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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 10-K
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号:0-20853
Ansys,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 04-3219960 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
安赛斯大道2600号, | 卡农斯堡, | 帕 | | | 15317 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
844-462-6797
(注册人的电话号码,包括区号)
| | | | | | | | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | ANSS | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| | | (纳斯达克全球精选市场) |
根据该法第12(G)条登记的证券: |
无 |
(班级名称) |
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是 ☒*¨
如果注册人不需要根据该法第13或15(D)节提交报告,请用复选标记表示。¨ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器: | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。*☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 ☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*x
据纳斯达克全球精选市场报道,根据注册人普通股在2023年6月30日的收盘价,注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值为$23,626,000,000.
截至2024年2月14日,注册人普通股的流通股数量为每股面值0.01美元87,017,807股份。
引用成立为法团的文件:
注册人2024年股东年会的委托书的部分内容通过引用并入第三部分。
Ansys,Inc.
2023财年Form 10-K年度报告
目录表
| | | | | | | | |
| | |
第一部分 |
| | |
第1项。 | 业务 | 6 |
第1A项。 | 风险因素 | 19 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 31 |
项目1C。 | 网络安全 | 32 |
第二项。 | 属性 | 33 |
第三项。 | 法律诉讼 | 33 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 34 |
|
第II部 |
| | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 35 |
第六项。 | [已保留] | 37 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 38 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 59 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 59 |
项目9A。 | 控制和程序 | 59 |
项目9B。 | 其他信息 | 60 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 60 |
|
第三部分 |
| | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 61 |
第11项。 | 高管薪酬 | 61 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 61 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 61 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 61 |
|
第四部分 |
| | |
第15项。 | 展示和财务报表明细表 | 62 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 99 |
| |
签名 | 100 |
影响未来业绩的重要因素
我们在本Form 10-K年度报告中提供的信息可能包含前瞻性陈述,涉及的事项包括预期财务业绩、市场和行业增长、产品开发和商业化、与Synopsys,Inc.的拟议交易,包括预期完成日期和潜在收益,或未来运营的其他方面。该等声明是根据证券法确立的避风港而作出的,是基于作出该等声明时管理层的假设和预期。我们提醒投资者,我们的业绩(以及任何前瞻性陈述)都会受到风险和不确定性的影响。各种重要因素,包括但不限于项目1A中讨论的因素。风险因素,可能导致我们未来的结果与任何前瞻性陈述中预测的结果大不相同。除非另有说明,否则所提供的所有信息均截至2023年12月31日。
关于前瞻性陈述的说明
以下讨论应与本年度报告10-K表其他部分所列经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。我们在10-K表格年度报告第二部分第7项中对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的,这些综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些财务报表需要我们作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们持续评估我们的估计,包括与合同收入、产品和服务的独立销售价格、可疑应收账款准备、商誉和其他无形资产的估值、折旧和摊销的可用年限、已获得的递延收入、经营租赁资产和负债、股票奖励的公允价值、递延补偿、所得税、不确定的税收状况、税收估值准备金以及或有和诉讼有关的估计。我们根据过往经验、市场经验、估计未来现金流量及管理层认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计,而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。
这份Form 10-K年度报告包含符合1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》(《交易法》)第21E节的前瞻性陈述。前瞻性陈述是指根据某些假设提供对未来事件的当前预期或预测的陈述。前瞻性陈述会受到风险、不确定因素和与我们业务有关的因素的影响,这些风险、不确定性和因素可能会导致我们的实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的预期大不相同。
前瞻性陈述使用诸如“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”或其他类似含义的词语。前瞻性陈述包括有关市场机会的陈述,包括我们的整个可寻址市场,与Synopsys公司的拟议交易,包括预期完成日期及其潜在好处,或未来运营的其他方面。我们提醒读者,不要过度依赖任何此类前瞻性陈述,这些陈述仅说明发表日期的情况。我们没有义务根据新信息、未来事件或其他情况更新前瞻性陈述。
与以下因素相关的风险可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中描述的结果大不相同:
•我们有能力按照预期的条款和时间完成与Synopsys的拟议交易,包括获得股东和监管机构的批准,以及与完成交易相关的其他条件;
•与Synopsys的拟议交易的预期收益的实现,包括宣布或完成拟议的交易对我们和Synopsys的业务以及与其他公司的商业关系造成的潜在中断,以及Synopsys普通股的长期价值的不确定性;
•在与Synopsys的拟议交易悬而未决期间的限制,可能会影响我们追求某些商业机会或战略交易的能力,包括折扣式并购;
•宏观经济环境的不利条件,包括通货膨胀、衰退状况和股票和外汇市场的波动;我们开展业务的国家和地区的政治、经济和监管方面的不确定性;
•关税、贸易制裁、出口管制或其他贸易壁垒的影响,包括对中国出口的出口管制限制和许可要求;
•以色列和哈马斯冲突造成的影响,包括美国与其他国家因冲突而改变外交关系和贸易政策的影响;美国与俄罗斯或美国与其他可能支持俄罗斯或因俄罗斯与乌克兰冲突而采取类似行动的国家之间外交关系和贸易政策改变的影响;
•由于全球经济和金融市场的中断而导致的信贷和流动性受限,这可能会限制或延迟我们现有或新的信贷安排下的信贷可用性,或可能会限制我们以可接受的条款获得信贷或融资的能力或根本无法获得信贷或融资;
•我们在竞争激烈的劳动力市场中及时招聘和留住关键人员的能力,包括工资上涨的潜在财务影响以及拟议中的与Synopsys交易的潜在影响;
•我们保护我们专有技术的能力;网络安全威胁或其他安全漏洞,包括与通过我们的产品发生的漏洞和我们在全球远程非现场地点发生的活动增加有关的漏洞;以及由于网络安全事件或其他原因而披露和滥用员工或客户数据;
•由于多年期订阅租赁合同的时间、期限和价值,以及我们对年度订阅租赁和维护合同的高续约率的依赖,我们的收入波动性增加;
•我们客户业务的下滑导致采购模式的不利变化;由于客户的流动性挑战和商业恶化导致应收账款和现金流中断;有关未来对我们产品和服务的需求以及客户对新产品的接受程度的不确定性;由于与客户的销售和营销互动减少或改变而导致的预期销售额延迟或下降;以及我们的销售预测与实际销售额相比可能出现的变化;
•我们的能力和我们的渠道合作伙伴遵守相关司法管辖区法律法规的能力;以及意外事件的结果,包括法律诉讼、政府或监管调查和税务审计案件;
•在我们开展业务的司法管辖区的所得税估计的不确定性;以及我们开展业务的司法管辖区税收法律和法规变化的影响;
•我们产品的质量,包括特性、功能和集成多物理能力的优势;我们开发和营销新产品以应对行业快速变化的技术的能力;我们产品和服务中的故障或错误;以及由于我们运营的竞争环境而增加的定价压力;
•对互补公司、产品、服务和技术的投资;我们完成并成功整合我们的收购并实现交易的财务和商业利益的能力;以及与任何收购相关的债务可能对我们的业务产生的影响;
•对全球销售和营销组织和全球商业基础设施的投资;以及对我们产品分销渠道合作伙伴的依赖;
•全球健康危机、自然灾害或灾难的当前和潜在未来影响,以及我们的客户、供应商、监管机构和我们的企业为应对这些事件而采取的行动,对全球经济和综合财务报表以及其他公共卫生和安全风险的影响;以及政府行动或任务;
•运营中断一般或具体涉及到与远程工作环境的转换;以及我们的技术基础设施或我们所依赖的服务提供商的技术基础设施故障,包括基础设施和云服务;
•我们打算将之前纳税的收益汇回国内,并将我们非美国子公司的所有其他收益再投资;
•未来资本支出的计划;企业从此类支出中获益的程度,包括客户关系管理;以及研发成本高于预期或研发活动放缓;
•我们执行与环境、社会和治理事项有关的战略并满足不断变化的期望的能力,包括不断变化的监管和其他标准、流程和假设、科学和技术发展的速度、增加的成本和必要的融资以及碳市场的变化;以及
•在我们不时提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的报告中描述的其他风险和不确定性。
重要信息以及在哪里可以找到
本文档涉及Synopsys和Ansys之间拟议的交易。新思科技将以S-4表格向美国证券交易委员会提交一份注册说明书,其中将包括一份作为新思科技招股说明书的文件和一份安赛思的委托书,称为委托书/招股说明书。本委托书/招股说明书将发送给Ansys的所有股东。Synopsys和Ansys还将向美国证券交易委员会提交有关拟议交易的其他文件。我们敦促投资者和证券持有人在获得注册说明书、委托书/招股说明书和所有其他已提交或将提交给美国证券交易委员会的与拟议交易相关的文件,以及对这些文件的任何修正案或补充文件时,应仔细阅读这些文件,因为它们包含或将包含有关拟议交易的重要信息。
投资者和证券持有人将能够通过SEC维护的网站www.sec.gov免费获得Synopsys或Ansys提交或将提交给SEC的注册声明、代理声明/招股说明书以及所有其他相关文件的副本。
Synopsys向SEC提交的文件也可以在Synopsys的网站www.example.com上免费获得https://investor.synopsys.com/overview/default.aspx 675 Almanor Avenue,Sunnyvale,California 94085,收件人:投资者关系部。Ansys向SEC提交的文件也可以在Ansys的网站www.example.com上免费获得https://investors.ansys.com/
征集活动中的参与者
Synopsys、Ansys及其各自的董事和高管可被视为与拟议交易相关的向Ansys股东征集委托书的参与者。
有关Ansys董事和高管以及他们对Ansys普通股的所有权的信息,载于Ansys于2023年3月28日提交给美国证券交易委员会的2023年年度股东大会委托书中。在Ansys的委托书中打印的金额之后,Ansys证券的持有量发生了变化,这种变化已经或将在提交给美国证券交易委员会的Form 4所有权变更声明中反映出来。有关Synopsys董事和高管的信息,载于Synopsys于2023年2月17日提交给美国证券交易委员会的2023年股东周年大会委托书,以及Synopsys随后提交给美国证券交易委员会的文件中。有关可能被视为拟议交易参与者的那些人和其他人的直接和间接利益的其他信息,可以通过阅读有关拟议交易的委托书/招股说明书获得。如上段所述,您可以免费获得这些文件的副本。
没有要约或恳求
本文件仅供参考,不打算也不应构成买卖要约或征求买卖任何证券的要约,或征求任何投票或批准,也不得在任何司法管辖区出售任何在根据任何此类司法管辖区的证券法登记或取得资格之前属违法的证券出售。除非招股说明书符合修订后的《1933年美国证券法》第10节的要求,否则不得发行证券。
第一部分
第1项。生意场
Ansys,Inc.(Ansys,WE,Us,Our)是一家成立于1994年的公司,开发和在全球营销工程模拟软件和服务,广泛应用于各种行业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生,包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化学品、消费品、医疗保健和建筑。我们的总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡以南,截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我们分别雇佣了6,200人和5,600人。我们专注于开发开放和灵活的解决方案,使用户能够在本地和/或通过云分析设计,为从设计概念到最终阶段测试、验证和部署的快速、高效和具有成本意识的产品开发提供通用平台。我们通过在全球战略位置的直销办事处和由独立经销商和分销商(统称为渠道合作伙伴)组成的全球网络来分销我们的模拟技术套件。我们打算继续保持这种混合销售和分销模式。我们作为一个部门运营和报告。
当有远见的公司需要知道他们改变世界的想法将如何执行时,他们会使用Ansys模拟来缩小设计与现实之间的差距。50多年来,Ansys软件使各行业的创新者能够通过使用模拟的预测能力来突破产品设计的界限。从可持续交通和先进的卫星系统到救生医疗设备,Ansys为推动人类进步的创新提供动力。
我们的普适洞察战略寻求在我们的核心市场深化模拟的使用,在整个产品生命周期中注入模拟,并将可访问性扩展到更广泛的用户和用例。我们的业务有三个增长载体:
•更多产品。我们广泛而深入的多物理产品组合使我们能够与客户一起成长,因为他们使用模拟来解决广泛行业中的更复杂问题。
•更多用户。在模拟教育和简化用户体验方面的投资使模拟更容易为更广泛的用户群所接受。
•更多的计算。更大、更复杂的模拟推动了更多的计算,要求客户使用更多的Ansys许可证来完成他们的模拟。
通过几十年在学术界的投资和增强的用户体验,我们的解决方案已经变得可访问和相关,超越了我们的核心“工程”最终用户,以接触到我们核心的上下游更多的用户,这就是产品验证过程。我们的多物理解决方案使我们的客户能够从部件到系统和任务级别的分析来应对日益复杂的研发(R&D)挑战。我们的产品能够无缝访问高性能计算能力,以在本地或云中运行模拟,这意味着我们的客户研发团队不会受到计算能力限制的阻碍,这些限制可能会阻碍研发周期。我们在整个模拟产品组合和技术支持服务中对人工智能能力的投资增强了客户体验,使模拟民主化,并进一步推动下一代创新。
工程软件仿真市场强劲,而且还在不断增长。市场增长是由客户需要以经济高效的方式进行快速、高质量的创新推动的,从而加快了新产品的上市时间并降低了保修成本。不断增加的产品复杂性正在推动对模拟的持续需求。推动客户日益增长的模拟需求的主要行业趋势包括:
•电气化;
•自主性;
•连通性;
•工业物联网(IIoT);
•可持续性,包括最大限度地减少浪费和实物原型制作,以及改善循环性和开发时间。
我们一直在投资,并打算继续投资于我们的投资组合,以扩大物理学的范围,并使客户能够在部件、系统和任务层面分析物理学之间的相互作用。我们的普适洞察战略与近期的市场增长机会保持一致,并正在为模拟进一步民主化到更广泛的最终用户和最终用户案例的未来奠定基础。此外,我们已经并将继续与行业领先者合作,将模拟扩展到其他生态系统和客户研发工作流程。
Synopsys合并协议
于2024年1月15日,吾等与特拉华州的Synopsys,Inc.(“Synopsys”)及Synopsys的全资附属公司、特拉华州的Alta Acquisition Corp.(“合并附属公司”)订立合并协议及计划(“合并协议”)。合并协议规定合并子公司与Ansys合并并并入Ansys,Ansys在合并后仍作为Synopsys的全资子公司继续存在(“合并”)。本公司董事会已一致批准合并协议,并在合并协议规定的某些例外情况下,决定建议我们的股东采纳合并协议。如果合并完成,我们的普通股将从纳斯达克全球精选市场退市,并根据交易法取消注册。
根据合并协议,于合并生效时,本公司普通股的每股已发行及已发行股份(受合并协议所载若干例外情况规限)将注销,并转换为有权收取(I)每股面值0.01美元的Synopsys普通股0.3450(“交换比率”)(“股份代价”)及(Ii)197.00美元现金(“每股现金金额”),但须缴交适用的预扣税项。就股份代价而言,倘与合并有关而将发行之新兴业普通股股份总数将超过紧接合并生效日期前已发行及已发行之新兴业普通股股份之19.9999%(“最高股份数目”),(A)交换比率将被削减至所需最低程度,以令与合并相关而发行之新兴业普通股股份总数不超过最高股份数目及(B)每股现金金额将相应增加以抵销该等调整。
合并协议包含由Ansys、Synopsys及Merge Sub各自作出的惯常陈述、保证及契诺,包括(其中包括)有关在合并协议拟进行的交易悬而未决期间进行吾等及Synopsys的业务、作出若干公开披露及合并协议所述的其他事宜的契诺。我们和Synopsys已同意尽最大努力采取完成合并所需的一切行动,包括合作以获得完成合并所需的监管批准。除其他事项外,吾等已同意不会(A)征询与另类交易有关的建议,或(B)就第三方提出的任何另类交易建议进行讨论或谈判,或提供非公开资料,除非有某些例外情况,以容许我们的董事会履行其受托责任。我们还同意停止并导致终止任何关于替代交易的现有讨论或谈判(如果有的话)。
合并协议可在某些情况下终止,包括任何一方如未在2025年1月15日前完成合并,均有权终止合并,合并协议规定可延长至2026年1月15日。如果合并协议终止,(A)在特定情况下,包括因某些反垄断或外国投资法引发的禁令而终止,Synopsys将被要求支付给我们15.0亿美元的终止费;以及(B)在特定情况下,包括我们终止合并协议,我们将被要求接受并就更高的提议(如合并协议中的定义)达成最终协议,或者当我们的董事会改变其有利于合并的建议时,Synopsys将被要求向Synopsys支付9.5亿美元的终止费。
完成合并须遵守惯常的成交条件,包括(其中包括)根据某些适用的反垄断及外国投资制度批准合并,以及我们的股东采纳合并协议。我们预计这笔交易将在2025年上半年完成。
合并协议及拟进行的交易的前述摘要并不声称完整,并受合并协议的约束,并受合并协议的约束,合并协议于2024年1月16日提交,作为我们目前提交的8-K表格的附件2.1,并通过引用并入本文。
Ansys和任何及所有Ansys,Inc.的品牌、产品、服务和功能名称、徽标和标语是Ansys,Inc.或其子公司在美国或其他国家/地区的注册商标或商标。所有其他品牌、产品、服务和功能名称或商标均为其各自所有者的财产。
投资组合
我们的产品组合包括以下功能:
构筑物
我们的结构分析产品套件提供用于产品设计和优化的仿真工具,旨在提高生产率,减少物理原型设计,并帮助在更短的时间内交付更好、更创新的产品。这些工具通过降低产品开发成本和提高可靠性来解决现实世界的分析问题。
我们的旗舰产品是Ansys Mechanical™产品,这是一款有限元分析软件,用于模拟和分析机械和结构系统的行为。它通常用于结构分析,使工程师能够模拟和研究材料和结构对各种机械载荷的响应,包括静态,动态,振动和热载荷。一个关键属性是执行多物理场模拟的能力,其中多个物理现象,如结构力学,传热,流体动力学和电磁学,相互作用。该软件可以处理非线性问题,包括大变形,材料非线性和接触相互作用。
Ansys在技术创新方面有着悠久的历史,包括开创性的创新,如非线性自适应和分离变形和自适应网格重新划分技术,以解决最棘手的结构仿真挑战。我们还提供全面的拓扑优化工具,工程师可使用这些工具来设计结构部件,以满足负载要求,同时降低材料和部件重量。此外,我们全面且可扩展的增材制造解决方案使客户能够降低风险并提供高质量的可认证零件。
我们的LS-DYNA®Solver是显式动力学多物理模拟的领先者,在汽车碰撞、跌落测试、安全气囊展开和碰撞分析方面被世界各地的领先者使用。在分析宏观印刷电路板跌落测试时,诸如针对中尺度效应的多尺度联合模拟功能等创新使得电子可靠性模拟能够预测微小尺度上的元件故障。
电子学
我们的电子产品套件提供电磁场模拟软件,用于设计高性能的电子和机电产品。该软件简化了设计过程,并预测了移动通信和互联网接入设备、宽带网络组件和系统、集成电路(IC)和印刷电路板(PCB)的性能。它还用于低频应用,如机电系统、汽车零部件、工业电机和电力电子设备。
Ansys的旗舰产品高频结构模拟器™(HFSS)用于5G/6G通信、航空电子、航空航天和国防(A&D)以及生物医学应用的射频和微波设计的方方面面。它用于先进的天线设计和集成、雷达系统和电磁干扰分析。创新使电子行业能够解决一些最具挑战性的设计问题。先进的自动自适应网格划分、切向矢量有限元和区域分解的商业实现是Ansys为电磁有限元分析提供动力的几项发明。Mesh Fusion等技术通过利用高性能计算(HPC)和云,实现了几乎无限大小和范围的系统级电磁模拟。
流体
我们的流体产品套件可以对流体流动和其他相关物理现象进行建模。旗舰产品Ansys流利®计算流体力学(CFD)软件包用于模拟和分析流体(液体和气体)的行为及其与固体结构的相互作用。它通常用于各种行业进行模拟,帮助工程师和研究人员深入了解流体流动、热传递和化学反应及相关现象。创新包括其混合元素非结构化求解器和具有普遍高性能计算扩展的交互架构。我们的流体产品套件中最近增加的新功能使用Fluent提供的本地多图形处理单元(GPU)解算器大大减少了模拟求解时间和总功耗,结果显示,四个典型的GPU具有比1,000个中央处理单元(CPU)内核更高的性能。在Ansys 2023 R2中,我们将多GPU支持扩展到滑动网格、可压缩流动和涡流耗散模型燃烧模拟,适用于内燃机、离心泵和风扇、涡轮增压器和压缩机等应用。此外,Ansys 2023 R2还扩展到使用基于ARM的服务器的群集,这有可能降低硬件成本和整体能耗。
半导体
半导体设计和制造的进步使更小的电子架构成为可能。不断缩小的几何尺寸,特别是在新兴的3D-IC、FinFET和叠层芯片架构中,揭示了与功率和可靠性相关的设计挑战。我们的功率分析和优化软件套件管理电子设计中的功率预算、功率传输完整性和功率引起的噪声,从初始原型到系统签字。这些解决方案提供与硅测量相关的准确性,以及处理整个电子系统(包括IC、封装和印刷电路板)的能力。
Ansys RedHawk-SC™是旗舰电子设计自动化软件工具,用于IC的分析和签字,重点关注电源完整性和可靠性问题。半导体设计师和工程师使用它来模拟和优化IC和异类3D-IC中的功率传输网络,以确保它们可靠而高效地运行。Ansys RedHawk-SC产品是一款值得业界信赖的数字设计电压降和电迁移多物理签收解决方案。其强大的分析功能可快速识别任何弱点,并允许进行假设分析以优化电源和性能。红鹰SC基于云的架构使其具备处理全芯片分析的速度和能力。所有主要铸造厂都认证了所有FinFET节点的签收精度,最小可达3纳米(Nm)。
创新包括“动态”电源噪声仿真技术、配电网在真实、时变的活动负载下的行为仿真,以及分布式大数据数据管理能力,以处理具有数十亿个电子节点的全芯片分析。RedHawk-SC产品和其他Ansys工具为多芯片3D-IC设计和5 nm/3 nm芯片提供了业界首个经过铸造厂验证的分层热分析流程。
光学、虚拟现实(VR)和光子学
对光传播及其影响进行建模对于测量产品性能以及人类的舒适性、感知和安全性至关重要。Ansys Optics™软件独一无二地模拟系统的光学性能,评估最终的照明效果,并在真实条件下预测和验证照明和材料变化对外观和感知质量的影响。通过使用光学传感器和闭环实时模拟,我们的光学模拟能力现在涵盖各种传感器的模拟,包括激光雷达、相机和雷达;物理和电子元件的多物理模拟;系统功能安全性分析;以及安全认证嵌入式软件的自动化开发。这一功能可以集成到与汽车应用的天气和交通模拟器交互的闭环模拟环境中,使数千种驾驶场景能够虚拟执行。
我们的光子设计和模拟工具使客户能够预测复杂的光子结构和系统中的光的行为。硅光电子是一个不断扩大的市场,我们的解决方案为集成光子元件和系统的设计和分析提供了一套全面的工具,类似于传统的EDA环境。Ansys Lumerical™产品是一个完整的光子学仿真软件解决方案,可用于设计光子学组件、电路和系统。设备级和系统级工具协同工作,允许设计人员对相互作用的光学、电气和热效应进行建模。产品之间灵活的互操作性支持多种工作流程,这些工作流程将设备多物理和光子电路模拟与第三方设计自动化和生产力工具相结合。基于Python的自动化和用于构建和使用紧凑型模型的流程支持行业领先的铸造厂。
数字任务工程
我们用于航空航天、国防和情报应用的任务模拟、建模、测试和分析软件使我们的用户能够通过模拟从芯片级别一直到客户的整个任务来解决挑战。数字化任务工程产品使工程师、操作员和分析师能够连接工程产品生命周期所有阶段的建模和仿真工作。用户可以通过精确的、动态的、基于物理的模拟来模拟作战环境和资产的相互关系,以验证与任务结果相关的系统设计。可以跨多个领域对资产进行建模,包括陆地、海洋、空中和太空。
我们的技术使我们的客户能够考虑产品或系统的整个任务工程。工程产品和系统可能涉及数千个组件、子系统、系统和系统系统,这些组件、子系统和系统必须错综复杂地协同工作。我们的软件模拟这些拼图以及它们彼此之间的功能关系,以及越来越多地与它们的环境的关系。
3D设计
我们的Discovery™产品系列允许工程师在产品设计中从模拟的洞察力中获益。Discovery的产品范围从由交互式实时模拟和直观的几何编辑提供支持的早期设计探索工具,到利用经验证的旗舰求解器技术和易于使用的指导式工作流的详细产品验证解决方案。这些工具允许设计工程师在整个产品设计过程中利用模拟,并使用我们的旗舰产品与模拟专家无缝合作,以进行更高级的分析。
我们的Discovery产品的易用性和速度使更多的工程师能够从模拟中受益。越来越多地,在设计过程中“左移”或提前模拟已成为我们客户的一项关键业务倡议,使更多的工程师、更多的分析师和更多的设计师能够及早了解他们的产品设计。Discovery应用程序与更广泛的Ansys产品组合的集成程度更高。这已经体现在许多分析师身上,从Discovery产品开始,然后在我们的其他应用程序中进行更详细的分析。
我们继续投资和推进探索产品和探索现场™物理技术,以提高精度、扩展能力和提高生产率。最近的进展包括为IIoT和5G的前端天线设计增加了电磁模拟;在求解器数值方面取得了突破,以支持可在所有CFD应用程序中提供速度和精度的非结构化网格;以及Microsoft 365集成,通过连接的数字线索实现了设计师、分析师和利益相关者之间的数据管理和协作。此外,通过新的Ansys optiSLang™和模型中心,发现应用程序已与更广泛的Ansys产品组合更紧密地集成®集成。
站台
我们的平台是我们先进的多物理工程模拟技术套件的基础框架。它允许工程师和设计师将多种物理的复合效应整合到他们设计的虚拟原型中,并在真实世界的条件下模拟其操作。随着产品架构变得更小、更轻、更复杂,公司必须能够准确地预测产品在多种类型的物理和各种领域学科以耦合方式交互的真实环境中的行为。我们的软件使工程师能够在单一、统一的工程模拟环境中模拟结构、热传递、流体、电子学、光学元件和嵌入式软件之间的相互作用。
今天的工程化产品越来越复杂,需要新的解决方案来进行优化设计。产品集成了电子和半导体、嵌入式软件、有线和无线连接以及先进的传感器和显示器。产品的成功需要我们的客户在广泛的背景下考虑整个系统的运行。我们扩展了我们的平台,以支持可扩展的解决方案,这些解决方案利用了新算法、额外的物理、系统解决方案、嵌入式智能、高性能计算和集成云。我们的HPC产品套件和云解决方案可增强对产品性能的洞察,并提高设计流程的工作效率。
以下工具是我们平台的一部分,并为我们提供的产品的核心添加了功能:
Ansys HPC™软件套件利用多核计算机在更短的时间内执行更多的模拟。使用HPC,这些模拟可以更大、更复杂、更准确。各种Ansys HPC许可选项允许组织扩展到首选的任何计算级别的模拟,从用于入门级并行处理的单用户或小用户组选项到几乎无限的并行容量。除了并行计算,Ansys还提供参数计算解决方案,使用户能够更全面地探索设计参数(尺寸、重量、形状、材料、机械性能等)。对于开发过程早期的产品。
我们的云产品组合包括两个市场产品(由亚马逊提供支持的Ansys Gateway和Microsoft Azure上的Ansys Access)和一个托管云产品(Ansys Cloud Direct™),为客户提供可扩展的独立于位置的模拟访问。我们继续增强我们的求解器,并与NVIDIA和美国超微公司(AMD)等高性能计算领导者合作,以最大限度地提高可扩展性和速度。ANSYS2023 R2针对NVIDIA的最新架构和AMD的GPU对我们的流畅和机械GPU解算器进行了调整。改进包括电磁耦合解决方案,可为HFSS中的IC应用提供7.5倍的加速比。我们还在Ansys HFSS中添加了新功能,利用高性能计算来模拟推进5G和6G无线电系统的复杂天线。Ansys麦克斯韦®具有利用HPC的新功能,使用户能够确定印刷电路板中不需要的噪音和振动的原因。
我们的Ansys Minerva™平台是一款知识管理应用程序,可确保关键仿真数据的安全,并为跨地域和功能孤岛的仿真团队提供仿真流程和决策支持。Minerva平台既可用于内部部署,也可用于云部署,通过将模拟和优化与客户现有的工具和流程生态系统连接起来,提供了优势。Minerva平台提供链式数据流的集成和自动化,以及优化性能参数的设计空间探索。借助Ansys Minerva平台,客户可以连接模拟以实现生命周期可追溯性,并实现协作和决策支持。
是一组基于™的开源项目,专门为寻求扩展Ansys产品功能的工程师量身定做。作为一组Python客户端库开发的PyAnsys为工程师提供了一套全面的工具和实用程序,可以与Ansys软件无缝集成,从而增强他们的模拟和分析能力。PyAnsys提供了一种可扩展的以平台为中心的方法,用于开发和部署利用模拟的新的垂直化或特定于用例的应用程序和工作流。
Ansys optiSLang产品是对基于计算机辅助工程(CAD)的稳健设计优化(RDO)所带来挑战的前沿解决方案。其最先进的算法高效、自动地搜索最健壮的设计配置,消除了过去定义RDO的缓慢、手动过程。
Ansys ModelCenter平台是一个基于模型的系统工程(MBSE)软件平台,用于管理和自动化工程中的模拟过程。它实现了任何仿真工具的自动化,并实现了仿真工作流程的创建和自动化。ModelCenter平台的一项独特功能是通过与系统架构建模工具连接来严格启用MBSE,以在整个产品设计生命周期中验证系统性能。该软件提供了一个集中环境,用于管理模拟输入、输出和结果,以及在概念设计阶段运行贸易研究和优化系统设计。它支持与各种Ansys仿真工具以及第三方软件工具的集成。
嵌入式软件
我们的SCADE®产品套件是用于嵌入式软件模拟、代码生成和自动化认证的全面解决方案。它是专门为具有高可靠性要求的关键系统而开发的,包括航空航天、轨道交通、核、工业和汽车应用。SCADE软件支持整个开发工作流程,从需求分析和设计,到验证、实施和部署。SCADE解决方案可以轻松地相互集成,并与我们产品套件的其余部分集成,从而实现开发优化并增加团队成员之间的沟通。
材料
有了我们的材料技术,我们的客户将受益于世界领先的企业材料智能管理系统和市场领先的材料来源、选择和管理解决方案。Ansys Granta MI™系统是工程企业物资信息管理的领先系统。™技术是材料选择和材料性能图形化分析的标准工具。全面的材料数据库和独特的软件工具使工程师能够使用材料来创新和发展产品,快速确定材料问题的解决方案,确认和验证材料的选择,并降低材料和开发成本。CES EduPack™产品是一套独特的教学资源,支持工程、设计、科学和可持续发展领域的材料教育。通过格兰塔材料模拟数据,可以轻松访问Ansys机械和Ansys Electronics Desktop™环境中的材料特性数据。
安全分析
我们的安全和网络安全威胁分析软件为安全关键型电气、电子和软件控制系统提供基于模型的安全分析、安全概念创建、安全管理和网络安全评估。使用该软件,工程师可以提供更安全、更可靠的产品,缩短上市时间,提高利润率,并符合行业标准。Ansys Medini Analyze™台式机产品支持在系统、项目、软件、硬件和印刷电路板级别高效应用质量、安全、可靠性和网络安全分析工程方法。它允许工程师提供安全可靠的产品。基于云的产品,Ansys数字安全管理器™,提供可通过网络访问的安全分析,以便团队可以在产品开发、部署和运营的安全管理方面进行协作。
自动驾驶汽车仿真
我们的自动车辆模拟解决方案专门为支持安全自动驾驶和先进的驾驶员辅助系统(ADAS)技术的开发、测试和验证而设计。与传统的开发和测试方法相比,这种自动车辆模拟解决方案允许在真实环境中对虚拟车辆的驾驶设计进行测试,从而节省了时间和成本。Ansys自动驾驶车辆模拟解决方案为开发ADAS和自动驾驶系统的传感器和前照灯提供了一套专用功能。设计人员可以利用组件级的环路模型测试,并可以动态测试基于物理的传感器和照明系统。我们的自动驾驶解决方案连接到流行的驾驶模拟器,以重建真实世界的驾驶条件,以在不同的交通、地形、天气和照明条件下测试系统。Ansys AVxcelerate™产品可以生成可靠的综合训练数据,其中包含所有传感器类型的基本事实信息;这些数据对于基于人工智能/机器学习(AI/ML)的感知算法培训和验证至关重要。
数字双胞胎
我们的Twin Builder™产品允许客户实现真实系统的完整虚拟原型。可以部署这些应用程序来管理产品和资产的整个生命周期。我们的数字双模拟范例允许客户随着时间的推移提高效率,围绕预测方法安排维护,这些方法在真实世界的测试和响应中变得更加准确。通过访问此信息,工程师可以释放现有资产的额外价值,防止意外停机并降低运营成本,同时以最佳效率工作。
学术性
我们按物理领域捆绑我们的商业软件,并与大学合作,将我们的软件用于教学和研究。目前,有超过2900所大学客户在86个国家和地区使用Ansys。此外,我们的数字参与战略已经演变为包括“访问、学习、参与”模式,该模式得到我们的免费学生下载、免费Ansys创新课程和Ansys创新空间提供的学习论坛的支持,使学习者可以轻松访问我们的产品,学习如何使用它,并向他们的同行和我们的专家提问。我们还致力于在学生团队赞助、战略课程和研究机会以及STEM等领域发展合作伙伴关系。
产品开发
我们在研发方面进行了大量投资,并强调频繁、集成的产品发布。这些投资涉及五大技术支柱:数字、高性能计算、AI/ML、云和体验以及数字工程。我们在这些支柱上的投资适用于我们的产品组合,并展示了我们如何在产品和技术领先地位的基础上进一步突出我们的解决方案。更令人兴奋的是这些支柱之间的相互作用,这通过帮助客户解决更复杂的挑战而受益,同时通过更多的用户、更多的产品和更多的计算来推动我们的增长。我们的产品还可以在最广泛使用的工程计算平台和操作系统上运行,包括Windows、Linux和大多数Unix工作站。我们的客户越来越多地利用GPU计算硬件和云计算来解决大型和复杂的问题。我们的机器学习应用程序使客户能够发现他们设计中的细节,并释放潜在的新设计。
于2023年、2022年及2021年,我们的研发开支总额分别为494. 9百万元、433. 7百万元及404. 9百万元,或分别占总收益的21. 8%、21. 0%及21. 2%。于2023年及2022年12月31日,我们的产品开发人员分别由2,400名及2,100名雇员组成,其中不少人持有工程、数学、计算机科学或相关学科的高等学位及行业经验。传统上,我们在研发活动中投入了大量资源,并打算继续投资,以扩大我们广泛的模拟软件产品组合的易用性和功能。
我们最近完成了以下主要产品开发活动和发布:
•2024年2月初,我们发布了Ansys R1 2024,它引入了一个提升的用户界面,促进了协作,提高了数字工程的生产力,并消除了工程复杂性造成的障碍。我们最近还推出了Ansys SimAI™和Ansys AI+™技术。Ansys SimAI是一个支持云计算的物理中立平台,使各行各业的用户能够加速创新并缩短上市时间。使用Ansys SimAI,用户能够快速可靠地预测复杂仿真场景的性能。该工具允许用户首先使用仿真结果训练AI模型,然后进行预测准确的模拟设计。通过Ansys AI+,Ansys在其行业领先的桌面产品中整合并扩展了AI功能,以增强核心功能。新的AI+产品为客户提供了更多的选择,让他们可以在我们的桌面产品中访问Ansys AI功能。
•2023年7月,我们发布了Ansys 2023 R2,它带来了增强的计算能力,可以优化跨行业的复杂产品,装配和系统。它使客户能够通过系统工程工作流程更快地将更好的产品推向市场,以帮助利益相关者了解子系统的相互作用。Ansys 2023 R2使分布式工程团队能够使用新技术和改进的性能来推动行业创新。它结合了一系列卓越的增强型数值计算能力、性能改进和跨学科工程解决方案,为组织提供先进的物理求解器、可扩展的基于GPU的计算和无缝工作流。Ansys 2023 R2使用户能够运行大型作业,并帮助克服HPC的硬件容量限制,无论是在本地还是在云中。增强的求解器算法利用GPU来加速仿真。在Ansys 2023 R2中,Fluids产品线使更多的工业仿真能够在GPU上本地运行,大大减少了求解时间和总功耗。例如,Ansys 2023 R2将多GPU支持扩展到滑动网格、可压缩流和涡流耗散模型燃烧模拟。这意味着内燃机、离心泵和风扇、涡轮增压器和压缩机、搅拌槽和反应器以及水力机械的分析现在可以使用Ansys Fluent多GPU求解器进行增压。
获得的技术
于截至二零二三年十二月三十一日止年度,我们完成多项策略性收购,以扩大我们的解决方案产品及提升客户体验。该等收购对我们的综合经营业绩的个别或整体影响并不重大。有关我们业务合并的进一步资料,请参阅本年报表格10-K第四部分第15项所载的综合财务报表附注4。
产品质量
我们的员工通常根据预定义的质量计划、程序和工作指导书执行产品开发任务。某些技术支持任务也受到质量流程的约束。这些计划为每个项目规定了拟采用的方法、项目参与者的责任和拟达到的质量目标。我们的大多数软件产品都是在质量体系下开发的,该体系已通过ISO 9001:2015标准认证。我们为产品和服务制定质量计划,并根据质量体系下建立的流程对产品设计进行多层次的测试和验证。
销售和市场营销
我们通过自己的直销办事处以及独立渠道合作伙伴的全球网络分销和支持我们的产品。从小型咨询公司到世界上最大的高科技和工业公司,各种规模的组织都在使用我们的产品。
我们的直销组织制定了一个企业范围内的、有针对性的销售方法,并实施了一个全球性的进入市场的客户战略。销售管理组织还充当渠道合作伙伴请求的协调中心,并通过直销办事处在战略位置提供额外支持。
于二零二三年,我们继续投资于现有的国内及国际战略销售办事处。截至2023年及2022年12月31日,我们的直销及市场推广组织合共分别有3,000名及2,700名员工,负责销售、技术支援、咨询服务、市场推广计划及行政活动,以支持我们的整体收入增长及扩张策略。
我们的渠道合作伙伴网络为我们提供了具有成本效益的高度专业化的分销和技术支持渠道。它还使我们能够从全球网络中汲取业务和技术专业知识,为我们的运营提供相对稳定性,以帮助缓解特定地理区域的经济趋势,并为我们提供利用新的地理市场或提高我们在现有市场的销售覆盖率的机会。
在我们销售管理团队的指导下,渠道合作伙伴向新客户推销和销售我们的产品,在现有客户群中扩大安装,提供培训和咨询服务,并经常提供第一线的技术支持。我们的渠道合作伙伴认证流程有助于确认每个渠道合作伙伴都有能力充分代表我们不断扩大的产品线,并提供适当水平的培训、咨询和客户支持。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,间接销售渠道分别占总收入的26. 1%、23. 9%及23. 7%。
于二零二三年、二零二二年或二零二一年,概无单一客户占我们收益超过5%。有关国外和国内收入的信息,请参见本年度报告10-K表格第四部分第15项的合并财务报表附注17,以及本年度报告10-K表格第二部分第7项题为“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”的章节。
战略联盟和营销关系
Ansys一直并将继续致力于作为一个开放平台运营,使我们的客户能够轻松地将仿真集成到他们的研发工作流程中。为了实现这一愿景,我们已经建立并将继续寻求与先进技术供应商、云计算供应商、硬件供应商、软件供应商、专业应用程序开发商以及CAD、EDA和PLM供应商的战略联盟。我们相信,这些关系有助于加速将先进技术融入我们的产品,为我们提供新客户,扩大我们的销售渠道,开发专业的产品应用程序,并提供与领先的CAD,EDA,产品数据管理和PLM系统的直接集成。
我们与Autodesk、PTC和Siemens Digital Industries等领先的CAD供应商建立了技术关系,以提供产品之间的直接链接。这些链接促进了CAD系统和我们产品之间的电子数据模型传输。
我们与领先的EDA软件公司合作,包括Altium,Cadence Design Systems,Synopsys,Siemens EDA和Zuken,以支持电子设计和布局软件与我们的电子仿真产品组合之间的数据传输。
我们与公共云提供商建立了战略关系,使客户能够在云中无缝访问HPC。我们与微软合作开发由Azure提供支持的Ansys Access,这将使客户能够使用Azure注册和连接第三方工具来推出Ansys产品。除了我们在云端的联合计划外,我们还与微软建立了更广泛的关系,专注于在数字孪生、自主性和人工智能在模拟中的使用等领域开展更多针对市场的工作。
我们还与Amazon Web Services(AWS)建立了战略关系,以转变基于云的工程模拟。由AWS提供支持的Ansys Gateway有助于在AWS上无缝访问和部署Ansys产品,使模拟工作负载更加用户友好,同时提供可扩展性和灵活性,可以通过Web浏览器从任何地方轻松访问软件和存储解决方案。
除了促进采用HPC的营销关系外,我们还与英特尔、NVIDIA和AMD保持技术关系,以优化我们产品组合的求解器性能和可扩展性,为我们的客户实现更快的模拟、更好的图形和更短的上市时间。在GPU计算领域,我们已经针对NVIDIA的“Hopper”GPU调整和优化了流畅的GPU和机械解算器。有了AMD,我们扩大了Ansys机械产品对最新AMD本能MI200系列加速器的支持,这是AMD的数据中心级GPU系列。对这些新GPU的支持使客户在选择本地和云中的HPC硬件时具有更大的灵活性。作为首届会员,我们加入了英特尔铸造服务(IFS)设计生态系统联盟和英特尔铸造服务云联盟。我们希望我们的EDA工具和多物理解决方案将帮助iFS向他们的客户提供业界领先的定制硅,无论是在内部部署还是在云中。
我们的合作伙伴计划积极鼓励专业软件解决方案的开发商使用我们的技术作为其应用程序的开发平台,并为客户提供与他们使用我们的软件相关的增强功能。我们的合作伙伴生态系统拥有350多个技术合作伙伴,涉及广泛的解决方案领域,包括材料、优化、电子、光学、机械、流体和系统模拟,从而扩展了我们技术产品的深度和广度。
竞争
我们认为,影响我们软件销售的因素很多,包括易用性、功能的广度和深度、灵活性、质量、与其他软件系统的集成容易程度、跨计算机平台的文件兼容性、支持的计算机平台的范围、性能、价格和总拥有成本、客户服务和支持、公司声誉和财务可行性以及销售和营销工作的有效性。
我们的竞争对手包括大型的全球上市公司、专注于地理位置的小型公司、初创公司以及最终用户内部生产的解决方案。我们目前和未来可能的一些竞争对手比我们拥有更多的财务、技术、营销和其他资源,还有一些与我们现有和潜在的客户建立了良好的关系。我们目前和未来可能的竞争对手还包括那些已经选择或可能在未来选择通过开放源码许可方式竞争的公司。这些竞争压力可能会导致销售量下降、降价和/或增加运营成本,并可能导致收入、利润率和净收入下降。
专有权利和许可证
我们认为我们的软件是专有的,并依靠商业秘密、版权、专利和商标法、许可协议、保密和其他合同条款和技术措施的组合来保护我们产品的专有权利。我们根据软件许可协议分发我们的软件产品,这些协议主要授予客户使用我们产品的非排他性许可,这些许可通常是不可转让的。我们产品的许可协议通常是我们与最终用户之间的直接协议。许可软件产品的使用仅限于指定站点(局域网许可),除非客户获得使用该软件产品的全球许可(广域网许可),或者该软件产品本质上是全球使用的产品。客户也可以在指定用户的基础上许可我们的软件产品,这被认为是全球广域网许可。我们还采用了软件安全措施,以防止未经授权使用我们的软件产品,并且许可的软件受禁止未经授权使用、分发或复制的条款和条件的约束。对于大多数产品,客户可以按固定期限租用产品,收取的费用包括许可证、维护、技术支持和升级,也可以购买技术的永久许可证,并有权每年购买持续维护、技术支持和升级。对于某些产品,客户为一定数量的指定用户购买年度订阅,其中包括许可、维护、技术支持和升级,或者购买弹性单元,使其能够随时使用任何受支持的产品,直到满足其许可数量。
我们结合使用基于Web的许可条款和硬拷贝许可条款和表格来许可我们的软件产品。对于某些软件产品,我们主要依靠“点击包装”许可(即,网站提供商发布条款和条件,用户点击“接受”按钮的在线协议)。根据某些法域的法律,这类协议的可执行性是不确定的。
我们还寻求将我们软件的源代码作为商业秘密和注册的未发布版权作品进行保护。我们已经在美国和其他国家获得了Ansys和其他商标的联邦商标注册保护。此外,我们还获得了美国专利商标局或其他司法管辖区同等机构授予的多项专利,并有多项专利申请正在申请中。如果我们不选择为我们的知识产权寻求专利保护,我们主要依赖于对我们的源代码和潜在功能的保护,作为商业秘密。
我们的员工已经签署了协议,根据这些协议,他们同意不披露商业秘密或机密信息。在法律允许的情况下,这些协议限制在我们受雇于世界任何地方(在某些情况下,此后在相关地理区域的特定时期内)从事任何与我们有竞争关系的业务或与其相关的业务,并声明员工在其受雇期间创造的任何产品或技术都是我们的财产。此外,我们要求所有渠道合作伙伴签订协议,不披露我们的商业秘密和其他专有信息。
尽管采取了这些预防措施,但不能保证我们的技术和专有信息(包括源代码)将被盗用。此外,不能保证我们的产品将在某些司法管辖区获得版权、商标、专利和商业秘密保护,也不能保证对员工和渠道合作伙伴从事与我们竞争的活动的能力的限制将是可执行的。未来可能需要昂贵和耗时的诉讼来加强我们对我们的商业秘密和专有信息的权利,或者执行我们的专利权和版权,而且在未来,我们的竞争对手可能能够获得我们的商业秘密或独立开发类似的技术。
软件开发行业的特点是快速的技术变革。因此,我们认为,除了我们技术的各种现有法律保护外,我们人员的技术和创造性技能、新产品开发、频繁的产品改进、知名度和可靠的产品维护等因素,对于建立和保持技术领先地位也是重要的。
我们不认为我们的任何产品侵犯了第三方的专有权。然而,不能保证第三方不会要求我们或我们的许可人或被许可人对当前或未来的产品进行此类侵权。此外,还有一些非执业实体和专利主张实体,它们的商业模式建立在不生产任何产品的基础上,而是通过专利侵权主张和/或诉讼从创收公司那里获取付款。我们预计,随着产品和供应商的数量不断扩大,产品的功能不断增加,软件供应商将越来越多地面临此类索赔的风险。任何此类索赔,无论有无正当理由,都可能耗费时间、导致代价高昂的诉讼、导致产品发布延迟或要求我们签订版税或许可协议。如有需要,此类专利使用费或许可协议可能不会以我们可以接受的条款提供。
季节变化
我们的业务经历了季节性变化,包括软件销售的季度波动,这主要是由客户续订周期的时间决定的。在夏季的几个月里,我们通常会看到客户活动放缓,特别是在欧洲,我们的全球客户的季节性采购和预算模式也是如此。订阅、租赁和维护合同续订以及我们的收入通常在第四季度最高。
递延收入和积压
递延收入包括在确认来自客户协议的收入之前支付的账单或收到的付款。这个我们合并资产负债表上的递延收入并不代表年度或多年、不可取消协议的总价值。我们的积压是指超过当前季度账单周期的与分期付款账单相关的递延收入并且承诺的合同的开始日期晚于本期结束。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日,我们的递延收入和积压包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的余额 |
(单位:千) | 总计 | | 当前 | | 长期的 |
递延收入 | $ | 479,754 | | | $ | 457,514 | | | $ | 22,240 | |
积压 | 992,830 | | | 439,879 | | | 552,951 | |
总计 | $ | 1,472,584 | | | $ | 897,393 | | | $ | 575,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 |
(单位:千) | 总计 | | 当前 | | 长期的 |
递延收入 | $ | 435,758 | | | $ | 413,989 | | | $ | 21,769 | |
积压 | 981,088 | | | 432,323 | | | 548,765 | |
总计 | $ | 1,416,846 | | | $ | 846,312 | | | $ | 570,534 | |
将在以后12个月确认的与递延收入和积压有关的收入在上表中列为当期收入。
人力资本资源
我们文化的核心是对我们的人民的承诺,他们共同推动推动人类进步的创新。人才是我们最重要的投资,也是我们最大的资产。我们拥有一批才华横溢、合格和高技能的员工,分布在我们组织的各个级别,包括我们的高管和我们的全球员工队伍。我们业务的成功和增长取决于我们吸引、发展、激励(以及吸引/激励)和留住这些员工的能力。我们已经制定了关键的招聘和留住战略、目标和措施,作为我们人力资本管理方法的框架。这些战略、目标和措施通过几个方案、政策和倡议得到推进,包括:促进多样性、公平、包容性和归属感;雇主品牌和人才获取;以及员工培训和发展。我们努力提供有竞争力的薪酬,包括与Ansys和员工绩效挂钩的激励措施,以及为员工提供选择和价值的竞争性福利计划。我们还寻求提高所有员工的安全和健康。我们每年对员工进行调查,以衡量员工的满意度和敬业度,并管理进度。
截至2023年12月31日,我们雇佣了6200人,其中包括:产品开发2400人,销售、支持和营销3000人,一般和行政职能800人。在这些员工中,44%位于美洲,29%位于欧洲、中东和非洲(EMEA),27%位于亚太地区(APAC)。某些国际雇员受到集体谈判协议的约束,或有地方工会。
包容和归属感的文化
多元化思维会带来更好的结果。我们致力于创造和培育一个促进这一点的工作场所,欢迎所有背景和身份的人将他们的才华和经验带到一个他们受到重视、多样性、包容性、公平性和归属感蓬勃发展的工作场所。这种文化为我们的客户培养了更高的团队智慧和更大的创新能力。
截至2023年12月31日,我们的全球自我认同的性别多样性是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 男性 | | 女性 | | 其他/未指明 |
全球员工 | 74 | % | | 23 | % | | 3 | % |
高级领导层(1) | 73 | % | | 25 | % | | 2 | % |
董事会 | 70 | % | | 30 | % | | — | % |
(1)高级领导层包括直接向首席执行官报告或在首席执行官的一个额外报告级别内的高管职业轨道领导者,以及直接向高管轨道领导者报告的管理职业轨道最高层领导者。高级领导人占全球员工的1%,负责通过多个管理层指导与我们的企业战略相一致的战略计划。
截至2023年12月31日,我们自我认定的种族/族裔多样性为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 白色 | | 亚洲人 | | 西班牙裔或拉丁裔 | | 黑人或非裔美国人 | | 其他* | | 未指示 |
美国雇员 | 52 | % | | 24 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 18 | % |
驻美国的高级领导人 | 68 | % | | 18 | % | | — | % | | 2 | % | | — | % | | 12 | % |
董事会 | 60 | % | | 30 | % | | — | % | | 10 | % | | — | % | | — | % |
* 其他包括夏威夷原住民,美洲印第安人,阿拉斯加原住民,太平洋岛民,两个或更多种族或不适用。
我们继续支持员工资源小组,以创造一种包容和归属的文化,从而增加有价值员工的保留,并创造一种推动创新的开放文化。我们的员工资源团体包括Ansys的技术女性,Ansys骄傲联盟,Ansys的黑人员工网络,Ansys的退伍军人,Ansys(disability)能力网络和Ansys拉丁裔连接。我们的包容性文化通过了解和减少管理流程和业务决策中的偏见的教育得到进一步加强。
员工招聘、发展和保留
我们的人才战略的重点是(I)吸引多样化的高素质人才,(Ii)不断发展和吸引我们的员工基础,(Iii)通过表彰和奖励业绩来留住我们的员工。我们致力于在美国招募多元化人才,这体现在我们在历史上一直是黑人的学院和大学以及西班牙裔服务机构的招聘努力,以及我们与少数族裔工程学会、技术团体中的女性、退伍军人组织和LGBTQ+A组织的参与。除了有针对性的外展外,我们还通过(I)参加旨在招募不同受众的职业和网络活动,(Ii)通过我们针对在校学生的Ansys实习/合作项目在内部招聘,以及(Iii)重视合作伙伴关系,包括向不同受众推广我们的项目的专业协会,来招募人才。我们继续发展我们的人才获取努力,这体现在我们扩大的活动战略,以及我们优先关注的外部合作伙伴关系和招聘工具,以扩大我们对不同受众的影响。此外,我们推动了全球对招聘新兴人才的关注,重点是通过我们的全球实习、合作和新的大学毕业生计划提供全职职位。我们的学术产品套件还广泛应用于研究和教学环境,使学生能够熟悉我们的模拟软件,并为加强我们的大学联系和招聘顶尖人才创造机会。
员工的发展对我们的成功至关重要,并通过内部职业发展计划和外部计划的学费援助来提供。我们每年进行个人评估,鼓励发展规划,并建立推动绩效的反馈文化。我们推动各种专门为支持员工发展而设计的重点计划。其中包括年度人才评估和继任计划、领导力和高管发展以及公司赞助的教育项目,例如培养一线领导者基础人员管理技能的管理必备课程。2023年的新计划包括培养全球思维模式、改进新员工培训和为新兴领导者定制学习路径。我们还将我们的Ansys数字学院扩展为所有Ansys开发人员的一站式商店,以培养支持我们的普适洞察战略所需的技术技能。其他正在进行的计划包括指导和赞助计划以及技术人员的技能发展,以支持我们内部流程的数字化转型。
培养我们的员工有助于培养一支敬业的员工队伍,随时准备迎接未来的业务挑战。它还有助于降低与员工流失相关的风险,并跟上快速的技术和社会变化。在截至2023年12月31日的一年中,我们的年流失率为5%,或自愿基础上的4%。
薪酬和福利计划
我们的薪酬计划为员工提供了一个机会,通过将他们的表现与我们的整体财务和运营成功相结合,获得更高的薪酬,其中可能包括对我们的环境、社会和治理目标的贡献。该计划包括三个关键要素:(I)具有竞争力的年薪,(Ii)年度现金奖励和销售佣金计划,我们的大多数员工有资格根据我们和员工的表现获得高于或低于目标机会的收入,以及(Iii)长期股权激励,超过一半的员工每年以基于时间的限制性股票单位的形式获得股权奖励。这些赠款使我们员工的长期财务利益与我们股东的长期财务利益保持一致。
健康和福利福利计划包括具有市场竞争力的福利,包括公司提供的福利和其他福利,包括医疗、牙科和视力保险;人寿保险和残疾保险;固定缴费退休计划;以及全球员工健康计划。此外,我们还提供多种不同的员工援助计划,如财务、法律、情感和社会福利员工援助计划。我们对健康和福利福利以及其他员工计划的投资侧重于为员工提供选择和价值,以便他们能够选择支持其个人需求的具有市场竞争力的福利。
在为全球各地的员工制定薪酬和福利方案时,会考虑当地法规。
灵活的工作环境
混合工作方式继续使我们能够在满足客户需求和保持参与度的同时保持高效。我们的员工继续对这一声明做出积极回应:“我能够以一种让我灵活的方式来管理我的工作职责。”
员工满意度和敬业度
员工反馈和敬业度是我们成功的关键。我们进行全球员工敬业度调查,目的是利用反馈来改善工作环境和员工满意度。这种反馈仍然是我们倾听策略的关键组成部分。在我们的混合工作环境中,调查本身已经成为与员工情绪保持联系的更重要的工具。
与2022年相比,我们2023年的敬业度得分保持稳定,证实了我们的员工继续保持高度敬业度。我们的得分超过了今年以主题衡量的敬业度的所有维度的外部标准,包括:员工感到被重视并成为团队的一部分;员工有能力出类拔萃;对领导者正在创造的未来愿景的信任;以及员工感到他们有学习和发展的机会。
员工在其他重要领域的反馈也很强烈,包括沟通和整体领导力。这些发现继续帮助我们提高绩效、经理效率、文化和敬业度。
可用信息
有关我们的产品和服务的信息可在因特网www.ansys.com上获得。我们在公司网站“为什么安赛-投资者关系”下为投资者提供信息。
我们在“为什么Ansys-投资者关系”项下免费提供以下信息:在首次使用或发布之后不久或之后不久,或在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供该材料后,在合理可行的范围内尽快提供该材料:与财务有关的新闻稿、包括收益新闻稿在内的各种美国证券交易委员会报告、包括年度、季度和当期报告及委托书在内的各种美国证券交易委员会报告以及根据交易法第13(A)或15(D)条提交或提供的报告的修订稿以及投资者电话会议或活动的实况和录音音频。我们通常在我们发布的材料中包括一份关于前瞻性和非GAAP财务信息的警示声明,当我们包括非GAAP财务信息时,我们提供GAAP对账。此类GAAP对账可能出现在适用陈述的材料中、先前陈述的材料中或我们的年度、季度或当前报告中。我们公司网站上发布的其他信息,包括与我们的公司治理相关的信息,这些信息可能在我们提交给美国证券交易委员会的文件中无法获得。美国证券交易委员会的备案文件也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上获得。
当我们在本Form 10-K年度报告中包含互联网地址,如我们的互联网地址和美国证券交易委员会的互联网地址时,我们仅将这些互联网地址作为非活动文本参考。除非在本年度报告中以Form 10-K作为参考,否则这些网站上的信息不属于本报告的一部分。
第1A项。风险因素
以下是我们已经确定的可能影响我们未来业绩和对我们证券投资的重要因素。虽然风险是按标题组织的,每个风险都是单独描述的,但许多风险是相互关联的。
您不应将任何风险因素的披露解读为风险尚未成为现实。虽然我们相信我们已经在下面确定并讨论了影响我们业务的关键风险因素,但可能存在其他目前未知或目前认为不重大的风险和不确定性,这些风险和不确定性可能会对我们的业务、前景、财务状况、运营结果或未来的现金流产生不利影响。此外,我们不时提供信息,包括本Form 10-K年度报告中包含的信息,其中包含前瞻性陈述,这些陈述涉及预期财务业绩、潜在市场总量、市场和行业增长、产品开发和商业化或未来运营的其他方面。该等陈述是根据我们管理层在作出该等陈述时的假设和期望作出的。我们提醒投资者,我们的业绩和任何前瞻性陈述都会受到风险和不确定因素的影响,包括但不限于:
与拟议中的与Synopsys交易相关的风险
与Synopsys的拟议交易可能会因为各种原因而推迟或根本不发生,包括合并协议终止,以及未能完成合并可能对我们的业务、运营结果、财务状况和我们普通股的市场价格产生不利影响。
于2024年1月15日,吾等与Synopsys及Merge Sub订立合并协议,根据协议,Merge Sub将与Ansys合并及并入Ansys,而Ansys将作为Synopsys的全资附属公司于合并后继续存在。合并的完成取决于惯例的完成条件,包括(1)我们普通股已发行股票的大多数持有人通过合并协议,(2)根据修订后的1976年哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法,适用的等待期到期或提前终止,以及根据某些其他反垄断和外国投资制度批准合并,(3)没有任何禁止合并的命令、禁令或法律,(4)新思科技的注册声明的有效性,根据该声明,与合并相关而将发行的新思公司普通股将在美国证券交易委员会进行登记;(5)与合并获准在纳斯达克上市相关的新思公司普通股股份;(6)在合并协议所载若干标准的规限下,另一方的陈述和担保的准确性;(7)另一方在所有重大方面遵守合并协议项下其责任的情况;及(8)对新思科技和新思科技各自并无持续的重大不利影响。因此,无法保证合并将在预期的时间框架内(2025年上半年)完成,或者根本不能保证。
合并协议可在某些情况下终止,包括任何一方如未在2025年1月15日前完成合并,均有权终止合并,合并协议规定可延长至2026年1月15日。于终止合并协议时,(A)在特定情况下,包括因某些反垄断或外国投资法而发出的永久禁令而终止,Synopsys将被要求向吾等支付15.0亿美元的终止费;及(B)在特定情况下,包括吾等终止合并协议以接受并就上级建议(定义见合并协议)订立最终协议,或当吾等董事会改变其有利于合并的建议而终止Synopsys时,吾等将被要求向Synopsys支付9.5亿美元的终止费。
如果不能在预期时间内或根本不能完成合并,可能会以多种方式对我们的业务和我们普通股的市场价格产生不利影响,包括:
•我们普通股的市场价格可能下降到当前市场价格反映合并将完成的假设的程度;
•如果合并协议在合并协议规定的某些情况下终止,我们将需要支付9.5亿美元的终止费;
•我们已经并将继续承担与合并有关的专业服务的巨额费用,如果合并不完成,我们将获得很少或没有好处;以及
•我们可能会遇到来自投资者、员工、客户、渠道合作伙伴和其他业务伙伴的负面宣传和/或反应。
此外,由于Synopsys普通股将是我们的股东在合并中收到的合并对价的一部分,我们的股票价格可能会受到Synopsys股价下跌和Synopsys业务前景的任何不利发展的不利影响。Synopsys的股价变化可能是多种因素造成的,例如其业务运营和前景的变化,一般市场和经济状况的变化,以及监管方面的考虑。这些因素超出了我们的控制范围。此外,由于与合并协议有关的一股Ansys普通股可发行的Synopsys普通股的数量基于固定的兑换率,而Synopsys普通股的市场价格可能会波动,我们的股东无法确定他们将获得的与合并相关的我们普通股的股票对价的市场价值。
建议合并的完成取决于合并协议所载完成条件的满足或豁免,包括若干监管批准,该等批准可能会比预期的时间更长,或可能会施加目前并未预期或无法满足的条件,而若该等完成条件未获满足或放弃,建议合并将不会完成。
美国、欧盟和某些其他司法管辖区的某些监管和政府当局的各种同意、批准、批准、授权和不反对声明,或等待期届满(或延长),均包括在合并协议中,作为完成拟议合并的条件。监管和政府实体可对各自的批准施加条件,在这种情况下,这些监管或政府实体、Synopsys和Ansys之间可能会进行漫长的谈判。这些条件、任何此类谈判以及获得此类监管批准、同意或许可的过程可能会推迟或阻止拟议合并的完成。
在符合合并协议条款的情况下,吾等已同意尽我们合理的最大努力采取一切必要行动以完成合并,包括合作以取得完成合并所需的监管批准。尽管如此,完成即将进行的合并的某些条件不在我们或Synopsys的控制范围之内,我们无法预测何时或是否会满足这些条件(或放弃这些条件,视情况而定)。吾等不能保证将获得所有必需的批准或所有成交条件将以其他方式得到满足(或放弃,如适用),以及,如果获得所有必需的批准及满足所有成交条件(或放弃,如适用),吾等不能保证该等批准的条款、条件及时间,或即将进行的合并将及时完成或完全完成。即使获得监管批准,也可能会施加条件,导致即将进行的合并出现实质性延迟或放弃,或以其他方式对Ansys产生不利影响。
完成合并的努力可能会扰乱我们与第三方和员工的关系,转移管理层的注意力,或者导致负面宣传或法律诉讼,其中任何一项都可能对我们的经营业绩和持续业务产生负面影响。
为了完成合并,我们已经并将继续花费大量的管理时间和资源,这可能会对我们正在进行的业务和运营产生负面影响。合并结果和我们未来的不确定性可能会扰乱我们与现有和潜在客户、渠道合作伙伴、服务提供商和其他业务合作伙伴的业务关系,他们可能会试图谈判现有业务关系的变化,或考虑与Ansys以外的各方建立业务关系。合并结果的不确定性也可能对我们招聘和留住关键人员和其他员工的能力产生不利影响。合并的悬而未决也可能导致我们在金融市场上的负面宣传和负面印象,并可能导致针对我们和我们的董事和高级管理人员的诉讼。这样的诉讼将分散管理层的注意力,并可能在未来要求我们招致巨额费用。这种诉讼可能会导致合并被推迟和/或被有管辖权的法院下令,这可能会阻止合并的完成。这些事件中的任何一项单独或合并发生都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
合并协议包含的条款限制了我们进行合并的替代交易的能力,这可能会阻止潜在的竞争收购方提出替代交易建议。
合并协议包含条款,禁止我们征求与替代交易有关的建议,或进行讨论或谈判,或提供与来自第三方的任何替代交易建议相关的非公开信息,除非有某些例外,以允许我们的董事会履行其受托责任。我们还同意停止并导致终止任何关于替代交易的现有讨论或谈判(如果有的话)。这些禁令可能会阻止潜在的第三方收购者或合并伙伴提出替代交易提议。此外,如果合并协议终止,而吾等决定寻求另一项业务合并,吾等可能无法以与合并协议条款相若或较合并协议条款更佳的条款与另一方谈判交易。
在合并协议生效期间,我们的业务活动受到限制。
合并协议载有惯常的陈述、保证及契诺,包括(其中包括)有关在合并协议拟进行的交易悬而未决期间进行业务的契诺。这些限制可能会阻止我们寻求合并完成前可能出现的有吸引力的商业机会。尽管我们可能能够在获得Synopsys同意的情况下进行此类活动,但不能保证Synopsys会向我们提供必要的同意。
全球运营风险
不利的经济和地缘政治条件已经并可能继续影响我们的业务和财务业绩。
我们的运营和业绩在很大程度上取决于全球宏观经济、特定的外国和美国国内经济状况。2023年全年,全球通胀和利率持续高企。宏观经济环境的恶化,包括高通胀的影响,可能会导致对我们的产品和服务的需求减少,信贷和流动性受到限制,政府支出减少,股票和外汇市场波动。此外,如果某些资产的价值恶化,全球经济的显著低迷和波动将使我们面临资产减值的风险。由于经济状况而导致的信贷紧缩可能会削弱我们未来的借贷能力,并增加现有信贷安排下的借贷成本。客户为我们的产品和服务付款的能力也可能受到损害,这可能会导致我们增加坏账准备和应收账款的注销。
此外,不断升级的全球紧张局势,包括美国与我们开展业务的其他国家(如中国)之间的外交和政治关系恶化,以及由于战争和冲突(如俄罗斯与乌克兰和/或以色列与哈马斯之间的冲突)而持续的全球动荡,可能会对我们未来的业务产生不利影响,并导致财务业绩下降。
我们很大一部分业务来自美国以外的地区,我们的客户向世界上大多数主要经济地区提供广泛的商品和服务。截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度,国际收入分别占我们总收入的53.4%、54.9%和54.5%。在2023财年,我们最大的地理收入基础是美国、日本和德国。
当我们开展业务的重要经济体恶化或经历一段不确定时期时,我们的业务和财务业绩可能会受到客户和政府支出减少、采购周期或时间的改变以及客户获得信贷机会减少等因素的影响。此外,任何外国司法管辖区的客户支出水平都可能受到国内政策(包括税收和贸易政策)变化的不利影响。我们许可证和维护收入的很大一部分来自年度订阅租赁和维护合同,这些合同通常具有很高的客户续约率。当这些合同的续约率受到经济或其他因素的不利影响时,我们的订阅租赁许可证和维护增长也会受到不利影响。
我们受到贸易限制,这可能会影响我们向客户销售产品的能力,并导致违规行为的责任。
由于我们业务的全球性,我们受到国内和国际贸易保护法律、政策、制裁和其他影响贸易和投资的监管要求的约束。例如,我们受到进出口限制和法规的限制,这些法规禁止向某些国家、地区和个人以及美国确定的某些最终用途发货或提供某些产品和服务,包括由美国商务部工业和安全局(BIS)实施的出口管理条例、由美国财政部外国资产管制办公室(OFAC)实施的经济和贸易制裁以及由国务院国防贸易管制局(DDTC)实施的国际武器贩运条例(ITAR)。
国际清算银行继续扩大其出口管制限制,包括针对向中国出口某些技术的限制,实施新的出口许可证要求,并要求加强拒绝方筛选程序。这些额外的限制限制了并可能继续限制我们向某些客户销售和交付产品和服务的能力,包括在中国进行研发和某些受控活动的实体。出口管制限制和加强的审查程序已经导致,并在未来可能继续导致与某些客户的交易周期延长。此外,出口管制限制已经并可能继续导致我们向某些潜在客户提供产品和服务的能力下降和/或延迟,对我们的业务和综合财务报表产生不利影响。在某些情况下,当向某些客户提供产品和服务可能需要出口许可证时,不能保证获得向某些国家/地区(包括中国)出口的许可证,并且在没有许可证或适用的许可证例外情况下,我们向某些客户销售和交付产品和服务的能力可能会受到负面影响。
此外,国际清算银行继续将更多的公司,包括现有客户,添加到其实体名单中,OFAC也继续增加受其制裁的公司的数量,这继续限制了我们可以与之做生意的公司。
将公司添加为受限制方并使公司受到更严格的出口管制限制,可能还会鼓励这些公司从其产品不受这些限制的竞争对手那里寻求替代产品,或开发自己的产品。
现有和潜在客户已经并可能继续被添加为受限制方和/或受到贸易限制,以及已经并可能继续被确定为进一步限制的其他最终用途、产品或服务。这些行动已经导致,并可能继续导致我们的运营成本和上市时间增加。美国、中国或其他国家对我们业务的额外贸易限制也可能导致其他无法量化的间接影响。对我们向客户销售和发货能力的限制可能会对我们的业务和合并财务报表产生重大不利影响。
我们的产品也可以由包括我们的渠道合作伙伴在内的第三方交付给受限制的第三方。我们采取措施确认我们的渠道合作伙伴遵守所有适用的贸易限制,但渠道合作伙伴未能遵守此类限制可能会给我们带来负面后果。
违反贸易限制或限制最终用途的人可能会受到重罚,其中可能包括巨额罚款、对他们及其官员和雇员提起刑事诉讼、剥夺出口特权以及暂停或禁止向联邦政府出售产品或服务。任何此类处罚都可能对我们的业务和合并财务报表产生重大不利影响。此外,围绕任何政府调查的政治和媒体审查可能会造成重大的费用和声誉损害,并分散高管管理正常日常运营的注意力。
如果我们不能吸引和留住关键人才,我们的业务可能会受到不利影响。
由于我们产品和服务的高度技术性,我们的持续成功取决于我们吸引和留住具有专业技能的特定员工的能力。鉴于最近的就业市场动态,包括工资上涨和劳动力市场普遍短缺,这些技能职位的填补一直是具有挑战性的,预计将继续具有挑战性,这导致科技行业内部对人才的竞争加剧。此外,我们的人才一直是我们竞争对手招聘的对象,我们可能会产生巨额成本来吸引和留住我们的熟练员工。远程和混合选择仍然是主要的工作手段。我们的工作环境选项可能会对我们招聘和留住喜欢不同工作环境的员工的能力产生不利影响。虽然我们与许多现有员工签订了竞业禁止和竞业禁止协议,但这些协议的可执行性可能会受到立法和法院的限制。
此外,我们的成功有赖于我们的高级管理人员以及关键的技术和销售员工的持续服务。这些人中的大多数人可以随时终止与我们的关系。如果失去其中任何一项,没有足够的知识共享和转让,可能会严重延迟或阻碍我们实现业务目标,并可能对我们的业务和客户关系造成实质性损害。
虽然我们历来在全球范围内招聘美国的职位,但近年来,我们这样做的能力受到了更严格的国内移民法的限制。如果移民法变得更加严格,或者移民申请的处理变得更加繁琐或效率低下,或者如果我们在招聘和留住关键人员方面不太成功,我们的业务、声誉和经营业绩可能会受到实质性和不利的影响。
不遵守全球数据隐私法可能会导致监管执法行动、罚款、失去在某些司法管辖区开展业务的能力或声誉损害。
我们受全球数据隐私法律法规的约束,这些法律和法规涉及个人数据的处理。随着全球对数据隐私监管的关注不断增加,管理个人数据处理的标准继续变得更加严格、相互冲突和繁多。因此,随着我们的全球业务追求数据隐私合规,潜在风险可能会加剧。
一般数据保护条例(欧盟)、数据保护法(英国)、个人信息保护和电子文档法(加拿大)、个人信息保护法(中国)、个人信息保护法(日本)、个人信息保护法(韩国)、美国境内的许多州和联邦隐私法以及我们开展业务的地区的其他类似全球法律(统称为“隐私法”)规范着我们的全球数据隐私实践。此外,隐私法规定了与我们处理个人数据有关的大量合规义务,这些个人数据源于:(I)向我们的客户交付我们的产品和服务;以及(Ii)我们涉及员工数据的业务运营。
遵守隐私法已经并将继续需要部署大量资源和增加成本。随着全球数据隐私格局继续发生变化,包括:(I)对个人数据跨境转移的新的和不同的限制;(Ii)某些司法管辖区个人获得的隐私权清单越来越多;(Iii)数据最小化要求;以及(Iv)致力于保护数据隐私权的政府机构越来越多,我们可能需要对我们的软件应用程序或业务运营做出重大改变。此类变化可能会增加在某些市场提供我们的产品和服务的成本和复杂性,需要投资额外的资源或工具来管理我们的数据隐私合规性,导致为客户提供服务的运营中断,或对员工信息的内部处理产生不利影响。
不遵守隐私法可能导致监管执法行动、失去在某些司法管辖区开展业务的能力或对我们的活动进行调查;所有这些都可能导致罚款、声誉损害、诉讼、广泛和规范性的同意法令或判决。可能需要额外的软件资源、增加的劳动力或增加的费用才能使我们恢复到合规的数据隐私状态。
不遵守法律和法规可能会损害我们的业务。
我们在不同的国家开发和销售软件和咨询服务,并维持支持业务,这些国家的法律和实践各不相同,可能会发生意想不到的变化。此外,我们的业务受到多个全球政府机构的监管,包括负责监督和执行就业和劳动法、工作场所安全、环境法律、消费者保护法、反贿赂法、进出口管制、证券法、与遵守美国政府合同相关的法律和税收法律法规的机构。在某些司法管辖区,这些监管要求可能比美国更为严格。管理这些地理位置不同的业务需要投入大量精力和资源来促进合规性。
我们的全球覆盖范围包括被认为是公共腐败高危环境的国家。这使我们面临与违反反腐败法律和法规(如美国《反海外腐败法》和英国《反贿赂法》)相关的风险。为了促进合规,我们禁止我们的代理、渠道合作伙伴和员工从事腐败行为,我们有一个合规计划来防止和发现违反反腐败法的行为。然而,仍然存在可能发生非法行为的风险,从而使我们面临与违反反腐败法有关的财务和声誉风险。
不遵守适用的法规或要求可能会使我们面临调查、制裁、执法行动、返还利润、罚款、损害赔偿、民事和刑事处罚或禁令,并可能导致我们无法向现有或潜在客户提供某些产品和服务。如果施加任何政府制裁,或者如果我们在任何可能的民事或刑事诉讼中没有胜诉,或者如果客户向我们提出赔偿要求,我们的业务和合并财务报表可能会受到损害。此外,对任何行动作出回应都可能导致管理层的注意力和资源显著转移,并增加专业费用和成本。执法行动和制裁可能会对我们的业务和合并财务报表产生重大不利影响。
灾难性事件或基础设施故障可能导致业务损失和不利的财务后果。
我们的人员、源代码和计算机设备分布在美国和世界各地。自然灾害(包括全球气候变化造成的重大天气中断)、网络攻击、恐怖主义行为、大流行或其他不可预见的灾难,或我们业务基础设施的故障,如电力供应、电话系统或信息技术系统中断,都可能导致我们的销售、运营、服务和产品开发活动中断。由于我们的销售额通常在季度末较大,如果这些事件中的任何一项发生在季度末,其潜在的不利影响将会加剧。
有效的业务连续性、灾难恢复和危机管理计划对于最大限度地减少此类计划外或意外事件的影响至关重要。我们还面临着与此类系统相关的越来越多的客户认证要求。未能制定有效缓解这些中断影响的计划或满足客户认证要求,可能会对我们的业务和合并财务报表产生重大不利影响。
行业经营风险
我们的行业竞争激烈,这可能会给我们的价格带来下行压力。
我们继续在所有市场为我们的产品和服务经历竞争。我们现有和潜在的一些竞争对手比我们拥有更多的财务、技术、营销和其他资源,有些可以相互建立战略联盟,有些与我们现有和潜在的客户建立了良好的关系。我们目前和潜在的竞争对手还包括已经或未来可能通过开放源码许可方式竞争的公司。出于竞争目的,我们已经或可能与我们建立战略联盟的公司可能会减少或中断与我们的技术、软件开发和营销关系。
我们的竞争对手可能会在某些产品或服务上提供大幅折扣,或者开发市场认为更有价值的产品。如果我们无法提供满足客户需求或偏好的产品或服务,或者我们无法与竞争对手提供的优惠价格相匹配,我们可能会失去客户或无法吸引新客户。 此外,我们可能会被要求降低价格或提供折扣或其他优惠条件,才能成功竞争。我们的维护产品包括软件许可证更新和产品支持费用,通常按新软件许可费的百分比定价。我们的竞争对手可能会在产品更新和支持方面提供更低的百分比定价。一些竞争对手可能出于促销目的或作为长期定价策略捆绑软件产品,或提供价格保证、产品实施或更广泛的地理许可使用条款。随着时间的推移,这些做法中的任何一种都可能显著限制我们可以对某些产品收取的价格。
此外,如果我们不调整定价模型以反映客户使用我们产品的变化或客户需求的变化,我们的软件许可收入可能会下降。此外,通过应用程序服务提供商(包括软件即服务提供商)增加应用程序分发可能会降低我们产品的平均价格或利润率,或对我们产品的其他销售产生不利影响,从而减少新的软件许可收入或盈利能力。
这些竞争压力可能会导致销售量下降、降价和/或增加运营成本,并可能导致收入、利润率和净收入下降。
我们可能无法成功地整合新兴技术或开发和营销新产品,以充分应对快速变化的技术行业。
我们所在的行业普遍以快速变化的技术和频繁的新产品推出为特征。我们未来成功的一个主要因素将是我们预测技术变化和整合新兴技术(包括人工智能)的能力,以及时开发和推出新产品和交付它们的新方式,以满足这些变化。我们的收入增长能力将取决于我们在AI/ML、下一代连接、自动驾驶汽车、IIoT、电气化和可持续发展等领域响应客户需求的能力,以及利用云计算和新计算平台的能力。此外,我们未来的成功可能取决于我们继续开发系统集成商生态系统的能力,该生态系统能够处理集成以及流程和应用程序开发,以应对日益复杂的产品不同功能集成的挑战,以满足客户的需求。对于授权第三方技术合作伙伴访问其数据的客户,我们不提供与数据传输或处理的功能、安全性和完整性相关的任何保证。尽管合同条款旨在保护我们,但客户可能会指望我们为第三方应用程序、集成、数据和内容提供支持和保修,即使这些应用程序、集成、数据和内容并非由我们开发或销售,这可能会使我们面临潜在的索赔、责任和义务,所有这些都可能损害我们的业务。
我们在研发上投入了大量资源,这可能会导致我们的运营利润下降。
我们在研发上投入了大量的资源。新的竞争对手、我们或我们的竞争对手在软件开发行业的技术进步、收购、进入新市场或其他竞争因素可能需要我们投入比预期大得多的资源。如果我们被要求投入比预期多得多的资源,而收入却没有相应的增加,营业利润可能会下降。此外,我们的定期研发费用可能与我们的收入水平无关,这可能会对财务业绩产生负面影响。
我们不能保证我们将及时成功地开发和营销新产品或产品改进,或者新产品将充分满足市场不断变化的需求,或者我们将成功地管理从现有产品的过渡。像我们提供的那些复杂的软件产品在首次引入或发布新版本时可能包含未检测到的错误、缺陷或漏洞,并且由于我们对产品发布频率的承诺,错误、缺陷或漏洞的可能性会增加。
不能保证在商业发货开始后,不会在任何新的或增强的产品中发现错误、缺陷或漏洞。如果我们的产品出现任何缺陷或错误,可能会导致我们的产品失去或延迟被市场接受和销售,客户延迟向我们付款,失去客户或市场份额,产品退货,我们的声誉受损,我们的资源被转移,增加的服务和保修费用或财务优惠,增加的保险成本和损害赔偿责任。
公司运营风险
我们很大一部分收入依赖于我们的渠道合作伙伴,渠道合作伙伴的使用带来了一定的合规风险。
我们通过独立渠道合作伙伴的全球网络分销我们的产品,在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内,这些合作伙伴分别占我们收入的26.1%、23.9%和23.7%。渠道合作伙伴向新客户和现有客户销售我们的软件产品,在现有客户群中扩大安装,提供咨询服务,并提供一线技术支持。我们亚太地区和欧洲、中东和非洲地区的收入中有相当大一部分来自渠道合作伙伴。在与渠道合作伙伴的持续关系中遇到的困难,如未能达到绩效标准和在处理客户关系方面的差异,可能会对我们的业绩产生不利影响。此外,失去任何主要渠道合作伙伴,包括渠道合作伙伴决定销售竞争产品而不是我们的产品,可能会导致收入减少。此外,我们未来的成功将在很大程度上取决于我们的渠道合作伙伴是否有能力和意愿投入必要的资源来了解和推广我们不断扩大的产品组合,并在我们的每个地理区域内支持更大的客户群。如果渠道合作伙伴不能或不愿意这样做,我们可能无法维持收入增长。
与新渠道合作伙伴建立关系可能会给我们带来额外的合规负担。此外,新渠道合作伙伴的支付历史可能不太成熟,来自这些渠道合作伙伴的收入可能会带来更高的坏账支出比率。如果渠道合作伙伴代表我们收集和处理客户联系人的个人数据,在处理此类个人数据时不遵守相关的数据隐私法可能会导致监管机构就我们的客户数据对这些合作伙伴施加的任何罚款、民事诉讼或非财务履行义务向我们承担责任。
某些产品需要更高水平的销售和支持专业知识。如果我们的销售渠道,特别是独立渠道合作伙伴未能获得这方面的专业知识并有效地销售新产品,可能会对我们未来的销售产生不利影响。这些问题中的任何一个都可能导致客户认可度的丧失或延迟、开发资源的转移、我们声誉的损害或服务和保修成本的增加,任何这些问题都可能对我们的业务和合并财务报表产生重大不利影响。
我们可能无法意识到我们收购的潜在好处,此类收购可能会给我们的业务带来风险。
我们在收购业务和技术以支持我们的长期战略方向方面有着良好的记录。
我们完成的每一笔收购都可能带来风险,包括:整合公司或企业的管理团队、战略、文化和运营的困难;未能实现预期的协同效应,包括产品协同效应、收入增加或成本节约;难以将收购的技术或产品与我们现有的产品线整合和整合;协调和整合销售、分销和营销职能的困难;未能开发利用公司技术和资源的新产品和服务;中断我们正在进行的业务,并将管理层的注意力转移到过渡或整合问题上;收购过程中未发现的负债;我们的关键员工、客户、合作伙伴和渠道合作伙伴或被收购公司或企业的损失;以及网络安全和数据隐私风险。
未来的收购可能涉及大量现金资源的支出;债务的产生,这增加了我们的利息支出和杠杆;或者发行股票,这可能会稀释股东的权益,并可能减少每股收益。我们将购买价格的一部分分配给商誉和无形资产。如果我们没有意识到收购的所有经济利益,可能会出现商誉或无形资产的减值。此外,减值费用一般不能扣税,并将导致在计入减值期间的实际所得税税率增加。
如果我们没有像我们的管理层或财务和行业分析师预期的那样迅速实现收购的预期收益,可能会对我们的股票价格、业务和综合财务报表产生重大的不利影响。
我们业务流程正在进行的数字化转型可能无法实现所确定的好处。
在我们正常的业务过程中,我们实施新的流程、工具和技术来转变我们的业务运营并实现未来的可扩展性。虽然这些转变的目的是简化、自动化和提高企业内多个商业和业务流程的效率,但这些系统或流程的实施可能比预期的更困难,新的流程将得不到有效或高效的利用,这些系统和流程的好处可能会大大延迟。还有一种风险是,如果项目不成功或项目的执行决定被修改,我们将不得不注销以前资本化的支出。可能进一步推迟实现福利的时间或影响的因素包括:(I)领导层和项目目标的变动;(Ii)管理层将注意力转移到不同的项目;(Iii)对技术专长和人力的额外需求;以及(Iv)员工采用和掌握的时间范围比预期的要长。
上述任何一项都可能将关键业务管理的工作从业务的其他方面转移,包括维护当前的商业和业务平台,并导致咨询和软件成本增加。这些因素可能会对我们的业务和合并财务报表产生重大负面影响。
我们可能会受到可能损害我们业务的程序的影响。
我们会受到在正常业务过程中出现的各种调查、索赔和法律程序的影响,包括商业纠纷、劳动和雇佣事务、税务审计和诉讼、涉嫌侵犯知识产权和其他事项。使用或分发我们的产品可能会产生产品责任,特别是与新的上市方式相关的责任,包括在云环境中提供我们的产品、将软件作为服务销售和许可或以其他方式将我们的产品作为第三方开发商生态系统的一部分提供,或者我们的客户、最终用户、渠道合作伙伴、政府实体或其他第三方违反法规或提出类似索赔。影响个人数据处理的销售和营销活动,以及为促进许可证合规性而采取的措施,也可能导致客户和客户的个别员工提出索赔。这些事项中的每一个都受到各种不确定因素的影响,一个或多个这些事项的不利解决可能会对我们的综合财务报表产生重大不利影响,并造成声誉损害。
如果我们有产品标准或质量问题,我们可能会遭受声誉或财务损害。
除了其他政府和行业法规外,我们还根据ISO 9001:2015标准建立了单独的质量体系和注册。我们继续遵守质量标准,并在定期检查中取得有利结果,这对留住现有客户非常重要,对获得新的销售至关重要。如果确定我们不符合各种法规或ISO 9001标准,我们的注册证书可能会被暂时吊销,需要采取补救行动和耗时的重新注册过程。产品质量问题或故障可能导致我们的声誉下降,从而对我们的业务和合并财务报表造成重大不利影响。
我们的短期和长期销售预测可能不准确,这可能会对我们的业务和合并财务报表造成不利影响。
软件业务的特点通常是销售周期长。这些漫长的销售周期增加了预测任何特定季度销售额的难度。许多运营和战略决策都是基于短期和长期的销售预测。我们的销售人员监控提案的状态,包括预计的成交日期和销售价值,以便预测季度销售额。这些预测受到重大估计的影响,并受到许多外部因素的影响,包括全球经济状况和我们客户的表现。
实际销售活动与预测销售活动的差异可能导致我们计划或预算不正确,因此可能对我们的业务和合并财务报表产生重大不利影响。管理层还预测宏观经济趋势和发展,并通过长期规划将其纳入预算、研究和发展战略以及各种一般管理职责。全球经济状况,以及这些状况和全球市场的任何干扰对我们客户的影响,可能会对我们销售预测的准确性产生重大影响。这些情况可能会增加实际销售活动与我们的销售预测之间的差异的可能性或程度,因此,由于未能将公司战略与经济条件适当匹配,我们的业绩可能会受到阻碍。这反过来可能对我们的业务和合并财务报表产生重大不利影响。在一定程度上,我们的预测是不正确的,因此,我们未能达到分析师对财务业绩的预期,或者未能达到预期,或者我们给投资者的前景被降低,我们的股价可能会受到不利影响。
我们可能无法实现与环境、社会和治理因素相关的目标和战略,这可能使我们面临潜在的责任、成本增加、声誉受损以及对我们业务的其他不利影响。
我们制定了与减少温室气体排放相关的目标和战略。我们实现任何此类目标或战略的能力受到许多因素和条件的影响,其中许多因素和条件是我们无法控制的。这些因素的例子包括但不限于不断演变的法律、监管和其他标准、程序和假设、科学和技术发展的步伐、成本的增加、所需资金的可得性以及碳市场的变化。未能或延迟(无论是实际或感知)实现我们与气候变化和其他环境事务相关的目标或策略可能会对我们的业务、运营和声誉产生不利影响,并增加诉讼风险。
此外,许多政府、监管机构、投资者、员工、客户和其他利益相关者越来越关注与企业有关的环境、社会和治理因素,包括气候变化和温室气体排放、人力资本和多样性、公平和包容。我们透过网站提供的资料、新闻稿及其他通讯(包括企业责任报告),就环境、社会及管治(ESG)目标及策略作出声明。应对这些环境、社会和治理因素以及实施这些目标和战略涉及风险和不确定性,包括“前瞻性陈述附注”中所述的风险和不确定性。 此外,部分持份者可能不同意我们的目标及策略,而持份者的关注点可能会随时间而改变及演变。持份者亦可能对环境、社会及管治重点的定位有非常不同的意见,包括我们营运所在的不同司法管辖区的监管机构的不同意见。我们在实现目标、推进战略、遵守公开声明、遵守联邦、州或国际环境、社会和治理法律法规或满足不断变化的利益相关者期望和标准方面的任何失败或被认为失败,都可能导致对我们提起法律和监管诉讼,并对我们的业务、声誉、经营业绩、财务状况和股票价格。
此外,美国、欧洲和其他地方正在制定和正式确定与环境、社会和治理事项,包括可持续性、气候变化、人力资本和多样性有关的新法律、法规、政策和国际协定,这可能需要具体的、目标驱动的框架或披露要求。例如,在美国,证券交易委员会提出了一些规则,要求除其他外,公开上市公司与气候有关的战略、成本、影响和目标。加利福尼亚州议会最近通过了两项法案,将对包括Ansys在内的许多在该州开展业务的公司实施与气候相关的报告要求。 报告ESG指标的标准,包括SEC或其他监管机构可能要求的ESG相关披露,是复杂和不断发展的,并且为遵守适用的报告和披露标准而实施和监督控制可能会带来巨大的合规成本。此外,该等披露规定可能导致我们对先前的环境、社会及管治相关披露作出修订,或在满足不断演变及不同的监管及其他持份者期望及标准方面遇到挑战,从而可能令我们承担责任或损害我们的声誉及前景。
知识产权风险
我们的成功高度依赖于对我们专有技术的法律保护。
我们主要依靠合同、版权、专利、商标和商业秘密法律来保护我们的技术。我们维护知识产权计划,包括申请专利、注册商标和版权、保护商业秘密、与我们的员工、客户和合作伙伴签订保密协议,以及限制访问和分发我们的软件、文档和其他专有信息。然而,软件程序特别容易发生盗版,这是一个全球现象,因此我们可能会因为盗版或使用和分发未经许可的软件而损失收入。此外,专利、版权、商标和商业秘密保护并不能在我们销售产品和服务的每个国家/地区提供相同的覆盖范围,某些形式的合同保护(包括有限许可、“点击包装”许可和在线协议)可能无法得到充分执行。监管未经授权分发和使用我们产品的行为很困难,软件盗版(包括在线盗版)是一个长期存在的问题。虽然我们继续开发更好的机制来检测和报告或调查未经授权使用我们的软件,但我们也受到数据隐私法的限制,这些法律限制了我们在一些国家收集有关非法使用的数据的能力。我们不能保证我们为保护我们的专有技术而采取的措施足以防止第三方盗用我们的软件,也不能保证第三方不会复制我们的技术或独立开发类似的技术来与我们的产品竞争。尽管我们努力防止此类活动,但由于非法使用我们的软件或技术,我们可能会损失大量收入。
在侵犯或挪用我们的知识产权的情况下,可能需要昂贵和耗时的诉讼来执行我们的权利。此外,第三方可能使我们受到与其知识产权有关的侵权索赔。任何此类诉讼的辩护都可能代价高昂,损害我们的声誉,并分散我们员工的日常工作注意力。任何针对我们的成功侵权索赔都可能要求我们为受影响的技术、产品或解决方案开发技术变通方案,这可能会带来高昂的成本,扰乱产品开发并推迟上市活动。这种中断和延误可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们可能无法以合理的条款或根本无法继续获得第三方软件和知识产权的许可,这可能会扰乱我们的业务并损害我们的财务业绩。
我们许可第三方软件,包括第三方开源软件和其他知识产权,用于产品研发,在某些情况下,还包括在我们的产品中。我们还授权第三方软件,包括我们竞争对手的软件,以测试我们的产品与其他行业产品以及与我们的解决方案和专业服务的互操作性。这些许可证可能需要不时地重新谈判或续签,或者我们可能需要在未来获得新的许可证。第三方可能停止充分支持或维护他们的技术,或者他们或他们的技术可能被我们的竞争对手收购,他们选择终止我们的合同关系。此外,第三方可能会质疑我们对开源软件的使用和对开源软件许可条款的遵守,或者我们可能会无意中使用第三方开源软件,从而使我们面临不合规索赔。此外,我们还可能从我们的竞争对手或其他可能选择在收购宣布后终止合同关系的人手中收购授权第三方软件的公司。如果我们不能以合理的条款或根本不能获得此类第三方软件和知识产权的许可,我们可能无法销售受影响的产品,我们的客户可能会中断产品的使用,或者我们的产品开发流程和专业服务可能会中断,这反过来可能会损害我们的财务业绩、我们的客户使用我们软件的能力和我们的声誉。
网络安全风险
网络攻击和安全漏洞可能导致收入减少、成本增加、责任索赔或损害我们的声誉。
虽然我们采取商业上合理的努力,以维护和提高我们的产品,源代码,计算机系统和数据的安全性和完整性,这些软件,系统和数据的相对敏感性,计算机“黑客”开发和部署破坏性软件程序,攻击我们的产品和计算机系统的数量继续增加。我们已经产生并将继续产生额外成本,以加强我们的网络安全工作。由于用于获得未经授权访问网络或破坏系统的策略和工具不断发展,我们可能无法实施适当的预防措施。此外,在远程工作环境中工作的员工可能会使我们面临更大的安全风险和攻击。此类攻击可能会破坏我们产品的正常运行,导致客户工作输出出现错误,或允许未经授权访问和披露我们或我们客户和员工的敏感、专有或机密信息。如果我们的产品或系统发生严重违规行为,或者由于我们未能实施合理和适当的保障措施而发生违规行为,我们的声誉可能会受到影响,客户可能会停止购买产品或终止当前服务,我们可能面临诉讼和潜在的民事责任,以及任何个人数据泄露的监管罚款和非财务处罚,我们的财务业绩可能会受到负面影响。
此外,未经授权访问我们的设施、系统或信息的人员还存在工业间谍、网络攻击(包括国家支持的攻击)、滥用、盗窃信息或资产(包括源代码)或损坏资产的危险。我们过去经历过,将来也可能经历过这样的袭击。这包括通过对我们员工的电子邮件钓鱼攻击来访问系统或信息,这已成为针对公司的一种非常普遍的技术,通常会通过日益复杂的做法来延迟检测。这些攻击的目的通常是获取用户帐户凭据,以便通过链接帐户访问其他计算机系统,或者用户在系统之间循环使用密码。还有一种风险是在组装过程中感染软件,即所谓的供应链攻击。作为软件提供商,我们有可能因使用受损的第三方软件而成为重大网络漏洞的主体。类似地,流行的开源模块的颠覆在整个软件开发领域带来了广泛和持续的风险。人工智能的使用可能会增加这些风险。
我们的员工和合作伙伴的安全措施不足或疏忽也可能导致未经授权访问我们的数据。员工或第三方也可能故意危害我们或我们客户的安全或系统。此类网络安全漏洞、数据滥用或其他中断可能导致我们的源代码或其他机密信息丢失或未经授权披露、未经许可使用和分发我们的产品而不提供赔偿、非法使用我们的产品从而可能危及存储在我们计算机系统中并通过我们计算机系统传输的客户信息的安全性,以及专有数据的盗窃、操纵和破坏,导致产品缺陷、性能停机以及可能违反出口法律和其他法规合规要求。虽然我们积极采取措施打击此类活动,但防止未经授权访问我们的系统和数据本质上是困难的。此外,为追求我们的合法权利或为针对我们的任何索赔进行辩护的诉讼可能成本高昂且耗时,并可能转移管理层的注意力,并对市场对我们和我们产品的看法产生不利影响。
我们过去经历过有针对性和无针对性的网络安全攻击和事件,导致未经授权的人员访问我们的信息和系统,我们将来可能会遇到类似的攻击。迄今为止,本文所述的网络安全事件或攻击均未对我们的业务或综合财务报表产生重大影响。
我们的许多核心流程,如软件开发、销售和营销、客户服务和财务交易,都依赖于IT基础设施和应用程序。我们还依赖第三方服务提供商和产品,这些服务提供商和产品暴露在我们无法控制的各种安全漏洞中。上述类型的恶意软件、破坏和其他网络安全漏洞可能导致我们的基础设施中断,这可能导致运营短期中断,或者在长期中断的情况下,导致我们的客户严重拒绝服务,最终导致生产停机、恢复成本和客户违约索赔,以及声誉受损和对员工士气和生产力的影响。
我们依赖服务提供商提供基础设施和基于云的产品。
我们基础设施的关键组件使用多家我们无法控制的第三方服务提供商,尤其是在开发和交付基于云的产品方面。这些服务提供商的使用为我们提供了更大的灵活性,可以高效地提供更定制、更可扩展的客户体验,但也使我们面临更多的风险和漏洞。第三方服务提供商运营着我们访问的自己的平台,因此,我们很容易受到他们服务中断的影响。由于我们的第三方服务提供商的基础设施出现问题,我们可能会不时地在服务和可用性方面遇到中断、延误和中断。缺乏这种基础设施可能是由于一些潜在的原因,包括技术故障、自然灾害(包括全球气候变化造成的天气严重中断)、欺诈或我们无法预测或防止的安全攻击。此类故障可能导致触发我们的服务级别协议并向基于云的产品客户发放积分,这可能会影响我们的业务和合并财务报表。此外,我们的那些依赖于托管组件的产品和服务容易受到基于网络的技术固有的安全风险的影响,包括更大的未经授权访问或使用客户受保护数据的风险。截取数据传输、挪用或修改数据、损坏数据以及不良行为者对我们的服务提供商的攻击也可能对我们的产品或产品和服务交付产生不利影响。我们的服务提供商未检测到的恶意代码、病毒或漏洞可能会扰乱我们的业务运营,并可能对我们在云环境中开发和交付的产品产生不成比例的影响。如果我们或我们任何第三方服务提供商的安全受到损害,我们的软件不可用,或者我们的客户无法在合理的时间内或根本不能使用我们的软件,那么我们的业务和财务报表可能会受到不利影响。
这些风险虽然在很大程度上是我们无法控制的,但可能会影响客户对我们产品、服务和支持的看法,并可能损害我们的品牌。虽然我们投入资源来维护我们产品和系统的安全性和完整性,并确保我们的第三方服务提供商进行充分的尽职调查,但云安全和可靠性本身就具有挑战性。如果我们的服务提供商托管的数据发生重大泄露,或代表服务提供商或由服务提供商引起或经历的严重安全事件,我们可能会遇到重大运营和技术困难、数据(包括客户数据)丢失、竞争地位或声誉下降以及客户参与度下降,这可能会导致民事责任和对财务业绩的负面影响。我们的客户和潜在客户也可能会要求我们对影响第三方服务提供商基础设施的任何安全漏洞负责,并且我们可能会因影响这些系统的任何漏洞而招致这些客户和第三方的重大责任。我们可能无法从第三方云提供商那里收回我们欠客户和第三方的大部分债务。
金融风险
汇率波动可能会对我们的合并财务报表产生不利影响。
由于我们在国际上的重要地位,我们的收入、费用、现金、应收账款和付款义务都是以外币计价的,最主要的是欧元和日元。当美元相对于外币走强时,我们的经营业绩会受到不利影响,而当美元相对于外币走弱时,我们的经营业绩会受到积极影响。此外,当美元相对于其他货币走强时,某些以美元向我们付款的渠道合作伙伴可能会因货币汇率波动对其现金流的影响而难以按时付款或难以分销我们的产品。这可能会影响我们将产品分销到某些地区和市场的能力。
我们主要透过日常营运及库务活动(包括衍生工具)寻求减低外汇交易风险,但无法保证该等活动可成功减低该等风险。此外,我们在使用此类衍生工具时产生交易费用。汇率变动可能对我们的综合财务报表产生不利影响或造成相当大的波动。
税法、可变税收估算和税务机关审计的变化可能会影响我们的财务业绩和运营。
我们的业务在美国和多个外国司法管辖区都要缴纳所得税和交易税。我们经营业务所在司法权区的税法变动,包括税率上升、收入或开支项目的处理方法出现不利变动或我们拥有重大递延税项资产所在司法权区的税率下降,均可能导致税项开支大幅增加。此外,我们录得与所收购无形资产有关的重大递延税项负债,该等负债一般不可扣税。该等递延税项负债乃根据无形资产记录所在地之未来法定税率计算。法定税率的任何未来变动将记录为宣布变动期间递延税项负债的调整,并可能对该期间的实际税率产生重大影响。此外,税法的变化可能会影响经营现金流,因为所需付款时间以及我们需要支付的整体利率发生变化。
经济合作与发展组织(“经合组织”)与20国集团协调,提出了一些根本性的改革,作为解决税基侵蚀和利润转移的全球税收问题的努力的一部分。特别是,为了应对经济数字化带来的税收挑战,经合组织引入了一种双支柱方法,规定在公司开展业务的税收管辖区之间分配利润,并实施15%的全球最低税率(即“第一支柱”和“第二支柱”提案)。经合组织和G20成员国之间的协议要求在2024年和2025年实施第二支柱规则的各项措施。许多国家正在实施基于第二支柱提案的法律,这可能会对我们的所得税、净收入和现金流产生不利影响,具体取决于每个司法管辖区通过的法律。这些提议还涉及重大的合规义务,如果我们无法成功过渡我们的业务系统,流程和内部控制,这可能会影响我们在财务和税务报告截止日期前的能力。
我们还在确定全球所得税拨备时进行重大估计。该等估计涉及多个司法权区的复杂税务法规,并须受多项交易及计算影响,而最终税务结果并不确定。税务事项的结果可能与过往所得税拨备及相关应计费用所反映的估计不同。该等差额可能对作出该等厘定期间的所得税开支及收益净额产生重大影响。
我们支付的所得税金额受到联邦、州和外国税务机关的持续审计。这些审计可能导致额外的评估,包括利息和罚款。我们对与不确定税务状况相关的负债的估计是高度判断性的,实际的未来结果可能会导致对我们的估计税务负债进行有利或不利的调整,包括在评估或解决期间、审计结束或潜在评估的限制法规到期时对不确定税务状况的估计。因此,我们的实际税率可能会在季度或年度基础上大幅波动。
我们的债务可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。
我们在定期贷款融资下有7.55亿美元的未偿还借款,该贷款将于2027年6月30日到期。我们还获得了5亿美元的循环贷款机制,其中包括5 000万美元的信用证分限额。规管该等贷款的信贷协议载有惯常陈述及保证、肯定及否定契诺及违约事件。信贷协议亦包含一项财务契约,要求我们于任何财政季度末维持不超过3.50至1.00的综合净杠杆比率(截至该日期的四个季度)在完成某些符合条件的收购后,有机会暂时将该综合净杠杆比率提高至4.00至1.00,总代价最少为二亿五千万元。
尽管信贷协议对我们的定期贷款安排和循环贷款安排有限制,但我们可能会不时产生大量额外债务,为营运资本、资本支出、股份回购、投资或收购或其他目的提供资金。如果我们这样做,与我们的债务水平相关的风险可能会加剧。具体地说,我们的债务水平可能:
•使我们更难履行我们的债务义务和其他持续的业务义务,这可能导致违约;
•如果我们未能遵守管理我们债务的协议中包含的财务和其他契约,导致违约,这可能导致我们的所有债务立即到期和支付,或者要求我们就可能导致我们产生额外费用和支出的财务或其他契约的修正案进行谈判;
•限制我们获得额外融资的能力,以资助未来的营运资本、资本支出、收购或其他一般公司要求;
•减少我们现金流用于营运资本、资本支出、收购和其他一般企业用途的可用资金;
•增加我们在不利经济和行业条件影响下的脆弱性;
•使我们面临利率上升的风险,因为我们的借款利率可变,这可能对我们的运营现金流产生不利影响;
•限制我们对业务、我们经营的行业和整体经济的变化进行规划、或对其作出反应并增加其脆弱性的灵活性;
•使我们与其他杠杆率较低的竞争对手相比处于竞争劣势;
•增加我们的借贷成本;
•提高我们的有效税率,因为利息支出可能无法扣除。
上述任何因素都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩以及我们履行债务协议项下付款义务的能力产生不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
风险管理与战略
我们的业务面临各种网络安全风险。参见第I部分第1A项中题为“网络安全风险”的章节。本年度报告的风险因素表10-K。我们的网络安全计划由经验丰富的网络安全专业人员团队领导,由我们的网络安全副总裁领导,向我们的总法律顾问报告。
我们的网络安全管理系统(CSMS)是我们网络安全计划的一部分,并根据Ansys CSMS风险管理方法和政策(政策)运行,该政策建立了识别、评估和缓解潜在网络安全威胁的流程。该政策规定进行风险评估,以识别Ansys信息资产(如软件资产或数据),识别与这些资产相关的潜在漏洞,评估漏洞被利用的潜在影响,并与我们的内部网络安全团队合作,提供消除或减轻潜在风险的建议。风险评估让我们的管理层能够验证威胁并调查潜在漏洞,从而更有效地作出风险管理决策并分配资源以减轻风险。
我们的CSMS使用第三方软件识别网络安全威胁并确定其优先级,并配备专门人员,其核心职责是记录和跟踪网络安全威胁。我们使用安全技术工具和方法来保护我们的信息系统。我们还使用风险和漏洞管理工具,并定期进行渗透测试和漏洞扫描。此外,我们在员工入职时及其后每年为员工提供信息安全意识培训。
我们进行企业风险评估,每年更新,包括定期监测新的和正在出现的风险,并为缓解工作做好准备和取得进展。网络安全作为运营风险直接纳入该流程,并已根据风险评估在企业风险管理计划中进行分类。通过网络安全路线图纳入和监控任何已识别的差距,并向管理层报告进展情况。为管理任何已识别风险而实施的控制措施会根据既定的风险缓解框架进行评估。
我们聘请多个第三方顾问就我们的网络安全流程提供建议。我们根据特定的行业框架对我们的网络安全计划进行外部第三方评估,并进行年度重新评估,以帮助我们了解计划变化及其对整体计划成熟度的影响。此外,我们聘请外部第三方渗透测试实体来衡量我们的网络安全策略对网络安全威胁的有效性。
最后,我们使用第三方情报资源,通过完善的情报、警报和咨询服务来帮助识别网络安全威胁,以帮助回答信息请求。我们与信息技术-信息共享和分析中心以及几个政府机构建立了合作关系,以识别针对技术的威胁。
Ansys还制定了第三方风险管理计划和政策,旨在识别和管理与第三方服务提供商相关的网络安全风险。该计划包括旨在识别、评估、缓解和/或管理第三方服务提供商风险的流程。根据第三方风险管理计划及政策,我们透过五个阶段评估第三方服务供应商:规划、尽职调查、订约╱入职、持续监察及终止╱离职。
我们过去和将来都可能经历网络安全事件。尽管之前的事件并未对Ansys造成重大影响,但未来的网络安全威胁事件可能会对我们产生重大不利影响,包括对我们的声誉、运营业绩和财务状况的影响,并可能涉及诉讼和潜在的民事责任,以及监管罚款和非财务处罚。
治理
我们的网络安全计划由Ansys董事会审计委员会监督。这一监督以审计委员会的章程为基础,该章程明确授予审计委员会对我们与网络安全相关的风险进行监督的责任,包括审查我们的网络安全计划的状态、新出现的网络安全发展和威胁以及我们减轻网络安全风险的战略。内部审计和风险管理高级总监根据网络安全副总裁的意见,向审计委员会报告网络安全计划的状态,并定期或在适当的情况下向Ansys董事会报告。这些报告通常包括网络安全计划的最新更新和改进、有关网络安全计划状态的信息和有关最近网络安全威胁的情报、我们为缓解此类威胁而采取的行动以及最近的重大事件或潜在重大事件(如有)。此外,内部审核及风险管理高级总监向审核委员会汇报企业风险管理计划,当中包括与网络安全有关的风险。
我们的网络安全项目及其相关的CSMS由一支经验丰富的网络安全专业团队领导,团队由网络安全副总裁总裁领导。在发生网络安全事件时,我们有一个专门的网络安全事件响应团队,负责识别、升级、响应和管理网络安全事件,包括拦截和补救,以及进行初步调查、收集和分析数据、减少对Ansys信息资产和基础设施的破坏、恢复正常服务和系统完整性,并实施旨在防止未来网络安全事件的行动。这个团队向网络安全副总裁总裁汇报。在发生重大网络安全事件时,由网络、法律和财务人员组成的跨职能团队共同工作,以确定事件的重要性。
我们的网络安全指导委员会,包括网络安全副总裁总裁和几名管理层成员,负责监督我们的网络安全计划。网络安全副总裁总裁拥有20多年的网络安全工作经验。该委员会成员包括我们的总法律顾问、首席财务官和内部审计和风险管理高级董事,他们都在管理企业风险方面拥有丰富的经验,包括来自网络安全威胁的风险。网络安全指导委员会定期开会,讨论网络安全计划的状况、对网络安全事件或威胁的反应状况、认证计划的任何更新以及任何新出现的网络安全威胁。管理层通过网络安全指导委员会收到的信息定期列入提交审计委员会的季度最新情况。
第二项。特性
我们的执行办公室以及与某些国内产品开发、营销、生产和管理相关的办公室位于宾夕法尼亚州卡农斯堡通过LEED认证的186,000平方英尺的办公设施内。该设施的租约从2014年10月1日开始,到2029年12月31日到期,不包括任何续签或终止选项。
我们还在世界各地租赁办公空间。我们拥有设施中使用的几乎所有设备。管理层相信,我们的设施通常有足够的空间来支持目前和未来的可预见需求,包括业务可能需要的扩张和增长。
我们的物业和设备处于良好的运行状态,足以满足我们目前的需求。我们预计在现有租约期满时续期或寻找其他设施不会有困难。
第三项。法律程序
我们在正常业务过程中会受到各种索赔、调查以及法律和监管程序的影响,包括但不限于商业纠纷、劳工和雇佣事宜、税务审计、涉嫌侵犯第三方知识产权和其他事宜。使用或分销我们的产品可能会导致产品责任、监管违规或客户、最终用户、渠道合作伙伴、政府实体或第三方的索赔。影响个人数据处理的销售和营销活动,以及为防止盗版或未经授权使用我们的商业产品而采取的促进许可合规性的措施,也可能导致客户和客户的个人员工或非客户使用我们产品的盗版版本提出索赔。这些事项中的每一个都受到各种不确定因素的影响,一个或多个这些事项的不利解决可能会对我们的综合财务报表产生重大不利影响,并造成声誉损害。在我们看来,悬而未决的问题的解决预计不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
第五项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场的纳斯达克股票市场层级交易,代码是:“ANSS”。
2024年2月7日,我们普通股的登记股东有215人。
我们历来没有为普通股支付现金股息,因为我们保留的收益主要用于收购、未来的商业机会、支付未偿债务余额,以及在董事会授权和回购符合我们目标的情况下回购股票。我们不时检讨有关派发股息的政策,但不能保证将来会派发任何股息。此外,根据合并协议,吾等不得在未获得Synopsys批准(不得无理扣留、附加条件或延迟)的情况下,就任何股本或其他证券股份宣布、应计、作废、设立记录日期或支付任何股息或其他分派(不论以现金、股票或其他形式)。
性能图表
以下是一张折线图,将基于普通股每股市场价格的普通股累计股东总回报的年变化百分比与纳斯达克综合股票市场指数、纳斯达克100股票市场指数、S指数和由七家公司(Altair Engineering Inc.、Aspen Technology,Inc.、Autodesk,Inc.、Cadence Design Systems,Inc.、达索系统公司、PTC Inc.和Synopsys,Inc.)组成的行业同行的总回报进行比较。自2018年12月31日起至2023年12月31日止。在计算总累计收益时,假设在2018年12月31日投资于我们的普通股、纳斯达克综合指数、纳斯达克100股票指数、S指数和同行集团的100美元,以及所有股息的再投资,并考虑了所有股票拆分。下文列出的历史信息不一定预示着未来的业绩。
假设2018年12月31日投资100美元
假设股息再投资
截至2023年12月31日的五个财政年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
Ansys,Inc. | $100 | | $180 | | $255 | | $281 | | $169 | | $254 |
纳斯达克复合体 | $100 | | $137 | | $198 | | $242 | | $163 | | $236 |
纳斯达克100 | $100 | | $139 | | $208 | | $265 | | $179 | | $278 |
S&标普500指数 | $100 | | $131 | | $156 | | $200 | | $164 | | $207 |
同级组 | $100 | | $142 | | $223 | | $275 | | $210 | | $311 |
未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
第六项。[已保留]
第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下讨论和分析应与我们的合并财务报表及其附注一并阅读。本节一般讨论我们截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度的经营业绩。有关截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度业绩的讨论和分析,请参阅2023年2月22日提交给美国证券交易委员会的2022年Form 10-K表第二部分第7项中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
业务
Ansys是一家成立于1994年的公司,开发并在全球营销工程模拟软件和服务,广泛应用于各种行业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生,包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化学品、消费品、医疗保健和建筑。我们的总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡以南,截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我们分别雇佣了6,200人和5,600人。我们专注于开发开放和灵活的解决方案,使用户能够在本地和/或通过云分析设计,为从设计概念到最终阶段测试、验证和部署的快速、高效和具有成本意识的产品开发提供通用平台。我们通过在全球战略位置的直销办事处和由独立经销商和分销商(统称为渠道合作伙伴)组成的全球网络来分销我们的模拟技术套件。我们打算继续保持这种混合销售和分销模式。我们作为一个部门运营和报告。
当有远见的公司需要知道他们改变世界的想法将如何执行时,他们会使用Ansys模拟来缩小设计与现实之间的差距。50多年来,Ansys软件使各行业的创新者能够通过使用模拟的预测能力来突破产品设计的界限。从可持续交通和先进的卫星系统到救生医疗设备,Ansys为推动人类进步的创新提供动力。
我们的普适洞察战略寻求在我们的核心市场深化模拟的使用,在整个产品生命周期中注入模拟,并将可访问性扩展到更广泛的用户和用例。我们的业务有三个增长载体:
•更多产品。我们广泛而深入的多物理产品组合使我们能够与客户一起成长,因为他们使用模拟来解决广泛行业中的更复杂问题。
•更多用户。在模拟教育和简化用户体验方面的投资使模拟更容易为更广泛的用户群所接受。
•更多的计算。更大、更复杂的模拟推动了更多的计算,要求客户使用更多的Ansys许可证来完成他们的模拟。
通过几十年在学术界的投资和增强的用户体验,我们的解决方案已经变得可访问和相关,超越了我们的核心“工程”最终用户,以接触到我们核心的上下游更多的用户,这就是产品验证过程。我们的多物理解决方案使我们的客户能够从部件到系统和任务级别的分析来应对日益复杂的研发挑战。我们的产品能够无缝访问高性能计算能力,以在本地或云中运行模拟,这意味着我们的客户研发团队不会受到计算能力限制的阻碍,这些限制可能会阻碍研发周期。我们在整个模拟产品组合和技术支持服务中对人工智能能力的投资增强了客户体验,使模拟民主化,并进一步推动下一代创新。
工程软件仿真市场强劲,而且还在不断增长。市场增长是由客户需要以经济高效的方式进行快速、高质量的创新推动的,从而加快了新产品的上市时间并降低了保修成本。不断增加的产品复杂性正在推动对模拟的持续需求。推动客户日益增长的模拟需求的主要行业趋势包括:
•电气化;
•自主性;
•连通性;
•IIoT;以及
•可持续性,包括最大限度地减少浪费和实物原型制作,以及改善循环性和开发时间。
我们一直在投资,并打算继续投资于我们的投资组合,以扩大物理学的范围,并使客户能够在部件、系统和任务层面分析物理学之间的相互作用。我们的普适洞察战略与近期的市场增长机会保持一致,并正在为模拟进一步民主化到更广泛的最终用户和最终用户案例的未来奠定基础。此外,我们已经并将继续与行业领先者合作,将模拟扩展到其他生态系统和客户研发工作流程。
我们将我们的技术授权给各行各业的企业、教育机构和政府机构。我们相信,我们的软件产品的特性、功能和集成的多物理能力将一如既往地强大。软件业务的特点通常是销售周期长,这增加了预测任何特定季度的销售额的难度。我们根据短期和长期销售预测做出许多运营和战略决策,这些预测不仅受到这些长销售周期的影响,还受到当前全球经济状况的影响。因此,我们认为,衡量我们的整体业绩最好的标准是财年业绩,而不是季度业绩。见第一部分第1a项下题为“公司经营风险”的小节。本年度报告以Form 10-K的形式,以进一步讨论我们的销售预测对我们的财务状况、现金流和经营业绩的潜在影响。
与竞争对手相比,我们致力于扩大软件产品的技术、特性、功能和集成多物理能力的广度、深度、易用性和质量;投资研发以开发新的创新产品并提高现有产品的能力;保持多样化的行业足迹并专注于客户需求、培训、咨询和支持;以及增强我们的分销渠道,以应对我们在短期和长期面临的竞争和价格压力。我们还评估和执行战略收购,以补充我们的全球工程人才、产品供应和分销渠道。
Synopsys合并协议
于2024年1月15日,吾等与Synopsys及Merge Sub订立合并协议,根据协议,Merge Sub将与Ansys合并并并入Ansys,而Ansys将作为Synopsys的全资附属公司继续存在。本公司董事会已一致批准合并协议,并在合并协议规定的某些例外情况下,决定建议我们的股东采纳合并协议。如果合并完成,我们的普通股将从纳斯达克全球精选市场退市,并根据交易法取消注册。
根据合并协议,于合并生效时,我们普通股的每股已发行及已发行股份(受合并协议所载若干例外情况的规限)将被注销,并转换为以下权利:(I)每股普通股0.3450股,每股面值0.01美元;及(Ii)197.00美元现金,不含利息,须缴交适用的预扣税。就股份代价而言,如与合并有关而将发行的Synopsys普通股股份总数将超过最高股份数目,(A)交换比率将被削减至所需的最低程度,以使与合并有关而将发行的Synopsys普通股股份总数不超过最高股份数目及(B)每股现金金额将相应增加以抵销该等调整。
合并协议包含由Ansys、Synopsys及Merge Sub各自作出的惯常陈述、保证及契诺,包括(其中包括)有关在合并协议拟进行的交易悬而未决期间进行吾等及Synopsys的业务、作出若干公开披露及合并协议所述的其他事宜的契诺。我们和Synopsys已同意尽最大努力采取完成合并所需的一切行动,包括合作以获得完成合并所需的监管批准。除其他事项外,吾等已同意不会(A)征询与另类交易有关的建议,或(B)就第三方提出的任何另类交易建议进行讨论或谈判,或提供非公开资料,除非有某些例外情况,以容许我们的董事会履行其受托责任。我们还同意停止并导致终止任何关于替代交易的现有讨论或谈判(如果有的话)。
合并协议可在某些情况下终止,包括任何一方如未在2025年1月15日前完成合并,均有权终止合并,合并协议规定可延长至2026年1月15日。如果合并协议终止,(A)在特定情况下,包括因某些反垄断或外国投资法引发的禁令而终止,Synopsys将被要求支付给我们15.0亿美元的终止费;以及(B)在特定情况下,包括我们终止合并协议,我们将被要求接受并就更高的提议(如合并协议中的定义)达成最终协议,或者当我们的董事会改变其有利于合并的建议时,Synopsys将被要求向Synopsys支付9.5亿美元的终止费。
完成合并须遵守惯常的成交条件,包括(其中包括)根据某些适用的反垄断及外国投资制度批准合并,以及我们的股东采纳合并协议。我们预计这笔交易将在2025年上半年完成。
概述
整体GAAP和非GAAP结果
本节包括对GAAP和非GAAP结果的讨论。有关非GAAP结果与GAAP结果的对账,请参阅本文标题为“非GAAP结果”的部分。
2023年期间的非GAAP结果不包括基于股票的薪酬、与基于股票的薪酬相关的超额工资税、收购无形资产的摊销、与业务合并相关的费用以及对排除项目的所得税影响的调整的损益表影响。2022年期间的非GAAP结果还不包括收购会计调整对2022年前结束的业务合并的递延收入的损益表影响。这一调整在2023年并不重要。
与截至2022年12月31日的年度相比,我们截至2023年12月31日的年度的GAAP和非GAAP结果反映了以下差异:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2023年12月31日的年度 |
| | | | | 公认会计原则 | | 非公认会计原则 |
收入 | | | | | 9.9 | % | | 9.5 | % |
营业收入 | | | | | 5.6 | % | | 11.1 | % |
稀释后每股收益 | | | | | (4.3) | % | | 10.1 | % |
我们的业绩反映出在截至2023年12月31日的一年中,由于订阅租赁许可证、维护和服务收入的增长,收入有所增加。在截至2023年12月31日的一年中,我们的运营费用也有所增加,这主要是由于人员成本增加。实际公布的美元业绩受到美元走强的影响。
本节还讨论了恒定货币结果,我们将其用于财务和业务决策,并通过排除外币波动对报告结果的影响,作为评估期间间比较的一种手段。不变货币是一种非公认会计原则的衡量标准。本项目7中列报的所有不变货币结果不包括外币波动对报告结果的影响。为了提供这一信息,其职能货币是美元以外的货币的实体的2023年结果按2022年可比期间的有效汇率转换为美元,而不是2023年的实际汇率。不变货币增长率的计算方法是根据2023年货币波动的影响调整2023年报告的金额,并与2022年可比期间报告的金额进行比较。
外币的影响
我们的比较财务业绩受到截至2023年12月31日的年度内美元与截至2022年12月31日的年度相比的波动的影响。根据2022年汇率计算,美元兑我们的外币汇率波动对我们的收入和营业收入的影响如下表所示。括号中的数额表明汇率波动的不利影响。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
(单位:千) | 公认会计原则 | | 非公认会计原则 |
收入 | $ | (5,753) | | | $ | (5,753) | |
营业收入 | $ | (1,393) | | | $ | (958) | |
按不变货币计算,我们的差异如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 公认会计原则 | | 非公认会计原则 |
收入 | 10.2 | % | | 9.8 | % |
营业收入 | 5.9 | % | | 11.2 | % |
其他关键业务指标
年度合同价值(ACV)是一项关键的绩效指标,对于投资者评估我们业务的实力和发展轨迹很有用。ACV是帮助评估企业年度业绩的补充指标。在合同有效期内,ACV等于从客户那里实现的总价值。ACV不受许可证收入确认时间的影响。ACV被管理层用于财务和运营决策以及制定用于薪酬的销售目标。ACV不是GAAP收入和递延收入的替代品,也不应独立于GAAP收入和递延收入看待,因为ACV是一个业绩指标,不打算与这些项目中的任何项目结合在一起。没有可与ACV相提并论的GAAP指标。ACV由以下部分组成:
•期间内具有开始日期或周年日期的维修和订阅租赁合同的年化价值,加上
•期间内具有开始日期的永久许可合同的价值,加上
•期间内具有开始日期或周年日期的定期服务合同的年化价值,加上
•在固定交付服务合同期间完成的工作价值。
当我们提到上述ACV定义中的周年日期时,我们指的是合同承诺的多年合同中下一个12个月期间开始的日期。如果合同期限为三年,开始日期为2023年7月1日,则周年日期为2024年7月1日和2025年7月1日。我们将这些周年纪念日贴上合同承诺的标签。虽然此合同将于2026年7月1日续签,但我们的ACV绩效指标不假定有任何合同续签。
例1:为了计算ACV,期限为2023年7月1日至2024年6月30日的100,000美元的订阅租赁合同或100,000美元的维护合同将分别为2023财年的ACV贡献100,000美元,而对2024财年的ACV没有贡献。
示例2:为了计算ACV,一份期限为2023年7月1日至2026年6月30日的300,000美元的订阅租赁合同或300,000美元的维护合同将分别在2023、2024和2025财年的每个财年为ACV贡献100,000美元。2026财年将不会对ACV作出贡献,因为每个期间都会在周年纪念日获取全部年值。
示例3:价值20万美元的永久许可证,合同开始日期为2023年3月1日,将在2023财年为ACV贡献20万美元。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,我们的ACV如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | |
(除百分比外,以千为单位) | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 实际 | | 不变货币 | | 实际 | | 实际 | | 常量 货币 |
| 金额 | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
ACV | $ | 2,300,466 | | | $ | 2,303,344 | | | $ | 2,031,744 | | | $ | 268,722 | | | 13.2 | | | $ | 271,600 | | | 13.4 | |
经常性ACV | $ | 1,919,467 | | | $ | 1,921,686 | | | $ | 1,653,230 | | | $ | 266,237 | | | 16.1 | | | $ | 268,456 | | | 16.2 | |
经常性ACV包括订阅租赁许可证和维护ACV,不包括永久许可证和服务ACV。
业界评论
2023年,ACV的增长在各个行业都有广泛的基础。我们的高科技、航空航天和国防(A&D)以及汽车等核心行业经历了增长,因为我们继续看到生成式人工智能、普遍连接和电气化等趋势正在改变行业格局。随着对创新和敏捷性的需求达到新的高度,我们的技术仍然是客户成功的重要组成部分。在高科技行业,连接设备的激增正在推动模拟芯片在汽车和医疗保健等行业的更多应用。与此同时,我们的客户继续投资于我们的解决方案,以开发先进的封装技术,如3D-IC,以克服集成密度限制,并满足计算密集型应用的需求,如AI/ML。在汽车行业,我们的仿真解决方案仍然是开发和验证安全、可靠的ADAS功能、电气化动力系统和软件定义车辆的重要组成部分。此外,在A&D行业,我们的建模和仿真能力仍然是开发和部署更高效飞机、先进空中机动性领域和日益复杂的国防技术的核心。
地理趋势
下表呈列我们于截至二零二三年十二月三十一日止年度与截至二零二二年十二月三十一日止年度按实际及固定汇率计算的地区收入差异:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的年度 |
| | | 公认会计原则 | | 非公认会计原则 |
| | | 实际 | | 不变货币 | | 实际 | | 不变货币 |
美洲 | | | 14.1 | % | | 14.2 | % | | 13.8 | % | | 13.8 | % |
欧洲、中东和非洲地区 | | | 10.6 | % | | 8.3 | % | | 10.2 | % | | 7.9 | % |
亚太 | | | 1.7 | % | | 5.0 | % | | 1.3 | % | | 4.6 | % |
总计 | | | 9.9 | % | | 10.2 | % | | 9.5 | % | | 9.8 | % |
各地区的收入结果可能会因任何特定期间的多年租赁认购合同的时间、期限和规模而波动,并不一定表明基本的运营业绩。为了推动增长,我们继续专注于跨地理区域的一系列销售改进活动,包括销售招聘、渠道建设、生产力计划和客户参与活动。
在截至2023年12月31日的年度内,贸易限制限制向在中国从事研发和某些受控活动的实体销售某些Ansys产品和服务。 额外的限制或全球贸易环境的进一步恶化可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。关于其他商业风险,包括与向中国出口某些技术有关的风险,请参阅本文件第一部分第1A项。
收购
我们进行有针对性的收购是为了支持我们的长期战略方向,加快创新,为我们现有的产品提供更多的能力,提供新的产品和服务,扩大我们的客户基础,并加强我们的分销渠道。
2023年1月3日,我们完成了对DYNAmore的收购,收购价格为139.2美元,即扣除收购现金后的126.4美元。此次收购扩大了我们作为汽车行业模拟解决方案提供商的地位。收购的影响对我们的综合经营结果并不重要。
此外,在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年中,我们完成了其他收购,以扩大我们的解决方案产品和增强客户体验。收购的影响对我们个别或整体的综合经营结果并不重要。在截至2023年和2022年12月31日的年度内,这些收购的总收购价分别为9,440万美元,或收购现金净额8,830万美元,以及401.7美元,或收购现金净额390.8美元。
关于我们在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内的业务合并的更多信息,请参阅本年度报告第四部分第15项Form 10-K中的合并财务报表附注4。
经营成果
除非另有说明,以下讨论的业务结果是基于公认会计准则的。
为便于下文讨论和分析,下表列出了2023年和2022年的某些合并财务数据。自各自的收购日期起,我们收购的经营业绩已包含在经营业绩中。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | |
收入: | | | | | | |
软件许可证 | | $ | 1,088,748 | | | $ | 988,978 | | | |
维护和服务 | | 1,181,201 | | | 1,076,575 | | | |
总收入 | | 2,269,949 | | | 2,065,553 | | | |
销售成本: | | | | | | |
软件许可证 | | 40,004 | | | 33,081 | | | |
摊销 | | 80,990 | | | 69,372 | | | |
维护和服务 | | 150,304 | | | 148,188 | | | |
销售总成本 | | 271,298 | | | 250,641 | | | |
毛利 | | 1,998,651 | | | 1,814,912 | | | |
运营费用: | | | | | | |
销售、一般和行政 | | 855,135 | | | 772,871 | | | |
研发 | | 494,869 | | | 433,661 | | | |
摊销 | | 22,512 | | | 15,722 | | | |
总运营费用 | | 1,372,516 | | | 1,222,254 | | | |
营业收入 | | 626,135 | | | 592,658 | | | |
利息收入 | | 19,588 | | | 5,717 | | | |
利息支出 | | (47,145) | | | (22,726) | | | |
其他费用,净额 | | (6,440) | | | (334) | | | |
所得税前收入拨备 | | 592,138 | | | 575,315 | | | |
所得税拨备 | | 91,726 | | | 51,605 | | | |
净收入 | | $ | 500,412 | | | $ | 523,710 | | | |
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | |
(除百分比外,以千为单位) | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 公认会计原则 | | 不变货币 | | 公认会计原则 | | 公认会计原则 | | 不变货币 |
| 金额 | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
订阅租赁许可证 | $ | 786,050 | | | $ | 786,926 | | | $ | 687,665 | | | $ | 98,385 | | | 14.3 | | | $ | 99,261 | | | 14.4 | |
永久许可证 | 302,698 | | | 303,459 | | | 301,313 | | | 1,385 | | | 0.5 | | | 2,146 | | | 0.7 | |
软件许可证 | 1,088,748 | | | 1,090,385 | | | 988,978 | | | 99,770 | | | 10.1 | | | 101,407 | | | 10.3 | |
维修 | 1,103,523 | | | 1,107,650 | | | 1,004,245 | | | 99,278 | | | 9.9 | | | 103,405 | | | 10.3 | |
服务 | 77,678 | | | 77,667 | | | 72,330 | | | 5,348 | | | 7.4 | | | 5,337 | | | 7.4 | |
维护和服务 | 1,181,201 | | | 1,185,317 | | | 1,076,575 | | | 104,626 | | | 9.7 | | | 108,742 | | | 10.1 | |
总收入 | $ | 2,269,949 | | | $ | 2,275,702 | | | $ | 2,065,553 | | | $ | 204,396 | | | 9.9 | | | $ | 210,149 | | | 10.2 | |
截至2023年12月31日止年度的收益较截至2022年12月31日止年度增加9. 9%,按固定汇率计算增加10. 2%。维护收入增长9.9%,按固定汇率计算为10.3%,与本段稍后讨论的许可证销售相关,主要是由我们现有的客户群推动的。报告的9930万美元的维护收入增长归因于与租赁许可证相关的9580万美元的维护增加和与永久销售相关的350万美元的维护增加。与截至2022年12月31日止年度相比,认购租赁许可证收入增加14. 3%或14. 4%(按固定汇率计算),其中绝大部分增加归因于向现有客户的额外销售。租赁许可证收入增加9840万美元,原因是多年许可证价值增加8380万美元,年度许可证价值增加1460万美元。
客户对合同的需求不断增加,这些合同通常包括涉及大量软件产品的长期订阅租赁。这些安排通常涉及较高的总交易价格。预先确认与这些较大交易相关的许可收入可能导致订阅租赁收入大幅波动。跨各种应用程序和行业的软件产品越来越多地分布在软件即服务、云和其他订阅环境中,其中许可方法是基于时间的而不是永久的。这种偏好可能导致从永久许可证到基于时间的许可证的转变,例如长期订阅租赁。
在收入方面,截至2023年12月31日的一年,美元兑我们的外币平均比截至2022年12月31日的一年高出0.6%。下表列出了截至2023年12月31日的年度汇率波动对收入的净影响。括号内的数额表明汇率波动产生的净不利影响。
| | | | | |
(单位:千) | 截至2023年12月31日的年度 |
日圆 | $ | (13,457) | |
印度卢比 | (1,988) | |
台币 | (1,666) | |
韩元 | (1,010) | |
| |
| |
| |
欧元 | 13,179 | |
其他 | (811) | |
总计 | $ | (5,753) | |
我们的国际和国内收入,以及我们的直接和间接收入占收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 |
国际 | 53.4 | % | | 54.9 | % |
国内 | 46.6 | % | | 45.1 | % |
| | | |
直接 | 73.9 | % | | 76.1 | % |
间接法 | 26.1 | % | | 23.9 | % |
销售成本和运营费用:
下表反映了我们在公认会计原则和不变货币基础上的经营业绩。每个表格后面的讨论中包含的金额是以不变货币提供的,其中包括与我们收购相关的成本。外汇换算的影响将在材料部分单独讨论。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | |
2023 | | 2022 | | 变化 |
| 公认会计原则 | | 不变货币 | | 公认会计原则 | | 公认会计原则 | | 不变货币 |
(除百分比外,以千为单位) | 金额 | | 的百分比 收入 | | 金额 | | 的百分比 收入 | | 金额 | | 的百分比 收入 | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
销售成本: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
软件许可证 | $ | 40,004 | | | 1.8 | | | $ | 40,052 | | | 1.8 | | | $ | 33,081 | | | 1.6 | | | $ | 6,923 | | | 20.9 | | | $ | 6,971 | | | 21.1 | |
摊销 | 80,990 | | | 3.6 | | | 80,728 | | | 3.5 | | | 69,372 | | | 3.4 | | | 11,618 | | | 16.7 | | | 11,356 | | | 16.4 | |
维护和服务 | 150,304 | | | 6.6 | | | 151,268 | | | 6.6 | | | 148,188 | | | 7.2 | | | 2,116 | | | 1.4 | | | 3,080 | | | 2.1 | |
总成本 销售额 | 271,298 | | | 12.0 | | | 272,048 | | | 12.0 | | | 250,641 | | | 12.1 | | | 20,657 | | | 8.2 | | | 21,407 | | | 8.5 | |
毛利 | $ | 1,998,651 | | | 88.0 | | | $ | 2,003,654 | | | 88.0 | | | $ | 1,814,912 | | | 87.9 | | | $ | 183,739 | | | 10.1 | | | $ | 188,742 | | | 10.4 | |
软件许可证:软件许可证费用增加的主要原因是第三方使用费增加了710万美元。
摊销:摊销费用增加主要是由于新收购的无形资产的摊销。
维护和服务:维护和服务费用净增加的主要原因如下:
•增加了330万美元的股票薪酬。
•薪金减少120万美元。
毛利的改善是收入增加的结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | |
2023 | | 2022 | | 变化 |
| 公认会计原则 | | 不变货币 | | 公认会计原则 | | 公认会计原则 | | 不变货币 |
(除百分比外,以千为单位) | 金额 | | 的百分比 收入 | | 金额 | | 的百分比 收入 | | 金额 | | 的百分比 收入 | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | $ | 855,135 | | | 37.7 | | | 858,667 | | | 37.7 | | | $ | 772,871 | | | 37.4 | | | $ | 82,264 | | | 10.6 | | | $ | 85,796 | | | 11.1 | |
研发 | 494,869 | | | 21.8 | | | 495,219 | | | 21.8 | | | 433,661 | | | 21.0 | | | 61,208 | | | 14.1 | | | 61,558 | | | 14.2 | |
摊销 | 22,512 | | | 1.0 | | | 22,240 | | | 1.0 | | | 15,722 | | | 0.8 | | | 6,790 | | | 43.2 | | | 6,518 | | | 41.5 | |
总运营费用 | 1,372,516 | | | 60.5 | | | 1,376,126 | | | 60.5 | | | 1,222,254 | | | 59.2 | | | 150,262 | | | 12.3 | | | 153,872 | | | 12.6 | |
营业收入 | $ | 626,135 | | | 27.6 | | | $ | 627,528 | | | 27.6 | | | $ | 592,658 | | | 28.7 | | | $ | 33,477 | | | 5.6 | | | $ | 34,870 | | | 5.9 | |
销售、一般和行政:销售、一般和行政费用净增加的主要原因如下:
•增加工资、激励性薪酬和其他与员工人数相关的成本5020万美元。
•股票薪酬增加3310万美元。
•由于面对面会议和参加贸易活动的现场人数继续增加,商务旅行增加了810万美元。
•IT维护和软件托管成本增加了300万美元。
•第三方佣金减少630万美元。
•由于美元走强,外汇转换相关成本减少了350万美元。
•坏账支出减少350万美元。
我们预计,我们将继续对我们的全球销售和营销组织以及我们的全球业务基础设施进行有针对性的投资,以加强和支持我们的创收活动。
研究与开发:研究和开发费用增加的主要原因如下:
•增加工资、激励性薪酬和其他与员工人数相关的费用4100万美元。
•股票薪酬增加1,740万美元。
•IT维护和软件托管成本增加290万美元。
摊销:摊销费用增加主要是由于新收购的无形资产的摊销。
我们传统上在研发活动上投入了大量资源,并打算继续投资,以扩大我们广泛的模拟软件产品组合的易用性和功能。
总体而言,汇率波动的影响导致截至2023年12月31日的年度的营业收入与截至2022年12月31日的年度相比减少了140万美元。
利息收入:截至2023年12月31日的年度的利息收入为1,960万美元,而截至2022年12月31日的年度的利息收入为570万美元。较高的利率环境及投资现金结余平均回报率的相关增加,部分被收购和股份回购投资导致的投资现金结余减少所抵销。
利息支出:由于利率环境上升,截至2023年12月31日的年度的利息支出为4710万美元,而截至2022年12月31日的年度的利息支出为2270万美元。
其他费用,净额:我们的其他费用包括以下费用:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
投资损失,净额 | $ | (2,233) | | | $ | (1,628) | |
外币(亏损)收益(净额) | (3,981) | | | 1,568 | |
其他 | (226) | | | (274) | |
其他费用合计(净额) | $ | (6,440) | | | $ | (334) | |
所得税规定:我们的所得税准备、所得税准备和有效税率前的收入如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(除百分比外,以千为单位) | 2023 | | 2022 |
所得税前收入拨备 | $ | 592,138 | | | $ | 575,315 | |
所得税拨备 | $ | 91,726 | | | $ | 51,605 | |
实际税率 | 15.5 | % | | 9.0 | % |
实际税率比上一年增加的主要原因是,2022年与实体结构活动的外国收益的美国税收优惠有关的非经常性福利为2280万美元,与股票薪酬相关的福利减少了900万美元,2022年的非经常性福利与以前期间的域外收入排除有关,以及与外国衍生无形收入(FDII)相关的福利减少了830万美元。由于上一年估计数的变化,与全球无形低税收入有关的税收减少了1060万美元,抵消了这些增加。
与每个时期的联邦和州综合法定税率相比,截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度的有效税率受到FDII扣除和研发抵免的税收优惠的有利影响,但部分被不可扣除补偿的影响所抵消。
净收入:我们的净收益、稀释后每股收益和用于计算稀释后每股收益的加权平均股票如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位为千,每股数据除外) | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 500,412 | | | $ | 523,710 | |
稀释后每股收益 | $ | 5.73 | | | $ | 5.99 | |
加权平均流通股-稀释 | 87,386 | | | 87,490 | |
非GAAP结果
我们提供非GAAP收入、非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益,作为GAAP关于我们经营业绩的补充衡量标准。这些财务措施不包括某些项目的影响,因此没有按照公认会计准则计算。下文详细说明了每个非公认会计原则财务衡量标准与其最具可比性的公认会计原则财务衡量标准的对账情况,视情况而定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Ansys,Inc.及附属公司 |
公认会计原则与非公认会计原则计量的对账 |
(未经审计) |
| 截至2023年12月31日的年度 |
(单位为千,不包括百分比和每股数据) | 收入 | | 毛利 | | % | | 营业收入 | | % | | 净收入 | | EPS-稀释1 |
GAAP总额 | $ | 2,269,949 | | | $ | 1,998,651 | | | 88.0 | % | | $ | 626,135 | | | 27.6 | % | | $ | 500,412 | | | $ | 5.73 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 13,337 | | | 0.6 | % | | 221,891 | | | 9.9 | % | | 221,891 | | | 2.54 | |
与股票奖励相关的超额工资税 | — | | | 307 | | | 0.1 | % | | 5,541 | | | 0.2 | % | | 5,541 | | | 0.06 | |
从收购中摊销无形资产 | — | | | 80,990 | | | 3.5 | % | | 103,502 | | | 4.5 | % | | 103,502 | | | 1.18 | |
与企业合并相关的费用 | — | | | — | | | — | % | | 9,422 | | | 0.4 | % | | 9,422 | | | 0.11 | |
对所得税影响的调整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (71,460) | | | (0.82) | |
非公认会计原则合计 | $ | 2,269,949 | | | $ | 2,093,285 | | | 92.2 | % | | $ | 966,491 | | | 42.6 | % | | $ | 769,308 | | | $ | 8.80 | |
1 稀释后加权平均股价为87,386股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| 截至2022年12月31日的年度 |
(单位为千,不包括百分比和每股数据) | 收入 | | 毛利 | | % | | 营业收入 | | % | | 净收入 | | EPS-稀释1 |
GAAP总额 | $ | 2,065,553 | | | $ | 1,814,912 | | | 87.9 | % | | $ | 592,658 | | | 28.7 | % | | $ | 523,710 | | | $ | 5.99 | |
对递延收入的收购会计 | 7,333 | | | 7,333 | | | — | % | | 7,333 | | | 0.2 | % | | 7,333 | | | 0.08 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 10,073 | | | 0.5 | % | | 168,128 | | | 8.2 | % | | 168,128 | | | 1.92 | |
与股票奖励相关的超额工资税 | — | | | 510 | | | — | % | | 6,118 | | | 0.3 | % | | 6,118 | | | 0.07 | |
从收购中摊销无形资产 | — | | | 69,372 | | | 3.4 | % | | 85,094 | | | 4.1 | % | | 85,094 | | | 0.97 | |
与企业合并相关的费用 | — | | | — | | | — | % | | 10,335 | | | 0.5 | % | | 10,335 | | | 0.12 | |
| | | | | | | | | | | | | |
对所得税影响的调整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (101,813) | | | (1.16) | |
非公认会计原则合计 | $ | 2,072,886 | | | $ | 1,902,200 | | | 91.8 | % | | $ | 869,666 | | | 42.0 | % | | $ | 698,905 | | | $ | 7.99 | |
1 稀释后加权平均股价为87,490股。
我们使用非GAAP财务指标(A)评估我们历史和预期的财务业绩以及我们相对于竞争对手的业绩,(B)制定内部销售目标和支出预算,(C)分配资源,(D)衡量运营盈利能力和预测的准确性,(E)评估运营支出的财务纪律,(F)作为确定管理层和员工可变薪酬的重要因素。此外,许多跟踪我们的金融分析师关注并发布基于非GAAP财务衡量标准的历史结果和未来预测。我们相信,向分析师提供这些信息,以便他们准确地报告非公认会计准则的财务信息,符合我们投资者的最佳利益。此外,投资者历来要求、我们也历来报告这些非公认会计准则财务指标,以此作为提供与过去财务业绩报告一致和可比信息的一种手段。
虽然我们认为这些非GAAP财务指标为投资者提供了有用的补充信息,但这些非GAAP财务指标的使用存在局限性。这些非GAAP财务指标不是根据GAAP编制的,并非所有竞争对手都报告,而且由于准确计算方法的潜在差异,这些非GAAP财务指标可能无法直接与我们竞争对手的类似名称的指标进行比较。我们通过使用这些非GAAP财务指标作为GAAP财务指标的补充,并审查非GAAP财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账,来弥补这些限制。
对这些非公认会计准则财务措施的调整以及这些调整的基础概述如下:
收购对递延收入的会计处理。在历史上,我们完成收购是为了支持我们的战略和其他业务目标。根据先前的会计指引,公允价值拨备所产生的已取得递延收入通常在期初资产负债表中以低于历史账面价值的金额入账。虽然这项公允价值拨备对我们的业务或现金流没有影响,但它对我们在收购后的报告期内报告的GAAP收入产生了不利影响。2022年,我们采用了会计准则,取消了导致预期递延收入调整的公允价值准备。为了向投资者提供便于比较历史和未来业绩的财务信息,我们历来提供了非公认会计准则财务指标,排除了2022年采用新指引之前收购的收购会计调整的影响。本文中介绍的2022年非GAAP财务指标包括调整,以排除收购会计调整对2022年前关闭的企业合并的递延收入的损益表影响。不包括2023年的调整,因为影响不大。
从收购中摊销无形资产。我们发生了无形资产的摊销,包括在我们的GAAP摊销费用列报中,与我们进行的各种收购相关。我们在评估持续营运表现时,不包括这些开支是为了计算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营运利润率、非GAAP净收入及非GAAP稀释每股收益,因为这些成本在收购时是固定的,然后会在收购后数年摊销,一般不能在收购后改变或受我们影响。因此,我们不考虑这些费用,以评估我们在收购后适用时间段内的表现,我们在做出分配资源的决定时不考虑这些费用。我们认为,这些非GAAP财务指标对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性,以及(B)比较我们过去的财务业绩报告,因为我们历来报告这些非GAAP财务指标。
基于股票的薪酬费用我们产生了与维护和服务成本的GAAP列报中包括的基于股票的薪酬相关的费用;研发费用;以及销售、一般和行政费用。这项非公认会计准则调整还包括与股票薪酬相关的超额工资税支出。虽然基于股票的薪酬是一种费用,并被视为一种薪酬形式,但我们在评估持续经营业绩时,为了计算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益,不包括这些费用。具体地说,我们在年度预算过程中不包括基于股票的薪酬,也不包括对我们业绩的季度和年度评估。年度预算编制程序是我们将资源分配给各种倡议和业务要求的主要机制。此外,我们董事会的年度审查将我们的历史业务模式和盈利能力与来年的计划业务模式和盈利能力进行比较,不包括基于股票的薪酬的影响。在评估我们高级管理人员和部门经理的业绩时,与股票薪酬相关的费用不包括在支出和盈利结果中。事实上,我们将基于股票的薪酬费用记录到一个独立的成本中心,没有一个运营经理对此负责或负责。通过这种方式,我们可以在不受股票薪酬影响的情况下,逐期审查每个经理的业绩,并评估对运营支出的财务纪律。我们相信,这些非GAAP财务指标对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)评估我们的经营业绩和我们用来审查我们经营业绩的方法的有效性,以及(B)审查我们财务报告中的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。
与企业合并有关的费用。我们为与业务合并相关的专业服务产生费用,这些费用包括在我们的GAAP销售、一般和管理费用演示中。我们还产生与业务合并直接相关的其他费用,包括薪酬费用和同时进行的重组活动,如员工遣散费和其他退出成本。这些成本包括在我们的GAAP销售、一般和行政以及研发费用的列报中。我们在评估持续经营业绩时,为了计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益,不计入这些与收购相关的费用,因为我们一般不会在作为我们业务一部分的期间发生这些费用。我们认为,这些非公认会计准则财务指标对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)评估我们的经营业绩和我们用来审查我们经营业绩的方法的有效性,以及(B)审查我们财务报告中的历史可比性以及与竞争对手的经营业绩的可比性。
非公认会计准则税项拨备。我们使用标准化的非GAAP年度有效税率(Aetr)来计算非GAAP指标。这种方法通过消除非经常性项目的影响并使非GAAP税率与我们预期的地理收益组合保持一致,在中期报告期间提供了更好的一致性。为了预测这一比率,我们按地理位置分析了历史和预测的非GAAP收益组合,以及其他因素,如我们当前的税收结构、经常性税收抵免和激励措施,以及预期的税收状况。对于可能对我们的预测产生重大影响的重要项目,我们每年都会重新评估和更新这一比率。
非公认会计原则的财务计量与公认会计原则不一致,也不是公认会计原则的替代。我们的非GAAP财务指标不应被单独考虑或作为可比GAAP财务指标的替代品,仅应与我们根据GAAP编制的综合财务报表一起阅读。
我们已将非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标进行了对账,如下所列:
| | | | | |
GAAP报告指标 | 非GAAP报告指标 |
收入 | 非GAAP收入 |
毛利 | 非公认会计准则毛利 |
毛利率 | 非公认会计准则毛利率 |
营业收入 | 非公认会计准则营业收入 |
营业利润率 | 非GAAP营业利润率 |
净收入 | 非公认会计准则净收益 |
稀释后每股收益 | 非GAAP稀释后每股收益 |
不变货币。除上文详述的非公认会计准则财务指标外,我们将恒定货币结果用于财务和经营决策,并通过排除外币波动对报告结果的影响,作为评估期间间比较的一种手段。为了提供这一信息,其职能货币是美元以外的货币的实体的2023年结果按2022年可比期间的有效汇率转换为美元,而不是2023年的实际汇率。不变货币增长率的计算方法是根据2023年货币波动的影响调整2023年报告的金额,并将调整后的金额与2022年可比期间报告的金额进行比较。我们认为,这些非GAAP财务指标对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性,以及(B)将我们报告的结果与我们过去报告的财务结果进行比较,而不受外汇波动的影响。
流动性与资本资源
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, | | 变化 |
(除百分比外,以千为单位) | | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
现金、现金等价物和短期投资 | | $ | 860,390 | | | $ | 614,574 | | | $ | 245,816 | | | 40.0 | |
营运资本 | | $ | 1,160,273 | | | $ | 869,286 | | | $ | 290,987 | | | 33.5 | |
现金、现金等价物和短期投资
现金和现金等价物主要包括高流动性投资,如货币市场基金和主要银行的存款。短期投资主要包括我们某些外国子公司持有的存款,最初的到期日为三个月至一年。下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们在国外和国内持有的现金、现金等价物和短期投资:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
(除百分比外,以千为单位) | 2023 | | 占总数的百分比 | | 2022 | | 占总数的百分比 |
国内 | $ | 529,092 | | | 61.5 | | | $ | 326,784 | | | 53.2 | |
外国 | 331,298 | | | 38.5 | | | 287,790 | | | 46.8 | |
总计 | $ | 860,390 | | | | | $ | 614,574 | | | |
总体而言,我们打算将超过以前纳税金额的所有收益永久再投资。我们非美国子公司2018年前的几乎所有收益都通过过渡税征税,2018年后的当前收益作为全球无形低税所得税支出的一部分征税。这些税收增加了我们以前纳税的收入,并允许将我们大部分的海外收入汇回国内,而不需要缴纳任何剩余的美国联邦税。未确认的对外国子公司无限期再投资未分配收益的税收拨备将不会很大。
海外附属公司持有的现金、现金等价物及短期投资的金额,须因各报告期末的外币汇率变动而作出换算调整,抵销部分计入综合资产负债表的累计其他全面亏损。
经营活动的现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
(除百分比外,以千为单位) | | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
经营活动提供的净现金 | | $ | 717,122 | | | $ | 631,003 | | | $ | 86,119 | | | 13.6 | |
本财年经营活动提供的净现金增加,这主要是由于主要由ACV增长推动的客户收入增加,但部分被与更高的运营费用相关的付款、与截至2022年12月31日的年度相比更高的利率环境导致的利息支付以及与更高应税收入相关的所得税支付的增加所抵消。
投资活动产生的现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
(除百分比外,以千为单位) | | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
用于投资活动的现金净额 | | $ | (240,042) | | | $ | (411,368) | | | $ | 171,326 | | | 41.6 | |
本财政年度用于投资活动的现金净额减少的主要原因是用于收购的现金支出减少了1.774亿美元。我们目前计划2024财年的资本支出为4,000万至5,000万美元,而2023财年的资本支出为2,530万美元。支出水平将取决于各种因素,包括企业的增长和总体经济状况。
融资活动产生的现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
(除百分比外,以千为单位) | | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
用于融资活动的现金净额 | | $ | (231,319) | | | $ | (245,508) | | | $ | 14,189 | | | 5.8 | |
融资活动中使用的现金净额在本财政年度减少,主要是由于股票回购减少了910万美元,股票薪酬发行股票的收益增加了450万美元。
其他现金流信息
于2022年6月30日,我们与PNC Bank、National Association(作为行政代理人)、浮动贷款人及一名信用证发行人、贷款人一方及其他信用证发行人一方订立信贷协议(2022年信贷协议)。2022年信贷协议对我们之前的信贷协议进行了全部再融资。2022年信贷协议提供7.55亿美元的无抵押定期贷款融资和5亿美元的无抵押循环贷款融资,其中包括5,000万美元的信用证次级限额。2022年信贷协议描述中所用的英文首字母大写的术语,如本文中未另行界定,则按2022年信贷协议所界定。
截至2023年12月31日,我们的定期贷款的账面值为7.539亿美元,未来12个月内没有到期的本金付款。定期贷款及循环贷款融资项下的借款按我们选择的基于定期SOFR加适用息差或基准利率加适用息差的利率计息。基本利率为以下各项中的最高者:(i)隔夜银行资金利率加0.500%,(ii)PNC银行,国家协会最优惠利率,及(iii)每日简单SOFR加SOFR调整加1.00%。借贷的适用利润率为每年百分比,基于(1)由我们当时的综合净杠杆比率厘定的定价水平及(2)由我们的公共债务评级(如有)厘定的定价水平(以较低者为准)。
于2023年9月29日,2022年信贷协议经修订,以规定根据若干环境、社会及管治关键绩效指标(KPI)的达成情况调整利率(可持续性利率调整)。可持续发展比率调整范围为+/-0. 05%,并将根据2023年关键绩效指标于2024年第一季度生效,并将根据上一年的关键绩效指标每年调整。
根据2022年信贷协议,2024年第一季度的有效利率为6. 32%。
我们之前订立了经营租赁承诺,主要是为我们的国内和国际办事处。与这些经营租赁有关的承付款为1.376亿美元,其中2 700万美元将在未来12个月内到期。
根据我们的股票回购计划,我们回购的股票如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位为千,每股数据除外) | 2023 | | 2022 |
回购股份数量 | 650 | | | 725 | |
每股平均支付价格 | $ | 302.34 | | | $ | 283.38 | |
总成本 | $ | 196,494 | | | $ | 205,571 | |
截至2023年12月31日,根据该计划,仍有110万股股票可供回购。每股支付的平均价格不包括消费税。自2023年1月1日起,我们的股票回购超过发行额需缴纳《通货膨胀削减法》规定的1%的消费税。截至2023年12月31日,我们有10万美元的应计消费税。所产生的任何消费税在合并股东权益表中确认并反映为所收购股份的成本基础的一部分。授权回购计划没有到期日。
我们继续从经营活动中产生正现金流,并认为我们多余现金的最佳用途是投资于业务;收购或投资于互补公司,产品,服务和技术;并支付我们的未偿债务余额。任何未来收购的资金可能来自可用现金和投资、运营产生的现金、债务融资或发行额外证券。
我们相信,现有的现金和现金等价物余额,加上运营产生的现金和获得5亿美元的循环贷款额度,将足以满足我们至少在未来12个月和其后可预见的未来的营运资金,资本支出要求和合同义务。我们未来的现金需求也可能通过额外的股权或债务融资来融资。然而,未来资本市场的混乱可能使融资更具挑战性,并且无法保证能够以商业上合理的条件获得此类融资,或者根本无法保证。
合同义务和其他义务
截至2023年12月31日,我们的重要合同义务和其他义务摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 总计 | | 当前 | | 长期的 |
长期债务: | | | | | | |
**本金付款 | | $ | 755,000 | | | $ | — | | | $ | 755,000 | |
用于支付利息(1) | | 169,211 | | | 48,403 | | | 120,808 | |
全球总部运营租赁(2) | | 27,343 | | | 4,480 | | | 22,863 | |
其他经营租约(3) | | 110,235 | | | 22,550 | | | 87,685 | |
无条件购买义务(4) | | 111,770 | | | 66,421 | | | 45,349 | |
与不确定的税收状况有关的债务,包括利息和罚款(5) | | — | | | — | | | — | |
股权投资(6) | | 300,000 | | | 300,000 | | | — | |
合同债务总额 | | $ | 1,473,559 | | | $ | 441,854 | | | $ | 1,031,705 | |
(1)长期债务项下的借款应按SOFR期限加适用保证金或基本利率加适用保证金的利率计算利息,由我们选择。基本利率是(I)隔夜银行融资利率加0.500%,(Ii)PNC银行,国家协会最优惠利率,和(Iii)每日简单SOFR加1.00%调整中的最高利率。借款的适用保证金是基于(1)由我们当时的综合净杠杆率确定的定价水平和(2)由我们的公共债务评级(如有)确定的定价水平中的较低者而得出的年度百分比。由于利率是可变的,长期债务的利息是使用2023年12月31日的利率估计的。如需了解更多信息,请参阅本年度报告第四部分第15项合并财务报表附注10。
(2)我们之前签订了一份租赁协议,租用位于宾夕法尼亚州卡农斯堡的一个办公设施中的约18.6万平方英尺的可租赁空间,该办公设施作为我们的总部。租期约183个月,自2014年10月1日起至2029年12月31日止。我们有权在2025年12月31日向业主提供至少18个月的提前书面通知来终止租约。
(3)其他运营租赁主要包括对我们其他国内和国际办事处以及某些运营设备的租赁承诺。
(4)无条件购买义务主要包括最低版税合同、软件许可证和支持以及网络服务,截至2023年12月31日未记录。无条件购买义务是对我们2023年12月31日综合资产负债表上记录的流动和长期负债的补充。
(5)我们有5,490万美元的未确认税收优惠,包括估计利息和罚款,已根据所得税会计指导记录为负债,我们不确定是否或何时可能清偿此类金额。因此,这类数额不包括在上表中。
(6)2023年12月5日,我们达成了一项战略股权投资协议。这笔投资还有待监管部门的批准和惯例的完成条件,预计将在2024年上半年完成。
如果合并协议在合并协议规定的某些情况下终止,我们将需要支付9.5亿美元的终止费。
关键会计估计
我们已经按照公认会计准则编制了合并财务报表。在编制我们的合并财务报表时,我们会做出可能对我们的财务状况和经营结果产生重大影响的假设、判断和估计。这些估计、假设和判断是基于我们的历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他假设而作出的。在不同的假设或条件下,实际结果可能与我们的任何估计大不相同。
编制本公司综合财务报表所使用的会计政策、方法及估计载于本年度报告表格10-K第四部分第15项内的综合财务报表附注2。我们在编制合并财务报表时做出的最关键的会计判断和估计涉及:
•收入确认;
•对企业合并中取得的资产和承担的负债进行估值;
•所得税。
收入确认
描述
我们的收入主要来自计算机软件产品的许可和相关的维护合同。我们签订的合同包括产品、维护和服务的组合,这些合同被视为单独的业绩义务,具有不同的收入确认模式。
判决和估计
我们与客户的合同通常包括向客户转让许可证和服务的承诺。需要判断承诺是否是单独的履行义务,如果是,则将交易价格分配给每一履行义务。我们使用估计独立售价法来为每项履约义务分配交易价格。估计独立售价乃根据吾等可合理获得的所有资料而厘定,包括市况及其他可观察到的资料。相应的收入在履行相关履约义务时确认。
我们与客户签订的基于时间的订阅租赁许可合同作为捆绑协议出售,其中包括定期软件许可以及合同后支持(PCS)的权利,其中包括未指明的技术增强和客户支持。收入在定期软件租赁许可证的租赁开始时预先确认,并在安排中PCS的合同期限内按比例确认。利用可观察到的输入,我们确定订阅租赁许可证的估计独立销售价格的50%归因于定期软件许可,而50%归因于PCS。这一决定涉及判断,特别是涉及我们的PCS和订阅租赁许可之间的价值关系、PCS和我们的永久许可之间的价值关系及其与订阅租赁许可的较短期限的联系、我们软件的平均经济寿命、我们客户的续约率以及与永久许可方法相关的捆绑安排的价格。
这些估计数字的变化可能会对某一特定时期的收入确认产生重大影响。
企业合并中取得的资产和承担的负债的估值
描述
根据企业合并会计,我们根据被收购企业的估计公允价值,将被收购企业的收购价格分配给其在收购日被收购的可识别资产和承担的负债。转让对价的公允价值超过所取得的可确认净资产的公允价值的部分,计入商誉。凡已购入的无形资产因合约或其他法律权利而产生,或只要该无形资产能够与被购入的实体分开或分拆,并单独或与相关的合同、资产或负债一起出售、转让、许可、出租或交换,无形资产除商誉外均予以确认。
判决和估计
厘定该等公平值需要我们作出重大估计及假设,尤其是就所收购的无形资产而言。我们使用各种估值技术厘定无形资产的公平值,包括免版税法及多期超额收益法。该等模型利用ASC 820所界定分类为第三级计量的若干不可观察输入数据, 公允价值计量和披露.厘定公平值需要作出大量判断,并对相关假设、估计及市场因素之变动敏感。估计公允价值需要我们对未来计划以及行业和经济状况做出假设和估计。该等假设及估计包括但不限于:特许权使用费率、贴现率、客户流失率及过时率。无形资产之公平值将于其可使用年期内摊销。
倘实际结果与我们厘定透过业务合并所收购资产及所承担负债之公平值时所采用之假设有重大差异,则对该等资产及负债之账面值作出调整可能会对我们之财务状况及经营业绩造成重大影响。有关我们的业务收购的信息,请参阅本年度报告10-K表格第四部分第15项所载的综合财务报表附注4。
所得税
描述
我们的所得税费用反映了管理层对当前和未来应缴税款的最佳估计。我们根据资产负债法对所得税进行会计处理,该方法要求就已计入财务报表的事件的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债。根据此方法,递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债之税基之间之差额,按预期拨回该等差额之年度生效之已颁布税率厘定。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在颁布日期期间的收入中确认。
此外,作为我们所得税会计处理的一部分,与纳税申报表上已采取或预期采取的不确定税务状况相关的税务利益,当此类利益达到一个更有可能的门槛时予以记录。否则,这些税收优惠将在税务状况得到有效解决时予以记录,这意味着诉讼时效已经到期,或者即使诉讼时效仍然有效,但适当的税务机关已经完成审查。
判决和估计
我们在美国和许多外国司法管辖区纳税。厘定综合所得税开支时须作出重大判断及估计。我们记录净递延税项资产,我们相信这些资产将更有可能实现。在作出有关决定时,我们会考虑所有可得的正面及负面证据,包括递延税项负债的预定拨回、预计未来应课税收入、税务规划策略及近期财务业务。有关未来应课税收入的假设需要使用重大判断,并与我们用于管理相关业务的计划及估计一致。如果我们确定我们将能够实现使用估值准备金减少其账面价值的递延所得税资产,则对估值准备金的调整将记录为作出该确定期间所得税准备金的减少。
我们的税务负债的计算涉及处理我们全球业务中多个司法管辖区的复杂税务法律及法规应用的不确定性。于识别及计量不确定税务状况时须作出重大判断。我们对未确认税收优惠的负债包含不确定性,因为我们需要做出假设并运用判断来估计与我们的各种申报状况相关的风险。当我们的判断因先前不可得的新资料而改变时,我们会调整负债。
虽然我们相信本文所讨论的判断和估计是合理的,但实际结果可能会有所不同,我们可能会面临重大的损失或收益。倘实际结果与所记录之估计金额有差异,则该等差异将影响厘定期间之所得税拨备。
最近的会计准则
有关最新会计指引及其对我们综合财务报表的影响的信息,请参阅本年度报告第四部分第15项的综合财务报表附注2(表格10-K)。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险。由于我们在国际地区经营,我们的部分收入、费用、现金、应收账款和付款责任以外币计值。因此,货币汇率变动将影响我们的财务状况、经营业绩及现金流量。我们主要透过日常营运及库务活动(包括使用衍生工具),寻求减低外汇交易风险。
在收入方面,截至2023年12月31日的一年,美元兑我们的外币平均比截至2022年12月31日的一年高出0.6%。下表列出了截至2023年12月31日的年度汇率波动对收入的净影响。括号内的数额表明汇率波动产生的净不利影响。
| | | | | |
(单位:千) | 截至2023年12月31日的年度 |
日圆 | $ | (13,457) | |
印度卢比 | (1,988) | |
台币 | (1,666) | |
韩元 | (1,010) | |
| |
| |
| |
欧元 | 13,179 | |
其他 | (811) | |
总计 | $ | (5,753) | |
汇率波动的影响导致截至2023年12月31日的年度的营业收入与截至2022年12月31日的年度相比减少了140万美元。
假设美元兑其他货币升值10%,我们的收入将减少9720万美元,截至2023年12月31日的一年,我们的营业收入将减少4120万美元。
对收入和营业收入最有意义的汇率影响通常归因于美元兑欧元和日元汇率的变化。以下图表反映了这些货币对的历史汇率:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期末汇率 |
自.起 | 欧元/美元 | | 美元/日圆 | |
2023年12月31日 | 1.10 | | | 141 | | |
2022年12月31日 | 1.07 | | | 131 | | |
2021年12月31日 | 1.14 | | | 115 | | |
2020年12月31日 | 1.22 | | | 103 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均汇率 |
截至的年度 | 欧元/美元 | | 美元/日圆 |
2023年12月31日 | 1.08 | | | 140 | |
2022年12月31日 | 1.05 | | | 131 | |
2021年12月31日 | 1.18 | | | 110 | |
利率风险。整体利率水平的变化会影响我们的现金、现金等价物和短期投资产生的利息收入,以及我们未偿还借款产生的利息支出。截至2023年12月31日的年度,利息收入为1,960万美元,利息支出为4,710万美元。
现金和现金等价物主要包括高流动性投资,如货币市场基金和主要银行的存款。短期投资主要包括某些外国子公司持有的存款,原始期限为三个月至一年。假设这些资产的利率变化100个基点,可能会对我们的财务业绩产生860万美元的影响。
截至2023年12月31日,我们的未偿还定期贷款借款755.0美元,按我们选择的SOFR期限加适用保证金或基本利率加适用保证金的利率计息。基本利率是(I)隔夜银行融资利率加0.500%,(Ii)PNC银行,国家协会最优惠利率,和(Iii)每日简单SOFR加1.00%调整中的最高利率。借款的适用保证金是基于(1)由我们当时的综合净杠杆率确定的定价水平和(2)由我们的公共债务评级(如有)确定的定价水平中的较低者而得出的年度百分比。
于2023年9月29日,2022年信贷协议经修订,以规定根据若干环境、社会及管治关键绩效指标(KPI)的达成情况调整利率(可持续性利率调整)。可持续发展比率调整范围为+/-0. 05%,并将根据2023年关键绩效指标于2024年第一季度生效,并将根据上一年的关键绩效指标每年调整。
由于适用于未偿还借款的利率是可变的,我们面临标的指数利率变化的利率风险,这会影响我们的利息支出。假设利率上升100个基点,将导致利息支出增加770万美元,而根据截至2023年12月31日的未偿还借款,未来12个月的现金流将相应减少。
第八项。财务报表和补充数据
本项目所要求的资料载于本年度报告表格10-K第IV部分第15项。
第九项。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估.根据《交易所法案》第13a-15和15d-15条的要求,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这些评估,首席执行官和首席财务官得出结论,该等披露控制和程序是有效的,如《交易所法案》第13a-15(E)条或第15d-15(E)条所定义。
我们相信,据我们所知,本报告所包括的财务报表和其他财务信息在所有重要方面都很好地反映了我们截至本报告所述期间的财务状况、经营结果和现金流。
我们会不时检讨披露控制和程序,并可能会定期作出更改,以加强其有效性,并确认我们的制度与我们的业务同步发展。
管理层财务报告内部控制年度报告.管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制,这一术语在《交易法》规则13a-15(F)或规则15d-15(F)中定义。在管理层(包括行政总裁及财务总监)的监督和参与下,我们已根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。我们的财务报告内部控制制度旨在向管理层和董事会提供合理的保证,确保在编制我们已公布的财务报表时使用的财务记录的可靠性。由于所有内部控制系统都有固有的局限性,即使被确定为有效的系统也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们对财务报告的内部控制于2023年12月31日生效。
此外,独立注册会计师事务所德勤会计师事务所已以Form 10-K的形式审计了本年度报告中包含的财务报表,并发布了关于我们对财务报告的内部控制的认证报告。本报告包含在本年度报告表格10-K的第15项中。
内部控制的变化.在截至2023年12月31日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
贸易安排
Ansys,Inc.的任何董事或“高级管理人员”(定义见1934年《交易法》颁布的第16a-1(F)条)通过、修改或已终止在截至2023年12月31日的财政季度内,“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”,如S-K条例第408项所定义。
过渡协议
如之前披露的,2023年11月29日,妮可·阿纳森斯通知公司,在担任公司首席财务官和财务总监高级副总裁三年后,她打算辞职。2024年2月15日,本公司与Anasenes女士签订了《过渡协议》(《过渡协议》)。根据过渡协议,Anasenes女士将从2024年2月22日(过渡日期)起辞去首席财务官和财务总监高级副总裁的职务,并将继续担任本公司员工至2024年6月7日,之后她将根据咨询协议(定义见下文)过渡至2024年8月8日为本公司提供咨询服务。根据过渡协议,Anasenes女士向公司提供了惯常的全面豁免,双方还同意某些保密、不披露、不征求意见和不贬低的契约。
过渡协议规定,本公司与Anasenes女士将订立一份生效日期为2024年6月8日的咨询服务协议(咨询协议),根据该协议,Anasenes女士将自2024年6月8日起至2024年8月8日止向本公司提供咨询服务。作为向Anasenes女士提供咨询服务的报酬,公司将向Anasenes女士支付共计50,000美元的费用。作为《过渡协议》的附件,现附上咨询协议的表格。
作为附件所附的《过渡协议》和《咨询协议》格式的前述描述并不声称是完整的,并受该等协议全文的约束和限制,该等协议作为本年度报告的附件10.27以Form 10-K形式附于本报告,并通过引用将其并入本报告。
项目9C.禁止披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用。
第三部分
第10项。董事、行政人员和公司治理
本项目所要求的信息通过参考我们的2024年委托书纳入,并在其中的“Ansys的公司治理”、“董事的被提名人”、“2024年年会后的续任董事”和“我们的高管”中列出。
我们有商业行为和道德准则,适用于我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官,以及我们的所有董事和员工。我们的商业行为和道德准则张贴在我们网站https://investors.ansys.com.投资者关系部分的治理选项卡下我们将在我们的网站上发布对我们的主要高管、首席财务官和首席会计官适用的任何对我们的商业行为和道德准则的修订或放弃。
第11项。高管薪酬
本项目所要求的信息参考了我们2024年的委托书,并在其中的“薪酬讨论与分析”、“与风险管理相关的薪酬政策和实践”、“2023年财年薪酬表”、“2023年首席执行官薪酬比率”、“薪酬委员会报告”、“安塞斯的公司治理--薪酬委员会连锁和内部人参与”、“非雇员董事薪酬”和“董事薪酬表2023财年”中阐述。
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
本项目所需的信息通过引用并入我们的2024年代理声明,并在其中的“股权补偿计划”和“我们普通股的所有权”中列出。
第13项。某些关系和相关交易,以及董事的独立性
本项目所要求的信息通过引用纳入我们的2024年委托声明,并在其中的“Ansys公司治理-董事独立性”和“Ansys公司治理-关联方交易”中列出。
第14项。首席会计师费用及服务
此项目所需的信息通过引用并入我们的2024年委托声明,并在其中的“独立注册会计师事务所服务和费用”中列出。
第四部分
第15项。展览表和财务报表附表
(a)作为本年度报告一部分提交的10-K表格文件:
i.财务报表:以下综合财务报表及报告乃作为本报告之一部分提交:
| | | | | | | | |
- | 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID:34) | 63 |
- | 截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 66 |
- | 截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的综合损益表 | 67 |
- | 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 | 68 |
- | 截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表 | 69 |
- | 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股东权益综合报表 | 70 |
- | 合并财务报表附注 | 71 |
二、财务报表附表:附表已被省略,因为它们不适用,不是必需的,或者需要在其中列出的信息已包括在合并财务报表或附注中。
三、展品:附件索引中所列的证据作为本年度报告的10-K表格的一部分或通过引用并入本年度报告中。
(b)展品:
我们特此将本年度报告的10-K表中所列的证物作为本10-K表年度报告的一部分提交。
(c)财务报表附表:
没有。
独立注册会计师事务所报告
致Ansys,Inc.股东和董事会。
对财务报表的几点看法
本核数师已审核随附的ansys,Inc.及其附属公司(“贵公司”)于2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表,截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量表,以及指数第15项的相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据下列标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月21日的报告,对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项,该事项已传达或要求传达给审计委员会,并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
按收入时间计算的认购租赁许可证--见财务报表附注2和附注3
关键审计事项说明
该公司向客户销售基于时间的订阅租赁许可合同,这些合同作为捆绑安排出售,其中包括获得定期软件许可以及合同后支持(PCS)的权利。收入在软件许可证期限的租赁开始时预先确认,并在安排中PCS的合同期限内按比例确认。利用可观察到的信息,公司确定认购租赁许可证的估计独立销售价格的50%归因于定期许可证,而50%归因于PCS。这项决定涉及判断,特别是涉及本公司的个人电脑服务与认购租赁许可证之间的价值关系、个人电脑服务与本公司永久许可证之间的价值关系及其与认购租赁许可证的较短期限的联系、本公司软件的平均经济寿命、其客户的续约率,以及与永久许可方式有关的捆绑安排的价格。
鉴于确定软件许可条款和PCS之间的分配所需的判断,审计这一估计涉及到高度的审计师判断。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及管理层对订阅租赁许可证中定期软件许可证和PCS之间分配的估计,包括以下内容:
•我们测试了对订阅租赁许可证收入的控制的有效性,包括对本公司许可证和服务的估计独立销售价格的确定以及该独立销售价格在安排内的分配的控制。
•我们在协议的净许可费上评估了PCS和永久许可之间的定价关系,并通过选择包含这两个要素的安排进行测试,评估了公司永久许可PCS销售的续约率,作为客户购买捆绑订阅租赁许可时定期软件许可和PCS之间的价值关系的考量点。
•我们通过可观察到的数据点评估了公司软件的估计经济寿命。
•通过我们当前和历史上的审计程序,我们确认协议中的定期软件许可部分和PCS部分不是分开销售的。
•我们选择了一个安排样本,并执行了以下操作:
–将认购租赁许可证的价目表价格与从客户收到的对价进行比较,并重新计算每项安排的价目表价格折扣。
–评估管理层是否正确计算了订阅租赁许可证的估计独立销售价格。
–测试管理层对不同绩效义务的识别。
–根据对安排内订阅租赁许可证的识别,测试于某一时间点或随时间确认的收入的数学准确性。
/s/ 德勤律师事务所
匹兹堡,宾夕法尼亚州
2024年2月21日
自2002年以来,我们一直担任该公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致Ansys,Inc.股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们审计了ANSYS,Inc.的财务报告内部控制。及附属公司(“本公司”)截至二零二三年十二月三十一日,根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为,截至2023年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了该公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的合并财务报表,以及我们2023年12月31日的报告。 2024年2月21日,对该等财务报表发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据审计结果,对贵公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须独立于公司。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
匹兹堡,宾夕法尼亚州
2024年2月21日
Ansys,Inc.及附属公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(以千为单位,不包括每股和每股数据) | 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 860,201 | | | $ | 614,391 | |
短期投资 | 189 | | | 183 | |
应收账款减去坏账准备#美元20,700及$18,300,分别 | 864,526 | | | 760,287 | |
其他应收款和流动资产 | 324,651 | | | 289,261 | |
流动资产总额 | 2,049,567 | | | 1,664,122 | |
长期资产: | | | |
财产和设备,净额 | 77,780 | | | 80,838 | |
经营性租赁使用权资产 | 116,980 | | | 129,140 | |
商誉 | 3,805,874 | | | 3,658,267 | |
其他无形资产,净额 | 835,417 | | | 809,183 | |
其他长期资产 | 273,030 | | | 261,880 | |
递延所得税 | 164,227 | | | 84,515 | |
长期资产总额 | 5,273,308 | | | 5,023,823 | |
总资产 | $ | 7,322,875 | | | $ | 6,687,945 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 22,772 | | | $ | 14,021 | |
应计花红和佣金 | 170,909 | | | 160,908 | |
应计所得税 | 22,454 | | | 7,698 | |
| | | |
其他应计费用和负债 | 215,645 | | | 198,220 | |
递延收入 | 457,514 | | | 413,989 | |
流动负债总额 | 889,294 | | | 794,836 | |
长期负债: | | | |
递延所得税 | 75,301 | | | 58,126 | |
长期经营租赁负债 | 100,505 | | | 112,802 | |
长期债务 | 753,891 | | | 753,574 | |
其他长期负债 | 113,520 | | | 102,756 | |
长期负债总额 | 1,043,217 | | | 1,027,258 | |
承付款和或有事项 | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01票面价值;2,000,000授权股份;零已发行或已发行股份 | — | | | — | |
普通股,$0.01票面价值;300,000,000授权股份;95,267,307已发行股份 | 953 | | | 953 | |
额外实收资本 | 1,670,450 | | | 1,540,317 | |
留存收益 | 5,283,342 | | | 4,782,930 | |
库存股,按成本计算:8,361,447和8,317,389分别为股票 | (1,474,110) | | | (1,335,627) | |
累计其他综合损失 | (90,271) | | | (122,722) | |
股东权益总额 | 5,390,364 | | | 4,865,851 | |
总负债和股东权益 | $ | 7,322,875 | | | $ | 6,687,945 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
Ansys,Inc.及附属公司
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位为千,每股数据除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | |
软件许可证 | $ | 1,088,748 | | | $ | 988,978 | | | $ | 945,797 | |
维护和服务 | 1,181,201 | | | 1,076,575 | | | 960,918 | |
总收入 | 2,269,949 | | | 2,065,553 | | | 1,906,715 | |
销售成本: | | | | | |
软件许可证 | 40,004 | | | 33,081 | | | 38,156 | |
摊销 | 80,990 | | | 69,372 | | | 60,762 | |
维护和服务 | 150,304 | | | 148,188 | | | 159,066 | |
销售总成本 | 271,298 | | | 250,641 | | | 257,984 | |
毛利 | 1,998,651 | | | 1,814,912 | | | 1,648,731 | |
运营费用: | | | | | |
销售、一般和行政 | 855,135 | | | 772,871 | | | 715,377 | |
研发 | 494,869 | | | 433,661 | | | 404,870 | |
摊销 | 22,512 | | | 15,722 | | | 15,213 | |
总运营费用 | 1,372,516 | | | 1,222,254 | | | 1,135,460 | |
营业收入 | 626,135 | | | 592,658 | | | 513,271 | |
利息收入 | 19,588 | | | 5,717 | | | 2,078 | |
利息支出 | (47,145) | | | (22,726) | | | (12,405) | |
其他(费用)收入,净额 | (6,440) | | | (334) | | | 12,410 | |
所得税前收入拨备 | 592,138 | | | 575,315 | | | 515,354 | |
所得税拨备 | 91,726 | | | 51,605 | | | 60,727 | |
净收入 | $ | 500,412 | | | $ | 523,710 | | | $ | 454,627 | |
每股收益-基本: | | | | | |
每股收益 | $ | 5.76 | | | $ | 6.02 | | | $ | 5.22 | |
加权平均股份 | 86,833 | | | 87,051 | | | 87,100 | |
每股收益-稀释后: | | | | | |
每股收益 | $ | 5.73 | | | $ | 5.99 | | | $ | 5.16 | |
加权平均股份 | 87,386 | | | 87,490 | | | 88,102 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
Ansys,Inc.及附属公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 500,412 | | | $ | 523,710 | | | $ | 454,627 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | |
外币折算调整 | 32,451 | | | (66,610) | | | (38,337) | |
综合收益 | $ | 532,863 | | | $ | 457,100 | | | $ | 416,290 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
Ansys,Inc.及附属公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净收入 | $ | 500,412 | | | $ | 523,710 | | | $ | 454,627 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | |
折旧及摊销 | 132,504 | | | 114,563 | | | 106,867 | |
经营性租赁使用权资产费用 | 23,514 | | | 22,721 | | | 22,193 | |
递延所得税优惠 | (91,306) | | | (130,716) | | | (34,490) | |
坏账准备 | 2,704 | | | 6,222 | | | 1,006 | |
基于股票的薪酬费用 | 221,891 | | | 168,128 | | | 166,338 | |
股权投资收益 | — | | | — | | | (15,139) | |
其他 | 1,238 | | | 4,680 | | | 2,708 | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | |
应收账款 | (102,516) | | | (114,986) | | | (149,017) | |
其他应收款和流动资产 | (30,204) | | | 30,259 | | | (64,316) | |
其他长期资产 | (8,563) | | | (3,613) | | | (3,217) | |
应付账款、应计费用和流动负债 | 27,853 | | | (8,250) | | | 53,846 | |
应计所得税 | 13,731 | | | 99 | | | (18,429) | |
递延收入 | 34,507 | | | 33,003 | | | 26,547 | |
其他长期负债 | (8,643) | | | (14,817) | | | (42) | |
经营活动提供的净现金 | 717,122 | | | 631,003 | | | 549,482 | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
收购,扣除收购现金后的净额 | (208,911) | | | (386,264) | | | (510,805) | |
资本支出 | (25,318) | | | (24,370) | | | (23,018) | |
其他投资活动 | (5,813) | | | (734) | | | (2,990) | |
用于投资活动的现金净额 | (240,042) | | | (411,368) | | | (536,813) | |
融资活动的现金流: | | | | | |
| | | | | |
长期债务的本金支付 | — | | | — | | | (45,000) | |
购买库存股 | (196,494) | | | (205,571) | | | (134,679) | |
代替已发行股票支付的限制性股票预扣税 | (63,645) | | | (64,242) | | | (97,037) | |
为股票补偿而发行的股票的收益 | 30,114 | | | 25,595 | | | 31,377 | |
其他融资活动 | (1,294) | | | (1,290) | | | (513) | |
用于融资活动的现金净额 | (231,319) | | | (245,508) | | | (245,852) | |
汇率波动对现金及现金等价物的影响 | 49 | | | (27,403) | | | (11,822) | |
现金及现金等价物净增(减) | 245,810 | | | (53,276) | | | (245,005) | |
期初现金及现金等价物 | 614,391 | | | 667,667 | | | 912,672 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 860,201 | | | $ | 614,391 | | | $ | 667,667 | |
现金流量信息的补充披露: | | | | | |
已缴纳的所得税 | $ | 144,117 | | | $ | 115,339 | | | $ | 130,426 | |
支付的利息 | $ | 46,069 | | | $ | 20,844 | | | $ | 11,146 | |
与收购有关的非现金和未付对价 | $ | 5,056 | | | $ | 5,391 | | | $ | — | |
附注是综合财务报表的组成部分。
Ansys,Inc.及附属公司
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 库存股 | | 累计 其他 综合(亏损)/收益 | | 总计 股东的 权益 |
(单位:千) | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | |
余额,2021年1月1日 | 95,266 | | $ | 953 | | | $ | 1,434,203 | | | $ | 3,804,593 | | | 8,694 | | | $ | (1,124,102) | | | $ | (17,775) | | | $ | 4,097,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
收购Analytical Graphics Inc. | 1 | | | | | 3,069 | | | | | (10) | | | 819 | | | | | 3,888 | |
收购的库存股 | | | | | | | | | 347 | | | (134,679) | | | | | (134,679) | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 28,422 | | | | | (843) | | | 72,255 | | | | | 100,677 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (38,337) | | | (38,337) | |
本年度净收入 | | | | | | | 454,627 | | | | | | | | | 454,627 | |
平衡,2021年12月31日 | 95,267 | | 953 | | | 1,465,694 | | | 4,259,220 | | | 8,188 | | | (1,185,707) | | | (56,112) | | | 4,484,048 | |
收购Analytical Graphics Inc. | | | | | 511 | | | | | (3) | | | 300 | | | | | 811 | |
收购的库存股 | | | | | | | | | 725 | | | (205,571) | | | | | (205,571) | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 74,112 | | | | | (593) | | | 55,351 | | | | | 129,463 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (66,610) | | | (66,610) | |
本年度净收入 | | | | | | | 523,710 | | | | | | | | | 523,710 | |
平衡,2022年12月31日 | 95,267 | | 953 | | | 1,540,317 | | | 4,782,930 | | | 8,317 | | | (1,335,627) | | | (122,722) | | | 4,865,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
收购的库存股,包括消费税 | | | | | | | | | 650 | | | (196,609) | | | | | (196,609) | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 130,133 | | | | | (606) | | | 58,126 | | | | | 188,259 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | 32,451 | | | 32,451 | |
本年度净收入 | | | | | | | 500,412 | | | | | | | | | 500,412 | |
余额,2023年12月31日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,670,450 | | | $ | 5,283,342 | | | 8,361 | | | $ | (1,474,110) | | | $ | (90,271) | | | $ | 5,390,364 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
Ansys,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
2023年12月31日
1.组织
我们开发并在全球销售工程模拟软件和服务,广泛应用于各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生,包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化学品、消费品、医疗保健和建筑。
根据分部报告会计准则的定义,我们的运作方式为一细分市场。
考虑到我们客户的多学科问题解决需求的集成方法,一次软件销售可能包含来自多个产品领域的组件,并包含组合技术。我们还有一个多年的产品和集成战略,将导致新的、组合的产品或历史产品的变化。因此,对于我们来说,在我们的各种产品线中提供准确的历史或当前报告是不可行的。
待完成的收购
2024年1月15日,我们与Synopsys,Inc.(Synopsys)达成了一项最终协议,根据协议,Synopsys将收购Ansys。根据协议条款,Ansys股东将获得197.00以现金和0.3450每一股Ansys股票换取一股Synopsys普通股,相当于大约$35.0基于Synopsys普通股在2023年12月21日的收盘价。这笔交易预计将在2025年上半年完成,这取决于Ansys股东的批准、所需的监管批准和其他惯常完成条件。有关其他详细信息,请参阅附注20“后续事件”。
2.会计政策
会计原则
综合财务报表及附注是根据美国公认的会计原则编制的。前几年合并财务报表附注中的某些项目已重新分类,以符合本年度的列报方式。这些重新分类对报告的净收益、全面收益、现金流量、总资产或总负债和股东权益没有影响。
合并原则
随附的合并财务报表包括我们的账目和我们全资子公司的账目。所有的公司间账户和交易都已被取消。
最近采用的会计准则
业务组合:2021年10月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2021-08号,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(ASU 2021-08)。ASU 2021-08要求在企业合并中收购的合同资产和合同负债在收购日由收购方根据会计准则编纂(ASC)606予以确认和计量,与客户签订合同的收入,就好像收购方发起了这些合同一样。我们采用了该标准,并于2022年1月1日生效。根据先前的指引,该等资产和负债在收购日由收购方按公允价值确认。采用新准则并没有对我们的综合财务报表和附注产生实质性影响。
已发布但尚未采用的会计准则
分部报告: 2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07号,细分市场报告(第280章): 对可报告分部披露的改进 (ASU 2023-07)。会计准则第2023-07号要求加强与分部信息相关的披露,包括具有一个可报告分部的实体。其并无改变可报告分部之厘定。根据新指引的加强披露须于二零二三年十二月十五日之后开始的年度期间呈报。允许提前采用。该准则仅影响附注披露,不会影响我们的综合财务报表。
所得税披露: 2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09号,所得税(话题740):改进所得税披露(ASU 2023-09)。ASU 2023-09要求在费率调节和按司法管辖区分列的所得税中披露更多的信息。其亦包括若干其他修订,以改善所得税披露的有效性。该准则于二零二四年十二月十五日后开始的年度期间生效。允许提前采用。该准则仅影响附注披露,不会影响我们的综合财务报表。
预算的使用
按照美国公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设影响到财务报表日所报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露。估计数还影响报告期间的收入和支出数额。计入或影响该等综合财务报表的重大估计包括:
•合同收入
•我们的产品和服务的独立销售价格
•应收账款坏账准备
•商誉和其他无形资产的估值
•折旧和摊销的使用年限
•已获递延收入
•经营租赁资产和负债
•股票奖励的公允价值
•所得税
•不确定的税收状况
•纳税评估准备金
•或有事项及诉讼
实际结果可能与这些估计不同。估计数的变化记录在发生变化期间的业务结果中。
收入确认
我们的收入主要来自计算机软件产品的许可和相关的维护合同。我们签订的合同包括产品、维护和服务的组合,这些合同被视为单独的业绩义务,具有不同的收入确认模式。
来自永久许可的收入被归类为软件许可收入。软件许可收入在交付许可产品和/或使客户能够访问授权密钥的实用程序时预先确认,前提是已收到可强制执行的合同。通常,我们的永久许可证与合同后支持(PCS)一起出售,其中包括未指明的技术增强和客户支持。我们根据永久许可证和PCS的独立销售价格,在捆绑永久和PCS安排中分配价值。PCS的收入被归类为维护收入,并在合同期限内按比例确认,因为我们履行了PCS的履约义务。
除了永久许可证外,我们还销售基于时间的订阅租赁许可证。订阅租赁许可证仅作为捆绑协议出售,其中包括定期软件许可证和PCS的权利。利用可观察到的输入,我们确定50认购租赁许可证的估计独立销售价格的%可归因于定期许可证和50%可归因于初级保健服务。这一确定考虑了我们产品在PCS和基于时间的订阅租赁许可之间的价值关系、PCS和永久许可之间的价值关系、我们产品的平均经济寿命、软件续约率以及与永久许可方法相关的捆绑安排的价格。 与永久销售一致,许可证部分被归类为软件许可证收入,并在交付使客户能够访问授权密钥的许可产品和/或实用程序后,在租赁开始时预先确认为收入。PCS被归类为维护收入,并在合同期限内按比例确认,因为我们履行了PCS的履约义务。
培训、咨询和其他服务的收入在提供服务时确认。对于服务包括单一履约义务的合同,例如向客户提供培训课程,我们在完成履约义务时确认收入。对于期限较长且通常包括多项业绩义务(例如,培训和咨询)的服务合同,我们衡量完成义务的进展情况,并相应地确认收入。在衡量完成履约义务的进展情况时,我们通常采用基于产出的估计数,对具有不以时间和材料为基础的合同计费安排的服务进行估计,并根据完成的总任务与每个工作合同所需的总任务相比较来估计产出。基于投入的估计用于涉及根据时间和材料与合同记账安排进行一般协商的服务,利用直接劳动力作为投入措施。
我们还通过独立的渠道合作伙伴执行安排,授权渠道合作伙伴在特定地区向我们产品和服务的最终用户营销和分销我们的软件产品。在由渠道合作伙伴促成的销售中,渠道合作伙伴是与最终用户进行交易的主体。我们确认与渠道合作伙伴的交易收入的方式与上述针对永久和基于时间的许可证的直销一致。渠道合作伙伴交易的收入是渠道合作伙伴汇给我们的金额。这一数额包括作为向最终用户提供技术改进的补偿的PCS费用和在提供PCS期间确认的第二级技术支持。
从客户收取并汇给政府当局的非收入相关税款在合并资产负债表中作为应收账款和应计费用入账。这些款项的收取和支付在综合损益表中按净额列报,不影响列报的收入或支出。
我们不提供退货的权利。我们向客户保证,我们的软件将基本上按照我们当前的用户手册中指定的方式运行。我们没有遇到与维护支持范围以外的软件保修相关的重大索赔,我们已经有义务提供维护支持。保修不单独销售,也不能单独购买。
保修不向客户提供任何类型的额外服务,也不为我们承担履行义务。
我们与客户达成的协议通常要求我们赔偿客户因我们的软件侵犯第三方专利、版权、商标或其他专有权而受到的索赔。这种赔偿义务通常在各种行业标准方面受到限制,包括我们更换侵权产品的权利。
重大判决
我们与客户的合同通常包括向客户转让许可证和服务的承诺。需要判断承诺是否是单独的履行义务,如果是,则将交易价格分配给每一履行义务。我们使用估计独立售价法来为每项履约义务分配交易价格。估计独立售价乃根据吾等可合理获得的所有资料而厘定,包括市况及其他可观察到的资料。相应的收入在履行相关履约义务时确认。
我们对摊销期限为一年或更短时间时产生的销售佣金采取实际的权宜之计。与多年期合同最初一年有关的销售佣金因其无关紧要而计入已发生的费用。在最初一年之后,与多年合同有关的销售佣金须遵守雇员服务要求,并按已发生的费用计入费用,因为它们不被视为获得合同的增量成本。
如果付款的时间为客户或我们提供了显著的融资利益,我们需要根据货币时间价值的影响调整承诺的对价金额。在评估是否存在融资部分时,我们会考虑各种因素,包括合约期、市场利率和付款时间。我们的合同不包括需要对交易价格进行调整的重大融资部分。
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要包括高流动性投资,如主要银行和货币市场基金的存款。现金等价物按成本列账,接近公允价值。我们的现金和现金等价物余额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
(除百分比外,以千为单位) | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 |
现金账户 | $ | 689,380 | | | 80.1 | | | $ | 503,733 | | | 82.0 | |
货币市场基金 | 170,821 | | | 19.9 | | | 110,658 | | | 18.0 | |
总计 | $ | 860,201 | | | | | $ | 614,391 | | | |
截至2023年12月31日,我们的货币市场基金余额在单一发行人的多只基金中持有。
财产和设备
财产和设备按成本列报。折旧是使用直线法计算各类资产的估计使用年限,其范围为一年至四十年。维修费和维护费在发生时计入费用。出售或报废财产和设备的收益或损失计入营业收入。
研究与开发
研究和开发成本在发生时计入费用。根据会计指引的定义,内部开发的软件成本需要资本化,这对我们的合并财务报表并不重要。
企业合并
当吾等完成收购时,收购的资产及承担的负债于收购日期与商誉分开确认,并以公允价值确认。截至购置日的商誉按购置日转移的对价公允价值超出购置日可确认净资产的公允价值计量。虽然最佳估计及假设用于准确评估收购日期收购的资产及承担的负债,以及或有对价(如适用),但我们的估计本质上是不确定的,并须予修订。因此,在自收购日期起计最长一年的计量期内,吾等于取得有关收购日期存在的事实及情况的新资料时,会记录对收购资产及承担的资产及承担的调整及相应的商誉抵销,而这些事实及情况如已知悉,将会影响对截至该日期确认的金额的计量。
商誉及其他无形资产
商誉是指转让的对价的公允价值超过取得的可确认净资产的公允价值。其他无形资产包括收购的软件和技术、客户名单和商号。不被认为具有无限期使用年限的无形资产在其使用年限内摊销,其范围为两年至十七年。无形资产摊销费用为#美元。103.5百万,$85.1百万美元和美元76.0截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
我们至少每年对商誉和无限期无形资产进行减值测试,方法是对每个报告单位或资产的公允价值是否超过其账面价值进行量化评估。我们有一个报告单位。商誉在本报告单位层面上进行测试,无限期无形资产在个别资产层面上进行测试。这要求我们评估和判断影响报告单位或正在测试的资产的公允价值的各种因素,包括业务计划、预期的未来现金流、经济预测和其他市场数据。
于2023年第一季度,我们完成了商誉和无限期减值无形资产的年度减值测试,并确定这些资产截至测试日期2023年1月1日尚未减值。截至2023年12月31日止年度内,并无其他事件或情况发生变化,显示我们的报告单位及无限期无形资产的公允价值低于其账面值。
信用风险的集中度
由于使用渠道合作伙伴营销和销售我们的产品,我们在收入和贸易应收账款方面的信用风险集中。我们定期对客户的财务状况进行信用评估,通常不需要抵押品。下表概述了与我们的收入相关的风险集中度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的一年, |
(占收入的百分比) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
来自渠道合作伙伴的收入 | | 26 | % | | 24 | % | | 24 | % |
不是2023年、2022年或2021年,单一客户或渠道合作伙伴占我们收入的5%以上。
除了与应收账款有关的信用风险集中外,我们的现金和现金等价物也面临集中风险。我们的现金和现金等价物账户通过各种公共和私人银行存款保险计划投保,无论是国外还是国内;然而,我们的大部分资金没有投保。下表概述了与我们的现金和现金等价物有关的风险集中度:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
国内持有的现金和现金等价物 | $ | 529,092 | | | $ | 326,784 | |
境外子公司持有的现金及现金等价物 | 331,109 | | | 287,607 | |
持有的现金和现金等价物超过存款保险,国外和国内 | 846,723 | | | 597,471 | |
在一家外国和国内金融机构持有的现金和现金等价物的最大余额 | 359,362 | | | 238,058 | |
坏账准备
ASU编号2016-13,金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量要求我们使用当前的预期信贷损失方法来判断我们是否有能力收回未偿还应收账款,并在应收账款的生命周期内为部分应收账款拨备。拨备是根据从价值和拖欠两个角度对所有重大未付发票进行的具体审查而作出的。对于未具体审查的发票,根据应收账款的年限,按不同的比率估计拨备。在确定这些百分比时,我们考虑了我们的历史亏损经验、当前的经济趋势和未来状况。
坏账准备在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初余额-1月1日 | $ | 18,300 | | | $ | 14,600 | | | $ | 14,000 | |
附加:从费用中收取费用 | 2,704 | | | $ | 6,222 | | | 1,006 | |
扣减:核销 | (304) | | | (2,522) | | | (406) | |
期末余额-12月31日 | $ | 20,700 | | | $ | 18,300 | | | $ | 14,600 | |
所得税
我们根据资产负债法核算所得税,该方法要求就已列入财务报表的事件的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债。根据此方法,递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的税基之间的差额,以预期差额将会拨回的年度的现行税率厘定,而税率变动对递延税项资产及负债的影响则于制定日期间于收入中确认。
我们记录递延税金净资产的程度是,我们认为这些资产更有可能变现。在作出此等决定时,吾等会考虑所有可获得的正面及负面证据,包括递延税项负债的预定冲销、预计未来应课税收入、税务筹划策略及最近的财务运作。倘若吾等确定我们将能够变现使用估值准备以减少其账面价值的递延税项资产,对估值准备的调整将记作所得税拨备的减少。
与纳税申报单上采取或预期采取的不确定税收头寸相关的税收优惠,当此类优惠达到更有可能达到的门槛时被记录。否则,这些税收优惠将在税收状况得到有效解决时入账,这意味着诉讼时效已经过期或适当的税务机关已经完成了审查,即使诉讼时效仍然开放。
我们在合并损益表中确认与所得税费用行内所得税相关的利息和罚金。应计利息和罚金计入合并资产负债表中相关税项负债项内。
外币
我们的某些销售和公司间交易都是以外币计价的。这些交易在发生期间折算为本位币。以我们的本位币或我们子公司的本位币以外的货币计价的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算。外汇交易的收益和损失计入其他(费用)收入,净额。我们录得净汇兑损失#美元。4.0截至2023年12月31日的年度,净外汇收益为1.6截至2022年12月31日的年度为百万美元,净汇兑损失为1.8在截至2021年12月31日的一年中,
我们海外子公司的财务报表从本位币(当地)换算成美元。资产和负债按资产负债表日的汇率折算。经营结果按平均汇率换算,汇率与基础交易发生时的实际汇率大致相同。
累计其他综合损失
累计其他综合损失完全由外币折算调整构成。
每股收益
基本每股收益(EPS)金额是通过将收益除以期间已发行普通股的加权平均数量来计算的。稀释每股收益金额假设发行所有潜在摊薄等价物的普通股。在一定程度上,股票奖励是反稀释的,它们被排除在稀释后每股收益的计算之外。
基本每股收益和稀释每股收益的详细情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
(单位为千,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 500,412 | | | $ | 523,710 | | | $ | 454,627 | |
加权平均流通股-基本 | | 86,833 | | | 87,051 | | | 87,100 | |
股票计划的稀释效应 | | 553 | | | 439 | | | 1,002 | |
加权平均流通股-稀释 | | 87,386 | | | 87,490 | | | 88,102 | |
基本每股收益 | | $ | 5.76 | | | $ | 6.02 | | | $ | 5.22 | |
稀释后每股收益 | | $ | 5.73 | | | $ | 5.99 | | | $ | 5.16 | |
反摊薄股份 | | 218 | | | 300 | | | 23 | |
基于股票的薪酬
我们按照股权薪酬会计准则核算股权薪酬。指导意见要求一个实体根据授予日的公允价值来衡量为换取股权工具的授予而获得的雇员服务的成本。成本是在要求员工提供服务以换取奖励的期间内确认的,通常是授权期。
金融工具的公允价值
我们根据适用于公允价值计量和披露的会计准则,按公允价值对某些资产和负债进行会计处理。现金、现金等价物、短期投资、应收账款、应付账款、应计费用、其他应计负债、固定远期合同和短期债务的账面价值因其短期性质而被视为对其公允价值的合理估计。我们的定期贷款是浮动利率债务,因此,账面金额接近公允价值。
3.与客户签订合同的收入
收入的分类
下表汇总了收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
(除百分比外,以千为单位) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | |
订阅租赁许可证 | $ | 786,050 | | | $ | 687,665 | | | $ | 617,643 | |
永久许可证 | 302,698 | | | 301,313 | | | 328,154 | |
软件许可证 | 1,088,748 | | | 988,978 | | | 945,797 | |
维修 | 1,103,523 | | | 1,004,245 | | | 896,037 | |
服务 | 77,678 | | | 72,330 | | | 64,881 | |
维护和服务 | 1,181,201 | | | 1,076,575 | | | 960,918 | |
总收入 | $ | 2,269,949 | | | $ | 2,065,553 | | | $ | 1,906,715 | |
| | | | | |
直接收入占总收入的百分比 | 73.9 | % | | 76.1 | % | | 76.3 | % |
间接收入,占总收入的百分比 | 26.1 | % | | 23.9 | % | | 23.7 | % |
我们的软件许可收入是预先确认的,而维护和服务收入是在合同期限内确认的。
递延收入
递延收入包括在确认来自客户协议的收入之前支付的账单或收到的付款。确认收入的时间可能与向客户开单的时间不同。付款条件因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。开具发票和到期付款之间的时间并不重要。
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日终了年度的递延收入,包括当期和长期递延收入的变化情况如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
期初余额-1月1日 | $ | 435,758 | | | $ | 412,781 | |
已获递延收入 | 8,030 | | | 5,818 | |
递延收入 | 2,305,294 | | | 2,099,550 | |
递延收入确认 | (2,269,949) | | | (2,065,553) | |
货币换算 | 621 | | | (16,838) | |
期末余额-12月31日 | $ | 479,754 | | | $ | 435,758 | |
截至2023年12月31日,分配给剩余业绩义务的总收入将确认为收入,如下所示:
| | | | | |
(单位:千) | |
未来12个月 | $ | 897,393 | |
13-24个月 | 371,957 | |
25-36个月 | 150,744 | |
此后 | 52,490 | |
分配给剩余履约义务的总收入 | $ | 1,472,584 | |
分配给剩余履约债务的收入是尚未确认的合同收入,其中包括递延收入和积压收入。我们的积压是指与超过当前季度账单周期的分期付款相关的递延收入,以及开始日期超过本期结束的承诺合同。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日终了年度确认的收入包括期初的递延收入和积压金额#美元。846.31000万美元,其中414.01000万美元为递延收入,300万美元764.91000万美元,其中391.5600万美元分别为递延收入。
4.收购
2023年1月3日,我们完成了对DYNAmore的收购,收购价格为$139.22000万美元,或美元126.4收购的现金净额为1000万英镑。此次收购扩大了我们作为汽车行业模拟解决方案提供商的地位。收购的影响对我们的综合经营结果并不重要。
此外,在截至2023年12月31日的一年中,我们完成了其他收购,以扩大我们的解决方案产品并增强客户体验。这些收购无论是单独进行还是总体上都不算重大。在截至2023年12月31日的年度内,这些收购的合计收购价约为94.42000万美元,或美元88.3收购的现金净额为1000万英镑。
在截至2023年12月31日的年度内,我们产生了与收购相关的费用$9.41000万美元。与收购有关的开支在综合损益表中确认为销售、一般及行政及研发开支。
收购的资产和承担的与收购有关的负债已根据管理层对截至每个收购日期的公平市场价值的估计入账。下表汇总了对价的公允价值以及在每个购置日确定的购置资产和承担的负债的公允价值:
公允对价价值:
| | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | | |
现金 | | | | | $ | 228,520 | |
非现金对价 | | | | | 5,056 | |
总对价 | | | | | $ | 233,576 | |
| | | | | |
取得的可确认资产和承担的负债的确认金额: | | | | | |
| | | | | |
(单位:千) | | | | | |
现金 | | | | | $ | 18,870 | |
应收账款和其他有形资产 | | | | | 18,524 | |
开发的软件和核心技术 | | | | | 28,110 | |
客户名单 | | | | | 83,790 | |
商号 | | | | | 2,910 | |
应付帐款和其他负债 | | | | | (9,176) | |
递延收入 | | | | | (8,030) | |
递延税项净负债 | | | | | (31,597) | |
可确认净资产总额 | | | | | $ | 103,401 | |
商誉 | | | | | $ | 130,175 | |
商誉(一般不可扣税)归属于不符合资格单独确认的无形资产,包括所收购业务的合并劳动力及预期因收购而产生的协同效应。
所收购资产及所承担负债之公平值乃根据初步计算。由于于计量期间(自收购日期起计最多一年)取得有关于各收购日期已知及可知之额外资料,该等项目之估计及假设或会改变。
我们使用各种估值技术厘定无形资产的公平值,包括免版税法及多期超额收益法。该等模型利用ASC 820所界定分类为第三级计量的若干不可观察输入数据, 公允价值计量和披露.厘定公平值需要作出大量判断,并对相关假设、估计及市场因素之变动敏感。估计公允价值需要我们对未来计划以及行业和经济状况做出假设和估计。该等假设及估计包括但不限于:估值方法的选择、特许权使用费率、贴现率、损耗率及陈旧率。
用于厘定与二零二三年收购事项有关的无形资产的公平值的加权平均可使用年期、估值方法及假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无形资产 | | 加权平均使用寿命 | | 计价方法 | | 假设 |
开发的软件和核心技术 | | 5年份 | | 免收特许权使用费或多期超额收益 | | 版税费率:20.0% 报废率:15.0% - 20.0%折扣率:12.5% - 22.0% |
商号 | | 5年份 | | 免收特许权使用费 | | 版税费率:1.0% - 2.0% 折扣率:15.5% - 22.0% |
客户列表 | | 13年份 | | 多期超额收益 | | 流失率:5.0% 折扣率:15.5% - 22.0% |
自每次收购之日起,每宗收购的经营业绩均已包括在我们的综合财务报表内。业务合并的影响对我们在2023年单独或整体的综合运营结果并不重要。
2022年收购
在截至2022年12月31日的一年中,我们完成了几项战略收购,以增强我们的客户体验。收购的影响对我们个别或整体的综合经营结果并不重要。于截至2022年12月31日止年度内完成的收购的合共收购价为401.72000万美元,或美元390.8收购的现金净额为1000万英镑。
在截至2022年12月31日的年度内,我们产生了与收购相关的费用$10.31000万美元。与收购有关的开支在综合损益表中确认为销售、一般及行政及研发开支。
收购的资产和负债已根据管理层对截至每个收购日期的公平市场价值的估计入账。下表汇总了转让的对价的公允价值以及在每个购置日确定的购置资产和承担的负债的公允价值:
| | | | | |
公允对价价值: | |
(单位:千) | |
现金 | $ | 397,629 | |
尚未支付的代价 | 4,035 | |
总对价 | $ | 401,664 | |
| |
取得的可确认资产和承担的负债的确认金额: | |
(单位:千) | |
现金 | $ | 10,862 | |
应收账款和其他有形资产 | 4,914 | |
开发的软件和核心技术 | 127,830 | |
客户名单 | 7,926 | |
商号 | 5,304 | |
应付帐款和其他负债 | (7,247) | |
递延收入 | (6,408) | |
递延税项净负债 | (19,854) | |
可确认净资产总额 | $ | 123,327 | |
商誉 | $ | 278,337 | |
商誉(一般不可扣税)归属于不符合资格单独确认的无形资产,包括所收购业务的合并劳动力及预期因收购而产生的协同效应。
用于确定2022年收购的无形资产公允价值的加权平均使用年限、估值方法和假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无形资产 | | 加权平均使用寿命 | | 计价方法 | | 假设 |
开发的软件和核心技术 | | 9年份 | | 多期超额收益 | | 折扣率:9.5% - 18.0% |
商号 | | 10年份 | | 免收特许权使用费 | | 版税费率:1.0% - 2.0% 折扣率:10.0% - 18.0% |
客户列表 | | 14年份 | | 多期超额收益 | | 流失率:5.0% - 30.0% 折扣率:9.5% - 15.0% |
自各收购日期起,各项收购的经营业绩已计入我们的综合财务报表。于二零二二年,业务合并对我们的综合经营业绩的个别或整体影响并不重大。
5.其他固定资产和流动资产以及其他应计费用和负债
我们的其他应收款项及流动资产以及其他应计开支及负债包括以下结余:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
与未确认收入有关的债务 | $ | 253,646 | | | $ | 209,139 | |
应收所得税,包括多付款和退款 | 22,104 | | | 28,963 | |
预付费用和其他流动资产 | 48,901 | | | 51,159 | |
其他应收账款和流动资产总额 | $ | 324,651 | | | $ | 289,261 | |
| | | |
| | | |
消费、销售和增值税负债 | 43,101 | | | $ | 41,812 | |
应计费用和其他流动负债 | 172,544 | | | 156,408 | |
其他应计费用和负债共计 | $ | 215,645 | | | $ | 198,220 | |
与未确认收入相关的应收账款指尚未确认为收入的客户合同的即期部分账单。
6.财产和设备
财产和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日, |
(单位:千) | | 估计可用寿命 | | 2023 | | 2022 |
装备 | | 1-15年份 | | $ | 136,112 | | | $ | 127,672 | |
计算机软件 | | 1-5年份 | | 29,210 | | | 27,030 | |
建筑物和改善措施 | | 2-40年份 | | 39,728 | | | 38,991 | |
租赁权改进 | | 1-17年份 | | 29,587 | | | 27,560 | |
家俱 | | 1-10年份 | | 15,921 | | | 15,196 | |
土地 | | | | 2,696 | | | 2,696 | |
财产和设备,毛额 | | | | 253,254 | | | 239,145 | |
减去:累计折旧 | | | | (175,474) | | | (158,307) | |
财产和设备,净额 | | | | $ | 77,780 | | | $ | 80,838 | |
与财产和设备有关的折旧费用为#美元。29.0百万,$29.5百万美元和美元30.9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
7.商誉与无形资产
商誉是指对价的公允价值超过取得的可确认净资产的公允价值。在企业合并中收购的可识别无形资产按照其在收购日的公允价值入账。
无形资产分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
(单位:千) | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 |
有限寿命无形资产: | | | | | | | |
开发的软件和核心技术 | $ | 1,146,022 | | | $ | (557,359) | | | $ | 1,106,789 | | | $ | (483,033) | |
客户列表 | 289,874 | | | (89,800) | | | 205,484 | | | (71,618) | |
商号 | 190,203 | | | (143,880) | | | 186,424 | | | (135,220) | |
总计 | $ | 1,626,099 | | | $ | (791,039) | | | $ | 1,498,697 | | | $ | (689,871) | |
无限期-活着的无形资产: | | | | | | | |
商号 | $ | 357 | | | | | $ | 357 | | | |
有限年限的无形资产在其估计使用年限内摊销两年至十七年.
截至2023年12月31日,上述反映的无形资产预计未来摊销费用如下:
| | | | | |
(单位:千) | |
2024 | $ | 112,288 | |
2025 | 114,983 | |
2026 | 115,921 | |
2027 | 119,111 | |
2028 | 112,625 | |
此后 | 260,132 | |
应摊销的无形资产总额,净额 | 835,060 | |
无限活生生的商号 | 357 | |
其他无形资产,净额 | $ | 835,417 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度商誉变动情况如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
期初余额-1月1日 | $ | 3,658,267 | | | $ | 3,409,271 | |
收购和调整(1) | 122,635 | | | 284,503 | |
| | | |
货币换算 | 24,972 | | | (35,507) | |
期末余额-12月31日 | $ | 3,805,874 | | | $ | 3,658,267 | |
(1)除于该期间内完成的收购所产生的商誉外,根据业务合并的会计原则,本集团于计算法期间(自收购日期起计至一年)内,因所收购资产及承担的负债的暂定公允价值变动而录得商誉调整,因吾等获得有关收购日期已存在的事实及情况的新资料,而这些事实及情况如已知悉,将会影响于该日期确认的金额的计量。这样的调整对我们的合并财务报表并不重要。
于2023年第一季度,我们完成了商誉和无限期减值无形资产的年度减值测试,并确定这些资产截至测试日期2023年1月1日尚未减值。截至2023年12月31日止年度内,并无其他事件或情况发生变化,显示我们的报告单位及无限期无形资产的公允价值低于其账面值。
8.公允价值计量
按公平值呈报之资产及负债披露之估值层级将有关估值之输入数据按优先次序分为三大级别:
•第一级:相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整);
•第二层:类似资产和负债在活跃市场上的报价,或资产或负债在金融工具的整个期限内可直接或间接通过市场确证观察到的输入数据;或
•第三级:根据我们用于按公平值计量资产及负债的假设的不可观察输入数据。
金融资产或负债于层级内之分类乃根据对公平值计量属重大之最低层输入数据厘定。
由于该等借款交易不活跃,且具有基于市场利率的浮动利率结构,故我们的债务被分类为公平值层级的第二级。我们债务的账面值与估计公平值相若。有关该等借款的额外资料,请参阅附注10“债务”。
下表提供按公平值列账及按经常性基准计量之资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 于报告日期之公平值计量使用: |
(单位:千) | 2023年12月31日 | | 中国报价: 活跃的市场 (1级) | | 重要和其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
资产(负债) | | | | | | | |
现金等价物 | $ | 170,821 | | | $ | 170,821 | | | $ | — | | | $ | — | |
短期投资 | $ | 189 | | | $ | — | | | $ | 189 | | | $ | — | |
递延薪酬计划投资 | $ | 2,337 | | | $ | 2,337 | | | $ | — | | | $ | — | |
股权证券 | $ | 634 | | | $ | 634 | | | $ | — | | | $ | — | |
远期合约 | $ | (412) | | | $ | — | | | $ | (412) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 于报告日期之公平值计量使用: |
(单位:千) | 2022年12月31日 | | 中国报价: 活跃的市场 (1级) | | 重要和其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物 | $ | 110,658 | | | $ | 110,658 | | | $ | — | | | $ | — | |
短期投资 | $ | 183 | | | $ | — | | | $ | 183 | | | $ | — | |
递延薪酬计划投资 | $ | 1,618 | | | $ | 1,618 | | | $ | — | | | $ | — | |
股权证券 | $ | 892 | | | $ | 892 | | | $ | — | | | $ | — | |
上表中的现金等价物是按资产净值估值的货币市场基金,由于其短期性质,其账面价值接近其公允价值。
上表中的短期投资是指某些外国子公司持有的存款。这些存款的利率是固定的,原始期限从三个月至一年.
上表中的递延薪酬计划投资是指为非雇员董事的利益而在拉比信托中持有的交易证券。这些证券由在活跃市场交易的共同基金组成,并有报价。因此,计划资产在公允价值层次结构中被归类为第一级。计划资产记入我们综合资产负债表中的其他长期资产。
股权证券代表我们对一家上市公司的投资。这些证券在一个活跃的市场上进行交易,并有报价。因此,这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。这些证券被记录在我们综合资产负债表中的其他长期资产中。
远期合约代表着货币对冲,以减轻汇率敞口。这些合约被归类为第二级合约,因为这些合约的交易并不活跃,而估值资料是以类似工具的报价和市场可观察数据为基础的。与远期合同有关的负债在综合资产负债表中按公允价值计入其他应计费用和负债。
9.租契
我们的使用权(ROU)资产和租赁负债主要包括办公空间的运营租赁。我们的执行办公室和与某些国内产品开发、营销、生产和管理相关的办公室位于186,000位于宾夕法尼亚州Canonsburg的一个200平方英尺的办公设施。租赁期限为 183个月,从2014年10月1日开始,到2029年12月31日到期。租赁协议包括将合约续期至2044年8月的选择权、于2025年1月租赁额外空间的选择权及于2025年12月终止租赁的选择权。概无购股权计入租赁负债。如果不行使租赁中的选择权,我们剩余的基本租金(包括财产税和某些运营成本)为100万美元。4.5到2024年,4.72025年至2029年,每年100万美元。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合收益表所反映的全球租赁成本组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
租赁负债成本 | $ | 28,481 | | | $ | 27,543 | | | $ | 28,357 | |
未计入租赁负债的可变租赁成本(1) | 5,749 | | | 4,436 | | | 4,085 | |
| | | | | |
总租赁成本 | $ | 34,230 | | | $ | 31,979 | | | $ | 32,442 | |
(1)可变租赁成本包括公共区域维护、财产税、水电费和由于指数或费率变化而引起的租金波动。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度有关经营租赁的其他资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
就计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | | |
*来自营运租赁的营运现金流 | | | $ | (28,281) | | | $ | (26,767) | | | $ | (28,474) | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产
| | | $ | 12,913 | | | $ | 36,735 | | | $ | 13,586 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日, |
| | | 2023 | | 2022 |
经营租赁加权平均剩余租赁年限 | | | 6.4年份 | | 6.9年份 |
经营租赁加权平均贴现率
| | | 3.4 | % | | 3.1 | % |
截至2023年12月31日的经营租赁负债到期日程表如下:
| | | | | |
(单位:千) | |
2024 | $ | 27,030 | |
2025 | 22,843 | |
2026 | 20,460 | |
2027 | 18,930 | |
2028 | 17,266 | |
此后 | 31,049 | |
*未来租赁付款总额 | 137,578 | |
减去:现值调整
| (13,767) | |
*表示未来租赁付款的现值(1)
| $ | 123,811 | |
(1)包括经营租赁负债的当期部分#美元23.3百万美元,这反映在其他应计费用和负债在合并资产负债表中。
截至2023年12月31日,没有签署但尚未开始的实质性租约。
10.债务
2022年6月30日,我们与作为行政代理、摆动额度贷款人的PNC银行、全国协会以及L/信用证发行人、贷款人和其他L/信用证发行人签订了一项信贷协议(修订后的2022年信贷协议)。2022年信贷协议对我们之前的信贷协议进行了完整的再融资。本《2022年信贷协议》中使用的首字母大写字母未作其他定义的术语在《2022年信贷协议》中定义。
2022年的信贷协议规定了一笔755.01亿美元的无担保定期贷款安排和1美元的500.0百万无担保循环贷款安排,其中包括一笔50.0万元,用于签发信用证。循环贷款安排可用于营运资金和一般企业用途。定期贷款安排和循环贷款安排均将于2027年6月30日到期。
定期贷款和循环贷款融资项下的借款应按SOFR期限加适用保证金或基本利率加适用保证金的利率计息,由吾等选择。基本利率是(I)隔夜银行融资利率中最高的,加上0.500%,(Ii)PNC银行,国家协会最优惠利率,以及(Iii)每日简单SOFR加上SOFR PLUS的调整1.00%.借贷的适用利润率为每年百分比,基于(1)由我们当时的综合净杠杆比率厘定的定价水平及(2)由我们的公共债务评级(如有)厘定的定价水平(以较低者为准)。
于2023年9月29日,2022年信贷协议经修订,以规定根据若干环境、社会及管治关键绩效指标(KPI)的达成情况调整利率(可持续性利率调整)。可持续性比率调整范围为+/- 0.05%,并将根据2023年的关键绩效指标于2024年第一季度生效,并将根据上一年的关键绩效指标每年调整。
T2022年信贷协议还规定,可选择增加某些外国子公司作为借款人,并根据循环贷款安排以欧元、英镑、日元和瑞士法郎借款,最高限额为美元。150.0 万以该等货币计值的循环贷款融资项下的借款将按以下利率计息:(a)欧元,€STR;(b)英镑,SONIA;(c)日元,TONAR;及(d)瑞士法郎,SARON,另加按上文所述计算的适用差额。
根据2022年信贷协议,截至2023年12月31日止年度的加权平均利率为 6.01%.根据2022年信贷协议及先前信贷协议,截至2022年12月31日止年度的加权平均利率为 2.72%.根据2022年信贷协议,截至2023年12月31日及2024年第一季度的有效利率为 6.32%.
2022年信贷协议载有惯常声明及保证、肯定及否定契诺及违约事件。2022年信贷协议亦载有一项财务契诺,要求我们及我们的附属公司维持综合净杠杆比率不超过 3.50至1.00(截至该日期的四个季度期间),并有机会暂时增加该综合净杠杆比率, 4.00在完成某些合资格收购(总代价至少为$)后,250.0百万美元。
截至2023年12月31日,我们拥有755.0 定期贷款项下的未偿还借款,账面价值为美元753.9100万美元,1.1 未摊销债务折价和发行成本。总额计入长期债务。于二零二三年十二月三十一日,循环贷款融资项下并无未偿还借款。
截至2022年12月31日,我们拥有755.0 定期贷款项下的未偿还借款,账面价值为美元753.62000万,这是扣除美元后的净额1.4 未摊销债务折价和发行成本。总额计入长期债务。截至2022年12月31日,循环贷款融资项下无未偿还借款.
截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们分别遵守了2022年信贷协议下的所有契约。
截至2023年12月31日,所有债务计划于2027年到期,在到期日之前不需要支付本金。
11.所得税
所得税前收入拨备包括以下组件:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
国内 | | $ | 458,581 | | | $ | 504,797 | | | $ | 460,395 | |
外国 | | 133,557 | | | 70,518 | | | 54,959 | |
总计 | | $ | 592,138 | | | $ | 575,315 | | | $ | 515,354 | |
这个所得税拨备由以下内容组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
当前: | | | | | | |
联邦制 | | $ | 115,942 | | | $ | 103,007 | | | $ | 44,805 | |
状态 | | 11,759 | | | 11,286 | | | 6,626 | |
外国 | | 55,332 | | | 68,028 | | | 43,786 | |
延期: | | | | | | |
联邦制 | | (79,251) | | | (94,398) | | | (32,449) | |
状态 | | (8,145) | | | (9,647) | | | (1,691) | |
外国 | | (3,911) | | | (26,671) | | | (350) | |
总计 | | $ | 91,726 | | | $ | 51,605 | | | $ | 60,727 | |
美国联邦法定税率与合并有效税率的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的一年, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
联邦法定税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
不可扣除的费用 | | 2.1 | | | 2.3 | | | 2.8 | |
扣除联邦福利后的州所得税 | | 0.6 | | | 0.9 | | | 0.6 | |
外币利差 | | 0.4 | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | (1.5) | | | (5.4) | |
受益于税务筹划和实体结构活动 | | (0.3) | | | (2.5) | | | (0.8) | |
美国联邦税收(福利)海外收入支出 | | (1.2) | | | (2.4) | | | 0.4 | |
| | | | | | |
研发学分 | | (3.2) | | | (3.2) | | | (3.1) | |
外国派生的无形收入扣除 | | (4.1) | | | (5.7) | | | (4.0) | |
其他 | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| | 15.5 | % | | 9.0 | % | | 11.8 | % |
递延税项资产和负债的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
递延税项资产: | | | | |
研究和实验资本化 | | $ | 148,355 | | | $ | 85,677 | |
不确定的税收状况 | | 52,685 | | | 41,569 | |
净营业亏损结转 | | 34,907 | | | 39,034 | |
基于股票的薪酬 | | 33,473 | | | 27,548 | |
债务基差 | | 30,289 | | | 28,758 | |
经营租赁负债 | | 28,380 | | | 31,726 | |
员工福利 | | 13,662 | | | 13,343 | |
研发学分 | | 5,506 | | | 5,390 | |
坏账准备 | | 4,836 | | | 4,376 | |
其他 | | — | | | 2,638 | |
估值免税额 | | (17,608) | | | (17,336) | |
递延税项资产总额 | | 334,485 | | | 262,723 | |
递延税项负债: | | | | |
其他无形资产 | | (202,404) | | | (192,018) | |
经营性租赁使用权资产 | | (26,878) | | | (30,308) | |
递延收入 | | (12,080) | | | (8,979) | |
财产和设备 | | (3,607) | | | (5,029) | |
其他 | | (590) | | | — | |
递延税项负债总额 | | (245,559) | | | (236,334) | |
递延税项净资产 | | $ | 88,926 | | | $ | 26,389 | |
估值津贴净增加的主要原因是#美元。0.51.与外国司法管辖区有关的余额的汇率波动,部分由1美元抵消0.2不可变现税务资产减少100万美元。截至每个报告日期,管理层都会考虑可能影响递延税项资产未来变现的新证据,无论是积极的还是消极的。如果管理层确定一项资产或一项资产的一部分更有可能无法变现,则计入估值备抵。
截至2023年12月31日,我们有联邦净运营亏损结转$7.2100万美元,但它们的利用受到限制。损失总额达$6.51.8亿美元目前不受到期日的限制,而其余的美元0.72028-2037年间,有1.8亿欧元的亏损到期。递延税项资产为#美元2.3已记录了100万欧元的国家经营亏损结转。这些亏损将在2031-2042年间到期,并受到其利用的限制。我们结转的海外净营业亏损总额为1美元。128.3100万美元,其中88.7目前有100万份不受到期日的限制。剩下的,$39.62025年至2038年期间到期。我们有税收抵免结转$7.5100万美元,其中0.51000万美元目前不受到期日和美元的限制7.0在2025-2043年间的不同年份,有100万人到期。在这些税收抵免结转中,有$0.9100万人在使用上受到限制。
一般而言,我们的意图是永久再投资所有超过以前征税的金额。我们非美国子公司2018年前的几乎所有收益都通过过渡税征税,2018年后的当前收益作为全球无形低税所得税支出的一部分征税。这些税收增加了我们以前纳税的收入,并允许将我们大部分的海外收入汇回国内,而不需要缴纳任何剩余的美国联邦税。未确认的对外国子公司无限期再投资未分配收益的税收拨备将不会很大。
以下是未确认的税收优惠总额的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
截至1月1日的未确认税收优惠 | | $ | 45,772 | | | $ | 39,641 | | | $ | 24,075 | |
总变化--收购 | | — | | | — | | | — | |
毛收入增长--上期税收状况 | | — | | | 403 | | | 10,183 | |
毛减--上期税务头寸 | | (1,782) | | | (2,780) | | | (2,281) | |
增加总额--本期税收状况 | | 14,814 | | | 13,905 | | | 13,223 | |
因适用诉讼时效失效而导致的减少额 | | (3,236) | | | (3,743) | | | (3,226) | |
因货币波动而产生的变化 | | (684) | | | (1,654) | | | (912) | |
聚落 | | — | | | — | | | (1,421) | |
截至12月31日的未确认税收优惠 | | $ | 54,884 | | | $ | 45,772 | | | $ | 39,641 | |
我们认为有合理的可能性 $3.2上表中包含的百万个不确定的税收状况可能会在未来12个月内因结算而得到解决有税务机关或诉讼时效失效的。如果确认截至2023年12月31日的未确认税收优惠,f $13.5百万美元会影响实际税率。
我们将与所得税相关的利息和罚金确认为所得税费用。我们记录的罚金费用为 $0.7百万,$0.7百万美元和美元1.8截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。我们记录的利息收入为#美元。0.3截至2023年12月31日的年度利息支出为400万美元0.1截至2022年12月31日的年度为百万元,利息收入为0.2在截至2021年12月31日的一年中,截至2023年12月31日,我们累计罚款责任为$8.7百万元,利息为$2.6百万美元。截至2022年12月31日,我们累计罚款责任为$7.9百万元,利息为$3.0百万美元。
我们在美国、各州和外国司法管辖区都要纳税。在美国,我们唯一的主要税收管辖区,2017-2023年纳税年度是开放的O由国税局进行审查。
12.养老金和利润分享计划
我们为所有符合资格的国内雇员制定了401(K)计划,允许参与者根据《国内税法》第401(K)节延期支付一部分工资。我们代表每一位合资格的参与者提供等额的捐款,金额相当于100第一个的百分比3%和额外的25下一个的百分比5%,最大总数为4.25员工合格薪酬的%。我们可能会酌情支付等额供款。我们还可以为每个计划年度提供酌情的非选择性缴费,金额由董事会决定,前提是员工在年终时已受雇并至少工作过1,000几个小时。被收购企业的国内雇员在有资格时可以参加401(K)计划。我们还为我们的国际员工维持和贡献各种固定缴款和固定收益养老金安排。我们满足国外计划的最低法定资金要求。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,福利义务的未出资部分总额为#美元。11.8百万美元和美元9.4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
与我们的退休计划相关的费用是$25.92023年,百万美元21.92022年为100万美元,20.02021年将达到100万。
13.竞业禁止协议和雇佣协议
我们的员工签署了协议,根据这些协议,他们同意在法律允许的情况下,不披露商业秘密或机密信息,限制在我们受雇于世界任何地方(在某些情况下,之后在相关地理区域的特定期限内)从事任何与我们竞争的业务或与其相关的业务或与之相关,并且他们在受雇期间创造的任何产品或技术都是我们的财产。此外,我们要求所有渠道合作伙伴签订协议,不披露我们的商业秘密和其他专有信息。
我们与我们的首席执行官签订了雇佣协议。根据雇佣协议的条款,如果首席执行官被我们无故终止雇用或因“充分理由”而辞职,首席执行官将有权(I)获得相当于其当时有效基本工资之和的两倍的金额加上他的目标奖金,分24个月等额支付,(Ii)在未支付的范围内获得前一年赚取的年度现金奖励,(3)获得终止当年按比例分摊的年度现金奖励目标;(4)在某些情况下,获得相当于首席执行干事在终止前参加的健康、牙科和视力计划所适用的眼镜蛇保费24个月的一次总付;(5)使任何未完成的基于业绩和基于时间的股权奖励在终止后获得相当于额外两年的加速归属待遇,及(Vi)行政总裁可行使其既有股票期权的期限延展至(X)终止日期后六个月或(Y)终止日期后首个公开交易窗口开始后七天,但在任何情况下不得迟于该等期权的十年到期日。在他受雇于我们期间以及之后的两年内,在合同规定的某些情况下终止雇佣关系后,他将受到竞业禁止和竞业禁止义务的约束。
如果在上述情况下的终止发生在将导致控制权变更的最终协议生效日期前60天开始至控制权变更完成(结束)后18个月结束的期间内,则首席执行官将有权获得前款所述的利益,但(A)第(I)款所述的金额将一次性支付,而不是超过24个月;(B)第(V)款所述的两年加速期将不再支付,行政总裁持有的所有尚未完成的按表现及按时间计算的股权奖励,应立即完全可予行使、既得及/或不可加速没收,但须受其中所载的表现或量度要求所规限,而该等要求须于适用的奖励协议中另行厘定。
我们还与其他几名员工签订了雇佣协议,主要是在外国司法管辖区。这些雇佣协议的条款一般包括年度薪酬和竞业禁止条款。
14.基于股票的薪酬
2021年5月14日,我们的股东批准了Ansys,Inc.2021年股权和激励性薪酬计划(2021年计划)。2021年计划是一项长期激励计划,根据该计划,可向Ansys及其子公司的董事、高级管理人员、其他员工和某些顾问授予奖励。这些奖励包括股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、现金激励、业绩股票、业绩单位等奖励。2021年计划授权4.42000万股普通股供发行,外加1.6截至2021年计划生效日期,根据第五次修订和重订的Ansys,Inc.1996年股票期权和授予计划(前身计划)剩余可供发行的股份,加上与前身计划或2021年计划下的未完成奖励有关的任何股份,这些股份随后被没收。截至2021年计划生效之日,不再根据前身计划提供赠款。
2021年计划要求最低行权期或履约期为一年对于大多数奖励类型和可行使的期权的最长期限为十年从授予之日起。在参与者死亡或残疾时,根据任何表现目标要求,按比例授予表演奖,所有其他奖项将完全授予。董事会薪酬委员会可自行决定,在控制权变更或员工终止雇佣的情况下,加快根据2021年计划授予的一项或多项裁决的日期。控制权的改变将导致要么由收购人承担奖励,要么将先前存在的奖励立即归属并在目标奖励水平上赚取。如果员工在以下情况下被无故解雇18控制权变更几个月后,任何假定的裁决都将立即归属。
我们目前从我们现有的库存股中发行与行使的股票期权或既得奖励相关的股份,并没有在行使股票期权时回购库存股或作为奖励的具体政策。如果国库资金池耗尽,我们将发行新股。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度确认的股票薪酬支出总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
(以千为单位,每股除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售成本: | | | | | | |
维护和服务 | | 13,337 | | | 10,073 | | | 12,390 | |
运营费用: | | | | | | |
销售、一般和行政 | | 126,175 | | | 93,117 | | | 91,772 | |
研发 | | 82,379 | | | 64,938 | | | 62,176 | |
基于股票的税前薪酬支出 | | 221,891 | | | 168,128 | | | 166,338 | |
相关所得税优惠 | | (53,880) | | | (50,209) | | | (75,241) | |
基于股票的薪酬费用,税后净额 | | $ | 168,011 | | | $ | 117,919 | | | $ | 91,097 | |
对每股收益的净影响: | | | | | | |
基本每股收益 | | $ | (1.93) | | | $ | (1.35) | | | $ | (1.05) | |
稀释后每股收益 | | $ | (1.92) | | | $ | (1.35) | | | $ | (1.03) | |
截至2023年12月31日,与该日期之前授予的赔偿有关的未确认估计补偿支出总额为#美元。306.22000万美元,预计将在加权平均期间确认1.5好几年了。赔偿金的丧失将在发生时计入。
股票期权
2017年前,我们授予股票期权奖励。每个股票期权奖励的价值是在授予之日或在企业合并中发行的期权的购买日期估计的,使用Black-Scholes期权定价模型(Black-Scholes模型)。使用期权定价模型确定以股票为基础的支付奖励的公允价值受到我们的股票价格以及关于许多复杂和主观变量的假设的影响。这些变量包括我们在过去六年中的股票波动性、实际和预计的员工股票期权行使行为、在授予或收购之日使用五年期美国国债收益率的利率假设以及预期股息。期权的股票补偿费用在必要的服务期间按比例记录。
截至2023年12月31日,不存在与未归属股票期权相关的未确认估计补偿成本。
有关股票期权交易的信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
(选项以千为单位) | | 选项 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 选项 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 选项 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 |
出色,年初 | | 226 | | | $ | 94.24 | | | 375 | | | $ | 83.67 | | | 648 | | | $ | 74.26 | |
授与 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
已锻炼 | | (123) | | | $ | 94.32 | | | (148) | | | $ | 67.56 | | | (270) | | | $ | 61.42 | |
被没收 | | — | | | $ | — | | | (1) | | | $ | 67.44 | | | (3) | | | $ | 55.46 | |
未完成,年终 | | 103 | | | $ | 94.23 | | | 226 | | | $ | 94.24 | | | 375 | | | $ | 83.67 | |
既得和可行使,年终 | | 103 | | | $ | 94.23 | | | 226 | | | $ | 94.24 | | | 375 | | | $ | 83.67 | |
非既得利益 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
加权平均剩余合同期限(单位:年) | | | | | | |
杰出的 | | 2.52 | | 3.53 | | 3.09 |
归属及可予行使 | | 2.52 | | 3.53 | | 3.09 |
聚合内在价值(单位:千) | | | | | | |
已锻炼 | | $ | 28,231 | | | $ | 30,358 | | | $ | 82,790 | |
杰出的 | | $ | 27,717 | | | $ | 33,361 | | | $ | 118,995 | |
归属及可予行使 | | $ | 27,717 | | | $ | 33,361 | | | $ | 118,995 | |
薪酬费用--股票期权(单位:千) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2023年12月31日,有关未偿还股票期权的信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(选项以千为单位) | | 未偿和可偿期权 |
行权价格 | | 选项 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 寿命(年) | | |
$86.01 | | 2 | | | 0.01 | | |
$86.57 | | 8 | | | 1.67 | | |
$94.15 | | 1 | | | 1.58 | | |
$95.09 | | 92 | | | 2.67 | | |
于2023年12月31日,概无未归属购股权。
限售股单位
根据二零二一年计划的条款,我们已发行多项受限制股份单位奖励。 下表概述奖励类别及归属条件:
| | | | | | | | |
授奖 | 归属期间 | 归属条件 |
仅适用于服务条件的限制性库存单位 | 三年 | 于二零二三年三月之前,每年授予三分之一的奖励。 自2023年3月起,三分之一于第一年归属,其后每季度归属八分之一。 |
具有经营业绩和使用条件的限制性股票单位 | 三年 | 在每个次级业绩期间开始时定义的经营业绩指标,并在归属期间内继续受雇。 |
有市场、有服务条件的限售股 | 三年 | 我们的业绩以股东在业绩期间相对于纳斯达克综合指数的总回报衡量,并在归属期间继续受雇。 |
董事董事会限售股单位奖 | 股东大会前一年或下一次股东例会的前一年 | 在归属期间继续在董事会任职。在授予日期之前退休的董事将按比例获得RSU的一部分。 |
只有服务条件的RSU的公允价值是基于我们股票在授予之日的公允市场价值,并在归属期间以直线方式确认。
具有经营业绩指标的RSU的公允价值以授予日我们股票的公平市场价值为基础,并根据管理层对实现经营业绩指标的概率的估计,从授予日起至归属期间确认。
具有市场条件的RSU的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型估计的,并在归属期间确认。奖励公允价值的确定受到赠与日期和几个变量的影响,每一个变量都已在下表中确定:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
蒙特卡罗格子定价模型中使用的假设 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
无风险利率 | 4.6% | | 1.8% | | 0.3% |
预期股息收益率 | —% | | —% | | —% |
预期波动率-Ansys股价 | 36% | | 37% | | 36% |
预期波动--纳斯达克综合指数 | 25% | | 26% | | 26% |
预期期限 | 2.8年份 | | 2.8年份 | | 2.8年份 |
相关系数 | 0.83 | | 0.84 | | 0.84 |
加权平均每股公允价值 | $452.14 | | $290.65 | | $238.87 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度录得的受限制股份单位奖励的补偿开支总额为$213.5百万,$164.0百万美元和美元162.3分别为100万美元。
有关所有雇员及非雇员董事受限制股份单位交易的资料概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
(RSUs(千人) | | RSU | | 加权的- 平均值 授予日期公允价值 | | RSU | | 加权的- 平均值 授予日期公允价值 | | RSU | | 加权的- 平均值 授予日期公允价值 |
非既得利益者,年初 | | 1,220 | | | $ | 301.72 | | | 1,074 | | | $ | 278.02 | | | 1,331 | | | $ | 202.30 | |
授与(1) | | 867 | | | $ | 314.04 | | | 861 | | | $ | 299.08 | | | 508 | | | $ | 333.45 | |
业绩调整--根据市场情况进行奖励(2) | | (11) | | | $ | 279.42 | | | (8) | | | $ | 276.73 | | | 17 | | | $ | 238.99 | |
绩效调整--有绩效条件的奖励(2) | | 79 | | | $ | 310.37 | | | 73 | | | $ | 300.28 | | | 63 | | | $ | 376.48 | |
既得 | | (558) | | | $ | 300.30 | | | (598) | | | $ | 257.51 | | | (802) | | | $ | 195.12 | |
被没收 | | (59) | | | $ | 313.58 | | | (182) | | | $ | 295.13 | | | (43) | | | $ | 263.13 | |
非既得利益,年终 | | 1,538 | | | $ | 309.33 | | | 1,220 | | | $ | 301.72 | | | 1,074 | | | $ | 278.02 | |
(1) 包括年内批出的所有回购单位。具备运行性能条件的RSU每年发布一次,有一个性能周期或三个子性能周期。考绩条件在每个考绩周期或次级考绩周期开始时分配,奖励按当时的目标单位数反映。
(2) 具有市场或业绩条件的RSU在目标和归属时基于市场或经营业绩和服务条件的成就而被授予。实际发放的RSU数量可能比目标RSU多或少,具体取决于市场业绩或经营业绩状况。
员工购股计划
2022年5月12日,我们的股东批准了Ansys,Inc.2022年员工股票购买计划(2022年ESPP)和我们董事会对750,000根据2022年ESPP发行的普通股。2022年10月27日,我们的董事会批准了2022年ESPP的修订和重述。2022年ESPP完全取代了1996年的员工股票购买计划(1996计划)。2023年发行的股票是根据2022年ESPP发行的。2022年ESPP和1996计划(购买计划)允许我们的员工和我们指定子公司的员工以低于公平市场价值的价格购买我们普通股的股票。有几个671,653截至2023年12月31日,可供未来购买的股票。
购买计划由薪酬委员会管理。收购计划下的发售于每年2月1日及8月1日或之前的第一个营业日开始,并分别于翌年7月31日及1月31日或之前的最后一个营业日结束。拥有或被视为拥有的股票价值超过5我们所有类别股票的总投票权的百分比可能不会参与购买计划。
在每次发售期间,符合条件的员工可以通过授权最高可扣除的工资来购买股票10在要约期间,他或她现金报酬的%。任何参与计划的雇员在任何招股期间可购买的最高股份数目不得超过3,840股份。根据购买计划的限制,每位员工的累计工资扣减将用于在适用的发售期间的最后一天以等于以下价格的价格购买普通股85在适用的发售期间的第一天或最后一天,普通股的公允市值的百分比,以较小者为准。根据适用的税收规则,员工的应计税率不得超过$25,000本公司股票的公平市场价值(在期权授予日期或多个日期确定),用于购买股票的期权在任何时间都未偿还的每个日历年度。截至2023年12月31日,78,347普通股已根据2022年ESPP发行。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内,采购计划记录的补偿支出总额为#美元。8.3百万,$4.2百万美元和美元4.0分别为100万美元。
15.股票回购计划
根据我们的股票回购计划,我们回购的股票如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位为千,每股数据除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
回购股份数量 | 650 | | | 725 | | | 347 | |
每股平均支付价格 | $ | 302.34 | | | $ | 283.38 | | | $ | 388.35 | |
总成本 | $ | 196,494 | | | $ | 205,571 | | | $ | 134,679 | |
在截至2023年12月31日的年度内回购的所有股票都是在第一季度回购的。截至2023年12月31日,1.1根据该计划,仍有100万股可供回购。每股支付的平均价格不包括消费税。截至2023年1月1日,我们的股票回购超过发行量将受到1根据《降低通货膨胀法案》制定的消费税。截至2023年12月31日,我们拥有0.1应计消费税的1.8亿美元。产生的任何消费税在股东权益综合报表中确认并反映为所收购股份的成本基础的一部分。
16.版税协议
我们已经签订了各种可续订的许可协议,根据这些协议,我们被授权使用许可方的技术,并有权在我们的产品线中销售该技术。版税按不同的费率和金额支付给软件开发商,通常基于单位销售额、收入或固定费用。版税费用在软件许可成本中报告,为$39.0百万,$32.0百万美元和美元36.9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
17.地理信息
外部客户的收入根据客户所在的位置分配给各个国家/地区。按地理区域划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国 | $ | 1,058,293 | | | $ | 932,587 | | | $ | 867,125 | |
日本 | 203,013 | | | 186,199 | | | 193,096 | |
德国 | 199,068 | | | 198,612 | | | 158,541 | |
中国与香港 | 111,467 | | | 105,101 | | | 82,933 | |
韩国 | 106,261 | | | 127,948 | | | 105,853 | |
| | | | | |
其他欧洲、中东和非洲地区 | 406,719 | | | 349,159 | | | 359,074 | |
其他国际组织 | 185,128 | | | 165,947 | | | 140,093 | |
总收入 | $ | 2,269,949 | | | $ | 2,065,553 | | | $ | 1,906,715 | |
按地理区域分列的财产和设备如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
美国 | $ | 56,421 | | | $ | 58,258 | |
印度 | 5,057 | | | 5,978 | |
| | | |
法国 | 4,771 | | | 3,535 | |
| | | |
其他欧洲、中东和非洲地区 | 6,924 | | | 7,508 | |
其他国际组织 | 4,607 | | | 5,559 | |
财产和设备合计(净额) | $ | 77,780 | | | $ | 80,838 | |
18.无条件购买义务
我们签订了各种无条件购买义务,其中主要包括最低版税合同、软件许可和支持以及网络服务。我们花了$54.8百万,$54.8百万美元和美元44.9分别在2023年、2022年和2021年12月31日终了的年度中,与截至每年年初存在的无条件购买义务有关的百万美元。截至2023年12月31日生效的无条件购买义务下的未来支出如下:
| | | | | |
(单位:千) | |
2024 | $ | 66,421 | |
2025 | 27,144 | |
2026 | 9,980 | |
2027 | 7,927 | |
2028 | 298 | |
总计 | $ | 111,770 | |
19.或有事项和承付款
我们会受到在正常业务过程中出现的各种索赔、调查以及法律和监管程序的影响,包括但不限于商业纠纷、劳动和雇佣事务、税务审计、涉嫌侵犯第三方知识产权和其他事项。在我们看来,悬而未决的问题的解决预计不会对我们的综合运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。然而,这些事项中的每一个都受到各种不确定因素的影响,其中一个或多个诉讼程序的不利解决可能会对我们的综合运营结果、现金流或财务状况产生重大影响。
我们的印度子公司有几项服务税审计待决,导致截至2012年年中收到了关于交易的正式查询。我们可能会产生#美元的税费和相关债务。7.11000万美元。由于目前不可能计入此类费用,截至2023年12月31日,综合资产负债表中尚未记录准备金。在我们的通知和询问中提出的服务税问题与M/S微软公司(I)(P)有限公司诉。新德里海关、消费税和服务税上诉法庭(CESTAT)发布了对微软有利的裁决。微软的裁决随后在印度最高法院受到印度税务当局的质疑,目前仍在等待裁决。我们不能保证微软案件的裁决将对我们的案件产生影响,但是,微软案件中不利的裁决可能会影响我们对概率的评估,并导致记录$7.11000万美元储备。我们不确定这些服务税事项将于何时结束。
我们根据合同协议向客户销售软件许可证和服务。此类协议一般包括某些条款,就第三方因客户使用我们的产品或服务而引起的侵犯或挪用其知识产权的索赔,对客户进行赔偿。到目前为止,与这些赔偿条款有关的付款都是无关紧要的。由于几个原因,包括缺乏先前的实质性赔偿要求,我们无法确定与此类赔偿条款有关的未来潜在付款的最高金额(如果有的话)。
20.后续事件
Synopsys合并协议
于2024年1月15日,吾等与Synopsys及Merge Sub订立合并协议,根据协议,Merge Sub将与Ansys合并并并入Ansys,而Ansys将作为Synopsys的全资附属公司继续存在。本公司董事会已一致批准合并协议,并在合并协议规定的某些例外情况下,决定建议我们的股东采纳合并协议。如果合并完成,我们的普通股将从纳斯达克全球精选市场退市,并根据交易法取消注册。
根据合并协议,于合并生效时,本公司普通股的每股已发行及已发行股份(除合并协议所载若干例外情况外)将予注销,并转换为收受(I)的权利。0.3450普通股的面值为$0.01每股;及(Ii)$197.00以现金支付,不含利息,需缴纳适用的预扣税。就股份代价而言,如与合并有关而将发行的Synopsys普通股股份总数将超过最高股份数目,(A)交换比率将被削减至所需的最低程度,以使与合并有关而将发行的Synopsys普通股股份总数不超过最高股份数目及(B)每股现金金额将相应增加以抵销该等调整。
合并协议包含由Ansys、Synopsys及Merge Sub各自作出的惯常陈述、保证及契诺,包括(其中包括)有关在合并协议拟进行的交易悬而未决期间进行吾等及Synopsys的业务、作出若干公开披露及合并协议所述的其他事宜的契诺。我们和Synopsys已同意尽最大努力采取完成合并所需的一切行动,包括合作以获得完成合并所需的监管批准。除其他事项外,吾等已同意不会(A)征询与另类交易有关的建议,或(B)就第三方提出的任何另类交易建议进行讨论或谈判,或提供非公开资料,除非有某些例外情况,以容许我们的董事会履行其受托责任。我们还同意停止并导致终止任何关于替代交易的现有讨论或谈判(如果有的话)。
合并协议可在某些情况下终止,包括任何一方如未在2025年1月15日前完成合并,均有权终止合并,合并协议规定可延长至2026年1月15日。如果合并协议终止,(A)Synopsys在特定情况下,包括因某些反垄断或外国投资法而产生的禁令而终止,将被要求向我们支付#美元的终止费1,500.0及(B)在特定情况下,包括吾等终止合并协议以接受上级建议(定义见合并协议)或Synopsys在董事会改变其支持合并的建议而终止时,吾等须向Synopsys支付终止费#美元950.01000万美元。
完成合并须遵守惯常的成交条件,包括(其中包括)根据某些适用的反垄断及外国投资制度批准合并,以及我们的股东采纳合并协议。我们预计这笔交易将在2025年上半年完成。
展品索引
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证物编号: | | 展品 |
2.1 | | Synopsys,Inc.、Ansys,Inc.和Alta Acquisition Corp.之间于2024年1月15日签署的合并协议和计划(作为2024年1月16日提交的公司当前报告8-K表的证据2.1提交,并通过引用并入本文)。 |
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3.1 | | Ansys,Inc.重述的公司注册证书,日期为2023年5月31日(作为公司于2023年8月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1提交,并通过引用并入本文)。 |
| |
3.2 | | Ansys,Inc.第五次修订和重新制定的章程,于2023年5月12日通过并生效(作为2023年5月16日提交的公司当前报告Form 8-K的附件3.2提交,并通过引用并入本文)。 |
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4.1 | | 证券说明。 |
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10.1 | | Ansys,Inc.与非雇员董事之间的赔偿协议表(作为公司当前报告的附件10.1提交,于2013年3月20日提交,并通过引用并入本文)。 |
| | |
10.2 | | 非员工董事递延薪酬计划(作为公司于2019年11月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2提交,并通过引用并入本文)。* |
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10.3 | | 经修订和重述的高管离职计划,日期为2014年7月29日(作为公司年度报告10-K表的附件10.3提交,于2020年2月27日提交,并通过引用并入本文)。 |
| | |
10.4 | | 第四次修订和重新修订了Ansys,Inc.1996年股票期权和授予计划(作为公司当前报告8-K表的附件10.1提交,于2011年5月17日提交,并通过引用并入本文)。 |
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10.5 | | 根据第四次修订和重新修订的《1996年股票期权和授予计划》(作为公司于2020年2月27日提交的10-K表格年度报告的附件10.5提交,并通过引用并入本文)的递延股票单位协议格式。* |
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10.6 | | 根据第四次修订和重新修订的Ansys,Inc.1996股票期权和授予计划(作为公司2013年5月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交,并通过引用并入本文)下的员工无保留股票期权协议的表格。 |
| | |
10.7 | | 第五次修订和重新修订了Ansys,Inc.1996股票期权和授予计划(作为公司2016年3月31日提交的关于附表14A的最终委托书的附录1提交,并通过引用并入本文)。 |
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10.8 | | 《1996年第5次修订和重新修订的Ansys,Inc.股票期权和授予计划》(作为公司于2017年2月23日提交的Form 10-K年度报告的附件10.36提交,并通过引用并入本文)下的员工无保留股票期权协议的表格。 |
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10.9 | | 根据第五次修订和重订的《Ansys,Inc.1996年股票期权和授予计划》(作为公司年度报告附件10.18提交,于2020年2月27日提交,并通过引用并入本文)的2019年特别业绩股票单位协议表格。* |
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10.10 | | 根据第五次修订和重新修订的Ansys,Inc.1996年股票期权和授予计划(作为公司于2020年5月6日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.24提交,并通过引用并入本文)的2020年授予通知表格(股东总回报)。 |
| | |
10.11 | | 根据第五次修订和重新修订的Ansys,Inc.1996年股票期权和授予计划(作为公司年度报告附件10.17提交,于2021年2月24日提交,并通过引用并入本文)的2020年授标通知表格(年度合同价值)。 |
| | |
10.12 | | 2021年第5次修订和重新修订的《1996年股票期权和授予计划》(作为公司于2021年5月5日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.24提交,并通过引用并入本文)下的授标通知表格(年度合同价值)。 |
| | |
10.13 | | 2021年根据第五次修订和重新修订的Ansys,Inc.1996年股票期权和授予计划(作为公司于2021年5月5日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.25提交,并通过引用并入本文)下的奖励通知表格(股东总回报)。 |
| | |
10.14 | | 2021《1996年第5次修订和重订的Ansys,Inc.股票期权和授予计划》下的限制性股票单位协议表格(作为公司于2021年5月5日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.26提交,并通过引用并入本文)。* |
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10.15 | | 修订和重新签署了Ansys,Inc.和Ajei S.Gopal于2023年11月1日签订的雇佣协议。* |
| | | | | | | | |
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10.16 | | 与Ajei S.Gopal的非限制性股票期权协议表格(作为公司当前报告的附件10.3提交,于2016年8月29日提交,并通过引用并入本文)。 |
| | |
10.17 | | Ansys,Inc.和Quattro Investment Group,L.P.之间的租约,日期为2012年9月14日(作为2012年9月18日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1提交,并通过引用并入本文)。 |
| | |
10.18 | | Ansys,Inc.2021年股权和激励性薪酬计划(作为公司当前报告的附件99.1提交于2021年5月18日提交的Form 8-K,通过引用并入本文)。 |
| | |
10.19 | | 根据《Ansys,Inc.2021年股权和激励性薪酬计划》(作为公司于2021年8月4日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.28提交,并通过引用并入本文)下的授予基于业绩的限制性股票单位和协议(股东总回报)的通知表格。 |
| | |
10.20 | | 根据《Ansys,Inc.2021年股权和激励性薪酬计划》(作为公司于2021年8月4日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.29提交,并通过引用并入本文)下的基于业绩的限制性股票单位和协议(经营指标)授予通知书的表格。 |
| | |
10.21 | | 根据Ansys,Inc.2021年股权和激励性薪酬计划授予限制性股票单位和协议(非员工董事)的通知表格(作为公司2021年8月4日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.30提交,并通过引用并入本文)。* |
| | |
10.22 | | Ansys,Inc.2021年股权和激励性薪酬计划下的限制性股票授予通知表格和奖励通知与协议(员工)(作为公司于2021年8月4日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.31提交,并通过引用并入本文)。*
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| | |
10.23 | | Ansys,Inc.2022年员工股票购买计划(自2023年2月1日起修订和重述,并作为公司2023年2月23日提交的10-K表格年度报告的附件10.23提交,通过引用并入本文)。* |
| | |
10.24 | | 信贷协议,日期为2022年6月30日,由Ansys,Inc.作为借款人,PNC Bank,National Association,作为行政代理、摆动额度贷款人和L/C发行人、贷款人和其他L/C发行人之间的信贷协议(作为本公司2022年7月6日提交的当前报告8-K表的附件10.1提交,并通过引用并入本文)。 |
| | |
10.25 | | 信贷协议的第1号修正案,日期为2023年9月29日,在作为借款人的Ansys,Inc.、作为行政代理的PNC银行、作为管理代理的国家协会以及作为其贷款人的一方之间(作为公司于2023年11月1日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交,并通过引用并入本文)。† |
| | |
10.26 | | Ansys,Inc.第二级高管离职计划,日期为2024年1月1日。* |
| | |
10.27 | | Ansys,Inc.和Nicole Anasenes于2024年2月15日签署的过渡协议。* |
| | |
21.1 | | 注册人的子公司。 |
| |
23.1 | | 经独立注册会计师事务所德勤会计师事务所同意。 |
| |
24.1 | | 授权书。包含在公司截至2023年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的签名页上,并通过引用并入本文。 |
| |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 |
| |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 |
| |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
| |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
| | |
97.1 | | 关于追回错误判给的赔偿金的政策,日期为2023年11月30日。 |
| |
101.INS | | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
| |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构 |
| |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 |
| |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
| |
| | | | | | | | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
| |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
| | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
| | | | | |
* | 指管理合同或补偿计划、合同或安排。 |
| |
† | 根据S-K条例第601(A)(5)项,某些附表、证物和附录已被省略。公司特此承诺,如有任何遗漏的美国证券交易委员会时间表、展品或附录,公司将根据要求提供副本。 |
第16项。表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | Ansys,Inc. |
| | | |
日期: | 2024年2月21日 | 发信人: | /s/ 阿杰·S·戈帕尔 |
| | | |
| | | 阿杰·S·戈帕尔 |
| | | 总裁与首席执行官 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
日期: | 2024年2月21日 | 发信人: | /s/ 妮可·阿纳森斯 |
| | | |
| | | 妮可·阿纳森斯 |
| | | 首席财务官兼财务总监高级副总裁 |
| | | (首席财务官和首席会计官) |
授权委托书
在此,我谨此声明,以下签名的每个人构成并指定其事实代理人Ajei S.Gopal以任何和所有身份取代该人,并将其连同证物和其他相关文件提交给美国证券交易委员会,在此批准和确认所有上述事实代理人或替代人可以或导致凭借本表格10-K进行的任何修订。
根据1934年《证券交易法》的要求,本年度报告已由以下人员代表注册人以下列身份在下列日期签署。
| | | | | | | | |
签名 | 标题 | 日期 |
| | |
/S/王健林AJEIS.G.欧普拉和他的合作伙伴。 | 董事首席执行官总裁 (首席行政主任) | 2024年2月21日 |
阿杰·S·戈帕尔 | |
| | |
/S/N妮可。 A尼斯内斯 | 首席财务官兼财务总监高级副总裁 (首席财务官和首席会计官) | 2024年2月21日 |
妮可·阿纳森斯 | |
| | |
/S/G伦达M.D.ORCHAK | 董事 | 2024年2月21日 |
格伦达·M多尔恰克 | | |
| | |
/S/DR. A无 C哈克拉瓦特希 | 董事 | 2024年2月21日 |
阿尼尔·查克拉瓦蒂博士 | | |
| | |
联系我们 DR. ALECD.G.阿利莫尔 | 董事 | 2024年2月21日 |
亚历克·D·加里莫尔博士 | | |
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/S/RONALDW.H.欧塞宾 | 董事会主席 | 2024年2月21日 |
罗纳德·W·霍塞宾 | | |
| | |
/S/B阿巴拉五、S切尔 | 董事 | 2024年2月21日 |
芭芭拉·V·谢勒 | | |
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/S/R欧伯特M.C.艾德罗尼 | 董事 | 2024年2月21日 |
罗伯特·M·卡尔德罗尼 | | |
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/S/RAVIK. VIJAYARAGHAVAN | 董事 | 2024年2月21日 |
拉维·K Vijayaraghavan | | |
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/S/J我 F兰科拉 | 董事 | 2024年2月21日 |
吉姆·弗兰科拉 | | |
| | |
/S/C.莱尔 B拉姆利 | 董事 | 2024年2月21日 |
克莱尔·布拉姆利 | | |