美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至该年度为止
或
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
||
(国家或其他司法管辖区 指公司或组织) |
(美国国税局雇主 识别号码) |
(主要执行办公室地址)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
如果注册人不需要根据法案第13条或第15条(d)款提交报告,则用复选标记进行标记。是的☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
加速编报公司 ☐ |
新兴成长型公司 |
||
非加速过滤器 ☐ |
小型上市公司 |
|
|
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是
截至2023年6月30日,注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权普通股的总市值是$
引用成立为法团的文件
有关2024年股东周年大会之委任声明部分载于本报告第三部分。
表格10-K
部分 I
项目1.B有用性
一般信息
NOV Inc.(“NOV”或“本公司”)是全球能源行业领先的独立设备和技术供应商。NOV及其前身公司成立于1862年,已经花费了162年的时间来帮助改变油气田开发,并提高其成本效益、效率、安全性和环境影响。在过去的几十年里,公司开创并完善了关键技术,以提高前沿资源的经济可行性,包括非常规和深水油气。最近,通过应用其深厚的专业知识和技术,该公司帮助推进了向可持续能源的过渡。
NOV广泛的专有技术组合支持行业的全油田钻井、完井和生产需求。凭借无与伦比的跨部门能力、范围和规模,NOV继续开发和引入技术,进一步提高能源生产的经济性和效率,重点是自动化、预测分析和基于条件的维护。
NOV为61个国家的主要多元化、全国性和独立的服务公司、承包商和能源生产商提供服务。在2024年1月1日之前,NOV分三个部门运营:井筒技术、完井和生产解决方案和钻机技术。自2024年1月1日起,NOV将其报告结构合并为两个部分:能源设备和能源产品和服务。
企业战略和竞争优势
NOV的主要业务目标是产生高于平均水平的长期资本回报,并通过提供技术、设备和服务,帮助降低与石油、天然气和可再生能源的能源开发和生产相关的边际成本和环境足迹,进一步提升其作为全球领先的独立能源技术和设备供应商的地位。NOV的战略是利用其作为全球能源行业领先的设备和技术供应商的地位所产生的规模经济;它继续开发的专有技术;以及它可以应用于推进能源转型的核心能力和竞争力。NOV还认为,其制造业务模式的资产和资本密集度低于能源行业的大多数其他参与者。
利用NOV在规模、范围、规模和市场地位方面的优势
NOV作为全球领先的独立能源技术和设备供应商的地位提供了几个竞争优势,包括:
采购和制造的规模经济. NOV的全球领导地位和足迹遍及几乎所有主要的石油和天然气市场,为公司提供了规模经济,使独特的全球供应链得以发展,从而允许从低成本来源采购材料。该公司的全球制造足迹和多样化的生产灵活性也使NOV能够快速适应需求变化,有效地利用高需求地区的制造能力,并在成本较低的司法管辖区生产产品。NOV的地理多样性还减少了活动地点变化、能源价格的区域差异和不利天气事件带来的潜在收入波动。
分销和营销的范围和规模。NOV在61个国家开展业务,已建立了高效的全球分销网络,并与几乎所有石油和天然气生产商、服务公司和承包商建立了良好的关系。NOV利用其客户关系和分销能力来加速新产品和技术的商业化。NOV还经常为全球市场开发技术,公司的基础设施允许快速市场渗透,并通过围绕某些产品的标准化操作创造先发优势。
车队标准化的声誉、经验和好处。NOV相信,其声誉和经验使其产品成为客户购买风险较低的产品。该公司受益于客户努力标准化培训、维护和备件,从而减少停机时间和库存需求,降低培训成本,提高安全性。客户可能更喜欢NOV的标准化设备,NOV是资本充足的市场领导者,他们可以与NOV签订长期服务协议,提供大数据分析和状态监测,以最大限度地提高设备使用率并降低设备拥有的总成本。
2
设备安装基础大。 作为一家领先的石油和天然气业务原始设备制造商(“OEM”),NOV相信,它有能力为其庞大的安装设备提供售后市场支持。大多数服务公司更喜欢OEM售后支持,而且他们的许多客户也要求OEM售后支持。客户在购买和使用来自不同供应商的潜在不兼容产品时,经常会遇到更高的风险和成本,特别是当产品必须通过复杂的接口交互时,这是常见的故障和计划外成本来源。此外,过去的某些事件增加了行业的风险,政府监管机构显示出强烈偏好OEM服务承包商的关键设备维护。
数字产品和技术。 与规模较小、多元化程度较低的组织相比,NOV的规模、规模和知识广度提供了固有的技术竞争优势。NOV在建设资本设备、控制系统、传感器、现场仪表和数据采集系统方面的熟练程度为开发独特的全面数字能源解决方案提供了条件。此外,NOV完善的全球现场服务基础设施使该公司在商业化和部署数字解决方案所需的支持方面拥有独特的能力和优势,这些解决方案必须在恶劣环境中收集、汇总和传输来自复杂机械和设备的现场级数据。11月正在投入大量的时间和资源来开发其最大TM平台和MaxTM边缘设备,可在边缘和云中对实时设备和过程数据进行大规模收集、聚合和大数据分析。虽然该平台的最初应用是一个预测分析和基于条件的设备监控解决方案,但它也是公司数据服务和软件解决方案的边缘重点骨干,用于监控、分析和优化公司的许多制造业务。
开发专有技术和解决方案,帮助石油和天然气运营商降低其供应边际成本
NOV致力于进一步开发其大量的技术组合,并以开发创新的客户生产力解决方案而闻名。本公司有能力引入突破性技术,以提高效率和满足行业需求,以产生强劲回报。该公司认为,其跨业务部门的专业知识独特地定位NOV在其业务线上开创专有技术。例如,NOV的Wellbore Technologies和Rig Technologies部门联合推出了闭环钻井技术,将井底的实时数据与钻机控制联系起来,并使用机器学习来提高效率。NOV与客户密切合作以确定需求,其技术专家利用内部能力开发增值技术。
充分利用和推动终端市场细分
向所有行业参与者提供技术和产品是NOV商业模式的关键原则。只要NOV能够提供等同于或优于服务提供商开发的设备和技术产品,它将防止任何一个组织拥有专有优势,从而导致碎片化。这种分散扩大了NOV的客户群,避免了客户集中在其大部分业务。NOV抵制了近期垂直整合的趋势,使公司处于具有吸引力和独特的地位,成为全球最大的油田服务行业独立技术和设备供应商。某些国际市场的政府正在推行推动当地内容和扩大当地就业的举措。该公司预计,这些行动可能会促使更多的本地创业企业,进一步扩大对NOV设备的需求。
利用核心能力和能力,协助客户减少环境足迹,推进能源转型计划
NOV的工程专业知识、复杂的全球供应链管理、低成本制造和大规模能源基础设施开发支持为客户提供了独特的能力,以协助客户推进能源转型。该公司开创了许多有助于减少排放的创新,包括最近推出的Ideal eFrac双螺杆泵设备,该设备显著减少排放并降低与液压增产相关的成本,以及PowerBlade双螺杆泵动能回收系统,该系统可从起重机、绞车和绞车中回收能量。NOV也是领先的地热设备和技术供应商,提供广泛的工具和设备,专门为地热开发相关的超恶劣条件设计。此外,凭借在海上重型起重设备和船舶建筑设计方面的专业知识,该公司是用于建造,安装和维护海上风塔和涡轮机的专用船舶的领先设备和技术供应商。该公司看到了新产品和技术的开发和商业化的前景,以提高陆地和海上风力、地热发电以及碳捕获和封存的效率和经济性(见下文的“能源转型”)。
采用资本轻业务模式,能够快速扩展运营规模
NOV的制造设施需要相对较低的投资和维护费用,而它们所能实现的销售额。NOV生产多样化的产品线,并通过将生产运行转移到高需求或低成本的设施来提高效率。该公司还受益于客户群,需要在极端环境中使用的技术复杂的设备。
3
NOV的基础设施利用了能源行业的周期性。随着大宗商品价格上涨,该行业通常进入扩张阶段,设备订单增加。NOV能够快速提升生产能力,在满足客户需求的同时,捕捉上行周期价值。在下行周期,公司的重点是内部效率和技术进步。NOV不断追求周期性技术举措,增强了其推动长期客户和股东价值的能力。该公司还外包了非关键加工操作,公差要求较低,并在下降周期将加工操作带回公司拥有的设施,以降低成本和有效利用。
采用具有充足流动性的保守资本结构,以利用与石油和天然气行业相关的波动性
NOV维持保守的资本结构,拥有投资级信用评级及充裕的流动性。本公司通过持续监控现金流、资本支出和债务能力,审慎管理其资本结构。保持财务实力激发了客户的信心,这些客户在多年的时间框架内作出了大量采购承诺,并期望NOV在未来几十年内通过OEM售后零件和服务支持他们的设备。NOV强大的资产负债表为执行其战略提供了灵活性,包括通过行业波动和大宗商品价格周期推进技术产品。本公司拟维持保守的资产负债表管理方法,以保持营运及策略灵活性。
能源转型
作为全球领先的独立能源技术和设备供应商,NOV可以成为世界向低碳未来过渡的关键参与者。虽然石油和天然气对全球经济的许多部分仍然至关重要,但向清洁、碳中和能源的过渡对于能够提高可再生能源经济竞争力的组织来说是一个巨大的经济机遇。国际能源署估计,到2040年,全球二氧化碳排放量必须减少50%,即每年3.4万亿美元。NOV正致力于开发专有解决方案,以改善项目执行,推动更高的资本回报,并降低与可再生能源相关的均衡化能源成本(“LCOE”,这是一种衡量能源寿命内发电平均净成本的指标)。
固定海上风力
NOV凭借其在石油和天然气自升式船舶设计方面的专业知识、强大的售后市场网络以及在船舶设备设计方面的良好声誉,成为全球领先的海上风力涡轮机安装船设备和设计供应商。NOV的全面产品包括设计和制造关键的千斤顶系统、起重机和系泊设备;开发和许可船舶设计;与造船厂密切合作,在风力安装船上安装和调试设备;以及售后部件、服务和维修。该公司预计,全球海上风电安装船市场将迎来一个增长期,主要是由于需要更大的船舶来支持风力涡轮机的安装,转子直径、机舱重量和轮毂高度越来越大。在更高的轮毂高度安装现代化、更重的机舱所需的船舶与NOV以前设计的相似,并且在全球各地相对一致。此外,随着美国固定海上风电项目接近最终许可批准,对符合琼斯法案的风力安装船的需求将变得更加迫切。因此,该公司处于有利地位,以获得与未来新建风力安装船相关的额外订单。
海上风电场
该公司认为,新兴的海上浮动风电市场是未来十年最大的可再生能源机会之一。NOV正在积极开发新产品和技术,以支持该行业及其传统产品组合,包括起重机、绞车、系泊系统、缆索铺设系统、压载系统以及链条连接器和张紧器。NOV开发了一种正在申请专利的Tri—Floater半潜式浮动基础,该基础比竞争产品需要更少的钢材。NOV还在设计几种专有的提升和搬运工具,用于流线型涡轮机部件的安装。如今,浮动海上风电市场正处于商业化前开发阶段,行业参与者专注于概念验证和降低执行风险。NOV正致力于成为一个增值合作伙伴,能够利用公司广泛且不断增长的相关技术组合、成功管理复杂海洋项目的广泛记录、与全球造船厂的关系以及适应严格质量和可追溯性的强大全球供应链,有意义地降低项目执行风险。
4
陆上风电
NOV正在开发技术,通过经济地建造越来越高的风塔来降低陆上风的LCOE。更高的轮毂高度使涡轮机能够承受更强的风力,显著提高能量捕获率,降低能源成本,并扩大风力项目可以盈利开发的地区。更大、更高效的涡轮机也需要更高的轮毂高度。更大的涡轮机和更高的风力的结合提高了风电场的经济性。因此,风力涡轮机的尺寸和塔高数年来一直在稳步增长。NOV在大型工业资本设备(包括起重机、起重工具和旋转机械)方面的核心设计和制造能力使NOV能够开发适合用途的风力组件和安装设备,以促进在更高的轮毂高度上建造陆上风力涡轮机。
2019年,NOV收购Keystone Tower Systems(“KTS”)的少数股权,该公司开发了一种专利锥形螺旋焊接工艺,可实现自动化风塔段生产。如果完善,这种专有工艺可以显著减少塔段生产时间并降低成本。此外,随着时间的推移,该工艺可以实现现场制造操作,这可以降低成本,并消除运输高塔开发所需的大直径段的许多物流限制。KTS的第一条商业生产线正在继续测试和调试,然后在NOV位于德克萨斯州潘帕的工厂内开始商业生产。于二零二三年,NOV收购KTS的控股权益,并开始按综合基准呈报KTS的财务业绩。
NOV正在开发一种适合用途的陆上风塔安装系统。建造陆上风塔目前需要大型履带式起重机,这些起重机在低和中等轮毂高度时提供了机动性,但在高轮毂高度时效率明显降低。NOV的技术基于知识产权、控制系统和通过移动式沙漠和北极钻机设计开发的经验,使用塔式起重机和独特的移动系统。这种正在申请专利的组合创造了一种结构可靠的移动式塔式起重机,预计将显著提高高大风力塔安装过程的安全性、可靠性和效率。
地热
今天,NOV的许多石油和天然气产品用于钻探地热井,这些井产生蒸汽,使表面安装的涡轮机发电。NOV的顶部驱动器、防喷器、钻杆、钻杆检查和涂层、尾管悬挂器、完井工具、钻头和全陆地钻机包一直是全球地热开发的关键组成部分。此外,随着地热发电最近的重新牵引力,NOV开发了新的专有产品,以解决全球许多独特的地热生产挑战。
碳捕获和封存
NOV的定位是在不断增长的碳捕获和封存行业中发挥有意义的作用。NOV Wellstream Processing业务的技术使二氧化碳从烃中分离、脱水和液化成为碳捕获链的所有重要组成部分。此外,APL业务的转塔和系泊系统促进了海上碳再注入场地的开发。
降低石油和天然气行业的碳排放和环境足迹
NOV致力于提供经济地降低碳强度并提供卓越性能的产品和服务。该公司率先开发了许多解决方案,以改善行业的安全和环境足迹,包括NOV的闭环固体控制系统,双安全壳出油管技术,太阳能泵送系统和碳氢化合物泄漏检测系统等。NOV继续致力于减少排放和提高行业可持续性。
NOV的PowerBlade双稳态动能回收系统是一种再生制动技术,它利用飞轮能量和锂离子电池能量存储,显著降低了与钻井和提升相关的燃料消耗和排放。PowerBlade系统捕获并再生电能,这些电能在绞车、起重机或绞车减速和停止时会以热量形式消散。PowerBlade系统然后在需要时返回这些能量。
NOV的Maestro Eschsmart可配置电源管理系统可帮助操作员降低燃料消耗,同时保持安全的钻井作业。Maestro系统实时有效计算并确定所需发电的优化和安全水平。Maestro系统与正在进行的钻机操作实时运行,并优化钻机的功耗以减少排放。
NOV公司的EcoBooster EGR系统可实现液压动力系统的峰值功率削减,并减少所需泵的活动,从而降低燃油消耗和排放量高达80%。短期功率峰值由智能阀连接到环形管线的流量覆盖。EcoBooster泵系统的另一个好处是改善了设备性能,因为泵的液压响应比泵泵
5
NOV的iNOVaTHERM钻井废物管理系统采用热解吸技术,可有效减少钻井废物的源头并进行安全的现场处置,大大减少成本高昂的碳排放活动,如驳船运输、起重机升降和卡车运输。NOV先进的实时监测废物管理系统在降低废物运输风险和减少行业整体排放方面发挥着不可或缺的作用。
NOV的Ideal eFRAC压送设备提供先进的油井增产技术,可大幅减少排放并降低拥有成本。正在申请专利的Ideal eFrac系统通过降低复杂性和将人员从危险环境中转移来提高井场安全性。除了更低的运行排放和更高的功率密度外,Ideal eFrac系统由于其降低的噪音和更小的占地面积,对邻近社区的破坏性更小,交付所需的货车数量减少了40%。
NOV公司的eDrive防滑系统用于钢丝绳橇和混合钢丝绳卡车,通过降低客户操作对环境的影响并加强法规合规性,为干预提供了更可持续的解决方案。
业务细分概述
为了进一步提高运营和财务效率,该公司宣布计划将其运营结构整合为能源设备和能源产品和服务两个部门。NOV的新运营结构于2024年1月1日生效。该公司计划于2024年第一季度开始报告新的分部信息。
于2024年1月1日之前,NOV执行以下三个分部的业务策略:
井筒技术提供所需的关键技术、设备和服务,以最大限度地提高客户的石油和天然气钻井效率和经济效益。该细分市场包含以下业务部门:
6
完工和生产解决方案提供关键技术,以优化完井过程和油井生命周期的生产阶段。完井和生产解决方案业务部门包括:
7
某些产品和系统与监控和优化服务集成,利用11月的MAXTM数字生态系统。这些服务包括实时状态监控、远程控制、数据分析、基于状态的维护和流程优化,可提高性能并实现更主动的售后支持。
8
钻机技术 是先进钻井设备包和相关石油和天然气井资本设备的工程、制造和支持领域的全球领导者。该部门还设计,建造,安装和支持可再生能源设备和技术,重点是风能和太阳能。Rig Technologies拥有两个业务部门:
按分部划分的财务资料及地区收入及长期资产分类,请参阅综合财务报表附注16。我们还在第1项的末尾加入了油田术语表。本年度报告的“业务”。
市场与竞争
该公司的客户主要是服务公司,石油和天然气公司和造船厂。通过NOV的销售队伍和委托代表,油井技术和完井和生产解决方案的产品在全球范围内销售和租赁。几乎所有的钻机技术的资本设备和备件销售,以及很大一部分较小的泵和零件销售,都是通过NOV的直接销售队伍和分销服务中心进行的。对外国石油公司的销售往往是有代表安排或通过代表安排进行的。
该公司的竞争主要包括公开交易的油田服务和设备公司以及石油和天然气、工业和可再生能源设备市场的较小的独立设备制造商。
本公司的海外业务,包括中东、非洲、拉丁美洲、远东、加拿大和欧洲的重大业务,均面临与在海外开展业务有关的通常风险,包括外汇兑换风险和不确定的政治和经济环境,这可能会限制或扰乱市场,限制资金流动或导致剥夺合同权利或没收财产而没有公平补偿。位于本公司经营所在部分国家的政府拥有石油及天然气公司已采纳政策(或受政府政策约束),优先向当地国民拥有多数股权的公司购买商品及服务。由于这些政策,本公司依赖于与这些国家的当地国民的合资企业、许可证安排和其他业务合并。有关地区收入资料的资料,请参阅综合财务报表附注16。
油气活动水平对公司业务的影响
石油和天然气行业历史上经历了巨大的波动。对公司产品和服务的需求主要取决于全球石油和天然气行业的总体活动水平。石油和天然气活动反过来又受到全球石油和天然气价格等因素的严重影响。高水平的钻井和油井修复通常刺激了对公司产品和服务的需求。此外,高水平的石油和天然气活动增加了石油和天然气公司、钻井承包商、油田服务公司和OCTG制造商投资于本公司销售的设备的现金流。
关于当前全球经济环境和相关石油和天然气活动水平的进一步讨论见项目1A。“风险因素”和第7项。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
9
公司业务的季节性
从历史上看,该公司部分部门的活动水平在一定程度上遵循季节性趋势。该公司通常在第四季度实现更明显的支出水平,在第一季度下降,其某些业务,它认为这与年度预算周期和冬季天气有关。平均而言,过去五年第一季度收入较第四季度环比下降9.1%。极端恶劣的冬季天气可能会减少远北部或高海拔地区的油田作业,包括科罗拉多州、加拿大和中国的部分地区,加拿大每年的解冻(或“破裂”)使一些未经改善的道路在每个第二季度的部分时间无法进入重型设备。这两种情况暂时减少了受影响地区对公司产品和服务的需求,尽管一旦情况好转,收入通常会恢复。由于国家或传统假日季节和年度预算周期引起的客户活动水平波动也可能影响他们在公司的支出水平,导致当地销售额的暂时下降和增加。虽然公司预计上述季节性和其他趋势可能会继续,但不能保证公司客户的支出将继续遵循过去的模式。
研究和新产品开发与知识产权
该公司认为,它一直是开发新技术和设备的领导者,以提高钻井和油井维修过程的安全性和生产力,其销售和收益一直部分依赖于成功推出新产品或改进产品。它还投资于与其非石油和天然气业务相关的新技术以及与可再生能源相关的技术。通过其内部开发计划和某些收购,公司已经汇集了一系列广泛的技术,这些技术受到大量商标的保护,包括商品和服务、专利、商业秘密和其他所有权。
截至2023年12月31日,本公司在全球范围内持有大量已授权专利和待审专利申请,包括美国专利和美国专利申请,以及多个其他国家的专利和专利申请。这些专利的有效期为2024年至2042年。此外,该公司保留了大量的商品和服务商标,并保留了一些商业秘密。
尽管本公司认为该知识产权具有价值,但其他公司已成功开发并销售不同设计的竞争产品。本公司认为,产品的质量及及时交付、向客户提供的服务以及员工的技术知识及技能,对竞争力而言,与知识产权同等重要。虽然本公司强调其研究和开发计划的重要性,但与开发和成功推出新产品相关的技术挑战和市场不确定性,因此无法保证本公司将从新产品中实现未来收入。
制造和服务地点
本公司产品的制造过程通常包括机加工、焊接和制造、热处理、制造和采购组件的组装以及测试。大多数设备主要由合金钢制造。合金钢铸件、锻件、采购部件和棒材的可用性和价格对生产和发货时间至关重要。
Wellbore Technologies设计、制造、租赁和销售用于执行钻井作业的各种设备和技术,并提供优化其性能的服务,包括:固体控制和废物管理设备和服务,钻井液,优质钻杆,有线管,钻井优化服务,管检查和涂层服务,仪器仪表,井下工具和钻头。主要设施位于德克萨斯州休斯顿、Conroe、Navasota和雪松公园;墨西哥韦拉克鲁斯;加拿大尼斯库;阿联酋迪拜;中国和沙特阿拉伯。
完井和生产解决方案设计、制造和集成完井、石油和天然气生产和工业市场的技术。这包括水力压裂增产所需的设备和技术,包括压力泵车、搅拌机、砂磨机、水合装置、注入装置、出油管和管汇;井干预,包括连续油管装置、连续油管和钢丝绳装置和工具;用于泵送、混合、运输和储存的固井产品;陆上生产,包括流体处理、复合管、地面输送和螺杆泵以及人工提升系统;海上生产,包括集成生产系统和水下生产技术。主要设施位于休斯顿和德克萨斯州沃斯堡;俄克拉荷马州塔尔萨;马来西亚塞乃;中国山东青岛;丹麦卡伦堡;巴西阿库超级港;英国曼彻斯特;沙特阿拉伯达曼;英国苏格兰阿伯丁郡;以及英国山。宾夕法尼亚州,联合。
10
钻机技术公司提供钻机组件、完整的陆地钻机、海上钻井设备包、起重机和可再生能源设备和技术。主要生产和服务设施位于德克萨斯州休斯顿;阿联酋迪拜;沙特阿拉伯朱拜勒;路易斯安那州新伊比利亚;挪威斯塔万格和克里斯蒂安桑;墨西哥墨西卡利;印度浦那;新加坡和韩国。
原材料
本公司相信,其营运所用的材料及组件一般可从多个来源获得。本公司支付的原材料价格可能受(其中包括)能源、钢铁及其他商品价格;进口材料关税及关税;以及外汇汇率的影响。该公司经历了铣削钢和标准牌号的价格上涨、下跌和稳定,并普遍看到不锈合金产品价格继续上涨。本公司通过对销售产品征收附加费及调整价格,成功减轻原材料成本上涨对其营运的财务影响。本公司业务中使用的钢材及其他原材料价格上涨及供应减少可能对未来期间造成不利影响。
积压
本公司监察其积压订单以指导其规划。积压包括通常需要三个月以上的制造和交付订单。
积压量的测量是基于书面订单,这些订单是确定的,但在某些情况下可能会被客户拖欠。大多数公司要求偿还在这种情况下发生的费用。无法保证积压金额最终将实现为收入,或公司将从积压工作中赚取利润。于2023年、2022年及2021年12月31日,完工及生产解决方案的积压分别为18亿美元、16亿美元及13亿美元。截至2023年、2022年和2021年12月31日,Rig Technologies的积压额分别为29亿美元、28亿美元和28亿美元。
人力资本
NOV在全球拥有33,676名不同的员工,利用他们的技能和专业知识,提供产品和服务,帮助我们的客户安全、高效、可持续和具有竞争力的运营。NOV的团队设计和制造了一系列广泛的设备和技术,从地球上一些最重、最大和最复杂的移动机器(海上钻井平台、风力涡轮机安装船和FPSO)到非常小的精密传感器和测量设备。
NOV的员工基础包括:
11
36%的NOV员工在美国工作,21%在欧洲,14%在拉丁美洲,12%在亚太地区,11%在中东和非洲,4%在加拿大,2%在中国。该公司的548个物理地点包括各种规模的制造厂、研究设施、机械车间、办公楼、仓库和配送中心,其中20至1100人工作,以及维修店、租赁工具基地、销售办事处和其他5至200人工作的小型地点。许多NOV员工前往客户地点工作,包括陆上和海上钻井现场、造船厂和其他需要安装、调试、服务或维修的工业地点,或者客户需要培训或技术支持的地方。
NOV的成功取决于这些敬业、熟练、勤奋的员工。本公司坚信,保障和支持NOV员工的健康、安全、多样性、尊重、技能、职业满意度和福祉对业务的成功至关重要。公司的人力资源、健康安全和环境组织提供政策、监督、监控、资源、培训和全公司范围内的援助,旨在培养一种拥抱这一信念的文化。
安全问题
保护所有利益相关者的健康和安全是一项核心价值观。NOV对可报告伤害进行全面监控和跟踪,每个季度由我们的运营分部总裁与首席执行官、首席财务官和首席HSE官进行审查(包括重大伤害、根本原因分析和补救措施)。成功的安全计划和活动也在公司的运营中共享,包括:
健康和福祉
本公司为员工提供当地具竞争力的健康福利、带薪假期和休假以及退休福利。在美国,这包括健康,视力和牙科保险,人寿保险,残疾保险,401(k)退休储蓄计划,雇员援助计划和健康计划。
多样性和包容性
NOV致力于维持多元化的员工队伍、个人包容性和机会平等。本公司相信,员工基础具有不同的教育、培训和生活经验(性别、年龄、宗教、种族、民族、文化背景、性取向、语言、教育、能力、观点等)。可以带来更具创新性和创造性的业务解决方案、更明智的决策、更高的员工参与度以及更好地留住和招聘顶尖人才。
为了支持这一承诺,NOV公司向员工传达了CEO的多元化和包容性声明,并实施了涵盖公司业务的培训计划。 行为准则和商业道德,无意识偏见,以及工作场所骚扰.
在NOV的全球员工队伍中,女性占所有员工的15%,占受薪员工的23%,占C套房的22%,占公司董事会席位的22%。
职业满意度和技能
NOV跟踪和监控员工体验的数据,包括招聘、人员流动和晋升趋势。该公司还通过测量员工满意度的“脉搏”调查获得员工反馈。整个公司的人力资源经理和业务经理审查这些信息,以确定需要改进的领域并制定补救策略。
公司投资于员工教育、成长和发展的机会,提供技术、管理和软技能方面的全面培训机会。一些方案包括: 卓越动力专为当前和潜在的商业领袖设计, 主管培训和资源(STAR)和领导自我与他人为新管理人员设计的课程,以及许多其他课程,通过公司专门的技术培训中心设在休斯顿,新加坡,阿联酋,挪威,英国和南美洲。
12
可用信息
该公司的主要行政办公室位于10353 Richmond Avenue,Houston,Texas 77042。电话号码是(346)223—3000。有关本公司产品和服务的更多信息可在其网站上找到:www.nov.com。该公司的普通股在纽约证券交易所交易,代码为“NOV”。本公司10—K表格的年度报告、10—Q表格的季度报告、8—K表格的当前报告以及所有相关修订,在合理可行的情况下,在本公司网站www.nov.com/investor的投资者关系部分免费提供这些材料以电子方式提交或提供给美国证券交易委员会(SEC)。公司的道德准则也张贴在其网站上。本公司网站上公布的信息并不以引用的方式纳入本年报表格10—K。
13
第1A项。风险因素
您应仔细考虑以下所述的风险,以及此处包含或以引用方式并入的其他信息。实现以下任何风险可能对我们的业务、财务状况、现金流量及经营业绩造成重大不利影响。
行业环境和运营相关
我们依赖于石油及天然气行业的活动水平,该行业的活动水平波动,并已导致并可能导致未来我们的经营业绩波动。
石油和天然气行业在历史上经历了巨大的波动。对我们产品和服务的需求主要取决于运行中的石油钻机数量、正在钻探的油气井数量、这些井的深度和钻探条件、产量、完井数量、其他油田服务公司的资本支出以及修井活动的水平。钻井和修井活动在短期内可能会有很大的波动,特别是在美国和加拿大。对我们产品和服务的需求和定价将继续受到我们无法控制的诸多因素的影响,包括:
对未来石油和天然气价格的预期导致石油和天然气公司、钻井承包商和其他服务公司的战略和支出水平发生许多变化,特别是在决定购买我们制造的这类主要资本设备方面。由市场决定的石油和天然气价格可能会保持在我们某些客户可以接受的范围以下,这可能会继续减少对我们产品的需求,并对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
14
我们设备的某些合同存在风险。
截至2023年12月31日,我们积压了由完工和生产解决方案公司和钻井技术公司制造、组装、测试和交付的资本设备,金额分别为18亿美元和29亿美元。除了其他没有列出的因素外,以下因素可能会降低我们在这些合同上的利润率,对这些合同的完成产生不利影响,对我们在市场上的地位产生不利影响,或使我们受到合同处罚:
公司现有的钻井平台和生产设备合同一般带有大量的首付款和进度账单条款,以促进这些项目的最终完成,大多数合同不允许客户为方便而取消项目。然而,我们的客户过去遇到的不利市场条件或财务困难,在过去和将来都可能导致合同取消或项目延迟或放弃。任何此类事态发展都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们行业的竞争,包括我们的竞争对手推出新产品和技术,以及保护我们的产品和技术的知识产权到期,最终可能导致收入和收益下降。
油田产品和服务行业竞争激烈。我们在目前的每一条主要产品线上都与国家、地区和外国竞争对手竞争。其中某些竞争对手可能比我们拥有更多的财务、技术、制造和营销资源,可能处于更好的竞争地位。以下每个因素都会影响我们的收入和收益:
我们在开发新技术和设备方面处于领先地位,以提高钻井和油井维修过程的安全性和生产率。如果我们无法保持我们的技术领先地位,可能会对我们在某些产品和服务方面的竞争优势产生不利影响。我们的收入和经营业绩部分取决于新产品或改进产品的成功推出。通过我们的内部开发计划和收购,我们汇集了一系列受大量商标和服务商标、专利、商业秘密和其他所有权保护的技术,这些权利在规定的期限后到期,有些在未来几年的不同时间到期。该等权利到期可能对我们的经营业绩造成重大不利影响。此外,虽然本公司强调其研发计划的重要性,但与开发和成功推出新产品相关的技术挑战和市场不确定性,因此无法保证本公司将从新产品中实现未来收入。我们还可能与竞争对手就我们的技术或我们的技术许可支付产生争议。例如,我们正在进行有关根据我们的某些技术许可证应付款项的诉讼。进一步讨论见综合财务报表附注12。
15
我们用于提供服务的工具、技术、方法、程序和组件可能侵犯他人的知识产权。侵权索赔通常会导致大量的法律和其他成本,并可能分散管理层对我们核心业务的运营。根据第三方授权支付的版税(如果有的话)可能会增加我们的成本。此外,开发非侵权技术可能会增加我们的成本。如果无法获得许可证,我们可能无法继续提供特定服务或产品,这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流造成不利影响。
此外,若干外国司法管辖区及位于我们经营所在国家的政府拥有的石油及天然气公司已采纳政策或法规,可能使该等国家的当地国民获得竞争优势。我们的竞争对手采取的行动以及当地政策、优惠或法规的变化可能会影响我们在某些市场的竞争能力,并对我们的财务业绩造成不利影响。
我们大部分收入来自我们的非美国业务,这使我们面对在我们经营所在的多个国家的业务所固有的风险。
于二零二三年,我们约66%的收入来自美国以外的业务(按收入目的地)。我们的海外业务包括在全球每个产油地区的重要业务。我们的收入和运营受到通常与在海外开展业务有关的风险,包括:
供应链中断及价格上涨可能对我们的业务、流动资金、综合经营业绩及综合财务状况造成重大不利影响。
我们的业务依赖于广泛的原材料和商品来生产我们的产品。短缺、运输及供应中断可能对我们制造原材料的供应、成品交付及服务人员的运输造成不利影响。这些问题在不同程度上持续存在,并可能由于地缘政治趋势的演变而继续存在。可能对我们的业务及综合经营业绩造成不利影响的因素如下:
16
我们有时为多年固定价格合同提供工程处理包和其他工程产品,这些合同可能要求我们承担与成本超支、运营成本膨胀、劳动力可用性、供应商和承包商的定价和绩效相关的风险,以及潜在的违约金索赔。
我们有时以多年合同的形式提供加工设备或复杂设备的工程防滑包装,不含价格上涨条款。其中一些合同是我们的客户所需要的,包括国家石油公司(NOC)。这些项目包括作为防滑组件或工程产品的供应商,以及安装和调试服务,并可能要求我们承担与供应商的成本超支或由于材料或劳动力成本上升相关的额外风险。此外,国家石油公司在根据协议履行情况发生争端或分歧时往往拥有相当大的影响力,而且它们经常在政治状况不稳定、战争、内乱或其他类型的社区问题的国家开展业务。这些问题还可能导致成本超支、延误和项目损失。
在综合的基础上提供防滑套餐和工程产品以及服务还可能要求我们承担与运营成本膨胀、劳动力可用性和生产率、供应商定价和绩效以及潜在的违约金索赔相关的额外风险。我们依赖第三方分包商、财团合作伙伴和设备供应商来帮助我们完成这些类型的合同。如果我们不能及时和合理地聘用分包商或获得设备或材料,我们按照规定的最后期限或盈利完成项目的能力可能会受到损害。如果我们需要为这些商品和服务支付的金额超过我们在竞标固定价格工作时估计的金额,我们可能会在履行这些合同时蒙受损失。这些延迟和额外的成本可能是巨大的,我们可能需要为这些延迟赔偿我们的客户。这可能会减少可实现的利润或导致项目亏损。
网络安全风险和威胁可能会对我们的业务产生不利影响。
我们严重依赖信息系统来开展业务。我们的信息系统或我们使用和依赖的他人拥有的信息系统的任何故障、中断或安全漏洞,都可能导致我们的客户关系管理、总账系统和其他系统出现故障或中断。虽然我们有旨在防止或限制信息系统故障、中断或安全漏洞的影响的政策和程序,但不能保证任何此类故障、中断或安全漏洞不会发生,或者即使它们确实发生了,也不能保证任何漏洞或中断将受到足够的限制。如果我们的信息系统发生任何故障、中断或安全漏洞,可能会损害我们的声誉,导致我们的知识产权或其他专有信息(包括客户数据)的丢失,导致客户业务损失,使我们受到额外的监管审查,或者使我们面临民事诉讼和可能的财务责任,任何这些都可能对我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能会遭受直接或间接的网络攻击造成的业务中断。这些形式多种多样,包括针对我们、我们的供应商或我们的客户的勒索软件。例如,我们的运营受到了Kronos公司基于云的员工工作计时系统被广泛报道的关闭的影响,我们的某些运营部门订阅了记录工作时间的系统。我们的人力资源和运营管理部门能够迅速实施替代程序,直到恢复Kronos系统。我们没有因停机而遭受重大损失,我们的员工数据也没有受到影响。与几乎所有其他大公司一样,我们收到了大量的网络钓鱼攻击和其他未遂的网络攻击,例如试图侵入我们的系统或使用分布式拒绝服务攻击。到目前为止,这些网络安全风险尚未导致我们的业务出现任何实质性的不利中断,但对我们的业务活动构成了持续的实质性中断威胁。
17
我们以具有竞争力的成本聘用和留住合格人员的能力可能会对我们的运营和增长潜力产生重大影响。
我们销售的许多产品和我们提供的相关服务都很复杂,技术也很先进,这使它们能够在具有挑战性的条件下发挥作用。我们的成功能力在一定程度上取决于我们能否吸引和留住合格的人员来提供服务,以及设计、制造、使用、安装和委托我们的产品。能源行业内外的竞争对手为这些高技能人员支付的工资大幅增加,可能会导致熟练劳动力供应不足,或者增加我们的劳动力成本,或者两者兼而有之。如果熟练劳动力的供应受到限制或我们的成本增加,我们的利润率可能会下降,我们的增长潜力可能会受到损害。
恶劣或不合季节的天气条件可能会对我们的营运造成不利影响。
我们的业务可能会受到我们经营所在地区的恶劣天气条件的重大不利影响。许多专家认为,全球气候变化可能会增加极端天气状况的频率和严重程度。恶劣或不合季节的天气条件的恢复可能导致人员撤离和服务中断;无法按照合同时间表向工地运送材料;在不合季节的暖冬,石油和天然气需求减少;生产力下降。此外,特别恶劣的天气可能导致与天气有关的人员撤离和服务削减,包括:
任何该等事件均可能对我们的财务状况、经营业绩及现金流量造成不利影响。
商誉或其他无限期无形资产的减值可能会减少我们的收益。
截至2023年12月31日,公司拥有约16亿美元的商誉和2亿美元的无限期其他无形资产。公认会计原则要求本公司每年或任何事件或情况显示商誉及其他无限期无形资产可能出现减值时进行减值测试。可能显示潜在减值的事件或情况包括(但不限于)全球石油和天然气价格或钻探持续大幅下跌;石油和天然气公司或钻探承包商的盈利能力或现金流持续大幅下降;其他油田服务公司的资本投资持续大幅减少;或全球石油或天然气库存大幅增加。任何商誉减值支出(可能属重大)的时间及幅度取决于触发该支出的事件的时间及严重程度,并需要管理层作出高度判断。如果我们确定商誉或其他无限期无形资产的任何剩余余额出现减值,我们将立即记录收益扣除,并相应减少股东权益,从而导致资产负债表杠杆(按债务占资本总额计算)可能增加。
参见第7项"管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析"关键会计估计中关于"商誉和其他不确定—存续无形资产"的进一步讨论。
18
我们已透过收购扩大及发展我们的业务,并继续追求增长策略,但我们不能保证我们将以合理价格进行有吸引力的收购,或该等收购将带来我们预期的结果。
吾等无法保证收购将带来吾等预期的财务、营运或其他利益,且吾等无法保证吾等将成功地将任何收购业务的营运及资产与吾等自身业务整合,或吾等管理层将能够有效管理任何新业务线。管理层未能整合及管理所收购业务及其所承担负债,均可能对我们的业务及财务表现造成不利影响。此外,我们可能需要承担大量债务,以资助未来的收购。我们不能保证我们将能够以我们可以接受的条件或根本无法获得这笔融资。未来收购可能导致折旧及摊销费用增加、利息费用增加、财务杠杆增加或本公司营业收入减少,任何情况都可能导致我们的业务受到影响。
采纳任何未来的联邦、州或地方法律或实施法规,对水力压裂过程施加报告义务,或限制或禁止,可能会增加天然气和油井的完工难度,并可能对我们的业务、综合经营业绩和综合财务状况造成重大不利影响。
已经或可能采取各种联邦和州立法和监管举措,以及其他国家的行动,这可能导致对水力压裂作业施加额外的要求或限制。例如,美国许多州已经通过了立法和/或法规,要求对水力压裂工艺中使用的化学品进行额外披露,但通常包括对专有信息的保护。州一级还通过了立法、法规和/或政策,对水力压裂作业施加了其他类型的要求(例如在一定程度的地震活动情况下对作业的限制)。州和地方层面正在考虑额外的立法和/或法规,可能会施加进一步的化学品披露或其他监管要求(例如禁止某些地区的水力压裂作业),这可能会影响我们的运营。四个州(纽约州、马里兰州、华盛顿州和佛蒙特州)已经禁止使用大容量水力压裂。俄勒冈州已经采取了为期五年的暂停措施,科罗拉多州已经颁布立法,为地方政府提供水力压裂作业的监管权力。一些州的地方司法管辖区已经通过了限制或在某些情况下禁止使用水力压裂法的法令,尽管其中许多法令受到质疑,有些已经被推翻。此外,我们已提供或可能提供水力压裂服务的多个外国国家的政府当局已施加或正在考虑施加可能影响水力压裂作业的各种限制或条件。未来采用任何联邦、州、地方或外国法律或法规,对水力压裂过程施加报告义务,或限制或禁止,可能会增加天然气和油井的完工难度,并可能对我们的业务、综合经营业绩和综合财务状况产生重大不利影响。
法律和法规相关
我们未能遵守现有或未来的美国及外国法律法规,可能会对我们的业务及经营业绩造成重大不利影响。
我们遵守各种复杂的美国和外国法律法规的能力,如《反海外腐败法》、英国《反海外腐败法》、英国《反海外腐败法》等。《反贿赂法》和其他外国反贿赂和反腐败法律、各种贸易管制法规以及人权和反奴隶制立法取决于我们持续的合规计划的成功,包括我们继续有效监督和培训员工以阻止违禁行为的能力。这些不同的法律和法规可能经常发生重大变化。即使本公司已遵守这些法律,我们仍可能卷入政府调查。倘我们未能遵守适用法律及法规,我们可能会受到调查、制裁、民事及刑事检控以及罚款及处罚,这可能会对我们的声誉、业务、财务状况、经营业绩及现金流量造成重大不利影响。此外,政府的干扰可能会对我们开展业务的能力产生负面影响。供应链限制,如英国。《现代奴隶制法案》和其他类似的立法也可能对我们的供应链、生产成本和产品制造能力产生重大影响。
我们还需要遵守各种复杂的美国和外国税法、法规和条约。这些法律、条例和条约可能经常发生重大变化,因此有理由预期今后会发生变化。如果我们未能遵守任何该等税法、法规或条约,我们可能会受到(其中包括)民事和刑事起诉、罚款、处罚和没收我们的资产,这可能会影响我们向客户提供产品和服务的能力。任何该等事件均可能对我们的业务、财务状况、经营业绩及现金流量造成重大不利影响。
19
此外,在某些情况下,我们产品和服务的直接或间接消费者、为购买我们产品和服务提供融资的实体或我们产品和服务的供应链成员可能会卷入政府调查、内部调查、政治或其他执法事务。在这种情况下,此类调查可能会对我们产品的消费者、向这些消费者提供财务支持的实体或供应链中的实体及时履行其业务计划或及时履行与我们达成的协议的能力造成不利影响。本公司还可能参与对我们产品的消费者的调查,这对本公司造成了巨大的成本。
倘我们未能遵守任何国际、联邦、州及地方有关环境保护、分区及其他适用于我们业务的事宜的法律、法规及政策,我们可能会受到不利影响。
我们的业务受多项国际、联邦、州和地方法律、法规和政策的约束,管理环境保护、分区和其他事项。这些法律法规过去经常变动,有理由预期将来会有更多变动。如果现有的监管要求发生变化,我们可能需要作出重大的意外资本和运营支出。我们无法向您保证,我们的运营将继续遵守未来的法律法规。政府当局可能会寻求对我们处以罚款和处罚,或撤销或拒绝颁发或更新经营许可证,以违反适用法律和法规。在此等情况下,我们可能会被要求减少或停止运营或进行现场补救或其他纠正措施,从而可能对我们的运营和财务状况造成不利影响。
我们的业务使我们面临潜在的环境、产品或人身伤害责任。
我们的企业在过去和将来可能会使我们面临有害物质的风险,这些有害物质逃逸到环境中或产品无法执行或导致人身伤害,或使个人暴露在化学品、有害物质或环境条件下,其中任何一种都可能导致:
我们现在和过去的活动,以及我们以前部门和子公司的活动,可能会导致我们面临重大的环境、法规、人身伤害、集体诉讼、大规模侵权和其他诉讼和责任。这些费用可能包括清理受污染场地的费用和场地关闭义务。还可以根据以下一种或多种理论来施加这些责任:
我们可能没有为潜在的环境、产品或人身伤害责任提供足够的保险。
虽然我们维持责任保险,但这种保险是有承保范围限制的。此外,某些保单不承保环境污染造成的损害,或可能因其他原因排除承保范围。关于我们的保险范围,我们面临以下风险:
即使是部分未投保的索赔,如果成功且金额巨大,也可能对我们的合并财务报表产生实质性的不利影响。
20
未来的法律、法规、条约、国际义务、与温室气体(GHG)相关的报告义务、气候变化以及与环境、社会和治理(ESG)相关的激进主义可能会对我们的业务产生不利影响,可能会增加合规义务,并可能对我们的业务、综合经营业绩和综合财务状况产生实质性的不利影响。
倡导团体和监管机构对美国和欧盟的气候变化和温室气体(GHG)排放的关注和关注已经加快。投资者、客户、治理专家和政府官员更加关注可持续性、利益相关者治理和能源转型。因此,人们加大了对替代能源的推广力度,并增加了对化石燃料的负面态度或看法。减少温室气体排放的新法律法规,包括征收费用或税收,可能会对我们的运营和财务状况产生不利影响。由于环境要求,包括回应环境问题的土地使用政策,石油和天然气的勘探和生产可能会下降。我们开展业务的地区的州、国家和国际政府和机构继续评估,并在某些情况下采用与气候有关的立法和其他限制温室气体排放的监管举措。2021年2月,美国正式重新加入《巴黎协定》。《巴黎协定》要求各国每五年审查一次设定温室气体减排目标的国家自主贡献,并在这方面取得进展。一些司法管辖区的法律和法规,例如欧盟企业可持续发展报告指令(CSRD)和加州气候企业数据责任法案和气候相关金融风险法案,规定了在未来几年报告温室气体排放的义务。一些温室气体排放量的计算可能涉及不确定性和缺乏精确度,因为没有可靠的投入或方法来进行这种计算。因此,欧盟CSRD和加利福尼亚州的条例以及其他类似的条例会引起与所要求的披露有关的诉讼风险。由于我们的业务取决于石油和天然气行业的活动水平,现有或未来与温室气体和气候变化相关的法律、法规、条约或国际协议,包括节能或使用替代能源的激励措施,可能会减少对石油和天然气的需求,并可能对我们的业务产生负面影响。同样,这种限制可能会导致在二氧化碳的释放、捕获、封存和使用方面产生额外的遵守义务。为了响应这些不断变化的或新的法规以及客户、投资者和其他人的环境倡议,我们已经采取并可能在未来采取的努力可能会增加我们的成本。这些和其他环境要求可能会对我们的业务、合并的运营结果和合并的财务状况产生实质性的不利影响。
除了监管风险外,增加与ESG问题相关的宣传,特别是关于气候变化和温室气体排放的宣传,可能会对我们的业务、合并的运营结果和合并的财务状况产生实质性的不利影响。我们的投资者、客户和其他利益相关者更加关注可持续发展和能源转型。对石油和天然气行业的负面看法以及对替代能源的推广可能会对我们产品的需求和我们的库存价格产生负面影响。此外,如果我们没有充分识别或管理与ESG相关的风险,或者如果我们对ESG问题的反应存在负面看法,我们可能会遭受声誉损害。我们还可能因努力解决对我们的利益相关者重要的ESG问题而增加成本,包括提供有关ESG问题的扩展报告,这可能会影响我们的财务状况或运营结果。法律、法规、条约、负面声誉影响和社会对我们行业的看法相结合,可能会对石油和天然气的需求以及对我们产品的需求产生不利影响。因此,在我们驾驭能源转型的过程中,我们的股票价格可能会受到负面影响。
在某些司法管辖区实施的本地内容要求可能会增加我们业务的复杂性,并影响对我们服务的需求。
越来越多的国家要求设备供应商和承包商满足当地的内容要求或其他当地标准。为了满足许多这些本地内容和其他要求,我们需要吸引和留住合格的本地人员。如果我们因任何理由限制本地合格人才的供应而无法做到这一点,我们的业务增长和盈利能力可能会受到不利影响。此外,我们在某些司法管辖区工作的能力有时取决于我们成功谈判和达成可接受的合资协议的能力。如果不能达成可接受的协议,可能会对公司在某些国家的业务产生不利影响。此外,我们可能会与无关联的第三方分享合资企业的控制权。合营方之间的意见分歧和分歧可能会导致决策延迟和在重大问题上的争议。在某些情况下,我们可能会对我们的合资企业的结果和我们的综合经营结果造成实质性的不利影响。
21
本公司可能会受到税率变化、采用新税法、税务审计或可能对我们的业务、综合经营业绩和综合财务状况产生重大不利影响的额外税务负债的影响。
我们在美国和许多司法管辖区纳税,我们的业务和子公司都是在那里组建的。由于经济和政治条件,美国和其他司法管辖区的税率可能会发生重大变化。此外,我们的纳税申报单受到美国和其他税务机关和政府机构的审查。我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性,以确定我们的税收拨备是否足够。不能保证检查的结果。税率的提高,特别是在美国,我们实现递延税项资产的能力的变化,或者我们对纳税申报单的审查产生的不利结果,都可能对我们的业务、综合经营业绩和综合财务状况产生实质性的不利影响。特别是,该公司在丹麦收到并支付了5100万美元的转让定价税评估。该公司及其顾问认为这项评估是没有价值的。该公司目前正在上诉,并相信在上诉程序成功后将得到补偿。这笔款项已作为长期应收账款入账。此外,美国国税局正在审查该公司2017年和2018年的纳税申报单,并已提议对2017年发生的某些重组步骤进行调整。该公司及其顾问认为,这些重组步骤已根据美国税收法律和法规适当完成,并已就拟议中的调整提出上诉。然而,如果本公司上诉程序不成功,美国国税局建议的调整将被利用外国税收抵免结转大幅抵消,这些结转后来到期而未使用或完全由估值津贴保留,并将欠下4,800万美元的额外所得税支出。
该公司正在监测与经合组织全球反基地侵蚀模式规则(“支柱二”)相关的发展,该规则将于2024年在多个司法管辖区生效。本公司预计第二支柱的规定不会对本公司未来的实际税率产生重大影响。
我们在美国以外的业务要求我们同时遵守美国和国际法规,违反这些法规可能会对我们的业务、合并的运营结果和合并的财务状况产生实质性的不利影响。特别是,我们在俄罗斯的行动使我们面临与当前政治冲突有关的额外风险。
货物、服务和技术的跨境运输使我们受到广泛的贸易法律和法规的约束。我们的进出口活动受我们经营所在国家的贸易、海关和其他法律法规的约束。此外,包括美国在内的许多国家控制某些货物、服务和技术的出口、再出口和国内转让,并规定相关的出口记录和报告义务。政府还对某些国家、个人和实体实施经济制裁,以限制或禁止涉及这些国家、个人和实体的交易。这反过来又会限制、限制或阻止我们在某些司法管辖区的业务活动。对于我们在美国以外的业务,我们必须遵守适用的美国法律和其他适用的国际法规。由于我们拥有来自多个司法管辖区的法律实体、设施和公民,我们的业务和人员可能会受到不同主权国家颁布的法律和法规的约束。有时候,这些法律会互相冲突,并对我们经营所在的不同司法管辖区的公民施加不一致的义务,导致复杂的合规问题。2014年,美国、欧盟和其他政府机构对俄罗斯石油和天然气行业实施了部门制裁。除其他外,这些制裁限制了美国和欧盟提供某些商品、服务和技术,以支持深海、北极近海或页岩项目的勘探或生产,这些项目有可能在俄罗斯生产石油。当时,这些制裁导致我们逐步结束和终止了在俄罗斯的某些项目,并阻止我们在俄罗斯开展某些其他项目。2017年和2018年,美国政府对俄罗斯、俄罗斯石油和天然气行业以及某些俄罗斯公司实施了额外制裁。
2022年2月,由于乌克兰的武装冲突,欧盟、美国、英国、瑞士和其他国家的政府对俄罗斯和俄罗斯利益实施了额外的制裁。这些制裁措施包括对某些商品、供应品和技术的出口、再出口和在俄罗斯的国内转让进行控制,其中包括我们在俄罗斯的业务中使用的一些。它们还限制与某些俄罗斯国有客户、某些金融机构和某些个人做生意,并限制或禁止在俄罗斯进行新的投资和商业活动。俄罗斯联邦为应对制裁而采取的实际及潜在的政府及法律行动使情况变得复杂,这可能使我们的雇员在俄罗斯面临不利的法律后果,包括潜在的刑事处罚。还颁布了涉及白俄罗斯和白俄罗斯利益的其他制裁措施。为了应对这些制裁,我们停止了在俄罗斯的新投资,并减少了我们在俄罗斯的活动。于2022年第三季度,我们出售了白俄罗斯业务,并签订了出售俄罗斯业务的协议。该出售须经俄罗斯和其他司法管辖区的多项政府批准。在俄罗斯和白俄罗斯发生的这些事件以及我们在努力遵守适用法律和法规时对各种制裁的反应可能导致诉讼。如果我们无法获得政府批准,我们也可能因俄罗斯的情况而产生遣散费。 由于乌克兰冲突以及俄罗斯和白俄罗斯相关活动的相关制裁,我们于截至2023年和2022年12月31日止年度分别录得减值和其他支出420万美元和1.268亿美元。
22
除海关法、贸易法规和制裁外,我们在美国以外国家的业务也受反腐败法约束。例如,我们遵守《美国反海外腐败法》(FCPA),该法案禁止美国公司及其代理人和雇员向外国官员提供任何有价值的东西,以影响这些个人以官方身份的任何行为或决定,以帮助获得或保留业务、直接向任何个人或公司实体提供业务或获取任何不公平利益。我们的活动可能会导致员工、代理人或合资企业合作伙伴未经授权付款或提供付款的风险,这些可能违反反腐败法律,即使其中一些方不受我们的控制。我们制定了内部监控政策和程序,并为员工和代理人实施了有关《反海外腐败法》的培训和合规计划。然而,我们不能保证我们的政策、程序和计划将始终保护我们免受员工或代理人的鲁莽或犯罪行为的侵害。我们还面临着我们在美国境外的员工、合资伙伴和代理商可能无法遵守其他适用法律的风险。对违反适用反腐败法的指控已导致并可能在未来导致内部、独立或政府调查。违反反腐败法律可能导致严厉的刑事或民事制裁,而我们可能须承担其他责任,这可能对我们的业务、综合经营业绩及综合财务状况造成重大不利影响。
23
油田术语汇总表
|
|
(资料来源:公司管理;“石油工业词典”,德克萨斯大学奥斯汀分校,2001年。 |
|
|
|
API |
|
缩写:美国石油学会 |
|
|
|
环 |
|
井筒中管道周围的开放空间,流体可以通过。 |
|
|
|
位 |
|
钻井机钻探油气井时使用的切割或钻孔工具。该钻头由切屑元件和循环元件组成。切割元件是钢齿、碳化钨纽扣、工业钻石或多晶钻石(PDC)。这些牙齿、纽扣或钻石会穿透地层,挖出或刮掉地层。循环元件允许钻井液通过,并利用液流的液力来提高钻井速度。在旋转钻井中,将几个钻环连接到钻柱的底端,并将钻头连接到钻箍的末端。钻环为钻头提供重量,使其与井底保持牢固接触。 |
|
|
|
井喷 |
|
天然气、油或其他井液不受控制地流入大气层。当地层压力超过钻井液柱施加的压力时,就会发生井喷或井喷。一个踢警告即将爆发。 |
|
|
|
防喷器(BOP) |
|
钻井时安装在井口的一系列阀门,以防止加压流体泄漏。 |
|
|
|
钻孔封闭装置("BHE") |
|
打开或扩大井眼内径的过程。这通常是用下扩髓器、扩髓器或开孔器完成的。 |
|
|
|
井底组件("BHA")
|
|
钻柱的下部,包括(如果使用):钻头、钻头接头、泥浆马达、稳定器、钻环、重型钻杆、震击装置和各种螺纹形式的跨接器。 |
|
|
|
碳中和 |
|
通过清除或完全消除二氧化碳排放,实现净零二氧化碳排放的状态。 |
|
|
|
|
|
|
连续油管 |
|
一种连续的柔性钢管串,通常有数百或数千英尺长,缠绕在直径通常为几十英尺的卷轴上。卷轴是连续油管装置的一个组成部分,它由几个装置组成,以确保油管可以安全有效地从地面插入井中。由于油管可以被下放到井中而不必弥补油管的接头,所以将连续油管送入井中比使用常规油管更快且更便宜。连续油管使用的快速发展使其成为一种常用的油管进出井的方式。也叫卷管。 |
|
|
|
岩屑 |
|
被钻头移走的岩石碎片在钻井泥浆中被带到地表。地质学家分析冲洗和干燥的切削样品,以获得有关钻探地层的信息。 |
|
|
|
定向井 |
|
在非垂直方向上钻井,以便进入地层的较宽部分。 |
|
|
|
绞车 |
|
钻机上的提升机构。它本质上是一个大型绞车,用于缠绕或接收钻绳,从而升高或降低钻杆和钻头。 |
钻杆升降机(升降机) |
|
在传统的旋转钻机和顶部驱动钻机上,带有手动操作手柄的铰接钢装置,船员可锁定在工具接头(或接头)上。由于升降机直接连接到游车,或连接到顶部驱动中的集成游车,当司钻提升或降低游车或顶部驱动单元时,钻杆也被提升或降低。 |
|
|
|
玻璃纤维增强缠绕管 |
|
一种可缠绕的玻璃纤维增强环氧复合管产品,用于陆上油气集输系统,具有优越的耐腐蚀性能,安装成本比钢材低。 |
24
|
|
|
柔性管 |
|
将水下生产设备连接到上部设施的动态立管,允许油、气和/或水流动。也用于海底将油井和水下设备连接在一起。 |
|
|
|
形成 |
|
由基本上相同种类的岩石组成的层或沉积物;通常是一个岩性单位。每个地层都有一个名称,通常是由于研究地表地层露头的结果,有时是根据地层中发现的化石。 |
|
|
|
浮式生产储油船 |
|
浮式生产、储存和卸载船,用于从海底油井接收碳氢化合物,然后生产和储存碳氢化合物,直到它们可以卸载到油轮或管道。 |
|
|
|
轮毂高度 |
|
从涡轮机平台到已安装风力涡轮机转子的距离,指示涡轮机离地面(或水面)的高度,不包括风力叶片的长度。 |
|
|
|
水力压裂 |
|
通过将高压流体泵入储层而在地层中产生裂缝的过程,这允许或增强了烃类的流动。 |
|
|
|
自升式钻井平台 |
|
一种可移动的底部支撑的海上钻井结构,带有支撑甲板和船体的柱状或开口桁架支腿。当定位在钻井现场上方时,腿的底部穿透海底。 |
|
|
|
jar |
|
靠近钻杆顶部的一种机械装置,它允许司钻向上或向下对被卡住的油管进行沉重的打击。 |
|
|
|
接合 |
|
1.在钻井技术中,两端有螺纹连接的单一长度(从16英尺到45英尺,或5米到14.5米,取决于其射程长度)的钻杆、钻铤、套管或油管。几个接头拧在一起构成了一根管子。2.在管道施工中,一根长度(通常为40英尺—12米)的管子. 3.在有杆抽油技术中,两端有螺纹连接的单根抽油杆。 |
|
|
|
凯利 |
|
四面或六面重钢管装置,通过转盘悬挂在旋转接头上,与钻杆顶部接头连接,使钻杆随转盘转动而转动。它有一个钻孔通道,允许流体循环进入钻柱并沿环空向上,反之亦然。按照API规格制造的Kellys只有四面或六面版本,长度为40或54英尺(12或16米),直径小至2.5英寸(6厘米),大至6英寸(15厘米)。 |
方钻杆补心 |
|
一种特殊的装置放置在方钻杆周围,与方钻杆平面配合,并安装在转盘的主衬套中。方钻杆衬套的设计使得方钻杆可以自由地上下移动。衬套的底部可以设计成与主衬套的开口相配合,或者它可以有与主衬套相配合的销。在任一情况下,当方钻杆衬套插入主衬套中并且主衬套转动时,方钻杆衬套也转动。由于方钻杆衬套安装在方钻杆上,方钻杆转动,由于方钻杆与钻杆相连,钻杆转动。也称为驱动衬套。 |
|
|
|
踢 |
|
钻井过程中水、气、油或其它地层流体进入井眼的情况。这是因为钻井液柱施加的压力不足以克服钻井地层中流体施加的压力而发生的。如果不及时采取措施控制井涌或压井,可能发生井喷。 |
|
|
|
平准化能源成本 ("LCOE") |
|
一个发电厂在其寿命周期内的平均净发电成本的度量。LCOE乃按发电厂在整个使用期内所有贴现成本除以实际交付能源金额贴现总和之比率计算。LCOE用于在一致的基础上比较不同的发电方法。 |
|
|
25
化妆 |
|
1.组装和连接部件以形成一个完整的单元(例如,以形成钻杆串)。2.把两个螺纹件拧在一起。3.混合或准备(例如,一罐泥)。4.补偿(例如,弥补失去的时间)。 |
|
|
|
手动钳(Tongs) |
|
当上钻管、套管、油管或其它管子时,用来转动的大扳手;根据具体用途不同,又称套管钳、管钳等。动力钳或动力扳手是气动或液压操作的工具,用于将管道拧紧,在某些情况下,用于施加最终上紧扭矩。 |
|
|
|
主衬套 |
|
一种安装在转盘内以容纳卡瓦并驱动方钻杆衬套的装置,以便转盘的旋转运动可以传递给方钻杆。也叫旋转衬套。 |
|
|
|
系泊系统 |
|
将船只或浮标固定在某一位置的方法,无论是永久的还是暂时的。 |
|
|
|
泥浆泵 |
|
泵一种大型的高压往复泵,用于使钻机上的泥浆循环。 |
|
|
|
机舱 |
|
一种覆盖式外壳,用于容纳风力涡轮机中的所有发电部件,包括发电机、齿轮箱、传动系和制动组件。机舱必须易于接近以进行维护和修理工作。 |
|
|
|
压力控制设备 |
|
使用的设备:1。防止地层流体进入井眼的行为。2.控制井中遇到的高压的行为。 |
|
|
|
压力泵 |
|
通过在地表施加压力将液体泵入井中。 |
|
|
|
立管 |
|
浮式海上钻井平台上使用的管道和特殊配件,用于在位于海底的井眼顶部和位于水面以上的钻井设备之间建立密封。立管用作钻杆从钻井船到井口的引导件,并用作钻井液从井到船的导管。立管由几段管道组成,包括用于补偿由波浪引起的钻机移动的特殊装置。又称船用立管、立管接头。 |
|
|
|
转盘 |
|
转盘组件中的主要设备;一种转动装置,用于将旋转动力传递给钻杆,同时允许钻杆垂直运动,以进行旋转钻探。主衬套安装在转盘的开口内;它转动方钻杆衬套,这允许方钻杆在阀杆转动时垂直运动。 |
卡瓦 |
|
楔形金属件,带有锯齿形嵌件(模具)或其他夹紧元件,如锯齿形按钮,当需要将钻杆或钻环从方钻杆或顶部驱动装置的驱动轴上断开时,这些元件将钻杆或钻环悬挂在转盘的主衬套中。旋转卡瓦安装在钻杆周围,并楔入主衬套以支撑钻杆。钻铤卡瓦安装在钻铤周围,并楔靠在主衬套上以支撑钻铤。动力卡瓦是气动或液压驱动的装置,允许机组人员在进行连接时省去手动操作卡瓦。 |
|
|
|
固体 |
|
参见“切割” |
|
|
|
旋扣钳 |
|
气动或液压扳手,用于旋转钻杆,使其连接或断开。 |
|
|
|
站 |
|
起下钻时,在井架或桅杆上的管道连接接头。在钻井平台上,通常的支架大约是90英尺(约27米)长(三个长度的钻杆拧在一起),或三个长度。 |
|
|
|
字符串 |
|
套管、油管、抽油杆或钻杆的整个长度进入井眼。 |
|
|
|
抽油杆 |
|
一种特殊的钢制抽油杆。几根杆拧在一起构成了地面上的抽油机和井底的泵之间的连接。 |
|
|
26
张紧 |
|
安装在浮式海上钻井平台上的一种装置系统,用于在钻井平台进行任何垂直运动时,保持立管上的恒定张力。导向器也必须张紧,因此提供了单独的张紧系统。 |
|
|
|
热脱附 |
|
通过直接加热钻屑而从钻屑中除去钻屑泥浆的过程。 |
|
|
|
顶部驱动 |
|
一种类似于动力旋转接头的装置,用来代替转盘转动钻杆。它还包括动力钳。现代的顶驱将升降机、大钳、旋转接头和吊钩结合在一起。即使转盘组件不用于旋转钻杆和钻头,顶部驱动系统保持其以提供设置卡瓦的位置,以在钻井停止时悬挂钻杆。 |
炮塔 |
|
允许浮式容器绕固定的出油管、脐带管和其它相关的辅助装置旋转的机械装置。 |
|
|
|
完井 |
|
1.为生产石油和天然气或用于其他目的(如注入)而准备井的活动和方法;在储层和地表之间建立一个或多个烃流动通道的方法。2.安装在生产套管中井口下方的管道、封隔器和其他工具系统;即提供烃流路的工具组件。 |
|
|
|
井口 |
|
井眼在地表或水下的终止点,通常包括各种阀门和控制仪器。 |
|
|
|
油井增产 |
|
增产措施,增产措施用于增加油井产量的几种操作,如酸化或压裂。 |
|
|
|
井筒 |
|
钻孔;用钻头钻的孔。井眼可能有套管,也可能是敞开的(无套管);或者部分井眼可能是下套管,部分井眼可能是敞开的。也称为钻孔或孔。 |
|
|
|
有线电视 |
|
一种细长的、棒状或线状的金属片,通常直径较小,用于将专用工具(如测井探头、射孔枪等)下放到井中。也叫slick line。 |
27
项目1B。未解决问题D工作人员评论
没有。
项目1C。网络安全
作为公司企业风险管理的一部分,我们维持着网络风险计划,并制定了检测、预防、缓解和补救网络安全事件及相关风险的政策和程序。该计划由我们的首席信息安全官(“CISO”)领导,他在信息安全领域拥有30年的经验,是一名认证的信息系统安全专业人员。我们的CISO直接向我们的公司IT首席信息官汇报,他在所有信息技术领域拥有超过25年的经验。我们的网络安全团队由经验丰富、受过教育和经过认证的专业人员组成,他们在网络安全领导角色方面拥有数十年的经验。
我们的网络风险管理计划基于公认的网络安全和信息技术行业实践和标准。这些标准包括国家标准与技术研究所(“NIST”)、网络安全框架(“CSF”)和国际标准化组织(“ISO”)27001。安全控制使用信息安全管理系统(“ISMS”)进行管理,提供由人员、流程和技术组成的系统方法。NOV的ISMS旨在通过主动限制安全事件的影响,将风险降至最低,并确保业务连续性。
我们的网络安全事件响应计划包括上报给高级管理层的流程,高级管理层评估与网络安全事件相关的各种因素,以评估对公司的影响和任何必要的披露。如果网络安全事件被高级管理层确定为重大事件,我们的董事会将立即收到通知,并根据适用的法律要求报告事件。我们的流程还解决与第三方服务提供商相关的网络安全风险,包括我们供应链中的供应商或能够访问我们的数据或系统的供应商。我们从网络安全风险的角度对第三方服务提供商进行评估,其中可能包括对该服务提供商的网络安全态势的评估或对特定缓解控制的建议。我们进行持续的漏洞评估和持续的渗透测试。此外,我们还对我们的流程进行内部和外部评估,以确定改进的机会并减少网络安全事件的风险。
公司董事会通过定期更新对公司的网络安全计划进行监督,通常是每季度更新一次。此外,每年都会讨论网络安全风险,将其作为企业风险管理的一部分。
我们没有经历过任何对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性不利影响的网络安全事件。虽然我们没有经历过任何单独或综合的网络安全事件,但我们过去经历过网络攻击,我们相信到目前为止,通过公司采取的预防性、侦测和响应措施,这些攻击已经得到缓解。我们认识到网络安全风险对我们的业务战略、运营结果和财务状况的潜在影响,并采取积极措施缓解这些风险。见第1A项。“风险因素。”
28
项目2.新闻操作员
截至2023年12月31日,该公司在全球拥有或租赁了约548家工厂,包括以下主要制造、服务、分销和行政设施:
|
|
|
|
建房 |
|
属性 |
|
|
|
租赁 |
|
|
|
|
大小 |
|
大小 |
|
拥有/ |
|
终端 |
位置 |
|
描述 |
|
(平方英尺) |
|
(英亩) |
|
租赁 |
|
日期 |
井筒技术: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
纳瓦索塔 |
|
生产设施和行政办公室 |
|
562,112 |
|
196 |
|
拥有 |
|
|
康罗,德克萨斯州 |
|
钻头和井下工具的制造工厂,行政和销售办事处 |
|
275,383 |
|
28 |
|
拥有 |
|
|
休斯敦,得克萨斯州 |
|
谢尔登公路检查设施 |
|
319,365 |
|
197 |
|
拥有 |
|
|
墨西哥韦拉克鲁斯 |
|
工具接头、仓库和行政办公室的制造设施 |
|
339,636 |
|
42 |
|
拥有 |
|
|
休斯敦,得克萨斯州 |
|
Holmes Rd Complex:制造,仓库,涂料制造厂&公司办公室 |
|
351,377 |
|
41 |
|
拥有 |
|
|
雪松公园,德克萨斯州 |
|
仪器仪表制造厂,行政和销售办事处 |
|
215,778 |
|
34 |
|
拥有 |
|
|
迪拜,阿联酋 |
|
井下工具制造设施、经销仓库 |
|
184,492 |
|
8 |
|
租赁 |
|
1/29/2031 |
康罗,德克萨斯州 |
|
固体控制制造设施、仓库、行政和销售办公室以及工程实验室 |
|
153,750 |
|
42 |
|
拥有 |
|
|
休斯敦,得克萨斯州 |
|
塑料线材制品的制造 |
|
158,250 |
|
7 |
|
拥有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
完工和生产解决方案: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
马来西亚塞奈 |
|
玻璃纤维制品制造设施 |
|
284,701 |
|
14 |
|
拥有* |
|
10/31/2027 |
丹麦卡伦堡 |
|
柔性制造、仓库、车间和行政办公室 |
|
485,067 |
|
38 |
|
拥有 |
|
|
迪阿库超市,巴西 |
|
柔性制造、仓库、车间和行政办公室 |
|
464,885 |
|
31 |
|
拥有* |
|
10/19/2031 |
英国曼彻斯特 |
|
PC泵和易耗件的制造、组装和测试,行政和销售办公室 |
|
365,872 |
|
27 |
|
拥有 |
|
|
休斯敦,得克萨斯州 |
|
钢缆和承压设备、仓库和行政办公室的制造 |
|
383,750 |
|
26 |
|
租赁 |
|
6/30/2041 |
德克萨斯州沃斯堡 |
|
连续油管制造设施、仓库、行政和销售办公室 |
|
345,000 |
|
24 |
|
拥有 |
|
|
2、山东青岛,中国; |
|
纤维增强管材的制造 |
|
277,331 |
|
25 |
|
租赁 |
|
10/26/2036 |
俄克拉荷马州塔尔萨 |
|
水泵制造设施、仓库和行政及销售处 |
|
222,625 |
|
10 |
|
拥有 |
|
|
休斯敦,得克萨斯州 |
|
纤维增强管材制造及管理办公室 |
|
130,873 |
|
7 |
|
租赁 |
|
4/30/2026 |
英国苏格兰阿伯丁郡金托雷 |
|
Elmar、Asep和Anson设备的制造和维修 |
|
198,651 |
|
13 |
|
租赁 |
|
9/3/2037 |
沙特阿拉伯达曼 |
|
玻璃纤维制品的制造 |
|
213,484 |
|
23 |
|
租赁 |
|
12/7/2036 |
Mt.Mt.宾夕法尼亚州联合 |
|
玻璃纤维制品的制造 |
|
135,000 |
|
24 |
|
拥有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
钻机技术: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
休斯敦,得克萨斯州 |
|
Bammel工厂,维修,服务,售后零件,行政和销售办公室 |
|
608,718 |
|
33 |
|
租赁 |
|
7/31/2028 |
休斯敦,得克萨斯州 |
|
钻井设备制造厂 |
|
511,964 |
|
36 |
|
租赁 |
|
4/30/2027 |
休斯敦,得克萨斯州 |
|
西小约克制造设施、维修、服务、行政和销售办公室 |
|
484,794 |
|
51 |
|
拥有 |
|
|
路易斯安那州新伊比利亚 |
|
维修、服务和备件设施 |
|
170,000 |
|
17 |
|
租赁 |
|
9/30/2027 |
新加坡 |
|
制造、维修、服务、外勤服务/培训、行政和销售办公室 |
|
133,659 |
|
4 |
|
租赁 |
|
1/5/2029 |
迪拜,阿联酋 |
|
钻井设备的维修和大修,仓库和销售处 |
|
39,433 |
|
2 |
|
租赁 |
|
7/14/2036 |
朱拜尔,沙特阿拉伯 |
|
钻机和设备的制造商和服务商 |
|
668,293 |
|
113 |
|
租赁 |
|
11/17/2050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
休斯敦,得克萨斯州 |
|
公司和共享行政办公室 |
|
441,029 |
|
3 |
|
租赁 |
|
1/31/2041 |
*拥有建筑物,但出租土地。
我们拥有或租赁了大约302个翻新和制造新设备和部件的维修和制造设施,110个提供检测和设备租赁的服务中心,以及136个工程、销售和管理设施。
29
项目3.法律法律程序
见附注12--承付款和或有事项(第四部分,本表格10-K第15项)以供进一步讨论。
项目4.矿山安全披露
有关我们煤矿的矿山安全和其他监管行动的信息包含在本10-K表的附件95中。
30
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
我们的普通股在纽约证券交易所(NYSE)交易,代码为“NOV”。截至2024年2月2日,共有1738名普通股持有者登记在册。许多股东选择通过经纪账户和其他中介机构持有股票,而不是作为记录持有者(不包括证券头寸上市的个人参与者),因此实际股东人数未知,但要高得多。
2023年和2022年每个季度宣布的现金股息为每股0.05美元,截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为7900万美元和7800万美元。未来股息的宣布和支付由公司董事会酌情决定,并将取决于公司的经营业绩、财务状况、资本要求、未来前景和公司董事会认为相关的其他因素。
第5项所要求的与我们的股权补偿计划有关的信息。“注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券”通过参考第12项所列信息并入。“某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”。
31
性能图表
下图将我们普通股的累计总股东回报与S指数、S石油天然气设备与服务指数、PHLX石油服务指数和S石油天然气设备指数进行了比较。总股东回报假设于2018年11月31日投资于S指数、S石油天然气设备与服务指数、PHLX石油服务指数和S石油天然气设备指数的100美元。它还假设对所有股息进行再投资。下图所示的结果不一定代表未来的业绩。
|
|
12/18 |
|
|
12/19 |
|
|
12/20 |
|
|
12/21 |
|
|
12/22 |
|
|
12/23 |
|
||||||
Nov Inc. |
|
|
100.00 |
|
|
|
98.32 |
|
|
|
54.20 |
|
|
|
53.71 |
|
|
|
83.63 |
|
|
|
82.09 |
|
标准普尔500指数 |
|
|
100.00 |
|
|
|
131.49 |
|
|
|
155.68 |
|
|
|
200.37 |
|
|
|
164.08 |
|
|
|
207.21 |
|
S&普氏油气设备与服务指数 |
|
|
100.00 |
|
|
|
110.54 |
|
|
|
70.50 |
|
|
|
89.93 |
|
|
|
148.21 |
|
|
|
150.90 |
|
PHLX石油服务指数 |
|
|
100.00 |
|
|
|
99.45 |
|
|
|
57.60 |
|
|
|
69.55 |
|
|
|
112.31 |
|
|
|
114.47 |
|
S石油天然气设备指数 |
|
|
100.00 |
|
|
|
91.36 |
|
|
|
51.72 |
|
|
|
58.05 |
|
|
|
94.34 |
|
|
|
101.02 |
|
除S-K法规第201(E)项的规定或《交易法》第18条(美国法典第15编78R)规定的责任外,这些信息不应被视为“征集材料”或已“存档”给证监会或受第14A法规(17 CFR 240.14a-1-240.14a-104)的约束。
32
发行人及关联购买人购买股权证券
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期间 |
|
总数 |
|
|
平均值 |
|
|
总人数 |
|
|
近似美元 |
|
||||
2023年10月1日至10月31日 |
|
|
290 |
|
|
$ |
20.49 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2023年11月1日至11月30日 |
|
|
12,392 |
|
|
|
20.34 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2023年12月1日至12月31日 |
|
|
217 |
|
|
|
19.03 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计(1) |
|
|
12,899 |
|
|
$ |
20.32 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
33
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
一般概述
本公司为上游石油天然气行业领先的独立设备和技术供应商。NOV在六大洲约548个地点开展业务,设计、制造和服务一系列钻井、油井服务和海上施工设备;销售和租赁钻井电机、专用井下工具和钻机仪表;对油田管产品进行检查和内部涂层;提供钻屑分离、管理和处置系统和服务;并提供与公司庞大的设备安装基础一起使用的消耗品和备件。NOV还生产连续油管和高压玻璃纤维和复合油管,并销售和租赁先进的在线检测设备给石油国家管材制造商。最近,通过应用其在技术方面的深厚知识,公司帮助推进了向可持续能源的过渡。该公司拥有开拓创新的悠久传统,这些创新旨在提高石油和天然气运营的成本效益、效率、安全性和环境影响。
NOV的收入和经营业绩主要与全球石油和天然气钻探和生产活动的水平以及石油和天然气公司和钻探承包商的盈利能力和现金流直接相关,而这些又受到当前和预期石油和天然气价格的影响。石油和天然气价格一直并可能继续波动。见项目1A。“风险因素”。
为了进一步提高运营和财务效率,公司从2024年1月1日起将11月份的运营结构整合为能源设备和能源产品和服务两个部门。该公司计划从2024年第一季度开始报告新的部门信息。在2024年1月1日之前,该公司通过三个业务部门开展业务:井筒技术、完井和生产解决方案以及钻井技术。参见第1项。“商务”,用于讨论这些业务细分中的每一个。
除非另有说明,否则经营结果将按照美国公认的会计原则(“公认会计原则”)列报。对上一年的财务报表进行了某些重新分类,以符合2023年的列报方式。该公司在其定期收益新闻稿和其他公开披露中披露调整后EBITDA(定义为不包括折旧、摊销、固定资产销售收益和亏损的营业利润,以及适用时的其他项目(定义见“执行摘要”)),以向投资者提供有关持续运营结果的额外信息。有关我们使用非GAAP财务计量及其与根据GAAP计算的相应计量的对账的说明,请参阅经营成果中的非GAAP财务计量和调整。
操作环境概述
11月的结果取决于全球石油和天然气钻探水平、油井修复活动、原油和天然气价格、勘探和生产公司以及钻井承包商的资本支出、全球石油和天然气库存水平,以及在较小程度上对风能、太阳能和地热能源产品的投资水平。过去三年的主要行业指标包括:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增加(减少)百分比 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 v |
|
|
2023 v |
|
|||||
|
|
2023* |
|
|
2022* |
|
|
2021* |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||||
现役钻机: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
美国 |
|
|
689 |
|
|
|
721 |
|
|
|
475 |
|
|
|
(4.4 |
%) |
|
|
45.1 |
% |
加拿大 |
|
177 |
|
|
175 |
|
|
132 |
|
|
|
1.1 |
% |
|
|
34.1 |
% |
|||
国际 |
|
|
948 |
|
|
|
851 |
|
|
|
755 |
|
|
|
11.4 |
% |
|
|
25.6 |
% |
世界范围 |
|
|
1,814 |
|
|
|
1,747 |
|
|
|
1,362 |
|
|
|
3.8 |
% |
|
|
33.2 |
% |
西德克萨斯中质原油价格(每桶 |
|
$ |
77.64 |
|
|
$ |
94.81 |
|
|
$ |
67.99 |
|
|
|
(18.1 |
%) |
|
|
14.2 |
% |
天然气价格(美元/Mmbtu) |
|
$ |
2.54 |
|
|
$ |
6.38 |
|
|
$ |
3.88 |
|
|
|
(60.2 |
%) |
|
|
(34.5 |
%) |
*所示年份的平均数。请参阅下面的来源。
34
下表详细介绍了截至2023年12月31日的过去九个季度美国、加拿大和国际钻井平台的活动以及西德克萨斯中质原油的季度价格:
来源:钻机数量:Baker Hughes,Inc.(Www.bakerhughes.com);西德克萨斯中质原油价格,天然气价格:美国能源部,能源信息署(Www.eia.doe.gov).
2023年,西德克萨斯中质原油的平均价格为每桶77.64美元,比2022年每桶94.81美元的平均价格下降了18%。2023年天然气平均价格为2.54美元/Mmbtu,比2022年6.38美元/Mmbtu的平均价格下降了60%。与2022年相比,2023年全球平均钻井平台活动全年增加了4%。2023年第四季度,原油均价为每桶78.41美元,天然气均价为每百万桶2.74美元。
截至2024年2月2日,包括美国和加拿大在内的北美地区有851个钻井平台在积极钻井,而第四季度平均为804个钻井平台,增长了6%。截至2024年2月2日,西德克萨斯中质原油的价格为每桶72.28美元,比2023年第四季度的平均水平下降了8%。截至2024年2月2日,天然气价格为每mmbtu 2.08美元,比2023年第四季度平均水平下降24%。
该公司也越来越多地参与能源转型相关的机会,目前正在参与与风能、太阳能、地热发电、稀土金属开采、沼气生产和碳封存相关的项目。此外,该公司正在投资开发技术和解决方案,以支持其他能源转型相关的垂直行业。管理层预期,随着低碳电力成为全球能源供应的更大部分,该等领域将持续增长。
35
执行摘要
NOV在2023年创造了85.8亿美元的收入,由于行业活动增加,高于上一年。与2022年相比,2023年全球平均钻机数量(由Baker Hughes测量)有所增加。
截至2023年12月31日止年度,公司录得营业利润6.51亿美元,而2022年的营业利润为2.64亿美元,公司应占净收入为9.93亿美元,其中包括释放递延税项资产的估值拨备4.85亿美元,2022年净收入为1.55亿美元或每股完全摊薄后每股0.39美元。
截至2023年12月31日的第四季度,收入为23.4亿美元,增长1.58亿美元,增长7%, 与二零二三年第三季度相比。该公司报告净利润为5.98亿美元,其中包括释放估值备抵,或每股完全摊薄后的1.51美元,较2023年第三季度改善了4.84亿美元,或每股完全摊薄后的1.22美元。与2022年第四季度相比,收入增长2.7亿美元或13%,净收入增长4.94亿美元。
于二零二三年第四季度、二零二三年第三季度及二零二二年第四季度,除税前其他项目:存货费用、应计遣散费及其他费用及贷项(统称“其他项目”)分别为5,500万元、7,000万元及(8)百万元。不包括所有期间的其他项目,二零二三年第四季度经调整EBITDA为2.94亿美元,而二零二三年第三季度为2.67亿美元及2022年第四季度为2.31亿美元。
细分市场表现
钻井技术
Wellbore Technologies在2023年第四季度的收入为8.24亿美元,增长 比2023年第三季度增长了3%, 比2022年第四季度增长了8%。营业利润为7600万美元,占销售额的9.2%,其中包括4200万美元的其他项目。调整后的息税前利润环比下降600万美元,较上年同期增加1400万美元,至1.6亿美元,占销售额的19.4%。国际市场需求的增长超过了北美活动的下降。盈利受到销售组合不佳、雇员福利开支增加、阿根廷比索贬值及其他成本的影响。
完工和生产解决方案
完工及生产解决方案于2023年第四季度产生8.03亿美元的收入,较2023年第三季度增长6%,较2022年第四季度增长9%。营业利润为4400万美元,占销售额的5.5%,其中包括2500万美元的其他项目。调整后的息税前利润环比增加1900万美元,较上年同期增加2000万美元,至8600万美元,占销售额的10.7%。收入和盈利能力的改善主要是由于年底资本设备销售强劲,以及该部门项目积压的利润率持续改善。
本季度预订的新订单环比增长28%,总额为6.76亿美元,与积压订单发货的5.13亿美元相比,账面到账单为132%。截至2023年12月31日,完工和生产解决方案的资本设备订单积压为18.2亿美元,同比增长 比2023年第三季度增加1.96亿美元, 从2022年第四季度起增加2.2亿美元。
钻机技术
Rig Technologies在2023年第四季度的收入为7.66亿美元,增长 比2023年第三季度增长了12%, 比2022年第四季度增长了24%。营业利润为1.11亿美元,占销售额的14.5%,其中包括来自其他项目的1800万美元信贷。调整后的息税前利润同比增加900万美元,较上年同期增加2100万美元,达到1.09亿美元,占销售额的14.2%。业绩反映了售后市场活动的季节性增长,辅之以备件交付量的持续改善和年终资本设备销售强劲。
本季度预订的新资本设备订单总额为2.14亿美元,与积压订单的3.14亿美元相比,账面到账单的比例为68%。截至2023年12月31日,Rig Technologies的资本设备订单积压额为28.7亿美元,比2023年第三季度减少1亿美元, 从2022年第四季度起增加7500万美元。
36
油气设备与服务市场及展望
尽管近期大宗商品价格波动,管理层相信,随着全球经济在2019冠状病毒疫情后逐步重新开放,该行业正处于较长时间复苏的早期阶段。在被压抑的消费者和工业需求以及政府经济刺激的推动下,经济活动的改善推动了商品消费的增加,从全球库存中撤出了大量石油和天然气,并暴露出由于石油和天然气行业多年投资不足而导致的生产能力下降。
地缘政治风险和对全球经济放缓的担忧,以及其他宏观环境的不确定性,可能导致波动,并可能在短期内对大宗商品价格造成压力;然而,管理层认为,全球石油和天然气生产能力下降和能源安全风险上升将继续刺激油田活动的增加以及对公司设备和技术的需求。
NOV继续致力于提高组织效率,同时专注于创新产品和服务的开发和商业化,包括减少石油和天然气运营对环境影响的技术,以及加速能源转型的技术,以满足NOV客户的长期需求。我们相信这一战略将进一步提升公司在所有市场条件下的竞争地位。
经营成果
下表汇总了本公司按经营分部划分的营业收入和营业利润(亏损)(单位:百万元):
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2023年与2022年 |
|
|
2022年与2021年 |
|
|||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
钻井技术 |
|
$ |
3,172 |
|
|
$ |
2,777 |
|
|
$ |
1,959 |
|
|
|
14.2 |
% |
|
|
41.8 |
% |
完工和生产解决方案 |
|
|
3,034 |
|
|
|
2,588 |
|
|
|
1,963 |
|
|
|
17.2 |
% |
|
|
31.8 |
% |
钻机技术 |
|
|
2,608 |
|
|
|
2,034 |
|
|
|
1,739 |
|
|
|
28.2 |
% |
|
|
17.0 |
% |
淘汰 |
|
|
(231 |
) |
|
|
(162 |
) |
|
|
(137 |
) |
|
|
(42.6 |
%) |
|
|
(18.2 |
%) |
总收入 |
|
$ |
8,583 |
|
|
$ |
7,237 |
|
|
$ |
5,524 |
|
|
|
18.6 |
% |
|
|
31.0 |
% |
经营溢利(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
钻井技术 |
|
$ |
423 |
|
|
$ |
304 |
|
|
$ |
74 |
|
|
|
39.1 |
% |
|
|
310.8 |
% |
完工和生产解决方案 |
|
|
188 |
|
|
|
69 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
172.5 |
% |
|
|
206.2 |
% |
钻机技术 |
|
|
314 |
|
|
|
144 |
|
|
|
43 |
|
|
|
118.1 |
% |
|
|
234.9 |
% |
冲销和公司费用 |
|
|
(274 |
) |
|
|
(253 |
) |
|
|
(186 |
) |
|
|
(8.3 |
%) |
|
|
(36.0 |
%) |
总营业利润(亏损) |
|
$ |
651 |
|
|
$ |
264 |
|
|
$ |
(134 |
) |
|
|
146.6 |
% |
|
|
297.0 |
% |
经营溢利(亏损)%: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
钻井技术 |
|
|
13.3 |
% |
|
|
10.9 |
% |
|
|
3.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
完工和生产解决方案 |
|
|
6.2 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
(3.3 |
%) |
|
|
|
|
|
|
||
钻机技术 |
|
|
12.0 |
% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
总营业利润(亏损)% |
|
|
7.6 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
(2.4 |
%) |
|
|
|
|
|
|
截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日止年度
钻井技术
截至2023年12月31日止年度,Wellbore Technologies的收入为31.72亿美元,同比增长 与截至2022年12月31日止年度相比,增长3.95亿美元,或14%。
截至2023年12月31日止年度,Wellbore Technologies的营业利润为4.23亿美元,同比增长 与截至2022年12月31日止年度相比,增长1.19亿美元。二零二三年的经营溢利百分比为13. 3%,而二零二二年的经营溢利百分比为10. 9%。来自国际和海外市场的需求增长、制造业吞吐量的改善以及市场份额的增加,抵消了北美活动下降的影响,从而推动了业绩的改善。
经营溢利包括与应收特许权使用费的非现金折扣费用、自愿提前退休计划以及其他费用及信贷有关的其他项目。计入Wellbore Technologies营业利润的其他项目为44美元 截至2023年12月31日止年度为6000万美元,截至2022年12月31日止年度为6000万美元。
37
完工和生产解决方案
截至2023年12月31日止年度,来自完工及生产解决方案的收入为30. 34亿元,较截至2022年12月31日止年度增加4. 46亿元或17%。
截至2023年12月31日止年度,来自完工及生产解决方案的经营溢利为1. 88亿元,而2022年的经营溢利为6,900万元,改善1. 19亿元。二零二三年的经营溢利百分比为6. 2%,而二零二二年的经营溢利百分比为2. 7%。业绩反映了需求增长和利润率较高的国际和海上项目进度加快,部分被北美完井设备和售后服务需求疲软所抵消。
营业利润包括与公司自愿提前退休计划(VRP)有关的其他项目,以及其他费用和信贷。完工和生产解决方案的营业利润中包括的其他项目为26美元 截至2023年12月31日止年度为3600万美元,截至2022年12月31日止年度为3600万美元。
完工及生产解决方案分部监控其资本设备积压,以规划其业务。只有当本公司收到主要完工和生产部件的确定书面订单或与建筑项目有关的已签署合同时,新订单才会被添加到积压订单中。截至2023年12月31日,资本设备积压为18.22亿美元,比2022年12月31日的16.02亿美元增加了2.2亿美元,或14%。尽管许多因素可能会影响收入从积压中提取的时间(包括但不限于客户变更订单和供应商加速或延迟),但公司合理预计2024年将有约13.93亿美元的收入从积压中提取,2025年及其后将有约4.29亿美元的收入从积压中提取。截至2023年12月31日,约66%的资本设备积压用于海上产品,约78%的资本设备积压用于国际市场。
钻机技术
截至2023年12月31日止年度,Rig Technologies的收入为26.08亿美元,增长 与截至2022年12月31日止年度相比,增长5.74亿美元,或28%。
截至2023年12月31日止年度,Rig Technologies的经营溢利为3.14亿美元,较2022年增加1.7亿美元。二零二三年的经营溢利百分比为12. 0%,而二零二二年则为7. 1%。国际和海上市场对钻井设备和售后零部件和服务的需求增加,以及海上风电相关积压的进展速度加快,导致收入和盈利能力同比增长。
营业利润包括销售先前预留存货的收益、释放应计利润、与VRP相关的费用以及其他费用。截至2023年12月31日止年度,计入Rig Technologies经营溢利的其他项目为31,000,000美元,截至2022年12月31日止年度并无记录。
钻机技术部门监控其资本设备积压,以规划其业务。只有当本公司收到主要钻机部件的书面订单或与建筑项目相关的已签署合同时,新订单才会被添加到积压订单中。截至2023年12月31日,资本设备积压为28.68亿美元,比2022年12月31日的27.93亿美元增加了7500万美元,或3%。尽管许多因素可能会影响收入从积压中取出的时间(包括但不限于客户变更订单和供应商加速或延迟),但公司合理预计2024年将有约8.1亿美元的收入从积压中取出,其余部分将在2025年及其后。截至2023年12月31日,约27%的资本设备积压用于海上产品,约95%的资本设备积压用于国际市场。
冲销和公司费用
截至2023年12月31日止年度的抵销及企业成本为2. 74亿美元,而截至2022年12月31日止年度则为2. 53亿美元。此变动主要由于分部间销售额增加所致。从一个分部向另一个分部的销售一般按估计相等商业售价定价;然而,产生对外销售的分部则计入本公司的全部溢利。抵销及企业成本包括三个呈报分部之间进行之公司间交易,并于综合账目中抵销,以及并无分配至分部之企业成本。各报告分部内的公司间交易于各报告分部内对销。
其他费用,净额
截至2023年12月31日止年度的其他开支净额为9,800万美元,而截至2022年12月31日止年度则为3,500万美元。开支增加主要由于二零二三年外汇亏损增加所致。
38
所得税拨备
截至2023年12月31日止年度的实际税率为(60. 9)%,而2022年为34. 9%。截至2023年止年度,多个司法管辖区释放4. 85亿美元估值备抵,对实际税率产生有利影响。于2023年第四季度,本公司确定本公司更有可能实现美国及其大部分其他国际司法管辖区的大部分递延税项资产的利益。在作出这一决定时,本公司考虑了过去三年(尤其是美国)盈利能力的增长趋势,以及对未来应课税收入的产生和未来应课税收入来源的预期。根据这一分析,公司确认了与释放估值备抵有关的离散税收优惠,在美国为2.99亿美元,在美国境外为1.86亿美元。本公司继续维持3.46亿美元的估值拨备,主要与美国的外国税收抵免结转和某些其他司法管辖区的递延税项资产有关。实际税率亦因本年度及过往年度报税表使用亏损及税项抵免有关调整而受到有利影响,部分被若干司法权区的本年度亏损抵销,但并无税务优惠。
截至2022年12月31日止年度,实际税率受到若干司法权区并无税务利益之亏损的负面影响,部分被有关外币换算收益及使用亏损及过往年度报税表之税项抵免之有利调整所抵销。
2022年经营业绩与2021年比较
有关二零二二年与二零二一年经营业绩比较的资料载于“第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”已提交给SEC的2022年10—K表格,并以引用的方式纳入本年度报告的10—K表格。
非公认会计准则财务计量与调整
本表10—K包含某些非GAAP财务指标,管理层认为这些指标是内部使用和投资界评估NOV整体财务表现的有用工具。这些非GAAP财务指标广泛用于评估和比较油田服务和设备行业的公司。并非所有公司都以相同的方式定义这些措施。此外,这些非公认会计原则财务措施并不能取代根据公认会计原则编制的财务措施,因此应被视为对此类公认会计原则财务措施的补充。
本公司将调整后EBITDA定义为经营利润,不包括折旧、摊销、销售固定资产损益,以及(如适用)其他项目。管理层认为这是重要的信息,因为管理层使用它来评估公司的运营业绩和不同时期的趋势,并管理业务。管理层还认为,这些信息可能有助于投资者和分析师更好地了解公司的持续经营业绩。调整后的EBITDA不打算取代GAAP财务指标,如净收入。
其他项目包括与下列各项有关的费用和贷项(单位:百万):
|
|
截至三个月 |
|
|
截至的年度 |
|
||||||||||||||
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||
按类别划分的其他项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
俄罗斯减值和其他费用 |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
127 |
|
库存 |
|
|
(3 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
(6 |
) |
|
|
(20 |
) |
|
|
(35 |
) |
自愿提前退休计划 |
|
|
42 |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
52 |
|
|
|
— |
|
版税折扣 |
|
|
25 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
25 |
|
|
|
— |
|
溢价 |
|
|
(25 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(25 |
) |
|
|
|
|
离职、设施关闭和其他 |
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
|
|
22 |
|
其他项目合计 |
|
$ |
55 |
|
|
$ |
(8 |
) |
|
$ |
7 |
|
|
$ |
51 |
|
|
$ |
114 |
|
39
下表载列经调整EBITDA与其最直接可比的公认会计原则财务指标的对账(百万美元):
|
|
截至三个月 |
|
|
截至的年度 |
|
||||||||||||||
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||
营业利润: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
钻井技术 |
|
$ |
76 |
|
|
$ |
110 |
|
|
$ |
123 |
|
|
$ |
423 |
|
|
$ |
304 |
|
完工和生产解决方案 |
|
|
44 |
|
|
|
50 |
|
|
|
47 |
|
|
|
188 |
|
|
|
69 |
|
钻机技术 |
|
|
111 |
|
|
|
80 |
|
|
|
86 |
|
|
|
314 |
|
|
|
144 |
|
冲销和公司费用 |
|
|
(70 |
) |
|
|
(78 |
) |
|
|
(73 |
) |
|
|
(274 |
) |
|
|
(253 |
) |
营业利润总额 |
|
$ |
161 |
|
|
$ |
162 |
|
|
$ |
183 |
|
|
$ |
651 |
|
|
$ |
264 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他项目净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
钻井技术 |
|
$ |
42 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
3 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
60 |
|
完工和生产解决方案 |
|
|
25 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
26 |
|
|
|
36 |
|
钻机技术 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(31 |
) |
|
|
— |
|
公司 |
|
|
6 |
|
|
|
4 |
|
|
|
5 |
|
|
|
12 |
|
|
|
18 |
|
其他项目合计 |
|
$ |
55 |
|
|
$ |
(8 |
) |
|
$ |
7 |
|
|
$ |
51 |
|
|
$ |
114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
固定资产销售(损益) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
钻井技术 |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
— |
|
完工和生产解决方案 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(3 |
) |
钻机技术 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
公司 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
固定资产销售(收益)/亏损合计 |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(3 |
) |
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
折旧及摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
钻井技术 |
|
$ |
41 |
|
|
$ |
37 |
|
|
$ |
40 |
|
|
$ |
155 |
|
|
$ |
150 |
|
完工和生产解决方案 |
|
|
17 |
|
|
|
15 |
|
|
|
17 |
|
|
|
66 |
|
|
|
62 |
|
钻机技术 |
|
|
16 |
|
|
|
19 |
|
|
|
17 |
|
|
|
66 |
|
|
|
73 |
|
公司 |
|
|
3 |
|
|
|
5 |
|
|
|
3 |
|
|
|
15 |
|
|
|
16 |
|
折旧及摊销总额 |
|
$ |
77 |
|
|
$ |
76 |
|
|
$ |
77 |
|
|
$ |
302 |
|
|
$ |
301 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
调整后的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
钻井技术 |
|
$ |
160 |
|
|
$ |
146 |
|
|
$ |
166 |
|
|
$ |
623 |
|
|
$ |
514 |
|
完工和生产解决方案 |
|
|
86 |
|
|
|
66 |
|
|
|
67 |
|
|
|
276 |
|
|
|
164 |
|
钻机技术 |
|
|
109 |
|
|
|
88 |
|
|
|
100 |
|
|
|
349 |
|
|
|
217 |
|
冲销和公司费用 |
|
|
(61 |
) |
|
|
(69 |
) |
|
|
(66 |
) |
|
|
(247 |
) |
|
|
(216 |
) |
调整后EBITDA合计 |
|
$ |
294 |
|
|
$ |
231 |
|
|
$ |
267 |
|
|
$ |
1,001 |
|
|
$ |
679 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
调整后EBITDA的对账: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司应占GAAP净收入 |
|
$ |
598 |
|
|
$ |
104 |
|
|
$ |
114 |
|
|
$ |
993 |
|
|
$ |
155 |
|
非控制性权益 |
|
|
(3 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(6 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
— |
|
所得税拨备(福利) |
|
|
(460 |
) |
|
|
42 |
|
|
|
48 |
|
|
|
(373 |
) |
|
|
83 |
|
利息支出 |
|
|
23 |
|
|
|
21 |
|
|
|
23 |
|
|
|
88 |
|
|
|
78 |
|
利息收入 |
|
|
(7 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(28 |
) |
|
|
(19 |
) |
未合并附属公司的股权收入 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(36 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
(119 |
) |
|
|
(68 |
) |
其他费用,净额 |
|
|
28 |
|
|
|
43 |
|
|
|
25 |
|
|
|
98 |
|
|
|
35 |
|
固定资产销售(损益) |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
— |
|
折旧及摊销 |
|
|
77 |
|
|
|
76 |
|
|
|
77 |
|
|
|
302 |
|
|
|
301 |
|
其他项目净额: |
|
|
55 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
7 |
|
|
|
51 |
|
|
|
114 |
|
调整后EBITDA合计 |
|
$ |
294 |
|
|
$ |
231 |
|
|
$ |
267 |
|
|
$ |
1,001 |
|
|
$ |
679 |
|
40
流动性与资本资源
截至2023年12月31日,该公司的现金和现金等价物为8.16亿美元,总债务为17.25亿美元。截至2022年12月31日,现金和现金等价物为10.69亿美元,总债务为17.3亿美元。截至2023年12月31日,在8.16亿美元的现金和现金等价物中,约有7.28亿美元由我们的海外子公司持有,与这些现金相关的收益如果汇回美国,可能需要缴纳外国预扣税和美国递增税。如果在美国投资的机会大于不缴纳所得税的可用现金余额,而不是将现金汇回国内,公司可以选择以其循环信贷安排为抵押借款。
该公司拥有20亿美元至2024年10月30日的循环信贷安排,2024年10月31日至2025年10月30日的17亿美元借款能力。该公司有权将本协议下的承诺增加到总额高达30亿美元,前提是只有持有任何此类增加的贷款人同意。多货币安排下的利息基于担保隔夜融资利率(SOFR)、Nibor或CDOR加1.25%,受基于评级的电网或美国最优惠利率的影响。信贷安排包含一项关于最高债务与资本比率为60%的财务契约。截至2023年12月31日,该公司符合23.9%的债务资本比率,并且没有根据该安排签发的未偿还信用证,导致20亿美元的可用资金。
该公司的一家合并合资企业以1.5亿美元的银行信贷额度为抵押借款1.2亿美元,用于在沙特阿拉伯建造设施。银行信贷额度下的利息以SOFR加1.40%为基础。银行的信贷额度包含一项关于最高债务与股本比率为75%的财务契约。截至2023年12月31日,合资企业合规。设施建设于2022年第四季度完成,合资企业未来将不会有信贷额度上的借款。信用额度偿还时间表从2022年12月开始,最终付款不晚于2032年6月。截至2023年12月31日,该公司与这一信贷额度相关的借款账面价值为1.04亿美元。 该公司有1000万美元与这一信贷额度有关的付款将在未来12个月内到期。
截至2023年12月31日,该公司的未偿债务主要包括10.91亿美元3.95%的优先债券,4.95亿美元3.60%的优先债券,以及1.39亿美元的其他债务。截至2023年12月31日,该公司遵守了所有公约。截至2023年12月31日,长期租赁负债总额为5.58亿美元。
截至2023年12月31日,该公司有4.95亿美元的未偿还信用证,主要是在美国和挪威,这些信用证处于各种双边信用证安排之下。信用证以投标保证金、预付款保证金和履约保证金的形式开具。
下表汇总了本报告所列期间持续经营活动、持续投资活动和持续融资活动提供(用于)的现金净额(单位:百万):
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
|
$ |
143 |
|
|
$ |
(179 |
) |
|
$ |
291 |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(293 |
) |
|
|
(238 |
) |
|
|
(196 |
) |
用于融资活动的现金净额 |
|
|
(103 |
) |
|
|
(96 |
) |
|
|
(189 |
) |
2023年现金的大量使用
41
其他
截至2023年12月31日止年度,汇率变动对现金的影响为零,截至2022年及2021年12月31日止年度分别减少900万美元及700万美元。
吾等相信,手头现金、经营所得现金、信贷融资及其他债务来源下可动用之金额,将足以为可预见将来之营运、营运资金需求、资本开支需求、股息及融资责任提供资金。
我们可能会寻求其他收购候选人,但任何收购努力的时间、规模或成功以及相关的潜在资本承诺均无法预测。我们继续预期未来现金收购的资金主要来自经营和借贷,包括循环信贷融资或新债务发行的未借贷部分,但也可能直接或与收购有关发行额外股本。我们无法保证将按我们可接受的条款提供额外收购融资。
截至2023年12月31日,该公司拥有6700万美元的未确认税收优惠。这代表与国内及国际报税表上已采取或预期将采取的各种税务立场有关的税务优惠,但由于其解决方案的不确定性而未在我们的财务报表中确认。由于与该等未确认税务优惠相关的未来现金流量时间的不确定性,吾等无法就现金结算的期间(如有)与相关税务机关作出合理可靠的估计。有关未确认税务优惠的进一步资料,见综合财务报表附注15。
关键会计政策和估算
在编制财务报表时,我们作出影响所呈报金额的假设、估计及判断。我们定期评估与长期建筑合同下的收入确认以及商誉及其他无限期无形资产减值有关的最关键性质的估计及判断。我们的估计乃基于过往经验及我们认为合理的未来预期。综合该等因素构成判断资产及负债账面值的基准,而该等因素并非从其他来源显而易见。实际结果可能与我们目前的估计不同,且该等差异可能属重大。
长期建设合同下的收入确认
完工及生产解决方案及钻机技术分部的若干长期建筑合约的收益会随时间确认。这些合同包括针对客户特定应用的定制设计,这些应用是独特的,需要大量的工程努力。收入于每份合约的工作进展时确认。就迄今为止完成的履约(包括合理利润)而言,收取付款的权利可强制执行。
我们通常使用成本对成本(输入)衡量合同进度,因为它最好地描述了在我们产生成本时发生的资产转移给客户。估计长期建筑合同完成时的总收入和成本是复杂的,受许多变数影响,需要作出重大判断。根据成本对成本的进度计量,完成每份合约的进度乃根据迄今所产生的成本与完成履约责任时估计总成本的比率计量。收入,包括估计费用或利润,按成本产生的比例入账。这些成本包括人工、材料、分包商成本和其他直接成本。项目之任何预期亏损于可能出现亏损之期间全数入账。
该等长期建筑合同一般包括将一组复杂的任务和组成部分整合到一个项目或能力中,因此作为一项履约义务入账。
我们的长期合同通常包含延迟交货费、工作性能保证以及其他可能增加或减少交易价格的条款。我们估计可变代价为我们预期收到的最有可能金额。我们在估计交易价格中计入可变代价,惟倘已确认累计收益可能不会出现重大拨回,或当与可变代价有关的不确定性得到解决时。吾等对可变代价的估计及是否将估计金额计入交易价格的厘定乃基于对吾等预期表现的评估以及吾等合理可得的历史、当前及预测资料。截至2023年12月31日止年度,从以往期间履行的履约义务确认的净收入为3900万美元,主要是由于变更单所致。
42
商誉
截至2023年12月31日,该公司拥有约16亿美元的商誉。公认会计原则要求本公司至少每年测试商誉减值,或于有事件或情况显示商誉可能减值时更频密地测试商誉减值。可能显示潜在减值的事件或情况包括(但不限于)全球石油和天然气价格或钻探的显著持续下降;石油和天然气公司或钻探承包商的盈利能力或现金流显著持续下降;公司的市值持续下降;钻井公司和石油和天然气公司的资本投资显著持续减少;或全球石油或天然气库存显著持续增加。
本公司根据本公司的贴现现金流量分析进行商誉测试。贴现现金流量乃根据管理层对各报告单位经营表现之预测而定。用于计量商誉减值的两个主要假设,承担变动风险,并可能影响公司的商誉减值分析,包括来自公司每个单独报告单位的经营现金流量和加权平均资本成本。每个报告单位的业务现金流量的起点是详细的年度计划或最新预测。超出特定经营计划之现金流量乃采用终端价值计算法估计,该计算法包括各报告单位之历史及预测财务周期趋势,并考虑长期盈利增长率。金融及信贷市场波动直接影响我们透过我们用以厘定贴现率的加权平均资本成本计量。于波动期间,必须作出重大判断以厘定信贷变动是短期或长期趋势。年度测试所用之估值技术与过往测试所用者一致。年度测试所用输入数据已根据当前市况及预测更新。
库存储备
存货按成本或估计可变现净值两者中较低者列账。本公司会审阅现有存货的历史用途、未来需求及市况的假设、现时成本及潜在替代用途的估计,以估计可变现净值。该公司的库存包括成品、备件、在制品和原材料,以支持正在进行的制造业务和该公司高度专业化的油田设备的大型安装基础。该公司的估计存货账面值取决于主要由石油和天然气钻井和修复活动水平驱动的需求,这反过来取决于石油和天然气价格、全球经济增长的总体前景、公司客户的可用融资、主要石油和天然气产区的政治稳定性和政府监管,以及我们销售的各种类型设备的潜在过时。以及其他因素。
于2023年、2022年及2021年,我们录得存货准备金费用(贷记)至存货储备金分别为2800万美元、1800万美元及7300万美元,主要包括陈旧及剩余存货。于2023年及2022年12月31日,存货储备总额分别为3.54亿美元及3.78亿美元,占存货总额的14.1%及17.3%。
本公司继续投资于开发及推进产品及技术,促使若干较旧产品在急剧转变及竞争日趋激烈的复苏市场中过时,同时亦确保本公司提供的产品及服务组合能满足客户于二零二四年及以后的需求。
我们将继续评估我们的库存水平和为我们的客户提供的库存,这可能需要公司记录额外的备抵,以降低其库存价值。在市况或前景转弱的情况下,我们的估计或假设的该等变动可能属重大。
43
所得税
本公司在美国注册,并在美国缴纳所得税。本公司通过在全球多个国家的多个子公司运营。所得税乃根据本公司经营及赚取收入所在国家之税法及税率入账。
公司的年度税务拨备是基于应课税收入、法定税率和在其经营的各个司法管辖区可用的税务规划机会。厘定及评估年度税项拨备及税务状况涉及本公司经营所在各司法权区之税法诠释。其需要作出重大判断,并就重大未来事件(如收入的金额、时间及性质、扣减及税项抵免)使用估计及假设。税法、法规和条约、外汇兑换限制或公司在每个司法管辖区的运营水平或盈利能力的变化可能会影响任何特定年度的税务责任。本公司亦在多个司法管辖区经营,有关关连方之间交易定价的税法可予解释,这可能导致激进税务机关在其他国家声称额外税务责任而无抵销税项收回。2022年,本公司在丹麦收到并支付了5100万美元的转让定价税评估。本公司及其顾问认为该评估并无价值。该公司目前正在上诉,并相信在上诉程序成功后将获得补偿。该笔付款已记录为长期应收款。
本公司就经营司法权区之估计税项承担负债。年度税项拨备包括所得税拨备的影响及本公司认为适当的负债变动福利,以及相关利息。税务风险项目主要包括公司间定价的潜在挑战及在海外司法权区可能无法扣减的若干经营开支。该等风险主要通过在该等税务司法管辖区内进行审计结算或通过司法手段解决。本公司须接受联邦、州和外国司法管辖区的审计,这可能导致拟议的评估。本公司认为,根据ASC主题740“所得税”(“ASC主题740”)的指导,已为估计风险确立了适当的责任。然而,实际结果可能与该等估计有重大差异。本公司每季度审查这些负债,如果审计或其他事件导致对上一年度应计负债进行调整,则其影响将在事件发生期间确认。美国国税局正在审查该公司2017年和2018年的纳税申报表,并建议对2017年发生的某些重组步骤进行调整。公司及其顾问认为,这些重组步骤已按照美国税法和法规妥善完成,并已对拟议调整提出上诉。然而,如果该公司在上诉程序中不成功,国税局建议的调整将被使用随后到期未使用或完全由估值津贴保留的外国税收抵免结转大幅抵消,并将欠4800万美元的额外所得税费用。
截至2023年12月31日,该公司已记录了3.46亿美元的估值备抵,该公司打算保留该备抵,直到递延税项资产更有可能实现。于2023年第四季度,本公司确定本公司更有可能实现美国及其大部分其他国际司法管辖区的大部分递延税项资产的利益。在作出这一决定时,本公司考虑了过去三年(尤其是美国)盈利能力的增长趋势,以及对未来应课税收入的产生和未来应课税收入来源的预期。根据这一分析,公司确认了与释放估值备抵有关的离散税收优惠,在美国为2.99亿美元,在美国境外为1.86亿美元。管理层于评估厘定日后较有可能变现之递延税项资产金额时可得之正面及负面证据时应用重大判断。尽管本公司在评估中考虑了未来应课税收入,但本公司得出结论,截至2023年12月31日,由于若干因素,仍需要对某些美国海外税收抵免结转和某些其他司法管辖区的递延税项资产进行估值拨备,包括本公司预计不会产生足够的未来应纳税所得额来变现其全部或部分递延所得税资产的特定司法管辖区,该司法管辖区特有;实现某些税收抵免结转所需的未来应纳税收入的具体性质和时间,尤其是美国国外税收抵免;以及某些税收抵免结转的到期时间。未来记录的所得税费用将减少至公司估值备抵的任何额外减少。余下递延税项资产的变现主要取决于未来应课税收入。未来应课税收入的任何减少(包括但不限于任何未来重组活动)可能要求本公司就递延税项资产记录额外估值拨备。估值拨备增加将导致该期间产生额外所得税开支,并可能对未来盈利造成重大影响。
44
最近颁布和最近采用的会计准则
2020年3月,FASB发布ASU 2020—04“参考利率改革(主题848)”。主题848(经修订)仅适用于合约、套期保值关系和其他交易,这些交易参考了LIBOR或其他参考利率,预计将因参考利率改革而终止。该等修订本所提供的权宜及例外情况并不适用于在二零二四年十二月三十一日后作出的合约修改及订立或评估的对冲关系。于2023年第一季度,本公司在修改若干债务及衍生工具以将参考利率由LIBOR更新为SOFR后,采纳主题848项下提供的选择性宽免指引。采纳此选择性宽免对综合财务报表并无重大影响。
前瞻性陈述
1995年的《私人证券诉讼改革法案》为前瞻性信息提供了安全港条款。本文件中的部分信息包含或通过引用纳入前瞻性陈述。不属于历史事实的陈述,包括关于我们的信念和期望的陈述,均为前瞻性陈述。前瞻性陈述通常通过使用诸如“可能”、“相信”、“计划”、“将”、“预期”、“预计”、“估计”、“应该”、“预测”和类似词语来识别,尽管某些前瞻性陈述的表述方式不同。我们也可能在向公众发布的其他材料中提供口头或书面前瞻性信息。前瞻性信息涉及风险和不确定性,反映了我们基于当前信息的最佳判断。您应了解,我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中的预期业绩存在重大差异,原因包括但不限于石油和天然气价格的变化、客户对我们产品的需求以及全球经济活动,包括与最近俄罗斯制裁有关的事项。鉴于这些不确定性,当前或潜在投资者被警告不要过分依赖任何此类前瞻性陈述。我们没有义务更新任何此类因素或前瞻性陈述以反映未来事件或发展。您还应仔细考虑“风险因素”项下的陈述,其中涉及可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中所述不同的其他因素,以及我们在新闻稿和表格10—Q和8—K中所作的额外披露。我们还建议您收听我们与财务分析师的季度收益发布电话会议。
45
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临外币汇率及利率变动的风险。关于每一个问题的补充资料如下:
外币汇率
我们在国外有广泛的业务。这些业务的净资产和负债受到外币汇率变动的影响,尽管这些波动对净收入的影响较小,因为大多数业务的功能货币是当地货币。该等业务亦有并非以功能货币计值的净资产及负债,令我们承受影响收入的外币汇率变动。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司分别报告外汇损失8400万美元、2500万美元及1600万美元。收益及亏损主要由于与以功能货币以外货币计值的货币资产结余有关的汇率波动及因外币汇率变动而对我们的对冲头寸作出调整所致。货币汇率波动可能于未来期间产生亏损,惟吾等维持并非以NOV业务之功能货币计值之货币资产及负债净额。
我们在外国的部分收入以美元计值,因此,外币汇率的变动会影响我们的收入,只要与该等美元收入相关的成本以当地货币计值。同样,我们的部分收入以外币计值,但有相关的美元成本,这也导致外汇汇率风险。为降低该风险,我们可能会使用外币远期合约,以更好地匹配我们的收入和相关成本的货币。我们不使用外汇远期合约作交易或投机用途。
截至2023年12月31日,该公司拥有以外币计值的其他金融市场风险敏感工具(现金余额、透支融资、应收账款和应付账款),交易风险总计为4.68亿美元,换算风险总计为3.67亿美元。本公司估计,交易风险的所有适用外币汇率假设变动10%,可能会影响净收入3700万美元,而换算风险可能会影响其他全面收入3700万美元。
远期合约的对手方为主要金融机构。该等金融机构之信贷评级及风险集中程度均会持续监察。由于该等合约为净额结算,本公司与交易对手的信贷风险仅限于合约结束时的外币汇率差异。
利率风险
于2023年12月31日,借款包括3. 95%优先票据10. 91亿美元、3. 60%优先票据4. 95亿美元及其他债务1. 39亿美元。在该信贷机制下没有签发的未偿信用证,因此在该信贷机制下有20亿美元可用资金。此外,该公司的合资企业有一个1.2亿美元的银行信贷额度,用于在沙特阿拉伯建设一个设施。银行信贷额度下之利息乃按最低利率加1. 40%计算。我们的信贷融资项下的部分借贷偶尔会以多种货币计值,令我们面对汇率变动的市场风险。该等工具按SOFR、NIBOR或CDOR预先协定的百分点差息,或按美国最优惠利率计息。根据我们的信贷融资,我们可根据我们的选择,根据SOFR、NIBOR或CDOR的息差,厘定若干借贷的利率,为期30天至6个月。我们的目标是将部分债务维持在浮息借贷中,以便在不受罚款的情况下灵活提早还款,以及与固定利率借贷相比,整体成本较低。
项目8.财务报表和补充数据
本报告附件和本报告的一部分是项目15所列的财务报表和补充数据。“展品和财务报表明细表”
第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧。
没有。
46
第9A项。控制和程序
(1)对披露控制和程序的评价
按照美国证券交易委员会规则13a-15(B)的要求,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,评估了截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序(如交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的设计和运行的有效性。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证,确保公司根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息经过积累并传达给公司管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关要求披露的决定,并在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。我们的首席执行官和首席财务官已经得出结论,我们目前的披露控制和程序在合理的保证水平下于2023年12月31日有效。
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条,我们的首席执行官和首席财务官已向证券交易委员会提供了某些认证。这些认证作为附件31.1和31.2包含在本文中。
(二)财务报告内部控制
(A)管理层关于财务报告内部控制的年度报告。
本公司财务报告内部控制管理报告载于本年度报告第53页,并入本文作为参考。
(B)内部控制的变化
在本报告所涵盖的上一财季,公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
没有。
47
部分(三)
项目10.董事、执行董事公司法人与公司治理
通过参考2024年股东周年大会的最终委托书而纳入。
第11项.执行VE补偿
通过参考2024年股东周年大会的最终委托书而纳入。
项目12.某些受益OW的担保所有权业主和管理层及相关股东事宜
通过参考2024年股东周年大会的最终委托书而纳入。
根据股权补偿计划授权发行的证券。
下表载列截至2023年12月31日止财政年度的资料,有关我们可能发行普通股的薪酬计划:
|
|
证券数量 |
|
|
加权平均 |
|
|
证券数量 |
|
|||
|
|
将在以下日期发出 |
|
|
行权价格 |
|
|
剩余可供股权 |
|
|||
|
|
认股权证的行使 |
|
|
杰出的 |
|
|
薪酬计划(不包括 |
|
|||
|
|
和权利 |
|
|
权利 |
|
|
(A)栏所反映的证券)(‘c’) |
|
|||
计划类别 |
|
(a) |
|
|
(b) |
|
|
(1) |
|
|||
股权薪酬计划获批 |
|
|
19,975,103 |
|
|
$ |
38.85 |
|
|
|
12,893,863 |
|
股权薪酬计划未获批准 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
|
19,975,103 |
|
|
$ |
38.85 |
|
|
|
12,893,863 |
|
通过参考2024年股东周年大会的最终委托书而纳入。
第14项:本金账户NTING费用和服务
通过参考2024年股东周年大会的最终委托书而纳入。
48
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
财务报表和证物
以下财务报表是根据第二部分第8项提出的:
|
|
页面 |
|
|
合并资产负债表 |
|
|
57 |
|
综合损益表(亏损) |
|
|
58 |
|
综合全面收益表(损益表) |
|
|
59 |
|
合并现金流量表 |
|
|
60 |
|
股东权益合并报表 |
|
|
61 |
|
合并财务报表附注 |
|
|
62 |
|
|
|
|
|
|
11月1日S独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID: |
|
|
|
|
附表二-估值及合资格账目 |
|
|
90 |
|
除附表二外的所有附表均被省略,原因是这些附表不适用、不是必需的,或者资料已列入财务报表或附注。
(3)展品
3.1 |
|
11月公司第七次修订和重新注册的公司注册证书(附件3.1)(1) |
|
|
|
3.2 |
|
修订及重订11月公司附例(附件3.1)(2) |
|
|
|
4.1 |
|
证券说明(3) |
|
|
|
4.2 |
|
国家油井华高公司和美国银行全国协会之间的契约,日期为2012年11月15日。(附件4.1)(4) |
|
|
|
4.3 |
|
第三补充契约,日期为2012年11月20日,由National Oilwell Varco,Inc.和美国银行全国协会签署。(附件4.6)(4) |
|
|
|
4.4 |
|
第四补充契约,日期为2019年11月14日,由National Oilwell Varco,Inc.和Wells Fargo Bank,National Association作为继任受托人。(附件4.2)(5) |
|
|
|
10.1 |
|
截至2017年6月27日签署的金融机构National Oilwell Varco,Inc.之间的信贷协议,其中包括北卡罗来纳州富国银行,其身份包括行政代理、联合牵头协调人和联合账簿管理人(附件3.1)(6) |
|
|
|
10.2 |
|
|
|
|
|
10.3 |
|
信贷协议第2号修正案,日期为2023年3月10日(附件10.2)(8) |
|
|
|
10.4 |
|
11月公司长期激励计划,经修订和重述。(9)* |
|
|
|
10.5 |
|
员工股票期权协议格式。(附件10.1)(10)* |
|
|
|
10.6 |
|
非雇员董事股票期权协议格式。(附件10.2)(10)* |
|
|
|
10.7 |
|
基于业绩的限制性股票的形式。(18个月)协议(附件10.1)(11)* |
|
|
|
10.8 |
|
基于业绩的限制性股票的形式。(36个月)协议(附件10.2)(11)* |
|
|
|
10.9 |
|
表现奖励协议表格(附件10.1)(12)* |
|
|
|
49
10.10 |
|
行政人员聘用协议格式。(附件10.1)(13)* |
|
|
|
10.11 |
|
高管离职协议书的格式。(附件10.2)(14)* |
|
|
|
10.12 |
|
|
|
|
|
10.13 |
|
限制性股票协议的格式(15)* |
|
|
|
10.14 |
|
业绩奖励协议格式(15)* |
|
|
|
10.15 |
|
员工非限制性股票期权授予协议格式(2019)(16)* |
|
|
|
10.16 |
|
限制性股票协议表格(2019)(16)* |
|
|
|
10.17 |
|
|
|
|
|
10.18 |
|
绩效奖励协议格式(2020)(17)* |
|
|
|
10.19 |
|
绩效奖励协议格式(2021)(18)* |
|
|
|
10.20 |
|
员工非限制性股票期权授予协议格式(2022)(19)* |
|
|
|
10.21 |
|
限制性股票单位协议格式(2022)(19)* |
|
|
|
10.22 |
|
《绩效奖励协议》格式(2022)(19)* |
|
|
|
10.23 |
|
绩效奖励协议(2023)格式(附件10.1)(8)* |
|
|
|
10.24 |
|
NOV Inc.股权奖励的退休政策(表10.1)(20)* |
|
|
|
10.25 |
|
非雇员董事限制性股票单位协议格式(2022)(21)* |
|
|
|
10.26 |
|
赔偿协议格式(附件10.1)(1) |
|
|
|
10.27 |
|
单一保费保证年金合约购买协议,日期为2023年2月14日。(22) |
|
|
|
21.1 |
|
注册人的子公司(23) |
|
|
|
23.1 |
|
Ernst & Young LLP的同意。(23) |
|
|
|
24.1 |
|
授权书。(载于本协议签署页)(23) |
|
|
|
31.1 |
|
根据经修订的《证券交易法》第13a—14a条和第15d—14(a)条进行认证。(23) |
|
|
|
31.2 |
|
根据经修订的《证券交易法》第13a—14a条和第15d—14(a)条进行认证。(23) |
|
|
|
32.1 |
|
根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第906条进行认证。(24) |
|
|
|
32.2 |
|
根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第906条进行认证。(24) |
|
|
|
95 |
|
根据《多德—弗兰克法案》第1503条提供的矿山安全信息。(23) |
|
|
|
97 |
|
补偿回收政策。(23) |
|
|
|
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
|
|
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
|
104 |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
* 管理层或其他人的补偿计划或安排。
50
我们特此承诺,根据S-K法规第601(B)项第(4)(Iii)款,应美国证券交易委员会的要求,向美国证券交易委员会提供界定我们长期债务持有人权利的所有构成文书。
51
登录解决方案
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
|
|
Nov Inc. |
||
|
|
|
|
|
日期:2024年2月14日 |
|
发信人: |
|
/s/CLAY C.威廉姆斯 |
|
|
|
|
克莱角威廉姆斯 |
|
|
|
|
董事长、总裁、首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
每一个签名出现在下面的人,组成并任命克莱C。Williams和Jose A. Bayardo,以及他们中的每一个单独行动的,他/她的真实和合法的代理人,具有完全的替代权,以他/她的名义,地点和替代,以任何和所有身份,执行并促使提交给证券交易委员会对本报告的任何和所有修订,并在每种情况下提交相同的文件,连同所有证物及其他与此相关的文件,并特此批准和确认上述事实律师或其替代人可根据本协议作出或促使作出的一切。
签名 |
|
标题 |
|
日期 |
|
|
|
|
|
/s/CLAY C.威廉姆斯 克莱角威廉姆斯 |
|
董事长、总裁、首席执行官 |
|
2024年2月14日 |
|
|
|
|
|
/s/JOSE A.巴亚尔多 何塞a.巴亚尔多 |
|
高级副总裁和首席财务官 |
|
2024年2月14日 |
|
|
|
|
|
/s/CHRISTY H.诺瓦克 克里斯蒂·H.诺瓦克 |
|
总裁副董事长兼首席会计官 |
|
2024年2月14日 |
|
|
|
|
|
/s/GREG L.阿姆斯特朗 |
|
董事 |
|
2024年2月14日 |
格雷格湖阿姆斯特朗 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/S/马塞拉·E·多纳迪奥 |
|
董事 |
|
2024年2月14日 |
玛塞拉·E·多纳迪奥 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/BEN A.纪廉 |
|
董事 |
|
2024年2月14日 |
本·A.纪廉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/David D.哈里森 |
|
董事 |
|
2024年2月14日 |
David D.哈里森 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/ERIC L.马特森 |
|
董事 |
|
2024年2月14日 |
埃里克湖马特森 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/Patricia B.梅尔彻 |
|
董事 |
|
2024年2月14日 |
帕特里夏湾梅尔彻 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/William R.托马斯 |
|
董事 |
|
2024年2月14日 |
William R.托马斯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/s/Robert S. Welborn |
|
董事 |
|
2024年2月14日 |
Robert S. Welborn |
|
|
|
|
52
管理层关于财务报告内部控制的报告
NOV Inc.管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。NOV Inc.其内部监控制度旨在合理保证财务报告的可靠性,并根据公认会计原则为外部目的编制财务报表。
对财务报告的内部控制由于其固有的局限性,不能提供实现财务报告目标的绝对保证。对财务报告的内部控制是一个涉及人的勤勉和遵守的过程,并可能因人的失误而导致判断失误和故障。对财务报告的内部控制也可能因串通或不当的管理层凌驾而规避。由于这些限制,财务报告内部控制可能无法及时防止或发现重大错报。然而,这些固有的局限性是财务报告过程的已知特点。因此,有可能在工艺中设计保护措施,以减少(但不能消除)这种风险。
管理层已使用Treadway委员会赞助组织委员会(“COSO”)发表的题为“内部控制—综合框架”的报告中所载的二零一三年框架,以评估本公司财务报告内部控制的有效性。管理层得出结论,公司对财务报告的内部控制已于2023年12月31日生效。
截至2023年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所(安永会计师事务所)审计,该事务所亦审计了本年报中所载的公司财务报表(表格10—K)。
/s/Clay C.威廉姆斯 |
|
克莱角威廉姆斯 |
|
董事长、总裁、首席执行官 |
|
|
|
|
|
|
|
/S/何塞·A·巴亚多 |
|
何塞a.巴亚尔多 |
|
高级副总裁和首席财务官 |
|
休斯敦,得克萨斯州
2024年2月14日
53
独立注册会计师事务所报告
致Nov Inc.的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年框架)》(COSO标准)中确立的标准,对11月公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为,根据COSO标准,截至2023年12月31日,11月公司(本公司)在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司2023年综合财务报表和我们2024年2月14日的报告,对此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据审计结果,对贵公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须独立于公司。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序
(3)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/
2024年2月14日
54
独立注册会计师事务所报告
致Nov Inc.的股东和董事会
对财务报表的几点看法
吾等已审核随附NOV Inc.合并资产负债表。(the于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日,截至二零二三年十二月三十一日止三个年度各年之相关综合收益(亏损)、全面收益(亏损)、股东权益及现金流量表,以及索引第15(2)项所列的相关附注和财务报表附表(统称“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重大方面公允列报贵公司于2023年及2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日止三个年度各年的经营业绩及现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计,(美国)(PCAOB),截至2023年12月31日,公司对财务报告的内部控制,基于Treadway委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架中确立的标准。(2013年框架),以及我们日期为2024年2月14日的报告,对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
|
长期建筑合同下的收入确认 |
有关事项的描述 |
诚如综合财务报表附注2所述,本公司采用成本对成本法的输入法,以厘定完成履约责任的进度程度,随时间推移确认若干长期建筑合约的收益。根据成本对成本方法,确定完成工作的进展需要管理层编制完成费用估计数。就重大固定价格合约而言,估计须作出相当大的判断,并可能受项目进度表及劳工及材料成本变动等项目影响。
审计管理层对其项目完成进度的估计涉及主观性,因为完成固定价格合同预测的费用需要作出相当大的判断。
|
|
|
55
我们是如何在审计中解决这个问题的 |
我们了解、评估了设计并测试了公司对项目完成进度的估计控制的操作有效性,包括与监控预计项目成本有关的关键控制。
为测试本公司对项目完成进度的估计,我们执行了审计程序,其中包括测试上述重大假设,以制定完成项目的估计成本,以及测试相关数据的完整性和准确性。为了评估管理层的估计费用,我们执行了审计程序,其中除其他外包括:同意估计费用与辅助文件;与项目人员进行面谈;参加选定的项目审查会议;对选定的项目进行观察以观察进展情况;对历史实际费用进行回顾分析,以评估管理层的估计能力。
|
|
递延税项资产估值准备的计量 |
有关事项的描述 |
诚如综合财务报表附注2及15所述,倘本公司认为有必要将递延税项资产减至较有可能变现之金额,则会确认估值拨备。截至2023年12月31日,该公司的估值拨备为3.46亿美元,而递延税项资产总额为9.83亿美元。年内,公司摆脱了三年累计亏损的局面,并释放了4.85亿美元的先前记录的估值拨备。递延税项资产的最终变现取决于在该等暂时性差异变为可扣减的期间或可使用结转的司法权区产生的未来应课税收入。
审计管理层对其递延税项资产的可变现性的评估涉及复杂的审计师判断,因为管理层对预计未来应课税收入和净经营亏损的预期使用和税收抵免结转的估计是基于可能受未来市况和公司业绩影响的重大假设。
|
我们是如何在审计中解决这个问题的 |
我们了解并评估了公司控制措施的设计,并测试了其经营有效性,这些控制措施解决了与递延税项资产可变现性有关的重大错报风险,包括管理层对现有应课税暂时性差异的未来拨回时间表和未来应课税收入预测的控制。
为测试贵公司对估值备抵的评估,吾等进行了审计程序,其中包括(其中包括)(i)了解贵公司的整体税务结构,包括贵公司税务结构于年内发生的任何变动,以及可能影响贵公司递延税项资产变现能力的税法变动;(ii)在适当了解司法管辖区法律和法规的情况下使用税收资源;(iii)测试本公司对现有暂时应课税差额的拨回时间表;(iv)评估管理层按司法管辖区对未来应课税收入的预测的合理性,及(v)测试基础数据的完整性及准确性。
|
/S/安永律师事务所
我们至少从1995年起担任公司的审计师,但我们无法确定具体年份。
休斯敦,得克萨斯州
2024年2月14日
56
Nov Inc.
合并B配额单
(单位:百万,共享数据除外)
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应收账款净额 |
|
|
|
|
|
|
||
库存,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
合同资产 |
|
|
|
|
|
|
||
预付资产和其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
财产、厂房和设备、净值 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁使用权资产,经营 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁使用权资产、融资 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
商誉 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产,净值 |
|
|
|
|
|
|
||
对未合并关联公司的投资 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
||
应付帐款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
||
合同责任 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债的流动部分 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务的当期部分 |
|
|
|
|
|
|
||
应计所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||
总负债 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
股东权益: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股—面值美元 |
|
|
|
|
|
|
||
额外实收资本 |
|
|
|
|
|
|
||
累计其他综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
留存赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
公司股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附注是这些声明不可分割的一部分。
57
Nov Inc.
综合统计员收益(亏损)的TS
(单位:百万,不包括每股数据)
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售、一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
营业利润(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
利息和财务成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未合并关联公司的权益收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他费用,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税前收入(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
所得税拨备(福利) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
公司应占净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
本公司每股应占净收入(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基本信息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
稀释 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
每股现金股息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
加权平均流通股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是这些声明不可分割的一部分。
58
Nov Inc.
合并报表综合收益(亏损)
(单位:百万)
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
其他全面收益(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
货币换算调整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
衍生金融工具,税后净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
固定福利计划中扣除税项后的变动 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
本公司应占全面收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
附注是这些声明不可分割的一部分。
59
Nov Inc.
合并状态现金流项目
(单位:百万)
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
调整净收入(损失)与提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
俄罗斯/白俄罗斯持作出售资产减值和损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
递延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
债务清偿损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
未合并附属公司的股权(收入)损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
存货损失准备金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
其他,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
经营性资产和负债的变动,扣除收购: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应收账款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
盘存 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
合同资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
预付资产和其他流动资产 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
应付帐款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
应计负债 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
合同责任 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应付所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他资产/负债,净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
经营活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
投资活动产生的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
购买房产、厂房和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
企业收购,扣除收购现金后的净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
用于投资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
信用额度借款和其他债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
偿还信贷额度和其他债务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资租赁 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付的现金股利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
债务发行和清偿成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
用于融资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
汇率对现金的影响 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
增加(减少)现金和现金等价物 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
现金流量信息的补充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
本期现金支付(退款): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
所得税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
附注是这些声明不可分割的一部分。
60
Nov Inc.
合并报表股东权益
(单位:百万)
|
|
已发行股份 |
|
|
普普通通 |
|
|
其他内容 |
|
|
累计 |
|
|
保留 |
|
|
总计 |
|
|
非控制性 |
|
|
总计 |
|
||||||||
2020年12月31日余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
现金股息,$ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
收购时发行的股票 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
预提税金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2021年12月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
现金股息,$ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
预提税金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
购买非控股权益的股权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
2022年12月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他全面收益,净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
现金股息,$ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
具有非控制性权益的交易 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
已发行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
预提税金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
2023年12月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
附注是这些声明不可分割的一部分。
61
Nov Inc.
合并后的注释财务报表
1.陈述的组织和依据
业务性质
我们设计、建造、制造和销售用于石油和天然气钻探和生产以及某些工业和可再生能源行业的全面系统、部件和产品。我们还为上游油气行业提供技术和油田服务和用品,分销产品和提供供应链集成服务。我们的收入和经营业绩直接关系到全球石油和天然气钻探和生产活动的水平,以及石油和天然气公司、钻井承包商和油田服务公司的盈利能力和现金流,而这些公司又受到当前和预期的石油和天然气价格的影响。石油和天然气价格一直在波动,而且很可能会继续波动。
巩固的基础
随附的合并财务报表包括11月公司及其合并子公司的账目。对上一年的财务报表进行了某些重新分类,以符合2023年的列报方式。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。并非全资拥有,但我们行使控制权的投资,与少数股东持有的权益及其在净收益(亏损)中的份额完全合并,在随附的合并财务报表中反映为非控制性权益。对未合并联营公司的投资,我们对其施加重大影响,但不控制,按权益法入账。
2.主要会计政策摘要
金融工具的公允价值
由于现金及现金等价物、应收账款及应付款项等金融工具的到期日相对较短,因此该等金融工具的账面价值接近公允价值。现金等价物仅包括到期日为
衍生金融工具
本公司在其综合资产负债表中按公允价值记录所有衍生金融工具。除下文附注3所述的若干非指定对冲外,本公司持有的所有衍生金融工具均被指定为现金流量对冲,可有效抵销相关风险的变动。这类安排通常有以下条款和
盘存
存货采用先进先出法或平均成本法,以成本或估计可变现净值中较低者列报。库存包括原材料和供应品、在制品、产成品和外购产品。该公司审查现有库存的历史使用情况、对未来需求和市场状况的假设以及对潜在替代用途的估计,这些都是有限的,以估计可变现净值。该公司使用当时可用的最佳信息评估库存,以告知我们对未来需求和由此产生的销售量的假设和估计,并在必要时记录储备。
我们将费用(贷项)记入库存准备金#美元。
62
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本入账。用于延长财产和设备寿命的重大改进支出记入资本化,而小规模更换、维护和维修则在发生时计入业务费用。处置按成本减去累计折旧后扣除,由此产生的任何收益或损失都反映在运营中。折旧是按每件物品的估计使用年限采用直线法计算的。折旧费用为$
当事件及情况显示长期资产已减值,而该等资产估计产生的未贴现现金流少于该等资产的账面金额时,我们会就营运中使用的长期资产记录减值亏损。经营中使用的不可收回资产的账面价值如果低于账面价值,则减至公允价值。在厘定资产的公平市价时,吾等会考虑市场趋势及最近涉及出售同类资产的交易,或在没有相关资料时,考虑折现现金流分析。
收购和投资
企业的收购采用收购会计方法进行会计核算,财务报表包括收购日以来收购业务的结果。
被收购实体的收购价格根据收购日的估计公允价值初步分配给收购净资产和承担的负债,任何超出收购净资产(包括无形资产)公允价值的成本均确认为商誉。对初步金额的后续变化是前瞻性的。
该公司支付了#美元的现金
外币
我们大部分海外业务的功能货币为当地货币。然而,若干海外业务(包括我们在挪威的业务)使用美元作为功能货币。按现行汇率将资产负债表账目由功能货币换算为美元的累计影响计入累计其他全面收益(亏损)。收入及开支乃按期内有效之平均汇率换算。因此,就综合而言,该等海外附属公司之财务报表采用货币资产及负债之现行汇率及非货币资产及相关开支部分之历史汇率重新计量至美元。收入及开支部分按与交易日期生效之比率相若之比率重新计量。就所有业务而言,重新计量外币交易至功能货币的收益或亏损均计入收入。外汇交易净损失为美元
收入确认
本公司大部分收入来源于通过将承诺货品或服务的控制权转让予客户而履行履约责任的时间点记录收入。产品出售或出租及服务按固定或可厘定价格提供,一般不包括退货权或其他重大交付后责任。收入乃扣除向客户收取之任何税项后确认,该等税项其后汇予政府机关。付款条款和条件因合同类型而异。我们已选择应用不需要调整融资部分的实际权宜方法,如果在合同开始时,我们将承诺的货物或服务转让给客户与客户支付货物或服务之间的期间为一年或以下。运输和处理成本在发生时确认,并被视为履行原始履约义务的成本,而不是作为单独履行义务。
收入来自可能包括多项履约责任的合约。本公司于评估同一份合约内的不同履约责任时,会考虑相关产品及服务的定制、整合及相互依赖程度。每项不同履约责任的独立售价(“独立售价”)一般采用产品及服务单独出售予客户的价格厘定。折扣,当提供时,根据各种产品和服务的相关SSP分配。
63
对于未在某个时间点确认的收入,本公司遵循随时间确认的收入的会计指引如下:
长期建设合同下的收入确认
完工及生产解决方案及钻机技术分部的若干长期建筑合约的收益会随时间确认。这些合同包括针对客户特定应用的定制设计,这些应用是独特的,需要大量的工程努力。收入于每份合约的工作进展时确认。就迄今为止完成的履约(包括合理利润)而言,收取付款的权利可强制执行。
由于控制权随时间转移,收入按完成履约责任的进度确认。我们通常使用成本对成本(输入)衡量合同进度,因为它最好地描述了在我们产生成本时发生的资产转移给客户。根据成本对成本的进度计量,完成每份合约的进度乃根据迄今所产生的成本与完成履约责任时估计总成本的比率计量。收入,包括估计费用或利润,按成本产生的比例入账。这些成本包括人工、材料、分包商成本和其他直接成本。项目之任何预期亏损于可能出现亏损之期间全数入账。
这些长期建筑合同通常包括将一组复杂的任务和组成部分整合到一个项目或能力中,因此它们被作为一项履约义务入账。
估计长期建筑合同完成时的总收入和成本是复杂的,受许多变数影响,需要作出重大判断。我们的长期合同通常包含延迟交货费、工作性能保证以及其他可能增加或减少交易价格的条款。我们估计可变代价为我们预期收到的最有可能金额。我们在估计交易价格中计入可变代价,惟倘已确认累计收益可能不会出现重大拨回,或当与可变代价有关的不确定性得到解决时。吾等对可变代价的估计及是否将估计金额计入交易价格的厘定乃基于对吾等预期表现的评估以及吾等合理可得的历史、当前及预测资料。以往各期履行的履约义务确认的净收入为美元
服务和维修工作
剩余履约义务
剩余履约义务代表所有收入流的确定订单的交易价格,这些收入流的工作尚未按原始预期持续时间的合同进行
截至2023年12月31日,分配给剩余履约债务的交易价格总额为#美元。
获得和履行合同的费用
当我们预计与客户签订合同的增量成本(如销售佣金)的收益将超过一年时,我们会确认这些资产。履行合同的成本,如安装和动员成本,当我们希望收回这些成本时,也会资本化。这些合同费用在合同履行期间递延和摊销。在本报告所述期间,获得和履行合同的总资本化成本和相关摊销并不重要,并计入我们综合资产负债表中的其他流动和长期资产。当摊销期限为一年或更短时间时,我们将实际权宜之计应用于为获得与客户的合同而发生的费用成本。
64
服务和产品保修
该公司为其某些产品提供服务和保修政策。本公司根据特定索赔以及对历史保修和服务索赔经验的回顾,根据服务和保修政策应计负债。随着索赔数据和历史经验的变化,对应计项目进行调整。此外,本公司因产品性能问题而产生的服务其产品的可自由支配成本,并在遇到这些问题时产生应计费用。该公司监测执行这些酌情服务的实际成本,并根据现有的最新信息调整应计项目。
服务和产品保修账面金额的变化情况如下(单位:百万):
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
年度内发出的保修准备金净额 |
|
|
|
|
已发生的金额 |
|
|
( |
) |
货币换算调整 |
|
|
|
|
2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
年度内发出的保修准备金净额 |
|
|
|
|
已发生的金额 |
|
|
( |
) |
货币换算调整和其他 |
|
|
|
|
2023年12月31日的余额 |
|
$ |
|
所得税
负债法用于计算所得税。递延税项资产及负债乃根据资产及负债之财务申报与税务基准之差异厘定,并按预期该等差异拨回时生效之已颁布税率计量。估值拨备乃于有需要时厘定,以将递延税项资产减至较有可能变现之金额。
信用风险集中
我们向主要从事石油和天然气行业的客户授予信贷。信贷风险集中程度有限,原因是我们拥有多个不同地区的客户,从而分散了贸易信贷风险。我们透过信贷评估、信贷限额及监控程序控制信贷风险。我们定期对客户的财务状况进行信用评估,一般不要求抵押品,但可能要求就若干国际销售提供信用证。信贷亏损于财务报表中计提拨备。信用损失准备金是根据对公司投资组合的持续评估过程确定的,考虑到当前的市场条件和趋势。该流程包括回顾历史收款经验、客户账户的当前账龄状态以及公司客户的财务状况。根据对这些因素的审查,本公司将为特定客户设立或调整备抵。截至2023年12月31日和2022年12月31日,信贷损失拨备总额为美元,
基于股票的薪酬
本公司股票补偿计划的补偿费用采用公允价值法计量。购股权授出及受限制股份之公平值以直线法于归属期或剩余雇员服务期(以较短者为准)摊销至开支。
本公司根据股份支付安排(包括多项雇员购股权计划)向雇员及非雇员董事提供薪酬福利。
环境责任
倘可能进行环境评估或补救,且成本可合理估计,则补救负债按未贴现基准入账,并随进一步资料发展或情况改变而调整。
65
预算的使用
按照美国公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响到截至财务报表日期的资产和负债的报告数额和或有数额以及报告期内的收入和支出的报告数额。该等估计包括但不限于应收账款的估计损失、随时间入账的项目的估计成本和相关利润、过剩和过时存货的估计可变现价值、或有事项、诉讼和环境风险的估计负债以及违约赔偿金、估计保修成本、与养老金会计有关的估计,就评估商誉及其他无限期无形资产减值而言,与报告单位公平值有关的估计,以及与递延税项资产及负债有关的估计,包括递延税项资产的估值拨备。实际结果可能与该等估计不同。
或有事件
本公司就诉讼索偿及其他或然事项(包括违约赔偿负债)相关费用计提,当该等负债成为可能及可合理估计时。在可合理估计或有可能发生的最大结果的情况下,我们就该金额计提负债。如果无法估计最可能的结果,则确定一系列潜在损失,如果该范围内没有任何一个数额比其他数额更有可能发生,则应计幅度的低端。此类估计可酌情根据第三方的意见或管理层的判断作出。或有负债的修订反映在不同事实或资料被知悉或情况改变而影响本公司先前对亏损可能性或金额的判断的期间内的收入中。于最终解决或有负债时支付的金额可能与以往估计有重大差异,并可能需要调整估计储备金,以在该等新资料公布期间确认。
每股应占公司净收入(亏损)
下表列出了加权平均基本流通股和稀释流通股的计算方法(单位为百万股,每股数据除外):
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
公司应占净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基本加权平均已发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
员工股票期权和其他未授权股票的稀释效应 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
稀释后流通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
每股公司应占基本收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
每股公司应占摊薄收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
每股现金股息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度,分配给参与证券的公司应占净收益(亏损)并不重要,因此不会被排除在公司每股应占净收益(亏损)的计算之外。该公司有未偿还的股票期权,这些期权是反摊薄总计的
近期发布的会计准则
2020年3月,FASB发布ASU 2020—04“参考利率改革(主题848)”。主题848(经修订)仅适用于合约、套期保值关系和其他交易,这些交易参考了LIBOR或其他参考利率,预计将因参考利率改革而终止。该等修订本所提供的权宜及例外情况并不适用于在二零二四年十二月三十一日后作出的合约修改及订立或评估的对冲关系。于2023年第一季度,本公司在修改若干债务及衍生工具以将参考利率由LIBOR更新为SOFR后,采纳主题848项下提供的选择性宽免指引。采纳此选择性宽免对综合财务报表并无重大影响。
66
3.衍生金融工具
该公司使用衍生金融工具管理其外币汇率风险。执行远期货币合同是为了管理以业务实体本位币以外的货币计价的预测收入和费用的外币汇率风险(现金流量对冲)。本公司还执行远期货币合同,以管理已确认的非功能货币货币账户(非指定对冲)的外币汇率风险。
于2023年12月31日,本公司已确定其衍生金融工具的公允价值,相当于$
远期货币合同包括(以百万为单位):
|
|
货币面值 |
|
|||||||||
货币 |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||
哥伦比亚比索 |
|
科普 |
|
|
|
|
科普 |
|
|
— |
|
|
挪威克朗 |
|
诺克 |
|
|
|
|
诺克 |
|
|
|
||
日圆 |
|
日元 |
|
|
|
|
日元 |
|
|
|
||
美元 |
|
美元 |
|
|
|
|
美元 |
|
|
|
||
巴西雷亚尔 |
|
BRL |
|
|
|
|
BRL |
|
|
|
||
墨西哥比索 |
|
MXN |
|
|
|
|
MXN |
|
|
|
||
欧元 |
|
欧元 |
|
|
|
|
欧元 |
|
|
|
||
南非兰特 |
|
扎尔 |
|
|
|
|
扎尔 |
|
|
|
||
新加坡元 |
|
SGD |
|
|
|
|
SGD |
|
|
|
||
英镑,英镑 |
|
英镑 |
|
|
|
|
英镑 |
|
|
|
||
丹麦克朗 |
|
DKK |
|
|
|
|
DKK |
|
|
|
||
加元 |
|
计算机辅助设计 |
|
|
|
|
计算机辅助设计 |
|
|
|
||
韩元 |
|
KRW |
|
|
— |
|
|
KRW |
|
|
|
现金流对冲策略
为防止因预测收入和支出而导致的预测外币现金流量波动,本公司维持现金流量对冲计划。就被指定为现金流量对冲的衍生工具而言,衍生工具的收益或亏损计入累计其他全面亏损,并在与预测交易相关的同一项目中重新分类为盈利,并于对冲交易影响盈利的同一期间或多个期间(例如,当对冲交易是与预测收入相关的现金流时,在“收入”中)。本公司将时间价值纳入对冲关系。
本公司预计累计其他全面亏损为美元,
非指定对冲策略
本公司订立远期外汇合约以对冲若干非功能货币货币账户。衍生工具的收益或亏损连同对冲非功能货币账户的变动一起在其他收入(费用)中确认。
在其他费用中确认的损失净额为美元,
67
本公司的衍生工具及其资产负债表分类如下(以百万计):
|
|
衍生工具的公允价值 |
|
|||||||||||||||||
|
|
资产衍生品 |
|
|
负债衍生工具 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
公允价值 |
|
|
|
|
公允价值 |
|
||||||||||
|
|
资产负债表 |
|
十二月三十一日, |
|
|
资产负债表 |
|
十二月三十一日, |
|
||||||||||
|
|
位置 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
位置 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
被指定为对冲的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外汇合约 |
|
预付资产和其他流动资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
应计负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
外汇合约 |
|
其他资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||
指定为套期保值的衍生工具总额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
未被指定为对冲的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外汇合约 |
|
预付资产和其他流动资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
应计负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
外汇合约 |
|
其他资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他负债 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
未指定的衍生工具总额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
总衍生品 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
4.库存净额
库存包括(百万美元):
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
原材料和供应品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Oracle Work in Process |
|
|
|
|
|
|
||
产成品和购进产品 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
减去:库存储备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
5.不动产、厂房和设备,净额
物业、厂房及设备包括(以百万计):
|
|
估计数 |
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
有用的寿命 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
土地 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建筑物和改善措施 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
操作设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
减去:累计折旧 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
68
6.商誉和无形资产
该公司拥有大约$
商誉按分部识别如下(以百万计):
|
|
钻井技术 |
|
|
完工和生产解决方案 |
|
|
钻机技术 |
|
|
总计 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年12月31日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期内取得的商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
购置资产计量期间的调整 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
期内取得的商誉 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
购置资产计量期间的调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
2023年12月31日的结余(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
可确定年期的已识别无形资产主要包括客户关系、商标、商号、专利和在收购过程中获得的技术图纸,并在估计可使用年期内以与基本现金流量一致的方式摊销,
已识别无形资产之账面净值按分部识别如下(以百万计):
|
|
钻井技术 |
|
|
完工和生产解决方案 |
|
|
钻机技术 |
|
|
总计 |
|
||||
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
无形资产的附加值 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
购置资产计量期间的调整 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
货币换算调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
无形资产的附加值 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
货币换算调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
2023年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
按主要分类划分的已识别无形资产包括以下各项(以百万计):
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
账面净值 |
|
|||
2022年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
客户关系 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
商标 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
专利 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
无限活生生的商号 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
已确认的无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
2023年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
客户关系 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
商标 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
专利 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
无限活生生的商号 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
已确认的无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
69
商誉是指取得的净资产的成本超过公允价值的部分。具有无限寿命的商誉和无形资产不会摊销。商誉被分配给预计将受益于业务合并的协同效应的报告单位。商誉和无限期无形资产的可回收性每年评估一次,或在发生可能导致账面价值减值的事件或变化时根据需要更频繁地评估,方法是确定适用报告单位的公允价值是否超过其账面价值。
减值分析将报告单位的账面价值与各自的公允价值进行比较。报告单位的公允价值是使用重大不可观察的输入或公允价值层次结构中的第三级确定的。这些投入是基于内部管理层的估计、预测和判断,使用贴现现金流。
贴现现金流是根据管理层对报告单位经营业绩的预测得出的。用于计量商誉减值的两个主要假设承担了变化风险,并可能影响本公司的商誉减值分析,包括每个报告单位的运营现金流及其加权平均资本成本。每个报告单位业务现金流的起点是详细的年度计划或最新预测。超过更新的预测经营计划的现金流使用终端价值计算来估计,该计算结合了每个报告单位的历史和预测的财务周期趋势,并考虑了长期收益增长率。金融和信贷市场的波动通过我们用来确定贴现率的加权平均资本成本直接影响我们的公允价值计量。在波动时期,必须做出重大判断,以确定信贷变化是短期趋势还是长期趋势。
每当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时,管理层便会审阅有限年限无形资产的减值指标。预期由寿命有限的无形资产产生的现金流在无形资产的使用年限内根据未贴现基础上的最新预测进行估计。如果评估显示有限年限无形资产的账面价值可能无法收回,则按公允价值计量潜在减值。
在2023年第四季度,公司进行了其年度减值测试,如ASC主题350所述,截至2023年10月1日。根据本公司的年度减值测试,本公司所有具有剩余商誉的报告单位的计算公允价值均超过各自报告单位的账面价值。
7.应计负债
应计负债包括(以百万计):
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
补偿 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
卖方成本 |
|
|
|
|
|
|
||
税收(非收入) |
|
|
|
|
|
|
||
保修 |
|
|
|
|
|
|
||
保险 |
|
|
|
|
|
|
||
佣金 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生工具公平值 |
|
|
|
|
|
|
||
利息 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
70
8.租契
本公司租赁若干设施及设备以支持其在全球的业务。该等租约一般要求本公司除租金外支付维修费、保险费、税项及其他经营成本。续租选择权在长期租赁中很常见;然而,由于公司业务的周期性,公司很少打算在租赁开始时行使租赁选择权。剩余价值担保通常不属于本公司租赁的一部分。偶尔,本公司分租多余的设施空间,一般条款与来源租赁相似。本公司审阅新协议,以确定其是否包括租赁,当包括租赁时,由于大部分不包括隐含利率,故使用其增量借款利率厘定未来租赁付款的现值。
租赁组成部分如下(以百万计):
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
租赁负债的流动部分: |
|
|
|
|
|
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
租赁负债的长期部分: |
|
|
|
|
|
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
租赁开支组成部分如下(百万):
|
|
截至的年度 |
|
|||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
租赁费 |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
||
使用权资产摊销 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
租赁负债利息 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
||
短期租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
||
分租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
有关本公司租赁的补充资料如下(单位:百万):
|
|
截止的年数 |
|
|||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
其他信息: |
|
|
|
|
|
|
||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: |
|
|
|
|
|
|
||
营运现金流--融资租赁 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
营运现金流--营运租赁 |
|
|
|
|
|
|
||
融资现金流--融资租赁 |
|
|
|
|
|
|
||
以换取新的使用权资产: |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融资租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
于二零二三年十二月三十一日的加权平均剩余租期: |
|
|
|
|
|
|
||
经营租约 |
|
|
|
|
||||
融资租赁 |
|
|
|
|
||||
2023年12月31日加权平均贴现率: |
|
|
|
|
|
|
||
经营租约 |
|
|
% |
|
|
% |
||
融资租赁 |
|
|
% |
|
|
% |
71
截至12月31日,初始或剩余期限为一年或一年以上的租约的未来最低租赁承诺量,2023年,应支付如下(单位:百万):
|
|
运营中 |
|
|
金融 |
|
||
2024 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
2028 |
|
|
|
|
|
|
||
此后 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁付款总额 |
|
|
|
|
|
|
||
减去:利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
价值:--负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
72
9.债务
债务包括(以百万为单位):
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
$ |
|
|
|
|
|
|
||
$ |
|
|
|
|
|
|
||
其他债务 |
|
|
|
|
|
|
||
债务总额 |
|
|
|
|
|
|
||
较小电流部分 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
以下年度的债务本金偿付2023年的数字如下(单位:百万):
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
该公司拥有循环信贷安排,借款能力为#美元。
此外,本公司的一家合并合资企业借入美元,
该公司有$
在2023年12月31日和2022年12月31日,该公司无抵押优先票据的公允价值约为美元,
73
10.员工福利计划
我们的福利计划涵盖了几乎所有员工。固定缴款退休计划涵盖了美国和加拿大的大多数雇员,福利通常基于雇员延期和与这些雇员缴款的匹配。我们在挪威和联合王国也有明确的缴款计划。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度2009年,缴款固定退休计划支出为美元,
2021年,NOV宣布并申请美国的界定福利计划。于截至2023年12月31日止年度,本公司完成终止该计划,导致超额计划资产退回本公司,且于综合收益表中确认非现金税前支出(从累计其他全面亏损至销售、一般及行政开支)并不重大。
2022年第三季度,公司提供了一项新的福利计划,在美国提供退休人员医疗保险,截至2023年12月31日,,大约
我们的固定福利退休金计划的定期福利净收入(成本)总计美元(
美国、英国、挪威、德国和荷兰的界定福利退休金计划以及美国的界定退休后计划的福利责任、计划资产和资金状况的变动,采用12月31日的计量日期, 2023年和2022年的数据如下(单位:百万):
|
|
养老金福利 |
|
|
退休后福利 |
|
||||||||||
在年底 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
年初的福利义务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
服务成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
精算损失(收益) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
已支付的福利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
汇率损失(收益) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
图则修订 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
聚落 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
特别离职福利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
年终福利义务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
年初计划资产的公允价值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
实际回报 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
已支付的福利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
公司缴费 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
汇率收益(损失) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
聚落 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
计划资产年终公允价值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
资金状况 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
年终累计福利义务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
与界定福利退休金计划资金状况有关的负债计入综合资产负债表内的应计负债及其他负债结余。
74
固定收益养老金计划
计划资产之假设长期回报率、贴现率及补偿增加率因当地经济状况而异。
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
||
|
|
2023 |
|
2022 |
折扣率: |
|
|
|
|
美国计划 |
|
|
||
国际计划 |
|
|
||
|
|
|
|
|
加薪: |
|
|
|
|
美国计划 |
|
不适用 |
|
不适用 |
国际计划 |
|
|
用于净定期养恤金费用的假设率如下:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
||||
|
|
2023 |
|
2022 |
|
2021 |
折扣率: |
|
|
|
|
|
|
美国计划 |
|
|
|
|||
国际计划 |
|
|
|
|||
加薪: |
|
|
|
|
|
|
美国计划 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
不适用 |
国际计划 |
|
|
|
|||
预期资产回报率: |
|
|
|
|
|
|
美国计划 |
|
|
|
|||
国际计划 |
|
|
|
于厘定计划资产之整体预期长期回报率时,本公司会考虑过往经验及所涉及资产组合之未来预期。由于不同的投资产生不同的回报,每种资产类别均会个别检讨,然后就相对于整体投资组合的重要性进行加权。
我们大部分计划的预计福利责任超过计划资产。
该公司预计将为其养老金计划支付未来福利金额约为美元,
计划资产
本公司及其投资顾问利用历史和统计数据以及计划的精算估值报告共同审查市场机会,以确保可接受的回报和风险水平得到明确定义和监测。目前,公司管理层认为,与计划资产相关的风险没有显著集中。我们在全球范围内的养老金投资策略禁止直接投资我们自己的股票。
下表在公允价值层次结构内按级别列出了按公允价值列账的计划资产(以百万计):
|
|
公允价值计量 |
|
|||||||||||||
|
|
总计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
||||
2022年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股权证券 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
债券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
其他(保险合同) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
公允价值总额计量 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2023年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股权证券 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
债券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
其他(保险合同) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
公允价值总额计量 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
75
第三级输入数据不可观察(即,市场活动很少或没有市场活动)。第三级输入数据包括管理层本身对市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设(包括风险假设)的判断。第三级计划资产的资产回报于所有呈列期间均不重大。
11.累计其他综合损失
累计其他全面收益(亏损)的组成部分如下(以百万计):
|
|
|
|
|
导数 |
|
|
员工 |
|
|
|
|
||||
|
|
货币 |
|
|
金融 |
|
|
效益 |
|
|
|
|
||||
|
|
翻译 |
|
|
仪器, |
|
|
计划, |
|
|
|
|
||||
|
|
调整 |
|
|
税后净额 |
|
|
税后净额 |
|
|
总计 |
|
||||
2020年12月31日余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
累计其他综合收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
从累计其他金额重新分类的金额 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
累计其他综合收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
从累计其他金额重新分类的金额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2022年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
累计其他综合收益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
从累计其他金额重新分类的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
自累计其他全面收益(亏损)重新分类之金额组成部分如下(以百万计):
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
货币 |
|
|
导数 |
|
|
员工 |
|
|
|
|
|
货币 |
|
|
导数 |
|
|
员工 |
|
|
|
|
|
货币 |
|
|
导数 |
|
|
员工 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
翻译 |
|
|
金融 |
|
|
效益 |
|
|
|
|
|
翻译 |
|
|
金融 |
|
|
效益 |
|
|
|
|
|
翻译 |
|
|
金融 |
|
|
效益 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
调整 |
|
|
仪器 |
|
|
平面图 |
|
|
总计 |
|
|
调整 |
|
|
仪器 |
|
|
平面图 |
|
|
总计 |
|
|
调整 |
|
|
仪器 |
|
|
平面图 |
|
|
总计 |
|
||||||||||||
收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
||||
收入成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||||
其他费用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
销售,将军, |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
税收效应 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
本公司的报告货币为美元。本公司的大部分国际实体有大量投资,其功能货币是当地货币。因此,因将实体财务报表换算为报告货币的过程而产生的货币换算调整于其他全面收益或(亏损)中呈报。本公司录得其他全面收益(亏损)为美元。
指定为现金流量对冲的衍生工具公平值变动的影响于其他全面收益(亏损)累计(扣除税项),直至相关交易实现为止。其他全面收益(亏损)于不同期间的变动将是未平仓衍生工具公允价值变动及与本期结算的衍生工具公允价值累计变动有关的其他全面收益(亏损)流出合并的结果。累计影响为其他全面收益(亏损),
76
12.承付款和或有事项
我们的业务受美国联邦和州政府、监管机构以及我们开展业务所在的许多国家的国际政府机构颁布的法律法规,包括针对油田服务行业的法律法规。在美国,这些政府当局包括美国劳工部、职业安全与健康管理局、环境保护局、土地管理局、财政部、外国资产管制办公室、州环境机构和许多其他机构。吾等并不知悉与吾等遵守该等法律有关的任何重大责任。新的法律、调查、法规和执行政策可能会导致额外的、目前无法量化或未知的成本或负债。
本公司不时涉及各种索赔、监管机构审计、调查及涉及各种事宜的法律行动。本公司提供保险,涵盖因与本公司业务活动相关的风险(如场所责任、产品责任、人身伤害、海上风险、财产损失和其他此类可保损失)引起的第三方人身伤害或财产损失等索赔。本公司进行实质性的保险,以涵盖超过自保保留的可保风险。本公司相信,根据本公司的经验,该保险已足以涵盖任何该等重大风险。
本公司也是索赔、威胁和实际诉讼、仲裁和潜在监管和合规事宜的内部调查的一方,这些问题来自本公司多年来收购的遗留业务以及本公司目前的日常业务活动。该等监管事宜及争议涉及私人当事人及/或政府机关,他们可能会对本公司提出广泛的潜在索赔,包括雇佣法索赔、雇佣法下的集体诉讼或集体诉讼索赔、知识产权索赔、(如涉嫌专利侵权和/或公司盗用商业秘密),场所责任索赔,环境索赔,产品责任索赔,保修索赔、因暴露或使用据称有缺陷的产品或因公司活动而引起的人身伤害索赔、涉嫌违反监管规定、涉嫌违反反腐败和反贿赂、贸易、海关或其他法律以及寻求追回据称实际或示范性损害赔偿或罚款和处罚的其他商业和/或监管索赔。这些索赔涉及各种责任理论,包括过失、违约、严格责任、产品责任和其他责任理论。对于某些此类或有索赔和潜在责任,本公司的保险范围可能不适用,或排除承保范围或法律障碍可能适用。在此情况下,个别或共同解决该等索偿要求可能对本公司的财务或声誉造成重大影响。截至2023年12月31日,鉴于估计潜在结果范围,本公司就相信可能发生的或然负债记录了相信足够的储备。该等储备包括目前及合理估计为已关闭的重晶石矿的回收及产品责任索赔产生的成本,以及涉及重大索赔的其他情况。
本公司已评估超过应计金额之额外亏损之可能性,以及相信不大可能但合理可能发生之潜在亏损。本公司根据公认会计原则,根据其对争议索赔、监管执法行动、税务和其他政府审计以及其他意外事件的可能结果的最佳判断,设定应计费用。诉讼过程以及监管监督的结果本质上是不确定的,我们对诉讼或监管执行事宜可能结果的最佳判断可能被证明是错误的。对于这些问题的结果,无法作出保证。无法确定该等事项的总潜在损失;然而,我们认为,在未另行规定的情况下,任何最终责任不会对我们的财务状况、现金流或经营业绩造成重大影响。该等估计负债乃基于本公司对该等事项性质的评估、其解决进度、法律顾问和外部专家的意见以及管理层的经验。由于诉讼、仲裁、审计、政府调查、执法行动和类似事项所固有的不确定性和风险,本公司的实际负债可能会大大超过我们的估计负债和储备,这可能会对本公司产生重大的财务或声誉影响。
在许多情况下,本公司的产品和服务包含或包含商业秘密或专利发明。我们不时涉及有关保护公司商业秘密和机密信息、专利和其他知识产权的纠纷。此类争议通常涉及复杂的、事实的、技术的和/或法律的问题,导致裁决我们的权利的高昂成本,并且可能难以预测最终结果。在任何特定时间,本公司可能是涉及争议知识产权的纠纷的原告或被告。
该公司目前正在对几家公司提起诉讼,涉及根据与钻头相关的技术许可证到期的特许权使用费。这项技术导致了一系列与浸出技术相关的专利,这是本公司拥有的革命性技术,可提高钻头和使用某些人造金刚石部件的其他产品的性能。本公司先前起诉数家钻头制造商侵犯专利权,这些诉讼通过与多家钻头制造商签订的一系列许可协议解决。为解决及终止诉讼或避免诉讼,获授权人获提供使用本公司拥有之浸提专利组合之权利,以换取特许权使用费(定义见每份特许协议)。许可协议各自规定,其于许可组合中专利的最后到期日终止。在获得这些许可证的利益超过十年后,所有钻头制造商被许可人单方面停止支付专利费,即使组合中的所有专利尚未到期。这些公司声称,除其他理由外,它们有权停止支付这些款项,因为它们没有选择生产未到期的合同所涵盖的产品,
77
专利其中一些公司在他们选择使用的专利组合到期后停止付款。另一些人在该日期之后支付了一段时间,但后来停止支付。本公司认为,未能支付特许权使用费是违反有关许可协议的。本公司正与大多数持牌人提起诉讼,寻求司法裁定,根据许可条款,其有权获得支付使用费。双方迄今为止的法律文件可以在两个案件中找到,目前正在美国得克萨斯州南区地区法院待决:Grant Prideco,Inc.,et al. v. Schlumberger Tech.公司,等,No. 4:23—cv—00730;和Halliburton Energy Serve,Inc.诉Grant Prideco公司,等,编号4:23—cv—01789。尽管本公司坚信,其起诉的特许权使用费根据许可协议的条款到期应付,但相关诉讼存在内在风险,本公司对该等诉讼的结果不作保证。关于特许权使用费的财务影响的讨论见合并财务报表附注14。
知识产权保护对本公司的业绩十分重要,因此,上述争议或未来与本公司任何知识产权有关的任何争议的不利结果可能导致重大不利的财务后果,例如受专利保护的产品销售下降,从而可能对本公司的财务业绩造成重大不利影响。
我们产品和服务的消费者或供应链成员不时卷入诉讼、政府调查、内部调查、政治或其他执法事项或其他争议诉讼。在这种情况下,此类诉讼可能会对我们产品的消费者、向这些消费者提供财务支持的实体或供应链中的实体及时履行其业务计划或及时履行与我们达成的协议的能力造成不利影响。我们可能会不时参与该等诉讼程序,但须支付贵公司的高昂费用。
本公司在我们开展业务的国家以及我们进出口货物的国家面临海关及贸易监管风险。这类贸易条例可能很复杂而且相互冲突,因为不同国家利用贸易条例来促进相互冲突的政策目标。遵守这些法律和法规带来了挑战,可能导致未来的责任(例如,当国家之间的法律冲突时)。公司可能面临关税和贸易成本增加、收入损失、客户损失、罚款、罚款、成本增加、需要重新谈判协议以及其他业务中断。不同司法管辖区的贸易法规、供应链法规及其他监管合规性可能彼此冲突,或与我们不同交易对手的合约条款冲突。在这种情况下,我们遵守美国法律和法规可能会使我们在其他司法管辖区面临罚款、处罚或合同责任的风险。我们积极管理该等风险的努力未必总能成功,这可能会对收益或盈利造成负面影响。此外,贸易法规、出口管制和其他法律对我们在某些国家开展业务的能力产生不利影响,例如,伊朗、叙利亚、俄罗斯、中国和委内瑞拉。
为了应对欧盟、美国、英国、瑞士和其他国家政府因乌克兰武装冲突而实施的额外制裁,我们停止了在俄罗斯的新投资,并减少了在那里的活动。于2022年第三季度,我们出售了白俄罗斯业务,并签订了出售俄罗斯业务的协议。该出售须经俄罗斯和其他司法管辖区的多项政府批准。俄罗斯政府继续制定新的法律,影响西方企业退出俄罗斯,包括一些西方企业被征用的情况。如果我们无法根据协议条款完成出售我们的俄罗斯业务的交易,我们可能会因俄罗斯的情况而产生额外成本。
尽管COVID—19的影响已大致消退,地缘政治事件仍继续构成供应链风险。该公司的生产设备和提供服务的能力可能会受到这些中断的损害,并且该公司可能会承担因材料短缺、通货膨胀压力和人力有限而导致的额外中断或延迟的责任。我们可能会面临工人流失、劳动力短缺、诉讼、罚款和/或因持续的劳动力影响而产生的其他不利后果。供应链及劳动力市场中断的综合影响,加上疫情货币及监管政策的通胀影响,可能会对我们的财务业绩造成重大不利影响。
由于不可抗力的适用和其他合同条款有关客户、公司和供应商之间的责任分配,可能会产生争议,导致重大成本增加和/或诉讼。我们的客户可能会试图取消或延迟项目、取消合同或援引不可抗力条款。我们的客户也可能寻求延迟或可能拖欠向我们付款。因此,本公司可能面临额外成本、负债及风险,可能对我们的财务表现及业绩造成重大不利影响。这些潜在的运营和服务延误可能导致我们客户的合同或其他法律索赔。目前,无法量化所有这些风险,但这些因素的组合可能对我们的财务业绩产生重大影响。
78
13.普通股
NOV已授权
现金股利合计$
从所有基于股份的薪酬安排的收入中扣除的总薪酬成本为#美元。
该公司的基于股票的薪酬计划,即11月份的长期激励计划,于2018年5月11日获得股东批准,并于2022年5月24日修订并重述。NOV计划规定授予股票期权、限制性股票、限制性股票单位、业绩奖励、影子股票、股票增值权、股票支付和替代奖励。根据11月计划授权的股份数量为
该公司在其另一项基于股票的薪酬计划--国家油井华高公司长期激励计划(“计划”)下也有未完成的奖励,但该公司不再根据该计划授予新的奖励。该计划规定授予股票期权、基于业绩的股票奖励、限制性股票、影子股票、股票支付和股票增值权(“SARS”)。根据该计划授权的股份数量为
股票期权
以下汇总的股票期权信息包括11月计划和被收购公司的计划和股票计划的金额。2023年12月31日未偿还期权根据股票期权计划,行权价格在美元之间。
下面汇总了选项活动:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||||||||||||||
|
|
数 |
|
|
平均值 |
|
|
数 |
|
|
平均值 |
|
|
数 |
|
|
平均值 |
|
||||||
|
|
的 |
|
|
锻炼 |
|
|
的 |
|
|
锻炼 |
|
|
的 |
|
|
锻炼 |
|
||||||
|
|
股票 |
|
|
价格 |
|
|
股票 |
|
|
价格 |
|
|
股票 |
|
|
价格 |
|
||||||
开始时购股权下的股份 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
年末购股权下的股份 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
可在年底行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
以下概述了截至12月31日尚未行使的股票期权的信息, 2023:
|
|
加权平均值 |
|
|
未完成的期权 |
|
|
可行使的期权 |
|
|||||||||||
|
|
剩余 |
|
|
|
|
|
加权平均值 |
|
|
|
|
|
加权平均值 |
|
|||||
行权价格区间 |
|
合同期限 |
|
|
股票 |
|
|
行权价格 |
|
|
股票 |
|
|
行权价格 |
|
|||||
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||||
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
79
于二零二三年、二零二二年及二零二一年授出购股权之加权平均公平值,大约是$
采用购股权定价模式厘定以股份为基础的付款奖励于授出日期的公平值受我们的股价以及有关多个高度复杂及主观变数的假设影响。该等变数包括但不限于奖励期内的预期股价波动,以及实际及预计雇员购股权行使活动。
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||
估值假设: |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
预期波动率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|||
无风险利率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|||
预期股息收益率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|||
预期期限(以年为单位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司使用购股权日期前过去10年交易购股权的实际波幅作为柏力克—舒尔斯模型所要求的预期波幅假设。
无风险利率假设乃基于适用于雇员购股权年期之观察利率。股息率假设乃基于股息派付之历史及预期。估计预期年期乃根据过去十年的实际雇员行使活动而厘定。没收行为在发生时予以核算。
以下摘要介绍了截至12月31日尚未行使购股权的资料, 2023年及2023年有关所有购股权计划下购股权的变动:
|
|
|
|
|
加权的- |
|
|
加权 |
|
|
集料 |
|
||||
|
|
股票 |
|
|
锻炼 |
|
|
术语 |
|
|
固有的 |
|
||||
在2022年12月31日未偿还 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|||
授与 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
被没收 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2023年12月31日的未偿还债务 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|||
可于2023年12月31日行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
2023年12月31日与未归属股票期权有关的未确认补偿成本总额为美元
80
股票增值权
于2017年12月20日,本公司提出收购要约,以交换于2016年2月24日向若干雇员发行的股票期权(“2016年股票期权”),换取现金、经修订股票期权及新购股权。该交易的结构旨在为员工提供平等的长期激励补偿价值,同时缓解因未解决的SARS事件所需的按市价计值会计而导致的公司收益波动。在2016年杰出的SAR中,
以下摘要介绍了关于未解决的SAR的信息:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
数 |
|
|
平均值 |
|
|
数 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
的 |
|
|
锻炼 |
|
|
的 |
|
|
锻炼 |
|
||||
|
|
股票 |
|
|
价格 |
|
|
股票 |
|
|
价格 |
|
||||
年初SARS疫情下的股票 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
授与 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
已锻炼 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
年底SARS疫情下的股票 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可在年底行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
公司认识到
限售股
除股票期权外,公司还向高级管理人员和关键员工发放限制性股票奖励和限制性股票单位。2023年2月23日,根据11月计划,公司授予
2023年5月17日该公司授予
以下摘要介绍了有关已发行的限制性股票的信息:
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
加权的- |
|
|
|
|
|
加权的- |
|
|
|
|
|
加权的- |
|
||||||
|
数 |
|
|
平均值 |
|
|
数 |
|
|
平均值 |
|
|
数 |
|
|
平均值 |
|
||||||
|
的 |
|
|
授予日期 |
|
|
的 |
|
|
授予日期 |
|
|
的 |
|
|
授予日期 |
|
||||||
|
单位 |
|
|
公允价值 |
|
|
单位 |
|
|
公允价值 |
|
|
单位 |
|
|
公允价值 |
|
||||||
年初未归属 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
授与 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
既得 |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|||
被没收 |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|||
年终未归属 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
2023年12月31日,大约有1美元
81
14. 收入
收入的分类
下表按目的地分列收入,因为我们认为其最能说明收入及现金流量的性质、金额、时间及不确定性如何受经济因素影响。在下表中,北美仅包括美国和加拿大(单位:百万):
|
|
截至2023年12月31日的年度 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
完成 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
井筒 |
|
|
&生产 |
|
|
钻机 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
技术 |
|
|
解决方案 |
|
|
技术 |
|
|
淘汰 |
|
|
总计 |
|
|||||
北美 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
国际 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
淘汰 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
离岸海域 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
淘汰 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
截至2022年12月31日的年度 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
完成 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
井筒 |
|
|
&生产 |
|
|
钻机 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
技术 |
|
|
解决方案 |
|
|
技术 |
|
|
淘汰 |
|
|
总计 |
|
|||||
北美 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
国际 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
淘汰 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
离岸海域 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
淘汰 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
截至2021年12月31日的年度 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
完成 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
井筒 |
|
|
&生产 |
|
|
钻机 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
技术 |
|
|
解决方案 |
|
|
技术 |
|
|
淘汰 |
|
|
总计 |
|
|||||
北美 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
国际 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
淘汰 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
离岸海域 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
淘汰 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
《公司》做到了
合同资产和负债
合约资产包括当已确认收入超过根据合约向客户开具发票的金额时(而合约收入则按合约时间确认)未开具发票金额。有
合同负债包括预付款、超出已确认收入的账单和递延收入。
82
合约资产及合约负债之账面值变动如下(以百万计):
|
|
合同 |
|
|
合同 |
|
||
2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经费净额 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
比林斯 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
已确认收入 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
货币换算调整和其他 |
|
|
|
|
|
|
||
2023年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
专利权使用费收入
本公司确认根据本公司知识产权的各种许可证到期的特许权使用费收入,包括与钻头相关的技术。该公司的钻头许可证应计收入约为美元
信贷损失准备
本公司使用有关各客户过往事件、现时状况及风险特征的资料,以及有关评估应收款项及合约资产可收回性相关风险的合理及有支持性预测,估计其信贷亏损拨备。有关信贷风险的讨论,请参阅综合财务报表附注2。截至2023年12月31日,信贷损失备抵总额为美元,
信贷亏损拨备之账面值变动如下(以百万计):
2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
预期信贷损失准备金 |
|
|
|
|
已收集的追讨款项 |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
( |
) |
2023年12月31日的余额 |
|
$ |
|
83
15.所得税
所得税前收入(亏损)的国内外部分如下(单位:百万):
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
国内 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
外国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
所得税拨备(福利)的组成部分包括(单位:百万):
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
当前: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
联邦制 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
状态 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
外国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
当期所得税拨备总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
延期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
联邦制 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
状态 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外国 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延所得税准备总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税拨备总额(福利) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
所得税拨备(福利)反映的实际税率与美国联邦法定税率之间的差异如下(百万):
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
按美国法定税率计算的联邦所得税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
外国所得税税率差异 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
递延税额估值免税额变动 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
不可扣除的费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
外国包括,扣除外国税收抵免 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
不确定税收状况的变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
预提税金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税抵免 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税拨备总额(福利) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年12月31日止年度的实际税率曾是(
84
截至2022年12月31日止年度,实际税率受到若干司法权区并无税务利益之亏损的负面影响,部分被有关外币换算收益及使用亏损及过往年度报税表之税项抵免之有利调整所抵销。
我们的递延税项资产和负债的重要组成部分如下(以百万计):
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
递延税项资产: |
|
|
|
|
|
|
||
备抵和业务负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
净营业亏损结转 |
|
|
|
|
|
|
||
股票薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
税收抵免结转 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
估值免税额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延税项资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延税项负债: |
|
|
|
|
|
|
||
税金超过账面折旧 |
|
|
|
|
|
|
||
资本租赁 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
未汇出收入的应计税金 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
递延税项负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延税项净资产(负债) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
估值津贴减少#美元。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下(单位:百万):
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
年初未确认的税收优惠 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
本年度税位毛增额 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
前几年税收职位的毛数增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
前几年税务头寸的毛减 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金结算 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
诉讼时效失效 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
年终未确认的税收优惠 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年12月31日,2022年未确认税务优惠余额而2021年是$
如果最终实现,几乎所有未确认的税收优惠都将记为实现期间所得税费用的减少。本公司预计未来十二个月内不会因结算及税务审查结论而出现任何重大变动。在罚款和利息将评估任何少缴所得税,该等应计金额已分类为财务报表中所得税费用的一部分,与本公司的政策一致。截至2023年12月31日、2022年12月31日止年度及二零二一年,我们录得所得税开支为美元
本公司须在美国以及多个州和外国司法管辖区纳税。该公司在美国、挪威、沙特阿拉伯、巴西、中国、英国、荷兰、丹麦和墨西哥均有重要业务。受主要税务管辖区审查的纳税年度因法律实体而异,但通常在美国为2013年之后结束的纳税年度开放,在美国境外为2018年之后结束的纳税年度开放。
85
截至12月31日,按管辖区划分的净经营亏损结转额和到期日, 2023年的数据如下(单位:百万):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
联邦制 |
|
|
状态 |
|
|
外国 |
|
|
总计 |
|
||||
2024—2028年 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2029—2043年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
无限次 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
总净营业亏损(NOL) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
税务影响NOL |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
该公司拥有$
16.业务部门和地理区域
该公司的业务被组织成
钻井技术
该公司的钻井技术部门设计、制造、租赁和销售用于执行钻井作业的各种设备和技术,并提供优化其性能的服务,包括:固体控制和废物管理设备和服务,管理压力钻井,钻井液,优质钻杆,有线管道,钻井优化服务,管道检查和涂层服务,仪器仪表,井下工具,和钻头
Wellbore Technologies专注于石油和天然气公司,并支持钻井承包商、油田服务公司和油田设备租赁公司。对该部门产品和服务的需求取决于石油和天然气公司、钻井承包商和油田服务公司的油田钻井活动水平。
完工和生产解决方案
该公司的完井和生产解决方案部门集成了完井和石油和天然气生产技术。该部门设计,制造和集成完井,石油和天然气生产和工业市场的技术。这包括水力压裂增产所需的设备和技术,包括压力泵车、搅拌机、砂磨机、水合装置、注入装置、出油管和管汇;井干预,包括连续油管装置、连续油管和钢丝绳装置和工具;用于泵送、混合、运输和储存的固井产品;陆上生产,包括流体处理、复合管、地面输送和螺杆泵以及人工提升系统;海上生产,包括集成生产系统和水下生产技术。
完井和生产解决方案支持服务公司和石油和天然气公司。对该部门产品的需求取决于油田服务公司和钻井承包商的油田完井和修井活动的水平,以及石油和天然气公司和油田服务公司的资本支出计划。
该部门还为工业市场设计和制造设备。这包括专门的、技术驱动的螺杆泵和混合器,用于广泛的工业终端市场,故障成本高,优质的杆产品,以支持市政和住宅应用的连接,照明和电力,包括5G,智能城市基础设施,道路和高速公路,以及电网现代化。对这些产品的需求由一般工业活动和基础设施支出驱动。
86
钻机技术
该公司的钻机技术部门生产和支持在陆地和海上以及其他海洋市场(包括海上风力船)钻探石油和天然气井所需的资本设备和集成系统。该部门设计,制造和销售陆地钻机,海上钻井设备包,包括安装和调试服务,以及机械化和自动化钻井过程和钻机功能的钻机组件。该部门为客户提供的设备和技术包括:底座、井架和桅杆;起重机;顶升系统;管道提升、支架、旋转和装配系统;流体传输技术,如泥浆泵;压力控制设备,包括防喷器;动力传输系统,包括驱动器和发电机;钻井仪器和控制系统;系泊、锚和甲板处理机械;海上风力施工船的主要设备部件;铺管和施工系统。该部门还提供备件,维修和租赁,以及全面的远程设备监控,技术支持,现场服务和客户培训,通过广泛的售后服务和维修设施网络战略性地位于世界各地的主要钻井作业地区。
钻机技术支持陆地和海上钻井。对该部门产品的需求取决于钻井承包商和石油和天然气公司的资本支出计划,特别是钻机建设和翻新的资本支出;其次取决于油田钻井活动的整体水平,这推动了该部门庞大设备安装基础的备件、服务和维修需求。该部门还为风力涡轮机安装公司设计和制造设备,这些公司的需求依赖于全球对海上风能开发的投资。
地理区域:
下表按产品或服务的销售目的地呈列按国家划分的综合收益(以百万计):
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
沙特阿拉伯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
巴西 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
挪威 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
加拿大 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
英国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
中国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
阿根廷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
阿拉伯联合酋长国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
澳大利亚 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
丹麦 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
其他国家 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
下表按所在地按国家列示物业、厂房及设备净额(以百万计):
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
沙特阿拉伯 |
|
|
|
|
|
|
||
巴西 |
|
|
|
|
|
|
||
英国 |
|
|
|
|
|
|
||
阿拉伯联合酋长国 |
|
|
|
|
|
|
||
丹麦 |
|
|
|
|
|
|
||
韩国 |
|
|
|
|
|
|
||
挪威 |
|
|
|
|
|
|
||
加拿大 |
|
|
|
|
|
|
||
墨西哥 |
|
|
|
|
|
|
||
印度尼西亚 |
|
|
|
|
|
|
||
其他国家 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
87
业务细分:
下表呈列按业务分部划分的选定财务数据(以百万计):
|
|
钻井技术 |
|
|
完工和生产解决方案 |
|
|
钻机技术 |
|
|
淘汰和 |
|
|
总计 |
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
营业利润(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
资本支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
营业利润(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
资本支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
营业利润 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
资本支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
88
17.减值及其他项目
我们记录了$
正如之前披露的,为了回应对俄罗斯的制裁和俄罗斯的利益,公司停止了新的投资,并减少了我们在俄罗斯的活动。此外,2022年第三季度,该公司出售了在白俄罗斯的业务,并承诺了出售其在俄罗斯的业务的计划。根据俄罗斯法律,这笔交易还有待政府批准。我们预计将在未来12个月内完成出售我们的俄罗斯实体,这还有待监管部门的批准。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度,我们在俄罗斯的所有资产及负债均被分类为持有以供出售,并分别在综合资产负债表的“预付及其他流动资产”及“应计负债”中列报。
我们记录了$
18.后续事件
为了进一步提高运营和财务效率,该公司宣布计划整合其运营结构,
于年底后,NOV完成收购Extract,该公司为领先的人工升降技术及服务供应商。Extract在市场领先的客户服务和专注于最大限度地提高电动潜水泵的运行时间方面的声誉,使公司成为寻求最大限度地提高资产经济回报的运营商的关键合作伙伴。
89
谢尔杜乐二号
Nov Inc.
估值及合资格账目
截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度
(单位:百万)
|
|
天平 |
|
|
加法 |
|
|
充电, |
|
|
天平 |
|
||||
超额和陈旧库存准备金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
2022 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
递延税项资产估值免税额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90