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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告。 |
| 在截至的季度期间 2023年9月30日 |
| 或者 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告。 |
委员会档案编号 1-14443
Gartner, Inc.
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | |
特拉华 | 04-3099750 |
(州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 |
公司或组织) | 识别码) |
| |
邮政信箱 10212 | 06902-7700 |
Top Galant Road | (邮政编码) |
斯坦福德, | |
康涅狄格 | |
(主要行政办公室地址) | |
注册人的电话号码,包括区号:(203) 964-0096
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.0005美元 | 它 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☑ | | 加速过滤器 | ☐ | | 非加速过滤器 | ☐ |
| | | 规模较小的申报公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐ |
|
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是 ☐ 不是 ☑
截至2023年10月31日, 77,948,612注册人的普通股已流通。
目录
| | | | | |
| 页面 |
第一部分财务信息 | |
第 1 项。财务报表(未经审计) | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 4 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并综合收益表 | 5 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东权益(赤字)变动简明合并报表 | 6 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 | 8 |
简明合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
第 4 项。控制和程序 | 40 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 41 |
第 1A 项。风险因素 | 41 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
| |
第 6 项。展品 | 42 |
| |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
GARTNER, INC.和子公司
简明合并资产负债表
(未经审计;以千计,股票数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,249,355 | | | $ | 697,999 | |
应收费用,扣除备抵金美元8,000和 $9,000,分别地 | 1,140,563 | | | 1,556,786 | |
延期佣金 | 285,189 | | | 363,079 | |
预付费用和其他流动资产 | 162,449 | | | 119,207 | |
待售资产 | — | | | 49,036 | |
流动资产总额 | 2,837,556 | | | 2,786,107 | |
不动产、设备和租赁权改善,净额 | 259,890 | | | 264,581 | |
经营租赁使用权资产 | 379,112 | | | 436,592 | |
善意 | 2,933,266 | | | 2,930,211 | |
无形资产,净额 | 519,115 | | | 584,714 | |
其他资产 | 315,465 | | | 297,531 | |
总资产 | $ | 7,244,404 | | | $ | 7,299,736 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计负债 | $ | 908,558 | | | $ | 1,115,198 | |
递延收入 | 2,394,556 | | | 2,443,762 | |
长期债务的当前部分 | 9,600 | | | 7,800 | |
待售负债 | — | | | 30,840 | |
流动负债总额 | 3,312,714 | | | 3,597,600 | |
长期债务,扣除递延融资费用 | 2,449,913 | | | 2,453,607 | |
经营租赁负债 | 531,048 | | | 597,267 | |
其他负债 | 384,091 | | | 423,464 | |
负债总额 | 6,677,766 | | | 7,071,938 | |
股东权益 | | | |
优先股,$0.01面值, 5,000,000授权股份; 无已发放或未决 | — | | | — | |
普通股,$0.0005面值, 250,000,000授权股份; 163,602,067两个时期都发行的股票 | 82 | | | 82 | |
额外的实收资本 | 2,291,013 | | | 2,179,604 | |
累计其他综合亏损,净额 | (94,558) | | | (101,610) | |
累计收益 | 4,530,661 | | | 3,856,826 | |
库存股,按成本计算, 85,007,975和 84,428,513分别是普通股 | (6,160,560) | | | (5,707,104) | |
股东权益总额 | 566,638 | | | 227,798 | |
负债和股东权益总额 | $ | 7,244,404 | | | $ | 7,299,736 | |
请参阅简明合并财务报表的附注。
GARTNER, INC.和子公司
简明合并运营报表
(未经审计;以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
研究 | $ | 1,218,739 | | | $ | 1,147,823 | | | $ | 3,643,815 | | | $ | 3,426,532 | |
会议 | 57,200 | | | 77,031 | | | 290,739 | | | 200,910 | |
咨询 | 132,845 | | | 107,014 | | | 386,284 | | | 343,687 | |
总收入 | 1,408,784 | | | 1,331,868 | | | 4,320,838 | | | 3,971,129 | |
成本和支出: | | | | | | | |
服务和产品开发成本 | 450,841 | | | 416,837 | | | 1,373,398 | | | 1,218,405 | |
销售、一般和管理 | 660,527 | | | 613,031 | | | 1,997,785 | | | 1,835,846 | |
折旧 | 24,547 | | | 22,882 | | | 72,155 | | | 68,993 | |
无形资产的摊销 | 23,989 | | | 24,369 | | | 69,625 | | | 74,271 | |
收购和整合费用 | 4,463 | | | 1,331 | | | 7,804 | | | 5,827 | |
出售已剥离业务的收益 | — | | | — | | | (135,410) | | | — | |
成本和支出总额 | 1,164,367 | | | 1,078,450 | | | 3,385,357 | | | 3,203,342 | |
营业收入 | 244,417 | | | 253,418 | | | 935,481 | | | 767,787 | |
利息支出,净额 | (21,820) | | | (30,286) | | | (73,769) | | | (91,399) | |
活动取消保险索赔的收益 | — | | | — | | | 3,077 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入,净额 | 1,877 | | | 8,930 | | | 5,086 | | | 46,684 | |
所得税前收入 | 224,474 | | | 232,062 | | | 869,875 | | | 723,072 | |
所得税准备金 | 44,465 | | | 58,517 | | | 196,040 | | | 172,087 | |
净收入 | $ | 180,009 | | | $ | 173,545 | | | $ | 673,835 | | | $ | 550,985 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 2.28 | | | $ | 2.19 | | | $ | 8.51 | | | $ | 6.84 | |
稀释 | $ | 2.26 | | | $ | 2.17 | | | $ | 8.44 | | | $ | 6.77 | |
已发行股票的加权平均值: | | | | | | | |
基本 | 78,923 | | | 79,259 | | | 79,220 | | | 80,516 | |
稀释 | 79,520 | | | 80,059 | | | 79,862 | | | 81,373 | |
请参阅简明合并财务报表的附注。
GARTNER, INC. 和子公司
简明综合收益表
(未经审计;以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 180,009 | | | $ | 173,545 | | | $ | 673,835 | | | $ | 550,985 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (13,171) | | | (29,961) | | | (4,407) | | | (62,190) | |
利率互换 — 递延收益或亏损的净变动 | 3,707 | | | 3,886 | | | 11,359 | | | 13,125 | |
养老金计划——递延精算损失的净变化 | 33 | | | 43 | | | 100 | | | (52) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | (9,431) | | | (26,032) | | | 7,052 | | | (49,117) | |
综合收入 | $ | 170,578 | | | $ | 147,513 | | | $ | 680,887 | | | $ | 501,868 | |
请参阅简明合并财务报表的附注。
GARTNER, INC.和子公司
股东权益(赤字)变动简明合并报表
(未经审计;以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损,净额 | | 累计收益 | | 国库股 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,179,604 | | | $ | (101,610) | | | $ | 3,856,826 | | | $ | (5,707,104) | | | $ | 227,798 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 295,783 | | | — | | | 295,783 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | 5,700 | | | — | | | — | | | 5,700 | |
股票计划下的发行 | — | | | (2,141) | | | — | | | — | | | 9,520 | | | 7,379 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (108,850) | | | (108,850) | |
股票薪酬支出 | — | | | 45,048 | | | — | | | — | | | — | | | 45,048 | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,222,511 | | | $ | (95,910) | | | $ | 4,152,609 | | | $ | (5,806,434) | | | $ | 472,858 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 198,043 | | | — | | | 198,043 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | 10,783 | | | — | | | — | | | 10,783 | |
股票计划下的发行 | — | | | 4,313 | | | — | | | — | | | 1,586 | | | 5,899 | |
普通股回购(包括消费税) | — | | | — | | | — | | | — | | | (133,310) | | | (133,310) | |
股票薪酬支出 | — | | | 32,233 | | | — | | | — | | | — | | | 32,233 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,259,057 | | | $ | (85,127) | | | $ | 4,350,652 | | | $ | (5,938,158) | | | $ | 586,506 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 180,009 | | | — | | | 180,009 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (9,431) | | | — | | | — | | | (9,431) | |
股票计划下的发行 | — | | | 4,914 | | | — | | | — | | | 979 | | | 5,893 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (223,381) | | | (223,381) | |
股票薪酬支出 | — | | | 27,042 | | | — | | | — | | | — | | | 27,042 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,291,013 | | | $ | (94,558) | | | $ | 4,530,661 | | | $ | (6,160,560) | | | $ | 566,638 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损,净额 | | 累计收益 | | 国库股 | | 总计 |
2021 年 12 月 31 日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,074,896 | | | $ | (81,431) | | | $ | 3,049,027 | | | $ | (4,671,516) | | | $ | 371,058 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 172,515 | | | — | | | 172,515 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (1,380) | | | — | | | — | | | (1,380) | |
股票计划下的发行 | — | | | 579 | | | — | | | — | | | 6,385 | | | 6,964 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (463,125) | | | (463,125) | |
股票薪酬支出 | — | | | 32,121 | | | — | | | — | | | — | | | 32,121 | |
截至2022年3月31日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,107,596 | | | $ | (82,811) | | | $ | 3,221,542 | | | $ | (5,128,256) | | | $ | 118,153 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 204,925 | | | — | | | 204,925 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (21,705) | | | — | | | — | | | (21,705) | |
股票计划下的发行 | — | | | 4,634 | | | — | | | — | | | 427 | | | 5,061 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (473,755) | | | (473,755) | |
股票薪酬支出 | — | | | 24,454 | | | — | | | — | | | — | | | 24,454 | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,136,684 | | | $ | (104,516) | | | $ | 3,426,467 | | | $ | (5,601,584) | | | $ | (142,867) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 173,545 | | | — | | | 173,545 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (26,032) | | | — | | | — | | | (26,032) | |
股票计划下的发行 | — | | | 4,288 | | | — | | | — | | | 706 | | | 4,994 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (95,534) | | | (95,534) | |
股票薪酬支出 | — | | | 20,968 | | | — | | | — | | | — | | | 20,968 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,161,940 | | | $ | (130,548) | | | $ | 3,600,012 | | | $ | (5,696,412) | | | $ | (64,926) | |
| | | | | | | | | | | |
请参阅简明合并财务报表的附注。
GARTNER, INC.和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计;以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 673,835 | | | $ | 550,985 | |
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 141,780 | | | 143,264 | |
股票薪酬支出 | 104,323 | | | 77,543 | |
递延税 | (49,550) | | | 2,476 | |
出售已剥离业务的收益 | (135,410) | | | — | |
租赁相关资产减值亏损 | 19,062 | | | 37,546 | |
减少经营租赁使用权资产的账面金额 | 52,741 | | | 52,686 | |
递延融资费的摊销和核销 | 3,506 | | | 3,420 | |
取消指定掉期的收益 | (7,650) | | | (51,745) | |
扣除收购和剥离后的资产和负债变动: | | | |
应收费用,净额 | 418,033 | | | 258,543 | |
延期佣金 | 77,510 | | | 96,841 | |
预付费用和其他流动资产 | (39,204) | | | (19,936) | |
其他资产 | (28,752) | | | 6,371 | |
递延收入 | (51,412) | | | 92,527 | |
应付账款和应计负债及其他负债 | (247,405) | | | (352,208) | |
经营活动提供的现金 | 931,407 | | | 898,313 | |
投资活动: | | | |
增加财产、设备和租赁权益的改善 | (75,145) | | | (70,461) | |
收购-已支付的现金(扣除获得的现金) | (3,800) | | | (4,109) | |
出售已剥离业务的收益 | 156,057 | | | — | |
| | | |
由(用于)投资活动提供的现金 | 77,112 | | | (74,570) | |
筹资活动: | | | |
员工股票购买计划的收益 | 19,115 | | | 16,980 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
借款付款 | (5,400) | | | (3,996) | |
购买库存股 | (447,739) | | | (1,026,414) | |
用于融资活动的现金 | (434,024) | | | (1,013,430) | |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增加(减少) | 574,495 | | | (189,687) | |
汇率对现金和现金等价物的影响 | (23,139) | | | (42,228) | |
现金和现金等价物以及限制性现金,期初 | 698,599 | | | 760,602 | |
现金和现金等价物以及限制性现金,期末 | $ | 1,249,955 | | | $ | 528,687 | |
请参阅简明合并财务报表的附注。
GARTNER, INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注意事项 1 — 业务和演示基础
商业。 Gartner, Inc.(纽约证券交易所代码:IT)提供切实可行的客观见解,在组织的关键任务优先事项上推动更明智的决策和更强的绩效。
细分市场。Gartner 通过以下方式在全球范围内提供产品和服务 三业务领域:研究、会议和咨询。附注7——分部信息中讨论了公司各分部的收入和其他财务信息。
列报依据。随附的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,定义见财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)中期财务信息主题270,并遵循美国证券交易委员会(“SEC”)第10-Q号法规第10-01条的适用指示,应阅读连同合并财务报表和相关附注该公司在其截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。
Gartner 的财政年度是从 1 月 1 日到 12 月 31 日的十二个月期间。管理层认为,为公允列报本报告所列日期和期间的财务状况、经营业绩和现金流量,所有正常的经常性应计和调整均已包括在内。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩可能不代表2023年剩余时间或以后的经营业绩。在这些附注中使用时,“Gartner”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 等术语是指 Gartner, Inc. 及其合并子公司。
整合原则。随附的中期简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间往来交易和余额均已清除。
估计数的使用。随附的中期简明合并财务报表的编制要求管理层对未来事件做出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出金额。此类估计包括应收费用、商誉、无形资产和其他长期资产的估值,以及应计税款和其他负债。此外,估算值还用于收入确认、所得税支出或福利、基于绩效的薪酬费用、折旧和摊销。管理层认为,在这些中期简明合并财务报表中使用估计值是合理的。
管理层利用历史经验和其他因素,包括总体经济环境和未来可能采取的行动,不断评估和修订其估计。当事实和情况决定时,管理层会调整这些估计。但是,这些估计可能涉及重大的不确定性和判断,无法精确确定。此外,这些估计是基于管理层在某个时间点的最佳判断。因此,估计值和实际业绩之间的差异可能很大,并将反映在公司未来时期的合并财务报表中。
现金和现金等价物以及限制性现金。 下表显示了公司简明合并资产负债表中的期初和期末现金金额以及简明合并现金流量表中列报的总现金金额(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
现金和现金等价物 | | $ | 1,249,355 | | | $ | 697,999 | |
归类于 (1) 的限制性现金: | | | | |
预付费用和其他流动资产 | | 600 | | | — | |
其他资产 | | — | | | 600 | |
现金和现金等价物以及限制性现金 | | $ | 1,249,955 | | | $ | 698,599 | |
| | | | |
| | | | |
(1)限制性现金包括与公司一项业务收购有关而设立的托管账户。通常,由于标的收购协议中包含的规定,此类现金仅限使用。该公司
在满足此类协议中描述的任何意外情况(例如潜在的赔偿索赔等)后,将向企业卖方支付限制性现金。
收入确认。 收入是根据财务会计准则委员会ASC主题606的要求确认的, 与客户签订合同的收入(“ASC 主题 606”)。只有当收入确认的所有必要标准都得到满足时,才会确认收入。随附的简明合并运营报表列出的收入已扣除我们向客户收取并汇给政府当局的任何销售税或增值税。ASC Topic 270要求在中期财务报表中披露与客户签订合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。注4 — 收入及相关事项提供了有关公司收入的更多信息。
活动取消保险索赔的收益。2023 年 2 月,公司收到了 $3.1数百万美元的收益与2020年活动取消保险索赔有关。在保险收益被视为可变现之前,公司不会记录任何超过所产生费用的保险索赔收益。
采用新的会计准则。在截至2023年9月30日的九个月中,公司采用了下述会计准则。
参考利率改革— 2020 年 3 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2020-04 号, 参考利率改革——促进参考利率改革对财务报告的影响 (“亚利桑那州立大学第 2020-04 号”)。亚利桑那州立大学第2020-04号规定,如果关键条款的所有变更都与参考利率改革(例如,预期终止伦敦银行同业拆借利率和过渡到替代参考利率等),则实体可以选择不对美国公认会计原则中某些必要的修改会计核算。此外,该规则还提供了可选的权宜之计和例外情况,使实体能够在参考利率改革导致一个或多个关键条款发生变化的情况下,继续对套期保值关系采用套期保值会计。该规则自2020年3月12日起对所有实体生效,在亚利桑那州立大学2022-06年发布后,在2024年12月31日之后通常将不再适用。2023年,公司采用了亚利桑那州立大学2020-04年度规定的与其债务和利率互换安排相关的实际权宜之计,因此,2023年第二季度的修正案被视为现有协议的延续,没有记录修改的收益或损失。
注意事项 2 — 收购和资产剥离
收购
2023 年 9 月,公司收购了 100Gartner 研究产品在捷克共和国的前独立销售代理的百分比,总购买价为 $7.9百万,包括收购的现金和递延对价。对于某些税务问题,购买价格的分配是初步的。
2022年10月,公司收购了 100总部位于伊利诺伊州芝加哥的私人控股公司UpCity, Inc.(“UpCity”)已发行股本的百分比,总收购价为美元6.4百万。UpCity的在线市场通过将小型企业与50,000多家B2B服务提供商的评级和评论联系起来,为小型企业提供帮助。
资产剥离
2023 年 2 月,公司完成了对非核心业务TalentNeuron 的出售,价格约为 $161.1在考虑收盘后调整后,百万美元。$156.1在截至2023年9月30日的九个月中,此次出售收到了百万现金。该公司录得的税前收益为美元135.4百万美元用于出售TalentNeuron,这已包含在截至2023年9月30日的九个月简明合并运营报表中出售已剥离业务的收益中。TalentNeuron被纳入该公司的研究部门。剥离资产的主要组成部分包括商誉、无形资产、净额、财产、设备和租赁权益改善、净额和应收账款,账面金额为美元16.0百万,美元9.5百万,美元4.5百万和美元11.8分别为百万美元,而出售时转移的负债主要包括账面金额为美元的递延收入24.4百万。此类资产和负债按当日各自的账面价值分别包含在截至2022年12月31日的简明合并资产负债表中待售资产和待售负债中。
注意事项 3 — 商誉和无形资产
善意
商誉是指收购企业的收购价格超过所收购有形和可识别无形净资产的估计公允价值的部分。对商誉可收回性的评估是根据FASB ASC Topic 350进行的,该主题要求对申报单位层面的潜在商誉减值进行年度评估,每当事件或情况变化表明商誉的账面价值可能无法收回时。
在对商誉可收回性进行年度评估时,公司首先进行定性分析,评估是否发生或存在任何事件或情况,这些事件或情况提供了证据,表明公司任何申报单位的公允价值很可能低于相关账面金额。如果公司认为公司任何申报单位的公允价值不大可能低于相关账面金额,则不进行量化减值测试。但是,如果定性评估的结果表明报告单位的公允价值很可能低于其相应的账面金额,则进行定量减值测试。评估商誉的可收回性需要对未来趋势和事件做出判断和假设。因此,估计值的精度和可靠性都受到不确定性的影响。
该公司最新的年度商誉减值测试是在截至2023年9月30日的季度中进行的一项定性分析,结果表明 不减值。在完成2023年年度减值测试后,没有发现任何需要进行中期减值测试的事件或情况变化。
下表显示了截至2023年9月30日的九个月中按分部划分的商誉账面金额的变化(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 | | 会议 | | 咨询 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 (1) | $ | 2,651,193 | | | $ | 183,951 | | | $ | 95,067 | | | $ | 2,930,211 | |
因收购而增加 (2) | 4,176 | | | — | | | — | | | 4,176 | |
| | | | | | | |
外币折算的影响 | (1,267) | | | — | | | 146 | | | (1,121) | |
2023 年 9 月 30 日的余额 (1) | $ | 2,654,102 | | | $ | 183,951 | | | $ | 95,213 | | | $ | 2,933,266 | |
(1)该公司确实如此 不没有累计的商誉减值损失。
(2)此次增加是由于2023年9月收购了一家独立销售代理商。有关其他信息,请参阅注释 2-收购和资产剥离。
有限寿命的无形资产
下表显示了截至所示日期公司有限寿命无形资产账面金额的对账情况(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | 顾客 人际关系 | | 与技术相关 | | | | 其他 | | 总计 |
截至2022年12月31日的总成本 | | $ | 1,060,541 | | | $ | 11,200 | | | | | $ | 10,436 | | | $ | 1,082,177 | |
因收购而增加 (2) | | 990 | | | — | | | | | — | | | 990 | |
无形资产已全部摊销 | | (987) | | | (39) | | | | | — | | | (1,026) | |
| | | | | | | | | | |
外币折算的影响 | | 4,970 | | | 39 | | | | | — | | | 5,009 | |
总成本 | | 1,065,514 | | | 11,200 | | | | | 10,436 | | | 1,087,150 | |
累计摊销 (1) | | (553,279) | | | (8,400) | | | | | (6,356) | | | (568,035) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | $ | 512,235 | | | $ | 2,800 | | | | | $ | 4,080 | | | $ | 519,115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 顾客 人际关系 | | 与技术相关 | | | | 其他 | | 总计 |
总成本 | | $ | 1,060,541 | | | 11,200 | | | | | $ | 10,436 | | | $ | 1,082,177 | |
累计摊销 (1) | | (486,260) | | | (5,600) | | | | | (5,603) | | | (497,463) | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 574,281 | | | $ | 5,600 | | | | | $ | 4,833 | | | $ | 584,714 | |
(1) 使用直线法在以下期限内摊销有限寿命的无形资产:客户关系—6到 13年;与技术相关—3年;以及其他—4到 11年份。
(2)此次增加是由于2023年9月收购了一家独立销售代理商。有关其他信息,请参阅注释 2-收购和资产剥离。
与有限寿命无形资产相关的摊销费用为美元24.0百万和美元24.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,分别为百万美元,以及69.6百万和美元74.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万人。 下表列出了按年度分列的有限寿命无形资产的预计未来摊销费用(以千计)。
| | | | | |
2023 年(剩余三个月) | $ | 22,777 | |
2024 | 89,240 | |
2025 | 80,573 | |
2026 | 77,899 | |
2027 | 77,290 | |
此后 | 171,336 | |
| $ | 519,115 | |
注意事项 4 — 收入及相关事宜
分类收入— 下表列出了公司按应报告细分市场的分类收入(以千计)为准。
按主要地理市场划分 (1)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | |
主要地理市场 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
美国和加拿大 | $ | 822,401 | | $ | 7,652 | | $ | 87,409 | | $ | 917,462 | |
欧洲、中东和非洲 | 261,813 | | 30,398 | | 29,502 | | 321,713 | |
其他国际 | 134,525 | | 19,150 | | 15,934 | | 169,609 | |
总收入 | $ | 1,218,739 | | $ | 57,200 | | $ | 132,845 | | $ | 1,408,784 | |
| | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | | | |
主要地理市场 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
美国和加拿大 | $ | 771,534 | | $ | 44,499 | | $ | 67,194 | | $ | 883,227 | |
欧洲、中东和非洲 | 245,093 | | 18,034 | | 26,644 | | 289,771 | |
其他国际 | 131,196 | | 14,498 | | 13,176 | | 158,870 | |
总收入 | $ | 1,147,823 | | $ | 77,031 | | $ | 107,014 | | $ | 1,331,868 | |
| | | | |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | |
主要地理市场 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
美国和加拿大 | $ | 2,444,524 | | $ | 179,670 | | $ | 240,797 | | $ | 2,864,991 | |
欧洲、中东和非洲 | 788,725 | | 78,408 | | 96,305 | | 963,438 | |
其他国际 | 410,566 | | 32,661 | | 49,182 | | 492,409 | |
总收入 | $ | 3,643,815 | | $ | 290,739 | | $ | 386,284 | | $ | 4,320,838 | |
| | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | |
主要地理市场 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
美国和加拿大 | $ | 2,264,733 | | $ | 139,418 | | $ | 208,799 | | $ | 2,612,950 | |
欧洲、中东和非洲 | 763,639 | | 40,308 | | 93,135 | | 897,082 | |
其他国际 | 398,160 | | 21,184 | | 41,753 | | 461,097 | |
总收入 | $ | 3,426,532 | | $ | 200,910 | | $ | 343,687 | | $ | 3,971,129 | |
(1)收入是根据销售的完成地点报告的。
该公司的收入主要通过国内和国际销售队伍以及独立的国际销售代理网络向客户直接销售来产生。公司的大多数产品和服务都是在全球范围内综合提供的,由于这种综合交付方法,按地理位置精确区分公司的收入是不切实际的。因此,上表中列出的收入信息以内部拨款为基础,其中涉及某些管理估计和判断。
按收入确认时间划分
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | |
收入确认时间 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
随着时间的推移转移 (1) | $ | 1,125,285 | | $ | — | | $ | 99,719 | | $ | 1,225,004 | |
在某个时间点传输 (2) | 93,454 | | 57,200 | | 33,126 | | 183,780 | |
总收入 | $ | 1,218,739 | | $ | 57,200 | | $ | 132,845 | | $ | 1,408,784 | |
| | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | | | |
收入确认时间 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
随着时间的推移转移 (1) | $ | 1,045,425 | | $ | — | | $ | 90,316 | | $ | 1,135,741 | |
在某个时间点传输 (2) | 102,398 | | 77,031 | | 16,698 | | 196,127 | |
总收入 | $ | 1,147,823 | | $ | 77,031 | | $ | 107,014 | | $ | 1,331,868 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | |
收入确认时间 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
随着时间的推移转移 (1) | $ | 3,348,409 | | $ | — | | $ | 300,647 | | $ | 3,649,056 | |
在某个时间点传输 (2) | 295,406 | | 290,739 | | 85,637 | | 671,782 | |
总收入 | $ | 3,643,815 | | $ | 290,739 | | $ | 386,284 | | $ | 4,320,838 | |
| | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | |
收入确认时间 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
随着时间的推移转移 (1) | $ | 3,109,099 | | $ | — | | $ | 281,953 | | $ | 3,391,052 | |
在某个时间点传输 (2) | 317,433 | | 200,910 | | 61,734 | | 580,077 | |
总收入 | $ | 3,426,532 | | $ | 200,910 | | $ | 343,687 | | $ | 3,971,129 | |
| | | | |
(1)该类别的研究收入是根据一段时间内履行的绩效义务进行确认的,使用经过一段时间的产出方法来衡量进展情况。该类别的咨询收入是使用工时作为投入衡量标准逐渐确认的。
(2)该类别的收入是根据在向客户提供合同交付项时履行的履约义务进行确认的。
履约义务— 对于期限超过一年的客户合同,截至2023年9月30日,分配给未履行(或部分未履行)的履约义务的交易价格总额约为美元5.1十亿。该公司预计将确认美元0.9十亿,美元2.7十亿和美元1.5在2023年剩余时间,即截至2024年12月31日的年度及以后,分别有10亿美元的收入(其中大部分与研究有关)。公司采用ASC主题606允许的实际权宜之计,因此,对于原始期限为一年或更短的客户合同,它不会披露此类履约义务信息。对于符合ASC主题606披露豁免的合同,公司的履约义务主要包括:(i)研究订阅合同下的备用服务;(ii)举行与会者和参展商可以参加的会议和会议;(iii)以固定费用和时间和材料为客户提供定制的咨询解决方案。这些履约义务的剩余期限通常少于一年,这与当事方在受影响合同下具有强制执行权利和义务的期限一致。
客户合同资产和负债— 收入确认的时间以及公司账单和现金收款(包括预付客户款项)的金额和时间将导致公司简明合并资产负债表上的资产和负债得到确认。 下表提供了与公司与客户签订的合同有关的某些资产负债表账户的信息(以千计)。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
资产: | | | |
应收费用,总额 (1) | $ | 1,148,563 | | | $ | 1,565,786 | |
记录在预付费用和其他流动资产中的合同资产 (2) | $ | 32,754 | | | $ | 21,183 | |
| | | |
合同负债: | | | |
递延收入(流动负债)(3) | $ | 2,394,556 | | | $ | 2,443,762 | |
记录在其他负债中的非流动递延收入 (3) | 26,757 | | | 39,115 | |
合同负债总额 | $ | 2,421,313 | | | $ | 2,482,877 | |
(1)应收费用代表向公司客户无条件付款的权利,包括已开单和未开票的金额。
(2)合同资产是指截至资产负债表之日公司没有无条件付款权的确认收入,因为该项目可能受进度计费里程碑或其他计费限制的约束。
(3)递延收入指 (i) 公司已收到客户预付款的金额,或 (ii) 与已确认的应收费用相关的金额。两种情况都发生在公司履行义务之前。
公司确认的收入为 $1.0十亿和美元0.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为10亿美元,以及美元1.9十亿和美元1.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为10亿美元,这归因于每个期初记录的递延收入。这些金额主要包括研究收入,这些收入按比例确认为对报告期内移交给客户的商品或服务的控制权。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,公司均未记录与其合同资产相关的任何重大减值。
注意事项 5 — 每股收益的计算
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了可能分享收益的证券的潜在稀释。当潜在普通股的影响是反稀释时,其摊薄后每股收益的计算不包括在内。
下表列出了所示期间基本和摊薄后每股收益的计算方法(以千计,每股数据除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
用于计算每股基本收益和摊薄收益的净收益 | | $ | 180,009 | | | $ | 173,545 | | | $ | 673,835 | | | $ | 550,985 | |
分母: | | | | | | | | |
计算每股基本收益时使用的加权平均普通股 | | 78,923 | | | 79,259 | | | 79,220 | | 80,516 |
与股票薪酬计划相关的未偿奖励的稀释作用 (1) | | 597 | | | 800 | | | 642 | | 857 |
用于计算摊薄后每股收益的股份 | | 79,520 | | | 80,059 | | | 79,862 | | 81,373 |
每股基本收益 | | $ | 2.28 | | | $ | 2.19 | | | $ | 8.51 | | | $ | 6.84 | |
摊薄后的每股收益 | | $ | 2.26 | | | $ | 2.17 | | | $ | 8.44 | | | $ | 6.77 | |
(1)与股票薪酬计划相关的某些未偿奖励未包括在摊薄后的每股收益的计算中,因为其影响本来会产生反稀释作用。这些与股票薪酬计划相关的反稀释性未偿奖励总额约为 0.1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,为百万美元。
注意事项 6 — 股票薪酬
公司发放股票薪酬奖励,以激励员工和董事为公司的长期成功做出贡献。公司目前授予股票结算的股票增值权、基于服务和业绩的限制性股票单位以及普通股等价物。截至 2023 年 9 月 30 日,该公司已经 6.0百万股普通股,面值 $0.0005根据2023年6月修订和重述的Gartner, Inc.长期激励计划(“计划”),每股(“普通股”)可用于股票薪酬奖励。
下表按奖励类型和支出类别细列项目汇总了公司在指定时期内的股票薪酬支出(以百万计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
奖励类型 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票增值权 | | $ | 2.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 8.1 | | | $ | 6.6 | |
限制性库存单位 | | 24.3 | | | 18.6 | | | 95.4 | | | 70.4 | |
普通股等价物 | | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.9 | | | 0.6 | |
总计 (1) | | $ | 27.1 | | | $ | 21.0 | | | $ | 104.4 | | | $ | 77.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
支出类别行项目 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务和产品开发成本 | | $ | 11.5 | | | $ | 7.6 | | | $ | 42.5 | | | $ | 27.0 | |
销售、一般和管理 | | 15.6 | | | 13.4 | | | 61.9 | | | 50.6 | |
总计 (1) | | $ | 27.1 | | | $ | 21.0 | | | $ | 104.4 | | | $ | 77.6 | |
(1)包括 $ 的费用8.5百万和美元5.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,分别为百万美元,以及48.4百万和美元32.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别向符合退休条件的员工发放了100万英镑的奖励。这些奖励将加速发放。
注意事项 7 — 细分信息
公司的产品和服务是通过以下方式交付的 三细分市场——研究、会议和咨询,如下所述。
•研究为各个职能部门和所有行业的高管及其团队提供切实可行、客观的见解、指导和工具。我们经验丰富的专家通过无与伦比的从业者来源和数据驱动的研究相结合,提供所有这些价值,以帮助我们的客户解决其关键任务优先事项。
•会议为整个组织的管理人员和团队提供学习、分享和交流的机会。从我们的Gartner研讨会/Xpo系列,到专注于特定业务角色和主题的行业领先会议,再到同行驱动的会议,我们的产品使与会者能够体验到Gartner的最佳见解和指导。
•咨询利用 Gartner 切实可行、客观的洞察力,为高级管理人员提供领导技术驱动的战略计划。通过定制分析和实地支持,我们可以优化技术投资,提高客户关键任务的绩效。
公司评估细分市场的业绩,并根据总捐款利润率分配资源。如下表所示,总贡献定义为营业收入或亏损,其中不包括某些服务成本和产品开发费用、销售、一般和管理费用、折旧、无形资产摊销、收购和整合费用以及出售剥离业务的收益。合并服务和产品开发成本中包含的某些奖金和附带福利成本不分配给分部支出。应申报部门使用的会计政策与公司使用的会计政策相同。有 不分部间收入。公司不按应申报细分市场确定或分配资产,包括资本支出。因此,不按分部报告资产,因为无法按分部提供信息,在评估分部业绩或做出资源分配决策时也未对资产进行审查。
下表显示了有关公司在所述期间(以千计)应申报的细分市场的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月 | 研究 | | 会议 | | 咨询 | | 合并 |
收入 | $ | 1,218,739 | | | $ | 57,200 | | | $ | 132,845 | | | $ | 1,408,784 | |
捐款总额 | 894,149 | | | 20,449 | | | 48,551 | | | 963,149 | |
公司和其他费用 | | | | | | | (718,732) | |
营业收入 | | | | | | | $ | 244,417 | |
| | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | 研究 | | 会议 | | 咨询 | | 合并 |
收入 | $ | 1,147,823 | | | $ | 77,031 | | | $ | 107,014 | | | $ | 1,331,868 | |
捐款总额 | 848,438 | | | 40,318 | | | 37,213 | | | 925,969 | |
公司和其他费用 | | | | | | | (672,551) | |
营业收入 | | | | | | | $ | 253,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九个月 | 研究 | | 会议 | | 咨询 | | 合并 |
收入 | $ | 3,643,815 | | | $ | 290,739 | | | $ | 386,284 | | | $ | 4,320,838 | |
捐款总额 | 2,678,945 | | | 145,687 | | | 146,680 | | | 2,971,312 | |
公司和其他费用 | | | | | | | (2,035,831) | |
营业收入 | | | | | | | $ | 935,481 | |
| | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | 研究 | | 会议 | | 咨询 | | 合并 |
收入 | $ | 3,426,532 | | | $ | 200,910 | | | $ | 343,687 | | | $ | 3,971,129 | |
捐款总额 | 2,541,782 | | | 110,968 | | | 138,448 | | | 2,791,198 | |
公司和其他费用 | | | | | | | (2,023,411) | |
营业收入 | | | | | | | $ | 767,787 | |
| | | | | | | |
下表显示了该分部总捐款总额与所述期间净收入的对账情况(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分部总贡献总额 | | $ | 963,149 | | | $ | 925,969 | | | $ | 2,971,312 | | | $ | 2,791,198 | |
成本和支出: | | | | | | | | |
服务和产品开发成本-未分配 (1) | | 5,206 | | | 10,938 | | | 23,872 | | | 38,474 | |
销售、一般和管理 | | 660,527 | | | 613,031 | | | 1,997,785 | | | 1,835,846 | |
折旧和摊销 | | 48,536 | | | 47,251 | | | 141,780 | | | 143,264 | |
收购和整合费用 | | 4,463 | | | 1,331 | | | 7,804 | | | 5,827 | |
出售已剥离业务的收益 | | — | | | — | | | (135,410) | | | — | |
营业收入 | | 244,417 | | | 253,418 | | | 935,481 | | | 767,787 | |
利息支出及其他,净额 | | (19,943) | | | (21,356) | | | (68,683) | | | (44,715) | |
活动取消保险索赔的收益 | | — | | | — | | | 3,077 | | | — | |
| | | | | | | | |
减去:所得税准备金 | | 44,465 | | | 58,517 | | | 196,040 | | | 172,087 | |
净收入 | | $ | 180,009 | | | $ | 173,545 | | | $ | 673,835 | | | $ | 550,985 | |
(1)未分配金额包括记录在合并服务和产品开发成本中的某些奖金和附带成本,这些费用未分配给分部支出。该公司的政策是将奖金分配给以下细分市场 100分部员工目标奖金的百分比。金额高于或低于 100% 被企业吸收。
注意事项 8 — 债务
下表汇总了该公司的未偿借款总额(以千计)。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
2020 年信贷协议-定期贷款机制 (1) | | $ | 276,800 | | | $ | 282,200 | |
2020 年信贷协议-循环信贷额度 (1)、(2) | | — | | | — | |
2028年到期的优先票据(“2028年票据”)(3) | | 800,000 | | | 800,000 | |
2029年到期的优先票据(“2029年票据”)(4) | | 600,000 | | | 600,000 | |
2030年到期的优先票据(“2030年票据”)(5) | | 800,000 | | | 800,000 | |
其他 (6) | | 5,000 | | | 5,000 | |
未偿本金 (7) | | 2,481,800 | | | 2,487,200 | |
减去:递延融资费 (8) | | (22,287) | | | (25,793) | |
净资产负债表账面金额 | | $ | 2,459,513 | | | $ | 2,461,407 | |
(1)截至2023年9月30日,经修订的2020年信贷协议定期贷款额度和循环信贷额度的合同年化利率为 6.725%,其中包括定期担保隔夜融资利率(“SOFR”) 5.375% 加上利润 1.350%。但是,该公司有一份利率互换合约,可以有效地将未偿金额的浮动SOFR转换为固定基准利率。
(2)该公司大约有 $1.0截至2023年9月30日,2020年信贷协议循环贷款(不包括扩张功能)的可用借款容量为10亿美元。
(3)由 $ 组成800.02028年未偿还票据的本金为百万元。2028年票据的利息固定利率为 4.50%,并将于 2028 年 7 月 1 日到期。
(4)由 $ 组成600.02029年未偿还票据的本金为百万元。2029年票据的利息固定利率为 3.625%,并将于 2029 年 6 月 15 日到期。
(5)由 $ 组成800.02030年未偿债券的本金为百万元。2030年票据的固定利率为 3.75%,并将于 2030 年 10 月 1 日到期。
(6)由源自2019年的康涅狄格州经济发展贷款组成,其中包括 10-年到期日,按固定利率计算的空头利率为 1.75%。公司可以随时偿还这笔贷款,无需支付罚款。
(7)截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司未偿债务的加权平均年有效利率,包括下文讨论的利率互换的影响,为 4.98% 和 5.01分别为%。
(8)递延融资费用将摊销为利息支出,净额为相关债务期限内的净利息支出。
2029 注意事项
2021 年 6 月 18 日,公司发行了 $600.0百万本金总额为 3.6252029年到期的优先票据百分比。2029年票据是根据公司、担保方和作为受托人的美国银行全国协会签订的截至2021年6月18日的契约(“2029年票据契约”)发行的。
2029年票据的发行价格为 100.0%,并按利率计算利息 3.625每年百分比。从2021年12月15日开始,2029年票据的利息应在每年的6月15日和12月15日支付。2029年票据将于2029年6月15日到期。
公司可以在2024年6月15日当天或之后随时按2029年票据契约中规定的赎回价格将2029年票据的部分或全部兑换为现金,外加截至但不包括赎回日的应计和未付利息。在2024年6月15日之前,公司最多可以兑换 40与某些股票发行相关的2029年票据本金总额的百分比,或2029年票据中带有 “整数” 溢价的部分或全部票据的百分比,每种情况均受2029年票据契约中规定的条款约束。
2030 笔记
2020 年 9 月 28 日,公司发行了 $800.0百万本金总额为 3.752030年到期的优先票据百分比。2030年票据是根据公司、担保方和作为受托人的美国银行全国协会签订的截至2020年9月28日的契约(“2030年票据契约”)发行的。
2030年票据的发行价格为 100.0%,并按利率计算利息 3.75每年百分比。从2021年4月1日起,2030年票据的利息应在每年的4月1日和10月1日支付。2030年票据将于2030年10月1日到期。
公司可以在2025年10月1日当天或之后随时按2030年票据契约中规定的赎回价格将部分或全部2030年票据兑换为现金,外加截至但不包括赎回日的应计和未付利息。在 2025 年 10 月 1 日之前,公司最多可以兑换 40与某些股票发行相关的2030年票据本金总额的百分比,或2030年票据中带有 “整数” 溢价的部分或全部票据的百分比,每种情况均受2030年票据契约中规定的条款约束。
2028 笔记
2020年6月22日,公司发行了美元800.0百万本金总额为 4.502028年到期的优先票据百分比。2028年票据是根据公司、担保方和作为受托人的美国银行全国协会签订的截至2020年6月22日的契约(“2028年票据契约”)发行的。
2028年票据的发行价格为 100.0%,并按利率计算利息 4.50每年百分比。从2021年1月1日开始,2028年票据的利息应在每年的1月1日和7月1日支付。2028年票据将于2028年7月1日到期。
公司可以在2023年7月1日当天或之后随时按2028年票据契约中规定的赎回价格将2028年票据的部分或全部兑换为现金,外加截至但不包括赎回日的应计和未付利息。在 2023 年 7 月 1 日之前,公司最多可以兑换 40与某些股票发行相关的2028年票据本金总额的百分比,或2028年票据中带有 “整数” 溢价的部分或全部票据的百分比,每种情况均受2028年票据契约中规定的条款约束。
2020 年信贷协议
该公司目前的信贷额度为美元400.0百万美元定期贷款额度和 $1.0十亿循环信贷额度(“2020年信贷协议”)。2020年信贷协议包含某些惯常的限制性贷款契约,其中包括适用最大合并杠杆率和最低合并利息支出覆盖率的财务契约。截至2023年9月30日,公司遵守了所有财务契约。
定期贷款将从2020年12月31日开始按季度分期偿还,最后一笔款项将于2025年9月28日支付。循环信贷额度可以在2025年9月28日之前借入、偿还和再借款,届时必须偿还所有未偿还的款项。
2023年5月,公司修订了2020年信贷协议,将利率基准从伦敦银行同业拆借利率改为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。修订后,信贷额度下的未清余额应计利息,并按一个月的SOFR plus的利率按月利率支付 10基点和适用的利润。在修订之前,利息按一个月的伦敦银行同业拆借利率加上适用的利润率累计。
利率互换
截至2023年9月30日,该公司已经 一名义价值为美元的固定浮动利率互换合约350.0百万个,将于 2025 年到期。2023年5月,在修订2020年信贷协议的同时,公司修订了利率互换合同。根据修订后的协议,公司支付的基本固定利率为 2.98%,作为回报,将获得浮动的期限 SOFR 基准利率 30 天名义借款。在修订之前,公司支付的基本固定利率为 3.04%,作为回报,获得浮动的欧元美元基准利率30-日间名义借款。
自2020年6月30日起,公司取消了所有利率互换的指定并终止了对冲会计。因此,利率互换公允价值的后续变化记录在其他收入净额中。先前记录在累计其他综合亏损中的金额将摊销为利息支出,扣除套期保值的预测利息支付条款。截至 2023 年 9 月 30 日,美元37.2累计其他综合亏损净额中还剩下百万美元。有关截至2023年9月30日和2022年12月31日扣除税收影响后的累计其他综合亏损的剩余金额,请参阅附注11——衍生品和套期保值。有关公司利率互换公允价值的讨论,请参阅附注12——公允价值披露。
注意事项 9 — 公平
股票回购授权
2015 年,公司董事会(“董事会”)批准了一项股票回购计划,最多可回购美元1.2公司十亿股普通股。董事会批准增量回购股票,最高可额外回购美元1.6十亿,美元1.0十亿和美元0.42021年、2022年和2023年2月分别持有10亿股公司普通股。截至 2023 年 9 月 30 日,美元610.8根据股票回购计划,仍有100万英镑可用。公司可以不时以公司认为适当的金额、价格和方式回购其普通股,但须视股票的供应情况、当前的市场状况、股票的交易价格、公司的财务表现和其他条件而定。回购可以通过公开市场购买(可能包括旨在遵守经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1条的回购计划)、加速股票回购、私人交易或其他交易进行,资金将来自手头现金和借款。在结算公司的股票薪酬奖励时,也可以不时进行回购。
下表列出了公司在所示时期内的股票回购活动。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
回购的股票数量 (1) | | 648,616 | | | 375,076 | | | 1,400,129 | | | 3,783,922 | |
为回购股票支付的现金(以千计)(2) | | $ | 209,367 | | | $ | 96,534 | | | $ | 447,739 | | | $ | 1,026,414 | |
(1)回购股票的平均购买价格为美元341.11和 $254.71分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,以及330.50和 $272.84分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,回购的股票包括公开市场购买和股票薪酬奖励协议的购买。
(2)在截至2023年9月30日的九个月中为回购股票支付的现金不包括美元15.0交易日期为 2023 年 9 月、于 2023 年 10 月结算的公开市场购买量和美元2.8累积了数百万的消费税。在截至2022年9月30日的九个月中为回购股票支付的现金不包括美元6.0数百万笔公开市场购买,交易日期为2022年9月,于2022年10月结算。在截至2023年9月30日的三个月中,为回购股票支付的现金包括美元3.1数百万笔公开市场购买量,交易日期为6月
2023 年于 2023 年 7 月结算,不包括美元15.0交易日期为2023年9月的公开市场购买的数百万笔交易于2023年10月结算。在截至2022年9月30日的三个月中,为回购股票支付的现金包括美元7.0交易日期为2022年6月且于2022年7月结算的数百万笔公开市场购买量,不包括美元6.0数百万笔公开市场购买,交易日期为2022年9月,于2022年10月结算。
累计其他综合亏损,净额(“AOCL”)
下表提供了有关按组成部分划分的AOCL的变化以及在所述期间从AOCL重新归类为收入的相关金额的信息(扣除税款,以千计)(1)。
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 互换 | | 已定义 好处 养老金计划 | | 国外 货币 翻译 调整 | | 总计 |
余额 — 2023 年 6 月 30 日 | | $ | (31,596) | | | $ | (4,180) | | | $ | (49,351) | | | $ | (85,127) | |
在此期间的其他综合收益(亏损)活动: | | | | | | | | |
在重新归类为收入之前的AOCL变更 | | — | | | — | | | (13,171) | | | (13,171) | |
从 AOCL 重新分类为收入 (2)、(3) | | 3,707 | | | 33 | | | — | | | 3,740 | |
其他综合收益(亏损),净额 | | 3,707 | | | 33 | | | (13,171) | | | (9,431) | |
余额 — 2023 年 9 月 30 日 | | $ | (27,889) | | | $ | (4,147) | | | $ | (62,522) | | | $ | (94,558) | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 互换 | | 已定义 好处 养老金计划 | | 国外 货币 翻译 调整 | | 总计 |
余额 — 2022年6月30日 | | $ | (47,084) | | | $ | (6,767) | | | $ | (50,665) | | | $ | (104,516) | |
在此期间的其他综合收益(亏损)活动: | | | | | | | | |
在重新归类为收入之前的AOCL变更 | | — | | | — | | | (29,961) | | | (29,961) | |
从 AOCL 重新分类为收入 (2)、(3) | | 3,886 | | | 43 | | | — | | | 3,929 | |
其他综合收益(亏损),净额 | | 3,886 | | | 43 | | | (29,961) | | | (26,032) | |
余额 — 2022 年 9 月 30 日 | | $ | (43,198) | | | $ | (6,724) | | | $ | (80,626) | | | $ | (130,548) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | |
| | 利率 互换 | | 已定义 好处 养老金计划 | | 国外 货币 翻译 调整 | | 总计 |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | | $ | (39,248) | | | $ | (4,247) | | | $ | (58,115) | | | $ | (101,610) | |
在此期间的其他综合收益(亏损)活动: | | | | | | | | |
在重新归类为收入之前的AOCL变更 | | — | | | — | | | (4,407) | | | (4,407) | |
从 AOCL 重新分类为收入 (2)、(3) | | 11,359 | | | 100 | | | — | | | 11,459 | |
其他综合收益(亏损),净额 | | 11,359 | | | 100 | | | (4,407) | | | 7,052 | |
余额 — 2023 年 9 月 30 日 | | $ | (27,889) | | | $ | (4,147) | | | $ | (62,522) | | | $ | (94,558) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | | | | | |
| | 利率 互换 | | 已定义 好处 养老金计划 | | 国外 货币 翻译 调整 | | 总计 |
余额 — 2021 年 12 月 31 日 | | $ | (56,323) | | | $ | (6,672) | | | $ | (18,436) | | | $ | (81,431) | |
在此期间的其他综合收益(亏损)活动: | | | | | | | | |
在重新归类为收入之前的AOCL变更 | | — | | | (189) | | | (62,190) | | | (62,379) | |
从 AOCL 重新分类为收入 (2)、(3) | | 13,125 | | | 137 | | | — | | | 13,262 | |
其他综合收益(亏损),净额 | | 13,125 | | | (52) | | | (62,190) | | | (49,117) | |
余额 — 2022 年 9 月 30 日 | | $ | (43,198) | | | $ | (6,724) | | | $ | (80,626) | | | $ | (130,548) | |
| | | | | | | | |
(1)括号中的金额表示借方(递延损失)。
(2)$4.9百万和美元5.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,与利率互换(现金流套期保值)相关的重新分类分别记入净利息支出。$15.2百万和美元17.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,与利率互换(现金流套期保值)相关的重新分类分别记入净利息支出。有关现金流套期保值的信息,请参阅附注8——债务和附注11——衍生品和套期保值。
(3)与固定福利养老金计划相关的重新分类记录在其他收入净额中。
截至2023年9月30日的累计其他综合亏损中报告的公司利率互换现有亏损净额的估计净额为美元,预计将在未来12个月内重新归类为收益19.3百万。
注意事项 10 — 所得税
所得税准备金为 $44.5百万和美元58.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百万美元。有效所得税税率为 19.8% 和 25.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百分比。有效所得税税率的下降主要是由于美国国税局发布的外国税收抵免通知的有利影响,以及与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月中针对不确定税收状况的法规到期。
所得税准备金为 $196.0百万和美元172.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百万美元。有效所得税税率为 22.5% 和 23.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为百分比。与2022年同期相比,2023年年初至今的有效所得税税率下降主要是由于估值补贴的发布以及截至2023年9月30日的九个月中针对不确定税收状况的法规到期的影响。出售TalentNeuron业务的有效所得税税率的提高部分抵消了2023年的下降。
该公司的未确认税收优惠总额为 $140.12023 年 9 月 30 日为百万美元137.22022年12月31日为百万。未确认的税收优惠总额有可能减少约美元5.3由于预计审计将结束以及某些时效到期,未来十二个月内将达到百万美元。
注意事项 11 — 衍生品和套期保值
公司签订了有限数量的衍生品合约,以降低与浮动利率债务利率变化以及预测外币交易的外汇汇率变化相关的现金流风险。公司根据FASB ASC Topic 815对其未偿还的衍生品合约进行核算,该主题要求所有衍生品,包括指定为会计套期保值的衍生品,均按公允价值记录在资产负债表上。 下表提供了截至所示日期有关公司未偿还的衍生品合约的信息(以千计,合约数量除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
衍生合约类型 | | 的数量 合同 | | 名义上的 金额 | | 公允价值 资产 (负债),净额(3) | | 平衡 工作表 单列项目 | | 未实现 已记录损失 在 AOCL 中,扣除税款 |
利率互换 (1) | | 1 | | | $ | 350,000 | | | $ | 4,746 | | | 其他资产 | | $ | (27,889) | |
| | | | | | 8,117 | | | 其他流动资产 | | |
外币远期 (2) | | 32 | | | 168,810 | | | (185) | | | 应计负债 | | — | |
总计 | | 33 | | | $ | 518,810 | | | $ | 12,678 | | | | | $ | (27,889) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
衍生合约类型 | | 合约数量 | | 名义上的 金额 | | 公允价值 资产 (负债),净额(3) | | 平衡 工作表 单列项目 | | 未实现 已记录损失 在 AOCL 中,扣除税款 |
利率互换 (1) | | 1 | | | $ | 350,000 | | | $ | 3,952 | | | 其他资产 | | $ | (39,248) | |
| | | | | | 6,346 | | | 其他流动资产 | | |
外币远期 (2) | | 138 | | | 687,763 | | | 625 | | | 其他流动资产 | | — | |
总计 | | 139 | | | $ | 1,037,763 | | | $ | 10,923 | | | | | $ | (39,248) | |
(1)自2020年6月30日起,公司取消了所有利率互换的指定并终止了对冲会计。因此,利率互换公允价值的后续变化记录在其他收入净额中。先前记录在累计其他综合亏损中的金额将摊销为利息支出,扣除套期保值的预测利息支付条款。参见附注8 —债务以获取有关公司利率互换合同的更多信息。
(2)该公司存在外汇交易风险,因为它通常在正常业务过程中进行以不同于当地本位币的外币计价的交易。公司签订短期外币远期汇兑合约,以降低与预测外币交易外币汇率变动相关的现金流风险。这些合约按公允价值入账,已实现和未实现的损益在其他收益中确认,净额是因为公司没有将这些合约指定为会计目的的套期保值。截至2023年9月30日,所有未偿还的外币远期汇兑合约均在2023年10月31日之前到期。
(3)有关确定这些工具公允价值的信息,请参阅附注12——公允价值披露。
截至2023年9月30日,公司的所有衍生品交易对手均为投资级金融机构。该公司与其衍生品交易对手没有任何抵押品安排,也没有任何衍生合约包含与信用风险相关的或有特征。 下表提供了有关所列期间衍生品合约简明合并运营报表中确认的金额的信息(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
记录的金额: | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息支出,净额 (1) | | $ | 4,948 | | | $ | 5,185 | | | $ | 15,159 | | | $ | 17,515 | |
其他(收入)支出,净额 (2) | | (2,567) | | | 1,295 | | | (8,367) | | | (17,456) | |
总计(收入)支出,净额 | | $ | 2,381 | | | $ | 6,480 | | | $ | 6,792 | | | $ | 59 | |
(1)包括利率互换合约的利息支出。
(2)包括外币远期合约的已实现和未实现净损益以及取消指定利率互换的损益。
注意事项 12 — 公允价值披露
公司的金融工具包括现金等价物、应收客户费用、应付账款和应计负债,所有这些通常都是短期的。该公司认为,这些财务的账面金额
由于其短期性质,工具可以合理地接近其公允价值。该公司的金融工具还包括其根据2020年信贷协议未偿还的浮动利率借款。该公司认为,其浮动利率借款的账面金额合理地接近其公允价值,因为这些借款的利率反映了期限相似的类似工具的当前市场利率。
公司签订的衍生品交易数量有限,但不签订回购协议、证券借贷交易或主净额结算安排。衍生品交易产生的应收账款或应付账款总额记录在公司的简明合并资产负债表中。
FASB ASC Topic 820为衡量公允价值提供了一个框架,以及基于资产和负债估值所用投入的透明度的估值层次结构。估值层次结构中的分类基于对最终公允价值衡量至关重要的最低投入水平。估值层次结构包含三个级别。第一级衡量标准包括活跃市场中相同资产或负债的报价。二级衡量标准包括重要的其他可观察输入,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;不活跃市场中相同的资产或负债;利率和收益率曲线等可观察的输入;以及其他经市场证实的输入。第 3 级测量包括重要的不可观察输入,例如内部创建的估值模型。通常,公司不使用三级估值输入来衡量其任何资产或负债。但是,当某些长期资产(包括可识别的无形资产、商誉和使用权资产)在有减值指标的情况下按非经常性公允价值计量时,公司可能会使用三级投入。此外,公司可以在所需的商誉年度减值审查中使用三级输入。有关定期评估公司商誉的信息包含在附注3——商誉和无形资产中。公司通常不会在估值层次结构的不同层次之间转移资产或负债。
下表列出了公司财务报表中按公允价值定期计量的某些金融资产和负债的公允价值(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产: | | | | |
基于 1 级输入的值: | | | | |
递延薪酬计划资产 (1) | | $ | 12,683 | | | $ | 6,065 | |
1 级输入总数 | | 12,683 | | | 6,065 | |
基于 2 级输入的值: | | | | |
递延薪酬计划资产 (1) | | 91,224 | | | 84,318 | |
外币远期合约 (2) | | 193 | | | 3,236 | |
利率互换合约 (3) | | 12,863 | | | 10,298 | |
2 级输入总数 | | 104,280 | | | 97,852 | |
总资产 | | $ | 116,963 | | | $ | 103,917 | |
负债: | | | | |
基于 2 级输入的值: | | | | |
递延薪酬计划负债 (1) | | $ | 109,778 | | | $ | 96,641 | |
外币远期合约 (2) | | 378 | | | 2,611 | |
| | | | |
2 级输入总数 | | 110,156 | | | 99,252 | |
负债总额 | | $ | 110,156 | | | $ | 99,252 | |
(1)公司制定了延期薪酬计划,以惠及某些高薪的官员、经理和其他关键员工。这些资产包括对货币市场基金、共同基金和公司拥有的人寿保险合同的投资,这些合约的估值基于1级或2级投入。相关的递延薪酬计划负债按公允价值或结算负债所需的估计金额入账,公司认为这是二级投入。
(2)公司签订外币远期外汇合约,以对冲外币汇率不利波动的影响(见附注11——衍生品和套期保值)。这些合约的估值基于活跃市场中可观察到的外币汇率,公司认为这是二级投入。
(3)该公司有一份利率互换合约,可以对冲借款利息支付带来的波动风险(见附注8——债务)。利率互换的公允价值基于第三方经纪商编制的按市值计价的估值。该估值基于最近执行的市场交易的可观测利率和其他可观察到的市场数据,公司认为这些数据是二级投入。公司通过使用电子报价服务独立证实第三方经纪商编制的估值的合理性。
下表列出了公司简明合并资产负债表中未按公允价值记录的金融工具的账面金额(扣除递延融资成本)和公允价值(以千计)。金融工具的估计公允价值来自独立交易商提供的市场报价,公司认为这是二级投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
2028 笔记 | | $ | 793,794 | | | $ | 792,934 | | | $ | 729,888 | | | $ | 740,864 | |
2029 注意事项 | | 594,580 | | | 593,951 | | | 514,578 | | | 523,842 | |
2030 笔记 | | 792,970 | | | 792,324 | | | 671,288 | | | 688,856 | |
总计 | | $ | 2,181,344 | | | $ | 2,179,209 | | | $ | 1,915,754 | | | $ | 1,953,562 | |
| | | | | | | | |
按非经常性公允价值计量的资产和负债
公司的某些长期资产,包括可识别的无形资产、商誉、使用权资产和其他长期资产,在有减值指标的情况下,按非经常性公允价值计量。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司记录的减值费用为美元0.3百万和美元19.0分别用于使用权资产和其他长期资产,这些资产主要与公司确定将不再使用的某些办公租约有关。减值是根据ASC主题360的要求使用第三级输入将受影响资产的公允价值与截至减值计量日的账面价值进行比较得出的。有关这些减值费用的更多讨论,请参阅附注14——租赁。
注意事项 13 — 突发事件
法律事务。公司参与正常业务过程中出现的法律诉讼和诉讼。当确定可能出现不利结果并且可以合理估计损失金额时,将在公司的合并财务报表中记录未决诉讼准备金。公司认为,超过所有诉讼、索赔和诉讼中已累积金额的潜在责任(如果有)在未来一段时间内解决后,不会对其财务状况、现金流或经营业绩产生重大影响。
赔偿。公司签订了各种协议,可能要求其就某些事项向另一方提供赔偿。通常,这些赔偿条款包含在正常业务过程中产生的合同中,根据这些合同,公司通常同意使另一方免受因违反与出售和许可资产所有权或某些知识产权等事项相关的陈述而造成的损失。由于公司义务的条件性质以及每份特定协议的独特事实,无法预测这些赔偿协议下未来可能支付的最大金额。从历史上看,公司根据这些协议支付的款项并不多。截至2023年9月30日,根据任何此类赔偿协议,公司没有任何重大付款义务。
注意事项 14 — 租赁
该公司的租赁活动主要针对2023年至2038年到期的可取消和不可取消租赁协议下的设施。这些设施为我们的行政和管理活动、销售、系统支持、运营和其他职能提供支持。该公司还有办公设备和其他资产的租约,这些租约并不重要。这些租赁协议中的某些包括 (i) 续订选项,将租赁期限延长至 十年和/或 (ii) 在此期间终止协议的选项 一年。此外,该公司的某些租赁协议规定了租赁付款的标准定期上报,以增加出租人的维护成本和税收等。根据某些租赁协议,公司可能有权获得津贴、免费租金、出租人资助的租户改善和其他激励措施。公司的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。
该公司转租了某些不打算占用的办公空间。此类转租安排将在2023年和2032年到期,主要涉及弗吉尼亚州阿灵顿的设施。公司的某些转租协议:(i)包括续订和终止选项;(ii)规定在正常业务过程中按惯例增加租赁付款;(iii)向子租户提供某些津贴、免费租金、Gartner资助的租户改善和其他激励措施。
公司的所有租赁和转租活动均在随附的简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用中确认。 下表列出了截至所述期间公司的净租赁成本以及与公司租赁活动有关的某些其他信息(以千美元计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | 9月30日 |
描述: | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
经营租赁成本 (1) | | $ | 27,941 | | | $ | 29,052 | | | $ | 85,307 | | | $ | 88,948 | |
租赁成本 (2) | | 6,073 | | | 4,148 | | | 16,353 | | | 11,199 | |
转租收入 | | (13,906) | | | (11,621) | | | (39,831) | | | (34,358) | |
总租赁成本,净额 (3) (4) | | $ | 20,108 | | | $ | 21,579 | | | $ | 61,829 | | | $ | 65,789 | |
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金 | | $ | 39,645 | | | $ | 34,255 | | | $ | 109,787 | | | $ | 103,114 | |
转租安排的现金收入 | | $ | 13,362 | | | $ | 11,500 | | | $ | 38,580 | | | $ | 34,130 | |
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | | $ | 1,476 | | | $ | 7,438 | | | $ | 9,467 | | | $ | 19,120 | |
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(1)经营租赁成本中包含的费用为 $10.9百万和美元10.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百万美元,以及美元32.3百万和美元31.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元,用于支付与转租活动相关的费用。
(2)这些金额主要是可变的租赁和非租赁成本,在租赁开始之日不固定,也取决于指数或利率以外的其他因素。
(3)在本报告所述期间,公司没有将任何运营租赁成本资本化。
(4)金额不包括租赁相关资产的减值费用,如下所述。
下表显示了上表中的折扣经营租赁付款在随附的简明合并资产负债表中的分类(以千计)。
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| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
描述: | | 2023 | | 2022 |
应付账款和应计负债 | | $ | 98,686 | | | $ | 99,717 | |
经营租赁负债 | | 531,048 | | | 597,267 | |
简明合并资产负债表中包含的经营租赁负债总额 | | $ | 629,734 | | | $ | 696,984 | |
因此,考虑到公司办公空间使用性质的变化,公司继续评估其现有的房地产租赁组合。在本次评估中,公司根据ASC 360对其某些使用权资产和其他相关的长期资产进行了减值审查。评估结果显示,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司确认的减值损失为美元0.3百万和美元2.0分别为百万和美元19.0百万和美元37.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百万美元,这些费用作为销售、一般和管理费用的一部分包含在随附的简明合并运营报表中。记录的减值损失包括 $0.2百万和美元1.7百万美元与使用权资产有关,美元0.1百万和美元0.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,百万美元分别与其他长期资产(主要是租赁权益改善)有关。记录的减值损失包括 $13.6百万和美元27.0百万美元与使用权资产有关,美元5.4百万和美元10.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,百万美元分别与其他长期资产(主要是租赁权益改善)有关。
与减值长期资产相关的资产组的公允价值主要使用贴现现金流模型(收益法)和三级投入进行估算。估算公允价值时使用的重要假设包括未来转租开始前的预期停机时间、剩余租赁期内的预计转租收入以及反映与接收未来现金流相关的风险水平的贴现率。
注十五 — 后续事件
2023 年 10 月 31 日,公司董事会批准增量股票回购,最高可额外回购美元500.0Gartner 的数百万股普通股。此授权是对先前授权的最高回购金额的补充4.2十亿美元,截至 2023 年 10 月底,其总额约为 $500.0还剩一百万。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
目的 本管理层的讨论与分析(“MD&A”)旨在促进对影响Gartner, Inc.季度经营业绩、财务状况和现金流的重要因素的理解。此外,MD&A表达了我们对可能影响未来业绩的已知趋势、事件或不确定性的潜在影响的预期。您应将本讨论与本10-Q表季度报告和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(“2022年10-K表格”)中包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。历史业绩和百分比关系不一定代表未来时期的经营业绩。本MD&A中提及的 “Gartner”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 均指Gartner, Inc.及其合并子公司。
前瞻性陈述
除了历史信息因此,本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述是除历史事实陈述之外的任何陈述,包括有关我们对未来的预期、信念、希望、意图、预测或战略的陈述。在某些情况下,前瞻性陈述可以通过使用 “可能”、“将”、“期望”、“应该”、“可以”、“相信”、“计划”、“预测”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续” 等词语或其他具有类似含义的词语来识别。
我们在那里运营在一个竞争激烈且瞬息万变的环境中,涉及许多已知和未知的风险和不确定性,其中一些是我们无法控制的。尽管我们认为任何前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但实际结果可能与我们在任何前瞻性陈述中的预测或假设存在重大差异。我们未来的季度和年度收入、营业收入、经营业绩和现金流以及任何前瞻性陈述可能会发生变化,并存在固有的风险和不确定性,例如我们在向美国证券交易委员会提交的文件中披露或以引用方式纳入的风险和不确定性。可能导致我们的实际业绩、业绩和成就或行业业绩与前瞻性陈述中包含的估计或预测存在重大差异的重要因素包括:总体经济状况,包括通货膨胀(以及政府为应对通货膨胀而采取的相关货币政策)对经济活动和我们运营的影响;宏观经济和市场状况的变化以及市场波动,包括利率以及对信贷市场和资本准入的影响;全球经济和地缘政治状况的影响,包括通货膨胀和衰退;我们实施战略计划和管理相关成本的能力;我们在活动取消保险下收回潜在索赔的能力;会议的时机,尤其是通常在第四季度举行的Gartner Sembusium/Xpo系列;我们实现和有效管理增长的能力,包括我们整合收购以及完善和整合未来收购的能力;我们的支付能力我们的债务债务;我们维持和扩大产品和服务的能力;我们扩大或留住客户群的能力;我们增加或维持个人客户收入的能力;我们吸引和留住专业的研究分析师和顾问人员以及我们所依赖的经验丰富的销售人员的能力,尤其是在劳动力竞争的情况下;我们在竞争压力下实现持续续订客户和实现新合同价值、待办事项和递延收入增长的能力;我们的能力到成功与现有竞争对手和潜在的新竞争对手竞争;我们执行和保护知识产权的能力;与国际业务相关的其他风险,包括外币波动;国际形势变化对我们业务的影响,包括乌克兰战争以及政府或其他当局当前和未来的制裁所造成的影响;重组和其他费用对我们业务和运营的影响;网络安全事件;风险与信誉、预算削减以及政府和机构的关闭有关;我们履行ESG承诺的能力;税收政策变化的影响 (包括2022年的《通货膨胀降低法》)以及来自全球各个税务机构的严格审查;法律法规的变化;以及其他风险和不确定性。我们营业收入的潜在波动可能导致经营业绩的逐期比较失去意义,并可能为未来的经营业绩提供不可靠的指示。2022年10-K表格第1A项的 “风险因素” 中包含了与我们的业务相关的风险因素的描述,该表以引用方式纳入。
前瞻性陈述受风险、估计和不确定性的影响,这些风险、估计和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论或暗示的结果存在重大差异。可能导致这种差异的因素包括但不限于上面列出的或2022年10-K表格第1A项 “风险因素” 下描述的因素。读者不应过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅反映管理层截至发表之日的观点。本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述仅代表截至本文件发布之日,而以引用方式纳入的所附文件中的前瞻性陈述仅代表截至这些文件发布之日的前瞻性陈述。除非法律要求,否则我们不承担审查或更新这些前瞻性陈述以反映发生的事件或情况的任何义务。
业务概述
Gartner, Inc.(纽约证券交易所代码:IT)提供切实可行的客观见解,在组织的关键任务优先事项上推动更明智的决策和更强的绩效。
我们通过三个业务部门——研究、会议和咨询,在全球范围内提供产品和服务,如下所述。
•研究为各个职能部门和所有行业的高管及其团队提供切实可行、客观的见解、指导和工具。我们经验丰富的专家通过无与伦比的从业者来源和数据驱动的研究相结合,提供所有这些价值,以帮助我们的客户解决其关键任务优先事项。
•会议为整个组织的管理人员和团队提供学习、分享和交流的机会。从我们的Gartner研讨会/Xpo系列,到专注于特定业务角色和主题的行业领先会议,再到同行驱动的会议,我们的产品使与会者能够体验到Gartner的最佳见解和指导。
•咨询利用 Gartner 切实可行、客观的洞察力,为高级管理人员提供领导技术驱动的战略计划。通过定制分析和实地支持,我们可以优化技术投资,提高客户关键任务的绩效。
截至 2023 年 9 月 30 日,我们在全球拥有约 20,253 名员工,比 2022 年 9 月 30 日增长了 6.4%。
最近的事件
在过去两年中,通货膨胀率,尤其是北美和欧洲的通货膨胀率大幅上升。除了对总体经济的影响外,通货膨胀没有对我们的业务运营、财务业绩和经营业绩产生实质性影响。但是,如果我们的成本,特别是与人事相关的成本,受到巨大的通货膨胀压力,我们可能无法通过未来时期的价格上涨来完全抵消这种更高的成本。我们无法或未能实现这些抵消可能会对我们的业务运营、财务业绩和经营业绩产生不利影响。
2023年2月,考虑到收盘后的调整,我们以约1.611亿美元的价格完成了对非核心业务TalentNeuron的出售。TalentNeuron被纳入该公司的研究板块。在截至2023年9月30日的九个月中,此次出售获得了1.561亿美元的现金。我们确认出售TalentNeuron的税前收益为1.354亿美元,该收益包含在截至2023年9月30日的九个月简明合并运营报表中出售剥离业务的收益中。
业务测量
我们相信以下业务衡量标准是我们业务领域的重要绩效指标:
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业务板块 | | 业务测量 |
研究 | | 合约价值 代表归因于我们所有订阅相关合约的美元价值。它是根据在特定时间点有效的所有合同的年化价值计算的,不考虑合同的期限。合同价值主要包括按比例确认收入的研究交付成果,以及使用交付项时确认收入的其他可交付成果(主要是会议门票)。逐年比较合同价值不仅可以衡量我们业务的短期增长,还可以预示着我们的研究订阅业务的长期健康状况,因为它衡量了极有可能在多年内再次出现的收入。我们的合约价值包括 全球技术销售合同价值,包括向用户和技术提供商的销售,以及 全球业务销售合同价值,包括向所有其他职能领导人的销售。 |
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| | 客户留存率 是衡量客户满意度和特定时间点业务关系恢复情况的衡量标准。客户留存率是按百分比计算的,方法是将我们的现有客户(一年前也是客户)除以一年前的所有客户。客户留存率是在企业层面上计算的,代表单个公司或客户。 |
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| | 钱包留存率用于衡量我们在十二个月内向客户保留的合同价值金额。钱包留存率按百分比计算,方法是将我们当前客户(一年前也是客户)的合约价值除以一年前的合约价值,其中不包括外币兑换的影响。当钱包留存率超过客户留存率时,这表示高支出客户的留存率,或留存客户的支出增加,或两者兼而有之。钱包留存率是在企业层面计算的,代表单个公司或客户。 |
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会议 | | 目的地会议数量表示在此期间完成的主持虚拟或面对面会议的总数。一天之内,本地会议不包括在内。 |
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| | 目的地会议数量与会者代表参加虚拟或面对面会议的总人数。一天,本地会议不包括在内。 |
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咨询 | | 咨询待办事项代表来自过程内咨询和基准分析业务的未来收入。 |
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| | 利用率代表衡量我们顾问工作效率的指标。利用率按百分比计算可计费人数,方法是将计费的总工时数除以可供开单的总工时。 |
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运营和财务状况执行摘要
我们战略的基础包括专注于为高管及其团队创造切实可行的见解,提供创新和高度差异化的产品,建立强大的销售能力,以客户参与度和保留为重点提供世界一流的客户服务,以及不断提高我们的运营效率。
我们在2023年第三季度的总收入为14亿美元,与2022年第三季度相比增长了6%。与2022年第三季度相比,2023年第三季度研究收入增长了6%,会议收入下降了26%,咨询收入增长了24%。有关我们按细分市场划分的业绩的更完整讨论,请参阅下面的细分市场结果。
在2023年和2022年第三季度,我们的净收入分别为1.8亿美元和1.735亿美元,摊薄后的每股收益分别为2.26美元和2.17美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,经营活动提供的现金分别为9.314亿美元和8.983亿美元。截至2023年9月30日,我们的循环信贷额度有12亿美元的现金和现金等价物以及约10亿美元的可用借贷能力。有关我们的现金流和财务状况的更完整讨论,请参阅下面的 “流动性和资本资源” 部分。
关键会计政策和估计
有关我们的关键会计政策和估算的信息,请参阅我们截至2022年12月31日财政年度的10-K表年度报告中的第二部分第7项 “关键会计政策和估计”。该报告先前披露的关键会计政策没有重大变化。
最近发布的会计准则
财务会计准则委员会发布的会计准则尚未生效,这可能会影响公司的合并财务报表或其未来时期的披露。附注1 —简明合并财务报表附注中的业务和列报基础提供了有关这些会计准则的信息。
操作结果
合并业绩
除GAAP业绩外,我们还为收入、某些支出、合约价值和其他指标提供外币中性美元金额和百分比。这些外币中性美元金额和百分比消除了汇率波动的影响,从而为所衡量的基本业务业绩提供了更准确、更有意义的趋势。我们通过对列出的所有期限采用相同的外汇汇率,将不同时期以当地货币表示的标的金额转换为美元来计算外币中性美元金额。
下表分析了我们中期简明合并运营报表中选定的细列项目和同期变化(以千计)。
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| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | 增加(减少) | | 增加 (减少) % |
总收入 | $ | 1,408,784 | | | $ | 1,331,868 | | | $ | 76,916 | | | 6 | % |
成本和支出: | | | | | | | |
服务和产品开发成本 | 450,841 | | | 416,837 | | | 34,004 | | | 8 | |
销售、一般和管理 | 660,527 | | | 613,031 | | | 47,496 | | | 8 | |
折旧 | 24,547 | | | 22,882 | | | 1,665 | | | 7 | |
无形资产的摊销 | 23,989 | | | 24,369 | | | (380) | | | (2) | |
收购和整合费用 | 4,463 | | | 1,331 | | | 3,132 | | | 235 | |
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营业收入 | 244,417 | | | 253,418 | | | (9,001) | | | (4) | |
利息支出,净额 | (21,820) | | | (30,286) | | | (8,466) | | | (28) | |
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其他收入,净额 | 1,877 | | | 8,930 | | | (7,053) | | | (79) | |
减去:所得税准备金 | 44,465 | | | 58,517 | | | (14,052) | | | (24) | |
净收入 | $ | 180,009 | | | $ | 173,545 | | | $ | 6,464 | | | 4 | % |
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| 截至2023年9月30日的九个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | 增加(减少) | | 增加 (减少) % |
总收入 | $ | 4,320,838 | | | $ | 3,971,129 | | | $ | 349,709 | | | 9 | % |
成本和支出: | | | | | | | |
服务和产品开发成本 | 1,373,398 | | | 1,218,405 | | | 154,993 | | | 13 | |
销售、一般和管理 | 1,997,785 | | | 1,835,846 | | | 161,939 | | | 9 | |
折旧 | 72,155 | | | 68,993 | | | 3,162 | | | 5 | |
无形资产的摊销 | 69,625 | | | 74,271 | | | (4,646) | | | (6) | |
收购和整合费用 | 7,804 | | | 5,827 | | | 1,977 | | | 34 | |
出售已剥离业务的收益 | (135,410) | | | — | | | (135,410) | | | nm |
营业收入 | 935,481 | | | 767,787 | | | 167,694 | | | 22 | |
利息支出,净额 | (73,769) | | | (91,399) | | | (17,630) | | | (19) | |
活动取消保险索赔的收益 | 3,077 | | | — | | | 3,077 | | | nm |
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其他收入,净额 | 5,086 | | | 46,684 | | | (41,598) | | | (89) | |
减去:所得税准备金 | 196,040 | | | 172,087 | | | 23,953 | | | 14 |
净收入 | $ | 673,835 | | | $ | 550,985 | | | $ | 122,850 | | | 22 | % |
nm = 没有意义。 | | | | | | | |
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截至2023年9月30日的三个月,总收入为14亿美元,与2022年同期相比增长了7,690万美元,增长了6%,不包括外币影响,增长了5%。截至2023年9月30日的九个月中,总收入为43亿美元,与2022年同期相比增长了3.497亿美元,增长了9%
按报告计算,不包括外币影响为10%。有关按细分市场划分的收入和业绩的讨论,请参阅本MD&A中标题为 “分部业绩” 的部分。
在截至2023年9月30日的三个月中,服务和产品开发成本为4.508亿美元,与2022年同期相比增加了3,400万美元,按报告计算增长了8%,不计外币影响为7%。服务和产品开发成本的增加主要是由于员工人数增加导致薪酬成本增加。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,服务和产品开发成本占收入的百分比分别为32%和31%。在截至2023年9月30日的九个月中,服务和产品开发成本为14亿美元,与2022年同期相比增加了1.55亿美元,按报告计算,不包括外币影响,均增长13%。在截至2023年9月30日的九个月中,服务和产品开发成本的增加主要是由于员工人数增加导致薪酬成本增加,以及由于恢复面对面的目的地会议,会议相关费用增加。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,服务和产品开发成本占收入的百分比分别为32%和31%。
在截至2023年9月30日的三个月中,销售、一般和管理(“SG&A”)支出为6.605亿美元,增长了 4750 万美元与2022年同期相比,按报告计算为8%,不包括外币影响为7%。在截至2023年9月30日的三个月中,销售和收购费用的增加主要是由于员工人数增加导致人员支出增加。在截至2023年9月30日的九个月中,销售和收购支出为20亿美元,增长了 1.619 亿美元与2022年同期相比,按报告计算为9%,不包括外币影响为10%。增长的主要原因与导致季度同比增长的因素相同。与2022年9月30日相比,全球技术销售中含配额的销售人员数量增长了5%,达到3,630人,经调整后,全球业务销售中的配额销售人员数量增长了10%,达到1,149人。综合来看,与2022年9月30日相比,含配额的销售人员总数增长了6%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,销售和收购支出占收入的百分比分别为47%和46%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,销售和收购支出占收入的百分比均为46%。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比,折旧率分别增长了7%和5%。截至2023年9月30日的三个月和九个月的增长主要是由于2022年计算机设备和软件的增加,但部分被2022年日历年度记录的减值损失导致的租赁权益改善折旧减少所抵消。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,无形资产的摊销与2022年同期相比分别下降了2%和6%,这主要是由于出售我们的TalentNeuron业务时剥离了无形资产。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,收购和整合费用与2022年同期相比分别增加了310万美元和200万美元。
出售剥离业务的收益归因于2023年2月出售我们的TalentNeuron业务。在截至2023年9月30日的九个月中,我们确认了1.354亿美元的税前收益。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,营业收入分别为2.444亿美元和2.534亿美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,营业收入分别为9.355亿美元和7.678亿美元。与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的营业收入下降主要是由于服务成本和产品开发和销售、一般和管理费用的增加,但收入的增加部分抵消了这一增加。截至2023年9月30日的九个月中,与上年同期相比,营业收入的增长主要是由于出售剥离业务的收益以及收入的增加,但部分被服务和产品开发和销售成本、一般和管理费用的增加所抵消。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月中,利息支出净额分别减少了850万美元和1,760万美元。截至2023年9月30日的三个月的下降是由于利息收入的增加,但部分被我们定期贷款利息支出的增加所抵消。截至2023年9月30日的九个月中,下降的主要原因与导致季度同比增长的因素相同,以及由于7亿美元的固定浮动利率互换合约于2022年3月到期,利息支出减少。
在截至2023年9月30日的九个月中,活动取消保险索赔的收益为310万美元,反映了与2020年会议取消保险索赔相关的收益。
本报告所述期间的其他净收入包括我们的套期保值活动外币收益和亏损的净影响。截至2023年9月30日的三个月和九个月的净收入还包括取消指定利率互换的250万美元和770万美元的收益。截至2022年9月30日的三个月和九个月的净收入还包括取消指定利率互换的收益分别为1,120万美元和5,170万美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,所得税准备金分别为4,450万美元和5,850万美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为1.960亿美元和1.721亿美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,有效所得税税率分别为19.8%和25.2%。有效所得税税率的下降主要是由于美国国税局发布的外国税收抵免通知的有利影响,以及与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月中针对不确定税收状况的法规到期。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,有效所得税税率分别为22.5%和23.8%。与2022年同期相比,2023年年初至今的有效所得税税率下降主要是由于估值补贴的发布以及截至2023年9月30日的九个月中针对不确定税收状况的法规到期的影响。出售TalentNeuron业务的有效所得税税率的提高部分抵消了2023年的下降。
净收入截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为1.8亿美元和1.735亿美元,而净收入分别为1.8亿美元和1.735亿美元 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为6.738亿美元和5.51亿美元。我们在本年度摊薄后的每股净收益 这 三截至 2023 年 9 月 30 日的月份上涨了0.09美元,而上涨了1.67美元 截至2023年9月30日的九个月,与去年同期相比 2022。截至2023年9月30日的三个月中,净收入与上年同期相比的增长主要是由于收入的增加和所得税支出的减少,但部分被运营支出的增加所抵消。在截至2023年9月30日的九个月中,净收入的增长主要是出售剥离业务的收益以及收入的增加部分被运营支出的增加、取消指定利率互换的收益减少和所得税支出的增加所抵消。
分部结果
我们评估是可报告的细分业绩并根据总捐款利润率分配资源。总贡献定义为营业收入或亏损,不包括某些服务成本和产品开发费用、销售和收购费用、折旧、无形资产摊销、收购和整合费用以及出售剥离业务的收益。总贡献率定义为总贡献占收入的百分比。
可报告的细分市场
以下章节介绍公司三个应报告的业务部门的业绩:研究、会议和咨询。
研究 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的三个月 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) | | 截至2023年9月30日的九个月中 | | 截至2022年9月30日的九个月中截至及截至2022年9月30日的九个月内 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) |
财务衡量标准: | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 (1) | $ | 1,218,739 | | $ | 1,147,823 | | $ | 70,916 | | | 6 | % | | $ | 3,643,815 | | | $ | 3,426,532 | | | $ | 217,283 | | | 6 | % |
总捐款 (1) | $ | 894,149 | | $ | 848,438 | | $ | 45,711 | | | 5 | % | | $ | 2,678,945 | | | $ | 2,541,782 | | | $ | 137,163 | | | 5 | % |
总捐款利润率 | 73 | % | | 74 | % | | (1) 积分 | | — | | | 74 | % | | 74 | % | | 0 个积分 | | — | |
业务测量: | | | | | | | | | | | | | | | |
全球技术销售 (2): | | | | | | | | | | | | | | | |
合约价值 (1)、(3) | $ | 3,613,000 | | $ | 3,391,000 | | $ | 222,000 | | | 7 | % | | | | | | | | |
客户留存率 | 83 | % | | 86 | % | | (3) 积分 | | — | | | | | | | | | |
钱包留存 | 102 | % | | 107 | % | | (5) 积分 | | — | | | | | | | | | |
全球业务销售 (2): | | | | | | | | | | | | | | | |
合约价值 (1)、(3)、(4) | $ | 1,046,000 | | $ | 917,000 | | $ | 129,000 | | | 14 | % | | | | | | | | |
客户留存率 | 88 | % | | 89 | % | | (1) 积分 | | — | | | | | | | | | |
钱包留存 | 108 | % | | 114 | % | | (6) 积分 | | — | | | | | | | | | |
(1)美元 成千上万。
(2)全球技术销售包括向用户和技术提供商的销售。全球业务销售包括对所有其他职能领导者的销售。
(3)合约价值 在外汇中立的基础上。截至2022年9月30日的合约价值是使用与2023年相同的外币汇率计算的。
(4)截至2022年9月30日的合同价值不包括2023年2月出售的TalentNeuron业务。
研究收入 i在此期间增加了7,090万美元 三截至2023年9月30日的月份与2022年同期相比,按报告计算为6%,不计外币影响为5%。在截至2023年9月30日的九个月中,研究收入与去年同期相比增加了2.173亿美元 2022年按报告计算为6%,不包括外币影响为7%。 2023年收入的增长主要是由于2022年研究合同价值的强劲增长。截至2023年9月30日的三个月,该细分市场的毛利率分别为73%和74% 2022,在截至2023年9月30日的九个月中,分别为74% 2022。总缴款利润率的下降主要是由于为支持未来增长而增加的人事支出,但收入的增加部分抵消了这一增长。
合约价值截至2023年9月30日,不计外币影响,与2022年9月30日相比增长至47亿美元,增长8%。与2022年9月30日相比,截至2023年9月30日,全球技术销售(“GTS”)合同价值增长了7%。GTS合同价值的增加主要是由于新客户和现有客户的新业务。大多数企业规模和行业的GTS合同价值至少增长了较高的个位数。全球业务销售(“GBS”)合同价值同比增长14%,这也主要是由新老客户的新业务推动的。我们的大多数GBS业务都实现了两位数的增长率,几乎所有企业规模和行业都实现了两位数的同比增长。
截至2023年9月30日和2022年9月30日,GTS的客户留存率分别为83%和86%,而钱包留存率分别为102%和107%。2023年9月30日和2022年9月30日,GBS的客户留存率分别为88%和89%,而钱包留存率分别为108%和114%。GTS和GBS钱包留存率的下降主要是由于与2022年同期相比,现有客户的增量支出水平较低。
会议 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) | | 截至2023年9月30日的九个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) |
财务衡量标准: | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 (1) | $ | 57,200 | | | $ | 77,031 | | | $ | (19,831) | | | (26) | % | | $ | 290,739 | | | $ | 200,910 | | | $ | 89,829 | | | 45 | % |
总捐款 (1) | $ | 20,449 | | | $ | 40,318 | | | $ | (19,869) | | | (49) | % | | $ | 145,687 | | | $ | 110,968 | | | $ | 34,719 | | | 31 | % |
总捐款利润率 | 36 | % | | 52 | % | | (16) 个积分 | | — | | | 50 | % | | 55 | % | | (5) 积分 | | — | |
业务衡量标准: | | | | | | | | | | | | | | | |
目标会议数量 (2) | 9 | | | 13 | | | (4) | | | (31) | % | | 36 | | | 32 | | | 4 | | | 13 | % |
目的地会议与会者人数 (2) | 9,808 | | | 14,619 | | | (4,811) | | | (33) | % | | 45,453 | | | 32,990 | | | 12,463 | | | 38 | % |
(1)以千美元计。
(2)包括虚拟会议和面对面会议。一天之内,本地会议不包括在内。
在截至2023年9月30日的三个月中,会议收入与2022年同期相比减少了1,980万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,会议收入与2022年同期相比增加了8,980万美元。截至2023年9月30日的三个月,收入下降的主要原因是举办的面对面目的地会议少于2022年第三季度,这是由于2022年第三季度举行的几次会议在2023年早些时候举行。截至2023年9月30日的九个月中,收入的增长主要是由于从2022年第二季度开始恢复面对面的目的地会议。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们分别举行了9和36次面对面的目的地会议。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,我们分别举行了10和16次面对面的目的地会议,在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,我们分别举行了3次和16次虚拟会议。在截至2023年9月30日的三个月中,总捐款额从去年同期的4,030万美元降至2,040万美元。在截至2023年9月30日的三个月中,总捐款的减少主要是由于收入的减少。在截至2023年9月30日的九个月中,总捐款额从去年同期的1.11亿美元增至1.457亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中,总捐款的增加主要是由于恢复了上述面对面目的地会议。
咨询 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的三个月 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) | | 截至2023年9月30日的九个月中 | | 截至2022年9月30日的九个月中截至及截至2022年9月30日的九个月内 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) |
财务衡量标准: | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 (1) | $ | 132,845 | | | $ | 107,014 | | | $ | 25,831 | | | 24 | % | | $ | 386,284 | | | $ | 343,687 | | | $ | 42,597 | | | 12 | % |
总捐款 (1) | $ | 48,551 | | | $ | 37,213 | | | $ | 11,338 | | | 30 | % | | $ | 146,680 | | | $ | 138,448 | | | $ | 8,232 | | | 6 | % |
总捐款利润率 | 37 | % | | 35 | % | | 2 个积分 | | — | | | 38 | % | | 40 | % | | (2) 积分 | | — | |
业务衡量标准: | | | | | | | | | | | | | | | |
待办事项 (1)、(2) | $ | 180,400 | | | $ | 156,300 | | | $ | 24,100 | | | 15 | % | | | | | | | | |
可计费的员工人数 | 946 | | | 852 | | | 94 | | | 11 | % | | | | | | | | |
顾问使用情况 | 64 | % | | 66 | % | | (2) 积分 | | — | | | 65 | % | | 70 | % | | (5) 积分 | | — | |
(1)以千美元计。
(2)待办事项是 在外汇中立的基础上。截至2022年9月30日的积压订单是使用与2023年相同的外币汇率计算的。
咨询收入在此期间增长了24% 三按报告计算,截至2023年9月30日的月份与2022年同期相比为23%,不计外币影响,劳动力咨询收入增长10%,合同优化收入均增长98%,均按报告计算。合同优化收入可能会有很大差异,因此,2023年第三季度的收入可能无法表示2023年剩余时间或以后的业绩。该细分市场的总贡献率为37%, 35%对于 三分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份。2023年第三季度总缴款利润率的增长主要是由于收入的增加,但部分被与员工人数增加相关的人员支出增加所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中,根据报告,咨询收入与2022年同期相比增长了12%,不计外币影响为14%,劳动力咨询收入增长了7%,合同优化收入增长了39%,均按报告计算。截至2023年9月30日的九个月中,该细分市场的毛利率与2022年同期相比下降了2个百分点。截至2023年9月30日的九个月中,总缴款利润率的下降也主要是由于与员工人数增加相关的人员支出增加,但部分被收入的增长所抵消。
待办事项从2022年9月30日到2023年9月30日,不包括外币影响,增加了2410万美元,增长了15%。
流动性和资本资源
我们融资 我们的业务来自我们的经营活动产生的现金,并在较小程度上通过借款。附注8 —简明合并财务报表附注中的债务提供了有关公司未偿债务的更多信息。截至2023年9月30日,根据我们的2020年信贷协议,我们的循环信贷额度有12亿美元的现金和现金等价物以及约10亿美元的可用借贷能力。我们认为,该公司有足够的流动性来满足其目前未来十二个月和可预见的将来的预期需求。
从历史上看,我们的经营活动产生了可观的现金流,这得益于我们在研究板块中基于订阅的业务模式的良好营运资本动态。研究板块是我们最大的业务板块,历来占我们总收入的很大一部分。我们的大多数研究客户合同都是预先支付的,再加上强大的客户保留率和高增量利润率,我们基于订阅的业务模式带来了持续强劲的运营现金流。现金流的产生也受益于我们不断努力提高业务运营效率,以及在增加销售额的同时专注于优化营运资金管理。
我们的现金和现金 等价物在全球许多地方举行,截至2023年9月30日,有52%在美国境外举行。我们打算将几乎所有累积的未分配国外收益进行再投资,除非汇回国外会产生最低限度的额外税收。
下表汇总了所述期间我们的现金余额的变化(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | 增加 (减少) |
经营活动提供的现金 | $ | 931,407 | | | $ | 898,313 | | | $ | 33,094 | |
由(用于)投资活动提供的现金 | 77,112 | | | (74,570) | | | 151,682 | |
用于融资活动的现金 | (434,024) | | | (1,013,430) | | | 579,406 | |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增加(减少) | 574,495 | | | (189,687) | | | 764,182 | |
汇率的影响 | (23,139) | | | (42,228) | | | 19,089 | |
期初现金和现金等价物以及限制性现金 | 698,599 | | | 760,602 | | | (62,003) | |
期末现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | 1,249,955 | | | $ | 528,687 | | | $ | 721,268 | |
| | | | | |
正在运营
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,经营活动提供的现金分别为9.314亿美元和8.983亿美元。同比增长主要是由于营业收入的增加,其中不包括出售剥离业务的收益和强劲的收益,但部分被所得税缴纳额的增加所抵消,部分原因是2023年出售剥离业务的收益。
投资
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,(用于)投资活动提供的现金分别为7,710万美元和7,460万美元。从2022年到2023年的增长是由2023年2月出售我们的TalentNeuron业务获得的收益的结果,但部分被资本支出增加所抵消,这主要是由于资本化增加和IT基础设施的增加所致。
融资
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,用于融资活动的现金分别为4.34亿美元和10亿美元。在2023年期间,我们使用了4.477亿美元的现金进行股票回购,并净支付了540万美元的债务本金偿还款。在2022年期间,我们使用了10亿美元的现金进行股票回购,并净偿还了400万美元的债务本金。
债务
截至2023年9月30日,该公司的未偿债务本金为25亿美元,其中240万美元将在2023财年的剩余时间内偿还。附注8 —简明合并财务报表附注中的债务提供了有关公司未偿债务的更多信息。公司可能会不时寻求通过各种方法偿还或回购其未偿债务,包括公开市场回购、协议大宗交易或其他方式,其中全部或部分可能通过第10b5-1条计划实施。此类交易(如果有)取决于当前的市场状况、我们的流动性和资本要求、合同限制和其他因素,并可能涉及大量金额。
资产负债表外的安排
从2023年1月1日至2023年9月30日,公司没有与未合并的实体或其他人员签订任何重大的资产负债表外安排或交易。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至 2023 年 9 月 30 日,该公司的未偿债务本金总额为25亿美元。附注8 —简明合并财务报表附注中的债务提供了有关公司未偿债务的更多信息。
截至2023年9月30日,公司未偿债务总额中约有2.768亿美元是基于浮动基准利率计算的,这有可能使公司面临利率上升的影响。但是,我们通过利率互换合约减少了利率上调的总体风险,该合约有效地将所有浮动利率借款的浮动基准利率转换为固定利率。
外币风险
很大一部分 of 我们的收入通常来自美国以外的销售。我们开展业务的主要外币包括欧元、英镑、日元、澳元和加元。我们的简明合并财务报表的报告货币是美元。由于我们经营业务的外币相对于美元的价值会随着时间的推移而波动,因此公司面临外币折算和交易风险。
翻译风险之所以产生,是因为我们的外币资产和负债折算成美元,因为我们对外业务的本位货币通常以当地货币计价。这些资产和负债折算所产生的调整被递延并作为股东权益的一部分入账。通过对我们的现金和现金等价物的敏感度分析,可以确定外币折算的潜在影响的衡量标准。截至2023年9月30日,我们有12亿美元的现金及现金等价物,其中很大一部分以外币计价。如果我们持有的外币的汇率与美元相比全部变动了10%,那么我们在2023年9月30日报告的现金和现金等价物金额可能会增加或减少约7,710万美元。从历史上看,我们的外币收入和支出的折算并未对我们的合并收益产生实质性影响,因为我们经营的主要货币之间的变动往往对我们的收入和支出产生相当同等的影响。但是,在汇率大幅波动的时期,或者当我们运营的部分或全部主要货币兑美元汇率朝着相同方向波动时,我们的收益可能会受到影响。
交易风险当我们进行一项以可能与当地本位币不同的货币计价的交易时,就会出现。当这些交易折算成当地本位币时,可能会产生收益或亏损,收益或亏损记入本期收益。我们通常签订外币远期汇兑合约,以减轻部分外币交易风险的影响。截至2023年9月30日,我们未偿还的外币远期汇兑合约的未实现净亏损不大。
信用风险
金融工具可能使公司受到信用风险集中的主要包括短期、高流动性的投资,这些投资被归类为现金等价物、应收费用、利率互换合约和外币远期汇兑合约。公司的大多数现金和现金等价物、利率互换合约和外币远期汇兑合约都与大型投资级商业银行签订。由于我们多样化的客户群和地域分散,被认为可以向客户收取的应收费用余额的信用风险集中度有限。
第 4 项。控制和程序
我们已经建立了披露控制和程序,旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中必须披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,并将此类信息收集并传达给我们的执行管理团队,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出决定关于必填项披露。
截至2023年9月30日,管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下,对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估,该术语的定义载于《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年9月30日,公司的披露控制和程序是有效的。
在本报告所涉期间,公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们参与其中 在法律和行政诉讼以及正常业务过程中产生的诉讼中。我们认为,超过所有诉讼、索赔和诉讼中已累积金额的潜在责任(如果有)在未来一段时间内解决后,不会对我们的财务状况、现金流或经营业绩产生重大影响。
第 1A 项。风险因素
截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在本报告所涉期间,没有未注册的股票证券销售。
发行人购买股票证券
2015 年 5 月, 公司的董事会 (“董事会”) 授权股票回购计划最多回购 1.2 亿美元的 公司的普通股k. 董事会批准在2021年、2022年和2023年2月分别增量回购最多16亿美元、10亿美元和4亿美元的公司普通股。2023年10月31日,董事会批准增量回购高达5亿美元的普通股。公司可以不时以公司认为适当的金额、价格和方式回购其普通股,但须视股票的供应情况、当前的市场状况、股票的交易价格、公司的财务表现和其他条件而定。回购可以通过公开市场购买(可能包括旨在遵守经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1条的回购计划)、加速股票回购、私人交易或其他交易进行,资金将来自手头现金和借款。在结算公司的股票薪酬奖励时,也可以不时进行回购。下表汇总了截至2023年9月30日的三个月中我们普通股的回购情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 总计 的数量 股份 已购买 (#) | | 平均值 已支付的价格 每股 ($) | | 根据已宣布计划购买的股票总数 (#) | | 最大近似值 股票的美元价值 那可能还会被购买 根据计划或计划 (以千计) |
| | | | | | | | |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | 28,977 | | | $ | 347.83 | | | 27,718 | | | $ | 818,906 | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | 449,932 | | | 337.73 | | | 442,874 | | | 669,295 | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | 169,707 | | | 348.93 | | | 167,799 | | | $ | 610,751 | |
本季度总计 (1) | | 648,616 | | | $ | 341.11 | | | 638,391 | | | |
(1)在截至2023年9月30日的三个月中,回购的股票包括为结算股票薪酬奖励而购买的10,225股股票和在公开市场上购买的638,391股股票。所有列出的金额均不包括消费税应计额。
第 5 项。其他信息
没有董事或第 16 节官员 采用要么 终止在截至2023年9月30日的三个月内,旨在满足第10b5-1(c)条的肯定辩护条件的交易安排或非规则10b5—1的交易安排。
第 6 项。展品 | | | | | | | | |
展览 数字 | | 文件描述 |
| | |
3.1(1) | | 重述的公司注册证书。 |
| | |
3.2(2) | | Gartner, Inc. 的章程(经修订至 2021 年 4 月 29 日)。 |
| | |
31.1* | | 根据规则13a — 14(a)/15d — 14(a)对首席执行官进行认证。 |
| | |
31.2* | | 根据规则13a — 14(a)/15d — 14(a)对首席财务官进行认证。 |
| | |
32* | | 根据 18 U.S.C. 1350 认证。 |
| | |
101.INS* | | 内联 XBRL 实例文档。 |
| | |
101.SCH* | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| | |
101.CAL* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| | |
101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| | |
101.LAB* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| | |
101.PRE* | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| | |
104* | | 封面交互式数据文件,格式为行内 XBRL(作为附录 101)。 |
* 归档于这份报告。
(1) 以引用方式纳入公司于2005年7月6日提交的8-K表最新报告。
(2) 以引用方式纳入公司于2021年5月5日提交的8-K表最新报告。
第 3 项和第 4 项第二部分不适用,已省略。
签名
依照根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已要求下列签署人代表其签署本报告,经正式授权。 | | | | | | | | |
| | Gartner, Inc. |
| | |
日期: | 2023年11月3日 | /s/ 克雷格 W. 萨菲安 |
| | 克雷格·W·萨菲安 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | (首席财务和会计官) |