apyx-202309300000719135假的12 月 31 日Q3202300007191352023-01-012023-09-3000007191352023-11-08xbrli: 股票00007191352023-09-30iso421:USD00007191352022-12-31iso421:USDxbrli: 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | | | | | | |
| | ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
| | | 在截至的季度期间 | 2023年9月30日 |
| | | | |
| | | 要么 |
| | | | |
| | ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
| | | 在从 _____ 到 _____ 的过渡时期 |
| | | 委员会档案编号: | 001-31885 |
| | |
|
APYX 医疗公司 |
(注册人的确切姓名如其章程所示) |
| | | | | | | | |
特拉华 | | 11-2644611 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
乌尔默顿路 5115 号,克利尔沃特, FL33760
(主要行政办公室地址,邮政编码)
(727) 384-2323
(注册人的电话号码)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | APYX | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受此类申报要求的约束。 是的: ☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的: ☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☒ | | 规模较小的申报公司 | ☒ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | ☐ |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的: ☐没有 ☒
As 2023 年 11 月 8 日的 34,643,855注册人的面值为0.001美元的普通股已流通。
截至2023年9月30日的季度期间
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 页面 |
第一部分 | | 财务信息 | | 2 |
| | | | |
第 1 项。 | | 简明合并财务报表(未经审计) | | 2 |
| | 截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | | 2 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | | 3 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并权益变动表 | | 4 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 | | 5 |
| | 简明合并财务报表附注 | | 6 |
| | | | |
第 2 项。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 25 |
第 3 项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 36 |
第 4 项。 | | 控制和程序 | | 37 |
| | | | |
第二部分。 | | 其他信息 | | 38 |
| | | | |
第 1 项。 | | 法律诉讼 | | 38 |
第 1A 项。 | | 风险因素 | | 39 |
第 2 项。 | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 40 |
第 3 项。 | | 优先证券违约 | | 40 |
第 4 项。 | | 矿山安全披露 | | 40 |
第 5 项。 | | 其他信息 | | 40 |
第 6 项。 | | 展品 | | 41 |
| | 签名 | | 42 |
第一部分财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
APYX 医疗公司
简明的合并资产负债表
(以千计,股票和每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 (未经审计) | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 22,134 | | | $ | 10,192 | |
贸易应收账款,扣除美元备抵后的净额652和 $668 | 12,648 | | | 10,602 | |
所得税应收账款 | — | | | 7,545 | |
其他应收账款 | 596 | | | 99 | |
存货,扣除过时准备金(美元)611和 $457 | 11,285 | | | 11,797 | |
预付费用和其他流动资产 | 3,487 | | | 2,737 | |
流动资产总额 | 50,150 | | | 42,972 | |
财产和设备,净额 | 2,093 | | | 6,761 | |
经营租赁使用权资产 | 5,274 | | | 710 | |
融资租赁使用权资产 | 74 | | | 115 | |
| | | |
其他资产 | 1,855 | | | 1,217 | |
总资产 | $ | 59,446 | | | $ | 51,775 | |
| | | |
| | | |
| | | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 2,050 | | | $ | 2,669 | |
应计费用和其他流动负债 | 7,914 | | | 8,928 | |
经营租赁负债的流动部分 | 310 | | | 216 | |
融资租赁负债的流动部分 | 20 | | | 37 | |
流动负债总额 | 10,294 | | | 11,850 | |
定期贷款,净额 | 9,009 | | | — | |
长期经营租赁负债 | 4,992 | | | 470 | |
长期融资租赁负债 | 58 | | | 73 | |
长期合同负债 | 1,326 | | | 1,408 | |
其他负债 | 181 | | | 181 | |
负债总额 | 25,860 | | | 13,982 | |
公平 | | | |
优先股,$0.001面值; 10,000,000授权股份; 0截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已发行和未偿还债务 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值; 75,000,000授权股份; 34,643,855截至 2023 年 9 月 30 日已发行和尚未到期,以及 34,597,822截至2022年12月31日已发行和未付清 | 35 | | | 35 | |
额外的实收资本 | 78,154 | | | 73,282 | |
累计赤字 | (44,841) | | | (35,735) | |
股东权益总额 | 33,348 | | 37,582 |
非控股权益 | 238 | | | 211 | |
权益总额 | 33,586 | | | 37,793 | |
负债和权益总额 | $ | 59,446 | | | $ | 51,775 | |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
目录
APYX 医疗公司
简明合并运营报表
(未经审计)
(以千计,每股数据除外)
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| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
销售 | $ | 11,976 | | | $ | 9,114 | | | $ | 37,687 | | | $ | 31,899 | | | |
销售成本 | 3,998 | | | 3,357 | | | 12,857 | | | 11,009 | | | |
毛利 | 7,978 | | | 5,757 | | | 24,830 | | | 20,890 | | | |
其他成本和开支: | | | | | | | | | |
研究和开发 | 1,276 | | | 1,061 | | | 3,596 | | | 3,289 | | | |
专业服务 | 1,831 | | | 1,936 | | | 5,165 | | | 6,611 | | | |
工资和相关费用 | 4,667 | | | 3,871 | | | 14,770 | | | 13,944 | | | |
销售、一般和管理 | 4,841 | | | 4,671 | | | 15,474 | | | 14,675 | | | |
其他费用和支出总额 | 12,615 | | | 11,539 | | | 39,005 | | | 38,519 | | | |
售后回租收益 | — | | | — | | | 2,692 | | | — | | | |
运营损失 | (4,637) | | | (5,782) | | | (11,483) | | | (17,629) | | | |
利息收入 | 248 | | | 73 | | | 478 | | | 93 | | | |
利息支出 | (585) | | | (1) | | | (1,362) | | | (12) | | | |
其他(支出)收入,净额 | (19) | | | (35) | | | 622 | | | 551 | | | |
其他(支出)收入总额,净额 | (356) | | | 37 | | | (262) | | | 632 | | | |
所得税前亏损 | (4,993) | | | (5,745) | | | (11,745) | | | (16,997) | | | |
所得税(福利)支出 | (318) | | | 50 | | | (2,519) | | | 216 | | | |
净亏损 | (4,675) | | | (5,795) | | | (9,226) | | | (17,213) | | | |
归因于非控股权益的净亏损 | (46) | | (31) | | | (120) | | (78) | | | |
归属于股东的净亏损 | $ | (4,629) | | | $ | (5,764) | | | $ | (9,106) | | | $ | (17,135) | | | |
| | | | | | | | | |
每股亏损: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本款和稀释版 | $ | (0.13) | | | $ | (0.17) | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.50) | | | |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
(未经审计)
(以千计)
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
| 股份 | | 面值 | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | 34,493 | | | $ | 34 | | | $ | 69,793 | | | $ | (23,922) | | | $ | 258 | | | $ | 46,163 | |
| | | | | | | | | | | |
在股票期权行使中发行的股票以换取现金 | 62 | | | 1 | | | 156 | | | — | | | — | | 157 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 1,692 | | | — | | | — | | 1,692 | |
股票期权净结算发行的股票 | 33 | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (5,764) | | | (31) | | (5,795) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 34,588 | | | $ | 35 | | | $ | 71,641 | | | $ | (29,686) | | | $ | 227 | | | $ | 42,217 | |
| | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 34,629 | | | $ | 35 | | | $ | 76,773 | | | $ | (40,212) | | | $ | 137 | | | $ | 36,733 | |
来自非控股权益的出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | 147 | | 147 | |
在股票期权行使中发行的股票以换取现金 | 10 | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | 30 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 1,351 | | | — | | | — | | 1,351 | |
股票期权净结算发行的股票 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (4,629) | | | (46) | | (4,675) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 34,644 | | | $ | 35 | | | $ | 78,154 | | | $ | (44,841) | | | $ | 238 | | | $ | 33,586 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 非控股权益 | | 总计 |
| 股份 | | 面值 | | | | |
2021 年 12 月 31 日的余额 | 34,410 | | | $ | 34 | | | $ | 66,221 | | | $ | (12,551) | | | $ | 305 | | | $ | 54,009 | |
| | | | | | | | | | | |
在股票期权行使中发行的股票以换取现金 | 106 | | | 1 | | | 364 | | | — | | | — | | 365 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 5,056 | | | — | | | — | | 5,056 | |
股票期权净结算发行的股票 | 72 | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (17,135) | | | (78) | | (17,213) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 34,588 | | | $ | 35 | | | $ | 71,641 | | | $ | (29,686) | | | $ | 227 | | | $ | 42,217 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 34,598 | | | $ | 35 | | | $ | 73,282 | | | $ | (35,735) | | | $ | 211 | | | $ | 37,793 | |
来自非控股权益的出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | 147 | | 147 | |
在股票期权行使中发行的股票以换取现金 | 35 | | | — | | | 86 | | | — | | | — | | 86 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 4,200 | | | — | | | — | | 4,200 | |
股票期权净结算发行的股票 | 11 | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
发行认股权证所得收益 | — | | | — | | | 586 | | | — | | | — | | 586 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (9,106) | | | (120) | | (9,226) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 34,644 | | | $ | 35 | | | $ | 78,154 | | | $ | (44,841) | | | $ | 238 | | | $ | 33,586 | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
(未经审计)
(以千计) | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | |
来自经营活动的现金流 | | | | | |
净亏损 | $ | (9,226) | | | $ | (17,213) | | | |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | | | | | |
折旧和摊销 | 540 | | | 688 | | | |
为库存过时编列经费 | 229 | | | 158 | | | |
| | | | | |
处置财产和设备的 (收益) 损失 | (2,656) | | | 76 | | | |
基于股票的薪酬 | 4,200 | | | 5,056 | | | |
可疑账款备抵准备金 | 176 | | | 283 | | | |
非现金利息支出 | 354 | | | — | | | |
非现金租赁费用 | 56 | | | — | | | |
运营资产和负债的变化: | | | | | |
贸易应收账款 | (2,192) | | | 3,273 | | | |
预付费用和其他资产 | (698) | | | (521) | | | |
所得税应收账款 | 7,545 | | | 97 | | | |
库存 | 401 | | | (5,672) | | | |
应付账款 | (613) | | | (439) | | | |
应计负债和其他负债 | (1,153) | | | (1,536) | | | |
用于经营活动的净现金 | (3,037) | | | (15,750) | | | |
来自投资活动的现金流 | | | | | |
购买财产和设备 | (440) | | | (868) | | | |
出售财产和设备的收益 | 7,267 | | | — | | | |
| | | | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 6,827 | | | (868) | | | |
来自融资活动的现金流 | | | | | |
股票期权行使的收益 | 86 | | | 365 | | | |
定期贷款的收益 | 9,289 | | | — | | | |
支付债务发行成本 | (1,754) | | | — | | | |
发行认股权证的收益 | 586 | | | — | | | |
偿还融资租赁负债 | (32) | | | (138) | | | |
来自非控股权益的出资 | 147 | | | — | | | |
融资活动提供的净现金 | 8,322 | | | 227 | | | |
汇率对现金的影响 | (170) | | | 354 | | | |
现金和现金等价物的净变化 | 11,942 | | | (16,037) | | | |
现金和现金等价物,期初 | 10,192 | | | 30,870 | | | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 22,134 | | | $ | 14,833 | | | |
| | | | | |
已支付的现金用于: | | | | | |
利息 | $ | 834 | | | $ | 12 | | | |
所得税 | $ | 261 | | | $ | 128 | | | |
| | | | | |
非现金活动: | | | | | |
资本化的使用权资产和在执行租赁时确认的经营租赁负债 | $ | 4,917 | | | $ | — | | | |
资本化的使用权资产和租赁修改后确认的经营租赁负债 | $ | — | | | $ | 769 | | | |
在执行租赁时确认的资本化使用权资产和融资租赁负债 | $ | — | | | $ | 103 | | | |
在执行租赁修改时取消确认的使用权资产和融资租赁负债 | $ | — | | | $ | 28 | | | |
| | | | | |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
目录
APYX 医疗公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1。列报基础
Apyx Medical Corporation(“公司”、“Apyx”、“it” 及类似条款)于1982年根据特拉华州法律注册成立,其主要执行办公室位于佛罗里达州克利尔沃特市乌尔默顿路5115号33760。
该公司是一家先进的能源技术公司,热衷于通过创新产品改善人们的生活,包括在整容手术市场以Renuvion® 的名义销售和销售的氦等离子体技术产品以及在医院外科市场以J-Plasma® 的名义销售和销售。Renuvion® 和J-Plasma® 为外科医生提供了独特的能力,可以向组织提供可控的热量,以达到预期的效果。该公司还通过与其他医疗器械制造商签订的OEM协议,利用其在独特波形方面的深厚专业知识和数十年的经验。
作为其加速和全额资助其先进能源开发计划的一部分 业务,重点是化妆品 手术市场,该公司于2018年出售了其核心业务,总收益为美元97百万。 这些收益用于启动广泛的营销和销售计划,从而在2021年12月31日之前和2022年第一季度实现了销售的快速增长。 业务的这一计划增长伴随着业务的扩展,包括零部件采购、扩大制造能力以将这些材料转化为可销售的库存、额外的全权支出,包括增加全球对贸易展的参与、额外的员工培训、用户会议、增加差旅和娱乐费用、更广泛的研发项目以及增加支持这些活动的员工。此外,该公司过去和现在仍有一些巨额的非经常性全权支出,这些支出与完成与皮肤表面修复和皮肤松弛许可相关的多年营销计划有关。
2022年3月14日,美国食品药品监督管理局(“FDA”)发布了一份医疗器械安全通讯(“安全通讯”)。美国食品和药物管理局警告说,不要将Renuvion/J-Plasma用于旨在通过皮肤表面修复(一种在皮肤上治疗皱纹的手术)或皮肤收缩(一种可以单独进行或与吸脂联合进行以达到诸如 “紧致” 等皮肤效果的皮肤下手术)来改善皮肤外观的手术。当时,Renuvion/J-Plasma设备系统已获美国食品药品管理局批准,可在开腹和腹腔镜外科手术中一般用于切割、凝固和消融软组织,但尚未确定对任何美容皮肤手术(旨在改善皮肤外观的手术)是否安全或有效。在安全沟通之后,该公司对采用氦等离子体技术的需求放缓。
2022年5月26日,该公司宣布已获得美国食品药品管理局的510(k)份许可,允许将Renuvion® Dermal Handpiece用于某些皮肤表面修复手术,特别是用于治疗中度至重度皱纹和皱纹,仅限于菲茨帕特里克皮肤类型为I、II或III的患者。
2022年6月2日,美国食品药品管理局更新了《安全通报》,向消费者和医疗保健提供者通报了Renuvion® 设备系统针对某些皮肤表面修复手术的新510(k)许可。
2022年7月18日,该公司宣布已获得美国食品药品管理局的510(k)份许可,允许将Renuvion® APR手机用于皮下皮肤科和美容手术,以改善颈部和下巴(下巴下方)区域皮肤松弛(松弛)的外观。
2022年7月21日,美国食品和药物管理局更新了《安全通讯》,向消费者和医疗保健提供者通报了Renuvion® APR手机的许可,可在某些旨在改善皮肤松弛外观的手术中在皮下使用。
2023年2月27日,该公司宣布已获得美国食品药品管理局的510(k)份许可,允许在需要凝固/收缩软组织的情况下使用Renuvion® APR手机输送射频能量和/或氦等离子体。软组织包括皮下组织。
2023年4月28日,该公司宣布,已获得美国食品药品管理局的510(k)份许可,允许在吸脂后使用Renuvion® APR手持设备凝固皮下软组织,以进行美观的身体轮廓。
2023年5月10日,美国食品药品管理局更新了《安全通讯》,向消费者和医疗保健提供者通报了Renuvion® APR手机的许可,该手机可在皮下用于某些旨在改善皮肤外观的手术,包括在抽脂后凝固皮下软组织以进行美观的身体轮廓。
目录
APYX 医疗公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
美国食品和药物管理局2023年5月10日对安全通信的更新解决了自2022年3月14日起发布的原始安全通讯中提出的问题。管理层认为,自2022年3月14日起,获得这些额外许可以及相应的《安全通报》更新,应有助于减轻安全沟通在未来时期的财务影响。
随附的未经审计的简明合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。持续经营的列报基础假设公司将在这些财务报表发布之日起一年后继续运营,并将能够在正常业务过程中变现资产并清偿负债和承诺。
根据财务会计准则委员会会计准则编纂(“ASC”)主题205-40的要求, 披露有关实体持续经营能力的不确定性,管理层必须评估总体上是否存在一些条件或事件,使人们对公司自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起一年的持续经营能力产生了重大怀疑。该评估没有考虑到截至未经审计的简明合并财务报表发布之日尚未全面实施或不在公司控制范围内的管理层计划的潜在缓解作用。当这种方法存在重大疑问时,管理层将评估其计划的缓解效果是否足以缓解人们对公司继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑。但是,只有在以下两个条件下才考虑管理层计划的缓解作用:(1) 这些计划很可能在财务报表发布之日后的一年内得到有效实施;(2) 这些计划实施后很可能会缓解相关条件或事件,这些条件或事件使人们对该实体能否在财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业产生重大怀疑。
尽管在美国食品药品管理局安全通报发布之前的2022年第一季度的销售额持续增长,但在过去的几年中,不包括公司在2018年向Symmetry Surgical出售核心业务板块,该公司出现了经常性净亏损和运营现金流出,该公司预计亏损将在短期内持续下去。在截至2022年12月31日的年度中,公司出现了营业亏损美元23.6百万美元并使用了美元20.3数百万的运营现金。在截至2023年9月30日的九个月中,公司出现了营业亏损美元11.5百万美元并使用了美元11.1百万美元的运营现金,不包括收到的公司退税(包括利息)约美元8.1百万。截至2023年9月30日,该公司的现金及现金等价物为美元22.1百万,其中公司必须维持美元10.0根据其信贷协议,百万美元。这些条件使人们对公司自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少一年的持续经营能力产生了严重怀疑。
为了缓解这些状况,公司采取了各种融资解决方案,以提高流动性。
2022年11月22日,公司提交了货架注册声明,规定其能够注册总额不超过美元的证券100百万。货架注册包括嵌入式自动柜员机设施,价格最高可达美元40百万。迄今为止,该公司尚未使用该设施。
2023年2月17日,公司不时与MidCap Funding IV Trust(作为代理人)和MidCap Financial Trust(作为定期贷款服务商)及其贷款方签订信贷、证券和担保协议(“中型股信贷协议”)。
中型股信贷协议规定最高可达美元35百万融资,包括优先有担保定期贷款和有担保循环贷款。信贷协议规定了不超过$的优先担保定期贷款25百万,包括 (i) 初始资金 $10百万,(ii)第二批美元5百万美元,以及(iii)第三笔美元10百万。担保循环融资机制提供的贷款本金总额不超过 $10百万美元,其借款基础等于公司符合条件的应收账款和库存的特定百分比,根据中型股信贷协议的条款确定。
2023年11月8日,公司与公司(作为借款人)、Apyx中国控股公司和Apyx Bulgaria EOOD、公司的全资子公司(作为子公司担保人)、Perceptive Credit Holdings IV, LP(作为初始贷款人和管理代理人)(“Perceptive 贷款人”)以及彼此之间签订了信贷和担保协议(“感知信贷协议”)(“Perceptive Credit Holdings IV”)时不时举行派对。
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(未经审计)
Perceptive Credit 协议规定了高达 $ 的贷款45百万,包括优先担保定期贷款。感知信贷协议规定(i)初始贷款为美元37.5百万美元和 (ii) 美元的延迟提款贷款7.5百万。
有关中型股信贷协议和感知信贷协议条款的更深入描述,请参阅附注7。
2023年2月27日,公司董事会批准了一项出售和回租公司位于佛罗里达州克利尔沃特的不动产的计划。2023年3月14日,公司与VK Acquisities VI, LLC(“买方”)签订了购买和销售协议(“购买协议”),以出售公司位于佛罗里达州克利尔沃特乌尔默顿路5115号的设施,收购协议(统称 “房产”)中有更全面的描述,收购价格为美元7,650,000。2023 年 5 月 8 日,公司签署了购买协议,同时签署了 10 年向买方回租标的财产的协议。
有关购买协议条款的更深入描述,请参阅附注4和5。
2023年1月,公司获悉,美国国税局对我们2018年、2019年和2020年纳税申报表的审查程序已经完成,公司的退税金额约为美元0.2比公司截至2022年12月31日的合并资产负债表中记录的金额多出百万美元。2023 年 8 月 10 日,公司收到了 $8.1来自美国国税局的百万美元,其中包括大约 $0.4美元上百万的利息7.7百万所得税退税。
该公司还重新评估了其运营支出和成本结构,并根据预期的收入水平进行了调整。这包括减少部分运营支出,包括2023年1月9日生效的裁员,该裁员使公司的美国员工人数减少了 14%.
管理层认为,已经采取的行动,包括用感知信贷协议取代中型股信贷协议,缓解了人们对公司自发布未经审计的简明合并财务报表之日起至少一年的持续经营能力产生严重怀疑的情况。
注意事项 2。最近的会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2016-13年度会计准则更新(“ASU”), 金融工具-信贷损失(主题 326)。该更新改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模型,包括贸易和其他应收账款、合同资产、持有至到期的债务证券和贷款,并要求各实体使用新的前瞻性预期亏损模型,从而提前确认损失备抵额。此更新最初发布于 2019 年 12 月 15 日之后的年度和过渡期内生效,允许提前采用。2019 年 11 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2019-10 金融工具-信贷损失(主题 326)、衍生品和套期保值(主题 815)和租赁(主题 842)生效日期,它将小型申报公司的这些标准的生效日期推迟到2022年12月15日之后开始的财政年度。该公司于2023年1月1日采用了新标准,其影响对公司的影响不大。
在本财年发布或生效的其他新会计公告没有或预计会对我们的合并财务报表或披露产生重大影响。
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(未经审计)
注意事项 3。库存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本是根据先入先出的原则确定的。制成品和在制品库存包括材料、人工和管理费用。工厂管理费用主要分配给根据直接劳动时间内部制造的库存。
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 4,578 | | | $ | 4,979 | |
工作正在进行中 | 2,522 | | | 2,160 | |
成品 | 4,796 | | | 5,115 | |
总库存 | 11,896 | | | 12,254 | |
减去:为过时编列的经费 | (611) | | | (457) | |
库存,净额 | $ | 11,285 | | | $ | 11,797 | |
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(未经审计)
备注 4.财产和设备
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(以千计) | 2023年9月30日 (未经审计) | | 十二月三十一日 2022 |
土地 | $ | — | | | $ | 1,600 | |
建筑和改进 | — | | | 4,426 | |
机械和设备 | 2,635 | | | 2,613 | |
家具和固定装置 | 216 | | | 211 | |
计算机设备和软件 | 1,079 | | | 1,420 | |
租赁权改进 | 178 | | | 178 | |
模具 | 1,017 | | | 847 | |
不动产、厂房和设备共计 | 5,125 | | | 11,295 | |
减去:累计折旧和摊销 | (3,489) | | | (5,041) | |
在役财产和设备 | 1,636 | | | 6,254 | |
在建工程 | 457 | | | 507 | |
财产和设备,净额 | $ | 2,093 | | | $ | 6,761 | |
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为了改善公司的流动性和资产负债表状况,管理层探索了利用公司未支配不动产的各种选择。2023年2月27日,公司董事会批准了一项出售和回租公司位于佛罗里达州克利尔沃特的不动产的计划。
2023年3月14日,公司与VK Acquisities VI, LLC(“买方”)签订了购买和销售协议(“购买协议”),以出售公司位于佛罗里达州克利尔沃特乌尔默顿路5115号的设施,收购协议(统称 “房产”)中有更全面的描述,收购价格为美元7,650,000.
2023 年 5 月 8 日,公司签署了购买协议,同时签署了 10 年向买方回租标的财产的协议(见注释5)。公司收到的净现金收益约为 $6,600,000,在扣留了大约 $ 的押金后0.6百万,等于 一年的租金、税款、第一个月的租金、支出和费用。这美元2,700,000本次交易的收益在随附的截至2023年9月30日的九个月简明合并运营报表中以售后回租收益的形式列报。
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(未经审计)
备注 5.租赁
经营租赁
该公司根据不可取消的经营租赁协议租赁其在保加利亚索非亚的设施和计算机。这些经营租赁的期限将持续到2027年12月。
根据购买协议的条款(见附注4),2023年5月,公司签订了单一租户工业建筑租约(“租约”),根据该租约,该物业被租回给公司。该租约的初始期限为十(10) 自截止之日起的年份(“初始期限”),续订期限为五年(5) 年,可由公司选择行使。年度固定租金为 $619,500在初始学期的第一年,并受以下条件的约束 4此后到初始学期每年的增长百分比。如果公司行使续订期权,租金将重置为当前的市场价格。租约规定了 3在整个初始学期和可选续订期限内,租金支付的管理费百分比。
租赁是三净租约,根据该租约,与财产有关的所有成本、支出和义务,包括维修和维护费用、公用事业费、房地产税或其他可能征收的与财产有关的税款,均应由公司支付。此外,租赁还包含此类租赁中通常包含的其他习惯条款和条款。
有关公司加权平均剩余经营租赁条款和贴现率假设的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | | | |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位) | 9.2 | | | 4.4 | |
加权平均折扣率 | 8.42% | | | 2.54% | |
截至2023年9月30日的经营租赁负债的到期日如下:
| | | | | | |
(以千计) | | |
| | |
2023 | $ | 190 | | |
2024 | 773 | | |
2025 | 799 | | |
2026 | 826 | | |
2027 | 855 | | |
此后 | 4,516 | | |
租赁付款总额 | 7,959 | | |
减去估算的利息 | (2,657) | | |
租赁负债的现值 | 5,302 | | |
减去租赁负债的流动部分 | (310) | | |
租赁负债的长期部分 | $ | 4,992 | | |
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(未经审计)
注意事项 6。应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
应计工资单 | $ | 879 | | | $ | 563 | |
应计奖金 | 1,188 | | | — | |
应计佣金 | 1,183 | | | 847 | |
应计产品保修 | 386 | | | 391 | |
应计产品责任索赔保险免赔额 | 2,060 | | | 1,825 | |
应计专业费用和与法律相关的或有负债 | 607 | | | 901 | |
连带工资负债 | — | | | 345 | |
短期合同负债 | 712 | | | 853 | |
不确定的税收状况 | — | | | 2,079 | |
应缴销售税 | 245 | | | 245 | |
其他应计费用和流动负债 | 654 | | | 879 | |
应计费用和其他流动负债总额 | $ | 7,914 | | | $ | 8,928 | |
2023年4月,由于时效到期,公司免除了其剩余的连带工资负债。该调整包含在截至2023年9月30日的九个月的其他(支出)收入净额中。
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(未经审计)
备注 7.债务
截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息支出中包括美元36,000和 $87,000分别是债务发行成本的摊销额和美元81,000和 $198,000分别是债务折扣的摊销,包括增加定期贷款的退出费。截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息支出中包括美元25,000和 $62,000分别是债务发行成本的摊销额和美元3,000和 $7,000分别是分期偿还循环融资机制的债务折扣。
截至2023年9月30日,该公司的定期贷款净额包括以下各项:
| | | | | | | | | | |
(以千计) | | | | |
定期贷款 | | $ | 10,000 | | | |
未摊销的债务发行成本 | | (414) | | | |
未摊销的债务折扣,包括退出费的增加 | | (577) | | | |
定期贷款,净额 | | $ | 9,009 | | | |
| | | | |
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| | | | |
与执行感知信贷协议相关的定期贷款净额已于2023年11月8日全额支付。公司仍在确定中型股信贷协议和感知信贷协议的适当会计处理方式。尽管感知信贷协议包含主观加速条款,但管理层已经确定,Perceptive加快履行主观加速条款规定的义务的可能性很小。因此,截至2023年9月30日,定期贷款净额已在随附的简明合并资产负债表中列为长期负债。该公司预计将在中型股信贷协议失效时记录约亏损 $2.5百万美元,用于注销未摊销的债务发行成本、债务折扣和未摊销的债务溢价。
中型股信贷协议
2023年2月17日,公司与公司(作为借款人)、公司的全资子公司Apyx中国控股公司(作为担保人)、MidCap Funding IV Trust(作为代理人)、MidCap Funding IV Trust(作为代理人)和MidCap Financial Trust(作为定期贷款服务商)及其贷款方(统称 “MidCap Financial Trust”)签订了信贷、证券和担保协议(“中型股信贷协议”),双方不时签订了信贷、证券和担保协议(“中型股信贷协议”)中型股”)。
中型股信贷协议规定最高可达美元35百万融资,包括优先有担保定期贷款和有担保循环贷款。MidCap信贷协议规定了不超过$的优先担保定期贷款25百万,包括 (i) 初始资金 $10百万,(ii)第二批美元5百万美元,以及(iii)第三笔美元10百万。担保循环融资机制提供的贷款本金总额不超过 $10百万,其借款基础等于根据中型股信贷协议确定的合格应收账款和库存的百分比。中型股信贷协议将于2028年2月1日到期。中型股信贷协议下的未偿借款已使用执行Perceptive信贷协议的收益全额偿还。
定期贷款
最初的部分 $102023 年 2 月 17 日,扣除交易成本后,百万美元已获得全额融资。根据中型股信贷协议的某些条款和条件,第二批将在2023年6月30日至2023年12月31日之间提供,第三批将分别在2024年1月1日至2024年9月30日之间提供。除其他外,公司获得这些额外资金的能力取决于某些最低收入目标的实现。
每笔定期贷款的利息按每月浮动利率重置,根据调整后的1个月SOFR plus 0.1%,最低限度为 2.5%,加上 7.35以 360 天为基础计算的百分比 (12.82023 年 9 月 30 日的百分比)。利息应在每月第一天按月支付。
前二十四(24) 几个月的定期贷款构成纯息期(可能有十二个月)12)月延期)。在纯息期之后,定期贷款的未偿本金将在三十六年期内偿还(36) 等额的每月付款(或二十四(24)带扩展名)。所有剩余的未偿本金以及所有应计和未付利息将于2028年2月1日到期。定期贷款可以随时自愿全额或部分预付,但须遵守MidCap信贷协议中规定的条款和条件。此外,根据MidCap信贷协议的条款,定期贷款需缴纳强制性的预付费。的预付款
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(未经审计)
定期贷款需缴纳以下费用 3%, 2%,以及 1分别在第一年、第二年及之后支付的预付款金额的百分比。在最终还清定期贷款时,公司还有义务支付退出费为 4根据该协议筹资总额的百分比。退出费是在中型股信贷协议的有效期内使用实际利率法累积的。为了满足中型股信贷协议,公司向MidCap支付了预付款费用为 3% 和全部 4退出费占Perceptive信贷协议收益的百分比如下所述。
由于中型股信贷协议包含主观加速条款,且公司出现经常性亏损,因此截至2023年9月30日,未偿借款已作为流动负债列报在随附的简明合并资产负债表中。
旋转设施
公司可以在2028年2月1日之前根据循环贷款进行借款、还款和再借款,届时该融资机制将终止,所有未偿还的款项,包括所有应计和未付利息,都必须偿还。借款仅限于公司借款基础中较小的一部分和循环承诺的美元10,000,000.
在循环贷款方面,为了中型股的利益,公司必须维护一个密码箱账户。存入密码箱账户的资金每天都被转移到MidCap,并用于循环协议下的未偿借款 5MidCap收到资金后的几天。超过循环借款的任何余额都将立即退还给公司。
根据循环融资机制发放的贷款按浮动利率计息,按调整后的1个月SOFR plus计算 0.1%,最低限度为 2.5%,加上 4.00以 360 天为基础计算的百分比 (9.42023 年 9 月 30 日的百分比)。公司有义务支付等于的费用 0.5每年分别占循环贷款未偿余额的百分比和可用循环承付款中平均未使用部分的百分比。此外,如果循环贷款在到期前终止或减少,则公司需要缴纳延期发放费。终止和减少承诺需缴纳以下费用 3%, 2%,以及 1分别在第一年、第二年及之后终止或减少的承诺的百分比。公司还必须保持最低余额为 30借款基数中较小值的百分比或美元10在循环融资机制下有百万美元。如果一个月的平均未偿余额小于最低余额,则公司以当月循环贷款的最高利率为最低余额和平均未偿还余额之间的差额支付最低余额费。对于此类贷款,利息和费用应在每月第一天按月支付。为了满足中型股信贷协议,公司向MidCap支付了延期启动费为 3包含感知信贷协议收益的循环承诺的百分比如下所述。
截至2023年9月30日,该公司尚未从循环贷款中提取任何款项。截至 2023 年 9 月 30 日,该公司拥有大约 $7,800,000可在旋转设施上绘制。由于中型股信贷协议包含主观加速条款,而且公司必须保管一个密码箱,因此从循环贷款中提取的任何金额都将作为流动负债列报在合并资产负债表中。
抵押品
公司在MidCap信贷协议下的义务由其几乎所有资产的第一优先留置权担保。
盟约
MidCap信贷协议包含惯常的肯定和否定契约,包括限制公司及其子公司承担债务、授予留置权、进行分配、签订某些限制性协议、支付或修改次级债务、处置资产、进行投资和收购、与关联公司进行某些交易以及进行某些根本性变更的能力的契约,但每种情况都有限制和例外情况。
中型股信贷协议还要求公司满足某些财务承诺,包括与其先进能源板块(按季度测试)相关的至少十二(12)个月的净收入目标,年终目标为美元49百万,美元60百万和美元702023 年、2024 年和 2025 年分别为 100 万。此外,公司必须保持余额为美元10在中型股信贷协议的期限内,有百万的现金和现金等价物。
截至2023年9月30日,公司未遵守过去十二个月的最低净收入财务契约。由于使用下文讨论的Perceptive信贷协议的收益偿还了中型股信贷协议下的未偿还款项,因此本次违规事件对公司没有影响。
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(未经审计)
违约事件
中型股信贷协议还包含惯常的违约事件 其中包括某些付款违约、某些其他合同和债务的交叉违约、契约违约、陈述和担保不准确、破产和破产违约、判决违约、控制权变更违约、与未能继续在美国证券交易委员会注册并在纳斯达克股票市场上市相关的违约行为以及任何重大不利变化。
在中型股信贷协议下的违约事件发生和持续期间,相应的管理代理人可以,除其他外,(i)暂停或终止相关行政代理人和贷款人的承诺以及义务,(ii)宣布协议下的所有未清债务(包括本金、应计和未付利息)立即到期并支付,以及(iii)行使规定的其他权利和补救措施根据协议。中型股信贷协议规定,在某些情况下,违约事件发生期间违约利率将适用于该协议下的所有债务,年利率等于 2超过适用利率的百分比。
公司将与违约事件(或有看跌期权)触发的潜在加速相关的衍生负债和中型股信贷协议中出现违约事件时的补充利息分为两部分。分叉衍生品对公司未经审计的简明合并财务报表来说是微不足道的。
发行认股权证
关于公司在《中型股信贷协议》下的义务,公司向MidCap的法定信托基金发行了最多可购买的MidCap金融认股权证 250,000其普通股的股份,面值 $0.001,行使价为美元3.40每股。
认股权证有 10期限为一年,可以通过交出内在价值等于所行使认股权证累计行使价的认股权证向公司发放按已行使或行使的认股权证数量的付款来行使。
公司确定这些认股权证符合股票分类标准,并将按相对公允价值分配给认股权证的收益作为债务折扣和额外的实收资本纳入随附的简明合并财务报表。
债务发行成本
在签订中型股信贷协议时,公司承担的债务发行成本约为 $1.8百万,主要包括支付给财务顾问的佣金。这些费用分配给已发行和未发放的定期贷款和循环贷款。分配给已发放的定期贷款的费用将在贷款期限内使用实际利率法摊销。分配给未发放定期贷款的费用已延期,并将在从发放之日起的定期贷款期限内摊销。公司在公司定期贷款的借款权到期时确认了递延成本。分配给循环贷款的成本将在中型股信贷协议的期限内以直线方式确认。公司预计将在中型股信贷协议失效后确认所有未摊销的亏损成本。
在随附的未经审计的简明合并资产负债表中,分配给已发行定期贷款的成本已作为定期贷款的减少额列报。分配给未发放定期贷款和循环贷款的成本已在随附的未经审计的简明合并资产负债表中以预付费用和其他流动资产的形式列报。
感知性信贷协议
2023年11月8日,公司与公司(作为借款人)、Apyx中国控股公司和Apyx Bulgaria EOOD、公司的全资子公司(作为子公司担保人)、Perceptive Credit Holdings IV, LP(作为初始贷款人和管理代理人)(“Perceptive 贷款人”)以及彼此之间签订了信贷和担保协议(“感知信贷协议”)(“Perceptive Credit Holdings IV”)时不时举行派对。
Perceptive Credit 协议规定了高达 $ 的贷款45百万,包括优先担保定期贷款。感知信贷协议规定(i)初始贷款为美元37.5百万美元和 (ii) 美元的延迟提款贷款7.5百万。信贷协议将于2028年11月8日到期。
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(未经审计)
贷款
$的初始贷款37.5百万美元已于 2023 年 11 月 8 日获得全额资助,约为 $11.0百万美元的收益用于偿还中型股信贷协议下的债务,包括大约 $1.0百万美元的相关预付款罚款和退出费,以及 $2.5百万美元,用于支付与Perceptive信贷协议相关的交易费和其他费用,其中包括 2收盘时应支付给Perceptive的总设施费用的百分比。延迟提款贷款的有效期至2024年12月31日,前提条件是实现最低收入目标等。在偿还了MidCap信贷协议并支付了与Perceptive Credit协议相关的交易费用和其他费用后,这些贷款的净收益将用于营运资金和一般公司用途。
初始贷款和延迟提款贷款按浮动利率计息,基于一个月的SOFR,下限为 5.0%,加上 7.0%。前四十八 (48)几个月的贷款构成纯息期,利息每月在每月的最后一天支付。在纯息期之后,贷款的未偿本金应按月还款方式偿还 3付款日未清余额的百分比。所有剩余的未偿本金以及所有应计和未付利息应在到期时到期。根据Perceptive Credit协议中规定的条款和条件,可以随时自愿全额或部分预付贷款。此外,根据Perceptive信贷协议的条款,贷款必须履行强制性的预付款义务。贷款的预付款需缴纳以下费用 10%, 9%, 6%, 4% 和 2分别在第一年、第二年、第三年、第四年及之后支付的预付款金额的百分比。
抵押品
公司在Perceptive信贷协议下的义务由其几乎所有资产的第一优先留置权担保。
盟约
Perceptive Credit 协议包含惯常的肯定和否定契约,包括限制公司及其子公司承担债务、授予留置权、进行分配、签订某些限制性协议、支付或修改次级债务、处置资产、进行投资和收购、与关联公司进行某些交易以及进行某些根本性变化的契约,在每种情况下,均受Perceptive Credit中规定的限制和例外情况的限制协议。Perceptive信贷协议还要求公司满足某些财务承诺,包括与其先进能源板块有关的最低过去十二个月净收入目标(按季度测试),年终目标为美元41.6百万,美元57.0百万,美元70.2百万,以及 $87.82024 年、2025 年、2026 年和 2027 年分别为百万美元。此外,公司必须保持美元的余额3在Perceptive信贷协议的期限内,有数百万美元的现金和现金等价物。
违约事件
Perceptive Credit 协议还包含惯常的违约事件(定义见感知信贷协议),其中包括某些付款违约、某些其他合同和债务的交叉违约、契约违约、陈述和担保不准确、破产和破产违约、判决违约、控制权变更违约、与未能继续在美国证券交易委员会注册并在纳斯达克股票市场上市交易相关的违约行为以及任何重大不利变化。
在Perceptive Credit协议下的违约事件发生和持续期间,行政代理人可应相应贷款人的要求,除其他外,(i)终止承诺,(ii)宣布协议下的所有未清债务(包括本金、应计和未付利息)立即到期并支付,以及(iii)行使协议规定的其他权利和补救措施。Perceptive Credit协议规定,在某些情况下,违约事件发生时和发生期间,违约利率将适用于所有债务,年利率等于 3超过适用利率的百分比。
发行认股权证
关于公司根据Perceptive信贷协议提供的初始贷款,该公司发行了Perceptive认股权证,最多可购买 1,250,000其普通股的股份,面值 $0.001,行使价为美元2.43每股。在
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(未经审计)
发放延迟提款贷款,如果适用,公司将发行Perceptive认股权证,最多可购买 250,000其普通股的股份,面值 $0.001,行使价等于前一个工作日的 10 天成交量加权平均销售价格。
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备注 8.中国合资企业
2019年,该公司与其中国供应商(“中国合资企业”)签订了合资协议,根据该协议,公司拥有 51% 的利息。中国合资企业已合并到这些简明的合并财务报表中。该协议要求公司向新成立的实体出资约美元357,000,其中大约 $203,000和 $154,000分别是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中缴纳的。2023年6月,公司对合资协议进行了修订,以增加其注册资本金额。该修正案要求公司向中国合资企业额外出资 $255,000,其中 $153,000已于 2023 年 9 月 30 日制作。截至这些简明合并财务报表发布之日,该合资企业尚未开始主要运营。
的变化 公司’s 的所有权对中国合资企业的投资如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 九个月已结束 9月30日 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
开始对中国合资企业感兴趣 | | $ | 142 | | $ | 269 | | $ | 219 | | $ | 317 |
捐款 | | $ | 153 | | $ | — | | $ | 153 | | $ | — |
归因于 Apyx 的净亏损 | | $ | (48) | | $ | (33) | | $ | (125) | | $ | (81) |
终止对中国合资企业的兴趣 | | $ | 247 | | $ | 236 | | $ | 247 | | $ | 236 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
备注 9.每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)(“基本每股收益”)的计算方法是将净收益或亏损除以报告期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益(亏损)(“摊薄后每股收益”)使所有已发行的摊薄潜在股票生效。由于公司在所有报告期内均处于净亏损状况,因此所有潜在的已发行股票均具有反稀释作用。 下表提供了每股基本亏损和摊薄亏损的计算结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 | | |
(以千计,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
分子: | | | | | | | | | | |
归属于股东的净亏损 | | $ | (4,629) | | | $ | (5,764) | | | $ | (9,106) | | | $ | (17,135) | | | |
| | | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | | |
加权平均已发行股票——基本股和摊薄后股票
| | 34,642 | | | 34,569 | | | 34,614 | | | 34,488 | | | |
| | | | | | | | | | |
每股亏损: | | | | | | | | | | |
基本款和稀释版 | | $ | (0.13) | | | $ | (0.17) | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.50) | | | |
| | | | | | | | | | |
不包括在普通股摊薄后每股亏损中的反稀释工具: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
选项 | | 7,713 | | | 6,635 | | | 7,713 | | | 6,635 | | | |
认股证 | | 250 | | | — | | | 250 | | | — | | | |
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备注 10。股票薪酬
根据公司的股票期权计划,董事会可以向公司的员工、高级职员、董事和顾问授予限制性股票和购买普通股的期权。公司根据财务会计准则委员会ASC主题718对股票期权进行核算, 补偿-股票补偿,使用Black-Scholes模型,在归属期内根据授予日的公允价值确认股票薪酬支出,该模型包括一些影响授予日公允价值和确认支出金额的估计值。
该公司确认了大约 $1,351,000和 $4,200,000,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,股票薪酬支出分别为美元1,692,000和 $5,056,000分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
股票期权活动总结如下:
| | | | | | | | | | | |
| 期权数量 | | 加权平均行使价 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | 6,520,444 | | | $ | 7.12 | |
已授予 | 1,527,865 | | | 2.63 | |
已锻炼 | (57,000) | | | 2.65 | |
已取消并被没收 | (278,546) | | | 7.03 | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | 7,712,763 | | | $ | 6.27 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
公司允许股票期权持有人通过交出股票奖励来行使股票奖励,其内在价值等于行使股票奖励的累计行使价,即净结算。这些退出包含在上述期权展期中行使的股票期权中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们分别收到了 6,662和 55,853期权作为行使时的付款 5,338和 33,313选项。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们分别收到了 10,967和 92,520期权作为行使时的付款 11,033和 72,313选项。
行使股票期权时需要发行的普通股将从授权和未发行的股票中发行。 该公司使用Black-Scholes模型计算了2023年授予的期权(“2023年补助金”)的授予日公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年补助 | | | | |
行使价 | $2.50 | - | $4.21 | | | | | | | | |
无风险利率 | 3.6% | - | 4.3% | | | | | | |
预期股息收益率 | — | | | | |
预期波动率 | 85.8% | - | 88.4% | | | | | | | | |
预期期限(以年为单位) | 6 | | | | | | |
备注 11.所得税
所得税(福利)支出约为 $ (318,000) 和 $50,000有效税率为 6.4% 和 (0.9) 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百分比。在截至2023年9月30日的三个月中,有效税率与法定税率有所不同,这主要是由于公司在本季度收到的所得税退税的利息收入,部分被该期间产生的净营业亏损(“NOL”)中记录的全额估值补贴所抵消。在截至2022年9月30日的三个月中,有效利率与法定利率有所不同,这主要是由于在此期间产生的净资产上记录了全额估值补贴。
所得税(福利)支出约为 $ (2,519,000) 和 $216,000有效税率为 21.4% 和 (1.3) 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百分比。在截至2023年9月30日的九个月中,有效税率与法定税率有所不同,这主要是由于公司对不确定税收状况(包括应计利息和罚款)的责任逆转,约为美元2.1百万美元,这笔款项在2023年1月美国国税局完成对公司2018年至2020年所得税申报表和公司利息收入的审查后得以维持
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所得税退款,部分被NOL的全额估值补贴和该期间产生的递延所得税净资产所抵消。在截至2022年9月的九个月中,有效利率与法定利率有所不同,这主要是由于在此期间对NOL产生的全额估值补贴,以及对不确定税收状况的利息和罚款。
备注 12。承付款和意外开支
诉讼
医疗器械行业的特点是索赔和诉讼频繁,在正常业务过程中,公司可能会受到各种索赔、诉讼和诉讼的约束。此类索赔可能包括现任或前任员工、分销商和竞争对手提出的索赔、与我们的产品营销和促销有关的索赔以及产品责任索赔。
该公司参与了许多与使用我们的氦等离子体技术有关的法律诉讼。这些法律诉讼的结果不在公司的控制范围内,可能在很长一段时间内都不为人所知。它认为此类索赔已由保险充分承保;但是,就该公司的一家航空公司而言,该公司在可用的总体承保水平上存在争议。尽管如此,管理层认为,公司有合理的辩护,预计此类索赔无论是个人还是总体而言,都不会对其财务状况、经营业绩和现金流造成重大的不利影响。但是,如果损害赔偿超过公司保单的总承保限额,或者其保险公司放弃保险,管理层认为,与这些索赔相关的成本可能会对合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
2021年12月,公司向公司的国际分销商提供了合同终止通知。2022年3月,公司收到了前分销商的来信,理由是合同终止不当并指控赔偿。2022年,该公司录得的估计亏损为美元250,000在随附的截至2022年9月30日的九个月简明合并运营报表中提供专业服务。自我们在2022年第四季度回复分销商以来,公司在此事上没有发生任何变化。因此, 我们已将此事的估计损失修订为 $0因为已经不可能再发生损失.估计损失减少了美元250,000包含在随附的截至2023年9月30日的九个月的简明合并运营报表中的专业服务中。
正如先前就公司于2022年6月7日提交的8-K表最新报告向美国证券交易委员会披露的那样,原告威廉·哈塔威于2022年6月6日以个人名义并代表所有与公司类似情况的其他人查尔斯·古德温向美国佛罗里达中区地方法院(“美国地方法院”)提起申诉(“哈塔威申诉”)(“古德温”),公司总裁兼首席执行官兼公司董事会成员,以及塔拉·森布(”Semb”),该公司首席财务官、财务主管兼秘书,指控公司、古德温和塞姆布违反了1934年《证券交易法》第10(b)条和20(a)条及其下的第10b-5条,主要涉及有关公司某些先进能源产品的标签外使用以及此类使用将对公司业务、运营产生的影响的某些公开声明和披露前景。哈塔威投诉要求赔偿金额不详的赔偿。
虽然此事尚处于初期阶段,但管理层已确定损失可能在估计的美元范围内475,000到 $2,500,000。该公司记录的估计亏损为 $475,000在随附的截至2022年9月30日的九个月简明合并运营报表中提供专业服务。2023年6月15日,美国地方法院发布了一项命令,驳回了哈塔威的申诉,并允许原告在2023年7月3日之前提出第二份修正申诉,否则美国地方法院将结案。2023年6月27日,原告正式通知法院,不会提出第二次修正申诉,根据法院6月15日的驳回令,该案于2023年7月17日被标记为已结案。公司记录的估计损失到此为止。
2022年,公司被告知某些手术据称是由同一位医生实施的,目前法院正在审理两起相关产品责任案件。年底之后,其保险公司通知该公司,尽管每起潜在事件具有共同性,但十名个人原告的指控中的全部或大部分都可能单独扣除免赔额。公司已确定亏损是
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很可能,而且估计的损失范围约为 $1,450,000到 $2,400,000。该公司记录的估计亏损为 $1,450,000与2022年期间的事项有关。尽管管理层预计实际损失金额将在估计的损失范围内,但至少有可能在短期内发生实际损失金额的变化。
2023年3月1日,Shiva Stein作为原告向特拉华州财政法院提起了衍生诉讼,标题为Stein诉Makrides等人,C.A. 第 2023-0239-MTZ 号(“Stein Suit”),并将公司列为名义被告,主要涉及先前披露的联邦证券集体诉讼中的争议事实 2019 年并于 2020 年和解,标题是 Pritchard 诉 Apyx Medical Corporation 等人,案号 8:19-cv-00919(佛罗里达州医学博士)(“普里查德案”).Stein Suit根据和解的Pritchard案中描述的一系列涉嫌误导性陈述和重大遗漏,要求赔偿未指明的赔偿,这些损害据称是由于涉嫌违反信托义务、不当致富和相关索赔而造成的,该案涉及该公司为评估其J-Plasma皮肤表面修复技术的安全性和有效性而开展的2018-2019年临床研究。2023年4月3日,公司正式提出动议,以时效和其他法律依据驳回该案,这触发了原告提出修正申诉的权利。2023年7月12日,原告的律师告知公司的律师,原告斯坦因不打算提出修改后的申诉,原告的律师于2023年7月17日提交了自愿解雇通知。法院于2023年7月20日下达了以偏见为由驳回斯坦因诉讼的命令。
当已知或认为可能出现损失且金额可以合理估计时,公司将在合并财务报表中为这些行为计提负债。如果对已知或可能损失的合理估计值是一个区间,并且该范围内的任何金额都不比其他任何金额更好,则记录该区间的最小金额。如果损失是合理可能的,但尚不清楚或不可能发生,并且可以合理估计,则将在简明合并财务报表附注中披露估计的损失或损失范围。在大多数情况下,需要做出重大判断才能估计要记录的损失的金额和时间,实际结果可能与这些估计有所不同。
购买承诺
截至2023年9月30日,该公司的收购承诺总额约为美元3.5百万个,预计将在未来十二个月内购买。
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备注 13.关联方交易
保加利亚Apyx董事总经理尼古拉·希列夫的几位亲属被视为关联方。希列夫的配偶特奥多拉·希列娃是公司会计部门的员工。希列夫的儿子斯韦托斯拉夫·希列夫是质量保证部门的质量经理。
该公司中国合资企业的合作伙伴也是该公司的供应商。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司从该供应商处购买了约美元50,000和 $85,000,分别地。对于 截至2023年9月30日的九个月2022年,公司从该供应商处购买了约美元501,000和 $455,000,分别地。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司向该供应商的净应付账款和应收账款净额分别约为美元12,000和 $8,000,分别地。
备注 14.地理和区段信息
只有当运营部门表现出相似的经济特征时,才会将其合并为可报告的细分市场。除了类似的经济特征外,公司在确定应报告的细分市场时还考虑以下因素:业务活动的性质、直接向其首席运营决策者负责的运营和管理活动管理结构、向董事会和投资者提供的离散财务信息以及信息的可用性。首席运营决策者未按细分市场审查资产信息,也无法按细分市场提供资产信息,因此,公司尚未提供按细分市场衡量资产的指标。
该公司’披露的可报告的细分市场的主要组织和管理方式为 二运营部门:先进能源和OEM。 “企业及其他”包括某些未分配的公司和管理成本,这些成本未明确归因于任何应报告的分部。OEM部门主要由开发和制造合同及产品驱动,所有相关费用均记为销售成本,因此不会产生特定细分市场的运营费用。
有关可报告分部的财务信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日的三个月 |
(以千计) | | | 先进能源 | | OEM | | 企业及其他 | | 总计 |
销售 | | | $ | 9,836 | | | $ | 2,140 | | | $ | — | | | $ | 11,976 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
运营收入(亏损) | | | 70 | | | 591 | | | (5,298) | | | (4,637) | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | | | — | | | — | | | 248 | | | 248 | |
利息支出 | | | — | | | — | | | (585) | | | (585) | |
其他损失,净额 | | | — | | | — | | | (19) | | | (19) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税优惠 | | | — | | | — | | | (318) | | | (318) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
(以千计) | | | 先进能源 | | OEM | | 企业及其他 | | 总计 |
销售 | | | $ | 7,080 | | | $ | 2,034 | | | $ | — | | | $ | 9,114 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
运营收入(亏损) | | | (1,174) | | | 356 | | | (4,964) | | | (5,782) | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | | | — | | | — | | | 73 | | | 73 | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
其他损失,净额 | | | — | | | — | | | (35) | | | (35) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税支出 | | | — | | | — | | | 50 | | | 50 | |
| | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日的九个月 |
(以千计) | | | 先进能源 | | OEM | | 企业及其他 | | 总计 |
销售 | | | $ | 31,248 | | | $ | 6,439 | | | $ | — | | | $ | 37,687 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
运营收入(亏损) | | | (509) | | | 1,795 | | | (12,769) | | | (11,483) | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | | | — | | | — | | | 478 | | | 478 | |
利息支出 | | | — | | | — | | | (1,362) | | | (1,362) | |
其他收入,净额 | | | — | | | — | | | 622 | | | 622 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税优惠 | | | — | | | — | | | (2,519) | | | (2,519) | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
(以千计) | | | 先进能源 | | OEM | | 企业及其他 | | 总计 |
销售 | | | $ | 26,258 | | | $ | 5,641 | | | $ | — | | | $ | 31,899 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
运营收入(亏损) | | | (3,765) | | | 1,142 | | | (15,006) | | | (17,629) | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | | | — | | | — | | | 93 | | | 93 | |
利息支出 | | | — | | | — | | | (12) | | | (12) | |
其他收入,净额 | | | — | | | — | | | 551 | | | 551 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税支出 | | | — | | | — | | | 216 | | | 216 | |
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| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
国际销售额约为 27.8% 和 26.6截至2023年9月30日的三个月和九个月分别占总收入的百分比,相比之下 23.2% 和 29.5分别占截至2022年9月30日的三个月和九个月总收入的百分比。
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(未经审计)
根据客户在发票上的 “收货” 地点,按地理区域划分的收入如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按国内和国际分列的销售额 | | | | | | | |
国内 | $ | 8,652 | | | $ | 6,997 | | | $ | 27,660 | | | $ | 22,492 | |
国际 | 3,324 | | | 2,117 | | | 10,027 | | | 9,407 | |
总计 | $ | 11,976 | | | $ | 9,114 | | | $ | 37,687 | | | $ | 31,899 | |
| | | | | | | |
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
第 2 项. 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下讨论和分析,以及本报告其他地方包含的我们的财务报表和相关附注。本讨论包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于本报告中讨论的各种因素以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设,提醒读者不要过分依赖此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述代表截至本报告发布之日的信念和假设。尽管我们可能会选择在未来的某个时候更新前瞻性陈述,但即使我们的估计发生变化,我们也明确表示不承担任何更新前瞻性陈述的义务。过去的表现并不能保证未来的业绩。
行政级别概述
我们是一家先进的能源技术公司,热衷于通过创新产品改善人们的生活,包括我们在整容手术市场以Renuvion® 的名义销售和销售的氦等离子体技术产品以及在医院外科市场以J-Plasma® 的名义销售和销售。Renuvion® 和J-Plasma® 为外科医生提供了独特的能力,可以向组织提供可控的热量,以达到预期的效果。我们还通过与其他医疗器械制造商签订的 OEM 协议,利用我们在独特波形方面的深厚专业知识和数十年的经验。
作为我们加快先进能源开发并为其提供全额资金的计划的一部分 业务,重点是化妆品 手术市场,我们在2018年出售了核心业务,总收益为9700万美元。 这些收益用于启动广泛的营销和销售计划,从而在2021年12月31日之前和2022年第一季度实现了销售的快速增长。 业务的这一计划增长伴随着业务的扩展,包括零部件采购、扩大制造能力以将这些材料转化为可销售的库存、额外的全权支出,包括增加全球对贸易展的参与、额外的员工培训、用户会议、增加差旅和娱乐费用、更广泛的研发项目以及增加支持这些活动的员工。此外,我们过去和现在仍然有一些与完成皮肤修复和皮肤松弛许可相关的多年营销计划相关的大量非经常性全权支出。
2022年3月14日,美国食品药品监督管理局(“FDA”)发布了一份安全通报,警告消费者和医疗保健提供者不要在经美国食品药品管理局批准的常规适应症之外使用我们的Advanced Energy产品,用于在开腹和腹腔镜外科手术中切割、凝固和消融软组织的一般用途。在安全沟通之后,我们遇到了对采用氦等离子体技术的需求放缓。
2022年5月26日,我们宣布已获得美国食品药品管理局的510(k)份许可,允许使用Renuvion Dermal Handpiece进行特定的皮肤表面修复手术。2022年7月18日,我们宣布已获得美国食品药品管理局的510(k)份许可,允许将Renuvion® APR手持设备用于某些皮肤收缩手术。
2022年6月2日和2022年7月21日,美国食品和药物管理局更新了《医疗器械安全通讯》,承认了Renuvion® Dermal手机的新510(k)许可,以及Renuvion® APR手机的扩展适应症。Renuvion® Dermal手机的510(k)间隙允许外科医生进行皮肤表面修复手术,以治疗中度至重度的皱纹和皱纹,仅限于菲茨帕特里克皮肤类型为I、II或III的患者。现在,Renuvion® APR手机的间隙为510(k),可以改善颈部和下肢区域皮肤松弛(松弛)的外观。
2022年7月18日,我们宣布,我们获得了美国食品药品管理局的510(k)份许可,允许将Renuvion® APR手机用于皮下皮肤科和美容手术,以改善颈部和下巴(下巴下方)区域皮肤松弛(松弛)的外观。
2022年7月21日,美国食品和药物管理局更新了《安全通讯》,向消费者和医疗保健提供者通报了Renuvion® APR手机的许可,可在某些旨在改善皮肤松弛外观的手术中在皮下使用。
2023年2月27日,我们宣布已获得美国食品药品管理局的510(k)份许可,允许在需要凝固/收缩软组织的情况下使用Renuvion® APR手机输送射频能量和/或氦等离子体。软组织包括皮下组织。
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2023年4月28日,我们宣布,我们获得了美国食品药品管理局的510(k)份许可,允许在吸脂后使用Renuvion® APR手持设备凝固皮下软组织,进行美观的身体轮廓。
2023年5月10日,美国食品药品管理局更新了《安全通讯》,向消费者和医疗保健提供者通报了Renuvion® APR手机的许可,该手机可在皮下用于某些旨在改善皮肤外观的手术,包括在抽脂后凝固皮下软组织以进行美观的身体轮廓。
美国食品和药物管理局2023年5月10日对安全通信的更新解决了自2022年3月14日起发布的原始安全通讯中提出的问题。我们认为,自2022年3月14日起,获得这些额外许可以及相应的《安全通报》更新,应有助于减轻安全沟通在未来时期的财务影响。
尽管在美国食品药品管理局发布安全通信之前的2022年第一季度的销售额持续增长,但在过去的几年中,不包括我们在2018年向Symmetry Surgical出售的核心业务板块,我们出现了经常性净亏损和运营现金流出,我们预计亏损将在短期内持续下去。在截至2022年12月31日的年度中,我们蒙受了2360万美元的营业亏损,并使用了2,030万美元的运营现金。在截至2023年9月30日的九个月中,我们蒙受了1150万美元的营业亏损,并使用了1,110万美元的运营现金,其中不包括收到的约810万澳元的退税。截至2023年9月30日,我们的现金及现金等价物为2,210万美元,根据信贷协议,我们必须维持其中1,000万美元。这些条件使人们严重怀疑我们是否有能力自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少一年的持续经营。
为了缓解这些状况,我们采取了各种融资解决方案,以提高流动性。
2022年11月22日,我们提交了货架注册声明,使我们能够注册总额不超过1亿美元的证券。货架注册包括价值高达4000万美元的嵌入式自动柜员机设施。迄今为止,我们还没有使用过这个设施。
2023年2月17日,我们不时与MidCap Funding IV Trust(作为代理人)和MidCap Financial Trust(作为定期贷款服务商)及其贷款方签订了信贷、担保和担保协议(“信贷协议”)。
信贷协议规定了高达3500万美元的贷款,包括优先担保定期贷款和担保循环贷款。信贷协议规定了不超过2,500万美元的优先担保定期贷款,包括(i)1,000万美元的初始贷款,(ii)第二笔500万美元的贷款,以及(iii)第三笔1,000万美元的贷款。担保循环融资机制提供的贷款本金总额不超过1,000万美元,其借款基础等于根据信贷协议条款确定的公司合格应收账款和存货的某些百分比。
2023年11月8日,我们与Perceptive Credit Holdings IV, LP(作为初始贷款人和管理代理人)(“Perceptive”)以及不时与贷款人签订了信贷和担保协议(“感知信贷协议”)。
Perceptive信贷协议规定了高达4,500万美元的贷款,包括优先担保定期贷款。Perceptive信贷协议规定(i)3,750万美元的初始贷款,(ii)750万美元的延迟提款贷款。
有关中型股信贷协议和感知信贷协议条款的更深入描述,请参阅本10-Q表季度报告第1项中的简明合并财务报表附注7。
2023 年 2 月 27 日,我们董事会批准了一项出售和回租我们位于佛罗里达州克利尔沃特的不动产的计划。2023年3月14日,我们与VK Acquisities VI, LLC(“买方”)签订了购买和销售协议(“购买协议”),以出售我们位于佛罗里达州克利尔沃特乌尔默顿路5115号的设施,如购买协议(统称 “房产”)中所述,收购价格为765万美元。购买协议以买方令人满意地完成尽职调查为前提。2023年5月8日,我们完成了收购协议,同时签署了一项为期10年的协议,向买方回租标的房产。
有关收购协议条款的更深入描述,请参阅本10-Q表季度报告第1项中的简明合并财务报表附注4和5。
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2023年1月,我们获悉,美国国税局对2018年、2019年和2020年纳税申报表的审查程序已经完成,批准的退税金额比公司截至2022年12月31日的合并资产负债表中记录的金额多出约20万美元。2023年8月10日,我们从美国国税局收到了810万美元,其中包括770万美元所得税退税的约40万美元利息。
我们还重新评估了运营支出和成本结构,并根据预期的收入水平进行了调整。这包括减少部分运营支出,包括2023年1月9日生效的裁员,这使我们在美国的员工人数减少了14%。
我们认为,已经采取的行动,包括用感知信贷协议取代中型股信贷协议,缓解了人们对我们自发布未经审计的简明合并财务报表之日起至少一年的持续经营能力的严重怀疑的情况。
通过增加美国外科医生对我们手机的采用和使用以及满足国际市场分销商的需求,我们将继续推动先进能源业务的销售。管理层估计,我们的产品已销往60多个国家。截至 2023 年 9 月 30 日,我们拥有一支由 36 名现场销售专业人员组成的直销队伍,并聘用了 3 家独立销售机构。我们还有 4 位销售经理。在我们全球医疗事务团队的支持下,该销售组织专注于在整容手术市场中使用Renuvion®。这个由临床支持专家组成的全球团队专注于为我们的用户提供支持,以确保患者获得最佳疗效。此外,我们还投资了培训计划和营销相关活动,以支持加快将Renuvion® 应用于医生的实践。
就我们的运营部门而言,只有当它们表现出相似的经济特征时,我们的业绩才会汇总到可报告的细分市场中。除了类似的经济特征外,我们在确定应报告的细分市场时还考虑以下因素:业务活动的性质、直接向首席运营决策者负责的运营和管理活动的管理结构、离散财务信息的可用性以及向董事会和投资者提供的信息。首席运营决策者未按细分市场审查资产信息,也无法按细分市场提供资产信息,因此,我们没有按应申报细分市场提供资产衡量标准。
据披露,我们的应报告细分市场主要作为两个运营板块进行组织和管理:先进能源和OEM。“公司及其他” 包括某些未分配的公司和管理成本,这些成本未明确归因于任何应报告的细分市场。OEM部门主要由开发和制造合同及产品驱动,所有相关费用均记为销售成本,因此不会产生特定细分市场的运营费用。
为了应对全球供应链的不稳定和通货膨胀成本的增加,我们将继续采取行动,与供应商密切合作,密切监控原材料组件(即半导体和塑料)的可用性、交货时间和承运人的可用性,从而尽可能减少任何潜在的不利影响。 我们预计,全球供应链的不稳定将继续对我们的业务产生影响,但迄今为止,这对我们的财务表现并不重要。疫情的后果、全球供应链的不稳定和通货膨胀成本的增加及其对全球经济的不利影响继续演变。因此,未来对我们业务和财务报表的影响的重要性仍然存在很大的不确定性。
我们强烈鼓励投资者访问我们的网站: www.apyxmedical.com查看最新新闻并查看我们向美国证券交易委员会提交的文件。
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运营结果
销售
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| 三个月已结束 9月30日 | | | | 九个月已结束 9月30日 | | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
按可报告细分市场划分的销售额 | | | | | | | | | | | | |
先进能源 | $ | 9,836 | | | $ | 7,080 | | | 38.9 | % | | $ | 31,248 | | | $ | 26,258 | | | 19.0 | % | |
OEM | 2,140 | | | 2,034 | | | 5.2 | % | | 6,439 | | | 5,641 | | | 14.1 | % | |
总计 | $ | 11,976 | | | $ | 9,114 | | | 31.4 | % | | $ | 37,687 | | | $ | 31,899 | | | 18.1 | % | |
| | | | | | | | | (632,000) | | | |
按国内和国际分列的销售额 | | | | | | | | | | | | |
国内 | $ | 8,652 | | | $ | 6,997 | | | 23.7 | % | | $ | 27,660 | | | $ | 22,492 | | | 23.0 | % | |
国际 | 3,324 | | | 2,117 | | | 57.0 | % | | 10,027 | | | 9,407 | | | 6.6 | % | |
总计 | $ | 11,976 | | | $ | 9,114 | | | 31.4 | % | | $ | 37,687 | | | $ | 31,899 | | | 18.1 | % | |
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总收入增加了 31.4%与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月,约合290万美元。高级能源板块t 销售额增长了 38.9%,涨幅约为 280 万美元,对于这三个人来说截至 2023 年 9 月 30 日的月份与三者相比 截至2022年9月30日的月份. Advanced Energy的销售增长是由国内客户将其发电机升级为我们在2023年1月推出的全新Apyx One控制台以及由于Apyx One主机推出而导致新发电机的平均销售价格上涨所推动的。在国内增长的同时,国际市场上的发电机和手机销量也有所增加。OEM 细分市场t 销售额增长了 5.2%,涨幅约为 0.1 万美元,对于 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月与之相比 截至2022年9月30日的三个月。OEM 销售额的增长是由于对现有客户的销量增加。
总收入增加了 18.1%与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月约合580万美元。高级能源板块t 销售额增长了 19.0%,涨幅约为 500 万美元,对于 截至2023年9月30日的九个月与之相比 截至2022年9月30日的九个月. Advanced Energy的销售增长是由国内客户将其发电机升级为我们在2023年1月推出的全新Apyx One控制台以及由于Apyx One主机推出而导致新发电机的平均销售价格上涨所推动的。与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,整车厂细分市场的销售额增长了14.1%,约合80万美元。 OEM销售额的增长是由于对现有客户的销量增加,以及与完成我们的一些OEM开发协议的开发部分相关的供应安排开始后的新销售额的增加。
国际销售约占这三家公司总收入的27.8%和26.6% 截至2023年9月30日的九个月,分别占去年同期总收入的23.2%和29.5%。管理层估计我们的产品的销量已超过在 60% 的国家是通过当地经销商,由销售和营销人员通过我们在佛罗里达州克利尔沃特和保加利亚索非亚的工厂进行协调。
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毛利
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| 三个月已结束 9月30日 | | | | 九个月已结束 9月30日 | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
销售成本 | $ | 3,998 | | | $ | 3,357 | | | 19.1 | % | | $ | 12,857 | | | $ | 11,009 | | | 16.8 | % |
占销售额的百分比 | 33.4 | % | | 36.8 | % | | | | 34.1 | % | | 34.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
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毛利 | $ | 7,978 | | | $ | 5,757 | | | 38.6 | % | | $ | 24,830 | | | $ | 20,890 | | | 18.9 | % |
占销售额的百分比 | 66.6 | % | | 63.2 | % | | | | 65.9 | % | | 65.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月,毛利增长了38.6%,达到800万美元,而去年同期为580万美元。截至2023年9月30日的三个月,毛利率为66.6%, 相比之下,2022年同期为63.2%。截至2023年9月30日的三个月,毛利率比上年同期增长主要归因于我们两个细分市场之间销售结构的变化,我们的先进能源板块在先进能源板块总销售额和产品组合中所占的比例有所提高。这些增长被我们先进能源板块的地域结构部分抵消,国际销售额占总销售额的百分比更高。
的毛利润 截至2023年9月30日的九个月,增长了18.9%,至2480万美元,而去年同期为2,090万美元。的毛利率 截至2023年9月30日的九个月为65.9%,而2022年同期为65.5%。截至2023年9月30日的九个月中,毛利率比上年同期增长的主要原因是我们的先进能源和OEM板块的产品组合以及先进能源板块的地域结构发生了变化,国内销售占总销售额的百分比有所提高。
其他成本和开支
研究和开发
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| 三个月已结束 9月30日 | | | | 九个月已结束 9月30日 | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
研发费用 | $ | 1,276 | | | $ | 1,061 | | | 20.3 | % | | $ | 3,596 | | | $ | 3,289 | | | 9.3 | % |
占销售额的百分比 | 10.7 | % | | 11.6 | % | | | | 9.5 | % | | 10.3 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月,研发费用增长了20.3%,这主要是由于我们的产品开发计划和临床研究支出增加(10万美元),以及劳动力和福利成本比上年同期(10万美元)增加。
在截至2023年9月30日的九个月中,研发费用增长了9.3%,这主要是由于我们的产品开发计划和临床研究支出增加(20万美元),以及劳动力和福利成本比上年同期(10万美元)增加。
专业服务
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| 三个月已结束 9月30日 | | | | 九个月已结束 9月30日 | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
专业服务费用 | $ | 1,831 | | | $ | 1,936 | | | (5.4) | % | | $ | 5,165 | | | $ | 6,611 | | | (21.9) | % |
占销售额的百分比 | 15.3 | % | | 21.2 | % | | | | 13.7 | % | | 20.7 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
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截至2023年9月30日的三个月,专业服务支出下降了5.4%,这主要是由于法律费用(10万美元)和招聘费用(10万美元)的减少。董事会期权支出的增加(10万美元)部分抵消了这些下降。
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专业用户恶习开支减少了截至2023年9月30日的九个月中为21.9%,这主要归因于与去年集体诉讼记录的估计损失相关的法律费用减少(120万美元),以及本年度法律损失应急基金的逆转会计和审计费(10万美元)、医生咨询费(10万美元)和董事会期权支出(10万美元).
工资和相关费用
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| 三个月已结束 9月30日 | | | | 九个月已结束 9月30日 | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
工资和相关费用 | $ | 4,667 | | | $ | 3,871 | | | 20.6 | % | | $ | 14,770 | | | $ | 13,944 | | | 5.9 | % |
占销售额的百分比 | 39.0 | % | | 42.5 | % | | | | 39.2 | % | | 43.7 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
杜林g 截至2023年9月30日的三个月,工资及相关费用增长了20.6%,这主要是由于奖金支出(70万美元)以及劳动力和福利成本(30万美元)的增加。股票薪酬支出的减少(20万美元)部分抵消了这些增长。
在截至2023年9月30日的九个月中,工资及相关费用增长了5.9%,这主要是由于奖金支出(100万美元)、临时劳动力费用(30万美元)以及劳动力和福利成本(20万美元)与去年同期相比的增加。股票薪酬支出的减少(70万美元)部分抵消了这些增长。
销售、一般和管理费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | | | 九个月已结束 9月30日 | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
销售和收购费用 | $ | 4,841 | | | $ | 4,671 | | | 3.6 | % | | $ | 15,474 | | | $ | 14,675 | | | 5.4 | % |
占销售额的百分比 | 40.4 | % | | 51.3 | % | | | | 41.1 | % | | 46.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
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在截至2023年9月30日的三个月中,销售、一般和管理费用增长了3.6%,这主要是由于佣金(30万美元)、坏账支出(10万美元)和监管成本(10万美元)的增加。这些增长被较低的员工会议和培训成本(20万美元)以及包括我们保单上的产品责任索赔(10万美元)在内的保险费用减少所部分抵消。
在 截至2023年9月30日的九个月,销售,一般和管理人员管理支出增长了5.4%,这主要是由于佣金(70万美元)、差旅费用(40万美元)、保险费用(包括我们保单上的产品责任索赔)(30万美元)和监管成本(20万美元)的增加。这些增长被广告支出的减少部分抵消,包括展会费用和相关成本(40万美元)、员工会议和培训成本(30万美元)和坏账支出(10万美元)。
售后回租的收益
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| 三个月已结束 9月30日 | | | | 九个月已结束 9月30日 | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
其他收入,净额 | — | | | $ | — | | | | | 2,692 | | | $ | — | | | |
占销售额的百分比 | — | % | | — | % | | | | 7.1 | % | | — | % | | |
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杜林g 截至2023年9月30日的九个月中,由于我们在佛罗里达州克利尔沃特的设施在2023年5月的出售和回租收益,售后回租收益约为270万美元。
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利息收入(支出)
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| 三个月已结束 9月30日 | | | | 九个月已结束 9月30日 | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
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利息收入 | $ | 248 | | | $ | 73 | | | | | $ | 478 | | | $ | 93 | | | |
占销售额的百分比 | 2.1 | % | | 0.8 | % | | | | 1.3 | % | | 0.3 | % | | |
利息支出 | (585) | | | $ | (1) | | | | | (1,362) | | | $ | (12) | | | |
占销售额的百分比 | (4.9) | % | | — | % | | | | (3.6) | % | | — | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别增加了约20万美元和40万美元。这一增长是由于我们对包含在现金和现金等价物中的货币市场基金和美国国债的投资收益率的提高,但平均余额的下降部分抵消了这一增长。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息支出分别增加了约60万美元和140万美元。这些增长是由于2023年2月17日签订的信贷协议的现金和非现金利息支出造成的。
所得税
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| 三个月已结束 9月30日 | | | | 九个月已结束 9月30日 | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
所得税支出(福利) | $ | (318) | | | $ | 50 | | | | | $ | (2,519) | | | $ | 216 | | | |
有效税率 | 6.4 | % | | (0.9) | % | | | | 21.4 | % | | (1.3) | % | | |
| | | | | | | | | | | |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,我们的所得税支出约为31.8万美元,有效税率分别为6.4%和0.9%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,有效税率与法定税率有所不同,这主要是由于我们在本季度收到的所得税退税的利息收入,部分被该期间产生的净营业亏损(“NOL”)中记录的全额估值补贴所抵消。在截至2022年9月30日的三个月中,有效利率与法定利率有所不同,这主要是由于在此期间产生的净资产上记录了全额估值补贴。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们的所得税支出约为251.9万美元,有效税率分别为21.4%和21.6%(1.3%)。在截至2023年9月30日的九个月中,有效税率与法定税率有所不同,这主要是由于我们对不确定税收状况(包括应计利息和罚款)的负债逆转,这些负债是在美国国税局于2023年1月完成对2018年至2020年所得税申报表和所得税退税利息收入的审查后维持的,但该期间产生的NOL和递延所得税净资产的全部估值补贴部分抵消。在截至2022年9月的九个月中,有效利率与法定利率有所不同,这主要是由于在此期间对NOL产生的全额估值补贴,以及对不确定税收状况的利息和罚款。
流动性和资本资源
到 2023 年 9 月 30 日,我们有大约 2210 万美元以现金和现金等价物计,相比之下 1,020 万美元截至2022年12月31日的现金和现金等价物。截至2023年9月30日,我们的营运资金约为3,990万美元,而截至2022年12月31日为3,110万美元。截至2023年9月30日,营运资金的增加主要是由于执行中型股信贷协议所获得的收益、2023年5月出售佛罗里达州克利尔沃特设施所得的收益,以及美国国税局于2023年1月完成对2018、2019年和2020年所得税申报表的审查后撤销了我们对不确定税收状况的责任。这一增长被我们在2023年前三个季度的净亏损部分抵消,不包括非现金活动,主要由股票薪酬组成。
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对于 截至2023年9月30日的九个月,不包括所得税退税款在内,用于经营活动的净现金约为1,110万美元,这主要为我们的运营亏损提供了1150万美元,而用于经营活动的净现金约为1,580万美元在2022年的同一时期。正如高管层概述中所讨论的那样,我们的营业亏损、运营中使用的现金以及当前的现金和现金等价物余额为2,210万美元,根据信贷协议,我们必须维持其中的1,000万美元,这使人们严重怀疑我们是否有能力自发布未经审计的简明合并财务报表之日起至少一年的持续经营。
为了缓解这些状况,我们采取了各种融资解决方案,以提高流动性。
2022年11月22日,我们提交了货架注册声明,使我们能够注册总额不超过1亿美元的证券。货架注册包括价值高达4000万美元的嵌入式自动柜员机设施。迄今为止,我们还没有使用过这个设施。
2023年2月17日,我们不时与MidCap Funding IV Trust(作为代理人)和MidCap Financial Trust(作为定期贷款服务商)及其贷款方签订了信贷、担保和担保协议(“信贷协议”)。
信贷协议规定了高达3500万美元的贷款,包括优先担保定期贷款和担保循环贷款。信贷协议规定了不超过2,500万美元的优先担保定期贷款,包括(i)1,000万美元的初始贷款,(ii)第二笔500万美元的贷款,以及(iii)第三笔1,000万美元的贷款。担保循环融资机制提供的贷款本金总额不超过1,000万美元,其借款基础等于根据信贷协议条款确定的公司合格应收账款和存货的某些百分比。
2023年11月8日,我们与Perceptive Credit Holdings IV, LP(作为初始贷款人和管理代理人)(“Perceptive”)以及不时与贷款方签订了信贷和担保协议(“感知信贷协议”)。
Perceptive信贷协议规定了高达4,500万美元的贷款,包括优先担保定期贷款。Perceptive信贷协议规定(i)3,750万美元的初始贷款,(ii)750万美元的延迟提款贷款。
有关中型股信贷协议和感知信贷协议条款的更深入描述,请参阅本10-Q表季度报告第1项中的简明合并财务报表附注7。
2023 年 2 月 27 日,我们董事会批准了一项出售和回租我们位于佛罗里达州克利尔沃特的不动产的计划。2023年3月14日,我们与VK Acquisities VI, LLC(“买方”)签订了购买和销售协议(“购买协议”),以出售我们位于佛罗里达州克利尔沃特乌尔默顿路5115号的设施,如购买协议(统称 “房产”)中所述,收购价格为765万美元。2023年5月8日,我们完成了收购协议,同时签署了一项为期10年的协议,向买方回租标的房产。
有关收购协议条款的更深入描述,请参阅本10-Q表季度报告第1项中的简明合并财务报表附注4和5。
2023年1月,我们被告知,美国国税局对我们2018年、2019年和2020年纳税申报表的审查程序已经完成,公司的退税金额比公司截至2022年12月31日的合并资产负债表中记录的金额多出约20万美元。2023年8月10日,我们从美国国税局收到了810万美元,其中包括770万美元所得税退税的约40万美元利息。
我们还继续重新评估我们的运营支出和成本结构,使其与我们的预期收入水平相称,并且我们有能力减少或推迟支出,以增加和保持流动性。我们已经减少了一些运营支出,包括2023年1月9日生效的裁员,这使我们在美国的员工人数减少了14%。
我们认为,已经采取的行动,包括用感知信贷协议取代中型股信贷协议,缓解了人们对我们自发布未经审计的简明合并财务报表之日起至少一年的持续经营能力的严重怀疑的情况。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩-续
截至2023年9月30日的九个月中,投资活动提供的净现金为 680 万美元 与出售我们在佛罗里达州克利尔沃特的设施(730万美元)有关,部分被房地产和设备投资(40万美元)所抵消。截至2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为90万美元与之相关对财产和设备的投资。
截至2023年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金为 830万美元,主要与执行信贷协议时获得的收益(990万美元)减去交易中产生的债务发行成本(180万美元)有关。
截至2023年9月30日,我们在循环融资机制下的可用借款约为780万美元。
截至 2023 年 9 月 30 日,我们的购买承诺总额约为 350 万美元,预计所有这些产品基本上都将在未来十二个月内购买。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩-续
关键会计估计
在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(美国公认会计原则)编制合并财务报表时,我们采用了各种会计政策。我们最重要的会计政策在2022年包含的合并财务报表附注2中披露10-K 表格,于 2023 年 3 月 16 日向美国证券交易委员会提交。
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求我们做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。我们的估算和假设,包括与库存、无形资产、不动产、厂房和设备、法律诉讼、研发、保修义务、产品负债、销售回报和折扣、股票薪酬和所得税相关的估计和假设,会酌情更新,在大多数情况下,至少每季度更新一次。我们的估算基于历史经验或在当时情况下被认为合理的各种假设,其结果构成了对资产、负债、收入和支出的报告价值做出判断的基础。实际结果可能与这些估计值存在重大差异。
如果估计值符合以下两个标准,则被认为是至关重要的:(1) 估计需要对作出会计估算时不确定的重大事项进行假设;(2) 本可以合理地做出其他重大差异的估计,或者估算值很可能在不同时期发生重大变化。我们的关键会计估算包括以下内容:
股票薪酬
根据我们的股票期权计划,董事会可以向公司的员工、高级管理人员和董事授予购买公司普通股的期权。我们根据财务会计准则委员会ASC主题718-10对股票期权进行核算, 补偿股票补偿,补偿费用在归属期内予以确认。期权使用Black-Scholes模型进行估值,该模型包括许多影响我们支出金额的估算值。我们已经确定,这些估计值中最关键的是计算中使用的预期寿命和波动率的估计。
预期寿命
对于基于股票的员工薪酬奖励,我们使用美国证券交易委员会的简化方法估算奖励的预期寿命。我们使用这种方法,因为我们历来没有向员工发放足够数量的股票薪酬奖励,无法确定对奖励期限的合理估计。对于发放给非雇员的奖励,我们使用过去的运动行为、合同期限和预期剩余运动行为的组合来计算预期寿命。
波动率
我们利用奖励预期寿命期间股票的历史波动率来确定波动率。如果我们确定超过使用寿命的期限为股票的波动性提供了更合理的依据,则美国证券交易委员会允许我们将其包括在内。此外,ASC 718-10允许我们在波动性中排除期限,前提是我们认为这些事件或情况是我们特有的,并且没有合理地预计该事件或交易会在预期的奖励期限内再次发生。在计算波动率时,我们没有包括任何其他时段,也没有忽略任何时段。
应收账款备抵金
我们为无法收回的应收账款保留准备金。在评估可疑账户备抵的充足性时,我们会分析历史坏账经验、按客户类别分列的未清应收账款的构成以及未清余额的年限,并根据确定可疑账户备抵额度进行估算,包括运营环境变化和其他趋势的预期影响。估计数的变化反映在作出估计的时期内。如果客户的财务状况恶化,导致无法付款,则可能需要额外的津贴。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩-续
库存报废补贴
我们为可能无法以超过当前账面成本的价格销售产品而导致的过剩和过时库存保留储备。我们经营的市场竞争激烈,不断推出新产品和外科手术。这样的市场变化可能会导致我们的产品过时。我们根据历史经验和预期的未来趋势,对这些产品成本的未来可收回性进行估计,并记录过剩和过时库存的准备金。如果实际产品生命周期、产品需求或对新产品推出的接受程度低于管理层的预期,则可能需要进一步减记库存,这将对未来的经营业绩产生不利影响。
诉讼突发事件
根据权威指导,当已知或认为可能出现损失且金额可以合理估计时,我们会在合并财务报表中记录这些行为的负债。如果对已知或可能损失的合理估计值在一个区间内,并且该范围内的任何金额都不比其他任何金额更好,则应计该区间的最低金额。如果损失是合理可能的,但尚不清楚或不可能发生,并且可以合理估计,则在合并财务报表附注中披露估计的损失或损失范围。在大多数情况下,需要作出重大判断才能估计要记录的损失的金额和时间;实际结果可能不同于这些估计。
所得税
所得税准备金包括目前应缴的联邦、外国、州和地方所得税,以及由于财务报表与资产和负债税基之间的暂时差异而延期缴纳的所得税。递延所得税资产或负债是根据财务报表与资产和负债所得税基础之间的差额计算的,使用颁布的边际税率。当税收优惠很可能无法实现时,记录估值补贴是为了减少递延所得税资产。递延所得税支出或抵免额基于资产或负债在不同时期的变化。
由于历史亏损以及我们预计将在不久的将来继续产生亏损,我们记录了递延所得税净资产的估值补贴。除了《CARES法案》的结转条款和2020年确认的相关所得税优惠外,我们预计不会记录与递延所得税资产相关的所得税优惠。我们将重新评估每个报告期递延所得税资产的变现,并将能够在经营业绩改善的范围内减少估值补贴,而且变现递延所得税资产的可能性很大。由于管理层尚未完全确定何时在美国产生应纳税所得额,因此截至2023年9月30日,我们继续记录递延所得税净资产余额的估值补贴。
我们评估了所得税申报表中已采取或预计将要采取的不确定税收状况对财务报表的影响,所得税申报表的最大金额经相关税务机构审计后很可能无法维持。不确定的所得税状况不会在财务报表中予以确认,除非这种状况更有可能得以维持。
通胀
疫情的后果、全球供应链的不稳定和通货膨胀成本的增加及其对全球经济的不利影响继续演变。因此,未来对我们业务和财务报表的影响的重要性仍然存在很大的不确定性。迄今为止,通货膨胀尚未对我们的运营或财务业绩产生重大影响。但是,随着原材料、运费和劳动力成本的这些趋势持续下去,我们未来的财务业绩可能会受到不利影响。
资产负债表外安排
我们目前没有资产负债表外安排。
最近的会计公告
参见本10-Q表第一部分第1项中简明合并财务报表附注2.
第 3 项. 关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们的管理层建立并维持了披露控制和程序,旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告,并收集此类信息并将其传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层,视情况而定,以便及时就所需的披露做出决定。截至本报告所涉期末,管理层在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(该术语的定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性进行了评估。根据此类评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年9月30日,公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
2023 年 2 月,我们签订了信贷、担保和担保协议(“信贷协议”)。我们围绕信贷协议的会计制定了新的控制活动,包括审查和遵守债务契约。我们正在测试新控制措施的有效性。在《10-Q表季度报告》所涉期间,我们对财务报告的内部控制没有其他变化,这些变化与《交易法》第13a-15(d)条和第15d-15(d)条要求的评估有关,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
参见本10-Q表第一部分第1项中简明合并财务报表附注12。
第 1A 项。风险因素
截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第1A项所述的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
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3.1 | | 注册人公司章程(参照注册于 注册人于 2011 年 3 月 31 日提交的 10-K/A 表格报告的附录 3.1) |
3.2 | | 根据注册人的法律(参照注册人成立 注册人于 2011 年 3 月 31 日提交的 10-K/A 表格报告的附录 3.2) |
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3.3 | | 注册人公司注册证书修订证书(参照注册成立 注册人于 2017 年 11 月 3 日提交的 10-Q 表季度报告的附录 3.5) |
3.4 | | 淘汰证书(以引用方式纳入 注册人于 2018 年 5 月 3 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1) |
3.5 | | 注册人公司注册证书修正证书(参照注册人于2018年12月28日提交的8-K表格最新报告的附录3.1纳入) |
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10.1 | | 2023 年 4 月 12 日的《购买和销售协议第一修正案》(参照以下内容纳入 注册人于 2023 年 4 月 18 日提交的 8 表最新报告的附录 10.1). |
31.1* | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 |
31.2* | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 |
32.1* | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证 |
32.2* | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证 |
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101.INS** | | XBRL 实例文档 |
101.SCH** | | XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL** | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF** | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB** | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101. PRE** | | XBRL 分类扩展标签演示文档 |
* 随函提交。
** 就经修订的 1934 年《证券交易法》第 18 条而言,根据经修订的 1933 年《证券法》第 11 条或 12 条的目的,XBRL(可扩展商业报告语言)信息已提供但未归档,也不是注册声明或招股说明书的一部分,否则不承担这些条款规定的责任。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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| Apyx 医疗公司 | |
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日期:2023 年 11 月 9 日 | 来自: | /s/ 查尔斯·古德温二世 | |
| | 查尔斯·古德温二世 | |
| | 总裁、首席执行官兼董事 | |
| | (首席执行官) | |
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日期:2023 年 11 月 9 日 | 来自: | /s/ Tara Semb | |
| | 塔拉·塞姆 | |
| | 首席财务官, | |
| | 财务主管兼秘书 | |
| | (首席财务官) | |