附录 99.1
COGNIZANT 公布了 2023 年第四季度和全年业绩
•全年收入为194亿美元,同比下降0.4%,按固定货币计算下降0.3%1,这在我们的指导范围之内
•全年营业利润率为13.9%,调整后的营业利润率1为15.1%,比我们的预期高出40个基点
•全年运营现金流为23亿美元;20亿美元的自由现金流1占净收入的95%
•过去12个月的预订量为263亿美元,同比增长9%
•2023年通过股票回购和分红向股东返还了17亿美元
•2024年第一季度的现金股息增长了3%,至每股0.30美元
•按固定货币计算,2024年收入增长预期为(2%)至2%
•2024年调整后的营业利润率指引为15.3-15.5%,扩大了20至40个基点
新泽西州蒂内克,2024年2月6日——全球领先的专业服务公司之一高知特(纳斯达克股票代码:CTSH)今天公布了其第四季度和2023年全年财务业绩。
首席执行官Ravi Kumar S表示:“我感谢我们近35万名员工长达一年的出色工作,增强了我们作为行业专家、合作伙伴和客户充满激情的创新者的实力。”“我们在指导范围内实现了第四季度的收入,并保持了商业势头。在新客户和大宗交易的推动下,全年预订量为263亿美元,同比增长9%。为了不断提高我们设计和交付解决方案的能力,我们将继续投资于生成式人工智能、云、数据现代化、数字工程和物联网。我相信,与一年前相比,Cognizant现在的处境要强得多,可以帮助我们的客户进行业务转型,为未来做好准备,应对持续的宏观经济压力。”
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以百万美元计,每股数据除外 | Q4 2023 | | Q4 2022 | | | 2023 财年 | | 2022 财年 | | |
收入 | $4,758 | | | $4,839 | | | | $19,353 | | | $19,428 | | | |
同比变化 | (1.7 | %) | | 1.3% | | | (0.4 | %) | | 5.0% | | |
Y/Y 变化 CC1 | (2.4 | %) | | 4.1 | % | | | (0.3 | %) | | 7.5 | % | |
GAAP 营业利润率 | 15.2 | % | | 14.2 | % | | | 13.9 | % | | 15.3 | % | | |
调整后的营业利润率1 | 16.1 | % | | 14.2 | % | | | 15.1 | % | | 15.3 | % | | |
GAAP 摊薄后每股 | $1.11 | | $1.02 | | | $4.21 | | $4.41 | | |
调整后的摊薄后每股收益1 | $1.18 | | $1.01 | | | $4.55 | | $4.40 | |
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运营现金流 | $737 | | | $702 | | | | $2,330 | | | $2,568 | | | |
自由现金流1 | $659 | | | $612 | | | | $2,013 | | | $2,236 | | | |
1 固定货币(“CC”)收入增长、调整后的营业利润率、调整后的摊薄后每股收益(“调整后的摊薄后每股收益”)和自由现金流不是根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准。如果没有不合理的努力,就无法在前瞻性基础上将调整后的营业利润率指导与相应的GAAP指标进行全面对账。有关更多信息以及与最直接可比的GAAP财务指标的对账(如适用),请参阅 “关于非公认会计准则财务指标和绩效指标”。
“第四季度调整后的营业利润率连续提高至16.1%,这反映了我们持续的运营严谨性以及我们的NextGen成本优化计划,这使我们能够超额完成利润承诺,并继续投资于改善未来收入增长的战略。我们也很高兴实现了20亿美元的全年自由现金流,占净收入的95%。” 首席财务官贾廷·达拉尔说。“我们仍然致力于在2024年将调整后的营业利润率扩大20至40个基点,并致力于平衡资本配置框架,其中包括股票回购、支持我们战略优先事项的无机投资以及今天宣布的股息增加。”
预订
第四季度的预订量同比下降了6%。全年预订量同比增长9%,达到263亿美元,相当于账单总额约为1.4倍。
员工指标
第四季度末的总员工人数为347,700人,比2023年第三季度增加了1,100人,比2022年第四季度减少了7,600人。截至2023年12月31日止年度的自愿流失——科技服务为13.8%,而截至2022年12月31日的年度为25.6%。
向股东返还资本
根据股票回购计划,该公司在第四季度以2.98亿美元的价格回购了420万股股票。截至2023年12月31日,股票回购授权下剩余18亿美元。2024年2月,公司宣布向2024年2月20日登记在册的股东派发每股0.30美元的季度现金股息,同比增长3%。该股息将于2024年2月28日支付。
2024年第一季度和全年指引
(所有同比增长率)
•第一季度收入预计为46.8亿美元至47.6亿美元,下降2.7%至1.2%,按固定货币计算下降3.0%至1.5%。
•2024年全年收入预计为190亿至198亿美元,下降1.8%,至报告的增长2.2%,按固定货币计算,下降2.0%,至增长2.0%。
•预计2024年全年调整后的营业利润率2将在15.3%至15.5%之间,即20至40个基点的扩张。
•预计2024年全年调整后的每股收益2将在4.50美元至4.68美元之间。
2 如果没有不合理的努力,就无法在前瞻性基础上将调整后的营业利润率和调整后的摊薄后每股收益指引与相应的GAAP指标进行全面对账。有关更多信息以及本新闻稿末尾的部分对账表,请参阅 “关于非公认会计准则财务指标和绩效指标”。
选择客户和合作伙伴公告
•宣布扩大与全球生物制药公司武田的协议,以支持该公司的数字化转型战略。Cognizant将支持武田转变其现代基础设施和应用程序管理方法,并确定和招聘关键人才,以支持该公司的数据、数字和技术抱负。
•宣布与ServiceNow合作,通过生成式人工智能功能增强Cognizant WorkNext™ 现代工作场所服务解决方案。借助增强型产品,客户可以受益于部署和培训人工智能系统的交付时间的大幅缩短。
•与微软合作,推出了创新助手,这是一款基于微软Azure OpenAI服务的生成式人工智能工具。高知特的创新助手旨在提高高知特员工的创造力和创新力,并将增强高知特的内部创新计划Bluebolt。
•宣布,生命科学行业临床开发和患者准入解决方案的全球领先提供商Fortrea选择Cognizant作为其战略技术转型提供商。2023年6月,Fortrea成功完成了从其前母公司的分拆工作,Cognizant将在促进Fortrea向新成立的全球基础设施过渡方面发挥重要作用,同时提供应用程序管理和最终用户服务。
•与牛津经济研究院合作,量化生成式人工智能对生产力和未来工作的影响。根据我们的研究,到2032年,生成式人工智能每年可能为美国GDP注入高达1万亿美元的额外价值;多达13%的公司可能在三到四年内利用该技术;在未来10年中,大多数就业机会(90%)将在某种程度上被生成式人工智能干扰。我们的研究结果及其方法描述可在我们的网站上找到。
•与评估、教育、研究和学术出版领域的领导者剑桥大学出版与评估(剑桥)签订了为期多年的合同。续订的五年关系将使Cognizant和剑桥推动数字化转型并利用人工智能技术,目标是提高运营效率,保持考试成绩的完整性,并在不断变化的教育领域保持竞争力。
•由 Alm 选中。丹麦领先的保险公司Brand Group(Alm)将提供一系列先前由Alm外包给其他供应商的业务流程。Cognizant希望实现一系列流程的自动化,包括保险单和管理任务,这些任务传统上是手动和重复的操作,还将与Alm自己的自动化专家一起帮助发现进一步的自动化机会。
•被选中为堪培拉理工学院学生会 (CITSA) 实施亚马逊的 Just Walk Out 技术,让学生几乎可以全天候访问其学生会门店。Just Walk Out技术旨在通过利用计算机视觉和深度学习等先进技术(包括生成式人工智能)来创造顺畅的购物体验,从而改变零售体验。
•宣布墨尔本大学选择Cognizant帮助实施Tealium客户数据平台(CDP),以支持为学生、教职员工和校友创建以数据为导向的个性化体验,以期增强有意义的选民参与度。
•由利雅得机场公司(RAC)任命,负责增强RAC在财务、人力资源、采购和规划领域的企业资源规划(ERP)和业务流程自动化能力,最终改善旅客体验。在初始阶段,Cognizant将利用SAP Appian框架为机场运营建立强大的流程自动化。
选择分析师评级、公司认可和公告
•收购了ServiceNow精英合作伙伴Thirdera,以加强ServiceNow的跨行业数字化转型,并创建世界上最大、最有资格的ServiceNow合作伙伴之一。该公告建立在Cognizant和ServiceNow先前宣布的跨行业人工智能驱动自动化战略合作伙伴关系的基础上。
•宣布推出Cognizant FlowSourceTM,这是一款支持生成式人工智能的平台,旨在推动企业的下一代软件工程发展。该平台集成了软件交付生命周期的所有阶段,以帮助跨职能工程团队更快地交付高质量的代码,同时增强控制和透明度。
•推出了Shakti,这是一个以女性为中心的计划和政策的统一框架,旨在加速职业发展并提升女性在科技领域的领导地位。此外,Cognizant还与NASSCOM(全国软件和服务公司协会)合作,制定了最佳实践并确定了优先顺序,其共同目标是使多元化和包容性成为印度科技行业的关键差异化因素。
•在人权运动基金会的2023-2024年企业平等指数中获得最高分,该指数是美国领先的基准调查和报告,旨在衡量与LGBTQ+工作场所平等相关的企业政策和做法。
•被印度工作场所平等指数(IWEI)评为 “金级” 雇主,这是2023年印度工作场所平等指数(IWEI)授予的最高评级,以表彰其确保女同性恋、男同性恋、双性恋、变性者、酷儿、非二元和双性人(LGBTQ+)员工的包容性文化和工作场所,以及对LGBTQ+社区的长期和深入的承诺。
•在以下方面被珠穆朗玛峰集团® 评为领导者:
•北美数字工作场所服务 PEAK Matrix® 评估,2023 年
•数据和分析服务 PEAK Matrix® 评估,2023 年
•保险业云服务 PEAK Matrix® 评估,2023 年
•下一代质量工程服务 PEAK Matrix® 评估,2023
•收入周期管理 (RCM) 平台 PEAK Matrix® 评估,2023 年
•医疗科技运营峰值矩阵® 评估,2023
•医疗保健支付者数字服务 PEAK Matrix® 评估,2023 年
•借贷IT服务 PEAK Matrix® 评估,2023 年
•人工智能(AI)服务 PEAK Matrix® 评估,2023 年
•IDC MarketScapes 的领导地位:
•2023-2024 年全球生命科学研发战略咨询服务供应商评估
•全球酒店、餐饮和旅行全渠道客户体验服务提供商,2023 年
•全球体验构建服务供应商评估,2023—2024 年
•HFS Horizon 3 的市场领导者:
•生命科学服务提供商,2023
•零售和消费品服务提供商,2023 年
•ISG Provider Lens™ 领域的领导地位:
•Oracle 云和技术生态系统,2023 年
•石油和天然气行业-服务和解决方案,2023
•保险服务,2023
•制造业服务,2023
•分析服务,2023
•电信、媒体和娱乐,2023
•下一代 ADM 服务,2023 年
•Avasant RadarView™ 的领导力:
•索赔处理业务流程转型,2023
•科技赋能的可持续发展服务,2023—2024
•工作日 HCM 服务,2023—2024 年
•数据中心管理服务,2023—2024
•智能 IT 运营服务,2023—2024 年
•英国数字服务,2023—2024 年
•数据管理和高级分析服务,2023
•在 Constellation 的 2023 年入围名单报告中被公认为全球领导者:
•公有云转型服务
•人工智能服务
•体验(CX)运营服务
•数字化转型服务 (DTX)
电话会议
Cognizant将于2024年2月6日下午5点(美国东部时间)主持电话会议,讨论公司2023年第四季度的业绩。要收听电话会议,请拨打 (877) 810-9510(国内)或 +1 (201) 493-6778(国际),并提供以下会议密码:“Cognizant Call”。
电话会议还将在Cognizant网站的投资者关系栏目直播,网址为 http://investors.cognizant.com。电话会议召开时,Cognizant网站上还将提供收入补助金。
对于那些无法访问直播的人,将提供重播。要收听重播,请拨打(877)660-6853(国内)或+1(201)612-7415(国际),在电话会议结束两小时后开始输入13743343,直到2024年2月20日星期二晚上11点59分(美国东部时间)。电话会议结束后的60天内,重播还将在Cognizant的网站www.cognizant.com上播出。
关于 Cognizant
Cognizant(纳斯达克股票代码:CTSH)设计现代企业。我们帮助客户实现技术现代化、重新构想流程和改变体验,使他们能够在我们瞬息万变的世界中保持领先地位。我们共同改善日常生活。在 www.cognizant.com 或 @cognizant 上查看操作方法。
前瞻性陈述
本新闻稿包括根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款可能构成前瞻性陈述的陈述,这些陈述的准确性必然受风险、不确定性和对未来事件的假设的影响,而这些风险和假设可能不准确。这些陈述包括但不限于与我们的战略、战略伙伴关系与合作、市场上的竞争地位和机会、我们业务的投资和增长、变革的速度和规模以及与生成式人工智能相关的客户需求、我们的招聘和人才工作的有效性及相关成本、劳动力市场趋势、向股东返还的预期资本金额以及我们的预期财务业绩有关的明示或暗示的前瞻性陈述。这些陈述既不是承诺也不是担保,但会受到各种风险和不确定性的影响,其中许多风险和不确定性是我们无法控制的,这可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中设想的结果存在重大差异。提醒现有和潜在投资者不要过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本文发布之日。可能导致实际业绩与明示或暗示结果存在重大差异的因素包括总体经济状况、我们所竞争的市场的竞争和快速变化的性质、竞争激烈的人才市场及其对员工招聘和留用的影响、我们成功实施NextGen计划的能力和成本金额、此类计划产生成本的时间和最终收益、我们成功使用基于人工智能的技术的能力、网络攻击造成的法律、声誉和财务风险,监管环境的变化,包括移民和税收方面的变化,以及我们在最新的10-K表年度报告和向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的其他因素。除非适用的证券法另有要求,否则Cognizant没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
关于非公认会计准则财务指标和绩效指标
非公认会计准则财务指标
为了补充我们根据公认会计原则公布的财务业绩,本新闻稿提及了美国证券交易委员会定义为非公认会计准则财务指标的以下指标:调整后的营业利润率、调整后的摊薄后每股收益、自由现金流、净现金和固定货币收入增长。这些非公认会计准则财务指标不基于任何全面的会计规则或原则,不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标,也可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同。此外,这些非公认会计准则财务指标应与我们根据公认会计原则编制的财务报表一起阅读。应仔细评估我们的非公认会计准则财务指标与相应公认会计准则指标的对账情况。
我们的非公认会计准则财务指标调整后营业利润率和调整后运营收入不包括特殊项目,例如NextGen费用。我们的非公认会计准则财务指标调整后摊薄后每股收益不包括异常项目,例如Nextgen费用和2022年第三季度与之前未在上一年度合并财务报表中确认的特定不确定税收状况相关的所得税优惠的影响,以及非营业外币汇兑净收益或亏损以及所有适用调整的税收影响。不计入调整后摊薄后每股收益的每个项目的所得税影响是通过适用该项目发生所在司法管辖区的法定税率和当地税收法规计算得出的。自由现金流定义为扣除不动产和设备购买后的经营活动产生的现金流。净现金定义为现金和现金等价物以及短期投资减去短期和长期债务。恒定货币收入增长定义为给定时期的收入,以比较期的外币汇率对照比较期报告的收入进行重报。
管理层认为,为投资者提供与我们管理公司方式一致的经营视图可以提高我们经营业绩的透明度。出于内部管理报告和预算的目的,我们使用各种GAAP和非GAAP财务指标进行财务和运营决策,评估同期比较,确定执行官的部分薪酬,并将我们的经营业绩与竞争对手的经营业绩进行比较。因此,我们认为,我们的非公认会计准则指标(不包括某些成本)的列报与我们报告的公认会计原则业绩结合起来,可以为我们的管理层和投资者提供有关财务状况和经营业绩的财务和业务趋势的有用补充信息。
与根据公认会计原则计算的财务指标相比,使用非公认会计准则财务指标的局限性在于,非公认会计准则财务指标不能反映根据公认会计原则确定的与经营业绩相关的所有金额,可能不包括经常性成本,例如我们的净非营业外币汇兑收益或亏损。此外,其他公司计算非公认会计准则财务指标的方法可能与我们不同,从而限制了这些非公认会计准则财务指标作为比较工具的用处。我们通过提供有关非公认会计准则财务指标中排除的GAAP金额的具体信息来弥补这些限制,以允许投资者评估此类非公认会计准则财务指标。
性能指标
预订被定义为新合同的总合同价值(或TCV),包括新合同销售以及现有合同的续订和扩展。每个季度的预订量可能会有很大差异,这在一定程度上取决于签署少量大型合同的时机。我们的账面与账单比率定义为过去十二个月的预订量除以同期的收入。衡量预订量涉及使用估计值和判断,没有独立的标准或要求来管理预订量的计算。预订转化为收入的程度和时间可能会受到销售的服务和解决方案的类型、合同期限、客户支出速度、与销售时预期量相比的实际服务量以及合同修改(包括终止)等因素的影响。我们的大多数合同都可以在短时间内由客户终止,通常不会受到处罚,有些则无需通知。我们不会因后续的终止、减价或外币汇率波动而更新预订。有关我们预订的信息不能与对我们报告收入的分析进行比较,也不应取而代之。但是,管理层认为,这是未来潜在收入的关键指标,也是衡量我们一段时间内业务量的有用指标。
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投资者关系联系人: | | | | 媒体联系人: |
泰勒·斯科特 | | | | 杰夫·德马雷斯 |
投资者关系副总裁 | | | | 企业传播副总裁 |
+1 551-220-8246 | | | | +1 475-223-2298 |
Tyler.Scott@cognizant.com | | | | Jeff.DeMarrais@cognizant.com |
-待关注的表格-
COGNIZANT 技术解决方案公司
合并运营报表
(未经审计)
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(以百万计,每股数据除外) | 三个月已结束 十二月三十一日 | | 十二个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 4,758 | | | $ | 4,839 | | | $ | 19,353 | | | $ | 19,428 | |
运营费用: | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销费用,如下所示) | 3,081 | | | 3,152 | | | 12,664 | | | 12,448 | |
销售、一般和管理费用 | 786 | | | 860 | | | 3,252 | | | 3,443 | |
重组费用 | 40 | | | — | | | 229 | | | — | |
折旧和摊销费用 | 127 | | | 141 | | | 519 | | | 569 | |
运营收入 | 724 | | | 686 | | | 2,689 | | | 2,968 | |
其他收入(支出),净额: | | | | | | | |
利息收入 | 34 | | | 27 | | | 126 | | | 59 | |
利息支出 | (11) | | | (8) | | | (41) | | | (19) | |
外币汇兑收益(亏损),净额 | (1) | | | 8 | | | 2 | | | 7 | |
其他,净额 | 3 | | | 1 | | | 11 | | | 1 | |
其他收入(支出)总额,净额 | 25 | | | 28 | | | 98 | | | 48 | |
所得税准备金前的收入 | 749 | | | 714 | | | 2,787 | | | 3,016 | |
所得税准备金 | (195) | | | (193) | | | (668) | | | (730) | |
权益法投资的收益(亏损) | 4 | | | — | | | 7 | | | 4 | |
净收入 | $ | 558 | | | $ | 521 | | | $ | 2,126 | | | $ | 2,290 | |
每股基本收益 | $ | 1.12 | | | $ | 1.02 | | | $ | 4.21 | | | $ | 4.42 | |
摊薄后的每股收益 | $ | 1.11 | | | $ | 1.02 | | | $ | 4.21 | | | $ | 4.41 | |
已发行普通股的加权平均数量——基本 | 500 | | | 512 | | | 505 | | | 518 | |
根据股票薪酬计划可发行股票的摊薄效应 | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
已发行普通股的加权平均数——摊薄 | 501 | | | 513 | | | 505 | | | 519 | |
COGNIZANT 技术解决方案公司
合并财务状况表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以百万计,面值除外) | 十二月三十一日 2023 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,621 | | | $ | 2,191 | |
短期投资 | 14 | | | 310 | |
贸易应收账款,净额 | 3,849 | | | 3,796 | |
其他流动资产 | 1,022 | | | 969 | |
流动资产总额 | 7,506 | | | 7,266 | |
财产和设备,净额 | 1,048 | | | 1,101 | |
经营租赁资产,净额 | 611 | | | 876 | |
善意 | 6,085 | | | 5,710 | |
无形资产,净额 | 1,149 | | | 1,168 | |
递延所得税资产,净额 | 993 | | | 642 | |
长期投资 | 435 | | | 427 | |
其他非流动资产 | 656 | | | 662 | |
总资产 | $ | 18,483 | | | $ | 17,852 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 337 | | | $ | 360 | |
递延收入 | 385 | | | 398 | |
短期债务 | 33 | | | 8 | |
经营租赁负债 | 153 | | | 174 | |
应计费用和其他流动负债 | 2,425 | | | 2,407 | |
流动负债总额 | 3,333 | | | 3,347 | |
递延收入,非当期 | 42 | | | 19 | |
经营租赁负债,非流动 | 523 | | | 714 | |
递延所得税负债,净额 | 226 | | | 180 | |
长期债务 | 606 | | | 638 | |
应缴长期所得税 | 157 | | | 283 | |
其他非流动负债 | 369 | | | 362 | |
负债总额 | 5,256 | | | 5,543 | |
股东权益: | | | |
优先股,面值0.10美元,授权15股,未发行 | — | | | — | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日,A类普通股,面值0.01美元,已授权1,000股,已发行和流通的股票分别为498和509股 | 5 | | | 5 | |
额外的实收资本 | 15 | | | 15 | |
留存收益 | 13,301 | | | 12,588 | |
累计其他综合收益(亏损) | (94) | | | (299) | |
股东权益总额 | 13,227 | | | 12,309 | |
负债和股东权益总额 | $ | 18,483 | | | $ | 17,852 | |
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非公认会计准则财务指标的对账
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万美元计,每股金额除外) | 三个月已结束 十二月三十一日 | | 十二个月已结束 十二月三十一日 | | | | 指导 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | 2024 年全年 (1) |
GAAP 运营收入 | $ | 724 | | | $ | 686 | | | $ | 2,689 | | | $ | 2,968 | | | | | |
下一代收费 (a) | 40 | | | — | | | 229 | | | — | | | | | |
调整后的运营收入 | $ | 764 | | | $ | 686 | | | $ | 2,918 | | | $ | 2,968 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
GAAP 营业利润率 | 15.2 | % | | 14.2 | % | | 13.9 | % | | 15.3 | % | | | | |
下一代收费 | 0.9 | | | — | | | 1.2 | | | — | | | | | 0.3% - 0.4% |
调整后的营业利润率 | 16.1 | % | | 14.2 | % | | 15.1 | % | | 15.3 | % | | | | 15.3% - 15.5% |
| | | | | | | | | | | |
GAAP 摊薄后的每股收益 | $ | 1.11 | | | $ | 1.02 | | | $ | 4.21 | | | $ | 4.41 | | | | | |
下一代收费的影响,税前 | 0.08 | | | — | | | 0.45 | | | — | | | | | 0.14 |
税前非营业外币兑换(收益)亏损(b) | — | | | (0.02) | | | — | | | (0.01) | | | | | (b) |
上述调整的税收影响 (c) | (0.01) | | | 0.01 | | | (0.11) | | | 0.07 | | | | | (a) (b) |
确认与不确定税收状况相关的所得税优惠的影响 (d) | — | | | — | | | — | | | (0.07) | | | | | — |
调整后的摊薄后每股收益 | $ | 1.18 | | | $ | 1.01 | | | $ | 4.55 | | | $ | 4.40 | | | | | $4.50 - $4.68 |
(1) 没有不合理的努力,就无法在前瞻性基础上全面核对调整后的营业利润率和调整后的摊薄后每股收益指引与相应的GAAP指标,因为我们无法提供有关异常项目、非营业外币净汇兑收益或亏损以及这些调整的税收影响的对账信息,而且此类调整可能很大。
注意事项:
(a) 截至2023年12月31日的三个月的NextGen费用包括2200万美元的员工离职费用、1,600万美元的设施退出费用以及200万美元的第三方和其他费用。截至2023年12月31日止年度的NextGen费用包括1.15亿美元的员工离职费用、1.08亿美元的设施退出成本以及600万美元的第三方和其他费用。2024年,我们预计将产生7,000万美元的与NextGen计划相关的费用,预计这将使该计划的总费用达到约3亿美元。与NextGen计划相关的总成本在我们未经审计的合并运营报表中的 “重组费用” 中报告。我们的指导方针预计,2024年全年摊薄后每股税前费用约为0.14美元。预计在2024年全年,这些费用的税收影响约为摊薄后每股0.04美元。
(b) 非营业外币汇兑损益,包括未被指定为会计目的套期保值工具的相关外汇远期合约的损益,在未经审计的合并运营报表中以 “净外币汇兑收益(亏损)” 列报。非经营性外币汇兑收益和亏损的波动性很大,知名度低,因此,如果没有不合理的努力,就无法在前瞻性的基础上提供。
(c) 以下是我们对税前收入的非公认会计准则调整对以下各项的税收影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三个月已结束 十二月三十一日 | | 截至12月31日的十二个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非公认会计准则所得税优惠(支出)与以下内容有关: | | | | | | | |
下一代收费 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 59 | | | $ | — | |
外币汇兑损益 | (4) | | | (4) | | | (6) | | | (39) | |
与非营业外币汇兑损益相关的有效税率因产生此类收入和支出的司法管辖区以及适用于这些司法管辖区的法定税率而异。因此,上表中显示的非营业外币汇兑损益的所得税影响可能与我们未经审计的合并运营报表中报告的税前净外币汇兑损益不成比例。
(d) 正如我们之前在10-K表年度报告中报告的那样,在截至2022年9月30日的三个月中,我们确认了与之前不确定的特定税收状况相关的3,600万美元的所得税优惠
在我们上一年的合并财务报表中未予确认。2022年第三季度对该福利的确认基于管理层对该未确认的税收优惠是否符合部分福利的时效已过期的门槛的重新评估。
净现金对账
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
现金和非限制性现金等价物 | | $ | 2,621 | | | $ | 2,191 | |
短期投资 | | 14 | | | 310 | |
减去: | | | | |
短期债务 | | 33 | | | 8 | |
长期债务 | | 606 | | | 638 | |
净现金 | | $ | 1,996 | | | $ | 1,855 | |
上表用于将非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP指标进行对账。有关使用这些非公认会计准则指标的更多信息,请参阅我们新闻稿的 “关于非公认会计准则财务指标和绩效指标” 部分。
COGNIZANT 技术解决方案公司
按业务领域和地域划分的收入
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 |
| | | | | 年复一年 |
| $ | | 占总数的百分比 | | % 变化 | | 固定货币变动百分比 (a) |
按细分市场划分的收入: | | | | | | | |
金融服务 | $ | 1,395 | | | 29.3 | % | | (5.8) | % | | (6.6) | % |
健康科学 | 1,396 | | | 29.3 | % | | (2.1) | % | | (2.7) | % |
产品和资源 | 1,163 | | | 24.5 | % | | 1.3 | % | | 0.3 | % |
通信、媒体和技术 | 804 | | | 16.9 | % | | 2.6 | % | | 2.0 | % |
总收入 | $ | 4,758 | | | | | (1.7) | % | | (2.4) | % |
按地域划分的收入: | | | | | | | |
北美 | $ | 3,530 | | | 74.2 | % | | (1.6) | % | | (1.7) | % |
英国 | 448 | | | 9.4 | % | | (1.1) | % | | (5.8) | % |
欧洲大陆 | 470 | | | 9.9 | % | | 3.8 | % | | (1.0) | % |
欧洲-总计 | 918 | | | 19.3 | % | | 1.3 | % | | (3.4) | % |
世界其他地区 | 310 | | | 6.5 | % | | (9.9) | % | | (7.9) | % |
总收入 | $ | 4,758 | | | | | (1.7) | % | | (2.4) | % |
| | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的十二个月 |
| | | | | 年复一年 |
| $ | | 占总数的百分比 | | % 变化 | | 固定货币变动百分比 (a) |
按细分市场划分的收入: | | | | | | | |
金融服务 | $ | 5,809 | | | 30.0 | % | | (4.3) | % | | (4.2) | % |
健康科学 | 5,674 | | | 29.3 | % | | 0.8 | % | | 0.5 | % |
产品和资源 | 4,628 | | | 23.9 | % | | 1.4 | % | | 1.5 | % |
通信、媒体和技术 | 3,242 | | | 16.8 | % | | 2.6 | % | | 3.1 | % |
总收入 | $ | 19,353 | | | | | (0.4) | % | | (0.3) | % |
按地域划分的收入: | | | | | | | |
北美 | $ | 14,263 | | | 73.7 | % | | (1.2) | % | | (1.1) | % |
英国 | 1,885 | | | 9.7 | % | | 4.1 | % | | 3.5 | % |
欧洲大陆 | 1,909 | | | 9.9 | % | | 6.4 | % | | 4.3 | % |
欧洲-总计 | 3,794 | | | 19.6 | % | | 5.2 | % | | 3.9 | % |
世界其他地区 | 1,296 | | | 6.7 | % | | (6.6) | % | | (2.6) | % |
总收入 | $ | 19,353 | | | | | (0.4) | % | | (0.3) | % |
注意事项:
(a) 恒定货币收入增长不是根据公认会计原则编制的衡量财务业绩的指标。有关更多信息,请参阅我们新闻稿的 “关于非公认会计准则财务指标和绩效指标” 部分。
COGNIZANT 技术解决方案公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三个月已结束 十二月三十一日 | | 十二个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | | | | |
净收入 | $ | 558 | | | $ | 521 | | | $ | 2,126 | | | $ | 2,290 | |
非现金收入和支出的调整 | 71 | | | 18 | | | 393 | | | 602 | |
资产和负债的变化 | 108 | | | 163 | | | (189) | | | (324) | |
经营活动提供的净现金 | 737 | | | 702 | | | 2,330 | | | 2,568 | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | |
购买财产和设备 | (78) | | | (90) | | | (317) | | | (332) | |
投资的净到期日 | 246 | | | 379 | | | 395 | | | 565 | |
出售业务的收益 | — | | | — | | | — | | | 28 | |
业务合并的付款,扣除获得的现金 | — | | | (367) | | | (409) | | | (367) | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 168 | | | (78) | | | (331) | | | (106) | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | | |
回购普通股 | (313) | | | (315) | | | (1,064) | | | (1,422) | |
定期贷款借款、融资租赁和收益负债的净变化 | (10) | | | 8 | | | (25) | | | (39) | |
| | | | | | | |
已支付的股息 | (146) | | | (139) | | | (591) | | | (564) | |
根据股票薪酬计划发行普通股 | 14 | | | 15 | | | 71 | | | 86 | |
(用于)融资活动的净现金 | (455) | | | (431) | | | (1,609) | | | (1,939) | |
汇率变动对现金、现金等价物以及限制性现金和现金等价物的影响 | 63 | | | 59 | | | 33 | | | (21) | |
现金、现金等价物以及限制性现金和现金等价物的增加 | 513 | | | 252 | | | 423 | | | 502 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 2,204 | | | 2,042 | | | 2,294 | | | 1,792 | |
现金、现金等价物和限制性现金及现金等价物,期末 | $ | 2,717 | | | $ | 2,294 | | | $ | 2,717 | | | $ | 2,294 | |
补充现金流信息
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 三个月已结束 十二月三十一日 |
根据董事会授权的股票回购计划进行股票回购: | | 2023 | | 2022 |
回购的股票数量 | | 4.2 | | | 5.2 | |
| | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的剩余授权余额 | | $ | 1,777 | | | |
自由现金流非公认会计准则财务指标的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三个月已结束 十二月三十一日 | | 十二个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | $ | 737 | | | $ | 702 | | | $ | 2,330 | | | $ | 2,568 | |
购买财产和设备 | (78) | | | (90) | | | (317) | | | (332) | |
自由现金流 | $ | 659 | | | $ | 612 | | | $ | 2,013 | | | $ | 2,236 | |