗钱、资助恐怖主义和其他可疑活动的加强尽职调查政策、程序和控制措施；
●监测账户活动是否存在可疑交易；以及
●对某些高风险客户或客户进行更高级别的审查。

《美国爱国者法》还包括禁止外国空壳银行的代理账户，并要求遵守与外国银行代理账户有关的记录保存义务。

银行管理机构加强了对银行业务和金融机构维持的反洗钱方案的监管审查。对于不遵守这些要求的金融机构，可能会受到重大处罚和罚款以及其他监督命令。此外，对于从事合并交易的金融机构，联邦银行监管机构必须考虑金融机构打击洗钱活动的努力的有效性。本行已采纳政策及程序以遵守该等规定。

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FDIC法规

资本要求。联邦存款保险公司已采纳本行须遵守的基于风险的资本指引。这些准则建立了一个系统的分析框架，使监管资本要求对银行组织之间风险状况的差异敏感。本行须就监管风险加权资产维持一定水平的监管资本。此类监管资本与监管风险加权资产的比率称为"风险资本比率"。以风险为基础的资本比率乃透过将资产及特定资产负债表外项目分配至风险加权类别而厘定，风险加权类别范围为0%至1250%，而被视为代表较大风险的类别则需要较高水平的资本。

这些准则将机构的资本分为两个层次。第一层（“第一层”）包括普通股、保留盈利、若干非累积永久优先股（不包括拍卖利率发行）及合并附属公司权益账中的少数股东权益，减去商誉及其他无形资产（按揭服务权及购买信用卡关系受若干限制除外）。补充（“二级”）资本包括（其中包括）累计永久及长期有限年期优先股、强制性可换股证券、若干混合资本工具、定期次级债务和ACL（受若干限制），以及最多45%的公平市值股本证券税前未实现净收益（扣除所需扣减）。见下文“及时纠正监管措施”。

联邦存款保险公司和其他联邦银行机构的资本监管条例规定，这些机构在评估资本充足率时，将考虑到机构的资本和经济价值对利率风险变动的影响。根据这些机构，适用的考虑因素包括机构利率风险管理过程的质量、整体财务状况以及需要资本的机构的其他风险水平。有重大利率风险的机构可能需要持有额外资本。各机构发表了一份联合政策声明，提供利率风险管理指导，包括讨论影响各机构在资本充足率方面评估利率风险的关键因素。从事特定交易活动的机构在计算基于风险的资本要求时可能会作出调整，以确保有足够的额外资本支持市场风险。

安全和健康标准。联邦法律要求每个联邦银行机构为其管辖范围内的存款机构规定与内部控制、信息和审计系统、贷款文件、信贷承销、利率风险监测、资产增长、补偿、费用和福利以及该机构认为适当的其他业务和管理标准有关的标准。联邦银行机构已通过条例和《建立安全和健全标准的机构间准则》（"准则"），以执行这些安全和健全标准。《准则》规定了联邦银行机构用来在资本受损之前查明和解决受保险存款机构的问题的安全和健全标准。如果适当的联邦银行机构确定某一机构未能达到《准则》规定的任何标准，该机构可要求该机构按照经修订的《联邦存款保险法》（"外国直接投资法"）的要求，向其提供一份可接受的计划，以达到该标准的遵守。条例规定了提交和审查此类安全和健全遵守计划的最后期限。

房地产贷款标准。联邦存款保险公司和其他联邦银行机构已通过法规，规定了（i）以房地产担保的信贷发放标准，或（ii）为房地产建设或改善提供资金的目的而发放的信贷发放标准。FDIC的规定要求每个机构建立和维持书面的内部房地产贷款标准，这些标准应符合安全和健全的银行惯例，并适合机构的规模及其房地产贷款活动的性质和范围。这些标准还必须与FDIC的指引一致。该机构的标准规定了贷款组合多样化、明确和可衡量的审慎承保（包括贷款与价值之间的限额）、贷款管理程序、文件、批准和报告要求。房地产贷款政策必须反映联邦银行监管机构的房地产贷款政策机构间准则的考虑。机构还可以提供不符合拟议贷款与价值比率限制的有限贷款，只要这些例外情况得到审查并适当说明理由。FDIC的指引还列出了一些贷款情况，在这些情况下，贷款与价值标准的例外是合理的。

联邦存款保险公司和联邦储备委员会还联合发布了《商业房地产贷款集中度，健全的风险管理实践》（“CRE指南”）。《CRE指南》涉及土地开发，

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建筑贷款、某些多户贷款以及商业房地产贷款没有规定具体的贷款限额，而是加强和加强了这些机构关于此类贷款和组合管理的现行条例和准则。具体而言，CRE指引规定，银行在以下情况下具有贷款集中度：（1）建筑、土地开发和其他土地的总报告贷款占风险资本总额的100%或以上；或（2）以多户物业、非农业非住宅物业作抵押的呈报贷款总额（不包括业主自住的），以及建设贷款，土地开发，和其他土地占风险资本总额的300%或更多，银行的商业房地产贷款组合增加了50%，或更多的人在过去36个月。如果存在集中，管理层必须采用强化的风险管理做法，以处理关键要素，包括董事会和管理层监督、战略规划、投资组合管理、制定承保标准、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监测，以及维持必要的资本水平，以支持商业房地产贷款水平。

股息限制.联邦存款保险公司有权行使其执行权力禁止商业银行支付股息，如果其认为股息支付构成不安全或不健全的做法。联邦法律禁止支付股息，这将导致该机构无法满足适用的资本要求。本行亦须遵守纽约州法律所施加的股息申报限制，如先前在“纽约州法律”中所述。

投资活动.自《联邦存款保险法》颁布以来，所有国家特许金融机构，包括商业银行及其附属公司，一般只限于从事授权给国家银行的本金和股权投资等活动。州法律、FDICIA和FDIC法规允许这些限制的某些例外。此外，联邦存款保险公司有权允许机构从事国家授权的活动或不允许国家银行进行的投资（非子公司股权投资除外），适用于符合所有适用资本要求的机构，但确定此类活动或投资不会对FDIC保险基金构成重大风险。（「GLBA」）及FDIC规例对该等活动及银行与从事指定活动的附属公司的交易施加若干数量及质量限制。

及时纠正监管措施。联邦法律要求联邦银行监管当局对不符合最低资本要求的机构采取"迅速纠正行动"。为此，法律规定了五个资本等级：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。

根据联邦存款保险公司现行规定，如果一家银行的总风险资本比率为10%或以上，一级风险资本比率为8%或以上，普通股一级资本比率为6.5%或以上，杠杆比率为5%或以上，并且不受FDIC的任何命令或最终资本指令的约束，以满足和维持任何资本措施的特定资本水平。如果银行的安全和健全性审查评级不令人满意，则银行可被视为属于低于其实际资本状况所显示的资本化类别。截至2023年12月31日，本行按适用定义“资本充足”。《多德—弗兰克法案》将FDIC存款保险的标准最高金额永久化为每位存款人25万美元。此外，联邦存款保险公司根据其存款保险基金（“DIF”）为本行的存款投保，投保存款机构须按季度缴纳存款保险评估。根据FDIC基于风险的评估系统，投保机构根据监管评估、监管资本水平和某些其他因素被划分为四个风险类别之一，风险较低的机构根据指定的风险水平支付较低的评估。一个机构的评估率取决于它所分配的类别和某些其他因素。评估率从机构评估基数的1.5至40个基点不等，评估基数的计算方法是平均总资产减去平均有形权益。

执法部门。联邦存款保险公司可在发现某机构从事不安全或不健全的做法、处于不安全或不健全的状况下继续经营、或违反任何适用法律、法规、规则、命令或联邦存款保险公司施加的条件时终止存款保险。FDIC拥有广泛的执法权力，以纠正不安全或不健全的做法和违反法律或法规的行为。这种权力包括发布停止和停止命令、评估民事罚款以及罢免官员和董事。联邦存款保险公司亦可在特定情况下为非成员银行委任保管人或接管人，例如（i）银行的资产少于其对债权人的债务，（ii）银行在正常业务过程中可能无法支付其债务或满足储户的要求，或（iii）银行资产或收益因违反法律而大幅流失

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不安全或不健全的做法。管理层并不知悉有任何惯例、条件或违规行为会导致本行终止存款保险。

经纪存款

FDIC和其他法规通常限制投保存款机构接受、续期或展期任何经纪存款的能力，除非该机构的资本类别“资本充足”或经FDIC批准“资本充足”。根据条例，银行作为资本充足的机构，可接受经纪存款。

激励薪酬指南

联邦银行机构和纽约外勤部发布了全面指导，旨在确保包括银行控股公司在内的银行组织的奖励性薪酬政策不会因鼓励过度冒险而损害这些组织的安全和健全。奖励性薪酬指南为银行组织设定了对其奖励性薪酬安排和相关风险管理、控制和治理程序的期望。此外，2022年10月，SEC最终确定了一项规则，指示证券交易所要求上市公司实施追回政策，以便在某些财务重报的情况下向现任或前任执行官追讨基于激励的薪酬，并要求公司披露其追回政策及其在该等政策下的行动。

与关联公司的交易

《联邦储备法》第23A条和第23B条以及FRB的条例W：

●限制银行或其子公司可与任何附属机构进行"涵盖交易"的范围；
●限制银行或其附属公司可与所有联属公司进行的"涵盖交易"的范围；以及
●要求所有此类交易的条款与提供给非关联公司的条款基本相同，或至少有利于银行或子公司。

银行的附属机构是指控制银行、受银行控制或与银行共同控制的任何公司或实体。“担保交易”一词包括向关联公司提供贷款、从关联公司购买资产、代表关联公司发行担保、购买关联公司发行的证券以及其他类似类型的交易。

银行向执行官员、董事和超过10%的股东以及这些人控制的实体提供信贷的权力，受《联邦储备法》第22（g）和22（h）条以及FRB据此颁布的条例O的约束。除其他事项外，这些贷款的条款（包括收取的利率和所需的抵押品）必须与提供给无关联个人的条款基本相同，或作为福利或补偿计划的一部分，以及雇员广泛适用的条款，并且不得涉及高于正常的还款风险。此外，银行可以向这些人提供的贷款数额部分取决于银行的资本状况，超过规定数额的贷款必须遵循规定的批准程序。

《社区再投资法案》

联邦法规。 根据联邦存款保险公司条例实施的《社区再投资法》（“CRA”），一个机构有一个持续的和肯定的义务，与其安全和健全的运营相一致，以帮助满足其整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。 CRA没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构根据CRA开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。 信贷监管局要求联邦存款保险公司在进行审查时，评估该机构的信贷记录，

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委员会认为，委员会应考虑其社区的需要，并在评估该机构提出的某些申请时考虑到这些记录。 CRA要求公开披露机构的CRA评级，并进一步要求FDIC利用四层描述性评级系统提供对机构CRA表现的书面评估。 2023年10月，联邦存款保险公司、联邦储备委员会和联邦存款保险公司发布了一项最终规则，以加强CRA法规和框架并使之现代化。 根据最后一条规则，在过去两个日历年度中，截至12月31日资产至少为20亿美元的银行将成为“大型银行”。适用的机构将根据四项绩效测试对这些大型银行进行评估：零售贷款测试、零售服务和产品测试、社区发展融资测试和社区发展服务测试。 CRA法规中大多数条款的适用日期为2026年1月1日，其他要求将于2027年1月1日适用。 截至纽约联邦储备银行和纽约证券交易所进行的最近一次CRA审查之日，该银行的CRA业绩被评为“杰出”。 纽约法律规定，世行也有类似的义务，以满足其社区的信贷需求。 纽约州的法律包含了自己的社区投资相关条款，这些条款与联邦法律基本相似。

纽约州法规。 本银行亦须遵守纽约州银行法的规定，该等规定对在纽约州成立的银行机构（“NYCRA”）施加持续性及肯定性义务。 这类义务与《税务局》规定的义务大致相同。 NYCRA要求NYDFS利用四级评级系统，对机构遵守NYCRA的情况进行定期书面评估，并向公众公布此类评估。 NYCRA还要求总监在审查从事某些交易的申请时，考虑NYCRA的评级，包括合并、资产购买和设立分支机构或自动取款机，并规定这种评估可以作为拒绝任何此类申请的依据。

联邦住房贷款银行系统

世行是纽约FHLB—NY的成员，该银行是构成FHLB—NY系统的11个区域FHLB—NY之一。每个区域FHLB管理其客户关系，而11个FHLB则利用其合并的规模和实力，以尽可能低的成本获得必要的资金。作为FHLB—NY成员，本行须收购并持有FHLB—NY股本股份。根据这一要求，截至2023年12月31日，该银行必须保留3110万美元的FHLB—NY股票。

《控股公司条例》

本公司须根据经修订的1956年《银行控股公司法》（“BHCA”）接受审查、监管和定期报告，由FRB管理。本公司须事先取得财务审查委员会批准，方可收购任何银行或银行控股公司的全部或绝大部分资产。倘本公司于收购生效后，将直接或间接拥有或控制该银行或银行控股公司任何类别有表决权股份超过5%，则收购任何银行或银行控股公司任何有表决权证券的直接或间接拥有权或控制权，则须事先获得财务审查局批准。此外，在完成任何银行收购之前，也可能要求获得对拟收购银行具有监督管辖权的其他机构的事先批准，包括纽约外勤部。

FRB法规一般禁止银行控股公司参与或收购任何从事非银行业务的公司超过5%的有表决权证券的直接或间接控制权。这一禁令的主要例外之一是，联邦储备委员会发现的与银行业务或管理或控制银行业务密切相关的活动，是一个适当的事件。FRB根据法规确定的与银行业密切相关的一些主要活动是：（i）发放或提供贷款；（ii）提供某些数据处理服务；（iii）提供折扣经纪服务；（iv）担任信托、投资或财务顾问；（v）租赁个人或不动产；（vi）投资于以促进社区福利为主要目的的公司或项目；及（vii）收购储蓄及贷款协会。

FRB已采纳银行控股公司资本充足率指引（按综合基准）。《多德—弗兰克法案》要求联邦储备委员会对银行控股公司发布统一监管资本要求，要求至少与适用于投保存款机构的要求一样严格。这些法规取消了使用某些工具，如累积优先股和信托优先证券，作为第一级控股公司资本。截至2023年12月31日，公司合并资本超过了上述要求。

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银行控股公司一般须就任何购买或赎回其未行使股本证券的行为向金融审查委员会发出事先书面通知，倘购买或赎回的总代价，连同在过去十二个月内就所有该等购买或赎回支付的净代价，相等于本公司综合净值的10%或以上。如果FRB确定该建议构成不安全或不健全的做法，或违反任何法律、法规、FRB命令或指示，或FRB施加的任何条件或与FRB签订的书面协议，FRB可以不批准此类购买或赎回。对于资本充足且满足某些其他条件的银行控股公司，FRB已采取了一项例外的批准要求。

联邦储备委员会已就银行控股公司支付股息发布政策声明。 一般而言，FRB的政策规定，只有当银行控股公司的预期收益留存率与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况相一致时，才能支付股息。

FRB的政策包括，银行控股公司只应支付现金股息，但净收入足以支付股息，预期收益保留率符合资本需求、资产质量和整体财务状况。 此外，FRB指导意见规定了监管期望，即银行控股公司将在发放超过本季度收益的股息之前通知FRB工作人员并与其协商，并应通知FRB，并应消除、推迟或大幅减少股息，如果（i）过去四个季度股东可获得的净收入，扣除该期间之前支付的股息，（ii）预期的盈利保留率与银行控股公司的资本需要以及整体当前和未来的财务状况不符，或（iii）银行控股公司将不能达到或有可能达不到其最低监管资本充足比率。 此外，指南指出，银行控股公司应事先通知FRB宣布或支付超过该期间收益的股息（例如，（a）支付股息或可能导致本组织资本结构重大不利变化的公司。 FRB的指导意见还规定，银行控股公司普通股股息的实质性增加应进行咨询和无异议。

财务报告局的政策亦规定，银行控股公司须为附属银行提供财政实力的来源，在财政紧张或逆境期间，随时准备运用现有资源，为该等银行提供足够的资本资金，并维持财务灵活性和集资能力，以便在有需要时取得额外资源，协助附属银行。 《多德—弗兰克法案》编纂了财政实力的来源政策，并要求制定法规以便利其实施。 根据即时纠正行动法，倘附属银行资本不足，银行控股公司支付股息的能力可能会受到限制。 该等监管政策可能影响本公司派付股息或以其他方式进行资本分派的能力。

根据《外国直接投资法》，如果一个共同控制的存款机构倒闭，存款机构可能对联邦存款保险公司对DIF造成的损失负责。 该银行通常受该法律所指的控制。2023年，FDIC批准了一项最终规则，以实施特别评估，以弥补因关闭硅谷银行及Signature银行而对DIF造成的损失，但由于我们的未投保存款低于FDIC门槛，该银行不受此特别评估的约束。

根据BHCA，公司作为注册银行控股公司的地位并不豁免适用于公司的某些联邦和州法律和法规，包括但不限于联邦证券法的某些条款。

本公司、银行及其各自的附属机构将受到美国政府各机构（包括美联储系统）的货币和财政政策的影响。 鉴于国民经济和货币市场的变化，管理层难以准确预测货币政策的未来变化或该等变化对本公司或本行业务或财务状况的影响。

收购控股公司

根据《联邦银行控制变更法》（“CIBCA”），如果任何人（包括公司）或一致行动的团体寻求收购本公司10%或以上的已发行普通股股份，必须向FRB提交通知，除非FRB发现收购不会导致本公司控制权的变更。下

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根据CIBCA的规定，FRB一般有60天的时间就该等通知采取行动，并考虑若干因素，包括收购方的财务和管理资源；本公司和本行服务的社区的便利和需要；以及收购的反垄断影响。根据BHCA，任何公司在获得BHCA定义的本公司“控制权”之前，均须获得FRB的批准。控制权一般定义为拥有或拥有本公司任何类别的投票权证券25%或以上的投票权，或以任何方式控制本公司多数董事的选举的能力。根据BHCA，现有的银行控股公司在收购超过5%的公司有表决权股份之前，必须获得FRB的批准。除《商业银行法》和《商业银行法》外，纽约州银行法一般要求在采取任何导致任何公司直接或间接控制在纽约设立的银行机构的行动之前，事先得到纽约州银行委员会的批准。 

消费者金融保护局

CFPB根据《多德—弗兰克法案》成立，并被赋予广泛的实施和执行权力，拥有广泛的规则制定权，制定适用于所有银行的广泛消费者金融法律，其中包括禁止“不公平、欺骗或滥用”行为和做法的权力。滥用行为或做法被定义为：（1）实质性干扰消费者理解消费者金融产品或服务的条款或条件的能力，或（2）不合理地利用消费者（a）缺乏金融知识，（b）在选择或使用消费者金融产品或服务时无法保护自己，或（c）合理依赖受保障实体为消费者的利益行事。CFPB有权调查可能违反联邦消费者金融法的行为，举行听证会和提起民事诉讼。CFPB可以对违反消费者金融法的银行和其他实体发布停止令。CFPB还可以对违反联邦消费者金融法的实体提起民事诉讼，以施加民事处罚或禁令。

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按揭银行业务及相关消费者保障条例

本行的零售活动，包括贷款和接受存款，均须遵守旨在保护消费者的各种法规和法规。银行收取或订约收取的利息和其他费用受州高利贷法和联邦利率法的约束。贷款业务也受适用于信贷交易的联邦法律的约束，例如：

●联邦贷款真实法案和联邦储备委员会发布的Z条例，管理向消费者借款人披露信贷条款；
●联邦住房管理局颁布的《住房抵押贷款披露法》和条例C，要求金融机构提供信息，使公众和公职人员能够确定金融机构是否履行了帮助满足其服务社区住房需求的义务；
●《平等信贷机会法》和联邦储备委员会颁布的条例B，禁止在发放信贷时基于种族、信仰或其他禁止因素的歧视；
●FRB颁布的《公平信用报告法》和条例V，管理向消费者报告机构提供信息的使用和提供；
●《公平债务征收法》，规范征收机构征收消费者债务的方式；
●负责执行这些联邦法律的各联邦机构的指导。

存款业务还受以下条件制约：

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●联邦储备委员会颁布的《储蓄真相法》和条例DD，要求向消费者披露存款条件；
●联邦储备委员会发布的关于向消费者提供存款资金的法规CC；
●《金融隐私权法案》，规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序；以及
●《电子资金转账法》和联邦储备委员会颁布的条例E，对自动存款账户的存款和取款以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任作出了规定。

此外，本行及其附属公司亦可能受旨在保护消费者的若干州法律及法规的约束。

由于《多德—弗兰克法》的规定，上述许多法律和条例可能会发生变化，在许多情况下，该法要求修订执行条例。此外，这些和其他消费者保护法律法规的监督责任将在很大程度上从世行的主要监管机构转移到CFPB。我们无法预测由一个新的、额外的、专注于消费者金融保护的监管机构监管，或任何新的实施法规或因该新机构的成立而可能导致的现有法规修订，将对我们的业务产生什么影响。

数据隐私

联邦和州法律包含广泛的消费者隐私保护条款。GLBA要求金融机构定期披露其与共享该等信息有关的隐私惯例和政策，并使零售客户可选择退出本行与联属机构和非联属机构共享某些信息的能力，以作市场推广和/或非市场推广用途，或与客户联络提供市场推广优惠。GLBA还要求金融机构实施全面的信息安全计划，其中包括行政、技术和物理保护措施，以确保客户记录和信息的安全性和保密性。

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网络安全

2023年，SEC通过了规则，要求注册上市公司（“注册人”）披露其经历的重大网络安全事件，并每年披露有关其网络安全风险管理、策略和治理的重要信息。 新规则要求注册人在表格8—K的新项目1.05中披露任何他们认为是重大的网络安全事件，并描述事件性质、范围和时间的重要方面，以及其对注册人的重大影响或合理可能影响。 新规则还增加了法规S—K第106项，要求注册人描述其评估、识别和管理网络安全威胁的重大风险的过程（如有），以及网络安全威胁和先前网络安全事件风险的重大影响或合理可能的重大影响。 第106条要求注册人描述董事会对网络安全威胁风险的监督，以及管理层在评估和管理网络安全威胁重大风险方面的作用和专业知识。

此外，美联储和联邦存款保险公司要求，除其他外，银行组织在发现"计算机安全事故"后36小时内通知其主要联邦监管机构，该银行组织善意认为，可能以一种可能危及其业务或运营的方式，导致客户无法使用其存款和其他账户，导致收入、利润或特许权价值的重大损失，或对美国的金融稳定构成威胁。2023年，FDIC发布了一份报告，列出了安全和健全标准以及计算机安全事故通知规则，根据该规则，银行组织必须通知其主要联邦监管机构任何重大事故。

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在确定发生计算机安全事故后，应尽快确定发生此类事故后的36小时内。

此外，如上所述，NYDFS于2023年11月修订了其网络安全要求，以扩大NYDFS监管实体报告网络安全事件的义务，并加强其消费者数据保护和网络安全基础设施，所有这些都在未来几个合规日内完成。

联邦证券法

本公司的普通股在美国证券交易委员会注册，并在纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）上市交易。 因此，本公司须遵守1934年《证券交易法》和纳斯达克规则下的信息、委托书征集、内幕交易限制和其他要求。 根据纳斯达克有关董事会多元化和披露的上市规则，本公司每年披露若干董事会多元化数据。 此外，根据纳斯达克上市规则，公司必须有，或解释为什么它没有，（i）目前一名多元化董事，和（ii）两名多元化董事在2025年8月6日晚些时候，或提交其2025年年度股东大会的委托书之日。 上市发行人可通过拥有两名女性董事或一名女性董事及一名少数族裔或LGBTQ+董事，符合该等多元化要求。 公司目前符合这两项要求。

可用信息

我们是一家报告公司，向SEC提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息。 在我们以电子方式向SEC提交或提供此类材料后，在合理可行的范围内，我们在或通过我们的网站www.example.com免费提供10 K表格的年度报告、10 Q表格的季度报告、8 K表格的当前报告以及根据1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修订。 我们提交的SEC文件也可在SEC网站www.example.com上免费向公众提供。

您也可以阅读和复制我们在位于100 F的SEC公共参考室存档的任何文件。斯特里特，东北部，华盛顿特区1580室20549 你可以致电SEC 1800 SEC 0330获取有关公众资料室运作的资料。 您可以通过写信给SEC并支付复印费用来要求这些文件的副本。

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项目1A.不包括风险因素。

除本年报所载其他资料外，在评估我们及我们的业务时，应审慎考虑以下因素及其他考虑因素。

利率变动可能会影响我们的财务状况及经营业绩

我们的主要收入来源为利息收入净额，即我们的生息资产（主要包括多户住宅贷款、投资物业商业贷款及商业房地产按揭贷款）产生的利息收入与我们的计息负债（主要包括存款及借贷）支付的利息开支之间的差额。 净利息收入水平主要取决于我们的生息资产及计息负债的平均结余，以及该等资产的收益率与该等负债成本之间的差额。 该等因素受我们生息资产及计息负债的定价及组合影响，而这些因素又受本地经济、贷款及存款竞争、联邦储备委员会（“联邦公开市场委员会”）联邦公开市场委员会（“联邦公开市场委员会”）的货币政策及市场利率等外部因素影响。 联邦公开市场委员会在2023年四次上调联邦基金利率的目标区间，从3月份的4.50%至4.75%上调至7月份的5.25%至5.50%。 对于联邦公开市场委员会未来的利率决定，我们无法保证。 我们的大部分贷款均采用固定利率（或，如可调整，初步固定利率为5至10年），且年期较我们的存款及借贷为长。 倘本集团支付的存款及借贷利率上升速度较本集团赚取的贷款利率快，则本集团的净利息收入可能会受到不利影响。 我们的利率风险已因加入若干衍生金融工具而部分减轻，

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我们认为，我们目前的利率状况较为中性，倾向于负债敏感性。无法保证该等衍生工具将继续有效缓解该等风险，亦无法保证我们的利率状况将维持现状及适合我们的经营环境。

由于我们的历史重点是多户住宅抵押贷款、商业商业贷款和商业房地产抵押贷款的起源，我们的大多数贷款是可调整利率，然而，许多调整期为5至10年。 此外，我们大部分投资证券和抵押贷款支持证券具有固定利率，并分类为可供出售。 与许多金融机构的情况一样，我们强调增加核心存款（无规定到期日的存款）的产生，导致我们的计息负债的期限比我们的计息资产短。 这种不平衡会造成巨大的收益波动，因为利率会随着时间的推移而变化。 随着利率上升，我们的资金成本通常比我们很大一部分生息资产的收益率上升得更快。 此外，如果利率上升，我们的固定利率资产（如证券投资组合）的估计公允价值将下降（我们对此类资产的未实现收益通常会减少，未实现亏损通常会增加）。 然而，衍生工具组合的公平值随利率上升而增加，部分减轻该等增加对其他证券的影响。 与上述情况一致，我们经历并可能继续经历计息负债成本增加，主要由于我们提高了部分存款产品支付的利率以保持市场竞争力，以及联邦基金利率上升导致借贷成本增加。

现行利率也影响到借款人偿还贷款和再融资的程度。 在利率下降的环境下，贷款预付和贷款再融资的数量可能会增加，抵押贷款支持证券的预付也会增加。 与我们于美国政府机构及公司证券的投资相关的看涨拨备，亦可能在利率下降的环境下对收益率产生不利影响。 该等预付款项及通知可能会对我们贷款及证券组合的收益率造成不利影响，因为我们在较低利率环境下将预付资金再投资。 然而，当现有贷款进行再融资时，我们通常会收取额外贷款费用，部分抵消了因提前还款而导致的贷款组合收益率下降。 在低利率期间，倘存户寻求更高收益的工具或我们并非提供的其他投资，我们的核心存款水平亦可能下降，这反过来可能会增加我们的资金成本，并在使用其他资金来源的情况下降低我们的净息差。 利率上升的环境往往会延长收益率较低的定息按揭及按揭支持证券的平均年期，这可能对净利息收入产生不利影响。 此外，在利率上升的环境下，按揭贷款和按揭支持证券的预付利率可能低于以往，这可能导致预付罚款收入减少。 存户倾向于开立期限较长、成本较高的定期存款证账户，倘利率其后下降，则可能对我们的净利息收入造成不利影响。 此外，可调利率抵押贷款和抵押贷款支持证券通常包含中期和终身上限，以限制利率在重新定价日期可以增加或减少的金额。 现行利率大幅上升可能会严重影响贷款需求和银行抵押品的价值。 “地方经济条件。

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我们的贷款活动涉及的风险可能因贷款类型的组合而加剧

于2023年12月31日，我们的贷款组合总额为68. 983亿元，其中88. 9%为房地产抵押贷款。 这些房地产贷款大部分以多户住宅物业（26.582亿元）、商业房地产物业（19.583亿元）和一至四户混合用途物业（5.302亿元）作抵押，合计占我们贷款组合的74.6%。 我们的贷款组合集中在纽约市大都会区。 多户住宅、一至四户混合用途物业、商业房地产按揭贷款、商业商业贷款和建筑贷款，通常被视为比全额承保的一至四户住宅按揭贷款更大的损失风险，通常涉及的每笔贷款的本金额更高。 多户住宅、一至四户混合用途物业和商业房地产抵押贷款通常取决于相关物业的成功运营，该物业通常由法人实体拥有，该物业是该实体的唯一资产。 如果物业的现金流量减少，借款人偿还贷款的能力可能会受到损害。 倘借款人违约，我们唯一的补救办法可能是取消物业的赎回权，因为该物业的市值可能低于相关按揭贷款到期余额。 我们试图通过一般要求贷款发放时的贷款与价值比率不得超过75%，以减低此风险，但一至四户住宅按揭贷款除外，我们要求贷款与价值比率不得超过80%。 偿还建筑贷款须视乎项目成功完成及营运而定。 偿还商业贷款（增加贷款的发放是管理层策略的一部分）取决于相关业务的成功运作。

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目录表

当地经济状况和政府法规的变化不受借款人或贷款人的控制，也可能影响贷款抵押的价值或受影响物业的未来现金流。我们不断审查我们抵押贷款组合的组成，以管理组合中的风险。

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如果不能有效地管理我们的流动性，可能会严重影响我们的财务状况和运营结果

我们的流动资金对我们经营业务的能力至关重要。 我们的主要流动性来源是存款，包括我们的分支网络（包括互联网分支机构）的零售存款和经纪存款，以及借入资金，主要是从纽约联邦银行的批发借款。此外，我们与其他商业银行有无抵押信贷额度。资金还通过偿还和出售证券和贷款提供。 我们获取资金的能力受多项外部因素影响，包括但不限于本地、区域及国家经济状况、利率方向及我们服务的市场对存款的竞争。 此外，FHLB—NY承销准则的变化可能会限制或限制我们有效借款的能力。 上述任何因素导致可用资金减少，可能对我们发放贷款、投资证券、支付开支或履行偿还借款或满足提取存款要求等责任的能力造成不利影响。

我们获得经纪存款作为额外资金来源的能力可能受到限制

我们利用经纪存款作为额外的资金来源，并协助管理我们的利率风险。 截至2023年12月31日及2022年12月31日，本行经纪存款账户分别有11. 02亿元或总存款16. 2%及8. 563亿元或总存款13. 2%。 当该等存款的利率低于我们市场上类似到期日的非经纪批发融资的现行利率时，我们已获得经纪存款证，或当获得该等存款证使我们能够以较类似到期日的借贷资金优惠利率延长存款的到期日时，或当我们寻求延长资金到期日以协助管理利率风险时。 与非经纪存单相比，经纪存单以较低的运营成本为我们提供了大量存款，因为我们只有一个账户需要维护，而多个账户需要进行多个到期日检查。 与非经纪存款单不同的是，存款金额可以以任何原因（包括提高利率）提取，经纪存款单只能在存款人死亡或法院宣布精神不健全的情况下提取。 这使我们能够更好地管理存款的到期日和利率风险。 我们有时还利用经纪人获取货币市场账户存款。 我们就经纪货币市场账户支付的利率与我们就非经纪货币市场账户支付的利率相似，该利率在银行与经纪商之间的合同中商定。 这些账户类似于经纪存款证账户，我们只为每位经纪人的总存款维持一个账户，经纪人维持每位存款人的详细记录。 此外，我们将一部分政府存款置于IntraFi网络货币市场或需求产品，使我们能够在不提供抵押品的情况下将资金投资于收益率较高的资产。 截至2023年12月31日，存款余额总额包括9660万美元的货币市场存款经纪存款、81830万美元的定期存款和1871亿美元的NOW存款。截至2022年12月31日，存款余额总额包括货币市场存款的经纪存款329，000，000美元、存款证4468，000，000美元及NOW存款8050，000美元。

FDIC的规定限制经纪存款。 根据该条例，资本充足的机构不受经纪存款限制，而资本充足的机构只有在联邦存款保险公司豁免的情况下，才能接受、续期或展期经纪存款，并受对此类存款可支付的利率的限制。 资本不足的机构不允许接受经纪存款。 根据该条例，本行作为资本充足的机构，可接受经纪存款。 如果我们的资本比率下降，这可能会限制我们在经纪存款到期时替换它们的能力。 截至2023年12月31日，本行已达到或超过本条例所指“资本充足”的所有适用要求。 然而，不能保证世行将继续满足这些要求。 银行因任何原因接受经纪存款的能力受到限制（包括经纪存款总额或总资产百分比的限制），可能会对我们的融资成本和流动性造成重大不利影响。

经纪存款证的到期可能导致一个重要的资金来源同时到期。 如果出现这种情况，可能难以用新的经纪存款单取代到期的存款单，

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目录表

其他批发资金。 我们已使用经纪人取得该等存款，导致我们与该等存款人并无其他关系，原因是该等存款人不在我们的市场范围内，且于到期时可能没有足够的新经纪存款证来源。 此外，在到期时，批发融资可能要求我们提供该国最高的利率以保留资金，这将对我们的收益产生负面影响。

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我们经营的市场竞争激烈

我们在发放贷款和吸引存款方面都面临着激烈和日益激烈的竞争。我们的市场区域有高密度的金融机构，其中许多金融机构的财务资源、知名度和市场占有率都比我们大，而且都在不同程度上是我们的竞争对手。在存款和我们强调的所有贷款活动中，存在着特别激烈的竞争。我们对贷款的竞争主要来自其他商业银行、储蓄银行、储蓄和贷款协会、抵押银行公司、保险公司、财务公司和信用社。管理层预计，未来按揭贷款的竞争将继续加剧。历史上，我们对存款的最直接竞争来自储蓄银行、其他商业银行、储蓄和贷款协会和信用合作社。此外，我们面对经纪公司、保险公司及其他金融中介机构（如货币市场及其他共同基金及年金）提供的产品存款的竞争。银行业的整合以及州际银行和分支机构限制的解除，使得像我们这样以社区为导向的小型银行更难与大型、全国性、区域性和超区域性银行机构进行有效竞争。我们的互联网分支机构为我们提供了接触我们地理分支机构以外市场的消费者的途径。互联网银行领域使我们面临与许多大型金融机构的竞争，这些机构拥有比我们更大的金融资源、知名度和市场占有率。

我们的经营业绩可能会受到国家、地区和/或地方经济状况变化的不利影响

我们的经营业绩受国家、地区及地方经济及竞争环境影响，包括市场利率变动、地方经济实力、政府政策及监管机构的行动。不利的经济条件可能导致借款人拖欠贷款或提取其存款在银行的资金以履行其财务义务。当地、区域或国家经济或纽约都会区房地产市场的下滑可能对我们的财务状况和经营业绩造成不利影响，包括贷款需求减少或对良好贷款的竞争加剧、不良贷款增加和信贷损失导致信贷损失和所拥有房地产损失的额外拨备。 许多因素可能要求我们在未来期间增加信贷亏损拨备，高于目前维持的拨备。这些因素包括但不限于：（1）经济状况的不利变动及利率变动可能影响借款人偿还贷款的能力；（2）个别借款人的财政能力变动；（3）本地房地产市场及我们贷款抵押品的价值变动；及（4）我们贷款组合的未来检讨及评估，内部或监管机构。 我们于任何时间的信贷亏损拨备金额指诚信估计，该等估计可能因抵押品评估值、国家及当地经济状况、现行利率及其他因素变动而发生重大变动。见本年度报告第1项“业务—一般—信贷损失备抵”。

这些相同的因素可能导致抵押贷款拖欠增加，抵押贷款是我们在投资组合中持有的抵押贷款支持证券的抵押品。拖欠增加与市场流动性问题相结合，可能导致我们投资于私人发行的抵押贷款支持证券的市场价值下降。 无法保证该等投资的市值下跌不会导致我们的财务报表中出现非暂时性减值支出。

法律法规的变化可能会影响我们的业务

不时颁布立法或颁布条例，其效果是增加经营成本，限制或扩大允许的活动，或影响银行与其他金融机构之间的竞争平衡。国会、纽约立法机关和各银行监管机构经常提出修改有关银行和其他金融机构业务和税收的法律和条例的建议。无法保证任何法律、法规或政府计划，

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目录表

未来可能引入或实施的新措施将对金融市场和经济造成影响，任何情况都可能对我们的业务造成不利影响。有关影响我们的法规的讨论，请参阅本年报第1项中的“商业—法规”和“商业—联邦、州和地方税务”。

银行业的现状及监管可能对我们的经营业绩造成重大不利影响

金融机构一直是重大立法和监管变化的对象，包括通过多德弗兰克法案，该法案实施了各种影响我们的法规，并可能在未来成为进一步重大立法或监管的对象，其中任何一项都不在我们的控制范围内。 重大新法律或法规或现有法律或法规的变更或废除，包括有关联邦和州税务的法律或法规，可能会导致我们的经营业绩出现重大差异。 此外，随着时间的推移，合规的成本和负担显著增加，并可能对我们的盈利能力产生不利影响。

该银行面临联邦法规规定的几项最低资本要求。 倘未能遵守该等最低限额，本行可派付之股息（包括向本公司派付之股息）可能受到限制，亦可能限制本行之年度增长。 根据《多德—弗兰克法案》，总资产超过1000亿美元的银行必须完成压力测试，以预测特定压力水平下的资本水平。 参见"法规"。根据《多德—弗兰克法案》，纽约金融服务局（NYDFS）作为其特许机构，联邦存款保险公司（FDIC）作为其存款保险公司（Dodd—Frank Act）的广泛监督、监管和审查。 该公司受联邦储备银行的类似监管和监督。 这些法规限制了公司和银行开展业务、进行新投资和活动以及获得融资的方式。 监管结构还为监管当局提供了广泛的酌处权，使监管当局在其监督和执法活动以及审查政策方面，包括关于资本水平、资产分类和为监管目的设立充足的贷款损失准备金的政策。 未能遵守适用法律及法规，本公司及本行可能会受到监管执法行动，导致本公司及╱或本行被评估重大民事罚款。

FDIC的规定主要是为了保护存款保险基金和银行的存款人，而不是为了使公司、银行或其债权人受益。

联邦政府及其机构的财政和货币政策可能对公司的经营业绩产生重大不利影响。 美联储负责管理美国货币和信贷的供应。 美联储或政府政策的变化超出了公司的控制范围，难以预测；因此，这些变化对公司的活动和经营成果的影响也难以预测。 请参阅本表格10—K中的“利率变动可能会影响我们的财务状况和经营业绩”风险因素。

我们或我们的第三方供应商和其他服务提供商的运营或安全系统或基础设施的故障或破坏，包括由于网络攻击，可能扰乱我们的业务，导致机密或专有信息的泄露或滥用，损害我们的声誉，增加我们的成本和造成损失

我们依赖于我们的能力来处理、记录和监控客户的交易。 随着客户、公众和监管机构对运营和信息安全的期望不断提高，我们的运营系统和基础设施必须继续受到保护和监控，以防潜在的故障、中断和故障。 我们的业务、财务、会计和数据处理系统或其他操作系统和设施可能会因多种因素而停止正常运行或禁用或损坏，包括完全或部分超出我们控制范围的事件。 例如，可能有电力或电信中断；地震、龙卷风、飓风和洪水等自然灾害；疾病流行；地方或更大规模的政治或社会事务引起的事件，包括恐怖主义行为；以及下文所述的网络攻击。 虽然我们已制定业务连续性计划和其他保障措施，但我们的业务运营可能会因支持我们业务和客户的物理基础设施或操作系统出现重大和广泛的中断而受到不利影响。

近年来，金融机构的信息安全风险普遍增加，部分原因是新技术的扩散，互联网和电信技术的使用，

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交易，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子、活动分子和其他外部各方日益复杂和活动。 威胁行为体组织正变得更加正式，现在经常在一个组织内包括专门的"部门"。 这些“部门”可能会共同行动，向感兴趣的方出售访问，这些方安装恶意软件和渗透数据。 这增加了网络安全风险，因为攻击的迹象可能会传播到多个检测平台，并来自不同的来源。 我们的业务依赖于我们的数字技术、计算机和电子邮件系统、软件和网络来进行运营。 此外，为了访问我们的产品和服务，我们的客户可能会使用个人智能手机、平板电脑、个人电脑和其他超出我们控制系统的设备。 虽然我们有信息安全程序和控制措施，但我们的技术、系统和网络以及客户的设备可能成为网络攻击或信息安全漏洞的目标，这可能导致未经授权的释放、收集、监控、滥用、丢失或破坏我们或客户的机密、专有和其他信息。或以其他方式扰乱我们或我们的客户或其他第三方的业务运作。 随着我们扩大网上直销银行产品系列、收购新业务或将部分业务外包、扩大内部使用基于网络的产品及应用程序，以及试图跟上金融服务行业的快速技术变革，我们的互联网分行可能面临越来越多的与网络安全相关的风险。

我们依靠外部基础设施、专有信息技术和第三方系统和服务开展业务，包括客户服务、营销和销售活动、客户关系管理、编制财务报表和技术/数据中心。此外，我们在公司所有和第三方和/或供应商管理的系统(包括云服务提供商)上存储和处理机密和专有业务信息。我们越来越依赖互联网开展业务，可能会受到电网、海底电缆、卫星或我们或我们的第三方使用的其他通信等关键基础设施中断的不利影响。这种依赖包括消费者对互联网和通信系统的访问，因为更多的工作发生在公司地点之外。*我们第三方服务提供商系统的安全漏洞可能会为未经授权访问我们的网络创建一个网关，可能会危及我们数据和系统的完整性和保密性。*我们或任何第三方的信息技术、基础设施或其他内部和外部系统的故障，无论出于何种原因，都可能扰乱我们的运营，导致业务损失，并对我们的盈利能力产生不利影响。对我们或任何第三方系统安全的任何损害，如导致个人身份客户或员工信息泄露，都可能损害我们的声誉，阻止客户购买或使用我们的产品和服务，使我们面临诉讼，加强监管审查，并要求我们招致巨额技术、法律和其他费用。我们还可能受到我们的合作伙伴、第三方供应商和我们供应链中与我们开展业务或共享信息的其他人的成功网络攻击的不利影响。

金融服务公司经常成为网络犯罪分子的目标，导致未经授权访问机密信息、从在线账户窃取资金、服务中断或降级或其他损害。这些攻击可能采取多种形式，包括网络应用程序攻击、拒绝服务攻击、勒索软件、其他恶意软件以及包括网络钓鱼在内的社会工程。他说：随着自动化和机器智能技术的进步，攻击者正在采用这种技术来加快他们的侦察和攻击速度，同时降低他们的成本。这一改进的效率和工具意味着较低技能的对手能够以比过去更高的复杂程度执行更多的攻击。经济和政治不稳定为对手招募新人才提供了肥沃的土壤。这可能是因为人们在失业和高通胀中寻求经济利益，也可能是国家冲突或内部政治动荡驱动的政治动机的行为者，或者其他个人原因。此外，由于这些技术的进步，以前的攻击方法的重新设计和重用变得更容易。

*我们旨在防止或限制故障、无意使用或滥用的控制措施(如政策、程序、安全控制和监控、自动化和备份计划)的失败可能会导致我们无法控制的中断或违规行为。他说：虽然到目前为止，我们还没有遇到任何与网络攻击或其他信息安全漏洞有关的重大损失，但不能保证我们未来不会遭受此类损失。由于这些威胁的演变性质，我们对这些问题的风险和敞口仍在增加。因此，网络安全以及为保护我们的系统、计算机、软件、数据和网络免受攻击、损坏或未经授权访问而不断发展和加强我们的控制、程序和做法仍然是我们的重点。随着技术的发展，我们可以通过自动化和实施利用机器的安全控制来提高我们检测和防止网络攻击的能力

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学习和人工智能。随着威胁的不断演变，我们可能需要花费额外的资源来继续修改或增强我们的保护措施，或者调查和补救信息安全漏洞。此外，信息安全漏洞可能会构成更大的网络风险，因为它们可以通过机器学习技术更容易地组合和链接在一起。

支持我们的业务和客户的物理基础设施或操作系统的中断或故障，或我们的客户用于访问我们的产品和服务的网络、系统或设备的网络攻击或安全漏洞，都可能导致重大的法律和财务风险、客户流失、监管罚款、处罚或干预、声誉损害、报销或其他赔偿成本和/或额外的合规成本，对我们系统的安全性失去信心，其中任何一种可能不在保险范围内，并可能对我们的财务状况或运营结果产生重大和不利影响。

运营风险，包括法拉盛银行依赖其运营系统、维持适当人员配置的能力以及员工的能力、诚信、健康和安全等方面的风险，是首要关注的问题。 我们根据现行法规和银行政策，主动监控和处理与保护个人信息相关的法律和监管风险，以及成功影响法拉盛银行的网络攻击可能造成的伤害。 此外，法拉盛银行通过每月向董事会报告，监控和处理与其风险管理框架及其模型和估计相关的风险。 法拉盛银行协调这些活动，以确保不遵守更高的监管标准和其他监管标准对网络和风险管理计划的潜在不利影响显著减少。

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网络安全或隐私法规的变化可能会增加我们的合规成本，限制我们从数据中获得洞察力的能力，并导致审查增加

我们收集、处理、存储、共享、披露和使用来自我们客户、计划参与者以及网站和应用程序用户的信息，包括个人信息和其他数据。我们任何实际或感觉上未能遵守我们的隐私政策、对客户或第三方的隐私相关义务、数据披露和同意义务或隐私或安全相关法律义务，都可能导致政府采取执法行动、诉讼或公开声明批评我们。此类实际或感知的故障也可能导致客户对我们失去信任，从而对我们的业务产生不利影响。

对数据收集和使用的限制可能会限制获得有助于运营我们的业务和提供创新产品和服务的商业见解的机会。

我们遵守许多关于个人信息隐私和安全的联邦、州和国际法规。这些法律因管辖区而异。适用法规包括NYDFS 23 NYCRR Part 500《金融服务公司网络安全要求》、Gram—Leach—Bliley第五章副标题A—保障规则、FDIC Part 364附录B—建立信息安全标准的机构间指南和其他法规。参见“监管—网络安全”。世界各地继续颁布类似的立法，其中包括数据安全要求、数据泄露通知要求、访问个人数据的权利和被遗忘权等具体要求和保护。例如，美联储和联邦存款保险公司要求银行组织在发现"计算机安全事故"后36小时内通知其主要联邦监管机构，该银行组织真诚地认为，该事件可能会严重扰乱、降级或损害其业务或运营，除其他外，危及其运营的可行性，导致客户无法使用其存款和其他账户，导致收入、利润或特许权价值的重大损失，或对美国的金融稳定构成威胁。

我们可能会在止赎程序中遇到更多的延误

丧失抵押品赎回权的程序面临越来越多的拖延。虽然我们无法预测止赎销售任何延迟的最终影响，但我们可能会受到额外的借款人和非借款人诉讼，以及与我们过去和目前的止赎活动相关的政府和监管审查。止赎销售的延迟，包括任何超出目前预期的延迟，都可能增加与我们的抵押贷款业务相关的成本，并使我们更难防止贷款组合中的损失。

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目录表

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我们无法聘用或留住关键人员可能会对我们的业务产生不利影响

我们的成功在很大程度上取决于我们留住和吸引关键人员的能力。我们面临着来自商业银行、储蓄银行、储蓄和贷款协会、抵押贷款银行公司、保险公司、财务公司和信用合作社的激烈竞争。因此，可能很难留住和吸引关键人员。无法聘用或留住关键人员可能会导致失去客户关系，并可能对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。

我们不需要为普通股支付股息

我们普通股的持有者只有权从我们董事会宣布的股息中获得可用于支付此类股息的合法资金。尽管我们历史上曾宣布普通股派发现金股息，但我们并不需要这样做，未来可能会减少或取消我们的普通股股息。减少或取消普通股股息可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。

我们的财务业绩可能会受到全球气候变化的不利影响。

自工业革命以来，大气中二氧化碳和其他温室气体的浓度急剧增加，导致全球平均气温逐渐上升，天气模式和自然灾害的频率和严重程度增加。预计未来这些趋势将继续下去，并有可能对几乎所有经济部门产生不同程度的影响。我们无法预测气候变化的长期影响，但我们将继续监测未来的新发展。

潜在影响可能包括以下几个方面：

●温度和空气质量的变化可能会对我们目标市场客户的健康、福利、经济和其他前景产生不利影响。例如，当地工业区的污染水平和空气传播过敏原水平的增加可能会导致上呼吸道和心血管疾病的增加。这种影响可能会对我们所服务的社区以及这些社区寻求的投资和银行服务的长期前景产生不利影响。
●气候变化可能会影响资产价格，以及整体经济状况。例如，海平面上升可能会导致风险地区的房地产价值下降。此外，政府减缓气候变化的政策(例如，限制碳排放)可能会对公用事业、交通和制造业等部门产生不利影响。资产价格的变化可能会影响我们固定收益、房地产和商业抵押贷款投资的价值。尽管我们寻求通过保持多样化的投资组合来管理我们的投资风险，并持续监测我们的投资，使我们能够调整我们对因气候变化而面临严重风险的行业和/或地理区域的敞口，但不能保证我们的努力将取得成功。

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我们的财务业绩可能会受到ESG要求的不利影响

我们的财务和运营业绩可能会受到新出现的风险以及环境、社会和治理(ESG)要求等领域监管格局变化的影响。我们密切关注和应对与ESG相关的话题，包括更长的寿命、收入和财富不平等、环境挑战以及扩大全球金融系统对所有人口阶层的准入的机会。最新和不断变化的监管和社会环境要求可能会影响财务和业务成果。

我们目前获得与商业房地产贷款承销有关的环境报告，通常获得与多户贷款承销有关的环境报告。对于所有其他贷款，我们只有在当前的性质，或在我们所知的情况下，担保贷款的财产的先前使用表明潜在的环境风险的情况下，才能获得环境报告。然而，在任何特定情况下，我们可能不知道这些用途或风险，因此，我们不能保证我们在丧失抵押品赎回权时获得的房地产不受环境污染，也不会对此承担任何责任。

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目录表

美国关于气候风险管理或其他ESG实践的立法、政策或法规的变化和不确定性可能会导致更高的监管和合规成本，增加资本支出，法规的变化可能会影响安全资产价格，导致我们的投资出现已实现或未实现的亏损。实物风险和过渡性风险可能会增加公司的经营成本，而实际或认为未能充分满足ESG的要求可能会导致客户和客户的声誉受损和流失。

项目1B.--未解决的工作人员意见。

没有。

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项目1C.涉及网络安全。

概述

公司维持全面的信息技术和网络安全计划，其中包括政策、程序、评估、监控、响应计划和测试，以确保技术、行政和物理控制有效。

本行的事件响应和业务连续性计划包括网络弹性、业务连续性和灾难恢复策略，以帮助减轻网络安全事件对所有业务线的影响。

管理层作用和董事会监督

网络安全计划由本行首席信息安全官（“首席信息安全官”）监督，并向首席风险官（“CRO”）汇报，虚线向首席信息官汇报。 首席风险官负责向董事会风险及合规委员会汇报，而首席信息官负责向董事会信息技术委员会汇报。 风险及合规委员会由八名董事组成，其中七名为独立董事，而资讯科技委员会由三名董事组成，其中两名为风险及合规委员会成员。公司董事会成员包括在网络安全、欺诈和风险管理方面具有专业知识的成员。 网络安全风险主要由拥有博士学位的CISO进行评估、监控和补救。在信息技术领域，专注于信息保障和信息技术和网络安全领域的经验，并保持先进的网络安全认证。 CISO在网络安全领域的知识和经验是执行我们网络安全计划的关键。 我们的首席信息安全官负责监督积极主动的计划、已知风险的补救计划、法规和标准的合规性以及灾难恢复、业务连续性和事件响应工作。 此外，本行负责风险管理职能的CRO在风险管理方面具有丰富的经验。

网络安全计划包括一个由训练有素的内部和外部信息安全专业人员组成的跨职能团队，他们都必须保持行业认可的认证。 我们有一个由首席运营官担任主席的事故响应小组，成员包括行政管理层和指定经理，包括首席信息安全官。 我们的事故应对计划旨在有效有效地管理事故（包括信息安全事故），以尽量减少损失和破坏、减轻弱点、恢复服务、按照法律规定通知客户、遵守监管规定和任何第三方责任。

CISO和CRO在向董事会通报所有网络安全风险方面发挥着关键作用。 该等职位至少每季度向董事会风险管理委员会提供全面的最新资料。 简报结合了一系列更新，包括网络安全计划、新出现的风险和风险报告。 CISO和CRO还每月向董事会提供网络安全环境概览。

重大风险管理与综合全面风险管理

本公司维持书面化的流程、程序和控制，以评估、识别和管理网络安全威胁的重大风险。 网络安全威胁是通过风险评估、检测工具、信息收集以及执行内部、外部和第三方承包安全评估来识别的。

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目录表

网络安全威胁

为评估及管理网络安全威胁，本公司设有一个由本公司主要业务领域成员组成的事件响应小组，以确保有适当的主题专家代表。 所有网络安全事件包括确定事件是否严重影响或合理可能严重影响公司的业务策略，经营结果或财务状况，遵循实施的流程。

本公司尚未发现任何对营运或财务状况造成重大影响的网络安全威胁。

监督第三方风险

本公司有程序监督和识别来自任何第三方服务提供商或供应商报告的网络安全威胁的重大风险。 该公司的供应商管理计划要求进行初始尽职调查、持续监控以及每年对第三方网络安全控制进行重新认证。

网络安全风险

管理层及董事会确认，由本公司及第三方服务供应商管理的技术系统对业务营运至关重要，因此需要适当的风险管理。

与第三方就风险管理进行接触

网络安全是风险管理计划不可或缺的一部分，通过使用顾问、审计师和其他第三方协助审查和验证网络安全控制措施的有效性提供支持。 我们的内部审计职能积极参与并与管理网络安全计划的人员接触，以验证实施的保障措施的有效性。 我们的外部审核结果会于年度存档及向董事会审核委员会作出审阅及汇报。 此外，本公司及本行均为受监管实体，并接受监管审查，以确保本公司及本行遵守所有适当标准。

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第二项：发展物业。

截至2023年12月31日，本行通过27个全方位服务网点及互联网分行开展业务。本公司并无拥有或租赁任何物业，而是使用本行之物业及设备。

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第三项：提起法律诉讼。

我们在日常业务过程中涉及多项法律诉讼，总而言之，涉及管理层认为对我们的财务状况、经营业绩及现金流量并不重大的金额。

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第四项：煤矿安全披露情况。

不适用。

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目录表

第II部

项目5. 登记人普通股市场、相关股东事项及发行人购买股本证券。

控股公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易®代号为"FFIC" 截至2023年12月31日，我们约有814名股东记录在案，不包括通过不同经纪商和银行以代名人或街道名称持有股份的人士或实体数目。

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下表载列截至2023年12月31日止季度我们购回的普通股股份的资料：

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极大值

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总人数：

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数量：

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总计

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购买了股份

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股票价格在5月份上涨

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数

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作为公开讨论的一部分

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但仍将被收购

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的股份

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平均价格

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已宣布的计划

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在计划下

期间

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购得

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按股支付

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或程序

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或程序

2023年10月1日至10月31日

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846,779

2023年11月1日至11月30日

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—

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846,779

2023年12月1日至12月31日

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38,815

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15.08

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38,815

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807,964

总计

 

38,815

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$

15.08

 

38,815

​

  

​

2021年7月27日，本公司宣布董事会授权普通股回购计划，授权购买最多1，000，000股其普通股。该计划于2022年完成，并于2022年5月17日宣布额外1，000，000股股份授权。该计划于2023年完成，并于2023年5月31日宣布额外1，000，000股股份授权。截至2023年和2022年12月31日止年度，公司分别以每股14.59美元和每股21.73美元的平均成本回购了786，498股和1，253，725股公司普通股。于2023年12月31日，根据现行股票回购计划，仍有807，964股股份有待回购。根据现行股票回购计划，股份将不时在公开市场或透过私人交易购买，惟须视乎市况，并由本公司管理层酌情决定。本授权书没有到期日或最高金额。

下表载列于2023年12月31日本公司所有股权补偿计划项下授权发行的证券：

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​

​

​

​

​

​

​

​

    

    

    

​

​

    

(c)

​

​

​

​

​

​

​

中国证券的数量

​

​

​

​

​

​

​

剩余部分可用于以下项目

​

​

(a)

​

(b)

​

未来债券发行正在进行中

​

​

将发行的证券数量

​

加权平均

​

股权和薪酬

​

​

将在演习后立即发放

​

行使以下价格：

​

计划(不包括

​

​

未完成的期权，

​

未偿还的股票期权，

​

证券交易反映在以下方面

​

​

认股权证及权利

​

认股权证及权利

​

第(A)栏

​

​

​

​

​

​

​

​

证券持有人批准的股权补偿计划

 

—

​

$

—

 

746,910

​

​

​

​

​

​

​

​

未经证券持有人批准的股权补偿计划

 

—

​

 

—

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

—

​

$

—

 

746,910

​

54

目录表

股票表现图表

下图显示了自2018年12月31日以来公司普通股的累计总股东回报率与广泛股票市场指数以及比较公布的行业指数的累计总回报率的比较。所选择的广泛股票市场指数是纳斯达克综合指数，所使用的比较性已出版行业指数是标准普尔美国中型银行指数和标准普尔美国BMI银行—大西洋中部地区指数。标普美国BMI银行—大西洋中部地区指数被选为该公司的股票表现图表，因为该公司认为它提供了反映该公司地理同行群体的有价值的比较信息。标普美国中型银行指数被选为公司股票表现图表，因为它使用了更广泛的银行群，因此更接近地反映了公司的规模。本公司认为，地理区域和规模是分析本公司与同行业绩的重要因素。下图仅反映历史表现，并不代表普通股未来可能的表现。

​

Graphic

​

总回报假设100美元投资于2018年12月31日，所有股息再投资至公司截至2023年12月31日的财政年度结束。以上表现图表乃根据指定交易日的收盘价计算。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末

索引

    

12/31/18

    

12/31/19

    

12/31/20

    

12/31/21

    

12/31/22

    

12/31/23

法拉盛金融公司

 

100.00

​

104.39

​

85.49

​

129.36

​

107.48

​

97.23

纳斯达克综合指数

 

100.00

​

136.69

​

198.10

​

242.03

​

163.28

​

236.17

标准普尔美国中型银行指数

 

100.00

​

131.89

​

130.44

​

189.83

​

139.58

​

104.07

标准普尔美国BMI银行—大西洋中部地区指数

 

100.00

​

142.19

​

128.53

​

162.33

​

137.10

​

166.23

​

​

项目6.保留

​

55

目录表

​

项目7：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

在本讨论和分析中，“我们”、“我们的”和“公司”用于指法拉盛金融公司（“控股公司”）及其直接和间接全资子公司法拉盛银行（“银行”）、法拉盛服务公司、FSB Properties Inc.，以及Flushing Preferred Funding Corporation，该公司于2021年6月30日解散。我们2022财年的讨论和分析，以及我们2022年与2021年的财务表现的同比比较，位于我们截至2022年12月31日的财年10—K表格年度报告中的第二部分，第7项—管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，于2023年3月14日向SEC提交，可在我们的投资者关系网站上查阅， FlushingBank.com 以及SEC网站SEC gov

一般信息

我们是一家成立于1994年的特拉华州公司。该银行成立于1929年，是纽约州特许的共同储蓄银行。今天，该银行是一家提供全方位服务的纽约州商业银行。本集团之主要业务为本行之营运。本行于2023年拥有两家附属公司：法拉盛服务公司和FSB Properties Inc.。本行亦经营一间互联网分行，以iGObanking ®及BankPounce ®品牌经营（“互联网分行”）。该银行的主要监管机构是纽约州金融服务部，其主要联邦监管机构是联邦存款保险公司（FDIC）。联邦存款保险公司按最高允许金额投保银行的存款。

控股公司亦拥有Flushing Financial Capital Trust II、Flushing Financial Capital Trust III及Flushing Financial Capital Trust IV（「该等信托」），该等信托均为于二零零七年成立之特别目的商业信托，发行合共6000万结雅之资本证券及190万结雅之普通证券（为唯一投票权证券）。控股公司拥有信托之100%普通证券。该等信托使用发行该等证券所得款项向控股公司购买次级次级债券。该等信托并不包括在我们的综合财务报表内，因为如果出现亏损，我们将不会承担该等信托的亏损。

以下有关财务状况及经营业绩的讨论包括控股公司及其附属公司（统称“本公司”）的整体业绩，但主要反映本行的业务。管理层认为该公司作为一个单一的单位运作—社区银行。因此，并无提供分部资料。

概述

我们的主要业务为吸引公众的零售存款，并将该等存款连同持续经营所得资金及借贷投资，主要用于（1）发起及购买多户住宅物业、商业业务贷款、商业房地产按揭贷款，以及（较少）一至四户住宅物业（2）建筑贷款；（3）小型企业管理局贷款；（3）小型企业管理局贷款；（3）小型企业管理局贷款；（4）抵押贷款替代品，如抵押贷款支持证券；及（5）美国政府证券、企业固定收益证券及其他有价证券。我们亦发放若干其他消费贷款，包括透支信贷额度。我们的经营业绩主要取决于净利息收入，即其生息资产赚取的收入与我们计息负债成本之间的差额。利息收入净额乃利率差的结果，即计息资产所赚取的平均收益率与计息负债平均成本之间的差额，并就计息资产平均结余与计息负债平均结余的差额作出调整。我们亦产生非利息收入，包括贷款费用、存款账户服务费、抵押贷款服务费及其他费用、银行自有人寿保险（“BOLI”）赚取的收入、纽约联邦住房银行（“FHLB—NY”）股票股息以及出售证券及贷款的净损益。我们的经营开支主要包括雇员薪酬及福利、占用及设备成本、其他一般及行政开支以及所得税开支。我们的经营业绩亦可能受到我们的定期信贷亏损拨备及所拥有房地产亏损的特定拨备的重大影响。

56

目录表

管理战略。 我们的战略是继续专注于成为一个服务于消费者，企业和政府单位的机构，在我们的本地市场。为实现这一目标，我们打算：

●管理资金成本，继续改善资金结构；
●增加具有适当风险调整回报的贷款；
●管理信贷风险；
●加强我们对多元文化市场的承诺，特别关注亚洲社区；
●吸引、保留和发展人力资本；以及
●管理企业风险。

不能保证我们将能够有效地执行这项战略。我们的策略可能会被董事会更改。

管理资金成本，继续改善资金结构。我们有一个相对稳定的零售存款基础，透过我们的全方位服务办事处从我们的市场区域提取。虽然我们寻求通过向客户提供优质服务及具竞争力的利率来保留现有存款及维持存款人关系，但我们亦寻求将存款增长维持在合理范围内及我们的策略计划。为落实我们的战略计划，我们已建立多渠道存款收集能力。除了我们提供全方位服务的分支机构，我们还通过我们的互联网分支机构和政府银行部门收集存款。因特网处目前提供储蓄账户、货币市场账户、支票账户和存款单。这使我们能够在全国范围内竞争，而不受地理位置的限制。于2023年及2022年12月31日，本公司互联网分行的存款总额分别为1.838亿元及1.546亿元。

政府银行部门为公共城市提供银行服务，包括县、市、镇、村、学区、图书馆、消防区和纽约市大都会区的各种法院。于2023年及2022年12月31日，我们政府银行部门的存款总额分别为15. 879亿元及16. 533亿元。此外，我们有一个商业银行集团，专门为发展全面的业务关系而设计，从而带来成本较低的支票和货币市场存款。于2023年及2022年12月31日，商业银行集团之存款结余分别为410. 4百万元及386. 6百万元。我们还通过经纪人和IntraFi网络获得存款。

管理层打算平衡其目标，即维持有竞争力的存款利率，同时寻求管理其整体资金成本，以资助其策略。我们一般依赖存款基础作为主要资金来源。于2023年，我们实现应付存款人（不包括托管账户）增加327.7百万美元，原因是存款证增加7.85亿美元，核心存款减少4.573亿美元。

我们继续专注于从贷款客户取得额外存款，并向存款客户发放额外贷款。产品种类已扩大，预期将进一步扩大，以满足感知客户需求。此外，还指定了特定雇员负责通过协调贷款和存款收集部门之间的努力来产生这些额外存款和贷款。

增加具有适当风险调整回报的贷款。管理层继续专注于发放具有适当风险调整回报的贷款。于二零二三年，贷款总额由二零二二年十二月三十一日的69. 258亿元减少2，740万元或0. 4%至二零二三年十二月三十一日的68. 983亿元。

​

下表显示二零二三年贷款发放及购买情况，以及截至二零二三年十二月三十一日的贷款结余。

57

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

贷款

    

贷款余额毛额

    

    

 

​

​

起呼和

​

十二月三十一日，

​

百分比：

 

​

​

购买

​

2023

​

的贷款总额

 

​

​

(千美元)

 

多户住宅

​

$

232,715

​

$

2,658,205

 

38.53

%

商业地产

​

 

184,382

​

 

1,958,252

 

28.39

​

一至四户—混合用途物业

​

 

20,097

​

 

530,243

 

7.69

​

一至四户家庭―住宅

​

 

6,883

​

 

220,213

 

3.19

​

施工

​

 

34,381

​

 

58,673

 

0.85

​

小企业管理局

​

 

2,300

​

 

20,205

 

0.29

​

商业及其他

​

 

337,322

​

 

1,452,518

 

21.06

​

总计

​

$

818,080

​

$

6,898,309

 

100.00

%

​

于2023年12月31日，多户住宅、商业业务及其他贷款以及商业房地产贷款合计占我们贷款总额的88. 0%。我们已重新定位贷款增长，以降低信贷风险；然而，我们集中于该等类别贷款可能需要我们增加信贷亏损拨备，并维持信贷亏损拨备占贷款总额的百分比，以超出目前维持的拨备。

管理信贷风险。通过遵守我们保守的承保标准，我们能够将不良贷款的净损失降到最低。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我们产生的总核销净额分别为10. 8百万元、150万元及310万元。二零二三年之撇销主要与两项已全数撇销之关系有关。我们力求通过遵守我们定义的承保标准来最大限度地减少损失，其中一般要求偿债覆盖率至少为125%，而贷款与价值比率为75%或以下。依赖房地产的贷款组合的平均贷款与价值少于36.0%，而以房地产作抵押的不良贷款的平均贷款与价值为34.1% 2023年12月31日我们力求通过（其中包括）严格的催收工作，以及持续监控不良资产，努力使其恢复到履约状态，以维持贷款处于履约状态。为此，我们每月检讨贷款质量，并向本行董事会贷款委员会汇报。截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度，我们分别出售了13笔拖欠贷款，总额为700万美元，7笔拖欠贷款，总额为690万美元，以及33笔拖欠贷款，总额为2860万美元。我们无法保证我们将在未来时期继续这一策略，或者如果继续，我们将能够找到买家支付足够的对价。于2023年12月31日及2022年12月31日，不良贷款总额分别为2520万美元及3240万美元。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，不良资产占总资产的百分比分别为0. 54%及0. 63%。

加强我们对多元文化市场的承诺，并特别关注亚洲共同体。我们的分支机构均位于纽约市大都会区，特别集中在皇后区。皇后区的特点是高度的种族多样性。我们战略的一个重要因素是为多民族的消费者和企业提供服务。我们在亚洲社区有着特别的存在和集中，特别是中国和韩国人口。这两个群体都以高水平的储蓄、教育和创业精神而闻名。为了为这些和我们市场上的其他重要族裔群体提供服务，我们的员工会说20多种语言。我们设有一个亚洲顾问委员会，透过提供指引和提高公众对我们在当地社区的积极作用的认识，协助扩大我们与社区的联系。截至2023年12月31日，我们有9家分行，特别关注亚洲社区，其中6家位于皇后区，1家位于曼哈顿区，1家位于布鲁克林区，1家位于长岛区，在这些地区的存款和贷款总额分别为12.862亿美元和7.591亿美元。

管理全行业的风险。我们识别、衡量并试图降低影响或可能影响我们业务的风险。由于过去的经济危机和近期政府监管的增加，我们投入了大量资源用于风险管理。我们拥有一名经验丰富的风险管理官，负责提供执行风险领导，以及一个企业范围的风险管理计划。目前正在使用若干企业风险管理分析产品，其中包括关键风险指标。甚至在NYDFS规则制定要求首席信息安全官之前，我们就已经有了一名首席信息安全官。我们对全企业风险的管理使我们能够识别和监控风险，并建立程序，在整个组织和董事会中传播风险信息。目标是建立一个强有力和有重点的风险管理程序，能够识别和减轻对世行安全和稳健的新威胁。

58

目录表

趋势和意外情况。 我们的经营业绩受国家、地区及地方经济及竞争环境的重大影响，包括市场利率变动、地方及区域经济实力、政府政策及监管机构的行动。我们一直在策略上专注于多户住宅按揭、商业按揭及商业商业贷款的发放，并与银行建立全面关系。由于这一策略，我们能够继续实现更高的收益率，我们的抵押贷款组合比我们本来会经历，.

​

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，贷款发放及购买额分别为8.18亿元、15.21亿元及12.54亿元。虽然我们主要依靠自己的贷款，但我们在截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分别购买了1.663亿美元、2.757亿美元和2.621亿美元。我们购买贷款时，贷款补充我们的贷款组合策略。所购买的贷款必须符合我们的承销标准，当他们开始。

截至2023年12月31日止三年期间，我们的贷款组合分配保持相当一致。我们的大部分贷款以房地产作抵押，于二零二三年十二月三十一日，房地产占我们贷款组合总额的88. 9%，而于二零二二年十二月三十一日则为88. 3%及于二零二一年十二月三十一日则为87. 8%。

2023年、2022年和2021年，由于储户增加了3.277亿美元、1.037亿美元和2.428亿美元。存款组合受当前利率环境的重大影响。于二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，经纪存款分别占存款总额的16. 2%、13. 2%及9. 8%。截至2023年、2022年和2021年12月31日，互惠存款总额分别为7.603亿美元、6.595亿美元和7.637亿美元。

现行利率影响借款人偿还贷款和再融资贷款的程度。在利率下降的环境下，贷款预付和贷款再融资的数量往往增加，抵押贷款支持证券的预付也是如此。与我们于美国政府机构及公司证券的投资有关的看涨拨备，亦可能在利率下降的环境下对收益率产生不利影响。该等预付款项及通知可能会对我们贷款组合及按揭证券及其他证券的收益率造成不利影响，因为我们在较低利率环境下将预付资金再投资。然而，当现有贷款进行再融资时，我们通常会收取额外贷款费用，这部分抵消了我们贷款组合因提前还款而降低的收益率。在低利率期间，倘存户寻求更高收益的工具或我们并非提供的其他投资，我们的核心存款水平亦可能下降，这反过来可能会增加我们的资金成本，并在使用其他资金来源的情况下降低我们的净息差。相反，利率上升的环境往往会延长收益率较低的定息按揭和按揭证券的平均寿命，这可能对净利息收入产生不利影响。此外，存户倾向于开设期限较长、成本较高的定期存款证户口，倘若利率其后下降，则会对我们的净利息收入造成不利影响。此外，可调利率住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券通常包含中期和终身上限，以限制利率在重新定价日期可以增加的金额。

截至2023年12月31日止十二个月的净利息收入由去年的243. 6百万元减少64. 5百万元或26. 5%至179. 2百万元，主要由于截至2023年12月31日止十二个月的净息差减少87个基点至2. 24%。二零二三年净息差减少主要由于我们的融资成本增加，部分被我们生息资产的收益率增加所抵销。于2023年，借贷资金成本由去年同期的2. 54%上升180个基点至4. 34%，计息存款成本由去年的0. 87%上升228个基点至3. 15%。存款成本上升，因为我们增加了我们支付的利率，因为联邦反向加息。我们的生息资产收益率增加主要是由于贷款利率高于平均组合收益率、可调利率贷款利率上升，以及在符合重置日期时重新定价贷款所致。

我们无法预测未来利率变动的方向或时间。我们约80%的存款证账户及借款将于明年重新定价或到期。

利率风险

资产/负债管理。资产╱负债管理涉及评估、监察及管理利率风险。董事会的ALCO投资委员会对利率风险负有主要监督责任。在管理层，ALCO委员会由财政部、财务部、商业部的代表组成，

59

目录表

本集团由各部门和高级管理层负责监督这些风险，并定期向董事会的ALCO投资委员会提交报告。这些报告量化了各种利率情景下净利息收入和净投资组合价值的潜在变化。ALCO董事会委员会已就股权经济价值和收入模拟分析的利率变动设立了限额。每季度审查限额的遵守情况。

利率风险指利率变动对盈利及资本的影响。利率风险存在，因为我们的生息资产及计息负债可能于不同时间或按不同金额到期或重新定价。我们通过比较几个收入和资本模拟情景的结果与基本情况，包括利率变化、随时间变化的程度、变化速度和收益率曲线形状的变化，来评估利率风险。该等假设包括贷款发放、投资证券买卖、贷款及投资证券的预付利率、存款流量以及组合及定价决定。

股权分析的经济价值.综合财务状况表乃根据美国公认会计原则（“公认会计原则”）编制，该原则要求以历史美元计量财务状况及经营业绩，而不考虑若干投资因利率变动而产生之公平值变动。一般而言，贷款及证券等金融投资之公平值随利率变动而反向波动。因此，利率上升可能导致本公司生息资产的公允价值下降，如果出售该等资产，可能对本公司的经营业绩产生不利影响，或者，如果被分类为可供出售的证券，则本公司的股东权益下降，如果保留该等证券。

假设利率冲击的收益率曲线将彼此平行，本公司量化利率立即上升或下降200个基点的投资组合净值。投资组合净值定义为资产市值减去负债市值。资产及负债之市值乃采用贴现现金流量计算法厘定。投资组合净值比率是投资组合净值与资产市值的比率。价值变动按基准利率情景下投资组合净值的百分比变动计量。基准利率假设利率为2023年和2022年12月31日。在每个利率冲击水平下，就预付款假设作出各种估计。

下表列出了截至12月31日公司的利率冲击：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净投资组合价值（净投资组合价值）

​

投资组合净值比率

利率的变化

​

2023

​

2022

​

​

2023

​

2022

​

—200个基点

​

(1.84)

%

5.69

%

​

7.44

%

12.51

%

—100个基点

​

(0.86)

​

3.20

​

​

7.64

​

12.47

​

基础利率

​

-

​

-

​

​

7.83

​

12.33

​

+100个基点

​

(3.53)

​

(5.80)

​

​

7.68

​

11.85

​

+200个基点

​

(6.65)

​

(11.55)

​

​

7.55

​

11.35

​

​

2023年投资组合净值及投资组合净值比率较2022年减少，主要是由于本公司通过增加利率互换及增加浮息资产，积极降低负债敏感部位所致。

收入模拟分析。本公司持续管理有息资产及有息负债的组合，以最大化回报及调整其利率风险敞口。

60

目录表

净利息收入模拟的起点是对未来12个月净利息收入的估计，假设利率和公司对利息敏感的资产和负债都保持在期末水平。该报告量化了如果利率上升或下降100或200个基点(震惊)，净利息收入的潜在变化，假设利率冲击的收益率曲线将彼此平行。所有收入变动均以按基本利率方案计算的预计净利息收入的百分比变动来衡量。基本利率情景假设利率分别为2023年12月31日和2022年12月31日。关于提前还款假设的不同估计是在利率冲击的每一级做出的。2023年和2022年收入模拟过程中使用的假设没有变化。假设存款贝塔系数在利率上升的环境下较高，在利率下降的环境下较低。本分析不包括提前还款罚金收入。实际结果可能与这些估计值大不相同。

下表列出了该公司截至12月31日的利率冲击：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

预计净利息收入的变化百分比

利率的变化

​

2023

​

2022

—200个基点

​

(0.41)

%

​

5.73

%

—100个基点

​

(0.07)

​

​

3.64

​

基础利率

​

-

​

​

-

​

+100个基点

​

(2.62)

​

​

(7.31)

​

+200个基点

​

(5.42)

​

​

(14.61)

​

​

于2023年期间，本公司通过变得更中性的利率，战略性地降低了对负债敏感的利率头寸。这是通过增加更多的利率对冲和浮动利率资产来实现的。

另一个净利息收入模拟假设利率的变化在12个月期间以相等的增量逐渐变化。本分析不包括提前还款罚金收入。根据这些假设，净利息收入将在未来12个月内因加息200个基点而减少2.4%，并在同期内因加息200个基点而减少0.5%。实际结果可能与这些估计值大不相同。

​

截至2023年12月31日，该公司拥有名义价值总计25亿美元的衍生品投资组合，而2022年12月31日的名义价值为14亿美元。这一投资组合旨在为利率上升提供保护。见综合财务报表附注20(“衍生金融工具”)。

这一投资组合的一部分包括某些短期预付款的远期掉期和经纪存款，截至2023年12月31日，总计8.258亿美元，其中7.758亿美元的远期起始掉期是加权平均利率为2.39%的有效掉期，而截至2022年12月31日，5.915亿美元的加权平均利率为2.41%。截至2023年12月31日未偿还的7.758亿美元中，平均利率为1.25%的5,000万美元将于2024年4月到期，将由总额为5,000万美元、平均利率为0.80%的远期启动掉期所取代。

​

61

目录表

净利息收入（亏损）分析

利息收入净额指计息资产收入与计息负债支出之间的差额。利息收入净额取决于计息资产及计息负债的相对金额及其赚取或支付的利率。

下表载列与截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合财务状况表及综合收益表有关的若干资料，并反映所示期间的平均资产收益率及平均负债成本。该等收益率及成本乃按收入或开支分别除以所示期间资产或负债平均结余计算。平均结余乃根据平均每日结余计算。收益率包括被视为对收益率调整的费用摊销。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

 

​

​

2023

​

2022

​

2021

 

​

​

平均值

​

​

​

​

收益率/

​

平均值

​

​

​

​

收益率/

​

平均值

​

​

​

​

收益率/

​

​

    

天平

    

利息

    

成本

    

天平

    

利息

    

成本

    

天平

    

利息

    

成本

 

​

​

(千美元)

 

资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生息资产：

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

​

  

 

  

​

抵押贷款，净额 (1)(2)

​

$

5,328,067

​

$

267,178

 

5.01

%  

$

5,253,104

​

$

228,065

 

4.34

%  

$

5,146,195

​

$

217,580

 

4.23

%  

其他贷款，净额(1)(2)

​

 

1,517,282

​

 

88,170

 

5.81

​

 

1,488,486

​

 

65,222

 

4.38

​

 

1,498,122

​

 

56,751

 

3.79

​

贷款总额，净额

​

 

6,845,349

​

 

355,348

 

5.19

​

 

6,741,590

​

 

293,287

 

4.35

​

 

6,644,317

​

 

274,331

 

4.13

​

应纳税证券：

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

抵押贷款支持证券

​

 

442,228

​

 

11,505

 

2.60

​

 

573,314

​

 

9,414

 

1.64

​

 

550,136

​

 

8,335

 

1.52

​

其他证券

​

 

485,118

​

 

24,700

 

5.09

​

 

324,112

​

 

9,771

 

3.01

​

 

239,208

​

 

4,001

 

1.67

​

应纳税证券共计

​

 

927,346

​

 

36,205

 

3.90

​

 

897,426

​

 

19,185

 

2.14

​

 

789,344

​

 

12,336

 

1.56

​

免税证券： (3)

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

其他证券

​

 

66,533

​

 

1,923

 

2.89

​

 

64,822

​

 

2,197

 

3.39

​

 

50,831

​

 

2,142

 

4.21

​

免税证券共计

​

 

66,533

​

 

1,923

 

2.89

​

 

64,822

​

 

2,197

 

3.39

​

 

50,831

​

 

2,142

 

4.21

​

赚取利润的存款和联邦基金出售

​

 

184,565

​

 

8,405

 

4.55

​

 

131,816

​

 

2,418

 

1.83

​

 

188,462

​

 

203

 

0.11

​

生息资产总额

​

 

8,023,793

​

 

401,881

 

5.01

​

 

7,835,654

​

 

317,087

 

4.05

​

 

7,672,954

​

 

289,012

 

3.77

​

其他资产

​

 

477,771

​

 

​

 

​

​

 

471,483

​

 

​

 

​

​

 

470,418

​

 

​

 

  

​

总资产

​

$

8,501,564

​

​

​

​

​

​

$

8,307,137

​

​

​

​

​

​

$

8,143,372

​

​

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

计息负债：

​

 

  

​

 

  

​

  

​

 

  

​

 

  

​

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

存款：

​

 

  

​

 

  

​

  

​

 

  

​

 

  

​

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

储蓄账户

​

$

121,102

​

 

520

​

0.43

​

$

153,605

​

 

211

​

0.14

​

$

157,640

​

 

255

 

0.16

​

Now帐户

​

 

1,937,974

​

 

64,191

​

3.31

​

 

1,976,238

​

 

15,353

​

0.78

​

 

2,165,762

​

 

5,453

 

0.25

​

货币市场账户

​

 

1,754,059

​

 

58,898

​

3.36

​

 

2,191,768

​

 

19,039

​

0.87

​

 

2,059,431

​

 

7,271

 

0.35

​

存款证明书

​

 

2,091,677

​

 

64,844

​

3.10

​

 

1,031,024

​

 

12,547

​

1.22

​

 

1,033,187

​

 

7,340

 

0.71

​

应付存款人共计

​

 

5,904,812

​

 

188,453

​

3.19

​

 

5,352,635

​

 

47,150

​

0.88

​

 

5,416,020

​

 

20,319

 

0.38

​

抵押人托管账户

​

 

81,015

​

 

202

​

0.25

​

 

80,021

​

 

135

​

0.17

​

 

77,552

​

 

5

 

0.01

​

有息存款总额

​

 

5,985,827

​

 

188,655

​

3.15

​

 

5,432,656

​

 

47,285

​

0.87

​

 

5,493,572

​

 

20,324

 

0.37

​

借款

​

 

776,050

​

 

33,670

​

4.34

​

 

1,012,149

​

 

25,725

​

2.54

​

 

905,094

​

 

20,269

 

2.24

​

计息负债总额

​

 

6,761,877

​

 

222,325

​

3.29

​

 

6,444,805

​

 

73,010

​

1.13

​

 

6,398,666

​

 

40,593

 

0.63

​

无息活期存款

​

 

867,667

​

 

​

​

​

​

 

1,019,090

​

 

​

​

​

​

 

922,741

​

 

​

 

  

​

其他负债

​

 

196,869

​

 

​

​

​

​

 

170,500

​

 

​

​

​

​

 

173,019

​

 

​

 

  

​

总负债

​

 

7,826,413

​

 

​

​

​

​

 

7,634,395

​

 

​

 

  

​

 

7,494,426

​

 

​

 

  

​

权益

​

 

675,151

​

 

​

​

​

​

 

672,742

​

 

​

 

  

​

 

648,946

​

 

​

 

  

​

负债和权益总额

​

$

8,501,564

​

​

​

​

​

​

$

8,307,137

​

​

​

 

  

​

$

8,143,372

​

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入（损失）/净利率差 (4)

​

​

​

​

$

179,556

​

1.72

%  

​

​

​

$

244,077

​

2.92

%  

 

​

​

$

248,419

​

3.14

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净生息资产/净息差 (5)

​

$

1,261,916

​

 

​

​

2.24

%  

$

1,390,849

​

​

​

 

3.11

%  

$

1,274,288

​

​

​

 

3.24

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生息资产与有息负债的比率

​

 

​

​

 

​

​

1.19

X

 

​

​

 

​

 

1.22

X

 

​

​

 

​

 

1.20

X

(1)平均余额包括非应计贷款。
(2)贷款利息收入（亏损）包括截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的贷款费用收入（亏损）（包括递延费用和成本的摊销净额、逾期费用和预付罚款）分别约为80万美元、780万美元和1060万美元。此外，它包括对冲和掉期终止费公允价值调整的净收益（亏损），共计330万美元，80万美元和210万美元，2023年，2022年和2021年12月31日。
(3)截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，利息及收益率按等值税基准采用法定联邦所得税率21%计算。
(4)息差指计息资产平均利率与计息负债平均成本之间的差额。
(5)净息差指扣除信贷亏损拨备前利息收入（亏损）净额除以平均生息资产。

62

目录表

速率/体积分析

下表列示利率变动、生息资产及计息负债数量变动对本公司利息收入及利息支出的影响。每一个类别提供了关于（1）因数量变化而产生的变化（数量变化乘以先前的汇率），（2）因汇率变化而产生的变化（汇率变化乘以先前的汇率）和（3）净变化的资料。由于数量和费率的综合影响而产生的变动已按比例分配给由于数量而产生的变动和由于费率而产生的变动。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度净利息收入（亏损）增加（减少），

​

​

2023年与2022年

​

2022年与2021年

​

​

由于以下原因

​

​

​

​

由于以下原因

​

​

​

​

    

卷

    

费率

    

网络

    

卷

    

费率

    

网络

​

​

(千美元)

盈利资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

抵押贷款，净额

​

$

3,309

​

$

35,804

​

$

39,113

​

$

4,656

​

$

5,829

​

$

10,485

其他贷款净额

​

 

1,283

​

 

21,665

​

 

22,948

​

 

(365)

​

 

8,836

​

 

8,471

抵押贷款支持证券

​

 

(2,505)

​

 

4,596

​

 

2,091

​

 

375

​

 

704

​

 

1,079

其他证券

​

 

6,243

​

 

8,686

​

 

14,929

​

 

1,770

​

 

4,000

​

 

5,770

免税证券

​

​

57

​

​

(331)

​

​

(274)

​

​

520

​

​

(465)

​

​

55

赚取利润的存款和联邦基金出售

​

 

1,270

​

 

4,717

​

 

5,987

​

 

(80)

​

 

2,295

​

 

2,215

生息资产总额

​

 

9,657

​

 

75,137

​

 

84,794

​

 

6,876

​

 

21,199

​

 

28,075

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

储蓄账户

​

 

(54)

​

 

363

​

 

309

​

 

(7)

​

 

(37)

​

 

(44)

Now帐户

​

 

(303)

​

 

49,141

​

 

48,838

​

 

(518)

​

 

10,418

​

 

9,900

货币市场账户

​

 

(4,519)

​

 

44,378

​

 

39,859

​

 

488

​

 

11,280

​

 

11,768

存款证明书

​

 

20,936

​

 

31,361

​

 

52,297

​

 

(15)

​

 

5,222

​

 

5,207

抵押人托管账户

​

 

2

​

 

65

​

 

67

​

 

—

​

 

130

​

 

130

借款

​

 

(7,056)

​

 

15,001

​

 

7,945

​

 

2,559

​

 

2,897

​

 

5,456

计息负债总额

​

 

9,006

​

 

140,309

​

 

149,315

​

 

2,507

​

 

29,910

​

 

32,417

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入（亏损）净变动净额：

​

$

651

​

$

(65,172)

​

$

(64,521)

​

$

4,369

​

$

(8,711)

​

$

(4,342)

​

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之经营业绩比较

一般信息.截至2023年12月31日止十二个月的净收入为28. 7百万美元，较截至2022年12月31日止十二个月的76. 9百万美元减少48. 3百万美元或62. 7%。截至2023年12月31日止十二个月的每股普通股摊薄盈利为0. 96美元，较截至2022年12月31日止十二个月的每股普通股2. 50美元减少1. 54美元，或61. 6%。 净收入减少主要是由于净息差下降，截至二零二三年十二月三十一日止十二个月的2. 24%由可比去年同期的3. 11%减少87个基点至2. 24%。净息差下降是由于美联储加息对我们负债敏感的资产负债表造成的影响，因为我们的计息负债比我们的生息资产更快地重新定价。为降低敏感度及缓解净息差压缩，本公司适时寻求利率掉期，以配合我们的策略计划。

截至2023年12月31日止十二个月的平均权益回报率由去年同期的11. 44%下降至4. 25%。截至2023年12月31日止十二个月的平均资产回报率由去年同期的0. 93%下降至0. 34%。

63

目录表

利息收入.利息收入由截至2022年12月31日止年度的316. 6百万元增加84. 9百万元或26. 8%至截至2023年12月31日止年度的401. 5百万元。利息收入增加主要由于生息资产收益率由截至2022年12月31日止年度的4. 05%增加96个基点至截至2023年12月31日止年度的5. 01%，加上生息资产平均结余增加1. 88亿元至8，100万元，截至2023年12月31日止年度的023. 8百万美元由截至2022年12月31日止年度的78. 357亿美元增加。生息资产收益率上升96个基点，主要是由于总贷款、净额、总证券和生息存款以及出售联邦基金的收益率分别上升84个基点、176个基点和272个基点。该等加息均由二零二三年利率上升环境推动。不包括贷款和证券的预付罚款收入，扣除非应计贷款利息、对冲公允价值调整净收益、掉期终止费及采购会计调整，总贷款收益率净额由截至2023年12月31日止年度的4. 20%上升88个基点至截至2023年12月31日止年度的5. 08%，2022.

利息支出.在截至2023年12月31日的一年中，利息支出增加了1.493亿美元，增幅为204.5%，从截至2022年12月31日的一年的7,300万美元增至2.223亿美元。利息支出增加的主要原因是，截至2023年12月31日的年度，有息负债的平均成本由截至2022年12月31日的年度的1.13%上升216个基点至3.29%，加上截至2023年12月31日的12个月的平均有息负债余额由上年同期的64.448亿美元增加至67.619亿美元，增幅为3.171亿美元。利率上升推动了我们的资金成本上升，因为美联储在2022年12月31日至2023年12月31日期间加息了100个基点。

净利息收入。截至2023年12月31日止年度的净利息收入总计1.792亿美元，较截至2022年12月31日止年度的2.436亿美元减少6,450万美元或26.5%。净利息收入减少主要是由于截至2023年12月31日的12个月的净息差由上年同期的2.92%减少120个基点至1.72%。截至2023年12月31日止年度的净息差由截至2022年12月31日止年度的3.11%下降87个基点至2.24%。净利息收入包括截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的预付罚金收入及合共230万美元的收回/(冲销)贷款及证券净额，截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的对冲公平值调整净收益(亏损)合共40万美元及80万美元，截至2023年及2022年12月31日止年度的掉期终止费用合共300万美元及零的净收益(亏损)，以及截至2023年及2022年12月31日止年度的购入会计收入150万美元及250万美元。剔除上述所有项目，截至2023年12月31日止年度的净息差为2.15%，较截至2022年12月31日止年度的2.99%减少84个基点。

信贷损失准备金(收益)。截至2023年12月31日的一年，信贷损失准备金为1,050万美元，而去年同期为510万美元。2023年记录的拨备为这是由于为两笔非权责发生制商业贷款进行了全额准备金，并为当前利率环境带来的更高风险增加了准备金，从而提高了可调利率贷款的债务覆盖率。2022年记录的拨备主要是由于贷款增长、特定信贷准备金增加，以及高通胀和不断上升的通货膨胀(包括利率上升)造成的持续环境不确定性。在截至2023年12月31日的一年中，不良贷款从2022年12月31日的3240万美元减少到2520万美元。在截至2023年12月31日的一年中，银行记录的净冲销总额为1080万美元，而去年同期为150万美元。截至2023年12月31日，我国以房地产为抵押的不良资产平均按揭成数为51.7%。该行继续维持保守的承保标准。

非利息收入。截至2023年12月31日的12个月的非利息收入为2,260万美元，比截至2022年12月31日的12个月的1,000万美元增加了1,260万美元，增幅为126.0。非利息收入增加的主要原因是公司决定出售低收益证券，确认2022年亏损1090万美元。

非利息支出。截至2023年12月31日的一年，非利息支出为1.514亿美元，比截至2022年12月31日的1.437亿美元增加了770万美元，增幅为5.4%。非利息支出的增加主要是由于工资和员工福利、联邦存款保险公司保险费和其他业务费用的增加。他说：

64

目录表

所得税规定。截至2023年12月31日的财年，所得税支出减少了1,670万美元，降幅为60.0%，至1,120万美元，而截至2022年12月31日的财年为2,790万美元。减少的主要原因是所得税前收入下降。截至2023年12月31日的一年，有效税率为28.0%，而前一年为26.6%。

流动性、监管资本与资本资源

流动性与资本资源。流动性是指经济上满足当前和未来财务义务的能力。该公司在管理流动性方面的主要目标是保持发放和购买贷款的能力，在借款到期时偿还借款，履行正常业务过程中产生的财务义务，并满足客户的存款提取需求。我们的主要资金来源是存款、借款、贷款本金和利息支付、抵押贷款和其他证券，以及出售证券和贷款的收益。然而，存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。该公司还有其他流动资金来源，包括无担保的隔夜信贷额度、中介存款和其他类型的借款。

流动性管理既是企业管理的短期职能，也是长期职能。于2023年，本公司的经营及融资活动提供资金，用于资助我们的投资活动。我们最具流动性的资产为现金及现金等价物，包括现金及银行欠款、隔夜计息存款及原到期日为90天或以下的出售联邦基金。这些资产的水平取决于我们在任何特定期间的经营、融资、借贷及投资活动。于2023年12月31日，现金及现金等价物总额为1.722亿美元，较2022年12月31日增加2040万美元。于2023年12月31日，我们亦持有可供出售的有价证券，市值为8. 748亿美元。我们的一部分现金及现金等价物为受限制现金，作为利率互换的抵押品。截至2023年12月31日和2022年12月31日，受限制现金总额分别为4790万美元和6700万美元。于2023年及2022年12月31日，于其他商业银行持有超过联邦存款保险公司（“FDIC”）存款保险限额的现金（包括受限制现金）分别为6，120万美元及7，390万美元。

截至2023年12月31日，该银行从FHLB—NY以联邦住房贷款银行预付款和信用证方式借贷高达38. 086亿美元。截至2023年12月31日，该银行在FHLB—NY预付款和信用证的合并余额中有15.995亿美元未偿。于2023年12月31日，本行与其他商业银行的无抵押信贷额度总额为1，103. 0百万美元，未偿还金额为2，500万美元。此外，控股公司拥有本金结余总额为190，000，000元的次级债券及面值为61，900，000元及账面值为47，900，000元的次级债券。请参阅综合财务报表附注附注9（“借入资金”），管理层相信其可用资金来源足以应付当前业务。

于2023年12月31日，我们的信贷承诺（主要是房地产按揭贷款）及信贷额度（主要是业务信贷额度及房屋净值信贷额度）分别为4，710万元及4，030万元。由于一般而言，所有贷款承诺均预期将被提取，贷款承诺总额与未来现金需求相若，而信贷额度金额未必能反映我们未来现金需求。贷款承担一般于90天内到期，而建筑贷款信贷额度于18个月内到期，房屋净值贷款信贷额度于10年内到期。我们在作出承担及有条件责任时采用与我们就资产负债表内工具所采用的相同信贷政策。请参阅综合财务报表附注附注16（“承担及或然事项”）。

​

我们于二零二三年的利息开支及非利息开支总额分别为222.3百万元及151.4百万元。

我们为雇员维持三项退休后界定福利计划：一项于二零零六年九月三十日冻结的非供款界定福利退休金计划、一项供款医疗计划及一项非供款人寿保险计划。2010年1月1日之后，人寿保险计划被修改，停止向未来退休人员提供人寿保险福利，2011年1月1日之后雇用的雇员冻结医疗计划。我们亦为若干非雇员董事维持一项非供款界定福利计划，该计划已于二零零四年一月一日冻结。员工养老金计划是我们唯一资助的计划。于2023年，我们就每项业务产生现金支出10万美元。

65

目录表

医疗和人寿保险计划以及非雇员董事计划。于二零二三年，我们并无向雇员退休金计划作出供款。我们预计在2024年为这些计划支付类似金额。 请参阅综合财务报表附注附注12（“退休金及其他退休后福利计划”）。

我们的财务报表所报告的金额来自独立精算师编制的报告，并基于重大假设。最重大假设为厘定该等计划之累计退休后福利责任（“退休后福利责任”）所用之贴现率。APBO是雇员和退休人员迄今已赚取的预计福利的现值。贴现率为单一比率，该等计划之负债贴现为当日美元，并可有效结算或抵销。所使用的贴现率是基于富时养老金贴现曲线，反映了我们预计计划负债将支付的类似期间内债券可能赚取的利率。贴现率的增加会减少APBO，而贴现率的降低会增加APBO。在过去数年，当利率处于历史低位时，我们的计划所使用的贴现率已由二零零一年的7. 25%下降至二零二三年的4. 73%。贴现率的下降导致我们的APBO增加。

本公司的精算师使用了其他几个假设，这些假设可能对我们的APBO和这些计划的定期费用产生重大影响。该等假设包括（但不限于）计划资产的预期回报率、医疗及人寿保险费的未来增长、雇员流失率及预期寿命。退休后计划的会计准则涉及一些机制，当实际结果与所用假设不同、所用假设有变动或计划有修订时，允许计划资产及福利责任的价值变动随时间摊销，以限制盈利波动。于2023年12月31日，我们的雇员退休金计划有未确认亏损400万美元。医疗和人寿保险计划和非雇员董事计划的未确认收益分别为230万美元和120万美元。

贴现率变动为截至2023年12月31日止三个年度各年该等计划所用假设的唯一重大变动。于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，雇员退休金计划资产的实际（亏损）回报分别约为用于厘定有关年度定期退休金开支的假设回报的15%、（658%）及（154%）。

截至2023年12月31日，我们的雇员退休金计划资产的市值为1920万美元，比预计福利责任多220万美元。吾等预期该等资产之市值不会出现变动，而会对流动资金、资本资源或经营业绩造成重大影响。

在银行从联邦特许的共同储蓄银行转变为联邦特许的股票储蓄银行时，银行的主要监管机构要求银行设立一个清算账户，该账户在符合条件的账户持有人减少其符合条件的存款的情况下减少。截至2023年12月31日，清算账户余额为30万美元。在不太可能发生的情况下，每名合资格账户持有人将有权从清算账户获得分配。如果银行的监管资本减少到清算账户所需的金额以下，则银行不得宣布或支付股息或回购其任何股本，但经NYDFS主管批准（“总监”）如本行在一个历年内宣派的所有股息总额超过本行该年度净利润总额加上其留存净额之和，则须前两年的利润减去已支付的股息。控股公司可宣派及派付之股息金额一般以其上一年度纯利减该期间已派付之股息为限。此外，倘控股公司派付股息的影响会导致控股公司的资本减少至低于适用的最低资本要求，则控股公司将被禁止派付股息。

我们在正常业务过程中承担重大责任。我们以存款及借贷为资产提供资金。我们亦使用借贷管理利率风险。我们有办法在该等借贷到期或通过我们与纽约联邦银行的融资安排被要求时为该等借贷再融资，并可获得与其他商业银行的无抵押信贷额度。请参阅综合财务报表附注附注8（“存款”）及附注9（“借入资金”）。于2023年12月31日，我们的借款责任为841. 3百万美元，其中318. 6百万美元为我们一年内的流动责任，包括一年内可赎回的借款。于2023年12月31日，我们的存款责任为68.153亿美元，其中67.146亿美元为我们一年内的流动责任。

66

目录表

截至2023年12月31日，本行共有27家分行，全部租赁。此外，我们还租赁了我们的行政办公室。我们目前将数据处理、贷款服务和支票处理功能外包出去。我们认为这是获得这些服务的最具成本效益的方法。这些安排通常取决于数量，并有不同的条件。这些服务的合同通常包括根据消费者价格指数的增长而进行的年度增长。截至2023年12月31日，我们的经营租赁和采购责任总额为5760万美元。

我们现时为达到指定水平并服务满一年的人员提供不符合条件的递延补偿计划。然而，某些官员尚未达到指定职等，但已参加该计划，仍有资格参加该计划。除有关人员延期支付的款额外，我们亦会按他们供款的50%计算，一般最多为该人员薪金的5%。这些计划一般要求递延余额按某些共同基金赚取的利率计入收益。截至2023年12月31日，我们的递延补偿计划债务为2330万美元。该开支于综合收益表中拨备，而负债已于综合财务状况表中拨备。

监管资本头寸。根据适用的资本监管规定，本行及本公司须遵守四项独立的资本充足率标准：杠杆资本、普通股第一级风险资本、第一级风险资本及总风险资本。联邦存款保险公司和其他银行监管机构使用此类分类来确定各种事项，从每家机构的季度存款保险费评估，到批准授权机构扩大资产规模或以其他方式扩大业务活动的申请。于2023年及2022年12月31日，本行及本公司均超过其四项监管资本要求。见综合财务报表附注附注14（“监管资本”）。

关键会计估计

我们根据美国公认会计原则编制综合财务报表要求我们作出影响资产、负债、收入及开支呈报金额的估计、判断及假设。实际结果可能与该等估计有重大差异，而假设变动可能对综合财务报表造成重大影响。需要我们作出重大判断或估计的重要会计政策载于下文。有关该等重要会计政策及其他重要会计政策的更多资料，请参阅综合财务报表附注2（“重要会计政策概要—估计使用”）。

​

本公司的会计政策对于理解经营结果和财务状况表不可或缺。该等政策载于综合财务报表附注。这些政策中有几项需要管理层的判断来确定公司资产和负债的价值。本公司已制定详细的书面政策及监控程序，以确保贯彻执行该等政策。本公司已确定四项需要管理层作出重大估值判断的会计政策：信用损失拨备、金融工具公允价值、商誉减值和所得税。

信贷损失准备。信贷亏损拨备（“信贷亏损拨备”）乃从金融资产之摊销成本基准中扣除，以按金融资产预期收取之金额呈列账面净值之估计。应收账款金额乃根据考虑多个因素之亏损率模型计算，反映管理层对金融资产信贷质素之评估。管理层使用来自内部及外部来源的有关过往事件、现况及合理及具支持性预测的相关资料估计拨备结余。该等因素属定量及定性性质，包括但不限于历史亏损、经济状况、拖欠趋势、相关抵押品的价值及充足性、数量及组合组合，以及内部贷款程序。必须使用完整的信贷周期，否则损失估计可能不准确。这一评价本身就具有主观性，因为它所要求的估计数在获得更多信息后容易受到重大修订。

定量拨备乃使用多项输入数据及假设计算。此过程的结果支持管理层在每个结算日对ACL的适当性的评估。

于厘定信贷亏损拨备时，假设为经济预测、基线亏损率、预付款项率、资产负债表外承担的使用率以及预测及恢复期的输入值。拨备

67

目录表

信贷损失的估计使用内部和外部数据、历史事件、当前条件和经济预测得出的信息。过往观察之信贷亏损经验经就预付款项及宏观经济变数作出调整，为估计定量模拟预期信贷亏损提供基础。

​

本公司在拨备模型中包括量化因素，包括（1）摊余成本，（2）集体和个人贷款评估，（3）合同条款，（4）预付款项，（5）信用损失估计基准，（6）收回，（7）合理和可支持的预测假设，以及（8）资产负债表外承担。

尽管评估可动用资产的组成部分需要作出判断，但本公司相信，可动用资产足以弥补贷款组合的固有亏损。该政策已于综合财务报表呈列的所有期间按一致基准应用。在计算ACL时，本公司指定了三种经济条件（扩张、转型、收缩）下的合理和可支持的预测和恢复期。当计算二零二三年及二零二二年十二月三十一日的ACL估计时，合理及可支持的预测为两个季度，而回归期为四个季度。见合并财务报表附注附注2（“主要会计政策概要”）及附注3（“贷款及信贷损失拨备”）。

金融工具的公允价值。本公司根据公平值选择权按公平值列账若干金融资产及金融负债。公平值被视为于计量日期市场参与者之间的有序交易中出售资产所收取或转让负债所支付的价格。

证券组合亦包括抵押贷款支持证券及其他未选择公平值选择之证券。该等证券分类为可供出售或持有至到期日。分类为可供出售之证券按公平值于综合财务状况表列账，而公平值变动则于累计其他全面亏损入账。持有至到期的证券按其摊销成本列账于综合财务状况表。

按公平值呈报之金融资产及金融负债须按下列选择方法计量：（1）相同金融工具于活跃市场之报价（第1级）；（2）重大其他可观察输入数据（第2级）；或（3）重大不可观察输入数据（第3级）。厘定公平值时，须作出判断。大部分分类为可供出售及持有至到期日之投资乃使用第二级输入数据计量，该等输入数据须作出判断以厘定公平值。投资组合中持有的信托优先证券和本公司的次级次级债券，由于这些证券的市场不活跃，使用第3级输入数据进行计量。于2023年及2022年12月31日，本公司第3级估值的信托优先证券及次级债券公允价值计量所用的重大不可观察输入数据为现金流量模型所用的实际收益率。实际收益率单独大幅增加或减少将导致公平值计量大幅减少或增加。请参阅综合财务报表附注附注2（“主要会计政策概要”）、6（“证券”）及19（“金融工具的公允价值”）。

商誉减值。商誉被假定为无限期，并至少每年进行减值测试，而非摊销。就商誉减值测试而言，管理层认为本公司有一个报告单位。倘报告单位之公平值超过其账面值，则商誉并无减值。

于活跃市场之报价为公平值之最佳凭证，并于可用时用作计量基准。其他可接受的估值方法包括资产法（其根据资产扣除负债后的价值厘定公允价值）、收入法（其使用一种或多种将预期经济利益转换为现有单一金额的方法厘定公允价值）及市场法（其根据已出售的类似业务厘定公允价值）。

于2023年12月31日，我们的报告单位的公允价值乃采用资产法及收入法组合得出。该等估值技术考虑除本集团市值以外的若干其他因素，例如本集团报告单位的估计未来现金流量、用于现值该等现金流量的贴现率及可比公司的市场倍数。分析所用输入假设的变动可能导致商誉减值评估出现重大差异。 我们每季度监察商誉是否潜在减值触发因素。

68

目录表

于2023年12月31日，报告单位的公平值超出其账面值79. 1百万元，或11. 8%。鉴于本地、区域及全球宏观经济状况（包括美联储利率政策决定）所产生的固有不确定性，实际结果可能与管理层目前的估计不同，并可能对我们为报告单位编制的量化模型中使用的一项或多项假设造成不利影响，从而可能导致其后期间的减值支出。 见综合财务报表附注附注2（“主要会计政策概要”）。

所得税。该公司根据其预计欠各种税务授权(即联邦、州和地方)的金额来估计其应付所得税。在估计所得税时，管理层评估对交易的税务处理的相对优点和风险，并考虑到公司税务状况的法律、司法和监管指导。管理层还依赖于税务意见、最近的审计和历史经验。

本公司还就现有资产和负债的账面金额与其各自税基之间的差异所产生的未来税务后果确认递延税项资产和负债。根据估计时可获得的证据，公司估计递延税项资产更有可能无法变现，则需要对递延税项资产计入估值拨备。这些估计可能会受到税法、法定税率和未来收入水平变化的影响。见合并财务报表附注2(“重要会计政策摘要”)和附注10(“所得税”)。

第(7A)项规定了关于市场风险的定量和定性披露。

这一信息载于“利率风险”一节的项目下。7.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及本年报第8项合并财务报表附注19(“金融工具的公允价值”)和附注20(“衍生金融工具”)中的讨论和分析。

69

目录表

第8项：财务报表及补充数据。

富盛金融有限公司

合并财务状况报表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

​

12月31日

​

​

2023

​

2022

​

​

(数据显示，除每股收益外，美元以万美元计)

资产

 

​

  

 

​

  

现金和银行到期(限制现金为#美元)47,945、和$66,345，分别)

​

$

172,157

​

$

151,754

持有至到期日的证券，扣除$1,087及$1,100(已质押资产分别为#美元4,595及$4,550分别为；公允价值#美元65,755及$62,550，分别)

​

 

72,923

​

 

73,711

可供出售的证券，按公允价值(质押资产为#美元195,444及$172,235分别为；$13,359及$13,023分别按公允价值选择的公允价值计算)

​

 

874,753

​

 

735,357

扣除费用和成本后的贷款

​

 

6,906,950

​

 

6,934,769

减去：信贷损失准备金

​

 

(40,161)

​

 

(40,442)

净贷款

​

 

6,866,789

​

 

6,894,327

应收利息和应收股息

​

 

59,018

​

 

45,048

银行房舍和设备，净额

​

 

21,273

​

 

21,750

纽约联邦住房贷款银行股票，按成本计算

​

 

31,066

​

 

45,842

银行自营人寿保险

​

 

213,518

​

 

213,131

商誉

​

 

17,636

​

 

17,636

核心存款无形资产

​

​

1,537

​

​

2,017

使用权资产

​

​

39,557

​

 

43,289

其他资产

​

 

167,009

​

 

179,084

总资产

​

$

8,537,236

​

$

8,422,946

​

​

​

​

​

​

​

负债

​

 

  

​

 

  

应付存款人：

​

 

  

​

 

  

无息

​

$

847,416

​

$

921,238

计息

​

 

5,917,463

​

 

5,515,945

应付存款人共计

​

​

6,764,879

​

​

6,437,183

抵押人托管存款

​

 

50,382

​

 

48,159

借入资金：

​

 

  

​

 

  

联邦住房贷款银行预付款和其他借款

​

 

605,801

​

 

815,501

次级债券

​

 

187,630

​

 

186,965

次级债券，按公允价值计算

​

 

47,850

​

 

50,507

借入资金总额

​

 

841,281

​

 

1,052,973

经营租赁负债

​

​

40,822

​

​

46,125

其他负债

​

 

170,035

​

 

161,349

总负债

​

 

7,867,399

​

 

7,745,789

承付款和或有事项(附注16)

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

股东权益

​

 

  

​

 

  

优先股($0.01票面价值；5,000,000授权股份；无已发出)

​

 

—

​

 

—

普通股($0.01票面价值；100,000,000授权股份；34,087,623已发行股份；28,865,810股票和29,476,391分别发行流通股)

​

 

341

​

 

341

额外实收资本

​

 

264,534

​

 

264,332

库务库存，按平均成本计算（5,221,813股票和4,611,232分别为股票)

​

 

(106,070)

​

 

(98,535)

留存收益

​

 

549,683

​

 

547,507

累计其他综合亏损，税后净额

​

 

(38,651)

​

 

(36,488)

股东权益总额

​

 

669,837

​

 

677,157

​

​

​

​

​

​

​

总负债和股东权益

​

$

8,537,236

​

$

8,422,946

​

附注是这些合并财务报表的组成部分。

70

目录表

富盛金融有限公司

合并损益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日的一年里，

​

    

2023

    

2022

2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息和股息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款的利息和费用

​

$

355,348

​

$

293,287

$

274,331

有价证券的利息和股息：

​

 

  

​

 

  

 

  

利息

​

 

37,598

​

​

20,861

​

13,999

分红

​

 

126

​

 

60

 

29

其他利息收入

​

​

8,405

​

 

2,418

 

203

利息和股息收入合计

​

 

401,477

​

 

316,626

 

288,562

利息支出

​

 

  

​

 

  

 

  

存款

​

 

188,655

​

 

47,285

 

20,324

其他利息支出

​

 

33,670

​

 

25,725

 

20,269

利息支出总额

​

 

222,325

​

 

73,010

 

40,593

净利息收入

​

 

179,152

​

 

243,616

 

247,969

信贷损失准备金(利益)

​

 

10,518

​

 

5,081

 

(4,944)

扣除信贷损失准备(收益)后的净利息收入

​

 

168,634

​

 

238,535

 

252,913

非利息收入

​

 

  

​

 

  

 

  

银行服务费收入

​

 

8,651

​

 

5,122

 

5,965

出售贷款的净收益(亏损)

​

 

108

​

 

119

 

335

资产处置净收益(亏损)

​

​

—

​

​

104

​

621

出售证券的净收益(亏损)

​

 

—

​

 

(10,948)

 

113

公允价值调整净收益(亏损)

​

 

2,573

​

 

5,728

 

(12,995)

纽约联邦住房贷款银行股票股息

​

 

2,513

​

 

2,000

 

2,097

人寿保险收益

​

 

1,281

​

 

1,822

 

—

银行自营人寿保险

​

 

4,573

​

 

4,487

 

4,044

其他收入

​

 

2,889

​

 

1,575

 

3,507

非利息收入(亏损)合计

​

 

22,588

​

 

10,009

 

3,687

非利息支出

​

 

​

​

​

​

​

​

薪酬和员工福利

​

 

85,957

​

 

84,374

 

88,310

入住率和设备

​

 

14,396

​

 

14,606

 

14,002

专业服务

​

 

9,569

​

 

9,207

 

7,439

FDIC存款保险

​

 

3,994

​

 

2,258

 

2,951

数据处理

​

 

5,976

​

 

5,595

 

7,044

银行房地和设备的折旧和摊销

​

 

5,965

​

 

5,930

 

6,425

其他房地产自有/止赎费用

​

 

605

​

 

294

 

323

其他运营费用

​

 

24,927

​

 

21,428

 

20,828

非利息支出总额

​

 

151,389

​

 

143,692

 

147,322

所得税前收入

​

 

39,833

​

 

104,852

 

109,278

所得税拨备

​

​

​

​

​

​

​

​

联邦制

​

 

7,585

​

 

17,569

 

20,078

州和地方

​

 

3,584

​

 

10,338

 

7,407

所得税拨备总额

​

 

11,169

​

 

27,907

 

27,485

净收入

​

$

28,664

​

$

76,945

$

81,793

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股普通股收益

​

$

0.96

​

$

2.50

$

2.59

稀释后每股普通股收益

​

$

0.96

​

$

2.50

$

2.59

​

附注是这些合并财务报表的组成部分。

​

71

目录表

富盛金融有限公司

综合全面收益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：万人)

净收入

​

$

28,664

​

$

76,945

​

$

81,793

其他综合收益(亏损)，税后净额：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

精算(收益)损失摊销，税后净额#美元123, $7、和($159)。

​

 

(276)

​

 

(17)

​

 

341

摊销先前服务抵免，税后净额为#美元0, $8、和$27，分别为。

​

 

—

​

 

(19)

​

 

(58)

未确认的精算收益(损失)，税后净额(美元75), ($487)和($109)。

​

​

170

​

​

1,043

​

​

319

可供出售证券的未实现净收益(亏损)变动，税后净额($4,451), $28,900、和$3,455，分别为。

​

 

8,362

​

 

(64,381)

​

 

(7,484)

重新分类调整净(收益)亏损计入净收益，税后净额为#美元0, ($3,401)及$35，分别为。

​

 

—

​

 

7,547

​

 

(78)

现金流套期保值未实现净收益(亏损)，税后净额#美元4,762, ($12,081)和($7,216)。

​

 

(10,584)

​

 

26,786

​

 

16,115

与特定工具信用风险有关的负债的公允价值变动，税后净额(美元74), $386和($237)。

​

 

165

​

 

(763)

​

 

427

其他综合收益(亏损)，税后净额：

​

 

(2,163)

​

 

(29,804)

​

 

9,582

综合净收益（亏损）

​

$

26,501

​

$

47,141

​

$

91,375

​

附注是这些合并财务报表的组成部分。

​

72

目录表

富盛金融有限公司

合并股东权益变动表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他内容

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票

​

普普通通

​

已缴费

​

财务处

​

保留

​

积累和其他

​

​

​

​

    

杰出的

​

库存

    

资本

    

库存

    

收益

​

综合损失

    

总计

​

​

(数据显示，除每股收益外，美元以万美元计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日的余额

​

30,775,854

​

$

341

​

$

261,533

​

$

(69,400)

​

$

442,789

​

$

(16,266)

​

$

618,997

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收益(亏损)

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

81,793

​

 

—

​

 

81,793

从员工福利信托中释放的股票奖励

​

—

​

 

—

​

 

321

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

321

限制性股票单位奖励的归属

​

261,628

​

 

—

​

 

(5,308)

​

 

5,477

​

 

(169)

​

 

—

​

 

—

基于股票的薪酬费用

​

—

​

 

—

​

 

6,829

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

6,829

购买库藏股

​

(436,619)

​

 

—

​

 

—

​

 

(9,988)

​

 

—

​

 

—

​

 

(9,988)

为履行纳税义务而回购股份

​

(74,510)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,382)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,382)

普通股股息(美元0.84每股)

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(26,524)

​

 

—

​

 

(26,524)

其他综合收益(亏损)，税后净额

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

9,582

​

 

9,582

2021年12月31日的余额

​

30,526,353

​

$

341

​

$

263,375

​

$

(75,293)

​

$

497,889

​

$

(6,684)

​

$

679,628

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收益(亏损)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

76,945

​

​

—

​

​

76,945

从员工福利信托中释放的股票奖励

​

—

​

​

—

​

​

287

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

287

限制性股票单位奖励的归属

​

303,636

​

​

—

​

​

(6,137)

​

​

6,433

​

​

(296)

​

​

—

​

​

—

基于股票的薪酬费用

​

—

​

​

—

​

​

6,807

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,807

购买库藏股

​

(1,253,725)

​

​

—

​

​

—

​

​

(27,246)

​

​

—

​

​

—

​

​

(27,246)

为履行纳税义务而回购股份

​

(99,873)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,429)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,429)

普通股股息(美元0.88每股)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(27,031)

​

​

—

​

​

(27,031)

其他综合收益(亏损)，税后净额

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(29,804)

​

​

(29,804)

2022年12月31日的余额

​

29,476,391

​

$

341

​

$

264,332

​

$

(98,535)

​

$

547,507

​

$

(36,488)

​

$

677,157

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收益(亏损)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

28,664

​

​

—

​

​

28,664

限制性股票单位奖励的归属

​

263,918

​

​

—

​

​

(5,402)

​

​

5,630

​

​

(228)

​

​

—

​

​

—

基于股票的薪酬费用

​

—

​

​

—

​

​

5,604

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,604

购买库藏股

​

(786,498)

​

​

—

​

​

—

​

​

(11,473)

​

​

—

​

​

—

​

​

(11,473)

为履行纳税义务而回购股份

​

(88,001)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,692)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,692)

普通股股息(美元0.88每股)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(26,260)

​

​

—

​

​

(26,260)

其他综合收益(亏损)，税后净额

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,163)

​

​

(2,163)

2023年12月31日的余额

​

28,865,810

​

$

341

​

$

264,534

​

$

(106,070)

​

$

549,683

​

$

(38,651)

​

$

669,837

​

附注是这些合并财务报表的组成部分。

​

73

目录表

富盛金融有限公司

合并现金流量表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2011年12月31日止的年度：

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：万人)

经营活动

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收益(亏损)

​

$

28,664

​

$

76,945

​

$

81,793

将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

信贷损失准备金(利益)

​

 

10,518

​

 

5,081

​

 

(4,944)

房地和设备的折旧和摊销

​

 

5,965

​

 

5,930

​

 

6,425

销售贷款的净(亏损)收益

​

 

(108)

​

 

(119)

​

 

(335)

保费和折扣的净摊销(递增)

​

 

498

​

 

1,139

​

 

(987)

处置资产的净(亏损)收益

​

 

—

​

 

(104)

​

 

(621)

出售证券的净亏损(收益)

​

​

—

​

​

10,948

​

​

(113)

递延所得税准备(福利)

​

 

3,721

​

 

144

​

 

(1,725)

公允价值调整净(利)损

​

​

(2,573)

​

​

(5,728)

​

​

12,995

对冲公允价值调整净（收益）亏损

​

 

(371)

​

 

(775)

​

 

(2,079)

人寿保险收益

​

​

(1,281)

​

​

(1,822)

​

​

—

银行自营人寿保险收入

​

 

(4,573)

​

 

(4,487)

​

 

(4,044)

基于股票的薪酬费用

​

 

5,604

​

 

6,807

​

 

6,829

递延补偿

​

 

(4,210)

​

 

(5,365)

​

 

(4,002)

核心存款无形资产摊销

​

​

480

​

​

545

​

​

610

(增加)其他资产减少

​

 

(19,308)

​

 

11,775

​

 

563

其他负债增加(减少)

​

 

11,559

​

 

(15,159)

​

 

(1,767)

经营活动提供(用于)的现金净额

​

​

34,585

​

​

85,755

​

 

88,598

投资活动

​

 

​

​

​

​

​

​

​

购置房舍和设备

​

 

(5,488)

​

 

(4,342)

​

 

(3,680)

购买联邦住房贷款银行纽约股票

​

​

(122,102)

​

 

(146,446)

​

 

(7,065)

联邦住房贷款银行纽约股票赎回

​

 

136,878

​

​

136,541

​

​

14,567

购买持有至到期证券

​

​

—

​

​

(16,475)

​

​

-

持有至到期证券预付款所得款项

​

 

794

​

 

387

​

 

-

购买可供出售的证券

​

 

(187,442)

​

 

(224,940)

​

 

(538,350)

出售及赎回可供出售证券所得款项

​

​

—

​

​

73,276

​

​

64,613

可供出售证券到期及预付款所得款项

​

 

57,493

​

 

96,861

​

​

330,701

购买银行拥有的人寿保险

​

 

—

​

 

—

​

 

(25,000)

银行拥有的人寿保险收益

​

​

3,068

​

​

3,945

​

​

—

现金抵押品的变动

​

 

(18,400)

​

 

66,345

​

 

—

偿还（发放）贷款净额

​

 

198,240

​

 

(93,262)

​

 

290,890

购买贷款

​

 

(166,344)

​

 

(275,701)

​

 

(262,091)

出售贷款所得款项

​

 

9,042

​

 

31,993

​

 

28,632

投资活动提供(用于)的现金净额

​

​

(94,261)

​

​

(351,818)

​

 

(106,783)

​

续

附注是这些合并财务报表的组成部分。

​

74

目录表

富盛金融有限公司

合并现金流量表(续)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2011年12月31日止的年度：

​

​

​

2023

​

​

2022

​

​

2021

​

​

(单位：万人)

融资活动

​

​

​

​

​

​

​

​

​

无息存款净增加（减少）

​

$

(73,822)

​

$

(46,383)

​

$

188,949

计息存款净增加（减少）

​

 

400,804

​

 

200,019

​

 

3,974

抵押人托管保证金净增加（减少）

​

 

2,223

​

 

(3,754)

​

 

6,291

短期借款（偿还）收益净额

​

 

(605,750)

​

 

235,000

​

 

—

长期借款收益

​

 

661,050

​

 

63,603

​

 

122,843

偿还长期借款

​

 

(265,001)

​

 

(55,685)

​

 

(341,643)

购买库藏股和回购股份以履行纳税义务

​

 

(13,165)

​

 

(29,675)

​

 

(11,370)

支付的现金股利

​

 

(26,260)

​

 

(27,031)

​

 

(26,524)

融资活动提供(用于)的现金净额

​

 

80,079

​

 

336,094

​

 

(57,480)

现金及现金等价物和限制性现金净增(减)

​

 

20,403

​

 

70,031

​

 

(75,665)

期初现金、现金等价物和限制性现金

​

 

151,754

​

 

81,723

​

 

157,388

现金、现金等价物和受限现金，期末

​

$

172,157

​

$

151,754

​

$

81,723

补充现金流量披露

​

 

  

​

 

  

​

 

  

支付的利息

​

$

214,610

​

$

63,680

​

$

40,564

已缴纳的所得税

​

 

6,269

​

 

32,411

​

 

28,225

​

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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75

目录表

富盛金融有限公司

合并财务报表附注

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1.业务性质

法拉盛金融公司(“控股公司”)是特拉华州的商业公司，是其全资附属公司法拉盛银行(“该银行”)的银行控股公司。控股公司及其直接及间接全资附属公司，包括银行、法拉盛服务公司(“FSC”)、FSB Properties Inc.(“Properties”)及于2021年6月30日解散的法拉盛优先融资公司(“FPFC”)，在此统称为“公司”。

公司的主要业务是吸引公共实体和公众的存款，同时将这些存款与持续经营和借款产生的资金一起投资，主要用于(1)发起和购买多户住宅物业、商业商业贷款、商业房地产抵押贷款，其次是一至四户家庭(侧重于混合用途物业，包括住宅和商业单位)；(2)建筑贷款，主要用于住宅物业；(3)小企业管理局(SBA)贷款和其他小企业贷款；(4)抵押贷款替代品，如抵押贷款支持证券；(5)美国政府证券、公司固定收益证券和其他有价证券。世行还发起某些其他消费贷款，包括透支信贷额度。银行主要通过以下途径开展业务二十七岁提供全方位服务的银行办公室，十其中一些位于皇后区县，四在拿骚县， 四在萨福克郡， 六在Kings County（布鲁克林）， 三在纽约州的纽约县（曼哈顿）。本行亦经营一间互联网分行，以iGObanking ®及BankPupy ®品牌经营（“互联网分行”），提供支票、储蓄、货币市场及定期存款账户。

2.主要会计政策摘要

本公司之会计及报告政策遵循美利坚合众国公认会计原则（“公认会计原则”）及银行业之一般惯例。对确定公司财务状况、经营业绩和现金流量有重大影响的政策概述如下。

合并原则：

随附之综合财务报表包括控股公司及控股公司下列直接及间接全资附属公司之账目：银行、FPFC、FSC及物业。FPFC于2021年6月30日解散，是一家房地产投资信托基金，旨在持有本行部分抵押贷款，以促进进入资本市场。FSC成立的目的是推销保险产品和共同基金。房产目前用于持有通过止赎获得的房地产所有权。就若干非合资格递延补偿计划于拉比信托持有之金额已计入综合财务报表。所有公司间交易及账目均于合并时抵销。

控股公司亦拥有法拉盛金融资本信托II、法拉盛金融资本信托III及法拉盛金融资本信托IV（“该等信托”），该等信托乃为发行总额为1000美元的特别目的业务信托基金。60.0百万美元的资本证券和美元1.9100万普通证券（这是唯一有投票权的证券）。控股公司拥有 100信托公司普通证券的%。该等信托使用发行该等证券所得款项向控股公司购买次级次级债券。该等信托并不包括在我们的综合财务报表内，因为如果出现亏损，我们将不会承担该等信托的亏损。有关该等信托的其他资料，请参阅综合财务报表附注附注9“借入资金”。

预算的使用：

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响到财务报表日期的资产和负债的报告金额，以及报告期内的收入和支出的报告金额。估计

76

目录表

短期内特别易变动之财务报表，用于厘定信贷亏损拨备、商誉减值评估、检讨本公司递延税项资产估值拨备之必要性及金融工具之公允价值。

现金和现金等价物：

就报告现金流量而言，本公司将现金及应收银行款项、隔夜计息存款及原到期日为90日或以下的出售联邦基金定义为现金及现金等价物。于2023年及2022年12月31日，现金及现金等价物包括美元，145.3百万美元和美元121.9本集团于2000年10月20日，于其他金融机构的计息存款中分别持有1000万美元，主要包括作为利率互换抵押品持有的受限制现金以及应收纽约联邦储备银行及纽约联邦住房贷款银行（“纽约联邦住房贷款银行”）的资金。受限制的现金总额为美元47.9百万美元和美元66.3.于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。

证券：

当管理层拟持有证券直至到期时，证券分类为持有至到期。持至到期证券按摊余成本列账，并就未摊余购买溢价和折扣以及信贷亏损拨备作出调整。当管理层拟无限期持有证券，或当证券可用作战术资产╱负债用途，并可不时出售以有效管理利率风险及由此产生的预付风险及流动资金需求时，证券分类为可供出售。可供出售证券之未实现收益及亏损不计入盈利，并呈报为累计其他全面收益╱亏损（扣除税项）的一部分。溢价及折扣分别采用水平收益法摊销或累计。出售证券之已实现收益及亏损乃采用特定识别方法厘定。

本公司已作出政策选择，将应计利息从债务证券的摊余成本基准中剔除。债务证券之应计应收利息于综合财务状况表之“应收利息及股息”内呈报。证券应计收入一般于若干因素（例如合约拖欠90日或以上）显示对能否及时收回有关收入有合理疑问时终止。以前就非应计证券确认的未收利息在证券处于非应计状态时从利息收入中转回。

本公司对持有至到期债务证券的预期信用损失的估计是基于历史信息、当前条件和合理和有支持性的预测。截至2023年12月31日和2022年，公司的投资组合由 四证券：二这些债券的结构类似于商业业主自住贷款，其信贷损失类似于以房地产为担保的商业企业贷款；第三种债券属于不可容忍性，并单独评估信贷损失准备金；第四种债券由房利美发行和担保，房利美是一家政府资助的企业，其信用评级和预期信贷风险与美国政府相当。因此，本公司假设房利美证券的损失为零。本公司就持有至到期证券的信贷亏损拨备总额为美元，1.1于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

​

本公司审阅了于2023年12月31日及2022年12月31日有未实现亏损的各项可供出售债务证券。本公司并无出售该等证券的意向，且在收回证券的摊销成本基准前，本公司很可能无须出售该等证券。倘本公司评估公允价值的任何下降是由于信贷损失因素而导致，且此估值表明存在信贷损失，则预期从证券收取的现金流量现值与证券的摊余成本基准进行比较。倘预期收取之现金流量现值低于摊余成本基准，则存在信贷亏损，并就信贷亏损计提信贷亏损拨备，惟以公允价值低于摊余成本基准之金额为限。

本公司录得免税利息收入共计美元1.5百万美元和美元1.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为100万美元。

77

目录表

商誉：

商誉指收购价超出所收购业务所承担之有形及可识别无形资产及负债所分配价值之差额。商誉被假定为无限期，并每年进行减值测试，或于符合若干条件时更频繁地进行减值测试。倘报告单位之公平值高于账面值，则毋须作进一步评估。倘报告单位之公平值低于账面值，则须作进一步评估，以比较报告单位之公平值与账面值，并厘定是否需要减值。

于活跃市场之报价为公平值之最佳凭证，并于可用时用作计量基准。其他可接受的估值方法包括资产法（其根据资产扣除负债后的价值厘定公允价值）、收入法（其使用一种或多种将预期经济利益转换为现有单一金额的方法厘定公允价值）及市场法（其根据已出售的类似业务厘定公允价值）。

于2023年12月31日，我们报告单位的账面净值超过市值，然而我们报告单位的公允价值并非仅由我们股票的市价驱动。诚如上文所述，我们报告单位之公平值乃采用资产法及收入法组合得出。该等估值技术考虑除本集团市值以外的若干其他因素，例如本集团报告单位的估计未来现金流量、用于现值该等现金流量的贴现率及可比公司的市场倍数。分析所用输入假设的变动可能导致商誉减值评估出现重大差异。我们定性评估报告单位的账面值是否超过公允值。倘该定量评估厘定账面值较有可能超过公平值，则须进一步定性评估减值，以比较报告单位之公平值与账面值，并厘定是否需要减值。

于进行商誉减值测试时，本公司已识别单一报告单位。本公司在审阅截至2023年及2022年12月31日的商誉账面值时进行了定量评估，并于2021年12月31日进行了定性评估，得出的结论是， 不是任何期间的商誉减值。于2023年及2022年12月31日，商誉的账面值总计为美元。17.6每一个时期的百万。确认额外报告单位、使用其他估值技术及╱或分析所用输入假设之变动可能导致商誉减值评估出现重大差异。

贷款：

贷款按其未偿还本金余额（扣除任何未赚取收入、撇销、递延贷款费用及原始贷款成本、若干与对冲有关的市值调整以及所购贷款的未摊销溢价或折扣）呈报。贷款费用及若干贷款发放成本均予递延。贷款产生成本净额及购入贷款之溢价或折让按贷款合约年期以平均收益率法摊销为利息收入。于预定到期日前全数偿还之贷款所收取之预付罚款计入收取期间之利息收入。

贷款利息按权责发生制确认。本公司已作出政策选择，将应计利息从贷款摊余成本基础中剔除。贷款的应计应收利息共计美元45.0百万美元和美元34.5于2023年及2022年12月31日，本集团于综合财务状况表的“应收利息及股息”中呈报。倘若干因素（例如合约拖欠90日或以上）显示对能否及时收回有关收入有合理疑问，则一般会终止计提贷款收入。以前对非应计贷款确认的未收利息在贷款处于非应计状态时从利息收入中转回。非应计贷款可以返回到应计状态时，合同拖欠返回到少于90天拖欠。非应计贷款所收到的付款，如贷款拖欠不少于90天，则按现金制入账。如果管理层认为很可能收回所有到期本金，也可以首先减少本金，直至收回所有本金，然后再支付利息。

当借款人已证明无法使贷款流动，或由于其他情况，在管理层认为，表明借款人将无法

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目录表

在合理的时间内将贷款归还。所有被分类为不良贷款（包括所有逾期90天或以上的贷款）均被分类为非应计贷款，除非贷款有良好的抵押，且我们认为有令人信服的证据显示借款人将在不久的将来使贷款流动。在房地产担保贷款成为90天拖欠之前，一个更新的评估是命令和/或一个内部评估是准备。

公司可以购买贷款以补充贷款。贷款购买在购买时进行评估，以确定适当的会计处理。按溢价/折价购买的履约贷款按购买价入账，溢价/折价在贷款年期内摊销╱计入利息收入。于截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度内购买的所有贷款均为自购买时开始以来并无出现信贷恶化的贷款。该公司购买了总计美元的贷款166.3百万，$275.7百万美元，以及$262.1在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，该公司实施了出售某些拖欠和不良贷款的战略。一旦公司决定出售贷款，出售通常在短时间内完成，通常在同一季度内完成。指定为出售而持有的贷款将从为投资而持有的贷款重新分类为为出售而持有的贷款。在转让时，任何ACL均被撤销，贷款按新的摊余成本基础转让，并按摊余成本或公允价值中较低的一个计入。从为投资而持有转移到为出售而持有的贷款的冲销在转移时被记录为冲销。随后较低的成本或公允价值调整在非利息收入中确认为估值拨备调整。销售条款包括销售结束时到期的现金，没有对公司的或有追索权，并向买方提供服务。此外，公司有时可能会出售履约贷款的参与权益。

信贷损失准备：

信贷亏损拨备（“信贷亏损拨备”）为从金融资产摊销成本基准中扣除的估计，以按金融资产预期将收取的金额呈列账面净值。当管理层根据季度信贷风险分析认为结余无法收回时，金融资产会从该综合损益扣除。此外，若干资产负债表外承担须按相同的信贷亏损估计作出。

应收账款金额乃根据考虑多个因素的亏损率模型计算，反映管理层对贷款组合信贷质素的评估。管理层使用来自内部及外部来源的有关过往事件、现况及合理及具支持性预测的相关资料估计拨备结余。这些因素包括定量和定性性质，包括但不限于历史损失、经济状况、拖欠趋势、相关抵押品的价值和充足性、数量和组合组合以及内部贷款过程。应计应收利息不包括在我们按摊余成本基准列账的金融资产内。

定量拨备乃使用多项输入数据及假设计算。此过程的结果支持管理层在每个结算日对ACL的适当性的评估。

计算信贷亏损拨备的过程从我们按组合分部划分的历史亏损开始。亏损随后予以调整，以纳入当前状况及合理及具支持性的预测，以发展信贷亏损拨备的定量部分。

本行已成立资产分类委员会，认真评估逾期90日及╱或分类的贷款。资产分类委员会彻底评估每笔符合标准的贷款的条件和情况。银行还设有一个拖欠委员会，负责评估符合特定标准的贷款。银行的贷款政策要求，一旦贷款拖欠90天，贷款将被置于非应计状态，除非有令人信服的证据表明借款人将在不久的将来使贷款流动。

对于定量计量，本公司的投资组合包括以房地产（商业和零售）为抵押的抵押贷款和商业商业贷款，主要是商业定期贷款和信贷额度。根据本公司对贷款组合的评估，以下列出了作为细分基准水平的池及其主要风险因素。本公司确认，在投资组合的组成没有变化的情况下，该数据仍然具有相关性。

79

目录表

抵押贷款组合是公司投资组合的重要组成部分，是公司贷款战略的重点，主要集中在多户房地产和商业房地产。虽然按揭组合包括房地产抵押贷款，但还款来源及抵押该等贷款的物业类型各不相同，因此本公司首先考虑该等差异如下：

一至四户住宅—这些贷款以住宅物业作抵押，其主要还款来源为住宅借款人的收入。犯罪状况被认为是这一人才库中的一个风险因素。

一至四户混合用途物业—该等贷款以住宅物业作抵押，而住宅物业的主要还款来源为物业所产生的收入。与1至4个住宅信贷不同，获得混合用途贷款的房产包括商业空间部分。犯罪状况被认为是这一人才库中的一个风险因素。

多户住宅—该等贷款以多单元住宅建筑物作抵押，其主要还款来源为物业所产生的收入。获得多户贷款的房产拥有五个或更多的住宅单位，因此与一至四个混合用途贷款相比，现金流流数量更多。犯罪状况和风险评级被认为是该池中的风险因素。

商业房地产—这些贷款以商业用途的物业作抵押，其主要还款来源是该物业产生的收入。拖欠状况、风险评级和抵押品类型被视为该资产池中的风险因素。

建筑—这些贷款是为住宅和商业物业的建筑项目提供资金。该等贷款与所有其他贷款本质上不同，因为其代表“在建工程”，并使本公司面临未完工的风险，倘未完工物业的发起人违约，收回价值减少。犯罪状况和风险评级被认为是该池中的风险因素。

相对于商业业务组合，本公司将以下类别视为评估基准：

商业业务—这些贷款通常不以房地产为担保。偿还的主要来源是借款人业务经营的现金流量。这一类别包括SBA信贷和设备融资信贷。犯罪状况、风险评级和行业被认为是该池中的风险因素。

以房地产作抵押的商业业务—该等贷款以借款人用作商业用途的物业作抵押，而借款人的主要还款来源预计为该物业的商业用途所产生的收入。本公司确认，在借款人不履约的情况下，房地产抵押品将是还款来源。本公司认为这些信贷的风险低于商业商业贷款，但风险高于商业房地产贷款。犯罪状况、风险评级和行业被认为是该池中的风险因素。

透支—这些是无担保的消费信贷额度，是公司投资组合的一个无关紧要的组成部分。

就定性计量而言，本公司将投资组合分部按以下方式汇总： 三业务单位：商业银行，住宅和商业地产。管理层评估了九个定性风险因素，以确定风险是否在ACL过程中的其他地方被捕获。如果没有在其他地方捕捉到，本公司已确定特定的风险因素进行评估并纳入其定性框架。一些风险因素包括到期时间、原始贷款与价值、贷款类型组成、基础抵押品的价值、贷款策略和承销标准的政策和程序的变化、收款和回收实践、内部信贷审查、人员的变化、贷款债务覆盖率、纽约市与全国失业率之间的差异、纽约市GDP与全国GDP之间的差异、纽约市GDP与全国GDP之间的差异，行业集中度和风险以及大借款人集中度。

80

目录表

公司可以修改贷款，使遇到财务困难的借款人能够在认为符合公司的最佳长期利益时继续付款。这一修改可能包括降低利率或每月还款额一段指定时间，之后利率和还款条件回复到原来的贷款条件， 任何不重要的延迟付款、本金免除或这些类型的修改的任何组合。

持有待售贷款：

持作出售贷款按成本或估计公平值两者中的较低者列账。截至2023年12月31日和2022年， 不是分类为持作出售的贷款。

银行拥有的人寿保险：

银行自有人寿保险（“BOLI”）指就若干现任及过往雇员的生命提供的人寿保险，该等雇员已给予积极同意，使本公司成为该等保单的受益人。BOLI于综合财务状况表内按其现金退回值列账。保单现金价值的增加以及所收到的收益记在其他非利息收入中，无需缴纳所得税。于二零二三年及二零二二年，本公司并无额外购买任何博利。

拥有的其他房地产：

其他房地产所有权（“OREO”）包括通过取消抵押品赎回权获得的财产。于止赎时，该等物业按公平值收购，其后按成本或公平值减估计销售成本两者中的较低者列账。公平值乃根据当前评估或有时通过内部审阅的评估值计算，并根据估计出售物业的成本作出额外调整。此厘定乃按个别资产基准作出。倘物业之公平值低于贷款之账面值，则差额确认为于可动用资产负债表中扣除。估计价值之进一步减少将直接计入综合收益表。在2023年和2022年12月31日，我们做了 不是不要持有任何奥利奥。

银行房舍和设备：

银行物业及设备乃按成本减于相关资产估计可使用年期以直线法累计折旧列账，并于综合收益表内计入银行物业及设备折旧及摊销。设备和家具的使用寿命为 3至10年.

截至2023年12月31日及2022年12月31日，本行租赁了全部分行及执行办公室。租赁物业装修按相关租赁年期或资产年期（以较短者为准）以直线法摊销。保养、维修及轻微装修于产生期间计入非利息开支。

联邦住房贷款银行股票：

FHLB—NY已根据其资产规模分配给该公司一项强制性的会员股权要求。此外，对于所有借贷活动，本公司须按面值购买FHLB—NY非流通股本股份。该等股份由FHLB—NY按面值赎回，并减少公司的借贷水平。本公司按历史成本对FHLB—NY股票进行投资。本公司定期审查其FHLB—NY股票，以确定是否存在减值。于2023年12月31日，本公司考虑其中包括FHLB—NY的盈利表现、信贷评级及资产质量。根据此检讨，本公司认为于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我们于FHLB—NY股票的投资价值并无减值。

所得税：

递延所得税资产及负债乃采用资产及负债（或资产负债表）法厘定。根据该方法，递延税项资产或负债净额乃根据各种资产负债表资产及负债账面与税基之间的暂时差异的税务影响厘定。递延税项负债乃按所有应课税暂时性差异确认，而递延税项资产乃按所有可扣减暂时性差异确认，且经营性差异乃按所有可扣减暂时性差异确认。

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目录表

亏损和税收抵免结转。倘“极有可能”全部或部分潜在递延税项资产将无法变现，则确认估值拨备以减少潜在递延税项资产。符合较有可能确认门槛的不确定税务状况会计量以厘定确认金额。不确定税务状况按管理层认为于结算时变现可能性超过50%之金额计量。本公司在评估其综合财务状况表所载递延所得税金额时，亦须考虑税法或税率的变动。本公司在所得税费用中确认所得税利息和罚款。

股票补偿计划：

本公司就与雇员及董事进行的以股份为基础的付款交易采用公平值为基础的计量方法入账。本公司按奖励日期之公平值计量雇员及董事服务以换取权益工具奖励之成本。该成本于雇员及董事须提供服务以换取奖励期间确认。所需服务期通常为归属期，根据该等奖励的条款，一般规定于退休时归属，该等奖励的成本于退休资格日期或归属日期（以较早者为准）悉数确认。没收行为在发生期间予以记录。

福利计划：

公司发起了一项401（k）计划，并为其员工提供利润分享计划。本公司亦为雇员提供退休后医疗及人寿保险福利计划、若干高级管理人员提供非合资格递延补偿计划及外部董事提供非合资格退休金计划。2006年，合格养恤金计划被冻结，从那时起不再允许增加参与人或应计费用。

本公司在综合财务状况表中确认福利计划的资金状况（按按公允价值计量的计划资产与福利责任之间的差额计量），并确认未确认的信贷和支出（扣除税项）为累计其他全面收益（亏损）的一部分。这些贷项或费用是由于损益和以往服务费用产生的，或以前各期产生的贷项，但未确认为定期养恤金费用净额的组成部分。

国库股：

本公司按成本记录库存股票。库存股票按平均成本重新发行。

​

衍生品：

本公司的衍生工具在本公司的财务报表中按公允价值列账，作为具有正公允价值的衍生工具的其他资产和具有负公允价值的衍生工具的其他负债的一部分。衍生工具公平值变动的会计处理取决于其是否符合资格及已就会计目的指定为对冲，以及对冲关系的类型。

为符合套期会计的资格，衍生工具必须高度有效地降低与套期风险相关的风险。此外，对于指定为套期保值的衍生工具，必须记录风险管理目标和策略。对冲文件必须确定衍生工具对冲工具、资产或负债或预测交易和拟对冲的风险类型，以及如何前瞻性和追溯性评估衍生工具的有效性。衍生工具在多大程度上已经和预期将继续有效抵销被对冲项目公允价值变动，必须至少每季度评估一次。倘厘定衍生工具并非高度有效对冲指定风险，则终止对冲会计处理。就现金流量对冲而言，衍生工具之公平值变动记录为累计其他全面收益或亏损（扣除税项）之组成部分，其后于对冲交易影响盈利时重新分类为盈利。就公平值对冲而言，衍生工具的收益或亏损，以及对冲风险应占的对冲项目的抵销亏损或收益，均于与对冲项目相同的收益中确认。衍生工具之公平值变动披露于

82

目录表

经营活动的综合现金流量表项目对冲公允价值调整净（收益）亏损。于2023年12月31日，我们的现金流量对冲最长剩余期限为 40个月.

就非投资组合层法公平值对冲而言，对冲基准（公平值变动金额）加（或减）对冲项目的账面值。就投资组合层法对冲而言，对冲基准不会调整被对冲项目的账面值，而是以封闭投资组合基准维持。这些基准调整数将分配给特定贷款或现金池内可供出售证券的摊余成本，如果其中任何一种套期保值被取消指定。

​

租约：

本公司决定一项安排在开始时是否包含租约。如果一项安排隐含或明确地确定了一项要使用的资产，并转让了控制所确定资产的使用权以换取对价，则该安排包含一项租赁。作为承租人，我们在综合财务状况报表中确认经营性租赁资产中的经营性使用权租赁和经营性租赁负债中的经营性租赁。

 

使用权资产指我们于租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债指我们支付租赁产生的租赁付款的责任。经营租赁使用权资产及负债于租赁开始时按租赁期内租赁付款现值确认。由于本公司的大部分租赁不提供隐含利率，我们一般使用本公司的增量借款利率，该利率基于开始日期租赁付款类似期限的完全抵押和完全摊销借款的估计利率，以确定租赁付款的现值。当易于确定时，我们使用隐式速率。本公司的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租赁的选择权。租赁付款的租赁开支于租赁期内以直线法确认。

​

本公司已选择短期租赁确认豁免，使本公司将不会就自开始日期起少于12个月的租赁确认使用权资产（“使用权资产”）或租赁负债。本公司的建筑物和设备租金的经营租赁费用共计美元，8.7百万，$8.5百万美元，以及$8.6于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的综合收益表内，分别计入占用及设备。公司的车辆经营租赁费用共计美元，0.1于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度各年的综合收益表内，本集团已分别计入其他经营开支。

​

本公司有符合短期租赁条件的协议，费用总额为美元0.2截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度各年，已计入综合收益表的专业服务。公司的可变租赁付款，其中包括保险和房地产税支出，记录在综合收益表的占用和设备，共计美元，1.1截至2023年12月31日及2021年12月31日止年度，1.0在截至2022年12月31日的一年中，

​

若干租赁有营运开支及房地产税的上涨条款。该公司的不可撤销经营租赁协议将于2036年到期。

​

综合收入：

全面净收益（亏损）包括净收益（亏损）及其他全面收益（亏损）。其他全面收益（亏损）包括（i）可供出售证券的未实现收益及亏损，以及可供出售证券的已实现收益及亏损的重新分类调整；（ii）现金流量对冲关系中衍生工具的未实现收益及亏损，以及当对冲项目影响盈利时递延收益及亏损的重新分类；（iii）对定期养恤金成本净额的调整。及（iv）本公司根据公平值选择权按公平值列账的负债的特定工具信贷风险的公平值变动。

83

目录表

细分市场报告：

管理层认为本公司作为一个单一单位，即社区银行运作。因此，并无提供分部资料。

广告宣传：

广告相关成本于产生时支销。本公司录得广告费用为美元2.1百万，$3.1百万美元，以及$2.5截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分别录得于综合收益表的专业服务。

普通股每股收益：

每股普通股基本收益是通过普通股股东可获得的净收益（亏损）除以已发行普通股（包括未归属的参与证券）的总加权平均数计算的。未归属以股份为基础的付款奖励包含不可没收的股息或等同股息（不论已付或未付）权利，为参与证券，因此计入每股盈利的计算。本公司未归属的限制性股票单位奖励被视为参与证券。因此，用于计算每股普通股基本盈利的加权平均已发行普通股包括已发行普通股加上未归属的限制性股票单位奖励。每股摊薄盈利包括期内使用库存股法计算尚未行使购股权及其他普通股等值的额外摊薄影响。具有反摊薄作用的普通股等价物不包括在计算每股普通股摊薄盈利时。计算每股普通股基本收益和摊薄收益的分子是普通股股东可获得的净收益。

截至12月31日止年度，每股普通股盈利根据以下各项计算：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

    

2022

    

2021

 

​

(单位：万人，每股收益数据除外)

 

报告的净收益(亏损)

$

28,664

​

$

76,945

​

$

81,793

​

除以：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

已发行普通股和普通股等价物加权平均总数

 

29,925

​

 

30,823

​

 

31,550

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股普通股收益

$

0.96

​

$

2.50

​

$

2.59

​

稀释后每股普通股收益

$

0.96

​

$

2.50

​

$

2.59

​

股息支付率

 

91.7

%  

 

35.2

%  

 

32.4

%

​

有几个不是截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度具有反摊薄作用的购股权。

​

​

84

目录表

3.贷款和信贷损失备抵

于12月31日，贷款构成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

    

2022

​

​

(单位：万人)

多户住宅

​

$

2,658,205

​

$

2,601,384

商业地产

​

 

1,958,252

​

 

1,913,040

一至四户—混合用途物业

​

 

530,243

​

 

554,314

一至四户家庭住宅

​

 

220,213

​

 

241,246

施工

​

 

58,673

​

 

70,951

小企业管理局

​

 

20,205

​

 

23,275

商业和其他

​

 

1,452,518

​

 

1,521,548

未摊销保费净额和未到期贷款费用

​

 

9,590

​

 

9,011

贷款总额，扣除费用和成本，不包括投资组合层基数调整

​

​

6,907,899

​

​

6,934,769

未分配的投资组合层基数调整(1)

​

​

(949)

​

​

—

扣除费用和费用后的贷款总额

​

$

6,906,950

​

$

6,934,769

(1)这一金额代表与封闭式投资组合中对冲的贷款相关的投资组合层级方法基数调整。在GAAP投资组合层法下，基差调整不会分配给个人贷款，但金额会影响净贷款余额。如果取消指定对冲，这些基数调整将分配给集合内特定贷款的摊销成本。见综合财务报表附注20(“衍生金融工具”)。

​

我们的大部分贷款组合投资于多户住宅、商业地产和商业商业等贷款，总计88.3%和87.2分别占我们截至2023年、2023年和2022年12月31日贷款总额的百分比。我们专注于这些类型的贷款，增加了我们贷款组合中固有的整体信用风险水平。与这些类型的贷款相关的更大风险可能要求我们增加我们的拨备和信贷损失拨备，并将ACL保持在超过目前维持的拨备的贷款总额的一定百分比。除了我们的贷款组合，截至2023年12月31日，我们正在偿还$46.7为他人提供数以百万计的贷款。

以多户住宅物业和商业地产为抵押的贷款通常比住宅抵押贷款涉及更大程度的风险，并且通常带有更大的贷款余额。信贷风险增加是几个因素的结果，包括本金集中在数量较少的贷款和借款人、一般经济状况对创收物业的影响，以及评估和监测这些类型贷款的难度增加。此外，由这类财产担保的贷款的偿还通常取决于相关财产的成功运作，这些财产通常由一个法律实体所有，而该财产是该实体的唯一资产。如果房产的现金流减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。如果借款人违约，我们唯一的补救办法可能是取消房产的抵押品赎回权，其市值可能低于相关抵押贷款的到期余额。

商业贷款和其他贷款涉及更大程度的风险，原因与多户住宅和商业房地产贷款相同，但增加了风险，即许多贷款不是以改善的物业为抵押。

为将多户住宅、商业地产及商业商业贷款及其他贷款的风险减至最低，本公司遵守既定的承保标准，当中包括审核担保贷款的房地产抵押品所产生的预期净营业收入、抵押品的年龄及状况、借款人的财务资源及收入水平，以及借款人拥有或管理类似物业的经验。我们通常要求偿债范围至少为125月供贷款额的%。我们发放这些贷款的最高限额是75该物业的评估价值或购买价格的百分比，两者以较低者为准。任何最终贷款与价值比率超过75%必须由银行董事会或贷款委员会批准，作为政策的例外。我们一般依赖物业所产生的收入作为偿还贷款的主要手段。然而，个人担保可以从这些人那里获得额外的安全

85

目录表

借款人。此外，对于商业业务和其他不以改善物业为抵押的贷款，银行将以商业资产(包括应收账款、库存和房地产)为这些贷款提供担保，通常需要个人担保。

公司可以修改贷款，使遇到财务困难的借款人能够在被认为符合公司最佳长期利益的情况下继续付款。在修改贷款时，借款人是否遇到财务困难的评估是在修改之日进行的。这一修改可能包括降低贷款利率、延长贷款期限、任何其他非微不足道的付款延迟、本金豁免或这些类型的修改的任意组合。在进行这种修改时，一般不需要改变信贷损失拨备，因为用于估计拨备的方法已经反映了借款人遇到财务困难的影响。2023年12月31日，没有承诺向因财务困难而获得贷款修改的借款人提供额外资金。

​

下表显示了在所述期间内对遇到财务困难的借款人所做的贷款修改：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日止的年度

(千美元)

​

期限延长

对遇到经济困难的借款人的贷款修改

​

数

​

摊余成本法

​

应收融资总额的百分比

    

财务效应

商业和其他

​

3

$

1,734

​

0.1

%

二贷款期限延长至2025年6月(20月)。一贷款期限延长至2024年8月(10月)。

总计

​

3

$

1,734

​

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日止的年度

(千美元)

​

非微不足道的延迟付款

对遇到经济困难的借款人的贷款修改

​

数

​

摊余成本法

​

应收融资总额的百分比

    

财务效应

小企业管理局

​

1

$

1,488

​

7.3

%

提供十二个月的延期付款，到期时收取。

总计

​

1

$

1,488

​

​

 

  

​

下表列示于二零二三年十二月三十一日遇到财务困难且已作出修改的借款人的付款状况：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

财务困难借款人付款情况（摊余成本法）

(单位：千)

​

当前

​

逾期30-89天

​

逾期90天以上

    

修改总数

小企业管理局

$

—

$

—

$

1,488

$

1,488

商业和其他

​

1,734

​

—

​

—

​

1,734

总计

$

1,734

$

—

$

1,488

$

3,222

​

86

目录表

下表显示了在所示期间根据传统GAAP修改并归类为TDR的贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日止的年度

(千美元)

    

数

    

天平

    

修改和说明

小企业管理局

​

1

$

271

​

贷款摊销延期。

商业和其他

 

5

​

8,204

 

一笔贷款的利率低于市场利率，四笔贷款的摊销期限延长。

总计

 

6

$

8,475

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日止的年度

(千美元)

    

数

    

天平

    

修改和说明

商业和其他

 

3

$

702

 

贷款摊销延期。

总计

 

3

$

702

 

  

​

上表所列经修改并归类为贸易和发展报告的贷款的记录投资没有变化， 不是在这些修改中，校长原谅了。

下表显示了我们对传统公认会计原则下分类为TDR的贷款的已记录投资，该贷款按摊销成本计算，并于所示期间根据其重组条款表现：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

数

​

摊销

(千美元)

​

合同

    

成本

多户住宅

​

6

​

$

1,673

商业地产

​

1

​

​

7,572

一至四户家庭混合用途物业

​

4

​

 

1,222

一至四户家庭住宅

​

1

​

 

253

小企业管理局

​

1

​

​

242

商业和其他

​

3

​

 

855

执行情况共计

​

16

​

$

11,817

​

下表显示了我们对根据传统公认会计原则分类为TDR的贷款的记录投资，这些贷款在所示期间没有按照其重组条款履行。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

数

​

摊销

(千美元)

​

合同

    

成本

商业和其他

​

2

​

$

3,263

随后违约的问题债务重组总额

​

2

​

$

3,263

​

《公司》做到了不是于2021年12月31日，概无任何分类为以摊余成本计量的TDR且未根据其重组条款履约的贷款。

截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度， 不是TDR贷款在修改日期起计12个月内违约。

87

目录表

下表列示我们按摊销成本计量的非应计贷款（无相关拨备）及就逾期九十天或以上且仍在下表所示期间应计的贷款确认利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至二零二三年十二月三十一日止年度或该日止年度

(单位：千)

​

​

报告期初非应计摊余成本

​

​

报告期末非应计摊余费用

​

​

无相关备抵的非应计费用

​

​

确认的利息收入（损失）

​

​

逾期90天或以上且仍在累计的贷款

多户住宅

​

$

3,547

​

$

3,640

​

$

3,640

​

$

2

​

$

1,463

商业地产

​

​

254

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

一至四家庭—混合用途物业

​

​

1,045

​

​

1,005

​

​

1,005

​

​

3

​

​

—

一至四户家庭住宅

​

​

3,953

​

​

4,670

​

​

4,670

​

​

3

​

​

—

小企业管理局

​

​

950

​

​

2,576

​

​

2,576

​

​

—

​

​

—

商业和其他

​

​

20,193

​

​

11,768

​

​

3,242

​

​

17

​

​

—

总计

​

$

29,942

​

$

23,659

​

$

15,133

​

$

25

​

$

1,463

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至二零二二年十二月三十一日止年度或该日止年度

(单位：千)

​

​

报告期初非应计摊余成本

​

​

报告期末非应计摊余费用

​

​

无相关备抵的非应计费用

​

​

确认的利息收入（损失）

​

​

逾期90天或以上且仍在累计的贷款

多户住宅

​

$

2,652

​

$

3,547

​

$

3,547

​

$

—

​

$

—

商业地产

​

​

640

​

​

254

​

​

254

​

​

—

​

​

—

一至四家庭—混合用途物业 (1)

​

​

1,582

​

​

1,045

​

​

1,045

​

​

—

​

​

—

一至四户家庭住宅

​

​

7,483

​

​

3,953

​

​

3,953

​

​

—

​

​

—

小企业管理局

​

​

952

​

​

950

​

​

950

​

​

—

​

​

—

施工

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,600

商业和其他 (1)

​

​

1,945

​

​

20,193

​

​

3,291

​

​

171

​

​

—

总计

​

$

15,254

​

$

29,942

​

$

13,040

​

$

171

​

$

2,600

(1)上述分析包括传统GAAP下的非应计执行TDR-一至四个家庭-混合用途物业合计$0.32022年12月31日为100万人。商业业务和其他包含非应计业绩TDR合计少于$0.12022年12月31日为100万人。

​

以下为截至12月31日止年度的非应计贷款利息摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

(单位：千)

​

​

​

​

​

​

​

本应确认的利息收入(损失)，如果贷款按其原始条件履行的话

​

$

1,995

​

$

2,309

​

$

1,691

减去：计入经营业绩的利息收入(亏损)

​

 

25

​

 

746

​

 

620

全部放弃的利息

​

$

1,970

​

$

1,563

​

$

1,071

​

88

目录表

下表显示了逾期贷款中摊销成本基础在贷款类别所示期间的账龄情况：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

于二零二三年十二月三十一日

(单位：千)

    

逾期30-59天

    

逾期60-89天

    

大于90天

    

逾期合计

    

当前

    

贷款总额 (1)

多户住宅

​

$

2,722

​

$

539

​

$

5,103

​

$

8,364

​

$

2,653,862

​

$

2,662,226

商业地产

​

 

8,090

​

 

1,099

​

 

—

​

 

9,189

​

 

1,950,435

​

 

1,959,624

一至四户家庭混合用途物业

​

 

1,708

​

 

124

​

 

1,005

​

 

2,837

​

 

530,247

​

 

533,084

一至四户家庭住宅

​

 

1,715

​

 

—

​

 

4,670

​

 

6,385

​

 

215,134

​

 

221,519

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

58,261

​

 

58,261

小企业管理局

​

 

—

​

 

—

​

 

2,576

​

 

2,576

​

 

17,769

​

 

20,345

商业和其他

​

 

420

​

 

1,061

​

 

7,585

​

 

9,066

​

 

1,443,774

​

 

1,452,840

总计

​

$

14,655

​

$

2,823

​

$

20,939

​

$

38,417

​

$

6,869,482

​

$

6,907,899

(1)上表不包括未分配的投资组合层基础调整，总额为美元0.92023年12月31日，1000万美元与在封闭池中对冲的贷款有关。见综合财务报表附注附注20（“衍生金融工具”）。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

(单位：千)

    

逾期30-59天

    

逾期60-89天

    

大于90天

    

逾期合计

    

当前

    

银行贷款总额

多户住宅

​

$

1,475

​

$

1,787

​

$

3,547

​

$

6,809

​

$

2,598,363

​

$

2,605,172

商业地产

​

 

2,561

​

 

—

​

 

254

​

 

2,815

​

 

1,912,083

​

 

1,914,898

一至四户家庭混合用途物业

​

 

3,721

​

 

—

​

 

797

​

 

4,518

​

 

552,777

​

 

557,295

一至四户家庭住宅

​

 

2,734

​

 

—

​

 

3,953

​

 

6,687

​

 

235,793

​

 

242,480

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

2,600

​

 

2,600

​

 

68,224

​

 

70,824

小企业管理局

​

 

329

​

 

—

​

 

950

​

 

1,279

​

 

21,914

​

 

23,193

商业和其他

​

 

7,636

​

 

16

​

 

10,324

​

 

17,976

​

 

1,502,931

​

 

1,520,907

总计

​

$

18,456

​

$

1,803

​

$

22,425

​

$

42,684

​

$

6,892,085

​

$

6,934,769

​

下表列示所示期间的信贷亏损拨备活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日止的年度

​

    

​

​

    

​

​

    

一比四

    

一比四

    

​

​

    

​

​

    

商业广告

​

​

​

​

​

多户住宅

​

商业广告

​

家庭—混合—

​

家庭—

​

施工

​

小型企业

​

业务和

​

​

​

(单位：千)

​

住宅

​

房地产

​

使用属性

​

住宅

​

贷款

​

行政管理

​

其他

​

总计

期初余额

​

$

9,552

​

$

8,184

​

$

1,875

​

$

901

​

$

261

​

$

2,198

​

$

17,471

​

$

40,442

冲销

​

 

—

​

 

(8)

​

 

—

​

 

(23)

​

 

—

​

 

(7)

​

 

(11,119)

​

 

(11,157)

复苏

​

 

2

​

 

—

​

 

1

​

 

52

​

 

—

​

 

248

​

 

42

​

 

345

拨备(福利)

​

 

819

​

 

489

​

 

(266)

​

 

(262)

​

 

(103)

​

 

(813)

​

 

10,667

​

 

10,531

期末余额

​

$

10,373

​

$

8,665

​

$

1,610

​

$

668

​

$

158

​

$

1,626

​

$

17,061

​

$

40,161

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日止的年度

​

    

​

​

    

​

​

    

一比四

    

一比四

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

商业广告

    

​

​

​

​

多户住宅

​

商业广告

​

家庭—混合—

​

家庭—

​

施工

​

小型企业

​

出租车

​

业务和

​

​

​

(单位：千)

​

住宅

​

房地产

​

使用属性

​

住宅

​

贷款

​

行政管理

​

徽章

​

其他

​

总计

期初余额

​

$

8,185

​

$

7,158

​

$

1,755

​

$

784

​

$

186

​

$

1,209

​

$

—

​

$

17,858

​

$

37,135

冲销

​

 

(208)

​

 

—

​

 

—

​

 

(20)

​

 

—

​

 

(1,053)

​

 

—

​

 

(2,067)

​

 

(3,348)

复苏

​

 

77

​

 

—

​

 

—

​

 

5

​

 

—

​

 

47

​

 

447

​

 

1,237

​

 

1,813

拨备(福利)

​

 

1,498

​

 

1,026

​

 

120

​

 

132

​

 

75

​

 

1,995

​

 

(447)

​

 

443

​

 

4,842

期末余额

​

$

9,552

​

$

8,184

​

$

1,875

​

$

901

​

$

261

​

$

2,198

​

$

—

​

$

17,471

​

$

40,442

​

89

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日止的年度

​

    

​

​

     

​

​

     

一比四

    

一比四

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

商业广告

​

​

​

​

​

多户住宅

​

商业广告

​

家庭—混合—

​

家庭—

​

施工

​

小型企业

​

出租车

​

业务和

​

​

​

(单位：千)

​

住宅

​

房地产

​

使用属性

​

住宅

​

贷款

​

行政管理

​

徽章

​

其他

​

总计

期初余额

​

$

6,557

​

$

8,327

​

$

1,986

​

$

869

​

$

497

​

$

2,251

​

$

—

​

$

24,666

​

$

45,153

冲销

​

 

(43)

​

 

(64)

​

 

(33)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,758)

​

 

(2,236)

​

 

(5,134)

复苏

​

 

10

​

 

—

​

 

133

​

 

157

​

 

—

​

 

34

​

 

1,457

​

 

224

​

 

2,015

拨备(福利)

​

 

1,661

​

 

(1,105)

​

 

(331)

​

 

(242)

​

 

(311)

​

 

(1,076)

​

 

1,301

​

 

(4,796)

​

 

(4,899)

期末余额

​

$

8,185

​

$

7,158

​

$

1,755

​

$

784

​

$

186

​

$

1,209

​

$

—

​

$

17,858

​

$

37,135

​

根据我们的政策和现行监管方针，我们将贷款定为“特别提及”，被视为“批评贷款”，以及“低于标准”、“可疑”或“损失”，被视为“分类贷款”。如果一笔贷款不属于前面提到的类别之一，并且管理层认为明显的弱点，那么我们将该笔贷款指定为“观察”，所有其他贷款将被视为“通过”。非应计贷款被指定为低于标准、可疑或损失。这些贷款名称每季度更新一次。当发现一个明确定义的弱点，可能危及债务的有序清偿，我们将贷款指定为低于标准。当贷款显示出低于标准贷款的固有弱点时，我们将其指定为可疑贷款，并附加规定，即根据现有事实，全额收回债务是极不可能的。我们将贷款指定为损失，如果债务人被视为无能力偿还。本公司并无持有任何指定为亏损的贷款，因为指定为亏损的贷款计入信用损失准备。如果该资产不需要在其他类别中分类，但包含值得密切关注的潜在弱点，我们将该贷款指定为特别提及。

2023年记录的拨备主要是 由于对两项非应计业务进行全额准备金，并增加对当前利率环境所带来的风险的准备金，以调整利率贷款的债务覆盖率。于二零二二年录得拨备主要由于贷款增长、特定信贷储备增加，加上高通胀及上升（包括利率上升）导致持续的经济不确定性。于二零二一年录得之效益主要由于经济状况改善所致。本公司规定了三种经济条件（扩张、转型、收缩）下的合理和可支持的预测和恢复期。在2023年和2022年期间， 该公司合理和可支持的预测和恢复期， 分别是两个季度和四个季度。

​

90

目录表

下表概述于所示期间按贷款组合分部及贷款类别按贷款发放年份划分的按揭及商业业务贷款的风险类别：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

循环贷款

​

​

循环贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摊销成本

​

​

已转换为

​

​

​

(单位：千)

​

​

2023

​

​

2022

​

​

2021

​

​

2020

​

​

2019

​

​

之前

​

​

基础

​

​

定期贷款

​

​

总计

多户住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

254,340

​

$

465,069

​

$

276,483

​

$

215,561

​

$

300,822

​

$

1,099,271

​

$

5,209

​

$

—

​

$

2,616,755

观看

​

​

—

​

​

870

​

​

720

​

​

1,935

​

​

—

​

​

34,899

​

​

—

​

​

—

​

​

38,424

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,193

​

​

—

​

​

—

​

​

1,193

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,854

​

​

—

​

​

—

​

​

5,854

多户住宅总量

​

$

254,340

​

$

465,939

​

$

277,203

​

$

217,496

​

$

300,822

​

$

1,141,217

​

$

5,209

​

$

—

​

$

2,662,226

商业地产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

199,420

​

$

322,446

​

$

175,045

​

$

147,871

​

$

216,964

​

$

862,641

​

$

—

​

$

—

​

$

1,924,387

观看

​

​

—

​

​

—

​

​

1,415

​

​

—

​

​

9,239

​

​

23,484

​

​

—

​

​

—

​

​

34,138

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,099

​

​

—

​

​

—

​

​

1,099

总商业地产

​

$

199,420

​

$

322,446

​

$

176,460

​

$

147,871

​

$

226,203

​

$

887,224

​

$

—

​

$

—

​

$

1,959,624

总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

8

​

$

—

​

$

—

​

$

8

1-4个家庭混合用途物业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

22,852

​

$

43,579

​

$

41,604

​

$

30,984

​

$

60,308

​

$

326,246

​

$

—

​

$

—

​

$

525,573

观看

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

233

​

​

4,777

​

​

—

​

​

—

​

​

5,010

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

720

​

​

564

​

​

—

​

​

—

​

​

1,284

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,217

​

​

—

​

​

—

​

​

1,217

总计1-4个家庭综合用途物业

​

$

22,852

​

$

43,579

​

$

41,604

​

$

30,984

​

$

61,261

​

$

332,804

​

$

—

​

$

—

​

$

533,084

1-4个家庭住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

6,289

​

$

23,197

​

$

8,451

​

$

16,482

​

$

36,779

​

$

102,293

​

$

7,424

​

$

10,067

​

$

210,982

观看

​

​

—

​

​

507

​

​

270

​

​

—

​

​

1,561

​

​

695

​

​

—

​

​

1,130

​

​

4,163

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

169

​

​

169

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,737

​

​

—

​

​

468

​

​

6,205

总计1-4个家庭住宅

​

$

6,289

​

$

23,704

​

$

8,721

​

$

16,482

​

$

38,340

​

$

108,725

​

$

7,424

​

$

11,834

​

$

221,519

总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

23

​

$

—

​

$

—

​

$

23

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

5,809

​

$

3

​

$

5,793

​

$

—

​

$

—

​

​

—

​

$

46,656

​

$

—

​

$

58,261

总建筑

​

$

5,809

​

$

3

​

$

5,793

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

46,656

​

$

—

​

$

58,261

小企业管理局

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

1,984

​

$

3,283

​

$

2,883

​

$

3,443

​

$

606

​

$

2,121

​

$

—

​

$

—

​

$

14,320

观看

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

47

​

​

2,847

​

​

—

​

​

—

​

​

2,894

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

348

​

​

—

​

​

—

​

​

348

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

1,627

​

​

—

​

​

—

​

​

1,156

​

​

—

​

​

—

​

​

2,783

全面的小企业管理

​

$

1,984

​

$

3,283

​

$

4,510

​

$

3,443

​

$

653

​

$

6,472

​

$

—

​

$

—

​

$

20,345

总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

7

​

$

—

​

$

—

​

$

7

商业业务

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

115,740

​

$

116,452

​

$

53,315

​

$

31,637

​

$

30,913

​

$

53,289

​

$

244,143

​

$

—

​

$

645,489

观看

​

​

342

​

​

9,792

​

​

3,822

​

​

2,426

​

​

14,483

​

​

18,495

​

​

8,582

​

​

—

​

​

57,942

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

25

​

​

—

​

​

495

​

​

—

​

​

520

不合标准

​

​

14,642

​

​

2,399

​

​

4,158

​

​

—

​

​

93

​

​

12,906

​

​

2,982

​

​

—

​

​

37,180

值得怀疑

​

​

462

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,903

​

​

—

​

​

4,365

总商业业务

​

$

131,186

​

$

128,643

​

$

61,295

​

$

34,063

​

$

45,514

​

$

84,690

​

$

260,105

​

$

—

​

$

745,496

总冲销

​

$

40

​

$

—

​

$

1,675

​

$

—

​

$

28

​

$

10

​

$

9,267

​

$

—

​

$

11,020

商业业务-由RE提供保障

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

36,993

​

$

176,825

​

$

130,608

​

$

106,545

​

$

38,846

​

$

139,025

​

$

—

​

$

—

​

$

628,842

观看

​

​

9,730

​

​

311

​

​

—

​

​

—

​

​

586

​

​

51,759

​

​

—

​

​

—

​

​

62,386

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

14,892

​

​

1,002

​

​

—

​

​

—

​

​

15,894

总商业业务-由RE提供保障

​

$

46,723

​

$

177,136

​

$

130,608

​

$

106,545

​

$

54,324

​

$

191,786

​

$

—

​

$

—

​

$

707,122

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

133

​

$

89

​

$

—

​

$

222

总计其他

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

133

​

$

89

​

$

—

​

$

222

总冲销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

99

​

$

—

​

$

—

​

$

99

按贷款类型合计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总合格

​

$

643,427

​

$

1,150,854

​

$

694,182

​

$

552,523

​

$

685,238

​

$

2,585,019

​

$

303,521

​

$

10,067

​

$

6,624,831

总观看

​

​

10,072

​

​

11,480

​

​

6,227

​

​

4,361

​

​

26,149

​

​

136,956

​

​

8,582

​

​

1,130

​

​

204,957

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

15,637

​

​

4,206

​

​

495

​

​

169

​

​

20,507

低于标准共计

​

​

14,642

​

​

2,399

​

​

5,785

​

​

—

​

​

93

​

​

26,870

​

​

2,982

​

​

468

​

​

53,239

总怀疑

​

​

462

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,903

​

​

—

​

​

4,365

贷款总额(1)

​

$

668,603

​

$

1,164,733

​

$

706,194

​

$

556,884

​

$

727,117

​

$

2,753,051

​

$

319,483

​

$

11,834

​

$

6,907,899

共计

​

$

40

​

$

—

​

$

1,675

​

$

—

​

$

28

​

$

147

​

$

9,267

​

$

—

​

$

11,157

​

(1) 上表不包括未分配的投资组合层基础调整，总额为美元0.92023年12月31日，1000万美元与在封闭池中对冲的贷款有关。见综合财务报表附注附注20（“衍生金融工具”）。

​

​

91

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

循环贷款

​

​

循环贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摊销成本

​

​

已转换为

​

​

​

(单位：千)

​

​

2022

​

​

2021

​

​

2020

​

​

2019

​

​

2018

​

​

之前

​

​

基础

​

​

定期贷款

​

​

总计

1-4个家庭住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

24,207

​

$

8,697

​

$

18,657

​

$

41,820

​

$

24,962

​

$

94,270

​

$

8,007

​

$

13,190

​

$

233,810

观看

​

​

—

​

​

286

​

​

—

​

​

734

​

​

—

​

​

2,419

​

​

63

​

​

863

​

​

4,365

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,861

​

​

—

​

​

444

​

​

4,305

总计1-4个家庭住宅

​

$

24,207

​

$

8,983

​

$

18,657

​

$

42,554

​

$

24,962

​

$

100,550

​

$

8,070

​

$

14,497

​

$

242,480

1-4家庭混合用途

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

44,988

​

$

43,157

​

$

32,663

​

$

63,973

​

$

64,904

​

$

297,053

​

$

—

​

$

—

​

$

546,738

观看

​

​

—

​

​

—

​

​

885

​

​

733

​

​

—

​

​

7,246

​

​

—

​

​

—

​

​

8,864

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

719

​

​

—

​

​

—

​

​

719

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

974

​

​

—

​

​

—

​

​

974

1—4户家庭混合使用

​

$

44,988

​

$

43,157

​

$

33,548

​

$

64,706

​

$

64,904

​

$

305,992

​

$

—

​

$

—

​

$

557,295

商业地产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

328,284

​

$

181,881

​

$

152,526

​

$

230,995

​

$

240,622

​

$

744,503

​

$

—

​

$

—

​

$

1,878,811

观看

​

​

1,971

​

​

1,579

​

​

—

​

​

10,597

​

​

6,801

​

​

10,836

​

​

—

​

​

—

​

​

31,784

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,041

​

​

—

​

​

—

​

​

4,041

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

262

​

​

—

​

​

—

​

​

262

总商业地产

​

$

330,255

​

$

183,460

​

$

152,526

​

$

241,592

​

$

247,423

​

$

759,642

​

$

—

​

$

—

​

$

1,914,898

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

1,984

​

$

17,555

​

$

14,385

​

$

—

​

​

—

​

$

—

​

$

27,850

​

$

—

​

$

61,774

观看

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,450

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,450

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,600

​

​

—

​

​

—

​

​

2,600

总建筑

​

$

1,984

​

$

17,555

​

$

14,385

​

$

—

​

$

6,450

​

$

2,600

​

$

27,850

​

$

—

​

$

70,824

多户住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

482,600

​

$

287,889

​

$

225,106

​

$

312,681

​

$

393,590

​

$

869,566

​

$

6,115

​

$

—

​

$

2,577,547

观看

​

​

913

​

​

—

​

​

1,454

​

​

—

​

​

3,770

​

​

14,439

​

​

—

​

​

—

​

​

20,576

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

446

​

​

2,286

​

​

—

​

​

—

​

​

2,732

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,898

​

​

1,419

​

​

—

​

​

—

​

​

4,317

多家庭共计

​

$

483,513

​

$

287,889

​

$

226,560

​

$

312,681

​

$

400,704

​

$

887,710

​

$

6,115

​

$

—

​

$

2,605,172

商业业务-由RE提供保障

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

182,805

​

$

139,748

​

$

109,292

​

$

40,175

​

$

66,436

​

$

89,663

​

$

—

​

$

—

​

$

628,119

观看

​

​

—

​

​

—

​

​

629

​

​

28,217

​

​

421

​

​

55,500

​

​

—

​

​

—

​

​

84,767

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

15,208

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

15,208

不合标准

​

​

2,853

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,853

总商业业务-由RE提供保障

​

$

185,658

​

$

139,748

​

$

109,921

​

$

83,600

​

$

66,857

​

$

145,163

​

$

—

​

$

—

​

$

730,947

商业业务

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

172,011

​

$

88,081

​

$

41,998

​

$

41,125

​

$

35,555

​

$

56,281

​

$

265,624

​

$

—

​

$

700,675

观看

​

​

2,708

​

​

2,918

​

​

—

​

​

20,926

​

​

14,420

​

​

17,823

​

​

1,690

​

​

—

​

​

60,485

特别提及

​

​

—

​

​

2,445

​

​

4,743

​

​

35

​

​

1,773

​

​

416

​

​

—

​

​

—

​

​

9,412

不合标准

​

​

91

​

​

—

​

​

—

​

​

31

​

​

284

​

​

1,782

​

​

7,030

​

​

—

​

​

9,218

值得怀疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

10,042

​

​

—

​

​

10,042

总商业业务

​

$

174,810

​

$

93,444

​

$

46,741

​

$

62,117

​

$

52,032

​

$

76,302

​

$

284,386

​

$

—

​

$

789,832

小企业管理局

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

3,352

​

$

5,646

​

$

4,304

​

$

654

​

$

1,292

​

$

1,766

​

$

—

​

$

—

​

$

17,014

观看

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

51

​

​

2,025

​

​

2,872

​

​

—

​

​

—

​

​

4,948

特别提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

39

​

​

—

​

​

—

​

​

39

不合标准

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,192

​

​

—

​

​

—

​

​

1,192

全面的小企业管理

​

$

3,352

​

$

5,646

​

$

4,304

​

$

705

​

$

3,317

​

$

5,869

​

$

—

​

$

—

​

$

23,193

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

43

​

$

85

​

$

—

​

$

128

总计其他

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

43

​

$

85

​

$

—

​

$

128

按贷款类型合计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总合格

​

$

1,240,231

​

$

772,654

​

$

598,931

​

$

731,423

​

$

827,361

​

$

2,153,145

​

$

307,681

​

$

13,190

​

$

6,644,616

总观看

​

​

5,592

​

​

4,783

​

​

2,968

​

​

61,258

​

​

33,887

​

​

111,135

​

​

1,753

​

​

863

​

​

222,239

特别提及

​

​

—

​

​

2,445

​

​

4,743

​

​

15,243

​

​

2,219

​

​

7,501

​

​

—

​

​

—

​

​

32,151

低于标准共计

​

​

2,944

​

​

—

​

​

—

​

​

31

​

​

3,182

​

​

12,090

​

​

7,030

​

​

444

​

​

25,721

总怀疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

10,042

​

​

—

​

​

10,042

贷款总额

​

$

1,248,767

​

$

779,882

​

$

606,642

​

$

807,955

​

$

866,649

​

$

2,283,871

​

$

326,506

​

$

14,497

​

$

6,934,769

​

4.8百万美元和美元5.2分别以住宅房地产物业作抵押的消费按揭贷款，而这些物业正根据适用司法管辖区的当地要求进行正式的止赎程序。

​

92

目录表

下表按贷款类别呈列已个别评估减值之依赖抵押贷款类别：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

宣传品类型

​

​

2023年12月31日

​

2022年12月31日

(单位：千)

​

​

房地产

​

​

企业资产

​

​

房地产

​

​

企业资产

多户住宅

​

$

3,640

​

$

—

​

$

3,547

​

$

—

商业地产

​

​

—

​

​

—

​

​

254

​

​

—

一至四户家庭混合用途物业

​

​

1,005

​

​

—

​

​

1,045

​

​

—

一至四户家庭住宅

​

​

4,670

​

​

—

​

​

3,953

​

​

—

小企业管理局

​

​

—

​

​

2,576

​

​

—

​

​

950

商业和其他

​

​

—

​

​

11,768

​

​

2,853

​

​

17,340

总计

​

$

9,315

​

$

14,344

​

$

11,652

​

$

18,290

​

​

​

就依赖抵押品贷款而言，本公司已采纳可行权宜方法，根据抵押品的公平值计量ACL。ACL按个别贷款基准计算，根据贷款抵押品公平值（已就清盘成本╱折扣作出调整）与摊销成本之间的差额。倘抵押品之公允价值超过摊余成本，则无须拨备。

​

表外信贷损失

​

目前的预期信贷损失(“CECL”)标准还包括表外贷款承诺，其中包括承诺信贷额度的无资金部分和“正在进行的”承诺。正在进行的承诺反映的贷款不在公司的账面上，而是公司向客户提供并承诺兑现的谈判贷款/信用额度条款和利率。关于“正在进行的”信贷，本公司将无资金承诺定义为已向借款人提供并被借款人接受、尚未结清且债务不能无条件取消的信贷。

​

本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外风险计提的信贷损失准备调整为信贷损失费用准备。该公司使用为集体评估的融资应收账款制定的类似假设和风险因素。这一估计包括对供资发生的可能性的考虑，以及对在其估计寿命内将供资的承付款的预期信贷损失的估计。

​

截至2023年12月31日和2022年12月31日，表外信贷损失准备为#美元。1.1百万美元和美元1.0分别列于综合财务状况表“其他负债”的“其他负债”。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，公司拥有0.1百万美元，($0.2)和($0.6)分别计提表外项目的贷方损失(收益)准备金，这些项目已列入综合收益表的“其他业务费用”。

​

下表列出了表外信贷损失准备中的活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日的一年里，

​

​

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：千)

期初余额

$

970

​

$

1,209

​

$

1,815

​

拨备(福利)

​

132

​

​

(239)

​

​

(606)

​

表外准备--信贷损失

$

1,102

​

$

970

​

$

1,209

​

​

​

​

4.持有以供出售的贷款

在2023年12月31日和2022年12月31日，公司做到了不是Idon‘我没有任何持有的贷款可供出售。

93

目录表

该公司实施了出售某些拖欠和不良贷款的战略。一旦公司决定出售贷款，出售通常在短时间内完成，通常在同一季度内完成。指定为出售而持有的贷款将从为投资而持有的贷款重新分类为为出售而持有的贷款。销售条款包括销售结束时到期的现金，没有对公司的或有追索权，并向买方提供服务。此外，公司有时可能会出售履约贷款的参与权益。

下表显示了在所述期间内售出的贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至二零二三年十二月三十一日止年度

(千美元)

    

已售出贷款

    

收益

    

净冲销

    

净收益

履约贷款

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

商业广告

 

2

​

$

2,000

​

$

—

​

$

—

总计

 

2

​

$

2,000

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

拖欠和不良贷款

 

​

多户住宅

​

7

​

$

3,622

​

$

—

​

$

69

商业广告

 

3

​

$

1,867

​

$

(8)

​

$

—

一至四户家庭混合用途物业

 

3

​

​

1,553

​

​

—

​

​

39

总计

 

13

​

$

7,042

​

$

(8)

​

$

108

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日止的年度

(千美元)

    

已售出贷款

    

收益

    

净冲销

    

净收益

履约贷款

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

多户住宅

​

5

​

$

20,818

​

$

—

​

$

—

商业广告

 

1

​

 

4,312

​

​

—

​

​

—

总计

 

6

​

$

25,130

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

拖欠和不良贷款

 

​

多户住宅

​

2

​

$

646

​

$

—

​

$

14

商业广告

 

3

​

$

5,690

​

$

—

​

$

100

一至四户家庭混合用途物业

 

2

​

​

527

​

​

—

​

​

5

总计

 

7

​

$

6,863

​

$

—

​

$

119

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日止的年度

(千美元)

    

已售出贷款

    

收益

    

净冲销

    

净收益

拖欠和不良贷款

 

​

多户住宅

​

13

​

$

14,269

​

$

(43)

​

$

112

商业广告

 

4

​

​

7,380

​

​

(64)

​

​

104

一至四户家庭混合用途物业

 

16

​

 

6,983

​

 

(14)

​

 

119

总计

 

33

​

$

28,632

​

$

(121)

​

$

335

​

​

5.其他房地产拥有

《公司》做到了不是在2023年、2022年和2021年期间，我们没有任何OREO。

​

​

​

94

目录表

6.证券

下表概述本公司于2023年12月31日持有至到期的证券组合：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

摊销

​

​

​

​

无法识别

​

无法识别

​

    

成本

    

公允价值

    

收益

​

损失

​

​

(单位：千)

市政当局

​

$

66,155

​

$

58,697

​

$

—

​

$

(7,458)

直辖市总数

​

 

66,155

​

 

58,697

​

 

—

​

 

(7,458)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FNMA

​

 

7,855

​

 

7,058

​

 

—

​

 

(797)

抵押贷款支持证券总额

​

 

7,855

​

 

7,058

​

 

—

​

 

(797)

扣除信贷损失前的合计

​

​

74,010

​

$

65,755

​

$

—

​

$

(8,255)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信贷损失准备

​

​

(1,087)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

$

72,923

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

下表汇总了该公司截至2022年12月31日持有至到期的证券组合：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

摊销

​

​

​

​

无法识别

​

无法识别

​

    

成本

    

公允价值

    

收益

​

损失

​

​

(单位：千)

市政当局

​

$

66,936

​

$

55,561

​

$

—

​

$

(11,375)

直辖市总数

​

 

66,936

​

 

55,561

​

 

—

​

 

(11,375)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FNMA

​

 

7,875

​

 

6,989

​

 

—

​

 

(886)

抵押贷款支持证券总额

​

 

7,875

​

 

6,989

​

 

—

​

 

(886)

扣除信贷损失前的合计

​

​

74,811

​

$

62,550

​

$

—

​

$

(12,261)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信贷损失准备

​

​

(1,100)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

$

73,711

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

95

目录表

下表概述了本公司于2023年12月31日可供出售的证券组合：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

摊销

​

​

​

​

未实现

​

未实现

​

    

成本

    

公允价值

    

收益

    

损失

​

​

(单位：千)

美国政府机构

​

$

82,548

​

$

81,734

​

$

123

​

$

(937)

公司

​

​

173,184

​

​

155,449

​

​

—

​

​

(17,735)

共同基金

​

 

11,660

​

 

11,660

​

 

—

​

 

—

抵押贷款债券

​

 

269,600

​

 

270,129

​

 

1,215

​

 

(686)

其他

​

 

1,437

​

 

1,437

​

 

—

​

 

—

其他证券合计

​

 

538,429

​

 

520,409

​

 

1,338

​

 

(19,358)

REMIC和CMO

​

 

160,165

​

 

133,574

​

 

—

​

 

(26,591)

GNMA

​

 

12,402

​

 

10,665

​

 

3

​

 

(1,740)

FNMA

​

 

155,995

​

 

135,074

​

 

14

​

 

(20,935)

FHLMC

​

 

89,427

​

 

75,031

​

 

—

​

 

(14,396)

抵押贷款支持证券总额

​

 

417,989

​

 

354,344

​

 

17

​

 

(63,662)

不包括投资组合层调整的证券合计

​

​

956,418

​

​

874,753

​

​

1,355

​

​

(83,020)

未分配的投资组合层基数调整(1)

​

​

(2,254)

​

​

不适用

​

​

—

​

​

(2,254)

可供出售的证券总额

​

$

954,164

​

$

874,753

​

$

1,355

​

$

(80,766)

​

(1)指与封闭投资组合中对冲的可供出售（“可供出售”）证券有关的投资组合分层法基准调整金额。根据GAAP投资组合层方法，基准调整不会分配到单个证券，但是，金额影响被对冲的单个证券的未实现收益或亏损。见综合财务报表附注附注20（“衍生金融工具”）。

​

下表概述本公司于2022年12月31日可供出售的证券组合：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

摊销

​

​

​

​

未实现

​

未实现

​

    

成本

    

公允价值

    

收益

    

损失

​

​

(单位：千)

美国政府机构

​

$

83,720

​

$

81,103

​

$

2

​

$

(2,619)

公司

​

​

146,430

​

​

131,766

​

​

—

​

​

(14,664)

共同基金

​

 

11,211

​

 

11,211

​

 

—

​

 

—

抵押贷款债券

​

 

129,684

​

 

125,478

​

 

—

​

 

(4,206)

其他

​

 

1,516

​

 

1,516

​

 

—

​

 

—

其他证券合计

​

 

372,561

​

 

351,074

​

 

2

​

 

(21,489)

REMIC和CMO

​

 

175,712

​

 

148,414

​

 

—

​

 

(27,298)

GNMA

​

 

9,193

​

 

7,317

​

 

3

​

 

(1,879)

FNMA

​

 

172,690

​

 

148,265

​

 

—

​

 

(24,425)

FHLMC

​

 

96,725

​

 

80,287

​

 

—

​

 

(16,438)

抵押贷款支持证券总额

​

 

454,320

​

 

384,283

​

 

3

​

 

(70,040)

可供出售的证券总额

​

$

826,881

​

$

735,357

​

$

5

​

$

(91,529)

​

​

本公司于2023年及2022年12月31日持有的公司证券由美国银行机构发行。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司持有之CMO为全额担保或由政府赞助企业发行。

​

96

目录表

下表按合约到期日详细列出本公司于2023年12月31日分类为持有至到期及可供出售的证券的摊销成本及公允价值。预期到期日将不同于合约到期日，因为借款人可能有权收回或预付债务，不论是否收回或预付罚款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

摊销

​

​

​

持有至到期的证券：

    

成本

    

公允价值

​

 

(单位：千)

十年后到期

​

$

66,155

​

$

58,697

其他证券合计

​

​

66,155

​

​

58,697

抵押贷款支持证券

​

​

7,855

​

​

7,058

​

​

​

74,010

​

​

65,755

​

​

​

​

​

​

​

信贷损失准备

​

​

(1,087)

​

​

不适用

持有至到期证券共计

 

$

72,923

 

$

65,755

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摊销

​

​

​

可供出售的证券：

    

成本

    

公允价值

​

​

(单位：千)

在一年或更短的时间内到期

 

$

59,979

 

$

59,485

应在一年至五年后到期

​

​

105,056

​

​

99,599

在五年到十年后到期

​

​

222,684

​

 

209,728

十年后到期

​

​

139,050

​

​

139,937

其他证券合计

​

 

526,769

​

 

508,749

共同基金

​

 

11,660

​

 

11,660

抵押贷款支持证券

​

 

417,989

​

 

354,344

可供出售的证券总额(1)

​

$

956,418

​

$

874,753

​

(1) 上表不包括未分配的投资组合层基础调整，总额为美元2.3截至2023年12月31日，与在封闭池中对冲的AFS证券有关。见综合财务报表附注附注20（“衍生金融工具”）。

​

97

目录表

下表显示本公司的未实现亏损总额的证券及其公允价值，按类别和个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长度汇总：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

于二零二三年十二月三十一日

​

​

​

​

总计

​

不到12个月

​

12个月或更长时间

​

​

​

​

​

​

​

未实现

​

​

​

​

未实现

​

​

​

​

未实现

​

    

数数

    

公允价值

    

损失

    

公允价值

    

损失

    

公允价值

    

损失

​

​

(千美元)

持有至到期证券

 

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

市政当局

 

3

​

$

58,697

​

$

(7,458)

​

$

—

​

$

—

​

$

58,697

​

$

(7,458)

其他证券合计

 

3

​

 

58,697

​

 

(7,458)

​

 

—

​

 

—

​

 

58,697

​

 

(7,458)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FNMA

 

1

​

 

7,058

​

 

(797)

​

 

—

​

 

—

​

 

7,058

​

 

(797)

抵押贷款支持证券总额

 

1

​

 

7,058

​

 

(797)

​

 

—

​

 

—

​

 

7,058

​

 

(797)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

 

4

​

$

65,755

​

$

(8,255)

​

$

—

​

$

—

​

$

65,755

​

$

(8,255)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的证券(1)

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

美国政府机构

 

8

​

$

74,517

​

$

(937)

​

$

2,517

​

$

(7)

​

$

72,000

​

$

(930)

公司

 

26

​

 

155,449

​

 

(17,735)

​

 

25,428

​

 

(1,318)

​

 

130,021

​

 

(16,417)

克罗

 

17

​

 

120,609

​

 

(686)

​

 

—

​

 

—

​

 

120,609

​

 

(686)

其他证券合计

 

51

​

 

350,575

​

 

(19,358)

​

 

27,945

​

 

(1,325)

​

 

322,630

​

 

(18,033)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

REMIC和CMO

 

46

​

 

133,312

​

 

(26,591)

​

 

—

​

 

—

​

 

133,312

​

 

(26,591)

GNMA

 

7

​

 

10,466

​

 

(1,740)

​

 

3,867

​

 

(34)

​

 

6,599

​

 

(1,706)

FNMA

 

44

​

 

133,394

​

 

(20,935)

​

 

2,044

​

 

(1)

​

 

131,350

​

 

(20,934)

FHLMC

 

18

​

 

75,031

​

 

(14,396)

​

 

—

​

 

—

​

 

75,031

​

 

(14,396)

抵押贷款支持证券总额

 

115

​

 

352,203

​

 

(63,662)

​

 

5,911

​

 

(35)

​

 

346,292

​

 

(63,627)

总计

 

166

​

$

702,778

​

$

(83,020)

​

$

33,856

​

$

(1,360)

​

$

668,922

​

$

(81,660)

(1) 上表不包括未分配的投资组合层基础调整，总额为美元2.3截至2023年12月31日，与在封闭池中对冲的AFS证券有关。见综合财务报表附注附注20（“衍生金融工具”）。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

总计

​

不到12个月

​

12个月或更长时间

​

​

​

​

​

​

​

未实现

​

​

​

​

未实现

​

​

​

​

未实现

​

    

数数

    

公允价值

    

损失

    

公允价值

    

损失

    

公允价值

    

损失

​

​

(千美元)

持有至到期证券

 

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

市政当局

 

3

​

$

55,561

​

$

(11,375)

​

$

55,561

​

$

(11,375)

​

$

—

​

$

—

其他证券合计

 

3

​

 

55,561

​

 

(11,375)

​

 

55,561

​

 

(11,375)

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FNMA

 

1

​

 

6,989

​

 

(886)

​

 

6,989

​

 

(886)

​

 

—

​

 

—

抵押贷款支持证券总额

 

1

​

 

6,989

​

 

(886)

​

 

6,989

​

 

(886)

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

 

4

​

$

62,550

​

$

(12,261)

​

$

62,550

​

$

(12,261)

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的证券

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

美国政府机构

 

7

​

$

77,856

​

$

(2,619)

​

$

77,059

​

$

(2,517)

​

$

797

​

$

(102)

公司

 

20

​

 

131,766

​

 

(14,664)

​

 

45,447

​

 

(3,553)

​

 

86,319

​

 

(11,111)

克罗

 

19

​

 

125,478

​

 

(4,206)

​

 

95,518

​

 

(2,916)

​

 

29,960

​

 

(1,290)

其他证券合计

 

46

​

 

335,100

​

 

(21,489)

​

 

218,024

​

 

(8,986)

​

 

117,076

​

 

(12,503)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

REMIC和CMO

 

47

​

 

148,120

​

 

(27,298)

​

 

40,911

​

 

(3,457)

​

 

107,209

​

 

(23,841)

GNMA

 

8

​

 

7,133

​

 

(1,879)

​

 

64

​

 

—

​

 

7,069

​

 

(1,879)

FNMA

 

47

​

 

148,229

​

 

(24,425)

​

 

38,296

​

 

(3,871)

​

 

109,933

​

 

(20,554)

FHLMC

 

18

​

 

80,287

​

 

(16,438)

​

 

24,838

​

 

(2,397)

​

 

55,449

​

 

(14,041)

抵押贷款支持证券总额

 

120

​

 

383,769

​

 

(70,040)

​

 

104,109

​

 

(9,725)

​

 

279,660

​

 

(60,315)

总计

 

166

​

$

718,869

​

$

(91,529)

​

$

322,133

​

$

(18,711)

​

$

396,736

​

$

(72,818)

​

​

98

目录表

本公司审阅了于2023年12月31日及2022年12月31日有未实现亏损的各项可供出售债务证券。本公司并无出售该等证券的意向，且在收回证券的摊销成本基准前，本公司很可能无须出售该等证券。这一结论是基于考虑了公司的现金和营运资金需求以及合同和监管义务，公司认为这些都不会导致证券的出售。所有该等证券均被评为投资级或以上，且长期无信贷亏损。预计这些证券的结算价格不会低于本公司投资的摊销成本。

于厘定可供出售证券之亏损风险时，本公司认为抵押贷款支持证券为获全面担保或由政府赞助企业发行，其信贷评级及感知信贷风险与美国政府相若，所购买之贷款抵押债券（“CLO”）部分及公司证券发行人为全球系统重要性银行。每项证券均按其条款表现，管理层认为，将继续按其条款表现。根据这一审查，管理层认为，未实现亏损是由被视为与信贷无关的其他因素造成的， 不是已记录信贷亏损拨备。

作为季度ACL流程的一部分，本公司于2023年和2022年12月31日审查了每份持有至到期证券，导致信贷损失拨备为美元，1.12023年12月31日和2022年12月31日。

持有至到期债务证券的应计应收利息共计美元0.1于2023年及2022年12月31日均为百万美元，并不包括在信贷亏损估计中。可供出售债务证券的应计应收利息总额为7.1百万美元和美元3.7于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。

下表呈列持至到期日债务证券之信贷亏损拨备活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日的一年里，

​

​

2023

​

2022

​

2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

​

$

1,100

​

$

862

​

$

907

拨备(福利)

​

​

(13)

​

​

238

​

 

(45)

信贷损失准备

​

$

1,087

​

$

1,100

​

$

862

​

《公司》做到了不是于截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，本集团并无就可供出售证券作出任何信贷亏损拨备。

本公司出售可供出售证券，其账面值在出售时总计为美元，84.2百万美元，以及$45.0于截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，分别为百万美元。截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司并无出售任何可供出售证券。该公司购买了可供出售的抵押贷款支持证券，总额为美元，5.4百万，$56.6百万美元，以及$340.8于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分别为百万美元。

下表列示所示期间出售可供出售证券所实现的毛收益和毛亏损：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至12月31日的一年里，

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：千)

出售证券所得毛收益

​

$

—

​

$

—

​

$

123

出售证券的毛损

​

 

—

​

 

(10,948)

​

 

(10)

出售证券的净收益（损失）

​

$

—

​

$

(10,948)

​

$

113

​

99

目录表

包括在我们的综合财务状况表中的“其他资产”是在拉比信托中为某些非合格递延补偿计划持有的金额，26.5百万美元和美元24.3分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。

​

7.银行房舍和设备，净额

截至12月31日，银行房舍及设备如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

​

​

(单位：千)

租赁权改进

​

$

50,976

​

$

46,992

设备和家具

​

 

34,285

​

 

32,793

总计

​

 

85,261

​

 

79,785

减去：累计折旧和摊销

​

 

63,988

​

 

58,035

银行房舍和设备，净额

​

$

21,273

​

$

21,750

​

​

8.存款

所示期间的存款总额及于二零二三年十二月三十一日的加权平均存款利率如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权

 

​

​

​

​

​

​

​

​

平均值

 

​

​

12月31日

​

12月31日

​

费率

 

​

    

2023

    

2022

    

2023 (1)

 

计息存款：

 

(千美元)

 

  

​

存款证明书

​

$

2,311,290

​

$

1,526,338

 

4.51

%

储蓄账户

​

 

108,605

​

 

143,641

 

0.45

​

货币市场账户

​

 

1,726,404

​

 

2,099,776

 

3.91

​

Now帐户

​

 

1,771,164

​

 

1,746,190

 

3.58

​

有息存款总额

​

 

5,917,463

​

 

5,515,945

 

  

​

无息活期存款

​

 

847,416

​

 

921,238

 

  

​

应付存款人共计

​

 

6,764,879

​

 

6,437,183

 

  

​

抵押人托管存款

​

 

50,382

​

 

48,159

 

0.25

​

总存款

​

$

6,815,261

​

$

6,485,342

 

  

​

(1)加权平均利率并不反映利率掉期的好处。

​

面额为250，000元或以上的定期存款（不包括以总存单形式发行的1，000元的经纪存款）的总额为497.4百万美元和美元377.4于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。经纪存款总额为美元，1,102.0百万美元和美元856.3分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。

于2023年及2022年12月31日，互惠存款总额为美元760.3百万美元和美元659.5分别为100万美元。

政府存款由FHLB—NY发行的证券、信用证作抵押，或存入IntraFi网络，该网络安排将资金存入该网络其他成员银行发行的定期存款证账户、活期账户或货币市场账户，增量不超过250，000美元，以确保本金和利息均符合联邦存款保险公司的全额存款保险条件。信用证以本公司质押的按揭贷款作抵押。

截至2023年12月31日，政府存款总额为美元1,587.9100万美元，其中642.6100万美元是IntraFi网络存款，945.3100万美元以美元作抵押177.0百万美元的证券和美元1,118.7百万信用证。截至2022年12月31日，政府存款总额为美元1,653.3100万美元，其中604.81000万人是IntraFi

100

目录表

网络存款和美元1,048.5100万美元以美元作抵押155.7百万美元的证券和美元1,073.7百万信用证。

截至十二月三十一日止年度之存款利息开支概述如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：千)

存款证明书

​

$

64,844

​

$

12,547

​

$

7,340

储蓄账户

​

 

520

​

 

211

​

 

255

货币市场账户

​

 

58,898

​

 

19,039

​

 

7,271

Now帐户

​

 

64,191

​

 

15,353

​

 

5,453

应付存款人共计

​

 

188,453

​

 

47,150

​

 

20,319

抵押人托管存款

​

 

202

​

 

135

​

 

5

存款利息支出总额

​

$

188,655

​

$

47,285

​

$

20,324

​

截至十二月三十一日止年度，存款证账户的预计剩余到期日概述如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

​

​

(单位：千)

12个月内

​

$

2,210,586

​

$

859,546

超过12个月至24个月

​

 

89,816

​

 

599,809

超过24个月至36个月

​

 

2,115

​

 

64,353

超过36个月至48个月

​

 

4,733

​

 

1,025

48个月至60个月以上

​

 

2,898

​

 

298

超过60个月

​

 

1,142

​

 

1,307

存款证账户共计

​

$

2,311,290

​

$

1,526,338

​

​

101

目录表

9.借入资金

截至12月31日，借款汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

2022

 

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

加权

 

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

平均值

 

​

    

金额

    

费率

    

金额

    

费率

 

​

 

(千美元)

​

FHLB-NY预付款-固定费率：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

截止日期为2023年

​

$

—

 

—

​

$

815,501

 

4.08

​

截止日期为2024年

​

​

145,750

 

5.53

​

​

—

​

—

​

截止日期为2025年

​

​

14,675

​

4.90

​

​

—

​

—

​

截止日期为2026年

​

​

108,244

​

4.71

​

​

—

​

—

​

截止日期为2027年

​

​

185,017

​

4.63

​

​

—

​

—

​

截止日期为2028年

​

 

27,115

 

3.83

​

 

—

 

—

​

FHLB-NY预付款总额

​

 

480,801

 

4.88

​

 

815,501

 

4.08

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他借款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截止日期为2024年

​

 

125,000

 

4.99

​

 

—

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

次级债券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截止日期为2031年

​

​

123,700

​

3.51

​

​

123,285

​

3.52

​

截止日期为2032年

​

​

63,930

​

6.52

​

​

63,680

​

6.54

​

次级债券总额

​

 

187,630

 

4.53

​

 

186,965

 

4.55

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

次级次级债券—可调整利率于2037年到期

​

 

47,850

 

9.14

​

 

50,507

 

7.44

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

借款总额

​

$

841,281

 

5.06

%  

$

1,052,973

 

4.32

%

​

FHLB—NY进展

FHLB—NY垫款为固定利率借贷，并无通知拨备。借款原条款范围为： 一周至五年.

于2023年12月31日，本公司有借款可用总额为美元，3,808.6联邦住房贷款银行预付款和信用证从FHLB—NY获得1000万美元。于2023年12月31日，我们质押房地产贷款总额为美元，5.4亿美元作为抵押品。截至2023年12月31日，本公司拥有美元1,599.5FHLB—NY预付款和信用证的合并余额中的1000万美元未偿。

其他借款

于2023年12月31日，本公司与其他商业银行的无抵押信贷额度总额为美元，1,103.0百万美元，连同$25.0百万未偿。此外，于2023年12月31日，该公司有一笔总额为美元的担保借款，100.0100万美元与美联储。

附属债券

次级债务总额为美元187.62023年12月31日，百万美元，其中包括美元2.4100万元未摊销债务发行成本。该等成本使用水平收益率法摊销至附属债务的首个赎回日的利息开支。

102

目录表

下表列示于2023年12月31日由控股公司发行的未偿还次级债务的条款：

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

金额

$

65,000

​

$

125,000

​

发行日期

​

2022年8月24日

​

​

2021年11月22日

​

初始速率

​

6.000

%

​

3.125

%

首次重置日期

​

2027年9月1日

​

​

2026年12月1日

​

首个赎回日期

​

2027年9月1日

​

​

2026年12月1日

​

持有型

​

变量

​

​

变量

​

3个月SOFR的差价

​

3.130

%

​

2.035

%

到期日

​

2032年9月1日

​

​

2031年12月1日

​

​

本公司发行的次级债券不得于各自的首个赎回日期前赎回，惟本公司可随时选择全部但非部分次级债券赎回，惟须待取得任何所需监管批准后，如果（i）法律发生变化或预期变化，可能阻止公司扣除美国联邦所得税次级债务应付利息（ii）发生后续事件，使得次级债务无法被确认为监管资本的目的，或（iii）本公司需要根据1940年投资公司法（经修订）注册为投资公司，在每种情况下，赎回价相等于次级债务本金额的100%，另加截至赎回日期（但不包括赎回日期）的任何应计及未付利息。

次级债券

控股公司有三项根据特拉华州法律成立的信托基金，目的是发行资本及普通证券，并将所得款项投资于控股公司的次级次级债券。这一切成功都 信托基金已发行$20.6百万美元证券首五年采用固定利率，其后按季度调整基准与三个月有担保隔夜融资利率（“SOFR”）的息差。这些证券在五年后首次按面值赎回，并支付累积股息。控股公司已就该等信托在其资本证券下的责任作出担保。次级后偿债券之条款与信托发行之资本证券之条款相同。由控股公司发行之次级后偿债券于综合财务报表按公平值列账。

下表列示于二零二三年十二月三十一日尚未行使之信托发行证券之条款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

法拉盛金融

    

法拉盛金融

    

法拉盛金融

 

​

    

资本信托II

    

资本信托III

    

资本信托IV

 

发行日期

​

2007年6月20日

​

2007年06月21日

​

2007年7月3

​

初始速率

​

7.14

%  

6.89

%  

6.85

%

首次重置日期

​

2012年9月1日

​

2012年6月15日

​

2012年7月30日

​

3个月SOFR的差价

​

1.41

%  

1.44

%  

1.42

%

价差调整

​

0.26

%  

0.26

%  

0.26

%  

到期日

​

2037年9月1日

​

2037年9月15日

​

2037年7月30日

​

​

综合财务报表不包括信托发行的证券，而包括控股公司的次级债券。随着3个月LIBOR至3个月CME期限SOFR的停止公布，次级债利率于2023年进行了调整，并进行了相关的利差调整。

10.所得税

该公司及其子公司在美国联邦、纽约、纽约市以及其他州和地方司法管辖区缴纳所得税。该公司正在审查截至2015年12月31日至2017年的纽约市所得税申报单，以及截至2017年12月31日至2019年的纽约州所得税申报单。纽约州对2015至2016纳税年度的审查于2022年结束。“公司”(The Company)

103

目录表

截至2020年12月31日或之后的年度，仍需审查其联邦和其他各州的所得税申报单。

截至12月31日的三个年度的所得税拨备摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：千)

联邦政府：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

当前

​

$

4,904

​

$

17,565

​

$

21,206

延期

​

 

2,681

​

 

4

​

 

(1,128)

联邦税收拨备总额

​

 

7,585

​

 

17,569

​

 

20,078

州和地方：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

当前

​

 

2,544

​

 

10,198

​

 

8,004

延期

​

 

1,040

​

 

140

​

 

(597)

州和地方税收总额

​

 

3,584

​

 

10,338

​

 

7,407

所得税拨备总额

​

$

11,169

​

$

27,907

​

$

27,485

​

综合收益表内之所得税拨备乃按下列实际税率拨备： 28.0%, 26.6%，以及25.2于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，分别为%。截至十二月三十一日止年度，实际税率与法定联邦所得税税率的差异如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

 

​

​

(千美元)

 

按联邦法定税率缴税

​

$

8,365

 

21.0

%  

$

22,019

 

21.0

%  

$

22,948

 

21.0

%

因以下原因导致的税收增加(减少)：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

州和地方所得税，扣除联邦所得税优惠

​

 

2,831

 

7.1

​

 

8,167

 

7.8

​

 

6,865

 

6.3

​

免税收入净额

​

 

(1,079)

 

(2.7)

​

 

(2,083)

 

(2.0)

​

 

(1,150)

 

(1.0)

​

其他

​

 

1,052

 

2.6

​

 

(196)

 

(0.2)

​

 

(1,178)

 

(1.1)

​

按实际税率计算的税款

​

$

11,169

 

28.0

%  

$

27,907

 

26.6

%  

$

27,485

 

25.2

%

​

​

​

​

​

​

​

​

104

目录表

于十二月三十一日，递延税项资产净额的组成部分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

​

​

(单位：万人)

递延税项资产：

​

​

​

​

​

​

贷款信贷损失准备

​

$

12,475

​

$

12,528

可供出售证券的未实现净亏损*

​

 

24,667

​

 

28,418

经营租赁负债

​

​

12,680

​

​

14,289

应计补偿

​

 

7,882

​

 

8,709

基于股票的薪酬

​

 

3,140

​

 

3,171

折旧

​

 

2,711

​

 

2,462

派生调整

​

 

445

​

 

2,030

养恤金和退休后福利

​

 

2,044

​

 

2,126

其他津贴

​

 

3,609

​

 

1,185

收购公允价值标志

​

​

637

​

​

960

净营业亏损

​

​

491

​

​

257

养老金和退休后福利的未实现净亏损*

​

​

172

​

​

124

其他

​

 

1,482

​

 

989

递延税项资产

​

​

72,435

​

​

77,248

​

​

​

​

​

​

​

递延税项负债：

​

​

​

​

​

​

使用权资产

​

​

12,287

​

​

13,410

现金流对冲的未实现净收益*

​

 

6,667

​

 

11,429

递延贷款费用，净额

​

​

3,819

​

​

3,930

公允价值调整

​

 

3,110

​

 

2,314

实体特定公允价值未实现净收益*

​

 

747

​

 

672

其他

​

​

660

​

​

24

递延税项负债

​

​

27,290

​

​

31,779

​

​

​

​

​

​

​

包括在其他资产中的递延税项净资产

​

$

45,145

​

$

45,469

​

*表示在累计其他全面亏损中记录的递延税额。

​

2023年12月31日，在考虑了所有可用的正面和负面证据后，管理层得出结论，没有必要对递延税项资产计提估值准备，因为这些税收优惠更有可能在未来几个时期完全实现。虽然管理层继续对估值津贴的需求进行前瞻性评估，但预计不会根据预测的盈利能力需要估值津贴。

​

于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，本公司并无重大未确认税项优惠或应计利息及罚款记录。本公司预计未确认税项优惠总额在未来12个月内不会大幅增加。

​

​

​

105

目录表

11.基于股票的薪酬

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的四个年度，公司报告的净收入包括$5.3百万，$6.2百万美元，以及$7.9在综合损益表的薪金和雇员福利中分别记录的基于股票的薪酬费用，包括虚拟股票奖励的利益或支出，以及#美元1.5百万，$1.6百万美元，以及$2.0分别为与基于股票的薪酬计划相关的所得税优惠。

2014年综合激励计划(“2014综合激励计划”)于2014年5月20日经董事会通过并经股东批准后生效。2014年综合计划授权发布1,100,000股份。倘若2014年综合计划下的奖励被取消、期满、没收、以现金结算、以发行少于奖励相关数目的股份结算、或以其他方式终止而没有向参与者交付股份以支付行使价或与奖励有关的税项，则本公司保留或交还予本公司的股份将可供日后根据2014综合计划发行。2017年5月31日，股东批准了2014年综合计划的修正案(以下简称修正案)，授权增加672,000可供未来发行的股票。此外，为了增加未来授予的股票数量，在股票期权和SARS的情况下，修正案取消了回收用于满足行使价格或此类奖励的税收的股票的能力。2021年5月18日，股东批准了另一项1,100,000可供未来发行的股票。包括修正案授权的额外股份，746,910根据2014年综合计划，股票于2023年12月31日可供未来发行。为了为限制性股票单位奖励或期权行使提供资金，如果有库存股，则发行股票；否则，发行新股。根据2014年综合计划授予的期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位和其他以股票为基础的奖励，一般最低归属期限为三年股票期权有一个10年期最长合同期限。其他奖励没有到期的合同期限。公司董事会的薪酬委员会(“薪酬委员会”)有权在参与者退休时给予奖励。这些金额包括在参与者符合退休资格时的基于股票的薪酬支出中。

公司为某些公司高管制定了一项长期激励薪酬计划，其中包括授予基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)以及基于时间的限制性股票单位(“RSU”)。根据PRSU协议的条款，可赚取的PRSU数量取决于在一年内实现该奖项的业绩目标的程度三年制业绩期间，由董事会薪酬委员会决定。可获得的PRSU数量范围为0%至150目标奖励的%，业绩低于门槛水平没有赚取PRSU，50获得门槛绩效的PRSU的百分比，100为目标级绩效赚取的PRSU百分比，以及150获得最高级别绩效的PRSU的百分比。截至2023年12月31日，2023年授予的PRSU按目标计提，2022年授予的PRSU按低于目标计提，2021年授予的PRSU按高于目标计提。不同的应计水平与预计公司在各自赠款上的表现相称。

本公司使用授予日普通股的公允价值来衡量限制性股票单位奖励的补偿成本。补偿成本在授权期内采用直线法确认。有几个235,850, 212,811，以及238,985RSU分别为截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度批准，以及79,050, 63,250，以及94,185PRSU分别获得截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度批准。

106

目录表

下表汇总了公司在截至2023年12月31日的2014年度综合计划下获得的RSU和PRSU奖项：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

RSU奖

​

PRSU奖

​

​

​

​

加权平均

​

​

​

加权平均

​

​

​

​

授予日期

​

​

​

授予日期

​

    

股票

    

公允价值

    

股票

    

公允价值

截至2022年12月31日未归属

 

275,588

​

$

22.30

 

68,800

​

$

20.90

授与

 

235,850

​

 

19.84

 

79,050

​

 

19.99

既得

 

(228,292)

​

 

21.19

 

(70,280)

​

 

20.79

被没收

 

(2,985)

​

 

22.15

 

—

​

 

—

截至2023年12月31日的未归属资产

 

280,161

​

$

21.14

 

77,570

​

$

20.08

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

于2023年12月31日既得但未发行

 

259,003

​

$

20.79

 

127,290

​

$

20.08

​

截至2023年12月31日，4.1根据2014年综合计划，与RSU和PRSU奖励有关的未确认补偿费用总额为100万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认2.6好几年了。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度获奖总公允价值为5.8百万，$7.6百万美元，以及$5.9分别为100万美元。既得但未颁发的RSU奖励包括向有资格退休的员工和董事发放的奖励。既得但未颁发的PRSU奖励包括向有资格退休的员工发放的奖励。根据这些奖励的条款，这些员工和董事没有被没收的风险，其中规定了退休后的归属。这些股份将在原合同归属和交收日期发行。

影子库存计划：公司维持一个不合格的虚拟股票计划，作为其利润分享计划的补充，用于达到指定水平并完成的高级管理人员一年尽职尽责。根据这一计划，根据利润分享计划和经修订的1986年国内税法(“国内税法”)的条款，对不符合利润分享计划缴款资格的某些补偿给予奖励。根据该计划，员工获得的奖励与他们在利润分享计划下获得的金额成比例，但受到利润分享计划和国内税法的限制。这些奖励是以现金奖励的形式进行的，然后按公司普通股当时的公允价值转换为普通股等价物(影子股票)。每次公司支付普通股股息时，股息都以额外的影子股票的形式计入每个员工的账户。如果控制权发生变更(如本计划所定义)，员工的利息将被转换为固定的美元金额，并被视为以与其在银行非合格递延薪酬计划中的权益相同的方式进行投资。员工在此计划下享有的权利20在受雇的首5年内每年的百分比，以及100此后归属的百分比。员工也会成为100%归因于控制权的变更。雇员在终止雇佣后以现金一次性付款或分期付款的形式获得其在本计划中的既得利益，由雇员选择。本公司根据本计划将其负债调整为每个期间结束时股份的公允价值。

下表汇总了本公司在截至2023年12月31日或截至2023年12月31日止年度的影子股票计划：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Phantom的股票购买计划

    

股票

    

公允价值

​

加权平均公允价值

截至2022年12月31日未偿还债务

 

158,410

​

$

19.38

​

​

​

授与

 

23,665

​

​

​

​

$

17.38

分配

 

(1,228)

​

​

​

​

$

16.95

截至2023年12月31日未偿还债务

 

180,847

​

$

16.48

​

​

​

归属于2023年12月31日

 

180,847

​

$

16.48

​

​

​

​

107

目录表

公司记录了虚拟股票计划的股票补偿（福利）费用（美元）0.3)百万，($0.6)，以及$1.1截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分别为百万美元。来自虚拟股票计划的分派的总公允价值为美元，21,000, $23,000、和$52,000截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的三个年度。

12.退休金和其他退休后福利计划

于12月31日，按税前基准于累计其他全面亏损确认的金额包括以下各项：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

网络精算师

​

之前的服务

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(得)亏

​

费用（贷方）

​

总计

​

    

2023

    

2022

    

2021

    

2023

    

2022

    

2021

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：万人)

员工退休计划

​

$

3,978

​

$

3,944

​

$

1,414

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

3,978

​

$

3,944

​

$

1,414

其他退休后福利计划

​

 

(2,268)

​

 

(2,512)

​

 

932

​

 

—

​

 

—

​

 

(27)

​

 

(2,268)

​

 

(2,512)

​

 

905

外部董事计划

​

 

(1,158)

​

 

(1,034)

​

 

(440)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,158)

​

 

(1,034)

​

 

(440)

总计

​

$

552

​

$

398

​

$

1,906

​

$

—

​

$

—

​

$

(27)

​

$

552

​

$

398

​

$

1,879

​

员工退休计划：

本公司设有一项供款界定福利退休计划，涵盖绝大部分于二零零五年九月一日前受聘之受薪雇员（“退休计划”）。福利金是根据服务年数和雇员在工作期间的报酬计算的， 三决赛结束后的连续几年， 十年在2006年9月30日之前完成的服务，即退休计划被冻结的日期，这产生了最高的平均值。世行的供资政策是每年按退休计划精算师建议的数额缴纳。2023年12月31日、2022年12月31日，本行退休计划投资 100%固定收益基金。本公司 不是于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，概不向退休计划作出供款。退休金（福利）开支净额于综合收益表计入薪金及雇员福利。本公司使用12月31日的退休计划的计量日期。

下表载列退休计划福利责任及资产变动，以及本公司于12月31日在综合财务状况表中确认的金额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

​

​

(单位：千)

福利义务的变化：

 

​

  

 

​

  

年初的预计福利义务

​

$

17,172

​

$

22,109

利息成本

​

 

812

​

 

553

精算(收益)损失

​

 

199

​

 

(4,243)

已支付的福利

​

 

(1,151)

​

 

(1,247)

年底的预计福利义务

​

 

17,032

​

 

17,172

​

​

​

​

​

​

​

计划资产变动：

​

 

  

​

 

  

年初资产市值

​

 

19,065

​

 

26,059

计划资产的实际回报率

​

 

1,306

​

 

(5,747)

已支付的福利

​

 

(1,151)

​

 

(1,247)

年末计划资产市值

​

 

19,220

​

 

19,065

​

​

​

​

​

​

​

计入其他资产的应计养恤金资产

​

$

2,188

​

$

1,893

​

108

目录表

于12月31日，用于确定退休计划福利责任的假设如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

 

加权平均贴现率

 

4.73

%  

4.93

%

未来薪酬水平的上升率

 

不适用

 

不适用

​

​

2023年和2022年的死亡率假设基于具有MP—2021量表的Pri—2012总数据集。

​

截至十二月三十一日止年度，退休计划之退休金（福利）开支净额组成部分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：千)

利息成本

​

$

812

​

$

553

​

$

512

未确认（收益）损失的摊销

​

 

—

​

 

5

​

 

488

计划资产的预期回报

​

 

(1,109)

​

 

(1,031)

​

 

(1,096)

养恤金（养恤金）支出净额

​

 

(297)

​

 

(473)

​

 

(96)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本年度精算(收益)损失

​

 

34

​

 

2,535

​

 

127

精算(收益)损失摊销

​

 

—

​

 

(5)

​

 

(488)

在其他综合(收入)损失中确认的总额

​

 

34

​

 

2,530

​

 

(361)

在养恤金（福利）支出净额和其他全面（收入）损失中确认的总额

​

$

(263)

​

$

2,057

​

$

(457)

​

截至12月31日止年度，用以计算退休计划定期退休金成本的假设：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

 

加权平均贴现率

 

4.93

%  

2.58

%  

2.18

%

未来薪酬水平的上升率

 

不适用

 

不适用

 

不适用

​

预期长期资产收益率

 

4.75

%  

4.25

%  

4.75

%

​

退休计划预期将于截至12月31日止年度支付以下福利：

​

​

​

​

​

未来利益

​

付款

​

(单位：万人)

2024

$

1,247

2025

 

1,238

2026

 

1,237

2027

 

1,239

2028

 

1,232

2029-2033

 

6,052

​

长期资产回报率假设是根据固定收益证券赚取的历史回报率确定的，并经调整以反映适用于计划资产类别目标分配的未来回报预期。假设固定收益证券赚取的实际回报率范围为： 3-5%.当这些总体回报预期应用于计划目标分配时，结果是预期回报率为 4.752023年为%。

截至12月31日，退休计划按资产类别划分的加权平均资产分配：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

 

债务证券

 

100

%  

100

%

​

于2023年12月31日，计划资产投资于多元化的固定收益基金组合。

109

目录表

长期投资目标为将计划资产维持在足以支付长期责任的水平，并产生计划资产回报，以达到或超过长期责任增长率。此组合乃根据当前资本市场状况及计划资金水平定期作出调整。投资基金管理人的业绩得到持续监测，采用现代投资组合风险分析和适当的指数基准。

该公司做到了不是I don’我不希望在2024年向退休计划缴款。

下表载列退休计划于所示期间的资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日，

​

    

2023

    

2022

​

​

(单位：千)

汇集单独的帐户

 

​

  

 

​

  

长期债券基金（a）

​

$

4,842

​

$

4,596

长期公司债券基金（b）

​

 

3,907

​

 

3,754

审慎短期（c）

​

 

363

​

 

262

共同基金

​

 

​

​

 

​

投资级债券基金（d）

​

 

10,108

​

 

10,453

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

$

19,220

​

$

19,065

a.包括年期超过六年之固定收益证券，旨在尽量提高总回报，以符合资本保值及审慎投资管理。
b.包括平均存续期为 0.25 其平均信用质量不低于BBB。该基金寻求跑赢彭博巴克莱长期企业债券指数。
c.包括货币市场工具，重点是安全性和流动性。
d.包括广泛分散于行业、发行人及地区的优质公司债券。该基金的主要基准是彭博巴克莱美国信贷指数。

共同基金之公平值乃每日使用公开市场（第一层）所报市价厘定。联营独立账户的公允价值由投资经理厘定，并基于于二零二三年及二零二二年十二月三十一日持有的相关资产的价值。该等资产乃根据可行权宜方法按资产净值计量，并附有未来赎回日期。

本计划于汇集独立账户投资的公允价值在每个营业日计算。所有投资均可每日赎回，无限制。根据会计准则更新（“ASU”）第2015—07号“计算每股资产净值（或其等价物）的若干实体的投资披露”，以资产净值估值的集合独立账户中的投资并未分类在公允价值层级中。

​

110

目录表

其他退休后福利计划：

公司赞助商二无资金的退休后福利计划（“退休后福利计划”），涵盖2011年1月1日之前雇用的所有退休人员，他们是至少 五年服务，以及他们的配偶。自2011年1月1日起，退休后计划不再适用于新员工。其中一项计划通过以下方式提供医疗福利： 50%费用分摊安排。从2000年1月1日起，未来退休人员的配偶必须支付， 100%的保险费。另一项计划提供人寿保险福利，不需缴费。自2010年1月1日起，未来退休人员不再享受人寿保险福利。根据这些方案，符合条件的退休人员可获得终身医疗和人寿保险，其配偶可获得终身医疗保险。离职后（福利）开支净额于综合收益表内计入薪金及雇员福利。本公司保留酌情修订或终止该等计划的权利。

综合医疗计划福利等于正常计划福利或医疗保险未支付的总金额中的较小者。退休人员的人寿保险福利是根据年补偿金和退休年龄计算的。截至2023年12月31日，本公司尚未为该等计划提供资金。该公司使用12月31日的计量日期为这些计划。

下表载列退休后计划福利责任及资产变动，以及本公司于12月31日于综合财务状况表确认的金额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

​

​

(单位：千)

福利义务的变化：

 

​

  

 

​

  

年初的预计福利义务

​

$

7,851

​

$

10,853

服务成本

​

 

158

​

 

269

利息成本

​

 

381

​

 

277

精算(收益)损失

​

 

6

​

 

(3,444)

已支付的福利

​

 

(124)

​

 

(104)

年底的预计福利义务

​

 

8,272

​

 

7,851

​

​

​

​

​

​

​

计划资产变动：

​

 

  

​

 

  

年初资产市值

​

 

—

​

 

—

雇主供款

​

 

124

​

 

104

已支付的福利

​

 

(124)

​

 

(104)

年末计划资产市值

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

计入其他负债的应计养恤金费用

​

$

8,272

​

$

7,851

​

于12月31日厘定累计退休后福利负债精算现值所采用的假设如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

 

贴现率

 

4.73

%  

4.93

%  

保健费用增长率

 

  

  

  

  

首字母

 

7.50

%  

7.50

%  

最终（2090年）

 

4.54

%  

4.44

%  

人寿保险年工资增长率

 

不适用

  

不适用

​

​

111

目录表

2023年和2022年的死亡率假设基于Pri—2012和MP—2021量表。

​

截至十二月三十一日止年度，由此产生的定期离职后开支净额包括以下部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：万人)

服务成本

​

$

158

​

$

269

​

$

293

利息成本

​

 

381

​

 

277

​

 

233

未确认（收益）损失的摊销

​

 

(238)

​

 

—

​

 

30

过往服务信贷摊销

​

 

—

​

 

(27)

​

 

(85)

离职后福利支出净额

​

 

301

​

 

519

​

 

471

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本年度精算收益（损失）

​

 

6

​

 

(3,444)

​

 

(370)

精算(收益)损失摊销

​

 

238

​

 

—

​

 

(31)

摊销先前服务信贷

​

 

—

​

 

27

​

 

85

在其他全面收益(亏损)中确认的总额

​

 

244

​

 

(3,417)

​

 

(316)

在退休后(福利)费用净额和其他综合收益(亏损)中确认的总额

​

$

545

​

$

(2,898)

​

$

155

​

用于为截至12月31日的六个年度的退休后计划制定定期退休后费用的假设：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

 

计划资产回报率

 

不适用

 

不适用

 

不适用

​

贴现率

 

4.93

%  

2.58

%  

2.18

%

保健费用增长率

 

  

 

  

 

  

​

首字母

 

7.50

%  

7.50

%  

7.50

%

最终（2090年）

 

4.44

%  

5.00

%  

5.00

%

人寿保险年工资增长率

 

不适用

 

不适用

 

不适用

​

​

​

退休后计划下的以下福利付款反映了预期的未来服务，预计将在截至12月31日的两个年度支付：

​

​

​

​

​

​

    

未来利益

​

​

付款

​

​

(单位：千)

2024

​

$

255

2025

​

 

297

2026

​

 

347

2027

​

 

399

2028

​

 

414

2029-2033

​

 

2,751

​

确定的缴费计划：

本行维持一项符合税务条件的401（k）计划，涵盖几乎所有已完成 一年多接受条款目前，世行401（k）计划下的年度匹配捐款相当于 50雇员缴款的百分比，最高为 3员工基本工资的%。此外，401（k）计划包括定额供款退休计划（“DCRP”），根据该计划，本行供款金额相当于 4公司董事会决定是否作出贡献，该雇员的合资格薪酬的百分比（见本计划）和利润分享计划（“PSP”）。2019年12月31日之后聘用的员工没有资格领取DCRP和PSP供款。在每年年底或之后，DCRP和PSP的缴款以公司普通股的形式进行。这些计划的年度供款须受《

112

目录表

国内税收法典。本公司对401（k）计划的供款归属 20每年比员工第一次 五年接受条款对这些计划的捐款是 100控制权变动后归属的百分比（定义见适用计划）。本公司就该等计划记录的补偿开支为美元，3.4百万，$4.7百万美元，以及$7.4截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的三个年度分别为100万美元。

本行提供不合格递延补偿计划，作为奖励达到指定级别并完成 一年多接受条款除了官员推迟支付的款项外，世行还将 50%的捐款，一般最高可达5军官基本工资的%。此计划背心下的等额供款20每年的百分比五年。不合格的递延补偿计划资产由拉比信托基金持有，总额为#美元。18.9百万美元和美元16.4分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。捐款变成了100%归属于控制权变更(如计划中所定义)。本公司为该计划记录的补偿费用为$0.52023年、2022年和2021年每年100万美元。

董事以外的退休计划：

本行在董事退休计划(“董事计划”)以外有一项无基金资助的非供款固定收益计划(“董事计划”)，该计划为每名在2004年1月1日前成为董事非雇员的董事人士提供福利。一旦终止，符合条件的董事将获得相当于#美元的年度退休福利48,000。这种津贴将以等额的每月分期付款方式支付给120个月。如果董事会因控制权变更而终止服务，符合条件的非员工董事将获得相当于120个月利益的问题。如果董事去世，尚存配偶将获得同等福利。董事将不会向因原因被移除的人支付任何福利。控股公司已保证支付董事计划下的福利，因此，银行在拉比信托中持有的资产总额为#美元。2.0百万美元和美元1.9分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。养老金(福利)费用净额记入合并损益表中的其他营业费用。世行使用12月31日为董事计划的衡量日期。

下表列出了董事会计划的福利义务和资产的变化，以及公司在12月31日的综合财务状况报表中确认的金额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

​

​

(单位：千)

福利义务的变化：

 

​

  

 

​

  

年初的预计福利义务

​

$

1,302

​

$

2,010

服务成本

​

 

8

​

 

11

利息成本

​

 

59

​

 

48

精算(收益)损失

​

 

(285)

​

 

(623)

已支付的福利

​

 

(68)

​

 

(144)

年底的预计福利义务

​

 

1,016

​

 

1,302

​

​

​

​

​

​

​

计划资产变动：

​

 

  

​

 

  

年初资产市值

​

 

—

​

 

—

雇主供款

​

 

68

​

 

144

已支付的福利

​

 

(68)

​

 

(144)

年末计划资产市值

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

计入其他负债的应计养恤金费用

​

$

1,016

​

$

1,302

​

113

目录表

董事会计划的退休金开支净额构成如下：截至12月31日止年度：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：千)

服务成本

​

$

8

​

$

11

​

$

16

利息成本

​

 

59

​

 

48

​

 

46

未确认（收益）损失的摊销

​

 

(161)

​

 

(29)

​

 

(18)

养老金支出(收入)净额

​

 

(94)

​

 

30

​

 

44

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

当期精算（收益）损失

​

 

(285)

​

 

(623)

​

 

(184)

精算损益摊销

​

 

161

​

 

29

​

 

18

在其他全面收益(亏损)中确认的总额

​

 

(124)

​

 

(594)

​

 

(166)

在养恤金（福利）支出净额和其他全面收入（亏损）中确认的总额：

​

$

(218)

​

$

(564)

​

$

(122)

​

于截至十二月三十一日止年度，用以厘定董事计划之福利责任及定期退休金开支之假设：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

2021

 

养恤金债务加权平均贴现率

 

4.73

%  

4.93

%  

2.58

%

定期养恤金福利支出加权平均贴现率

 

4.93

%  

2.58

%  

2.18

%

未来薪酬水平的上升率

 

不适用

 

不适用

 

不适用

​

​

董事计划项下的福利付款反映预期未来服务，预期将于截至十二月三十一日止年度支付：

​

​

​

​

​

​

    

未来利益

​

​

付款

​

​

(单位：万人)

2024

​

$

124

2025

​

 

96

2026

​

 

96

2027

​

 

96

2028

​

 

96

2029 - 2033

​

 

444

​

​

13.股东权益

银行的股息限制：

在1995年11月银行从互惠形式转为股票形式的情况下，根据其主要监管机构的要求，在转换时设立了一个特别清算账户，该账户相当于其截至1995年6月30日的资本。在合资格账户持有人减少其合资格存款的情况下，清算账户将减少。随后存款的增加并不能恢复合格账户持有人在清算账户中的权益。在银行完全清算的情况下，每个符合资格的账户持有人将有权从清算账户中获得分配，分配数额与当时所持账户的当前调整合格余额成比例。截至2023年12月31日和2022年12月31日，本行清算账户为美元0.3100万元，并在保留收益内呈列。

除上述限制外，纽约州及联邦银行条例亦对银行向控股公司支付股息作出若干限制。任何日期可派发的股息总额一般以本行当年及前两年净收入减去任何股息后为限

114

目录表

以前从这些收入中支付。截至2023年12月31日，本行拥有美元29.7以现金股息的形式分派予控股公司的保留盈利。

此外，倘本行向控股公司派付股息的影响会导致本行的资本减少至低于适用的最低资本要求，本行将被禁止。

控股公司可宣派及派付之股息金额一般以其上一年度纯利减该期间已派付之股息为限。此外，倘控股公司派付股息的影响会导致控股公司的资本减少至低于适用的最低资本要求，则控股公司将被禁止派付股息。

库存股票交易：

控股公司回购 786,498普通股，平均成本为美元14.59和1,253,725普通股，平均成本为美元21.73于截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度内。于二零二三年十二月三十一日， 807,964根据授权股票回购计划，股票将不时根据授权的股票回购计划在公开市场或通过私人交易购买，但须视乎市况及本公司管理层酌情决定。本授权书没有到期日或最高金额。

累计其他全面亏损：

以下为截至本年度按组成部分划分之累计其他全面亏损（扣除税项）之变动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未实现的收益

​

未实现的收益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(亏损)继续

​

(亏损)继续

​

​

​

​

公允价值

​

​

​

​

​

可供销售的产品

​

现金流

​

已确定的收益

​

选择的选项

​

​

​

2023年12月31日

    

证券

    

套期保值

    

养恤金项目

    

关于负债

    

总计

​

 

(单位：万人)

期初余额，税后净额

​

$

(63,106)

​

$

25,380

​

$

(275)

​

$

1,513

​

$

(36,488)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

税前其他综合收益(亏损)税前净额

​

 

8,362

​

 

6,943

​

 

170

​

 

165

​

 

15,640

从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的税后净额

​

 

—

​

 

(17,527)

​

 

(276)

​

 

—

​

 

(17,803)

本期其他综合收益(亏损)税后净额

​

 

8,362

​

 

(10,584)

​

 

(106)

​

 

165

​

 

(2,163)

期末余额，税后净额

​

$

(54,744)

​

$

14,796

​

$

(381)

​

$

1,678

​

$

(38,651)

​

115

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未实现的收益

​

未实现的收益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(亏损)继续

​

(亏损)继续

​

​

​

​

公允价值

​

​

​

​

​

可供销售的产品

​

现金流

​

已确定的收益

​

选择的选项

​

​

​

2022年12月31日

    

证券

    

套期保值

    

养恤金项目

    

关于负债

    

总计

​

 

(单位：万人)

期初余额，税后净额

​

$

(6,272)

​

$

(1,406)

​

$

(1,282)

​

$

2,276

​

$

(6,684)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

税前其他综合收益(亏损)税前净额

​

 

(64,381)

​

 

23,812

​

 

1,043

​

 

(763)

​

 

(40,289)

从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的税后净额

​

 

7,547

​

 

2,974

​

 

(36)

​

 

—

​

 

10,485

本期其他综合收益(亏损)税后净额

​

 

(56,834)

​

 

26,786

​

 

1,007

​

 

(763)

​

 

(29,804)

期末余额，税后净额

​

$

(63,106)

​

$

25,380

​

$

(275)

​

$

1,513

​

$

(36,488)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

未实现的收益

    

未实现的收益

    

​

​

    

​

​

 

​

​

​

​

(亏损)继续

​

(亏损)继续

​

​

​

​

​

公允价值

​

​

​

​

​

可供销售的产品

​

现金流

​

已确定的收益

​

​

选择的选项

​

​

​

2021年12月31日

    

证券

    

套期保值

    

养老金项目

    

​

关于负债

​

总计

​

 

(单位：千)

期初余额，税后净额

​

$

1,290

​

$

(17,521)

​

$

(1,884)

​

$

1,849

​

$

(16,266)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

税前其他综合收益(亏损)税前净额

​

 

(7,484)

​

 

8,819

​

 

319

​

 

427

​

 

2,081

从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的税后净额

​

 

(78)

​

 

7,296

​

 

283

​

 

—

​

 

7,501

本期其他综合收益(亏损)税后净额

​

 

(7,562)

​

 

16,115

​

 

602

​

 

427

​

 

9,582

期末余额，税后净额

​

$

(6,272)

​

$

(1,406)

​

$

(1,282)

​

$

2,276

​

$

(6,684)

​

​

116

目录表

下表载列于所示期间按组成部分重新分类自累计其他全面亏损的重大金额：

​

​

​

​

​

​

​

截至二零二三年十二月三十一日止年度

累计其他详细信息

​

​

重新归类的金额来自

​

报表中受影响的行项目

全面收益(亏损)组成部分

     

​

累计其他综合收益(亏损)

     

净收入（亏损）

(单位：千)

现金流对冲：

​

 

  

 

  

利率掉期收益（支出）

​

$

25,424

 

利息支出

​

​

 

(7,897)

 

所得税拨备

​

​

$

17,527

 

​

​

​

​

​

​

​

固定收益养恤金项目摊销：

​

 

  

​

  

精算损失福利（支出）

​

$

399

(1)

其他运营费用

​

​

 

(123)

​

所得税拨备

​

​

$

276

 

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日止的年度

​

​

重新归类的金额来自

​

​

累计其他详细信息

​

累计其他

​

报表中受影响的行项目

全面收益(亏损)组成部分

     

综合收益(亏损)

     

净收入（亏损）

(单位：千)

可供出售证券未实现收益（亏损）：

​

 

  

 

  

​

​

$

(10,948)

 

出售证券净收益（损失）

​

​

 

3,401

 

所得税拨备

​

​

$

(7,547)

 

​

​

​

​

​

​

​

现金流对冲：

​

 

  

 

  

利率掉期收益（支出）

​

$

(4,341)

 

利息支出

​

​

 

1,367

 

所得税拨备

​

​

$

(2,974)

 

​

​

​

​

​

​

​

固定收益养恤金项目摊销：

​

 

  

​

  

精算损失福利（支出）

​

$

24

(1)

其他运营费用

以前服务津贴（费用）

​

 

27

(1)

其他运营费用

​

​

 

51

​

税前合计

​

​

 

(15)

​

所得税拨备

​

​

$

36

 

​

​

​

117

目录表

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日止的年度

​

​

重新归类的金额来自

​

​

累计其他详细信息

​

累计其他

​

报表中受影响的行项目

全面收益(亏损)组成部分

     

综合收益(亏损)

     

净收入（亏损）

(单位：千)

可供出售证券未实现收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

$

113

 

出售证券净收益（损失）

​

​

 

(35)

 

所得税拨备

​

​

$

78

 

​

​

​

​

​

​

​

现金流对冲：

​

 

  

 

  

利率掉期收益（支出）

​

$

(10,623)

 

利息支出

​

​

 

3,327

 

所得税拨备

​

​

$

(7,296)

​

​

​

​

​

​

​

​

固定收益养恤金项目摊销：

​

 

  

​

  

精算损失福利（支出）

​

$

(500)

(1)

其他运营费用

以前服务津贴（费用）

​

 

85

(1)

其他运营费用

​

​

 

(415)

​

税前合计

​

​

 

132

 

所得税拨备

​

​

$

(283)

 

​

(1)该等累计其他全面亏损部分计入计算定期退休金成本净额时。更多资料见附注12（“退休金及其他退休后福利计划”）。

​

​

​

14.监管资本

根据现行资本规定，本行须遵守四项独立的资本充足率标准。截至2023年12月31日，本行继续按照及时纠正措施规定被分类为“资本充足”，并继续超过所有监管资本要求。本行亦须遵守资本保护缓冲（“CCB”）。中国建设银行旨在确立高于最低资本要求的资本范围，并在资本水平低于规定水平时对股息、股份回购和酌情花红支付施加限制。最低CCB为 2.5%.于2023年及2022年12月31日，本行之建行为 4.81%和6.37%。

118

目录表

下文概述本行遵守银行监管资本标准的情况。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年12月31日

    

2022年12月31日

 

​

​

​

​

​

百分比：

​

​

​

​

百分比：

 

​

    

金额

    

资产

    

金额

    

资产

 

​

 

(美元，单位：万美元)

​

第一级(杠杆)资本：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

资本水平

​

$

825,104

 

9.47

%  

$

915,628

 

10.56

%

资本充足的要求

​

 

435,792

 

5.00

​

 

433,667

 

5.00

​

过剩

​

 

389,312

 

4.47

​

 

481,961

 

5.56

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股一级风险资本：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

资本水平

​

$

825,104

 

12.22

%  

$

915,628

 

13.79

%

资本充足的要求

​

 

438,878

 

6.50

​

 

431,734

 

6.50

​

过剩

​

 

386,226

 

5.72

​

 

483,894

 

7.29

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基于风险的第I级资本：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

资本水平

​

$

825,104

 

12.22

%  

$

915,628

 

13.79

%

资本充足的要求

​

 

540,157

 

8.00

​

 

531,365

 

8.00

​

过剩

​

 

284,947

 

4.22

​

 

384,263

 

5.79

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基于风险的资本总额：

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

资本水平

​

$

864,999

 

12.81

%  

$

954,457

 

14.37

%

资本充足的要求

​

 

675,196

 

10.00

​

 

664,206

 

10.00

​

过剩

​

 

189,803

 

2.81

​

 

290,251

 

4.37

​

​

​

截至2023年12月31日，控股公司继续被归类为《及时整改行动条例》下的《资本充裕》，并继续超过所有监管资本要求。4.93%和5.25%。

以下是控股公司遵守银行业监管资本标准的情况摘要。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年12月31日

    

2022年12月31日

 

​

​

​

​

​

百分比：

​

​

​

​

百分比：

 

​

    

金额

    

资产

    

金额

    

资产

 

​

​

(美元，单位：万美元)

 

第一级(杠杆)资本：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

资本水平

​

$

737,732

 

8.47

%  

$

746,880

 

8.61

%

资本充足的要求

​

 

435,748

 

5.00

​

 

433,607

 

5.00

​

过剩

​

 

301,984

 

3.47

​

 

313,273

 

3.61

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股一级风险资本：

​

 

​

 

  

​

 

​

 

  

​

资本水平

​

$

691,754

 

10.25

%  

$

698,258

 

10.52

%

资本充足的要求

​

 

438,770

 

6.50

​

 

431,635

 

6.50

​

过剩

​

 

252,984

 

3.75

​

 

266,623

 

4.02

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基于风险的第I级资本：

​

 

​

 

  

​

 

​

 

  

​

资本水平

​

$

737,732

 

10.93

%  

$

746,880

 

11.25

%

资本充足的要求

​

 

540,024

 

8.00

​

 

531,243

 

8.00

​

过剩

​

 

197,708

 

2.93

​

 

215,637

 

3.25

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基于风险的资本总额：

​

 

​

 

  

​

 

​

 

  

​

资本水平

​

$

967,627

 

14.33

%  

$

975,709

 

14.69

%

资本充足的要求

​

 

675,030

 

10.00

​

 

664,054

 

10.00

​

过剩

​

 

292,597

 

4.33

​

 

311,655

 

4.69

​

​

119

目录表

15.租契

​

该公司拥有31分支机构（包括总部）和办公空间的经营租赁， 7车辆经营租赁，以及 一设备经营租赁。我们的租赁剩余租赁年期由少于 六个月到大约12年，其中没有一个有合理确定行使的续租选择权，这已反映在本公司的租期计算中。

本公司已选择短期租赁确认豁免，以使本公司不会就自开始日期起少于12个月的租赁确认使用权资产或租赁负债。 本公司已 五协议2023年， 二2022年的短期租赁协议。

​

若干租赁有营运开支及房地产税的上涨条款。公司的不可撤销经营租赁协议将于2036年到期。

​

与租赁有关的补充资产负债表信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

2023年12月31日

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

经营租赁ROU资产

​

$

39,557

​

$

43,289

​

​

​

​

​

​

​

经营租赁负债

​

$

40,822

​

$

46,125

​

​

​

​

​

​

​

加权平均剩余租赁期限--经营租赁

​

​

6.1年份

​

​

6.6年份

加权平均贴现率--经营租赁

​

​

3.2%

​

​

2.9%

​

120

目录表

租赁费用和与租赁有关的现金流量信息的构成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日止年度，

(单位：千)

​

呈现的行项目

​

2023

​

2022

​

​

2021

租赁费

​

​

​

 

  

​

 

  

​

​

 

经营租赁成本

​

入住率和设备

​

$

8,737

​

$

8,510

​

​

8,609

经营租赁成本

​

其他运营费用

​

​

89

​

​

93

​

​

80

短期租赁成本

​

专业服务、占用和设备及其他业务费用

​

 

212

​

 

193

​

​

164

可变租赁成本

​

入住率和设备

​

 

1,128

​

 

999

​

​

1,065

总租赁成本

​

​

​

$

10,166

​

$

9,795

​

$

9,918

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

 

其他信息

​

​

​

 

  

​

 

  

​

 

 

为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：

​

​

  

​

 

  

​

 

 

来自经营租赁的经营现金流

​

​

​

$

10,429

​

$

9,459

​

$

12,811

以新的经营租赁负债换取的使用权资产

​

​

​

$

3,866

​

$

1,208

​

$

6,570

​

根据不可撤销租约到期的银行贷款，公司在2023年12月31日支付的最低年度租金如下：

​

​

​

​

​

​

​

最低租金

​

​

(单位：千)

截至12月31日：

​

​

​

2024

​

$

9,065

2025

​

​

9,244

2026

​

​

8,363

2027

​

​

4,286

2028

​

​

4,035

此后

​

​

10,109

所需的最低付款总额

​

​

45,102

减去：隐含利息

​

​

(4,280)

租赁债务总额

​

$

40,822

​

​

16.承付款和或有事项

承诺：

本公司于正常业务过程中为表外风险金融工具的订约方，以满足客户的融资需求。该等金融工具包括提供信贷及信贷额度之承担。该等工具涉及不同程度的信贷及市场风险元素，超出综合财务报表确认的金额。

本公司在金融工具的交易对手方不履行贷款承诺和信贷额度的情况下面临的信贷损失风险由该等工具的合同金额表示。

121

目录表

提供信贷（主要是房地产按揭贷款）和信贷额度（主要是商业信贷额度和房屋净值信贷额度）的承诺总额为美元，47.1百万美元和美元440.3于2023年12月31日，分别为百万美元。这些承付款包括美元8.1按加权平均率计算的固定利率承付款百万美元 7.40%和$479.2100万个可调整比率承付款，加权平均比率为 8.17%，截至2023年12月31日。由于一般而言，所有贷款承诺都预计将被提取，贷款承诺总额接近未来现金需求，而信贷额度的金额可能不指示公司的未来现金需求。贷款承诺一般于 90天虽然建设贷款信贷额度到期， 18个月住房净值信贷额度到期， 十年.本公司在作出承担及有条件责任时采用与资产负债表内工具相同的信贷政策。

只要不违反合同中规定的任何条件，提供信贷的承诺是向客户提供贷款的具有法律约束力的协议。承付款项一般有固定的到期日，需要支付费用。本公司会根据个案评估每位客户的信誉。持有的抵押品主要包括房地产。

银行以纽约联邦银行签发的信用证作为部分存款的抵押。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，有美元1,118.7百万美元和美元1,073.7100万美元的信用证。信用证以本行质押的抵押贷款作抵押。

该公司的购买义务将持续到2026年，共计美元12.5百万美元和美元18.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为百万美元，主要与第三方供应商提供的数据处理、贷款服务和支票处理服务合同有关。截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司购入美元，6.5百万美元和美元6.2100万美元，分别由第三方供应商提供。

截至2023年12月31日，本公司未在合并资产负债表中确认的未来不可撤销购买义务如下：

​

​

​

​

​

截至12月31日的年度：

​

(单位：千)

2024

​

$

6,637

2025

​

 

3,417

2026

​

 

2,494

总计

​

$

12,548

​

信托基金发行面值为美元的资本证券，61.92007年6月和7月，控股公司已就信托于该等资本证券项下之责任作出担保。

意外情况：

本公司为多项诉讼的被告。本公司管理层经咨询外部法律顾问后相信，该等事项的解决不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流量造成任何重大不利影响。

17.集中信贷风险

该公司的贷款集中在纽约市大都会区。本公司根据本公司既定的承保政策，对每位客户的信誉进行评估。本公司取得的抵押品一般包括一至四户住宅、多户住宅及商业房地产的第一留置权。世界银行可以向一个借款人贷款的最大金额约为美元123.8百万美元和300万美元137.3于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。银行向一名借款人提供的最大贷款总额为美元，103.2百万美元，以及$109.4截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为100万美元，所有这些公司都在按照各自的条款履行职责。

122

目录表

18.关联方交易

某些董事、高级管理人员及其关联方，包括他们的直系亲属和他们是主要所有者的公司，都是本行的存款客户。在2023年和2022年12月31日，有不是对任何关联方的未偿还贷款。关联方存款总额为$4.9百万美元和美元7.7分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。

19.金融工具的公允价值

本公司根据公认会计原则按公允价值列账若干金融资产及金融负债，该准则将公允价值界定为于计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格，为计量公允价值建立框架，并扩大有关公允价值计量的披露。公认会计原则允许实体选择以公允价值计量许多金融工具和某些其他项目。于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内，本公司并无根据公允价值选择买卖任何金融资产或负债。

管理层选择了某些投资证券的公允价值选项，以及某些借款资金的收益率，在选举时，金融资产的收益率低于市价，而金融负债的收益率高于市价。管理层亦考虑了这些工具的平均存续期，就投资证券而言，该平均存续期较证券组合的平均存续期为长，而就借款而言，则主要为本公司的较长期借款。选择该等工具作为公允价值选择权，可将该等金融资产及金融负债的账面价值调整至其目前的公允价值，并使本公司的财务表现与该等金融工具的经济价值更紧密一致。管理层认为，为这些金融资产和金融负债选择公允价值选项，使它们能够更好地对利率变化作出反应。在选举时，管理层没有选择期限较短、可调整利率和收益率接近当时市场利率的投资证券和借款的公允价值选项，因为管理层认为这些金融资产和金融负债接近其经济价值。

下表载列于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值选项按公允价值报告的金融资产和金融负债，以及包括在综合收益表中的公允价值变动--公允价值调整净收益(亏损)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按公允价值计量的商品的公允价值变动

​

​

公允价值

​

公允价值

​

根据选举结果，公允价值选择方案

​

 

测量时间为

 

测量时间为

​

截至12月31日止年度，

描述

    

2023年12月31日

    

2022年12月31日

    

2023

    

2022

    

2021

(单位：千)

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

 

​

  

抵押贷款支持证券

​

$

262

​

$

295

​

$

6

​

$

(27)

​

$

(5)

其他证券

​

 

13,097

​

 

12,728

​

 

81

​

 

(1,639)

​

 

36

借入资金

​

 

47,850

​

 

50,507

​

 

2,486

​

 

7,394

​

 

(14,004)

公允价值调整净收益(亏损)(1)

​

​

​

​

​

​

​

$

2,573

​

$

5,728

​

$

(13,973)

(1)上表所列公允价值调整的净收益(亏损)不包括$1.0截至2021年12月31日止年度衍生工具公允价值变动所得百万元。有几个不是截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度衍生工具公允价值变动的损益。

在为公允价值选择选择的金融资产和金融负债的公允价值中计入有关票据的应收或应付应计利息。本公司于综合损益表中列报利息收入或利息开支，即按公允价值期权所选金融工具按其各自的合约利率计算的应收或应付利息。

所借资金的合同本金金额为#美元。61.9截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，为100万人。借款的公允价值包括应计应付利息#美元。0.4截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，为100万人。

123

目录表

本公司一般持有其盈利资产(可供出售的证券除外)至到期日，并于到期日结算其负债。然而，公允价值估计是在特定的时间点做出的，并基于相关的市场信息。这些估计并不反映一次出售该公司持有的某一特定证券可能产生的任何溢价或折扣。因此，随着假设的变化，如利率和提前还款，公允价值估计也会发生变化，这些金额可能不一定会在立即出售中实现。

披露公允价值不要求披露不符合金融工具定义或明确排除在其要求之外的某些其他金融工具的项目的公允价值信息。这些项目包括核心存款无形资产和其他客户关系、房地和设备、租赁、所得税和股权。

此外，公允价值披露不会试图对未来的收入或业务进行估值。这些项目可能是重大的，因此，所提供的公允价值信息并不旨在代表，也不应被解释为代表公司的潜在“市场”或特许经营权价值。

按公允价值报告的金融资产和金融负债必须根据以下任一项标准计量：(1)相同金融工具在活跃市场的报价(第1级)；(2)其他重大可观察到的投入(第2级)；或(3)重大不可观察投入(第3级)。

以下是对按公允价值经常性列账的公司资产和负债公允价值的估算方法和重要假设的说明：

级别1-在活跃的市场中提供报价的市场价格。在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，一级包括一只共同基金。

第2级-当没有报价市场价格时，公允价值是使用类似金融工具的报价市场价格估计的，并根据报价工具与被估值工具之间的差异进行调整。公允价值也可以通过定价模型或贴现现金流来估计。定价模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为输入，包括但不限于收益率曲线、利率、股票或债务价格和信用利差。除了可观察到的市场信息外，模型还纳入了期限和现金流假设。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，2级包括抵押贷款相关证券、公司债务、市政债券和利率互换。

第3级-当估值投入的活动有限或透明度较低时，金融工具被归类为第3级。在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，第3级包括公司拥有的信托优先证券和发行的次级债券。

上述方法可能产生的公允价值可能不能反映可变现净值或反映未来公允价值。虽然本公司相信其估值方法与其他市场参与者的估值方法恰当及一致，但使用不同的方法、假设及模型来厘定若干金融工具的公允价值，可能会在报告日期产生不同的公允价值估计。

124

目录表

下表列出了公司按公允价值经常性列账的资产和负债，包括根据公允价值期权以公允价值报告的资产和负债，以及用于确定其公允价值的水平，截至12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

报价

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在不活跃的金融市场

​

重要和其他

​

重要和其他

​

​

​

​

​

​

​

​

对于完全相同的客户资产

​

可观察到的输入

​

无法观察到的输入

​

总股本按公允价值列账

​

​

(一级)

​

(二级)

​

(第三级)

​

在非经常性的基础上

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

资产：

 

(单位：万人)

可供出售的证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押贷款支持证券

​

$

—

​

$

—

​

$

354,344

​

$

384,283

​

$

—

​

$

—

​

$

354,344

​

$

384,283

其他证券

​

 

11,660

​

 

11,211

​

 

507,312

​

 

338,347

​

 

1,437

​

 

1,516

​

 

520,409

​

 

351,074

利率互换

​

 

—

​

 

—

​

 

69,013

​

 

74,586

​

 

—

​

 

—

​

 

69,013

​

 

74,586

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总资产

​

$

11,660

​

$

11,211

​

$

930,669

​

$

797,216

​

$

1,437

​

$

1,516

​

$

943,766

​

$

809,943

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

借款

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

47,850

​

$

50,507

​

$

47,850

​

$

50,507

利率互换

​

 

—

​

 

—

​

 

28,401

​

 

18,407

​

 

—

​

 

—

​

 

28,401

​

 

18,407

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总负债

​

$

—

​

$

—

​

$

28,401

​

$

18,407

​

$

47,850

​

$

50,507

​

$

76,251

​

$

68,914

​

下表载列本公司于所示期间按经常性基准按公平值列账之资产及负债，并分类为估值架构第三级：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至该年度为止

​

​

2023年12月31日

​

2022年12月31日

​

​

信托优先

​

次级后偿

​

信托优先

​

次级后偿

​

    

证券

    

债券

    

证券

    

债券

​

 

(单位：万人)

期初余额

​

$

1,516

​

$

50,507

​

$

1,695

​

$

56,472

金融资产公允价值调整净收益(亏损) (1)

​

 

(81)

​

 

—

​

 

(187)

​

 

—

金融负债公允价值调整净(利)损 (1)

​

 

—

​

 

(2,486)

​

 

—

​

 

(7,393)

应计利息增加(减少)

​

 

2

​

 

68

​

 

8

​

 

280

计入其他综合亏损的未实现(收益)亏损变动

​

 

—

​

 

(239)

​

 

—

​

 

1,148

期末余额

​

$

1,437

​

$

47,850

​

$

1,516

​

$

50,507

期末持有的未实现收益(亏损)变动

​

$

—

​

$

2,425

​

$

—

​

$

2,186

(1)于综合收益表中公允价值调整净亏损项下列报。

​

​

125

目录表

下表列出了有关经常性金融工具第3级公允价值的定性信息以及在所示期间的公允价值计量：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

 

​

    

公允价值

    

估值技术

    

无法观察到的输入

    

射程

    

加权平均

​

​

 

​

(美元，单位：万美元)

​

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信托优先证券

​

$

1,437

 

贴现现金流

 

3个月SOFR的差价

 

4.4

%

不适用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

 

  

 

  

 

  

 

  

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

次级债券

​

$

47,850

 

贴现现金流

 

3个月SOFR的差价

 

4.4

%

不适用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年12月31日

 

​

    

公允价值

    

估值技术

    

无法观察到的输入

    

射程

    

加权平均

 

​

 

(美元，单位：万美元)

​

资产：

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信托优先证券

​

$

1,516

 

贴现现金流

 

利差为3个月Libor

 

3.6

%

不适用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

 

  

 

  

 

  

 

  

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

次级债券

​

$

50,507

 

贴现现金流

 

利差为3个月Libor

 

3.6

%

不适用

​

​

在计量本公司于2023年12月31日、2023年12月及2022年12月31日在第3级以下估值的信托优先证券和次级债券的公允价值时使用的重大不可观察投入，是现金流模型中使用的有效收益率。单独而言，有效收益率的大幅增加或减少将导致公允价值计量大幅降低或升高。

下表列出了公司在非经常性基础上按公允价值列账的资产，以及用于确定其公允价值的水平，截至12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

报价：

    

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

在不活跃的金融市场

​

重要和其他

​

重要和其他

​

​

​

​

​

​

​

​

对于完全相同的客户资产

​

可观察到的输入

​

无法观察到的输入

​

总股本按公允价值列账

​

​

(一级)

​

(二级)

​

(第三级)

​

非经常性

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

 

(单位：万人)

资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

某些拖欠贷款

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

5,279

​

$

18,330

​

$

5,279

​

$

18,330

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总资产

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

5,279

​

$

18,330

​

$

5,279

​

$

18,330

​

下表呈列有关金融工具于所示期间之非经常性第三级公平值计量之定性资料：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

于二零二三年十二月三十一日

 

​

    

公允价值

    

估值技术

    

无法观察到的输入

    

射程

    

加权平均

 

​

​

(美元，单位：万美元)

 

资产：

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

某些拖欠贷款

​

$

1,105

 

销售方法

 

销售额比较值调整

​

-16.9%至—6.0

%  

-11.5

%

​

​

 

​

 

​

​

因计划快速处置而减少

​

不适用

​

15.0

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

某些拖欠贷款

​

$

4,174

 

贴现现金流量

 

贴现率

 

4.3%至13.5

%  

12.7

%

​

​

​

​

​

​

​

违约概率

​

30.0%至46.0

%  

33.5

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

126

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年12月31日

 

​

    

公允价值

    

估值技术

    

无法观察到的输入

    

射程

    

加权平均

 

​

​

(美元，单位：万美元)

 

资产：

 

​

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

某些拖欠贷款

 

$

18,189

​

销售方法

​

销售额比较值调整

​

-20.0%至0.0

%  

-1.3

%

​

 

​

​

​

​

​

因计划快速处置而减少

​

10.0%至15.0

%  

13.6

%

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

某些拖欠贷款

 

$

141

​

贴现现金流量

​

贴现率

​

不适用

​

4.3

%

​

 

​

​

​

​

​

违约概率

​

不适用

​

35.0

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

依赖抵押贷款之不可观察输入数据之加权平均数乃根据贷款之相对公平值计算。

《公司》做到了不是于2023年及2022年12月31日，概无任何按非经常性基准按公平值列账之负债。

估计于二零二三年及二零二二年十二月三十一日之公平值所采用之方法及假设如下：

证券：

证券之公平值载于综合财务报表附注附注6（“证券”）。公平值乃根据市场报价（如有）计算。倘并无市场报价，则公平值乃使用类似证券的市场报价估计，并就报价工具与估值工具之间的差异作出调整。当估值的输入数据的活动有限或透明度较低时，证券采用贴现现金流量估值。

某些拖欠贷款：

对于某些拖欠贷款，公允价值一般通过贴现管理层对未来现金流量的估计，贴现率与该等资产相关风险相称，或对于依赖抵押品的贷款， 85该物业的评估或内部估计价值的%。

其他房地产拥有及其他收回资产：

OREO的公允价值是根据当前评估或有时通过内部审查的评估价值，并根据估计出售物业的成本进行调整。其他收回资产之公平值乃根据最近呈报之公平交易厘定。倘并无近期销售活动，则公平值采用资本化率计算。

次级次级债券：

次级债券之公平值乃使用基于本公司发行的次级债务之信贷息差计算，并就次级债务之信贷评级、流动性及到期时间之差异作出调整。我们自身信贷风险变动应占的未实现净收益╱亏损乃按与我们次级债券债务评级类似的债务工具的平均违约率调整上句所厘定的公平值而厘定，与原计算的差异及此计算导致工具特定未实现收益╱亏损。

​

127

目录表

​

利率互换：

利率掉期之公平值乃根据经纪报价厘定。

下表载列选定金融工具之账面值及公平值，乃根据本公司于所示期间估计公平值所使用之上述假设所述假设：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年12月31日

​

​

携带

​

公平

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

金额

    

价值

    

第1级

    

二级

    

第三级

​

 

(单位：万人)

资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金和银行到期款项

​

$

172,157

​

$

172,157

​

$

172,157

​

$

—

​

$

—

持有至到期的证券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

抵押贷款支持证券

​

 

7,855

​

 

7,058

​

 

—

​

 

7,058

​

 

—

其他证券

​

 

65,068

​

 

58,697

​

 

—

​

 

—

​

 

58,697

可供出售的证券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

抵押贷款支持证券

​

 

354,344

​

 

354,344

​

 

—

​

 

354,344

​

 

—

其他证券

​

 

520,409

​

 

520,409

​

 

11,660

​

 

507,312

​

 

1,437

贷款

​

 

6,906,950

​

 

6,512,841

​

 

—

​

 

—

​

 

6,512,841

FHLB—NY库存

​

 

31,066

​

 

31,066

​

 

—

​

 

31,066

​

 

—

应计应收利息

​

 

59,018

​

 

59,018

​

 

—

​

 

59,018

​

 

—

利率互换

​

 

69,013

​

 

69,013

​

 

—

​

 

69,013

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

$

6,815,261

​

$

6,778,657

​

$

4,503,971

​

$

2,274,686

​

$

—

借入资金

​

 

841,281

​

 

801,156

​

 

—

​

 

753,306

​

 

47,850

应计应付利息

​

 

12,111

​

 

12,111

​

 

—

​

 

12,111

​

 

—

利率互换

​

 

28,401

​

 

28,401

​

 

—

​

 

28,401

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年12月31日

​

​

携带

​

公平

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

金额

    

价值

    

第1级

    

二级

    

第三级

​

​

(单位：万人)

资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金和银行到期款项

​

$

151,754

​

$

151,754

​

$

151,754

​

$

—

​

$

—

持有至到期的证券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

抵押贷款支持证券

​

 

7,875

​

 

6,989

​

 

—

​

 

6,989

​

 

—

其他证券

​

 

65,836

​

 

55,561

​

 

—

​

 

—

​

 

55,561

可供出售的证券

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

抵押贷款支持证券

​

 

384,283

​

 

384,283

​

 

—

​

 

384,283

​

 

—

其他证券

​

 

351,074

​

 

351,074

​

 

11,211

​

 

338,347

​

 

1,516

贷款

​

 

6,934,769

​

 

6,651,795

​

 

—

​

 

—

​

 

6,651,795

FHLB—NY库存

​

 

45,842

​

 

45,842

​

 

—

​

 

45,842

​

 

—

应计应收利息

​

 

45,048

​

 

45,048

​

 

—

​

 

45,048

​

 

—

利率互换

​

 

74,856

​

 

74,856

​

 

—

​

 

74,856

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

$

6,485,342

​

$

6,453,978

​

$

4,959,004

​

$

1,494,974

​

$

—

借入资金

​

 

1,052,973

​

 

1,027,370

​

 

—

​

 

976,863

​

 

50,507

应计应付利息

​

 

10,034

​

 

10,034

​

 

—

​

 

10,034

​

 

—

利率互换

​

 

18,407

​

 

18,407

​

 

—

​

 

18,407

​

 

—

​

​

128

目录表

20.衍生金融工具

于2023年及2022年12月31日，本公司的衍生金融工具包括利率掉期。本公司的利率互换用于三个目的：1）减轻本公司对某些固定利率贷款和证券利率上升的风险，902.5百万美元和美元273.62023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元；2）为我们的贷款客户提供风险管理策略，以协助我们的贷款客户与美元的风险管理策略。721.0100万美元的未偿掉期，其中包括美元360.5百万美元与客户和美元360.5于2023年12月31日与银行交易对手进行交易，221.21000万美元的未偿掉期，其中包括美元110.6百万美元与客户和美元110.6截至2022年12月31日，与银行对手方支付了1000万美元；以及3）减轻某些短期垫款、经纪存款和市政存款利率上升的风险，总额为美元826.8百万美元和美元871.5分别为2023年12月31日和2022年12月31日。

​

于2023年12月31日， 公司 具有突出 投资组合 图层 套期保值 在……上面 a 关着的不营业的 投资组合 的 AFS 证券 使用 a 概念上的 金额 的 $200.0 百万 和 a 关着的不营业的 投资组合 的 贷款 使用 a 概念上的 金额 的 $500.0百万美元。

在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们持有被指定为现金流对冲、公允价值对冲的衍生品，以及某些未被指定为对冲的衍生品。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，衍生品的名义总金额为722.0百万美元和美元221.21000万美元未被指定为对冲。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，合并名义金额为美元的衍生工具902.5百万美元和美元273.61000万美元被指定为公允价值对冲。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，合并名义金额为美元的衍生工具825.8百万美元和美元871.5分别为现金流量对冲。

就现金流量对冲而言，衍生工具之公平值变动于扣除税项之累计其他全面收益（亏损）内呈报。累计其他全面收益（亏损）金额于被对冲预测交易影响盈利的同期重新分类为盈利。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，25.4百万美元和美元0.3于减少开支中的其他综合收益（亏损）分别重新分类至利息开支。未来12个月将由累计其他全面收益（亏损）重新分类至盈利的估计金额为美元。19.7万截至二零二三年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司已 不是不要终止任何现金流量对冲。截至二零二二年十二月三十一日止年度，本公司终止 4 现金流套期保值的合并名义价值为美元170.8 2000万美元，净收益为美元6.0 万这一收入在现金流量套期保值的剩余原始期限内摊销，导致确认的收入总额为美元，4.7百万美元和美元0.7于截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，本集团于综合收益表内分别计入存款及其他利息开支。

未指定为对冲的利率掉期的公平值变动反映于综合收益表的“公平值调整净收益（亏损）”。

​

129

目录表

下表载列本公司于所示期间的衍生金融工具的资料：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

资产

    

负债

​

​

概念上的

​

​

​

​

概念上的

​

​

​

​

    

金额

    

公允价值。(1)

    

金额

    

公允价值。(1)

2023年12月31日

​

(单位：万人)

现金流对冲：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期（借款及存款）

​

$

555,000

​

$

21,973

​

$

270,750

​

$

1,076

公允价值对冲：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互换（贷款和证券）

​

​

702,540

​

​

21,068

​

​

200,000

​

​

1,354

非套期保值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互换（贷款和存款）

​

 

361,486

​

​

25,972

​

​

360,486

​

​

25,971

总计

​

$

1,619,026

​

$

69,013

​

$

831,236

​

$

28,401

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金流对冲：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期（借款及存款）

​

$

700,750

​

$

31,716

​

$

170,750

​

$

210

公允价值对冲：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互换（贷款）

​

​

273,607

​

​

24,673

​

​

-

​

​

-

非套期保值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互换（贷款）

​

 

110,598

​

​

18,197

​

​

110,598

​

​

18,197

总计

​

$

1,084,955

​

$

74,586

​

$

281,348

​

$

18,407

(1)于综合财务状况表内，处于正数的衍生工具记录为“其他资产”，而处于负数的衍生工具记录为“其他负债”。

​

​

下表呈列有关本公司于所示期间的公允价值对冲项目的资料：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累计金额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公平对冲调整

合并报表中的行项目

​

​

的账面价值

​

​

之账面值

财政状况，

​

​

对冲

​

​

《篱笆》

包含套期保值项目

​

​

资产/(负债)

​

​

资产/(负债)

(单位：万人)

​

​

2023年12月31日

​

​

2022年12月31日

​

​

2023年12月31日

​

​

2022年12月31日

贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

多户住宅

​

$

81,471

​

$

82,613

​

$

(9,078)

​

$

(10,480)

商业地产

​

​

110,666

​

​

167,353

​

​

(8,301)

​

​

(15,442)

总计

​

$

192,137

​

$

249,966

​

$

(17,379)

​

$

(25,922)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投资组合层

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投资贷款 (1)

​

$

2,590,087

​

$

—

​

$

(949)

​

$

—

可供出售的证券(2)

​

​

283,195

​

​

—

​

​

(2,254)

​

​

—

总计

​

$

2,873,282

​

$

—

​

$

(3,203)

​

$

—

(1)账面值指摊销成本。于2023年12月31日，投资组合分层法封闭投资组合的摊余成本为美元，2.6亿美元，其中500100万美元被指定为对冲。 基准调整累计金额为美元0.9百万美元。

(2)账面值指公平值。2023年12月31日，投资组合分层法封闭投资组合的公允价值为美元283.2100万美元，其中200100万美元被指定为对冲。基准调整累计金额为美元2.3百万美元。

​

130

目录表

​

下表载列衍生工具于所示期间对综合收益表的影响：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

在过去几年里

​

​

报表中受影响的行项目

​

​

12月31日

(单位：千)

    

列报净收益的地方

    

    

2023

    

2022

​

2021

金融衍生品：

​

​

​

 

​

  

 

​

  

​

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期—非对冲

​

其他利息支出

​

​

$

—

​

$

—

​

$

(305)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期—非对冲

​

公允价值调整净收益(亏损)

​

​

​

—

​

​

—

​

​

978

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期—公允价值对冲（贷款）

​

贷款的利息和费用

​

​

​

15,909

​

​

96

​

​

(3,481)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期—公平值对冲（证券）

​

证券利息和股息

​

​

​

2,912

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互换—非对冲（市政存款）

​

利息支出—存款

​

​

​

3

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

-

利率掉期—现金流量对冲（短期垫款）

​

其他利息支出

​

​

​

5,312

​

 

(2,218)

​

 

(10,554)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期—现金流对冲（经纪存款）

​

利息支出—存款

​

​

​

20,112

​

​

2,504

​

​

(139)

衍生工具影响的净收入（支出）总额

​

​

​

​

$

44,248

​

$

382

​

$

(13,501)

​

本公司的利率掉期须遵守本公司与其三个指定对手方之间的主净额结算安排。本公司并无作出政策选择以抵销其衍生工具头寸。与借款人的利率掉期与相关贷款交叉抵押，因此并无已挂牌抵押品。与第三方交易对手订立的利率互换协议包含规定，要求本公司在衍生工具风险超过门槛金额时提供抵押品，并就净资产状况下的协议收取抵押品。

下表呈列总净额结算安排对于所示日期于综合状况表呈列衍生资产及负债之影响：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总金额

​

净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总金额

​

报表抵销

​

在声明中提出

​

金融

​

现金

​

​

(单位：千)

    

公认的

    

财务状况

    

财务状况

    

仪器

    

抵押品

    

净额

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互换

​

$

69,013

​

$

—

​

$

69,013

​

$

—

​

$

(48,505)

​

$

20,508

负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互换

​

​

28,401

​

​

—

​

​

28,401

​

​

—

​

​

—

​

​

28,401

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互换

​

$

74,586

​

$

—

​

$

74,586

​

$

—

​

$

(72,185)

​

$

2,401

负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互换

​

​

18,407

​

​

—

​

​

18,407

​

​

—

​

​

—

​

​

18,407

​

​

​

​

131

目录表

21.新的权威会计声明

会计准则：2023年采用

2022年3月，FASB发布ASU No. 2022—02，《金融工具—信用损失（主题326）：麻烦

债务重组和年份披露"（主题326），它取代了与已经采用ASC主题326（通常称为"CECL "）的债权人的贸易和发展报告相关的确认和计量指南，以会计准则编纂（"ASC "）310—20中包含的确认和计量指南，以确定是否存在一个

修改会导致新贷款或延续现有贷款。该ASU还加强了贷款的披露

为正在经历财务困难的借款人提供修改。该指南还要求公共企业实体在其年份披露中按原始年份列出总核销。本ASU中的修订是在前瞻性基础上应用的。于二零二三年一月一日前瞻性采纳该会计单位，对我们的业务营运或我们的综合财务报表并无重大影响。

​

2022年3月，FASB发布ASU 2022—01，“衍生品和套期保值（主题815）：公允价值套期保值—

投资组合层方法"，它扩展了当前的最后一层方法，允许单个单一层的多个对冲层

封闭的投资组合，并允许使用不同类型的衍生品和分层技术实现套期会计，

包括使用摊销掉期，并澄清这种交易将被视为单一层。在此扩大范围下，预付及不可偿还金融资产可包括在单一封闭组合对冲中。此更新亦澄清违反规定及披露。由于这些变化，最后一层方法已更名为投资组合层方法。采纳该等修订后，毋须对保留盈利期初结余作出累计影响调整。于二零二三年第一季度前，本公司并无任何投资组合层或最后一层对冲。有关披露之修订乃按预期基准应用。ASU于二零二三年第一季度采纳—有关对我们综合财务报表影响的更多资料，请参阅综合财务报表附注附注3（“贷款及信贷损失拨备”）、6（“证券”）及20（“衍生金融工具”）。

​

会计准则：待采用

​

2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023—09，“所得税（主题740）：所得税披露的改进”。 该ASU要求公共商业实体每年（1）在利率调节中披露特定类别，（2）为调节符合数量阈值的项目提供额外信息。 ASU要求所有实体每年披露（1）按联邦、州和外国税收分列的所得税金额；（2）按个别司法管辖区分列的所得税金额，其中所支付的所得税等于或大于所支付的所得税总额的5%。 ASU还要求所有实体披露（1）按国内或国外分列的来自持续经营业务的收入（亏损）以及（2）按联邦（国家）、州和国外分列的来自持续经营业务的所得税支出（或利益）。 该ASU在2024年12月15日之后开始的年度期间对公共商业实体有效。 吾等预期采纳此会计执行单位不会对吾等之综合财务报表造成重大影响。

​

2023年11月，FASB发布ASU第2023—07号，“分部报告（主题280）：对应报告分部披露的改进”。此ASU加强了有关重大分部开支的披露。主要修订包括：（1）要求公众实体每年及中期披露定期提供给主要营运决策者（CODM）并包括在每个呈报分部损益计量中的重大分部开支，（2）要求公众实体每年及中期披露按可呈报分部划分的其他分部项目金额及其组成描述，（3）要求公共实体在中期期间提供公认会计准则目前要求的所有可报告分部损益的年度披露，以及（4）澄清，如果主要经营决策者在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用一个以上分部损益的衡量标准，则实体可以报告分部利润的一个或多个额外衡量标准，（5）要求公众实体披露主要经营决策者的所有权及职位，以及解释主要经营决策者如何使用分部损益的呈报计量以评估分部表现及决定如何分配资源；及（6）要求拥有单一可呈报分部的公众实体提供经营管理单位内修订所规定的所有披露及所有现有分部披露。 该ASU适用于2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的临时期间。 由于我们有一个可报告分部，本准则对此类实体的要求将自公司截至2024年12月31日的年度报告开始适用。 吾等预期采纳此会计执行单位不会对吾等之综合财务报表造成重大影响。

132

目录表

​

22.仅母公司财务信息

本行的盈利由控股公司采用权益会计法确认。因此，本行的盈利记录为控股公司投资的增加，任何股息将减少控股公司在本行的投资，而本行的可供出售证券的未实现收益或亏损（扣除税项）的任何变动将分别增加或减少控股公司在本行的投资。

控股公司之简明财务报表呈列如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

12月31日

    

12月31日

财务状况简明报表

    

2023

    

2022

​

​

(美元，单位：万美元)

资产：

​

  

​

​

  

​

现金和银行到期款项

​

$

103,919

​

$

22,723

可供出售的证券：

​

 

  

​

 

  

其他证券

​

 

1,437

​

 

1,516

银行投资

​

 

799,324

​

 

890,828

商誉

​

 

2,185

​

 

2,185

其他资产

​

 

5,395

​

 

3,681

总资产

​

$

912,260

​

$

920,933

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

 

  

​

 

  

次级债券

​

$

187,630

​

$

186,965

次级债券，按公允价值计算

​

 

47,850

​

 

50,507

其他负债

​

 

6,943

​

 

6,304

总负债

​

 

242,423

​

 

243,776

​

​

​

​

​

​

​

股东权益：

​

 

  

​

 

  

普通股

​

 

341

​

 

341

额外实收资本

​

 

264,534

​

 

264,332

库务库存，按平均成本计算（5,221,813股票和4,611,232，分别)

​

 

(106,070)

​

 

(98,535)

留存收益

​

 

549,683

​

 

547,507

累计其他综合亏损，税后净额

​

 

(38,651)

​

 

(36,488)

总股本

​

 

669,837

​

 

677,157

​

​

​

​

​

​

​

负债和权益总额

​

$

912,260

​

$

920,933

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至12月31日止年度，

简明损益表（亏损）

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：万人)

从银行的分红

​

$

125,000

​

$

50,000

​

$

5,000

利息收入

​

 

767

​

 

468

​

 

145

利息支出

​

 

(12,668)

​

 

(7,771)

​

 

(6,215)

公允价值调整净收益(亏损)

​

 

2,405

​

 

7,207

​

 

(13,604)

其他运营费用

​

 

(2,483)

​

 

(1,645)

​

 

(1,844)

子公司未分配利润中的税前收入（亏损）和权益（亏损）

​

 

113,021

​

 

48,259

​

 

(16,518)

所得税优惠

​

 

4,816

​

 

2,684

​

 

5,403

子公司未分配收益中未计权益（亏绌）前收入（亏损）

​

 

117,837

​

 

50,943

​

 

(11,115)

本行未分配收益权益（亏损）

​

 

(89,173)

​

 

26,002

​

 

92,908

净收益(亏损)

​

 

28,664

​

 

76,945

​

 

81,793

其他综合收益(亏损)，税后净额

​

 

(2,163)

​

 

(29,804)

​

 

9,582

综合净收益（亏损）

​

$

26,501

​

$

47,141

​

$

91,375

​

​

133

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至12月31日止年度，

现金流量表简明表

    

2023

    

2022

    

2021

​

​

(单位：万人)

经营活动：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

净收益(亏损)

​

$

28,664

​

$

76,945

​

$

81,793

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

本行未分配收益（权益）亏绌

​

 

89,173

​

 

(26,002)

​

 

(92,908)

递延所得税准备(福利)

​

 

774

​

 

2,111

​

 

(3,939)

公允价值调整净收益(亏损)

​

 

(2,405)

​

 

(7,207)

​

 

13,604

基于股票的薪酬费用

​

 

5,604

​

 

6,807

​

 

6,829

营业资产和负债净变动

​

 

(1,189)

​

 

(2,866)

​

 

2,927

经营活动提供(用于)的现金净额

​

 

120,621

​

 

49,788

​

 

8,306

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投资活动：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

银行投资

​

​

—

​

​

(50,000)

​

​

(15,000)

投资活动提供(用于)的现金净额

​

 

—

​

 

(50,000)

​

 

(15,000)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融资活动：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

长期借款收益

​

 

—

​

 

63,603

​

 

122,843

偿还长期借款

​

 

—

​

 

—

​

 

(90,250)

购买库存股

​

 

(13,165)

​

 

(29,675)

​

 

(11,370)

支付的现金股利

​

 

(26,260)

​

 

(27,031)

​

 

(26,524)

融资活动提供(用于)的现金净额

​

 

(39,425)

​

 

6,897

​

 

(5,301)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物净增(减)

​

 

81,196

​

 

6,685

​

 

(11,995)

现金和现金等价物，年初

​

 

22,723

​

 

16,038

​

 

28,033

现金和现金等价物，年终

​

$

103,919

​

$

22,723

​

$

16,038

​

​

​

​

134

目录表

23.季度财务数据(未经审计)

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止财政年度的选定未经审核季度财务数据呈列如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

2022

​

    

第四

    

第三名

    

第二位

    

第一

    

第四

    

第三名

​

第二位

​

第一

​

​

(单位为千，每股数据除外)

季度运营数据：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

​

​

  

利息收入

​

$

108,763

​

$

104,036

​

$

96,561

​

$

92,117

​

$

89,270

​

$

81,745

​

$

74,291

​

$

71,320

利息支出

​

 

62,678

​

 

59,609

​

 

53,183

​

 

46,855

​

 

35,069

​

 

20,539

​

 

9,561

​

 

7,841

净利息收入

​

 

46,085

​

 

44,427

​

 

43,378

​

 

45,262

​

 

54,201

​

 

61,206

​

 

64,730

​

 

63,479

贷款损失准备金（养恤金）

​

 

998

​

 

596

​

 

1,416

​

 

7,508

​

 

(12)

​

 

2,145

​

 

1,590

​

 

1,358

其他营业收入(亏损)

​

 

7,402

​

 

3,309

​

 

5,020

​

 

6,857

​

 

(7,652)

​

 

8,995

​

 

7,353

​

 

1,313

其他运营费用

​

 

40,735

​

 

36,388

​

 

35,110

​

 

39,156

​

 

33,742

​

 

35,634

​

 

35,522

​

 

38,794

所得税前收入支出

​

 

11,754

​

 

10,752

​

 

11,872

​

 

5,455

​

 

12,819

​

 

32,422

​

 

34,971

​

 

24,640

所得税费用

​

​

3,655

​

​

2,917

​

​

3,186

​

​

1,411

​

​

2,570

​

​

8,980

​

​

9,936

​

​

6,421

净收入

​

$

8,099

​

$

7,835

​

$

8,686

​

$

4,044

​

$

10,249

​

$

23,442

​

$

25,035

​

$

18,219

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股普通股收益

​

$

0.27

​

$

0.26

​

$

0.29

​

$

0.13

​

$

0.34

​

$

0.76

​

$

0.81

​

$

0.58

稀释后每股普通股收益

​

$

0.27

​

$

0.26

​

$

0.29

​

$

0.13

​

$

0.34

​

$

0.76

​

$

0.81

​

$

0.58

每股普通股股息

​

$

0.22

​

$

0.22

​

$

0.22

​

$

0.22

​

$

0.22

​

$

0.22

​

$

0.22

​

$

0.22

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已发行普通股的平均数量：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股收益

​

​

29,650

​

​

29,703

​

​

30,090

​

​

30,265

​

​

30,420

​

​

30,695

​

​

30,937

​

​

31,254

稀释后每股收益

​

​

29,650

​

​

29,703

​

​

30,090

​

​

30,265

​

​

30,420

​

​

30,695

​

​

30,937

​

​

31,254

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

正如之前在2024年1月26日提交的Form 8-K中披露的，公司截至2023年3月31日的三个月期间、截至2023年6月30日的三个月和前六个月期间以及截至2023年9月30日的三个月和九个月期间的综合财务报表和比率需要重述，以纠正在这些期间被错误地确认为收入的员工留用信用(ERCs)的会计处理。2024年2月12日，公司提交了截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度10-Q/A，以更正之前报告的ERCs处理方式。这一变化对净收入的影响减少了#美元。1.1截至2023年3月31日的期间为100万美元，增加#0.1百万美元，减少了$1.12023年6月30日终了的三个月和六个月期间分别为100万美元和减少#美元1.6百万美元和美元2.6在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，分别为100万美元。上表反映了修正后的财务结果。

​

​

135

目录表

独立注册会计师事务所报告

股东和董事会

法拉盛金融公司

尤宁代尔，纽约

对合并财务报表的几点看法

本核数师已审核所附法拉盛财务公司(“贵公司”)于二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日之综合财务状况表、截至二零二三年十二月三十一日止三个年度各年度之相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。吾等认为，综合财务报表在各重大方面均公平地反映本公司于2023年12月31日及2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日止三个年度内各年度的经营业绩及现金流量,符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013) 特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的报告和我们2024年3月15日的报告对此表示了反对意见。

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。

我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。传达关键审计事项不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达下述关键审计事项，就关键审计事项或与其有关的账目或披露提供单独意见。

​

信贷损失准备

如公司综合财务报表附注2和4所述，截至2023年12月31日，公司的贷款组合总额为69亿美元，相关信贷损失拨备为4020万美元。信贷亏损拨备包括定量及定性部分。本公司考虑到历史亏损经验，

136

目录表

当前的经济和商业状况，以及合理和有支持性的预测，以发展定量部分。然后，根据定性风险因素对这一定量部分进行调整。这些组成部分涉及重大假设，需要管理层作出高度判断。

我们识别管理层用于制定拨备数量部分的重大假设，特别是合理及有支持的预测期及回复至历史亏损期；以及围绕确定定性风险因素的假设，为关键审计事项。审计该等假设涉及特别具挑战性的核数师判断，原因是审核证据的性质及程度以及处理该等事项所需的努力，包括所需的专业技能及知识的程度。

​

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

●测试有关厘定合理及可支持的预测期、回复至历史亏损期的控制设计及运作有效性，以及围绕厘定定性风险因素的假设。
●通过将数据与内部开发和第三方来源以及收集的其他审计证据进行比较，测试用于确定定性风险因素的数据的完整性和准确性，以及用于确定合理和可支持的预测期所使用的数据的相关性和可靠性。
●评估定性风险因素的合理性，使用确证和矛盾的源数据质疑管理层的定性风险因素。
●利用具备专业知识及技能的人员协助：（i）评估已确立的预测及恢复期范围的合理性；（ii）评估经济周期的适当性；及（iii）评估合理及可支持的预测期的合理性及用于发展量化信贷亏损部分的回归历史亏损期假设。

​

​

/S/ BDO USA，P.C.

自2015年以来，我们一直担任本公司的审计师。

​

纽约，纽约

2024年3月15日

137

目录表

独立注册会计师事务所报告

股东和董事会

法拉盛金融公司

尤宁代尔，纽约

财务报告内部控制之我见

我们已经审计了法拉盛金融公司（以下简称“公司”）截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据《 内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的标准（"COSO标准"）。 我们认为，截至2023年12月31日，贵公司并无根据COSO准则，在所有重大方面对财务报告维持有效的内部控制。

我们不会对管理层的声明发表意见或提供任何其他形式的保证，这些声明提及本公司在管理层评估之日后采取的任何纠正行动。

我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计，（美国）（“PCAOB”），本公司截至2023年和2022年12月31日的合并财务状况表，以及截至12月31日止三年各年的相关合并收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，2023年，相关附注及我们日期为2024年3月15日的报告对此发表无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估对财务报告的内部控制的有效性，包括在随附的“第9A项管理层关于财务报告的内部控制的报告”中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须对公司保持独立性。

我们按照PCAOB的标准对财务报告进行了内部控制审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时预防或发现。管理层在评估中发现并描述了一个重大弱点，即管理层未能设计和维持对与确认雇员留用信贷有关的收入有关的概率评估的控制。在确定我们审计2023年财务报表所应用的审计测试的性质、时间和范围时，考虑了这一重大弱点，本报告并不影响我们日期为2024年3月15日的该等财务报表报告。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在合理保证财务报告的可靠性，并根据公认会计原则为外部目的编制财务报表。公司对财务报告的内部控制包括那些政策和程序：（1）保持记录，以合理的详细度、准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理的保证，交易是必要的，以便按照公认会计准则编制财务报表。

138

目录表

（3）提供合理保证，防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。

​

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

​

/S/BDO USA，P.C.

纽约，纽约

2024年3月15日

​

139

目录表

第9项：关于会计和财务信息披露的变更和与会计人员的分歧。

没有。

项目9A.包括控制措施和程序。

披露控制和程序

在公司管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，本公司于本年度报告所涵盖的期末对公司披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a—15（e）条）的设计和操作的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官及首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，该等披露监控及程序的设计及运作并不有效。

由于该公司此前披露，截至2023年12月31日，该公司的披露控制和程序无法有效地提供合理保证，即根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格规定的时间内被记录、处理、总结和报告，并将这些信息累积并传达给管理层，以便及时就所需披露作出决定。

管理层关于财务报告内部控制的报告

管理层负责建立及维持财务报告之充足内部监控，并评估财务报告之内部监控于二零二三年十二月三十一日之有效性。根据1934年《证券交易法》颁布的第13a—15（f）条或第15d—15（f）条将财务报告内部控制定义为由公司的主要执行人员和主要财务官员设计或监督的过程，并由公司的董事会、管理层和其他人员实施，就财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证。对财务报告的内部控制包括那些政策和程序：（1）与保持记录有关，这些记录以合理的详细程度，准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，以根据公认会计原则编制财务报表所必需的交易记录，公司的收支只根据公司管理层和董事的授权进行；及（3）提供合理保证，防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置公司资产，从而可能对财务报表产生重大影响。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

截至2023年12月31日，管理层根据以下标准对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估： 内部控制论--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会（2013年框架）（“COSO”）发布。基于此评估，管理层得出结论，根据COSO发布的这些标准，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制尚未生效。

尽管该公司聘请了一家独立的国家税收抵免咨询公司，该公司已告知该公司，其在编制截至2023年12月31日的财政年度合并财务报表的过程中有资格获得某些雇员留用抵免（“ERCs”），该公司决定，它不能再依赖这些建议，并不能根据公认会计原则将ERCs的最终实现视为“可能”。

140

目录表

管理层认定上述情况构成了本公司财务报告内部控制的重大弱点。为纠正重大弱点而采取的行动包括为任何重大不寻常交易编写一份技术会计备忘录，包括仔细评估任何概率评估或涉及的其他判断领域，如ERC，以确定对这类交易的正确会计处理。由于这些行动，管理层得出结论，在2023年12月31日之后，重大弱点已得到补救。这一重大疲软导致公司在截至2023年3月31日、6月30日和2023年9月30日的每个季度重报了之前提交的合并财务报表。

BDO USA，P.C.是公司的独立注册会计师事务所，审计了本年度报告中包含的公司合并财务报表。BDO USA，P.C.发布了一份关于公司截至2023年12月31日财务报告内部控制有效性的报告，正如其报告中所述。

项目9B.附件：其他资料。

None.

第9 C项：披露阻碍检查的外国司法管辖区。

没有。

​

第III部

项目10.董事、高管和公司治理。

除以下披露外，有关本公司董事及行政人员的资料载于本公司将于2024年5月29日举行的股东周年大会的委托书(“委托书”)，标题为“提名董事”、“留任董事”、“非董事的执行人员”及“董事会会议及委员会-审计委员会”，并以此作为参考并入本文。有关第16(A)节“实益所有权”的资料载于本公司的委托书中，标题为“第#16(A)节：实益所有权报告合规”，并以此作为参考并入本文。

道德守则。公司通过了适用于所有董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则。该代码可在公司网站上公开获得，网址为：https://s28.q4cdn.com/653305835/files/doc_downloads/governance/Code_of_Business_Conduct_Ethics.pdf.

对守则的任何实质性修订，以及根据适用的美国证券交易委员会或纳斯达克规则要求披露守则条款的任何豁免，将在Form 8-K的一份报告中披露。

审计委员会财务专家。本公司董事会已认定，审计委员会主席Louis C.Grassi为S-K规则第(401(H))项下定义的“审计委员会财务专家”，且其独立(定义见适用的纳斯达克上市标准)。葛拉西先生是一名注册会计师和注册舞弊审查员。

第11项：增加高管薪酬。

有关高管薪酬的信息出现在委托书中，标题为“高管薪酬”，并通过引用并入本文。

第(12)项：某些实益拥有人和管理层的担保所有权以及相关股东事项。

有关某些实益所有人的担保所有权的信息出现在委托书中“某些实益所有人的股票所有权”的标题下，并通过此引用并入本文。

141

目录表

有关管理层证券所有权的信息出现在委托书中，标题为“管理层股权”，并通过引用并入本文。

第13项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性。

有关某些关系和关联交易以及董事独立性的信息出现在代理声明中，标题为“薪酬委员会互锁和内幕参与”和“关联方交易”，并通过引用并入本文。

第(14)项：主要会计费及服务费。

有关支付给本公司独立核数师的费用的信息见“独立核数师费用表”标题下的委托声明，并在此引用纳入本公司。

第IV部

第15项：所有展品、财务报表附表。

(a)1. 财务报表

以下财务报表载于本年度报告第8项，并以引用方式并入本报告：

●截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合财务状况报表
●截至2023年12月31日止期间三年各年的合并收益表
●截至2023年12月31日止期间三年各年的综合全面收益表
●截至2023年12月31日止期间三年各年的合并股东权益变动表
●截至2023年12月31日止期间三年各年的合并现金流量表
●合并财务报表附注
●独立注册会计师事务所报告（BDO USA，P.C.；New York，New York；PCAOB ID 243)

2.财务报表明细表

由于财务报表附表不适用或所需资料载于本年报第8项所载综合财务报表或附注，故已略去财务报表附表，并以引用方式纳入本年报。

​

142

目录表

3. 证券交易委员会条例S—K要求的展品

​

​

​

展品数

    

描述

​

​

​

3.1 P

​

法拉盛金融公司注册证书(参照1995年9月1日提交的S-1表格注册说明书中的证物注册成立，注册号：33-96488)

3.2

​

法拉盛金融公司注册证书修正案证书(参照2002年5月31日提交的S表格中的附件4.2注册成立)

3.3

​

法拉盛财务公司注册证书修订证书(参照截至2011年12月31日止年度以表格10-K提交的附件3.3注册成立)

3.4

​

修订和重新制定《法拉盛金融公司附例》(根据截至2014年6月30日的季度10-Q表格提交的附件3.6成立为法团)

4.1

​

法拉盛金融公司和作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司之间的契约，日期为2021年11月22日(根据2021年11月22日提交的8-K表格中的附件4.1成立为公司)

4.2

​

第一补充契约，日期为2021年11月22日，由法拉盛金融公司和全国协会威尔明顿信托公司作为受托人(通过参考2021年11月22日提交的8-K表格中的附件4.2成立为公司)

4.3

​

第二份补充契约，日期为2022年8月24日，由法拉盛金融公司和全国协会威尔明顿信托公司作为受托人(通过引用与2022年8月24日提交的Form 8-K一起提交的附件4.2并入)

4.4

​

证券说明(参照截至2019年12月31日提交的10-K表格的附件4.3成立为法团)

10.1*

​

法拉盛银行与若干高级职员经修订及重订的雇佣协议表格(参考截至2013年6月30日止季度的表格10-Q提交的附件10.5成立为法团)

10.2*

​

法拉盛金融公司与某些高级职员经修订及重订的雇佣协议表格(参考截至2013年6月30日止季度的表格10-Q提交的附件10.6成立为法团)

10.3*

​

修订和重新签署的法拉盛金融公司和John R.Buran的雇佣协议(通过参考截至2013年6月30日的10-Q表格提交的附件10.2成立为法团)

10.4*

​

修订和重新签署的法拉盛银行和John R.Buran的雇佣协议(通过参考截至2013年6月30日的10-Q表格提交的附件10.1成立为公司)

10.5*

​

修订和重新签署的法拉盛金融公司与Maria A.Grasso的雇佣协议(通过参考截至2013年6月30日的10-Q表格提交的附件10.4成立为法团)

10.6*

​

法拉盛银行与Maria A.Grasso修订和重新签署的雇佣协议(通过参考截至2013年6月30日的10-Q表格提交的附件10.3成立为法团)

10.7*

​

法拉盛金融公司与苏珊·K·卡伦之间的雇佣协议(根据截至2016年3月31日的10-Q表格中的附件10.1注册成立)

10.8*

​

法拉盛银行指定官员变更控制权豁免政策(修订后于2016年1月1日生效)(通过参考截至2015年12月31日的年度提交的表格10-K的附件10.7注册成立)

10.9*

​

法拉盛银行副总裁和助理副总裁员工离职补偿计划(自2016年1月1日起生效)(根据截至2015年12月31日的年度10-K表格中的附件10.8注册成立)

10.10*

​

在董事退休计划外修订及重订(参考截至2006年3月31日止季度提交的表格10-Q的附件10.10(A)成立为法团)

10.11*

​

修订和重申法拉盛银行外部董事递延补偿计划（参考附件10.6（d），与表格10—Q一起提交，截至2000年9月30日的季度）

10.12*

​

法拉盛银行、法拉盛金融公司和每位董事之间的赔偿协议格式（参考附件10.8（a），截至1996年9月30日的季度，随表格10—Q归档）

143

目录表

10.13*

​

法拉盛银行、法拉盛金融公司和某些管理人员之间的赔偿协议格式（参考附件10.8（b），截至1996年9月30日的季度，随表格10—Q归档）

10.14* P

​

Flushing Financial Corporation的担保（参考附件，连同1995年9月1日提交的S—1表格注册声明，注册号33—96488）

10.15*

​

外部董事限制性股票单位奖励函表格（参考附件10.21与表格10—K一起存档，截至2015年12月31日止年度）

10.16*

​

员工限制性股票单位授予书协议（参考附件10.24与表格10—K一起提交，截至2015年12月31日止年度）

10.17*

​

行政人员和高级管理人员年度激励计划（通过参考表10. 17纳入截至2022年12月31日止年度的表格10. 17）

10.18

​

法拉盛银行和Rexcorp Plaza SPE LLC之间的租赁协议（根据附件10.1合并，截至2014年6月30日的季度，以表格10—Q提交）

10.19*

​

法拉盛金融公司2014年综合激励计划（修订至2021年5月18日）（通过参考截至2021年6月30日的季度与表格10—Q一起提交的附件10.1合并)

10.20*

​

员工绩效受限股票单位奖励函表格（2023年前）（参考附件10.27与表格10—K一起提交，截至2018年12月31日止年度）

10.21*

​

董事受限制股票单位奖励函（一年归属）表格（参考附件10. 28，截至2018年12月31日止年度与表格10—K一起存档）

10.22*

​

法拉盛银行补充储蓄奖励计划，修订和重列于2018年11月1日（参考附件10.29，截至2018年12月31日止年度的表格10—K）

10.23*

​

法拉盛金融公司与Thomas M. Buonaiuto（通过参考附件10.1与表格8—K一起提交，2019年10月28日提交）

10.24*

​

法拉盛银行与道格拉斯C. Manditch（通过参考附件10.2与表格8—K一起提交，2019年10月28日提交）

10.25*

​

员工额外表现受限制股票单位奖励函表格（截至2022年12月31日止年度，参考附件10. 25与表格10—K一起存档）

10.26*

​

员工绩效受限股票单位奖励函表格（参考附件10. 26与表格10—K一起提交，截至2022年12月31日止年度）

10.27*

​

员工额外限制性股票单位奖励函表格（参考附件10. 27与表格10—K一起提交，截至2022年12月31日止年度）

21.1

​

本文件中的子公司信息，通过引用第一部分—子公司活动

23.1

​

独立注册会计师事务所同意书(现存档)

31.1

​

首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节所作的证明(随函存档)

31.2

​

首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节提供的证明(特此存档)

32.1

​

32.2

​

首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节规定的证明(随函提供)

97.1

​

法拉盛金融公司基于激励的薪酬追回政策(兹提交)

101.INS

​

内联XBRL实例文档(随附存档)

101.SCH

​

内联XBRL分类扩展架构文档(随附存档)

101.CAL

​

内联XBRL分类扩展计算链接库文档(随附存档)

101.DEF

​

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档(随附存档)

101.LAB

​

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(随附存档)

101.PRE

​

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(随附存档)

104

​

封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中

*

表示补偿计划或安排。

†

根据规例S—K第601（b）（2）项，附表已被省略。法拉盛金融在此承诺应美国证券交易委员会的要求提供任何遗漏的附表的补充副本。

144

目录表

p 表示以书面形式提交的文件。

​

签名

根据1934年《证券交易法》第13条或第15条（d）款的要求，本公司已于2024年3月15日在纽约州正式签署本报告。

​

​

​

​

富盛金融有限公司

​

​

​

通过

/S/约翰R. Buran

​

​

John R. Buran

​

​

总裁与首席执行官

​

授权委托书

我们，法拉盛金融公司（以下简称“公司”）的董事和管理人员，特此各自组成并任命John R。Buran和Susan K.卡伦作为我们真正和合法的律师和代理人，每个人单独行事，并具有完全的替代和再替代权力，以我们的名义以下面所述的能力做任何和所有事情，约翰R。布兰还是苏珊·K。卡伦可能认为必要或可取，以使公司遵守1934年证券交易法，以及任何规则，法规和要求的证券交易委员会，有关本报告的表格10—K，或其修订，具体包括，但不限于，以我们的名义签署本表格10—K报告或其修订本的报告的权利和授权；我们特此批准、批准和确认上述所有条款。布兰还是苏珊·K。或因其而使之为，或因其为。

根据1934年《证券交易法》的要求，本表格10—K的报告已由下列人员以所示的身份和日期签署。

​

​

​

​

​

签名

    

标题

    

日期

​

​

​

​

​

/S/约翰R. Buran

​

董事、总裁（首席执行官）

​

2024年3月15日

John R. Buran

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/ALFRED A.德利博维

​

董事董事长

​

2024年3月15日

Alfred a.德利博维

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/苏珊·K.卡伦

​

司库（首席财务及会计主任）

​

2024年3月15日

苏珊·K卡伦

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/James D.贝内特

​

董事

​

2024年3月15日

James D.贝内特

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/STEVEN J. D'IORIO

​

董事

​

2024年3月15日

史蒂芬·迪里奥

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/路易斯·C.格拉西

​

董事

​

2024年3月15日

路易斯·c.格拉西

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/Sam S.韩

​

董事

​

2024年3月15日

山姆·S.韩

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

/S/John J. McCABE

​

董事

​

2024年3月15日

约翰·J·麦凯布

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

145

目录表

/S/Donna M.奥布莱恩

​

董事

​

2024年3月15日

唐娜M.奥布莱恩

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/Michael A.阿扎里安

​

董事

​

2024年3月15日

Michael a.阿扎利安

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/S/CAREN C. Yoh

​

董事

​

2024年3月15日

Caren C.Yoh

​

​

​

​

​

/S/道格拉斯·C·曼迪奇

​

董事

​

2024年3月15日

道格拉斯·C·曼迪奇

​

​

​

​

​

​

​

146