根据1934年《资产交易法》第12(B)或12(G)节的注册声明 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
壳牌公司根据《1934年财产交换法》第13或15(D)节提交的报告 |
每个班级的标题 |
交易 符号 |
注册所在的交易所名称 | ||
* |
||||
** |
* | 自2011年8月18日起,美国存托凭证与我们普通股的比例由一股美国存托股份代表四股普通股改为一股美国存托股份代表一股普通股。 |
** | 不用于交易,但仅与美国存托股票在纽约证券交易所上市有关。 |
加速文件管理器 |
非加速过滤器 |
新兴市场增长强劲的公司: |
发布的国际财务报告准则 由国际会计准则理事会发布:☐ |
其他客户:☐ |
引言 |
1 |
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前瞻性陈述 |
2 |
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第一部分 |
2 |
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项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份 |
2 |
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项目2.报价统计数据和预期时间表 |
2 |
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项目3.关键信息 |
3 |
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项目4.关于公司的信息 |
40 |
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项目4A。未解决的员工意见 |
75 |
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项目5.业务和财务审查及展望 |
75 |
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项目6.董事、高级管理人员和雇员 |
98 |
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项目7.大股东和关联方交易 |
105 |
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项目8.财务信息 |
107 |
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项目9.报价和清单 |
108 |
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项目10.补充信息 |
109 |
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项目11.关于市场风险的定量和定性披露 |
121 |
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第12项.股权证券以外的证券的说明 |
121 |
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第II部 |
123 |
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项目13.拖欠股息和拖欠股息 |
123 |
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项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
123 |
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项目15.控制和程序 |
123 |
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项目16A。审计委员会财务专家 |
125 |
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项目16B。道德准则 |
125 |
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项目16C。首席会计师费用及服务 |
125 |
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项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准 |
126 |
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项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券 |
126 |
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项目16F。注册人注册会计师的变更 |
126 |
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项目16G。公司治理 |
126 |
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第16H项。煤矿安全信息披露 |
126 |
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项目17.财务报表 |
126 |
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项目18.财务报表 |
126 |
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项目19.展品 |
127 |
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签名 |
131 |
• | "我们"、"我们"、"我们的公司"或"我们的"是指新东方教育科技集团有限公司,其前身实体及附属公司,在描述我们的营运及综合财务数据时,亦包括新东方中国(定义见下文); |
• | "中国"或"PRC"指中华人民共和国,就本年报而言,不包括台湾、香港及澳门; |
• | “新东方中国”是指新东方教育科技集团有限公司,前身为北京新东方教育科技(集团)有限公司,是一家中国境内的公司和我们的可变利益实体,其财务结果按照美国公认会计准则合并到我们的合并财务报表中; |
• | “学生入学人数”是指我们的学生累计注册和支付的课程总数,包括同一学生注册并支付费用的多个课程,但不包括我们幼儿园、小学和中学的学生; |
• | “股份”或“普通股”是指我们的普通股,每股面值0.01美元; |
• | “美国存托凭证”指的是我们的美国存托股份。在2011年8月18日之前,我们的每一张美国存托凭证代表四股普通股。2011年8月18日,我们将美国存托凭证与普通股的比例从一股美国存托股份代表四股普通股改为一股美国存托股份代表一股普通股。除另有说明外,美国存托股份对普通股比率的这一变化已追溯反映在本年度报告中 20-F; 和 |
• | “人民币”或“人民币”是指中国的法定货币,“美元”、“美元”或“美元”是指美国的法定货币。 |
施展 | 美国大学考试(US) | |
BEC | 商务英语证书(美国) | |
大学英语四级 | 大学英语四级考试 | |
大学英语六级 | 大学英语六级考试 | |
GMAT | 研究生管理入学考试(美国) | |
GRE | 研究生入学考试(美国) | |
雅思 | 国际英语语言测试系统(英联邦国家) | |
法学院入学考试 | 法学院入学考试(美国) | |
宠物 | 公共英语考试系统(中国) | |
坐着 | SAT大学入学考试(美国) | |
托福 | 英语作为外语的考试(美国) | |
托业 | 国际交流英语考试(美国) | |
谢霆锋 | 英语口语考试(美国) |
• | 我们预期的增长战略; |
• | 我们未来的业务发展、经营结果和财务状况; |
• | 收入和某些成本费用项目的预期变化; |
• | 我们有能力增加学生入学人数和课程费用,并扩大课程、服务和产品供应; |
• | 在我们提供的每一种教育项目、服务和产品方面进行竞争; |
• | 与我们提供新的教育计划、服务和产品以及扩大我们的地理覆盖范围相关的风险; |
• | (B)中国的教育开支预计会增加多少;及 |
• | 中华人民共和国有关民办教育和民办教育服务提供者的法律、法规和政策。 |
第1项。 |
董事、高级管理人员和顾问的身份 |
第二项。 |
报价统计数据和预期时间表 |
第三项。 |
关键信息 |
A. | 选定的财务数据 |
截至2013年5月31日止年度, |
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( 以千美元计,除股份和每股 共享日期 a ) |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
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选定的合并业务报表数据: |
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净收入: |
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教育项目和服务 |
1,309,339 | 1,608,954 | 2,165,152 | 2,785,254 | 3,230,378 | |||||||||||||||
图书及其他服务 |
169,009 | 190,555 | 282,278 | 311,237 | 348,304 | |||||||||||||||
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净收入合计 |
1,478,348 |
1,799,509 |
2,447,430 |
3,096,491 |
3,578,682 |
|||||||||||||||
运营成本和费用: (1) |
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收入成本 |
(614,364 | ) | (749,586 | ) | (1,065,740 | ) | (1,376,269 | ) | (1,588,899 | ) | ||||||||||
销售和市场营销 |
(197,897 | ) | (232,826 | ) | (324,249 | ) | (384,287 | ) | (445,259 | ) | ||||||||||
一般和行政 |
(471,010 | ) | (554,948 | ) | (794,482 | ) | (1,034,028 | ) | (1,145,521 | ) | ||||||||||
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|||||||||||
总运营成本和费用 |
(1,283,271 |
) |
(1,537,360 |
) |
(2,184,471 |
) |
(2,794,584 |
) |
(3,179,679 |
) | ||||||||||
|
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出售附属公司的收益 |
3,760 | — | — | 3,627 | — | |||||||||||||||
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营业收入 |
198,837 |
262,149 |
262,959 |
305,534 |
399,003 |
|||||||||||||||
其他收入,净额: |
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利息收入 |
66,861 | 61,445 | 84,838 | 97,530 | 116,117 | |||||||||||||||
利息支出 |
— | — | — | (1,615 | ) | (4,627 | ) | |||||||||||||
长期投资的已实现收益 |
— | 7,086 | 7,366 | 26,379 | 407 | |||||||||||||||
长期投资减值损失 |
— | (2,338 | ) | (980 | ) | (5,919 | ) | (31,750 | ) | |||||||||||
长期投资公允价值变动损失 |
— | — | — | (104,636 | ) | (18,451 | ) | |||||||||||||
杂项收入(亏损),净额 |
1,586 | 2,367 | 2,841 | (1,424 | ) | 27,137 | ||||||||||||||
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所得税拨备: |
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当前 |
(39,467 | ) | (51,142 | ) | (72,785 | ) | (103,031 | ) | (142,992 | ) | ||||||||||
延期 |
1,936 | 518 | 13,377 | 17,317 | 8,630 | |||||||||||||||
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|||||||||||
所得税拨备 |
(37,531 |
) |
(50,624 |
) |
(59,408 |
) |
(85,714 |
) |
(134,362 |
) | ||||||||||
|
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|||||||||||
权益法投资的(亏损)收益 |
(4,425 |
) |
(3,289 |
) |
(379 |
) |
(2,289 |
) |
1,385 |
|||||||||||
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|||||||||||
净收入 |
225,328 |
276,796 |
297,237 |
227,846 |
354,859 |
|||||||||||||||
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截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||||||
( 以千美元计,除股份和每股 共享日期 a ) |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||||||||||||
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
444 |
2,339 |
1,107 |
(10,219 |
) |
(58,474 |
) | |||||||||||||
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新东方教育科技集团(New Oriental Education & Technology Group Inc.)股东 |
224,884 | 274,457 | 296,130 | 238,065 | 413,333 | |||||||||||||||
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新东方教育科技集团股东应占每股普通股净收益。 (2) |
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-基本 |
1.43 | 1.74 | 1.87 | 1.50 | 2.61 | |||||||||||||||
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-稀释 |
1.43 | 1.74 | 1.87 | 1.50 | 2.59 | |||||||||||||||
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|||||||||||
用于计算每股普通股基本净收益的加权平均股 |
156,782,439 | 157,551,320 | 158,168,794 | 158,293,890 | 158,429,576 | |||||||||||||||
用于计算每股普通股摊薄净收益的加权平均股 |
157,391,686 | 157,986,394 | 158,556,500 | 159,039,345 | 159,536,890 |
(1) | 基于股份的薪酬支出包括在我们的运营成本和费用中,如下所示: |
(2) | 每个美国存托股份代表一个普通股。 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||||||
(单位:千美元) |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||||||||||||
收入成本 |
— | — | — | 134 | 2,224 | |||||||||||||||
销售和市场营销 |
— | — | — | 1,205 | 4,227 | |||||||||||||||
一般和行政 |
16,810 | 20,287 | 57,443 | 69,997 | 55,606 | |||||||||||||||
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|||||||||||
总计 |
16,810 | 20,287 | 57,443 | 71,336 | 62,057 | |||||||||||||||
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截至5月31日, |
||||||||||||||||||||
(单位:千美元) |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||||||||||||
选定的综合资产负债表数据: |
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现金和现金等价物 |
709,209 | 641,018 | 983,319 | 1,414,171 | 915,057 | |||||||||||||||
总资产 |
2,354,834 | 2,924,979 | 3,977,712 | 4,646,559 | 6,556,885 | |||||||||||||||
流动负债总额 |
918,190 | 1,202,681 | 1,750,884 | 2,006,224 | 2,479,364 | |||||||||||||||
总负债 |
920,172 | 1,204,901 | 1,763,017 | 2,121,462 | 3,687,074 | |||||||||||||||
夹层总股本 |
— | — | 206,624 | — | — | |||||||||||||||
新东方教育科技集团股份有限公司股东权益总额 |
1,404,572 | 1,680,948 | 1,991,589 | 2,360,686 | 2,733,295 | |||||||||||||||
非控制性权益 |
30,090 | 39,130 | 16,482 | 164,411 | 136,516 | |||||||||||||||
总股本 |
1,434,662 | 1,720,078 | 2,008,071 | 2,525,097 | 2,869,811 |
B. | 资本化和负债化 |
C. | 提供和使用收益的原因 |
D. | 风险因素 |
• | 一般经济状况; |
• | 中国关于提供民办教育服务的规定或行为; |
• | 对我们、我们的竞争对手或我们的行业进行有害的负面宣传; |
• | 改变消费者的消费模式;以及 |
• | 非复发性 与收购或其他非常交易或意外情况有关的费用。 |
• | 投资者对教育服务提供商证券的认知和需求; |
• | 我们可能寻求筹集资金的美国和其他资本市场的条件; |
• | 我们未来的经营业绩、财务状况和现金流; |
• | 中国政府对外商投资中国教育的规定; |
• | 中国的经济、政治和其他情况; |
• | 有关外币借款的中国政府政策。 |
• | (i)新东方中国及其学校及附属公司以及我们在中国的全资附属公司的公司架构,及(ii)北京讯诚及其附属公司以及酷能在中国的全资附属公司的公司架构并无违反现行中国法律及法规; |
• | (i)我们在中国的全资附属公司、新东方中国及其学校和附属公司与新东方中国股东之间的合同安排,及(ii)酷能在中国的全资附属公司、北京迅成及其附属公司与股东之间的合同安排,根据现行有效的中国法律或法规,均属有效、具约束力及可强制执行,且不违反现行法律或法规。 |
• | 吊销我公司在中国的子公司或合并关联机构的营业执照和经营许可证; |
• | 没收他们认为是通过非法经营获得的我们的任何收入; |
• | 停止或限制我们在中国的子公司和我们的合并关联实体之间的任何关联方交易; |
• | 以合同约定的方式,限制我司在中国的收入权或业务拓展; |
• | 施加我们可能无法遵守的罚款或其他要求; |
• | 要求我们重组我们的公司结构或运营; |
• | 限制或禁止我们将未来发行所得资金用于资助我们在中国的业务和运营;或 |
• | 采取其他可能损害我们业务的监管或执法行动。 |
• | 私立学校提供 学前班 教育和正规教育,须经县以上政府教育部门批准,并按同年级和同类别公立学校的标准。民办培训学校为幼儿园和中小学生提供课后辅导服务,须经县级以上政府教育部门批准并严格监督。根据上文所述,除扬州及北京的幼儿园、私立中小学以及提供课后辅导服务的私立培训学校外,我们所有其他现有学校均无须获得政府教育部门的批准。 |
• | 除提供线上正规教育的民办学校需要申请民办学校办学许可证、提供线上培训教育服务的民办学校、提供线上培训教育支持的技术公司外,只需要取得有关的互联网运作许可证,并向政府教育署或政府省人力资源和社会保障厅。我们的学校没有提供在线正规教育。我们在线教育的经营主体持有互联网信息服务许可证,即ICP许可证。 |
• | 我们经营业绩的实际或预期波动, |
• | 证券研究分析师的财务估计发生变化, |
• | 其他教育公司的经济业绩或市场估值的变化, |
• | 我们或我们的竞争对手宣布重大收购、战略伙伴关系、合资企业或资本承诺, |
• | 我们执行官员的加入或离职, |
• | 对我们、我们的竞争对手或我们的行业进行有害的负面宣传, |
• | 针对我们的监管调查或其他政府程序, |
• | 我们的美国存托凭证在公开市场上的大量销售或销售情况,以及 |
• | 中国和美国的一般经济、监管或政治条件。 |
第四项。 |
关于该公司的信息 |
A. | 公司的历史与发展 |
B. | 业务概述 |
城市 |
学校数量 |
学习中心数量 |
书店数量 |
|||||||||
北京 |
6 | 111 | 1 | |||||||||
上海 |
1 | 69 | 1 | |||||||||
广州 |
1 | 49 | 1 | |||||||||
武汉 |
1 | 58 | 1 | |||||||||
扬州 |
3 | 2 | — | |||||||||
天津 |
1 | 41 | — | |||||||||
西安 |
1 | 48 | 1 | |||||||||
南京 |
3 | 51 | — | |||||||||
沈阳 |
1 | 20 | — | |||||||||
重庆 |
1 | 31 | 1 | |||||||||
成都 |
1 | 44 | — | |||||||||
深圳 |
1 | 21 | — | |||||||||
向阳 |
1 | 15 | — | |||||||||
太原 |
1 | 35 | — | |||||||||
哈尔滨 |
1 | 16 | 1 | |||||||||
长沙 |
1 | 41 | — | |||||||||
济南 |
1 | 30 | — | |||||||||
郑州 |
1 | 41 | — |
城市 |
学校数量 |
学习中心数量 |
书店数量 |
|||||||||
杭州 |
1 | 79 | — | |||||||||
长春 |
3 | 21 | 1 | |||||||||
石家庄 |
1 | 20 | — | |||||||||
苏州 |
2 | 60 | 1 | |||||||||
株洲 |
1 | 3 | — | |||||||||
鞍山 |
1 | 0 | — | |||||||||
合肥 |
1 | 63 | — | |||||||||
昆明 |
1 | 12 | — | |||||||||
无锡 |
1 | 21 | — | |||||||||
佛山 |
1 | 10 | — | |||||||||
福州市 |
1 | 30 | — | |||||||||
宜昌 |
1 | 5 | — | |||||||||
南昌 |
1 | 45 | — | |||||||||
荆州 |
1 | 3 | — | |||||||||
大连 |
1 | 6 | 1 | |||||||||
兰州 |
1 | 12 | 1 | |||||||||
黄石 |
1 | 3 | — | |||||||||
宁波 |
1 | 11 | — | |||||||||
厦门 |
1 | 27 | — | |||||||||
青岛 |
2 | 30 | — | |||||||||
南宁 |
1 | 20 | — | |||||||||
徐州 |
1 | 6 | — | |||||||||
湘潭 |
1 | 3 | — | |||||||||
镇江 |
1 | 4 | — | |||||||||
洛阳 |
1 | 12 | — | |||||||||
南通 |
1 | 6 | — | |||||||||
吉林 |
1 | 10 | — | |||||||||
贵阳 |
1 | 7 | — | |||||||||
呼和浩特 |
1 | 10 | 1 | |||||||||
唐山 |
1 | 12 | — | |||||||||
乌鲁木齐 |
1 | 8 | — | |||||||||
十堰市 |
1 | 4 | — | |||||||||
泉州 |
1 | 4 | — | |||||||||
温州 |
1 | 11 | — | |||||||||
潍坊 |
1 | 5 | — | |||||||||
珠海 |
1 | 4 | — | |||||||||
锦州 |
1 | 7 | — | |||||||||
保定 |
1 | 4 | — | |||||||||
烟台 |
1 | 6 | — | |||||||||
泰安 |
1 | — | — | |||||||||
开封 |
1 | 1 | — | |||||||||
沧州 |
1 | — | — | |||||||||
秦皇岛 |
1 | — | — | |||||||||
安阳 |
1 | — | — | |||||||||
邯郸 |
1 | 1 | — | |||||||||
漳州 |
1 | 1 | — | |||||||||
南阳 |
1 | 1 | — | |||||||||
中山 |
1 | — | — | |||||||||
银川 |
1 | 1 | — | |||||||||
绍兴 |
1 | 8 | — | |||||||||
湖州 |
1 | 1 | — | |||||||||
香港 |
1 | — | — | |||||||||
盐城 |
1 | 2 | — | |||||||||
连云港 |
1 | 1 | — | |||||||||
焦作 |
1 | 6 | — |
城市 |
学校数量 |
学习中心数量 |
书店数量 |
|||||||||
东莞 |
1 | — | — | |||||||||
海口 |
1 | 1 | — | |||||||||
义乌 |
1 | 2 | — | |||||||||
金华 |
1 | 4 | — | |||||||||
西宁 |
1 | 1 | — | |||||||||
绵阳 |
1 | — | — | |||||||||
新乡 |
1 | — | — | |||||||||
包头 |
1 | — | — | |||||||||
常熟 |
1 | 3 | — | |||||||||
榆次 |
1 | — | — | |||||||||
承德 |
1 | — | — | |||||||||
惠州 |
1 | — | — | |||||||||
张家港 |
1 | — | — | |||||||||
鹤壁 |
1 | — | — | |||||||||
驻马店 |
1 | — | — | |||||||||
威海 |
1 | — | — | |||||||||
许昌 |
1 | — | — | |||||||||
邢台 |
1 | — | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总计 |
104 | 1,361 | 12 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
• | 品牌认知度; |
• | 覆盖全国,可伸缩性高; |
• | 教学质量高,内容优; |
• | 项目、服务和产品的广度和质量 |
• | 学生的整体体验;以及 |
• | 创新技术能力。 |
• | 提案国 营利性 民办学校有权保留学校的利润和收益,经营盈余可根据《中华人民共和国公司法》和其他有关法律法规分配给主办者,而主办者 非营利组织 私立学校无权分配利润或从 非营利组织 学校及所有营运盈余 非营利组织 学校用于学校的运作; |
• | 营利性 私立学校有权自行厘定学费和其他杂费,而无须事先征得有关政府部门的批准, 非营利组织 民办学校按照省级政府颁布的规定进行管理; |
• | 私立学校 (营利) 和非营利组织 (如)享受税收优惠待遇; 非营利组织 私立学校将有权享受与公立学校相同的税收优惠, 营利性 私立学校仍然不清楚,因为还没有出台更具体的规定; |
• | 用于建设或扩建学校, 非营利组织 学校可以通过政府划拨的方式获得土地使用权,作为优惠待遇, 营利性 民办学校以向政府购买土地使用权的方式取得; |
• | 的剩余财产 非营利组织 清理后的民办学校继续用于办学 非营利组织 学校,而剩余的资产, 营利性 民办学校按照《中华人民共和国公司法》的规定分配给主办单位; |
• | 县级以上政府可以扶持民办学校, (私人) 和非私营 (如:提供助学贷款和奖学金,出租或转让未使用的国有资产给学校,政府可进一步支持, 非营利组织 民办学校以政府补贴、奖补资金和捐赠奖励的形式。 |
• | 私立学校提供 学前班 教育和学校学历教育,由县级以上政府教育主管部门批准,适用于同级、同级公立学校的标准。为幼儿园幼儿或中小学生提供课外辅导服务的民办培训教育实体,须经县级以上政府教育部门批准并严格监管; |
• | 提供在线文凭授予教育的私立学校将需要同时持有私立学校经营许可证和相关的互联网经营许可证。提供任何在线培训和教育服务的私立学校,或提供任何支持此类在线培训和教育的在线平台或系统的科技公司,都需要获得相关的互联网运营许可,并向政府省级教育部门或政府人力资源和社会保障部门完成备案。我们没有一所学校提供在线文凭授予教育。我们在线教育业务的经营实体持有互联网信息服务许可证,或互联网信息服务许可证;以及 |
• | 任何实施小组教育的实体都被禁止获得对 非营利组织 学校通过并购、特许经营链和控制协议。A与 非营利组织 民办学校及其关联方涉及重大利益或者长期重复履行的,应当经政府有关部门从必要性、合法性、合规性等方面进行审核, 一臂长 交易记录。 |
• | 外商投资法;以及 |
• | 外商投资法实施细则。 |
• | 有关《争端解决协议》的另一缔约国的政府; |
• | 是有关差价协议缔约另一方的居民并在其市场上市的公司; |
• | 有关《争端解决协议》缔约另一方的居民个人;或 |
• | 第(一)项至第(三)项所指的一方或者多方直接或者间接持有申请人100%股份的, 中档 在间接持股的情况下,是中国居民或相关的DTA缔约方的居民。 |
(1) | 境外投资者以分配利润进行的直接投资,包括其以分配利润进行的增资、新设、股权收购等股权投资活动,不包括通过购买或者分配、收购上市公司股份(不包括符合条件的战略投资)增加,具体包括:(一)通过购买或者分配、收购上市公司股份增加、收购上市公司股份增加。 已缴费 (二)投资新建中国境内居民企业;(三)向非关联方收购中国境内居民企业股权;(四)财政部和国家税务总局规定的其他方式。境外投资者通过上述投资活动投资的企业,统称被投资企业。 |
(2) | 分配给境外投资者的利润,属于中国境内居民企业已实现的留存收益实际分配给投资者所形成的股息、红利和其他股权投资收益。 |
(3) | 境外投资者用于直接投资的利润以现金支付的,有关金额应直接从利润分配企业的账户转入被投资企业或股权转让方的账户,不得在直接投资前在境内外其他账户之间流通;境外投资者用于直接投资的利润以实物、有价证券和其他形式支付的, 非现金 相关资产的所有权应从利润分配企业直接转让给被投资企业或股权转让人,不得由其他企业和个人代为持有或临时持有。 |
C. | 组织结构 |
![]() |
公司的股权。 | |
![]() |
赞助学校。 | |
![]() |
合约安排包括股权质押协议、期权协议及委托协议、授权书、独家服务总协议及相关服务协议。见"—C。组织结构—与新东方中国、其学校和子公司及其股东的合同安排。 | |
![]() |
合约安排包括股权质押协议、期权协议及委托协议、授权书、独家服务总协议及相关服务协议。见"—C。组织结构—与北京讯诚及其子公司及股东的合同安排”。 |
(1) | 北京世纪友谊教育投资有限公司世纪友谊有限公司(Century Friendship)由我们的创始人兼执行主席余敏洪先生持有99%股权,首席财务官杨志辉先生持有1%股权。2019年11月,俞先生的母亲八妹李女士完成将其持有的世纪友谊股权转让给Michael Minhong Yu先生及杨志辉先生,转让前,世纪友谊由俞先生持有80%权益,八妹李女士持有20%权益。 |
(2) | 从我们的内部管理和幼儿园的角度来看,不包括某些单独的法人实体但被计入我们的学习中心的某些学校,以及从我们的内部管理和我们的幼儿园的角度来看,被算作同一城市或地区的同一所学校的某些学校。 |
(3) | 由多家中国公司组成,经营我们的教育内容及其他技术开发及分销业务,以及在中国的海外留学咨询业务。 |
• | 有权指导对新东方中国及其学校、子公司的经济业绩影响最大的活动; |
• | 作为我们在中国的全资子公司提供的服务的代价,从新东方中国及其学校和子公司获得基本上所有的经济利益;以及 |
• | 吾等拥有独家选择权,可在中国法律许可的范围内购买新东方中国的全部或部分股权,或随时酌情要求新东方中国的现有股东将新东方中国的全部或部分股权转让给吾等指定的另一名中国人士或实体。 |
• | 有权指挥北京迅成及其子公司的活动,并对其经济业绩产生最重大的影响; |
• | 从北京讯成及其子公司获得实质上的全部经济利益;以及 |
• | 拥有独家选择权,可在中国法律允许的范围内购买北京讯城的全部或部分股权,或要求北京讯城的任何现有股东随时酌情将北京讯城的全部或部分股权转让给吾等指定的另一名中国人士或实体。 |
• | (I)新东方中国及其学校和附属公司以及我们在中国的全资子公司的法人结构;及。(Ii)北京讯城及其附属公司德信东方和珠海崇盛的法人结构不违反中国现行法律法规;及 |
• | (I)吾等于中国、新东方中国及其学校及附属公司的全资附属公司与新东方中国的股东之间的合约安排;及(Ii)德信东方、珠海崇盛、北京讯成及其附属公司及股东之间的合约安排根据中国现行有效法律或法规属有效、具约束力及可强制执行,且不违反中国现行法律或法规。 |
D. | 财产、厂房和设备 |
项目4A。 |
未解决的员工意见 |
第5项。 |
经营和财务回顾与展望 |
A. | 经营业绩 |
• | 教育项目和服务,在截至2018年5月31日、2019年和2020年5月31日的财年,分别占我们总净收入的88.5%、90.0%和90.3%;以及 |
• | 图书和其他服务,在截至2018年5月31日、2019年和2020年5月31日的财年中,分别占我们总净收入的11.5%、10.0%和9.7%。 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||||||||||||
(除百分比外,以千为单位) |
美元 |
% |
美元 |
% |
美元 |
% |
||||||||||||||||||
净收入 |
2,447,430 | 100.0 | 3,096,491 | 100.0 | 3,578,682 | 100.0 | ||||||||||||||||||
运营成本和费用: |
||||||||||||||||||||||||
收入成本 |
(1,065,740 | ) | (43.5 | ) | (1,376,269 | ) | (44.5 | ) | (1,588,899 | ) | (44.4 | ) | ||||||||||||
销售和市场营销 |
(324,249 | ) | (13.2 | ) | (384,287 | ) | (12.4 | ) | (445,259 | ) | (12.4 | ) | ||||||||||||
一般和行政 |
(794,482 | ) | (32.5 | ) | (1,034,028 | ) | (33.4 | ) | (1,145,521 | ) | (32.0 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
总运营成本和费用 |
(2,184,471 | ) | (89.2 | ) | (2,794,584 | ) | (90.3 | ) | (3,179,679 | ) | (88.9 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||||||||||||
(除百分比外,以千为单位) |
美元 |
% |
美元 |
% |
美元 |
% |
||||||||||||||||||
基于股份的薪酬费用分配: |
||||||||||||||||||||||||
收入成本 |
— | — | 134 | 0.2 | 2,224 | 3.6 | ||||||||||||||||||
销售和市场营销 |
— | — | 1,205 | 1.7 | 4,227 | 6.8 | ||||||||||||||||||
一般和行政 |
57,443 | 100.0 | 69,997 | 98.1 | 55,606 | 89.6 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
总计 |
57,443 | 100.0 | 71,336 | 100.0 | 62,057 | 100.0 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(以千美元为单位,不包括每股和每股数据) |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||||||
净收入: |
||||||||||||
教育项目和服务 |
2,165,152 | 2,785,254 | 3,230,378 | |||||||||
图书及其他服务 |
282,278 | 311,237 | 348,304 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
净收入合计 |
2,447,430 |
3,096,491 |
3,578,682 |
|||||||||
运营成本和费用: (1) |
||||||||||||
收入成本 |
(1,065,740 | ) | (1,376,269 | ) | (1,588,899 | ) | ||||||
销售和市场营销 |
(324,249 | ) | (384,287 | ) | (445,259 | ) | ||||||
一般和行政 |
(794,482 | ) | (1,034,028 | ) | (1,145,521 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总运营成本和费用 |
(2,184,471 |
) |
(2,794,584 |
) |
(3,179,679 |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
出售附属公司的收益 |
— | 3,627 | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
营业收入 |
262,959 |
305,534 |
399,003 |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
其他收入,净额: |
||||||||||||
利息收入 |
84,838 | 97,530 | 116,117 | |||||||||
利息支出 |
— | (1,615 | ) | (4,627 | ) | |||||||
长期投资的已实现收益 |
7,366 | 26,379 | 407 | |||||||||
长期投资减值损失 |
(980 | ) | (5,919 | ) | (31,750 | ) | ||||||
长期投资公允价值变动损失 |
— | (104,636 | ) | (18,451 | ) | |||||||
杂项收入净额 |
2,841 | (1,424 | ) | 27,137 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
所得税(亏损)准备: |
||||||||||||
当前 |
(72,785 | ) | (103,031 | ) | (142,992 | ) | ||||||
延期 |
13,377 | 17,317 | 8,630 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
所得税拨备 |
(59,408 |
) |
(85,714 |
) |
(134,362 |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
权益法投资的(亏损)收益 |
(379 |
) |
(2,289 |
) |
1,385 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
净收入 |
297,237 |
227,846 |
354,859 |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
减去:可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
1,107 |
(10,219 |
) |
(58,474 |
) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
新东方教育科技集团(New Oriental Education & Technology Group Inc.)股东 |
296,130 | 238,065 | 413,333 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
新东方教育科技集团股东应占每股普通股净收益。 (2) |
||||||||||||
-基本 |
1.87 | 1.50 | 2.61 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
-稀释 |
1.87 | 1.50 | 2.59 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
用于计算每股普通股基本净收益的加权平均股 |
158,168,794 | 158,293,890 | 158,429,576 | |||||||||
用于计算每股普通股摊薄净收益的加权平均股 |
158,556,500 | 159,039,345 | 159,536,890 |
(1) | 基于股份的薪酬支出包括在我们的运营成本和费用中,如下所示: |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(单位:千美元) |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||||||
收入成本 |
— | 134 | 2,224 | |||||||||
销售和市场营销 |
— | 1,205 | 4,227 | |||||||||
一般和行政 |
57,443 | 69,997 | 55,606 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总计 |
57,443 | 71,336 | 62,057 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
(2) | 每个美国存托股份代表一个普通股。 |
• | 教育方案和服务。 K-12 AST、备考及其他课程由截至二零一九年五月三十一日止财政年度的2,605. 8百万美元增至截至二零二零年五月三十一日止财政年度的3,040. 7百万美元。收入的增加, K-12 AST、备考和其他课程主要是由于收入增加, K-12 AST课程,部分被海外备考课程收入减少所抵消, 新冠肺炎 流行病收入的增加, K-12 AST课程主要是由于这些课程的学生入学人数增加。我们的学生入学人数 K-12 AST,备考和其他课程从截至2019年5月31日的财政年度的约840万增加到截至2020年5月31日的财政年度的约1060万,尽管截至2020年5月31日的季度增长放缓,由于 新冠肺炎。 |
• | 图书及其他服务。 |
• | 收入成本。 |
• | 销售和市场营销费用。 新冠肺炎 大流行,特别是在我们纯在线教育平台Koolearn.com的新举措。 |
• | 一般和行政费用。 |
• | 教育方案和服务。 K-12 AST、备考及其他课程由截至二零一八年五月三十一日止财政年度的2,023. 0百万美元增至截至二零一九年五月三十一日止财政年度的2,605. 8百万美元。收入的增加, K-12 AST、备考和其他课程主要是由于学生入学人数从截至2018年5月31日的财政年度的约630万人增加至截至2019年5月31日的财政年度的约840万人,特别是,初中和高中学生备考课程和儿童语言培训课程的学生人数增加。学生入学人数的显著增加主要是由于自2018年11月以来,春季学期分为两个部分,以符合当时最新的监管要求。在这种方法下,春季学期的学生入学率分别为每个部分记录,每个部分的学生入学率分为不同的季度。 |
• | 图书及其他服务。 |
• | 收入成本。 |
• | 销售和市场营销费用。 |
• | 一般和行政费用。 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(单位:千美元) |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||||||
可呈报分部之收益净额: |
||||||||||||
K-12 AST、考试准备和其他课程 |
2,022,978 | 2,605,829 | 3,040,741 | |||||||||
可报告分部净收入总额 |
2,022,978 | 2,605,829 | 3,040,741 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
我公司净收入合计 |
2,447,430 | 3,096,491 | 3,578,682 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
可呈报分部之经营成本及开支: |
||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||
K-12 AST、考试准备和其他课程 |
(869,012 | ) | (1,128,355 | ) | (1,304,239 | ) | ||||||
销售和营销: |
||||||||||||
K-12 AST、考试准备和其他课程 |
(193,851 | ) | (212,170 | ) | (218,739 | ) | ||||||
一般和行政部门: |
||||||||||||
K-12 AST、考试准备和其他课程 |
(504,985 | ) | (675,315 | ) | (729,125 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
可报告分部之经营成本及开支总额 |
(1,567,848 | ) | (2,015,840 | ) | (2,252,103 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
本公司经营成本及费用总额 |
(2,184,471 | ) | (2,794,584 | ) | (3,179,679 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
• | 收入成本。 K-12 AST、备考及其他课程由截至2019年5月31日止财政年度的1,128. 4百万美元增加15. 6%至截至2020年5月31日止财政年度的1,304. 2百万美元,主要由于“—营运业绩—截至2020年5月31日止财政年度”中讨论的因素。2019年—运营成本和支出—收入成本。 |
• | 销售和市场营销费用。 K-12 AST、备考及其他课程由截至2019年5月31日止财政年度的212. 2百万美元增加3. 1%至截至2020年5月31日止财政年度的218. 7百万美元,主要由于“—经营业绩—截至2020年5月31日止财政年度”中讨论的因素。2019年—运营成本和费用—销售和营销费用。 |
• | 一般和行政费用。 K-12 AST、备考及其他课程由截至2019年5月31日止财政年度的675. 3百万美元增加8. 0%至截至2020年5月31日止财政年度的729. 1百万美元,主要由于“—经营业绩—截至2020年5月31日止财政年度”中讨论的因素。2019年—运营成本和费用—一般和行政费用。 |
• | 收入成本。 K-12 AST、备考及其他课程由截至2018年5月31日止财政年度的869. 0百万美元增加29. 8%至截至2019年5月31日止财政年度的1128. 4百万美元,主要由于“—经营业绩—截至2019年5月31日止财政年度”中讨论的因素。2018年—运营成本和支出—收入成本。 |
• | 销售和市场营销费用。 K-12 AST、备考和其他课程从截至2018年5月31日的财年的193.9亿美元增加到截至2019年5月31日的财年的212.2亿美元,增幅为9.5%,主要是由于“-运营业绩-截至2019年5月31日的财年-与截至2018年5月31日的财年相比-运营成本和支出-销售和营销费用”中讨论的因素。 |
• | 一般和行政费用。 K-12 与截至2018年5月31日的财年相比,AST、备考和其他课程增加了33.7%,从截至2018年5月31日的财年的505.0亿美元增加到截至2019年5月31日的财年的675.3亿美元,这主要是由于“-运营结果-截至2019年5月31日的财年-运营成本和费用-一般和行政费用”中讨论的因素。 |
B. | 流动性与资本资源 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(单位:千美元) |
2018 |
2019 |
2020 |
|||||||||
经营活动提供的净现金 (1) |
781,127 | 805,648 | 804,455 | |||||||||
用于投资活动的现金净额 |
(407,143 | ) | (574,712 | ) | (1,256,370 | ) | ||||||
融资活动提供的现金净额(用于) (1) |
(74,881 | ) | 266,649 | (17,862 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
外汇汇率变动的影响 |
42,992 | (66,123 | ) | (29,026 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
现金和现金等价物净变化 |
342,095 | 431,462 | (498,803 | ) | ||||||||
期初现金及现金等价物和限制性现金 |
644,670 | 986,765 | 1,418,227 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
期末现金及现金等价物和限制性现金 |
986,765 | 1,418,227 | 919,424 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
(1) | 截至2018年5月31日止年度现金流量中的受限制现金重新分类是由于采纳ASU, 2016-18: 使用追溯应用的现金流量表。 |
C. | 研发、专利和许可证等。 |
D. | 趋势信息 |
E. | 失衡 板材布置 |
F. | 合同义务的表格披露 |
按期付款到期 |
||||||||||||||||||||
(in千美元) |
总计 |
不到 1年 |
1-3 年份 |
3-5 年份 |
超过 5年 |
|||||||||||||||
经营租赁义务 (1) |
1,611,210 | 407,854 | 670,795 | 355,577 | 176,984 | |||||||||||||||
购买和租赁权益改进义务 (2) |
33,049 | 33,049 | — | — | — | |||||||||||||||
长期贷款义务 |
120,000 | — | 120,000 | — | — | |||||||||||||||
其他承诺 (3) |
5,095 | 3,309 | 1,786 | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
总计 |
1,769,354 | 444,212 | 792,581 | 355,577 | 176,984 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) | 代表我们设施租赁项下的租赁义务。 |
(2) | 指与翻新租赁设施及购买物业及设备有关的租赁物业改善责任。 |
(3) | 指于二零一八年十二月订立的长期贷款将予支付的利息(见附注14)。 |
第6项。 |
董事、高级管理人员和员工 |
A. | 董事和高级管理人员 |
名字 |
年龄 |
职位/头衔 | ||
余敏洪 |
57 | 执行主席 | ||
周成钢 |
58 | 董事和首席执行官 | ||
杨志辉 |
46 | 首席财务官 | ||
谢长廷 |
55 | 董事 | ||
Robin Yanhong Li |
51 | 独立董事 | ||
丹尼·李 |
52 | 独立董事 | ||
约翰·庄阳 |
65 | 独立董事 |
B. | 董事及行政人员的薪酬 |
• | 购买我们普通股的期权; |
• | 限制性股票,是向受让人发行的普通股,受转让限制、优先购买权、回购、没收和我们计划管理人制定的其他条款和条件的约束;限制性股票单位,可以在时间流逝或达到业绩标准时赚取,可以用现金、普通股或其他证券结算,或现金、普通股或我们计划管理人制定的其他证券的组合; |
• | 股票增值权,使受让人有权获得普通股或以普通股增值价值衡量的现金补偿; |
• | 股息等价权,使受让人有权获得以普通股支付的股息衡量的补偿。 |
名字 |
普通股 潜在的 未完成的NES |
行使价格 (美元/股) |
授予日期: |
到期日: | ||||||||
周成钢 |
* | † | 10/27/2017 | 12/31/2020 | ||||||||
* | † | 10/24/2018 | 06/30/2021 | |||||||||
杨志辉 |
* | † | 10/27/2017 | 12/31/2020 | ||||||||
* | † | 10/24/2018 | 06/30/2021 | |||||||||
谢长廷 |
* | † | 10/27/2017 | 12/31/2020 | ||||||||
* | † | 10/24/2018 | 06/30/2021 |
* | 不到我们未偿还有投票权证券总额的1%。 |
† | 非既得利益 股权奖励。 |
C. | 董事会惯例 |
• | 选择独立注册会计师事务所, 前置审批 所有审计和非审计 允许由独立注册会计师事务所从事的业务; |
• | 与独立注册会计师事务所审查任何审计问题或困难以及管理层的回应; |
• | 审查和批准所有拟议的关联方交易,如第404条所定义 S-K 根据1933年美国证券法修订; |
• | 与管理层和独立注册会计师事务所讨论年度经审计的财务报表; |
• | 检讨有关内部监控是否足够的主要事宜,以及就重大监控缺失而采取的任何特别审核步骤;及 |
• | 分别定期与管理层和独立注册会计师事务所举行会议。 |
• | 审查和批准我们首席执行官的总薪酬方案; |
• | 检讨董事的薪酬并向董事会提出建议;及 |
• | 定期审查和批准任何长期激励性薪酬或股权计划、计划或类似安排、年度奖金以及员工养老金和福利计划。 |
• | 挑选并向董事会推荐被提名人以供选举, 连任 进入董事会,或接受任命以填补任何空缺; |
• | 每年与董事会一起就独立性、年龄、技能、经验和为我们提供服务等特点审查董事会的当前组成; |
• | 就公司管治的法律和实务的重大发展,以及我们遵守适用的法律和法规的情况,定期向董事会提供意见,并就公司管治的所有事宜和任何须采取的补救行动,向董事会提出建议;以及 |
• | 监督遵守我们的商业行为和道德准则,包括审查我们程序的充分性和有效性,以确保适当的合规。 |
D. | 员工 |
E. | 股份所有权 |
• | 我们的每一位董事和行政人员;以及 |
• | 我们认识的每一位实益拥有我们5%以上普通股的人。 |
实益拥有的股份 |
||||||||
数 (1) |
% (2) |
|||||||
董事及执行官: |
||||||||
俞敏洪 (3) |
19,750,272 | 12.4 | % | |||||
周成钢 |
* | * | ||||||
杨志辉 |
* | * | ||||||
谢长廷 |
* | * | ||||||
Robin Yanhong Li |
* | * | ||||||
丹尼·李 |
* | * | ||||||
约翰·庄阳 |
* | * | ||||||
全体董事和高级管理人员为一组 (4) |
20,450,883 | 12.9 | % | |||||
主要股东: |
||||||||
虎步发展有限公司 (5) |
19,750,272 | 12.4 | % |
* | 低于1% |
(1) | 根据美国证券交易委员会规则确定实益权属。 |
(2) | 就本表所列各人士及团体而言,拥有权百分比乃按该人士或团体实益拥有之股份数目除以(i)159,110,715股(即截至二零二零年九月七日之已发行普通股数目)及(ii)该等人士或团体之股份数目计算。 非既得利益 该等人士或集团持有的将于二零二零年九月七日后60日内归属的股权股份。 |
(3) | 包括由Tigerstep Developments Limited持有的19,750,272股普通股,该公司为英属处女群岛公司,由Michael Minhong Yu先生全资拥有。透过信托安排,余敏宏先生及其家人持有虎步发展有限公司之实益权益。余先生的营业地址为:北京市海淀区海淀中街6号,邮编:100080,中华人民共和国。 |
(4) | 包括(i)普通股, (ii)未归属 所有董事及高级行政人员作为一个集团持有的将于二零二零年九月七日后60日内归属的股权股份。 |
(5) | Tigerstep Developments Limited为一间于英属处女群岛注册成立之公司,由Michael Minhong Yu先生全资拥有。Tigerstep Developments Limited之注册地址为P.O.信箱957,英属维尔京群岛托尔托拉公路镇离岸公司中心。 |
第7项。 |
大股东及关联方交易 |
A. | 大股东 |
B. | 关联方交易 |
C. | 专家和律师的利益 |
第8项。 |
财务信息 |
A. | 合并报表和其他财务信息 |
B. | 重大变化 |
第9项。 |
报价和挂牌 |
A. | 产品介绍和上市详情 |
B. | 配送计划 |
C. | 市场 |
D. | 出售股东 |
E. | 稀释 |
F. | 发行债券的开支 |
第10项。 |
附加信息 |
A. | 股本 |
B. | 组织章程大纲及章程细则 |
C. | 材料合同 |
D. | 外汇管制 |
E. | 税收 |
• | 银行; |
• | 金融机构; |
• | 保险公司; |
• | 经纪商; |
• | 选择按市价计价的交易员; |
• | 免税 实体(包括私人基金会); |
• | 养老金计划; |
• | 合作社; |
• | 非美国持有者; |
• | 本位币不是美元的人员; |
• | 房地产投资信托基金; |
• | 受监管的投资公司; |
• | 对替代最低税额负有责任的人; |
• | 需要加快确认与我们股票有关的任何毛收入项目的人员,因为此类收入已在适用的财务报表上确认; |
• | 实际或建设性地拥有我们10%或更多股份的人(通过投票或价值); |
• | 通过合伙企业或其他传递实体持有美国存托凭证或普通股的人;或 |
• | 因行使任何雇员购股权或以其他方式作为补偿而获得ADS或普通股的人士。 |
• | 美国公民或个人居民; |
• | 根据美国、任何州或哥伦比亚特区的法律组建的公司(或其他应作为公司缴纳美国联邦所得税的实体); |
• | 其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产,无论其来源如何;或 |
• | (1)受美国境内法院监督并受一名或多名美国人控制的信托,或(2)根据适用的美国财政部法规有效的选举,被视为美国人。 |
• | 这种额外的分配和/或收益将在美国持有者持有美国存托凭证或普通股的期间按比例分配; |
• | 分配给本课税年度以及我们是PFIC(A)的第一个课税年度之前的美国持有者持有期间内的任何应税年度 “前PFIC 年"),将作为普通收入征税; |
• | 分配给本课税年度或本课税年度以外的前一个课税年度的 前PFIC 年,将按每个有关年度适用于个人或公司的最高税率缴税(视适用情况而定);及 |
• | 一般适用于少缴税款的利息收费,将对除本课税年度或 前PFIC 年。 |
F. | 股息和支付代理人 |
G. | 专家发言 |
H. | 展出的文件 |
I. | 子公司信息 |
第11项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
第12项。 |
除股权证券外的其他证券说明 |
A. | 债务证券 |
B. | 认股权证和权利 |
C. | 其他证券 |
D. | 美国存托股份 |
• | 向任何获发美国存托凭证的人或任何根据股票股息或其他免费的股票分配、红利分配、股票分割或其他分配(转换为现金的除外)就美国存托股份分配而获发的人,费用不超过根据存款协议的条款如此发行的每100份美国存托凭证(不足100份)5美元,由托管银行决定; |
• | 任何人交出美国存托凭证以注销和提取存款证券,除其他外,包括根据注销或提款而进行的现金分配,费用不超过每交回100张美国存托凭证(不足100张美国存托凭证)5美元; |
• | 对于任何美国存托凭证持有人,不超过每持有美国存托股份0.05美元的费用,用于分配现金收益,包括现金股息或出售权利和其他权利,但不是根据注销或提款而作出的; |
• | 对任何美国存托凭证持有人,在行使权利时,每100份(不足100份)美国存托凭证收取不超过5.00美元的费用;以及 |
• | 对于管理美国存托凭证的操作和维护费用,每一美国存托凭证的年费为0.05美元或更少(这种费用将在保管人确定的一个或多个日期向记录持有人评估,视情况而定,并由保管人自行决定收取,方法是向此类持有人收取此类费用,或从一次或多次现金红利或其他现金分配中扣除此类费用)。 |
• | 税收(包括适用的利息和罚款)和其他政府收费; |
• | 在外国登记处登记我们的普通股或其他寄存证券时不时有效的登记费,并适用于在存款和提款时分别以托管人、托管人或任何代名人的名义向托管人、托管人或任何代名人转让普通股或其他寄存证券; |
• | 存款协议中明确规定由存入或提取普通股的人或美国存托凭证的持有人和实益所有人承担的电报、电传、传真和电子传输和交付费用; |
• | 保管人兑换外币发生的费用和手续费; |
• | 托管人因遵守适用于普通股、存托证券、美国存托凭证和美国存托凭证的外汇管理条例和其他监管要求而发生的费用和开支; |
• | 托管人与交付已交存证券有关的费用和开支,包括中央托管人在适用的情况下在当地市场购买证券的任何费用;以及 |
• | 保管人可能不时发生的任何额外费用、收费、成本或开支。 |
第13项。 |
违约、拖欠股息和拖欠股息 |
第14项。 |
对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
第15项。 |
控制和程序 |
项目16A。 |
审计委员会财务专家 |
项目16B。 |
道德准则 |
项目16C。 |
首席会计师费用及服务 |
在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||
(in千美元) |
2019 |
2020 |
||||||
审计费 (1) |
2,138 | 2,363 | ||||||
审计相关费用 (2) |
736 | 570 | ||||||
税费 (3) |
71 | 202 | ||||||
所有其他费用 |
83 | 54 |
(1) | “审计费用”指我们的独立注册会计师事务所为审计我们的年度综合财务报表和审查我们的比较中期财务信息而提供的专业服务的总费用。 |
(2) | “审计相关费用”是指为我们的子公司或潜在投资者提供审计服务而收取的费用。 |
(3) | “税务费用”指我们独立注册会计师事务所就税务合规、税务咨询和税务规划提供的专业服务收取的合计费用。我们的审计委员会的政策是, 预先审批 所有审计和非审计 德勤会计师事务所提供的服务,包括审计服务、审计相关服务、税务服务和上述其他服务,但审计委员会在审计完成前批准的最低限度服务除外。 |
项目16D。 |
豁免审计委员会遵守上市标准 |
项目16E。 |
发行人及关联购买人购买股权证券 |
项目16F。 |
注册人注册会计师的变更 |
项目16G。 |
公司治理 |
项目16H。 |
煤矿安全信息披露 |
第17项。 |
财务报表 |
第18项。 |
财务报表 |
第19项。 |
展品 |
展品 数 |
文件的说明和说明 | |
1.1 |
经修订和重述的公司章程大纲和章程(通过引用注册人的 F-1注册声明(文件第333—136825号),经修订,最初于2006年8月22日提交给委员会) | |
2.1 |
注册人美国存托凭证的格式(通过引用表格上注册声明生效后的第1号修订案的附件A至附件(a)(4)合并 F-6(文件编号:333-176069)于2012年4月25日向委员会提交) | |
2.2 |
注册人的普通股样本证书(通过引用注册人的附录4.2合并, F-1注册声明(文件第333—136825号),经修订,最初于2006年8月22日提交给委员会) | |
2.3 |
注册人、存托人和美国存托凭证持有人之间的存托协议的形式(通过引用注册人的《 F-1注册声明(文件第333—136825号),经修订,最初于2006年8月22日提交给委员会) | |
2.4 |
2007年6月5日,注册人、存托人和根据该协议发行的美国存托凭证持有人和受益人之间签署的交存协议补充协议(通过引用2007年6月5日向委员会提交的表格F—6/A(文件编号333—136862)登记声明的附件(a)(2)纳入) | |
2.5 |
2011年8月5日,注册人、存托人和根据该协议发行的美国存托凭证持有人和受益人之间签署的交存协议的补充和修正案2(通过引用表格上的登记声明的附件(a)(3)纳入 F-6(文件编号:333-176069)2011年8月5日向委员会提交的文件) | |
2.6 |
2012年4月25日,注册人、存托人和根据该协议发行的美国存托凭证持有人和受益所有人签署的交存协议的补充和修正案3(通过引用表格上的注册声明生效后修正案1的附件(a)(4)合并 F-6(文件编号:333-176069)于2012年4月25日向委员会提交) | |
2.7* |
注册人与德银信托(香港)有限公司签署的信托契约,日期为2020年7月2日 | |
2.8* |
代理协议,日期为2020年7月2日,由注册人德意志信托(香港)有限公司和德意志银行香港分行签署 | |
2.9* |
证券说明 | |
4.1 |
2006年股份奖励计划,经修订(通过引用注册人的年度报告表4.1纳入表格 20-F(文件编号(001-32993)2012年10月12日提交给美国证券交易委员会) | |
4.2 |
与注册人的董事和高级管理人员签订的赔偿协议的形式(通过引用注册人的《 F-1注册声明(文件第333—136825号),经修订,最初于2006年8月22日提交给委员会) | |
4.3 |
雇佣协议的形式(通过引用注册人的 F-1注册声明(文件第333—136825号),经修订,最初于2006年8月22日提交给委员会) |
4.4 |
《北京决定与新东方学校新招生制度开发服务协议书》的英文翻译(合并于注册人的附件99.4F-1注册声明(文件第333—136825号),经修订,最初于2006年8月22日提交给委员会) | |
4.5 |
注册人与新东方中国于2006年5月13日签订的《商标许可协议》的英译本(引用注册人的附件99.6并入F-1注册声明(文件第333—136825号),经修订,最初于2006年8月22日提交给委员会) | |
4.6 |
新东方中国、北京世纪友谊教育投资有限公司和北京惠斯通科技有限公司于2012年4月23日签订的股权质押协议及其于2014年9月19日和2017年2月16日签订的补充协议的英译本(通过参考注册人年报表格附件4.6合并而成20-F(文件编号(001-32993)2017年9月27日提交给美国证券交易委员会) | |
4.7 |
新东方中国、北京世纪友谊教育投资有限公司和北京决策教育咨询有限公司于2012年4月23日签订的股权质押协议及其于2014年9月19日和2017年2月16日签订的补充协议的英译本(通过引用注册人年报附件4.7并入表格20-F(文件编号(001-32993)2017年9月27日提交给美国证券交易委员会) | |
4.8 |
新东方中国、北京世纪友谊教育投资有限公司和北京先锋科技有限公司于2012年4月23日签订的股权质押协议及其于2014年9月19日和2017年2月16日签订的补充协议的英译本(通过引用注册人年度报告表格附件4.9并入20-F(文件编号(001-32993)2017年9月27日提交给美国证券交易委员会) | |
4.9 |
新东方中国、北京世纪友谊教育投资有限公司、2012年4月23日签订的股权质押协议及其日期为2014年9月19日和2017年2月16日的补充协议的英文翻译北京智木软件技术有限公司,(通过引用注册人年度报告的附件4.10合并, 表格20-F(文件编号(001-32993)2017年9月27日提交给美国证券交易委员会) | |
4.10 |
北京先锋科技有限公司,有限公司,北京世纪友谊教育投资有限公司有限公司和新东方中国(通过引用注册人的年度报告第2号修正案的附件4.34, 20个F/A(文件编号(001-32993)于2013年2月22日提交给美国证券交易委员会) | |
4.11 |
北京先锋与新东方中国签署的主独家服务协议,日期为2014年9月19日,其修订号为2016年1月28日,以及修订号为2017年2月16日,由北京先锋与新东方中国签署(通过引用注册人的年度报告附件4.13)。 20-F(文件编号(001-32993)2017年9月27日提交给美国证券交易委员会) | |
4.12 |
新东方中国、北京世纪友谊教育投资有限公司、北京决策教育咨询有限公司,Ltd.(通过引用注册人的年度报告的附件4.15, 20-F(文件编号(001-32993)2017年9月27日提交给美国证券交易委员会) | |
4.13 |
2016年度股权激励计划(参照注册人年度报告表格附件4.15并入20-F(文件编号(001-32993)于2016年9月27日提交给美国证券交易委员会) | |
4.14 |
契据竞业禁止新东方教育科技集团股份有限公司于2018年8月28日出具的承诺书。以Koolearn Technology Holding Limited为受益人(通过引用注册人年度报告附件4.14注册成立, 表格20-F(文件编号(001-32993)于2018年9月27日提交给美国证券交易委员会) |
4.15 |
北京德信东方网络科技有限公司、北京新东方讯成网络科技有限公司及其股东之间的股权质押协议英译本,日期为2018年5月10日(通过引用注册人年报附件4.15合并而成20-F(文件编号(001-32993)于2018年9月27日提交给美国证券交易委员会) | |
4.16 |
北京德信东方网络科技有限公司、北京新东方讯成网络科技有限公司及其股东于2018年5月10日签订的独家期权协议英译本(参照注册人年报附件4.16合并20-F(文件编号(001-32993)于2018年9月27日提交给美国证券交易委员会) | |
4.17 |
北京新东方讯程网络科技有限公司出具的授权委托书英文译文,日期为2018年5月10日,有限公司及其股东(通过引用注册人的年度报告表4.17注册成立) 20-F(文件编号(001-32993)于2018年9月27日向美国证券交易委员会提交)。 | |
4.18 |
北京德信东方网络科技有限公司于2018年5月10日签订的独家管理咨询与合作协议的英文翻译,有限公司,北京新东方讯诚网络科技有限公司Ltd.及其子公司和股东(通过引用注册人在表格上的年度报告的附件4.18注册成立, 20-F(文件编号(001-32993)于2018年9月27日提交给美国证券交易委员会) | |
4.19 |
由北京世纪友谊教育投资有限公司及其股东和(Ii)作为北京新东方讯成网络科技有限公司股东的各有限合伙企业普通合伙人分别向酷润科技控股有限公司和北京德信东方网络科技有限公司出具的截止日期为2018年5月10日的承诺书英译本(合并时参考注册人年报表格附件4.1920-F(文件编号(001-32993)于2018年9月27日提交给美国证券交易委员会) | |
4.20* |
北京德信东方网络科技有限公司(北京德信东方网络科技有限公司)于2019年10月10日签署的补充协议英文翻译件,有限公司,北京新东方讯诚网络科技有限公司珠海崇胜合力网络科技有限公司及其子公司及股东,公司 | |
4.21* |
北京东方优博网络技术有限公司出具的中标通知书英文翻译件,日期为2019年10月10日,公司 | |
8.1* |
注册人的子公司 | |
11.1 |
经修订和重新修订的《注册人商业行为和道德守则》(通过引用注册人年度报告表格附件11.1并入20-F(文件编号(001-32993)2015年9月25日提交给美国证券交易委员会) |
12.1* |
首席执行官根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第302条认证 | |
12.2* |
首席财务官根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第302条作出的证明 | |
13.1** |
首席执行官根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第906条认证 | |
13.2** |
首席财务官根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第906条作出的证明 | |
15.1* |
田源律师事务所同意 | |
15.2* |
德勤会计师事务所同意 | |
101.INS* |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | |
101.Sch* |
内联XBRL分类扩展架构文档 | |
101.卡尔* |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.定义* |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.实验所* |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.前期* |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104* |
封面交互数据文件-封面XBRL标签嵌入在Exhibit 101内联XBRL文档集中 |
* | 现提交本局。 |
** | 随信提供。 |
新东方教育科技集团有限公司。 | ||
发信人: | /S/周成钢 | |
姓名: | 周成钢 | |
标题: | 首席执行官 |
目录 |
第(S)页 | |
独立注册会计师事务所报告 |
F—2—F—3 | |
截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日之综合资产负债表 |
F-4-F-5 | |
截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度之综合经营报表 |
F-6 | |
截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度之综合全面收益表 |
F-7 | |
截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度之综合权益变动表 |
F—8—F—10 | |
截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度之现金流量综合报表 |
F-11-F-12 | |
截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度之综合财务报表附注 |
F—13—F—55 |
• | 我们测试了管理层对第三级资产估值的控制措施的有效性,包括与管理层对估值的审查控制有关的控制措施。 |
• | 我们评估管理层应用重大不可观察估值假设的一致性。 |
• | 在内部估值专家的协助下,吾等评估厘定第三级资产公平值所用估值方法及技术的适当性。此外,吾等评估了厘定第三级资产公平值所用关键输入数据(包括但不限于收益增长率及加权平均资本成本)的判断及估计的适当性。 |
截至5月31日, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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定期存款 |
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短期投资 |
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应收账款,扣除准备净额#美元 , , 2019年和2020年, |
||||||||||||
库存,净额 |
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预付费用和其他流动资产,扣除津贴净额#美元 , 美元, 2019年和2020年, |
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关联方应付金额,当期 |
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流动资产总额 |
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受限现金,非流动现金 |
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财产和设备,净额 |
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土地使用权,净值 |
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关联方应收非流动款项 |
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长期存款 |
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长期预付租金 |
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无形资产,净额 |
||||||||||||
商誉,净额 |
||||||||||||
长期投资,净额 |
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递延税项资产,非流动,净额 |
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使用权资产 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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负债、夹层股权和股权 |
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流动负债 |
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应付账款(包括无追索权的合并可变权益实体应付账款美元) , 美元, 分别为2019年和2020年) |
||||||||||||
应计费用及其他流动负债(包括无追索权的合并可变权益实体的应计费用及其他流动负债美元 , , 分别为2019年和2020年) |
||||||||||||
应付所得税(包括无追索权的合并可变权益实体应付所得税美元) , 美元, 分别为2019年和2020年) |
||||||||||||
应付关联方款项(包括应付综合可变权益实体的关联方款项,无追索权) , 美元, 分别为2019年和2020年) |
||||||||||||
递延收入(包括无本公司追索权的综合可变利息实体的递延收入)美元 , 美元, 分别为2019年和2020年) |
||||||||||||
运营中 l 缓解 负债 —流动(包括经营租赁负债—无追索权的综合可变权益实体的流动 《公司》 的 , 和美元2018, 2019年和2020年) |
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流动负债总额 |
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递延税项负债,非流动(包括递延税项负债,非流动,无本公司追索权的综合可变权益实体的非流动)美元 , 美元, 分别为2019年和2020年) |
||||||||||||
长 - 定期贷款(包括 长- 综合可变利息实体的定期贷款,无追索权, 《公司》 的 , 和2018 分别为2019年和2020年), |
— | |||||||||||
经营租赁负债(包括无追索权的合并可变利息实体的经营租赁负债 《公司》 的 , 和美元2018 2019年及2020年) |
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总负债 |
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截至5月31日 , |
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2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
承付款和或有事项(附注2 1 ) |
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夹层股权 |
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可赎回的非控股权益 |
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权益 |
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普通股(美元 , 20192010年和2020年 ; , , 2019 和2020 ; |
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库存股 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
额外实收资本 |
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法定储备金 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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新东方教育科技集团股份有限公司股东权益总额 |
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非控制性权益 |
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总股本 |
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总负债、夹层权益和权益 |
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截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
净收入 |
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教育项目和服务 |
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图书及其他服务 |
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净收入合计 |
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营运成本及开支 |
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收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
销售和市场营销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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总运营成本和费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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出售收益 一间附属公司 |
— | — | ||||||||||
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营业收入 |
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其他收入,净额 |
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利息收入 |
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利息支出 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
长期投资的已实现收益 |
||||||||||||
长期投资减值损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
长期投资公允价值变动损失 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
杂项收入(亏损),净额 |
( |
) | ||||||||||
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所得税前收益和权益法投资损失 |
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所得税拨备: |
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当前 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
延期 |
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所得税拨备 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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权益法投资的(亏损)收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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净收入 |
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减去:净收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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新东方教育科技集团(New Oriental Education & Technology Group Inc.)股东 |
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每股普通股净收入(注: 19 ) |
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-基本 |
||||||||||||
-稀释 |
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用于计算每单位基本和摊薄净收入的加权平均份额 中国通信 分享在……上面 |
||||||||||||
-基本 |
||||||||||||
-稀释 |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
净收入 |
|
|
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其他综合收益(亏损),税后净额 |
||||||||||||
外币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
未实现收益 (亏损) 可供出售投资,扣除税项影响后美元截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度, |
|
( |
) | |||||||||
其他综合收益(亏损),税后净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
综合收益 |
||||||||||||
可归属于非控股权益的全面收益(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
新东方教育科技集团股份有限公司S股东应占综合收益 |
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全部新闻 东方人 教育和 |
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累计 | 技术 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 集团公司 | 非- | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 财务处 | 全面 | 法定 | 保留 | 股东的 | 控管 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 实收资本 |
库存 | 收入 | 储量 | 收益 | 股权 | 利益 | 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
数 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2017年6月1日余额 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为行使期权而重新发行库存 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行非归属股本(“非归属股本”)。 |
— | ( |
) | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
转入法定储备金 |
— | — | — | — | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已宣布的股息(A) |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售投资未实现收益,扣除税款影响,美元 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控股权益重新分类及收购中确认的新非控股权益的影响 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
非控股权益的资本减少 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
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截至2018年5月31日的余额 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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(a) |
在……上面 |
全部新闻 东方人 教育和 |
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累计 | 技术 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 集团公司 | 非- | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 财务处 | 全面 | 法定 | 保留 | 股东的 | 控管 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 实收资本 |
库存 | 收入(亏损) | 储量 | 收益 | 股权 | 利益 | 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
数 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2018年5月31日的余额 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为新能源公司发行库存股和普通股 |
( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股份回购 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
转入法定储备金 |
— | — | — | — | — | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
可供出售投资未实现收益,扣除税款影响,美元 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控股权益出资 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控股权益变动 这个 首次公开募股(这个 (“Koolearn Holding”)之“首次公开发行”(扣除发行成本) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回非控股权益的重新分类 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
购买非控股权益 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
收购产生的非控股权益 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
出售附属公司 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
采用ASU 2016—01后的累积效应调整 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
采用ASC主题时的累积效果调整606 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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截至2019年5月31日的余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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全部新闻 东方人 教育和 |
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累计 | 技术 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 集团公司 | 非- | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 财务处 | 全面 | 法定 | 保留 | 股东的 | 控管 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 实收资本 |
库存 | 损失 |
储量 | 收益 | 股权 | 利益 | 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
数 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2019年5月31日的余额 |
( |
) |
( |
) |
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发行库存股及 NES的普通股 |
— |
( |
) |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
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基于股份的薪酬费用 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
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行使Koolearn之购股权 持有 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
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转入法定储备金 |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
) |
— |
— |
— |
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净收入 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
) |
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外币折算 调整,调整 |
— |
— |
— |
— |
( |
) |
— |
— |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
可供出售投资未实现收益,扣除税款影响,美元 |
— |
— |
— |
— |
( |
) |
— |
— |
( |
) |
— |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
购买非控股权益 |
— |
— |
( |
) |
— |
— |
— |
— |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
股票期权收益 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
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非控股权益出资 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
( |
) |
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截至2020年5月31日的余额 |
( |
) |
( |
) |
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截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
经营活动的现金流 |
||||||||||||
净收入 |
||||||||||||
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整 |
||||||||||||
财产和设备折旧 |
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无形资产摊销 |
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土地使用权摊销 |
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财产和设备处置损失 |
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出售附属公司的收益 |
— | ( |
) | — | ||||||||
商誉减值 |
— | — | ||||||||||
长期投资减值损失 |
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长期投资的已实现收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
长期公允价值变动损失 投资 |
— | |||||||||||
基于股份的薪酬费用 |
||||||||||||
坏账准备 |
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损失 (收益) 从权益法投资 |
( |
) | ||||||||||
递延所得税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
经营性资产和负债的变动 |
||||||||||||
应收账款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
库存 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
预付费用和其他流动资产 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
关联方应付款项 |
( |
) | ||||||||||
长期存款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
长期预付租金 |
||||||||||||
经营租赁权 - 的- 使用资源 |
— | — | ( |
) | ||||||||
应付帐款 |
( |
) | ||||||||||
应计费用和其他流动负债 |
( |
) | ||||||||||
应付所得税 |
||||||||||||
应付关联方的款项 |
( |
) | ||||||||||
递延收入 |
||||||||||||
经营租赁负债 |
— | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
经营活动提供的净现金 |
||||||||||||
|
|
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|
|
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|||||||
投资活动产生的现金流 |
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购买定期存款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
定期存款到期收益 |
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短期投资的付款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
短期投资到期收益 |
||||||||||||
购置财产和设备 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
处置财产和设备所得收益 |
||||||||||||
支付长期投资的费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
出售长期投资的收益 |
— | |||||||||||
业务收购,净额为收购的现金美元 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
购买土地使用权 |
( |
) | ( |
) | — | |||||||
向关联方提供的贷款 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
偿还向关联方提供的贷款 |
— | |||||||||||
出售附属公司,扣除出售现金 |
— | ( |
) | |||||||||
|
|
|
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|
|
|||||||
用于投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
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截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
融资活动产生的现金流 |
||||||||||||
行使购股权时发行普通股所得款项 s |
— | |||||||||||
发行与Koolearn首次公开募股有关的普通股所得款项 中国控股有限公司 |
— | — |
||||||||||
支付给员工的现金 s "行使NES时预扣股份的个人所得税, |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
业务合并后支付的或然代价 |
— | — | ( |
) | ||||||||
支付股息的现金 |
( |
) | — | — | ||||||||
长期贷款收益 |
— | |||||||||||
股份回购支付的现金 |
— | ( |
) | — | ||||||||
非控股权益出资 |
||||||||||||
购买非控股权益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
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融资活动提供的现金净额(用于) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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汇率变动的影响 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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|||||||
现金、现金等价物和限制性现金净变化 |
( |
) | ||||||||||
年初现金、现金等价物和限制性现金 |
||||||||||||
|
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|
|
|
|||||||
年终现金、现金等价物和限制性现金 |
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|
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|||||||
补充披露现金流信息: |
||||||||||||
已缴纳的所得税 |
||||||||||||
|
|
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已支付的利息 |
— | |||||||||||
非现金投融资活动 |
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投资和收购的应付款项 |
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购买财产和设备应支付的费用 |
||||||||||||
出售附属公司应收款项 |
— | — | ||||||||||
|
|
|
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|
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1. |
组织和主要活动 |
名字 |
日期 成立为法团或 收购 |
地点: 成立为法团 (或机构)/ 运营 |
法律 所有权 |
本金活动 | ||||
公司的主要子公司: |
||||||||
北京决策教育咨询有限公司(《北京决策》) |
教育技术与 管理服务 | |||||||
北京惠斯通科技有限公司(“北京惠斯通”) |
教育性 软件开发 | |||||||
精英概念控股有限公司(“精英概念”) |
教育咨询 | |||||||
Winner Park Limited(“Winner Park”) |
教育咨询 | |||||||
Smart Shine国际有限公司(“Smart Shine”) |
教育咨询 | |||||||
北京先锋科技有限公司(“北京先锋”) |
教育性 软件开发 | |||||||
北京智能木业软件科技有限公司(“北京智能木业”) |
教育咨询和 软件开发 | |||||||
库伦控股 |
在线教育服务 | |||||||
新东方讯成科技(香港) 株式会社(“库伦科技”) |
|
在线教育服务 | ||||||
北京德信东方网络科技有限公司(“德信东方”) |
|
教育咨询和软件开发 | ||||||
珠海市崇胜合力网络科技有限公司珠海崇盛有限公司(“珠海崇盛”) |
|
|
|
|
|
|
|
教育咨询和软件开发 |
名字 |
日期 成立为法团或 收购 |
地点: 成立为法团 (或机构)/ 运营 |
法律 所有权 |
本金活动 | ||||
公司的VIES: |
||||||||
新东方教育科技集团有限公司(“新东方中国”) |
不适用 | 教育咨询、软件开发和分销等服务 | ||||||
北京新东方讯城网络科技有限公司(以下简称讯城) |
不适用 | 在线教育服务 | ||||||
VIE的主要子公司和学校: |
||||||||
北京市海淀区民办新东方学校(简称“北京海淀学校”) |
不适用 | 语言培训和测试 制备 | ||||||
北京新东方扬州外国语学校 |
不适用 | 中小学教育 | ||||||
武汉新东方培训学校 |
不适用 | 语言培训和 考试准备 |
名字 |
日期 成立为法团或 收购 |
地点: 成立为法团 (或机构)/ 运营 |
法律 所有权 |
本金活动 | ||||
Xi安徽省雁塔区新东方学校 |
不适用 | 语言培训和 考试准备 | ||||||
南京鼓楼新东方进修学校 |
不适用 | 语言培训和 考试准备 | ||||||
北京新东方牧场文化传播有限公司。 ("Dogwood") |
不适用 | 内容开发 和分布 | ||||||
北京新东方视界海外 咨询公司,公司 |
不适用 | 海外研究 咨询服务 | ||||||
杭州新东方进修学校 |
不适用 | 语言培训和 考试准备 | ||||||
北京市朝阳区星星幼儿园 |
不适用 | 学前教育 |
(i) | 商标许可协议。根据本公司(作为特许人)与新东方中国(作为特许人)订立日期为二零零六年五月十三日的商标许可协议,本公司已将该等商标许可予新东方中国以供其在中国使用。本公司亦已允许新东方中国与其附属公司及学校订立分许可协议,据此,各附属公司及学校可支付许可费于中国使用商标。本许可证的有效期为2006年5月14日至2050年12月31日,每 |
(Ii) | 新招生系统开发服务协议。北京决定与新东方中国学校签订新招生制度开发服务协议,同意向新东方中国学校提供新招生制度开发和定期维护服务,收费标准为适用费率乘以招生人数。这些协议可以由协议双方续签。 |
(Iii) | 其他经营服务协议。根据若干WFOE与新东方中国的附属公司或学校之间的经营服务协议,WFOE已同意向新东方中国的附属公司或学校提供若干经营服务,费用按百分比计算,由 |
(Iv) | 销售教育软件协议。10家外商独资企业,分别是北京石狮、北京先锋、北京智能木业、北京悦趣科技有限公司 (《北京欢乐潮流》) 、北京华美科技有限公司(“北京华美”)、北京托普科技有限公司(“北京托普”)、北京盛和科技有限公司 . (《北京 盛和 ”)于二零一九年十二月三十一日,本公司与北京适时科技有限公司(“北京适时”)、北京适时科技有限公司及北京晶宏软件技术有限公司(“北京晶宏”)订立协议,据此,外商独资企业向新东方中国的附属公司或学校销售各种自主开发的教育软件。除四份协议未就续约事宜作出规定外,该等协议均提供无限期两年自动续约条款,未经中国外商独资企业同意,新东方中国的附属公司及学校不得终止该等协议。 |
• | 吊销公司中国子公司和外商投资企业的营业执照和经营许可证; |
• | 停止或限制本公司中国子公司与VIE之间的任何关联方交易; |
• | 通过签订合同安排限制集团在中国的业务扩张; |
• | 实施本公司中国子公司和VIE可能无法遵守的罚款或其他要求; |
• | 要求公司或公司的中国子公司或VIE重组相关所有权结构或运营;或 |
• | 限制或禁止本公司使用额外公开发售所得款项为本集团在中国的业务及营运提供资金。 |
截至5月31日 |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
流动资产总额 |
||||||||||||
非流动资产总额 |
||||||||||||
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总资产 |
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|||||||
流动负债总额 |
||||||||||||
非流动负债总额 |
||||||||||||
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|||||||
总负债 |
||||||||||||
|
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截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
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美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
净收入 |
||||||||||||
净收入 |
||||||||||||
经营活动提供的净现金 |
||||||||||||
用于投资活动的现金净额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
用于融资活动的现金净额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
|
|
|
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2. |
重大会计政策 |
截至5月31日 , |
||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
期初余额 |
||||||||||||
年内收费 |
||||||||||||
已核销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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期末余额 |
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|
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建筑物 |
||||
运输设备 |
||||
家具和教育设备 |
||||
计算机设备和软件 |
||||
租赁权改进 |
类别 |
据估计,许多人的生命是有用的 |
|||
商标 |
||||
许可证 |
||||
生源基地 |
s |
|||
优惠租赁 |
s |
|||
教学软件 |
(a) | 股权证券 |
• | 公允价值易于确定的股权证券 |
• | 没有易于确定的公允价值的股权证券 |
(b) | 权益法投资 |
(c) | 可供出售的投资 |
(a) | 教育项目和服务 |
(b) | 图书及其他服务 |
3. |
商业收购 |
美元 | 摊销 期间 |
|||||||
现金 |
||||||||
其他流动资产 |
||||||||
财产和设备 |
||||||||
无形资产 |
||||||||
商标 |
||||||||
生源基地 |
||||||||
商誉 |
||||||||
递延收入 |
( |
) | ||||||
其他流动负债 |
( |
) | ||||||
递延税项负债 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
总计 |
||||||||
|
|
在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||
2017 |
2018 |
|||||||
(未经审计) 美元 |
(未经审计) 美元 |
|||||||
预计净收入 |
||||||||
新东方教育科技集团股份有限公司应占备考净收入。 |
||||||||
每股备考净收益—基本 |
||||||||
每股备考净收益—摊薄 |
美元 | 摊销 期间 |
|||||||
现金 |
||||||||
其他流动资产 |
||||||||
财产和设备 |
||||||||
无形资产 |
||||||||
商标 |
||||||||
生源基地 |
||||||||
商誉 |
||||||||
其他流动负债 |
( |
) | ||||||
递延税项负债 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
总计 |
||||||||
|
|
美元 | 摊销 期间 |
|||||||
现金 |
||||||||
其他流动资产 |
||||||||
财产和设备 |
||||||||
无形资产 |
||||||||
商标 |
||||||||
生源基地 |
||||||||
商誉 |
||||||||
其他非流动资产 |
||||||||
其他流动负债 |
( |
) | ||||||
递延税项负债 |
( |
) | ||||||
公允价值 股权 s p 过去 已举行的会议 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
总计 |
||||||||
|
|
在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||
2018 |
2019 |
|||||||
(未经审计) 美元 |
(未经审计) 美元 |
|||||||
预计净收入 |
||||||||
新东方教育科技集团股份有限公司应占备考净收入。 |
||||||||
每股备考净收益—基本 |
||||||||
每股备考净收益—摊薄 |
4. |
短期投资 |
截至5月31日, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
持有至到期投资 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
5. |
预付费用和其他流动资产,净额 |
截至5月31日, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
对供应商的预付款 |
||||||||||||
预付租金(A) |
||||||||||||
应收利息 |
||||||||||||
工作人员预付款(B) |
||||||||||||
第三方平台应收 |
||||||||||||
租金保证金 |
||||||||||||
预付广告费 |
||||||||||||
增值税可退税 |
||||||||||||
广告费和装修费押金 |
||||||||||||
预付财产税和其他税款 |
||||||||||||
其他( c ) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
减去:其他应收账款准备 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
(a) |
预付租金是指与12个月以下的租赁有关的租金的预付。 |
(b) |
工作人员预付款提供给工作人员用于旅行和与商务有关的用途,并在发生时计入费用。 |
(c) |
其他主要包括预付维持费、其他应收款和其他杂项预付款。 |
6. |
财产和设备,净额 |
截至5月31日, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
建筑物 |
||||||||||||
运输设备 |
||||||||||||
家具和教育设备 |
||||||||||||
计算机设备和软件 |
||||||||||||
租赁权改进 |
||||||||||||
在建工程 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
减去:累计折旧 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
汇兑差异 |
( |
) |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
7. |
土地使用权,净值 |
截至5月31日, |
||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
土地使用权 |
||||||||||||
减去:累计摊销 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
汇兑差异 |
( |
) |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
土地使用权,净值 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
8. |
无形资产,净额 |
截至5月31日, |
||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
具有无限寿命的无形资产: |
||||||||||||
商标 |
||||||||||||
寿命有限的无形资产: |
||||||||||||
商标 |
||||||||||||
教学软件 |
||||||||||||
生源基地 |
||||||||||||
优惠租赁 |
||||||||||||
许可证 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
减去:累计摊销 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
汇兑差异 |
( |
) |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
9. |
商誉,净额 |
截至5月31日, |
||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
期初余额 |
||||||||||||
采办 |
||||||||||||
汇兑差异 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
期末余额 |
||||||||||||
累计减值 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
商誉,净额 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
10. |
长期投资,净额 |
截至5月31日, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
公允价值易于确定的股权证券: |
||||||||||||
桑兰德在线教育集团(“桑兰德”)(A) |
||||||||||||
北京盛通印刷有限公司(b) |
||||||||||||
Tarena International,Inc.("Tarena")(c) |
||||||||||||
公允价值不容易确定的股权证券: |
||||||||||||
西藏天力教育科技有限公司(“Tibet Tianli”) |
— | |||||||||||
EEO教育科技有限公司Ltd.("EEO") |
||||||||||||
其他投资(f) |
||||||||||||
权益法投资: |
||||||||||||
新东方教育文化产业基金(张家港)合伙企业(有限合伙)(“教育产业基金”)(g) |
— | |||||||||||
VM EDU Fund I,L.P.(h) |
— | — | ||||||||||
其他投资(一) |
||||||||||||
可供出售的投资: |
||||||||||||
上海金色教育培训有限公司(“金色金融”)(J) |
||||||||||||
天津乌兹互联网科技有限公司(“乌兹”)(K) |
||||||||||||
上海Alo7科技有限公司(“Alo7.com”)(L) |
||||||||||||
乐乐环球有限公司(“乐乐”)(M) |
||||||||||||
其他可供出售的投资(N) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
(a) | 2016年1月,集团投资美元 s 2016年7月在阳光之地。于额外投资后,本集团持有 |
(b) | 2015年4月,集团收购了 s 在北京ROBOROBO科技有限公司,Ltd.("ROBOROBO")以现金代价损失 以美元计和美元 是 计入本年度长期投资公允价值变动亏损年份 截至2019年5月31日2010年和2020年 ,分别 . |
(c) | 2014年3月,集团投资美元 损失 以美元计是 计入本年度长期投资公允价值变动亏损年份 截至2019年5月31日和2020年5月31日,尊敬的 . 性地 |
(d) | 2018年12月,集团投资 一家从事教育产品开发的公司。于二零二零年四月,本集团进一步认购 l i 是一家私人公司,并无可轻易厘定公平价值。截至2020年5月31日, G 组保持s 于摊薄后西藏天力的总股权。截至二零一八年、二零一九年及二零二零年五月三十一日止年度,该投资并无录得减值亏损。 |
(e) | 2017年4月,本集团收购了 s 在EEO,一家从事开发在线课堂产品业务的公司,该公司使用成本法入账,因为截至2018年5月31日止年度,它不是实质上的普通股。于采纳ASUU 2016—01后,当权益法不适用且投资并无可轻易厘定之公平值时,本集团使用计量替代方法将权益投资入账。截至二零一八年五月三十一日止年度, 2019年和2020年, |
(f) | 本集团于第三方私人公司持有数项不重大投资,且并无能力对被投资方行使重大影响力,该等投资方于采纳ASU 2016—01前采用成本法入账。于采纳ASU 2016—01后,本集团使用计量替代方法将该等股权投资入账, 成本 该方法不适用,且投资并无可随时厘定之公平值。本集团录得 |
(g) | 2018年7月,成立了教育产业基金,承诺总资本为美元 .该基金有两个普通合伙人,包括 的实体 vbl.投资,投资 于先生 和一个无关的第三方 .本集团以有限合伙人身份参与教育产业基金,投资美元 截至2020年5月31日 .由于本集团为有限合伙人,拥有 |
(h) | 2019年6月,VM EDU Fund I,LP成立,一家市场驱动的投资实体,总承诺资本为美元 本集团以有限合伙人身份参与VM Edu Fund I,LP并投资美元 |
(i) | 本集团持有 从… 6.86%至这是 e m 大部分长期投资都在进行中在……里面 这个 P的业务 教育服务。本集团负责这些投资漫游 s 在权益法下,因为本集团有能力施加重大影响,但不控制被投资人,即使本集团持有的股份少于 |
(j) | 2015年4月,本集团向从事与财务和企业管理相关的培训项目业务的公司Golden Finance投资了9.75%的股权。2015年11月,本集团进一步认购 股权。截至2019年5月31日止年度,本集团出售了Golden Finance 7.2%的股权,总代价为美元 在截至2019年5月31日的年度综合经营报表中确认为长期投资的已实现收益。由于被投资人持有的优先股可赎回并被确定为债务证券,并按公允价值计量,因此本集团将投资计入可供出售投资。 |
(k) | 2015年5月,本集团投资提供海外租赁代理服务的公司Uhozz, s .于二零一八年三月,本集团进一步认购 可赎回的 e 和 |
(l) |
于二零一二年三月,本集团向www.example.com收购可换股承兑票据 以$ ,赋予本集团在符合若干条件后自动将票据转换为股本证券。 在……里面 二零一二年七月,本集团转换 美元 将承兑票据转换为可转换可赎回优先股, |
(m) |
2015年9月,本集团投资乐乐,该公司为幼儿园至12岁的学生提供在线学习和辅导服务, 这是 等级,获取 一个 在……里面 在乐乐投资了C系列优先股。截至2020年5月31日,集团举行了一次IE s 由于有实质赎回权,投资按公允价值计量。 |
(n) | 其他可供出售的商品 投资 代表截至2018年、2018年、2019年和2020年5月31日被归类为可供出售投资的几项微不足道的个人投资。已实现收益s 以美元计 |
11. |
公允价值计量 |
截至2018年5月31日 | ||||||||||||||||
中国报价: | 重要和其他 | 意义重大 | ||||||||||||||
活跃的石油市场需求 | 可观察到的 | 看不见 | ||||||||||||||
相同的资产 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||||||
描述 |
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
长期投资: |
||||||||||||||||
可供出售的投资 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年5月31日 | ||||||||||||||||
中国报价: | 重要和其他 | 意义重大 | ||||||||||||||
活跃的石油市场需求 | 可观察到的 | 看不见 | ||||||||||||||
相同的资产 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||||||
描述 |
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
长期投资: |
||||||||||||||||
公允价值易于确定的股权证券 |
— | — | ||||||||||||||
可供出售的投资 |
— | |||||||||||||||
应付或然代价(附注3) |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年5月31日 | ||||||||||||||||
中国报价: | 重要和其他 | 意义重大 | ||||||||||||||
活跃的石油市场需求 | 可观察到的 | 看不见 | ||||||||||||||
相同的资产 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||||||
描述 |
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
长期投资: |
||||||||||||||||
公允价值易于确定的股权证券 |
— | — | ||||||||||||||
可供出售的投资 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
3级 | ||||
投资 | ||||
美元 | ||||
截止日期的余额 月1 , 2017 |
||||
转移至第一层公允价值计量 |
( |
) | ||
未实现收益 |
||||
|
|
|||
截至2018年5月31日的余额 |
||||
初始识别 |
||||
未实现亏损 |
( |
) | ||
|
|
|||
截至2019年5月31日的余额 |
||||
初始识别 |
||||
从级别2转移 |
||||
转到2级 |
( |
) | ||
未实现亏损 |
( |
) | ||
|
|
|||
截至2020年5月31日的余额 |
12. |
应计费用和其他流动负债 |
截至5月31日, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
应计工资总额 |
||||||||||||
退款责任(A) |
— | |||||||||||
购买财产和设备应支付的费用 |
||||||||||||
应计广告费 |
||||||||||||
学生可退还的学费( b ) |
||||||||||||
可退还按金( c ) |
||||||||||||
应付租金 |
||||||||||||
应付福利 |
||||||||||||
可向雇员发还的款额( d ) |
||||||||||||
应付特许权使用费(e) |
||||||||||||
应计专业服务费 |
||||||||||||
投资和收购的应付款项 |
||||||||||||
应缴增值税 |
||||||||||||
其他应缴税金 |
||||||||||||
其他(F) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总计 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
(a) | 如附注2所述,根据专题606,退款负债按从客户收到的对价的可变金额确认,并记录为退款负债。 |
(b) |
从学生那里收到的可退还的费用包括(1)从学生那里收到的除学费以外的杂费,将代他们支付;(2)可退还给学生的退课学费。 |
(c) |
可退还的押金是指毕业后退还的学生宿舍押金或其他费用,以及完成考察后退还的学生安全押金。 |
(d) |
可偿还予雇员之金额包括差旅费及业务相关开支。 |
(e) |
应支付的特许权使用费涉及支付给在线学习项目的内容提供商,以及支付给版权和资源共享的对手方。 |
(f) |
其他主要包括交通费、水电费、物业管理费和其他应付杂费。 |
13. |
租赁 |
在接下来的一年里 告一段落 2020年5月31日 |
||||
美元 |
||||
经营租赁的现金支付 |
||||
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产 |
||||
|
|
自.起 2020年5月31日 |
||||
美元 |
||||
财政年度结束 |
||||
2021年5月 |
||||
2022年5月 |
||||
2023年5月 |
||||
2024年5月 |
||||
2025年5月 |
||||
此后 |
||||
|
|
|||
未来租赁支付总额 |
||||
减去:推定利息 |
( |
) | ||
|
|
|||
经营租赁负债现值 |
||||
|
|
自.起 2010年5月31日 2019 |
||||
美元 |
||||
财政年度结束 |
||||
2020年5月 |
||||
2021年5月 |
||||
2022年5月 |
||||
2023年5月 |
||||
2024年5月 |
||||
此后 |
||||
|
|
|||
未来租赁支付总额 |
||||
|
|
14. |
长期贷款 |
截至5月31日, |
||||||||
2019 |
2020 |
|||||||
美元 |
美元 |
|||||||
担保银行贷款 |
||||||||
银行贷款之账面值须偿还: |
||||||||
在一年以上不超过两年的期间内 |
— |
|||||||
在两年以上但不超过五年的期间内 |
— |
15. |
可赎回的非控股权益 |
(i) | 在向任何普通股持有人(A系列股东)作出任何分配或付款之前,B系列股东应有权就持有的每一股未发行的B系列股份收取下列较高者:(i)数额相等于 |
(Ii) | 在向任何普通股持有人作出任何分配或支付之前,每个A系列股东有权获得以下较高者:(i)相等于以下数额的金额: |
(Iii) | 于根据(i)及(ii)项全数分派或支付后,余下清盘所得款项将按彼等所持普通股数目按比例分派予酷能控股普通股股东。 |
16. |
普通股和库存股 |
数量 普通股 |
数量: 库藏股 |
|||||||
截至2016年, 月1 , 2017 |
||||||||
重新发行NES库存 |
( |
) | ||||||
为行使期权而重新发行库存 |
( |
) | ||||||
截至2018年5月31日的流通股 |
||||||||
重新发行NES库存 |
( |
) | ||||||
发行NES普通股 |
— | |||||||
股份回购 |
( |
) | ||||||
截至2019年5月31日的流通股 |
||||||||
重新发行NES库存 |
( |
) | ||||||
截至2020年5月31日的流通股 |
||||||||
17. |
基于股份的薪酬 |
美国非政府组织的数量 | 加权的- 平均补助金额 公允价值的日期 和内在的 价值 |
|||||||
美元 | ||||||||
截至2019年6月1日的未偿还净资产 |
||||||||
授与 |
||||||||
既得 |
( |
) | ||||||
被没收 |
( |
) | ||||||
截至2020年5月31日的未偿还NE |
||||||||
|
|
|
|
|||||
已归属的NE,预计将于2020年5月31日归属 |
||||||||
|
|
|
|
股票数量: 选项 |
加权 平均值 行权价格 每个选项 (美元) |
|||||||
2019年3月7日授予 |
||||||||
被没收 |
( |
) | ||||||
取消 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
截至2019年5月31日,未偿还 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
被没收 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
取消 |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|||||
截至2020年5月31日尚未偿还 |
||||||||
|
|
|
|
2019年3月7日 首次公开发售前购股权计划 |
||||||||
加权平均股价 |
美元 | |||||||
行权价格 |
美元 | |||||||
预期波动率 |
% | |||||||
预期寿命 |
||||||||
无风险利率 |
% | |||||||
预期股息收益率 |
% |
股票数量: 选项 |
加权 平均值 行权价格 每个选项 (美元) |
|||||||
于2020年1月29日获得批准 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
被没收 |
( |
) |
||||||
|
|
|
|
|||||
截至2020年5月31日尚未偿还 |
||||||||
|
|
|
|
一月 29, 2020年后首次公开发售购股权计划 |
||||
加权平均股价 |
美元 |
|||
行权价格 |
美元 |
|||
预期波动率 |
% | |||
预期寿命 |
||||
无风险利率 |
% | |||
预期股息收益率 |
% |
18. |
所得税 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
当前: |
||||||||||||
中华人民共和国 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
延期: |
||||||||||||
中华人民共和国 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
所得税拨备总额 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
截至5月31日, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
递延税项资产 |
||||||||||||
备抵坏账 |
||||||||||||
应计费用 |
||||||||||||
营业净亏损结转 |
||||||||||||
出售长期投资的税务影响, a 关联方 |
— |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
递延税项资产总额 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
减去:估值免税额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
递延税项总资产,净额 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
递延税项负债 |
||||||||||||
所得资产 |
||||||||||||
可供出售投资未实现收益的税务影响 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
递延税项负债总额 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
% |
% |
% |
||||||||||
法定税率 |
||||||||||||
为税务目的而不可扣除的开支的影响 |
||||||||||||
免税实体的税收效果 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
免税期的影响 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
估值免税额的变动 |
||||||||||||
股利预提税制的影响 |
||||||||||||
|
|
|
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实际税率 |
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截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
所得税支出增加 |
||||||||||||
每股净收入减少—基本 |
||||||||||||
每股净收益减少—摊薄 |
||||||||||||
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19. |
每股净收益 |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
分子: |
||||||||||||
新东方教育科技集团(New Oriental Education & Technology Group Inc.)股东 |
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可供未来分配的净收入 |
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分母 |
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加权平均已发行普通股 - b ASIC |
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加:使用库存股法假设NES归属的增量加权平均普通股 |
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加权平均已发行普通股 - d 被稀释的 |
||||||||||||
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|||||||
普通股每股净收益 |
||||||||||||
-基本 |
||||||||||||
-稀释 |
20. |
关联方交易 |
(a) | 余额: |
相关各方应支付的金额, 当前 截至5月31日, |
欠相关各方的款项, 当前 截至5月31日, |
|||||||||||||||||||||||||||
备注 | 关系 |
2018 | 2019 | 2020 | 2018 | 2019 | 2020 | |||||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||
大都会控股有限公司中国(“大都会”) |
(1) | 由以下公司控制 Mr.Yu |
— | — | ||||||||||||||||||||||||
北京电石经纬科技有限公司(“电石经纬”) |
(2) | 权益法被投资人 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
教育产业基金 |
权益法被投资人 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
其他 |
( 3 ) |
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|||||||||||||||||
总计 |
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欠款 从… 相关各方,非- 当前截至5月31日, |
||||||||||||||||
备注 |
关系 |
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||||||
大都市 |
(1) |
余先生控制的公司 |
||||||||||||||
电石经纬 |
(2) |
股权分置方法:被投资方 |
— |
— |
||||||||||||
其他 |
( 3 ) |
— |
— |
|||||||||||||
|
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|||||||||||
总计 |
||||||||||||||||
|
|
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(b) | 交易: |
租金费用 在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||||||
大都市 |
(1) |
余先生控制的公司 |
||||||||||||||
|
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|
|
向相关各方提供贷款。 截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||||||
电石经纬 |
(2) |
股权分置方法:被投资方 |
— |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
总计 |
— |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
收入 在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||||||
北京鱼塘软件科技有限公司(“鱼塘”) |
股权分置方法:被投资方 |
— |
||||||||||||||
其他 |
( 4 ) |
— |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
总计 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
成本 在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||||||||||
2018 |
2019 |
2020 |
||||||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||||||
EEO |
股票证券, 易确定公平 被投资价值 |
— |
||||||||||||||
北京东方合力投资发展有限公司(“东方合力”) |
权益法被投资人 |
— |
||||||||||||||
其他 |
( 4 ) |
— |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||||||
总计 |
— |
|||||||||||||||
|
|
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(1) | 自二零一零年四月起,本集团开始租用大都会拥有的一座楼宇的大部分作办公室用途。2012年3月,Metropolis被集团执行主席余先生全资拥有的一家公司收购。因此,大都会成为本集团的关连方。截至5月31日, 2020 2002年,应付Metropolis的即期和非即期款项为美元,与短期租赁有关 和押金租金付款金额乃根据现行市场租金厘定,并经本集团董事会正式批准。 |
|
(2) |
于2016年4月,本集团出售 |
(3) |
于2018年、2019年及2020年5月31日,“其他”项下的余额包括应收及应付长期投资方款项。 |
(4) |
于2018年、2019年及2020年5月31日,“其他”项下的余额包括来自长期投资单位的收入及成本。 |
21. |
承付款和或有事项 |
美元 | ||||
购买物业及设备的资本承担 |
||||
|
|
|||
租赁物业装修的资本承担 |
||||
|
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22. |
非控制性权益 |
非控制性 利益 |
||||
美元 | ||||
截至2017年6月1日余额 |
||||
非控股权益出资及收购中确认的新非控股权益 |
||||
非控股权益的资本减少 |
( |
) | ||
已宣布的股息 |
( |
) | ||
可供出售投资的未实现收益 |
||||
外币折算调整 |
||||
归属于非控股权益的净收入 |
||||
|
|
|||
截至2018年5月31日的余额 |
||||
收购产生的非控股权益 |
||||
购买非控股权益 |
( |
) | ||
出售附属公司 |
||||
非控股权益出资 |
||||
Koolean Holding IPO导致的非控股权益变动(扣除发行成本) |
||||
可赎回非控股权益的重新分类 |
||||
可供出售投资的未实现收益 |
||||
外币折算调整 |
( |
) | ||
归属于非控股权益的净亏损 |
( |
) | ||
|
|
|||
截至2019年5月31日的余额 |
||||
|
|
|||
购买非控股权益 |
||||
非控股权益出资 |
( |
) | ||
库伦控股公司的股票薪酬支出 |
||||
库伦控股公司股票期权的行使 |
||||
外币折算调整 |
( |
) | ||
归属于非控股权益的净亏损 |
( |
) | ||
|
|
|||
截至2020年5月31日的余额 |
||||
|
|
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
归于新东方教育科技集团股份有限公司S股东的净收入 |
||||||||||||
股票期权收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
本集团因出售一项资产而增加的实缴资本减少。 子公司 |
— | ( |
) | — | ||||||||
(减少) i 本集团因非控股权益的重新分类及注资而增加的额外实缴资本 |
( |
) | ||||||||||
由于Koolearn Holding首次公开募股导致非控股权益变动,本集团额外实缴资本增加 |
— | — | ||||||||||
本集团因回购股份而增加的实缴资本减少 来自非控股权益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
与新东方教育科技集团公司应占净收入的变动。及向非控股权益的转让 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
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23. |
细分市场信息 |
K—12 AST, 测试和准备 和 其他 课程 |
其他 | 已整合 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
净收入 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
运营成本和费用: |
||||||||||||
收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
销售和市场营销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
未分配的公司费用 |
— | — | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总运营成本和费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
营业收入 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
细分资产 |
||||||||||||
未分配的公司资产 |
— | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总资产 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
K—12 AST, 测试和准备 和 其他 课程 |
其他 | 已整合 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
净收入 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
运营成本和费用: |
||||||||||||
收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
销售和市场营销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
未分配的公司费用 |
— | — | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总运营成本和费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
出售附属公司的收益 |
— | — | ||||||||||
营业收入(亏损) |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
细分资产 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
未分配的公司资产 |
— | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总资产 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
K-12和AST, 测试和准备 及其他 课程 |
其他 | 已整合 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
净收入 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
运营成本和费用: |
||||||||||||
收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
销售和市场营销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
未分配的公司费用 |
— | — | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总运营成本和费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
营业收入(亏损) |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
细分资产 |
||||||||||||
未分配的公司资产 |
— | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总资产 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
24. |
内地中国供款计划 |
25. |
法定 储量 |
26. |
受限净资产 |
27. |
后续事件 |